公司代码:600114 公司简称:东睦股份
东睦新材料集团股份有限公司
2023年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 天健会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人朱志荣、主管会计工作负责人肖亚军及会计机构负责人(会计主管人员)肖亚军声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数,以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利2.00元(含税),实际分派结果以中国证券登记结算有限责任公司核算的结果为准。
公司2023年年度不进行资本公积转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的公司未来计划、发展战略、财务预算等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的承诺,请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本年度报告中描述公司面临的风险,敬请投资者予以关注,详见第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”的描述。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 36
第五节 环境与社会责任 ...... 50
第六节 重要事项 ...... 56
第七节 股份变动及股东情况 ...... 63
第八节 优先股相关情况 ...... 68
第九节 债券相关情况 ...... 68
第十节 财务报告 ...... 69
备查文件目录 | 载有法定代表人、主管财务工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的财务报表 |
载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件 | |
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿 |
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
公司、本公司、上市公司、东睦股份 | 指 | 东睦新材料集团股份有限公司 |
天津东睦、天津东睦公司 | 指 | 东睦(天津)粉末冶金有限公司 |
山西东睦、山西东睦公司 | 指 | 山西东睦华晟粉末冶金有限公司 |
南京东睦、南京东睦公司 | 指 | 南京东睦粉末冶金有限公司 |
长春新材料、长春新材料公司 | 指 | 长春东睦富奥新材料有限公司 |
广东东睦、广东东睦公司 | 指 | 广东东睦新材料有限公司 |
连云港东睦、连云港新材料公司 | 指 | 连云港东睦新材料有限公司 |
浙江东睦科达、东睦科达、科达磁电公司 | 指 | 浙江东睦科达磁电有限公司 |
上海富驰、上海富驰公司 | 指 | 上海富驰高科技股份有限公司 |
华晶粉末公司、东莞华晶公司 | 指 | 东莞华晶粉末冶金有限公司 |
连云港富驰智造、连云港富驰 | 指 | 连云港富驰智造科技有限公司 |
德清鑫晨、德清鑫晨公司 | 指 | 德清鑫晨新材料有限公司 |
山西磁电、山西磁电公司 | 指 | 山西东睦磁电有限公司 |
宁波新金广、宁波新金广公司 | 指 | 宁波新金广投资管理有公司 |
东睦嘉恒、宁波东睦嘉恒、嘉恒投资公司 | 指 | 宁波东睦嘉恒投资管理有限公司 |
东睦广泰、东睦广泰公司 | 指 | 宁波东睦广泰企业管理合伙企业(有限合伙) |
上海驰声公司 | 指 | 上海驰声新材料有限公司 |
PM、粉末冶金 | 指 | Powder Metallurgy(简称PM)统指产业或学科,包括但不限于铁/铜基结构零件、多孔材料、磁性材料、硬质合金、精密陶瓷、电工合金、金刚石等原料和制品;按照制备工艺,包括但不限于压制成形+烧结、注射成形+烧结、铺粉+烧结等;粉末冶金产业包含粉体制备、专用装备以及以粉体为原料所获得的制品及材料 |
P&S、粉末冶金压制成形、压制成形 | 指 | Press and Sinter(简称P&S),特指粉末压制成形并经烧结获得的制品或材料 |
SMC、软磁复合材料、软磁金属粉芯、软磁材料 | 指 | Soft Magnetic Composites(简称SMC),特指由软磁性粉体、绝缘体和高分子等复合而成的粉体,经压制成形并热处理后获得的具有软磁性能的复合材料 |
MIM、金属注射成形 | 指 | Metal Injection Molding(简称MIM),特指由金属粉体与有机粘结剂混练、造粒,并在加热塑化状态下用注射成形机注入模腔内进行固化成形,再经脱除粘结剂并烧结后获得的制品或材料 |
金属粉体材料、金属粉体 | 指 | Metal Powders,特指尺寸小于1mm的金属颗粒群,包括纯金属粉体、合金粉体以及具有金属性质的某些难熔化合物粉体。通常按制备的方式分为机械法和物理化学法 |
粉末冶金产品 | 指 | 本报告中的粉末冶金产品为P&S产品、SMC产品及MIM产品的统称 |
粉末压制成形产品 | 指 | 本报告中的粉末冶金制品特指压制成形粉末冶金机械结构零件 |
金属注射成形产品 | 指 | 本报告中的金属注射成形产品指以MIM工艺为主生产的产品 |
中国机协粉末冶金协会 | 指 | 中国机械通用零部件工业协会粉末冶金分会 |
公司章程 | 指 | 东睦新材料集团股份有限公司章程 |
元、万元 | 指 | 人民币元、万元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 东睦新材料集团股份有限公司 |
公司的中文简称 | 东睦股份 |
公司的外文名称 | NBTM New Materials Group Co.,Ltd. |
公司的外文名称缩写 | NBTM |
公司的法定代表人 | 朱志荣 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 肖亚军 | 唐佑明 |
联系地址 | 浙江省宁波市鄞州工业园区景江路1508号 | 浙江省宁波市鄞州工业园区景江路1508号 |
电话 | 0574-87841061 | 0574-87841061 |
传真 | 0574-87831133 | 0574-87831133 |
电子信箱 | johnway@pm-china.com | tangym@pm-china.com |
三、 基本情况简介
公司注册地址 | 浙江省宁波市鄞州工业园区景江路1508号 |
公司注册地址的历史变更情况 | 详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的相关公告,公告编号:(临)2008-22、(临)2018-086。 |
公司办公地址 | 浙江省宁波市鄞州工业园区景江路1508号 |
公司办公地址的邮政编码 | 315191 |
公司网址 | www.pm-china.com |
电子信箱 | ir@pm-china.com |
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 |
公司披露年度报告的证券交易所网址 | www.sse.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 公司董事会秘书办公室、上海证券交易所网站 |
五、 公司股票简况
公司股票简况 | ||||
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 东睦股份 | 600114 | 宁波东睦、G东睦 |
六、 其他相关资料
公司聘请的会计师事务所(境内) | 名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 杭州市钱江路1366号华润大厦B座13楼 | |
签字会计师姓名 | 吕瑛群、方俊鸣 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 |
营业收入 | 3,861,081,882.59 | 3,726,341,916.49 | 3.62 | 3,591,326,907.23 |
归属于上市公司股东的净利润 | 197,916,738.40 | 155,737,810.57 | 27.08 | 27,193,400.38 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 149,264,965.70 | 139,745,017.99 | 6.81 | -37,895,470.02 |
经营活动产生的现金流量净额 | 295,166,360.06 | 309,503,243.98 | -4.63 | 268,304,871.15 |
2023年末 | 2022年末 | 本期末比上年同期末增减(%) | 2021年末 | |
归属于上市公司股东的净资产 | 2,527,153,837.50 | 2,513,783,160.91 | 0.53 | 2,582,688,776.78 |
总资产 | 6,769,069,473.24 | 6,482,435,006.87 | 4.42 | 6,132,144,137.88 |
股本 | 616,383,477.00 | 616,383,477.00 | 0.00 | 616,383,477 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 |
基本每股收益(元/股) | 0.32 | 0.25 | 28.00 | 0.04 |
稀释每股收益(元/股) | 0.32 | 0.25 | 28.00 | 0.04 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.24 | 0.23 | 4.35 | -0.06 |
加权平均净资产收益率(%) | 7.76 | 6.21 | 增加1.55个百分点 | 1.04 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 5.86 | 5.57 | 增加0.29个百分点 | -1.45 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
□适用 √不适用
九、 2023年分季度主要财务数据
单位:元 币种:人民币
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
营业收入 | 802,005,234.11 | 960,620,912.98 | 1,019,004,492.63 | 1,079,451,242.87 |
归属于上市公司股东的净利润 | 19,289,407.94 | 16,380,138.44 | 71,272,072.73 | 90,975,119.29 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -14,265,307.32 | 11,620,817.72 | 66,996,785.32 | 84,912,669.98 |
经营活动产生的现金流量净额 | 45,240,613.38 | 69,780,685.08 | 68,103,558.04 | 112,041,503.56 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 2023年金额 | 附注(如适用) | 2022年金额 | 2021年金额 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -549,075.69 | 2,283,344.94 | 45,872,943.59 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 32,900,363.38 | 32,240,502.09 | 31,635,470.70 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 496,554.00 | -16,715,699.06 | 3,034,253.93 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 26,656.47 | 14,921.76 | 28,111.24 | |
委托他人投资或管理资产的损益 | ||||
对外委托贷款取得的损益 | ||||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||||
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 302,032.65 | |||
企业取得子公司、联营企业及合营 |
企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
非货币性资产交换损益 | ||||
债务重组损益 | ||||
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等 | ||||
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||||
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||||
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
受托经营取得的托管费收入 | ||||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,022,893.06 | -727,730.80 | -8,011,009.78 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 28,514,860.04 | 4,162,213.10 | 11,902,311.86 | |
减:所得税影响额 | 8,084,431.20 | 3,139,204.46 | 4,126,346.90 | |
少数股东权益影响额(税后) | 3,932,293.89 | 2,125,554.99 | 15,246,864.24 | |
合计 | 48,651,772.70 | 15,992,792.58 | 65,088,870.40 |
说明:“其他符合非经常性损益定义的损益项目”中,主要系报告期内确认的东睦广泰公司投资收益28,399,590.49元,为东睦广泰公司开发房地产项目等取得的经营成果,与本公司从事的行业无直接关系,属于公司正常经营损益之外的收益。
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
应收款项融资 | 86,124,688.61 | 246,762,530.86 | 160,637,842.25 | -230,965.17 |
其他权益工具投资 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 0 | 0 |
交易性金融负债-远期结售汇 | 1,166,364.00 | 0 | -1,166,364.00 | 496,554.00 |
合计 | 91,291,052.61 | 250,762,530.86 | 159,471,478.25 | 265,588.83 |
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2023年,面对纷繁复杂的国内国际环境,公司秉持“以粉末压制成形P&S、软磁复合材料SMC和金属注射成形MIM三大新材料技术平台为基石,致力于为新能源和高端制造提供最优新材料解决方案及增值服务”的发展战略,积极应对困难和挑战,精心谋划,勇抓机遇,开拓进取,实现了全年高质量发展。报告期内,P&S、SMC技术平台营业收入创历史同期最高记录,MIM技术平台下半年因下游消费电子行业回暖和大客户折叠机项目上量影响,营业收入企稳回升。报告期内,公司营业收入达到38.61亿元,同比增长3.62%,第三、四季度单季度营业收入连续突破10亿元;归属于上市公司股东的净利润为1.98亿元,同比增长27.08%;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为1.49亿元,同比增长6.81%。
报告期内,公司理清了发展战略,规划了发展蓝图,大力发展了新质生产力,布局了新的材料方向,拓展了新的创新能力,搭建了新发展平台,为未来东睦发展指好了方向,开好了路,迈开了步,主要情况如下:
(一)创新式开发了钛合金大批量生产的工艺技术,为公司未来拓展钛合金大规模用于消费电子、医疗等领域奠定了坚实基础,为MIM技术的运用开辟了另一条潜在增长曲线;消费电子产品轻薄化、耐久性与设计自由度要求不断提高,钛合金在高强度、轻量化、耐腐蚀等方面具备显著优势,成为较为理想材质,符合消费电子材料发展方向。据贝哲斯咨询预测,消费电子领域钛材消费量占比有望从2023年开始显著提升,2025年有望占国内钛材消费量25.20万吨的12%,达到
3.10万吨。由于钛具有密度小、比强度高、导热系数低、生物相容性好,耐高温低温性能好、耐腐蚀能力强等突出的优异的性能,同时又具备切削加工性差、热加工性能差、冷压加工性差、难以焊接、与其他材料的连接性不佳,以及价格昂贵劣势,导致钛材在消费电子行业大规模运用受限,因此解决钛粉制备、MIM烧结工艺和焊接等技术难题是实现低成本钛材在消费电子行业商业化运用的关键。
(二)组建了折叠屏铰链设计和组装部门,构建了多条手机铰链模组生产线,并通过了相关测试和验证,实现了由折叠机MIM零件向MIM零件+模组的跨越式发展;折叠屏手机是智能手机中唯一快速增长的细分市场,且是高端市场的重要机型,将有望成为近几年高端智能手机市场的热门产品。据Counterpoint Research数据,2022年全球折叠屏手机出货约1,420万台,到2027年,折叠屏手机出货量将达到1亿部。
(三)搭建了平台,上海富驰通过增资扩股形式引入投资者,实现了资源优势互补,有利于MIM板块稳健发展。
(四)完成了SMC新的产能建设,截至报告披露日,浙江东睦科达3号厂房建设完毕,山西磁电公司一期工程建成并投入试生产,全集团SMC生产能力达到7万吨/年。
(五)研发出了4款新一代高性能的软磁复合材料。第一款KPH-HP,是东睦科达公司第三代气雾化铁硅铝软磁材料,KPH-HP可以降低产品的磁芯损耗26%,提高产品效率,已成功应用在知名企业的30-50kW光伏逆变器的升压电感、新能源汽车的升压电感,以及变频空调PFC电感;第二款KSF-HP,是东睦科达公司第二代气雾化铁硅软磁材料,可有效降低产品温升,提高效率,已在矿机电源电感、320kW光伏逆变器升压电感项目中获得批量应用;第三款KH-HP,东睦科达公司第三代低损耗铁镍软磁材料,可有效降低产品体积,提高产品效率,已批量应用在服务器电源中;第四款KAM-HP,东睦科达公司推出的新一代适用于高频(50-500kHz)应用的低损耗软磁材料,KAM-HP材料的100kHz100mT损耗仅为第一代超级铁硅铝KS-HF材料的24%,能明显提高产品效率,该材料能在储能项目中批量应用。
(六)顺应了算力建设发展,公司高性能铁镍系和铁硅系产品逐步推广运用,为某大客户开发的芯片电感销售逐步增量,以及服务器电源等算力建设相关磁性材料面临机遇期,报告期实现芯片电感和服务器电源软磁材料销售收入6,853.57万元。
(七)布局了新型轴向磁通电机项目,通过宁波东睦广泰公司增持了深圳小象电动公司股权(截至2024年一季度末,宁波东睦广泰公司持有深圳小象电动公司股权22%),并计划在宁波工厂内改建场地约1,000平方米,专门组建轴向磁通电机装配生产线,报告期内,实现机器人关节电机销售收入25.69万元。轴向磁场电机相对于传统径向磁场电机具有体积小、重量轻和效率高
等显著特点,特别适用于对体积重量有特殊要求的应用领域,比如新能源汽车、电动摩托车、机器人、无人机、电动船舶以及电动飞机等,其具备良好的性能和广阔的商业潜质。
(八)公司前期布局了浙江氢邦科技有限公司项目,通过宁波东睦广泰公司持有20%股权,主要从事固体氧化物电池电堆研发与工程化制造,发电系统和电解设备设计与开发,并基于电堆与系统核心技术,联合产业链下游客户开展应用示范等。2022年1月,国家能源局《2022年能源行业标准计划立项指南》,将电解质制氢及综合应用,氢电耦合技术,氢燃料电池发电站,燃料电池关键零部件作为能源行业标准计划立项重点方向;2023年1月,《工业和信息化部等六部门关于推动能源电子产业发展的指导意见》指出,加强新型储能电池产业化技术攻关,加快研发固态电池、钠离子电池、氢储能/燃料电池等新型电池。
二、报告期内公司所处行业情况
(一)行业基本情况
公司所属行业为新材料行业的子行业——粉末冶金(PM)行业。粉末冶金是一种先进的金属成形技术,通过制取金属或非金属粉末(或金属粉末与非金属粉末的混合物)作为原料,经过成形和烧结等工艺过程,制造金属材料、复合材料以及各种几何构造制品的工艺技术,与传统工艺相比,具有节能、节材、节省劳动力、环保、近净成形、个性化、一致性好等优势,其优点使其成为解决新材料问题的钥匙,在新材料的发展中起着举足轻重的作用,属于现代工业发展的朝阳产业。
近几年,随着粉末冶金技术的不断提升以及向高端化发展,国内企业竞争力的逐步提升,消费电子市场需求正在回暖,同时受益于汽车、新能源、光伏、储能等需求拉动,公司三大技术平台在报告期内发展效果显著。
1、P&S技术平台
公司P&S技术平台产品目前主要供给国内外汽车行业中高端客户,2023年度汽车零件销售占公司P&S主营业务收入的77.94%,达15.39亿元,同比增长11.45%,家电零件营收占公司P&S主营业务收入的17.80%,达3.52亿元,同比下降3.09%。
据乘联会《2024年1月全国乘用车市场分析》,2023年中国汽车销量突破3,000万辆,实现销量3,009万辆,增长11%。2023年中国汽车出口522万辆,出口增速达56%,实现持续强增长。2023年汽车出口1,016亿美元,出口增速69%。汽车零部件出口也达到877亿美元的水平。由于中外制造业性价比差异,以及国外友商减少投资甚至逐步计划退出,使得公司在汽车行业粉末冶金制品的进口替代和全球市场拓展方面还有较大空间,有望给公司P&S业务持续增长带来机会。
据乘联会《2023年12月全国乘用车市场分析》,2023年新能源车国内零售渗透率35.7%,累计生产892.0万辆,同比增长33.7%,其中插电式混合动力汽车PHEV 280.7万辆,占比31.47%,同比增长80.10%;纯电动汽车BEV 611.20万辆,占比68.53%,同比增长19.60%。可见新能源汽车中,目前PHEV为主流方向,它具备纯电动驱动和内燃机备用能源两种模式,部分保留了发动机和变速箱,使得P&S技术保留的最大的运用场景,同时又给公司SMC技术带来机会。
据《经济参考报》2024年3月文章《欧洲真的放弃新能源汽车战略?》:“有关欧盟暂缓发展新能源汽车产业或停止新能源转型的消息时有所闻,如‘欧盟撤销2035燃油车销售禁令’‘欧洲汽车巨头正在退出电动车’,引发业界关注”。不管新能源汽车在欧洲如何发展,但是可以肯定的是它是一个逐步演变的过程,这样将还在未来多年以内,给P&S技术留有足够的用武之地。
随着粉末冶金致密化技术的提升、材料体系和加工工艺的进一步丰富发展,粉末冶金替代传统制造工艺(锻件、铸件等)的空间还可进一步扩展。
由于机器人的发展,为P&S制造机器人用减速器齿轮提供了机遇。因粉末冶金方法制造精密齿轮具有净近成形、节能节材等优势,机器人减速器齿轮为小模数精密齿轮,要求精度高、噪音低和耐磨性好等,理论上适合用粉末冶金解决材料问题。
2、SMC技术平台
公司SMC技术平台产品目前主要应用于新能源行业,其中2023年度光伏领域销售占公司SMC主营业务收入的49.59%,新能源汽车领域销售占公司SMC主营业务收入的14.63%。
光伏逆变器和储能成为当前SMC技术最大的运用场景。根据光伏行业协会《2023-2024年中国光伏产业发展路线图》数据,2023年全国新增光伏并网装机容量216.88GW,累计光伏并网装机容量超过600GW,新增和累计装机容量均为全球第一,预计2024年光伏新增装机量将超过200GW,累计装机有望超过810GW。2023年,全球光伏新增装机超过390GW。全球已有多个国家提出了“零碳”或“碳中和”的气候目标,发展以光伏为代表的可再生能源已成为全球共识,再加上光伏发电在越来越多的国家成为最有竞争力的电源形式,预计全球光伏市场将持续高速增长。根据国际
可再生能源机构(IRENA)在《全球能源转型展望》中提出的1.5℃情景,到2030年,可再生能源装机需要达到11,000GW以上,其中太阳能光伏发电和风力发电约占新增可再生能源发电能力的90%。未来,在光伏发电成本持续下降和全球绿色复苏等有利因素的推动下,全球光伏新增装机仍将持续增长。鉴于光伏和储能的发展预期,加上上游软磁材料主要供应商当前为东睦股份和铂科新材,两家保持着较高的市场份额,全球光伏新增装机持续增长给公司SMC技术平台产品的增长提供动力。与此同时,在新能源汽车领域,随着汽车向电动化、智能化、自动驾驶的发展,车载电源和电子控制系统被越来越多的应用于新能源汽车领域。金属磁粉芯作为储能和滤波电感的核心材料,被广泛应用于新能源汽车车载充电机、车载直流变换器、混合动力电机控制系统、车载48V控制系统以及其他车载电源领域。随着新能源汽车与混合动力汽车渗透率的进一步提高,以及新能源汽车充电桩的进一步普及,为SMC金属磁粉芯及其器件的市场需求量增长提供可能。轴向磁通电机具有重量轻、体积小、结构紧凑、高扭矩密度和高功率密度等特点,除了在新能源汽车驱动电机有所应用外,未来可广泛应用到机器人、机器狗、机器牦牛等关节电机。2021年,YASA公司被梅赛德斯奔驰收购,成为其旗下的一家全资子公司,并在2023广州车展上展示了其带来的轴向磁通电机及其技术信息,电动机重量只有径向电机1/3,功率密度提高3倍。这一技术率先量产并搭载于奔驰AMG.EA纯电平台的车型上。更高的能量密度、可重复使用、减轻重量、减少体积、降低复杂性和材料,使得YASA轴向磁通技术使用更少的材料,如铜、铁和永磁体,从而显著降低材料成本并生产出更具环境可持续性的产品,YASA电机拓扑结构还移除了定子轭,这将定子铁质量降低多达80%,这意味着YASA电机的功率密度是非轴向电机的2-3倍。
(来源于YASA电机网站https://yasa.com/technology/)报告期内,公司通过宁波东睦广泰增持深圳小象电动公司股权,截至报告披露日,宁波东睦广泰持有深圳小象电动公司22%股权。深圳小象电动公司拥有自主研发的聚能磁轴向磁通电机及控制算法等核心技术,研发生产的轴向磁场电机相对于传统径向磁场电机具有体积小、重量轻和效率高等显著特点,特别适用于对体积重量有特殊要求的应用领域,比如新能源汽车、电动摩托
车、机器人、无人机、电动船舶以及电动飞机等,为客户提供节能、高效及重量尺寸具有优势的电驱动解决方案。
3、MIM技术平台
公司MIM技术平台产品目前主要应用于消费电子行业。自2021年以来,消费电子行业景气度持续低迷,但从2023年第三季度起,消费电子行业景气度有一定程度的回升,公司MIM技术平台2023年度主营业务收入逐季企稳回升,第三、四季度单季均实现盈利。根据IDC发布的《全球手机季度跟踪报告》显示,2023年全球智能手机出货量11.7亿部,IDC 预计,2024年全球智能手机市场出货量12.63亿,同比增长5.9%;中国智能手机市场出货重新回到3亿市场大盘,同比将增长6.2%。
2023年国内知名企业推出多款新的折叠机型,其关键部件之一为铰链,其铰链零件采用MIM技术制造,这一巨大变化为MIM技术的发展提供了广阔的空间。2019年起,三星等头部企业开始进入折叠屏手机赛道,目前小米、OPPO、vivo、荣耀等头部手机厂商均在折叠屏市场发力,而作为全球消费电子行业领头羊,苹果在这一市场动作缓慢,至今仍未推出折叠屏手机。据媒体报道,苹果高管确认首款折叠屏iPhone将推迟到2026年推出,2024年3月8日,美国专利商标局公布了苹果关于折叠屏技术的专利申请。折叠屏iPhone预计将比竞争对手的机型更薄、更轻,而且内部目标还包括避免出现折痕问题。IDC报告显示,自2019年首款产品上市以来,中国折叠屏手机市场出货量连续4年同比增速超过100%,2023年中国折叠屏手机市场出货量约700.7万台,同比增长114.5%。从全球市场来看,折叠屏手机出货量迎来强劲增长。据CINNO Research数据显示,2023年全球折叠屏手机市场销量约1,800万部,同比增长27%,Counterpoint预计,2025年全球折叠屏手机市场出货量将达到5,500万部,到2027年,折叠屏手机出货量将达到1亿部。
钛合金由于其优越的性能,越来越受到消费电子和医疗行业的高度关注,2023年苹果首次将钛合金导入高端手机领域,应用于手机中框等核心零部件,小米、三星等主流手机厂亦在落布局
钛合金材料用于消费电子,亚马逊、枭龙、Rokid等厂商都推出了使用钛合金部件的AR设备,诸多信息表明,钛合金将为MIM技术运用提供另一巨大赛道。
(二)新公布的法律、行政法规、部门规章、行业政策对所处行业的重大影响
1、根据《工业和信息化部等七部门关于推动未来产业创新发展的实施意见》中重点任务指出:
“打造标志性产品,做强未来高端装备”,其中写在第一位的就是人形机器人,并具体表示“要突破机器人高转矩密度伺服电机、高动态运动规划与控制、仿生感知与认知、智能灵巧手、电子皮肤等核心技术,重点推进智能制造、家庭服务、特殊环境作业等领域产品的研制及应用”。2023年11月02日工信部印发《人形机器人创新发展指导意见》为我国人形机器人发展指明方向。意见指出,到2025年,人形机器人创新体系初步建立,“大脑、小脑、肢体”等一批关键技术取得突破,确保核心部组件安全有效供给。整机产品达到国际先进水平,并实现批量生产。到2027年,人形机器人技术创新能力显著提升,形成安全可靠的产业链供应链体系,构建具有国际竞争力的产业生态,综合实力达到世界先进水平。该实施意见对公司P&S和SMC技术平台在轴向磁通电机的发展有一定正面意义。
2、2023年1月30日,工业和信息化部等八部门联合印发《关于组织开展公共领域车辆全面电动化先行区试点工作的通知》,其中明确,在全国范围内启动公务用车、城市公交、出租(包括巡游出租和网络预约出租汽车)、环卫、邮政快递、城市物流配送、机场等领域用车全面电动化先行区试点工作,试点期为2023—2025年。通过试点,车辆电动化水平大幅提高,城市公交、出租、环卫、邮政快递、城市物流配送领域新增及更新车辆中新能源汽车占比力争达到80%。2023年2月,工信部发布《关于组织开展公共领域车辆全面电动化先行区试点工作的通知》,政策要求新增公桩与公共新能源车推广数量比例力争达到1:1,以及我国公共停车区域未配建充电桩比例仍有32.20%,两者都存在一定的下降空间。以及2023年5月17日,国家发展改革委、国家能源局联合印发《关于加快推进充电基础设施建设更好支持新能源汽车下乡和乡村振兴的实施意见》;2023年6月12日,工业和信息化部等五部门的办公厅(综合司)联合印发《关于开展2023年新能源汽车下乡活动的通知》等一系列政策,都有利于引导新能源汽车消费市场下沉,提升新能源汽车渗透率,不断释放市场消费潜力,为公司三大技术平台提供了发展机遇。
(三)公司行业地位
东睦股份作为中国粉末冶金行业的龙头企业和本土品牌,在激烈的市场竞争环境中,逐渐确立了其竞争优势,形成了独特的品牌效应,其商业价值和社会价值也得以展现。
根据中国机协粉末冶金协会2023年1~9月的统计数据,公司2023年1~9月的粉末冶金制品销售收入占该协会统计范围内生产厂家销售总额的40.18%,粉末冶金制品销量占该协会统计范围内生产厂家总销售量的36.95%,继续排名在国内粉末冶金行业榜首,公司已连续多年在国内粉末冶金行业中处于市场绝对领先地位。
公司在粉末冶金压制成形P&S、金属磁粉芯SMC和金属注射成形MIM行业均为全球知名头部生产企业之一。
三、报告期内公司从事的业务情况
报告期内,公司紧紧围绕“以粉末压制成形P&S、软磁复合材料SMC和金属注射成形MIM三大新材料技术平台为基石,致力于为新能源和高端制造提供最优新材料解决方案及增值服务”的发展战略,充分发挥三大技术平台在技术、客户和管理等方面的协同优势,制造的产品能广泛为新能源和高端制造领域,如光伏逆变器、新能源汽车及充电设施、电力电子、电机等领域提供储能及能源转换方案,为智能手机、可穿戴设备、计算机、现代通信、医疗器械、传统汽车、高效节能家电、工具、锁具等领域提供高精度、高强度粉末冶金结构零部件和材料工艺综合解决方案。
公司的经营模式主要是积极参与整机、部件(器件)制造商新产品设计,或者利用提供的设计图纸或提出的性能要求,经过公司产品优化设计及制造流程合理设计后,利用专业的新材料技术、精良的专用设备、复合的制造工艺技术能力和优秀的制程控制水平,进行订单式生产或配套服务,为客户提供个性化材料及制品(元件)技术解决方案。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司在发展过程中不断积累与沉淀,形成自己的核心竞争力,并在竞争中不断巩固和强化,使得公司能够在行业中处于领先地位。
(一)技术研发优势
公司拥有一支高素质的新材料开发设计、制造工艺设计组合、专用模具设计工程人员队伍。公司设立了国家级企业技术中心、国家认可实验室、博士后科研工作站、浙江省东睦新材料粉末冶金重点企业研究院,并与国内著名高校建立了良好的校企合作关系,为东睦股份打造优秀高效的管理与研发制造团队奠定了坚实的基础。母公司及所有子公司均为国家高新技术企业,公司的P&S、MIM、SMC三大板块业务在行内都具有突出的研发优势。公司以粉末压制成形P&S、软磁复合材料SMC和金属注射成形MIM三大新材料技术平台为基石,充分发挥三大技术平台在技术、客户和管理等方面的协同优势,具备了较强的技术吸收消化和再创新能力,具备了根据应用需求设计各种新产品,帮助应用端提升产品力和性价比优势的能力。
截至报告期末,公司获得授权专利数量共计852项,其中发明专利授权203项,实用新型专利授权609项,软件著作权40项,另有集成电路布图设计专有权2项。
截至报告期末,公司拥有教授级高级职称人员2名,高级职称人员27名;拥有博士4名,硕士研究生学历人员60名,浙江省省级“培养工程”专家1名。
报告期内,公司主持起草的1项行业标准,以及参与起草的2项国家标准和2项行业标准均已颁布实施。
报告期内,公司作为主要完成单位获得浙江省科学技术进步奖二等奖1项;报告期内,公司作为主要完成单位获得机械工业科学技术科技进步奖二等奖1项;报告期内,公司被中国机械工业联合会评为“机械工业大型重点骨干企业”。
(二)生产管理优势
公司自2007年就开始导入精益生产,吸取国内外精益管理经验,从QCDMS等方面全面推动精益现场管理,涵盖5S、流畅化、TPS、TPM、TQM、标准化等精益生产活动,并在IATF16949质量管理体系基础上,结合实际,形成以BIQ(BuiltInQuality)为特色、全员参与的精益现场管理模式,满足高端客户高质量、低成本、快交付的全方位要求。与此同时,公司积极推动信息化和工业化深度融合,自主设计和引进世界顶级设备技术,并引进面向现场的MES、面向产品的PLM、面向质量的QMS、面向管理的IMS、面向成本的ERP等信息系统和智能化质量检测系统及装备,进一步推动数字化、智能化赋能生产。
(三)市场渠道优势
经过多年的经营,公司在国内外粉末冶金及相关应用产业界如汽车、消费电子、光伏、家电、储能、工具锁具等领域拥有较高的知名度和美誉度,在行业中积累了丰富的客户资源,所服务的客户多为全球跨国公司或各产业领域的龙头企业。公司充分利用运用品牌、渠道优势,融合全球资源,以粉末压制成形P&S、软磁复合材料SMC和金属注射成形MIM三大新材料技术平台为基石,充分发挥融合协同优势,扩大公司对下游新能源以及新材料等高端制造应用领域的覆盖,通过不断的技术创新,解决行业瓶颈和顾客痛点,让产业链上下游深刻领会东睦品牌的高技术、高性价比和国际化属性,凭底蕴和实力赢得顾客信赖、依赖。
(四)产业规模及协同优势
公司三大技术平台在国内都具有行业领先的规模优势,且三大技术平台均实现了多基地布局。公司以宁波总部为集团经营管理决策中心,P&S产品的研发中心、营销中心、管理中心、高端产品生产基地,以上海富驰为MIM的研发中心、营销中心和高附加值产品生产基地,以东睦科达和山西磁电为SMC的研发中心、营销中心和主要产品生产基地,实现公司P&S、MIM和SMC三大工艺在产业平台上的融合,形成基地互补关系,为集团的新材料、新工艺、新技术储备打下夯实基础。
公司根据“专业化生产,就近配套”和“特色定位,资源协同”的原则,对各生产基地实施战略布局和产业定位,建设了分布在全国各大区域的多家控股子公司,以其作为生产基地和服务窗口,为客户提供了更加便捷、专业的优质服务。
(五)管理团队优势
公司拥有一支经验丰富、结构合理且稳定团结的管理团队,对于行业技术发展趋势和所服务的相关产业发展情况具有良好的分析判断能力,对公司有清晰的战略定位和统筹布局能力,具备了较高的研发、生产、品质、销售等管理能力。公司管理梯队结构合理,具备较强的团队协作能力以及坚韧的战斗力,为公司可持续发展提供了强有力的保障。公司具有良好的创新激励机制和企业文化,有利于稳定核心管理团队、留住核心技术人员和骨干人员,并积极调动其创造性和主动性,鼓励员工与公司共同成长。
五、报告期内主要经营情况
报告期内,公司营业收入386,108.19万元,同比增长3.62%,其中主营业务收入382,398.87万元,同比增长3.91%;营业利润20,194.08万元,同比增长29.45%;归属于上市公司的净利润
19,791.67万元,同比增长27.08%。报告期内,公司紧紧围绕“以粉末压制成形P&S、软磁复合材料SMC和金属注射成形MIM三大新材料技术平台为基石,致力于为新能源和高端制造提供最优新材料解决方案及增值服务”的发展战略,积极应对困难和挑战,充分发挥三大技术平台在技术、客户和管理等方面的协同优势,持续推动技术开拓创新和降本增效等工作,实现了全年高质量发展。报告期内公司紧紧抓住汽车、新能源汽车、光储、消费电子等行业发展机遇,营业收入和归属于上市公司股东的净利润实现了双增长,第四季度单季度营业收入10.79亿元。报告期内,P&S和SMC技术平台营业收入创历史同期最高记录,MIM技术平台下半年因下游消费电子行业回暖和大客户折叠机项目上量影响,营业收入企稳回升并逐季改善。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 3,861,081,882.59 | 3,726,341,916.49 | 3.62 |
营业成本 | 2,998,867,487.40 | 2,904,735,443.11 | 3.24 |
销售费用 | 59,703,881.05 | 53,806,587.28 | 10.96 |
管理费用 | 212,508,640.74 | 212,169,986.04 | 0.16 |
财务费用 | 103,584,330.20 | 93,114,974.12 | 11.24 |
研发费用 | 277,548,461.49 | 270,875,226.48 | 2.46 |
经营活动产生的现金流量净额 | 295,166,360.06 | 309,503,243.98 | -4.63 |
投资活动产生的现金流量净额 | -244,080,745.93 | -343,422,029.87 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -108,910,133.51 | -38,801,210.31 | 不适用 |
(1)营业收入变动原因说明:增加主要系报告期内粉末冶金压制成形P&S和软磁复合材料SMC销售收入增长所致;
(2)营业成本变动原因说明:增加主要系报告期内折旧摊销增加,以及随销售收入增加原辅材料等增加所致;
(3)销售费用变动原因说明:增加主要系报告期内业务招待费、业务宣传费、展览费及广告费等增加所致;
(4)管理费用变动原因说明:报告期内虽然销售收入增加,但公司管理费用无明显变动,主要系降本增效措施实施以及前期并购评估增值资产折旧摊销减少等所致;
(5)财务费用变动原因说明:增加主要系汇率变动,报告期内汇兑收益减少所致;
(6)研发费用变动原因说明:增加主要系报告期内加大研发投入,研发人员薪酬增加所致;
(7)经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:减少主要系报告期内使用银行承兑汇票等方式结算增加所致;
(8)投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上年同期收购德清鑫晨公司股权支付的现金较多所致;
(9)筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期内取得的银行借款减少所致。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
公司主营业务为粉末压制成形产品、软磁复合材料和金属注射成形产品的研发、生产和销售。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况 | ||||||
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
制造业 | 3,823,988,730.53 | 2,989,270,840.32 | 21.83 | 3.91 | 3.08 | 增加0.63个百分点 |
主营业务分产品情况 | ||||||
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
粉末压制成形产品 | 1,975,139,540.26 | 1,510,842,707.98 | 23.51 | 8.51 | 3.61 | 增加3.63个百分点 |
软磁复合材料 | 826,401,791.24 | 652,219,653.55 | 21.08 | 17.13 | 19.09 | 减少1.30个百分点 |
金属注射成形产品 | 1,022,447,399.03 | 826,208,478.79 | 19.19 | -11.42 | -7.58 | 减少3.36个百分点 |
主营业务分地区情况 | ||||||
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
境内 | 3,224,232,130.17 | 2,568,928,741.66 | 20.32 | 4.10 | 4.72 | 减少0.47个百分点 |
境外 | 599,756,600.36 | 420,342,098.66 | 29.91 | 2.91 | -5.90 | 增加6.56个百分点 |
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明
1)报告期内,公司主营业务按行业分均为制造业。2)报告期内,公司主营业务按产品分为粉末压制成形产品、软磁复合材料和金属注射成形产品;公司粉末压制成形产品销售额和软磁复合材料销售额均达历史新高,分别为19.75亿元和8.26亿元,占全部主营业务收入的51.65%和21.61%,金属注射成形产品销售额为10.22亿元,占全部主营业务收入的26.74%。3)公司主营业务按销售地区分,分别为境内销售和境外销售,其中,报告期内境外销售收入同比增加2.91%,占公司主营业务收入总额的15.68%。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减(%) | 销售量比上年增减(%) | 库存量比上年增减(%) |
粉末压制成形产品 | 吨 | 52,655.87 | 51,857.90 | 11,732.11 | 7.22 | 8.12 | 7.30 |
软磁复合材料 | 吨 | 27,431.79 | 27,348.01 | 3,358.17 | 17.74 | 21.54 | 2.56 |
金属注射成形产品 | 万件 | 49,022.61 | 47,823.85 | 10,613.45 | -7.78 | -11.95 | 12.73 |
产销量情况说明1)报告期内,受益于汽车行业、光伏、储能等行业发展机遇,带动公司粉末冶金压制成形P&S和软磁复合材料SMC销售收入增长,生产量和销售量均有所增长;
2)报告期内,MIM技术平台虽然自第三季度以来,因下游消费电子行业回暖和大客户折叠机项目上量,销售收入企稳回升,但受上半年下游市场景气度低迷影响,MIM技术平台全年销售收入同比减少,生产量及销售量均有所减少。
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位:元 币种:人民币
分行业情况 | |||||||
分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
制造业 | 2,989,270,840.32 | 100.00 | 2,899,833,572.36 | 100.00 | 3.08 | ||
分产品情况 | |||||||
分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
粉末压制成形产品 | 1,510,842,707.98 | 50.54 | 1,458,259,406.67 | 50.29 | 3.61 | ||
软磁复合材料 | 652,219,653.55 | 21.82 | 547,648,161.55 | 18.89 | 19.09 | ||
金属注射成形产品 | 826,208,478.79 | 27.64 | 893,926,004.14 | 30.83 | -7.58 |
成本分析其他情况说明:
报告期内,公司主营业务成本主要构成情况如下:
单位:万元 币种:人民币
项目 | 2023年 | 2022年 | 增减变化 | 变化率 | ||
金额 | 占成本比例 | 金额 | 占成本比例 | (%) | ||
原辅材料 | 138,025.57 | 46.17% | 130,784.89 | 45.10% | 7,240.68 | 5.54 |
职工薪酬 | 73,856.66 | 24.71% | 72,640.02 | 25.05% | 1,216.64 | 1.67 |
折旧及摊销 | 24,923.66 | 8.34% | 22,065.31 | 7.61% | 2,858.35 | 12.95 |
其他 | 62,121.19 | 20.78% | 64,493.14 | 22.24% | -2,371.95 | -3.68 |
小计 | 298,927.08 | 100.00% | 289,983.36 | 100.00% | 8,943.72 | 3.08 |
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额54,764.89万元,占年度销售总额14.32%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0%。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额56,033.05万元,占年度采购总额26.73%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额32,821.69万元,占年度采购总额15.66%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
3. 费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
销售费用 | 59,703,881.05 | 53,806,587.28 | 10.96 |
管理费用 | 212,508,640.74 | 212,169,986.04 | 0.16 |
财务费用 | 103,584,330.20 | 93,114,974.12 | 11.24 |
研发费用 | 277,548,461.49 | 270,875,226.48 | 2.46 |
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位:元
本期费用化研发投入 | 277,548,461.49 |
本期资本化研发投入 | 0.00 |
研发投入合计 | 277,548,461.49 |
研发投入总额占营业收入比例(%) | 7.19 |
研发投入资本化的比重(%) | 不适用 |
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
公司研发人员的数量 | 954 |
研发人员数量占公司总人数的比例(%) | 18.54 |
研发人员学历结构 | |
学历结构类别 | 学历结构人数 |
博士研究生 | 4 |
硕士研究生 | 28 |
本科 | 299 |
专科 | 341 |
高中及以下 | 282 |
研发人员年龄结构 | |
年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
30岁以下(不含30岁) | 235 |
30-40岁(含30岁,不含40岁) | 460 |
40-50岁(含40岁,不含50岁) | 212 |
50-60岁(含50岁,不含60岁) | 44 |
60岁及以上 | 3 |
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
经营活动产生的现金流量净额 | 295,166,360.06 | 309,503,243.98 | -4.63 |
投资活动产生的现金流量净额 | -244,080,745.93 | -343,422,029.87 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -108,910,133.51 | -38,801,210.31 | 不适用 |
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
1、报告期内,公司联营企业东睦广泰参股的房产项目公司作出股东会分红决议,将其未分配利润按股权比例进行分红,此次利润分配抵消相应应收债权,不再现金分红。根据该股东会决议,东睦广泰按投资比例应得分红款4,500万元人民币。由此,公司根据权益法相应确认对东睦广泰的投资收益2,880万元,影响公司归母净利润2,448万元。
2、根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告〔2023〕43号)文件规定,自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。报告期内,公司确认增值税加计抵减影响公司归母净利润752.95万元。
