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中国卫星:中国东方红卫星股份有限公司2021年半年度报告 下载公告
公告日期:2021-08-25

公司代码:600118 公司简称:中国卫星

中国东方红卫星股份有限公司

2021年半年度报告

二〇二一年八月二十三日

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司董事长林益明先生、总裁朱楠先生、暂时代为履行职责的主管会计工作负责人万银娟女

士及会计机构负责人(会计主管人员)刘冬梅女士声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

(一)产业政策变动及客户集中的风险

公司主要从事小卫星、微小卫星研制业务和卫星应用业务,业务的发展受国家产业政策和行业规划的影响较大。若国家航天产业相关政策和发展规划发生调整,将导致公司的发展环境出现变化,并可能对公司的生产经营产生重大影响。此外,受卫星及应用产业特点影响,公司客户比较集中,若公司主要用户调整采购定价政策和具体采购计划,可能对公司的经营业绩产生重大影响。

(二)市场竞争加剧的风险

随着国家和军队改革的持续深化,国家有关部门逐步放开了武器装备科研生产许可的范围,装备竞争性采购的适用范围不断扩大,越来越多的企业进入宇航制造和卫星应用领域,同时国内外航天产业特别是商业航天的逐步兴起和快速发展,新理念、新模式的出现使公司宇航制造和卫星应用业务的市场竞争格局更加激烈和复杂,公司后续发展将面临更大的市场竞争风险,盈利压力也将持续加大。

(三)技术创新的风险

公司主业宇航制造和卫星应用是涉及多门类学科的综合性高科技产业,对技术创新的要求较高。宇航制造方面,面对未来小卫星批量生产、快速响应等发展要求,行业技术革新正在加速;卫星应用方面,随着在轨卫星数量的持续增加,应用领域和应用场景正在不断拓宽。以上发展趋势对参与者的技术研发能力要求也日益提高,如公司不能及时应对产业发展和市场对技术研发能力的要求,或是技术研发不能达到预期效果,将对公司的生产经营和业绩实现产生不利影响。

(四)关联交易风险

由于公司业务特点和传统业务布局,市场参与者相当部分集中在航天科技集团公司系统内,因此公司产生了持续的日常经营性关联交易,可能存在实际控制人和控股股东通过关联交易损害公司和中小股东利益的风险。为此,公司控股股东就规范关联交易做出了相关承诺,公司也针对关联交易制定了明确的关联交易制度,以确保公司重大关联交易均履行必要的决策程序。

十一、 其他

√适用 □不适用

根据国防科技工业局、中国人民银行、中国证券监督管理委员会《军工企业对外融资特殊财务信息披露管理暂行办法》(科工财审[2008]702号),对于涉密信息,在本报告中采用代称、打包或者汇总等方式进行了脱密处理。

目录

第一节 释义 ...... 5

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 8

第四节 公司治理 ...... 18

第五节 环境与社会责任 ...... 20

第六节 重要事项 ...... 22

第七节 股份变动及股东情况 ...... 32

第八节 优先股相关情况 ...... 34

第九节 债券相关情况 ...... 34

第十节 财务报告 ...... 35

备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

第一节 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
中国卫星、公司中国东方红卫星股份有限公司
航天科技集团公司中国航天科技集团有限公司
航天科技财务公司航天科技财务有限责任公司
空间院中国空间技术研究院
航天智慧航天神舟智慧系统技术有限公司
航天投资航天投资控股有限公司
西安分院西安空间无线电技术研究所
卫星厂北京卫星制造厂有限公司
神舟投资航天神舟投资管理有限公司
航天东方红航天东方红卫星有限公司
航天恒星科技航天恒星科技有限公司
航天恒星空间航天恒星空间技术应用有限公司
深圳东方红深圳航天东方红卫星有限公司
天津恒电天津恒电空间电源有限公司
航宇卫星科技广东航宇卫星科技有限公司
钛金科技东方蓝天钛金科技有限公司
哈尔滨数据哈尔滨航天恒星数据系统科技有限公司
航天天绘航天天绘科技有限公司
航天中为天津航天中为数据系统科技有限公司
星地恒通北京星地恒通信息科技有限公司
西安天绘西安航天天绘数据技术有限公司
航天飞邻无锡航天飞邻测控技术有限公司
航天新商务航天新商务信息科技有限公司
神舟生物神舟生物科技有限责任公司
新租赁准则财政部于2018年颁布了《企业会计准则第21号——租赁(修订)》
中国证监会中国证券监督管理委员会
国防科工局(原“国防科工委”)中华人民共和国国家国防科技工业局,原“中华人民共和国国防科学技术工业委员会”
“十四五”、“十四五”期间2021年至2025年
报告期2021年半年度
人民币元
人民币普通股、A股用人民币标明面值且以人民币进行买卖之股票
北斗中国自行研制的全球卫星定位与通信系统
Anovo卫星通信系统公司自主研发的卫星通信系统产品

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称中国东方红卫星股份有限公司
公司的中文简称中国卫星
公司的外文名称ChinaSpacesatCo.,Ltd.
公司的外文名称缩写ChinaSpacesat
公司的法定代表人林益明
董事会秘书证券事务代表
姓名万银娟徐红梅
联系地址北京市海淀区中关村南大街31号神舟科技大厦12层北京市海淀区中关村南大街31号神舟科技大厦12层
电话010-68118118(总机)010-68118118(总机)
传真010-68197799010-68197799
电子信箱600118@spacechina.com600118@spacechina.com
公司注册地址北京市海淀区中关村南大街31号神舟科技大厦12层
公司注册地址的历史变更情况北京市东三环北路1号、北京市海淀区阜成路16号
公司办公地址北京市海淀区中关村南大街31号神舟科技大厦12层
公司办公地址的邮政编码100081
公司网址http://www.spacesat.com.cn
电子信箱600118@spacechina.com
报告期内变更情况查询索引
公司选定的信息披露报纸名称上海证券报
登载半年度报告的网站地址www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点公司证券业务与法律事务部
报告期内变更情况查询索引
股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所中国卫星600118中国泛旅

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

主要会计数据本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)
营业收入3,058,898,434.962,732,718,107.1311.94
归属于上市公司股东的净利润153,803,025.61149,248,752.253.05
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润147,541,851.37141,081,308.894.58
经营活动产生的现金流量净额404,717,333.85107,525,017.23276.39
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产6,064,946,409.795,905,109,729.752.71
总资产14,096,156,195.2111,590,445,394.8121.62
主要财务指标本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益(元/股)0.130.13
稀释每股收益(元/股)0.130.13
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.120.12
加权平均净资产收益率(%)2.572.60减少0.03个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)2.472.46增加0.01个百分点
非经常性损益项目金额附注(如适用)
非流动资产处置损益-540,648.70详见附注五之48、49
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务14,235,012.47详见附注五之54
非经常性损益项目金额附注(如适用)
密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回26,206.39详见附注五之3
除上述各项之外的其他营业外收入和支出302,597.50详见附注五之48、49
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额-5,658,518.27
所得税影响额-2,103,475.15
合计6,261,174.24

1.宇航制造业务

公司宇航制造业务定位于航天器系统集成商和部组件提供商,主要包括小卫星制造、微小卫星制造、部组件制造三大类。

小卫星及微小卫星制造方面,公司专注于1,000公斤以下的小卫星及微小卫星的研制与生产,产品和业务集系统开发、系统设计、系统集成和在轨服务于一体,具体包括小卫星和微小卫星系列化公用平台的研发;小卫星和微小卫星的总体专业设计;小卫星和微小卫星的总装、测试和试验;小卫星和微小卫星的在轨技术服务、技术培训和技术咨询等。经营主体包括航天东方红、深圳东方红等。

部组件制造方面,主要包括星(船)载导航接收机、高速信息网络产品、星间通信接收单元、太阳能电池片、高端紧固件的研制生产等。经营主体包括航天恒星科技、天津恒电、钛金科技等。

2.卫星应用业务

公司卫星应用业务定位于以卫星信息综合服务为核心,终端制造、系统集成与信息运营服务并重的综合型信息提供商,主要包括卫星应用系统集成与产品制造、卫星综合应用与服务、智慧业务三大类。

卫星应用系统集成与产品制造业务涉及通信、导航、遥感等应用领域。在卫星通信方面,面向市场提供基于通信卫星的系统集成、终端及天线产品、VSAT托管运维服务,是国内“动中通”产品主流供应商;在卫星导航方面,主要面向市场提供多类型导航特色终端、综合终端装备、增强系统集成服务以及高精度实时定位服务和船/车/机载、手持/穿戴产品;在卫星遥感方面,主要面向市场提供地面接收系统集成、设备及数据产品。经营主体包括航天恒星科技、航天恒星空间、航天天绘、星地恒通等。

卫星综合应用与服务业务包括卫星综合应用、无人机系统集成与服务、卫星地面运营与服务等。在卫星综合应用方面,主要面向特定用户、行业用户、区域用户提供基于天、空、地信息的综合应用解决方案和增值服务;在无人机系统集成与服务方面,主要面向海洋、电力、林业、测绘、石油等行业用户,提供从飞机选型、载荷配置、数据传输到接收处理的一揽子解决方案,并提供各类飞行和培训服务;在卫星地面运营与服务方面,为国内外用户提供卫星广播电视传输服务、卫星测控服务以及卫星通信、卫星导航、系统托管等综合运营及增值服务、遥感数据运营服务。经营主体包括航天恒星科技、航天中为等。

智慧业务主要是利用卫星应用技术延伸拓展的领域,包括城市管理信息化、工业(企业)信息化、智慧健康等。在城市管理信息化方面,主要面向地方政府的智慧城市顶层规划、城市部件管理、政务信息化等提供系统解决方案;在工业(企业)信息化方面,主要面向工业制造、农业生产等企业,提供完整的信息系统和信息化解决方案;在智慧健康方面,主要面向医院和个人用户提供医疗数据、健康信息化服务解决方案。经营主体包括航天恒星科技、航宇卫星科技、哈尔滨数据等。

二、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

公司坚持国家战略性产业发展方向,是具有天地一体化设计、研制、集成和运营能力,专注于宇航制造与卫星应用业务发展的企业集团,旗下有航天东方红、航天恒星科技等多家具有竞争力的企业。以“小卫星及其应用国家工程研究中心”和“天地一体化信息技术”国家重点实验室为引领,公司拥有航天核心技术积累和大量的高科技人才储备,研究开发力量雄厚,并以北京、深圳、西安等多处研制与生产基地为支撑,能够完成关键系统、核心部件及关键技术、核心产品的开发与研制。在宇航制造方面,公司开发了覆盖1Kg至1000Kg完整序列的小卫星/微小卫星平台型谱,产品覆盖光学、电磁与微波遥感、通信、科学与技术试验等领域,具备多星任务规划、组批生产、全链路仿真、AIT一体化管控的能力,可为航天器提供星上导航接收机、空间太阳电池片、钛合金紧固件等产品,是我国航天装备体系、航天服务体系建设的重要力量。在卫星应用方面,公司以天地一体化信息技术为核心,业务聚焦于卫星通信、卫星导航、卫星遥感等领域,坚持技术推动与产品创新,在目标特性识别、抗干扰技术等方面具有竞争力;打造了Anovo卫星通信系统、信息链终端等一批具备竞争优势的核心产品,能为国防、行业、区域用户和国际市场提供基于天基资源的综合系统整体解决方案、产品和服务。

报告期内,公司没有发生导致公司核心竞争力受到严重影响的事项。

三、 经营情况的讨论与分析

(一)报告期内总体经营情况

报告期内,公司累计实现营业收入305,889.84万元,较上年同期增长11.94%;归属于上市公司股东的净利润15,380.30万元,较上年同期增长3.05%。

(二)报告期内公司业务情况

报告期内,公司密切关注产业发展环境和市场竞争形势变化,持续推动改革发展,公司宇航制造和卫星应用两大板块业务有序开展。

1.宇航制造业务

报告期内,公司卫星研制任务有序推进:发射任务方面,上半年成功发射12颗小/微小卫星,其中北京三号卫星成功发射,将与在轨运行的北京二号遥感卫星星座系统协同工作;海丝二号卫星用于获取近海海域、浅海岛礁、江河湖泊等生态环境信息,将为我国近海海域与海岛海岸带资源环境调查、海洋防灾减灾、海洋资源可持续利用、海洋生态预警与环境保护提供数据服务与支持;仰望一号卫星是我国首颗可见光/紫外谱段同步观测的科学天文遥感卫星。同时,澳门科学一号等在研型号研制工作顺利推进,百余颗在轨卫星稳定运行,公司继续保持国内小卫星制造领域主导地位。部组件方面,宇航单机产品按计划交付,有力保障了型号任务;完成23万片空间太阳电池生产及交付,保障了多个空间工程型号用单体太阳电池的生产任务需求;高端紧固件完成697万件各类产品生产及交付,完成了航空航天领域多项配套任务。

2.卫星应用业务

报告期内,公司继续围绕三大业务领域积极推动工作,卫星应用业务总体实现平稳发展。

(1)系统集成与产品制造

卫星通信:信息链批生产任务按计划推进,继续保持信息链领域的优势地位;公安、消防传统卫星通信系统集成以及卫星通信天线产品按计划生产交付;动中通项目、轻型项目获得延续性订单;新签某应急指挥中心平台二期等重点项目。卫星导航:民航北斗追踪监视设备首批加改装订单完成交付;成功中标智能解译、精导地理信息保障系统等项目;获得车辆改装项目等各型北斗导航终端设备生产任务约2600台套;获得了特定用户批量北斗通装产品订单;推动实施北斗导航能源安全生产综合监管系统项目。

卫星遥感:重点跟踪和推进国际遥感地面站项目,完成委内瑞拉遥感地面站改造等合同签署;以乌拉圭多星一体化气象卫星数据接收处理应用系统、国家民用空间基础设施数据接收系统北极站等为代表的大系统建设任务按计划推进。

(2)卫星综合应用与服务

卫星综合应用:完成某新区社会治理(二期)项目实施与交付;基于北斗时空基准服务的工业互联网安全保障平台项目、油田宽带卫星通信指挥调度应用系统三期建设项目等20余个行业应用项目按计划开展;祁连山国家公园生态环境检测项目完成方案论证和制定工作;成功中标青海湖湿地保护与恢复、某市水库洪水风险图智能决策系统项目。

无人机系统集成与服务:新签某无人机检系统、某无人飞行服务等合同。

卫星地面运营与服务:成功中标冬奥会信号传输项目,圆满完成“春节”、“两会”、“建党100周年”等多项重大安播保障任务,完成共140套广播电视节目总计60万小时传输,安全播出率达到99.9999%。

(3)智慧业务

互联网医院产品在2家医院正式上线运营,增加了特色专科服务、互联网云药房等模块,进一步丰富了便民服务功能;康复软件已完成1.0版本开发,目前已在某医院上线运行。报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、 报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入3,058,898,434.962,732,718,107.1311.94
营业成本2,663,630,150.572,371,819,515.8312.30
税金及附加8,460,672.258,106,738.334.37
销售费用36,126,056.1130,452,244.7818.63
科目本期数上年同期数变动比例(%)
管理费用116,488,487.82121,568,495.29-4.18
财务费用-2,609,884.43-19,162,939.7286.38
研发费用72,851,229.7040,532,609.4979.73
其他收益14,570,360.3815,804,787.27-7.81
投资收益876,773.47-760,474.08215.29
信用减值损失2,999,209.16-7,876,381.27138.08
资产减值损失1,153,729.65-5,842,476.03119.75
营业外收入457,506.65747,381.13-38.79
营业外支出645,057.85138.58465,376.87
利润总额183,364,244.40181,474,141.571.04
所得税费用-1,053,166.576,729,141.18-115.65
归属于上市公司股东的净利润153,803,025.61149,248,752.253.05
经营活动产生的现金流量净额404,717,333.85107,525,017.23276.39
投资活动产生的现金流量净额-88,058,495.38-66,484,590.23-32.45
筹资活动产生的现金流量净额25,888,892.53-386,790,871.21106.69

航天新商务报告期净利润较上年同期增加,公司按权益法核算产生的投资收益增加。

(11)信用减值损失、资产减值损失变动原因说明:主要原因是报告期特定用户和政府部门及普通用户的预期信用损失率降低,当期计提的信用减值损失损失额减少。

(12)营业外收入变动原因说明:营业外收入减少,主要原因是报告期确认的与日常活动无关的政府补助减少。

(13)营业外支出变动原因说明:营业外支出增加,主要原因是报告期报废固定资产产生的损失增加。

(14)所得税费用变动原因说明:所得税费用减少,主要原因是报告期子公司航天东方红取得的所得税税收优惠减免额高于上年同期。

2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位:元

项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上年期末数上年期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上年期末变动比例(%)情况说明
货币资金2,465,607,479.8417.492,119,352,291.6218.2916.34
应收票据445,617,150.973.16562,274,094.124.85-20.75
应收账款2,908,581,372.1920.631,622,652,717.1614.0079.25
应收款项融资41,601,302.270.3087,304,344.870.75-52.35
预付款项227,156,457.411.61682,349,888.005.89-66.71
存货2,630,095,385.3618.662,100,701,115.9518.1225.20
合同资产2,000,770,501.8914.191,397,746,672.7712.0643.14
投资性房地产318,281,366.772.26322,841,171.772.79-1.41
长期股权投资63,694,284.290.4562,817,510.820.541.40
固定资产1,036,055,026.927.351,069,905,374.219.23-3.16
在建工程114,900,712.380.82101,363,137.760.8713.36
使用权资产354,677,832.762.52
无形资产586,783,466.064.16659,625,081.865.69-11.04
开发支出562,983,665.603.99486,262,618.494.2015.78
项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上年期末数上年期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上年期末变动比例(%)情况说明
资产总额14,096,156,195.21100.0011,590,445,394.81100.0021.61
短期借款220,649,218.721.57177,813,049.081.5324.09
应付票据682,218,835.074.84805,045,117.666.95-15.26
应付账款3,382,212,372.2523.992,017,387,171.1517.4167.65
合同负债1,013,640,542.517.19494,786,020.004.27104.86
应付职工薪酬11,590,598.220.0821,579,891.720.19-46.29
应交税费14,876,706.880.1133,217,551.100.29-55.21
其他应付款219,608,111.911.5670,252,140.910.61212.60
其他流动负债23,317,086.050.1748,924,335.250.42-52.34
租赁负债424,389,463.783.01
负债总额6,179,304,614.2343.843,847,614,580.3933.2060.60

