永鼎股份：2022年度审计报告

亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）

二〇二三年四月十五日

目 录

项 目	起始页码
审计报告	1-5
财务报表
合并资产负债表	6-7
合并利润表	8
合并现金流量表	9
合并股东权益变动表	10-11
资产负债表	12-13
利润表	14
现金流量表	15
股东权益变动表	16-17
财务报表附注	18-140
财务情况说明书	141-142

审计报告

亚会审字（2023）第01310221号

江苏永鼎股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了江苏永鼎股份有限公司（以下简称“永鼎股份公司”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永鼎股份公司2022年12月31日合并及公司的财务状况以及2022年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永鼎股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：

（一）商誉减值

关键审计事项	在审计中如何应对该事项
相关信息披露详见附注六、（十九）商誉。 截至2022年12月31日，永鼎股份公司商誉账面原值为人民币34,131.84万	（1）了解和评估与商誉减值相关的内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； （2）评价管理层在减值测试中使用方法的合理

关键审计事项	在审计中如何应对该事项
元，减值准备为人民币 19,525.49 万元，账面价值为人民币 14,606.36 万元。 当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。 由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。	性和一致性； （3）评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，通过将收入增长率、永续增长率和成本上涨等关键输入值与过往业绩进行比较，审慎评价编制折现现金流预测中采用的关键假设及判断； （4）复核评估报告中选用的关键参数，如折现率、收益期、盈利预测数据的合理性； （5）对预测收入和采用的折现率等关键假设进行敏感性分析，以评价关键假设的变动对减值评估结果的影响以及考虑对关键假设的选择是否存在贵公司管理层偏向的迹象； （6）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（二）处置长期股股权投资收益确认

关键审计事项	在审计中如何应对该事项
相关信息披露详见附注六、（五十一）投资收益。 永鼎股份2022年度因处置股权产生 收益13,016.14万元。 由于投资收益金额重大，且部分投资收益的确认涉及重大管理层判断，我们将投资收益确定为关键审计事项。	（1）我们了解并测试了与处置投资相关的内部控制，确定其可信赖； （2）询问、访谈相关管理人员处置的商业背景和理由； （3）查询交易对手相关信息，以判断是否属于关联方，交易是否真实； （4）核查相关转让协议等资料；核查资金支付、工商变更、主要资产移交等信息等 （5）执行函证程序，程序内容包括但不限于：交易事项、交易金额，是否存在关联方并对其获得控制时点进行函证。 （6）检查与复核相关会计处理和是否已在财务

关键审计事项	在审计中如何应对该事项
	报表中作出恰当列报。

四、 其他信息

永鼎股份公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括永鼎股份年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

永鼎股份公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估永鼎股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算永鼎股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督永鼎股份公司的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高

于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对永鼎股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永鼎股份公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就永鼎股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

[本页无正文，为永鼎股份公司2022年度审计报告签字盖章页]

亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙）	中国注册会计师： （项目合伙人） 中国注册会计师：
中国·北京	二〇二三年四月十五日

江苏永鼎股份有限公司2022年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位：元 币种：人民币）

一、公司基本情况

江苏永鼎股份有限公司(以下简称公司、本公司，本集团)系经江苏省经济体制改革委员会依苏体改生〔1994〕153号文批准，于1994年6月30日在江苏省工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省苏州市。公司现持有统一社会信用代码为913200001347789857的营业执照，注册资本141105.8622万元人民币，股份总数140514.9084万股(每股面值1元)，其中有限售条件的流通股24,232,080股，无限售条件的流通股1,380,917,004股。公司股票已于1997年9月29日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属通信行业。主要经营活动为从事光缆、电缆的生产和销售、境外工程承揽与施工、实业投资及宽带接入和配套工程、汽车用线束制造、软件开发等业务。

本财务报表业经本公司全体董事（董事会）于2023年4月15日批准报出。

二、本年度合并财务报表范围

本期纳入合并范围的子公司包括41家，新增上海侬利科技有限公司、北京永鼎致远信息技术有限公司；因股权转让丧失控制权3家，为永鼎行远（南京）信息科技有限公司、永鼎行远（贵州）信息科技有限公司和贵州永鼎云信息科技有限公司；因处置苏州永鼎物资回收有限公司，减少1家。共净减少2家，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。

三、财务报表编制基础

（一）编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

（二）持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

四、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

（二）会计期间

本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

（三）营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：

(1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后

应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。

(2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投

资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本

溢价）不足冲减的，冲减留存收益。

(3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认

的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

(4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。

2、非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。

购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。

购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。

3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准

本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：

(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

(4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（六）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。

在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业公司角度对特殊交易事项予以调整。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收

益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。

（七）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

（八）外币业务和外币报表折算

1、外币业务折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改

变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

2、外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

（九）金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1、金融工具的分类

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2、金融资产的确认和计量

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(1) 以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综

合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

3、金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

(2) 其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

4、金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

5、金融负债终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

6、金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可

观察输入值。

8、权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（十）金融工具减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

1、减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加。

2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

4、金融资产减值的会计处理方法

期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

5、各类金融资产信用损失的确定方法

（1）应收款项及合同资产

1）具体组合及计量预期信用损失的方法

项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款-关联方组合（本公司合并范围内）

与本公司的关联方关系

本公司合并范围内不计提应收账款-货款组合 交易标的

参考历史信用损失经验，结合当前状况以

及对未来经济状况的预测，编制应收账款

账龄与整个存续期预期信用损失率对照

表，计算预期信用损失2）应收款项-货款组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

①账龄组合-光电缆和通讯设备

账龄

应收款项预期信用损失率（%）1年以内（含，下同） 5.001-2年 15.002-3年 30.003年以上 100.00

②账龄组合-软件工程

账龄

应收款项预期信用损失率（%）1年以内（含，下同） 5.001-2年 15.002-3年 30.003年以上 100.00

③账龄组合-汽车线束

账龄

应收款项预期信用损失率（%）1年以内（含，下同） 3.00

1-2年 10.002-3年 50.003年以上 100.00

④账龄组合-海外工程

账龄

应收款项预期信用损失率（%）1年以内（含，下同） 1.001-2年 5.002-3年 10.003年以上 100.00

（2）其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法其他应收款-关联方（本公司合并范围内）

与本公司的关联方关系 本公司合并范围内不计提其他应收款-应收押金保证金组合

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款-账龄组合 账龄

组合和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率对照表：

组合名称

其他应收款预期信用损失率（%）应收押金保证金组合 3.00账龄组合其中：1年以内 3.001-2年 10.002-3年 30.003年以上 100.00

（十一）存货

1、存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、处在施工过程中的未完工程施工成本、处在开发过程中的软件产品或施工过程中的系统集成工程，在生产

过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2、取得和发出存货的计价方法

取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货采用月末一次加权平均法。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品采用一次转销法；

(2) 包装物采用一次转销法。

（十二）合同资产

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十）金融工具减值。

（十三）长期股权投资

1、长期股权投资的分类及其判断依据

(1) 长期股权投资的分类

长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须

经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

(2) 长期股权投资类别的判断依据

①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）；

②确定对被投资单位具有重大影响的依据：

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：

A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。

B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。

C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。

D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。

E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。

公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。

投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。

③确定被投资单位是否为合营企业的依据：

本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。

2、长期股权投资初始成本的确定

(1) 企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权

的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方【股东权益/所有者权益】在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。

其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

（十四）投资性房地产

1、投资性房地产的初始计量

本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

、投资性房地产的后续计量

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

（十五）固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行

初始计量。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-50 4-10 1.80-4.80机器设备 年限平均法 10-20 4-10 4.50-9.60运输设备 年限平均法 5 4-10 18.00-19.20办公设备 年限平均法 5 4-10 18.00-19.20其他设备 年限平均法 5-10 4-10 9.00-19.20

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

(1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

(2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

(4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（十六）在建工程

在建工程以立项项目分类核算, 成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（十七）借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

(1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

(2) 借款费用已经发生；

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、借款费用暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（十八）使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、（三十一）“租赁”。

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励

相关金额；

（3）本公司发生的初始直接费用；

（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款

约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

（十九）无形资产

1、无形资产的计价方法

(1) 取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

本公司的无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术等，按成本进行初始计量。

(2) 后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。具体年限如下：

项目 摊销年限（年） 依据土地使用权 50 产权证书非专利技术 10 税法规定专利权 10 税法规定软件 10 税法规定

2、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（二十）长期资产减值

在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。

对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。

关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

（二十一）长期待摊费用

对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入

固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

（二十二）合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

（二十三）职工薪酬

职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬的会计处理方法

期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，其中非货币性福利按公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。

报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。

在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务

成本确认为当期费用。企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。

3、辞退福利的会计处理方法

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

（二十四）租赁负债

租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、（三十一）“租赁”。

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租

赁选择权需支付的款项；

（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（二十五）收入

1、收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制权时，

按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2、可变对价

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

3、重大融资成分

对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。

对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑合同中存在的重大融资成分。

4、应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

5、交易价格分配至各单项履约义务

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

6、主要责任人/代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

7、收入确认的具体方法

（1）光电缆货物销售业务、汽车用线束销售业务和软件工程业务

公司光电缆货物销售业务、汽车用线束销售业务和软件工程业务属于在某一时点履行的履约义务。在已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、客户签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

（2）工程施工业务

公司提供工程施工服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（二十六）预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（二十七）股份支付

1、股份支付的种类及会计处理

股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付

股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

（2）以现金结算的股份支付

股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2、权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

3、确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

4、修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。

（二十八）合同成本

1、合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用

（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回；

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2、合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3、合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4、合同成本减值

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（二十九）政府补助

政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成

本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

3、政策性优惠贷款贴息的会计处理

财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

（三十）递延所得税资产和递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款

抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（三十一）租赁

1、经营租赁的会计处理方法

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

（1）本公司作为承租人

1）使用权资产在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“四、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。2）租赁负债在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

4）租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。2）融资租赁会计处理在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“四、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日始

将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“四、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

（3）售后租回交易

公司按照本附注“四、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“四、（九）金融工具”。

2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“（2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“四（九）金融工具”。

（三十二）关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。

本公司关联方包括但不限于：

1、母公司；

2、子公司；

3、受同一母公司控制的其他企业；

4、实施共同控制的投资方；

5、施加重大影响的投资方；

6、合营企业，包括合营企业的子公司；

7、联营企业，包括联营企业的子公司；

8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上

市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本公司的关联方：

11、持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人；

12、直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监

事及与其关系密切的家庭成员；

13、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第1、3和11项情形

之一的企业；

14、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第9、12项情形之一的个人；

15、由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。

（三十三）分部报告

以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：

1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：

（1）各单项产品或劳务的性质；

（2）生产过程的性质；

（3）产品或劳务的客户类型；

（4）销售产品或提供劳务的方式；

（5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。

（三十四）其他重要的会计政策、会计估计

与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

（三十五）重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

2021年12月30日，财政部会计司发布的了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕

35号，以下简称“15号解释”），其要求“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年1 月 1 日起施行；“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。

执行上述规定，对本集团无重大影响。

2、会计估计变更

本报告期本公司主要会计估计未发生变更。

五、税项

（一）主要税种及税率

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

不同纳税主体企业所得税税率说明：

纳税主体名称 所得税税率（%）本公司

15.00

永鼎海缆（南通）有限公司(以下简称永鼎海缆)

25.00

上海金亭汽车线束有限公司(以下简称金亭线束)

15.00

金亭汽车线束（苏州）有限公司(以下简称苏州金亭)

15.00

金亭汽车线束（武汉）有限公司(以下简称武汉金亭)

25.00

苏州永鼎投资有限公司(以下简称永鼎投资)

25.00

东部超导科技（苏州）有限公司(以下简称东部超导)

15.00

苏州新材料研究所有限公司(以下简称新材料)

15.00

华东超导检测（江苏）有限公司(以下简称华东超导)

25.00

江苏永鼎光纤科技有限公司(以下简称永鼎光纤)

15.00

税种 计税依据 税率或征收率增值税

按应税销售收入和应税劳务收入为基础计算销项税额，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税

6%、9%、13%，出口退税率为13%城市维护建设税 实缴增值税、消费税 5%、7%教育费附加 实缴增值税、消费税 3%地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2%房产税

自用物业的房产税，以房产原值的70%-90%为计税依据

1.2%

对外租赁物业的房产税，以物业租赁收入为为计税依据

12%企业所得税 应纳税所得额 详见下表

纳税主体名称 所得税税率（%）苏州永鼎线缆科技有限公司(以下简称永鼎线缆)

15.00

武汉永鼎汇谷科技有限公司(以下简称永鼎汇谷)

25.00

江苏永鼎电气有限公司(以下简称永鼎电气)

15.00

上海永鼎光电子技术有限公司(以下简称上海光电子)

25.00

上海数码通宽带网络有限公司(以下简称数码通)

25.00

北京永鼎欣益信息技术有限公司(以下简称北京欣益)

25.00

苏州永鼎源臻股权投资管理有限公司(以下简称永鼎源臻)

25.00

上海巍尼电气工程有限公司(以下简称巍尼电气)

25.00

北京永鼎科技发展有限公司(以下简称永鼎科技)

25.00

苏州永鼎一园物业管理有限公司(以下简称永鼎一园)

25.00

武汉永鼎光电子集团有限公司(以下简称武汉集团)

25.00

苏州永鼎国际贸易有限公司(以下简称苏州国贸)

25.00

武汉永鼎光电子技术有限公司(以下简称武汉光电子)

15.00

苏州芯鼎光电科技有限公司(以下简称苏州芯鼎)

25.00

江苏永鼎光电子技术有限公司(以下简称江苏光电子)

15.00

苏州鼎芯光电科技有限公司(以下简称苏州鼎芯)

25.00

成都鼎集信息技术有限公司(以下简称成都鼎集)

25.00

武汉永鼎物瑞创芯技术有限公司(以下简称武汉物瑞)

25.00

江苏永鼎盛达电缆有限公司(以下简称永鼎盛达)

15.00

苏州永鼎智在云科技有限公司(以下简称永鼎智在云)

25.00

苏州永鼎盛达商贸有限公司(以下简称盛达商贸)

25.00

苏州鼎诚汽车零部件有限公司(以下简称鼎诚汽车)

25.00

北京永鼎致远网络科技有限公司(以下简称永鼎致远)

15.00

北京永鼎致远信息技术有限公司（以下简称永鼎致远信息） 25.00江苏永鼎泰富工程有限公司(以下简称永鼎泰富)

15.00

苏州中缆泰富进出口有限公司(以下简称中缆泰富)

25.00

上海侬利科技有限公司（以下简称上海侬利） 25.00GLOBAL POWER ELECTRIC LIMITED(以下简称环球电力)

16.50〔注〕

纳税主体名称 所得税税率（%）永鼎寰宇（国际）有限公司(以下简称永鼎寰宇)

16.50〔注〕

Etern Latin America S.A.(以下简称永鼎拉美)

19.50

ETERN PANAMA, S.A.（以下简称永鼎巴拿马） 19.50ETERN EUROPE GmbH（以下简称永鼎欧洲） 19.00

〔注〕根据香港税务条例中利得税规定，环球电力及永鼎寰宇对来源于香港本地的利得按

16.5%缴纳利得税。

（二）税收优惠

1、本公司及子公司金亭线束、苏州金亭、东部超导、新材料、永鼎光纤、永鼎线缆、永鼎

电气、武汉光电子、江苏光电子、永鼎盛达、永鼎致远为高新技术企业，2022年度企业所得税享受按15%计缴的税收优惠。

2、根据财政部、国家税务总局、商务部、科技部和国家发展改革委《关于完善技术先进型

服务企业有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2014〕59号)，子公司永鼎泰富被认定为技术先进型服务企业，2022年度企业所得税享受按15%计缴的税收优惠。

六、合并财务报表主要项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2022年1月1日，“年末”指2022年12月31日，“上年年末”指2021年12月31日，“本年”指2022年度，“上年”指2021年度。

（一）货币资金

项 目 年末余额 年初余额库存现金 330,921.75

676,253.22银行存款 625,640,890.61

1,038,260,167.79其他货币资金 574,858,812.29

265,842,039.72合 计 1,200,830,624.65

1,304,778,460.73其中：存放在境外的款项总

额

75,054,378.28

1、其他货币资金具体明细：

项 目 年末余额 年初余额银行承兑汇票保证金 115,720,549.53

26,006,012.32

47,629,977.75信用证保证金 22,958,555.07

12,116,343.56履约保证金

11,330,131.04

项 目 年末余额 年初余额定期存款 393,040,200.00

124,632,900.00诉讼冻结

265,928.71向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款

43,139,507.69

49,866,758.66结构性存款

20,000,000.00合 计 574,858,812.29

265,842,039.72

2、受限情况

项 目 年末余额 受限原因银行存款 3,145,538.52 账户冻结其他货币资金 305,968,612.29其中：银行承兑汇票保证金 115,720,549.53