3、报告期内,上海富驰收到上海市宝山区淞南镇人民政府支付的第三笔搬迁补偿款60.00万元人民币,剩余3,520.03万元人民币搬迁补偿款尚未收到。公司按照会计准则相关规定,本期对该笔搬迁补偿款增加计提坏账准备698.01万元,减少公司归母净利润378.23万元。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上期期末变动比例(%) | 情况说明 |
应收票据 | 412,017.75 | 0.01 | 0 | 0.00 | 不适用 | |
应收款项融资 | 246,762,530.86 | 3.65 | 86,124,688.61 | 1.33 | 186.52 | |
一年内到期的非流动资产 | 1,341,261.00 | 0.02 | 1,963,641.54 | 0.03 | -31.70 | |
其他流动资产 | 22,491,513.31 | 0.33 | 6,955,601.54 | 0.11 | 223.36 | |
投资性房地产 | 3,993,734.93 | 0.06 | 28,948,283.72 | 0.45 | -86.20 | |
在建工程 | 202,767,418.92 | 3.00 | 132,806,744.77 | 2.05 | 52.68 | |
使用权资产 | 114,375,684.37 | 1.69 | 73,673,117.61 | 1.14 | 55.25 | |
其他非流动资产 | 0.00 | 9,855,082.54 | 0.15 | -100.00 | ||
短期借款 | 72,959,540.11 | 1.08 | 692,205,982.50 | 10.68 | -89.46 | |
交易性金融负债 | 0.00 | 1,166,364.00 | 0.02 | -100.00 | ||
应付票据 | 62,722,677.69 | 0.93 | 94,705,740.00 | 1.46 | -33.77 | |
预收款项 | 111,633.34 | 0.00 | 84,194.17 | 0.00 | 32.59 | |
应付职工薪酬 | 58,927,374.15 | 0.87 | 38,979,460.17 | 0.60 | 51.18 | |
一年内到期的非流动负债 | 723,964,515.16 | 10.70 | 481,680,120.81 | 7.43 | 50.30 | |
租赁负债 | 115,163,325.09 | 1.70 | 73,240,650.15 | 1.13 | 57.24 | |
长期应付款 | 278,422,513.95 | 4.11 | 0.00 | 不适用 | ||
其他流动负债 | 468,817.68 | 0.01 | 344,140.57 | 0.01 | 36.23 | |
预计负债 | 2,384,227.43 | 0.04 | 0.00 | 不适用 | ||
递延所得税负债 | 10,635,642.45 | 0.16 | 36,606,765.06 | 0.56 | -70.95 |
情况说明:
(1)应收票据同比增加,主要系报告期末东睦科达已背书未到期的商业承兑汇票未终止确认所致;
(2)应收款项融资同比增加,主要系报告期末银行承兑汇票增加所致;
(3)一年内到期的非流动资产同比减少,主要系报告期内使用权资产转租减少所致;
(4)其他流动资产同比增加,主要系报告期末山西磁电公司留抵增值税增加所致;
(5)投资性房地产同比减少,主要系报告期内投资性房地产转入固定资产所致;
(6)在建工程同比增加,主要系报告期内山西磁电公司建设厂房所致;
(7)使用权资产同比增加,主要系山西东睦公司和德清鑫晨公司租入制氮设备所致;
(8)其他非流动资产同比减少,主要系报告期内山西磁电公司预付土地款转为无形资产所致;
(9)短期借款同比减少,主要系报告期内归还短期借款所致;
(10)交易性金融负债同比减少,主要系上年度远期结售汇业务到期清仓所致;
(11)应付票据同比减少,主要系报告期末已开具未到期银行承兑汇票减少所致;
(12)预收款项同比增加,主要系报告期内预收房租款项增加所致;
(13)应付职工薪酬同比增加,主要系报告期末上海富驰应计提的职工薪酬增加所致;
(14)一年内到期的非流动负债同比增加,主要系报告期末一年内到期的长期借款增加所致;
(15)租赁负债同比增加,主要系报告期内山西东睦公司和德清鑫晨公司租入制氮设备所致;
(16)长期应付款同比增加,主要系报告期内上海富驰引入深圳市远致星火私募股权投资基金合伙企业(有限合伙)投资确认回购义务所致;
(17)其他流动负债同比增加,主要系报告期末预收货款增加,相应待转销项税增加所致;
(18)预计负债同比增加,主要系报告期内母公司确认应付未付的返利所致;
(19)递延所得税负债同比减少,主要系报告期末递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示所致。
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中:境外资产40,382,338.87(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为0.60%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
截至报告期末,主要受限资产如下:
单位:元 币种:人民币
项 目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
货币资金 | 10,821,000.00 | 10,821,000.00 | 质押 | 主要系票据及ETC保证金 |
固定资产 | 283,133,355.47 | 129,024,862.14 | 抵押 | 借款抵押 |
在建工程 | 49,747,078.94 | 49,747,078.94 | 抵押 | 借款抵押 |
无形资产 | 146,556,714.59 | 119,993,613.45 | 抵押 | 借款抵押 |
合 计 | 490,258,149.00 | 309,586,554.53 |
4. 其他说明
√适用 □不适用
(1)报告期内,因权益分派对资产的影响
2023年6月1日,公司2022年度权益分配事项实施完毕,以股权登记日2023年5月31日可参与分配的股本数量616,383,477股为基数,每股派发现金红利0.10元(含税),共计派发现金红利61,638,347.70元(含税)。
(2)报告期内,因股权投资对资产的影响
2023年5月18日,公司召开2022年年度股东大会,审议通过了《关于收购控股子公司少数股东股权暨关联交易的议案》,同意公司以人民币8,960.00万元收购山西东睦公司少数股东合计持有的山西东睦公司22.40%股权。
2023年6月2日,山西东睦公司已办理完成相关工商变更登记手续,公司持有山西东睦公司
97.40%股权。
(3)报告期内,因控股子公司增资扩股引入投资者对资产的影响
2023年9月28日,公司第八届董事会第六次会议审议通过了《关于控股子公司增资扩股引入投资者暨公司放弃优先认购权的议案》,同意上海富驰公司通过增资扩股形式引入深圳市远致星火私募股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称远致星火)并同意公司放弃优先认购权,由远致星火以现金方式对上海富驰进行增资28,235.2941万元,其中1,319.6441万元计入上海富驰注册资本,其余26,915.65万元计入资本公积。截至2023年11月28日,上海富驰已办理完成相关工商变更登记手续,其注册资本已由7,477.9834万元增加至8,797.6275万元,公司持有上海富驰的股份比例由原75.00%变更为63.75%,上海富驰仍为公司控股子公司,继续纳入公司合并报表范围。
(4)报告期内,因基地建设对资产的影响
2022年8月9日,公司第八届董事会第二次会议审议通过了《关于对外投资暨购买土地使用权的议案》,同意公司在山西运城投资设立全资子公司山西磁电公司并实施“年产6万吨软磁材料产业基地项目”,公司拟使用自有或自筹资金购买临猗现代农业产业示范区内约150亩土地使用权用于该项目建设,公司将根据项目规划和实施进度分期投入资金。
截至报告期末,山西磁电公司收到临猗县自然资源局发出的国有建设用地使用权《成交确认书》,确认山西磁电公司按照法定程序竞得临猗县楚侯工业园楚仁路以西编号为2023-26地块的国有建设用地使用权,并与临猗县自然资源局签署了《国有建设用地使用权出让合同》(合同编号:
LG2023-26)。
(四) 行业经营性信息分析
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内,公司以人民币8,960.00万元收购控股子公司山西东睦公司少数股东合计持有的山西东睦公司22.40%股权。2023年6月2日,山西东睦公司已办理完成相关工商变更登记手续,公司持有其97.40%股权。
1. 重大的股权投资
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
被投资公司名称 | 主要业务 | 标的是否主营投资业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 是否并表 | 报表科目(如适用) | 资金来源 | 合作方(如适用) | 投资期限(如有) | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益(如有) | 本期损益影响 | 是否涉诉 | 披露日期(如有) | 披露索引(如有) |
山西东睦公司 | 粉末冶金产品的生产和销售等 | 否 | 收购 | 8,960.00 | 97.40% | 是 | 自有或自筹资金 | 已完成 | 否 | 详见说明 | 详见说明 | |||||
合计 | / | / | / | 8,960.00 | / | / | / | / | / | / | / | / | / | / |
说明:报告期内,公司以人民币8,960.00万元收购宁波金广泰股权投资合伙企业(有限合伙)、郑运东、刘宁凯和闫增强合计持有的山西东睦公司
22.40%股权。截至2023年6月2日,山西东睦公司已办理完成相关工商变更登记手续,公司持有其97.40%股权。具体内容详见公司分别于2023年4月27日、2023年5月19日、2023年6月3日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的相关信息,公告编号:2023-014、2023-022、2023-027、2023-031。
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
应收款项融资 | 86,124,688.61 | 230,965.17 | 160,868,807.42 | 246,762,530.86 | ||||
其他权益工具投资 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||||||
合计 | 90,124,688.61 | 230,965.17 | 160,868,807.42 | 250,762,530.86 |
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1、主要控股参股公司基本情况
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 |
天津东睦公司 | 天津 | 天津 | 制造业 | 100 | 设立 |
山西东睦公司 | 山西运城 | 山西运城 | 制造业 | 97.40[注1] | 设立 |
长春新材料公司 | 吉林长春 | 吉林长春 | 制造业 | 70 | 设立 |
连云港新材料公司 | 江苏连云港 | 江苏连云港 | 制造业 | 100 | 设立 |
广东东睦公司 | 广东江门 | 广东江门 | 制造业 | 60 | 设立 |
南京东睦公司 | 江苏南京 | 江苏南京 | 制造业 | 100 | 同一控制下合并 |
科达磁电公司 | 浙江湖州 | 浙江湖州 | 制造业 | 100 | 非同一控制下合并 |
上海富驰公司 | 上海 | 上海 | 制造业 | 63.75[注2] | 非同一控制下合并 |
德清鑫晨公司 | 浙江湖州 | 浙江湖州 | 制造业 | 100 | 非同一控制下合并 |
山西磁电公司 | 山西运城 | 山西运城 | 制造业 | 100 | 设立 |
[注1]:报告期内股权变动情况详见“2、主要控股参股公司股权变动情况(1)”之说明;[注2]:报告期内股权变动情况详见“2、主要控股参股公司股权变动情况(2)”之说明.宁波东睦嘉恒投资管理有限公司是公司持股50%的参股公司,注册地位于宁波市。截至本报告期末,其注册资本为1,000万元。该公司主营投资管理和投资咨询,为房地产项目地块的竞买公司。公司通过此项对外投资房产业务以增加公司的投资收益,提高公司的盈利能力。公司不会以此改变目前主营业务的经营方向。
宁波东睦广泰企业管理合伙企业(有限合伙),注册资本为2.50亿元,实收资本2.50亿元,注册地位于宁波市。公司为有限合伙人,以现金出资2.00亿元,占注册资本的80.00%,宁波新金广投资管理有限公司为普通合伙人,并代表该合伙企业执行合伙事务。成立该企业主要目的是更好地发挥公司与宁波新金广投资管理有限公司各自专长和优势,寻找外部项目以及股权投资机会,实现优势资源互补,获取投资收益,增加公司的盈利能力。
2、主要控股参股公司股权变动情况
(1)2023年4月26日,公司第八届董事会第四次会议审议通过了《关于收购控股子公司少数股东股权暨关联交易的议案》,同意以人民币8,960.00万元收购山西东睦公司少数股东持有的22.40%股权。该事项已经公司于2023年5月18日召开的2022年年度股东大会审议通过。截至2023年6月2日,山西东睦公司已办理完成相关工商变更登记手续,公司持有其97.40%股权。
(2)2023年9月28日,公司第八届董事会第六次会议审议通过了《关于控股子公司增资扩股引入投资者暨公司放弃优先认购权的议案》,同意上海富驰公司通过增资扩股形式引入远致星火并同意公司放弃优先认购权,由远致星火以现金方式对上海富驰进行增资28,235.2941万元,其中1,319.6441万元计入上海富驰注册资本,其余26,915.65万元计入资本公积。截至2023年11月28日,
上海富驰已办理完成相关工商变更登记手续,其注册资本已由7,477.9834万元增加至8,797.6275万元,公司持有上海富驰的股份比例由原75.00%变更为63.75%,上海富驰仍为公司控股子公司,继续纳入公司合并报表范围。
3、主要控股参股公司重大变动情况
(1)主要控股子公司资产和负债情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 | 期末数 | 期初数 | ||||
资产合计 | 负债合计 | 资产负债率 | 资产合计 | 负债合计 | 资产负债率 | |
天津东睦 | 25,264.60 | 5,859.22 | 23.19% | 25,802.64 | 7,128.49 | 27.63% |
连云港东睦 | 24,569.08 | 3,085.66 | 12.56% | 24,871.04 | 3,930.62 | 15.80% |
南京东睦 | 5,599.62 | 1,007.24 | 17.99% | 5,455.27 | 1,200.76 | 22.01% |
山西东睦 | 42,741.36 | 18,055.19 | 42.24% | 41,142.65 | 20,913.03 | 50.83% |
广东东睦 | 22,013.32 | 1,374.90 | 6.25% | 21,071.59 | 1,483.94 | 7.04% |
东睦科达 | 83,215.63 | 49,732.37 | 59.76% | 81,239.64 | 51,129.92 | 62.94% |
长春新材料 | 23,111.61 | 13,943.80 | 60.33% | 23,539.10 | 14,473.45 | 61.49% |
上海富驰 | 203,380.33 | 125,797.72 | 61.85% | 197,321.07 | 114,698.71 | 58.13% |
德清鑫晨 | 19,231.74 | 8,067.43 | 41.95% | 15,005.80 | 8,003.37 | 53.34% |
山西磁电 | 26,315.91 | 18,045.47 | 68.57% | 3,013.06 | 16.91 | 0.56% |
(2)主要控股子公司经营成果情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 | 本期营业收入 | 上年同期营业收入 | 同期变化 |
天津东睦 | 18,804.66 | 16,924.17 | 11.11% |
连云港东睦 | 19,604.66 | 16,068.28 | 22.01% |
南京东睦 | 9,936.22 | 9,080.80 | 9.42% |
山西东睦 | 44,473.78 | 37,283.74 | 19.28% |
广东东睦 | 17,357.15 | 15,321.16 | 13.29% |
东睦科达 | 81,023.98 | 70,519.88 | 14.90% |
长春新材料 | 14,071.17 | 12,671.22 | 11.05% |
上海富驰 | 103,573.25 | 117,258.19 | -11.67% |
德清鑫晨 | 30,402.19 | 34,835.74 | -12.73% |
山西磁电[注] | 4,037.75 | 0 | 不适用 |
[注]:公司于2022年8月投资设立山西磁电,截至2022年末尚未建设完成投产,故其上年同期无营业收入。
(3)参股公司情况
截至报告期末,参股公司宁波东睦嘉恒公司净资产5,510.04万元,公司按50%的持股比例计算的净资产份额2,755.02万元。该公司报告期实现净利润23.05万元。
截至报告期末,参股企业东睦广泰公司净资产29,891.51万元,公司按80%持股比例计算的净资产份额23,913.21万元,该公司报告期实现净利润4,437.44万元。根据本公司与宁波新金广投资管理有限公司签订的《合伙协议》约定,合伙企业的利润分配,由普通合伙人分配20%后,剩余利润
再按出资份额比例分配。普通合伙人放弃向合伙企业要求提取执行事务报酬的权利;在合伙企业存续期间,宁波新金广投资管理有限公司作为普通合伙人保证本公司依据合伙协议实际缴纳的本金(出资额及提供的借款)安全,若其本金出现部分或全部无法收回的情形,由普通合伙人全额补偿。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
从全球粉末冶金市场来看,目前主流技术方向为压制成形(P&S),已实现快速增长的技术方向为金属注射成形(MIM),正在快速发展的的技术方向为软磁复合材料(SMC),潜在的新兴技术方向为增材制造(AM)。
1、P&S行业格局和趋势分析
全球及中国粉末冶金市场稳定增长。根据BCC Research预测,伴随新应用领域的拓展和技术工艺的升级,预计2022年-2027年全球粉末冶金市场规模将从278亿美元增至340亿美元,2022年-2027年期间的复合年增长率(CAGR)为4.1%。
粉末冶金行业的发展,必须应对现有和潜在客户不断变化的需求。粉末冶金结构件行业面临的主要变化是汽车电气化和金属AM的快速增长。
“双碳”政策指引下,汽车行业致力于开发电动汽车(EV)和混合动力电动汽车(HEV)的动力和传动系统。汽车是粉末冶金结构零件的最大应用市场,随着燃油车传动系统、内燃机项目的减少,整个粉末冶金行业都感受到了这种转变,同时加强对电气化系统的开发。虽然变速箱和其他传动系部件的零件需求将减少,但新的传动结构和电气/磁性部件为粉末冶金解决方案提供了前所未有的机会。随着汽车电气化程度的提高,目前全球主要铁粉生产商都在研究软磁以及软磁复合材料,开发更高磁导率、更低损耗和更高的零件强度的材料及其制备工艺。虽然未来的汽车变速器和差速器将在尺寸和复杂性方面有所减少,但粉末冶金结构零件仍可保持竞争力。粉末冶金P&S技术将继续为行星齿轮架、小齿轮、链轮和油泵提供解决方案,而齿圈、小齿轮和驻车棘爪等部件正在开发中。
轻量化技术是节能减排的重要手段,采用轻质高强度材料和轻量化结构设计是实现轻量化的两大措施。粉末冶金工艺具有节能省材的特点,是节能减排的绿色生产技术。轻质材料的代表是铝基、钛基、镁基材料,其中铝合金是目前最具应用前景的,烧结铝合金零件将铝合金的轻质和粉末冶金的低碳两大优势相结合,可取代部分铁基零件,已经在汽车轻量化应用上大显身手。在一些高端运用上,镁基零件也已有所使用,随着技术进步,结构的复杂性促使其粉末冶金制造工艺也将逐步推广。
除此之外,粉末冶金技术在制氢方面有许多机会:用于制备水电解过程的电极材料;燃料电池金属支撑层或连接板;储存氢气的储氢材料。到2026年,全球将增加使用大量可再生能源发电装备,且氢气产量将增至每年约40万吨,为PM提供了巨大的新市场。
公司P&S技术平台已完成轴向磁通电机中部分减速器齿轮样品研发。轴向磁通电机与径向磁通电机相比,能够在同样体积下产生更强的磁场,带来更高效的动力表现,具有重量轻、结构紧凑、高扭矩密度和高功率密度等特点,在有尺寸、重量等限制要求的应用场景中,如新能源汽车驱动电
机应用中,具有明显的应用优势。此外,轴向磁通电机还可应用于机器人、机器狗、机器牦牛等关节电机。随着粉末冶金技术的不断提升,粉末冶金产品的应用领域在不断向高端市场拓展,只有跨越了技术和资本的双“门槛”,从注重“量”的增长逐渐向注重“质”的增长转变,才能实现粉末冶金行业的产品升级和结构调整,以适应新时代高质量的发展要求。
2、SMC行业格局和趋势分析
软磁金属粉芯(SMC)是采用金属或合金软磁材料制成的粉末,通过特殊的工艺压制而成的一种具有良好综合性能的新型软磁复合材料,它既保留了金属软磁和铁氧体软磁的一些优良特性,同时又最大限度地克服了它们的某些缺陷,使得金属磁粉芯磁导率较小但线性度好、饱和磁密较高,工作频率范围较宽,这对于电力电子产品向高精度、高灵敏度,高功率密度和小型化方向发展具有极为重要的意义。成形工艺方面,SMC较非晶软磁成熟,可塑性强。软磁粉芯可以同时满足高频(KHz~MHz)使用和体积小型化的需求,并且可以加工成环形、E型、U型等,以满足不同应用场合的需求。
由于金属磁粉芯可以满足电力电子器件小型化、高功率密度、高频化、集成化的要求,多被制成功率因数校正(PFC)电感、输出滤波电感、谐振电感、EMI差模电感和反激式变压器铁芯,主要应用于光伏、储能、新能源汽车及充电桩、电源、5G通信、变频空调、工业机器人等领域。其中光伏、储能和新能源汽车及充电桩处于高速增长阶段。
合金软磁粉芯产品在光伏发电领域主要应用在光伏逆变器的升压电感和逆变电感中,下游产业光伏装机容量的迅猛增长,直接拉动了中游合金软磁粉芯产量规模的增长。目前,全球已有多个国家提出了“零碳”或“碳中和”的气候目标,发展以光伏为代表的可再生能源已成为全球共识。目前全球光伏行业进入快速发展阶段,带动高性能软磁材料需求快速增长。根据国家能源局发布的2023年全国电力工业统计数据,截至2023年底,全国太阳能发电装机容量6.09亿千瓦,同比增长55.2%。根据国际能源署(IEA)《世界能源展望2023》报告预测,到2030年,中国每年的太阳能光伏装机容量将超过400GW;同时光伏产业政策利好不断,据国家发改委、国家能源局印发《“十四五”现代能源体系规划》,要求加快推进大型风电光伏基地项目建设;2022年,中国政府发布了《光伏产业发展规划(2021-2035年)》,明确了到2035年,中国的光伏装机容量将达到1TW的目标。SMC软磁复合材料主要用于光伏发电系统的中的光伏逆变器,良好的政策环境及下游需求带动,虽然2023年下半年光伏受下游去库存影响,销售增速有所放缓,但预计SMC在光伏领域的应用仍有大量发展空间。
新能源汽车保持高景气度,软磁材料在新能源汽车中应用广泛,三电系统中车载DC-DC变换器、OBC及PDU、BMS、车身EMI均需使用软磁材料。在充电桩中,软磁材料主要用于高频PFC电感,起储能、滤波作用。随着新能源汽车续航能力不断提高,高电压快充桩的渗透率也将逐步提升,将会带动软磁复合材料在充电桩中应用的成倍增长。
根据中国汽车工业协会数据,2023年度我国新能源汽车产销分别完成958.7万辆和949.5万辆,同比分别增长35.8%和37.9%,新能源汽车市场占有率达到31.6%;据国际能源署(IEA)预计,到2030年,全球新能源汽车存量将增加至近3.5亿辆;根据iiMediaResearch预计2025年充电桩数量将达654.3万台。截至报告期末,公司在混合动力新能源汽车上的SMC单车用量最高可达
3.07kg。
随着各国对新能源车扶持政策的持续出台,预计全球新能源汽车行业将持续快速发展,同时将带动充电桩需求。2023年2月,工信部发布《关于组织开展公共领域车辆全面电动化先行区试点
工作的通知》,政策要求新增公桩与公共新能源车推广数量比例力争达到1:1,以及我国公共停车区域未配建充电桩比例仍有32.20%,两者都存在一定的下降空间。软磁复合材料在电机中应用,将为电机提供三维磁通结构。轴向磁通电机已经用于汽车传动系统和热管理流体系统的、机器人关节电机中。公司应用于轴向磁通电机的软磁定子已实现小批量生产。除此之外,大规模数据中心的建设拉动对UPS需求以及变频空调渗透率的持续提升,都将带动SMC软磁复合材料需求提升。
3、MIM行业格局和趋势分析
MIM技术结合了粉末冶金压制成形与塑料注射成形两大技术的优点,在制备几何形状复杂、性能优异、“精而小”的零部件方面具有独特优势,广泛应用于消费电子、汽车、医疗器械、工具锁具等领域。
随着MIM工艺技术的逐步成熟,以及对MIM技术认知程度的进一步加深,MIM产品在下游领域的应用逐步增加,根据中国钢协粉末冶金分会注射成形专业委员会数据,我国MIM市场规模由2016年的49亿元增长至2021年的84亿元,预计2024年我国MIM市场规模将达到141亿元。
材料体系的多元化、技术工艺的复杂化、喂料制备的自主化、制造过程的自动化、下游应用的多元化是MIM行业发展的主要趋势,因此具备丰富的材料体系、掌握自主喂料技术、模具设计和制造技术以及快速上量能力为MIM企业最重要的发展驱动力。
随着下游领域对材料多元化及产品轻量化等差异化需求的不断提升,越来越多的材料和需求也被提出。如折叠屏手机转轴所使用的超高强度不锈钢,高耐磨材料,高强度的钛合金材料,轻质高强钢,高强度铝合金、镁合金等为未来材料体系主要发展方向。钛合金具有出色的强度、耐腐蚀性和轻量化特性,当下正加速导入3C领域,头部厂商加速布局,未来有望将钛合金材料应用于更多消费电子产品。随着后续钛合金成本降低,加工工艺优化,可以期待钛合金应用渗透率有望持续提升。但目前钛合金的尺寸精度以及钛合金原材料产能问题,还未达到工业化大规模量产条件。从技术工艺来看,微粉末注射成形、超大件注射成形及共注射成形等技术工艺将成为行业的重要发展方向。
MIM是折叠屏手机铰链零部件制造核心工艺。根据国际数据公司(IDC)手机季度跟踪报告显示,2023年全年中国折叠屏手机市场出货量约700.7万台,同比增长114.5%。自2019年首款产品上市以来,中国折叠屏手机市场连续4年同比增速超过100%;根据IDC发布的《折叠屏市场趋势洞察白皮书》预测,中国折叠屏手机市场规模将在2027年接近1,500万台,年复合增长率高达37.8%。随着折叠屏手机的兴起以及轻薄化趋势,折叠屏铰链设计复杂性提升,铰链零件的耐磨性、高强度、轻量化要求越来越高,需要更高强度和比强度的材料,MIM在铰链里面的占比大幅提高。随着轻量化的进一步提高,MIM钛合金有望替代部分机加工件,同时铝合金的MIM工艺也会有应用需求。结合MIM零件生产的优势,公司将实时应客户要求,组建折叠屏转轴设计和组装部门,推动从零件到组件的发展,增加MIM产品市场的粘性。
除此之外,根据PIM International 2022年6月第2期《Frank Petzoldt on the past,presentand future of Metal Injection Moulding technology》,汽车行业是MIM的一个关键市场,但MIM行业最具活力的增长市场是在航空航天和医疗技术的应用。公司将继续推进新品开发尤其是医疗器械、汽车等长周期业务,优化产品结构,逐步减弱消费电子行业波动带来的冲击。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
1、公司的使命、愿景、核心价值观和发展战略
公司的企业使命:聚粉末之力,创绿色未来公司的企业愿景:成为全球粉末冶金领导者公司的核心价值观:创新,做别人做不了的事;精益,做好自己能做的事。公司的发展战略:以粉末压制成形P&S、软磁复合材料SMC和金属注射成形MIM三大新材料技术平台为基石,致力于为新能源和高端制造提供最优新材料解决方案及增值服务。
公司发展战略示意图
2、公司发展战略的具体分析
公司立足粉末冶金技术,以P&S、SMC和MIM三大新材料技术平台为基石,通过创新做别人做不了的事,通过精益做自己能做好的事,致力于为新能源和高端制造提供最优新材料解决方案及增值服务,不断巩固东睦在中国粉末冶金行业领导者地位,并奋力成为全球粉末冶金领导者。
战略发展方向、方式和驱动力。公司将继续立足粉末冶金工艺技术平台,三大技术平台融合驱动发展,立足制造业升级,聚焦新材料,服务国家新能源和高端制造。积极融合全球资源,消化吸收世界前沿技术,通过技术创新不断拓宽产品应用领域,继续走技术引领市场的道路。利用公司精细化管理能力,深挖制造运营潜力,为客户创造价值。积极利用公司的优势产品群和优质客户资源群开拓市场,实现公司业务可持续中高速增长。积极加强对产业链的理解和对接,提升面向客户的应用设计能力,提升材料创新和装备自动化改造能力。增强内部协同效应,将集团总部打造为管理中心、综合研发中心、综合营销中心及P&S高端产品生产中心,以全球视野整合内外部资源,拓宽公司的技术面和应用面,为全球高端客户服务,与全球同行竞争。将P&S行业各控股子公司建成生产中心、服务中心,以其专业化生产、高效就近配套服务,满足客户多层次的产品需求,应对不同层次的行业竞争;将上海富驰定位为MIM行业的研发中心、营销中心及生产制造示范中心,进一步培植技术优势,拓展MIM行业的应用面和客户面;将东莞华晶建设成高品位、贴近产业链、大型现代化的华南MIM产业基地;将充分利用连云港的区位资源和特点,构建低成本、大型现代化的连云港MIM生产基地;将进一步强化东睦科达SMC行业研发中心、营销中心的定位,拓展粉末冶金磁电技术方向在新能源行业的应用;将加快推进山西磁电公司建设,利用其所在地的区位、资源优势,加强公司SMC板块的资源配置,将其打造成SMC板块第二基地;将持续提升德清鑫晨公司软磁合金粉的研发能力和工艺水平,有助于提升公司原材料自给率,进一步增加公司SMC盈利能力。
发展理念和目标。公司继续秉持分享、共赢、绿色的发展理念,实现企业基业长青。公司积极为客户创造价值,为股东创造利益,为员工创造前途,为社会创造繁荣。以分享的心态,与企业各利益相关方处理好各种利益关系,实现互利共赢,共同发展。公司在保证健康、快速和可持续发展基础上,坚持现金分红,实实在在回报股东,特别是广大中小股东。公司坚持走节能、节材、清洁生产的绿色发展道路,建环境友好型企业,积极承担社会责任,为企业的基业长青创造良好的内外部环境。
3、公司未来发展路线
(1)技术研发战略方面
坚持自主创新。重视基础性研究,持续加大研发投入,利用国家级企业技术中心等技术创新平台,与高校、科研单位、供应商和客户合作,解决客户痛点和行业普遍性难题,建立独特的技术创新能力。
加快三大技术平台融合进程。通过P&S和MIM结构零件的组合,实现设计自由化,满足多客户需求;通过SMC软磁复合材料与P&S、MIM技术的融合,实现结构功能一体化。
坚持技术丰富化、复杂化、复合化。不断储备新技术,加快突破SMC软磁复合材料技术瓶颈,优化磁性材料粉体工艺;持续开拓致密化、包胶、粉末锻造、烧结钎焊、生坯加工等技术工艺在高强度、高精度、形状复杂、组合件、轻量化等产品上的运用;战略性发展粉末冶金注射成形技术,探索发展块体非晶合金(Bulk Metal Glass,简称BMG,俗称液态金属)和陶瓷注射成形(CeramicInjection Molding,简称CIM)技术。
不断丰富新材料、新工艺,拓展新领域。基于粉末冶金技术,丰富新的工艺,拓展铝基、铜基、铬基、钛基、不锈钢等材质的粉末冶金制造技术,向多材质方向发展;发展铁硅铝、铁硅镍、铁镍等软磁材料的商业运用,不断向新能源方向拓展;持续开发P&S和SMC在轴向磁通电机相关应用产品,适度向下游拓展提供组合部件,扩大粉末冶金的应用领域;协同现有公司资源,探索锰锌、镍锌等铁氧体软磁的商业化设想。
(2)业务发展战略方面
公司坚持以科技和创新引领市场,并通过做专、做精来提高品质和降低成本,巩固和深耕优势产品市场。
实现多领域应用。公司着力拓展三大技术在新能源汽车、机器人、光储、消费电子、算力、医疗器械等新质生产力领域的覆盖,利用公司现有汽车客户资源优势,在客户中综合推广P&S、MIM和SMC技术,争取更多的产品开发机会。
积极拓展全球市场。在深耕国内市场做好进口替代的基础上,面向全球市场,围绕重点客户的全球生产布局,公司先行布局服务窗口,更加积极主动地扩大出口份额,特别是将优势产品群从国内配套切换到全球平台配套。通过新品开发和技术服务,巩固核心客户中现有优势产品的供应地位,深挖核心客户内部的跨部门、跨地区的业务潜力。
(3)管理发展战略方面
凭借公司在粉末冶金行业多年积累的管理、质量、技术等方面的经验,对SMC和MIM相关子公司持续进行管理整合和优化提升,加强对子公司的领导,特别是在战略、财务和人力资源等方面的管控。持续探索适应多元化行业特别是针对新能源、消费电子、医疗器械等领域产品的经营管理模式。
(三)经营计划
√适用 □不适用
2024年,公司将积极贯彻执行公司董事会关于年度工作的各项重大部署,坚持“以粉末压制成形P&S、软磁复合材料SMC和金属注射成形MIM三大新材料技术平台为基石,致力于为新能源和高端制造提供最优新材料解决方案及增值服务”的发展战略,聚焦新质生产力,落实高质量发展理念,充分发挥三大技术平台在技术、客户和管理等方面的协同优势,持续加大业务拓展,加强成本管控,推动公司持续健康发展。公司预计2024年营业总收入48.5亿元左右。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1、宏观经济政策变化的风险
随着国家持续推进减税降费、改善营商环境、市场化改革等举措激发市场主体活力,我国经济预计长期向好,市场空间广阔,发展韧性强大。在国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局下,国内市场将显现出更多的发展机遇。另一方面,以中美贸易摩擦为代表的国际关系深刻变化,以及俄乌战争、巴以冲突等进一步加深了外部扰动的不确定性,我国经济发展仍然面临着宏观环境的诸多不确定因素影响。若宏观经济出现重大不利变化,可能对公司经营业绩产生不利影响。
对此,我们将围绕经营目标任务加速市场拓展,密切关注新形势下的发展机遇,平衡国际与国内市场,分散终端应用行业,并且与主要客户供应链保持密切接触,探讨做好国际生产基地布局的预案。
2、生产技术风险
随着软磁复合材料产品结构日趋复杂,及以消费电子为代表的产业领域硬件设计标准日益提高,迫使粉末冶金技术内涵不断丰富,技术层次不断分化,需要材料、工艺、装备和自动化的不断进步,如果公司未能及时赶上并保持领先优势,将会阻碍公司的发展。为此,公司积极创新技术,不断储备新技术和工艺,满足各种终端需求,减低技术风险,同时跟踪各种先进制造技术和制造工艺,在条件成熟时进行扩产投资。
3、汇率风险
人民币汇率的波动不仅会影响公司开拓国外的高端市场,同时也将影响到公司下游客户产品的出口,从而影响公司的销售目标及业绩目标的实现。为此,公司将注重国际和国内两个市场开发的相对平衡,并运用金融技术手段,减少人民币汇率波动造成的不利影响。
4、原材料及人工成本风险
因原辅材料成本在公司粉末冶金产品的成本中占比较大,且随着经济周期和市场的变化,国际大宗原材料价格上涨,已影响到公司铁粉等原材料的价格,对公司产品成本形成一定的压力,对公司经营目标的实现带来一定的风险。为此,公司已于2022年延伸产业链,减少原材料成本波动的风险。公司将进一步搭建集团资源共享的平台,完善现有的集团采购平台,提升集团采购的议价能力。
MIM技术平台由于其产品特性,目前主要采用人工检测方式进行检测,人工成本在MIM技术平台的成本中占比较大。且由于下游消费电子行业回暖,业务订单增加,用工人数有所增加。员工人数的持续增加及社会平均工资水平的提高导致公司存在人工成本上升的风险。公司为保持人员稳定并进一步吸引优秀人才加入公司,未来有可能提高员工薪酬待遇,人工成本的支出增加,从而对
公司盈利产生一定的不利影响。公司通过完善激励制度,增加激励手段,降低人员流失的风险;同时内部实施有效的绩效考核,实现对人才的精细化管理,提高人才利用率和产出效率。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会《上市公司治理准则》制定的法规和有关上市公司治理的规范性文件,以及《上海证券交易所股票上市规则》的要求,不断完善公司法人治理结构,规范运作,不断加强信息披露管理工作,维护全体股东利益。
(一)公司报告期内建立的各项公司治理制度的情况
随着公司经营规模、资产规模的逐步壮大,在保证公司健康、快速和可持续发展的基础上,公司需进一步完善公司现有的法人治理制度、科学决策权限。报告期内,公司根据财政部、国资委、证监会联合发布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》,制定了《东睦新材料集团股份有限公司会计师事务所选聘制度》;根据中国证监会发布的《上市公司独立董事管理办法》,修订了《东睦新材料集团股份有限公司独立董事工作制度》和《东睦新材料集团股份有限公司董事会审计委员会实施细则》;根据《中华人民共和国公司法》(2023年修订)等相关规定,着手对《公司章程》及其附件和其他相关制度进行系统性的梳理与修订。
(二)报告期内公司治理的情况
1、关于股东与股东大会:公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定和程序,召集和召开股东大会。公司能确保所有股东,特别是中小股东的平等地位及合法权益,保证其充分享有和行使自己的权利;公司所有关联交易严格遵循公平合理的原则,定价依据公开披露,关联董事、关联股东回避表决。
报告期内,公司召开了1次年度股东大会,经律师见证并出具了股东大会的法律意见书。
2、关于股东与上市公司:公司与股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面完全分开、保持独立;公司的董事会、监事会和经营机构独立运作。
报告期内,公司不存在控股股东侵占和损害上市公司及其他股东利益的情形。
3、关于董事与董事会:报告期内,公司董事会根据《公司章程》、《董事会议事规则》等制度的规定行使职权,并保证董事会会议严格按照程序进行;独立董事根据公司的《独立董事工作制度》开展工作。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会,并制订了各专门委员会工作细则,各专门委员会能够积极履行职责,为董事会的决策提供科学、专业的意见。
报告期内,公司共召开了董事会会议5次。
4、关于监事与监事会:报告期内,公司监事会根据《公司章程》、《监事会议事规则》等制度的规定履行职责,监事会对公司依法运作进行监督、对公司财务制度和财务状况进行检查、对公司关联交易情况进行监督,对公司内幕信息知情人管理情况进行监督。
报告期内,公司共召开了3次监事会会议。
5、关于信息披露与透明度:公司严格按照公司《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《重大信息内部报告制度》等相关规定,积极做好内幕信息知情人登记工作,做好公司重大信息内部报告工作,真实、准确、及时、完整地进行信息披露。
公司确定《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站为公司指定信息披露的报纸和网站。
6、关于投资者关系及相关利益者:公司严格按照公司《投资者关系管理办法》、《董事会秘书工作制度》等相关规定,加强公司与投资者之间的沟通,并通过积极开展定期报告业绩说明会等,增进了投资者对公司的了解和认同,保护投资者合法权益。公司重视社会责任,积极履行社会责任,维护利益相关者的合法权利,促进公司和社会的共同发展。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2022年年度股东大会 | 2023-05-18 | 公司《2022年年度股东大会决议公告》刊登在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn),公告编号:2023-027。 | 2023-05-19 | 审议通过了《2022年度财务决算报告》等11项议案。 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) | 是否在公司关联方获取报酬 |
朱志荣 | 董事长、总经理 | 男 | 59 | 2019-08-06 | 2025-08-05 | 1,015,400 | 765,400 | -250,000 | 大宗交易减持 | 153.00 | 否 |
多田昌弘 | 副董事长 | 男 | 61 | 2022-08-05 | 2025-08-05 | 444,000 | 444,000 | 0 | 不适用 | 101.00 | 否 |
芦德宝 | 名誉董事长、董事 | 男 | 79 | 2019-08-06 | 2025-08-05 | 927,213 | 697,213 | -230,000 | 大宗交易减持 | 153.00 | 否 |
曹阳 | 董事、副总经理 | 男 | 61 | 2001-08-06 | 2025-08-05 | 1,325,800 | 994,800 | -331,000 | 大宗交易减持 | 125.00 | 否 |
池田行广 | 董事 | 男 | 66 | 2019-08-06 | 2025-08-05 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 4.00 | 是 |
羽田锐治 | 董事 | 男 | 47 | 2022-08-05 | 2025-08-05 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 4.00 | 是 |
吴红春 | 独立董事 | 男 | 52 | 2019-08-06 | 2025-08-05 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 6.00 | 否 |
汪永斌 | 独立董事 | 男 | 67 | 2019-08-06 | 2025-08-05 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 6.00 | 否 |
楼玉琦 | 独立董事 | 男 | 75 | 2022-08-05 | 2025-08-05 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 6.00 | 否 |
周海扬 | 监事会主席 | 男 | 76 | 2013-08-06 | 2025-08-05 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 2.00 | 否 |
山根裕也 | 监事 | 男 | 44 | 2019-08-06 | 2025-08-05 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 2.00 | 是 |
庄小伟 | 监事 | 男 | 43 | 2022-08-05 | 2025-08-05 | 5,000 | 5,000 | 0 | 不适用 | 35.00 | 否 |
吴冠正 | 监事 | 男 | 44 | 2019-08-06 | 2025-08-05 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 29.00 | 否 |
邱国治 | 监事 | 男 | 47 | 2022-08-05 | 2025-08-05 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 39.00 | 否 |
何灵敏 | 副总经理 | 男 | 54 | 2012-03-10 | 2025-08-05 | 895,680 | 675,680 | -220,000 | 大宗交易减持 | 120.00 | 否 |
肖亚军 | 副总经理、董事会秘书、财务总监 | 男 | 52 | 2022-08-05 | 2025-08-05 | 654,354 | 654,354 | 0 | 不适用 | 121.00 | 否 |
郭灵光 | 总经理助理 | 男 | 42 | 2022-08-05 | 2025-08-05 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 90.00 | 否 |
闫增儿 | 总经理助理 | 男 | 55 | 2022-08-05 | 2025-08-05 | 4,940 | 4,940 | 0 | 不适用 | 85.00 | 否 |
合计 | / | / | / | / | / | 5,272,387 | 4,241,387 | -1,031,000 | / | 1,081.00 | / |
姓名 | 主要工作经历 |
朱志荣 | 男,中国籍,1965年4月生,大专学历,高级经济师,曾任宁波东睦粉末冶金有限公司财务部部长,公司副总经理兼财务总监、财务部部长。2007年8月任公司总经理兼财务总监、财务部部长。2007年8月至今任公司总经理。2014年被评为“第十三届宁波市优秀企业家”,2015年被评为年度浙江省杰出职业经理人“金马奖”,2019年被评为“2016~2018年度鄞州区劳动模范”,2021年被评为省级“培养工程”专家、“宁波市百名创新人才”、2021年中国机电工业年度创新人物,2021年被聘为昆明理工大学兼职教授。2018年起担任公司党委书记。现担任中国机械通用零部件工业协会粉末冶金分会会长,中国机械通用零部件工业协会副理事长。2019年8月6日起任公司董事长。 |
多田昌弘 | 男,日本国籍,1963年7月生,大学学历,海外工程师。1986年4月进入日本睦特殊金属工业株式会社,1997年7月被派往宁波东睦粉末冶金有限公司;1999年2月至今任公司(2001年8月前为宁波东睦粉末冶金有限公司)董事、副总经理。2022年8月5日起任公司副董事长。 |
芦德宝 | 男,中国籍,1945年2月生,大专学历,经济师。1968年进入宁波粉末冶金厂,历任工人、车间主任、副厂长、厂长,1994年任宁波东睦粉末冶金有限公司董事长,1995~1997年任副董事长、副总经理,1997~2004年任副董事长、总经理,2000年获宁波市“劳动模范”称号;2004年8月~2007年8月任公司董事长兼总经理。2007年8月至2019年8月5日任公司董事长。2019年8月6日至今任公司名誉董事长、董事。现任宁波金广投资股份有限公司董事。 |
曹阳 | 男,中国籍,1963年7月生,工商管理硕士、教授级高级工程师。曾任宁波东睦粉末冶金有限公司业务部长、公司董事会秘书。现任山西东睦华晟粉末冶金有限公司、东睦(天津)粉末冶金有限公司、长春东睦富奥新材料有限公司、南京东睦粉末冶金有限公司、连云港东睦新材料有限公司、广东东睦新材料有限公司董事长。现担任宁波金广投资股份有限公司监事。现担任中国机械工程学会粉末冶金分会第九届委员会常务委员、副主任委员,第六届机械工业粉末冶金制品标准化技术委员会主任委员,中国机械通用零部件工业协会粉末冶金分会副秘书长,粉末冶金产业技术创新战略联盟第三届理事会副秘书长,中国金属学会粉末冶金分会第七届委员会委员,中国材料研究学会粉末冶金分会常务委员,被聘为合肥工业大学、华南理工大学的兼职教授。现任公司董事、副总经理。 |
池田行广 | 男,日本国籍,1958年11月生,大学学历。1981年4月至2017年6月,在日本ETOILEKAITO工作,历任总务部长、营业部长、执行董事。2017年6月至今担任睦特殊金属工业株式会社董事,2017年9月至2020年6月任睦特殊金属工业株式会社管理本部长,2020年6月至2023年12月担任睦特殊金属工业株式会社代表取缔役社长(董事长)。2019年8月至2024年4月任公司董事。 |
羽田锐治 | 男,日本国籍,1977年12月生。1996年4月进入睦特殊金属工业株式会社工作,历任制造部长、品质课长。2016年至今任睦特殊金属工业株式会社执行董事、东京工场长、营业部长,2021年6月至2023年12月担任睦特殊金属工业株式会社董事,2023年12月至今任睦特殊金属工业株式会社董事长。2022年8月5日起任公司董事。2022年10月至今任睦香港有限公司董事长,睦龙(香港)有限公司、睦龙塑胶(东莞)有限公司董事。 |
吴红春 | 男,中国籍,1972年2月生,大专学历,注册会计师。曾任长兴会计师事务所审计助理、镇海蛟川会计师事务所部门经理、宁波雄镇会计师事务所有限公司副主任会计师、董事。1999年9月至今任宁波雄镇税务师事务所有限公司董事长。2007年10月至今任宁波浙甬会计师事务所有限公司主任会计师、董事长。2019年8月至今任公司独立董事。 |
汪永斌 | 男,中国籍,1957年4月生,大学学历,教授职称。曾在浙江农业大学宁波分校任教。曾任浙江万里学院教授、汽车电子技术研究所所长、汽车技术实验室主任、浙江动一新能源动力科技股份有限公司独立董事。荣获浙江省和宁波市科学技术进步奖三等奖,浙江省高等院校优秀青年教师等,2017年6月退休。2017年11月至2023年11月任宁波继峰汽车零部件股份有限公司(603997.SH)独立董事,现任宁波拓普集团股份有限公司(601689.SH)、宁波大智机械科技股份有限公司独立董事。2019年8月至今任公司独立董事。 |
楼玉琦 | 男,中国籍,1949年4月生,大学学历,高级政工师。曾任宁波市委党校党委委员、副校长,宁波大学党委委员、副校长,浙江万里学院党委书记兼常务副校长,宁波大学党委副书记兼宁波城市职业技术学院党委书记,宁波大学副校级巡视员兼宁波城市职业技术学院党委书记。2009年7月退休。2022年8月5日起任公司独立董事。 |
周海扬 | 男,中国籍,1948年7月生,大专学历,经济师1971年10月进入宁波粉末冶金厂,曾任宁波粉末冶金厂车间主任、动力科科长、销售科科长、厂长助理。1995年7月至2002年2月任宁波金鸡集团副总经理。2002年2月至2004年8月任公司总经理助理兼生产管理部部长,2004年8月至2010年8月任公司副总经理兼业务部部长。2010年8月6日起不再担任公司高管(退休)。2013年4月起任公司监事会监事,2013年8月至2024年4月任公司监事会主席。现担任宁波金广投资股份有限公司董事。 |
