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东风科技：上海弗列加财务报表及审计报告 （下载公告）
公告日期:2020-12-04

2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

财务报表及审计报告

上海弗列加滤清器有限公司 2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间 财务报表及审计报告
页码
审计报告1 - 5
2018年度、2019年度及 截至2020年9月30日止9个月期间财务报表
资产负债表6 - 7
利润表8
现金流量表9 - 10
所有者权益变动表11 - 12
财务报表附注13 - 92
补充资料1

2018年12月31日、2019年12月31日及2020年9月30日资产负债表(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 6 -

资产附注2020年 9月30日2019年 12月31日2018年 12月31日
流动资产
货币资金四(1)67,164,188.6754,669,380.0285,821,222.49
交易性金融资产四(2)-20,113,643.84—
应收票据四(3)5,100,142.413,059,081.6893,551,278.34
应收账款四(4)244,728,727.75257,212,933.43247,186,113.84
应收款项融资四(5)111,246,959.6444,860,242.87—
预付款项--201,000.00
其他应收款四(6)3,079,794.022,440,085.222,222,452.41
存货四(7)62,273,875.9649,540,094.5247,494,642.31
其他流动资产四(8)2,484.691,495,070.89349,624.46
流动资产合计493,596,173.14433,390,532.47476,826,333.85
非流动资产
固定资产四(9)147,343,819.71154,517,489.83158,949,645.93
在建工程四(10)5,551,927.668,656,060.805,023,052.24
无形资产四(11)33,244,720.3534,296,864.9534,728,966.90
递延所得税资产四(12)(a)11,868,671.188,059,206.168,192,257.13
非流动资产合计198,009,138.90205,529,621.74206,893,922.20
资产总计691,605,312.04638,920,154.21683,720,256.05

2018年12月31日、2019年12月31日及2020年9月30日资产负债表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 7 -

负债及所有者权益附注2020年 9月30日2019年 12月31日2018年 12月31日
流动负债
应付账款四(13)159,609,722.40183,070,278.05178,657,944.03
预收款项四(14)-8,206,818.827,142,504.36
合同负债四(15)6,558,328.12——
应付职工薪酬四(16)23,670,282.4221,994,694.1525,614,958.82
应交税费四(17)19,462,263.0811,477,814.2915,114,878.30
其他应付款四(18)100,722,844.9521,153,862.7026,023,289.54
一年内到期的非流动负债40,000.0040,000.0029,677.33
其他流动负债四(19)4,281,125.754,387,473.862,656,909.50
流动负债合计314,344,566.72250,330,941.87255,240,161.88
非流动负债
长期应付款1,122,368.021,155,792.211,195,792.21
递延收益四(20)900,500.00900,500.00660,000.00
非流动负债合计2,022,868.022,056,292.211,855,792.21
负债合计316,367,434.74252,387,234.08257,095,954.09
所有者权益
实收资本四(21)63,000,000.0063,000,000.0063,000,000.00
资本公积四(22)18,420,120.9918,420,120.9918,420,120.99
盈余公积四(23)183,130,089.17183,130,089.17183,130,089.17
未分配利润四(24)110,687,667.14121,982,709.97162,074,091.80
所有者权益合计375,237,877.30386,532,920.13426,624,301.96
负债及所有者权益总计691,605,312.04638,920,154.21683,720,256.05

2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间利润表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 8 -

项目附注截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
一、营业收入四(25)848,341,227.831,104,362,052.341,314,570,535.31
减：营业成本四(25) 、四(31)(616,210,454.38)(818,530,165.01)(968,644,724.30)
税金及附加四(26)(3,446,555.40)(4,688,692.66)(6,679,493.14)
销售费用四(27)、四(31)(25,455,676.38)(40,866,648.02)(44,603,308.27)
管理费用四(28)、四(31)(42,019,511.40)(62,041,132.09)(65,069,408.10)
研发费用四(29)、四(31)(10,492,331.21)(16,938,757.45)(15,742,786.13)
财务收入/(费用)四(30)764,989.47367,316.41(392,731.22)
其中：利息费用--1,213,494.11
利息收入646,810.88691,081.591,127,491.96
加：其他收益633,823.84124,370.80270,651.50
投资(损失)/收益四(34)(10,729.20)649,473.32-
公允价值变动(损失)/收益(113,643.84)113,643.84-
信用减值损失四(33)89,282.5035,339.53—
资产减值转回/(损失)四(32)589,103.32(1,480,050.98)58,286.65
资产处置损失-(116,493.79)(10,538.44)
二、营业利润152,669,525.15160,990,256.24213,756,483.86
加：营业外收入66,388.02100,201.15132,129.43
减：营业外支出四(35) 、四(31)(6,205,741.65)(3,116.77)(28,747.33)
三、利润总额146,530,171.52161,087,340.62213,859,865.96
减：所得税费用四(36)(36,825,214.35)(39,119,426.59)(51,785,774.16)
四、净利润109,704,957.17121,967,914.03162,074,091.80
五、综合收益总额109,704,957.17121,967,914.03162,074,091.80

2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间现金流量表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 9 -

项目附注截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金618,044,823.23900,419,922.931,136,742,726.96
收到其他与经营活动有关的现金1,347,022.74982,923.432,559,774.23
经营活动现金流入小计619,391,845.97901,402,846.361,139,302,501.19
购买商品、接受劳务支付的现金(352,914,320.89)(423,541,314.46)(580,153,113.55)
支付给职工以及为职工支付的现金(87,089,445.02)(136,185,192.97)(136,960,917.01)
支付的各项税费(68,848,147.40)(85,372,438.79)(119,357,459.05)
支付其他与经营活动有关的现金四(37)(a)(51,979,736.70)(87,400,342.25)(86,643,396.83)
经营活动现金流出小计(560,831,650.01)(732,499,288.47)(923,114,886.44)
经营活动产生的现金流量净额四(38)(a)58,560,195.96168,903,557.89216,187,614.75
二、投资活动产生/(使用)的现金流量
收回投资收到的现金20,000,000.0048,500,000.00-
取得投资收益收到的现金122,958.902,019,560.27-
处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额-120,209.0631,049.99
投资活动现金流入小计20,122,958.9050,639,769.3331,049.99
购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金净额(5,886,290.12)(20,159,375.68)(15,644,710.25)
投资支付的现金-(20,000,000.00)(48,500,000.00)
投资活动现金流出小计(5,886,290.12)(40,159,375.68)(64,144,710.25)
投资活动产生/(使用)的现金流量净额14,236,668.7810,480,393.65(64,113,660.26)

2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间现金流量表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 10 -

项目附注截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
三、筹资活动使用的现金流量
分配股利、利润或偿付利息支付的现金(60,500,000.00)(161,819,832.94)(158,356,360.15)
筹资活动现金流出小计(60,500,000.00)(161,819,832.94)(158,356,360.15)
筹资活动使用的现金流量净额(60,500,000.00)(161,819,832.94)(158,356,360.15)
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响197,943.91(215,961.07)(188,358.10)
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额四(38)(b)12,494,808.6517,348,157.53(6,470,763.76)
加：期/年初现金及现金等价物余额四(38)(b)54,669,380.0237,321,222.4943,791,986.25
六、期/年末现金及现金等价物余额四(38)(c)67,164,188.6754,669,380.0237,321,222.49

2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间所有者权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 11 -

项目实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计
2018年1月1日年初余额63,000,000.0018,420,120.99183,130,089.17158,356,360.15422,906,570.31
2018年度增减变动总额
综合收益总额
净利润---162,074,091.80162,074,091.80
综合收益总额合计---162,074,091.80162,074,091.80
利润分配
对所有者的分配---(158,356,360.15)(158,356,360.15)
2018年12月31日年末余额63,000,000.0018,420,120.99183,130,089.17162,074,091.80426,624,301.96
项目实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计
2018年12月31日年末余额63,000,000.0018,420,120.99183,130,089.17162,074,091.80426,624,301.96
会计政策变更---(239,462.92)(239,462.92)
2019年1月1日年初余额63,000,000.0018,420,120.99183,130,089.17161,834,628.88426,384,839.04
2019年度增减变动总额
综合收益总额
净利润---121,967,914.03121,967,914.03
综合收益总额合计---121,967,914.03121,967,914.03
利润分配
对所有者的分配---(161,819,832.94)(161,819,832.94)
2019年12月31日年末余额63,000,000.0018,420,120.99183,130,089.17121,982,709.97386,532,920.13
企业负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间所有者权益变动表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 12 -

项目实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计
2020年1月1日期初余额63,000,000.0018,420,120.99183,130,089.17121,982,709.97386,532,920.13
截至2020年9月30日止9个月期间 增减变动总额
综合收益总额
净利润---109,704,957.17109,704,957.17
综合收益总额合计---109,704,957.17109,704,957.17
利润分配
对所有者的分配---(121,000,000.00)(121,000,000.00)
2020年9月30日期末余额63,000,000.0018,420,120.99183,130,089.17110,687,667.14375,237,877.30
企业负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 13 -

一公司基本情况
上海弗列加滤清器有限公司(以下简称“本公司”)是一家于1994年4月27日设立的有限责任公司(中外合资)。注册地为中华人民共和国上海市。本公司由东风汽车零部件(集团)有限公司(以下简称“东风零部件集团”)与康明斯(中国)投资有限公司(以下简称“康明斯中国”)共同控制。
于2018年12月31日、2019年12月31日及2020年9月30日，本公司股东出资额及股权比例详见附注四(21)。
本公司经批准的经营范围为生产、销售用于发动机、车辆、液压系统及类似用途的滤清器产品及其相关部件和零配件；上述产品同类商品的批发、佣金代理(拍卖除外)和进出口业务，并提供相关配套服务。
本财务报表由本公司管理层于2020年12月3日批准报出。
二主要会计政策和会计估计
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现2018年度的应收款项坏账准备的计提方法(附注二(8))、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间的应收款项预期信用损失的计量(附注二(7))、存货的计价方法(附注二(9))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(10)、(12))、开发支出资本化的判断标准(附注二(12))、收入的确认时点(附注二(17))等。 本公司在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二(22)。
(1)财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。
(2)遵循企业会计准则的声明
本公司2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日、2019年12月31日及2020年9月30日的财务状况以及2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间的经营成果和现金流量等有关信息。

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 14 -

二主要会计政策和会计估计(续)
(3)会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4)记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
(5)现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(6)外币折算
(a)外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(7)新金融工具准则
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，新金融工具准则主要会计政策和会计估计如下：
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 15 -

二主要会计政策和会计估计(续)
(7)新金融工具准则(续)
(a)金融资产
(i)分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下方式进行计量：
以摊余成本计量：
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资等。