保证金信用证保证金 22,958,555.07

保证金定期存款 124,150,000.00

借款质押向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款

43,139,507.69

保证金合 计 309,114,150.81

（二）交易性金融资产

项 目 年末余额 年初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

18,932,160.64 28,492,252.50

其中：理财产品

4,800,000.00 26,500,000.00

外汇远期结汇工具

1,992,252.50

期货 14,132,160.64

合 计

18,932,160.64

28,492,252.50

（三）应收票据

1、应收票据分类列示

项 目 年末余额 年初余额银行承兑汇票 9,540,826.21

5,700,000.00

项 目 年末余额 年初余额商业承兑汇票 7,810,138.40

2,616,365.75

小 计 17,350,964.61 8,316,365.75减：坏账准备

2,385,506.92

120,818.29

合 计 14,965,457.69 8,195,547.46

2、期末已质押的应收票据情况

项 目 年末已质押金额银行承兑汇票 9,540,826.21

合 计 9,540,826.21

3、按坏账计提方法分类列示

类 别

年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例

（%）单项计提坏账准备的应收票据

2,385,506.922,100,000.00

12.10

2,100,000.00

2,100,000.00

100.00

按组合计提坏账准备的应收票

据

15,250,964.61

87.90

1.87

285,506.92

14,965,457.69

其中：

银行承兑汇票

9,540,826.21

54.99

9,540,826.21

商业承兑汇票

32.91

5,710,138.40

285,506.92

5.00

合 计

		5,424,631.48
17,350,964.61

100.00

13.75 14,965,457.69

2,385,506.92

(续)

类 别

年初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例

（%）单项计提坏账准备的应收票据

68.54

5,700,000.00

5,700,000.00

按组合计提坏账准备的应收票据

2,616,365.75

31.46

4.62 2,495,547.46

120,818.29

其中：

商业承兑汇票

2,616,365.75

31.46

4.62 2,495,547.46

120,818.29

合 计

100.00

8,316,365.75

120,818.29

1.45 8,195,547.46

(1) 期末单项计提坏账准备的应收票据

名 称

年末余额账面余额 坏账准备

计提比例

（%）

计提理由河南建业建材商贸有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00 100.00 到期拒绝承兑建业住宅集团（中国）有限公司

500,000.00 500,000.00 100.00 到期拒绝承兑合 计 2,100,000.00 2,100,000.00 100.00 /

(2) 按组合计提坏账准备的应收票据

项 目

年末余额应收票据 坏账准备 计提比例（%）商业承兑汇票-光电缆和通讯设备

5,710,138.40

285,506.92

5.00

合 计 5,710,138.40

285,506.92

5.00

5、坏账准备的情况

类 别 年初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销

商业承兑汇票 120,818.29 2,279,688.63 15,000.00 2,385,506.92

合 计 120,818.29 2,279,688.63 15,000.00 2,385,506.92

（四）应收账款

1、按账龄披露

账 龄 年末余额 年初余额1年以内

991,661,500.98

1,010,561,449.02

991,661,500.98

1至2年

106,214,848.61

70,983,578.34

2至3年

22,863,752.94

10,762,156.99

3年以上

52,926,593.95

56,781,487.55

小 计

1,173,666,696.48

1,149,088,671.90

减：坏账准备

124,163,090.65

111,145,869.27

合 计

1,049,503,605.83

1,037,942,802.63

2、按坏账计提方法分类列示

类 别

年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%）

金额

计提比例（%）

单项计提坏账准备

的应收账款

0.60

7,016,178.60

7,016,178.60

100.00

按组合计提坏账准

备的应收账款

99.40

1,166,650,517.88

117,146,912.05

10.04 1,049,503,605.83

其中：

光电缆和通讯

设备

51.92

609,418,461.20

73,912,537.22

12.13 535,505,923.98

软件工程

55,590,801.64

4.74

17.23 46,010,424.16

9,580,377.48

汽车线束

41.20

483,510,870.04

15,579,259.26

3.22 467,931,610.78

海外工程

18,130,385.00

1.54

99.69 55,646.91

18,074,738.09

合 计

100.00

1,173,666,696.48

124,163,090.65

10.58 1,049,503,605.83

（续）

类 别

年初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例

（%）

单项计提坏账准备

的应收账款

单项计提坏账准备

2,881,773.96

0.25

100.00

		2,881,773.96
按组合计提坏账准

备的应收账款

99.75

1,146,206,897.94

108,264,095.31

9.45

其中：

		1,037,942,802.63

光电缆和通讯

设备

48.18

553,677,185.88

65,257,623.93

11.79

软件工程

		488,419,561.95
69,619,797.86

6.06

13.54

9,424,085.89

60,195,711.97

汽车线束

43.75

502,688,858.33

15,466,942.92

3.08

海外工程

		487,221,915.41
20,221,055.87

1.76

89.59

18,115,442.57

2,105,613.30

合 计

100.00

1,149,088,671.90

111,145,869.27

9.67

（1）期末单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）

年末余额账面余额 坏账准备

计提比例

（%）

计提理由单位A 4,134,404.64

4,134,404.64

100.00 预计无法收回

单位B 1,397,964.92

1,397,964.92

100.00 预计无法收回

单位C

621,138.93

621,138.93

100.00 预计无法收回

单位D

308,688.28

308,688.28

100.00 预计无法收回

单位E

226,848.22

226,848.22

100.00 预计无法收回

其他 327,133.61

327,133.61

100.00 预计无法收回

合 计 7,016,178.60

7,016,178.60

（2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款

①账龄组合-光电缆及通讯设备

项 目

年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内

24,476,671.89

489,531,860.55

5.00

1-2年

11,836,350.19

78,909,001.20

15.00

2-3年

1,447,750.43

4,825,834.74

30.00

3年以上

36,151,764.71

36,151,764.71

100.00

合 计

609,418,461.20

73,912,537.22

/

②账龄组合-软件工程

项 目

年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内

791,395.36

15,827,907.33

5.00

1-2年

3,244,674.05

21,631,160.30

15.00

2-3年

5,394,611.12

17,982,037.06

30.00

3年以上 149,696.95

149,696.95

100.00

合 计

9,580,377.48

55,590,801.64

/

③账龄组合-汽车线束

项 目

年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 477,109,744.14

14,313,292.33

3.00

1-2年

5,674,687.11

567,468.71

10.00

2-3年 55,881.14

27,940.57

50.00

3年以上 670,557.65

670,557.65

100.00

合 计

483,510,870.04

15,579,259.26

/

④账龄组合-海外工程

项 目

年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 56,209.00

562.09

1.00

3年以上 18,074,176.00

18,074,176.00

100.00

合 计

18,130,385.00

18,074,738.09

/

3、坏账准备的情况

类 别 年初余额

本期变动金额

年末余额计提 收回或转回

转销或核

销单项计提坏账准备

2,881,773.96 4,134,404.64 7,016,178.60账龄组合计提坏账准备

108,264,095.31 10,951,484.78 1,943,775.82 124,892.22 117,146,912.05合 计 111,145,869.27

15,085,889.42

1,943,775.82

124,892.22

124,163,090.65

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为324,474,048.18元，占应收账款期末余额合计数的比例为27.65%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为17,969,277.45元。

单位名称 账面余额

占应收账款余额的

比例（%）

坏账准备ETERN LATAM SA DE CV

127,653,964.66

10.88

127,653,964.66

12,064,674.94

上汽通用汽车有限公司

5.76

67,574,797.17

2,027,243.92

CUMMINS INC

4.10

48,168,309.67

1,445,049.29

天际汽车(长沙）集团有限公司

42,084,975.45

3.59

上汽大众汽车有限公司

		1,262,549.26
38,992,001.23

3.32

合 计

		1,169,760.04
324,474,048.18

27.65

（五）应收款项融资

1、应收款项融资情况

项 目 年末余额 年初余额银行承兑汇票 44,511,265.69

17,969,277.45

10,746,323.02保理 61,469,802.96

合 计 105,981,068.65

10,746,323.02

2、应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况

项 目

年初余额 本年变动 年末余额成本

公允价值

变动

成本 公允价值变动 成本 公允价值变动银行承兑汇票

10,746,323.0233,764,942.67

44,511,265.69保理 64,265,345.49

-2,795,542.53 64,265,345.49

-2,795,542.53合 计 10,746,323.02 98,030,288.16 -2,795,542.53 108,776,611.18

-2,795,542.53

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 243,714,316.63

合 计 243,714,316.63

注：银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。

（六）预付款项

1、预付账款按账龄列示

账龄

年末余额 年初余额金额 比例（%） 金额 比例（%）

1年以内 173,067,966.84

95.42

127,239,373.40

97.24

1-2年 6,658,320.27

3.67

2,075,614.66

1.59

2-3年 1,152,217.72

0.63

1,444,632.67

1.10

账龄

年末余额 年初余额金额 比例（%） 金额 比例（%）3年以上 499,490.71

0.28

87,287.01

0.07

合 计 181,377,995.54

100.00 130,846,907.74

100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 年末余额

占预付款项期末余额合计数的比

例（%）北京中缆通达电气成套有限公司 109,549,555.30

60.40

武汉永鼎光通科技有限公司 19,000,000.00

10.48

苏州惠斯福自动化科技有限公司 2,403,966.50

1.33

江苏中博通信有限公司 2,305,955.29

1.26

江苏斯德雷特通光光纤有限公司 2,001,305.19

1.10

合 计 135,260,782.28

74.57

（七）其他应收款

1、总表情况

项 目 年末余额 年初余额应收利息应收股利其他应收款 280,146,761.81

186,050,458.59

合 计 280,146,761.81

186,050,458.59

2、其他应收款

（1）按账龄披露

账 龄 年末余额 年初余额1年以内

164,602,568.20

60,453,854.85

1至2年

53,405,177.90

124,594,323.58

2至3年

94,376,653.20

13,573,974.14

3年以上

17,590,360.92

10,030,498.07

小 计

329,974,760.22

208,652,650.64

账 龄 年末余额 年初余额减：坏账准备

49,827,998.41

49,827,998.41

22,602,192.05

合 计

280,146,761.81

186,050,458.59

（2）按款项性质分类情况

款项性质 年末余额 年初余额押金

1,697,237.52

2,826,756.21

投标及履约保证金

16,977,516.28

13,862,176.96

备用金

2,564,973.05

4,887,177.47

应收往来款

103,727,462.55

151,778,191.53

股权转让款

153,406,827.02

13,401,327.02

其他

51,600,743.80

21,897,021.45

小 计 329,974,760.22

208,652,650.64

减：坏账准备

49,827,998.41

22,602,192.05

合 计280,146,761.81

186,050,458.59

（3）坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预

期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用

减值）

整个存续期预

期信用损失（已发生信用

减值）2022年1月1日余额 2,785,920.84

11,849,468.83

7,966,802.38

22,602,192.05

2022年1月1日其他应收款账面余额在本期：

——转入第二阶段 -2,785,920.84

2,785,920.84

——转入第三阶段——转回第二阶段 5,420,284.86 -5,420,284.86——转回第一阶段本期计提 7,611,678.87 19,614,127.49

27,225,806.36本期转回本期转销本期核销

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预

期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用

减值）

整个存续期预

期信用损失（已发生信用减值）其他变动2022年12月31日余额

7,611,678.87 39,669,802.02 2,546,517.52 49,827,998.41

（4）坏账准备的情况

类 别 年初余额

本期变动金额

年末余额计提 收回或转回 转销或核销单项计提坏账准备

3,249,001.72

702,484.20

2,546,517.52

按组合计提坏账准备

19,353,190.33

27,928,290.56

47,281,480.89

合 计 22,602,192.05

27,928,290.56

702,484.20

49,827,998.41

其中单项计提坏账准备明细如下：

单位名称

年末余额

坏账准备

计提比例（%）

计提理由

单位A 2,000,000.00

2,000,000.00

100.00 预计无法收回

单位B 381,150.00

381,150.00

100.00 预计无法收回

单位C 165,367.52

165,367.52

100.00 预计无法收回

合 计

2,546,517.52

2,546,517.52

100.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例（

）

坏账准备年末余额

公司

股权转让款

140,000,000.00

1年以内

42.43

4,200,000.00

武汉永鼎光通科技

有限公司

往来款

67,989,024.58

1

年以内、

年

20.60 18,482,670.74

江苏永鼎欣益通信

科技有限公司

往来款

36,000,000.00

1-2

年、

年及

3

年以上

10.91 14,800,000.00

江苏省汾湖高新技术产业开发区财政

和资产管理局

政府补助款

20,000,000.00

1年以内 6.06 600,000.00

上海泓基企业管理咨询合伙企业（有限

合伙）

股权转让款

6,844,526.50

2-3年 2.07 2,053,357.95

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计

数的比例

（

%

）

坏账准备年末余额合计

270,833,551.08

82.07 40,136,028.69

（八）存货

1、存货分类

项目

年末余额 年初余额账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料291,460,479.02 1,491,879.74 289,968,599.28 234,949,277.58 5,519,093.95 229,430,183.63在产品68,042,306.56 2,606,576.75 65,435,729.81 99,959,282.48 2,703,259.34 97,256,023.14库存商品232,711,028.14 24,287,715.69 208,423,312.45 254,274,302.38 21,646,199.02 232,628,103.36

周转材料42,789.83 42,789.83低值易耗品609,087.13 609,087.13 425,264.02 425,264.02

合同履约成本

11,034,348.57 11,034,348.57发出商品13,362,360.01 13,362,360.01 17,709,093.57 17,709,093.57委托加工物资

5,077,717.31 5,077,717.31 36,407.15 36,407.15

合 计611,262,978.17 28,386,172.18 582,876,805.99 618,430,765.58 29,868,552.31 588,562,213.27

2、存货跌价准备

项目 年初余额

本期增加金额 本期减少金额

年末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料

5,519,093.95 1,491,879.74 5,519,093.95 1,491,879.74在产品

2,703,259.34 96,682.59 2,606,576.75库存商品

21,646,199.02 7,096,556.90 4,455,040.23 24,287,715.69发出商品

合 计

29,868,552.31 8,588,436.64 10,070,816.77 28,386,172.18

（九）合同资产

1、 合同资产情况

项目

年末余额 年初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

已完工未结算货款

3,149,030.87 1,797,111.19 1,351,919.68

已完工未结算货款

已完工未结算工程款

248,291,093.20

2,733,031.36

245,558,061.84

288,779,951.95 4,147,810.37 284,632,141.58合 计 248,291,093.20

2,733,031.36

245,558,061.84

291,928,982.82 5,944,921.56 285,984,061.26

2、 本期合同资产计提减值准备情况

类别 年初余额

本期变动金额

年末余额计提 收回或转回 转销或核销

5,944,921.56 17,092.60 3,228,982.80

单项计提

2,733,031.36合 计 5,944,921.56 17,092.60 3,228,982.80

2,733,031.36

（十）其他流动资产

项目 年末余额 年初余额待抵扣进项税额 20,155,590.88 82,486,487.25预缴企业所得税 2,117.65待摊费用 303,149.05

合 计 20,155,590.88 82,791,753.95

（十一）长期股权投资

1、分类情况

项目

年末余额账面余额 减值准备 账面价值对联营企业投资 1,523,656,310.86 49,094,983.60 1,474,561,327.26对合营企业投资

合 计 1,523,656,310.86 49,094,983.60 1,474,561,327.26（续上表）

项目

年初余额账面余额 减值准备 账面价值对联营企业投资 1,470,336,022.95 34,603,300.00 1,435,732,722.95

项目

年初余额账面余额 减值准备 账面价值对合营企业投资

合计 1,470,336,022.95 34,603,300.00 1,435,732,722.95

2、明细情况

被投资单位 年初余额

本期增减变动追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整上海东昌投资发展有限公司 1,070,925,555.16 110,883,986.35北京新碳和能源有限公司

【注】

14,839,513.46 -15,026.81武汉永鼎光通科技有限公司 94,400,031.96 -23,966,448.36江苏诚富成长创业投资有限公司

218,427.73 155.89苏州高新区鼎丰农村小额贷款有限公司

19,263,622.39-2,096,931.01上海安旻通凯投资中心（有限合伙）

18,282,805.67-8,547.35北京中缆通达电气成套有限公司

上海电信住宅宽频网络有限公司

26,323,161.73 -26,757,119.08 1,827,046.15苏州波特尼电气系统有限公司 191,479,604.85 15,092,268.68汕头市九州新能源开发有限公司

江苏永鼎欣益通信科技有限公司

江苏永鼎电力能源有限公司永鼎行远（南京）信息科技有限公司

620,000.00 622,992.25

被投资单位 年初余额

本期增减变动追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整合计 1,435,732,722.95 620,000.00 -26,757,119.08 102,339,495.79【注】本公司联营企业中祥金鼎投资有限公司于2022年12月28日更名为北京新碳和能源有限公司，以下简称北京新碳和。

（续上表）

被投资单位

本期增减变动

年末余额

减值准备期末

余额其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备 其他上海东昌投资发展有限公司 1,181,809,541.51北京新碳和能源有限公司 14,824,486.65武汉永鼎光通科技有限公司 -14,491,683.60 55,941,900.00 49,094,983.60江苏诚富成长创业投资有限公司 218,583.62苏州高新区鼎丰农村小额贷款有限公司