山根裕也 | 男,日本国籍,1980年3月生,大学学历。2002年4月进入睦特殊金属工业株式会社,历任技术科职员、生产计划科科长,2016年至2021年5月任睦特殊金属工业株式会社执行董事、秋田工场长,2021年6月起任睦特殊金属工业株式会社董事、烧结事业部长、本社管理本部长。2019年8月至2024年4月任公司监事。 |
庄小伟 | 男,中国籍,1981年9月生,大专学历,初级工程师。曾任公司团委书记、品质保证部检测中心主任、检查科科长,上海富驰高科技股份有限公司质量中心总监;现任公司综合部人力资源科科长。2022年8月5日起任公司监事。现任宁波新金广投资管理有限公司执行董事。 |
吴冠正 | 男,中国籍,1980年10月生,大学本科学历,经济师。曾任宁波钢铁有限公司人力资源部管理师、专业管理师。曾任公司综合部人力资源科科长。现任公司监事、审计部审计科科长。 |
邱国治 | 男,中国籍,1977年11月生,大专学历。1998年8月进入公司,先后在模具制造部、制品加工部、业务部工作,历任公司制品加工部加工一科科长助理、副科长、科长。现任业务部采购科科长。2022年8月5日起任公司监事。 |
何灵敏 | 男,中国籍,1970年6月生,大学学历,工程师。1992年8月起先后在公司模架、模具、技术、制品、生产管理部工作,曾经担任公司模具制造科科长、制品制造部部长助理、生产管理部部长,总经理助理兼生产管理部部长,2012年3月起任公司副总经理兼生产管理部部长。现任公司副总经理。现任山西东睦华晟粉末冶金有限公司、东睦(天津)粉末冶金有限公司、长春东睦富奥新材料有限公司、南京东睦粉末冶金有限公司、连云港东睦新材料有限公司、广东东睦新材料有限公司、上海富驰高科技股份有限公司及其子公司东莞华晶粉末冶金有限公司、连云港富驰智造科技有限公司董事。 |
肖亚军 | 男,中国籍,1972年10月生,工商管理硕士,高级会计师。现任公司副总经理、董事会秘书兼财务总监。现任山西东睦华晟粉末冶金有限公司、东睦(天津)粉末冶金有限公司、长春东睦富奥新材料有限公司、南京东睦粉末冶金有限公司、连云港东睦新材料有限公司、广东东睦新材料有限公司、上海富驰高科技股份有限公司及其子公司东莞华晶粉末冶金有限公司、连云港富驰智造科技有限公司董事,宁波东睦嘉恒投资管理有限公司监事。现担任宁波上市公司协会副秘书长、财务总监专业委员会主任委员。 |
郭灵光 | 男,中国籍,1982年2月生,大学本科学历。2004年进入公司工作,曾担任连云港东睦新材料有限公司副总经理、广东东睦新材料有限公司总经理、东睦(天津)粉末冶金有限公司总经理。现任公司总经理助理。现任上海富驰高科技股份有限公司及其全资子公司董事长。 |
闫增儿 | 男,中国籍,1969年5月生,大学本科学历。1994年7月进入公司工作,曾担任品质保证部质量管理科科长、品质保证部部长。现任公司总经理助理。现任宁波新金广投资管理有限公司监事。 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
池田行广 | 睦特殊金属工业株式会社 | 代表取缔役 (董事长) | 2020-06-04 | 2023-12-04 |
羽田锐治 | 睦特殊金属工业株式会社 | 取缔役(董事) | 2021-05-26 | 2023-12-04 |
羽田锐治 | 睦特殊金属工业株式会社 | 代表取缔役(董事长) | 2023-12-04 | 未知 |
山根裕也 | 睦特殊金属工业株式会社 | 取缔役(董事)、烧结事业部长 | 2021-05-26 | 未知 |
芦德宝 | 宁波金广投资股份有限公司 | 董事 | 2005-07-26 | 未知 |
周海扬 | 宁波金广投资股份有限公司 | 董事 | 2005-07-26 | 未知 |
曹阳 | 宁波金广投资股份有限公司 | 监事 | 2005-07-26 | 未知 |
庄小伟 | 宁波新金广投资管理有限公司 | 执行董事 | 2018-07-27 | 未知 |
闫增儿 | 宁波新金广投资管理有限公司 | 监事 | 2013-09-26 | 未知 |
在股东单位任职情况的说明 | 池田行广、羽田锐治、山根裕也均在股东睦特殊金属工业株式会社任职并领取薪酬;芦德宝、周海扬在股东宁波金广投资股份有限公司担任董事,但不领取薪酬;曹阳在股东宁波金广投资股份有限公司担任监事,但不领取薪酬;庄小伟、闫增儿在股东宁波新金广投资管理有限公司分别担任执行董事和监事但不领取薪酬。 |
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
吴红春 | 宁波雄镇税务师事务所有限公司 | 董事长 | 1999-09-01 | |
吴红春 | 宁波浙甬会计师事务所有限公司 | 董事长、 主任会计师 | 2007-10-01 | |
汪永斌 | 宁波继峰汽车零部件股份有限公司(603997.SH) | 独立董事 | 2017-11-13 | 2023-11-15 |
汪永斌 | 宁波拓普集团股份有限公司(601689.SH) | 独立董事 | 2020-10-19 | 2026-10-20 |
汪永斌 | 宁波大智机械科技股份有限公司 | 独立董事 | ||
在其他单位任职情况的说明 | 吴红春、汪永斌分别在各自单位任职并领取薪酬。 |
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序根据《公司章程》规定,董事、监事的报酬由公司股东大会决定;高级管理人员的报酬由公司董事会决定。
董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避 | 是 |
薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于董事、监事、高级管理 | 2024年4月25日,公司第八届董事会薪酬与考核委员会第一次会议审议通过了《关于2024年度高级管理人员薪酬方 |
人员报酬事项发表建议的具体情况 | 案的议案》,在审议该议案时,委员多田昌弘作为关联方已回避表决,同时董事会薪酬与考核委员会第一次还审议了《关于2024年度董事薪酬方案的议案》,由于全体委员作为关联方均回避表决,同意提交公司第八届董事会第九次会议审议。 |
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 公司董事、监事均领取相应津贴,其中:1、独立董事每年仅领取独立董事津贴; 2、所有非独立董事每年领取非独立董事津贴,在公司担任具体管理职务的非独立董事,除领取上述非独立董事津贴外,再按照其所担任的管理职务领取相应的报酬,其薪酬由基本工资、绩效考核奖金、津贴等部分组成,其中基本工资由公司结合行业薪酬水平、岗位职责和履职情况确定,绩效考核奖金依据公司年度经营情况及个人履职情况评定。 3、所有监事每年领取监事津贴,在公司担任具体管理职务的监事,除领取上述监事津贴外,再按照其所担任的管理职务领取相应的报酬,其薪酬由基本工资、绩效考核奖金、津贴等部分组成,其中基本工资由公司结合行业薪酬水平、岗位职责和履职情况确定,绩效考核奖金依据公司年度经营情况及个人履职情况评定。 4、高级管理人员薪酬由基本工资、绩效考核奖金等部分组成,其中基本工资由公司结合行业薪酬水平、岗位职责和履职情况确定,绩效考核奖金按其在公司担任的具体职务、实际工作绩效结合公司年度经营业绩等因素综合评定。 |
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 详见本节“四、董事、监事和高级管理人员的情况”之“(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。 |
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 详见本节“四、董事、监事和高级管理人员的情况”之“(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
√适用 □不适用
2024年4月26日,公司收到董事池田行广先生,监事会主席周海扬先生、监事山根裕也先生的书面辞职报告。池田行广先生和周海扬先生辞职后将不再担任公司及控股子公司任何职务。同日,公司股东睦特殊金属工业株式会社拟提名山根裕也先生担任公司董事,提名富安健太先生担任公司监事;公司股东宁波金广投资股份有限公司提名黄永平先生担任公司监事。该事项已分别经公司于2024年4月26日召开的第八届董事会第九次会议和第八届监事会第七次会议等会议审议通过,尚需提交公司股东大会审议。具体详见公司于2024年4月27日在上海证券交易所网站披露的相关信息。
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
第八届董事会第四次会议 | 2023年4月26日 | 审议通过了《2022年度总经理工作报告》等共20项议案,详见公司公告:2023-014。 |
第八届董事会第五次会议 | 2023年7月31日 | 审议通过了《<2023年半年度报告>全文及摘要》等共2项议案,详见公司公告:2023-041。 |
第八届董事会第六次会议 | 2023年9月28日 | 审议通过了《关于控股子公司增资扩股引入投资者暨公司放弃优先认购权的议案》等共2项议案,详见公司公告:2023-047。 |
第八届董事会第七次会议 | 2023年10月30日 | 审议通过了《2023年第三季度报告》等共2项议案,详见公司公告:2023-050。 |
第八届董事会第八次会议 | 2023年12月20日 | 审议通过了《关于修订<东睦新材料集团股份有限公司独立董事工作制度>的议案》等共3项议案,详见公司公告:2023-058。 |
六、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
朱志荣 | 否 | 5 | 5 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
多田昌弘 | 否 | 5 | 5 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
芦德宝 | 否 | 5 | 5 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
曹阳 | 否 | 5 | 5 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
池田行广 | 否 | 5 | 5 | 4 | 0 | 0 | 否 | 0 |
羽田锐治 | 否 | 5 | 5 | 3 | 0 | 0 | 否 | 1 |
吴红春 | 是 | 5 | 5 | 1 | 0 | 0 | 否 | 1 |
汪永斌 | 是 | 5 | 5 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
楼玉琦 | 是 | 5 | 5 | 0 | 0 | 0 | 否 | 0 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 | 5 |
其中:现场会议次数 | 1 |
通讯方式召开会议次数 | 0 |
现场结合通讯方式召开会议次数 | 4 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(一) 董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 | 成员姓名 |
审计委员会 | 第八届:吴红春(主任委员)、汪永斌、芦德宝 |
提名委员会 | 第八届:楼玉琦(主任委员)、朱志荣、汪永斌 |
薪酬与考核委员会 | 第八届:汪永斌(主任委员)、多田昌弘、吴红春 |
战略委员会 | 第八届:朱志荣(主任委员)、楼玉琦、曹阳 |
(二) 报告期内审计委员会召开4次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023年4月26日 | 第八届董事会审计委员会第三次会议 | 审议通过了以下议案: 1、2022年度董事会审计委员会履职情况报告; 2、2022年度内部审计工作报告; 3、《2022年年度报告》全文及摘要; 4、2022年度内部控制评价报告; 5、关于2023年度日常关联交易预计的议案; 6、关于拟续聘公司2023年度会计师事务所的议案; 7、关于公司会计政策变更的议案; 8、关于收购控股子公司少数股东股权暨关联交易的议案; 9、2023年第一季度报告。 | 详见说明 |
2023年7月31日 | 第八届董事会审计委员会第四次会议 | 审议通过了以下议案: 1、《2023年半年度报告》全文及摘要; 2、关于计提资产减值准备的议案。 | |
2023年10月30日 | 第八届董事会审计委员会第五次会议 | 审议通过了以下议案: 1、2023年第三季度报告; 2、关于制定《东睦新材料集团股份有限公司会计师事务所选聘制度》的议案。 | |
2023年12月20日 | 第八届董事会审计委员会第六次会议 | 审议通过了以下议案: 1、关于修订《东睦新材料集团股份有限公司董事会审计委员会实施细则》的议案。 |
说明:2023年1月18日,审计委员会委员及独立董事与公司聘请的年审会计师事务所召开了关于2022年度报告期间审计工作安排的沟通会,听取了公司2022年度未审计经营指标汇报,与年审会计师事务所就2022年度财务报告、内控审计报告审计工作安排、人员配备、审计重点关注事项、预审情况等事项进行了详尽的沟通。确定了2022年度审计工作进度安排,委托公司财务总监及财务管理处负责人持续跟进年度审计工作,及时沟通审计过程中有关问题。2023年3月29日,审计委员会委员及独立董事与年审会计师就2022年度审计报告、审计意见初稿召开沟通会,听取了年审会计师对公司2022年度财报、内控审计情况的汇报,针对关键审计事项、应收票据、应收账款、关联交易、经营性现金流、新会计准则及会计政策变更对公司的影响及审计过程中发现的问题和建议进行了充分沟通,确定审计结论和审计报告提交董事会审议时间。
(三) 存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 | 622 |
主要子公司在职员工的数量 | 4,523 |
在职员工的数量合计 | 5,145 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 0 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数 |
生产人员 | 3,184 |
销售人员 | 144 |
技术人员 | 1,003 |
财务人员 | 59 |
行政人员 | 260 |
其他 | 495 |
合计 | 5,145 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
博士 | 4 |
硕士 | 60 |
大学本科 | 623 |
大专学历 | 940 |
其他 | 3,518 |
合计 | 5,145 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司实行岗位工资加工作绩效工资为核心的薪酬考核体系,其中岗位工资以岗位技能要求、工作强度为基础,工作绩效工资主要与员工本人完成工作量和工作质量,以及所属部分的业绩完成情况按月度进行考核;技术岗位除岗位技能要求外,对于在技术、开发、研究方面取得的成就也列入考核奖励范围;业务岗位以完成业务情况按月度进行考核。此外,公司的基层管理者的月度考核直接与公司的营业收入挂钩,中层及以上干部的月度考核则与公司的营业收入和经营利润挂钩。另外,公司还采用了专项激励作为公司薪酬分配制度的辅助手段,激励员工在工作中努力实现突破。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司十分重视企业员工的培训工作,报告期内,公司内设立的“东睦学院”加强了集团培训工作的统筹管理,采用内部培训和外部培训相结合的方式积极开展员工培训活动。同时培训课件通过视频直播等方式共享给各子公司,培训对象覆盖整个集团。员工培训工作内容包括:
1、系统构筑公司培训体系,规范制度建设;
2、尝试创建与职位晋升、薪酬关联的管理技术岗位分级培训机制;
3、推广操作岗位技能矩阵,实现员工能力、培养计划可视化;
4、分层次、分类别地组织开展日常培训工作,增强教育培训的针对性和实效性,确保培训质量。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数 | 10,708,552.31小时 |
劳务外包支付的报酬总额 | 28,023.53万元 |
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
1、现金分红政策的制定情况
随着公司的发展,给予广大投资者合理的投资回报,共享经济增长成果,是上市公司应尽的责任和义务。公司历年来非常重视股东回报,并积极贯彻落实中国证监会《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》以及上海证券交易所相关法规的要求,公司制定的利润分配政策特别是现金分配政策清晰明确,决策程序和机制完备。公司自2004年5月上市以来保持每年都实施现金分配。
2024年4月26日,公司第八届董事会第九次会议审议通过了《关于修订公司章程及相关附件的议案》,该事项尚需提交公司股东大会审议,其中对利润分配及利润分配政策相关规定进行了修订,具体如下:
“公司实施积极的利润分配政策,对投资者给予合理的投资回报。
公司利润分配的决策程序和机制:
(1)公司在制定现金分红具体方案时,董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜。董事会审议制订利润分配相关政策时,须经董事会全体董事过半数表决通过方可提交股东大会审议。
(2)独立董事可以征集中小股东的意见,提出分红提案,并直接提交董事会审议。独立董事认为现金分红具体方案可能损害公司或者中小股东权益的,有权发表独立意见。董事会对独立董事的意见未采纳或者未完全采纳的,应当在董事会决议公告中披露独立董事的意见及未采纳的具体理由。
(3)监事会应对董事会执行公司利润分配政策和股东回报规划的情况及决策程序进行监督。
(4)董事会就利润分配方案形成决议后提交股东大会审议。股东大会对现金分红具体方案进行审议前,股东大会对利润分配具体方案进行审议前,公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流,充分听取中小股东的意见和诉求,及时答复中小股东关心的问题。
(5)公司召开年度股东大会审议年度利润分配方案时,可审议批准下一年中期现金分红的条件、比例上限、金额上限等。年度股东大会审议的下一年中期分红上限不应超过相应期间归属于上市公司股东的净利润。董事会根据股东大会决议在符合利润分配的条件下制定具体的中期分红方案。
公司的利润分配政策如下:
(1)公司利润分配形式
公司采取现金、股票或者法律法规规定的其他方式分配股利。现金分红方式优先于股票股利方式。公司在经营情况良好,并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时,可以在满足上述现金分红的条件下,提出股票股利分配预案。
(2)利润分配的具体规定
1)在符合现金分红条件情况下,公司原则上每年进行一次现金分红,公司董事会可以根据公司的盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。
在保证最低现金分红比例和公司股本规模及股权结构合理的前提下,从公司成长性、每股净资产的摊薄、公司股价与公司股本规模的匹配性等真实合理因素出发,公司可以根据年度的盈利情况及现金流状况另行采取股票股利分配的方式进行利润分配。
2)在符合现金分红的条件下,公司应当采取现金分红的方式进行利润分配。公司实施现金分红应当至少同时满足以下条件:
①公司该年度实现盈利,且该年度实现的可分配利润为正值;
②审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告;
③公司无重大投资计划或重大现金支出计划等事项发生(公司拟通过其他融资方式)。重大投资计划或重大现金支出计划是指公司未来12个月内拟建设项目、收购资产或购买设备的累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的30%的现金支出计划。
在符合上述现金分红条件下,公司采用现金方式进行分配时,公司年度的利润现金分配原则上不低于当年度所获净利润的30%。
(3)差异化现金分红政策
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平、债务偿还能力、是否有重大资金支出安排和投资者回报等因素,区分下列情形,并按照《公司章程》规定的程序,提出差异化的现金分红政策:
1)公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应当达到80%;
2)公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应当达到40%;
3)公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应当达到20%;
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,可以按照前款第3项规定处理。
现金分红在本次利润分配中所占比例为现金股利除以现金股利与股票股利之和。
公司利润分配政策的调整:
(1)公司应当严格执行公司章程确定的现金分红政策以及股东大会审议批准的现金分红方案,公司的利润分配政策不得随意变更。如遇到战争、自然灾害等不可抗力、或者公司外部经营环境变化并对公司生产经营造成重大影响,或公司自身经营状况发生较大变化时,公司可对利润分配政策进行调整。
(2)公司对利润分配政策进行调整时,但应当满足公司章程规定的条件,经过详细论证后,履行相应的决策程序,并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。
审议利润分配政策变更事项时,公司股东大会应采用现场投票和网络投票相结合的方式。”
为进一步明确公司利润分配政策,增强公司利润分配的透明度,保持利润分配政策的连续性和稳定性,为股东提供持续、稳定、合理的投资回报,在综合考虑公司发展战略规划、行业发展
趋势、股东回报、社会资金成本以及外部融资环境等因素的基础上,公司特制订《未来三年(2024~2026年)股东回报规划》,有关公司未来三年股东回报的具体内容,详见公司于2024年4月27日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的相关信息。
2、现金分红政策的执行情况
报告期内,经公司于2023年5月18日召开的2022年年度股东大会审议通过,公司实施2022年度利润分配,即以股权登记日(2023年5月31日)时公司总股本616,383,477股为基数,每股派发现金红利0.10元(含税),共计派发现金红利61,638,347.70元(含税),现金红利发放日为2023年6月1日。公司对现金分红政策的执行,符合《公司章程》的规定和公司股东大会决议,分红标准和比例明确和清晰;公司年度分配的决策程序和机制完备,独立董事履职尽责并发挥了应有的作用;中小股东有充分表达意见和诉求的机会,中小股东的合法权益得到了充分保护。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 | √是 □否 |
分红标准和比例是否明确和清晰 | √是 □否 |
相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 | √是 □否 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
每10股送红股数(股) | 0.00 |
每10股派息数(元)(含税) | 2.00 |
每10股转增数(股) | 0.00 |
现金分红金额(含税) | 123,276,695.40 |
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 197,916,738.40 |
占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) | 62.29 |
以现金方式回购股份计入现金分红的金额 | 0.00 |
合计分红金额(含税) | 123,276,695.40 |
合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) | 62.29 |
说明:2024年4月26日,公司第八届董事会第九次会议审议通过了《关于公司2023年度利润分配的预案》,公司拟以实施权益分派股权登记日总股本为基数,以未分配利润向全体股东每股派发现金红利0.20元(含税)。截至2023年12月31日,公司总股本616,383,477股,以此计算合计拟派发现金红利123,276,695.40元(含税),占2023年度归属于母公司所有者的净利润的62.29%,实际分派结果以中国证券登记结算有限责任公司核算的结果为准。公司2023年年度不进行资本公积转增股本。该事项尚需提交公司2023年年度股东大会审议。
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司已建立了目标责任制考核体系,加强对公司高级管理人员的管理和激励。根据公司年度经营目标的分解,实行对公司高级管理人员以基本年薪与完成年度业绩相结合按月考核;根据每个月公司完成利润的实绩,提取对高级管理人员的业绩奖励。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关要求,建立健全内部控制制度,规范内部控制的实施,在强化日常监督和专顶检查的基础上,对公司的关键业务流程、关健控制环节内部控制的有效性进行了自我评价,加大了监督检查力度。公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立内部控制,并得以有效执行,保护了广大投资者的利益,促进了公司持续稳定发展。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。具体详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《2023年度内部控制评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
公司已制定《资金管理制度》、《内部审计管理制度》等相关管理制度,将子公司生产经营纳入公司统一管理体系。同时,公司坚持以风险防范为导向,以提升管理实效为目的,不断加强对子公司的管理,建立有效的管控机制,对子公司运营、资产、财务状况等方面进行风险控制,确保了公司参与子公司的重大经营决策、重大人事任免和财务决策过程,提高了公司整体运作效率和抗风险能力。
报告期内,公司子公司运营正常,不存在违反相关制度的情形。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司聘请的天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2023年度内部控制的有效性进行了独立审计,并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。
是否披露内部控制审计报告:是
内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
是否建立环境保护相关机制 | 是 |
报告期内投入环保资金(单位:万元) | 942.12 |
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
(1)母公司排污信息
2023年3月31日,宁波市生态环境局在其网站公布了《宁波市生态环境局关于印发2023年宁波市环境监管重点单位名录的通知》(甬环发〔2023〕25号),公司被列入该名录中的“水环境重点排污单位名录”和“环境风险重点管控单位名录”;2023年5月5日,浙江省生态环境厅在其网站公布了《关于公布2023年浙江省环境监管重点单位名录的通知》,公司被列入名录,名录类别为水环境,环境风险监控。
公司排放的污染物主要为:废气、废水、噪声和固废。
1)废气:主要为上下料及压制粉尘、烧结废气、烧结炉天然气燃烧废气、热处理废气、周转筐清洗废气、涂油机废气、油剂清洗机废气、水基清洗废气及蒸馏回收废气、碳氢清洗废气、实验室有机及无机废气、食堂油烟等。
2)废水:主要为循环冷却排污水、地面冲洗水、周转筐清洗废水、油/水和烃/水混合物减量浓缩装置排水、实验室清洗废水、实验室废气处理设施喷淋废水、职工生活污水等。
3)噪声:主要为加料系统、成形机、烧结炉、机加工设备、空压机、风机、泵类等设备产生的噪声。
4)固废:主要为废金属边角料、废包装材料、集尘灰、油/水和烃/水混合物浓缩液、废油布、含油污泥、脱水泥饼、废矿物油、实验室废试剂、机油滤芯、废酒精、废碳氢清洗剂过滤油、废活性炭、实验室废试剂、废浮油、生活垃圾等一般固废及危险废物。
(2)东睦科达排污信息
2023年3月30日,湖州市生态环境局在其网站公布了《湖州市2023年重点排污单位名录》,东睦科达被列入其中的“湖州市大气环境重点排污单位名录”。2023年5月5日,浙江省生态环境厅在其网站公布了《关于公布2023年浙江省环境监管重点单位名录的通知》,东睦科达被列入名录,名录类别为大气环境。东睦科达主要排污为:废气、废水、噪声和固废。1)废气:主要为含浸废气、包覆废气、喷塑废气、食堂油烟。2)废水:主要为职工生活污水。3)噪声:主要为伺服压机、热处理炉、绝缘包覆机、空压机、风机等设备产生的噪声。4)固废:主要为一般固废:废金属边角料、废包装材料、生活垃圾;危险废物:废树脂、废油。
(3)上海富驰排污信息
2023年5月6日,上海市生态环境局在其网站发布了《上海市生态环境局关于印发<上海市2023年环境监管重点单位名录>的通知》(沪环监测〔2023〕64号),上海富驰被列为环境风险重点管控单位。
上海富驰主要排污为:废气、废水、噪声和固废。
1)废气:主要为碎料粉尘、喷砂粉尘,磨床粉尘,烧结废气、燃烧废气、混料废气、脱脂废气、食堂油烟等。
2)废水:主要为冷却水排水、地面冲洗水、清洗工序废水、职工生活污水等。
3)噪声:主要为混料、喷砂、碎料、整形、烧结炉、空压机、风机等设备产生的噪声。
4)固废:主要为废金属边角料、废包装材料、废砂、废油漆、废乳化液、废石蜡、废碱液、废酸液、废铜保护剂、废活性炭、污泥、废树脂、实验室废试剂、废油、生活垃圾等一般固废及危险废物。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
1、母公司防治污染设施的建设和运行情况
(1)废气
1)上下料及压制粉尘:生产过程采用密闭系统输送,并在车间配置集尘器,废气收集处理后在车间内排放;
2)烧结废气:在烧结炉废气出口处用天然气明火将有机废气燃烧处理后通过15m高排气筒排放;
3)烧结炉天然气燃烧废气:收集后通过15m高排气筒排放;
4)热处理废气:汇总后进热处理废气净化装置处理,通过15m高排气筒排放;
5)周转筐清洗废气:经设备配套的油雾收集器处理后在车间内排放;
6)涂油机废气:经设备配套的烟雾清洁器处理后在车间内排放;
7)油剂清洗机废气:经设备配套的烟雾清洁器处理后在车间内排放;
8)水基清洗废气及蒸馏回收废气:经油雾处理器、静电油烟净化器处理后通过15m高排气筒排放;
9)碳氢清洗废气:经设备配套的冷凝回收器处理后通过15m高排气管排放;
10)实验室有机废气、实验室无机废气:汇总后经一级碱喷淋+一级活性炭处理后通过15m高排气筒排放;
11)食堂油烟:经油烟净化器处理后通过所在楼屋顶排放。截至本报告期末,根据2023年自行监测数据,厂界颗粒物、非甲烷总烃无组织排放浓度符合《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)无组织排放浓度限值;烧结炉废气、烧结炉天然气燃烧废气中颗粒物、氮氧化物、非甲烷总烃排放浓度符合《工业炉窑大气污染物排放标准》(GB9078-1996)二级排放标准和《 浙江省工业炉窑大气污染综合治理实施方案》要求;产品清洗废气、热处理废气排放浓度符合《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)中“表2”新污染源大气污染物排放限值二级标准。
说明:实验室有机废气、实验室无机废气属于《年产10000吨高效节能粉末冶金汽车关键零部件生产线技改项目》中的建设内容,环评报告于2019年12月通过备案。该项目一期已于2022年6月通过竣工环保验收,二期为实验室,尚在建设中。
(2)废水
冷却水循环使用,定期的排污水用作绿化;生活污水直接纳入市政污水管网;生产废水进厂区污水处理站处理后纳入市政污水管网,公司污水处理站采用除油、絮凝沉淀等处理后纳管,废水总排口设在线监控系统并与生态环境部门联网。
截至本报告期末,根据2023年自行监测数据,污水处理站总排口废水中pH值、化学需氧量、悬浮物、石油类等排放浓度符合《污水综合排放标准》(GB8978-1996)三级标准;其中氨氮、总磷排放浓度符合《工业企业废水氮、磷污染物间接排放限值》(DB33/887-2013)要求。
(3)噪声
公司针对各类设备噪声,已采取了在设备基座安装减振垫等隔声、减震措施。
截至本报告期末,根据2023年自行监测数据,厂界四周噪声均符合《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)3类标准。
(4)固废
废金属边角料、废包装材料、集尘灰经统一收集后外售综合利用;油/水和烃/水混合物浓缩液、废油布、含油污泥、脱水泥饼、废矿物油、实验室废试剂、机油滤芯、废酒精、废碳氢清洗剂过滤油、废活性炭、实验室废试剂及废浮油等危废经收集后委托宁波市北仑环保固废处置有限公司、宁波渤川废液处置有限公司等有资质单位安全处置;公司生活垃圾由当地环卫部门清运处理。
2、东睦科达防治污染设施的建设和运行情况
(1)废气
1)含浸废气:收集后经1套RTO装置处理,尾气通过15m高排气筒高空排放;
2)包覆废气:收集后经另1套RTO装置处理,尾气通过15m高排气筒高空排放;
3)喷塑粉尘:收集后经3套滤筒除尘装置及1套布袋除尘装置处理,尾气分别通过4根15m高排气筒高空排放;
4)食堂油烟废气:经油烟净化装置处理后排放。
(2)废水
生活污水:经化粪池预处理后,纳管排入德清县恒丰污水处理有限公司集中处理,达标排放。
(3)噪声
选用低噪声设备,生产车间安装隔声门窗,生产时保持车间门窗封闭,对风机安装消声器等装置,加强生产管理和设备养护,加强工人的生产操作管理,减少或降低人为噪声的产生,再通过车间墙体隔声及距离衰减。
(4)固废
对固体废物进行分类收集、堆放、分质处理,提高资源综合利用率。处置过程符合国家有关固废处理的技术规定,确保处置过程不对环境造成二次污染。危险固废严格按照《危险废物贮存污染控制标准》(GB18597-2001)进行收集、贮存,委托具有危险固废处理资质的单位进行安全处置并做好台账记录。厂内暂存场所应设置室内储存区,并设置规范的废物识别标志,做好防雨、防渗、防腐等工作。
3、上海富驰防治污染设施的建设和运行情况
(1)废气
1)碎料粉尘、喷砂粉尘、磨床粉尘:均安装有吸风管,对颗粒物进行收集后,通过布袋除尘装置处理后通过15m高排气筒高空排放;
2)燃烧废气:天然气催化燃烧,通过15m高排气筒排放;
3)真空烧结废气:经吸风装置收集后,经静电除油装置处理,然后经活性炭吸附处理,尾气通过15m高排气筒高空排放;
4)混料废气:经吸风装置收集后,经活性炭吸附装置进行处理,通过15m高排气筒高空排放;
5)脱脂废气:经吸风装置收集后,经碱喷淋塔处理后,再经活性炭吸附装置进行处理,通过15m高排气筒高空排放;
6)注射废气:经吸风装置收集后,经活性炭吸附装置进行处理,通过15m高排气筒高空排放;
7)食堂油烟废气:经油烟筒净化装置处理后排放。
(2)废水
1)清洗废水:经废水处理设备(膜+蒸发)后,回到车间继续使用。
2)生活污水:经化粪池预处理后,纳管排入石洞口污水处理厂集中处理,达标排放。
(3)噪声
选用低噪声设备,生产车间安装隔声门窗,生产时保持车间门窗封闭,对风机安装消声器等装置,加强生产管理和设备养护,加强工人的生产操作管理,减少或降低人为噪声的产生,再通过车间墙体隔声及距离衰减。
(4)固废
对固体废物进行分类收集、堆放、分质处理,提高资源综合利用率。处置过程应符合国家有关固废处理的技术规定,确保处置过程不对环境造成二次污染。危险固废必须严格按照《危险废物贮存污染控制标准》(GB18597-2001)进行收集、贮存,委托具有危险固废处理资质的单位进行安全处置并做好台账记录。厂内暂存场所应设置室内储存区,并设置规范的废物识别标志,做好防雨、防渗、防腐等工作。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
(1)已投产验收项目:
母公司:《年产7000吨高效节能粉末冶金汽车关键零件生产线项目环境影响报告表》(2013年),环评批复文号“甬环建表[2013]31号”;《年产3000吨高精度粉末冶金汽车关键零件生产线项目环境影响报告表》(2016年),环评批复号“鄞环建[2016]0371号”。两个项目环评于2018年重新整合为《年产10000吨高效节能粉末冶金汽车关键零部件生产项目环境影响登记表》(浙江省“规划环评+环境标准”清单式改革建设项目),2018年7月通过原鄞州区环保局备案“鄞环规备[2018]13号”,同月通过企业自主竣工环保验收。
东睦科达:德清县环境保护局关于浙江东睦科达磁电有限公司年产2万吨高性能软磁金属磁粉芯项目环境影响报告表德环表[2016]121号,2020年3月已通知阶段性自主环保验收。
上海富驰:上海富驰于2020年8月19日获得上海宝山生态环境局《关于上海富驰高科技股份有限公司二期项目环境影响报告表》(沪宝环宝许[2020]175号,其建设内容主要在2-5#厂房内开展生产布局,生产内容为金属粉末注射成形制品1,012t/a,金属制品及精加工制品4,400万件/a;上海富驰于2021年8月编制了《上海富驰高科技股份有限公司二期项目生产内容非重大变动环境影响分析说明》生产内容为生产金属粉末注射成形制品300t/a,金属精加工制品3,940万件/a。《根据上海富驰高科技股份有限公司二期项目(三阶段)竣工环境保护验收监测报告表》符合竣工环境保护验收条件,于2022年8月完成自主验收。上海富驰于2024年1月5日获得上海宝山区生态环境局《上海富驰高科技股份有限公司技改项目建设项目环境影响报告表》(沪宝环保许[2024]3号);生产金属粉末注射成形制品1,302吨/年,金属制备精加工制品4,400万件/年,研发金属粉末注射成形制品的混粉配方2吨/年。
(2)正在建设项目:
母公司:1)《年产10000吨高效节能粉末冶金汽车关键零部件生产线技改项目环境影响登记表》(2019年12月),2019年12月通过宁波市生态环境局鄞州分局备案“鄞环规备[2019]23号”。该项目一期已于2022年6月通过竣工环保验收,二期为实验室,尚在建设中。2)《年产1000吨高致密汽车油泵定子生产线技改项目环境影响登记表》(2023年7月),2023年10月通过宁波市生态环境局鄞州分局备案“鄞环规备[2023]11号”。该项目正在建设中。
东睦科达:厂区第二期3号车间已竣工,目前处于消防验收和环保验收报备阶段。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
(1)母公司于2022年11月委托浙江仁欣环科院有限责任公司修订了突发环境事件应急预案,并于2022年11月通过宁波市生态环境局鄞州分局备案,备案编号为330212-2022-096-L。
(2)东睦科达委托浙江同成环境科技有限公司制订突发环境事件应急预案,目前正在备案中。
(3)上海富驰于2021年9月签署发布了突发环境事件应急预案,并于2021年9月通过上海宝山区生态环境局备案,备案编号为02-310113-2021-062-L。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司严格遵守环保法律法规,完善各项环境保护管理和监测制度,重点加强对废气、废水污染治理设施的维护、保养和运行管理,确保废气和废水污染物长期稳定达标排放,并按自行监测相关规范开展监测。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
√适用 □不适用
上海富驰于2023年10月17日收到上海宝山区生态环境局行政处罚决定书(沪0113环罚〔2023〕83号),因生产废水通过废水处理设施处理后无法全部回用于生产,行政处罚40万元。
7. 其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
截至报告期末,公司及以下子公司已完成在全国排污许可证管理信息平台的登记和证书发放,详见下表:
公司名称 | 最新发证日期 | 许可证编号 |
东睦股份 | 2022-10-22 | 91330200610271537C001V |
天津东睦 | 2022-12-14 | 911201117581428540001Q |
德清鑫晨公司 | 2023-08-17 | 91330521MA28C9XH79001U |
广东东睦 | 2021-05-06 | 9144070306849772XJ001Z |
浙江东睦科达 | 2022-04-02 | 9133052172276474XE002R |
上海富驰公司 | 2024-02-02 | 913101136316158106001X |
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司2020年5月通过ISO14001环境管理体系监督审核认证、ISO45001职业健康安全管理体系换版审核认证;2020年4月通过IATF16949监督审核认证;2020年11月通过国家认可委员会(CNAS)组织复评ISO17025:2017实验室国家认可评定。公司生产过程严格按照环境管理体系的标准运行,确保生产过程对环境影响降至最小。
公司于2020年被授予“浙江省节水型企业”和“鄞州区绿色供应链管理示范企业”称号;2021年被授予“鄞州区绿色供应链标杆企业”称号;2022年被认定为“2022年第一批生态环境监督执法正面清单企业”;2022年被认定为“宁波市三星级绿色工厂”和“浙江省绿色低碳工厂”;2023年被认定为“浙江省节水标杆企业”。公司坚持走节能、节材、清洁生产的绿色发展道路,建环境友好型企业,并积极承担社会责任,为企业的基业长青创造良好的内外部环境。
报告期内,公司严格遵守环保法律法规,聘请浙江仁欣环科院有限责任公司作为公司的“环保管家”,全方面协助公司加强对固废、废气、废水污染治理设施的维护、保养和运行管理,确保废气和废水污染物长期稳定达标排放。
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
是否采取减碳措施 | 是 |
减少排放二氧化碳当量(单位:吨) | 1,000.5 |
减碳措施类型(如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等) | 1、二期屋顶光伏+储能;2、高效天然气燃烧器投入使用;3、优化生产工艺;4、机器换人,自动化流水线改造。 |
具体说明
□适用 √不适用
二、 社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作具体情况
√适用 □不适用
对外捐赠、公益项目 | 数量/内容 | 情况说明 |
总投入(万元) | 83.90 | |
其中:资金(万元) | 83.90 | 主要系地方慈善总会等捐赠共52.90万元,以及东睦奖学金支出31.00万元。 |
物资折款(万元) | ||
惠及人数(人) |
具体说明
□适用 √不适用
三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
扶贫及乡村振兴项目 | 数量/内容 | 情况说明 |
总投入(万元) | 1,416.58 | |
其中:资金(万元) | 1,416.58 | |
物资折款(万元) | ||
惠及人数(人) | 185 | |
帮扶形式(如产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫等) | 就业扶贫 | 报告期内聘请国家乡村振兴重点帮扶县人员185人,报告期内共计发放工资1,416.58万元。 |
具体说明
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
□适用 √不适用
(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达
到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
公司执行财政部印发的《企业会计准则解释第17号》,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四)审批程序及其他说明
√适用 □不适用
2024年4月25日,公司第八届董事会审计委员会第七次会议全票审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》;2024年4月26日,公司第八届董事会第九次会议和第八届监事会第七次会议分别全票审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》,公司董事会出具了《东睦新材料集团股份有限公司董事会关于公司会计政策变更的专项说明》,公司监事会出具了《东睦新材料集团股份有限公司监事会关于公司会计政策变更的核查意见》。具体内容详见公司于2024年4月27日在上海证券交易所网站披露的相关信息,公告编号:2024-007、2024-008、2024-018。
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
现聘任 | |
境内会计师事务所名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬 | 1,600,000.00 |
境内会计师事务所审计年限 | 23年 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 吕瑛群、方俊鸣 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限 | 吕瑛群(2年)、方俊鸣(5年) |
境外会计师事务所名称 | 不适用 |
境外会计师事务所报酬 | 不适用 |
境外会计师事务所审计年限 | 不适用 |
名称 | 报酬 | |
内部控制审计会计师事务所 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) | 300,000.00 |
保荐人 | 海通证券股份有限公司 | 0 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
2023年4月26日,公司第八届董事会审计委员会第三次会议和第八届董事会第四次会议审议并全票通过了《关于拟续聘公司2023年度会计师事务所的议案》,同意拟续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度审计机构,以及公司2023年度内部控制审计机构;并提请股东大会授权公司经营层根据市场情况、具体审计要求、审计范围及服务质量确定其具体报酬。该事项已经公司于2023年5月18日召开的2022年年度股东大会审议通过。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计费用较上一年度下降20%以上(含20%)的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内,公司不存在控股股东和实际控制人。报告期内,公司不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等重大情况。
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
2023年4月26日,公司第八届董事会第四次会议审议通过了《关于2023年度日常关联交易预计的议案》,同意2023年度公司及控股子公司同睦特殊金属工业株式会社及其子公司睦龙塑胶(东莞)有限公司产生与日常经营相关的关联交易,预计金额不超过2,560.00万元;同意2023年度公司及控股子公司同宁波新金广投资管理有限公司产生与日常经营相关的关联交易,预计金额不超过43,100.00万元。该事项已经公司于2023年5月18日召开的2022年年度股东大会审议通过。
具体内容详见公司公告,公告编号:2023-014、2023-018、2023-027。
截至报告期末,公司2023年度日常关联交易情况如下:
单位:万元 币种:人民币
关联方 | 关联交易类别 | 2023年预计金额 | 2023年度实际发生金额 |
睦特殊金属工业株式会社 | 采购材料 | 20.00 | 2.51 |
宁波新金广投资管理有限公司 | 采购材料 | 43,000.00 | 32,821.69 |
小计 | 43,020.00 | 32,824.20 | |
睦特殊金属工业株式会社 | 出售成品 | 2,500.00 | 2,319.14 |
睦龙塑胶(东莞)有限公司 | 出售成品 | 40.00 | 0 |
宁波新金广投资管理有限公司 | 出售成品 | 100.00 | 31.07 |
小计 | 2,640.00 | 2,350.21 |
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
收购山西东睦公司少数股东股权暨关联交易事项 | 2023年4月26日,公司第八届董事会第四次会议审议通过了《关于收购控股子公司少数股东股权暨关联交易的议案》,同意以人民币8,960.00万元收购山西东睦公司少数股东持有的22.40%股权。该事项已经公司于2023年5月18日召开的2022年年度股东大会审议通过。截至2023年6月2日,山西东睦公司已办理完成相关工商变更登记手续,公司持有其97.40%股权。公告编号:2023-014、2023-022、2023-027、2023-031。 |
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