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 16 -

二主要会计政策及会计估计(续)
(7)新金融工具准则(续)
(a)金融资产(续)
(i)分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
(ii)减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

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二主要会计政策及会计估计(续)
(7)新金融工具准则(续)
(a)金融资产(续)
(ii)减值(续)
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票
应收票据组合2银行承兑汇票(含列报于应收款项融资)
应收账款组合除单项计提坏账外的所有应收账款
其他应收款组合所有其他应收款
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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二主要会计政策及会计估计(续)
(7)新金融工具准则(续)
(a)金融资产(续)
(ii)减值(续)
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
(iii)终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款及其他应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

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二主要会计政策和会计估计(续)
(7)新金融工具准则(续)
(c)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(8)原金融工具准则
根据执行新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行新金融工具准则的累计影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的比较财务报表未重列。
本公司2018年度仍执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等(合称“原金融工具准则”)，原金融工具准则主要会计政策及会计估计如下：
(a)金融资产
(i)金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款和其他应收款等。
(ii)确认和计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。

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二主要会计政策和会计估计(续)
(8)原金融工具准则(续)
(iii)金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(iv)金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
(b)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本公司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项等。
应付款项包括应付账款及其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

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二主要会计政策及会计估计(续)
(8)原金融工具准则(续)
(c)应收款项减值
应收款项包括应收票据、应收账款和其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(i)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断依据或金额标准为：年末余额达到1,000万元以上(含1,000万元)的应收账款及年末金额达到100万元以上(含100万元)的其他应收款。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(ii)按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
本公司2018年12月31日按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据如下：
账龄组合除单独测试并单项计提减值准备的应收款项以外的应收账款和除信用风险较低组合的其他应收款，以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
应收票据信用风险较低的组合
其他应收款信用风险较低的组合，包括押金、社保、备用金及应收利息
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
账龄组合账龄分析法
应收票据根据历史实际损失率确定坏账计提比例，历史损失率为0.00%
其他应收款根据历史实际损失率确定坏账计提比例，历史损失率为0.00%

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二主要会计政策及会计估计(续)
(8)原金融工具准则(续)
(c)应收款项减值(续)
(ii)按组合计提坏账准备的应收款项(续)
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例其他应收款计提比例
三个月以内0.00%0.00%
三个月到一年5.00%5.00%
一到二年30.00%30.00%
二到三年75.00%75.00%
三年以上100.00%100.00%
(d)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(9)存货
(a)分类
存货包括原材料、在产品和产成品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b)发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d)本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。

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二主要会计政策及会计估计(续)
(10)固定资产
(a)固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子及办公设备以及模具等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b)固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物30年0.00%3.33%
机器设备5-12年0.00%8.33%至20.00%
运输工具5年0.00%20.00%
电子及办公设备3-5年0.00%20.00%至33.33%
模具4年0.00%25.00%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(13))。

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二主要会计政策及会计估计(续)
(10)固定资产(续)
(d)固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(11)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(13))。
(12)无形资产
无形资产包括土地使用权、专有技术及软件等，以成本计量。
(a)土地使用权
土地使用权按使用年限48-50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b)专有技术
专有技术按照预计使用年限5-10年平均摊销。
(c)软件
软件按照预计使用年限3-5年平均摊销。
(d)定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

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二主要会计政策及会计估计(续)
(12)无形资产(续)
(e)研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究滤清器等零部件产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对滤清器等零部件产品生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： ? 滤清器等零部件产品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证； ? 管理层已批准滤清器等零部件产品生产工艺开发的预算； ? 前期市场调研的研究分析说明滤清器等零部件产品生产工艺所生产的产品具有市场推广能力； ? 有足够的技术和资金支持，以进行滤清器等零部件产品生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及 ? 滤清器等零部件产品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(f)无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(13))。
(13)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

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二主要会计政策及会计估计(续)
(13)长期资产减值(续)
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(14)职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利及辞退福利等。
(a)短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(b)离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本公司的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险及企业年金，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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二主要会计政策及会计估计(续)
(14)职工薪酬(续)
(b)离职后福利(续)
企业年金计划
东风汽车集团有限公司根据劳动与社会保障部在2004年颁布实施的《企业年金试行办法》于2004年1月1日起实施了企业年金计划(及相关的过渡性安排)，该计划为设定提存计划。上述计划在本公司继续有效实施。
(c)辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
(15)利润分配
拟发放的利润于董事会批准的当期，确认为负债。
(16)预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

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二主要会计政策及会计估计(续)
(16)预计负债(续)
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为其他流动负债。
(17)收入
(a)新收入准则
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称“新收入准则”)，本公司自2020年1月1日起执行新收入准则，新收入准则主要会计政策和会计估计如下：
本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
(i)向主机厂客户和零部件经销商销售
本公司生产滤清器等零部件产品并销售予各地主机厂客户和零部件经销商。本公司将滤清器等零部件产品按照合同规定运至约定交货地点，在对方验收合格或经对方上线使用后确认收入。本公司给予主机厂客户和零部件经销商的信用期通常为90天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本公司为滤清器等零部件产品提供一定期限的产品质量保证，并确认相应的预计负债(附注二(16))。
(b)原收入准则
根据执行新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行新收入准则的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2019年度的比较财务报表未重列。
本公司2018年度及2019年度仍执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称“原收入准则”)，原收入准则主要会计政策及会计估计如下：
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

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二主要会计政策及会计估计(续)
(17)收入(续)
(b)原收入准则(续)
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(i)销售商品
本公司生产滤清器等零部件产品并销售予各地主机厂客户和零部件经销商。本公司将滤清器等零部件产品按照协议合同规定运至约定交货地点，在对方验收合格或经对方上线使用后确认收入。主机厂客户和零部件经销商在产品交付后具有自行使用和销售滤清器等零部件产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
(18)政府补助
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。
与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

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二主要会计政策及会计估计(续)
(19)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关； ? 本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(20)租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a)经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(21)分部信息

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二主要会计政策及会计估计(续)
(22)重要会计估计和判断
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a)重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i)应收款项的减值准备
于2018年度，本公司定期审阅应收款项以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
于2019年1月1日首次执行新金融工具准则后，本公司通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、预期失业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间未发生重大变化。
(ii)所得税和递延所得税
本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终的税务处理存在不确定性。在考虑计提各个地方的所得税费用及确认递延所得税时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二主要会计政策及会计估计(续)
(22)重要会计估计和判断(续)
(a)重要会计估计及其关键假设(续)
(iii)存货跌价准备
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
(23)重要会计政策变更
(a)一般企业报表格式的修改
财政部于2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)，本公司已采用上述准则和通知编制2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间财务报表。对本公司财务报表的影响列示如下：
(i)对资产负债表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称影响金额
2018年12月31日
本公司将应收票据及应收账款项目分拆为应收账款和应收票据项目。应收账款247,186,113.84
应收票据93,551,278.34
应收票据及应收账款(340,737,392.18)
本公司将应付票据及应付账款项目分拆为应付账款和应付票据项目。应付账款178,657,944.03
应付票据-
应付票据及应付账款(178,657,944.03)

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二主要会计政策及会计估计(续)
(23)重要会计政策变更(续)
(b)金融工具
财政部于2017年颁布了修订后的新金融工具准则，本公司已采用新金融工具准则编制2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间财务报表，修订后的新金融工具准则对本公司报表的影响列示如下：
根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表未重列。于2018年12月31日及2019年1月1日，本公司均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(i)于2019年1月1日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：
原金融工具准则新金融工具准则
列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本85,821,222.49货币资金摊余成本37,321,222.49
交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益48,500,000.00
应收票据摊余成本93,551,278.34应收票据摊余成本9,759,977.53
应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益83,791,300.81
应收账款摊余成本247,186,113.84应收账款摊余成本246,866,829.94
其他应收款摊余成本2,222,452.41其他应收款摊余成本2,144,852.41
交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益77,600.00

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二主要会计政策和会计估计(续)
(23)重要会计政策变更(续)
(b)金融工具(续)
(ii)于2019年1月1日，本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表：
新金融工具准则下的计量类别注释
以摊余成本计量的金融资产表1
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产表2
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产表3
表1：新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
注释账面价值
货币资金 2018年12月31日85,821,222.49
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(新金融工具准则)i)(48,500,000.00)
2019年1月1日37,321,222.49
应收款项(注释1) 2018年12月31日342,959,844.59
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(新金融工具准则)i)(77,600.00)
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(新金融工具准则)ii)(83,791,300.81)
重新计量：预期信用损失合计(319,283.90)
2019年1月1日258,771,659.88
以摊余成本计量的金融资产合计(新金融工具准则)296,092,882.37
注释1：于2018年12月31日和2019年1月1日，应收款项余额包括应收票据、应收账款及其他应收款等报表项目。

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二主要会计政策和会计估计(续)
(23)重要会计政策变更(续)
(b)金融工具(续)
(ii)于2019年1月1日，本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表(续)：
表2：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
注释账面价值
交易性金融资产(含其他非流动金融资产) 2018年12月31日-
加：自货币资金转入(原金融工具准则)i)48,500,000.00
加：自应收款项转入(原金融工具准则)i)77,600.00
2019年1月1日48,577,600.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计(新金融工具准则)48,577,600.00
表3：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
注释账面价值
应收款项融资 2018年12月31日—
加：自应收款项转入(原金融工具准则)ii)83,791,300.81
2019年1月1日83,791,300.81
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金额资产合计(新金融工具准则)83,791,300.81
i)于2018年12月31日，本公司持有期限超过3个月的结构性存款，合同约定保证本金，收益与上海银行间同业拆放利率挂钩。本公司原将该结构性存款中嵌入的衍生工具予以分拆，嵌入衍生工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，主合同列示为货币资金，以摊余成本计量。本公司执行新金融工具准则后，由于该合同整体的现金流量特征不符合基本借贷安排，故于2019年1月1日，本公司将其重分类至以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二主要会计政策和会计估计(续)
(23)重要会计政策变更(续)
(b)金融工具(续)
(ii)于2019年1月1日，本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表(续)：
ii)本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，本公司管理银行承兑汇票的业务模式既包括以收取合同现金流量为目标又包括以出售为目标，故于2019年1月1日，本公司将银行承兑汇票83,791,300.81元，重分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资。相应的，本公司对该部分应收款项融资公允价值进行了测算，公允价值与原账面价值的差异较小，未调整期初其他综合收益。
(iii)于2019年1月1日，本公司将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表：
计量类别按原金融工具 准则计提的 损失准备重分类重新计量按照新金融工具 准则计提的 损失准备
以摊余成本计量的金融资产—
应收账款减值准备(1,017,035.42)-(319,283.90)(1,336,319.32)
因执行上述修订的准则，本公司相应调整2019年1月1日递延所得税资产79,820.98元；相关调整对本公司所有者权益的影响金额为239,462.92元，其中未分配利润239,462.92元。
(c)收入
财政部于2017年颁布了修订后的新收入准则，本公司已采用新收入准则编制截至2020年9月30日止9个月期间财务报表，修订后的新收入准则对本公司财务报表的影响如下：
根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2019年度的比较财务报表未重列。