2. 境外资产情况

√适用 □不适用

(1) 资产规模

其中:境外资产704.36万元(币种:人民币),占总资产的比例为0.05%。

(2) 境外资产相关说明

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

单位:元

项 目期末账面价值受限原因
货币资金16,823,074.43保证金
固定资产91,252,896.98厂房抵押
无形资产39,035,837.23土地使用权抵押
合计147,111,808.64

①经公司第六届董事会第十七次会议审议通过,同意航天恒星科技实施中关村环保科技示范园科研楼建设项目。

截止报告期末,该项目已完成建设及竣工决算审计等工作,并已投入使用,累计投资32,037.94万元。

②经公司第六届董事会第二十二次会议审议通过,同意航天天绘实施中关村环保科技示范园遥感科研楼建设项目。

截止报告期末,该项目已完成楼体建设,正在开展验收相关工作,累计投资7,117.34万元,报告期内完成投资427.23万元。

③经公司第七届董事会第十九次会议审议通过,同意西安天绘在西安国家民用航天产业基地购置科研用地78亩,建设地理信息数据生产基地,开展研发、调试、实验和生产等工作。

截止报告期末,该项目累计投资109.85万元。由于出让价格较前期论证与决策的价格有较大变化,结合公司业务布局的调整,公司正在履行项目终止程序。

④经公司第八届董事会第十五次会议审议通过,同意钛金科技实施钛合金紧固件二期项目,新建厂房,新增工艺设备,提升紧固件等产品的生产能力。

截止报告期末,该项目已完成楼体建设与验收,正在开展设备购置调试工作,累计投资2,712.25万元,报告期内完成投资791.49万元。

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位:元

项目期末余额
应收款项融资41,601,302.27
其他权益工具投资55,394,500.00
合计96,995,802.27

单位:万元

公司名称经营范围注册资本总资产净资产净利润
航天东方红卫星有限公司卫星研制、生产、销售及卫星公用平台的开发等69,500.00509,685.85232,942.5511,462.65
航天恒星科技有限公司卫星综合应用集成、卫星通信、卫星导航、卫星遥感及其他航天技术应用137,986.89567,421.67332,317.786,354.70

传统管理模式,会对公司发展产业形成不利影响。同时作为高科技企业,高素质的管理和技术人才对公司的发展至关重要,推动机制创新,激发人才力队伍活力是当务之急,随着公司业务的不断扩展,公司需要持续地建设优秀的专业人才队伍,特别是要加强高端人才和核心技术人才储备,同时也需要防范由于行业竞争日益加剧导致的骨干人才流失的风险,如果公司无法通过机制创新吸引、培养及留住足够数量的经营管理和技术人才,公司的生产经营可能受到不利影响。

5.关联交易风险

由于公司业务特点和传统业务布局,市场参与者相当部分集中在航天科技集团公司系统内,因此公司产生了持续的日常经营性关联交易,可能存在实际控制人和控股股东通过关联交易损害公司和中小股东利益的风险。为此,公司控股股东就规范关联交易做出了相关承诺,公司也针对关联交易制定了明确的关联交易制度,以确保公司重大关联交易均履行必要的决策程序。

6.税收政策变动的风险

目前,本公司下属部分子公司属于高新技术企业,所得税享受15%的优惠税率;研究开发费用,在计算应纳税所得额时按规定实行加计扣除;军工产品免征增值税;部分子公司从事宇航商业发射业务取得的收入,在计算应纳税所得额时减按92%计入收入总额。如果在未来年度内由于政策调整等原因,公司不能继续享受上述税收优惠,会对公司的经营业绩产生较大影响。

7.控股股东控制的风险

截止报告期末,公司控股股东空间院持有公司51%以上的股份,可以通过选举董事或行使股东大会投票表决权对本公司的人事任免、经营决策、投资方向等重大事项施加较大影响。在控股股东的利益与少数股东的利益不一致时,可能存在控股股东控制的风险。

8.新冠肺炎疫情影响风险

公司目前子公司分布在国内多个省市,在国内疫情防控常态化的背景下,若疫情出现反复,将会影响项目、产品的交付及业务洽谈、产品推介等工作的开展,同时在国外疫情不能得到有效控制的情况下,也不利于公司国际业务的开展。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期会议决议
2020年度股东大会2021年6月29日上海证券交易所 (www.sse.com.cn)2021年6月30日审议议案全部通过

股东大会情况说明

□适用 √不适用

二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形
雷世文独立董事离任
刘登清独立董事离任
郑卫军独立董事离任
林益明董事、董事长选举
王作为董事选举
金其明董事选举
吴江董事选举
张忠独立董事选举
谭红旭独立董事选举
俞明轩独立董事选举
张洪太董事、董事长离任
范维民董事离任
刘小布职工监事选举
王涛职工监事离任
朱楠总裁聘任
宋海丰董事选举
宋海丰副总裁聘任

露于上海证券交易所网站www.sse.com.cn上的《中国东方红卫星股份有限公司第九届董事会第一次会议决议公告》。

三、 利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增
每10股送红股数(股)
每10股派息数(元)(含税)
每10股转增数(股)
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规,报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用 √不适用

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用 √不适用

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 √不适用

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

2021年上半年,公司所属子公司从对口帮扶的河北省涞源县采购物资34万元。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划
与重大资产重组相关的承诺解决同业竞争航天科技集团公司航天科技集团公司承诺:“本公司及本公司控制、管理的子公司和科研实体将不从事与中国卫星和航天东方红卫星有限公司业务产生竞争关系的产品经营;对中国卫星和航天东方红卫星有限公司从事的产品经营,本公司及本公司控制、管理的子公司和科研实体将不再从事。”2002年10月17日起长期有效--
解决同业竞争空间院空间院承诺:“本院今后(2002年10月17日起)不会从事采用CAST968现代小卫星公用平台专有技术、且质量在1000公斤以下的小卫星及微小型卫星的研制和应用,故在该方面不会形成与航天东方红卫星有限公司的竞争关系,并保证将有可能会产生业务竞争关系或存在业务竞争前景的有关业务全部通过航天东方红卫星有限公司承担和完成。”2002年10月17日起长期有效--
与再融资相关的承诺解决同业竞争空间院空间院承诺:“一、我院及我院的关联方(不含中国卫星及其下属公司,下同)目前并没有直接或间接地从事与中国卫星及其下属公司营业执照上所列明经营范围内的业务存在竞争的业务活动。二、中国卫星收购我院的资产及业务不会导致我院与中国卫星之间产生新增同业竞争的情形。三、我院将不会直接或间接地在中国境内参与、经营或从事与中国卫星构成竞争的业务。我院将促使我院关联方不直接或间接地在中国境内参与、经营或从事与中国卫星构成竞争的业务。四、我院有商业机会可从事、参2007年6月18日起长期有效--
与或入股可能与中国卫星及其下属公司生产经营构成竞争的业务,我院应于发现该商业机会后立即以书面通知中国卫星,并将上述商业机会按不劣于提供给我院及我院的关联方或任何独立第三方的条款和条件首先向中国卫星提供该机会。凡我院的关联方有商业机会可从事、参与或入股可能与中国卫星及其下属公司生产经营构成竞争的业务,我院应于发现该商业机会后立即以书面通知中国卫星,并促使上述商业机会按不劣于提供给我院及我院的关联方或任何独立第三方的条款和条件首先向中国卫星提供该机会。五、除非取得中国卫星届时的同意/无异议或豁免,如果我院违反上述声明、保证与承诺,给中国卫星造成任何损失和支出,我院同意给予中国卫星相应的赔偿。六、本声明、承诺与保证将持续有效,直至发生以下情形为止(以较早为准):1、我院直接或间接拥有的中国卫星的股本权益而可在中国卫星股东大会上行使或控制行使的股票权低于30%及我院不能控制/决定中国卫星董事会半数以上成员当选;2、中国卫星股份终止在上海证券交易所及任何其他的证券交易所上市。”
解决同业竞争空间院空间院承诺:“一、我院及我院的关联方(不含中国卫星及其下属公司,下同)目前未直接或间接地从事与中国卫星及其下属公司营业执照上所列明经营范围内的主营业务存在竞争的业务活动;二、中国卫星实施本次配股不会导致我院与中国卫星之间产生新增同业竞争的情形;三、我院将不会直接或间接地参与、经营或从事与中国卫星构成竞争的业务,并将促使我院的关联方不直接或间接地参与、经营或从事与中国卫星构成竞争的业务;四、我院或我院的关联方如知悉、发现或获得任何可能与中国卫星及其下属公司生产经营构成竞争的商业机会,应立即以书面方式通知中国卫星,并按不劣于提供给我院及我院关联方或任何独立第三方的条款和条件首先向中国卫星提供该商业机会;五、如果我院违反上述声明、保证与承诺,给中国卫星造成任何损失和支出、我院同意给予中国卫星相应的赔偿;六、本承诺将持续有效,直至发生以下情形为止(以较早为准);1、我院直接或间接持有的中国卫星已发行且可在中国卫星股东大会上行使表决权的股份比例低于30%及我院不能控制/决定中国卫星董事会半数以上成员的当选;2、中国卫星股份终止在上海证券交易所及任何其他的证券交易所上市。”2012年9月25日起长期有效--
解决关联交空间院空间院承诺:“一、本次配股前,我院与中国卫星已存在的关联交易包括关联采购、设备租赁、技术服务、房屋租赁等;本次配股后,我院与中国卫星间的关联交易继续在上述范围内进行。二、我院将严格遵循中国卫星《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《独立董事工作制度》对关联交易决策制度的规定,按照中国卫星《关联交易管理办法》确定的决策程序、权限进行相关决策。三、我院在2007年6月18日起长期--
与中国卫星发生关联交易时执行以下原则:关联交易定价按市场化原则办理。有国家定价的,按国家定价;没有国家定价的,按市场价格执行;没有市场价格的,按成本加成定价;当交易的商品没有市场价格时,且无法或不适合成本加成定价计算的,由交易双方协商确定价格。四、后续年度中,我院将严格根据《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的相关要求,监督中国卫星严格执行关联交易事项决策程序并妥善履行信息披露义务;在确保关联交易定价公平、公允的基础上,进一步严格控制、努力降低我院及下属单位与中国卫星之间发生的关联交易的金额水平。”有效
解决关联交易空间院空间院承诺:“一、本次配股前,我院及下属单位与中国卫星已存在的持续性关联交易包括关联销售、关联采购、关联租赁及相关服务等;本次配股后,我院及下属单位与中国卫星间的持续性关联交易将继续在上述范围内进行;二、我院将严格遵循有关法律、法规及规范性文件以及中国卫星《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《关联交易管理办法》等相关管理制度规定的决策程序,对关联交易进行决策;三、我院及下属单位与中国卫星之间的关联交易定价将按照有关法律、法规及规范性文件的规定,依据公平、公允和市场化的原则执行,保证不通过关联交易损害中国卫星及其他股东的合法权益;四、本次配股后,我院将继续根据相关法律、法规及规范性文件的要求,配合中国卫星严格执行关联交易事项决策程序并履行信息披露义务;在确保关联交易定价公平、公允的基础上,进一步严格控制、努力降低我院及下属单位与中国卫星之间发生的关联交易的金额水平。”2012年9月25日起长期有效--
解决关联交易空间院空间院承诺:“1、在与中国卫星进行必要的关联交易时,严格按照合同约定付款,保证不通过延长付款期限等方式占用中国卫星资金;2、保证不通过借款、代偿债务、代垫款项或者其他非经营性方式占用中国卫星资金。”2013年6月19日起长期有效--

四、半年报审计情况

√适用 □不适用

(一) 聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

2021年6月29日,公司召开2020年年度股东大会,审议通过《中国卫星关于续聘致同会计师事务所为公司2021年度审计机构及内部控制审计机构的议案》,同意续聘致同会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2021年度审计机构及内部控制审计机构。审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

(二) 公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚

及整改情况

□适用 √不适用

报告期内,公司及董事、监事、高级管理人员、控股股东及实际控制人均不存在被有权机关处罚及整改的情况。

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

报告期内,公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

经公司第八届董事会第十九次会议以及2020年年度股东大会审议通过,公司2021年度销售发生的关联交易总额预计不超过17亿元;采购及租赁与委托服务发生的关联交易总额预计不超过

33.6亿元,其中采购发生的关联交易总额不超过人民币32亿元,租赁与委托服务发生的关联交

易总额不超过人民币1.6亿元。报告期内,公司实际发生的关联销售和提供劳务总额为54,686.89万元,关联采购及租赁与委托服务总额为137,625.47万元,其中关联采购总额为130,399.58万元,关联租赁与委托服务总额为7,225.89万元,均未超过股东大会审议通过的额度。

(1)关联销售及提供劳务

向航天科技集团公司系统内单位和联营企业销售和提供劳务金额在3,000万元以上的共4家,合计金额为48,325.62万元,占全部销售比例为15.80%。

关联交易方交易内容定价原则交易价格交易金额(万元)占同类交易比重(%)结算方式
中国航天科技集团有限公司系统内单位销售和提供劳务市场化原则市场价18,609.206.08按协议约定的方式履行
中国航天科技集团有限公司系统内单位18,418.506.02
中国航天科技集团有限公司系统内单位8,161.922.67
中国航天科技集团有限公司系统内单位3,136.001.03
关联交易方交易内容定价原则交易价格交易金额(万元)占同类交易比重(%)结算方式
中国航天科技集团有限公司系统内单位采购市场化原则市场价34,821.8212.94按协议约定的方式履行
中国航天科技集团有限公司系统内单位34,089.0012.67
中国航天科技集团有限公司系统内单位18,716.296.95
中国航天科技集团有限公司系统内单位9,975.003.71
中国航天科技集团有限公司系统内单位6,900.002.56
中国航天科技集团有限公司系统内单位6,408.002.38
中国航天科技集团有限公司系统内单位3,816.001.42
关联交易方交易内容定价原则交易价格交易金额(万元)占同类交易比重(%)结算方式
中国空间技术研究院租赁市场化原则市场价2,792.7331.54按协议约定的方式履行
北京卫星信息工程研究所2,493.9228.16
北京神舟天辰物业服务有限公司1,569.5217.72
航天神舟科技发展有限公司369.724.18

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

公司第八届董事会第十九次会议审议通过,公司拟通过公开摘牌方式向关联方航天神舟智慧系统技术有限公司增资8243万元,并拟通过与空间院、西安分院、卫星厂、神舟投资签订《一致行动人协议》的方式对航天智慧进行实际控制,合并财务报表,以完善公司智慧业务布局,提升整体业务水平。详细情况见上海证券交易所网站www.sse.com.cn及刊登在2021年3月25日《中国证券报》上的《中国东方红卫星股份有限公司关于拟通过公开摘牌方式向航天神舟智慧系统技术有限公司增资暨关联交易的公告》。

2021年4月14日,公司按照产权交易规则在北京产权交易所摘牌。目前正在开展签署投资协议等文件工作。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用 □不适用

1. 存款业务

√适用 □不适用

单位:亿元 币种:人民币

关联方关联关系每日最高存款限额存款利率范围期初余额本期发生额期末余额
航天科技财务公司同一实际控制人日均存款余额不超过30亿元优于或等于商业银行提供存款的利率20.283.1423.42
合计///20.283.1423.42
关联方关联关系贷款额度贷款利率范围期初余额本期发生额期末余额
航天科技财务公司同一实际控制人13.83亿元优于或等于商业银行提供贷款的利率1.680.281.96
合计///1.680.281.96
关联方关联关系业务类型总额实际发生额
航天科技财务公司同一实际控制人贷款额度13.831.96
航天科技财务公司同一实际控制人承兑汇票额度5.170.76
航天科技财务公司同一实际控制人保函及投标保证金额度1.470.23
航天科技财务公司同一实际控制人内部委托贷款额度1.000.50
航天科技财务公司同一实际控制人应收账款保理额度1.000.00

截止2019年12月31日《补充协议》已到期,神舟生物未实现《补充协议》约定的上市情况。目前,公司正在积极与生物集团沟通协调,处理后续相关事宜。

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、其他重大事项的说明

√适用 □不适用

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

①企业会计准则第21号——租赁(修订)

财政部于2018年颁布了《企业会计准则第21号——租赁(修订)》(以下简称“新租赁准则”),公司经第八届董事会第十九次会议决议自2021年1月1日起执行该准则,对会计政策相关内容进行了调整。作为承租人新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外,并分别确认折旧和利息费用。

对于首次执行日前已存在的合同,公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理:

? 按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整

法处理。? 根据首次执行本准则的累积影响数,调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他

相关项目金额,不调整可比期间信息。

按照新租赁准则的规定,公司对特殊情况下的租赁(将于首次执行日后12个月内完成的租赁、低价值资产租赁)不确认使用权资产和租赁负债;对特殊情况外的租赁,公司根据租赁合同的剩余租赁期或预计租赁期的租赁付款额,按照2021年1月1日的增量借款利率折现的现值在资产负债表中确认租赁负债,同时按与租赁负债相等的金额进行必要调整后确认使用权资产,相应调整2021年年初财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。

执行新租赁准则对2021年1月1日资产负债表项目的影响如下:

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目影响金额 (2021年1月1日)
公司自2021年1月1日执行新租赁准则,除短期租赁和低价值资产租赁外,新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债。按照新租赁准则的衔接规定,公司按照2021年1月1日的增量借款利率折现的现值在资产负债表中确认租赁预付款项-1,678,090.40
使用权资产404,944,808.51
负债,同时按与租赁负债相等的金额进行必要调整后确认使用权资产,相应调整2021年年初财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。租赁负债403,266,718.11
截止报告期末普通股股东总数(户)151,037
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0
前十名股东持股情况
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押、标记或冻结情况股东性质
股份状态数量
中国空间技术研究院0608,541,17651.4600国有法人
中国建设银行股份有限公司-国泰中证军工交易型开放式指数证券投资基金2,330,53610,150,6900.860未知0未知
中国证券金融股份有限公司-2,610,00010,122,4840.860未知0未知
前十名股东持股情况
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押、标记或冻结情况股东性质
股份状态数量
香港中央结算有限公司-7,010,6406,378,9950.540未知0未知
中国建设银行股份有限公司-鹏华中证国防指数型证券投资基金(LOF)79,4006,076,9880.510未知0未知
郑文宝100,0006,068,3860.510未知0未知
中国建设银行股份有限公司-富国中证军工指数型证券投资基金35,6005,615,4260.470未知0未知
中国工商银行股份有限公司-广发中证军工交易型开放式指数证券投资基金2,525,3084,409,3230.370未知0未知
刘丽莉135,5002,006,7000.170未知0未知
王青祜1,738,6401,738,6400.150未知0未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
中国空间技术研究院608,541,176人民币普通股608,541,176
中国建设银行股份有限公司-国泰中证军工交易型开放式指数证券投资基金10,150,690人民币普通股10,150,690
中国证券金融股份有限公司10,122,484人民币普通股10,122,484
香港中央结算有限公司6,378,995人民币普通股6,378,995
中国建设银行股份有限公司-鹏华中证国防指数型证券投资基金(LOF)6,076,988人民币普通股6,076,988
郑文宝6,068,386人民币普通股6,068,386
中国建设银行股份有限公司-富国中证军工指数型证券投资基金5,615,426人民币普通股5,615,426
中国工商银行股份有限公司-广发中证军工交易型开放式指数证券投资基金4,409,323人民币普通股4,409,323
刘丽莉2,006,700人民币普通股2,006,700
王青祜1,738,640人民币普通股1,738,640
前十名股东中回购专户情况说明
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明
上述股东关联关系或一致行动的说明未知
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位:股

姓名职务期初持股数期末持股数报告期内股份增减变动量增减变动原因
万银娟高管32,24032,2400

第十节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2021年6月30日编制单位: 中国东方红卫星股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2021年6月30日2020年12月31日
流动资产:
货币资金五、12,465,607,479.842,119,352,291.62
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据五、2445,617,150.97562,274,094.12
应收账款五、32,908,581,372.191,622,652,717.16
应收款项融资五、441,601,302.2787,304,344.87
预付款项五、5227,156,457.41682,349,888.00
其他应收款五、649,198,305.9743,165,760.92
其中:应收利息
应收股利1,179,878.141,179,878.14
存货五、72,630,095,385.362,100,701,115.95
合同资产五、82,000,770,501.891,397,746,672.77
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、998,800,200.33102,049,189.39
流动资产合计10,867,428,156.238,717,596,074.80
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资五、1063,694,284.2962,817,510.82
其他权益工具投资五、1155,394,500.0055,394,500.00
其他非流动金融资产
投资性房地产五、12318,281,366.77322,841,171.77
固定资产五、131,036,055,026.921,069,905,374.21
在建工程五、14114,900,712.38101,363,137.76
使用权资产五、15354,677,832.76
无形资产五、16586,783,466.06659,625,081.86
开发支出五、17562,983,665.60486,262,618.49
商誉
长期待摊费用五、1826,811,234.4825,137,955.34
递延所得税资产五、1934,176,797.5431,692,816.86
其他非流动资产五、2074,969,152.1857,809,152.90
非流动资产合计3,228,728,038.982,872,849,320.01
资产总计14,096,156,195.2111,590,445,394.81
项目附注2021年6月30日2020年12月31日
流动负债:
短期借款五、21220,649,218.72177,813,049.08
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据五、22682,218,835.07805,045,117.66
应付账款五、233,382,212,372.252,017,387,171.15
预收款项五、243,095,238.943,192,223.07
合同负债五、251,013,640,542.51494,786,020.00
应付职工薪酬五、2611,590,598.2221,579,891.72
应交税费五、2714,876,706.8833,217,551.10
其他应付款五、28219,608,111.9170,252,140.91
其中:应付利息
应付股利17,542,622.77240,100.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债五、2923,317,086.0548,924,335.25
流动负债合计5,571,208,710.553,672,197,499.94
非流动负债:
长期借款
应付债券
租赁负债五、30424,389,463.78
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益五、31172,878,351.04165,699,880.62
递延所得税负债五、1910,828,088.869,717,199.83
其他非流动负债
非流动负债合计608,095,903.68175,417,080.45
负债合计6,179,304,614.233,847,614,580.39
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)五、321,182,489,135.001,182,489,135.00
其他权益工具
资本公积五、331,732,536,537.961,732,536,537.96
减:库存股
其他综合收益五、344,394,500.004,394,500.00
专项储备五、3516,466,072.8910,432,418.46
盈余公积五、36166,789,693.72166,789,693.72
未分配利润五、372,962,270,470.222,808,467,444.61
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计6,064,946,409.795,905,109,729.75
少数股东权益1,851,905,171.191,837,721,084.67
所有者权益(或股东权益)合计7,916,851,580.987,742,830,814.42
负债和所有者权益(或股东权益)总计14,096,156,195.2111,590,445,394.81

母公司资产负债表2021年6月30日编制单位:中国东方红卫星股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2021年6月30日2020年12月31日
流动资产:
货币资金578,747,766.20591,675,134.49
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据十四、163,465,004.8758,965,004.87
应收账款十四、256,016,133.2458,088,156.32
应收款项融资
预付款项5,782,362.485,662,362.48
其他应收款十四、3144,197,570.094,808,862.37
其中:应收利息
应收股利143,291,199.144,422,368.46
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产4,835,450.004,835,450.00
其他流动资产51,189,055.6951,190,528.75
流动资产合计904,233,342.57775,225,499.28
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款10,173,576.019,706,876.33
长期股权投资十四、42,224,895,155.402,224,883,657.80
其他权益工具投资55,394,500.0055,394,500.00
其他非流动金融资产
投资性房地产68,765,062.5069,747,327.36
固定资产2,594,593.583,069,931.68
在建工程
使用权资产2,606,696.46
无形资产1,438,901.372,608,408.70
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产569,481.89592,689.44
非流动资产合计2,366,437,967.212,366,003,391.31
资产总计3,270,671,309.783,141,228,890.59
项目附注2021年6月30日2020年12月31日
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款10,849,420.9410,849,420.94
预收款项
合同负债
应付职工薪酬2,375,853.088,282,771.19
应交税费217,952.66683,084.14
其他应付款3,581,646.282,153,598.88
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计17,024,872.9621,968,875.15
非流动负债:
长期借款
应付债券
租赁负债3,190,909.28
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计3,190,909.28
负债合计20,215,782.2421,968,875.15
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)1,182,489,135.001,182,489,135.00
其他权益工具
资本公积1,508,373,584.291,508,373,584.29
减:库存股
其他综合收益4,394,500.004,394,500.00
专项储备
盈余公积166,789,693.72166,789,693.72
未分配利润388,408,614.53257,213,102.43
所有者权益(或股东权益)合计3,250,455,527.543,119,260,015.44
负债和所有者权益(或股东权益)总计3,270,671,309.783,141,228,890.59

合并利润表2021年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2021年半年度2020年半年度
一、营业总收入3,058,898,434.962,732,718,107.13
其中:营业收入五、383,058,898,434.962,732,718,107.13
二、营业总成本2,894,946,712.022,553,316,664.00
其中:营业成本五、382,663,630,150.572,371,819,515.83
税金及附加五、398,460,672.258,106,738.33
销售费用五、4036,126,056.1130,452,244.78
管理费用五、41116,488,487.82121,568,495.29
研发费用五、4272,851,229.7040,532,609.49
财务费用五、43-2,609,884.43-19,162,939.72
其中:利息费用10,951,112.923,717,834.67
利息收入13,696,067.2123,075,837.37
加:其他收益五、4414,570,360.3815,804,787.27
投资收益(损失以“-”号填列)五、45876,773.47-760,474.08
其中:对联营企业和合营企业的投资收益876,773.47-760,474.08
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)五、462,999,209.16-7,876,381.27
资产减值损失(损失以“-”号填列)五、471,153,729.65-5,842,476.03
资产处置收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)183,551,795.60180,726,899.02
加:营业外收入五、48457,506.65747,381.13
减:营业外支出五、49645,057.85138.58
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)183,364,244.40181,474,141.57
减:所得税费用五、50-1,053,166.576,729,141.18
五、净利润(净亏损以“-”号填列)184,417,410.97174,745,000.39
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)184,417,410.97174,745,000.39
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)153,803,025.61149,248,752.25
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)30,614,385.3625,496,248.14
六、其他综合收益的税后净额
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额184,417,410.97174,745,000.39
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额153,803,025.61149,248,752.25
(二)归属于少数股东的综合收益总额30,614,385.3625,496,248.14
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.130.13
(二)稀释每股收益(元/股)0.130.13

母公司利润表2021年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2021年半年度2020年半年度
一、营业收入十四、54,011,594.714,513,473.55
减:营业成本十四、51,991,847.012,182,264.86
税金及附加187,080.90188,839.65
销售费用558,886.74625,868.74
管理费用15,104,940.7213,901,639.33
研发费用565,937.611,226,415.10
财务费用-5,410,181.46-4,502,146.48
其中:利息费用62,873.52
利息收入5,493,276.584,524,471.63
加:其他收益128,290.1296,737.66
投资收益(损失以“-”号填列)十四、6140,291,114.285,159,706.04
其中:对联营企业和合营企业的投资收益11,497.60-361,085.24
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-236,975.49264,286.39
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)131,195,512.10-3,588,677.56
加:营业外收入
减:营业外支出
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)131,195,512.10-3,588,677.56
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)131,195,512.10-3,588,677.56
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)131,195,512.10-3,588,677.56
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额131,195,512.10-3,588,677.56
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

合并现金流量表2021年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2021年半年度2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,819,478,323.681,296,466,937.20
收到的税费返还18,320,687.8715,004,423.97
收到其他与经营活动有关的现金五、51189,551,470.12122,133,871.92
经营活动现金流入小计2,027,350,481.671,433,605,233.09
购买商品、接受劳务支付的现金1,037,605,005.96831,590,246.97
支付给职工及为职工支付的现金463,032,661.61398,139,172.32
支付的各项税费60,025,201.6344,958,031.57
支付其他与经营活动有关的现金五、5161,970,278.6251,392,765.00
经营活动现金流出小计1,622,633,147.821,326,080,215.86
经营活动产生的现金流量净额404,717,333.85107,525,017.23
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金395,600.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额127,834.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计127,834.00395,600.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金87,686,329.3866,880,190.23
投资支付的现金500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计88,186,329.3866,880,190.23
投资活动产生的现金流量净额-88,058,495.38-66,484,590.23
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金176,090,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金176,090,000.00
取得借款收到的现金200,038,302.46185,192,018.94
收到其他与筹资活动有关的现金五、51440,000.004,527,416.92
筹资活动现金流入小计200,478,302.46365,809,435.86
偿还债务支付的现金157,010,000.00711,058,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,754,534.3939,486,378.29
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润35,083,243.49
支付其他与筹资活动有关的现金五、5113,824,875.542,055,928.78
筹资活动现金流出小计174,589,409.93752,600,307.07
筹资活动产生的现金流量净额25,888,892.53-386,790,871.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额五、52342,547,731.00-345,750,444.21
加:期初现金及现金等价物余额五、522,099,052,180.263,017,417,011.05
六、期末现金及现金等价物余额五、522,441,599,911.262,671,666,566.84

母公司现金流量表

2021年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2021年半年度2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,094,794.442,247,283.56
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金3,503,513.435,521,751.75
经营活动现金流入小计4,598,307.877,769,035.31
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工及为职工支付的现金17,681,718.1017,781,823.15
支付的各项税费13,530.9317,884.21
支付其他与经营活动有关的现金2,836,963.811,115,471.30
经营活动现金流出小计20,532,212.8418,915,178.66
经营活动产生的现金流量净额-15,933,904.97-11,146,143.35
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1,410,786.00112,274,109.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金50,000,000.0060,000,000.00
投资活动现金流入小计51,410,786.00172,274,109.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金30,000.00224,100.00
投资支付的现金500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金50,000,000.0055,000,000.00
投资活动现金流出小计50,530,000.0055,224,100.00
投资活动产生的现金流量净额880,786.00117,050,009.44
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-15,053,118.97105,903,866.09
加:期初现金及现金等价物余额590,243,764.63444,920,706.10
六、期末现金及现金等价物余额575,190,645.66550,824,572.19

合并所有者权益变动表

2021年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目2021年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,182,489,135.001,732,536,537.964,394,500.0010,432,418.46166,789,693.722,808,467,444.615,905,109,729.751,837,721,084.677,742,830,814.42
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,182,489,135.001,732,536,537.964,394,500.0010,432,418.46166,789,693.722,808,467,444.615,905,109,729.751,837,721,084.677,742,830,814.42
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)6,033,654.43153,803,025.61159,836,680.0414,184,086.52174,020,766.56
(一)综合收益总额153,803,025.61153,803,025.6130,614,385.36184,417,410.97
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-17,542,622.77-17,542,622.77
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-17,542,622.77-17,542,622.77
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备6,033,654.436,033,654.431,112,323.937,145,978.36
1.本期提取8,006,401.668,006,401.661,600,880.709,607,282.36
2.本期使用1,972,747.231,972,747.23488,556.772,461,304.00
(六)其他
四、本期期末余额1,182,489,135.001,732,536,537.964,394,500.0016,466,072.89166,789,693.722,962,270,470.226,064,946,409.791,851,905,171.197,916,851,580.98
项目2020年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,182,489,135.001,716,697,959.101,562,300.0010,137,407.09151,055,363.422,665,419,069.645,727,361,234.251,615,572,351.777,342,933,586.02
加:会计政策变更-76,506,694.29-76,506,694.29-76,506,694.29
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,182,489,135.001,716,697,959.101,562,300.0010,137,407.09151,055,363.422,588,912,375.355,650,854,539.961,615,572,351.777,266,426,891.73
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)14,429,200.285,865,719.07149,248,752.25169,543,671.60183,971,228.33353,514,899.93
(一)综合收益总额149,248,752.25149,248,752.2525,496,248.14174,745,000.39
(二)所有者投入和减少资本14,429,200.2814,429,200.28161,660,799.72176,090,000.00
1.所有者投入的普通股176,090,000.00176,090,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他14,429,200.2814,429,200.28-14,429,200.28
(三)利润分配-4,245,100.00-4,245,100.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-4,245,100.00-4,245,100.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备5,865,719.075,865,719.071,059,280.476,924,999.54
1.本期提取7,537,258.747,537,258.741,380,214.308,917,473.04
2.本期使用1,671,539.671,671,539.67320,933.831,992,473.50
(六)其他
四、本期期末余额1,182,489,135.001,731,127,159.381,562,300.0016,003,126.16151,055,363.422,738,161,127.605,820,398,211.561,799,543,580.107,619,941,791.66

母公司所有者权益变动表

2021年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目2021年半年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,182,489,135.001,508,373,584.294,394,500.00166,789,693.72257,213,102.433,119,260,015.44
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,182,489,135.001,508,373,584.294,394,500.00166,789,693.72257,213,102.433,119,260,015.44
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)131,195,512.10131,195,512.10
(一)综合收益总额131,195,512.10131,195,512.10
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,182,489,135.001,508,373,584.294,394,500.00166,789,693.72388,408,614.533,250,455,527.54
项目2020年半年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,182,489,135.001,506,964,205.711,562,300.00151,055,363.42233,853,043.263,075,924,047.39
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,182,489,135.001,506,964,205.711,562,300.00151,055,363.42233,853,043.263,075,924,047.39
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-3,588,677.56-3,588,677.56
(一)综合收益总额-3,588,677.56-3,588,677.56
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,182,489,135.001,506,964,205.711,562,300.00151,055,363.42230,264,365.703,072,335,369.83

财务报表附注

(特别说明:根据国防科技工业局、中国人民银行、中国证券监督管理委员会科工财审(2008)702号《军工企业对外融资特殊财务信息披露管理暂行办法》,对于涉密信息,在本附注中采用代称、打包或者汇总等方式进行了脱密处理。)