2022年7月14日,公司第七届董事会第二十四次会议审议通过了《关于德清鑫晨新材料有限公司提质增效项目所涉部分淘汰设备转让暨关联交易的议案》,同意德清鑫晨公司分批向宁波新金广转让提质增效项目所涉部分淘汰设备,交易金额不超过1,000万元。具体内容详见公司于2022年7月15日在上海证券交易所网站披露的相关信息,公告编号:(临)2022-046、(临)2022-049。报告期内,德清鑫晨公司向宁波新金广出售设备金额共计91.83万元,累计交易金额429.52万元。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
关联方 | 关联关系 | 向关联方提供资金 | 关联方向上市公司 提供资金 | ||||
期初余额 | 发生额 | 期末余额 | 期初余额 | 发生额 | 期末余额 | ||
东睦嘉恒 | 联营公司 | 0 | 0 | 0 | 625.00 | 1,500.00 | 2,125.00 |
东睦广泰 | 联营公司 | 0 | 0 | 0 | 9,767.93 | 1,856.00 | 11,623.93 |
合计 | 0 | 0 | 0 | 10,392.93 | 3,356.00 | 13,748.93 | |
关联债权债务形成原因 | 1、公司期初应付东睦嘉恒625.00万元,借款不计息,本期借入1,500.00万元。截至报告期末,尚有2,125.00万元未归还。 2、公司期初应付东睦广泰公司9,767.93万元,借款不计息,报告期内归还2,944.00万元,借入4,800.00万元。截至报告期末,尚有11,623.93万元未归还。 | ||||||
关联债权债务对公司的影响 | 上述借款不计息,但增加了公司其他应付款。 |
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | ||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 担保物(如有) | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | ||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | ||||||||||||||
公司及其子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | 102,750 | |||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 123,529 | |||||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | ||||||||||||||
担保总额(A+B) | 123,529 | |||||||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 48.88 | |||||||||||||
其中: | ||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | ||||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | 10,499 | |||||||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | ||||||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E) | 10,499 | |||||||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | ||||||||||||||
担保情况说明 |
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
√适用 □不适用
2022年8月9日,公司第八届董事会第二次会议审议通过了《关于对外投资暨购买土地使用权的议案》,同意公司在山西运城投资设立全资子公司山西磁电公司并实施“年产6万吨软磁材料产业基地项目”,公司拟使用自有或自筹资金购买临猗现代农业产业示范区内约150亩土地使用权用于该项目建设,公司将根据项目规划和实施进度分期投入资金。截至报告期末,山西磁电公司收到临猗县自然资源局发出的国有建设用地使用权《成交确认书》,确认山西磁电公司按照法定程序竞得临猗县楚侯工业园楚仁路以西编号为2023-26地块的国有建设用地使用权,并与临猗县自然资源局签署了《国有建设用地使用权出让合同》(合同编号:
LG2023-26)。
具体内容详见公司公告,公告编号:(临)2022-063、(临)2022-064、(临)2022-065、2023-033、2023-036。
十四、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
□适用 √不适用
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) | 22,850 |
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 26,689 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 不适用 |
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 不适用 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | ||
股份状态 | 数量 | |||||||
睦特殊金属工业株式会社 | 0 | 65,467,200 | 10.62 | 0 | 质押 | 35,000,000 | 境外法人 | |
宁波金广投资股份有限公司 | 0 | 51,111,016 | 8.29 | 0 | 质押 | 30,000,000 | 境内非国有法人 | |
宁波新金广投资管理有限公司 | 0 | 29,968,000 | 4.86 | 0 | 质押 | 11,400,000 | 境内非国有法人 | |
上海一村投资管理有限公司-一村投资弈鸣6号私募证券投资基金 | -3,750,000 | 11,700,000 | 1.90 | 0 | 无 | 0 | 未知 | |
中国人民财产保险股份有限公司-传统-收益组合 | 10,624,682 | 10,624,682 | 1.72 | 0 | 无 | 0 | 未知 | |
兴业银行股份有限公司-广发稳鑫保本混合型证券投资基金 | 10,484,351 | 10,484,351 | 1.70 | 0 | 无 | 0 | 未知 | |
中国人民人寿保险股份有限公司-分红-团险分红 | 7,869,984 | 9,191,104 | 1.49 | 0 | 无 | 0 | 未知 | |
中国建设银行股份有限公司-广发科技创新混合型证券投资基金 | 8,871,822 | 8,871,822 | 1.44 | 0 | 无 | 0 | 未知 | |
张京海 | 8,008,912 | 8,008,912 | 1.30 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
中国银行股份有限公司-中信保诚新兴产业混合型证券投资基金 | 6,142,220 | 6,142,220 | 1.00 | 0 | 无 | 0 | 未知 | |
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
睦特殊金属工业株式会社 | 65,467,200 | 人民币普通股 | 65,467,200 | |||||
宁波金广投资股份有限公司 | 51,111,016 | 人民币普通股 | 51,111,016 | |||||
宁波新金广投资管理有限公司 | 29,968,000 | 人民币普通股 | 29,968,000 | |||||
上海一村投资管理有限公司-一村投资弈鸣6号私募证券投资基金 | 11,700,000 | 人民币普通股 | 11,700,000 | |||||
中国人民财产保险股份有限公司-传统-收益组合 | 10,624,682 | 人民币普通股 | 10,624,682 | |||||
兴业银行股份有限公司-广发稳鑫保本混合型证券投资基金 | 10,484,351 | 人民币普通股 | 10,484,351 |
中国人民人寿保险股份有限公司-分红-团险分红 | 9,191,104 | 人民币普通股 | 9,191,104 |
中国建设银行股份有限公司-广发科技创新混合型证券投资基金 | 8,871,822 | 人民币普通股 | 8,871,822 |
张京海 | 8,008,912 | 人民币普通股 | 8,008,912 |
中国银行股份有限公司-中信保诚新兴产业混合型证券投资基金 | 6,142,220 | 人民币普通股 | 6,142,220 |
前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | ||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | ||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 截至报告期末,在上述股东中,已知宁波金广投资股份有限公司、宁波新金广投资管理有限公司均由公司部分骨干人员投资成立,两者之间具有关联关系,但依据《上市公司收购管理办法》规定,上述双方并不构成一致行动关系。除此之外,未知其他股东之间是否存在一致行动等关系。 | ||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 |
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
√适用 □不适用
单位:股
前十名股东参与转融通出借股份情况 | ||||||||
股东名称(全称) | 期初普通账户、信用账户持股 | 期初转融通出借股份且尚未归还 | 期末普通账户、信用账户持股 | 期末转融通出借股份且尚未归还 | ||||
数量合计 | 比例(%) | 数量合计 | 比例(%) | 数量合计 | 比例(%) | 数量合计 | 比例(%) | |
睦特殊金属工业株式会社 | 65,467,200 | 10.62 | 0 | 0.00 | 65,467,200 | 10.62 | 0 | 0.00 |
宁波金广投资股份有限公司 | 51,111,016 | 8.29 | 0 | 0.00 | 51,111,016 | 8.29 | 0 | 0.00 |
宁波新金广投资管理有限公司 | 29,968,000 | 4.86 | 0 | 0.00 | 29,968,000 | 4.86 | 0 | 0.00 |
上海一村投资管理有限公司-一村投资弈鸣6号私募证券投资基金 | 15,450,000 | 2.51 | 0 | 0.00 | 11,700,000 | 1.90 | 0 | 0.00 |
中国人民财产保险股份有限公司-传统-收益组合 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 10,624,682 | 1.72 | 0 | 0.00 |
兴业银行股份有限公司-广发稳鑫保本混合型证券投资基金 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 10,484,351 | 1.70 | 0 | 0.00 |
中国人民人寿保险股份有限公司-分红-团险分红 | 1,321,120 | 0.21 | 0 | 0.00 | 9,191,104 | 1.49 | 0 | 0.00 |
中国建设银行股份有限公司-广发科技创新混合型证券投资基金 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 8,871,822 | 1.44 | 0 | 0.00 |
张京海 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 8,008,912 | 1.30 | 0 | 0.00 |
中国银行股份有限公司-中信保诚新兴产业混合型证券投资基金 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 6,142,220 | 1.00 | 0 | 0.00 |
前十名股东较上期发生变化
√适用 □不适用
单位:股
前十名股东较上期末变化情况 | |||||
股东名称(全称) | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股以及转融通出借尚未归还的股份数量 | ||
数量合计 | 比例(%) | 数量合计 | 比例(%) | ||
中国人民财产保险股份有限公司-传统-收益组合 | 新增 | 0 | 0.00 | 10,624,682 | 1.72 |
兴业银行股份有限公司-广发稳鑫保本混合型证券投资基金 | 新增 | 0 | 0.00 | 10,484,351 | 1.70 |
中国建设银行股份有限公司-广发科技创新混合型证券投资基金 | 新增 | 0 | 0.00 | 8,871,822 | 1.44 |
张京海 | 新增 | 0 | 0.00 | 8,008,912 | 1.30 |
中国银行股份有限公司-中信保诚新兴产业混合型证券投资基金 | 新增 | 0 | 0.00 | 6,142,220 | 1.00 |
湖州国赞投资管理合伙企业(有限合伙)-国赞价值6号私募证券投资基金 | 退出 | 未知 | 未知 | 未知 | 未知 |
中国农业银行股份有限公司-宝盈策略增长混合型证券投资基金 | 退出 | 0 | 0.00 | 6,094,959 | 0.99 |
应伟国 | 退出 | 未知 | 未知 | 未知 | 未知 |
银华基金-北京诚通金控投资有限公司-银华基金-诚通金控4号单一资产管理计划 | 退出 | 未知 | 未知 | 未知 | 未知 |
广东莲花私募证券投资基金管理有限公司-莲花复利增长私募证券投资基金 | 退出 | 未知 | 未知 | 未知 | 未知 |
中国工商银行-宝盈泛沿海区域增长混合型证券投资基金 | 退出 | 未知 | 未知 | 2,878,200 | 0.47 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1、 法人
□适用 √不适用
2、 自然人
□适用 √不适用
3、 公司不存在控股股东情况的特别说明
√适用 □不适用
截至报告期末,公司的单一最大股东为睦特殊金属工业株式会社,持有本公司65,467,200股股份,占公司总股本的10.62%。此外,睦特殊金属工业株式会社于1992年12月在中国香港独资设立了睦香港有限公司,该公司资本金为2,000万港元,主营业务为产品购买和销售业务,其董事长为池田行广。1995年1月,睦香港有限公司出资900万港元,独资设立睦星塑胶(深圳)有限公司,住所为广东省深圳市沙井街道共和社区恒明珠科技工业园14栋一区107,其主要经营范围为:生产各类塑胶制品、塑胶配件,销售自制产品;2013年5月该公司注册资本增加至3,050万港元。2017年睦香港有限公司取得睦龙香港有限公司100%股份,资本金为650万港元,睦龙香港有限公司独资设立睦龙塑胶(东莞)有限公司,该公司资本金为2,435万港元,住所为广东省东莞市长安镇乌沙江贝步步高大道244号。其主要经营范围为:生产各类塑胶制品、塑胶配件,销售自制产品。除睦特殊金属工业株式会社外,不存在其他持有公司股份超过10%的单一股东,因此,公司不存在控股股东。
4、 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5、 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
□适用 √不适用
(二) 实际控制人情况
1、 法人
□适用 √不适用
2、 自然人
□适用 √不适用
3、 公司不存在实际控制人情况的特别说明
√适用 □不适用
公司的单一最大股东为睦特殊金属工业株式会社,持有本公司65,467,200股股份,占公司总股本的10.62%。截至本报告期末,鉴于睦特殊金属工业株式会社由池田行广、公司自持股份、董
事持股会在睦特殊金属工业株式会社所持股份分别为12.9%、37.9%和33.5%,且池田行广除直接持股12.9%外,没有在其他股东中间接持有睦特殊金属工业株式会社股份,也没有其他单一自然人间接合计持股超过池田行广,因此,没有单一股东能控制睦特殊金属工业株式会社。
4、 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
□适用 √不适用
6、 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
天健审〔2024〕4663号东睦新材料集团股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了东睦新材料集团股份有限公司(以下简称东睦股份公司)财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了东睦股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于东睦股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五/34、七/46及十八/6(2)。
东睦股份公司的营业收入主要来自于销售粉末压制成形产品、软磁复合材料和金属注射成形产品。2023年度,东睦股份公司的营业收入为人民币3,861,081,882.59元,其中粉末压制成形产品、软磁复合材料及金属注射成形产品的营业收入为人民币3,823,988,730.53元,占营业收入的
99.04%。
由于营业收入是东睦股份公司关键业绩指标之一,可能存在东睦股份公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险,因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认,我们实施的审计程序主要包括:
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2) 检查销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法是否适当;
(3) 按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明原因;
(4) 对于内销收入,选取项目检查相关支持性文件,包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单和对账单等;对于出口收入,选取项目检查相关支持性文件,包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等;
(5) 结合应收账款和合同资产函证,选取项目函证销售金额;
(6) 实施截止测试,检查收入是否在恰当期间确认;
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注七/19。
截至2023年12月31日,东睦股份公司商誉账面原值为人民币664,834,081.52元,减值准备为人民币88,963,498.47元,账面价值为人民币575,870,583.05元。
管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试,相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值确定。由于商誉金额重大,且商誉减值测试涉及重大管理层判断,我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值,我们实施的审计程序主要包括:
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2) 针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计,复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计;
(3) 评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性;
(4) 评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性;
(5) 评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性,复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符;
(6) 评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性,并复核减值测试中有关信息的一致性;
(7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确;
(8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估东睦股份公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
东睦股份公司治理层(以下简称治理层)负责监督东睦股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对东睦股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致东睦股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就东睦股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:吕瑛群(项目合伙人)中国·杭州 中国注册会计师:方俊鸣
二〇二四年四月二十六日
二、 财务报表
合并资产负债表2023年12月31日编制单位:东睦新材料集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、1 | 257,413,156.80 | 340,897,191.51 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 七、2 | 412,017.75 | |
应收账款 | 七、3 | 1,079,447,090.62 | 980,199,335.77 |
应收款项融资 | 七、5 | 246,762,530.86 | 86,124,688.61 |
预付款项 | 七、6 | 10,625,120.57 | 11,002,641.15 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七、7 | 35,456,903.41 | 41,511,125.14 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 七、8 | 909,575,854.63 | 900,079,252.61 |
合同资产 | 七、4 | 2,929,913.78 | 3,511,765.20 |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | 七、9 | 1,341,261.00 | 1,963,641.54 |
其他流动资产 | 七、10 | 22,491,513.31 | 6,955,601.54 |
流动资产合计 | 2,566,455,362.73 | 2,372,245,243.07 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | 七、11 | 10,972,168.24 | 12,133,287.52 |
长期股权投资 | 七、12 | 259,015,397.87 | 230,500,537.83 |
其他权益工具投资 | 七、13 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 七、14 | 3,993,734.93 | 28,948,283.72 |
固定资产 | 七、15 | 2,508,648,714.69 | 2,502,439,693.62 |
在建工程 | 七、16 | 202,767,418.92 | 132,806,744.77 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 七、17 | 114,375,684.37 | 73,673,117.61 |
无形资产 | 七、18 | 381,531,797.35 | 376,976,985.80 |
开发支出 | |||
商誉 | 七、19 | 575,870,583.05 | 575,870,583.05 |
长期待摊费用 | 七、20 | 82,146,739.82 | 85,144,252.54 |
递延所得税资产 | 七、21 | 59,291,871.27 | 77,841,194.80 |
其他非流动资产 | 七、22 | 9,855,082.54 | |
非流动资产合计 | 4,202,614,110.51 | 4,110,189,763.80 | |
资产总计 | 6,769,069,473.24 | 6,482,435,006.87 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 七、24 | 72,959,540.11 | 692,205,982.50 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | 七、25 | 1,166,364.00 | |
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 七、26 | 62,722,677.69 | 94,705,740.00 |
应付账款 | 七、27 | 450,455,225.42 | 369,647,530.92 |
预收款项 | 七、28 | 111,633.34 | 84,194.17 |
合同负债 | 七、29 | 5,195,584.79 | 4,181,576.09 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七、30 | 58,927,374.15 | 38,979,460.17 |
应交税费 | 七、31 | 28,830,984.37 | 39,153,887.97 |
其他应付款 | 七、32 | 147,722,308.88 | 114,899,209.86 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 七、33 | 723,964,515.16 | 481,680,120.81 |
其他流动负债 | 七、34 | 468,817.68 | 344,140.57 |
流动负债合计 | 1,551,358,661.59 | 1,837,048,207.06 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 七、35 | 1,795,239,746.04 | 1,560,981,083.20 |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 七、36 | 115,163,325.09 | 73,240,650.15 |
长期应付款 | 七、37 | 278,422,513.95 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 七、38 | 2,384,227.43 | |
递延收益 | 七、39 | 97,787,943.77 | 102,626,176.96 |
递延所得税负债 | 七、21 | 10,635,642.45 | 36,606,765.06 |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 2,299,633,398.73 | 1,773,454,675.37 | |
负债合计 | 3,850,992,060.32 | 3,610,502,882.43 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、40 | 616,383,477.00 | 616,383,477.00 |
其他权益工具 |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 七、41 | 899,500,044.52 | 1,022,691,664.95 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 七、42 | 6,160,455.11 | 5,876,548.79 |
专项储备 | 七、43 | ||
盈余公积 | 七、44 | 210,936,794.66 | 199,414,675.86 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七、45 | 794,173,066.21 | 669,416,794.31 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 2,527,153,837.50 | 2,513,783,160.91 | |
少数股东权益 | 390,923,575.42 | 358,148,963.53 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 2,918,077,412.92 | 2,871,932,124.44 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 6,769,069,473.24 | 6,482,435,006.87 |
公司负责人:朱志荣 主管会计工作负责人:肖亚军 会计机构负责人:肖亚军
母公司资产负债表2023年12月31日编制单位:东睦新材料集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 128,754,446.54 | 176,655,948.25 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 十九、1 | 315,153,788.95 | 223,931,141.18 |
应收款项融资 | 48,003,357.24 | 23,555,171.69 | |
预付款项 | 38,348,329.80 | 46,576,021.89 | |
其他应收款 | 十九、2 | 140,906,208.64 | 270,435,088.09 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 138,703,168.04 | 180,918,954.09 | |
合同资产 | 293,743.90 | 365,243.90 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 635.20 | ||
流动资产合计 | 810,163,678.31 | 922,437,569.09 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十九、3 | 2,695,511,747.48 | 2,515,396,887.44 |
其他权益工具投资 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |
其他非流动金融资产 |
投资性房地产 | 3,993,734.93 | 22,432,338.54 | |
固定资产 | 491,850,984.30 | 521,861,908.89 | |
在建工程 | 23,631,696.98 | 33,330,093.41 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 6,965,136.48 | 8,110,090.44 | |
无形资产 | 101,445,068.62 | 95,839,248.33 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 9,649,372.13 | 12,698,044.25 | |
递延所得税资产 | 6,420,997.88 | 16,358,242.60 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 3,341,468,738.80 | 3,228,026,853.90 | |
资产总计 | 4,151,632,417.11 | 4,150,464,422.99 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 50,056,527.78 | ||
交易性金融负债 | 966,600.00 | ||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 64,800,000.00 | 165,900,000.00 | |
应付账款 | 66,689,312.57 | 44,880,086.39 | |
预收款项 | 73,233.34 | 64,066.67 | |
合同负债 | 501,621.79 | 1,261,691.86 | |
应付职工薪酬 | 452,204.86 | 128,905.51 | |
应交税费 | 10,447,066.02 | 5,086,696.25 | |
其他应付款 | 140,412,513.43 | 109,074,861.47 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 434,089,884.51 | 304,769,148.45 | |
其他流动负债 | 51,796.07 | 122,309.62 | |
流动负债合计 | 717,517,632.59 | 682,310,894.00 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 882,680,000.00 | 966,050,000.00 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 5,723,071.07 | 6,953,508.25 | |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 1,958,923.96 | ||
递延收益 | 32,726,644.94 | 34,134,045.24 | |
递延所得税负债 | 3,572,671.28 | ||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 923,088,639.97 | 1,010,710,224.77 | |
负债合计 | 1,640,606,272.56 | 1,693,021,118.77 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 616,383,477.00 | 616,383,477.00 | |
其他权益工具 |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 1,254,139,465.75 | 1,254,139,465.75 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 210,936,794.66 | 199,414,675.86 | |
未分配利润 | 429,566,407.14 | 387,505,685.61 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 2,511,026,144.55 | 2,457,443,304.22 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 4,151,632,417.11 | 4,150,464,422.99 |
公司负责人:朱志荣 主管会计工作负责人:肖亚军 会计机构负责人:肖亚军
合并利润表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业总收入 | 3,861,081,882.59 | 3,726,341,916.49 | |
其中:营业收入 | 七、46 | 3,861,081,882.59 | 3,726,341,916.49 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 3,690,889,891.19 | 3,567,223,797.21 | |
其中:营业成本 | 七、46 | 2,998,867,487.40 | 2,904,735,443.11 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 七、47 | 38,677,090.31 | 32,521,580.18 |
销售费用 | 七、48 | 59,703,881.05 | 53,806,587.28 |
管理费用 | 七、49 | 212,508,640.74 | 212,169,986.04 |
研发费用 | 七、50 | 277,548,461.49 | 270,875,226.48 |
财务费用 | 七、51 | 103,584,330.20 | 93,114,974.12 |
其中:利息费用 | 110,909,873.24 | 114,379,295.76 | |
利息收入 | 2,409,643.54 | 2,274,192.59 | |
加:其他收益 | 七、52 | 43,960,114.90 | 32,770,164.41 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、53 | 25,823,466.18 | -14,627,050.82 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 28,514,860.04 | 3,432,550.78 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 七、54 | -1,166,364.00 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、55 | -11,449,597.11 | -300,363.07 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七、56 | -26,742,944.85 | -22,958,642.11 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七、57 | 157,796.92 | 3,165,182.54 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 201,940,827.44 | 156,001,046.23 | |
加:营业外收入 | 七、58 | 1,256,313.09 | 1,338,017.97 |
减:营业外支出 | 七、59 | 3,078,359.00 | 3,023,080.68 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 200,118,781.53 | 154,315,983.52 | |
减:所得税费用 | 七、60 | 5,953,894.32 | -15,136,896.62 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 194,164,887.21 | 169,452,880.14 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 194,164,887.21 | 169,452,880.14 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 197,916,738.40 | 155,737,810.57 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -3,751,851.19 | 13,715,069.57 | |
六、其他综合收益的税后净额 | 七、61 | 363,329.98 | 8,955,331.92 |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 283,906.32 | 6,716,498.94 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | 283,906.32 | 6,716,498.94 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | 283,906.32 | 6,716,498.94 | |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 79,423.66 | 2,238,832.98 | |
七、综合收益总额 | 194,528,217.19 | 178,408,212.06 |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 198,200,644.72 | 162,454,309.51 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | -3,672,427.53 | 15,953,902.55 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.32 | 0.25 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.32 | 0.25 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元,上期被合并方实现的净利润为:0元。
公司负责人:朱志荣 主管会计工作负责人:肖亚军 会计机构负责人:肖亚军
母公司利润表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业收入 | 十九、4 | 1,432,954,554.20 | 1,234,157,011.06 |
减:营业成本 | 十九、4 | 1,161,073,078.31 | 1,022,315,604.61 |
税金及附加 | 10,702,946.73 | 9,255,985.62 | |
销售费用 | 12,263,747.83 | 11,911,301.31 | |
管理费用 | 58,576,106.51 | 59,329,037.69 | |
研发费用 | 十九、6 | 63,398,219.68 | 62,967,949.57 |
财务费用 | 45,816,096.06 | 46,566,831.86 | |
其中:利息费用 | 51,509,401.90 | 59,438,300.05 | |
利息收入 | 1,753,730.32 | 1,215,132.41 | |
加:其他收益 | 15,787,982.68 | 8,209,106.64 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十九、5 | 32,224,123.23 | 54,268,586.29 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 28,514,860.04 | 3,432,550.78 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -966,600.00 | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -2,745,685.59 | 242,701.63 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -667,083.80 | -619,228.76 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -75,575.94 | 316,784.24 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 125,648,119.66 | 83,261,650.44 | |
加:营业外收入 | 215,171.47 | 268,341.60 | |
减:营业外支出 | 989,752.57 | 868,999.86 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 124,873,538.56 | 82,660,992.18 | |
减:所得税费用 | 9,652,350.53 | -5,149,432.49 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 115,221,188.03 | 87,810,424.67 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 115,221,188.03 | 87,810,424.67 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 115,221,188.03 | 87,810,424.67 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:朱志荣 主管会计工作负责人:肖亚军 会计机构负责人:肖亚军
合并现金流量表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,721,033,749.16 | 2,807,338,613.01 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 9,077,847.69 | 45,827,164.64 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、62 | 107,254,735.39 | 91,130,291.25 |
经营活动现金流入小计 | 2,837,366,332.24 | 2,944,296,068.90 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,239,553,483.35 | 1,321,034,063.82 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 |
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 999,976,358.59 | 1,020,810,200.86 | |
支付的各项税费 | 166,735,031.50 | 97,347,126.31 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、62 | 135,935,098.74 | 195,601,433.93 |
经营活动现金流出小计 | 2,542,199,972.18 | 2,634,792,824.92 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 295,166,360.06 | 309,503,243.98 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 200,000.00 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 6,371,686.80 | 44,885,002.45 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 七、62 | 3,578,485.58 | 7,099,677.65 |
投资活动现金流入小计 | 9,950,172.38 | 52,184,680.10 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 253,361,108.31 | 242,309,120.72 | |
投资支付的现金 | |||
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 137,711,051.43 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 七、62 | 669,810.00 | 15,586,537.82 |
投资活动现金流出小计 | 254,030,918.31 | 395,606,709.97 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -244,080,745.93 | -343,422,029.87 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 282,352,941.20 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 282,352,941.20 | ||
取得借款收到的现金 | 1,493,889,355.56 | 2,090,202,337.51 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 七、62 | 63,000,000.00 | |