17,166,691.38上海安旻通凯投资中心（有限合伙）

18,274,258.32北京中缆通达电气成套有限公司上海电信住宅宽频网络有限公司 -1,393,088.80苏州波特尼电气系统有限公司 -24,000,000.00 182,571,873.53

被投资单位

本期增减变动

年末余额

减值准备期末

余额其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备 其他汕头市九州新能源开发有限公司江苏永鼎欣益通信科技有限公司江苏永鼎电力能源有限公司永鼎行远（南京）信息科技有限公司

2,511,000.00 3,753,992.25合计 -25,393,088.80 -14,491,683.60 2,511,000.00 1,474,561,327.26 49,094,983.60

（十二）其他非流动金融资产

项目 年末余额 年初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

50,236,003.43 22,793,527.81其中：权益工具投资 50,236,003.43 22,793,527.81

合计 50,236,003.43 22,793,527.81

（十三）投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.上年年末余额

65,813,457.43

65,813,457.43

2.本期增加金额

(1)外购

存货

\

固定资产

在建工程转入

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

(2)转入固定资产

(3)其他转出

4.期末余额

65,813,457.43

65,813,457.43

二、累计折旧和累计摊销

1.上年年末余额

23,665,476.65

23,665,476.65

2.本期增加金额

2,424,665.91 2,424,665.91(1)计提或摊销

1,168,585.59 1,168,585.59(2)固定资产转入

1,256,080.32 1,256,080.323.本期减少金额

(1)处置

(2)转入固定资产

(3)其他转出

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计4.期末余额

26,090,142.56

26,090,142.56

三、减值准备

1.上年年末余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

39,723,314.87

39,723,314.87

2.上年年末账面价值

42,147,980.78

42,147,980.78

（十四）固定资产

1、总表情况

（1）分类列示

项目 年末余额 年初余额固定资产1,151,398,822.67

986,984,605.04固定资产清理

合计 1,151,398,822.67

986,984,605.04

2、固定资产

（1）固定资产情况

项目

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

办公设备

其他设备

合计

一、账面

原值：

1.上年

年末余额

782,632,711.27

777,031,773.62

23,653,375.79

28,501,876.62

56,722,457.54

1,668,542,194.84

2.本期

增加金额

204,361,726.75 106,879,785.12 4,609,716.59 7,484,173.30 -1,052,153.60 322,283,248.16

(1)购置

17,850,290.71

36,004,381.14

3,532,218.33

1,779,784.60

1,870,323.79

61,036,998.57

项目

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

办公设备

其他设备

合计

(2)在建

工程转入

187,352,382.08 69,914,113.03

2,943,819.81 1,035,934.67 261,246,249.59

(3)企业

合并增加

(4)投资

性房地产转入

(5)内部

重分类

-840,946.04

961,290.95

1,077,498.26

2,760,568.89

-3,958,412.06

3.本期

减少金额

119,675,075.33 20,785,932.39 2,973,576.04 312,700.60 131,235.74 143,878,520.10

(1)处置

或报废

119,675,075.33

20,785,932.39

2,973,576.04

155,641.25

131,235.74

143,721,460.75

(2)企业

合并减少

157,059.35

157,059.35

(3)转入

投资性房地产

4.期末

余额

867,319,362.69

863,125,626.35

25,289,516.34

35,673,349.32

55,539,068.20

1,846,946,922.90

二、累计

折旧

1.上年

年末余额

197,923,552.22

396,183,218.74

15,752,618.36

19,334,226.45

39,983,505.40

669,177,121.17

2.本期

增加金额

30,225,424.10 64,557,392.42 3,242,280.67 4,211,052.16 3,948,956.17 106,185,105.52

(1)计提

30,754,639.88 65,032,093.48 2,322,410.13 2,740,882.87 5,335,079.16 106,185,105.52

(2)投资

性房地产转入

(3)企业

合并增加

(4)内部

重分类

-529,215.78

-474,701.06

919,870.54

1,470,169.29

-1,386,122.99

3.本期

减少金额

82,055,238.62 12,022,255.65 2,409,232.46 150,983.11 62,965.02 96,700,674.86

(1)处置

或报废

80,799,158.30

12,022,255.65

2,409,232.46

132,550.51

62,965.02

95,426,161.94

(2)企业

合并减少

18,432.60

18,432.60

(3)转入

投资性房地产

1,256,080.32

1,256,080.32

4.期末

余额

146,093,737.70

448,718,355.51

16,585,666.57

23,394,295.50

43,869,496.55

678,661,551.83

项目

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

办公设备

其他设备

合计

三、减值

准备

1.上年

年末余额

5,551,330.17

6,673,469.35

155,669.11

12,380,468.63

2.本期

增加金额

1,188,448.14

2,068,677.19

5,825.64

415,743.07

827,385.73

4,506,079.77

(1)计提

620,474.70

2,595,278.75

5,825.64

301,445.84

983,054.84

4,506,079.77

(2)内部

重分类

567,973.44

-526,601.56

114,297.23

-155,669.11

3.本期

减少金额

(1)处置

或报废

4.期末

余额

6,739,778.31

8,742,146.54

5,825.64

415,743.07

983,054.84

16,886,548.40

四、账面

价值

1.期末

账面价值

714,485,846.68

405,665,124.30

8,698,024.13

11,863,310.75

10,686,516.81

1,151,398,822.67

2.上年

年末账面价值

579,157,828.88

374,175,085.53

7,900,757.43

9,167,650.17

16,583,283.03

986,984,605.04

（2）通过经营租赁租出的固定资产

项目 年末余额 年初余额房屋及建筑物 26,705,695.52

9,073,764.59机器设备

424,849.52

562,053.08小计 27,130,545.04 9,635,817.67

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书原因房屋及建筑物

37,313,133.27

暂未办理

小计

37,313,133.27

（十五）在建工程

1、总表情况

(1)分类列示：

项目 年末余额 年初余额在建工程 811,602,109.09 790,588,552.66工程物资

合计 811,602,109.09 790,588,552.66

2、在建工程

（1）在建工程情况

项目

年末余额 年初余额账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值光棒项目702,579,886.42

702,579,886.42

620,332,537.56 620,332,537.56东部超导在建房产

东部超导在建房产二期

5,016,231.73

5,016,231.73

741,068.15 741,068.15汽车线束工程

72,645,591.72 72,645,591.72JCSB项目

零星工程15,069,931.81

15,069,931.81

17,555,487.57 17,555,487.57通信基站

普通公寓

235,184.89 235,184.89生产设备安装调试

856,637.16

856,637.16

715,044.24 715,044.245G承载网光器件核心芯片研发基地建设项目

48,912,129.54 48,912,129.54华为项目

1,331,208.99 1,331,208.99离子辅助沉淀机

31,295,063.00

31,295,063.00

28,120,300.00 28,120,300.00通信波段项目

53,409,225.77

53,409,225.77

光通信芯片研发生产基地（一期）2#厂房工程

3,375,133.20

3,375,133.20

合计811,602,109.09

811,602,109.09

790,588,552.66 790,588,552.66

（2）重要在建工程项目本期变动情况

项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额

本期转入固定

资产金额

本期其他减少金额

年末余额

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率（%

）

资金来源光棒项目

745,000,000.00 620,332,537.56 91,098,806.95 8,851,458.09 702,579,886.42 97.86 98% 48,367,330.96

募集资金/自筹资金

东部超导在

建房产二期

741,068.15 4,275,163.58 5,016,231.73

自筹资金

汽车线束工

程

100,080,369.96 72,645,591.72 6,336,716.58 78,982,308.30 78.92 100%

自筹资金

零星工程

17,555,487.57 29,564,281.37 29,143,848.19 2,905,988.94 15,069,931.81

自筹资金

普通公寓

8,300,000.00 235,184.89 235,184.89 91.45 100%

自筹资金

生产设备安

装调试

715,044.24 141,592.92 856,637.16

自筹资金

5G

承载网光

项目

230,771,900.00 48,912,129.54 74,654,991.13 123,567,120.67 53.55 5,222,460.28 1,334,786.85 5.19

自筹资金

华为项目

3,300,000.00 1,331,208.99 605,279.34 1,936,488.33 58.68 100%

自筹资

金

离子辅助沉淀机

28,120,300.00 3,174,763.00 31,295,063.00

自筹资

金

通信波段项目

53,409,225.77 53,409,225.77

自筹资

金

光通信芯片研发生产基地（一期）

2#

厂房工程

200,000,000.00 3,375,133.20 3,375,133.20 1.69

自筹资金

项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额

本期转入固定

资产金额

本期其他减

少金额

年末余额

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率（%）

资金来源合计

1,287,452,269.96

790,588,552.66

266,635,953.84

233,864,950.38

11,757,447.03

811,602,109.09

53,589,791.24

1,334,786.85

（3）其他说明

在建工程其他减少系本期转入无形资产、长期待摊费用、主营业务成本金额。项目 无形资产

长期待摊

费用

主营业务成

本

研发费用 企业合

并减少

小计光棒项目8,851,458.09 8,851,458.09零星工程2,905,988.94 2,905,988.94合计8,851,458.09 2,905,988.9411,757,447.03

（十六）使用权资产

项目 房屋及建筑物 机器设备 其他 合计

一、账面原值

1、上年年末余额

2,185,843.59

2,185,843.59

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、期末余额 2,185,843.59

2,185,843.59

二、累计折旧

1、上年年末余额

364,307.27

364,307.27

2、本年增加金额

437,168.72

437,168.72

（1）计提

437,168.72

437,168.72

3、本年减少金额

（1）处置

4、期末余额

801,475.99

801,475.99

三、减值准备

1、上年年末余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额

四、账面价值

项目 房屋及建筑物 机器设备 其他 合计

1、期末账面价值

1,384,367.60

1,384,367.60

2、上年年末账面价值

1,821,536.32

1,821,536.32

（十七）无形资产

项目土地使用权 专利权 非专利技术 软件合计

一、账面原值

1.上年年末余额

165,177,155.41 52,559,550.00 44,700,394.14 25,213,952.42 287,651,051.97

2.本期增加金额

5,259,517.42

27,372,411.84

4,984,535.02

37,616,464.28

（1）购置

127,003.54

5,382,107.79

5,509,111.33

（2）内部研发 5,259,517.42 26,847,835.53 32,107,352.95

（3）企业合并增

加

（4）在建工程转

入

（5）内部重分类

397,572.77 -397,572.77

3.本期减少金额

243,493.82 243,493.82

（1）处置 243,493.82 243,493.82

（2）内部重分类

4.期末余额 165,177,155.41 57,819,067.42 72,072,805.98 29,954,993.62 325,024,022.43

二、累计摊销

1.上年年末余额

17,223,143.11 49,172,220.50 11,909,206.29 10,907,758.87 89,212,328.77

2.本期增加金额

	3,431,014.28	3,781,793.29	1,806,295.77	-111,782.80

8,907,320.54

（1）计提

3,431,014.28	394,463.79	2,614,909.25	2,466,933.22

8,907,320.54

（2）内部重分类

		3,387,329.5	-808,613.48	-2,578,716.02

3.本期减少金额

243,493.82

243,493.82

（1）处置

243,493.82

243,493.82

（2）内部重分类

4.期末余额 20,654,157.39 52,954,013.79 13,715,502.06 10,552,482.25 97,876,155.49

三、减值准备

1.上年年末余额

32,142,857.21 32,142,857.21

2.本期增加金额

项目土地使用权 专利权 非专利技术 软件合计

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 32,142,857.21 32,142,857.21

四、账面价值

1.期末账面价值

144,522,998.02 4,865,053.63 26,214,446.71 19,402,511.37 195,005,009.73

2.上年年末账面

价值

147,954,012.30 3,387,329.50 648,330.64 14,306,193.55 166,295,865.99

（十八）开发支出

1、研发支出明细表

项目 年初余额

本期增加金额 本期减少额

年末余额内部开发支

出

其他

转入无形资

产

其他扁平FRP铠装防鼠光缆

5,348,373.20 5,348,373.20双层绞合超大芯数气吹微缆

4,758,633.53 4,758,633.53无骨架抗收缩引入光缆

5,025,431.28 5,025,431.28高压大电流线束设计研发

4,357,442.16 1,561,109.65 5,918,551.81一种汽车线束车架的固定装置技术研发

3,738,132.78 1,521,384.64 5,259,517.42新能源汽车车载缸体线束密封技术研发

4,236,743.63 1,560,102.08 5,796,845.71

芯及以上芯数的紧凑结构带缆

10,294,561.77 10,294,561.77

864

432

芯双层绞合全干式

光缆

8,253,505.71 8,253,505.71高端纯电商务汽车电器系统线束研发

4,072,888.14 4,072,888.14

项目 年初余额

本期增加金额 本期减少额

年末余额内部开发支

出

其他

转入无形资产

其他新能源汽车焊锡和点胶线束研发

4,275,125.28 4,275,125.28合计 27,464,756.58 31,538,677.27 32,107,352.95 26,896,080.90

（十九）商誉

1、商誉账面原值

被投资单位名称或

形成商誉的事项

年初余额 本期增加本期减少 年末余额数码通 15,792,233.51 15,792,233.51金亭线束 26,915,235.16 26,915,235.16永鼎致远 298,610,978.85 298,610,978.85

合计 341,318,447.52 341,318,447.52

2、商誉减值准备

被投资单位名称或

形成商誉的事项

年初余额 本期增加计提本期减少 年末余额数码通15,792,233.51

15,792,233.51金亭线束26,915,235.16

26,915,235.16永鼎致远138,095,193.12 14,452,189.10

152,547,382.22合计180,802,661.79 14,452,189.10

195,254,850.89

3、商誉减值测试过程

1）商誉所在资产组或资产组组合相关信息

① 永鼎致远资产组或资产组组合

资产组或资产组组合的构成 永鼎致远资产组或资产组组合的账面价值189,910.30分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法

249,691,277.73包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值249,881,188.03资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

是

②商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.95%(2021年：15.55%)，预测期以后的现金流量无增长率(2021年：预测期以后的现金流量无增长率)推断得出，预测期以后的现金流量保持稳定得出该增长率和电信软件行业总体长期平均增长率相当。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据(预计售价、销量、生产成本及其他相关费用与基期水平一致)。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

根据公司聘请的中盛评估咨询有限公司出具的《江苏永鼎股份有限公司以财务报告为目的进行商誉减值测试所涉及的北京永鼎致远网络科技有限公司含商誉资产组可收回金额》（中盛评报字【2023】第0031号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为22,740.00万元，可收回金额低于账面价值2,248.12万元，本期需确认商誉减值损失1,445.22万元。

（二十）长期待摊费用

项目 年初余额

本期增加金

额

本期摊销金

额

其他减少金

额

年末余额装修费

16,687,687.98 4,259,793.16 5,787,937.42 823,648.73 14,335,894.99污水改造工程

665,626.12 201,946.31 463,679.81设备维护费

1,575,462.97 360,143.12 371,472.05 1,564,134.04合计

18,928,777.07 4,619,936.28 6,361,355.78 823,648.73 16,363,708.84

（二十一）递延所得税资产/递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

项目

年末余额 年初余额可抵扣暂时性差

异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差

异

递延所得税资产资产减值准备

133,398,186.70 20,825,508.67 100,406,040.45 16,448,738.61递延收益

87,654,817.54 13,148,222.62 82,558,658.90 12,383,798.84预计负债

6,840,721.56 1,026,108.22 1,588,104.08 238,215.61可抵扣亏损

415,558,010.72 64,824,015.33 208,638,888.55 31,295,833.28

项目

年末余额 年初余额可抵扣暂时性差

异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差

异

递延所得税资产合计

643,451,736.52 99,823,854.84 393,191,691.98 60,366,586.34

2、未经抵销的递延所得税负债

项目

年末余额 年初余额应纳税暂时性

差异

递延所得税

负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值

9,850,048.96 2,462,512.24 42,879,272.86 7,415,582.71合计

9,850,048.96

2,462,512.24

42,879,272.86 7,415,582.71

3、未确认递延所得税资产明细

项目 年末余额 年初余额可抵扣暂时性差异 41,805,851.09

76,502,976.73

可抵扣亏损354,944,795.02

1,073,241,169.64

合 计396,750,646.11

1,149,744,146.37

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 年末余额 年初余额2023

40,430,709.58 26,637,923.622024

18,907,796.19 95,513,386.882025

33,393,724.78 237,641,563.592026

28,928,368.88 422,844,304.592027

79,106,812.23 290,603,990.962027年以后154,177,383.36合 计354,944,795.02 1,073,241,169.64