一、公司基本情况

1、公司概况

(1)公司注册地、组织形式和总部地址

中国东方红卫星股份有限公司(以下简称“公司”)前身为中国泛旅实业发展股份有限公司(以下简称“中国泛旅”),于1997年8月经国家体改委批准,由中国旅游商贸服务总公司(以下简称“中旅贸”)、北京波菲特旅游礼品有限责任公司、港旅建筑装饰工程有限公司、北京万通达储运公司、黄山昱鑫旅游实业公司共同发起,以募集方式设立的股份有限公司,并于1997年9月8日在上海证券交易所上市。公司统一社会信用代码为911100001000274544。2002年3月,北京航天卫星应用总公司(中国航天科技集团有限公司子公司,以下简称“航卫总”)与中旅贸签署了《股权转让协议》,根据协议条款,中旅贸将其所持有中国泛旅53.95%股权中的51%股权转让给航卫总。2002年8月,公司名称由“中国泛旅实业发展股份有限公司”变更为“中国天地卫星股份有限公司”,公司简称由“中国泛旅”变更为“中国卫星”。2002年9月,公司变更了经营范围,变更后的主营业务为卫星及相关产品的研制、航天技术应用及相关产品的研制及服务。2003年至2006年,航卫总将持有的公司51%股权转让及划转至中国空间技术研究院(以下简称“空间院”),空间院成为公司的控股股东。2006年5月,公司实施股权分置改革,空间院将其持有的航天东方红卫星有限公司(以下简称“航天东方红”)14.79%的股权作为自身及航卫总支付的对价,注入到中国卫星;中旅贸、北京波菲特旅游礼品有限责任公司、港旅建筑装饰工程有限公司、北京万通达储运公司向流通股股东支付864万股作为对价,即方案实施股权登记日在册的流通股股东每10股获得1股。2006年10月,公司名称由“中国天地卫星股份有限公司”变更为“中国东方红卫星股份有限公司”。2007年12月,公司按照10配3的比例配售新股6,637.69万股,扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币11.81亿元,其中新增股本为人民币6,637.69万元。配股完成后,公司的注册资本由2.27亿元变更为2.94亿元,空间院的持股比例由51%变更为51.32%。

2009年,公司以未分配利润向全体股东以每10股送2股增加股本5,875.63万元,注册资本由2.94亿元变更为3.53亿元。2010年,公司以资本公积向全体股东以每10股转增10股增加股本3.53亿元,注册资本由3.53亿元变更为7.05亿元。2012年,公司以未分配利润向全体股东以每10股送1股增加股本0.71亿元,以资本公积每10股转增2股增加股本1.41亿元,注册资本由7.05亿元变更为9.17亿元。2013年,公司按照10配3的比例配售新股26,589.04万股,扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币14.27亿元,其中新增股本为人民币26,589.04万元。配股完成后,公司的注册资本由9.17亿元变更为11.82亿元,空间院的持股比例变更为51.71%。2015年,空间院出售公司股份0.08亿股,空间院持股比例变更为51.02%。2015年7月,公司披露《关于控股股东增持公司股份暨维护公司股价稳定的公告》,空间院为履行维护资本市场稳定的社会责任,自2015年7月10日起的六个月内,按照中国证监会和上海证券交易所的相关规定,通过证券公司、基金公司定向资产管理方式增持公司股份,累计增持比例不超过公司已发行总股本的2%,增持所需的资金来源于自有资金。增持后,空间院的持股比例变更为51.46%。经过历年的派送红股、配售新股及转增股本,截止2021年6月30日,公司累计发行股本总数118,248.91万股,注册资本为118,248.91万元,注册与总部地址:北京市海淀区中关村南大街31号神舟科技大厦12层。公司控股股东为空间院,实际控制人为中国航天科技集团有限公司。

(2)业务性质和主要经营活动

公司属计算机、通信和其他电子设备制造行业,主要业务为卫星及相关产品的研发、设计、制造、销售;航天技术应用及相关产品的研发、设计、制造、销售及综合信息服务。

(3)财务报表的批准报出

本财务报表及附注业经公司第九届董事会第二次会议于2021年8月23日批准报出。

2、合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的子公司共12户,具体包括:

子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)
航天东方红卫星有限公司全资子公司二级100.00100.00
航天恒星科技有限公司控股子公司二级63.0163.01
北京星地恒通信息科技有限公司控股子公司二级32.1432.14
航天恒星空间技术应用有限公司控股子公司二级85.3185.31
深圳航天东方红卫星有限公司控股子公司二级79.0079.00
天津恒电空间电源有限公司控股子公司二级50.0050.00
东方蓝天钛金科技有限公司控股子公司二级29.1929.19
广东航宇卫星科技有限公司全资子公司二级100.00100.00
西安航天天绘数据技术有限公司控股子公司二级81.8781.87
哈尔滨航天恒星数据系统科技有限公司控股子公司二级35.5635.56
天津航天中为数据系统科技有限公司控股子公司二级54.1154.11
航天天绘科技有限公司控股子公司二级66.7166.71

公司及境内子公司以人民币为记账本位币。公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的

股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由公司编制。在编制合并财务报表时,公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3)购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(5)分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的,公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。在个别财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;属于“一揽子交易”的,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。在合并财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权时,剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,分别进行如下处理:

①属于“一揽子交易”的,确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

②不属于“一揽子交易”的,作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。公司合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:

A、合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。B、合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。C、其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

(1)共同经营

共同经营是指公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

合营企业是指公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易

发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产

公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

? 公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;? 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付

本金金额为基础的利息的支付。初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

? 公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产

为目标;? 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付

本金金额为基础的利息的支付。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。但是,对于非交易性权益工具投资,公司在初始确认时可以将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益,其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。管理金融资产的业务模式,是指公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定

公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在公司改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(3)金融负债分类和计量

公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是公司的金融负债;如果是后者,该工具是公司的权益工具。

(4)金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

(5)金融资产减值

公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

? 以摊余成本计量的金融资产;? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产;? 租赁应收款;? 财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。预期信用损失的计量预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时,公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。应收票据、应收账款、合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产,无论是否存在重大融资成分,公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款及合同资产划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

A、应收票据? 应收票据组合1:银行承兑汇票? 应收票据组合2:商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合1:应收政府部门和特定用户? 应收账款组合2:应收关联方? 应收账款组合3:应收普通用户C、合同资产? 合同资产组合1:应收政府部门和特定用户? 合同资产组合2:应收关联方? 合同资产组合3:应收普通用户对于划分为组合的应收票据,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款、合同资产,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以

及对未来经济状况的预测,编制应收账款、合同资产账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。其他应收款公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

? 其他应收款组合1:应收保证金、押金、员工预借款和备用金等对划分为组合的其他应收款,公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资,公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。公司考虑的信息包括:

? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对公司的还款能

力产生重大不利影响。根据金融工具的性质,公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日,公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

? 发行方或债务人发生重大财务困难;? 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;? 公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下

都不会做出的让步;? 债务人很可能破产或进行其他财务重组;? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。核销如果公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(6)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

(7)金融资产和金融负债的抵销

当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是公司在计量日能够进入的交易市场。公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债,公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日,公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货

(1)存货的分类

公司存货分为原材料、周转材料、在产品、合同履约成本、库存商品等。

(2)发出存货的计价方法

公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法、个别计价法等计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度

公司存货盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

公司低值易耗品领用时采用一次转销法;包装物采用一次转销法;其他周转材料采用一次转销法摊销。

13、持有待售和终止经营

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下,处置组包括企业合并中取得的商誉等。同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资,对于划分为持有待售的部分停止权益法核算,保留的部分(未被划分为持有待售类别)则继续采用权益法核算;当公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时,停止使用权益法。某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售类别划分条件的,公司停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中较低者计量:

①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;

②可收回金额。

(2)终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的已被公司处置或被贵公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分:

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(3)列报

公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止使用日起作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。公司能够对被投资单位施加重大影响的,为公司的联营企业。

(1)初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。但公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、22。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:

类别预计使用寿命(年)预计净残值率%年折旧(摊销)率%
土地使用权40-50--2.50-2.00
房屋及建筑物30-403-53.23-2.38
类别使用年限(年)残值率%年折旧率%
房屋及建筑物30-403-53.23-2.38
机器设备5-203-519.40-4.75
运输设备5-83-519.40-11.88
其他设备3-53-532.33-19.00

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。

(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

当公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给公司。

②公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有公司才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

(5)每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。

(6)大修理费用

公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。

17、在建工程

公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计

提的折旧额。在建工程计提资产减值方法见附注三、22。

18、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、使用权资产

(1)使用权资产确认条件

公司使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计

量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;公司作为承租人发生的初始直接费用;公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

(2)使用权资产的折旧方法

公司采用直线法计提折旧。公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。20、无形资产公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、专利权、软件等。无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

类别使用寿命(年)摊销方法备注
土地使用权40-50直线法土地使用权证剩余年限
非专利技术5-10直线法
专利权10直线法
软件3-10直线法

资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

22、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于公司确定的报告分部。减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

23、长期待摊费用

公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

24、职工薪酬

(1)职工薪酬的范围

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

(2)短期薪酬

公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(3)离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。公司离职后福利全部为设定提存计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(4)辞退福利

公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(5)其他长期福利

公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

25、租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

26、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,公司将其确认为预计负债:

(1)该义务是公司承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

27、收入

(1)一般原则

公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。履约义务,是指合同中公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。公司在合同开始日即对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。满足下列条件之一时,公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制公司履约过程中在建的商品。

③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,公司会考虑下列迹象:

①公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。

②公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

③公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

交易价格,是指公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,但不包括代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项。合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。公司在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同折扣,有确凿证据表明合同折扣仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的,公司将该合同折扣分摊至相关一项或多项履约义务公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注三、10

(5))。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

(2)具体方法

公司的收入主要来源于宇航制造和卫星应用业务。公司在合同开始日判断宇航制造、卫星应用合同的单项履约义务满足在某一时段内履行履约义务条件的,根据上述计量原则确定的交易价格按履约进度在一段时间内确认收入,公司采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定履约进度;当履约进度不能合理确定时,公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止;不满足在某一时段内履行履约义务条件的宇航制造、卫星应用产品或服务在完工交付时按上述计量原则确定的交易价格确认收入。对于附有质量保证条款的销售,如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务,该质量保证构成单项履约义务;否则,公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。主要责任人和代理人,公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时公司的身份是主要责任人还是代理人。公司在向客户转让商品前能够控制该商品或服务的,公司为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

28、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

②该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

①公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

29、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,取得时计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。取得的政策性优惠贷款贴息,如果财政将贴息资金拨付给贷款银行,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给公司,贴息冲减借款费用。30、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日,公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日,公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

31、租赁

(1)租赁的识别

在合同开始日,公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则公司认定合同为租赁或者包含租赁。

(2)公司作为承租人

在租赁期开始日,公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、19。租赁负债的会计政策见附注三、25。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月的租赁,包含购买选择权的租赁

除外。公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁,公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。对于低价值资产租赁,公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。公司将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

(3)公司作为出租人

公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中,在租赁期开始日公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金,公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

(4)售后回租

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的,承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据本准则对资产出租进行会计处理。售后租回交易中的资产转让不属于销售的,承租人继续确认被转让资产,同时确认一项

与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理;出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(5)新冠肺炎疫情引发的租金减让

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、公司与承租人或出租人就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让,同时满足下列条件的,公司对房屋及建筑物等类别租赁采用简化方法:

①减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变,其中,租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可;

②减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额;

③综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。当公司作为承租人时,继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益,继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。发生租金减免的,承租人应当将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用,同时相应调整租赁负债;延期支付租金的,承租人在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁,承租人继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的,承租人将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减相关资产成本或费用;延期支付租金的,承租人在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。当公司作为出租人时,对于经营租赁,公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。发生租金减免的,公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项;对于融资租赁,公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的,公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入,不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整应收融资租赁款;延期收取租金的,公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

32、安全生产费用

公司根据有关规定,按国家规定提取安全生产费用。根据财企(2012)16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知,公司以上年度军品实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全生产费用:

营业收入不超过1000万元的,按照2%提取;营业收入超过1000万元至1亿元的部分,按照1.5%提取;

营业收入超过1亿元至10亿元的部分,按照0.5%提取;营业收入超过10亿元至100亿元的部分,按照0.2%提取;营业收入超过100亿元的部分,按照0.1%提取。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。公司提取的安全生产费用按照规定范围安排使用,年度结余资金结转下年度使用,上年结转和当年计提安全生产费用不足的,超出部分按正常成本费用列支。

33、重大会计判断和估计

公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

收入确认公司采用按照时段确认收入的合同,履约进度是按照附注三、27收入确认方法所述方法进行确认的,在执行各合同的各会计年度内累积计算。在确定履约进度、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本,以及可回收性时,需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本,以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。金融资产的分类公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量

公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。存货跌价准备公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。折旧和摊销公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。开发支出确定资本化的金额时,管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求公司估计预期未来现金流量和折现率,因此具有不确定性。在有限情况下,如果用以确定公允价值的信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。所得税公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

34、重要会计政策、会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

①企业会计准则第21号——租赁(修订)

财政部于2018年颁布了《企业会计准则第21号——租赁(修订)》(以下简称“新租赁准则”),公司经第八届董事会第十九次会议决议自2021年1月1日起执行该准则,对会计政策相关内容进行了调整。作为承租人新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外,并分别确认折旧和利息费用。对于首次执行日前已存在的合同,公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理:

? 按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。? 根据首次执行本准则的累积影响数,调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。按照新租赁准则的规定,公司对特殊情况下的租赁(将于首次执行日后12个月内完成的租赁、低价值资产租赁)不确认使用权资产和租赁负债;对特殊情况外的租赁,公司根据租赁合同的剩余租赁期或预计租赁期的租赁付款额,按照2021年1月1日的增量借款利率折现的现值在资产负债表中确认租赁负债,同时按与租赁负债相等的金额进行必要调整后确认使用权资产,相应调整2021年年初财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。执行新租赁准则对2021年1月1日资产负债表项目的影响如下:

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目影响金额 (2021年1月1日)
公司自2021年1月1日执行新租赁准则,除短期租赁和低价值资产租赁外,新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债。按照新租赁准则的衔接规定,公司按照2021年1月1日的增量借款利率折现的现值在资产负债表中确认租赁负债,同时按与租赁负债相等的金额进行必要调整后确认使用权资产,相应调整2021年年初财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。预付款项-1,678,090.40
使用权资产404,944,808.51
租赁负债403,266,718.11

根据新租赁准则,公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整,但需自首次执行新租赁准则之日按照新租赁准则进行会计处理。

(2)公司本期无重要会计估计变更

(3)首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目2020.12.312021.01.01调整数
流动资产:
货币资金2,119,352,291.622,119,352,291.62
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据562,274,094.12562,274,094.12
应收账款1,622,652,717.161,622,652,717.16
应收款项融资87,304,344.8787,304,344.87
预付款项682,349,888.00680,671,797.60-1,678,090.40
其他应收款43,165,760.9243,165,760.92
其中:应收利息
应收股利1,179,878.141,179,878.14
存货2,100,701,115.952,100,701,115.95
合同资产1,397,746,672.771,397,746,672.77
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产102,049,189.39102,049,189.39
流动资产合计8,717,596,074.808,715,917,984.40-1,678,090.40
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
设定受益计划净资产
长期股权投资62,817,510.8262,817,510.82
其他权益工具投资55,394,500.0055,394,500.00
其他非流动金融资产
投资性房地产322,841,171.77322,841,171.77
固定资产1,069,905,374.211,069,905,374.21
在建工程101,363,137.76101,363,137.76
生产性生物资产
油气资产
使用权资产404,944,808.51404,944,808.51
无形资产659,625,081.86659,625,081.86
项目2020.12.312021.01.01调整数
开发支出486,262,618.49486,262,618.49
商誉
长期待摊费用25,137,955.3425,137,955.34
递延所得税资产31,692,816.8631,692,816.86
其他非流动资产57,809,152.9057,809,152.90
非流动资产合计2,872,849,320.013,277,794,128.52404,944,808.51
资产总计11,590,445,394.8111,993,712,112.92403,266,718.11
流动负债:
短期借款177,813,049.08177,813,049.08
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据805,045,117.66805,045,117.66
应付账款2,017,387,171.152,017,387,171.15
预收款项3,192,223.073,192,223.07
合同负债494,786,020.00494,786,020.00
应付职工薪酬21,579,891.7221,579,891.72
应交税费33,217,551.1033,217,551.10
其他应付款70,252,140.9170,252,140.91
其中:应付利息
应付股利240,100.00240,100.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债48,924,335.2548,924,335.25
流动负债合计3,672,197,499.943,672,197,499.94
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债403,266,718.11403,266,718.11
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益165,699,880.62165,699,880.62
递延所得税负债9,717,199.839,717,199.83
其他非流动负债
非流动负债合计175,417,080.45578,683,798.56403,266,718.11
负债合计3,847,614,580.394,250,881,298.50403,266,718.11
项目2020.12.312021.01.01调整数
股东权益:
股本1,182,489,135.001,182,489,135.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,732,536,537.961,732,536,537.96
减:库存股
其他综合收益4,394,500.004,394,500.00
专项储备10,432,418.4610,432,418.46
盈余公积166,789,693.72166,789,693.72
未分配利润2,808,467,444.612,808,467,444.61
归属于母公司股东权益合计5,905,109,729.755,905,109,729.75
少数股东权益1,837,721,084.671,837,721,084.67
股东权益合计7,742,830,814.427,742,830,814.42
负债和股东权益总计11,590,445,394.8111,993,712,112.92403,266,718.11
项目2020.12.312021.01.01调整数
流动资产:
货币资金591,675,134.49591,675,134.49
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据58,965,004.8758,965,004.87
应收账款58,088,156.3258,088,156.32
应收款项融资
预付款项5,662,362.485,662,362.48
其他应收款4,808,862.374,808,862.37
其中:应收利息
应收股利4,422,368.464,422,368.46
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产4,835,450.004,835,450.00
其他流动资产51,190,528.7551,190,528.75
流动资产合计775,225,499.28775,225,499.28
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
项目2020.12.312021.01.01调整数
长期应收款9,706,876.339,706,876.33
设定受益计划净资产
长期股权投资2,224,883,657.802,224,883,657.80
其他权益工具投资55,394,500.0055,394,500.00
其他非流动金融资产
投资性房地产69,747,327.3669,747,327.36
固定资产3,069,931.683,069,931.68
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产3,128,035.763,128,035.76
无形资产2,608,408.702,608,408.70
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产592,689.44592,689.44
非流动资产合计2,366,003,391.312,369,131,427.073,128,035.76
资产总计3,141,228,890.593,144,356,926.353,128,035.76
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款10,849,420.9410,849,420.94
预收款项
合同负债
应付职工薪酬8,282,771.198,282,771.19
应交税费683,084.14683,084.14
其他应付款2,153,598.882,153,598.88
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计21,968,875.1521,968,875.15
非流动负债:
长期借款
项目2020.12.312021.01.01调整数
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债3,128,035.763,128,035.76
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计3,128,035.763,128,035.76
负债合计21,968,875.1525,096,910.913,128,035.76
股东权益:
股本1,182,489,135.001,182,489,135.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,508,373,584.291,508,373,584.29
减:库存股
其他综合收益4,394,500.004,394,500.00
专项储备
盈余公积166,789,693.72166,789,693.72
未分配利润257,213,102.43257,213,102.43
股东权益合计3,119,260,015.443,119,260,015.44
负债和股东权益总计3,141,228,890.593,144,356,926.353,128,035.76
税种计税依据法定税率%
增值税应税收入13、9、6、5
城市维护建设税实缴流转税税额7
企业所得税应纳税所得额25
房产税按照房产原值的70%或租金收入为纳税基准1.2、12
教育费附加实缴流转税税额3
地方教育费附加实缴流转税税额2
纳税主体名称所得税税率%
航天东方红卫星有限公司15
航天恒星科技有限公司15
北京星地恒通信息科技有限公司15
航天恒星空间技术应用有限公司15
深圳航天东方红卫星有限公司15
天津恒电空间电源有限公司15
东方蓝天钛金科技有限公司15
广东航宇卫星科技有限公司15
西安航天天绘数据技术有限公司15
哈尔滨航天恒星数据系统科技有限公司15
天津航天中为数据系统科技有限公司15
航天天绘科技有限公司15