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二主要会计政策和会计估计(续)
(23)重要会计政策变更(续)
(c)收入(续)
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目影响金额 2020年1月1日
因执行新准则，本公司将与销售零部件产品相关的预收款项重分类至合同负债，对于预收账款中增值税的部分，本公司根据历史经验估计客户所购买商品使用的税率，并将其确认为应交税费—待转销项税额，于其他流动负债项目列报。合同负债7,262,671.52
其他流动负债944,147.30
预收款项(8,206,818.82)
与原收入准则相比，执行新收入准则对截至2020年9月30日止9个月期间财务报表相关项目的影响如下：
受影响的资产负债表项目影响金额 2020年9月30日
合同负债6,558,328.12
其他流动负债852,582.66
预收款项(7,410,910.78)
(d)财政部于2019年颁布了修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第12号——债务重组》(以下简称“债务重组准则”)，本公司已采用上述准则和通知编制2019年度财务报表及截至2020年9月30日止9个月期间财务报表。修订后非货币性资产交换准则及债务重组准则对本公司无显著影响。

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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三税项
(1)本公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种计税依据税率
企业所得税应纳税所得额25%
增值税(a)应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)17%、16%、13%、11%、10%、9%、3%
城市维护建设税缴纳的增值税7%、1%
(a)根据财政部、国家税务总局颁布的《关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号)规定，自2018年5月1日起，本公司销售零部件适用的增值税税率为16%，2018年5月1日前该业务适用的增值税税率为17%。本公司提供不动产租赁等其他业务适用的增值税税率为10%，2018年5月1日前适用的增值税税率为11%。
根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019]39号)及相关规定，自2019年4月1日起，本公司销售零部件适用的增值税税率为13%，2019年4月1日前该业务适用的增值税税率为16%；本公司提供不动产租赁等其他业务适用的增值税税率为9%，2019年4月1日前适用的增值税税率为10%。
四财务报表项目附注
(1)货币资金
2020年 9月30日2019年 12月31日2018年 12月31日
银行存款67,164,188.6754,669,380.0237,321,222.49
其他货币资金--48,500,000.00
67,164,188.6754,669,380.0285,821,222.49
于2018年12月31日，其他货币资金48,500,000.00元为本公司存于银行的期限大于3个月且不能提前支取的结构性存款。

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四财务报表项目附注(续)
(2)交易性金融资产
2020年 9月30日2019年 12月31日2018年 12月31日
结构性存款-20,113,643.84—
(3)应收票据
2020年 9月30日2019年 12月31日2018年 12月31日
商业承兑汇票5,100,142.413,059,081.689,759,977.53
银行承兑汇票--83,791,300.81
5,100,142.413,059,081.6893,551,278.34
(a)本公司列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到期已终止确认的应收票据如下：
2020年 9月30日2019年 12月31日2018年 12月31日
银行承兑汇票i)--262,202,382.24
i)于2020年9月30日及2019年12月31日，本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资(附注四(5))。
(b)坏账准备
本公司的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，于2018年度，按照历史实际损失率确定应计提的坏账准备。于2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本公司认为所持有的承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四财务报表项目附注(续)
(4)应收账款
2020年 9月30日2019年 12月31日2018年 12月31日
应收账款245,904,604.17258,491,511.69248,203,149.26
减：坏账准备(1,175,876.42)(1,278,578.26)(1,017,035.42)
244,728,727.75257,212,933.43247,186,113.84
(a)应收账款账龄分析如下：
2020年 9月30日2019年 12月31日2018年 12月31日
一年以内245,294,762.25258,236,787.04248,030,379.83
一到二年609,841.92187,408.6991,267.60
二到三年-7,316.9540,645.59
三年以上-59,999.0140,856.24
245,904,604.17258,491,511.69248,203,149.26
(b)于2020年9月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额占应收账款 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额162,104,952.7765.92%
于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额占应收账款 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额166,474,178.7664.40%
于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额占应收账款 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额154,776,082.3362.36%

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四财务报表项目附注(续)
(4)应收账款(续)
(c)坏账准备
于2018年12月31日、2019年12月31日及2020年9月30日，本公司无单项计提坏账的应收账款。
(i)组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
于2020年9月30日及2019年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量损失准备：
2020年9月30日
账面余额坏账准备
金额整个存续期 预期信用损失率金额
一年以内245,294,762.250.47%(1,152,885.38)
一到二年609,841.923.77%(22,991.04)
二到三年-100.00%-
三年以上-100.00%-
245,904,604.17(1,175,876.42)
2019年12月31日
账面余额坏账准备
金额整个存续期 预期信用损失率金额
一年以内258,236,787.040.47%(1,204,756.67)
一到二年187,408.693.47%(6,505.63)
二到三年7,316.95100.00%(7,316.95)
三年以上59,999.01100.00%(59,999.01)
258,491,511.69(1,278,578.26)
于2018年12月31日，本公司采用账龄分析法组合计量坏账准备：

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四财务报表项目附注(续)
(4)应收账款(续)
(c)坏账准备(续)
(i)组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
2018年12月31日
账面余额坏账准备
金额占总额比例金额计提比例
三个月以内229,664,084.4392.53%--
三个月到一年18,366,295.407.39%(918,314.77)5.00%
一到二年91,267.600.04%(27,380.28)30.00%
二到三年40,645.590.02%(30,484.19)75.00%
三年以上40,856.240.02%(40,856.18)100.00%
248,203,149.26100.00%(1,017,035.42)0.41%
(5)应收款项融资
2020年 9月30日2019年 12月31日2018年 12月31日
应收款项融资111,246,959.6444,860,242.87—
本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2020年9月30日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
于2020年9月30日及2019年12月31日，本公司列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的已终止确认的应收票据如下：
2020年9月30日2019年12月31日
银行承兑汇票214,690,703.35260,313,995.86

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款
2020年 9月30日2019年 12月31日2018年 12月31日
代缴员工社保1,019,822.961,131,837.771,087,435.07
押金和保证金988,621.50444,201.65136,415.80
员工备用金50,383.00274,822.74257,114.35
其他1,020,966.56589,223.06741,487.19
3,079,794.022,440,085.222,222,452.41
减：坏账准备---
3,079,794.022,440,085.222,222,452.41
(a)其他应收款账龄分析如下：
2020年 9月30日2019年 12月31日2018年 12月31日
一年以内3,059,394.022,197,520.451,998,164.67
一到二年20,400.0021,277.0370,000.00
二到三年-70,000.00154,287.74
三年以上-151,287.74-
3,079,794.022,440,085.222,222,452.41
(b)于2020年9月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
余额坏账准备 金额占其他应收往来款余额总额比例
余额前五名的其他应收往来账款总额966,693.24-31.39%
于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收往来款分析如下：
余额坏账准备 金额占其他应收往来款余额总额比例
余额前五名的其他应收往来账款总额967,223.97-39.64%

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收往来款分析如下：
余额坏账准备 金额占其他应收往来款余额总额比例
余额前五名的其他应收往来账款总额695,173.18-31.28%
(7)存货
(a)存货分类如下：
2020年9月30日
账面余额存货跌价准备账面价值
原材料29,206,516.89(881,178.17)28,325,338.72
在产品1,190,344.55(118,094.41)1,072,250.14
产成品34,731,818.18(1,855,531.08)32,876,287.10
65,128,679.62(2,854,803.66)62,273,875.96
2019年12月31日
账面余额存货跌价准备账面价值
原材料20,040,575.91(1,049,495.94)18,991,079.97
在产品2,059,471.72(82,218.14)1,977,253.58
产成品30,900,612.08(2,328,851.11)28,571,760.97
53,000,659.71(3,460,565.19)49,540,094.52
2018年12月31日
账面余额存货跌价准备账面价值
原材料17,516,894.98(649,754.66)16,867,140.32
在产品1,647,969.67(143,542.90)1,504,426.77
产成品30,340,191.94(1,217,116.72)29,123,075.22
49,505,056.59(2,010,414.28)47,494,642.31

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 45 -

四财务报表项目附注(续)
(7)存货(续)
(b)存货跌价准备分析如下：
2019年 12月31日本期增加本期减少2020年 9月30日
原材料(1,049,495.94)(359,005.57)527,323.34(881,178.17)
在产品(82,218.14)(63,813.18)27,936.91(118,094.41)
产成品(2,328,851.11)(231,972.51)705,292.54(1,855,531.08)
(3,460,565.19)(654,791.26)1,260,552.79(2,854,803.66)
2018年 12月31日本年增加本年减少2019年 12月31日
原材料(649,754.66)(890,257.83)490,516.55(1,049,495.94)
在产品(143,542.90)(65,598.84)126,923.60(82,218.14)
产成品(1,217,116.72)(1,229,789.78)118,055.39(2,328,851.11)
(2,010,414.28)(2,185,646.45)735,495.54(3,460,565.19)

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 46 -

四财务报表项目附注(续)
(7)存货(续)
(b)存货跌价准备分析如下(续)：
2017年 12月31日本年增加本年减少2018年 12月31日
原材料(967,378.91)(550,285.17)867,909.42(649,754.66)
在产品(61,074.68)(117,534.25)35,066.03(143,542.90)
产成品(2,089,399.44)(506,094.53)1,378,377.25(1,217,116.72)
(3,117,853.03)(1,173,913.95)2,281,352.70(2,010,414.28)
确定可变现净值的具体依据本期/年转回或转销存货跌价准备的原因
原材料用于销售的原材料、产成品以估计的售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； 需要经过加工的原材料、在产品以所生产的商品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。根据市场情况的变化， 价值回升或已销售。
在产品
产成品

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 47 -

四财务报表项目附注(续)
(8)其他流动资产
2020年 9月30日2019年 12月31日2018年 12月31日
留抵增值税额-1,473,607.24322,484.16
待认证进项税额2,484.6921,463.6527,140.30
2,484.691,495,070.89349,624.46
(9)固定资产
2020年 9月30日2019年 12月31日2018年 12月31日
固定资产(a)147,332,779.79154,517,489.83158,949,645.93
固定资产清理11,039.92--
147,343,819.71154,517,489.83158,949,645.93