筹资活动现金流入小计 | 1,839,242,296.76 | 2,090,202,337.51 | |
偿还债务支付的现金 | 1,632,645,144.46 | 1,686,577,005.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 171,132,271.16 | 174,750,643.82 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 2,000,000.00 | 34,420,000.00 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、62 | 144,375,014.65 | 267,675,899.00 |
筹资活动现金流出小计 | 1,948,152,430.27 | 2,129,003,547.82 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -108,910,133.51 | -38,801,210.31 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 3,120,271.59 | 20,799,027.11 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -54,704,247.79 | -51,920,969.09 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 301,296,404.59 | 353,217,373.68 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 246,592,156.80 | 301,296,404.59 |
公司负责人:朱志荣 主管会计工作负责人:肖亚军 会计机构负责人:肖亚军
母公司现金流量表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,048,803,178.72 | 946,100,945.00 | |
收到的税费返还 | 797,612.11 | 3,867,789.40 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 63,950,015.42 | 44,711,040.83 | |
经营活动现金流入小计 | 1,113,550,806.25 | 994,679,775.23 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 786,758,917.47 | 385,152,652.64 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 204,218,857.38 | 219,364,710.84 | |
支付的各项税费 | 18,714,372.97 | 11,070,777.93 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 49,307,907.30 | 78,687,488.06 | |
经营活动现金流出小计 | 1,059,000,055.12 | 694,275,629.47 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 54,550,751.13 | 300,404,145.76 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 3,000,000.00 | 46,500,000.00 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 677,468.67 | 2,372,728.23 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 178,329,025.07 | 286,307,026.18 | |
投资活动现金流入小计 | 182,006,493.74 | 335,179,754.41 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 16,640,278.98 | 25,184,880.32 | |
投资支付的现金 | 151,600,000.00 | 459,190,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 164,900,000.00 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 12,422,131.00 | 30,484,670.89 | |
投资活动现金流出小计 | 180,662,409.98 | 679,759,551.21 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 1,344,083.76 | -344,579,796.80 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 401,960,000.00 | 705,300,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 63,000,000.00 | ||
筹资活动现金流入小计 | 464,960,000.00 | 705,300,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 406,000,000.00 | 614,387,005.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 113,339,208.47 | 90,054,832.76 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 30,544,770.03 | 30,482,897.00 | |
筹资活动现金流出小计 | 549,883,978.50 | 734,924,734.76 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -84,923,978.50 | -29,624,734.76 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,953,641.90 | 4,615,955.27 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -27,075,501.71 | -69,184,430.53 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 145,441,948.25 | 214,626,378.78 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 118,366,446.54 | 145,441,948.25 |
公司负责人:朱志荣 主管会计工作负责人:肖亚军 会计机构负责人:肖亚军
合并所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 616,383,477.00 | 1,022,691,664.95 | 5,876,548.79 | 199,414,675.86 | 669,416,794.31 | 2,513,783,160.91 | 358,148,963.53 | 2,871,932,124.44 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 616,383,477.00 | 1,022,691,664.95 | 5,876,548.79 | 199,414,675.86 | 669,416,794.31 | 2,513,783,160.91 | 358,148,963.53 | 2,871,932,124.44 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -123,191,620.43 | 283,906.32 | 11,522,118.80 | 124,756,271.90 | 13,370,676.59 | 32,774,611.89 | 46,145,288.48 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 283,906.32 | 197,916,738.40 | 198,200,644.72 | -3,672,427.53 | 194,528,217.19 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 86,080,256.10 | 86,080,256.10 | |||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 86,080,256.10 | 86,080,256.10 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | 11,522,118.80 | -73,160,466.50 | -61,638,347.70 | -2,000,000.00 | -63,638,347.70 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 11,522,118.80 | -11,522,118.80 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -61,638,347.70 | -61,638,347.70 | -2,000,000.00 | -63,638,347.70 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | 24,485,192.30 | 24,485,192.30 | 24,485,192.30 | ||||||||||||
2.本期使用 | -24,485,192.30 | -24,485,192.30 | -24,485,192.30 | ||||||||||||
(六)其他 | -123,191,620.43 | -123,191,620.43 | -47,633,216.68 | -170,824,837.11 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 616,383,477.00 | 899,500,044.52 | 6,160,455.11 | 210,936,794.66 | 794,173,066.21 | 2,527,153,837.50 | 390,923,575.42 | 2,918,077,412.92 |
(续上表)
项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 616,383,477.00 | 1,223,232,416.48 | -839,950.15 | 190,633,633.39 | 551,905,561.68 | 2,581,315,138.40 | 385,862,838.86 | 2,967,177,977.26 | |||||||
加:会计政策变更 | 1,373,638.38 | 1,373,638.38 | 489,433.70 | 1,863,072.08 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 616,383,477.00 | 1,223,232,416.48 | -839,950.15 | 190,633,633.39 | 553,279,200.06 | 2,582,688,776.78 | 386,352,272.56 | 2,969,041,049.34 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -200,540,751.53 | 6,716,498.94 | 8,781,042.47 | 116,137,594.25 | -68,905,615.87 | -28,203,309.03 | -97,108,924.90 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 6,716,498.94 | 155,737,810.57 | 162,454,309.51 | 15,953,902.55 | 178,408,212.06 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | 8,781,042.47 | -39,600,216.32 | -30,819,173.85 | -3,000,000.00 | -33,819,173.85 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 8,781,042.47 | -8,781,042.47 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -30,819,173.85 | -30,819,173.85 | -3,000,000.00 | -33,819,173.85 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 |
(六)其他 | -200,540,751.53 | -200,540,751.53 | -41,157,211.58 | -241,697,963.11 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 616,383,477.00 | 1,022,691,664.95 | 5,876,548.79 | 199,414,675.86 | 669,416,794.31 | 2,513,783,160.91 | 358,148,963.53 | 2,871,932,124.44 |
公司负责人:朱志荣 主管会计工作负责人:肖亚军 会计机构负责人:肖亚军
母公司所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年度 | ||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 616,383,477.00 | 1,254,139,465.75 | 199,414,675.86 | 387,505,685.61 | 2,457,443,304.22 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 616,383,477.00 | 1,254,139,465.75 | 199,414,675.86 | 387,505,685.61 | 2,457,443,304.22 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 11,522,118.80 | 42,060,721.53 | 53,582,840.33 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 115,221,188.03 | 115,221,188.03 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 |
(三)利润分配 | 11,522,118.80 | -73,160,466.50 | -61,638,347.70 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 11,522,118.80 | -11,522,118.80 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -61,638,347.70 | -61,638,347.70 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | 4,048,400.00 | 4,048,400.00 | |||||||||
2.本期使用 | -4,048,400.00 | -4,048,400.00 | |||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 616,383,477.00 | 1,254,139,465.75 | 210,936,794.66 | 429,566,407.14 | 2,511,026,144.55 |
(续上表)
项目 | 2022年度 | ||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 616,383,477.00 | 1,254,139,465.75 | 190,633,633.39 | 339,295,477.26 | 2,400,452,053.40 | ||||||
加:会计政策变更 |
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 616,383,477.00 | 1,254,139,465.75 | 190,633,633.39 | 339,295,477.26 | 2,400,452,053.40 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 8,781,042.47 | 48,210,208.35 | 56,991,250.82 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 87,810,424.67 | 87,810,424.67 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | 8,781,042.47 | -39,600,216.32 | -30,819,173.85 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 8,781,042.47 | -8,781,042.47 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -30,819,173.85 | -30,819,173.85 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 |
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 616,383,477.00 | 1,254,139,465.75 | 199,414,675.86 | 387,505,685.61 | 2,457,443,304.22 |
公司负责人:朱志荣 主管会计工作负责人:肖亚军 会计机构负责人:肖亚军
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
东睦新材料集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经中华人民共和国原对外经济贸易合作部《关于宁波东睦粉末冶金有限公司转制的批复》(外经贸资二函〔2001〕700号)批准,在原中外合资企业宁波东睦粉末冶金有限公司基础上,整体变更设立的外商投资股份有限公司,于2001年8月21日在宁波市工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为91330200610271537C的营业执照,注册资本616,383,477.00元,股份总数616,383,477股(每股面值1元)。其中,无限售条件的流通股份A股616,383,477股。公司股票已于2004年5月11日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属粉末冶金行业。粉末冶金制品、磁性材料、计算机用电感线圈、专用设备、工装模具及原辅材料的研发、生产、销售和技术咨询服务;自有房屋出租。主要产品为空调压缩机、冰箱压缩机、电动工具、汽车等粉末压制成形零件;光伏、新能源汽车、家电、服务器电源等软磁复合材料;消费类电子、医疗器械、汽车、工锁具等金属注射成形产品。
本财务报表业经公司2024年4月26日第八届董事会第九次会议批准对外报出。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
公司及境内子公司采用人民币为记账本位币,富驰高科技(香港)有限公司(以下简称香港富驰公司)从事境外经营,选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
项目 | 重要性标准 |
重要的应收账款坏账准备收回或转回 | 公司将单项应收账款坏账准备收回或转回超过资产总额0.3%的应收账款坏账准备收回或转回认定为重要的应收账款坏账准备收回或转回 |
重要的核销应收账款 | 公司将单项核销应收账款金额超过资产总额0.3%的核销应收账款认定为重要的核销应收账款。 |
重要的账龄超过1年的预付款项 | 公司将账龄超过1年的预付款项金额超过资产总额0.3%的预付款项认定为重要的账龄超过1年的预付款项。 |
重要的在建工程项目 | 公司将单项在建工程项目发生额/余额/预算数超过资产总额0.3%的在建工程项目认定为重要在建工程项目。 |
重要的账龄超过1年的应付账款 | 公司将账龄超过1年的应付账款超过资产总额0.3%的应付账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款。 |
重要的账龄超过1年的其他应付款 | 公司将单项其他应付款超过资产总额0.3%的其他应付款认定为重要其他应付款。 |
重要的投资活动现金流量 | 公司将单项投资活动现金流量超过资产总额5%的投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量。 |
重要的子公司、非全资子公司 | 公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。 |
重要的联营企业 | 公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%的联营企业确定为重要联营企业。 |
重要的资产负债表日后事项 | 公司将单项资产负债表日后事项影响金额超过23年末资产总额0.3%的认定为重要的资产负债表日后事项。 |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1)控制的判断
拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的,认定为控制。
(2)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
(1) 合营安排分为共同经营和合营企业。
(2)当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
9. 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1)外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
(2)外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
11. 金融工具
√适用 □不适用
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
12. 应收票据
√适用 □不适用
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收票据的预期信用的确定方法及会计处理方法详见本节“五、重要会计政策及会计估计/13.应收账款”之说明。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据详见本节“五、重要会计政策及会计估计/13.应收账款”之说明。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
13. 应收账款
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产:
组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
应收商业承兑汇票 | ||
应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
应收账款——东睦股份公司合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
其他应收款——东睦股份公司合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
合同资产——应收质保金组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
长期应收款——融资租赁款组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据详见前款。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下:
账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
1年以内(含,下同) | 5 |
1-2年 | 10 |
2-3年 | 30 |
3-4年 | 50 |
4年以上 | 100 |
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款,公司按单项计提预期信用损失。
14. 应收款项融资
√适用 □不适用
应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收款项融资的预期信用的确定方法及会计处理方法详见本节“五、重要会计政策及会计估计/13.应收账款”之说明。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据详见本节“五、重要会计政策及会计估计/13.应收账款”之说明。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
15. 其他应收款
√适用 □不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他应收款的预期信用的确定方法及会计处理方法详见本节“五、重要会计政策及会计估计/13.应收账款”之说明。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据详见本节“五、重要会计政策及会计估计/13.应收账款”之说明。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下:
账 龄 | 其他应收款 预期信用损失率(%) |
1年以内(含,下同) | 5 |
1-2年 | 10 |
2-3年 | 30 |
3-4年 | 50 |
4年以上 | 100 |
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款,公司按单项计提预期信用损失。
16. 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
(1)存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
(2)发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
(3)存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品。按照一次转销法进行摊销。
2) 包装物。按照一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
17. 合同资产
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用的确定方法及会计处理方法详见本节“五、重要会计政策及会计估计/13.应收账款”之说明。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据详见本节“五、重要会计政策及会计估计/13.应收账款”之说明。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
18. 持有待售的非流动资产或处置组
□适用 √不适用
19. 长期股权投资
√适用 □不适用
(1)共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
(2)投资成本的确定
1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
①在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
②在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
③除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
(3)后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
(4)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”:
① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
④ 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
① 个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资
单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
② 合并财务报表
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
3) 属于“一揽子交易”的会计处理
① 个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
② 合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
20. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法
1)投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2)投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
21. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-20 | 5%、10% | 4.50%-19.00% |
通用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5%、10% | 9.00%-19.00% |
专用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5%、10% | 9.00%-19.00% |
运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 5%、10% | 9.00%-19.00% |
22. 在建工程
√适用 □不适用
(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
(2)在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
类 别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
设备安装工程 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
厂房基建工程 | 建筑物达到预定可使用状态 |
23. 借款费用
√适用 □不适用
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
(2)借款费用资本化期间
1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:①资产支出已经发生;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
(3)借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
24. 生物资产
□适用 √不适用
25. 油气资产
□适用 √不适用
26. 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
(1)无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
(2)使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体如下:
项 目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
非专利技术 | 5-10年,按照预期使用的期限确定使用寿命 | 直线法 |
专利权 | 5-10年,按照预期使用的期限确定使用寿命 | 直线法 |
土地使用权 | 20-50年,按照不动产权或国有建设用地使用权中显示的权利起止日确定使用寿命 | 直线法 |
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金,以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的,人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录,在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的,公司根据研发人员在不同岗位的工时记录,将其实际发生的人员人工费用,按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括:①直接消耗的材料、燃料和动力费用;②用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费。
3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物,同时又用于非研发活动的,对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录,并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素,采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用,按实际支出进行归集,在规定的期限内分期平均摊销。
4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件和非专利技术(专有技术、许可证、设计和计算方法等)的摊销费用。
5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造,进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用,包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
6) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用(研究开发活动成果为公司所拥有,且与公司的主要经营业务紧密相关)。
(7) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用,包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,会议费、差旅费、通讯费等。
27. 长期资产减值
√适用 □不适用
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
28. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
29. 合同负债
√适用 □不适用
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
30. 职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
①根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
②设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
③期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
31. 预计负债
√适用 □不适用
(1)因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
(2)公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
32. 股份支付
□适用 √不适用
33. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
34. 收入
(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1)收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;②客户能够控制公司履约过程中在建商品;③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:①公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;②公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;③公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;⑤客户已接受该商品;⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2)收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
②合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。
④合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
3)收入确认的具体方法
公司有三大业务板块,一是生产和销售粉末压制成形产品,二是生产和销售软磁复合材料,三是生产和销售金属注射成形产品。各类业务销售收入确认的具体方法披露如下:公司销售产品,属于在某一时点履行履约义务。内销收入在客户签收或领用、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
35. 合同成本
√适用 □不适用
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
(3)该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36. 政府补助
√适用 □不适用
(1)政府补助在同时满足下列条件时予以确认:1) 公司能够满足政府补助所附的条件;2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
(4)与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
(5)政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
37. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
(1)政府补助在同时满足下列条件时予以确认:1) 公司能够满足政府补助所附的条件;2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
(4)与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
(5)政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
38. 租赁
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值低于40,000.00元的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1) 租赁负债的初始计量金额;2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3) 承租人发生的初始直接费用;4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现
率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
39. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
(1)售后租回
1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(2)安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(3) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
40. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13%,9%,6%,5% |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%,5% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%,16.50%,15% |
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴 | 1.2%,12% |
教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
本公司、东睦(天津)粉末冶金有限公司(以下简称天津东睦公司)、山西东睦华晟粉末冶金有限公司(以下简称山西东睦公司)、长春东睦富奥新材料有限公司(以下简称长春新材料公司)、连云港东睦新材料有限公司(以下简称连云港新材料公司)、广东东睦新材料有限公司(以下简称广东东睦公司)、南京东睦粉末冶金有限公司(以下简称南京东睦公司)、浙江东睦科达磁电有限公司(以下简称科达磁电公司)、东莞华晶粉末冶金有限公司(以下简称东莞华晶公司)、上海富驰高科技股份有限公司(以下简称上海富驰公司)、上海驰声新材料有限公司(以下简称上海驰声公司)、德清鑫晨新材料有限公司(以下简称德清鑫晨公司)以及连云港富驰智造科技有限公司(以下简称连云港富驰公司) | 15% |
香港富驰公司 | 16.5% |
山西磁电公司 | 25% |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
(1)根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,以下公司被认定为高新技术企业,有效期三年,本期企业所得税减按15%的税率计缴:
纳税主体名称 | 有效期 |
本公司 | 2023年-2025年 |
山西东睦公司 | 2021年-2023年 |
广东东睦公司 | 2022年-2024年 |
连云港新材料公司 | 2023年-2025年 |
科达磁电公司 | 2023年-2025年 |
天津东睦公司 | 2022年-2024年 |
东莞华晶公司 | 2022年-2024年 |
长春新材料公司 | 2022年-2024年 |
上海富驰公司 | 2021年-2023年 |
上海驰声公司 | 2023年-2025年 |
南京东睦公司 | 2022年-2024年 |
德清鑫晨公司 | 2023年-2025年 |
连云港富驰公司 | 2022年-2024年 |
(2)根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告〔2023〕43号)文件规定,自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 107,497.10 | 123,974.45 |
银行存款 | 246,484,659.70 | 301,172,429.95 |
其他货币资金 | 10,821,000.00 | 39,600,787.11 |
存放财务公司存款 | ||
合计 | 257,413,156.80 | 340,897,191.51 |
其中:存放在境外的款项总额 | 4,893,659.37 | 1,523,188.67 |
2、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | ||
商业承兑票据 | 412,017.75 | |
合计 | 412,017.75 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | ||
商业承兑票据 | 433,702.89 | |
合计 | 433,702.89 |
(4). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 433,702.89 | 100.00 | 21,685.14 | 5.00 | 412,017.75 | |||||
其中: | ||||||||||
商业承兑汇票 | 433,702.89 | 100.00 | 21,685.14 | 5.00 | 412,017.75 | |||||
合计 | 433,702.89 | / | 21,685.14 | / | 412,017.75 | / | / |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:商业承兑汇票
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收票据 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
商业承兑汇票组合 | 433,702.89 | 21,685.14 | 5.00 |
合计 | 433,702.89 | 21,685.14 | 5.00 |
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提坏账准备 | 21,685.14 | 21,685.14 | ||||
合计 | 21,685.14 | 21,685.14 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
3、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 1,130,476,362.39 | 1,026,241,716.72 |
1年以内小计 | 1,130,476,362.39 | 1,026,241,716.72 |
1至2年 | 4,168,758.67 | 3,901,881.58 |
2至3年 | 1,919,764.66 | 1,401,358.00 |
3年以上 | ||
3至4年 | 797,656.60 | 1,554,121.79 |
4至5年 | 597,131.26 | 631,895.31 |
5年以上 | 328,872.95 | 249,431.85 |
合计 | 1,138,288,546.53 | 1,033,980,405.25 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 1,138,288,546.53 | 100.00 | 58,841,455.91 | 5.17 | 1,079,447,090.62 | 1,033,980,405.25 | 100.00 | 53,781,069.48 | 5.20 | 980,199,335.77 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 1,138,288,546.53 | 100.00 | 58,841,455.91 | 5.17 | 1,079,447,090.62 | 1,033,980,405.25 | 100.00 | 53,781,069.48 | 5.20 | 980,199,335.77 |
合计 | 1,138,288,546.53 | / | 58,841,455.91 | / | 1,079,447,090.62 | 1,033,980,405.25 | / | 53,781,069.48 | / | 980,199,335.77 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 1,130,476,362.39 | 56,523,818.11 | 5.00 |
1-2年 | 4,168,758.67 | 416,875.88 | 10.00 |
2-3年 | 1,919,764.66 | 575,929.40 | 30.00 |
3-4年 | 797,656.60 | 398,828.31 | 50.00 |