1、货币资金

项目期末余额期初余额
库存现金267,486.1659,033.21
银行存款106,362,022.3585,873,475.88
财务公司存款2,342,154,896.902,027,610,193.73
其他货币资金16,823,074.435,809,588.80
合计2,465,607,479.842,119,352,291.62
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金11,279,814.07440,000.00
履约保证金5,039,976.894,866,305.33
农民工工资账户保证金503,283.47503,283.47
合计16,823,074.435,809,588.80
票据种类期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
商业承兑汇票446,881,338.501,264,187.53445,617,150.97563,322,710.961,048,616.84562,274,094.12
种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据22,008,029.00600,000.00
商业承兑票据21,677,460.40
合计22,008,029.0022,277,460.40
种类期末转应收账款金额
商业承兑票据1,290,000.00
类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)金额比例(%)金额预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备446,881,338.50100.001,264,187.530.28445,617,150.97563,322,710.96100.001,048,616.840.19562,274,094.12
其中:
商业承兑汇票446,881,338.50100.001,264,187.530.28445,617,150.97563,322,710.96100.001,048,616.840.19562,274,094.12
合计446,881,338.50100.001,264,187.530.28445,617,150.97563,322,710.96100.001,048,616.840.19562,274,094.12
名称期末余额期初余额
应收票据坏账准备预期信用损失率(%)应收票据坏账准备预期信用损失率(%)
商业承兑汇票446,881,338.501,264,187.530.28563,322,710.961,048,616.840.19
坏账准备金额
期初余额1,048,616.84
本期计提215,570.69
期末余额1,264,187.53
账龄期末余额期初余额
1年以内2,513,006,451.341,489,533,607.41
1至2年329,826,969.72100,494,650.11
2至3年63,982,360.9923,011,149.14
3至4年12,580,693.9112,227,410.06
4至5年13,017,590.8924,078,172.37
5年以上68,490,491.8669,001,298.32
小计3,000,904,558.711,718,346,287.41
减:坏账准备92,323,186.5295,693,570.25
合计2,908,581,372.191,622,652,717.16
类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)金额比例(%)金额预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备47,242,206.781.5747,242,206.78100.0047,268,413.172.7547,268,413.17100.00
按组合计提坏账准备2,953,662,351.9398.4345,080,979.741.532,908,581,372.191,671,077,874.2497.2548,425,157.082.901,622,652,717.16
其中:
应收政府部门和特定用户2,208,695,480.6673.6010,056,523.670.462,198,638,956.991,093,520,419.3263.6415,807,751.181.451,077,712,668.14
应收关联方147,165,080.514.9013,172,431.628.95133,992,648.89109,240,514.056.367,631,936.926.99101,608,577.13
应收普通用户597,801,790.7619.9221,852,024.453.66575,949,766.31468,316,940.8727.2524,985,468.985.34443,331,471.89
合计3,000,904,558.71100.0092,323,186.523.082,908,581,372.191,718,346,287.41100.0095,693,570.255.571,622,652,717.16
名称期末余额期初余额
账面余额坏账准备预期信用 损失率(%)计提理由账面余额坏账准备预期信用 损失率(%)计提理由
北京康拓科技有限公司23,053,609.5623,053,609.56100.00预计无法收回23,053,609.5623,053,609.56100.00预计无法收回
成都腾中航空电子有限公司16,764,982.9116,764,982.91100.00预计无法收回16,764,982.9116,764,982.91100.00预计无法收回
上海尚惠汽车科技有限公司5,593,548.315,593,548.31100.00预计无法收回5,619,754.705,619,754.70100.00预计无法收回
北京北方中泰科技发展有限公司1,000,000.001,000,000.00100.00预计无法收回1,000,000.001,000,000.00100.00预计无法收回
北京乾坤建业科技发展有限公司830,066.00830,066.00100.00预计无法收回830,066.00830,066.00100.00预计无法收回
合计47,242,206.7847,242,206.78100.0047,268,413.1747,268,413.17100.00
类别期末余额期初余额
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内2,061,162,209.97266,697.580.011,028,327,720.336,846,730.130.67
1至2年112,746,267.31416,497.130.3748,254,317.41578,971.331.20
2至3年23,526,913.011,423,385.786.054,839,338.5753,481.941.11
3至4年907,770.5558,309.486.421,814,867.59348,518.4619.20
4至5年3,369,207.82908,521.7026.973,301,063.42996,937.3230.20
5年以上6,983,112.006,983,112.00100.006,983,112.006,983,112.00100.00
合计2,208,695,480.6610,056,523.670.461,093,520,419.3215,807,751.181.45
类别期末余额期初余额
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内63,093,734.18942,114.241.4969,596,288.37265,228.810.38
1至2年52,050,593.491,997,892.723.8421,666,911.98287,907.471.33
2至3年18,093,378.132,284,264.1512.624,758,438.99172,855.933.63
3至4年5,841,000.001,361,785.8023.315,100,000.00296,820.005.82
4至5年5,000,000.003,500,000.0070.005,032,500.003,522,750.0070.00
5年以上3,086,374.713,086,374.71100.003,086,374.713,086,374.71100.00
合计147,165,080.5113,172,431.628.95109,240,514.057,631,936.926.99
类别期末余额期初余额
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内388,750,507.191,998,535.520.51391,609,598.711,743,931.760.45
1至2年165,030,108.922,641,413.031.6030,573,420.721,696,239.035.55
2至3年22,362,069.852,030,634.579.0813,413,371.582,251,370.1516.78
3至4年5,831,923.36791,794.0913.585,312,542.471,099,317.3920.69
4至5年4,513,350.373,075,816.1768.1515,609,576.256,396,179.5140.98
5年以上11,313,831.0711,313,831.07100.0011,798,431.1411,798,431.14100.00
合计597,801,790.7621,852,024.453.66468,316,940.8724,985,468.985.34
坏账准备金额
期初余额95,693,570.25
本期计提-3,344,177.34
本期转回26,206.39
期末余额92,323,186.52
单位名称转回或收回金额转回或收回方式
上海尚惠汽车科技有限公司26,206.39
单位名称转回或收回金额转回或收回方式
合计26,206.39
项 目期末余额期初余额
应收票据41,601,302.2787,304,344.87
减:其他综合收益-公允价值变动
期末公允价值41,601,302.2787,304,344.87
账龄期末余额期初余额
金额比例%金额比例%
1年以内193,263,047.1585.08604,294,673.7188.78
1至2年24,923,638.0910.9768,822,407.5710.11
2至3年4,943,704.302.183,247,092.430.48
3年以上4,026,067.871.774,307,623.890.63
合计227,156,457.41100.00680,671,797.60100.00
债权单位债务单位期末余额账龄未结算的原因
债权单位债务单位期末余额账龄未结算的原因
航天恒星科技北京自动化控制设备研究所10,904,599.181-2年合同尚未履行完毕
航天恒星科技中国航天科技集团有限公司系统内单位2,308,481.571-2年合同尚未履行完毕
航天恒星科技燕都通讯科技有限公司2,229,957.001-2年合同尚未履行完毕
航天恒星科技北京海莱特科技有限公司2,000,514.591-3年合同尚未履行完毕
航天东方红中国航天科技集团有限公司系统内单位1,430,000.001-2年合同尚未履行完毕
合计18,873,552.34
项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利1,179,878.141,179,878.14
其他应收款48,018,427.8341,985,882.78
合计49,198,305.9743,165,760.92
项目期末余额期初余额
无锡航天飞邻测控技术有限公司1,233,537.001,233,537.00
小计:1,233,537.001,233,537.00
减:坏账准备53,658.8653,658.86
合计1,179,878.141,179,878.14
项目期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
无锡航天飞邻测控技术有限公司1,233,537.003年以上经营留用
类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备1,233,537.004.3553,658.861,179,878.14详见说明
无锡航天飞邻测控技术有限公司1,233,537.004.3553,658.861,179,878.14
按组合计提坏账准备
合计1,233,537.004.3553,658.861,179,878.14

说明:期末公司对联营企业应收股利信用风险未显著增加,按一年期贷款利率4.35%计提坏账准备53,658.86元。公司不存在处于第二、第三阶段的应收股利。

(2)其他应收款

①按账龄披露

账龄期末余额期初余额
1年以内31,222,713.6725,069,986.17
1至2年10,666,909.5710,372,075.59
2至3年2,022,050.001,512,430.39
3至4年1,710,627.002,302,352.00
4至5年2,637,783.002,772,056.59
5年以上4,443,869.764,413,863.76
小计52,703,953.0046,442,764.50
减:坏账准备4,685,525.174,456,881.72
合计48,018,427.8341,985,882.78
项目期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
押金及保证金36,350,602.163,814,280.7732,536,321.3940,271,637.274,074,049.0136,197,588.26
员工预借款及定额备用金6,484,668.74329,908.126,154,760.624,307,637.95300,835.734,006,802.22
股权投资款500,000.0021,750.00478,250.00
其他9,368,682.10519,586.288,849,095.821,863,489.2881,996.981,781,492.30
合计52,703,953.004,685,525.1748,018,427.8346,442,764.504,456,881.7241,985,882.78
类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备50,191,756.244.352,183,328.4148,008,427.83详见附注三、10
其中:
应收保证金、押金、员工预借款和备用金等50,191,756.244.352,183,328.4148,008,427.83
合计50,191,756.244.352,183,328.4148,008,427.83
类别账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备20,000.0050.0010,000.0010,000.00详见附注三、10
其中:
应收保证金、押金、员工预借款和备用金等20,000.0050.0010,000.0010,000.00
合计20,000.0050.0010,000.0010,000.00
类别账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2,492,196.76100.002,492,196.76详见附注三、10
其中:
应收保证金、押金、员工预借款和备用金等2,492,196.76100.002,492,196.76
合计2,492,196.76100.002,492,196.76
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额1,908,539.4619,951.502,528,390.764,456,881.72
2021年1月1日余额在本期-870.00870.00
--转入第二阶段-870.00870.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提275,658.95-10,821.50-36,194.00228,643.45
本期转回
2021年6月30日余额2,183,328.4110,000.002,492,196.764,685,525.17
单位名称款项性质其他应收款 期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
单位名称款项性质其他应收款 期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
青海省生态环境监测中心押金及保证金12,460,858.853年以内23.64542,047.36
中国航天科技集团有限公司系统内单位往来款5,857,010.761年以内11.11254,779.97
北京实创环保发展有限公司押金及保证金2,580,034.002年以内、3-4年、5年以上4.90112,231.48
内蒙古大兴安岭林业管理局根河航空护林站押金及保证金1,849,490.004-5年3.5180,452.82
中招国际招标有限公司押金及保证金1,448,619.972年以内2.7563,014.97
合计24,196,013.5845.911,052,526.60
项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料295,054,973.233,457,851.34291,597,121.89258,109,047.143,524,277.73254,584,769.41
在产品1,151,777,148.44429,171.311,151,347,977.13878,214,973.60429,171.31877,785,802.29
合同履约成本1,037,032,692.581,037,032,692.58833,847,357.41833,847,357.41
库存商品138,799,041.79414,080.00138,384,961.79126,288,422.20414,080.00125,874,342.20
周转材料12,471,770.48739,138.5111,732,631.979,347,983.15739,138.518,608,844.64
合计2,635,135,626.525,040,241.162,630,095,385.362,105,807,783.505,106,667.552,100,701,115.95
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料3,524,277.73-66,426.393,457,851.34
在产品429,171.31429,171.31
库存商品414,080.00414,080.00
周转材料739,138.51739,138.51
合计5,106,667.55-66,426.395,040,241.16
项目确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据本期转回或转销 存货跌价准备的原因
原材料产品估计售价减去至完工将要发生的成本、相关费用及税金
在产品产品估计售价减去至完工将要发生的成本、相关费用及税金
库存商品产品估计售价减去至完工将要发生的成本、相关费用及税金
周转材料产品估计售价减去至完工将要发生的成本、相关费用及税金

(3)存货期末余额中无含有借款费用资本化情况。

8、合同资产

项目期末余额期初余额
合同资产2,026,120,899.631,424,184,373.77
减:合同资产减值准备25,350,397.7426,437,701.00
小计2,000,770,501.891,397,746,672.77
减:列示于其他非流动资产的合同资产
合计2,000,770,501.891,397,746,672.77
项目变动金额变动原因
合同资产601,936,525.86合同对价权利的变化
类别期末余额期初余额
账面余额减值准备账面 价值账面余额减值准备账面 价值
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)金额比例(%)金额预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2,026,120,899.63100.0025,350,397.741.252,000,770,501.891,424,184,373.77100.0026,437,701.001.861,397,746,672.77
其中:
应收政府部门和特定用户251,951,886.5412.44411,113.120.16251,540,773.42108,873,549.817.64190,003.610.17108,683,546.20
应收关联方1,071,474,263.9452.8810,830,087.821.011,060,644,176.12581,177,038.0240.812,213,975.800.38578,963,062.22
应收普通用户702,694,749.1534.6814,109,196.802.01688,585,552.35734,133,785.9451.5524,033,721.593.27710,100,064.35
合计2,026,120,899.63100.0025,350,397.741.252,000,770,501.891,424,184,373.77100.0026,437,701.001.861,397,746,672.77
类别期末余额期初余额
合同资产坏账准备预期信用 损失率(%)合同资产坏账准备预期信用 损失率(%)
1年以内237,356,908.3643,951.540.02107,586,697.5149,028.380.05
1至2年13,243,427.9151,885.370.39191,767.436,027.243.14
2至3年423,556.1731,488.727.43864,964.4645,070.495.21
3至4年767,094.10227,472.4929.65230,120.4189,877.5039.06
4至5年160,900.0056,315.0035.00
5年以上
合计251,951,886.54411,113.120.16108,873,549.81190,003.610.17
类别期末余额期初余额
合同资产坏账准备预期信用 损失率(%)合同资产坏账准备预期信用 损失率(%)
1年以内921,275,654.773,769,757.480.41561,583,318.291,684,590.380.30
1至2年133,516,451.103,999,424.343.007,039,027.4432,334.880.46
2至3年10,145,114.011,121,418.0511.059,049,914.05153,872.871.70
3至4年6,537,044.061,939,487.9529.673,504,778.24343,177.679.79
4至5年
5年以上
合计1,071,474,263.9410,830,087.821.01581,177,038.022,213,975.800.38
类别期末余额期初余额
合同资产坏账准备预期信用 损失率(%)合同资产坏账准备预期信用 损失率(%)
1年以内413,229,436.844,014,089.330.97578,267,765.527,579,872.501.31
1至2年258,044,297.714,070,277.521.58112,940,823.567,141,188.706.32
2至3年25,518,569.332,505,817.639.8230,852,590.502,507,506.088.13
3至4年1,811,351.141,073,225.5559.257,243,675.233,509,560.6548.45
4至5年2,590,218.83944,911.4736.483,328,055.831,794,718.3653.93
5年以上1,500,875.301,500,875.30100.001,500,875.301,500,875.30100.00
合计702,694,749.1514,109,196.802.01734,133,785.9424,033,721.593.27
合同资产减值准备金额
期初余额26,437,701.00
本期计提-1,087,303.26
期末减值准备金额25,350,397.74
项目期末余额期初余额
期末未终止确认的应收票据账面余额22,277,460.4047,083,169.72
减:坏账准备63,923.82136,963.39
待抵扣进项税额69,768,737.7834,960,732.10
出口退税款17,277,320.50
预发工资2,402,065.49
预缴所得税6,817,925.97462,864.97
合计98,800,200.33102,049,189.39