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 48 -

四财务报表项目附注(续)
(9)固定资产(续)
(a)固定资产
房屋及建筑物机器设备运输工具电子及办公设备模具合计
账面原值
2019年12月31日139,813,104.96204,769,319.381,494,084.8310,678,635.778,790,888.10365,546,033.04
本期增加
购置-219,315.93---219,315.93
在建工程转入-7,119,509.49---7,119,509.49
本期减少
处置及报废-(25,641.03)(73,931.63)(254,399.84)-(353,972.50)
2020年9月30日139,813,104.96212,082,503.771,420,153.2010,424,235.938,790,888.10372,530,885.96
累计折旧
2019年12月31日(60,548,494.69)(131,786,119.57)(844,145.68)(8,714,548.63)(8,099,776.57)(209,993,085.14)
本期增加
计提(3,690,313.56)(9,951,050.53)(142,915.41)(540,337.79)(187,878.25)(14,512,495.54)
本期减少
处置及报废-14,601.1156,524.19254,399.84-325,525.14
2020年9月30日(64,238,808.25)(141,722,568.99)(930,536.90)(9,000,486.58)(8,287,654.82)(224,180,055.54)
减值准备
2019年12月31日-(896,814.92)(17,407.44)-(121,235.71)(1,035,458.07)
本期减少
处置及报废--17,407.44--17,407.44
2020年9月30日-(896,814.92)--(121,235.71)(1,018,050.63)
账面价值
2020年9月30日75,574,296.7169,463,119.86489,616.301,423,749.35381,997.57147,332,779.79
2019年12月31日79,264,610.2772,086,384.89632,531.711,964,087.14569,875.82154,517,489.83

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 49 -

四财务报表项目附注(续)
(9)固定资产(续)
(a)固定资产(续)
房屋及建筑物机器设备运输工具电子及办公设备模具合计
账面原值
2018年12月31日138,996,709.68195,079,024.341,474,061.029,875,598.578,364,165.70353,789,559.31
本年增加
购置-1,163,194.16---1,163,194.16
在建工程转入816,395.2811,305,247.14298,212.39803,037.20426,722.4013,649,614.41
本年减少
处置及报废-(2,778,146.26)(278,188.58)--(3,056,334.84)
2019年12月31日139,813,104.96204,769,319.381,494,084.8310,678,635.778,790,888.10365,546,033.04
累计折旧
2018年12月31日(55,652,000.39)(121,339,710.66)(956,631.28)(8,015,665.64)(7,783,590.13)(193,747,598.10)
本年增加
计提(4,896,494.30)(12,930,995.09)(165,702.98)(698,882.99)(316,186.44)(19,008,261.80)
本年减少
处置及报废-2,484,586.18278,188.58--2,762,774.76
2019年12月31日(60,548,494.69)(131,786,119.57)(844,145.68)(8,714,548.63)(8,099,776.57)(209,993,085.14)
减值准备
2018年12月31日-(953,672.13)(17,407.44)-(121,235.71)(1,092,315.28)
本年减少
处置及报废-56,857.21---56,857.21
2019年12月31日-(896,814.92)(17,407.44)-(121,235.71)(1,035,458.07)
账面价值
2019年12月31日79,264,610.2772,086,384.89632,531.711,964,087.14569,875.82154,517,489.83
2018年12月31日83,344,709.2972,785,641.55500,022.301,859,932.93459,339.86158,949,645.93

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 50 -

四财务报表项目附注(续)
(9)固定资产(续)
(a)固定资产(续)
房屋及建筑物机器设备运输工具电子及办公设备模具合计
账面原值
2017年12月31日138,996,709.68189,240,287.301,469,047.169,387,409.478,189,463.14347,282,916.75
本年增加
购置-139,321.37---139,321.37
在建工程转入-6,604,252.78310,113.86532,369.40174,702.567,621,438.60
本年减少
处置及报废-(904,837.11)(305,100.00)(44,180.30)-(1,254,117.41)
2018年12月31日138,996,709.68195,079,024.341,474,061.029,875,598.578,364,165.70353,789,559.31
累计折旧
2017年12月31日(50,767,467.92)(109,575,000.00)(1,145,095.33)(6,956,231.82)(7,461,617.34)(175,905,412.41)
本年增加
计提(4,884,532.47)(12,526,490.88)(116,635.95)(1,103,614.12)(321,972.79)(18,953,246.21)
本年减少
处置及报废-761,780.22305,100.0044,180.30-1,111,060.52
2018年12月31日(55,652,000.39)(121,339,710.66)(956,631.28)(8,015,665.64)(7,783,590.13)(193,747,598.10)
减值准备
2017年12月31日-(1,050,202.22)(17,407.44)-(121,235.71)(1,188,845.37)
本年增加
计提-(19,377.66)---(19,377.66)
本年减少
处置及报废-115,907.75---115,907.75
2018年12月31日-(953,672.13)(17,407.44)-(121,235.71)(1,092,315.28)
账面价值
2018年12月31日83,344,709.2972,785,641.55500,022.301,859,932.93459,339.86158,949,645.93
2017年12月31日88,229,241.7678,615,085.08306,544.392,431,177.65606,610.09170,188,658.97

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 51 -

四财务报表项目附注(续)
(9)固定资产(续)
截至2020年9月30日止9个月期间固定资产计提的折旧金额为 14,512,495.54元，其中计入营业成本、管理费用、研发费用及营业外支出的折旧费用分别为10,976,275.71元、891,039.35元、1,057,453.00元及 1,587,727.48元。由在建工程转入固定资产的原价为 7,119,509.49元。 2019年度固定资产计提的折旧金额为19,008,261.80元，其中计入营业成本、管理费用及研发费用的折旧费用分别为 16,450,477.81元、 1,262,694.13 元及 1,295,089.86元。由在建工程转入固定资产的原价为13,649,614.41 元。 2018年度固定资产计提的折旧金额为18,953,246.21元，其中计入营业成本、管理费用及研发费用的折旧费用分别为 16,205,549.95元、 1,611,082.30 元及 1,136,613.96元。由在建工程转入固定资产的原价为 7,621,438.60元。
(i)未办妥产权证书的固定资产：
2020年9月30日，未办妥产权证书的固定资产：
账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物1,319,694.75政府规划为商业用地，不再办理工业产权证
2019年12月31日，未办妥产权证书的固定资产：
账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物1,378,203.39政府规划为商业用地，不再办理工业产权证
2018年12月31日，未办妥产权证书的固定资产：
账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物1,456,214.90政府规划为商业用地，不再办理工业产权证

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 52 -

四财务报表项目附注(续)
(10)在建工程
2019年 12月31日本期增加转入固定资产转入无形资产本期处置2020年 9月30日
在建工程8,717,599.264,341,534.21(7,119,509.49)(326,157.86)-5,613,466.12
减：减值准备(61,538.46)----(61,538.46)
8,656,060.805,551,927.66
2018年 12月31日本年增加转入固定资产转入无形资产本年处置2019年 12月31日
在建工程5,084,590.7018,605,632.36(13,649,614.41)(1,323,009.39)-8,717,599.26
减：减值准备(61,538.46)----(61,538.46)
5,023,052.248,656,060.80
2017年 12月31日本年增加转入固定资产转入无形资产本年处置2018年 12月31日
在建工程2,546,874.9811,383,273.45(7,621,438.60)(1,224,119.13)-5,084,590.70
减：减值准备(61,538.46)----(61,538.46)
2,485,336.525,023,052.24

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 53 -

四财务报表项目附注(续)
(10)在建工程(续)
(a)在建工程项目变动情况
项目名称2019年 12月31日本期增加转入固定资产转入无形资产2020年 9月30日
9102旋装滤线5,454,987.681,940,142.47(4,697,280.22)-2,697,849.93
实验室建设项目1,885,575.42351,266.51(171,398.23)-2,065,443.70
9101新旋装滤线1,057,617.70680,684.38(1,554,780.98)-183,521.10
软件安装工程项目215,880.00337,898.51(39,468.96)(326,157.86)188,151.69
其他103,538.461,031,542.34(656,581.10)-478,499.70
8,717,599.264,341,534.21(7,119,509.49)(326,157.86)5,613,466.12
减：在建工程减值准备(61,538.46)(61,538.46)
8,656,060.805,551,927.66

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 54 -

四财务报表项目附注(续)
(10)在建工程(续)
(a)在建工程项目变动情况(续)
项目名称2018年 12月31日本年增加转入固定资产转入无形资产2019年 12月31日
9102旋装滤线2,533,364.714,272,117.54(1,350,494.57)-5,454,987.68
9101新旋装滤线824,340.05718,305.40(485,027.75)-1,057,617.70
9103空滤线420,685.08497,268.62(917,953.70)--
9105汽油滤线187,904.401,538,056.80(1,725,961.20)--
9106泵水线131,700.00246,748.28(378,448.28)--
软件安装工程项目111,808.001,621,421.02(331,132.08)(1,186,216.94)215,880.00
实验室建设项目103,500.002,599,396.38(817,320.96)-1,885,575.42
自来水管网更新-816,395.28(816,395.28)--
在安装设备项目-2,298,342.48(2,298,342.48)--
消防泵系统工程-761,346.00(761,346.00)--
9110磷化线-1,757,776.10(1,757,776.10)--
其他771,288.461,478,458.46(2,009,416.01)(136,792.45)103,538.46
5,084,590.7018,605,632.36(13,649,614.41)(1,323,009.39)8,717,599.26
减：在建工程减值准备(61,538.46)(61,538.46)
5,023,052.248,656,060.80

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 55 -

四财务报表项目附注(续)
(10)在建工程(续)
(a)在建工程项目变动情况(续)
项目名称2017年 12月31日本年增加转入固定资产转入无形资产2018年 12月31日
9102旋装滤线1,192,177.722,123,428.54(782,241.55)-2,533,364.71
消防泵系统工程483,000.00205,034.20(688,034.20)--
9103空滤线217,791.01352,979.54(150,085.47)-420,685.08
9101新旋装滤线160,056.991,306,476.89(642,193.83)-824,340.05
软件安装工程项目88,500.001,247,427.13-(1,224,119.13)111,808.00
实验室建设项目-524,948.26(421,448.26)-103,500.00
在安装设备项目-2,071,490.07(2,071,490.07)--
9105汽油滤线-373,249.22(185,344.82)-187,904.40
9106泵水线-131,700.00--131,700.00
其他405,349.263,046,539.60(2,680,600.40)-771,288.46
2,546,874.9811,383,273.45(7,621,438.60)(1,224,119.13)5,084,590.70
减：在建工程减值准备(61,538.46)(61,538.46)
2,485,336.525,023,052.24

