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铁龙物流:中铁铁龙集装箱物流股份有限公司2021年度年度报告 下载公告
公告日期:2021-08-28

公司代码:600125 公司简称:铁龙物流

中铁铁龙集装箱物流股份有限公司

2021年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人张骥翼、主管会计工作负责人吴琼及会计机构负责人(会计主管人员)毕晶声明:

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中涉及的对公司业务发展等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本报告中披露存在的风险,敬请查阅“第三节管理层讨论与分析中公司关于未来发展的讨论与分析中可能面对的风险”部分的内容。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 管理层讨论与分析 ...... 6

第四节 公司治理 ...... 12

第五节 环境与社会责任 ...... 13

第六节 重要事项 ...... 15

第七节 股份变动及股东情况 ...... 21

第八节 优先股相关情况 ...... 22

第九节 债券相关情况 ...... 23

第十节 财务报告 ...... 25

备查文件目录1、载有法定代表人辛明、主管会计工作负责人吴琼、会计机构负责人毕晶签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。上述文件的原件备置于公司证券事务部。

第一节 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
(本)公司、铁龙物流、本集团中铁铁龙集装箱物流股份有限公司
国铁集团、国铁集团公司中国国家铁路集团有限公司(原中国铁路总公司)
中铁集装箱本公司第一大股东中铁集装箱运输有限责任公司
物流为满足消费者需求而进行的原材料、中间库存、最终产品及相关信息从起点到终点间的有效流动和存储的计划、实施与控制管理过程
TEU国际标准集装箱的换算单位,表示一个6.06米(20英尺)的国际标准集装箱
人民币元
公司的中文名称中铁铁龙集装箱物流股份有限公司
公司的中文简称铁龙物流
公司的外文名称CHINARAILWAYTIELONGCONTAINERLOGISTICSCO.,LTD
公司的外文名称缩写CRT
公司的法定代表人辛明
董事会秘书证券事务代表
姓名畅晓东邵佐龙
联系地址大连市中山区新安街1号大连市中山区新安街1号
电话0411-828108810411-82810881
传真0411-828166390411-82816639
电子信箱changxiaodong@chinacrt.comshaozuolong@chinacrt.com
公司注册地址辽宁省大连高新技术产业园区火炬路32号创业大厦A座2716号
公司注册地址的历史变更情况116023
公司办公地址大连市中山区新安街1号
公司办公地址的邮政编码116001
公司网址http://www.chinacrt.com
电子信箱zhengquan@chinacrt.com
公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的网站地址www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点大连市中山区新安街1号公司证券事务部
股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所铁龙物流600125铁龙股份

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

主要会计数据本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)
营业收入9,072,553,887.638,787,562,674.403.24
归属于上市公司股东的净利润207,942,922.65259,149,403.00-19.76
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润195,702,080.67235,722,605.55-16.98
经营活动产生的现金流量净额133,753,098.04335,470,215.43-60.13
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产6,305,900,684.526,228,827,103.181.24
总资产9,781,050,724.649,513,039,758.752.82
主要财务指标本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益(元/股)0.1590.199-20.10
稀释每股收益(元/股)0.1590.199-20.10
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.1500.181-17.13
加权平均净资产收益率(%)3.2844.232减少0.948个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)3.0903.850减少0.760个百分点
非经常性损益项目金额附注(如适用)
非流动资产处置损益341,744.56
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外13,192,690.25
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益2,157,534.25
对外委托贷款取得的损益318,279.88
除上述各项之外的其他营业外收入和支出310,636.76
少数股东权益影响额177.70
所得税影响额-4,080,221.42
合计12,240,841.98