（二十二）其他非流动资产

项目 年末余额 年初余额预付工程及设备款

226,891,598.45 57,921,105.71其他

2,355,792.61合

计

226,891,598.45 60,276,898.32

（二十三）短期借款

1、短期借款分类

项 目 年末余额 年初余额质押借款

112,646,000.00 40,500.00抵押借款

100,000,000.00保证借款

1,335,451,849.04 875,342,777.77信用借款

45,000,000.00 14,000,000.00短期借款利息

1,524,912.05 860,137.47合计

1,494,622,761.09 990,243,415.24

（二十四）应付票据

种类 年末余额 年初余额商业承兑汇票

6,149,244.73

77,313,378.38

6,149,244.73

银行承兑汇票

281,467,650.59

444,619,241.74

合计

358,781,028.97

450,768,486.47

（二十五）应付账款

1、应付账款列示

项目 年末余额 年初余额应付货款及服务费766,796,752.71

760,101,987.56

应付工程及设备款18,982,154.15

32,561,504.09

合计785,778,906.86

792,663,491.65

2、账龄超过1年的重要应付账款

项目 年末余额 未偿还或结转的原因中天世贸有限公司 16,282,610.75

未结算

浙江电力院物资有限公司 12,249,000.00

未结算

11,243,454.14

中国能源建设集团东北电力第三工程有限公司

未结算

合计 39,775,064.89

——

（二十六）合同负债

项目 年末余额 年初余额预收货款 15,681,305.38 52,886,257.97预收工程结算款 603,793,801.70 847,851,935.06

合计 619,475,107.08 900,738,193.03

（二十七）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额

一、短期薪酬

76,903,792.63555,040,109.05 572,874,635.89 59,069,265.79

二、离职后福利-设定

提存计划

21,087.3634,126,268.95 33,918,405.65 228,950.66

三、辞退福利

707,928.00 465,228.00 242,700.00合计76,924,879.99589,874,306.00 607,258,269.54 59,540,916.45

2、短期薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额

一、工资、奖金、津贴

和补贴

69,342,899.71

518,813,332.79

538,481,500.12

49,674,732.38

二、职工福利费

1,973,793.31

1,728,793.31

245,000.00

三、社会保险费 17,934.61

16,190,747.41

16,089,193.14

119,488.88

其中：医疗保险费 15,491.07

14,103,342.98

14,012,290.49

106,543.56

工伤保险费 1,376.11

737,724.81

735,173.35

3,927.57

生育保险费 1,067.43

1,349,679.62

1,341,729.30

9,017.75

四、住房公积金 38,151.74

15,382,773.26

15,358,397.72

62,527.28

五、工会经费和职工教

育经费

7,504,806.57

2,679,462.28

1,216,751.60

8,967,517.25

合计 76,903,792.63

555,040,109.05

572,874,635.89

59,069,265.79

3、设定提存计划列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额

1.基本养老保险 20,381.66 32,895,180.63 32,695,708.02 219,854.27

2.失业保险费 705.70 1,231,088.32 1,222,697.63 9,096.39

合计 21,087.36 34,126,268.95 33,918,405.65 228,950.66

（二十八）应交税费

项目 年末余额 年初余额增值税

48,301,776.68

27,279,210.74企业所得税

9,798,022.19

12,974,294.94个人所得税

1,044,128.04

933,552.91城市维护建设税

1,501,712.26

1,296,688.95教育费附加

1,410,667.62

1,268,760.88房产税

2,110,920.19

577,189.70环境保护税

165,610.15城镇土地使用税

235,808.77

393,368.59印花税

359,165.65

61,007.90合计

64,762,201.40

44,949,684.76

（二十九）其他应付款

1、总表情况

（1）分类列示

项目 年末余额 年初余额应付利息

应付股利3,561,131.43

3,561,131.43其他应付款 186,319,649.98

176,952,899.67合计189,880,781.41

180,514,031.10

2、应付股利

项目 年末余额 年初余额普通股股利3,561,131.43 3,561,131.43合计3,561,131.43 3,561,131.43

3、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目 年末余额 年初余额股权转让保证金 17,000,000.00

押金与保证金4,161,989.59

3,917,479.42

项目 年末余额 年初余额往来款15,190,628.82

14,436,802.21工程及设备款86,054,359.33

84,129,246.06运费6,346,362.76

1,676,402.38股权激励回购款50,449,288.80

63,603,418.00代扣代缴款项577,196.19

352,735.70其他6,539,824.49

8,836,815.90合计186,319,649.98

176,952,899.67

（2）账龄超过1年的重要其他应付款

项目 年末余额 未偿还或结转的原因

AARON CO.,LTD71,387,150.00

未结算

北京新碳和能源有限公司 7,000,000.00

未结算

合计 78,387,150.00 ——

（三十）一年内到期的非流动负债

项目 年末余额 年初余额一年内到期的长期借款 17,200,000.00 278,288,427.05一年内到期的长期借款利息 2,828,991.85 2,427,546.63一年内到期的租赁负债 416,666.67 416,666.67

合计 20,445,658.52 281,132,640.35

（三十一）其他流动负债

项目 年末余额 年初余额待转销项税额 1,946,146.72

合计 1,946,146.72

（三十二）长期借款

1、长期借款分类

项目 年末余额 年初余额抵押借款

120,962,377.83

项目 年末余额 年初余额保证借款

82,102,788.89质押及保证借款

50,000,000.00抵押及保证借款

417,124,770.93 566,599,525.91减：

年内到期的长期借款（附注六、三十）

17,200,000.00 278,288,427.05合计

652,989,937.65 288,311,098.86

（三十三）应付债券

1、应付债券

项目 年末余额 年初余额可转换债券(面值)261,029,598.32

261,073,572.96可转换公司债券(利息调整)-18,455,960.08

-27,093,687.30合计

242,573,638.24

233,979,885.66

2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额

永鼎转债债券

代码110058

980,000,000.00

永鼎转债债券

2019-4-16

年

980,000,000.00

233,979,885.66

合计 980,000,000.00

980,000,000.00

233,979,885.66

（续上表）债券名称 本期回售

按面值计提利息

溢折价摊销 本期转股面值

本期偿还

年末余额

110058

10,000.00

永鼎转债债券代码

2,789,190.24

8,637,727.22

33,974.64

242,573,638.24

合计 10,000.00

2,789,190.24

8,637,727.22

33,974.64

242,573,638.24

3、可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

根据中国证券监督管理委员会《关于核准江苏永鼎股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可〔2019〕312号)，公司于2019年4月发行永鼎转债98,000万元。该可转换公司债券自2019年10月22日起可转换为公司A股普通股，转股期间为2019年10月22日至2025年4月15日。初始转股价格为6.50元/股，第一次于2019年7月调整为6.35元/股，第二次于2019年12月调整为5.10元/股，第三次于2020年7月调整为5.04元/股。

（三十四）租赁负债

项目 年初余额

本年增加

本年减少 年末余额新增租赁

本年利息

其他姑苏书画院

1,794,354.55

389,985.13 1,404,369.42减：一年内到期的租赁负债（附注六、三十）

416,666.67

416,666.67合计

1,377,687.88 389,985.13 987,702.75

（三十五）预计负债

项目 年末余额 年初余额 形成原因产品质量保证 2,141,713.69 1,588,104.08 产品售后维护成本亏损合同 3,599,007.87诉讼 1,100,000.00

合计 6,840,721.56 1,588,104.08

（三十六）递延收益

1、递延收益情况

项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 形成原因政府补助72,464,284.42

12,250,000.00

7,743,239.12

76,971,045.30

土地置换收益12,844,392.38

337,270.84

12,507,121.54

合计85,308,676.80

12,250,000.00

8,080,509.96

89,478,166.84

/

2、涉及政府补助的项目明细

项目 年初余额

本期新增补

助金额

本期计入当

期损益

年末余额

与资产相关/与收益相关蛇舌荡土地财政补贴

3,439,338.39

98,266.81 3,341,071.58与资产相关来秀路土地财政补贴

8,308,073.05

218,155.25 8,089,917.80与资产相关全程管控的光纤产品自动化生产项目

818,906.48

290,000.04 528,906.44与资产相关适应多种预制棒的拉丝塔技术改造项目

499,264.98

220,260.00 279,004.98与资产相关智能化技术改造864,846.54

305,240.02 559,606.52与资产相关

项目 年初余额

本期新增补

助金额

本期计入当期损益

年末余额

与资产相关/与收益相关光纤生产线技术改造项目、光纤光缆产品制造智能化系统应用项目

1,171,666.84

369,999.96 801,666.88与资产相关光纤车间冷冻机改造和光缆车间套塑及护套工序节能改造

480,000.00

120,000.00 360,000.00与资产相关低损耗特种光纤项目

141,666.50

50,000.04 91,666.46与资产相关转型升级项目资金

256,666.39

110,000.04 146,666.35与资产相关光缆制造智能生产车间

364,166.46

80,000.04 284,166.42与资产相关光纤车间氦气循环利用项目

445,833.48

99,999.96 345,833.52与资产相关光纤车间氯气循环利用项目

241,666.52

50,000.04 191,666.48与资产相关光纤车间冷冻机改造和光缆车间套塑及护套工序节能改造

480,000.00

120,000.00 360,000.00与资产相关智能化技术改造

“机器换人”项目

410,550.00

-

144,900.00 265,650.00与资产相关工业升级专项资金

新产品新产业

616,250.00

-

143,750.00 472,500.00与资产相关智能化技术改造414,233.57

146,199.96 268,033.61与资产相关超高速大容量CWZ级高耐火阻燃通信光缆的研发及产业化

5,000,000.00

3,372,719.28 1,627,280.72与资产相关核心技术、共性技术和质量技术攻关项目--高温超导线缆

4,950,000.00

550,000.00 4,400,000.00与资产相关年产

300

吨光纤预制棒的研发的重大产业化项目

20,000,000.00

20,000,000.00与资产相关年产

吨新型（非色散）单模光纤预制棒技术改造项目

4,272,200.00

300

4,272,200.00与资产相关

2018

年度工业企业智能化技术改造奖补资金

742,900.00

742,900.00与资产相关

项目 年初余额

本期新增补

助金额

本期计入当

期损益

年末余额

与资产相关/与收益相关单模光纤预制棒技术改造项目

83,100.00

83,100.00与资产相关节能技术改造项目

247,222.23

33,333.33 213,888.90与资产相关

2019

市级智能化技术改造

254,101.51 56,918.56 197,182.95与资产相关

及

OVD

技术制备宽带高掺饵光纤关键技术研发

1,200,000.00

1,200,000.00与资产相关

年度苏州市级打造先进制造业基地专项资金

373,076.92

2021

46,153.85 326,923.07与资产相关基于第二代（YBCO）高温超导材料的直流输电及消磁电缆研究技术

7,980,554.84

233,341.90 7,747,212.94与资产相关智能化设备投入

-

年产

吨新型（非色散）单模光纤预制棒技术改造项目

5,756,000.00

5,756,000.00与资产相关

年苏州市吴江区高质量发展产业政策科技专项资金

2022

1,000,000.00

1,000,000.00与资产相关苏州园区国库支付中心设备补贴款

2,651,999.72

884,000.041,767,999.68与资产相关苏州市

年第二十批科技发展计划（人才专项）项目和科技经费

2022

250,000.00

250,000.00与收益相关高速率低阀值

5G

通信芯片与光模块研发及产业化

11,000,000.00

11,000,000.00与资产相关

合计72,464,284.42 12,250,000.00 7,743,239.12 76,971,045.30

（三十七）股本

1、股本增减变动情况

项目 年初余额

本次变动增减（+、—）

年末余额发行新股

送股

公积金转股

其他 小计股份总数

1,411,054,063.00 -5,904,979.00 -5,904,979.00 1,405,149,084.00

2、其他说明

（1）2022年11月1日，本公司召开第十届董事会2022年第三次临时会议、第十届监事

会2022年第三次临时会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》。根据《江苏永鼎股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》（2022年9月修订）（以下简称“本次激励计划”或“《激励计划》”）的有关规定及公司2021年第四次临时股东大会的授权，董事会认为公司本次激励计划规定的预留部分限制性股票授予条件已经成就，同意确定2022年11月01日为预留部分授予日，以1.84元每股的授予价格向符合条件的24名激励对象授予252万股限制性股票，激励计划预留部分剩余48万股限制性股票不再进行授予。

（2）2022年10月26日，本公司召开第十届董事会2022年第二次临时会议及第十届监事

会2022年第二次临时会议，分别审议通过了《关于回购注销部分已获授未解锁限制性股票的议案》，同意对首次授予激励对象已获授但尚未解锁的86.336万股限制性股票进行回购注销。

（3）2022年5月20日召开第十届董事会第一次会议及第十届监事会第一次会议，分别审

议通过了《关于回购注销部分已获授未解锁限制性股票的议案》。鉴于公司2021年限制性股票激励计划中11名首次授予激励对象离职后不符合激励对象确定标准且公司业绩未达到《江苏永鼎股份有限公司2021年限制性股票激励计划》（以下简称“《激励计划》”或“本激励计划”）规定的第一个解除限售期解除限售条件。根据公司2021年第四次临时股东大会授权及《激励计划》等相关规定，公司决定回购注销公司2021年限制性股票激励计划中已离职的11名激励对象已获授未解锁的限制性股票192.45万股；决定回购注销2021年限制性股票激励计划中除已离职激励对象外的其余122名激励对象持有的未达到第一个解除限售期解除限售条件所对应的564.386万股限制性股票。上述回购注销的限制性股票合计756.836万股。

（4）截至2022年12月31日，累计有71,897.00万元“永鼎转债”转换成公司股票，因

转股形成的股份数量累计为142,642,184股。其中本期转股数为6,741股。

（三十八）其他权益工具

1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

经中国证券监督管理委员会核准，公司于2019年4月公开发行了980万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额98,000万元，期限6年。按照实际利率换算本次可转换公司债券的实际成本后，将发行总额与实际成本的差额计入其他权益工具。

2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

3、其他说明

截至2022年12月31日，累计有71,897.00万元“永鼎转债”转换成公司股票，因转股形成的股份数量累计为142,642,184股。

（三十九）资本公积

1、资本公积增减变动明细

项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额

资本溢价（股本溢价）

1,129,361,367.88

资本溢价（股本溢价）

2,168,248.63

80,755,024.66

1,050,774,591.85

其他资本公积 15,022,973.27

26,082,303.47

11,147,236.02

29,958,040.72

合计 1,144,384,341.15

28,250,552.10

91,902,260.68

1,080,732,632.57

2、其他说明

(1) 本期新增股本溢价

本期债转股行权转股累积影响资本公积51,448.63元；以1.84元每股的授予价格向符合条件的24名激励对象授予252万股限制性股票，计入资本溢价（股本溢价）2,116,800.00元。

(2) 本期减少股本溢价

本期因注销限制性股票影响资本公积9,359,209.20元，本期因向永鼎集团有限公司购买少数股东股权影响资本公积71,395,815.46元。

(3) 本期增加其他资本公积

本公司按照授予日限制性股票的公允价值最终确认本激励计划的股份支付费用。计算以权益结算的股份支付计入资本公积的金额26,082,303.47元。

(4) 本期减少其他资本公积

因子公司分红影响资本公积11,147,236.02元。

（四十）库存股

发行在外的金融工具

年初余额 本期增加

本期减少 年末余额数量 账面价值 数量

账面价值

数量

账面价值

数量 账面价值可转换公司债券

2,610,735.73

48,757,887.70

439.75 6,345.07

2,610,295.98 48,751,542.63合计 2,610,735.73

48,757,887.70

439.75 6,345.07

2,610,295.98 48,751,542.63

1、库存股增减变动明细

项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额用于股份支付 63,603,418.00

4,636,800.00 17,790,929.20 50,449,288.80

合计 63,603,418.00

4,636,800.00 17,790,929.20 50,449,288.80

2、其他说明

（1）以每股1.84元的价格授予符合条件的24名激励对象授予252万股限制性股票，根据

发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算金额为4,636,800.00元。

（2）回购注销的限制性股票合计843.172万股，根据回购注销数量和相应的回购价格计算，

本期减少金额17,790,929.20元。

（四十一）其他综合收益

1、其他综合收益明细

项目

年初余额

本期发生金额

年末余额本期所得税

前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益（或留存收益）

减：

所得税费用

税后归属于

母公司

税后归属于

少数股东

一、不能重分

类进损益的其他综合收益

407,163.45

-3,522,787.12

-3,522,787.12

-3,115,623.67

其中：权益法下不能转损益的其他综合收益

407,163.45

-3,522,787.12

-3,522,787.12

-3,115,623.67

二、将重分类

进损益的其他综合收益

-2,822,870.45

6,839,934.16

4,632,442.83

2,207,491.33

1,809,572.38

其中：外币财务报表折算差额

-2,822,870.45

6,839,934.16

4,632,442.83

2,207,491.33

1,809,572.38

其他综合收益合计

-2,415,707.00

3,317,147.04

1,109,655.71

2,207,491.33

-1,306,051.29

（四十二）盈余公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额法定盈余公积 243,423,390.82 4,459,425.62 247,882,816.44任意盈余公积 52,863,786.61 52,863,786.61

项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额合计 296,287,177.43 4,459,425.62 300,746,603.05