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 56 -

四财务报表项目附注(续)
(11)无形资产
土地使用权专有技术软件合计
账面原值
2019年12月31日45,683,572.0033,175,980.0017,637,789.3496,497,341.34
本期增加
在建工程转入--326,157.86326,157.86
2020年9月30日45,683,572.0033,175,980.0017,963,947.2096,823,499.20
累计摊销
2019年12月31日(14,276,826.13)(33,175,980.00)(14,747,670.26)(62,200,476.39)
本期增加
计提(696,975.66)-(681,326.80)(1,378,302.46)
2020年9月30日(14,973,801.79)(33,175,980.00)(15,428,997.06)(63,578,778.85)
账面价值
2020年9月30日30,709,770.21-2,534,950.1433,244,720.35
2019年12月31日31,406,745.87-2,890,119.0834,296,864.95

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 57 -

四财务报表项目附注(续)
(11)无形资产(续)
土地使用权专有技术软件合计
账面原值
2018年12月31日45,683,572.0033,175,980.0016,126,908.2594,986,460.25
本年增加
购置--187,871.70187,871.70
在建工程转入--1,323,009.391,323,009.39
2019年12月31日45,683,572.0033,175,980.0017,637,789.3496,497,341.34
累计摊销
2018年12月31日(13,347,525.17)(33,175,980.00)(13,733,988.18)(60,257,493.35)
本年增加
计提(929,300.96)-(1,013,682.08)(1,942,983.04)
2019年12月31日(14,276,826.13)(33,175,980.00)(14,747,670.26)(62,200,476.39)
账面价值
2019年12月31日31,406,745.87-2,890,119.0834,296,864.95
2018年12月31日32,336,046.83-2,392,920.0734,728,966.90

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 58 -

四财务报表项目附注(续)
(11)无形资产(续)
土地使用权专有技术软件合计
账面原值
2017年12月31日45,683,572.0033,175,980.0014,676,957.0493,536,509.04
本年增加
购置--225,832.08225,832.08
在建工程转入--1,224,119.131,224,119.13
2018年12月31日45,683,572.0033,175,980.0016,126,908.2594,986,460.25
累计摊销
2017年12月31日(12,418,224.21)(33,175,980.00)(12,679,574.10)(58,273,778.31)
本年增加
计提(929,300.96)-(1,054,414.08)(1,983,715.04)
2018年12月31日(13,347,525.17)(33,175,980.00)(13,733,988.18)(60,257,493.35)
账面价值
2018年12月31日32,336,046.83-2,392,920.0734,728,966.90
2017年12月31日33,265,347.79-1,997,382.9435,262,730.73

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 59 -

四财务报表项目附注(续)
(12)递延所得税资产和递延所得税负债
(a)未经抵销的递延所得税资产
2020年9月30日
可抵扣暂时性差异递延所得税资产
预提费用34,292,133.008,573,033.25
资产减值准备5,110,269.171,277,567.29
折旧和摊销税会差异3,743,239.45935,809.87
产品质量保证3,428,543.09857,135.77
递延收益900,500.00225,125.00
47,474,684.7111,868,671.18
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额11,115,513.15
预计于1年后转回的金额753,158.03
11,868,671.18
2019年12月31日
可抵扣暂时性差异递延所得税资产
预提费用16,703,834.854,175,958.71
资产减值准备5,836,139.981,459,035.00
折旧和摊销税会差异4,408,875.951,102,218.98
产品质量保证4,387,473.861,096,868.47
递延收益900,500.00225,125.00
32,236,824.648,059,206.16
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额7,169,395.69
预计于1年后转回的金额889,810.47
8,059,206.16

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 60 -

四财务报表项目附注(续)
(12)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(a)未经抵销的递延所得税资产(续)
2018年12月31日
可抵扣暂时性差异递延所得税资产
预提费用20,474,538.285,118,634.57
资产减值准备4,181,303.441,045,325.86
折旧和摊销税会差异4,796,277.281,199,069.32
产品质量保证2,656,909.50664,227.38
递延收益660,000.00165,000.00
32,769,028.508,192,257.13
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额6,953,449.10
预计于1年后转回的金额1,238,808.03
8,192,257.13
(b)抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2020年9月30日2019年12月31日2018年12月31日
互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额
递延所得税资产-11,868,671.18-8,059,206.16-8,192,257.13

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 61 -

四财务报表项目附注(续)
(13)应付账款
2020年 9月30日2019年 12月31日2018年 12月31日
应付采购款159,609,722.40183,070,278.05178,657,944.03
(14)预收款项
2020年 9月30日2019年 12月31日2018年 12月31日
预收货款-8,206,818.827,142,504.36
(15)合同负债
2020年 9月30日2019年 12月31日2018年 12月31日
预收货款6,558,328.12——
于截至2020年9月30日止9个月期间，包括在期初账面价值中的7,123,017.01元合同负债已于截至2020年9月30日止9个月期间转入营业收入。
(16)应付职工薪酬
2020年 9月30日2019年 12月31日2018年 12月31日
应付短期薪酬(a)23,221,194.2221,994,694.1525,614,958.82
应付设定提存计划(b)449,088.20--
23,670,282.4221,994,694.1525,614,958.82

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 62 -

四财务报表项目附注(续)
(16)应付职工薪酬(续)
(a)短期薪酬
2019年 12月31日本期增加本期减少2020年 9月30日
工资、奖金、津贴和补贴17,593,663.6774,558,944.71(74,722,391.82)17,430,216.56
职工福利费-3,051,292.75(3,051,292.75)-
社会保险费-4,680,592.01(4,046,618.81)633,973.20
其中：医疗保险费-4,226,802.81(3,645,659.21)581,143.60
工伤保险费-41,999.41(41,999.41)-
生育保险费-411,789.79(358,960.19)52,829.60
住房公积金-3,379,389.44(3,379,389.44)-
工会经费和职工教育经费4,401,030.481,497,880.53(741,906.55)5,157,004.46
员工辞退福利-100,389.00(100,389.00)-
21,994,694.1587,268,488.44(86,041,988.37)23,221,194.22
2018年 12月31日本年增加本年减少2019年 12月31日
工资、奖金、津贴和补贴20,556,652.6198,232,720.60(101,195,709.54)17,593,663.67
职工福利费-2,908,273.36(2,908,273.36)-
社会保险费-9,540,213.59(9,540,213.59)-
其中：医疗保险费-8,409,681.84(8,409,681.84)-
工伤保险费-403,424.90(403,424.90)-
生育保险费-727,106.85(727,106.85)-
住房公积金-4,395,249.95(4,395,249.95)-
工会经费和职工教育经费3,823,490.082,216,585.60(1,639,045.20)4,401,030.48
职工奖励及福利基金1,234,816.13-(1,234,816.13)-
员工辞退福利-257,070.00(257,070.00)-
25,614,958.82117,550,113.10(121,170,377.77)21,994,694.15
2017年 12月31日本年增加本年减少2018年 12月31日
工资、奖金、津贴和补贴19,016,505.36103,846,080.29(102,305,933.04)20,556,652.61
职工福利费-3,018,284.48(3,018,284.48)-
社会保险费-8,208,581.61(8,208,581.61)-
其中：医疗保险费-7,134,415.41(7,134,415.41)-
工伤保险费-377,907.07(377,907.07)-
生育保险费-696,259.13(696,259.13)-
住房公积金80,784.003,745,381.79(3,826,165.79)-
工会经费和职工教育经费3,323,934.602,255,022.26(1,755,466.78)3,823,490.08
职工奖励及福利基金2,702,516.13-(1,467,700.00)1,234,816.13
员工辞退福利-91,299.00(91,299.00)-
25,123,740.09121,164,649.43(120,673,430.70)25,614,958.82

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 63 -

四财务报表项目附注(续)
(16)应付职工薪酬(续)
(b)设定提存计划
2019年 12月31日本期增加本期减少2020年 9月30日
基本养老保险-1,073,031.72(650,377.02)422,654.70
失业保险费-36,529.71(10,096.21)26,433.50
企业年金-393,441.90(393,441.90)-
-1,503,003.33(1,053,915.13)449,088.20
2018年 12月31日本年增加本年减少2019年 12月31日
基本养老保险-14,105,387.43(14,105,387.43)-
失业保险费-445,353.37(445,353.37)-
企业年金-529,820.24(529,820.24)-
-15,080,561.04(15,080,561.04)-
2017年 12月31日本年增加本年减少2018年 12月31日
基本养老保险-15,052,304.11(15,052,304.11)-
失业保险费-411,495.77(411,495.77)-
企业年金-455,808.12(455,808.12)-
-15,919,608.00(15,919,608.00)-
(17)应交税费
2020年 9月30日2019年 12月31日2018年 12月31日
应交企业所得税14,295,440.299,970,890.6010,804,464.56
未交增值税3,731,459.0024,598.582,520,329.04
代扣代缴企业所得税625,527.68841,116.931,034,796.53
应交房产税220,173.48235,900.16278,381.73
应交城市维护建设税268,802.612,828.84161,731.52
应交个人所得税174,864.52280,420.85170,272.31
其他145,995.50122,058.33144,902.61
19,462,263.0811,477,814.2915,114,878.30

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 64 -

四财务报表项目附注(续)
(18)其他应付款
2020年 9月30日2019年 12月31日2018年 12月31日
应付股利60,500,000.00--
销售返利17,186,517.3447,989.92587,728.23
技术提成费9,946,790.299,921,136.7111,523,014.37
派驻费2,411,673.861,161,846.52994,505.48
运输费2,285,340.481,965,757.871,646,553.56
工程设备款1,834,095.373,126,111.163,299,111.29
押金1,350,630.001,450,000.001,357,000.00
残保金1,308,741.67728,383.66732,453.40
租赁费556,245.57724,558.13589,261.84
信息费239,629.31856,613.261,009,118.34
其他3,103,181.061,171,465.474,284,543.03
100,722,844.9521,153,862.7026,023,289.54
(19)其他流动负债
2020年 9月30日2019年 12月31日2018年 12月31日
产品质量保证3,428,543.094,387,473.862,656,909.50
待转销项税额852,582.66--
4,281,125.754,387,473.862,656,909.50

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 65 -

四财务报表项目附注(续)
(20)递延收益
本期减少
2019年 12月31日本期增加计入 其他收益2020年 9月30日与资产相关/ 与收益相关
中科院项目专项资金900,500.00--900,500.00与资产相关
本年减少
2018年 12月31日本年增加计入 其他收益2019年 12月31日与资产相关/ 与收益相关
中科院项目专项资金660,000.00240,500.00-900,500.00与资产相关
本年减少
2017年 12月31日本年增加计入 其他收益2018年 12月31日与资产相关/ 与收益相关
中科院项目专项资金110,000.00550,000.00-660,000.00与资产相关