报告期公司铁路货运及临港物流业务板块中的沙鲅铁路围绕打造全路一流临港一等货运站、辐射东北亚一流区域临港物流中心的“双一流”目标,面对鲅鱼圈区域两次疫情带来的不利影响和港口大宗货源结构调整带来的运输品类变化,主动与营口港协商开展港铁供应链融合发展,在“公转铁”货源回流运输、集疏港运输模式等各项事宜达成共识。针对港口货源情况进行运输组织调整,在人员、设备、场地、作业方式上进行超前预想,不断优化运输组织,降低运输成本,创新作业模式,提升作业效率。尽管公司在市场拓展和精细化管理上做了诸多努力,但受报告期区域内两次疫情、海运费上涨、大宗商品价格波动等因素影响到发量相比上年同期有所减少。报告期公司大连冷链物流基地投入实际运营,拓展了公司临港物流业务板块的业务范围及规模。

报告期公司铁路特种集装箱板块深耕细作品牌建设,稳步提升市场份额。一是围绕公司重点品类,聚焦重点客户,实时掌握重要经营及行业信息,进一步完善公司专业化物流综合服务体系,强化了区域公司的市场营销定位,提高区域公司的渠道渗透能力;二是继续加强与国铁集团系统内各单位的深度融合发展,共同开发市场,结合特种集装箱专业化优势延伸品牌效应;三是调整优化管理模式,完善激励保障机制。

三、 经营情况的讨论与分析

报告期公司深入贯彻党的十九届五中全会精神和中央经济工作会议精神,认真落实国铁集团工作会议部署要求,紧密围绕公司年初制定的全年各项重点任务,坚持高质量发展主题,推进理念、模式、品牌、机制、管理、队伍等六项创新,稳健开展生产经营工作。报告期实现营业收入

90.73亿元,同比增长3.24%;归属于母公司股东的净利润2.08亿元,同比减少19.67%。各业务板块具体经营情况如下表:

单位:万元 币种:人民币

分行业营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减
铁路特种集装箱业务86,758.2468,761.0220.7429.5123.14增加4.10个百分点
铁路货运及临港物流业务128,437.83110,706.3213.811.017.58减少5.26个百分点
供应链管理业务(原委托加工贸易业务)681,388.73676,346.260.741.681.81减少0.13个百分点
铁路客运业务-100.00-100.00减少100.00个百分点
房地产业务7,203.095,898.8418.11-29.83-26.33减少3.89个百分点
其它业务3,467.503,334.613.8370.8524.79增加35.50个百分点
合计907,255.39865,047.054.653.243.63减少0.36个百分点

报告期沙鲅铁路到发量合计完成2,843.52万吨,较上年同期3,231.44万吨减少12.00%。报告期公司大连冷链物流基地投入实际运营。报告期该业务板块实现收入12.84亿元,较上年同期增长

1.01%;实现毛利1.77亿元,同比减少26.88%;毛利率较上年同期减少5.26个百分点。

③ 供应链管理业务(原委托加工贸易业务)

报告期公司克服疫情反复带来的不利影响,稳定优化后经营模式,合理分配资源,保持钢材供应链项目平稳运营。报告期累计销售铁矿、煤、焦炭等大宗商品498万吨。报告期内该业务实现销售收入68.14亿元,较上年同期67.01亿元增加了1.68%;实现毛利0.50亿元,同比减少13.20%;毛利率较上年同期减少0.13个百分点。

④ 铁路客运业务

报告期公司铁路客运业务已于上年度末全部到期退出,本报告期已无该业务收入,上年同期营业收入为0.22亿元。

⑤ 房地产业务

报告期房地产业务受疫情及市场因素影响,既有房源销售进度较上年放缓,实现收入0.72亿元,较上年同期减少29.83%;实现毛利0.13亿元,同比减少42.24%。

⑥ 其他业务

报告期公司新型材料、酒店等业务努力提升经营质量,合计完成营业收入0.35亿元,同比增加70.85%,实现毛利132.89万元,同比增加120.68%。

报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入9,072,553,887.638,787,562,674.403.24
营业成本8,650,470,546.888,347,292,097.123.63
销售费用25,839,212.3023,322,552.9310.79
管理费用61,761,237.9352,772,411.2517.03
财务费用17,461,624.6316,338,184.826.88
研发费用262,801.42245,283.017.14
经营活动产生的现金流量净额133,753,098.04335,470,215.43-60.13
投资活动产生的现金流量净额-32,919,737.89-50,012,281.7134.18
筹资活动产生的现金流量净额-140,444,866.34-101,697,169.67-38.10