（四十三）未分配利润

项目 本期 上期

一、调整前上期末未分配利润

2,780,000.60 -114,724,852.30

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

二、调整后期初未分配利润 2,780,000.60 -114,724,852.30

加：本期归属于母公司所有者的净利润

226,072,139.72120,656,333.41

减：提取法定盈余公积 4,459,425.626,457,559.55

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

其他

-3,306,079.04

三、期末未分配利润 224,392,714.70 2,780,000.60

（四十四）营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本

项目

本年发生额 上年发生额营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务4,105,850,676.66 3,579,092,354.23 3,852,865,554.27

3,479,710,950.78

其他业务121,753,761.17 83,067,847.06 56,862,022.31

40,215,976.52

合计4,227,604,437.83 3,662,160,201.29 3,909,727,576.58

3,519,926,927.30

2、合同产生的收入情况

报告分部

光电缆及通讯设

备

海外工程承揽 汽车用电缆 软件工程 合计主要经营地区

境内1,245,736,087.19

1,555,014,538.69 48,064,474.13 2,848,815,100.01

境外226,024,668.51 1,022,426,256.35 130,338,412.96

1,378,789,337.82

小计1,471,760,755.70 1,022,426,256.35 1,685,352,951.65 48,064,474.13 4,227,604,437.83

收入确认时间

商品（在某一时点转让）

1,471,760,755.70

1,685,352,951.65 48,064,474.13 3,205,178,181.48

服务（在某一时段内提供）

1,022,426,256.35

1,022,426,256.35

小计1,471,760,755.70 1,022,426,256.35 1,685,352,951.65 48,064,474.13 4,227,604,437.83

收入分类

与主营业务有关的业务收入

1,384,031,250.53 1,022,426,256.35 1,651,328,695.65 48,064,474.13 4,105,850,676.66

与主营业务无关的收入

87,729,505.17

34,024,256.00

121,753,761.17

小计1,471,760,755.70 1,022,426,256.35 1,685,352,951.65 48,064,474.13 4,227,604,437.83

3、分摊至剩余履约义务的说明

项目名称 剩余未确认收入

预计未来确认

收入时间

库尔纳200-300MW电厂 352,906,471.57 2024年确认完孟加拉Madunaghat400kVGIS变电站 125,559,284.15 2025年确认完坦桑尼亚LOT1输变电项目 88,493,400.55 2024年确认完坦桑尼亚输变电LOT9(2016-17/HQ/G/10-Lot9) 88,911,580.16 2024年确认完孟加拉Shahjibazar发电站项目 51,404,858.68 2024年确认完埃塞俄比亚铁路电气化项目 49,367,442.96 2024年确认完孟加拉P2变电站（PGCB/JICA/BDP70/P2） 32,425,167.25 2023年确认完孟加拉33kv埋地电缆项目 28,666,530.21 2023年确认完孟加拉RAJENDRAPUR（P2增补） 28,843,550.46 2023年确认完孟加拉DAUDKANDI电厂项目 26,318,100.40 2023年确认完埃塞contract-H 19,851,646.40 2023年确认完莱萦托输变电项目 14,653,618.99 2023年确认完巴基斯坦Tarbela500KV项目 20,012,509.11 2023年确认完孟加拉BAGHABARI电厂项目 16,291,754.36 2023年确认完孟加拉P7埋地输电线路项目PGCB 9,538,822.97 2023年确认完

项目名称 剩余未确认收入

预计未来确认

收入时间

埃塞俄比亚BBY-1项目12,432,059.052023年确认完埃塞俄比亚糖厂项目

10,888,661.26 2023年确认完赞比亚(010/C1/2016)世行变电

7,781,931.37 2023年确认完孟加拉132KVKodda变电站

10,997,732.402023年确认完孟加拉P1变电站（PGCB/JICA/PDP70/P1）

7,326,076.13 2023年确认完孟加拉PGCB/33kV/SS/Rampur-Agrabad8,872,971.28 2024年确认完孟加拉KODDASS变电站二期项目

3,117,816.852023年确认完孟加拉P1VO(DPM01)项目

2,753,643.03 2023年确认完孟加拉国家电网升级改造项目

6,821,540,666.02

预计

年确认完

（四十五）税金及附加

项目 本年发生额 上年发生额城市维护建设税

3,425,309.51

372,894.22教育费附加

3,191,708.19

242,407.10资源税

1,022.85房产税

11,411,084.51

3,949,162.07土地使用税

1,157,749.50

1,977,734.27车船使用税

1,541.68印花税

1,898,004.39

1,663,432.91环境保护税

138,757.34

602,313.93合计

21,222,613.44

8,810,509.03

（四十六）销售费用

项目 本年发生额 上年发生额差旅费

13,703,347.92

16,087,742.61工资

21,403,849.89

23,718,758.78包装费

3,971,983.26

3,299,902.40广告宣传费

3,437,934.97

9,155,063.95办公费

5,074,137.09

5,940,582.23

项目 本年发生额 上年发生额选型费

797,494.26

866,441.25质保金

1,081,060.96

2,391,045.25其他

15,247,650.03

10,560,211.27合计

64,717,458.38

72,019,747.74

（四十七）管理费用

项目 本年发生额 上年发生额职工薪酬 106,819,708.24

94,751,763.97折旧及摊销 33,700,380.74

34,311,530.46办公费 11,337,496.20

16,606,626.10差旅费 3,737,853.96

11,882,713.57业务招待费 7,945,468.46

专业服务费 19,436,172.28

12,927,947.17保险费 1,910,690.84

950,699.75股权激励 31,139,521.46

4,963,378.06其他 22,589,021.32

22,151,217.87合计 238,616,313.50

198,545,876.95

（四十八）研发费用

项目 本年发生额 上年发生额工资

97,058,749.36 71,097,756.34机物料消耗

48,424,164.64 45,652,622.55累计折旧

12,500,621.28 10,611,850.58差旅费

1,849,719.05 4,291,863.27新产品研发费

6,289,167.36 8,848,614.20办公费

1,675,547.02 2,383,560.83检测费

1,597,519.40 2,037,793.92累计摊销

1,548,642.00 297,898.20其他

13,587,768.54 10,663,518.89

项目 本年发生额 上年发生额合计

184,531,898.65 155,885,478.78

（四十九）财务费用

项目 本年发生额 上年发生额利息支出

77,539,356.37

60,045,269.30减：利息收入

16,056,371.62

8,299,239.00汇兑损益

-28,413,708.80

9,553,963.55其他

28,842,064.33

21,523,998.90合计

61,911,340.28

82,823,992.75

（五十）其他收益

项目 本年发生额 上年发生额

计入本期非经常性

损益的金额政府补助 45,380,056.32 58,138,883.94 45,380,056.32来秀路土地置换收益 653,692.89 337,270.84 653,692.89

合计 46,033,749.21 58,476,154.78 46,033,749.21说明：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注六、（六十四）。

（五十一）投资收益

项目 本年发生额 上年发生额

权益法核算的长期股权投资收

益

102,339,495.79

125,471,753.73

处置长期股权投资产生的投资

收益

109,738,164.19

43,631,231.59

丧失控制权对剩余股权以公允

价值计量确认的利得

20,423,208.38

100,999,743.37

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得

的投资收益

519,884.85

理财收益

1,959,460.68

1,364,984.55

合计

272,062,189.37

234,385,737.76

（五十二）公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源

本年发生额 上年发生额交易性金融资产

-390,450.00

1,440,900.00

产生公允价值变动收益的来源

本年发生额 上年发生额

其中：衍生金融工具产生的公允

价值变动收益

-390,450.00

1,440,900.00

分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产产

生的公允价值变动收益

2,887,316.39

-2,634,502.23

合计

2,496,866.39

-1,193,602.23

（五十三）信用减值损失

项目 本年发生额 上年发生额坏账损失 -42,632,608.59

-32,481,744.65

合计 -42,632,608.59

-32,481,744.65

（五十四）资产减值损失

项目 本年发生额 上年发生额存货跌价损失

1,482,380.13

2,393,234.62

长期股权投资减值损失

-14,491,683.60

-34,603,300.00

固定资产减值损失

-4,506,079.77

商誉减值损失

-14,452,189.10

合同资产减值损失

-17,092.60

836,845.69

合计

-31,984,664.94

-31,373,219.69

（五十五）资产处置收益

项目

本年发生额 上年发生额固定资产处置

12,433,250.08

合计

12,433,250.08

（五十六）营业外收入

项目 本年发生额 上年发生额

计入当期非经常

性损益的金额非流动资产处置利得合计

97,127.30 5,208,547.28 97,127.30其中：固定资产处置利得

97,127.30 5,208,547.28 97,127.30债务重组利得

48,119.05与企业日常活动无关的政府补助

126,776.07

项目 本年发生额 上年发生额

计入当期非经常

性损益的金额罚款收入

655,230.50 31,916.29 655,230.50其他

1,033,294.81 1,809,614.63 1,033,294.81合计

1,785,652.61 7,224,973.32 1,785,652.61

（五十七）营业外支出

项目 本年发生额 上年发生额

计入当期非经常

性损益的金额非流动资产处置损失合计

106,469.91 1,535,023.16 106,469.91其中：固定资产处置损失

106,469.91 1,535,023.16 106,469.91债务重组损失

1,640.38对外捐赠

2,338,734.45 1,272,000.00 2,338,734.45其他

3,404,641.24 2,576,249.20 3,404,641.24合计

5,849,845.60 5,384,912.74 5,849,845.60

（五十八）所得税费用

1、所得税费用表

项目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用

16,182,101.14

17,699,278.89

递延所得税费用 -44,410,338.97

-25,176,649.92

合计 -28,228,237.83

-7,477,371.03

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目 本年发生额利润总额

211,112,749.21

按母公司适用税率计算的所得税费用31,666,912.38

子公司适用不同税率的影响399,249.22

调整以前期间所得税的影响2,180,130.95

非应税收入的影响-10,292,504.01

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6,654,487.55

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

-37,203,208.64

项目 本年发生额研发费加计扣除的影响-21,595,620.20

所得税减免优惠的影响-37,685.08所得税费用-28,228,237.83

（五十九）其他综合收益

详见本附注六、（四十一）。

（六十）现金流量表项目

1、收到其他与经营活动有关的现金

单位：人民币元项目 本年发生额 上年发生额收到的利息收入16,056,371.62

6,794,169.67收到的政府补助49,886,817.20

56,451,230.68收到的保证金及押金547,483.07

1,280,692.50年初受限资金流入512,004.50

21,635,386.86投资性房地产收到的租金收入2,871,090.85

2,107,566.00其他14,219,254.78

67,301,426.86合计84,093,022.02

155,570,472.57

2、支付其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额支付的销售费用、管理费用 164,112,097.25 233,988,075.01支付的保证金 3,115,339.32 5,021,143.34支付的往来款 41,474,035.82 52,944,729.70期末受限资金流出 139,718,476.35 10,916,043.98其他 18,588,563.99 6,461,743.15

合计 367,008,512.73 309,331,735.18

3、收到其他与投资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额收回借款

53,300,000.00 3,035,464.92收到股权转让款保证金

17,000,000.00合计

70,300,000.00 3,035,464.92

4、支付其他与投资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额偿还借款

14,050,000.00

合计

14,050,000.00

5、收到其他与筹资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额收到员工股权激励款

4,636,800.00

合计

4,636,800.00

6、支付其他与筹资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额少数股东减资

1,250,000.00偿还借款

145,978,903.70回购注销未解锁的限制性股票

15,969,239.60回购注销离职人员的限制性股票

1,821,689.60合计

17,790,929.20 147,228,903.70

（六十一）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料表

补充资料 本年发生额 上年发生额

．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 239,340,987.04 146,522,253.22加：资产减值准备 31,984,664.94 31,373,219.69信用减值损失 42,632,608.59 32,481,744.65固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

106,185,105.52 89,576,755.90

补充资料 本年发生额 上年发生额使用权资产折旧 437,168.72 364,307.27无形资产摊销 8,907,320.54 10,460,641.33长期待摊费用摊销 6,361,355.78 5,125,043.44处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-12,433,250.08固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

9,342.61

1535023.16公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

-2,496,866.39 1,193,602.23财务费用（收益以“－”号填列）77,539,356.37 60,045,269.30投资损失（收益以“－”号填列） -234,385,737.76 -272,062,189.37

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

-39,457,268.50 -23,506,224.89

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

-4,953,070.47 -1,060,657.17存货的减少（增加以“－”号填列） 7,167,787.41 -119,795,889.95经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-478,096,643.65 -283,480,072.99经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

-244,224,942.66 -463,868,911.59其他

经营活动产生的现金流量净额 -495,482,081.99 -785,096,085.77

．不涉及现金收支的重大活动：

．不涉及现金收支的重大活动：

销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 891,716,473.84 1,163,569,321.01减：现金的上年年末余额 1,163,569,321.01 1,888,326,339.52加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的上年年末余额

现金及现金等价物净增加额 -271,852,847.17 -724,757,018.51

2、本期收到的处置子公司的现金净额

项目 金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 14,620,000.00其中：苏州永鼎物资回收有限公司

永鼎行远（南京）信息科技有限公司 1,620,000.00上海珺驷科技有限公司 13,000,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,842,465.50