10、长期股权投资

被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加/新增 投资减少投资权益法下 确认的 投资损益其他综合 收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
联营企业
老挝亚太卫星有限公司7,858,922.94-815,349.817,043,573.13
浙江航天恒嘉数据科技有限公司12,860,113.721,558,826.5814,418,940.30
深圳市航天新源科技有限公司11,744,959.51121,799.1011,866,758.61
大连航天北斗科技有限公司4,142,448.23-602,950.233,539,498.00
无锡航天飞邻测控技术有限公司10,963,259.95-116,372.5710,846,887.38
航天新商务信息科技有限公司15,247,806.47730,820.4015,978,626.87
小计62,817,510.82876,773.4763,694,284.29
合计62,817,510.82876,773.4763,694,284.29

11、其他权益工具投资

项目期末余额期初余额
神舟生物科技有限责任公司55,394,500.0055,394,500.00
项目房屋及建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额332,181,037.8754,084,871.89386,265,909.76
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额332,181,037.8754,084,871.89386,265,909.76
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额51,865,018.8511,559,719.1463,424,737.99
2.本期增加金额4,005,198.41554,606.594,559,805.00
(1)计提或摊销4,005,198.41554,606.594,559,805.00
3.本期减少金额
4.期末余额55,870,217.2612,114,325.7367,984,542.99
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值276,310,820.6141,970,546.16318,281,366.77
2.期初账面价值280,316,019.0242,525,152.75322,841,171.77
项目期末余额期初余额
固定资产1,036,055,026.921,069,905,374.21
固定资产清理
合计1,036,055,026.921,069,905,374.21
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额876,733,592.40954,861,912.3333,956,099.7858,636,741.351,924,188,345.86
2.本期增加金额15,950,155.966,659,873.5322,610,029.49
(1)购置9,241,597.516,659,873.5315,901,471.04
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
(2)在建工程转入6,708,558.456,708,558.45
3.本期减少金额13,550,567.56562,732.00438,058.6514,551,358.21
(1)处置或报废13,550,567.56562,732.00438,058.6514,551,358.21
4.期末余额876,733,592.40957,261,500.7333,393,367.7864,858,556.231,932,247,017.14
二、累计折旧
1.期初余额98,444,592.37684,370,119.3730,671,204.7140,452,757.59853,938,674.04
2.本期增加金额11,061,220.7341,271,705.22821,679.942,576,670.7955,731,276.68
(1)计提11,061,220.7341,271,705.22821,679.942,576,670.7955,731,276.68
3.本期减少金额12,873,039.08533,409.06415,809.9713,822,258.11
(1)处置或报废12,873,039.08533,409.06415,809.9713,822,258.11
4.期末余额109,505,813.10712,768,785.5130,959,475.5942,613,618.41895,847,692.61
三、减值准备
1.期初余额138,749.80205,547.81344,297.61
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额138,749.80205,547.81344,297.61
四、账面价值
1.期末账面价值767,227,779.30244,492,715.222,295,142.3922,039,390.011,036,055,026.92
2.期初账面价值778,289,000.03270,491,792.963,146,145.2717,978,435.951,069,905,374.21
项目账面价值未办妥产权证书原因
中关村环保科技示范园科研楼项目293,747,885.89尚在办理中
项目期末余额期初余额
在建工程114,900,712.38101,363,137.76
工程物资
合计114,900,712.38101,363,137.76
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
中关村环保科技示范园遥感科研楼项目71,173,419.4171,173,419.4166,901,113.6166,901,113.61
钛合金紧固件二期项目23,152,269.7623,152,269.7619,207,531.0619,207,531.06
热真空实验设备12,118,119.7212,118,119.7212,118,119.7212,118,119.72
科研生产信息化管理系统5,192,452.855,192,452.85
小微卫星自动化装配原理样机研发1,575,182.621,575,182.621,383,875.591,383,875.59
GNSS仿真器594,000.00594,000.00
9吨振动台控制系统升级改造459,292.05459,292.05
软件工程管理系统301,327.43301,327.43301,327.43301,327.43
Ka频段可调衰减器211,504.43211,504.43
基于AR的电缆网总装铺设引导系统84,174.7684,174.76
大功率波导耦合器30,796.4630,796.46
MES及ERP管理系统建设项目8,172.898,172.89
动力保障系统托管项目1,451,170.351,451,170.35
合计114,900,712.38114,900,712.38101,363,137.76101,363,137.76
工程名称期初余额本期增加转入 固定资产其他减少利息资 本化累 计金额其中:本期利息资本化金额本期利 息资本 化率%期末余额
中关村环保科技示范园遥感科研楼项目66,901,113.614,272,305.8071,173,419.41
钛合金紧固件二期项目19,207,531.067,914,938.703,970,200.0081,991.0555,350.544.6623,152,269.76
热真空实验设备12,118,119.7212,118,119.72
科研生产信息化管理系统5,192,452.855,192,452.85
小微卫星自动化装配原理样机研发1,383,875.59191,307.031,575,182.62
动力保障系统托管项目1,451,170.351,287,188.102,738,358.45
合计101,061,810.3318,858,192.486,708,558.4581,991.0555,350.54113,211,444.36
工程名称预算数(万元)工程累计投入占预算比例%工程进度%资金来源
中关村环保科技示范园遥感科研楼项目9,480.0075.0875企业自筹
钛合金紧固件二期项目9,800.0023.6224金融机构贷款、企业自筹
热真空实验设备1,558.0077.7878企业自筹
科研生产信息化管理系统649.0680.0080企业自筹
小微卫星自动化装配原理样机研发85.80183.5999企业自筹
工程名称预算数(万元)工程累计投入占预算比例%工程进度%资金来源
动力保障系统托管项目700.00114.63100企业自筹
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额201,974,953.30202,362,139.55607,715.66404,944,808.51
2.本期增加金额18,517,313.8942,944.8918,560,258.78
(1)新租入18,517,313.8942,944.8918,560,258.78
3.本期减少金额
4.期末余额220,492,267.19202,362,139.55607,715.6642,944.89423,505,067.29
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额32,633,460.5636,082,977.5496,481.4714,314.9668,827,234.53
(1)计提32,633,460.5636,082,977.5496,481.4714,314.9668,827,234.53
3.本期减少金额
4.期末余额32,633,460.5636,082,977.5496,481.4714,314.9668,827,234.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值187,858,806.63166,279,162.01511,234.1928,629.93354,677,832.76
2.期初账面价值201,974,953.30202,362,139.55607,715.66404,944,808.51
项目土地使用权非专利技术专利权软件合计
一、账面原值
1.期初余额213,576,770.16296,821,763.383,360,900.00744,450,788.551,258,210,222.09
2.本期增加金额356,282.05356,282.05
(1)购置356,282.05356,282.05
3.本期减少金额275,141.38275,141.38
(1)处置275,141.38275,141.38
4.期末余额213,576,770.16296,821,763.383,360,900.00744,531,929.221,258,291,362.76
二、累计摊销
1.期初余额31,178,088.08203,167,063.302,240,600.00357,326,019.78593,911,771.16
2.本期增加金额2,170,898.1411,531,371.13168,045.0059,327,583.5873,197,897.85
(1)计提2,170,898.1411,531,371.13168,045.0059,327,583.5873,197,897.85
3.本期减少金额275,141.38275,141.38
(1)处置275,141.38275,141.38
4.期末余额33,348,986.22214,698,434.432,408,645.00416,378,461.98666,834,527.63
三、减值准备
1.期初余额4,673,369.074,673,369.07
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额4,673,369.074,673,369.07
四、账面价值
1.期末账面价值180,227,783.9477,449,959.88952,255.00328,153,467.24586,783,466.06
2.期初账面价值182,398,682.0888,981,331.011,120,300.00387,124,768.77659,625,081.86
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
内部开发支出其他增加确认为 无形资产计入 当期损益
Anovo3.0卫星通信系统173,587,065.9018,921,419.16192,508,485.06
导航芯片89,232,943.151,958,334.9091,191,278.05
自然资源基础信息综合监管平台50,776,195.7090,566.0450,866,761.74
基于北斗时空基准服务的工业互联网安全保障平台18,308,590.5218,614,637.3136,923,227.83
黑龙江省卫星应用数据中心23,804,742.08187,486.2623,992,228.34
基于高强度商用密码的工业互联网认证网关14,329,167.576,179,325.9520,508,493.52
民航北斗机载设备研制及推广13,597,610.9646,871.9113,644,482.87
卫星应急通信试验系统12,113,531.8566,371.6812,179,903.53
北斗三代应用终端研制及产业化项目4,915,733.354,715,716.469,631,449.81
遥感数据共享平台7,376,414.281,188,132.228,564,546.50
通用化综合电子6,976,916.761,397,599.748,374,516.50
基于卫星的哈尔滨城市精细化管理应用示范项目8,069,105.127,547.178,076,652.29
北斗星基增强系统(一号任务)7,409,342.2617,686.377,427,028.63
中型无人直升机应急监测及卫星通信系统6,622,007.3665,490.876,687,498.23
智能多旋翼无人机巡检技术研究项目6,331,202.45181,243.246,512,445.69
移动智能指挥系统平台6,436,407.1149,483.576,485,890.68
中型无人机系统巡检技术研究项目6,296,353.90137,453.706,433,807.60
大气探测试验卫星2,896,556.503,504,592.346,401,148.84
无人机高可靠链路通信软件研制5,722,478.87303,390.216,025,869.08
全自主智能舱室系统5,362,246.51469,579.025,831,825.53
Ka无人机卫通数据链通信技术研究5,113,838.08686,024.725,799,862.80
基于北斗的通导一体化融合技术及标配化应用推广282,166.925,349,000.005,631,166.92
基于信道监测的体制变换的关键技术研发4,058,060.054,058,060.05
基于无人值守应用端的数据在线智能分析平台的关键技术研发3,942,692.323,942,692.32
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
内部开发支出其他增加确认为 无形资产计入 当期损益
网络监控管理平台典型技术研究2,536,612.871,187,380.953,723,993.82
广域火灾中应急卫星应用技术研究及系统研制2,536,612.901,087,560.333,624,173.23
数据传输测试设备3,621,883.543,621,883.54
数据中台系统研发项目862,112.17315,039.921,177,152.09
百千万项目909,378.80234,847.241,144,226.04
安全生产管理系统开发项目228,264.73628,047.74856,312.47
高集成综合电子系统开发项目754,718.80754,718.80
云岗4K超高清卫星车项目4,336.28371,946.92376,283.20
基于目标特性卫星观测的时空信息云平台研制2,800.002,800.005,600.00
抗干扰技术改进及OEM板项目6,304,574.726,304,574.72
其他项目66,546,654.9866,546,654.98
合计486,262,618.49149,572,276.8172,851,229.70562,983,665.60
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
本期摊销其他减少
租赁费13,636,328.771,548,285.8412,088,042.93
租入固定资产改良支出11,501,626.575,849,147.552,627,582.5714,723,191.55
合计25,137,955.345,849,147.554,175,868.4126,811,234.48
项目期末余额期初余额
可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债
递延所得税资产:
资产减值准备128,861,278.3619,329,191.75133,251,192.6619,987,678.89
内部交易未实现利润12,681,075.601,902,161.3412,856,430.551,928,464.58
可抵扣亏损86,302,963.0012,945,444.4565,177,822.709,776,673.39
小计227,845,316.9634,176,797.54211,285,445.9131,692,816.86
递延所得税负债:
固定资产折旧72,187,259.0710,828,088.8664,781,332.179,717,199.83
项目期末余额期初余额
可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债
小计72,187,259.0710,828,088.8664,781,332.179,717,199.83
项目期末余额期初余额
资产减值准备4,937,509.124,700,533.63
可抵扣亏损135,975,781.22124,516,027.26
合计140,913,290.34129,216,560.89
年份期末余额期初余额备注
2022年32,892,205.2132,892,205.21
2023年31,220,427.8531,220,427.85
2024年29,932,131.3029,932,131.30
2025年24,522,859.2724,520,341.50
2026年8,858,626.69
2030年8,157,867.455,950,921.40
2031年391,663.45
合计135,975,781.22124,516,027.26
项目期末余额期初余额
预付工程、固定资产购置款54,291,842.5345,525,228.18
预付开发支出及软件款20,677,309.6512,283,924.72
合计74,969,152.1857,809,152.90
项目期末余额期初余额
抵押借款33,000,000.00
信用借款187,649,218.72177,813,049.08
合计220,649,218.72177,813,049.08

③截至2021年6月30日,公司子公司钛金科技从中国招商银行共取得信用借款(含应付利息)345.72万元,借款利率4.90%,借款期限3年,借款用途为基建借款。

④截至2021年6月30日,公司子公司从航天科技财务有限责任公司(以下简称“财务公司”)共取得借款(含应付利息)19,619.20万元,具体见附注十、5关联交易情况。

22、应付票据

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票598,786,465.67737,223,388.64
银行承兑汇票83,432,369.4067,821,729.02
合计682,218,835.07805,045,117.66
项目期末余额期初余额
应付项目款2,595,019,390.251,345,321,080.31
应付材料款738,894,615.15640,577,742.89
应付工程设备款19,712,161.835,814,141.00
应付其他28,586,205.0225,674,206.95
合计3,382,212,372.252,017,387,171.15
项目期末数未偿还或未结转的原因
中国航天科技集团有限公司系统内单位130,186,518.40合同尚未执行完毕
中国电子科技集团公司第二十九研究所87,568,500.00合同尚未执行完毕
中国科学院电子学研究所83,370,000.00合同尚未执行完毕
中国科学院空间科学与应用研究中心50,310,000.00合同尚未执行完毕
中国航天科技集团有限公司系统内单位48,000,400.00合同尚未执行完毕
合计399,435,418.40
项目期末余额期初余额
预收房租物业费3,095,238.943,192,223.07
合计3,095,238.943,192,223.07
项目期末余额期初余额
预收项目款964,806,099.92440,596,421.29
预收货款48,834,442.5954,189,598.71
减:计入其他非流动负债的合同负债
合计1,013,640,542.51494,786,020.00
项目变动金额变动原因
预收项目款524,209,678.63尚未完成履约义务的增加
预收货款-5,355,156.12尚未完成履约义务的减少
合计518,854,522.51
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬20,584,968.94427,988,295.58438,640,757.539,932,506.99
离职后福利-设定提存计划994,922.7840,436,834.5839,773,666.131,658,091.23
辞退福利630,407.74630,407.74
合计21,579,891.72469,055,537.90479,044,831.4011,590,598.22
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴14,266,386.29337,102,311.62349,957,796.611,410,901.30
职工福利费20,593,482.4020,593,482.40
社会保险费323,981.7730,639,022.3930,488,408.82474,595.34
其中:1.医疗保险费303,255.2728,908,381.8628,757,526.48454,110.65
2.工伤保险费4,484.51752,663.41741,379.5315,768.39
3.生育保险费16,241.99238,906.77250,432.464,716.30
4.商业保险费739,070.35739,070.35
住房公积金36,455.0032,535,085.7632,490,085.7681,455.00
工会经费和职工教育经费5,958,145.887,118,393.415,110,983.947,965,555.35
合计20,584,968.94427,988,295.58438,640,757.539,932,506.99
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利994,922.7840,436,834.5839,773,666.131,658,091.23
其中:1.基本养老保险费886,419.9436,252,616.5135,567,745.151,571,291.30
2.失业保险费6,957.061,481,697.651,459,322.7829,331.93
3.企业年金缴费101,545.782,702,520.422,746,598.2057,468.00
合计994,922.7840,436,834.5839,773,666.131,658,091.23
税项期末余额期初余额
企业所得税9,107,190.5616,056,567.77
房产税2,041,039.77709,675.19
税项期末余额期初余额
个人所得税1,890,115.765,950,098.32
增值税1,305,320.568,902,595.42
土地使用税196,668.64187,001.24
城市维护建设税119,782.69671,008.22
残疾人就业保障金95,678.9694,774.52
教育费附加76,721.46470,453.99
其他44,188.48175,376.43
合计14,876,706.8833,217,551.10
项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利17,542,622.77240,100.00
其他应付款202,065,489.1470,012,040.91
合计219,608,111.9170,252,140.91
项目期末余额期初余额
普通股股利17,542,622.77240,100.00
项目期末余额期初余额
代付款项134,679,271.1035,759,977.37
其他往来款41,845,266.5613,878,463.79
押金及保证金19,181,733.9016,726,664.76
房租及物业费6,359,217.583,646,934.99
合计202,065,489.1470,012,040.91
项目金额未偿还或未结转的原因
深圳维尔物业管理有限公司10,043,669.40房屋租赁保证金、租赁期满退回
中国航天科技集团有限公司系统内单位1,560,000.00未结算
中国航天科技集团有限公司系统内单位451,313.84未结算
北京煦联得节能科技股份有限公司250,000.00未结算
中国航天科技集团有限公司系统内单位233,878.60未结算
合计12,538,861.84
项目期末余额期初余额
期末未终止确认的应收票据22,277,460.4047,083,169.72
待转销项税额1,039,625.651,841,165.53
合计23,317,086.0548,924,335.25
项目期末余额期初余额
租赁付款额449,887,580.21433,665,858.96
减:未确认融资费用25,498,116.4330,399,140.85
合计424,389,463.78403,266,718.11
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助165,699,880.6221,362,982.8914,184,512.47172,878,351.04专项资金
项目期初余额本期增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1,182,489,1351,182,489,135
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价1,587,076,210.251,587,076,210.25
其他资本公积145,460,327.71145,460,327.71
合计1,732,536,537.961,732,536,537.96
项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益4,394,500.004,394,500.00
1.其他权益工具投资公允价值变动4,394,500.004,394,500.00
其他综合收益合计4,394,500.004,394,500.00
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费10,432,418.468,006,401.661,972,747.2316,466,072.89
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积166,789,693.72166,789,693.72
项目本期发生额上年度提取或分配比例
调整前上期末未分配利润2,808,467,444.612,665,419,069.64——
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-76,506,694.29——
调整后期初未分配利润2,808,467,444.612,588,912,375.35——
加:本期归属于母公司所有者的净利润153,803,025.61353,538,313.06——
减:提取法定盈余公积15,734,330.30——
应付普通股股利118,248,913.50——
期末未分配利润2,962,270,470.222,808,467,444.61——
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务3,036,783,599.662,653,739,950.142,707,301,727.392,361,813,363.03
其他业务22,114,835.309,890,200.4325,416,379.7410,006,152.80
合计3,058,898,434.962,663,630,150.572,732,718,107.132,371,819,515.83
合同分类宇航制造及卫星应用其他合计
按经营地区分类
华北地区2,865,588,261.46900.852,865,589,162.31
西北地区51,016,378.506,090,106.6357,106,485.13
华南地区25,224,420.9916,023,827.8241,248,248.81
其他地区94,954,538.7194,954,538.71
小 计3,036,783,599.6622,114,835.303,058,898,434.96
按商品转让的时间分类
主营业务收入
在某一时段内履行履约义务2,302,474,407.532,302,474,407.53
在转移商品或服务控制权时734,309,192.13734,309,192.13
其他业务收入22,114,835.3022,114,835.30
小 计3,036,783,599.6622,114,835.303,058,898,434.96