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位:万元

项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上年期末数上年期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上年期末变动比例(%)情况说明
应收账款67,215.906.8719,968.702.10236.61本报告期末主要是应收货款等增加。
应收款项融资25,761.702.6313,650.311.4388.73本报告期末银行承兑汇票存量增加。
预付款项31,712.383.2414,833.901.56113.78本报告期末主要是预付购货款等增加。
其他应收款8,459.630.863,210.640.34163.49本报告期末应收增值税流转额等增加。
存货213,893.8121.87267,456.0428.11-20.03本报告期末主要是商品等减少。
其他流动资产6,558.490.6712,046.341.27-45.56本报告期末主要是增值税进项税额减少。
固定资产428,869.9243.85428,074.3945.000.19本报告期正常计提折旧。
使用权资产7,454.25本报告期执行新租赁准则。
应付票据1,489.000.15本报告期末为已开具的尚未到期的银行承兑汇票。
应付账款112,555.0611.5179,666.568.3741.28本报告期末应付购货款等增加。
合同负债32,645.103.3459,490.896.25-45.13本报告期末预收货款减少。
其他应付款17,788.351.8212,963.691.3637.22本报告期末应付保证金、股利等增加。
一年内到期的非流动负债9,245.840.955,113.720.5480.80本报告期末一年内到期的租赁负债、长期借款、应付债券利息增加。
其他流动负债3,528.920.367,074.020.74-50.11本报告期末待转销项税额减少。
租赁负债5,701.67本报告期执行新租赁准则。

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

详见本报告第十节财务报告附注七、81“所有权或使用权受到限制的资产”。

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

本报告期末公司对外股权投资金额为10,357.00万元,较上年期末同比减少1.96%。

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

项目名称项目金额项目进度本年度投入金额累计实际投入金额项目收益情况
购置铁路特种集装箱11,097.76100%11,097.7611,097.76非独立核算项目
冷链物流基地86,300.0099%2,720.4079,087.66尚未全部完工
合计97,397.76/13,818.1690,185.42/
公司名称业务性质主要产品 或服务注册资本总资产净资产净利润
北京中铁铁龙多式联运有限公司物流货运、货代等20,00048,018.0940,223.4611,305.94
铁龙营口实业有限责任公司临港物流仓储运输9,36325,164.7623,980.512,607.89
中铁铁龙(营口)国际物流贸易有限公司贸易、物流货代、贸易、仓储8,000162,028.8512,933.062,148.44
中铁铁龙冷链发展有限公司仓储、物流仓储、货代、租赁31,00088,119.5218,289.43-3,547.31
大连铁龙新型材料有限公司建材生产混凝土搅拌与销售2,20020,132.35-4,960.22-315.92
中铁铁龙(大连)房地产开发有限公司房地产房屋开发与销售2,000112,677.696,280.62-150.82
沈阳市华榕出租汽车有限公司汽车出租汽车客运出租1,0001,165.241,041.0221.76
营口市鲅鱼圈区华铁铁路称重公正计量有限责任公司铁路称重铁路称重公正计量1001,227.001,192.73309.67
中铁铁龙(大连)置业代理有限公司代理业房屋租售代理;物业管理100145.28109.138.75
大连铁龙安居物业管理有限公司物业物业管理300725.14459.71252.07
北京嘉铁多式联运咨询服务有限公司咨询咨询服务160343.12294.90-92.52
上海铁洋多式联运有限公司国际船舶代理货运、货代等USD172.484,851.423,649.82478.46
中铁铁龙(大连)供应链管理有限公司供应链管理物流、货代1,0003,595.452,154.05706.95
中铁铁龙新能源科技开发有限公司技术服务、销售设备销售设备5,000144.90-62.41-36.60
中铁铁龙(大连)信息技术有限公司咨询服务、货运、供应链管理物流、货代等500695.05547.464.91
铁龙国际联运有限责任公司集装箱管理、运输服务集装箱运输服务等801,507.14734.2130.04
公司名称营业收入营业利润净利润
北京中铁铁龙多式联运有限公司49,996.9515,054.8411,305.94
铁龙营口实业有限责任公司6,480.263,473.572,607.89
中铁铁龙(营口)国际物流贸易有限公司681,388.732,866.572,148.44
中铁铁龙冷链发展有限公司5,853.00-3,541.02-3,547.31