其中：苏州永鼎物资回收有限公司 1,755,157.56

永鼎行远（南京）信息科技有限公司 1,080,582.90

上海珺驷科技有限公司 6,725.04

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 94,500.00

其中：上海晓昀科技公司 94,500.00

处置子公司收到的现金净额 11,872,034.50

3、现金和现金等价物的构成

项目 年末余额 年初余额

一、现金 891,716,473.84

1,163,569,321.01

其中：库存现金 330,921.75

676,253.22

可随时用于支付的银行存款 622,495,352.09

1,038,260,167.79

可随时用于支付的其他货币资金 268,890,200.00

124,632,900.00

二、期末现金及现金等价物余额 891,716,473.84

1,163,569,321.01

其中：母公司或公司内子公司使用受限制的

现金和现金等价物

（六十二）所有权或使用权受到限制的资产

项目 期末账面价值 受限原因货币资金

309,114,150.81见本附注六、（一）

应收票据

9,540,826.21见本附注六、（三）

固定资产

342,939,473.79借款抵押

无形资产

70,311,231.07借款抵押

在建工程

463,135,873.84借款抵押

投资性房地产

21,702,860.29借款抵押、保全

项目 期末账面价值 受限原因合计1,216,744,416.01

（六十三）外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 477,194,740.29

其中：美元

67,380,204.23

6.9646

469,276,170.38

欧元

1,038,017.25

7.4229

7,705,098.25

英镑

1.57

8.3941

13.18

港币

146,797.86

0.89327

131,130.12

塔卡

1,200,230.71

0.06762

81,159.60

日元

22,322.38

0.052358

1,168.76

应收账款 342,141,555.51其中：美元 49,125,801.27

6.9646

342,141,555.51

其他应收款123,221.55其中：美元 15,019.75

6.9646

104,606.55

欧元 2,507.78

7.4229

18,615.00

预付账款224,917.67其中：美元 20,566.75

6.9646

143,239.19

日元 1,560,000.00

0.052358

81,678.48

应付账款 137,034,218.48其中：美元 18,935,774.17

6.9646

131,880,092.78

欧元 589,468.03

7.4229

4,375,562.24

日元 14,870,000.00

0.052358

778,563.46

其他应付款 32,888.65其中：美元 4,722.26

6.9646

32,888.65

合同负债2,785.84

其中：美元 400.00

6.9646

2,785.84

（六十四）政府补助

（1）明细情况

1）与资产相关的政府补助总额法

项目

期初递延收益

本期新增补

助金额

本期摊销

期末递延收

益

本期摊销列

报项目

说明

蛇舌荡土地财政补贴

3,439,338.39

98,266.81 3,341,071.58其他收益

来秀路土地财政补贴

8,308,073.05

218,155.25 8,089,917.80其他收益

全程管控的光纤产品自动化生产项目

818,906.48

290,000.04 528,906.44其他收益

适应多种预制棒的拉丝塔技术改造项目

499,264.98

220,260.00 279,004.98其他收益

智能化技术改造

864,846.54

305,240.02 559,606.52其他收益

光纤生产线技术改造项目、光纤光缆产品制造智能化系统应用项目

1,171,666.84

369,999.96 801,666.88 其他收益

吴财企字（2016）

43

号

光纤车间冷冻机改造和光缆车间套塑及护套工序节能改

480,000.00

120,000.00 360,000.00 其他收益

吴财企字（2016）

76

号

低损耗特种光纤项目

141,666.50

50,000.04 91,666.46 其他收益

吴财企字（2016）

号

转型升级项目资金

256,666.39

110,000.04 146,666.35 其他收益

吴财企字（2017）

号

光缆制造智能生产车间

364,166.46

80,000.04 284,166.42其他收益

光纤车间氦气循环利用项目

445,833.48

99,999.96 345,833.52其他收益

光纤车间冷冻机改造和光缆车间套塑及护套工序节能改造

480,000.00

120,000.00 360,000.00 其他收益

吴财企字(2017)6号

智能化技术改造-“机器换人”项目

410,550.00

144,900.00 265,650.00其他收益

吴财企字(2017)36

号

工业升级专项资金-新产品新产业

616,250.00

143,750.00 472,500.00其他收益

吴财企字(2017)61号

苏州园区国库支付中心设备补贴款

2,651,999.72

884,000.04 1,767,999.68 其他收益

超高速大容量

CWZ

级高耐火阻燃通信光缆的研发及产业化

5,000,000.00

3,372,719.28

1,627,280.72其他收益

吴科(2018)145

号

光纤车间氯气循环利用项目

241,666.52

50,000.04 191,666.48 其他收益

智能化技术改造

414,233.57

146,199.96 268,033.61 其他收益

核心技术、共性技术和质量技术攻关项目-高温超导线缆

4,950,000.00

550,000.00 4,400,000.00其他收益

苏财企(2018)72

号

年产

吨光纤预制棒的研发的重大产业化项目

20,000,000.00

20,000,000.00其他收益

苏发改高

技发(2018)1359

号

项目

期初递延收

益

本期新增补

助金额

本期摊销

期末递延收益

本期摊销列报项目

说明

年产

吨新型

(

非色散

单模光纤预制棒技术改造项目

4,272,200.00

4,272,200.00 其他收益

吴财企字(2019)17号

年产

吨新型（非色散）单模光纤预制棒技术改造项目

83,100.00

83,100.00 其他收益

吴财工字（2020）

号

2018年度工业企业智能化技术改造奖补资金

742,900.00

742,900.00 其他收益

吴财工字（2019）

号

节能技术改造项目

247,222.23

33,333.33 213,888.90 其他收益

吴工信发（2020）

号

2019市级智能化技术改造

254,101.51

56,918.56 197,182.95 其他收益

吴工信发（2020）

49

号

VAD

及

技术制备宽带高掺饵光纤关键技术研发

1,200,000.00

1,200,000.00 其他收益

吴科(2020)111

号

2021年度苏州市级打造先进制造业基地专项资金

373,076.92

46,153.85 326,923.07 其他收益

吴工信发（2021）

15

号

基于第二代（

YBCO

）高温超导材料的直流输电及消磁电缆研究技术

7,980,554.84

233,341.90 7,747,212.94 其他收益

吴工信发（2021）

号

智能化设备投入

-

年产

吨新型（非色散）单模光纤预制棒技术改造项目

5,756,000.00

5,756,000.00 其他收益

吴财工字（2021）

号

2022

年苏州市吴江区高质量发展产业政策科技专项资金

1,000,000.00

1,000,000.00

吴科（2022）

50

号

苏州市

2022

年第二十批科技发展计划（人才专项）项目和科技经费

250,000.00

250,000.00

吴科（2022）

72

号

高速率低阀值5G通信芯片与光模块研发及产业化

11,000,000.00

11,000,000.00 其他收益

吴科（2022）

87

号

合计72,464,284.42 12,250,000.00 7,743,239.12 76,971,045.30

2）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目

金额

列报项目

说明

政府奖励款

37,763,798.29其他收益

增值税即征即退

189,440.96其他收益

合计

37,953,239.25

（2）本期计入当期损益的政府补助金额为46,033,749.21元。

七、合并范围的变更

（一）处置子公司

1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

子公司名称

苏州永鼎物资回收

有限公司

永鼎行远（南京）信息科技有限公司

上海珺驷科技有限

公司

股权处置价款 100,000.00 1,620,000.00

153,000,000.00

股权处置比例（%） 100.00 20.00

股权处置方式 转让转让

转让

80.00

丧失控制权的时点 2022年12月13日2022年

月

日

年

12

月

日

丧失控制权时点的确定依据

工商已变更、转让协议已生效、已取得转让价款等

工商已变更、转让协议已生效、已取得转让价款等

工商已变更、转让协议已生效、已取得转让价款等

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额

6,964.11 522,572.57 108,503,081.49丧失控制权之日剩余股权的比例（

）

无

31 10丧失控制权之日剩余股权的账面价值

无

1,701,012.52 1,735,667.99丧失控制权之日剩余股权的公允价值

无

3,131,000.00 20,728,888.89按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

无

1,429,987.48 18,993,220.90丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

无

评估价值、交易价

格等

评估价值、交易价

格等

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额

无 无说明：上海珺驷科技有限公司为本期新增加。

（二）其他原因的合并范围变动

1、合并范围增加

公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额

出资比例

（%）上海侬利科技有限公司

设立 2022-06-10尚未实缴

100.00

北京永鼎致远信息技术有限公司

设立 2022-10-19 10,000,000.00 100.00

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1、企业公司的构成

（1）基本情况

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例（%）

取得方式直接 间接永鼎海缆

江苏省南通

市

江苏省南通市

贸易

100.00

设立金亭线束 上海市 上海市 制造业

100.00

同一控制下

企业合并苏州金亭

江苏省苏州市

江苏省苏州市

制造业

100.00

设立武汉金亭

湖北省武汉市

湖北省武汉

市

制造业

100.00

设立永鼎投资

江苏省苏州

市

江苏省苏州

市

实业投资

100.00

设立东部超导

江苏省苏州市

江苏省苏州市

制造业

100.00

设立新材料

江苏省苏州市

江苏省苏州市

制造业

50.40

设立华东超导

江苏省苏州市

江苏省苏州市

制造业

100.00

设立永鼎光纤

江苏省苏州市

江苏省苏州

市

制造业

100.00

设立永鼎线缆

江苏省苏州市

江苏省苏州

市

制造业

100.00

设立永鼎汇谷

湖北省武汉市

湖北省武汉

市

制造业

100.00

设立永鼎电气

江苏省苏州市

江苏省苏州

市

制造业

100.00

设立上海光电子 上海市 上海市 制造业

100.00

设立数码通 上海市 上海市 网络服务

100.00

非同一控制下企业合并北京欣益 北京市 北京市 商业

100.00

同一控制下

企业合并永鼎源臻

江苏省苏州市

江苏省苏州

市

投资

100.00

设立巍尼电气 上海市 上海市 贸易

100.00

非同一控制下企业合并永鼎科技 北京市 北京市 贸易

100.00

同一控制下企业合并永鼎一园

江苏省苏州

市

江苏省苏州

市

物业管理

100.00

设立武汉集团

湖北省武汉

市

湖北省武汉

市

制造业

75.00

设立苏州国贸

江苏省苏州市

江苏省苏州

市

贸易

100.00

设立武汉光电子

湖北省武汉市

湖北省武汉

市

制造业

70.00

设立苏州芯鼎

江苏省苏州市

江苏省苏州

市

制造业

70.00

设立

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例（%）

取得方式直接 间接江苏光电子

江苏省苏州

市

江苏省苏州

市

制造业

55.00

设立苏州鼎芯

江苏省苏州

市

江苏省苏州市

制造业

55.00

设立成都鼎集

四川省成都市

四川省成都市

软件

55.00

设立武汉物瑞

湖北省武汉市

湖北省武汉市

制造业

51.22

设立永鼎盛达

江苏省苏州市

江苏省苏州

市

制造业

70.00

设立永鼎智在云

江苏省苏州市

江苏省苏州

市

制造业

100.00

设立盛达商贸

江苏省苏州市

江苏省苏州

市

贸易

100.00

设立鼎诚汽车

江苏省苏州市

江苏省苏州

市

制造业

60.00

设立永鼎致远 北京市 北京市 软件业

100.00

非同一控制下企业合并永鼎泰富

江苏省苏州市

江苏省苏州

市

工程施工

51.00

设立中缆泰富

江苏省苏州市

江苏省苏州市

进出口贸

易

100.00

设立环球电力 香港 香港

进出口贸易

100.00

设立上海侬利 上海 上海市 商业 100.00 设立永鼎致远信

息

北京市 北京市 软件业 100.00 设立永鼎寰宇 香港 香港 商业

100.00

设立永鼎拉美

拉美（除巴拿马）

巴拿马 商业

100.00

设立永鼎巴拿马 巴拿马 巴拿马 商业

100.00

设立永鼎欧洲 欧洲 德国 商业

100.00

设立

（2）其他说明

本公司与永鼎集团于2022年4月22日签订《关于北京永鼎致远网络科技有限公司之股权转让协议》，以18,330万元购买其持有的永鼎致远45.05%的股权。本公司占永鼎致远股权比例由54.95%增加至100%，永鼎致远将成为公司全资子公司。上述股权变动已于2022年06月23日办理工商变更。

2、重要的非全资子公司

子公司名称

少数股东的持股比

例（%）

本期归属于少数

股东的损益

本期向少数股东宣

告分派的股利

期末少数股东权

益余额永鼎泰富

49.00 35,796,186.17 26,757,325.51 243,839,393.68

3、重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 重要非全资子公司的财务状况

子公司名称

期末余额

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

永鼎泰

富

989,774,071.99 7,651,302.59 997,425,374.58 441,270,754.19 53,599,007.87 494,869,762.06（续上表）

子公司

名称

期初余额

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

永鼎泰

富

969,007,826.05 8,486,858.73 977,494,684.78 531,496,637.02 531,496,637.02

(2) 重要非全资子公司的经营成果及现金流量

子公司

名称

本年发生额营业收入

净利润 综合收益总额

经营活动现金流

量永鼎泰富

467,302,940.74 73,053,441.1679,083,890.09 12,183,448.54（续上表）

子公司

名称

上年发生额营业收入

净利润 综合收益总额 经营活动现金流量永鼎泰富

756,980,522.58 79,469,066.79 77,943,702.21 96,616,220.79

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

子公司名称 变动时间 变动前持股比例（%） 变动后持股比例（%）永鼎致远 2022年

月

日

54.95 100.00

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目 永鼎致远购买成本/处置对价

项目 永鼎致远--现金 183,300,000.00购买成本/处置对价合计 183,300,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额

111,583,170.15差额71,716,829.85其中：调整资本公积 71,716,829.85

调整盈余公积调整未分配利润

（三）在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

合营企业或联

营企业名称

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例（%）

对合营企业或联营企业投资的会

计处理方法直接 间接东昌投资 上海市 上海市

汽车、房

地产

50.00 权益法鼎丰农村

江苏省苏州市

江苏省苏

州市

金融服务 10.00 权益法波特尼

江苏省苏州市

江苏省苏州市

汽车电气配件

40.00 权益法

说明：公司对鼎丰农村持有20%以下表决权但具有重大影响的原因系本公司向鼎丰农村董事会派出董事，对其重大经营决策事项具备表决权。

2、重要联营企业的主要财务信息

项目

年末余额/本年发生额东昌投资

鼎丰农村

波特尼

流动资产 4,704,427,682.02214,434,291.45616,579,143.50非流动资产2,192,732,131.8829,339.86150,856,380.43资产合计 6,897,159,813.90214,463,631.31767,435,523.93流动负债 3,927,918,339.47365,749.34300,735,085.42非流动负债183,179,765.36

11,450,770.32负债合计 4,111,098,104.83365,749.34312,185,855.74少数股东权益420,147,745.97

项目

年末余额/本年发生额东昌投资

鼎丰农村

波特尼

归属于母公司股东权益

2,365,913,963.10214,097,881.97455,249,668.19按持股比例计算的净资产份额

1,182,956,981.55 21,409,788.20 182,099,867.28调整事项--商誉

内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值

1,181,809,541.51 17,166,691.38 182,571,873.53存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入9,333,130,775.683,375,038.161,230,919,642.21净利润 221,767,972.69-20,969,310.0533,787,801.08终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额 221,767,972.69-20,969,310.0533,787,801.08本年度收到的来自联营企业的股利

24,000,000.00

（续上表）项目

年初余额/上年发生额东昌投资 鼎丰农村 波特尼流动资产4,252,899,058.97 236,853,557.15 670,669,031.51非流动资产2,317,680,444.46 25,493.60 152,842,145.74资产合计 6,570,579,503.43 236,879,050.75 823,511,177.25流动负债3,232,299,603.07 1,805,924.70 329,651,278.26非流动负债750,511,974.08 13,591,111.98负债合计 3,982,811,577.15 1,805,924.70 343,242,390.24少数股东权益

归属于母公司股东权益

2,144,145,990.41 235,073,126.05 480,268,787.01

项目

年初余额/上年发生额东昌投资 鼎丰农村 波特尼按持股比例计算的净资产份额

1,072,072,995.21 26,323,161.73 192,107,514.80调整事项

--商誉--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值

1,070,925,555.16 19,263,622.39 191,479,604.85存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入 10,528,124,344.04 5,549,565.14 997,178,795.17净利润254,186,404.04

-11,098,209.97 24,583,254.89终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额254,186,404.04

-11,098,209.97 24,583,254.89本年度收到的来自合营企业的股利

40,000,000.00

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额联营企业：

投资账面价值合计 93,013,220.84 127,844,078.82下列各项按持股比例计算的合计数--净利润 -21,539,828.23 2,817,322.94--其他综合收益--综合收益总额 -21,539,828.23 2,817,322.94

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，

并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、

经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；

3)上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过90天。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的27.65%(2021年12月31日：28.52%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。项目

年末余额账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上银行借款 2,194,611,520.07 167,131,900.00 48,713,300.00 38,309,900.00 80,108,800.00应付票据 450,768,486.47 450,768,486.47 450,768,486.47应付债券 242,573,638.24 261,029,598.32 261,029,598.32应付账款 785,778,906.86 785,778,906.86 785,778,906.86其他应付款

186,319,649.98 186,319,649.98 186,319,649.98小计 3,860,052,201.62 1,851,028,541.63 1,471,580,343.31 38,309,900.00 341,138,398.32

（续上表）项目

年初余额账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上银行借款 1,555,740,025.91 1,668,083,982.53 1,305,186,829.39 82,855,540.06 280,041,613.08应付票据 358,781,020.97 358,781,020.97 358,781,020.97应付债券 233,979,885.66 261,073,572.96 261,073,572.96应付账款 1,114,508,839.95 1,114,508,839.95 1,114,508,839.95

项目

年初余额账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上其他应付款

188,062,054.48 188,062,054.48 188,062,054.48小计 3,451,071,826.97 3,590,509,470.89 2,966,538,744.79 82,855,540.06 541,115,186.04

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2,147,612,698.74元(2021年12月31日：人民币39,946,794.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，本公司承担一定程度的外汇变动市场风险，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要

时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注六、(六十三)之说明。

十、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目

期末公允价值第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合计

持续的公允价值计量

1.交易性金融资产 18,932,160.64 18,932,160.64

（1）分类为以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融资产

持续的公允价值计量

18,932,160.64 18,932,160.64债务工具投资 4,800,000.00 4,800,000.00

项目

期末公允价值第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合计权益工具投资衍生金融资产 14,132,160.64 14,132,160.64

2.应收款项融资

105,981,068.65 105,981,068.65

3.其他非流动金融资产 5,803,297.29 44,432,706.14 50,236,003.43

持续以公允价值计量的资产总额

5,803,297.29 124,913,229.29 44,432,706.14 175,149,232.72

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有其他非流动金融资产投资5,803,297.29元，系公司持有的公开市场交易股权投资。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产债务工具投资4,800,000.00元，系公司购买且尚未到期的理财产品。

本公司持有的应收款项融资105,981,068.65元，内容为应收银行承兑汇票和保理。详见附注六、（五）。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产44,432,706.14元，以公司根据持有的未达到重大影响的股权投资的投资成本确认。

十一、关联方及关联交易

（一）本公司的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质

注册资本（万

元）

母公司对本企业的持股比例

（%）

母公司对本企业

的表决权比例

（%）永鼎集团有限公司（以下简称永鼎集团）

江苏省苏州市 制造业 25,000 29.23 29.23永鼎集团持有本公司29.23%股权。自然人莫林弟持有永鼎集团89.7250%的股权，自然人莫思铭持有永鼎集团10.2750%的股权，两人合计持有永鼎集团100.00%股权。

本公司最终控制方是莫林弟及莫思铭二名自然人。

（二）本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注八、（一）。

（三）本公司合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注八、（三）。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系东昌投资 联营企业北京新碳和（原名中祥金鼎） 联营企业诚富成长 联营企业住宅宽频 联营企业波特尼 联营企业武汉光通 联营企业江苏欣益 联营企业永鼎电力 联营企业

说明：上海电信住宅宽频网络有限公司（简称住宅宽频）已于2022年11月30日退出投资。

（四）其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系永鼎通信有限公司(以下简称永鼎通信) 母公司的控股子公司博大印刷器材（昆山）有限公司(以下简称博大印刷) 母公司的控股子公司北京永鼎祥云信息科技有限公司(以下简称永鼎祥云) 母公司的控股子公司长江电力（苏州）有限公司（以下简称长江电力） 母公司的控股子公司江苏舟儒建设有限公司（以下简称舟儒建设） 母公司的控股子公司东吴发展投资（苏州）有限公司（以下简称东吴发展） 母公司的控股子公司永鼎教育科技（苏州）有限公司（以下简称永鼎教育） 母公司的控股子公司聚鼎科技(苏州)有限公司(以下简称聚鼎科技) 母公司的控股子公司苏州和为工程咨询管理有限公司(以下简称苏州和为) 母公司的控股子公司苏州永鼎智联科技有限公司(以下简称永鼎智联) 母公司的控股子公司广融达金融租赁有限公司（以下简称广融达） 母公司的控股子公司苏州鼎欣房地产有限责任公司（以下简称鼎欣房产） 母公司的控股子公司