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 66 -

四财务报表项目附注(续)
(21)实收资本
2020年9月30日2019年12月31日2018年12月31日
持股比例人民币持股比例人民币持股比例人民币
东风零部件集团50.00%31,500,000.0050.00%31,500,000.0050.00%31,500,000.00
康明斯中国50.00%31,500,000.0050.00%31,500,000.0050.00%31,500,000.00
100.00%63,000,000.00100.00%63,000,000.00100.00%63,000,000.00
(22)资本公积
2019年 12月31日本期增加本期减少2020年 9月30日
外币资本折算差额18,420,120.99--18,420,120.99
2018年 12月31日本年增加本年减少2019年 12月31日
外币资本折算差额18,420,120.99--18,420,120.99
2017年 12月31日本年增加本年减少2018年 12月31日
外币资本折算差额18,420,120.99--18,420,120.99

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 67 -

四财务报表项目附注(续)
(23)盈余公积
2019年 12月31日本期提取本期减少2020年 9月30日
储备基金32,474,796.62--32,474,796.62
企业发展基金150,655,292.55--150,655,292.55
183,130,089.17--183,130,089.17
2018年 12月31日本年提取本年减少2019年 12月31日
储备基金32,474,796.62--32,474,796.62
企业发展基金150,655,292.55--150,655,292.55
183,130,089.17--183,130,089.17
2017年 12月31日本年提取本年减少2018年 12月31日
储备基金32,474,796.62--32,474,796.62
企业发展基金150,655,292.55--150,655,292.55
183,130,089.17--183,130,089.17
根据《中华人民共和国中外合资经营企业法》及本公司章程的规定，本公司从缴纳所得税后的利润中提取储备基金、企业发展基金及职工奖励福利基金，提取总额不得超过税后利润的15%，当储备基金占公司注册资本的50%时，不能给其更多的分配，具体提取比例由董事会确定。
(24)未分配利润
截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
期/年初未分配利润(调整前)121,982,709.97162,074,091.80158,356,360.15
会计政策变更(a)-(239,462.92)-
期/年初未分配利润(调整后)121,982,709.97161,834,628.88158,356,360.15
加：本期/年的净利润109,704,957.17121,967,914.03162,074,091.80
应付股东股利(b)(121,000,000.00)(161,819,832.94)(158,356,360.15)
期/年末未分配利润110,687,667.14121,982,709.97162,074,091.80
(a)2019年度，由于首次执行新金融工具准则调整2019年年初未分配利润239,462.92元(附注二(23))。
(b)根据2020年4月30日、2019年5月17日及2018年5月10日董事会决议，本公司向全体股东分配利润121,000,000.00元、161,819,832.94元及158,356,360.15元。

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 68 -

四财务报表项目附注(续)
(25)营业收入和营业成本
截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
主营业务收入847,200,952.161,100,852,041.671,309,311,694.70
其他业务收入1,140,275.673,510,010.675,258,840.61
848,341,227.831,104,362,052.341,314,570,535.31
截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
主营业务成本615,886,846.23816,771,013.58964,973,698.01
其他业务成本323,608.151,759,151.433,671,026.29
616,210,454.38818,530,165.01968,644,724.30
(a)主营业务收入和主营业务成本
截至2020年9月30日止9个月期间
主营业务收入主营业务成本
销售零部件847,200,952.16615,886,846.23
2019年度
主营业务收入主营业务成本
销售零部件1,100,852,041.67816,771,013.58
2018年度
主营业务收入主营业务成本
销售零部件1,309,311,694.70964,973,698.01
截至2020年9月30日止9个月期间，本公司的主营业务收入均在某一时点转让商品时确认。

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 69 -

四财务报表项目附注(续)
(25)营业收入和营业成本(续)
(b)其他业务收入和其他业务成本
截至2020年9月30日止9个月期间
其他业务收入其他业务成本
销售原材料、废料及其他1,140,275.67323,608.15
2019年度
其他业务收入其他业务成本
销售原材料、废料及其他3,510,010.671,759,151.43
2018年度
其他业务收入其他业务成本
销售原材料、废料及其他5,258,840.613,671,026.29
(26)税金及附加
截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
教育费附加957,651.321,175,046.751,875,197.98
城市维护建设税753,430.911,018,033.371,609,481.42
地方教育附加602,249.73553,964.36967,922.12
印花税523,681.30696,581.40838,095.40
房产税456,073.64986,146.09986,082.21
其他153,468.50258,920.69402,714.01
3,446,555.404,688,692.666,679,493.14

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 70 -

四财务报表项目附注(续)
(27)销售费用
截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
运输费12,313,166.8816,550,438.6019,465,735.78
职工薪酬6,180,244.879,492,890.119,534,445.60
净追索赔偿3,133,587.557,596,268.006,604,751.74
租赁费2,557,499.974,495,029.015,587,224.63
广告费543,640.871,069,410.671,407,175.02
差旅费、出国人员经费320,852.99902,381.62979,517.40
市场开拓费223,088.14191,948.83229,112.54
其他183,595.11568,281.18795,345.56
25,455,676.3840,866,648.0244,603,308.27
(28)管理费用
截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
职工薪酬24,548,383.5136,627,985.4737,748,808.87
技术提成费8,218,519.0610,921,940.5112,588,854.80
派驻费1,961,337.332,681,028.582,257,256.93
折旧与摊销1,887,790.872,986,135.873,535,201.50
软件网络服务费2,165,014.303,182,443.983,396,521.39
邮电费518,495.76788,275.61856,858.98
聘请中介机构费483,935.77756,658.73741,782.41
差旅费、出国人员经费335,397.981,047,585.601,307,945.59
其他1,900,636.823,049,077.742,636,177.63
42,019,511.4062,041,132.0965,069,408.10
(29)研发费用
截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
职工薪酬7,507,199.8611,104,109.1112,024,837.73
折旧与摊销1,308,027.191,514,631.161,196,209.80
检测试验费560,853.1386,948.9312,942.00
试制费336,756.80594,243.32427,907.05
技术引进费316,168.242,742,505.281,459,558.43
差旅费、出国人员经费94,093.74470,798.54523,924.99
其他369,232.25425,521.1197,406.13
10,492,331.2116,938,757.4515,742,786.13

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 71 -

四财务报表项目附注(续)
(30)财务(收入)/费用
截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
应收票据贴现利息支出--1,213,494.11
减：利息收入(646,810.88)(691,081.59)(1,127,491.96)
汇兑损益(197,943.91)215,961.07188,358.10
其他79,765.32107,804.11118,370.97
(764,989.47)(367,316.41)392,731.22
(31)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用及营业外支出-停工损失按照性质分类，列示如下：
截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
产成品及在产品存货变动(2,962,078.93)(971,922.19)13,480,041.47
耗用的原材料和低值易耗品543,659,021.45699,721,016.44827,472,728.77
职工薪酬88,771,491.77132,630,674.14137,084,257.43
折旧与摊销15,890,798.0020,951,244.8420,936,961.25
运输费12,351,714.9316,624,011.7319,551,857.95
技术提成费8,218,519.0610,921,940.5112,588,854.80
水电动能费7,670,177.8010,740,993.7212,345,748.80
租赁费4,823,212.847,531,715.798,795,069.91
修理费4,280,027.747,378,925.639,660,175.14
净追索赔偿3,133,587.557,596,268.006,604,751.74
派驻费1,961,337.332,681,028.582,257,256.93
差旅费、出国人员经费750,344.712,420,765.762,811,387.98
技术引进费186,415.482,742,505.281,459,558.43
其他11,643,764.0117,407,534.3419,011,576.20
700,378,333.74938,376,702.571,094,060,226.80
(32)资产减值损失
截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
存货跌价(转回)/损失(589,103.32)1,480,050.98(133,742.32)
坏账损失——56,078.01
固定资产减值损失--19,377.66
(589,103.32)1,480,050.98(58,286.65)

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 72 -

四财务报表项目附注(续)
(33)信用减值损失
截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
应收账款坏账转回(89,282.50)(35,339.53)—
(34)投资收益
截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
处置交易性金融资产取得的投资收益122,958.902,019,560.27-
应收款项融资贴现利息支出(133,688.10)(1,370,086.95)-
(10,729.20)649,473.32-
(35)营业外支出
截至2020年 9月30日止 9个月期间计入2020年9月30日止 9个月期间 非经常性损益的金额
停工损失(i)6,200,360.376,200,360.37
罚款支出3,381.283,381.28
其他2,000.002,000.00
6,205,741.656,205,741.65
(i) 本公司由于处在新型冠状病毒疫情中心，第一季度受疫情的影响较大，因新型冠状病毒疫情导致本公司全面停工的损失计入营业外支出-停工损失，冲减当期利润。
2019年度计入2019年度 非经常性损益的金额
罚款支出1,000.001,000.00
其他2,116.772,116.77
3,116.773,116.77
2018年度计入2018年度 非经常性损益的金额
罚款支出28,747.3328,747.33

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 73 -

四财务报表项目附注(续)
(36)所得税费用
截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
按税法及相关规定计算的 当期所得税40,634,679.3738,906,554.6452,031,772.61
递延所得税(3,809,465.02)212,871.95(245,998.45)
36,825,214.3539,119,426.5951,785,774.16
将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
利润总额146,530,171.52161,087,340.62213,859,865.96
按适用税率计算的所得税36,632,542.8840,271,835.1653,464,966.49
汇算清缴差异699,484.74(152,484.50)(922,219.67)
不得扣除的成本、费用和损失631,582.66839,689.22876,729.31
研发费用的加计扣除(1,160,714.14)(1,875,000.00)(1,689,183.00)
其他22,318.2135,386.7155,481.03
所得税费用36,825,214.3539,119,426.5951,785,774.16
(37)现金流量表项目注释
(a)支付其他与经营活动有关的现金
截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
运输费12,032,132.3216,304,807.4219,877,976.33
技术提成费8,192,865.4812,523,818.1712,286,992.04
水电动能费7,653,381.4610,781,511.3511,441,732.06
租赁费4,991,525.407,396,419.508,858,869.51
修理费4,280,027.747,454,326.538,869,632.71
净追索赔偿4,092,518.325,865,703.647,144,201.15
派驻费711,509.992,513,687.542,257,256.93
差旅费、出国人员经费750,344.712,402,417.132,813,796.98
技术引进费186,415.482,742,505.281,459,558.43
其他9,089,015.8019,415,145.6911,633,380.69
51,979,736.7087,400,342.2586,643,396.83