39、税金及附加

项目本期发生额上期发生额
房产税5,656,694.564,974,382.43
印花税1,024,380.01882,047.42
城市维护建设税739,357.83750,738.90
教育费附加520,915.12518,440.82
土地使用税450,406.01436,764.05
车船使用税22,580.0029,899.68
残疾人就业保障金449,118.36
其他税费46,338.7265,346.67
合计8,460,672.258,106,738.33
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬20,693,465.2817,083,617.42
市场推广费4,945,072.802,133,236.32
折旧及租赁费2,168,301.092,294,355.99
差旅会议费2,159,600.021,718,512.90
售后服务费1,042,547.951,236,341.13
办公费用940,284.73673,385.98
交通费896,750.92807,669.47
展览及广告费235,733.541,412,860.35
运输费52,854.64191,988.67
其他2,991,445.142,900,276.55
合计36,126,056.1130,452,244.78
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬71,146,245.2574,654,637.90
折旧和摊销17,708,403.0017,360,775.01
房租水电办公费用16,892,113.4823,462,546.71
中介服务费用3,280,709.402,576,832.36
差旅会议费1,287,390.80767,722.74
交通费1,077,364.781,119,999.98
其他5,096,261.111,625,980.59
合计116,488,487.82121,568,495.29
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬24,851,774.9716,993,528.05
无形资产摊销25,175,028.178,381,131.07
材料费8,034,946.168,561,742.55
折旧费6,579,621.081,378,041.52
物业水电费5,016,209.882,333,861.58
外协费1,473,160.261,127,108.44
专用仪器设备691,299.98577,706.18
专项业务费670,285.30741,233.37
试验费261,158.3627,774.87
其他97,745.54410,481.86
合计72,851,229.7040,532,609.49
项目本期发生额上期发生额
利息支出10,951,112.923,717,834.67
减:利息资本化55,350.54
利息收入13,696,067.2123,075,837.37
手续费及其他190,420.40195,062.98
合计-2,609,884.43-19,162,939.72
补助项目(产生其他收益的来源)本期发生额上期发生额与资产相关/ 与收益相关
政府补助13,709,260.4715,419,577.62与资产或收益相关
个税手续费返还447,367.81148,368.05与收益相关
增值税加计扣除413,732.10236,841.60与收益相关
合计14,570,360.3815,804,787.27
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益876,773.47-760,474.08
合计876,773.47-760,474.08

46、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-142,531.12-256,176.98
应收账款坏账损失3,370,383.73-7,733,375.13
其他应收款坏账损失-228,643.45113,170.84
合计2,999,209.16-7,876,381.27
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失66,426.39
合同资产减值损失1,087,303.26-5,842,476.03
合计1,153,729.65-5,842,476.03
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得61,292.45500.0061,292.45
政府补助50,500.00562,180.0050,500.00
其他345,714.20184,701.13345,714.20
合计457,506.65747,381.13457,506.65
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失601,941.15601,941.15
其他43,116.70138.5843,116.70
合计645,057.85138.58645,057.85
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税319,925.0811,095,052.11
递延所得税费用-1,373,091.65-4,365,910.93
合计-1,053,166.576,729,141.18
项目本期发生额上期发生额
利润总额183,364,244.40181,474,141.57
按法定税率计算的所得税费用45,841,061.1045,368,535.39
某些子公司适用不同税率的影响-19,273,054.44-19,048,681.16
对以前期间当期所得税的调整-28,796,499.81-22,043,330.61
无须纳税的收入(以“-”填列)-507,665.78150,179.64
不可抵扣的成本、费用和损失238,478.3863,387.63
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响2,332,650.073,421,521.82
其他-888,136.09-1,182,471.53
所得税费用-1,053,166.576,729,141.18
项目本期发生额上期发生额
政府补助21,413,482.8917,450,971.77
利息收入21,002,095.6214,481,418.86
收到保证金押金3,695,534.53653,057.00
代收代付款128,000,000.0085,524,000.00
其他15,440,357.084,024,424.29
合计189,551,470.12122,133,871.92
项目本期发生额上期发生额
管理费用支出25,622,731.4022,562,682.34
销售费用支出12,080,614.7610,174,797.39
支付的保证金、押金及备用金1,179,987.373,212,449.60
其他23,086,945.0915,442,835.67
合计61,970,278.6251,392,765.00
项目本期发生额上期发生额
收回的保证金440,000.004,527,416.92
合计440,000.004,527,416.92
项目本期发生额上期发生额
支付的保证金11,613,204.072,055,928.78
租赁款2,211,671.47
合计13,824,875.542,055,928.78
补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润184,417,410.97174,745,000.39
加:资产减值损失-1,153,729.655,842,476.03
信用减值损失-2,999,209.167,876,381.27
固定资产折旧、投资性房地产折旧58,110,240.1765,471,604.70
使用权资产摊销68,827,234.53
无形资产摊销66,206,686.0167,242,440.49
长期待摊费用摊销4,175,868.415,353,373.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)540,648.70-500.00
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)11,314,116.603,717,834.67
投资损失(收益以“-”号填列)-876,773.47760,474.08
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-2,483,980.68-4,103,397.35
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)1,110,889.03-262,513.58
存货的减少(增加以“-”号填列)-529,394,269.41-418,559,921.69
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-1,271,774,201.78-1,078,622,679.20
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)1,818,696,403.581,278,064,444.40
其他
经营活动产生的现金流量净额404,717,333.85107,525,017.23
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额2,441,599,911.262,671,666,566.84
减:现金的期初余额2,099,052,180.263,017,417,011.05
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额342,547,731.00-345,750,444.21
项目期末数期初数
一、现金2,441,599,911.262,099,052,180.26
其中:库存现金267,486.1659,033.21
可随时用于支付的银行存款2,441,332,425.102,098,993,147.05
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额2,441,599,911.262,099,052,180.26
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
项目期末账面价值受限原因
货币资金16,823,074.43保证金
固定资产91,252,896.98厂房抵押
无形资产39,035,837.23土地使用权抵押
补助项目种类期初余额本期新增补助金额本期结转计入损益的金额其他 变动期末余额本期结转计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关
基于北斗的通导一体化融合技术及标配化应用推广财政拨款21,948,552.99597,849.2921,350,703.70其他收益与资产相关
支持航天大数据的自主可控“互联网公共服务”云平台财政拨款16,450,000.002,100,000.0014,350,000.00其他收益与资产和收益相关
常态化搭载平台产业化建设项目财政拨款11,045,350.42390,800.1010,654,550.32其他收益与资产相关
基于北斗时空基准服务的工业互联网安全保障平台财政拨款6,084,000.004,056,000.0010,140,000.00其他收益与资产相关
山东省重大科技创新工程项目财政拨款6,660,000.003,420,000.0010,080,000.00其他收益与收益相关
北斗卫星导航产业重大应用示范项目财政拨款13,750,000.003,750,000.0010,000,000.00其他收益与资产相关
小卫星工研中心创新能力建设项目财政拨款9,720,000.009,720,000.00其他收益与资产相关
卫星城市精细化管理应用项目经费财政拨款9,100,000.009,100,000.00其他收益与资产相关
中山市北斗智能位置服务城市管理应用系统财政拨款8,851,117.888,851,117.88其他收益与收益相关
微小卫星高技术产业化项目财政拨款6,543,689.76569,310.425,974,379.34其他收益与资产相关
智慧海洋应急通信试验网络建设项目财政拨款5,000,000.005,000,000.00其他收益与资产相关
托板螺母用抽钉研制财政拨款3,640,000.00956,501.224,596,501.22其他收益与收益相关
产业振兴和技术改造项目财政拨款4,796,828.15670,000.024,126,828.13其他收益与资产相关
miniSAR微小卫星关键技术补助财政拨款4,000,000.004,000,000.00其他收益与收益相关
发动机用GH4738变形高温合金材料国产化及工程应用技术研究财政拨款3,900,000.00500,000.004,400,000.00其他收益与收益相关
2018年卫星应用数据中心项目资金财政拨款3,820,000.003,820,000.00其他收益与收益相关
2020年基础设施软件项目高精度卫星导航定位系统财政拨款3,620,000.003,620,000.00其他收益与收益相关
工程试验室专项资金财政拨款3,210,839.12304,822.802,906,016.32其他收益与资产相关
百千万项目款财政拨款2,475,200.002,475,200.00其他收益与资产相关
基于高强度商用密码的工业互联网认证网关财政拨款2,400,000.002,400,000.00其他收益与资产相关
紧固件产品研制项目财政拨款2,103,000.002,103,000.00其他收益与收益相关
其他专项资金(200万元以下项目合计)财政拨款20,201,302.308,335,229.675,326,477.8423,210,054.13其他收益与资产或收益相关
合计165,699,880.6220,887,730.8913,709,260.47172,878,351.04
补助项目种类期初余额本期新增补助金额本期结转冲减相关成本的金额其他 变动期末余额本期结转计入冲减相关成本的列报项目与资产相关/与收益相关
贷款贴息财政拨款475,252.00475,252.00财务费用与收益相关
补助项目种类上期计入损益的金额本期计入损益的金额计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关
北斗卫星导航产业重大应用示范项目财政拨款3,750,000.003,750,000.00其他收益与资产相关
支持航天大数据的自主可控“互联网公共服务”云平台财政拨款2,100,000.002,100,000.00其他收益与资产和收益相关
其他专项资金(200万元以下项目合计)财政拨款9,569,577.627,859,260.47其他收益与资产或收益相关
其他专项资金(200万元以下项目合计)财政拨款562,180.0050,500.00营业外收入与收益相关
合计15,981,757.6213,759,760.47
补助项目种类上期冲减相关成本的金额本期冲减相关成本的金额冲减相关成本的列报项目与资产相关/与收益相关
贷款贴息财政拨款475,252.00财务费用与收益相关
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例%取得方式
直接间接
航天东方红卫星有限公司北京市海淀区北京市海淀区宇航制造100.00同一控制下企业合并
航天恒星科技有限公司北京市海淀区北京市海淀区卫星应用63.01同一控制下企业合并
北京星地恒通信息科技有限公司北京市海淀区北京市海淀区卫星应用32.14同一控制下企业合并
航天恒星空间技术应用有限公司西安市高新区西安市高新区卫星应用60.2925.02设立
深圳航天东方红卫星有限公司深圳市南山区科技园深圳市南山区科技园宇航制造及卫星应用45.0034.00设立
天津恒电空间电源有限公司天津市华苑产业区天津市华苑产业区宇航制造50.00设立
东方蓝天钛金科技有限公司烟台市高新区烟台市高新区卫星应用29.19设立
广东航宇卫星科技有限公司汕头市龙湖区汕头市龙湖区卫星应用100.00同一控制下企业合并
西安航天天绘数据技术有限公司西安市航天基地西安市航天基地卫星应用51.0030.87设立
哈尔滨航天恒星数据系统科技有限公司哈尔滨市松北区哈尔滨市松北区卫星应用9.2526.31设立
天津航天中为数据系统科技有限公司天津市滨海高新区天津市滨海高新区卫星应用10.0044.11设立
航天天绘科技有限公司北京市海淀区北京市海淀区卫星应用10.0056.71设立
子公司名称少数股东持股比例%本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
航天恒星科技36.9923,506,021.3716,620,442.771,229,243,473.39
子公司名称期末余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
航天恒星科技3,886,693,645.631,787,523,071.225,674,216,716.852,098,514,402.23252,524,500.642,351,038,902.87
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总经营活动现金营业收入净利润综合收益总经营活动现
子公司名称期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
航天恒星科技3,107,160,767.241,822,114,456.924,929,275,224.161,381,733,233.87244,622,415.771,626,355,649.64
流量金流量
航天恒星科技935,086,974.9063,546,962.3563,546,962.35536,831,645.05851,739,923.1051,309,639.0851,309,639.08-27,298,203.28
联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
老挝亚太卫星有限公司老挝老挝卫星通讯15.00权益法
浙江航天恒嘉数据科技有限公司宁波宁波软件开发、数据集成49.45权益法
深圳市航天新源科技有限公司深圳深圳电子产品及驱动系统10.00权益法
大连航天北斗科技有限公司大连大连卫星应用40.00权益法
无锡航天飞邻测控技术有限公司西安无锡卫星应用33.21权益法
航天新商务信息科技有限公司北京北京工程和技术研究与试验9.09权益法
项目期末余额
老挝亚太卫星有限公司浙江航天恒嘉数据科技有限公司深圳市航天新源科技有限公司大连航天北斗科技有限公司无锡航天飞邻测控技术有限公司航天新商务信息科技有限公司
流动资产35,162,185.97114,556,094.48153,945,188.7911,519,883.7214,583,347.77545,412,988.08
非流动资产21,592,213.565,783,207.3913,713,961.063,172,588.2012,708,295.9961,046,463.83
资产合计56,754,399.53120,339,301.87167,659,149.8514,692,471.9227,291,643.76606,459,451.91
流动负债9,797,245.4065,474,941.7738,721,263.747,387,271.9216,211,147.04465,131,135.63
非流动负债25,705,734.6110,270,300.00
负债合计9,797,245.4091,180,676.3848,991,563.747,387,271.9216,211,147.04465,131,135.63
净资产46,957,154.1329,158,625.49118,667,586.117,305,200.0011,080,496.72141,328,316.28
按持股比例计算的净资产份额7,043,573.1314,418,940.3011,866,758.612,922,080.003,679,832.9612,846,743.96
调整事项617,418.007,167,054.423,131,882.91
对联营企业权益投资的账面价值7,043,573.1314,418,940.3011,866,758.613,539,498.0010,846,887.3815,978,626.87
存在公开报价的权益投资的公允价值
项目本期发生额
老挝亚太卫星有限公司浙江航天恒嘉数据科技有限公司深圳市航天新源科技有限公司大连航天北斗科技有限公司无锡航天飞邻测控技术有限公司航天新商务信息科技有限公司
营业收入15,301,211.8546,128,340.3730,970,117.96382,717.238,495.58630,555,099.43
净利润-5,435,665.483,152,328.791,217,990.99-1,507,375.56-350,414.248,039,828.24
其他综合收益
综合收益总额-5,435,665.483,152,328.791,217,990.99-1,507,375.56-350,414.248,039,828.24
企业本期收到的来自联营企业的股利
项目期初余额
老挝亚太卫星有限公司浙江航天恒嘉数据科技有限公司深圳市航天新源科技有限公司大连航天北斗科技有限公司无锡航天飞邻测控技术有限公司航天新商务信息科技有限公司
流动资产38,474,897.46113,503,294.31172,159,428.8112,040,499.9815,525,520.22426,862,567.78
非流动资产26,382,198.187,475,574.784,586,727.333,520,840.7013,261,488.0453,453,894.34
资产合计64,857,095.64120,978,869.09176,746,156.1415,561,340.6828,787,008.26480,316,462.12
流动负债12,464,276.0368,310,028.0345,646,561.026,748,765.1217,356,097.30344,354,264.25
非流动负债26,662,544.3613,650,000.002,673,709.83
负债合计12,464,276.0394,972,572.3959,296,561.026,748,765.1217,356,097.30347,027,974.08
净资产52,392,819.6126,006,296.70117,449,595.128,812,575.5611,430,910.96133,288,488.04
按持股比例计算的净资产份额7,858,922.9412,860,113.7211,744,959.513,525,030.233,796,205.5312,115,923.56
调整事项617,418.007,167,054.423,131,882.91
对联营企业权益7,858,922.9412,860,113.7211,744,959.514,142,448.2310,963,259.9515,247,806.47
投资的账面价值
存在公开报价的权益投资的公允价值
项目上期发生额
老挝亚太卫星有限公司浙江航天恒嘉数据科技有限公司深圳市航天新源科技有限公司大连航天北斗科技有限公司无锡航天飞邻测控技术有限公司航天新商务信息科技有限公司
营业收入11,463,937.7254,915,114.616,645,485.31146,608.94282,187,807.35
净利润-8,249,986.231,824,680.91-641,956.28-1,780,288.68-135,011.112,045,826.46
其他综合收益
综合收益总额-8,249,986.231,824,680.91-641,956.28-1,780,288.68-135,011.112,045,826.46
企业本期收到的来自联营企业的股利