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系苏州欣阳房地产开发有限公司（以下简称鼎欣阳房地产） 母公司的控股子公司吴江汾湖永鼎航空售票处（以下简称永鼎航空） 母公司的控股子公司宁夏筑信建设监理咨询有限公司（以下简称宁夏筑信） 母公司的控股子公司莫林弟 最终控制方

（五）关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数永鼎集团 采购商品/接受劳务 218,800.00 162,922,647.91武汉光通 采购商品/接受劳务 1,007,343.41 10,373,174.87聚鼎科技 采购商品/接受劳务6,100,100.00 807,679.92江苏欣益 采购商品/接受劳务 2,365,953.67 517,235.96波特尼 采购商品/接受劳务 3,427,300.00 339,469.79苏州和为 采购商品/接受劳务432,200.00 158,910.90永鼎通信 采购商品/接受劳务 97,573.12住宅宽频 采购商品/接受劳务 95,593.10上海东昌 采购商品/接受劳务997,452.12永鼎行远(南京) 采购商品/接受劳务 800.00

(2) 出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数波特尼 出售商品/提供劳务 1,995,700.00 1,915,825.70住宅宽频 出售商品/提供劳务 13,539.51 1,725,159.08永鼎通信 出售商品/提供劳务 1,896,319.48 1,101,172.84永鼎集团 出售商品/提供劳务 406,900.00 509,876.12永鼎电力 出售商品/提供劳务 18,000.00 482,223.09江苏欣益 出售商品/提供劳务 918,800.00 380,890.01武汉光通 出售商品/提供劳务 277,083.49 34,388.23

关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数永鼎智联 出售商品/提供劳务 15,965.10

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

(1) 本公司受托管理/承包情况表

委托方/出包

方名称

受托方/承包方名称

受托/承包资产类

型

受托/承包起始日

受托/承包终止日

托管收益/承包收益定价依据

本期确认的托管收益/承包收益永鼎集团 本公司 股权 2016.8.25 未约定

未约定收

益

无

(2) 关联托管/承包情况说明

1）本公司于2016年收购永鼎致远少数股东股权和对永鼎致远首期增资后，永鼎集团有限公司(以下简称永鼎集团)将其持有的永鼎致远股权所对应的全部表决权委托给本公司，经2020年永鼎致远少数股东退股后，本公司获得永鼎致远全部表决权。2）本期本公司对永鼎致远持股比例增至100.00%。详见本附注八、（二）。

3、关联租赁情况

(1) 本公司作为出租方

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入永鼎集团 房屋及建筑物

357,393.04

316,739.57

357,393.04

永鼎通信 房屋及建筑物

280,985.14

280,985.14

永鼎通信 设备租赁

160,070.80

137,203.56

（2）本公司作为承租方

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入永鼎集团 房屋及建筑物

2,002,258.21

4、关联担保情况

(1) 本公司作为担保方

被担保方 担保金额 币种 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完毕

永鼎集团

67,000,000.00

人民币 2022/12/14

2025/12/11

否

永鼎集团

人民币 2022/5/26

55,000,000.00

2023/5/25

否

永鼎集团

50,000,000.00

人民币 2022/3/31

2023/3/28

否

被担保方 担保金额 币种 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完毕

永鼎集团

50,000,000.00

人民币2022/7/19

2023/7/19

否永鼎集团

人民币 2021/6/30

49,800,000.00

2023/6/30

否永鼎集团

46,000,000.00

人民币 2022/8/29

2025/11/15

否永鼎集团

人民币2022/8/12

44,000,000.00

2025/11/15

否永鼎集团

人民币 2022/7/15

40,000,000.00

2023/7/14

否永鼎集团

40,000,000.00

人民币 2022/2/25

2023/2/24

否永鼎集团

人民币2022/2/22

40,000,000.00

2023/2/21

否永鼎集团

40,000,000.00

人民币 2022/2/24

2023/2/23

否永鼎集团

人民币 2022/2/18

40,000,000.00

2023/2/17

否永鼎集团

40,000,000.00

人民币2022/2/23

2023/2/22

否永鼎集团

人民币 2022/12/13

35,000,000.00

2023/12/12

否永鼎集团

30,000,000.00

人民币 2022/7/18

2023/7/18

否永鼎集团

人民币2022/3/18

30,000,000.00

2023/3/14

否永鼎集团

30,000,000.00

人民币 2022/3/2

2023/3/2

否永鼎集团

人民币 2022/10/18

30,000,000.00

2023/10/17

否永鼎集团

28,000,000.00

人民币2022/10/19

2023/10/18

否永鼎集团

人民币 2022/1/28

22,000,000.00

2023/1/27

否永鼎集团

20,000,000.00

人民币 2022/11/4

2023/7/11

否永鼎集团

人民币2022/2/28

20,000,000.00

2023/7/11

否永鼎集团

19,000,000.00

人民币 2022/8/24

2023/8/22

否永鼎集团

人民币 2022/12/9

17,000,000.00

2025/11/15

否永鼎集团

14,900,000.00

人民币2022/11/16

2025/11/15

否永鼎集团

人民币 2022/12/1

20,000,000.00

2023/4/24

否永鼎集团

11,000,000.00

人民币 2023/1/5

2024/1/4

否永鼎集团

人民币2022/12/13

10,000,000.00

2023/12/5

否永鼎集团

10,000,000.00

人民币 2022/7/22

2023/7/21

否永鼎集团

人民币 2022/12/12

9,940,000.00

2023/12/13

否

(2) 本公司作为被担保方

担保方 担保金额 币种 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完毕

永鼎集团

25,000,000.00

人民币2022/1/25

2023/1/19

否永鼎集团

人民币 2022/3/29

9,600,000.00

2023/3/29

否永鼎集团

32,000,000.00

人民币 2022/5/6

2023/5/6

否永鼎集团

人民币2022/9/20

5,595,200.00

2023/3/20

否永鼎集团

8,000,000.00

人民币 2022/9/28

2023/9/28

否永鼎集团

人民币

8,000,000.00

2022/11/22

2023/5/22

否永鼎集团

7,440,000.00

人民币2022/12/14

2023/3/12

否永鼎集团

人民币 2022/12/14

6,960,000.00

2023/12/11

否永鼎集团

30,000,000.00

人民币 2022/1/17

2023/1/17

否永鼎集团

人民币2022/6/16

60,000,000.00

2023/6/14

否永鼎集团

60,000,000.00

人民币 2022/6/17

2023/6/16

否永鼎集团

人民币

32,000,000.00

2022/11/30

2023/11/29

否永鼎集团

31,000,000.00

人民币2021/2/25

2031/2/24

否永鼎集团

人民币 2021/5/19

30,000,000.00

2030/12/24

否永鼎集团

50,000,000.00

人民币

2030/6/24

2021/11/18

否永鼎集团

人民币2022/6/30

9,500,000.00

2029/12/24

否永鼎集团

17,000,000.00

人民币

2023/5/22

2022/11/22

否永鼎集团

人民币

30,000,000.00

2022/11/30

2029/6/24

否永鼎集团

100,000,000.00

人民币2021/7/28

2031/7/27

否永鼎集团

人民币 2022/10/28

12,500,000.00

2023/10/27

否永鼎集团

23,000,000.00

人民币 2022/1/20

2023/1/19

否永鼎集团

人民币2022/4/14

14,000,000.00

2023/4/14

否永鼎集团

24,000,000.00

人民币 2022/4/26

2023/4/25

否永鼎集团

人民币 2022/5/11

19,000,000.00

2023/5/11

否永鼎集团

10,000,000.00

人民币2022/5/26

2023/5/26

否永鼎集团

人民币 2022/6/2

20,000,000.00

2023/6/2

否永鼎集团

8,000,000.00

人民币 2022/7/6

2023/7/5

否永鼎集团

人民币2022/8/9

44,000,000.00

2023/8/8

否

担保方 担保金额 币种 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完毕

永鼎集团

11,320,000.00

人民币2022/7/13

2023/7/12

否永鼎集团

人民币 2022/7/13

5,600,000.00

2023/1/13

否永鼎集团

5,670,400.00

人民币 2022/8/16

2023/2/22

否永鼎集团

人民币2022/9/13

10,000,000.00

2023/3/1

否永鼎集团

10,000,000.00

人民币 2022/9/23

2023/3/20

否永鼎集团

人民币 2022/7/12

25,000,000.00

2023/7/11

否永鼎集团

50,000,000.00

人民币2022/7/28

2023/7/27

否永鼎集团

人民币 2022/12/6

100,000,000.00

2023/12/31

否永鼎集团

10,000,000.00

人民币 2022/1/12

2023/1/12

否永鼎集团

人民币2022/1/13

30,000,000.00

2023/1/13

否永鼎集团

10,000,000.00

人民币 2022/9/28

2023/7/27

否永鼎集团

人民币 2022/4/22

30,000,000.00

2023/4/21

否永鼎集团

50,000,000.00

人民币2022/5/7

2023/5/6

否永鼎集团

人民币 2022/9/28

10,000,000.00

2023/7/27

否永鼎集团

10,000,000.00

人民币 2022/6/23

2023/3/21

否永鼎集团

人民币2022/6/23

10,000,000.00

2023/1/26

否永鼎集团

50,000,000.00

人民币 2022/1/29

2023/1/28

否永鼎集团

人民币 2022/2/10

50,000,000.00

2023/2/9

否永鼎集团

50,000,000.00

人民币2022/2/15

2023/2/14

否永鼎集团

人民币 2022/4/15

25,000,000.00

2023/4/14

否永鼎集团

25,000,000.00

人民币 2022/4/22

2023/4/21

否永鼎集团

人民币2022/12/28

20,000,000.00

2024/6/20

否永鼎集团

30,000,000.00

人民币

2024/5/20

2022/11/24

否永鼎集团

人民币

32,000,000.00

2022/11/24

2024/5/20

否永鼎集团

80,000,000.00

人民币2022/7/29

2023/7/28

否永鼎集团

人民币 2022/7/26

9,946,000.00

2023/1/11

否永鼎集团

23,000,000.00

人民币 2022/12/13

2023/12/12

否永鼎集团

人民币2022/5/12

27,000,000.00

2023/5/11

否

担保方 担保金额 币种 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完毕

永鼎集团

20,000,000.00

人民币2022/5/27

2023/5/26

否永鼎集团

人民币 2022/10/25

50,000,000.00

2023/10/23

否永鼎集团

20,000,000.00

人民币

2023/11/16

2022/11/16

否永鼎集团

人民币2022/12/14

50,000,000.00

2023/12/13

否永鼎集团

27,454,372.61

人民币 说明

否永鼎集团

人民币 说明

755,161,054.89

否说明：此为多笔信用证保函的担保。

5、关联方资金拆借

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆出武汉永鼎光通科技有限公司

85,200,000.002020.11.17 2021.11.17

款项已逾期，已补充签订承诺还款协议，截至2022年末剩余本金为

万元

江苏永鼎欣益通信科技有限公司

36,000,000.00 分期还款江苏永鼎电力能源有限公司

29,240,066.67本期已全部偿还

6、关键管理人员报酬

项目 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）关键管理人员报酬 565.19 551.27

（六）关联方应收应付款项

1、应收项目

项目名称 关联方

年末余额 年初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

江苏永鼎欣益

通信科技有限公司

1,345,000.00 162,011.40 2,048,938.72 297,450.14 江苏永鼎通信

有限公司

1,050,330.78 168,625.28 718,074.30 115,567.92

项目名称 关联方

年末余额 年初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 苏州波特尼电

气系统有限公司

1,172,859.70 39,697.08 2,030,149.31 60,904.48

江苏永鼎电力能源有限公司

73,750.00 53,087.50

武汉永鼎光通科技有限公司

153,809.90 7,690.50 379,529.12 53,043.50其他应收款

武汉永鼎光通科技有限公司

67,989,024.58 18,482,670.74 85,299,868.65 8,522,996.06

江苏永鼎电力能源有限公司

29,240,066.67 877,202.00

聚鼎科技（苏州）有限公司

450.60 13.52 1,375,000.00 41,250.00

江苏永鼎欣益通信科技有限公司

36,922,174.00 15,076,652.20 36,000,000.00 4,655,000.00

江苏永鼎通信有限公司

194,639.92 5,839.20

苏州波特尼电气系统有限公司

366,599.00 10,997.97预付款项

江苏永鼎欣益通信科技有限公司

34,044.00 964,680.53

聚鼎科技（苏州）有限公司

185,000.00 1,240,000.00

武汉永鼎光通科技有限公司

19,000,000.00

61,242.21

2、应付项目

项目名称 关联方 年末余额 年初余额应付账款

武汉永鼎光通科技有限公司

1,344,497.51 158,483.94

江苏永鼎欣益通信科技有限公司

37,222.00 9,302.75

公司

190,600.00 190,600.00

苏州波特尼电气系统有限公司

聚鼎科技（苏州）有限

57,893.65

项目名称 关联方 年末余额 年初余额

江苏永鼎通信有限公司

315,828.00其他应付款

江苏永鼎通信有限公司

43,617.20

聚鼎科技（苏州）有限公司

610,000.00

北京新碳和能源有限公司

7,000,000.00 7,000,000.00永鼎集团有限公司6,978,490.11 97,389.60

武汉永鼎光通科技有限公司

18,000.00 18,000.00

江苏诚富成长创业投资有限公司

500,000.00 500,000.00

十二、股份支付

（一）股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额 4,636,800.00公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额 17,790,929.20公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

其他说明：2021年11月02日，本公司第九届董事会2021年第九次临时会议审议通过了《江苏永鼎股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要，首次授予的限制性股票价格为每股2.11元。按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算金额为63,603,418.00元。2022年11月1日,本公司以每股1.84元的价格授予符合条件的24名激励对象授予252万股限制性股票，根据发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算金额为4,636,800.00元。

2022年5月20日和2022年10月26日，分两批回购注销的限制性股票合计843.172万股，根据回购注销数量和相应的回购价格计算，本期减少金额17,790,929.20元。

（二）以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法

首次限制性股票授予价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：

1、本激励计划公告前1个交易日公司股票

交易均价（前1个交易日股票交易总额/前

1个交易日股票交易总量）每股4.22元的50%，为每股2.11元；

2、本激励计划公告前120个交易日的公司

股票交易均价（前120个交易日股票交易总额/前120个交易日股票交易总量）每股

3.86元的50%，为每股1.93元。

可行权权益工具数量的确定依据

公司2021年限制性股票激励计划拟向激励对象授予限制性股票3,497.23万股，约占本激励计划草案公告时公司股本总额138,088.9445万股的2.53%，其中首次授予3,197.23万股，占本激励计划草案公告时公司股本总额138,088.9445万股的

2.32%；预留300.00万股，占本激励计划

草案公告时公司股本总额138,088.9445万股的0.22%，预留部分占本次授予权益总额的8.58%。本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 36,652,077.33本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 31,721,890.66

（三）股份支付的修改情况

本公司于2021年11月26日召开第九届董事会2021年第十一次临时会议、第九届监事会2021年第八次临时会议审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单和授予数量的议案》，鉴于公司2021年限制性股票激励计划（以下简称“本次激励计划”）中10名激励对象因个人原因自愿放弃认购公司拟向其授予的全部限制性股票，根据《江苏永鼎股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》的有关规定和公司2021年第四次临时股东大会的授权，董事会拟对本次激励计划首次授予激励对象名单和授予数量进行调整。调整后，公司本次激励计划限制性股票首次授予的激励对象人数由143人调整为133人，首次授予限制性股票数量由3,197.23万股调整为3,014.38万股，预留限制性股票数量不变，仍为300万股，本次激励计划拟授予的限制性股票总数由3,497.23万股调整为3,314.38万股，减少182.85万股。

本公司于2022年9月23日召开第十届董事会2022年第一次临时会议及第十届监事会2022年第一次临时会议，会议审议通过了《关于调整公司2021年限制性股票激励计划部分业绩考核指标的议案》、《关于调整2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》。并于2022年10月14日召开的2022年第二次临时股东大会审议通过。调整后的业绩考核指标如下：