4年以上 | 926,004.21 | 926,004.21 | 100.00 |
合计 | 1,138,288,546.53 | 58,841,455.91 | 5.17 |
按组合计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提坏账准备 | 53,781,069.48 | 5,522,245.29 | 302,032.65 | 763,891.51 | 58,841,455.91 | |
合计 | 53,781,069.48 | 5,522,245.29 | 302,032.65 | 763,891.51 | 58,841,455.91 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 763,891.51 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
兆旺科技(上海)有限公司 | 55,165,039.79 | 55,165,039.79 | 4.83 | 2,758,251.99 | |
深圳市富世达通讯有限公司 | 50,024,500.71 | 50,024,500.71 | 4.38 | 2,501,225.04 | |
北京博格华纳汽车传动器有限公司 | 23,318,226.28 | 23,318,226.28 | 2.04 | 1,165,911.31 | |
吉安伊戈尔电气有限公司 | 21,986,752.84 | 21,986,752.84 | 1.93 | 1,099,337.64 | |
东莞华贝电子科技有限公司 | 21,700,415.99 | 21,700,415.99 | 1.90 | 1,085,020.80 | |
合计 | 172,194,935.61 | 172,194,935.61 | 15.08 | 8,609,746.78 |
4、 合同资产
(1). 合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
应收质保金 | 3,142,014.50 | 212,100.72 | 2,929,913.78 | 3,707,121.26 | 195,356.06 | 3,511,765.20 |
合计 | 3,142,014.50 | 212,100.72 | 2,929,913.78 | 3,707,121.26 | 195,356.06 | 3,511,765.20 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 |
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | |
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 3,142,014.50 | 100.00 | 212,100.72 | 6.75 | 2,929,913.78 | 3,707,121.26 | 100.00 | 195,356.06 | 5.27 | 3,511,765.20 |
其中: | ||||||||||
应收质保金组合 | 3,142,014.50 | 100.00 | 212,100.72 | 6.75 | 2,929,913.78 | 3,707,121.26 | 100.00 | 195,356.06 | 5.27 | 3,511,765.20 |
合计 | 3,142,014.50 | / | 212,100.72 | / | 2,929,913.78 | 3,707,121.26 | / | 195,356.06 | / | 3,511,765.20 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:应收质保金组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
合同资产 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
应收质保金组合 | 3,142,014.50 | 212,100.72 | 6.75 |
合计 | 3,142,014.50 | 212,100.72 | 6.75 |
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
按组合计提减值准备 | 16,744.66 | |||
合计 | 16,744.66 | / |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
5、 应收款项融资
(1). 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 242,374,192.66 | 86,124,688.61 |
应收账款 | 4,388,338.20 | |
合计 | 246,762,530.86 | 86,124,688.61 |
(2). 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 740,294,612.04 | |
合计 | 740,294,612.04 |
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行,由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
(4). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 246,993,496.03 | 100.00 | 230,965.17 | 0.09 | 246,762,530.86 | 86,124,688.61 | 100.00 | 86,124,688.61 | ||
其中: | ||||||||||
银行承兑汇票组合 | 242,374,192.66 | 98.13 | 242,374,192.66 | 86,124,688.61 | 100.00 | 86,124,688.61 | ||||
应收账款——美易单组合 | 4,619,303.37 | 1.87 | 230,965.17 | 5.00 | 4,388,338.20 | |||||
合计 | 246,993,496.03 | / | 230,965.17 | / | 246,762,530.86 | 86,124,688.61 | / | / | 86,124,688.61 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:银行承兑汇票组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收融资款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
银行承兑汇票组合 | 242,374,192.66 | ||
合计 | 242,374,192.66 |
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
组合计提项目:应收账款——美易单组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收融资款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
应收账款——美易单组合 | 4,619,303.37 | 230,965.17 | 5.00 |
合计 | 4,619,303.37 | 230,965.17 | 5.00 |
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提减值准备 | 230,965.17 | 230,965.17 | ||||
合计 | 230,965.17 | 230,965.17 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
(7). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
应收款项融资 | 86,124,688.61 | 246,762,530.86 | 160,637,842.25 | -230,965.17 |
合计 | 86,124,688.61 | 246,762,530.86 | 160,637,842.25 | -230,965.17 |
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 10,544,602.77 | 99.24 | 10,915,150.51 | 99.20 |
1至2年 | 19,873.80 | 0.19 | 62,831.59 | 0.57 |
2至3年 | 47,196.00 | 0.44 | 23,823.00 | 0.22 |
3年以上 | 13,448.00 | 0.13 | 836.05 | 0.01 |
合计 | 10,625,120.57 | 100.00 | 11,002,641.15 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:不适用
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
中国太平洋财产保险股份有限公司 | 1,899,573.18 | 17.88 |
中国石化销售股份有限公司 | 779,773.22 | 7.34 |
国网江苏省电力有限公司连云港供电分公司 | 717,000.00 | 6.75 |
大唐吉林发电有限公司热力分公司 | 546,400.00 | 5.14 |
上海唐仕化工有限公司 | 458,328.00 | 4.31 |
合计 | 4,401,074.40 | 41.42 |
7、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 35,456,903.41 | 41,511,125.14 |
合计 | 35,456,903.41 | 41,511,125.14 |
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 7,046,105.11 | 7,265,387.77 |
1年以内小计 | 7,046,105.11 | 7,265,387.77 |
1至2年 | 3,324,221.01 | 36,671,788.99 |
2至3年 | 35,311,249.20 | 2,110,449.58 |
3年以上 |
3至4年 | 2,106,860.42 | 254,163.94 |
4至5年 | 201,357.42 | 5,000.00 |
5年以上 | 3,522,570.00 | 5,585,093.10 |
合计 | 51,512,363.16 | 51,891,883.38 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
拆迁补偿款 | 35,200,345.20 | 35,800,345.20 |
押金保证金 | 12,973,892.33 | 13,663,061.19 |
保险赔偿款 | 1,970,000.00 | |
应收暂付款 | 1,000,005.12 | 835,192.28 |
职工备用金 | 368,120.51 | 1,096,584.21 |
出口退税 | 496,700.50 | |
合计 | 51,512,363.16 | 51,891,883.38 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 363,269.39 | 3,667,178.91 | 6,350,309.94 | 10,380,758.24 |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | -166,211.05 | 166,211.05 | ||
--转入第三阶段 | -3,531,124.92 | 3,531,124.92 | ||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 155,246.92 | 30,157.06 | 5,489,297.53 | 5,674,701.51 |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年12月31日余额 | 352,305.26 | 332,422.10 | 15,370,732.39 | 16,055,459.75 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
第一阶段:初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具。第二阶段:自初始确认后信用风险发生显著增加的金融工具,但未发生信用减值。第三阶段:在资产负债日发生信用减值的金融工具。第一阶段、第二阶段、第三阶段的期末坏账准备计提比例分别为5.00%、10.00%和37.36%。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提坏账准备 | 10,380,758.24 | 5,674,701.51 | 16,055,459.75 | |||
合计 | 10,380,758.24 | 5,674,701.51 | 16,055,459.75 |
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
上海宝山区淞南镇人民政府 | 35,200,345.20 | 68.33 | 拆迁补偿款 | 2-3年 | 10,560,103.56 |
杭州盛马气体设备有限公司 | 2,751,000.00 | 5.34 | 押金保证金 | 1-2年 | 275,100.00 |
上海宝山工业园投资管理有限公司 | 2,096,892.00 | 4.07 | 押金保证金 | 3-4年 | 1,048,446.00 |
中国太平洋财产保险股份有限公司 | 1,970,000.00 | 3.82 | 保险赔偿款 | 1年以内 | 98,500.00 |
宁波市鄞州开发建设投资有限公司 | 1,840,170.00 | 3.57 | 押金保证金 | 4年以上 | 1,840,170.00 |
合计 | 43,858,407.20 | 85.13 | / | / | 13,822,319.56 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
8、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 97,638,495.88 | 7,193,932.39 | 90,444,563.49 | 122,720,557.14 | 5,656,047.30 | 117,064,509.84 |
在产品 | 251,690,185.67 | 1,899,789.23 | 249,790,396.44 | 264,808,000.90 | 3,799,328.95 | 261,008,671.95 |
库存商品 | 482,258,020.36 | 33,337,102.13 | 448,920,918.23 | 478,789,970.38 | 32,548,350.58 | 446,241,619.80 |
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | 485,322.28 | 485,322.28 | ||||
发出商品 | 123,397,400.03 | 5,307,003.80 | 118,090,396.23 | 77,255,309.22 | 3,535,776.68 | 73,719,532.54 |
低值易耗品 | 1,844,257.96 | 1,844,257.96 | 2,044,918.48 | 2,044,918.48 | ||
合计 | 957,313,682.18 | 47,737,827.55 | 909,575,854.63 | 945,618,756.12 | 45,539,503.51 | 900,079,252.61 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 5,656,047.30 | 2,292,839.55 | 754,954.46 | 7,193,932.39 | ||
在产品 | 3,799,328.95 | 547,818.69 | 2,447,358.41 | 1,899,789.23 | ||
库存商品 | 32,548,350.58 | 18,628,554.08 | 17,839,802.52 | 33,337,102.13 | ||
发出商品 | 3,535,776.68 | 5,256,987.87 | 3,485,760.75 | 5,307,003.80 | ||
合计 | 45,539,503.51 | 26,726,200.19 | 24,527,876.15 | 47,737,827.55 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
√适用 □不适用
项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转回存货跌价 准备的原因 | 转销存货跌价 准备的原因 |
在产品 | 在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用 | |
库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额予以确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 | |
发出商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额予以确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 | |
原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用 |
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期计提减值 | 期末数 |
模具使用费 | 1,791,270.02 | 1,305,947.74 | 485,322.28 | ||
小 计 | 1,791,270.02 | 1,305,947.74 | 485,322.28 |
9、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的债权投资 | ||
一年内到期的其他债权投资 | ||
一年内到期的长期应收款 | 1,341,261.00 | 1,963,641.54 |
合计 | 1,341,261.00 | 1,963,641.54 |
10、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预缴企业所得税 | 1,322,157.55 | 4,835,107.72 |
待抵扣增值税进项税 | 21,168,720.56 | 2,120,493.82 |
环境保护税 | 635.20 | |
合计 | 22,491,513.31 | 6,955,601.54 |
11、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
融资租赁款 | 10,972,168.24 | 10,972,168.24 | 12,133,287.52 | 12,133,287.52 | 4.90% | ||
其中:未实现融资收益 | 3,357,269.14 | 3,357,269.14 | 4,553,960.26 | 4,553,960.26 | 4.90% | ||
分期收款销售商品 | |||||||
分期收款提供劳务 | |||||||
合计 | 10,972,168.24 | 10,972,168.24 | 12,133,287.52 | 12,133,287.52 | / |
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(3). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
12、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
嘉恒投资公司 | 27,434,916.31 | 115,269.55 | 27,550,185.86 | ||||||||
东睦广泰公司 | 203,065,621.52 | 28,399,590.49 | 231,465,212.01 | ||||||||
小计 | 230,500,537.83 | 28,514,860.04 | 259,015,397.87 | ||||||||
合计 | 230,500,537.83 | 28,514,860.04 | 259,015,397.87 |
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
13、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
宁波磁性材料应用技术创新中心有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 详见说明 | ||||||||
浙江东海聚合投资股份有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 详见说明 | ||||||||
合计 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | / |
说明:公司持有宁波磁性材料应用技术创新中心有限公司股权(持股比例3.36%)、浙江东海聚合投资股份有限公司股权(持股比例2.00%)的目的为非交易性,因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
14、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 33,140,582.65 | 11,149,023.83 | 44,289,606.48 |
2.本期增加金额 | |||
(1)外购 | |||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | |||
(3)企业合并增加 | |||
3.本期减少金额 | 21,814,696.33 | 11,149,023.83 | 32,963,720.16 |
(1)处置 | |||
(2)其他转出 | |||
(3)转入固定资产 | 21,814,696.33 | 21,814,696.33 | |
(4)转入无形资产 | 11,149,023.83 | 11,149,023.83 | |
4.期末余额 | 11,325,886.32 | 11,325,886.32 | |
二、累计折旧和累计摊销 | |||
1.期初余额 | 13,253,050.03 | 2,088,272.73 | 15,341,322.76 |
2.本期增加金额 | 509,664.96 | 509,664.96 | |
(1)计提或摊销 | 509,664.96 | 509,664.96 | |
3.本期减少金额 | 6,430,563.60 | 2,088,272.73 | 8,518,836.33 |
(1)处置 | |||
(2)其他转出 |
(3)转入固定资产 | 6,430,563.60 | 6,430,563.60 | |
(4)转入无形资产 | 2,088,272.73 | 2,088,272.73 | |
4.期末余额 | 7,332,151.39 | 7,332,151.39 | |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
(1)计提 | |||
3、本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
(2)其他转出 | |||
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 3,993,734.93 | 3,993,734.93 | |
2.期初账面价值 | 19,887,532.62 | 9,060,751.10 | 28,948,283.72 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
15、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 2,508,648,714.69 | 2,502,439,693.62 |
固定资产清理 | ||
合计 | 2,508,648,714.69 | 2,502,439,693.62 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 1,398,942,095.52 | 92,947,255.97 | 3,049,620,429.67 | 44,981,645.35 | 4,586,491,426.51 |
2.本期增加金额 | 95,356,937.81 | 4,086,382.26 | 218,655,334.44 | 6,940,682.11 | 325,039,336.62 |
(1)购置 | 6,940,682.11 | 6,940,682.11 | |||
(2)在建工程转入 | 73,542,241.48 | 4,086,382.26 | 218,655,334.44 | 296,283,958.18 | |
(3)企业合并增加 |
(4)投资性房地产转入 | 21,814,696.33 | 21,814,696.33 | |||
3.本期减少金额 | 400,433.76 | 2,323,849.35 | 21,182,433.20 | 2,726,270.30 | 26,632,986.61 |
(1)处置或报废 | 400,433.76 | 2,323,849.35 | 21,182,433.20 | 2,726,270.30 | 26,632,986.61 |
4.期末余额 | 1,493,898,599.57 | 94,709,788.88 | 3,247,093,330.91 | 49,196,057.16 | 4,884,897,776.52 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 421,826,377.68 | 70,397,769.39 | 1,554,424,141.05 | 32,414,907.94 | 2,079,063,196.06 |
2.本期增加金额 | 72,625,251.28 | 4,236,779.98 | 230,423,666.59 | 4,947,119.31 | 312,232,817.16 |
(1)计提 | 66,194,687.68 | 4,236,779.98 | 230,423,666.59 | 4,947,119.31 | 305,802,253.56 |
(2)投资性房地产转入 | 6,430,563.60 | 6,430,563.60 | |||
3.本期减少金额 | 191,393.14 | 2,029,598.97 | 15,304,481.36 | 2,390,646.50 | 19,916,119.97 |
(1)处置或报废 | 191,393.14 | 2,029,598.97 | 15,304,481.36 | 2,390,646.50 | 19,916,119.97 |
4.期末余额 | 494,260,235.82 | 72,604,950.40 | 1,769,543,326.28 | 34,971,380.75 | 2,371,379,893.25 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 4,180.71 | 4,984,356.12 | 4,988,536.83 | ||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | 119,368.25 | 119,368.25 | |||
(1)处置或报废 | 119,368.25 | 119,368.25 | |||
4.期末余额 | 4,180.71 | 4,864,987.87 | 4,869,168.58 | ||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 999,634,183.04 | 22,104,838.48 | 1,472,685,016.76 | 14,224,676.41 | 2,508,648,714.69 |
2.期初账面价值 | 977,111,537.13 | 22,549,486.58 | 1,490,211,932.50 | 12,566,737.41 | 2,502,439,693.62 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 |
房屋及建筑物 | 32,060,160.72 |
专用设备 | 9,186,558.24 |
小 计 | 41,246,718.96 |
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
上海富驰公司罗泾新厂区1号厂房、设备用房等 | 48,922,486.66 | 审批手续未全 |
山西磁电公司1号厂房 | 8,747,478.27 | 尚未整体竣工验收 |
山西东睦公司三期厂房 | 14,234,439.86 | 审批手续未全 |
山西东睦公司四期厂房 | 8,666,625.88 | 审批手续未全 |
小 计 | 80,571,030.67 |
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
16、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 202,767,418.92 | 132,806,744.77 |
工程物资 | ||
合计 | 202,767,418.92 | 132,806,744.77 |
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
设备安装工程 | 151,098,219.16 | 151,098,219.16 | 110,649,611.95 | 110,649,611.95 | ||
零星装修工程 | 346,777.29 | 346,777.29 | 18,855,634.08 | 18,855,634.08 | ||
上海富驰罗泾新厂区 | 1,575,343.53 | 1,575,343.53 | 2,239,161.49 | 2,239,161.49 | ||
连云港富驰粉末注射制造产业园 | ||||||
山西磁电软磁材料建设项目 | 49,747,078.94 | 49,747,078.94 | 1,062,337.25 | 1,062,337.25 | ||
合计 | 202,767,418.92 | 202,767,418.92 | 132,806,744.77 | 132,806,744.77 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
设备安装工程 | 110,649,611.95 | 264,830,095.44 | 221,328,052.18 | 3,053,436.05 | 151,098,219.16 | 自有资金 | ||||||
零星装修工程 | 18,855,634.08 | 14,153,763.11 | 32,145,703.78 | 516,916.12 | 346,777.29 | 自有资金 | ||||||
上海富驰罗泾新厂区 | 89,206,400.00 | 2,239,161.49 | 14,686,255.01 | 4,293,409.28 | 11,056,663.69 | 1,575,343.53 | 89.81 | 92.00 | 自有资金 | |||
连云港富驰粉末注射制造产业园 | 217,240,514.93 | 31,360,908.21 | 29,602,165.42 | 1,758,742.79 | 111.26 | 100.00 | 3,920,281.19 | 自有资金和银行借款 | ||||
山西磁电软磁材料建设项目 | 66,000,000.00 | 1,062,337.25 | 57,926,369.21 | 8,914,627.52 | 327,000.00 | 49,747,078.94 | 89.38 | 90.00 | 自有资金 | |||
合计 | 372,446,914.93 | 132,806,744.77 | 382,957,390.98 | 296,283,958.18 | 16,712,758.65 | 202,767,418.92 | / | / | 3,920,281.19 | / | / |
说明:本期在建工程其他减少主要系转入长期待摊费用15,868,933.99元。
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
17、 使用权资产
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 78,641,509.51 | 37,616,715.65 | 116,258,225.16 |
2.本期增加金额 | 7,870,572.43 | 51,553,178.41 | 59,423,750.84 |
(1)租入 | 7,870,572.43 | 51,553,178.41 | 59,423,750.84 |
3.本期减少金额 | 36,361,894.50 | 36,361,894.50 | |
(1)处置 | 36,361,894.50 | 36,361,894.50 | |
4.期末余额 | 50,150,187.44 | 89,169,894.06 | 139,320,081.50 |
二、累计折旧 | |||
1.期初余额 | 39,954,617.30 | 2,630,490.25 | 42,585,107.55 |
2.本期增加金额 | 13,821,845.89 | 4,292,583.64 | 18,114,429.53 |
(1)计提 | 13,821,845.89 | 4,292,583.64 | 18,114,429.53 |
3.本期减少金额 | 35,755,139.95 | 35,755,139.95 | |
(1)处置 | 35,755,139.95 | 35,755,139.95 | |
4.期末余额 | 18,021,323.24 | 6,923,073.89 | 24,944,397.13 |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
(1)计提 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 32,128,864.20 | 82,246,820.17 | 114,375,684.37 |
2.期初账面价值 | 38,686,892.21 | 34,986,225.40 | 73,673,117.61 |
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
18、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 408,362,425.04 | 143,784,372.54 | 30,885,131.33 | 583,031,928.91 |
2.本期增加金额 | 31,743,873.83 | 1,037,162.00 | 32,781,035.83 | |
(1)购置 | 20,594,850.00 | 1,037,162.00 | 21,632,012.00 | |
(2)内部研发 | ||||
(3)企业合并增加 |
(4)投资性房地产转入 | 11,149,023.83 | 11,149,023.83 | ||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
4.期末余额 | 440,106,298.87 | 143,784,372.54 | 31,922,293.33 | 615,812,964.74 |
二、累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 67,179,368.41 | 117,097,642.35 | 21,777,932.35 | 206,054,943.11 |
2.本期增加金额 | 11,353,033.75 | 13,721,492.92 | 3,151,697.61 | 28,226,224.28 |
(1)计提 | 9,264,761.02 | 13,721,492.92 | 3,151,697.61 | 26,137,951.55 |
(2)投资性房地产转入 | 2,088,272.73 | 2,088,272.73 | ||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
4.期末余额 | 78,532,402.16 | 130,819,135.27 | 24,929,629.96 | 234,281,167.39 |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 361,573,896.71 | 12,965,237.27 | 6,992,663.37 | 381,531,797.35 |
2.期初账面价值 | 341,183,056.63 | 26,686,730.19 | 9,107,198.98 | 376,976,985.80 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0%。
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(3) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
19、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
企业合并形成的 | 处置 | |||
科达磁电公司 | 33,906,834.96 | 33,906,834.96 | ||
上海富驰公司 | 514,269,772.56 | 514,269,772.56 | ||
德清鑫晨公司 | 116,657,474.00 | 116,657,474.00 | ||
合计 | 664,834,081.52 | 664,834,081.52 |
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
计提 | 处置 | |||
科达磁电公司 | 4,787,342.44 | 4,787,342.44 | ||
上海富驰公司 | 84,176,156.03 | 84,176,156.03 | ||
合计 | 88,963,498.47 | 88,963,498.47 |
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
科达磁电公司资产组合 | 科达磁电公司资产组合 | 依据产品分类,为软磁复合材料业务分部 | 是 |
上海富驰公司资产组组合 | 上海富驰公司资产组组合 | 依据产品分类,为金属注射成形业务分部 | 是 |
德清鑫晨公司资产组合 | 德清鑫晨公司资产组合 | 依据产品分类,为软磁复合材料业务分部 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数(增长率、利润率等) | 预测期内的参数的确定依据 | 稳定期的关键参数(增长率、利润率、折现率等) | 稳定期的关键参数的确定依据 |
科达磁电公司资产组合 | 807,827,290.08 | 823,000,000.00 | 5年 | 预测期收入增长率为4.04%-8.86%,预测期利润率为4.73%-7.40% | 综合分析入来源、产品市场状况、毛利水平的影响因素及发展趋势的基础上确定 | 稳定期增长率为0%,利润率为7.40%,折现率为9.50% | 稳定期增长率和毛利率参考预测期最后一年,折现率系反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率,综合考虑无风险利率、市场期望报酬率、贝塔系数、特性风险系数等系数确定 | |
上海富驰公司资产组组合 | 2,147,715,309.41 | 2,190,000,000.00 | 5年 | 预测期收入增长率为4.99%-41.54%,预测期利润率为4.16%-11.13% | 综合分析入来源、产品市场状况、毛利水平的影响因素及发展趋势的基础上确定 | 稳定期增长率为0%,利润率为11.13%,折现率为10.11% | 稳定期增长率和毛利率参考预测期最后一年,折现率系反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率,综合考虑无风险利率、市场期望报酬率、贝塔系数、特性风险系数等系数确定 |
德清鑫晨公司资产组合 | 262,439,014.61 | 391,000,000.00 | 5年 | 预测期收入增长率为0.49%-10.59%,预测期利润率为8.45%-10.57% | 综合分析入来源、产品市场状况、毛利水平的影响因素及发展趋势的基础上确定 | 稳定期增长率为0%,利润率为8.45%,折现率为9.72% | 稳定期增长率和毛利率参考预测期最后一年,系反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率,综合考虑无风险利率、市场期望报酬率、贝塔系数、特性风险系数等系数确定 | |
合计 | 3,217,981,614.10 | 3,404,000,000.00 | / | / | / | / | / |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
20、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
天津东睦公司厂房改造工程 | 5,267,760.40 | 864,662.52 | 2,517,926.96 | 3,614,495.96 | |
姜山厂区改造工程 | 12,636,791.82 | 1,966,184.38 | 5,348,176.89 | 9,254,799.31 | |
长春新材料公司新厂区配套设施 | 8,610,696.09 | 1,677,821.47 | 6,932,874.62 | ||
广东东睦公司厂区改造工程 | 1,921,430.71 | 882,259.01 | 1,000,181.38 | 1,803,508.34 | |
东莞华晶公司厂区改造工程 | 20,397,188.33 | 390,050.45 | 7,869,199.29 | 12,918,039.49 | |
南京东睦公司厂房改造工程 | 2,466,551.59 | 538,156.68 | 1,928,394.91 | ||
科达磁电公司厂房改造工程 | 8,908,854.88 | 7,471,120.08 | 3,474,710.29 | 12,905,264.67 | |
山西东睦公司厂房改造工程 | 7,547,533.58 | 2,101,845.41 | 2,255,879.37 | 7,393,499.62 | |
上海富驰公司厂区改造工程 | 8,426,612.19 | 11,056,663.69 | 4,061,363.25 | 15,421,912.63 | |
连云港富驰公司厂区改造工程 | 6,432,740.90 | 1,758,742.79 | 1,170,702.82 | 7,020,780.87 | |
其他 | 2,528,092.05 | 1,060,127.80 | 635,050.45 | 2,953,169.40 | |
合计 | 85,144,252.54 | 27,551,656.13 | 30,549,168.85 | 82,146,739.82 |
21、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 108,030,705.60 | 16,261,735.64 | 94,807,061.55 | 14,221,059.23 |
递延收益 | 97,605,943.77 | 14,640,891.57 | 97,349,877.53 | 14,602,481.63 |
内部交易未实现利润 | 12,945,871.17 | 1,972,972.19 | 12,580,523.27 | 1,888,743.41 |
可抵扣亏损 | 204,519,511.92 | 31,854,245.18 | 218,532,021.14 | 32,779,803.17 |
租赁负债 | 129,811,592.60 | 19,471,738.89 | 90,311,362.06 | 13,546,704.31 |
预提返利 | 7,503,006.46 | 1,125,450.97 | 4,182,989.65 | 627,448.45 |
未决诉讼 | 425,303.47 | 63,795.52 | ||
金融负债公允价值变动 | 1,166,364.00 | 174,954.60 | ||
合计 | 560,841,934.99 | 85,390,829.96 | 518,930,199.20 | 77,841,194.80 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | 66,410,035.58 | 9,961,505.34 | 79,469,306.25 | 11,920,395.94 |
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
拆迁补偿收益 | 2,723,560.13 | 408,534.02 | ||
固定资产一次性税前扣除 | 64,528,524.92 | 9,679,278.74 | 88,373,849.39 | 13,256,077.41 |
使用权资产 | 113,958,780.40 | 17,093,817.06 | 73,478,384.64 | 11,021,757.69 |
合计 | 244,897,340.90 | 36,734,601.14 | 244,045,100.41 | 36,606,765.06 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 26,098,958.69 | 59,291,871.27 | ||
递延所得税负债 | 26,098,958.69 | 10,635,642.45 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 30,818,110.74 | 24,317,381.63 |
可抵扣亏损 | 523,074,126.22 | 547,699,509.95 |
合计 | 553,892,236.96 | 572,016,891.58 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2026年 | 18,353,318.02 | ||
2027年 | 5,980,386.71 | ||
2028年 | 10,470,073.08 | 46,210,663.45 | |
2029年 | 17,179,388.42 | 51,328,652.97 | |
2030年 | 158,881,855.50 | 162,164,679.28 | |
2031年 | 156,766,384.43 | 150,564,939.10 | |
2032年 | 24,782,992.64 | 113,096,870.42 | |
2033年 | 154,993,432.15 | ||
合计 | 523,074,126.22 | 547,699,509.95 | / |
22、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
预交土地款 | 9,855,082.54 | 9,855,082.54 | ||||
合计 | 9,855,082.54 | 9,855,082.54 |
23、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末 | 期初 | ||||||
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金 | 10,821,000.00 | 10,821,000.00 | 质押 | 主要系票据及ETC保证金 | 39,600,786.92 | 39,600,786.92 | 质押 | 主要系票据及远期结售汇保证金 |
固定资产 | 283,133,355.47 | 129,024,862.14 | 抵押 | 借款抵押 | 260,518,185.43 | 126,772,056.35 | 抵押 | 借款抵押 |
在建工程 | 49,747,078.94 | 49,747,078.94 | 抵押 | 借款抵押 | ||||
投资性房地产 | 25,005,566.35 | 17,928,938.65 | 抵押 | 借款抵押 | ||||
无形资产 | 146,556,714.59 | 119,993,613.45 | 抵押 | 借款抵押 | 114,812,840.76 | 93,754,276.33 | 抵押 | 借款抵押 |
合计 | 490,258,149.00 | 309,586,554.53 | / | / | 439,937,379.46 | 278,056,058.25 | / | / |