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期会议决议
2020年年度股东大会2021-04-29http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2021-04-30/600125_20210430_1.pdf2021-04-30本次股东大会由公司董事会召集,董事长张骥翼先生主持,采取现场投票与网络投票相结合的方式审议通过了提交会议的各项议案。
姓名担任的职务变动情形
白慧涛董事离任
张永庆董事、副董事长离任
白慧涛董事、副董事长选举
李建平董事选举
是否分配或转增
每10股送红股数(股)
每10股派息数(元)(含税)
每10股转增数(股)
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

公司主营业务为铁路特种集装箱运输物流业务以及铁路货运等业务,铁路运输业务特别是铁路集装箱业务具有节能、环保的特点,近年来公司秉持有利于保护环境、促进经济和社会的可持续发展的社会责任,坚持重大投资项目须具备高效节能、低碳环保的原则,持续对低碳、低能耗比的铁路特种箱主营业务板块加大投资。根据国家及铁路环保方面的相关管理规定,做好企业的环境保护工作,促进公司的铁路特种集装箱、沙鲅铁路运输等相关业务的生产、建设与环境协调发展。公司的建设项目严格执行国家环境保护的相关法律法规,在开工建设前取得相关部门的环境影响评价手续,在施工过程中严格遵守各项环保规定,做好环保防范措施,做到安全文明施工,打造绿色工程。

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用 □不适用

公司顺应国家宏观政策变化,响应国家节能减排号召,助力“碳达峰” 、“碳中和”目标的实现。近年来公司秉持有利于保护环境、促进经济和社会的可持续发展的社会责任,坚持重大投资项目须具备高效节能、低碳环保的原则,根据市场需求持续对低碳、低能耗比的铁路特种箱主营业务板块加大投资。同时加大节能环保,低碳运输项目的技术创新投入,公司依托铁路上市企业的既

有优势,专注技术创新,通过不断研发,不断改进特种箱功能和扩大特种箱品类,使特种箱运输更加节能环保。2020年研发并投入使用了自重大幅降低、更加节能的乙二醇专用特种罐式集装箱。

公司所属中铁铁龙冷链发展有限公司的冷链物流园项目一期工程于本报告期投入实际运营,其建设内容主要包括2座冷库、1座恒温及常温库、1座常温库、1个集装箱堆场,该项目制冷系统机组的主要设备采用国家重点推广的变频调速控制节电技术,与定频制冷机组相比可节约电能预估20%左右,有力支撑了公司的节能减排工作。

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

公司将依托脱贫攻坚的良好基础和成功经验,充分发挥群团组织的优势作用,针对有需要帮助的群众,解决实际问题、突出问题,巩固拓展脱贫攻坚成果,为全面建设社会主义现代化贡献力量。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺解决同业竞争中铁集装箱公司1、本公司在目标股份过户到本公司名下后将不在中国境内外,直接或间接从事或参与任何在商业上对铁龙公司有竞争的业务及活动;2、本公司在目标股份过户到本公司名下后将不直接或间接对铁龙公司开展有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有对铁龙公司业务及商业活动构成竞争的经济实体的权益;3、在目标股份过户到本公司名下后,本公司如将本公司或本公司下属公司的业务转让予铁龙公司,本公司将不保留与该等业务有竞争或可能构成竞争的业务。2004年12月7日,长期
与重大资产重组相关的承诺解决同业竞争中铁集装箱公司1、特种箱资产业务转让给铁龙物流后,中铁集装箱及其下属公司不得单独或与任何在转让业务领域内与铁龙物流竞争的第三方以任何形式从事转让业务,包括但不限于下列行为:(1)直接或间接参加与转让业务相同或相似的业务;(2)协助或许可任何与铁龙物流在业务领域内竞争的第三方从事或推广与铁龙物流相同或者相似的业务。2、特种箱资产及业务交割日后,中铁集装箱及其下属公司如以任何方式从事转让业务,中铁集装箱承诺将终止该等转让业务的从事,或在铁龙物流接受的前提下,将所从事的该等转让业务转让给铁龙物流。3、中铁集装箱的投资行为如可能与铁龙物流构成同业竞争,只有在中铁集装箱不再是铁龙物流的关联方后,才能从事上述控股或投资行为。2005年12月30日,长期