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 74 -

四财务报表项目附注(续)
(38)现金流量表补充资料
(a)将净利润调节为经营活动现金流量
截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
净利润109,704,957.17121,967,914.03162,074,091.80
加：资产减值准备(589,103.32)1,480,050.98(58,286.65)
信用减值准备(89,282.50)(35,339.53)—
固定资产折旧14,512,495.5419,008,261.8018,953,246.21
无形资产摊销1,378,302.461,942,983.041,983,715.04
公允价值变动损益113,643.84(113,643.84)-
处置固定资产及其他长期资产的损失-116,493.7910,538.44
财务费用(197,943.91)215,961.07188,358.10
递延收益的变动-240,500.00550,000.00
投资收益(122,958.90)(2,019,560.27)-
递延所得税资产(增加)/减少(3,809,465.02)212,871.95(245,998.45)
存货的(增加)/减少(12,144,678.12)(3,525,503.19)20,751,500.72
经营性应收项目的(增加)/减少(58,142,488.82)36,167,871.5051,268,162.48
经营性应付项目的增加/(减少)7,946,717.54(6,755,303.44)(39,287,712.94)
经营活动产生的现金流量净额58,560,195.96168,903,557.89216,187,614.75
不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
以银行承兑汇票支付的存货采购款315,049,044.98405,685,305.50471,170,099.79

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 75 -

四财务报表项目附注(续)
(38)现金流量表补充资料(续)
(b)现金及现金等价物净变动情况
截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
现金的期/年末余额67,164,188.6754,669,380.0237,321,222.49
减：现金的期/年初余额(54,669,380.02)(37,321,222.49)(43,791,986.25)
现金及现金等价物净增加/(减少)额12,494,808.6517,348,157.53(6,470,763.76)
(c)现金及现金等价物
2020年 9月30日2019年 12月31日2018年 12月31日
现金67,164,188.6754,669,380.0237,321,222.49
其中：可随时用于支付的银行存款67,164,188.6754,669,380.0237,321,222.49
期/年末现金及现金等价物余额67,164,188.6754,669,380.0237,321,222.49
五分部信息

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 76 -

六关联方关系及其交易
(1)本公司的投资方情况
(a)本公司的的投资方基本情况
注册地业务性质
东风汽车零部件(集团)有限公司十堰市汽车零部件生产及销售
康明斯(中国)投资有限公司北京市汽车零部件生产及销售
东风汽车零部件(集团)有限公司(“东风零部件集团”)的最终控制方是东风汽车有限公司。康明斯(中国)投资有限公司(“康明斯中国”)的最终控制方为美国康明斯公司。
(b)投资方注册资本及其变化(金额：万元)
2019年 12月31日本期增加本期减少2020年 9月30日
东风零部件集团223,000.00--223,000.00
2018年 12月31日本年增加本年减少2019年 12月31日
东风零部件集团223,000.00--223,000.00
2017年 12月31日本年增加本年减少2018年 12月31日
东风零部件集团223,000.00--223,000.00

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 77 -

六关联方关系及其交易(续)
(1)本公司的投资方情况(续)
(b)投资方注册资本及其变化(续)(金额：万美元)
2019年 12月31日本期增加本期减少2020年 9月30日
康明斯中国12,477.00--12,477.00
2018年 12月31日本年增加本年减少2019年 12月31日
康明斯中国12,477.00--12,477.00
2017年 12月31日本年增加本年减少2018年 12月31日
康明斯中国12,477.00--12,477.00
(c)投资方对本公司的持股比例和表决权比例
2020年9月30日2019年12月31日2018年12月31日
持股比例表决权 比例持股比例表决权 比例持股比例表决权 比例
东风零部件集团50.00%50.00%50.00%50.00%50.00%50.00%
康明斯中国50.00%50.00%50.00%50.00%50.00%50.00%

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 78 -

六关联方关系及其交易
(2)不存在控制关系的关联方的性质
公司名称与本公司的关系
东风汽车零部件(集团)有限公司本公司之中方投资者
康明斯(中国)投资有限公司本公司之外方投资者
东风汽车有限公司本公司之中方投资者之最终控制方
美国康明斯公司本公司之外方投资者之最终控制方
东风汽车零部件(集团)有限公司东风粉末冶金公司本公司之中方投资者之分公司
东风汽车有限公司东风启辰汽车公司本公司之中方投资者之最终控制方之分公司
东风汽车有限公司东风日产乘用车公司本公司之中方投资者之最终控制方之分公司
东风汽车股份有限公司本公司之中方投资者之兄弟公司
东风襄阳旅行车有限公司本公司之中方投资者之兄弟公司
东风(武汉)汽车零配件销售服务有限公司本公司之中方投资者之兄弟公司
郑州日产汽车有限公司本公司之中方投资者之兄弟公司
武汉东浦信息技术有限公司本公司之中方投资者之兄弟公司
康明斯滤清系统(上海)有限公司本公司之外方投资者之子公司
康明斯滤清系统贸易(上海)有限公司本公司之外方投资者之子公司
康明斯发动机(北京)有限公司本公司之外方投资者之子公司
康明斯发动机(上海)贸易服务有限公司本公司之外方投资者之子公司
康明斯电力(中国)有限公司本公司之外方投资者之子公司
康明斯发动机(上海)有限公司本公司之外方投资者之子公司
上海康明斯贸易有限公司本公司之外方投资者之子公司
东风康明斯发动机有限公司本公司之外方投资者之合营企业
重庆康明斯发动机有限公司本公司之外方投资者之合营企业
广西康明斯工业动力有限公司本公司之外方投资者之合营企业
西安康明斯发动机有限公司本公司之外方投资者之合营企业
东风康明斯排放处理系统有限公司本公司之外方投资者之合营企业
康明斯亚太有限公司其他关联方
东风裕隆汽车有限公司其他关联方
东风汽车集团有限公司其他关联方
东风汽车集团股份有限公司乘用车公司其他关联方
东风商用车有限公司其他关联方
东风商用车新疆有限公司其他关联方
东风柳州汽车有限公司其他关联方
东风越野车有限公司其他关联方
东风能迪(杭州)汽车有限公司其他关联方
东风华神汽车有限公司其他关联方
襄阳风神物流有限公司其他关联方

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 79 -

六关联方关系及其交易(续)
(2)不存在控制关系的关联方的性质(续)
公司名称与本公司的关系
上海东风汽车进出口有限公司其他关联方
神龙汽车有限公司其他关联方
东风汽车财务有限公司其他关联方
CUMMINS FILTRATION INTERNATIONAL CORPORATION其他关联方
Cummins Filtration Ltd其他关联方
(3)关联交易
(a)购销商品、提供和接受劳务
销售商品
公司名称截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
东风商用车有限公司181,305,875.78242,187,295.47273,361,874.27
康明斯滤清系统(上海)有限公司126,333,781.18132,223,777.58183,563,128.08
东风康明斯发动机有限公司56,412,997.0161,989,061.3958,639,232.90
康明斯滤清系统贸易(上海)有限公司56,023,119.2362,183,382.6067,173,103.51
重庆康明斯发动机有限公司23,713,349.6433,380,447.3341,455,332.17
康明斯(中国)投资有限公司20,819,539.1828,451,270.8527,621,663.87
CUMMINS FILTRATION INTERNATIONAL CORPORATION12,614,296.6716,363,517.9018,474,630.08
康明斯亚太有限公司11,648,641.9023,454,122.4222,405,088.21
Cummins Filtration Ltd7,476,196.949,468,760.199,949,779.70
康明斯发动机(北京)有限公司7,083,705.334,639,410.684,737,427.22
神龙汽车有限公司5,335,254.3017,278,461.2844,308,006.16
广西康明斯工业动力有限公司4,105,311.472,996,853.942,916,402.47
西安康明斯发动机有限公司2,859,948.806,070,102.279,135,288.81
东风越野车有限公司2,566,601.892,552,771.771,138,398.06
东风汽车集团股份有限公司乘用车公司2,493,542.355,729,368.297,776,045.51
东风商用车新疆有限公司2,428,373.994,204,141.234,223,633.20
东风柳州汽车有限公司2,032,826.003,800,226.543,781,581.53
康明斯发动机(上海)贸易服务有限公司1,677,327.38--
东风康明斯排放处理系统有限公司1,342,080.002,124,900.00133,200.00

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 80 -

六关联方关系及其交易(续)
(3)关联交易(续)
(a)购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品(续)
公司名称截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
东风汽车股份有限公司488,579.73665,180.34868,149.92
东风汽车有限公司东风日产乘用车公司416,509.28743,662.25877,482.36
康明斯电力(中国)有限公司234,352.24328,024.32214,186.48
东风汽车有限公司东风启辰汽车公司206,391.752,943,115.168,004,377.59
东风汽车零部件(集团)有限公司东风粉末冶金公司183,457.33312,256.691,265,723.76
康明斯发动机(上海)有限公司75,526.7170,867.09156,214.64
郑州日产汽车有限公司23,202.63104,865.00149,207.70
东风襄阳旅行车有限公司9,033.3882,114.15101,734.39
东风能迪(杭州)汽车有限公司-34,468.20132,322.18
东风裕隆汽车有限公司-375,833.521,787,931.68
上海康明斯贸易有限公司-6,025.6218,076.89
东风(武汉)汽车零配件销售服务有限公司-62,891.489,673.83
东风华神汽车有限公司-156,213.00111,473.00
529,909,822.09664,983,388.55794,490,370.17
采购商品、接受劳务
公司名称截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
康明斯滤清系统(上海)有限公司101,221,327.87104,199,218.24148,702,389.40
Cummins Filtration Ltd40,796,855.6132,405,964.7826,782,650.19
上海东风汽车进出口有限公司12,639,226.3616,443,949.2012,332,800.03
美国康明斯公司1,138,454.8513,581,050.9511,026,613.42
康明斯亚太有限公司1,379,997.252,396,860.032,095,800.44
157,175,861.94169,027,043.20200,940,253.48

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 81 -

六关联方关系及其交易(续)
(3)关联交易(续)
(b)采购长期资产
公司名称截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
武汉东浦信息技术有限公司-806,243.40394,131.89
(c)贴现利息支出
公司名称截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
东风汽车财务有限公司-1,370,086.951,213,494.11
(d)派驻费
公司名称截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
康明斯(中国)投资有限公司992,125.791,302,223.301,245,550.32
东风汽车有限公司704,125.141,378,805.281,011,706.61
东风汽车零部件(集团)有限公司265,086.40--
1,961,337.332,681,028.582,257,256.93
(e)技术提成费
公司名称截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
东风汽车集团有限公司1,963,242.192,510,771.262,240,889.50
美国康明斯公司6,255,276.878,411,169.2510,347,965.30
8,218,519.0610,921,940.5112,588,854.80