并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。公司应收账款中,前五大客户的应收账款占公司应收账款总额的比例为77.51%(2020年12月31日:70.98%)。公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。公司没有提供任何其他可能令公司承受信用风险的担保。

(2)流动性风险

流动性风险,是指公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。公司持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2021年6月30日,公司尚未使用的银行借款额度为116,235.08万元(2020年12月31日:142,218.70万元)。期末,公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):

项目期末余额
账面净值账面原值1年以内1年以上无固定期限合计
金融负债:
短期借款22,064.9222,064.9222,064.9222,064.92
应付票据68,221.8868,221.8868,221.8868,221.88
应付账款338,221.24338,221.24338,221.24338,221.24
其他应付款21,960.8121,960.8121,960.8121,960.81
其他流动负债2,331.712,331.712,331.712,331.71
金融负债合计452,800.56452,800.56452,800.56452,800.56
项目期初余额
账面净值账面原值1年以内1年以上无固定期限合计
金融负债:
短期借款17,781.3017,781.3017,781.3017,781.30
应付票据80,504.5180,504.5180,504.5180,504.51
应付账款201,738.72201,738.72201,738.72201,738.72
其他应付款7,025.217,025.217,025.217,025.21
其他流动负债4,892.434,892.434,892.434,892.43
金融负债合计311,942.17311,942.17311,942.17311,942.17
项目期末数期初数
金融负债22,064.9217,781.30
其中:短期借款22,064.9217,781.30
合计22,064.9217,781.30

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值,公允价值层次可分为:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。第二层次:直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次:资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。

(1)以公允价值计量的项目和金额

于2021年6月30日,以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下:

项目第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
持续的公允价值计量
(一)应收款项融资41,601,302.2741,601,302.27
(二)其他权益工具投资55,394,500.0055,394,500.00
持续以公允价值计量的资产总额96,995,802.2796,995,802.27
内容期末公允价值估值技术不可观察输入值范围(加权平均值)
权益工具投资55,394,500.00市场法企业价值倍数22.95
母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)母公司对公司持股比例%母公司对公司表决权比例%
中国空间技术研究院北京市空间飞行器及其应用系统工程和产品研制19,10151.4651.46

公司最终控制方为中国航天科技集团有限公司。

2、公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。本期与公司发生关联方交易,或前期与公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与公司关系
浙江航天恒嘉数据科技有限公司联营企业
大连航天北斗科技有限公司联营企业
老挝亚太卫星有限公司联营企业
深圳市航天新源科技有限公司联营企业
航天新商务信息科技有限公司联营企业
无锡航天飞邻测控技术有限公司联营企业
关联方名称与公司关系
航天科技财务有限责任公司同一实际控制人
北京卫星信息工程研究所同一实际控制人
北京神舟天辰物业服务有限公司同一实际控制人
天津航天北斗科技发展有限公司同一实际控制人
航天神舟科技发展有限公司同一实际控制人
北京卫星环境工程研究所同一实际控制人
四川航天天盛物业服务有限责任公司天津分公司同一实际控制人
北京星达科技发展有限公司同一实际控制人
其他中国航天科技集团有限公司系统内单位同一实际控制人
关联方关联交易内容本期发生额(万元)上期发生额(万元)
中国航天科技集团有限公司系统内单位采购商品/接受劳务130,399.5889,255.37
合计130,399.5889,255.37
关联方关联交易内容本期发生额(万元)上期发生额(万元)
中国航天科技集团有限公司系统内单位出售商品/提供劳务54,686.8941,686.07
浙江航天恒嘉数据科技有限公司出售商品/提供劳务6.60
合计54,686.8941,692.67
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益
北京星达科技发展有限公司房屋及设备142,857.18142,857.18
出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
中国空间技术研究院房屋及设备27,927,272.3432,930,000.00
北京神舟天辰物业服务有限公司房屋及物业费15,695,240.0212,261,414.11
北京卫星信息工程研究所房屋及设备24,939,209.1820,217,311.11
航天神舟科技发展有限公司房屋及场地3,697,162.174,562,078.97
北京卫星环境工程研究所场地及物业475,367.77
四川航天天盛物业服务有限责任公司天津分公司物业费7,666.26
合计72,258,883.7170,453,838.22
关联方拆入金额起始日到期日说明
航天科技财务有限责任公司196,192,018.94

期已偿还。本期利息支出8.74万元。

(4)其他关联交易

①存款利息

项目本期发生额上期发生额
航天科技财务有限责任公司12,475,083.4919,916,470.90
项目本期发生额上期发生额
航天科技财务有限责任公司2,947,231.383,257,371.76
项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款中国航天科技集团有限公司系统内单位168,778,214.9635,883,820.81130,354,898.5030,585,523.35
浙江航天恒嘉数据科技有限公司921,000.00317,347.801,419,750.0084,431.18
大连航天北斗科技有限公司200,000.0015,480.00200,000.0015,560.00
老挝亚太卫星有限公司319,475.119,392.57319,475.1131.95
合计170,218,690.0736,226,041.18132,294,123.6130,685,546.48
应收款项融资中国航天科技集团有限公司系统内单位5,129,998.878,967,998.87
应收票据中国航天科技集团有限公司系统内单位27,029,675.31193,060.1237,102,201.8561,243.08
预付账款中国航天科技集团有限公司系统内单位91,105,718.49280,608,229.85
合同资产中国航天科技集团有限公司系统内单位1,071,474,263.9410,830,087.82581,177,038.022,213,975.80
其他应收款无锡航天飞邻测控技术有限公司27,264.811,186.021,462,425.2363,615.50
浙江航天恒嘉数据科技有限公司1,134,521.3049,351.68498,546.1521,686.76
中国航天科技集团有限公司系统内单位8,993,823.381,255,904.441,653,206.011,112,561.50
合计10,155,609.491,306,442.143,614,177.391,197,863.76
其他流动资产中国航天科技集团有限公司系统内单位1,580,000.005,684.008,970,051.3112,558.07
其他非流动资产中国航天科技集团有限公司系统内单位4,473,789.831,724,071.27
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款中国航天科技集团有限公司系统内单位1,102,605,001.53590,325,538.19
浙江航天恒嘉数据科技有限公司1,806,000.002,435,340.00
无锡航天飞邻测控技术有限公司348,253.28348,253.28
合计1,104,759,254.81593,109,131.47
应付票据中国航天科技集团有限公司系统内单位175,677,246.77263,150,111.76
其他应付款中国航天科技集团有限公司系统内单位21,567,491.495,794,097.83
浙江航天恒嘉数据科技有限公司1,560,000.00
大连航天北斗科技有限公司20,393.6260,401.62
无锡航天飞邻测控技术有限公司990.87990.87
合计23,148,875.985,855,490.32
预收账款中国航天科技集团有限公司系统内单位
合同负债中国航天科技集团有限公司系统内单位55,584,235.7336,151,237.41
其他流动负债中国航天科技集团有限公司系统内单位1,580,000.008,970,051.31
项目名称关联方期末余额期初余额
货币资金航天科技财务有限责任公司2,342,154,896.902,027,610,193.73

3、重要资产置换

截至2021年6月30日,公司本期无需要披露的重大资产置换事项。

4、重要资产转让及出售

截至2021年6月30日,公司本期无需要披露的重要资产转让及出售事项。

5、年金计划主要内容及重大变化

公司本期年金计划主要是为职工缴纳的补充养老保险,缴费情况详见附注五、26。

6、终止经营

截至2021年6月30日,公司本期无终止经营事项。

7、分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:

(1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上;

(2)该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。公司的业务较为单一,主要业务为宇航制造和卫星应用,以及相关产品的研发、设计、制造、销售及综合信息服务,结合军工企业财务信息披露要求,公司将业务视作为一个整体,本财务报表不呈报分部信息。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

票据种类期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
商业承兑汇票63,465,004.8763,465,004.8758,965,004.8758,965,004.87

(2)期末母公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。

(3)期末母公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

(4)按坏账计提方法分类

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)金额比例(%)金额预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备63,465,004.87100.0063,465,004.8758,965,004.87100.0058,965,004.87
其中:
商业承兑汇票63,465,004.87100.0063,465,004.8758,965,004.87100.0058,965,004.87
合计63,465,004.87100.0063,465,004.8758,965,004.87100.0058,965,004.87
名称期末余额期初余额
应收票据坏账准备预期信用损失率(%)应收票据坏账准备预期信用损失率(%)
商业承兑汇票63,465,004.8758,965,004.87
账龄期末余额期初余额
1年以内10,625,450.0013,565,450.00
1至2年6,215,450.004,835,450.00
2至3年4,835,450.004,835,450.00
3至4年22,235,119.4023,028,437.40
4至5年5,037,920.484,413,920.48
5年以上11,747,475.6711,869,075.67
小计60,696,865.5562,547,783.55
减:坏账准备4,680,732.314,459,627.23
合计56,016,133.2458,088,156.32
类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备60,696,865.55100.004,680,732.317.7156,016,133.2462,547,783.55100.004,459,627.237.1358,088,156.32
其中:
应收政府部门和特定用户241,300.000.40241,300.00100.00410,618.000.66294,398.1271.70116,219.88
应收关联方57,082,682.5594.051,216,683.712.1355,865,998.8458,642,682.5593.761,216,683.712.0757,425,998.84
应收普通用户3,372,883.005.553,222,748.6095.55150,134.403,494,483.005.582,948,545.4084.38545,937.60
合计60,696,865.55100.004,680,732.317.7156,016,133.2462,547,783.55100.004,459,627.237.1358,088,156.32
类别期末余额期初余额
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内
1至2年
2至3年
3至4年169,318.0053,098.1231.36
4至5年
5年以上241,300.00241,300.00100.00241,300.00241,300.00100.00
合计241,300.00241,300.00100.00410,618.00294,398.1271.70
类别期末余额期初余额
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内10,625,450.0013,565,450.00
1至2年6,215,450.004,835,450.00
2至3年4,835,450.004,835,450.00
3至4年22,235,119.4022,235,119.40
4至5年4,413,920.484,413,920.48
5年以上8,757,292.671,216,683.7113.898,757,292.671,216,683.7113.89
合计57,082,682.551,216,683.712.1358,642,682.551,216,683.712.07
类别期末余额期初余额
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内
1至2年
2至3年
3至4年624,000.0078,062.4012.51
4至5年624,000.00473,865.6075.94
5年以上2,748,883.002,748,883.00100.002,870,483.002,870,483.00100.00
合计3,372,883.003,222,748.6095.553,494,483.002,948,545.4084.38
坏账准备金额
期初余额4,459,627.23
本期计提221,105.08
期末余额4,680,732.31
项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利143,291,199.144,422,368.46
其他应收款906,370.95386,493.91
合计144,197,570.094,808,862.37
被投资单位期末余额期初余额
航天东方红卫星有限公司110,180,000.00
航天恒星科技有限公司28,311,816.68
航天恒星空间技术应用有限公司808,235.682,219,021.68
广东航宇卫星科技有限公司1,685,300.00
西安航天天绘数据技术有限公司1,023,468.641,023,468.64
无锡航天飞邻测控技术有限公司1,233,537.001,233,537.00
哈尔滨航天恒星数据系统科技有限公司92,500.00
航天天绘科技有限公司10,000.00
小计:143,344,858.004,476,027.32
减:坏账准备53,658.8653,658.86
合计143,291,199.144,422,368.46

①重要的账龄超过1年的应收股利如下:

被投资单位期末余额账龄未收回的原因是否发生减值
航天恒星空间技术应用有限公司808,235.681-3年经营留用
西安航天天绘数据技术有限公司1,023,468.641-3年、3年以上经营留用
无锡航天飞邻测控技术有限公司1,233,537.003年以上经营留用
合计3,065,241.32
类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备1,233,537.004.3553,658.861,179,878.14详见附注三、10
无锡航天飞邻测控技术有限公司1,233,537.004.3553,658.861,179,878.14
合计1,233,537.004.3553,658.861,179,878.14
账龄期末余额期初余额
1年以内791,379.44195,978.09
1至2年99,673.9689,507.23
2至3年41,680.26111,500.89
3至4年781.24781.24
4至5年
5年以上175,974.00175,974.00
小计1,109,488.90573,741.45
减:坏账准备203,117.95187,247.54
合计906,370.95386,493.91
项目期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
股权投资款保证金500,000.0021,750.00478,250.00
押金及保证金175,974.00175,974.00175,974.00175,974.00
员工预借款及定60,733.922,641.9358,091.9930,273.501,316.9028,956.60
额备用金
其他372,780.982,752.02370,028.96367,493.959,956.64357,537.31
合计1,109,488.90203,117.95906,370.95573,741.45187,247.54386,493.91
类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备933,514.902.9127,143.95906,370.95详见附注三、10
其中:
应收保证金、押金、员工预借款和备用金等933,514.902.9127,143.95906,370.95
合计933,514.902.9127,143.95906,370.95
类别账面余额整个存续期预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备175,974.00100.00175,974.00详见附注三、10
其中:
应收保证金、押金、员工预借款和备用金等175,974.00100.00175,974.00
合计175,974.00100.00175,974.00
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额11,273.54175,974.00187,247.54
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提15,870.4115,870.41
本期转回
2021年6月30日余额27,143.95175,974.00203,117.95
单位名称款项性质其他应收款 期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
航天神舟智慧系统技术有限公司股权投资款保证金500,000.001年以内45.0721,750.00
航天东方红卫星有限公司社保款179,411.753年以内16.17
特定用户保证金175,974.005年以上15.86175,974.00
北京星地恒通信息科技有限公司社保款65,767.241年以内5.93
天津恒电空间电源有限公司社保款41,636.721年以内3.75
合计962,789.7186.78197,724.00
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2,202,314,156.172,202,314,156.172,202,314,156.172,202,314,156.17
对联营企业投资22,580,999.2322,580,999.2322,569,501.6322,569,501.63
合计2,224,895,155.402,224,895,155.402,224,883,657.802,224,883,657.80
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备 期末余额
航天东方红卫星有限公司729,162,532.83729,162,532.83
航天恒星科技有限公司970,628,680.88970,628,680.88
航天恒星空间技术应用有限公司150,100,000.00150,100,000.00
深圳航天东方红卫星有限公司117,968,354.43117,968,354.43
天津恒电空间电源有限公司70,000,000.0070,000,000.00
东方蓝天钛金科技有限公司96,000,000.0096,000,000.00
广东航宇卫星科技有限公司24,877,680.5324,877,680.53
西安航天天绘数据技术有限公司20,436,270.0020,436,270.00
哈尔滨航天恒星数据系统科技有限公司4,080,000.004,080,000.00
天津航天中为数据系统科技有限公司8,987,778.468,987,778.46
航天天绘科技有限公司10,072,859.0410,072,859.04
合计2,202,314,156.172,202,314,156.17

(2)对联营、合营企业投资

被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加/新增投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合 收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
大连航天北斗科技有限公司3,525,489.63-602,950.232,922,539.40
无锡航天飞邻测控技术有限公司3,796,205.53-116,372.573,679,832.96
航天新商务信息科技有限公司15,247,806.47730,820.4015,978,626.87
合计22,569,501.6311,497.6022,580,999.23

5、营业收入和营业成本

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务
其他业务4,011,594.711,991,847.014,513,473.552,182,264.86
合计4,011,594.711,991,847.014,513,473.552,182,264.86
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益11,497.60-361,085.24
成本法核算的长期股权投资收益140,279,616.685,520,791.28
其他
合计140,291,114.285,159,706.04
项目本期发生额说明
非流动性资产处置损益-540,648.70详见附注五之48、49
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)14,235,012.47详见附注五之54
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回26,206.39详见附注五之3
除上述各项之外的其他营业外收入和支出302,597.50详见附注五之48、49
非经常性损益总额14,023,167.66
减:非经常性损益的所得税影响数2,103,475.15
非经常性损益净额11,919,692.51
减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)5,658,518.27
归属于公司普通股股东的非经常性损益6,261,174.24
报告期利润加权平均净资产 收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.570.13——
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.470.12——

(此页无正文,为中国东方红卫星股份有限公司2021年半年度报告签字页)

董事长:林益明

董事会批准报送日期:2021年8月23日

修订信息

□适用 √不适用


  附件:公告原文
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