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

股东或关联方名称关联关系占用时间发生原因期初金额报告期新增占用金额报告期偿还总金额期末余额截至半年报披露日余额预计偿还方式预计偿还金额预计偿还时间
浙江铁龙物资有限公司其他关联方2021年1月1日至2021年3月30日公司委托银行贷款给浙江铁龙物资有限公司20,000,000.0010,000,000.0030,000,000.00
合计///20,000,000.0010,000,000.0030,000,000.00//
期末合计值占最近一期经审计净资产的比例
控股股东及其他关联方非经营性占用资金的决策程序公司开展上述委托银行贷款业务经由2020年3月召开的公司八届十七次董事会批准通过,决策时相关的委托贷款事项不属于中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003] 56号)文规定的关联方非经营性资金占用行为。
当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明浙江铁龙物资有限公司(原“大连铁龙协创国际贸易有限公司”)原为公司全资子公司大连铁龙新型材料有限公司的控股子公司,公司历史上对其开展委托贷款业务不属于关联方非经营性资金占用。2020年该公司引入新股东后,大连铁龙新型材料有限公司对其持股比例从49%减少为33%,并从2020年10月1日起不再纳入公司合并范围,该公司成为公司的参股企业。报告期公司根据证监发[2003]56号文相关规定及监管政策,经自查决定终止对该公司的委托银行贷款业务,至2021年3月30日,包括年初对该公司的委托银行贷款2000万元余额及2021年1月7日发生的委托银行贷款1000万元的全部本息已收回。
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明
注册会计师对资金占用的专项审核意见(如有)

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚

及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

2021年4月9日,公司发布了《中铁铁龙集装箱物流股份有限公司关于预计2021年日常关联交易的公告》,本报告期内实际履行情况如下:

(1)与经营相关的日常关联交易事项

关联交易类别关联人2021年预计金额(万元)报告期实际发生金额(万元)报告期实际发生金额占年度预计金额比例
接受关联人提供的劳务中国国家铁路集团有限公司2,529.001,639.9264.84%
中国铁路沈阳局集团有限公司(设备维修)22.81
中国铁路沈阳局集团有限公司(综合服务费)324.76162.3850.00%
沈阳铁道设备运营服务有限公司3,630.401,532.4842.21%
中铁国际多式联运有限公司及所属分公司923.65248.7526.93%
中铁集装箱欧洲物流有限责任公司984.95497.7150.53%
小计8,415.574,081.2448.50%
向关联方提供劳务中铁国际多式联运有限公司及所属分公司1,859.802,017.65108.49%
中铁集装箱欧洲物流有限责任公司5,008.932,177.7343.48%
中国铁路成都局集团有限公司270.0048.8718.10%
小计7,138.734,244.2559.45%
租赁关联方资产大连铁越集团有限公司586.59290.1049.46%
铁总服务有限公司及所属企业1,237.23607.5349.10%
小计1,823.82897.6349.22%
合计17,378.129,223.1253.07%
关联交易类别关联人2021年预计金额(万元)报告期实际发生金额(万元)报告期实际发生金额占年度预计金额比例
接受关联人提供的劳务中国国家铁路集团有限公司所属各运输企业(货运清算付费)90,046.9041,572.3946.17%
中国铁路沈阳局集团有限公司大连货运中心(货车占用费)4,941.302,304.0246.63%
中国铁路沈阳局集团有限公司大连供电段(接触网电费)986.00429.8543.60%
小计95,974.2044,306.2646.16%
向关联方提供劳务中国国家铁路集团有限公司所属各运输企业(货运清算收入)26,161.6010,990.7542.01%
小计26,161.6010,990.7542.01%
合计122,135.8055,297.0145.28%