24、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 |
保证借款 | ||
信用借款 | 48,019,195.67 | 545,291,050.01 |
票据贴现融资 | 24,940,344.44 | 146,914,932.49 |
合计 | 72,959,540.11 | 692,205,982.50 |
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用 √不适用
25、 交易性金融负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 指定的理由和依据 |
交易性金融负债 | 1,166,364.00 | / | |
其中: | |||
远期结售汇 | 1,166,364.00 | / | |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
其中: | |||
合计 | 1,166,364.00 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
26、 应付票据
(1). 应付票据列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 62,722,677.69 | 94,705,740.00 |
合计 | 62,722,677.69 | 94,705,740.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是不适用。
27、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付购买商品及劳务款 | 348,455,849.10 | 262,561,998.39 |
应付工程及设备款 | 79,272,920.94 | 84,744,893.91 |
应付费用款 | 22,726,455.38 | 22,340,638.62 |
合计 | 450,455,225.42 | 369,647,530.92 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
28、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁费 | 111,633.34 | 84,194.17 |
合计 | 111,633.34 | 84,194.17 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
29、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款 | 5,195,584.79 | 4,181,576.09 |
合计 | 5,195,584.79 | 4,181,576.09 |
(2). 账龄超过1年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
30、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 36,944,809.66 | 958,748,800.01 | 939,036,509.74 | 56,657,099.93 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 2,034,650.51 | 60,953,926.97 | 60,718,303.26 | 2,270,274.22 |
三、辞退福利 | 3,975,178.38 | 3,975,178.38 | ||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 38,979,460.17 | 1,023,677,905.36 | 1,003,729,991.38 | 58,927,374.15 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 33,243,002.10 | 849,942,951.32 | 830,983,460.15 | 52,202,493.27 |
二、职工福利费 | 43,316,201.79 | 42,481,978.70 | 834,223.09 | |
三、社会保险费 | 1,645,665.24 | 35,576,401.58 | 35,974,892.87 | 1,247,173.95 |
其中:医疗保险费 | 1,378,524.03 | 30,295,358.10 | 30,639,038.43 | 1,034,843.70 |
工伤保险费 | 70,171.27 | 3,389,076.21 | 3,361,839.26 | 97,408.22 |
生育保险费 | 196,969.94 | 1,891,967.27 | 1,974,015.18 | 114,922.03 |
四、住房公积金 | 824,083.81 | 22,504,731.21 | 22,496,431.06 | 832,383.96 |
五、工会经费和职工教育经费 | 1,232,058.51 | 7,408,514.11 | 7,099,746.95 | 1,540,825.66 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 36,944,809.66 | 958,748,800.01 | 939,036,509.74 | 56,657,099.93 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 1,973,380.89 | 58,794,142.58 | 58,568,287.75 | 2,199,235.72 |
2、失业保险费 | 61,269.62 | 2,159,784.39 | 2,150,015.51 | 71,038.50 |
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 2,034,650.51 | 60,953,926.97 | 60,718,303.26 | 2,270,274.22 |
31、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 9,405,251.89 | 19,545,396.71 |
企业所得税 | 6,968,472.92 | 6,361,089.04 |
个人所得税 | 1,457,650.51 | 1,529,628.77 |
城市维护建设税 | 1,101,465.42 | 1,929,432.66 |
房产税 | 5,779,695.18 | 5,404,721.54 |
土地使用税 | 1,824,088.24 | 1,763,890.93 |
教育费附加 | 510,311.74 | 890,402.25 |
地方教育附加 | 340,207.84 | 698,014.46 |
印花税 | 886,941.94 | 743,984.01 |
其他税费 | 556,898.69 | 287,327.60 |
合计 | 28,830,984.37 | 39,153,887.97 |
32、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 |
应付股利 | ||
其他应付款 | 147,722,308.88 | 114,899,209.86 |
合计 | 147,722,308.88 | 114,899,209.86 |
(2). 应付利息
分类列示
□适用 √不适用
(3). 应付股利
分类列示
□适用 √不适用
(4). 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
押金保证金 | 3,166,924.90 | 3,259,685.78 |
拆借款 | 137,489,342.32 | 103,929,342.32 |
应付暂收款 | 2,073,382.93 | 1,395,673.98 |
预提费用 | 3,918,394.81 | 4,063,872.95 |
其他 | 1,074,263.92 | 2,250,634.83 |
合计 | 147,722,308.88 | 114,899,209.86 |
账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
东睦广泰公司 | 68,239,342.32 | 关联方款项,东睦广泰公司未要求本期偿还 |
合计 | 68,239,342.32 | / |
33、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 708,898,788.97 | 464,405,878.91 |
1年内到期的应付债券 | ||
1年内到期的长期应付款 | ||
1年内到期的租赁负债 | 15,065,726.19 | 17,274,241.90 |
合计 | 723,964,515.16 | 481,680,120.81 |
34、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 |
应付退货款 | ||
待转销项税额 | 468,817.68 | 344,140.57 |
合计 | 468,817.68 | 344,140.57 |
35、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 319,100,000.00 | 390,400,000.00 |
抵押借款 | 100,000,000.00 | 83,400,000.00 |
保证借款 | ||
信用借款 | 1,376,139,746.04 | 1,087,181,083.20 |
合计 | 1,795,239,746.04 | 1,560,981,083.20 |
36、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁付款额 | 165,393,322.94 | 109,132,236.50 |
减:未确认融资费用 | 35,164,271.66 | 18,617,344.45 |
减:一年内到期的租赁负债 | 15,065,726.19 | 17,274,241.90 |
合计 | 115,163,325.09 | 73,240,650.15 |
37、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 278,422,513.95 | |
专项应付款 | ||
合计 | 278,422,513.95 |
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
回购义务 | 278,422,513.95 | |
合计 | 278,422,513.95 |
说明:
2023年9月28日,公司第八届董事会第六次会议审议通过,同意上海富驰公司通过增资扩股形式引入远致星火,本次增资,由远致星火以现金方式对上海富驰进行增资28,235.29万元。增资后,公司持有上海富驰的股份比例由原75.00%变更为63.75%,上海富驰仍为公司控股子公司,将继续纳入公司合并报表范围。本公司按照增资前的股权比例计算其在增资前应享有上海富驰公
司可辨认净资产份额,该份额与增资后按照被动稀释的持股比例计算的在增资后应享受上海富驰公司自增资日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额冲减资本公积81,224,837.11元。
根据相关协议,如果上海富驰公司未能在本次交易交割后5年内完成合格上市,上海富驰公司应以现金方式向远致星火支付回购价款。因上海富驰公司不能无条件地避免以现金回购自身权益工具的合同义务,因此按照回购所需支付金额的现值确认长期应付款和冲减资本公积277,497,522.21元,本期确认财务费用924,991.74元。
38、 预计负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
对外提供担保 | |||
未决诉讼 | 425,303.47 | 根据劳动争议案终审判决,公司按应赔偿金额计提预计负债 | |
产品质量保证 | |||
重组义务 | |||
待执行的亏损合同 | |||
应付退货款 | |||
其他 | |||
销售返利 | 1,958,923.96 | 预估的返利金额 | |
合计 | 2,384,227.43 | / |
39、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助(与资产相关) | 101,732,145.71 | 9,893,800.00 | 14,740,512.19 | 96,885,433.52 | 与资产相关的政府补助 |
政府补助(与收益相关) | 894,031.25 | 657,400.00 | 648,921.00 | 902,510.25 | 与收益相关的政府补助 |
合计 | 102,626,176.96 | 10,551,200.00 | 15,389,433.19 | 97,787,943.77 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 616,383,477 | 616,383,477 |
41、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 988,330,903.89 | 123,191,620.43 | 865,139,283.46 | |
其他资本公积 | 34,360,761.06 | 34,360,761.06 | ||
合计 | 1,022,691,664.95 | 123,191,620.43 | 899,500,044.52 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
1) 股本溢价本期减少81,224,837.11元详见本财务报表附注七/37之说明;
2) 2023年4月26日,公司第八届董事会第四次会议审议通过的《关于收购控股子公司少数股东股权暨关联交易的议案》,同意公司以8,960.00万元交易对价收购控股子公司山西东睦公司少数股东持有的22.40%股权,支付对价与按照新增持股比例计算应享有山西东睦公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额41,966,783.32元减少资本公积。
42、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | 5,876,548.79 | 363,329.98 | 283,906.32 | 79,423.66 | 6,160,455.11 | |||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | 5,876,548.79 | 363,329.98 | 283,906.32 | 79,423.66 | 6,160,455.11 | |||
其他综合收益合计 | 5,876,548.79 | 363,329.98 | 283,906.32 | 79,423.66 | 6,160,455.11 |
43、 专项储备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 24,485,192.30 | 24,485,192.30 | ||
合计 | 24,485,192.30 | 24,485,192.30 |
44、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 199,414,675.86 | 11,522,118.80 | 210,936,794.66 | |
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 199,414,675.86 | 11,522,118.80 | 210,936,794.66 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期增加系按2023年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积。
45、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 669,416,794.31 | 551,905,561.68 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | 1,373,638.38 | |
调整后期初未分配利润 | 669,416,794.31 | 553,279,200.06 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 197,916,738.40 | 155,737,810.57 |
减:提取法定盈余公积 | 11,522,118.80 | 8,781,042.47 |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 61,638,347.70 | 30,819,173.85 |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 794,173,066.21 | 669,416,794.31 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
46、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 3,823,988,730.53 | 2,989,270,840.32 | 3,679,951,157.80 | 2,899,833,572.36 |
其他业务 | 37,093,152.06 | 9,596,647.08 | 46,390,758.69 | 4,901,870.75 |
合计 | 3,861,081,882.59 | 2,998,867,487.40 | 3,726,341,916.49 | 2,904,735,443.11 |
其中:与客户之间的合同产生的收入 | 3,852,206,741.16 | 2,995,173,684.17 | 3,717,766,812.02 | 2,901,466,373.86 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 制造业 | 合计 | ||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
商品类型 | ||||
粉末压制成形产品 | 1,975,139,540.26 | 1,510,842,707.98 | 1,975,139,540.26 | 1,510,842,707.98 |
软磁复合材料 | 826,401,791.24 | 652,219,653.55 | 826,401,791.24 | 652,219,653.55 |
金属注射成形产品 | 1,022,447,399.03 | 826,208,478.79 | 1,022,447,399.03 | 826,208,478.79 |
其他 | 28,218,010.63 | 5,902,843.85 | 28,218,010.63 | 5,902,843.85 |
按经营地区分类 | ||||
境内 | 3,252,450,140.80 | 2,574,831,585.51 | 3,252,451,655.70 | 2,574,831,585.51 |
境外 | 599,756,600.36 | 420,342,098.66 | 599,756,600.36 | 420,342,098.66 |
按商品转让的时间分类 | ||||
在某一时点确认收入 | 3,852,206,741.16 | 2,995,173,684.17 | 3,852,208,256.06 | 2,995,173,684.17 |
合计 | 3,852,206,741.16 | 2,995,173,684.17 | 3,852,208,256.06 | 2,995,173,684.17 |
其他说明
√适用 □不适用
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3,125,480.44元。
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
47、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 10,780,134.75 | 9,335,914.65 |
教育费附加 | 5,304,611.12 | 4,664,762.59 |
资源税 | ||
房产税 | 13,110,529.21 | 10,557,857.56 |
土地使用税 | 2,983,123.49 | 2,077,882.81 |
车船使用税 | 35,602.56 | 35,211.50 |
印花税 | 2,795,961.55 | 2,570,499.51 |
地方教育附加 | 3,536,407.43 | 3,109,841.72 |
环境保护税 | 130,720.20 | 169,609.84 |
合计 | 38,677,090.31 | 32,521,580.18 |
48、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 29,737,823.53 | 31,786,720.85 |
业务招待费 | 13,430,328.72 | 10,446,502.71 |
佣金 | 5,627,901.57 | 5,245,684.04 |
差旅费 | 3,986,769.24 | 1,921,675.41 |
咨询费及会务费 | 1,221,489.67 | 1,262,527.50 |
业务宣传费、展览费及广告费 | 2,753,635.72 | 605,271.06 |
邮电费 | 202,471.82 | 206,958.83 |
其他 | 2,743,460.78 | 2,331,246.88 |
合计 | 59,703,881.05 | 53,806,587.28 |
49、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 90,003,519.54 | 92,838,782.32 |
无形资产摊销 | 23,453,257.57 | 31,516,099.67 |
折旧 | 26,298,459.01 | 24,089,803.58 |
咨询审计费 | 11,450,055.49 | 11,425,739.46 |
长期待摊费用摊销 | 13,042,087.80 | 10,688,039.68 |
办公费及差旅费 | 8,628,649.33 | 8,375,838.20 |
修理费及水电费 | 6,528,246.98 | 6,366,798.04 |
业务招待费 | 5,662,640.12 | 4,809,355.90 |
物料消耗 | 4,783,606.66 | 3,320,531.04 |
汽车费用 | 3,212,993.41 | 2,840,451.76 |
税金 | 1,112,013.75 | 495,279.76 |
其他 | 18,333,111.08 | 15,403,266.63 |
合计 | 212,508,640.74 | 212,169,986.04 |
50、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 141,207,566.71 | 131,607,792.37 |
试验材料费 | 51,542,252.69 | 63,458,190.96 |
折旧与摊销 | 31,695,354.46 | 33,046,841.31 |
物料消耗 | 43,947,252.43 | 34,265,881.63 |
燃料动力 | 6,198,028.29 | 5,616,597.65 |
其他 | 2,958,006.91 | 2,879,922.56 |
合计 | 277,548,461.49 | 270,875,226.48 |
51、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 110,909,873.24 | 114,379,295.76 |
利息收入 | -2,409,643.54 | -2,274,192.59 |
汇兑损益 | -5,474,057.47 | -19,688,243.65 |
手续费 | 558,157.98 | 671,613.98 |
商业承兑汇票贴现息 | 26,500.62 | |
合计 | 103,584,330.20 | 93,114,974.12 |
52、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与资产相关的政府补助 | 14,740,512.19 | 13,465,327.36 |
与收益相关的政府补助 | 18,049,851.19 | 18,775,174.73 |
代扣个人所得税手续费返还 | 980,762.49 | 529,662.32 |
增值税加计抵减 | 10,188,989.03 | |
合计 | 43,960,114.90 | 32,770,164.41 |
53、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 28,514,860.04 | 3,432,550.78 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 200,000.00 | |
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
资金拆借利息收入 | 26,656.47 | 14,921.76 |
票据贴现利息 | -3,214,604.33 | -2,190,478.95 |
远期结售汇收益 | 496,554.00 | -15,549,335.06 |
应收账款保理 | -534,709.35 | |
合计 | 25,823,466.18 | -14,627,050.82 |
54、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | ||
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
交易性金融负债 | -1,166,364.00 | |
其中:远期结售汇投资产生的公允价值变动收益 | -1,166,364.00 | |
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
合计 | -1,166,364.00 |
55、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | -21,685.14 | 682,298.31 |
应收账款坏账损失 | -5,522,245.29 | -1,101,316.84 |
其他应收款坏账损失 | -5,674,701.51 | 118,655.46 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
财务担保相关减值损失 | ||
应收款项融资坏账损失 | -230,965.17 | |
合计 | -11,449,597.11 | -300,363.07 |
56、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、合同资产减值损失 | -16,744.66 | -2,500.00 |
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -26,726,200.19 | -22,956,142.11 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | -26,742,944.85 | -22,958,642.11 |
57、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | 111,768.82 | 2,499,394.47 |
无形资产处置收益 | 45,309.57 | 343,340.60 |
在建工程处置收益 | 340,383.55 | |
使用权资产处置收益 | 718.53 | -17,936.08 |
合计 | 157,796.92 | 3,165,182.54 |
58、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | 149,600.00 | 1,600.00 | 149,600.00 |
政府补助 | |||
无需支付的款项 | 729,534.05 | 933,414.91 | 729,534.05 |
罚没收入 | 70,905.20 | 84,446.20 | 70,905.20 |
其他 | 306,273.84 | 318,556.86 | 306,273.84 |
合计 | 1,256,313.09 | 1,338,017.97 | 1,256,313.09 |
59、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 706,872.61 | 881,837.60 | 706,872.61 |
其中:固定资产处置损失 | 706,872.61 | 881,837.60 | 706,872.61 |
无形资产处置损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 839,000.00 | 1,844,000.00 | 839,000.00 |
水利建设专项基金 | 92,280.24 | 75,494.31 | |
罚款支出 | 537,056.46 | 75,350.00 | 962,359.93 |
无法收回款项 | 273,572.36 | 52,784.41 | 273,572.36 |
赔款支出 | 495,514.45 | 20,000.00 | 70,210.98 |
其他 | 134,062.88 | 73,614.36 | 134,062.88 |
合计 | 3,078,359.00 | 3,023,080.68 | 2,986,078.76 |
60、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 13,375,693.40 | 2,501,639.62 |
递延所得税费用 | -7,421,799.08 | -17,638,536.24 |
合计 | 5,953,894.32 | -15,136,896.62 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 200,118,781.53 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 30,017,817.23 |
子公司适用不同税率的影响 | -632,877.64 |
调整以前期间所得税的影响 | 896,453.31 |
非应税收入的影响 | -17,290.43 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,640,836.05 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -4,352,720.37 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 19,695,878.36 |
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
研发加计扣除 | -41,294,202.19 |
所得税费用 | 5,953,894.32 |
61、 其他综合收益
√适用 □不适用
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注七/42之说明。
62、 现金流量表项目
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 28,062,130.19 | 39,921,946.29 |
房屋出租收入 | 8,476,236.55 | 7,403,954.41 |
收回的票据保证金 | 59,981,913.86 | 32,501,038.08 |
银行存款利息收入 | 2,409,643.54 | 2,274,192.59 |
收到的押金保证金 | 3,403,687.58 | 5,861,254.50 |
其他 | 4,921,123.67 | 3,167,905.38 |
合计 | 107,254,735.39 | 91,130,291.25 |
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付票据和信用证等保证金 | 31,184,126.94 | 59,205,403.78 |
业务招待费 | 19,202,647.67 | 15,367,658.37 |
代付股权转让款个税 | 12,642,000.00 | |
归还关联方往来款 | 16,517,667.56 | |
支付职工备用金及借款 | 213,714.72 | 1,042,839.51 |
差旅费和汽车费 | 10,239,397.26 | 6,480,699.02 |
短期租赁和低价值租赁租金支出及物业费 | 4,123,130.08 | 5,165,754.31 |
咨询审计费 | 12,611,342.82 | 12,566,174.25 |
邮电、保险及修理费 | 12,250,947.31 | 11,838,342.69 |
办公费和会务费 | 10,244,469.22 | 8,287,115.49 |
佣金 | 5,627,901.57 | 5,245,684.04 |
银行手续费 | 558,157.98 | 671,613.98 |
其他 | 29,679,263.18 | 40,570,480.93 |
合计 | 135,935,098.74 | 195,601,433.93 |
(2). 投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到转租租金 | 3,578,485.58 | 3,148,002.43 |
收回远期结售汇保证金 | 3,951,675.22 | |
合计 | 3,578,485.58 | 7,099,677.65 |
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付远期结售汇保证金 | 2,125,913.22 | |
远期结售汇损失 | 669,810.00 | 13,460,624.60 |
合计 | 669,810.00 | 15,586,537.82 |
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
东睦广泰公司往来款 | 48,000,000.00 | |
嘉恒投资公司往来款 | 15,000,000.00 | |
合计 | 63,000,000.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付租赁负债 | 25,335,014.65 | 23,125,899.00 |
收购山西东睦公司少数股东股权 | 89,600,000.00 | |
东睦广泰公司往来款 | 29,440,000.00 | 29,360,000.00 |
收购科达磁电公司少数股东股权 | 204,000,000.00 | |
收购上海驰声公司少数股东股权 | 6,000,000.00 | |
收购德清鑫晨公司少数股东股权 | 5,190,000.00 | |
合计 | 144,375,014.65 | 267,675,899.00 |
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
短期借款 | 692,205,982.50 | 112,429,355.56 | 9,810,564.10 | 741,486,362.05 | 72,959,540.11 | |
长期借款(含一年内到期的长期借款) | 2,025,386,962.11 | 1,381,460,000.00 | 95,834,278.77 | 998,542,705.87 | 2,504,138,535.01 | |
租赁负债(含一年内到期的租赁负债) | 90,514,892.05 | 64,037,945.45 | 23,505,132.81 | 818,653.41 | 130,229,051.28 | |
长期应付款 | 278,422,513.95 | 278,422,513.95 | ||||
合计 | 2,808,107,836.66 | 1,493,889,355.56 | 448,105,302.27 | 1,763,534,200.73 | 818,653.41 | 2,985,749,640.35 |
(4). 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
√适用 □不适用
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
单位:元 币种:人民币
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
背书转让的商业汇票金额 | 1,177,807,715.57 | 1,390,444,564.33 |
其中:支付货款 | 984,439,490.90 | 1,192,708,619.23 |
支付固定资产等长期资产购置款 | 193,368,224.67 | 197,735,945.10 |
63、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 194,164,887.21 | 169,452,880.14 |
加:资产减值准备 | 26,742,944.85 | 22,958,642.11 |
信用减值损失 | 11,449,597.11 | 300,363.07 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 306,311,918.52 | 280,438,415.06 |
使用权资产摊销 | 18,114,429.53 | 17,912,816.95 |
无形资产摊销 | 26,137,951.55 | 34,823,900.34 |
长期待摊费用摊销 | 30,549,168.85 | 25,708,231.90 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -157,796.92 | -3,165,182.54 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 706,872.61 | 881,837.60 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 1,166,364.00 | |
财务费用(收益以“-”号填列) | 105,545,815.77 | 94,716,050.51 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -29,038,070.51 | 11,901,862.52 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 18,549,323.53 | -28,233,733.61 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -25,971,122.61 | 14,805,533.45 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -36,869,211.85 | -147,612,936.46 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -547,243,832.87 | -163,586,684.68 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 197,782,896.33 | -17,039,767.52 |
其他 | -1,609,411.04 | -5,925,348.86 |
经营活动产生的现金流量净额 | 295,166,360.06 | 309,503,243.98 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 246,592,156.80 | 301,296,404.59 |
减:现金的期初余额 | 301,296,404.59 | 353,217,373.68 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -54,704,247.79 | -51,920,969.09 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 246,592,156.80 | 301,296,404.59 |
其中:库存现金 | 107,497.10 | 123,974.45 |
可随时用于支付的银行存款 | 246,484,659.70 | 301,172,429.95 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 0.19 | |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 246,592,156.80 | 301,296,404.59 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(5). 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6). 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 理由 |
其他货币资金-票据承兑保证金 | 10,800,000.00 | 33,098,786.92 | 用于票据担保 |
其他货币资金-信用证保证金 | 6,500,000.00 | 用于信用证担保 | |
其他货币资金-ETC保证金 | 21,000.00 | 2,000.00 | 用于ETC担保 |
合计 | 10,821,000.00 | 39,600,786.92 | / |
64、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
65、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | 12,798,834.90 |
其中:美元 | 1,058,751.72 | 7.0827 | 7,498,820.81 |
欧元 | 363,109.08 | 7.8592 | 2,853,746.88 |
港币 | 2,033,763.88 | 0.9062 | 1,843,037.50 |
日元 | 12,013,417.00 | 0.0502 | 603,229.71 |
应收账款 | - | - | 179,640,780.87 |
其中:美元 | 17,791,796.18 | 7.0827 | 126,013,954.80 |
欧元 | 6,318,593.42 | 7.8592 | 49,659,089.41 |
日元 | 76,009,651.02 | 0.0502 | 3,816,672.61 |
新加坡元 | 28,093.44 | 5.3772 | 151,064.05 |
其他应收款 | - | - | 46,217.22 |
其中:港币 | 51,000.00 | 0.9062 | 46,217.22 |
应付账款 | - | - | 1,068,858.64 |
其中:美元 | 74,007.99 | 7.0827 | 524,176.40 |
欧元 | 15,599.73 | 7.8592 | 122,601.40 |
瑞士法郎 | 26,200.00 | 8.4184 | 220,562.08 |
港币 | 210,000.00 | 0.9062 | 190,306.20 |
日元 | 223,300.00 | 0.0502 | 11,212.56 |
其他应付款 | - | - | 840,915.74 |
其中:美元 | 117,489.78 | 7.0827 | 832,144.87 |
欧元 | 1,116.00 | 7.8592 | 8,770.87 |
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
66、 租赁
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注七/17之说明。2)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十二/1之说明。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五/38之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下:
单位:元 币种:人民币
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
短期租赁费用 | 5,192,578.12 | 5,221,743.01 |
低价值资产租赁费用(短期租赁除外) | 84,813.47 | 184,508.57 |
合 计 | 5,277,391.59 | 5,406,251.58 |
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额29,458,144.73(单位:元 币种:人民币)。
(2) 作为出租人
1)作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
租赁收入 | 7,265,730.39 | |
合计 | 7,265,730.39 |
说明:
①经营租赁资产
单位:元 币种:人民币
项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
固定资产 | 41,246,718.96 | 24,667,026.37 |
投资性房地产 | 3,993,734.93 | 28,632,685.17 |
无形资产 | 8,837,488.22 | |
使用权资产 | 1,680,813.34 | 2,420,789.09 |
小 计 | 55,758,755.45 | 55,720,500.63 |
经营租出固定资产详见本财务报表附注七/15之说明。
②根据与承租人签订的租赁合同,不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
单位:元 币种:人民币
剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
1年以内 | 2,290,168.29 | 3,878,878.80 |
1-2年 | 880,171.73 | 894,892.28 |
2-3年 | 106,903.76 | 236,697.25 |
3-4年 | 44,954.13 | |
4-5年 | 27,522.94 | |
5年以后 | 52,752.29 | |
合 计 | 3,277,243.78 | 5,135,697.69 |
2)作为出租人的融资租赁
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 销售损益 | 融资收益 | 未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额的相关收入 |
租赁投资净额的融资收益 | 1,609,411.04 | ||
合计 | 1,609,411.04 |
①未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
未折现租赁收款额 | 16,999,541.16 | 20,240,956.82 |
减:与租赁收款额相关的未实现融资收益 | 4,686,111.92 | 6,144,027.76 |
租赁投资净额 | 12,313,429.24 | 14,096,929.06 |
②未来五年未折现租赁收款额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 每年未折现租赁收款额 | |
期末金额 | 期初金额 | |
第一年 | 2,670,103.78 | 3,553,709.04 |
第二年 | 2,914,461.84 | 2,619,250.61 |
第三年 | 2,914,461.84 | 2,861,287.56 |
第四年 | 2,914,461.84 | 2,861,287.56 |
第五年 | 2,914,461.84 | 2,861,287.56 |
五年后未折现租赁收款额总额 | 2,671,590.02 | 5,484,134.49 |
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
八、 研发支出
(1). 按费用性质列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 141,104,582.71 | 131,607,792.37 |
试验材料费 | 51,542,252.69 | 63,458,190.96 |
折旧与摊销 | 31,695,354.46 | 33,046,841.31 |