解除限售期 业绩考核目标首次授予的限制性股票 第一个解除限售期

满足下列条件，视为完成该限售期考核目标:2021年剔除股权激励影响后归属于母公司所有者的净利润不低于

1.5亿元。

第二个解除限售期

满足下列条件，视为完成该限售期考核目标：2022年剔除股权激励影响后归属于母公司所有者的净利润不低于

2.2亿元。

第三个解除限售期

满足下列条件，视为完成该限售期考核目标：2023年剔除股权激励影响后归属于母公司所有者的净利润不低于4亿元。

预留授予的限制性股票

第一个解除限售期

满足下列条件，视为完成该限售期考核目标：2022年剔除股权激励影响后归属于母公司所有者的净利润不低于

2.2亿元。

第二个解除限售期

满足下列条件之一，视为完成该限售期考核目标：2023年剔除股权激励影响后归属于母公司所有者的净利润不低于4亿元。

十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

1、已签订的正在或准备履行的大额发包合同

项目名称

发包金额（万

元）

已执行总额

（万元）

备注年产300吨光纤预制棒项目研发大楼 8,780.52

7,228.04特纤项目厂房安装工程专业总包项目 6,800.00

尚未开工年产

吨光纤预制棒项目尾气处理成套系统（含设备与安装）项目

2,198.00

300

1,503.75

永鼎光棒废气系统改造工程 920.00

400.00

年产

吨光纤预制棒项目精装修及大厅精装项目

1,418.12

300

1,418.12

年产

万颗通信波段激光器项目内部改造总承包工程

2,418.20

3600

1,254.00

年产超导电缆

公里、超导磁体

50

台项目

3,680.29

尚未开工武汉光通信芯片研发生产基地（一期）项目空调系统及净化工程

5,391.74

尚未开工光通信芯片研发生产基地（一期）装饰安装工程

2,860.99

尚未开工光通信芯片研发生产基地（一期）

1#

生活配套楼及

厂房工程

2,952.61

2#

尚未开工

（二）或有事项

1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

公司与江苏斯德雷特通光光纤有限公司（以下简称斯德雷特公司）于2017年12月签订供货协议，协议约定执行期间自2018年1月至2020年12月。公司于2020年8月收到江苏省南通市海门区人民法院发来的应诉通知书及民事起诉状等法律文书，斯德雷特公司诉讼请求向其赔偿因未能满足承诺购买数量而造成的损失及迟延支付利息和相关诉讼费用等合计金额39,217,992.00元。

2021年1月21日，本案件经江苏省南通市海门区人民法院审理终结，并出具判决书（〔2020〕苏0684民初3825号），驳回斯德雷特公司的全部诉讼请求。

2021年2月7日，斯德雷特向江苏省南通市中级人民法院(以下简称“南通中院”)提出上诉。上诉请求:①裁定撤销海门法院(2020)苏0684民初3825号民事判决书，并依法改判支持斯德雷特的全部诉讼请求;②判令永鼎股份承担一审、二审全部诉讼费。

2021年6月10日，南通中院作出(2021)苏06民终1307号民事裁定书，裁定撤销海门法院(2020)苏0684民初3825号民事判决书，案件发回海门法院重审。

2021年9月17日，海门法院对斯德雷特诉永鼎股份买卖合同纠纷一案进行发回重审后的开庭审理，海门法院组织斯德雷特与永鼎股份重新举证和质证。着重对双方签订的《供货合同》有无实际履行、永鼎股份没有提货是否构成违约、斯德雷特公司主张的各项损失有无依据等问题听取了双方的意见。

2022年1月19日，海门法院摇号选取南通含章光大会计师事务所(普通合伙)对斯德雷特主张的光纤生产成本或可得利润损失进行司法鉴定。

2022年11月2日南通市海门区法院依法对该案件进行判决。判决如下：①永鼎股份赔偿斯德雷特公司包括律师费在内的损失110万元。②驳回斯德雷特公司的其他诉讼请求。

一审判决后，斯德雷特公司于2022年12月30日向南通市中级人民法院提出上诉。请求事项：①请求撤销一审判决。②请求二审法院改判永鼎股份赔偿斯德雷特公司包括律师费、诉讼财产保全费在内的损失12,185,144.06元。二审拟将于2023年4月25日在南通中院开庭审理。预计南通中院将于6个月内对该案件二审宣判。

江苏省南通市海门区人民法院于2020年12月29日签发《保全通知书》（〔2020〕苏0684执保716号），因公司与斯德雷特公司的买卖合同纠纷，将公司子公司北京欣益名下位于北京市海淀区北四环西路9号1504、1506房产作为该买卖合同纠纷保

全标的，查封期限至2023年12月23日。

2、为其他单位提供债务担保形成的的或有负债及其财务影响

为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十一（五）之说明。截至2022年12月31日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。

十四、资产负债表日后事项

无。

十五、其他重要事项

（一）分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对光电缆及通讯设备业务、海外工程承揽业务、汽车用电缆业务及软件工程业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2、报告分部的财务信息

项目

光电缆及通讯设

备

海外工程承揽 汽车用电缆 软件工程 合计主营业务收入 1,384,031,250.53

1,022,426,256.35

1,651,328,695.65

48,064,474.13

4,105,850,676.66

主营业务成本 1,189,654,269.93

881,059,853.16

1,484,799,813.26

23,578,417.88

3,579,092,354.23

十六、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1、按账龄披露

账龄 年末余额 年初余额1年以内

394,478,476.92

405,447,454.89

1至2年

34,689,408.81

14,930,745.79

2至3年

8,137,380.39

3,408,710.65

3年以上

41,920,807.77

37,387,103.15

小计

479,226,073.89

461,174,014.48

账龄 年末余额 年初余额减：坏账准备

50,821,993.74

49,803,514.09

50,821,993.74

合计

429,422,559.80

410,352,020.74

2、按坏账计提方法分类列示

类别

年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例

（

）

单项计提坏账准备的

应收账款

4,134,404.64

0.90

100.00

		4,134,404.64
按组合计提坏账准备

的应收账款

457,039,609.84

99.10

10.22 410,352,020.74

46,687,589.10

其中：合并范围内关联方组合

201,994,144.59

43.80

201,994,144.59

光电缆及通讯设备 255,045,465.25

55.30

46,687,589.10

18.31 208,357,876.15

合计461,174,014.48

100.00

11.02 410,352,020.74

50,821,993.74

（续上表）

类别

年初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例

（

）

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 479,226,073.89

100.00

49,803,514.09

10.39

429,422,559.80

合计 479,226,073.89

100.00

49,803,514.09

10.39

429,422,559.80

1）期末单项计提坏账准备的应收账款应收账款（按单位）

年末余额账面余额 坏账准备

计提比例

（%）

计提理由单位A 4,134,404.64

4,134,404.64

100.00 预计无法收回

合 计 4,134,404.64 4,134,404.64

2）采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄组合-光电缆及通讯设备

项目

年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）

年以内（含，下同）

203,453,310.30

10,172,665.52

5.00

1-2年

14,930,745.79

2,239,611.87

15.00

2-3年

3,408,710.65

1,022,613.20

30.00

年以上

33,252,698.51

33,252,698.51

100.00

合计

255,045,465.25

46,687,589.10

3、坏账准备的情况

类别 年初余额

本期变动金额

年末余额计提 收回或转回 转销或核销单项计提坏账准备

4,134,404.64 4,134,404.64按组合计提坏账准备

49,803,514.09 3,115,924.99 46,687,589.10合计

49,803,514.09

4,134,404.643,115,924.99

50,821,993.74

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 账面余额

占应收账款余额

的比例（%）

坏账准备永鼎寰宇（国际）有限公司 125,927,767.37

27.31

江苏永鼎光纤科技有限公司 66,930,597.26

14.51

盛世控股（苏州）有限公司 20,366,686.82

4.42 1,018,334.34

江苏中天科技股份有限公司 12,325,943.19

2.67 620,262.16

长飞光纤光缆股份有限公司 11,060,851.71

2.40 553,042.59

合计 236,611,846.35

51.31 2,191,639.09

（二）其他应收款

项目 年末余额 年初余额应收利息应收股利其他应收款 456,929,774.58

576,407,291.31

合计 456,929,774.58

576,407,291.31

（1）按账龄披露

账龄 年末余额 年初余额1年以内

323,490,591.95

480,598,359.65

323,490,591.95

1至2年

99,930,234.42

82,828,198.22

2至3年

3,346,424.14

69,749,835.50

3年以上

5,648,392.23

4,772,742.96

小计

589,523,410.44

480,841,368.63

减：坏账准备

13,116,119.13

23,911,594.05

合计

576,407,291.31

456,929,774.58

1）类别明细情况

类别

年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例

（

）

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

100.00

480,841,368.63

23,911,594.05

4.97 456,929,774.58

合计

480,841,368.63

100.00

4.97 456,929,774.58

23,911,594.05

(续上表)

类别

年初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例

（

）

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

100.00

589,523,410.44

13,116,119.13

2.22

合计

		576,407,291.31
589,523,410.44

100.00

2.22

13,116,119.13

576,407,291.31

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

年末余额账面余额 坏账准备

计提比例

（%）关联方（本公司合并范围内）

364,394,444.60

应收押金保证金组合6,970,723.89 209,121.72 3%账龄组合

组合名称

年末余额账面余额 坏账准备

计提比例

（%）其中：1年以内37,700,928.31 1,131,027.85 3%1-2年480,158.33 48,015.83 10%2-3年 69,673,835.50 20,902,150.65 30%3年以上1,621,278.00 1,621,278.00 100%合计480,841,368.63 23,911,594.05

（2）按款项性质分类情况

款项性质 年末余额 年初余额应收往来款

391,207,004.41

569,537,011.63

投标及履约保证金

6,706,358.93

7,470,159.16

备用金

438,199.98

717,278.88

押金

264,364.96

464,364.96

股权转让款 7,366,827.02

其他

74,858,613.33

11,334,595.81

合计

480,841,368.63

589,523,410.44

（3）坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预

期信用损失

整个存续期预

期信用损失（未发生信用

减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2022年1月1日余额 1,194,070.32 9,955,931.50 1,966,117.31 13,116,119.13

2022

年

1

月

日其他应收款账面余额在本期：

——转入第二阶段 -1,194,070.32

1,194,070.32

——转入第三阶段

——转回第二阶段

1,966,117.31

-1,966,117.31

——转回第一阶段

本期计提 1,340,149.57

9,455,325.35

10,795,474.92

本期转回

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预

期信用损失

整个存续期预

期信用损失（未发生信用

减值）

整个存续期预期信用损失（已发

生信用减值）本期转销

本期核销

其他变动

年

12

月

日余额

1,340,149.57

22,571,444.48

23,911,594.05

（4）坏账准备的情况

类别 年初余额

本期变动金额

年末余额计提 收回或转回

转销或核销按组合计提坏账准备

13,116,119.13

10,795,474.92

23,911,594.05

合计 13,116,119.13

10,795,474.92

23,911,594.05

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称

款项性

质

年末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例（

%

）

坏账准备期末余额金亭汽车线束（苏州）有限公司

往来款

89,086,166.18

年以内

18.53

武汉永鼎光通科技有限公司

往来款

67,989,024.582-3年

14.14 18,482,670.74

武汉永鼎汇谷科技有限公司

往来款

67,935,343.96

年以内

14.13

苏州永鼎国际贸易有限公司

往来款

51,693,957.781-2年

10.75

东部超导科技（苏州）有限公司

往来款

41,483,390.56

年以内

8.63

合

计

318,187,883.06 66.1718,482,670.74

（三）长期股权投资

项目

年末余额 年初余额账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值

资

1,811,428,116.98

1,592,097,017.65

1,811,428,116.98

1,592,097,017.65

对联营、合营企业投资

1,198,196,029.09

1,198,196,029.09

1,111,293,517.91

1,111,293,517.91

合计 3,009,624,146.07

3,009,624,146.07

2,703,390,535.56

2,703,390,535.56

1、 对子公司投资

被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额

本期计提减值准备

减值准备期末余额

永鼎电气

42,320,000.00 2,272,568.78 44,592,568.78上海光电子

34,336,529.60 1,328,888.89 35,665,418.49永鼎投资

80,000,000.00 80,000,000.00永鼎科技

3,628,640.84 3,628,640.84巍尼电气

9,900,000.00 9,900,000.00永鼎泰富

63,274,440.00 6,843,777.78 70,118,217.78数码通

59,587,800.00 333,949.78 59,921,749.78盛达电缆

21,210,720.00 6,975.00 21,217,695.00上海金亭

627,462,509.36 1,986,929.11 629,449,438.47永鼎线缆

49,767,694.58 654,605.11 50,422,299.69永鼎源臻

11,382,056.88 11,382,056.88永鼎致远

350,219,860.00 183,920,059.56 534,139,919.56东部超导

50,000,000.00 14,689,240.22 64,689,240.22永鼎光纤

50,000,000.00 461,783.33 50,461,783.33北京欣益

45,152,716.39 45,152,716.39永鼎汇谷

50,000,000.00 333,949.78 50,333,949.78永鼎寰宇

3,354,050.00 3,354,050.00武汉集团

37,500,000.00 2,805,683.10 40,305,683.10鼎诚汽车

3,000,000.00 3,192,688.89 6,192,688.89永鼎海缆

500,000.00 500,000.00

2、 对联营、合营企业投资

被投资单

位

年初余额

本期增减变动

追加投资

减少投资

权益法下确认的

投资损益

其他综合收益调整

联营企业

被投资单位

年初余额

本期增减变动

追加投资

减少投资

权益法下确认的

投资损益

其他综合收益调整

上海东昌

1,070,925,555.16 110,883,986.35北京新碳和

14,839,513.46 -15,026.81武汉光通

25,528,449.29 -23,966,448.36合计

1,111,293,517.91 86,902,511.18（续上表）

被投资单

位

本期增减变动

年末末数

减值准备期末余额

其他权益

变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

其他

联营企业

上海东昌

1,181,809,541.51

北京新碳和

14,824,486.65

武汉光通

1,562,000.93

合计

1,198,196,029.09

（四）营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本

项目

本年发生额 上年发生额营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务1,213,884,729.44 1,116,750,751.47 1,131,129,684.51

1,080,787,310.45

其他业务 64,619,711.96 41,505,915.03 31,741,615.05

26,214,127.33

合计 1,278,504,441.40 1,158,256,666.50 1,162,871,299.56 1,107,001,437.78

2、 收入按主要类别的分解信息

报告分部

光电缆及通讯设备

海外工程承揽

主要经营地区

境内

539,333,471.43

境外

169,276,046.39

569,894,923.58小计

708,609,517.82 569,894,923.58

收入确认时间

商品（在某一时点转让）

708,609,517.82

商品（在某一时段内转让）

569,894,923.58小计

708,609,517.82 569,894,923.58

（五）投资收益

项目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益

5,100,000.00

权益法核算的长期股权投资收益

86,902,511.18

128,158,183.76

处置长期股权投资产生的投资收益

33,689,496.68

理财产品投资收益

953,106.89

1,115,054.25

其他

合计

92,955,618.07

162,962,734.69

十七、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明非流动资产处置损益 122,162,071.66计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

43,169,189.17计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,787,244.58委托他人投资或管理资产的损益 1,364,984.54除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

3,407,201.24除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,054,850.38其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,693,458.05非经常性损益总额 181,529,298.86减：企业所得税影响数（所得税减少以

“

一

”

表示）

28,214,288.91少数股东权益影响额（税后） 514,175.07归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 152,800,834.88

江苏永鼎股份有限公司2022年度财务情况说明书

金额单位：人民币元

一、企业概况

项 目	说 明
企业性质	股份有限公司
成立时间	1994年6月30日
企业的主要业务	从事光缆、电缆的生产和销售、境外工程承揽与施工、实业投资及宽带接入和配套工程、汽车用线束制造、软件开发等业务。
主营业务收入占企业总收入的比重（%）	94.95
资产总额	6,324,455,190.89
其中：流动资产	1,421,074,904.85
流动资产占资产总额的比重（%）	22.47
固定资产	764,491,425.34
固定资产占资产总额的比重（%）	12.09
负债总额	3,070,776,699.81
其中：流动负债	2,174,065,933.33
流动负债占负债总额的比重（%）	70.80
所有者权益总额	3,253,678,491.08
所有者权益占企业资产总额的比重（%）	51.45

二、企业经营情况分析

重要指标	金 额	比去年同比增长	增长率（%）	占主营业务收入比例（%）
主营业务收入	1,213,884,729.44	82,755,044.93	7.32	100.00
主营业务成本	1,116,750,751.47	35,963,441.02	3.33	92.00
主营业务税金及附加	11,672,780.79	7,617,073.72	187.81	0.96
销售费用	26,456,356.91	-6,044,359.65	-18.60	2.18

重要指标	金 额	比去年同比增长	增长率（%）	占主营业务收入比例（%）
管理费用	90,514,836.27	17,006,993.55	23.14	7.46
研发费用	33,755,144.25	-24,680,939.03	-42.24	2.78
财务费用	57,230,443.97	7,616,661.99	15.35	4.71
营业利润	27,142,488.71	-8,783,588.81	-24.45	2.24

三、利润实现和分配情况

重要指标	金 额
利润总额	24,647,723.82
净利润	44,594,256.23
全年上交所得税
全年上交增值税	1,076,606.53
本年提取盈余公积	4,459,425.62
其中：公益金
本年分配给投资者利润
其中：普通股股利
优先股股利