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 □不适用

1. 存款业务

□适用 √不适用

2. 贷款业务

□适用 √不适用

3. 授信业务或其他金融业务

□适用 √不适用

4. 其他说明

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保方担保方与上市公司的关系被担保方担保金额担保发生日期(协议签署日)担保 起始日担保 到期日担保类型主债务情况担保物(如有)担保是否已经履行完毕担保是否逾期担保逾期金额反担保情况是否为关联方担保关联 关系
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计(B)38,000.00
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)38,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%)6.01
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)38,000.00
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E)38,000.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户)88,669
前十名股东持股情况
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押、标记或冻结情况股东性质
股份状态数量
中铁集装箱运输有限责任公司207,554,70015.90国有法人
大连铁路经济技术开发有限公司184,193,10414.11国有法人
香港中央结算有限公司-4,441,20930,939,2362.37未知其他
邓潮泉10,744,4650.82未知境内自然人
侯建湘902,1005,186,3800.40未知境内自然人
宋志勇2,016,6062,870,8060.22未知境内自然人
张留宽736,2002,778,4000.21未知境内自然人
许俊瑜-3,101,6882,708,3600.21未知境内自然人
袁春兰2,500,0002,500,0000.19未知境内自然人
张妍100,0002,490,0000.19未知境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
中铁集装箱运输有限责任公司207,554,700人民币普通股207,554,700
大连铁路经济技术开发有限公司184,193,104人民币普通股184,193,104
香港中央结算有限公司30,939,236人民币普通股30,939,236
邓潮泉10,744,465人民币普通股10,744,465
侯建湘5,186,380人民币普通股5,186,380
宋志勇2,870,806人民币普通股2,870,806
张留宽2,778,400人民币普通股2,778,400
许俊瑜2,708,360人民币普通股2,708,360
袁春兰2,500,000人民币普通股2,500,000
张妍2,490,000人民币普通股2,490,000
上述股东关联关系或一致行动的说明中铁集装箱运输有限责任公司和大连铁路经济技术开发有限公司均为铁路系统国有股东,其他股东关联关系未知。

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

√适用 □不适用

(一) 企业债券

□适用 √不适用

(二) 公司债券

√适用 □不适用

1. 公司债券基本情况

单位:亿元 币种:人民币

债券名称简称代码发行日起息日到期日债券余额利率(%)还本付息方式交易场所投资者适当性安排(如有)交易机制是否存在终止上市交易的风险
中铁铁龙集装箱物流股份有限公司2020年公司债券(第一期)20铁龙011637942020-8-192020-8-192025年8月19日。若投资者在第 3年末行使回售选择权,则回售部分的兑付日为 2023年8月19日。7.53.85每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。上海证券交易所本期债券仅面向符合《公司债券发行与交易管理办法》规定且在登记公司开立合格A股证券账户的合格机构投资者公开发行,公众投资者不得参与发行认购。采取竞价、报 价、询价和协议交易方式。

媒体上发布关于是否调整本期债券票面利率以及调整幅度的公告。若发行人未行使调整票面利率选择权,则本期债券后续期限票面利率仍维持原有票面利率不变。投资者回售选择权:发行人发出关于是否调整本期债券票面利率及调整幅度的公告后,债券持有人有权选择在公告的投资者回售登记期内进行登记,将持有的本期债券按面值全部或部分回售给发行人;若债券持有人未做登记,则视为继续持有本期债券并接受上述调整。