物料消耗 | 43,947,252.43 | 34,265,881.63 |
燃料动力 | 6,198,028.29 | 5,616,597.65 |
其他 | 3,060,990.91 | 2,879,922.56 |
合计 | 277,548,461.49 | 270,875,226.48 |
其中:费用化研发支出 | 277,548,461.49 | 270,875,226.48 |
资本化研发支出 |
(2). 符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
(3). 重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
十、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
天津东睦公司 | 天津 | 15,200.00 | 天津 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
山西东睦公司 | 山西运城 | 4,000.00 | 山西运城 | 制造业 | 97.40 | 设立 |
长春新材料公司 | 吉林长春 | 5,600.00 | 吉林长春 | 制造业 | 70.00 | 设立 | |
连云港新材料公司 | 江苏连云港 | 15,000.00 | 江苏连云港 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
广东东睦公司 | 广东江门 | 15,000.00 | 广东江门 | 制造业 | 60.00 | 设立 | |
南京东睦公司 | 江苏南京 | 6,500.00 | 江苏南京 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
科达磁电公司 | 浙江湖州 | 25,000.00 | 浙江湖州 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
上海富驰公司 | 上海 | 8,797.6275 | 上海 | 制造业 | 63.75 | 非同一控制下合并 | |
德清鑫晨公司 | 浙江湖州 | 2,000.00 | 浙江湖州 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
山西磁电公司 | 山西运城 | 20,000.00 | 山西运城 | 制造业 | 100.00 | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:不适用持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:不适用对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:不适用确定公司是代理人还是委托人的依据:不适用
其他说明:
上海富驰公司拥有4家全资子公司:东莞华晶公司、上海驰声公司、连云港富驰及香港富驰公司。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
山西东睦公司 | 2.60% | 3,784,427.88 | 6,405,944.36 | |
上海富驰公司 | 36.25% | -14,035,996.56 | 274,938,589.42 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
山西东睦公司 | 203,869,383.93 | 223,544,211.18 | 427,413,595.11 | 120,631,110.27 | 59,920,764.28 | 180,551,874.55 | 203,165,442.60 | 208,261,088.06 | 411,426,530.66 | 140,684,320.53 | 68,445,998.13 | 209,130,318.66 |
上海富驰公司 | 793,460,726.62 | 1,240,342,528.91 | 2,033,803,255.53 | 523,788,628.48 | 734,188,620.69 | 1,257,977,249.17 | 701,913,943.77 | 1,271,296,710.09 | 1,973,210,653.86 | 652,713,997.78 | 494,273,074.73 | 1,146,987,072.51 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
山西东睦公司 | 444,737,782.81 | 44,565,508.56 | 44,565,508.56 | 39,051,033.68 | 372,837,380.64 | 36,052,418.33 | 36,052,418.33 | 25,511,640.33 |
上海富驰公司 | 1,035,732,499.38 | -55,616,323.96 | -55,252,993.98 | 46,202,856.42 | 1,172,581,932.10 | 3,014,247.55 | 11,969,579.47 | 185,010,982.81 |
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
√适用 □不适用
子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
山西东睦公司 | 2023年6月2日 | 75% | 97.40% |
上海富驰公司 | 2023年11月24日 | 75% | 63.75% |
(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
山西东睦公司 | |
购买成本/处置对价 | |
--现金 | 89,600,000.00 |
--非现金资产的公允价值 | |
购买成本/处置对价合计 | 89,600,000.00 |
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 47,633,216.68 |
差额 | 41,966,783.32 |
其中:调整资本公积 | 41,966,783.32 |
调整盈余公积 | |
调整未分配利润 |
单位:元 币种:人民币
上海富驰公司 | |
购买成本/处置对价 | |
--现金 | |
--非现金资产的公允价值 | |
购买成本/处置对价合计 | |
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | -81,224,837.11 |
差额 | 81,224,837.11 |
其中:调整资本公积 | 81,224,837.11 |
调整盈余公积 | |
调整未分配利润 |
其他说明
√适用 □不适用
具体情况详见本财务报表附注七/37和七/41之说明。
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
嘉恒投资公司 | 浙江宁波 | 浙江宁波 | 投资 | 50 | 权益法核算 | |
东睦广泰公司 | 浙江宁波 | 浙江宁波 | 投资 | 80 | 权益法核算 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
公司与宁波新金广投资管理有限公司合伙成立东睦广泰公司,注册资本为250,000,000.00元,宁波新金广投资管理有限公司作为普通合伙人,认缴出资50,000,000.00元,出资比例20.00%;公司作为有限合伙人,认缴出资200,000,000.00元,出资比例80.00%,公司不参与执行合伙企业事务,公司对东睦广泰公司不具有控制权。
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
东睦广泰公司 | 东睦广泰公司 | |
流动资产 | 151,695,147.87 | 191,818,387.73 |
非流动资产 | 219,600,000.00 | 212,700,000.00 |
资产合计 | 371,295,147.87 | 404,518,387.73 |
流动负债 | 72,380,013.50 | 149,977,613.50 |
非流动负债 | ||
负债合计 | 72,380,013.50 | 149,977,613.50 |
少数股东权益 | ||
归属于母公司股东权益 | 298,915,134.37 | 254,540,774.23 |
按持股比例计算的净资产份额 | 239,132,107.50 | 203,632,619.38 |
调整事项 | ||
--商誉 | ||
--内部交易未实现利润 | ||
--其他 | ||
对联营企业权益投资的账面价值 | 231,465,212.01 | 203,065,621.52 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 |
营业收入 | ||
净利润 | 44,374,360.14 | 7,638,166.40 |
终止经营的净利润 | ||
其他综合收益 | ||
综合收益总额 | 44,374,360.14 | 7,638,166.40 |
本年度收到的来自联营企业的股利 |
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | ||
投资账面价值合计 | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | ||
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | ||
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 27,550,185.86 | 27,434,916.31 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | 115,269.55 | 366,929.26 |
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | 115,269.55 | 366,929.26 |
说明:上表为嘉恒投资公司相关财务数据。
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
十一、 政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
递延收益 | 101,732,145.71 | 9,893,800.00 | 14,740,512.19 | 96,885,433.52 | 与资产相关 | ||
递延收益 | 894,031.25 | 657,400.00 | 648,921.00 | 902,510.25 | 与收益相关 | ||
合计 | 102,626,176.96 | 10,551,200.00 | 15,389,433.19 | 97,787,943.77 | / |
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与收益相关 | 32,790,363.38 | 32,240,502.09 |
其他 | 110,000.00 | |
合计 | 32,900,363.38 | 32,240,502.09 |
说明:上表中“其他”为财政贴息对利润总额的影响金额。
其他说明:
本期新增的政府补助情况
单位:元 币种:人民币
项 目 | 本期新增补助金额 |
与资产相关的政府补助 | 9,893,800.00 |
其中:计入递延收益 | 9,893,800.00 |
与收益相关的政府补助 | 18,058,330.19 |
其中:计入其他收益 | 17,400,930.19 |
计入递延收益 | 657,400.00 |
财政贴息 | 110,000.00 |
其中:冲减财务费用 | 110,000.00 |
合 计 | 28,062,130.19 |
十二、 与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一) 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:
1) 债务人发生重大财务困难;
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七/2、七/3、七/4、七/5、七/7及七/11之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
(2) 应收款项和合同资产
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2023年12月31日,本公司应收账款和合同资产的15.08%(2022年12月31日:17.63%)源于余额前五名客户,本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位:元 币种:人民币
项 目 | 期末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
银行借款 | 2,577,098,075.12 | 2,720,450,063.91 | 869,889,426.80 | 1,656,794,120.12 | 193,766,516.99 |
交易性金融负债 | |||||
应付票据 | 62,722,677.69 | 62,722,677.69 | 62,722,677.69 | ||
应付账款 | 450,455,225.42 | 450,455,225.42 | 450,455,225.42 | ||
其他应付款 | 147,722,308.88 | 147,722,308.88 | 147,722,308.88 | ||
租赁负债 | 130,229,051.28 | 165,393,322.94 | 21,068,022.25 | 37,133,480.80 | 107,191,819.89 |
长期应付款 | 278,422,513.95 | 338,823,529.44 | 338,823,529.44 | ||
小 计 | 3,646,649,852.34 | 3,885,567,128.28 | 1,551,857,661.04 | 1,693,927,600.92 | 639,781,866.32 |
(续上表)
项 目 | 上年年末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
银行借款 | 2,717,592,944.61 | 2,887,840,352.16 | 1,240,593,562.75 | 1,381,738,935.57 | 265,507,853.84 |
交易性金融负债 | 1,166,364.00 | 1,166,364.00 | 1,166,364.00 | ||
应付票据 | 94,705,740.00 | 94,705,740.00 | 94,705,740.00 | ||
应付账款 | 369,647,530.92 | 369,647,530.92 | 369,647,530.92 | ||
其他应付款 | 114,899,209.86 | 114,899,209.86 | 114,899,209.86 | ||
租赁负债 | 90,514,892.05 | 109,132,236.50 | 21,292,984.78 | 24,710,404.48 | 63,128,847.24 |
长期应付款 | |||||
小 计 | 3,388,526,681.44 | 3,577,391,433.44 | 1,842,305,392.31 | 1,406,449,340.05 | 328,636,701.08 |
(三) 市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,995,030,000.00元(2022年12月31日:人民币1,812,860,000.00元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七/65之说明。
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
十三、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 |
(一)交易性金融资产 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
(六)应收款项融资 | 246,762,530.86 | 246,762,530.86 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 250,762,530.86 | 250,762,530.86 | ||
(七)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
(1)应收款项融资:因公司持有的应收票据期限较短,公允价值与账面金额相近,公司以票面金额确认其公允价值。
(2)其他权益工具投资系被投资企业宁波磁性材料应用技术创新中心有限公司、浙江东海聚合投资股份有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
十四、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
本公司无实际控制人和控股股东,公司单一第一大股东为睦特殊金属工业株式会社,睦特殊金属工业株式会社的情况如下:
单位:万元 币种:日元
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
睦特殊金属工业株式会社 | 日本 | 制造业 | 9,040 | 10.62 | 10.62 |
本企业的母公司情况的说明:本公司无实际控制人和控股股东,公司单一大股东为睦特殊金属工业株式会社。
本企业最终控制方是:公司无实际控制人和控股股东。
2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见本财务报表附注十/1、十/2之说明。
3、 本企业合营和联营企业情况
√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见本财务报表附注十/3之说明。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
东睦广泰公司 | 联营企业 |
嘉恒投资公司 | 联营企业 |
其他说明
√适用 □不适用
(1)公司期初应付东睦嘉恒625.00万元,借款不计息,本期借入1,500.00万元。截至报告期末,尚有2,125.00万元未归还。
(2)公司期初应付东睦广泰公司9,767.93万元,借款不计息,报告期内归还2,944.00万元,借入4,800.00万元。截至报告期末,尚有11,623.93万元未归还。
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
宁波新金广投资管理有限公司 | 管理层持股公司 |
睦龙(香港)有限公司 | 睦特殊金属工业株式会社之子公司 |
睦龙塑胶(东莞)有限公司 | 睦特殊金属工业株式会社之子公司 |
宁波金广泰股权投资合伙企业(有限合伙) | 宁波新金广投资管理有限公司持股99.83%的合伙企业、公司监事庄小伟担任执行事务合伙人的委派代表。 |
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度(如适用) | 是否超过交易额度(如适用) | 上期发生额 |
睦特殊金属工业株式会社 | 采购材料 | 25,079.83 | 200,000.00 | 否 | 39,173.33 |
宁波新金广投资管理有限公司 | 采购材料 | 328,216,861.17 | 430,000,000.00 | 否 | 184,934,466.41 |
德清鑫晨公司(2022年1-2月)[注] | 采购材料 | 41,069,041.42 |
[注]:德清鑫晨公司于2022年3月纳入公司合并报表范围,在此之前为宁波新金广投资管理有限公司子公司。
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
睦特殊金属工业株式会社 | 出售成品 | 23,191,391.01 | 14,940,120.49 |
宁波新金广投资管理有限公司 | 出售成品 | 310,734.60 | |
睦龙(香港)有限公司 | 出售成品 | 97,365.88 | |
睦龙塑胶(东莞)有限公司 | 出售成品 | 93,247.11 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
嘉恒投资公司 | 6,250,000.00 | 2018-10-16 | ||
东睦广泰公司 | 68,239,342.32 | 2020-04-08 | ||
东睦广泰公司 | 48,000,000.00 | 2023-02-03 | ||
嘉恒投资公司 | 10,000,000.00 | 2023-05-31 | ||
嘉恒投资公司 | 5,000,000.00 | 2023-11-21 |
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
宁波新金广投资管理有限公司 | 固定资产销售 | 918,318.58 | 3,376,916.04 |
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 1,081 | 1,174 |
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
2023年4月26日,公司第八届董事会第四次会议审议通过的《关于收购控股子公司少数股东股权暨关联交易的议案》,同意公司以8,960.00万元交易对价收购控股子公司山西东睦公司少数股东持有的22.40%股权(包含宁波金广泰股权投资合伙企业(有限合伙)持有山西东睦公司13.80%股权)。
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 睦特殊金属工业株式会社 | 3,794,728.51 | 189,736.43 | 3,069,340.49 | 153,467.02 |
应收账款 | 睦龙塑胶(东莞)有限公司 | 15,762.27 | 788.11 | ||
小 计 | 3,794,728.51 | 189,736.43 | 3,085,102.76 | 154,255.13 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 宁波新金广投资管理有限公司 | 30,559,675.32 | 3,361,931.82 |
应付账款 | 睦特殊金属工业株式会社 | 11,212.56 | 30,398.00 |
小 计 | 30,570,887.88 | 3,392,329.82 | |
其他应付款 | 东睦广泰公司 | 116,239,342.32 | 97,679,342.32 |
其他应付款 | 嘉恒投资公司 | 21,250,000.00 | 6,250,000.00 |
小 计 | 137,489,342.32 | 103,929,342.32 |
(3). 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
十五、 股份支付
1、 各项权益工具
□适用 √不适用
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
□适用 √不适用
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
十六、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
√适用 □不适用
截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 | 123,276,695.40 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 |
说明:2024年4月26日,公司第八届董事会第九次会议通过了《关于公司2023年度利润分配的预案》,公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数,以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利2.00元(含税),实际分派结果以中国证券登记结算有限公司核算的结果为准。公司2023年年度不进行资本公积转增股本。该事项尚需提交公司2023年年度股东大会审议。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
2024年4月26日,公司收到董事池田行广先生,监事会主席周海扬先生、监事山根裕也先生的书面辞职报告。池田行广先生和周海扬先生辞职后将不再担任公司及控股子公司任何职务。
同日,公司股东睦特殊金属工业株式会社拟提名山根裕也先生担任公司董事,提名富安健太先生担任公司监事;公司股东宁波金广投资股份有限公司提名黄永平先生担任公司监事。该事项已分别经公司于2024年4月26日召开的第八届董事会第九次会议和第八届监事会第七次会议等会议审议通过,尚需提交公司股东大会审议。
十八、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,以业务分部为基础确定报告分部。分别对粉末压制成形业务、软磁复合材料业务、金属注射成形业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 粉末压制成形 | 软磁复合材料 | 金属注射成形 | 其他业务 | 分部间抵销 | 合计 |
营业收入 | 1,975,139,540.26 | 826,401,791.24 | 1,022,447,399.03 | 37,093,152.06 | 3,861,081,882.59 | |
其中:与客户之间的合同产生的收入 | 1,975,139,540.26 | 826,401,791.24 | 1,022,447,399.03 | 28,218,010.63 | 3,852,206,741.16 | |
营业成本 | 1,510,842,707.98 | 652,219,653.55 | 826,208,478.79 | 9,596,647.08 | 2,998,867,487.40 | |
资产总额 | 4,137,541,510.61 | 1,262,209,269.72 | 2,033,803,255.53 | -664,484,562.62 | 6,769,069,473.24 | |
负债总额 | 2,032,860,658.59 | 733,029,103.89 | 1,257,977,249.17 | -172,874,951.33 | 3,850,992,060.32 |
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
截至2023年12月31日,睦特殊金属工株式会社持有公司股份的数量为65,467,200股,占公司总股本的10.62%,其中35,000,000股质押给兴业银行股份有限公司宁波北仑支行,占其持有公司股份总数的53.46%。
十九、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 329,459,724.73 | 235,471,826.33 |
1年以内小计 | 329,459,724.73 | 235,471,826.33 |
1至2年 | 218,049.27 | 227,281.12 |
2至3年 | 26,737.59 | |
3年以上 | ||
3至4年 | ||
4至5年 | ||
5年以上 | ||
合计 | 329,677,774.00 | 235,725,845.04 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 329,677,774.00 | 100.00 | 14,523,985.05 | 4.41 | 315,153,788.95 | 235,725,845.04 | 100.00 | 11,794,703.86 | 5.00 | 223,931,141.18 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 290,261,651.62 | 88.04 | 14,523,985.05 | 5.00 | 275,737,666.57 | 235,533,108.13 | 99.92 | 11,794,703.86 | 5.01 | 223,738,404.27 |
合并范围内关联往来组合 | 39,416,122.38 | 11.96 | 39,416,122.38 | 192,736.91 | 0.08 | 192,736.91 | ||||
合计 | 329,677,774.00 | / | 14,523,985.05 | / | 315,153,788.95 | 235,725,845.04 | / | 11,794,703.86 | / | 223,931,141.18 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 290,043,602.35 | 14,502,180.12 | 5.00 |
1-2年 | 218,049.27 | 21,804.93 | 10.00 |
合计 | 290,261,651.62 | 14,523,985.05 | 5.00 |
按组合计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
组合计提项目:合并范围内关联往来组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
合并范围内关联往来组合 | 39,416,122.38 | ||
合计 | 39,416,122.38 |
按组合计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提坏账准备 | 11,794,703.86 | 2,729,281.19 | 14,523,985.05 | |||
合计 | 11,794,703.86 | 2,729,281.19 | 14,523,985.05 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
山西东睦公司 | 28,616,317.13 | 28,616,317.13 | 8.67 | ||
富临精工股份有限公司 | 21,417,209.79 | 21,417,209.79 | 6.49 | 1,070,860.49 | |
Borgwarner Poland SP.Z.O.O. | 20,543,203.87 | 20,543,203.87 | 6.23 | 1,027,160.19 |
HANON SYSTEMS EFP CANADA LTD | 19,107,179.72 | 19,107,179.72 | 5.79 | 955,358.99 | |
深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 16,125,950.94 | 214,467.26 | 16,340,418.20 | 4.95 | 817,020.91 |
合计 | 105,809,861.45 | 214,467.26 | 106,024,328.71 | 32.13 | 3,870,400.58 |
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 140,906,208.64 | 270,435,088.09 |
合计 | 140,906,208.64 | 270,435,088.09 |
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 140,987,389.86 | 266,500,903.01 |
1年以内小计 | 140,987,389.86 | 266,500,903.01 |
1至2年 | 28,548.53 | 233,660.00 |
2至3年 | ||
3年以上 | ||
3至4年 | 71,882.17 | |
4至5年 | 29,365.83 | |
5年以上 | 1,855,170.00 | 5,606,504.09 |
合计 | 142,900,474.22 | 272,412,949.27 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
往来款 | 138,849,891.86 | 269,355,494.13 |
保险赔偿款 | 1,970,000.00 | |
押金保证金 | 1,927,471.82 | 2,091,098.10 |
职工备用金 | 141,175.80 | 197,308.01 |
应收暂付款 | 11,934.74 | 272,348.53 |
出口退税 | 496,700.50 | |
合计 | 142,900,474.22 | 272,412,949.27 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 43,860.99 | 23,366.00 | 1,910,634.19 | 1,977,861.18 |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | -1,427.43 | 1,427.43 | ||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 64,441.34 | -21,938.58 | -26,098.36 | 16,404.40 |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年12月31日余额 | 106,874.90 | 2,854.85 | 1,884,535.83 | 1,994,265.58 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例第一阶段:初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具。第二阶段:自初始确认后信用风险发生显著增加的金融工具,但未发生信用减值。第三阶段:在资产负债日发生信用减值的金融工具。第一阶段、第二阶段、第三阶段坏账准备计提比例分别为0.07%、10.00%、100.00%。
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提坏账准备 | 1,977,861.18 | 16,404.40 | 1,994,265.58 | |||
合计 | 1,977,861.18 | 16,404.40 | 1,994,265.58 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
科达磁电公司 | 68,663,721.17 | 48.05 | 往来款 | 1年以内 | |
山西东睦公司 | 35,080,139.69 | 24.55 | 往来款 | 1年以内 |
上海富驰公司 | 25,000,000.00 | 17.49 | 往来款 | 1年以内 | |
德清新材料公司 | 10,106,031.00 | 7.07 | 往来款 | 1年以内 | |
中国太平洋财产保险股份有限公司宁波分公司 | 1,970,000.00 | 1.38 | 保险赔偿款 | 1年以内 | 98,500.00 |
合计 | 140,819,891.86 | 98.54 | / | / | 98,500.00 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 2,566,496,349.61 | 130,000,000.00 | 2,436,496,349.61 | 2,414,896,349.61 | 130,000,000.00 | 2,284,896,349.61 |
对联营、合营企业投资 | 259,015,397.87 | 259,015,397.87 | 230,500,537.83 | 230,500,537.83 | ||
合计 | 2,825,511,747.48 | 130,000,000.00 | 2,695,511,747.48 | 2,645,396,887.44 | 130,000,000.00 | 2,515,396,887.44 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
天津东睦公司 | 155,813,321.17 | 155,813,321.17 | ||||
山西东睦公司 | 47,849,131.99 | 89,600,000.00 | 137,449,131.99 | |||
长春新材料公司 | 41,508,886.87 | 41,508,886.87 | ||||
连云港新材料公司 | 152,071,758.50 | 152,071,758.50 | ||||
广东东睦公司 | 91,476,249.33 | 91,476,249.33 | ||||
南京东睦公司 | 23,191,459.62 | 23,191,459.62 | ||||
科达磁电公司 | 528,895,542.13 | 528,895,542.13 | ||||
上海富驰公司 | 1,044,000,000.00 | 1,044,000,000.00 | 130,000,000.00 | |||
德清鑫晨公司 | 170,090,000.00 | 170,090,000.00 | ||||
山西东睦磁电公司 | 30,000,000.00 | 62,000,000.00 | 92,000,000.00 | |||
合计 | 2,284,896,349.61 | 151,600,000.00 | 2,436,496,349.61 | 130,000,000.00 |
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 |
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
嘉恒投资公司 | 27,434,916.31 | 115,269.55 | 27,550,185.86 | ||||||||
东睦广泰公司 | 203,065,621.52 | 28,399,590.49 | 231,465,212.01 | ||||||||
小计 | 230,500,537.83 | 28,514,860.04 | 259,015,397.87 | ||||||||
合计 | 230,500,537.83 | 28,514,860.04 | 259,015,397.87 |
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,138,588,315.47 | 884,814,245.30 | 1,044,247,509.96 | 844,193,107.68 |
其他业务 | 294,366,238.73 | 276,258,833.01 | 189,909,501.10 | 178,122,496.93 |
合计 | 1,432,954,554.20 | 1,161,073,078.31 | 1,234,157,011.06 | 1,022,315,604.61 |
其中:与客户之间的合同产生的收入 | 1,431,308,714.86 | 1,159,565,499.11 | 1,232,176,439.17 | 1,020,921,355.41 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 制造业 | 合计 | ||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
商品类型 | ||||
粉末压制成形产品 | 1,086,201,054.25 | 833,628,206.85 | 1,086,201,054.25 | 833,628,206.85 |
软磁复合材料 | 262,215,139.22 | 250,136,801.92 | 262,215,139.22 | 250,136,801.92 |
金属注射成形产品 | 1,843,203.60 | 1,548,396.00 | 1,843,203.60 | 1,548,396.00 |
其他 | 81,049,317.79 | 74,252,094.34 | 81,049,317.79 | 74,252,094.34 |
按经营地区分类 | ||||
境内 | 1,065,758,845.87 | 909,421,824.32 | 1,065,758,845.87 | 909,421,824.32 |
境外 | 365,549,868.99 | 250,143,674.79 | 365,549,868.99 | 250,143,674.79 |
按商品转让的时间分类 | ||||
在某一时点确认收入 | 1,431,308,714.86 | 1,159,565,499.11 | 1,431,308,714.86 | 1,159,565,499.11 |
合计 | 1,431,308,714.86 | 1,159,565,499.11 | 1,431,308,714.86 | 1,159,565,499.11 |
其他说明
√适用 □不适用
1)上表为与客户之间的合同产生的收入分解情况;2)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为903,201.93元。
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 3,000,000.00 | 46,500,000.00 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 28,514,860.04 | 3,432,550.78 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
资金拆借利息收入 | 754,874.30 | 14,554,991.65 |
票据贴现投资收益 | -536,111.11 | -1,742,496.08 |
远期结售汇等外汇衍生工具损益 | 490,500.00 | -8,476,460.06 |
合计 | 32,224,123.23 | 54,268,586.29 |
6、 其他
√适用 □不适用
研发费用
单位:元 币种:人民币
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
职工薪酬 | 40,345,578.30 | 38,840,759.19 |
试验材料费 | 8,106,823.59 | 8,363,838.92 |
折旧与摊销 | 9,709,103.12 | 10,239,785.76 |
物料消耗 | 3,412,494.81 | 3,428,913.42 |
燃料动力 | 1,446,904.55 | 1,676,748.05 |
其他 | 377,315.31 | 417,904.23 |
合 计 | 63,398,219.68 | 62,967,949.57 |
二十、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -549,075.69 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 32,900,363.38 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 496,554.00 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 26,656.47 | |
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 302,032.65 | |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
债务重组损益 | ||
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等 | ||
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,022,893.06 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 28,514,860.04 | |
减:所得税影响额 | 8,084,431.20 | |
少数股东权益影响额(税后) | 3,932,293.89 | |
合计 | 48,651,772.70 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
(1)重大非经常性损益项目说明:
单位:元 币种:人民币
项 目 | 金额 | 说明 |
东睦广泰公司投资收益 | 28,399,590.49 | 系其开发房地产项目等取得的经营成果,与本公司从事的行业无直接关系,属于公司正常经营损益之外的收益 |
(2)执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》对2022年度非经常性损益金额的影响
单位:元 币种:人民币
项 目 | 金额 |
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 15,992,792.58 |
2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 15,992,792.58 |
差异 |
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 7.76 | 0.32 | 0.32 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.86 | 0.24 | 0.24 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
√适用 □不适用
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
单位:元 币种:人民币
项 目 | 序号 | 本期数 | |
归属于公司普通股股东的净利润 | A | 197,916,738.40 | |
非经常性损益 | B | 48,651,772.70 | |
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 149,264,965.70 | |
归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 2,513,783,160.91 | |
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 61,638,347.70 | |
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7 | |
其他 | 收购山西东睦公司少数股东权益增加的资本公积 | I1 | -41,966,783.32 |
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
引入外部投资者增加的资本公积 | I2 | -81,224,837.11 | |
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 1 | |
外币报表折算差额本期增加 | I3 | 283,906.32 | |
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 6 | |
报告期月份数 | K | 12 | |
加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 2,549,175,652.36 | |
加权平均净资产收益率 | M=A/L | 7.76% | |
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 5.86% |
(2)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1)基本每股收益的计算过程
单位:元 币种:人民币
项 目 | 序号 | 本期数 |
归属于公司普通股股东的净利润 | A | 197,916,738.40 |
非经常性损益 | B | 48,651,772.70 |
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 149,264,965.70 |
期初股份总数 | D | 616,383,477.00 |
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
因回购等减少股份数 | H | |
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
报告期缩股数 | J | |
报告期月份数 | K | 12 |
发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 616,383,477.00 |
基本每股收益 | M=A/L | 0.32 |
扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.24 |
2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
董事长:朱志荣董事会批准报送日期:2024年4月26日
修订信息
□适用 √不适用