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 82 -

六关联方关系及其交易(续)
(3)关联交易(续)
(f)办公服务费
公司名称截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
康明斯(中国)投资有限公司1,607,810.452,371,290.512,442,029.49
武汉东浦信息技术有限公司--566,037.74
1,607,810.452,371,290.513,008,067.23
(g)运输费
公司名称截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
襄阳风神物流有限公司-560,423.295,466,578.42
(h)净追索赔偿
公司名称截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
东风商用车有限公司2,027,799.731,979,804.681,898,299.63

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 83 -

六关联方关系及其交易(续)
(4)关联方应收、应付款项余额
应收账款
公司名称2020年 9月30日2019年 12月31日2018年 12月31日
东风商用车有限公司92,156,574.9697,651,282.6280,621,725.25
康明斯滤清系统(上海)有限公司25,325,736.5522,250,559.2528,223,293.95
东风康明斯发动机有限公司25,117,361.8025,022,975.6416,071,015.89
重庆康明斯发动机有限公司10,591,490.5111,227,019.5511,537,387.90
康明斯滤清系统贸易(上海)有限公司9,024,854.929,863,343.207,348,856.51
东风越野车有限公司2,704,465.532,360,530.59627,935.44
神龙汽车有限公司2,633,918.1310,073,576.9210,245,354.87
东风柳州汽车有限公司2,421,707.711,613,558.321,028,742.66
CUMMINS FILTRATION INTERNATIONAL CORPORATION2,131,009.271,356,718.821,673,495.23
东风商用车新疆有限公司1,988,634.222,608,010.732,435,724.03
广西康明斯工业动力有限公司1,781,749.811,089,447.25999,119.05
西安康明斯发动机有限公司1,733,906.14687,893.353,379,963.34
康明斯(中国)投资有限公司1,688,177.641,441,428.591,092,906.36
康明斯亚太有限公司1,004,054.584,870,243.433,414,852.34
Cummins Filtration Ltd934,106.281,363,972.051,380,378.75
东风汽车集团股份有限公司乘用车公司902,078.261,851,111.862,859,913.17
东风康明斯排放处理系统有限公司679,383.121,110,564.00-
康明斯发动机(北京)有限公司518,733.48205,235.131,075,153.10
康明斯发动机(上海)贸易服务有限公司429,887.67--
东风汽车股份有限公司370,217.96414,751.62401,812.77
东风汽车有限公司东风日产乘用车公司151,707.62105,203.72201,123.10
东风华神汽车有限公司98,878.66308,692.01201,814.27
康明斯电力(中国)有限公司95,926.3381,321.0852,363.32
东风(武汉)汽车零配件销售服务有限公司64,511.7038,557.8615,924.29
郑州日产汽车有限公司17,464.8727,024.5218,635.69
东风襄阳旅行车有限公司11,467.8230,109.07106,526.88
康明斯发动机(上海)有限公司5,191.431,264.469,840.74
东风汽车有限公司东风启辰汽车公司889.54688,588.761,244,102.30
东风能迪(杭州)汽车有限公司--72,141.79
东风裕隆汽车有限公司-80,112.03411,919.43
184,584,086.51198,423,096.43176,752,022.42

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 84 -

六关联方关系及其交易(续)
(4)关联方应收、应付款项余额(续)
其他应收款
公司名称2020年 9月30日2019年 12月31日2018年 12月31日
上海东风汽车进出口有限公司147,613.06213,374.92-
康明斯电力(中国)有限公司75,000.00-107,302.64
东风裕隆汽车有限公司--95,881.50
康明斯滤清系统(上海)有限公司-48,565.5653,761.83
222,613.06261,940.48256,945.97
应付账款
公司名称2020年 9月30日2019年 12月31日2018年 12月31日
Cummins Filtration Ltd15,909,648.149,857,221.864,248,202.73
康明斯滤清系统(上海)有限公司12,180,306.7116,442,126.0612,663,617.12
上海东风汽车进出口有限公司627,509.663,199,386.061,398,290.14
美国康明斯公司347,878.341,384,615.921,800,004.67
康明斯亚太有限公司190,510.30627,909.27469,452.74
29,255,853.1531,511,259.1720,579,567.40
预收账款及合同负债
公司名称2020年 9月30日2019年 12月31日2018年 12月31日
东风汽车零部件(集团)有限公司东风粉末冶金公司45,626.17470.4961,760.97
康明斯(中国)投资有限公司-55,445.85183,324.42
45,626.1755,916.34245,085.39

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 85 -

六关联方关系及其交易(续)
(4)关联方应收、应付款项余额(续)
其他应付款
公司名称2020年 9月30日2019年 12月31日2018年 12月31日
美国康明斯公司5,607,230.217,544,818.829,282,124.87
东风汽车集团有限公司4,339,560.082,376,317.892,240,889.50
东风汽车零部件(集团)有限公司1,475,406.89--
康明斯(中国)投资有限公司936,266.97989,709.261,018,561.48
东风商用车有限公司363,450.4732,355.49376,704.27
东风汽车有限公司-808,649.85649,463.81
武汉东浦信息技术有限公司--225,832.08
襄阳风神物流有限公司--959,515.41
12,721,914.6211,751,851.3114,753,091.42
七承诺事项
(1)资本性支出承诺事项
(a)已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺
2020年 9月30日2019年 12月31日2018年 12月31日
房屋、建筑物及机器设备1,821,470.113,330,368.734,900,526.81

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 86 -

七承诺事项(续)
(2)经营租赁承诺事项
(a)根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司未来最低应支付租金汇总如下：
2020年 9月30日2019年 12月31日2018年 12月31日
一年以内1,227,855.941,037,230.981,003,889.65
一到二年981,700.00981,700.00981,700.00
二到三年280,485.70981,700.00981,700.00
三年以上--981,700.00
2,490,041.643,000,630.983,948,989.65
八资产负债表日后事项
(1)利润分配情况说明
2020年 9月30日2019年 12月31日2018年 12月31日
金额金额金额
拟分配的股利(a)-121,000,000.00161,819,832.94
经审议批准宣告发放的股利-121,000,000.00161,819,832.94
(a)根据2020年4月30日和2019年5月17日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利121,000,000.00元和161,819,832.94元，未在2019年度和2018年度财务报表中确认为负债(附注四(24))。
九金融工具及其风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险)、信用风险和流动性风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 87 -

九金融工具及其风险(续)
(1)市场风险
(a)外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元)存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于2020年9月30日止9个月期间、2019年度及2018年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，本公司内记账本位币为人民币的公司持有的主要外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2020年9月30日
美元项目其他外币项目合计
外币金融资产—
货币资金2,386,177.25-2,386,177.25
应收账款4,136,939.89-4,136,939.89
6,523,117.14-6,523,117.14
外币金融负债—
应付账款13,334,270.07-13,334,270.07
2019年12月31日
美元项目其他外币项目合计
外币金融资产—
货币资金750,936.79-750,936.79
应收账款7,590,934.30-7,590,934.30
8,341,871.09-8,341,871.09
外币金融负债—
应付账款11,839,193.1456,351.4711,895,544.61

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 88 -

九金融工具及其风险(续)
(1)市场风险(续)
(a)外汇风险(续)
2018年12月31日
美元项目其他外币项目合计
外币金融资产—
货币资金3,769,457.67-3,769,457.67
应收账款5,168,102.92-5,168,102.92
8,937,560.59-8,937,560.59
外币金融负债—
应付账款14,477,680.2777,515.9114,555,196.18
于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值5%，其它因素保持不变，则本公司净利润变动分别为增加或减少255,418.23元、增加或减少131,149.58元及增加或减少207,754.49元。
于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，对于本公司各类其他外币金融资产和其他外币金融负债，如果人民币对其他外币升值或贬值5%，其它因素保持不变，则本公司净利润将分别增加或减少0.00元、增加或减少2,113.18元及增加或减少2,906.85元。
(2)信用风险
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 89 -

九金融工具及其风险(续)
(2)信用风险(续)
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，本公司均无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。
(3)流动性风险
本公司负责其自身的现金流量预测。财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2020年9月30日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
应付账款159,609,722.40---159,609,722.40
其他应付款100,722,844.95---100,722,844.95
长期应付款40,000.0040,000.001,082,368.02-1,162,368.02
260,372,567.3540,000.001,082,368.02-261,494,935.37

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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九金融工具及其风险(续)
(3)流动性风险(续)
2019年12月31日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
应付账款183,070,278.05---183,070,278.05
其他应付款21,153,862.70---21,153,862.70
长期应付款40,000.0040,000.001,115,792.21-1,195,792.21
204,264,140.7540,000.001,115,792.21-205,419,932.96
2018年12月31日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
应付账款178,657,944.03---178,657,944.03
其他应付款26,023,289.54---26,023,289.54
长期应付款29,677.3340,000.001,155,792.21-1,225,469.54
204,710,910.9040,000.001,155,792.21-205,906,703.11

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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十公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债
于2020年9月30日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次第二层次第三层次合计
金融资产----
应收款项融资—
应收票据--111,246,959.64111,246,959.64
金融资产合计--111,246,959.64111,246,959.64
于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次第二层次第三层次合计
金融资产
交易性金融资产—
结构性存款--20,113,643.8420,113,643.84
应收款项融资—
应收票据--44,860,242.8744,860,242.87
金融资产合计--64,973,886.7164,973,886.71
于2018年12月31日，未持有持续的以公允价值计量的资产。
本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。于2020年9月30日止9个月期间、2019年度及2018年度，无第一层次与第二层次间的转换。

财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 92 -

十公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率和基准利率等。
(2)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、应付款项、和长期应付款等。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
十一资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本或出售资产以减低债务。
本公司的总资本为资产负债表中所列示的所有者权益。本公司不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债比率监控资本。
于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，本公司的资产负债比率列示如下：
2020年 9月30日2019年 12月31日2018年 12月31日
资产负债比率45.74%39.50%37.60%

财务报表补充资料2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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一非经常性损益明细表
截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
非流动资产处置损益-(116,493.79)(10,538.44)
计入当期损益的政府补助633,823.84124,370.80270,651.50
除同本公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益及处置交易性金融资产取得的投资收益9,315.062,133,204.11-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出(6,139,353.63)97,084.38103,382.10
(5,496,214.73)2,238,165.50363,495.16
所得税影响额1,374,053.68(559,541.38)(90,873.79)
(4,122,161.05)1,678,624.12272,621.37
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
截至2020年 9月30日止 9个月期间2019年度2018年度
归属于公司所有者的净利润30.4131.0239.38
扣除非经常性损益后归属于公司所有者的净利润31.5630.5939.31
  附件：公告原文
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