3. 信用评级结果调整情况

□适用 √不适用

4. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

√适用 □不适用

本期“20铁龙01”公司债券为无担保债券,报告期内该债券的偿债计划及其他偿债保障措施无变化,该债券在报告期尚未到首次付息日。

5. 公司债券其他情况的说明

□适用 √不适用

(三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

(四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用 √不适用

(五) 主要会计数据和财务指标

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

主要指标本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%)变动原因
流动比率2.652.74-3.28
速动比率1.471.1527.83
资产负债率(%)35.3134.31增加1.00个百分点
贷款偿还率(%)100.00100.00
本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)变动原因
扣除非经常性损益后净利润195,702,080.67235,722,605.55-16.98
EBITDA全部债务比0.390.42-7.14
利息保障倍数12.8413.25-3.09
现金利息保障倍数5.3812.00-55.17本报告期经营活动产生的现金流量净额同比减少。
EBITDA利息保障倍数20.4119.226.19
利息偿付率(%)100.00100.00

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2021年6月30日编制单位: 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2021年6月30日2020年12月31日
流动资产:
货币资金七、11,264,750,299.641,301,730,562.45
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据七、4
应收账款七、5672,158,962.54199,686,974.57
应收款项融资七、6257,617,000.76136,503,094.36
预付款项七、7317,123,836.87148,338,969.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款七、884,596,316.3332,106,389.31
其中:应收利息
应收股利325,071.83325,071.83
买入返售金融资产
存货七、92,138,938,060.632,674,560,409.07
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产七、1365,584,940.75120,463,429.33
流动资产合计4,800,769,417.524,613,389,828.52
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资七、17103,570,002.18105,644,494.12
其他权益工具投资七、188,873,660.738,873,660.73
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产七、214,288,699,183.324,280,743,911.88
在建工程七、2270,150,168.4361,352,371.63
生产性生物资产
油气资产
使用权资产七、2574,542,533.41
无形资产七、26364,524,964.83370,491,923.45
开发支出七、2711,473,584.9311,473,584.93
商誉
长期待摊费用七、2949,906,030.4654,208,380.85
递延所得税资产七、308,541,178.836,861,602.64
其他非流动资产
非流动资产合计4,980,281,307.124,899,649,930.23
资产总计9,781,050,724.649,513,039,758.75
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据七、3514,890,000.00
应付账款七、361,125,550,600.33796,665,556.61
预收款项七、371,261,269.91320,360.53
合同负债七、38326,451,005.60594,908,902.18
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬七、395,087,262.574,813,884.40
应交税费七、4034,250,545.2735,453,167.82
其他应付款七、41177,883,545.85129,636,939.01
其中:应付利息
应付股利20,791,080.002,485,610.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债七、4392,458,404.9051,137,239.25
其他流动负债七、4435,289,164.7670,740,244.98
流动负债合计1,813,121,799.191,683,676,294.78
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款七、45390,000,000.00410,000,000.00
应付债券七、46746,832,433.31746,483,456.87
其中:优先股
永续债
租赁负债七、4757,016,674.20
长期应付款七、4825,236,000.0025,085,166.67
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益七、51165,708,753.64168,951,402.24
递延所得税负债七、30255,340,618.46230,074,707.93
其他非流动负债
非流动负债合计1,640,134,479.611,580,594,733.71
负债合计3,453,256,278.803,264,271,028.49
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)七、531,305,521,874.001,305,521,874.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积七、55158,133,150.00158,133,150.00
减:库存股
其他综合收益七、57623,726.19940,880.10
专项储备七、58
盈余公积七、59700,895,119.25700,895,119.25
一般风险准备
未分配利润七、604,140,726,815.084,063,336,079.83
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计6,305,900,684.526,228,827,103.18
少数股东权益21,893,761.3219,941,627.08
所有者权益(或股东权益)合计6,327,794,445.846,248,768,730.26
负债和所有者权益(或股东权益)总计9,781,050,724.649,513,039,758.75
项目附注2021年6月30日2020年12月31日
流动资产:
货币资金1,166,980,372.171,199,812,144.48
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款十七、1164,083,947.1365,644,185.05
应收款项融资231,534,493.65114,349,949.39
预付款项19,739,352.5022,444,143.31
其他应收款十七、21,851,641,604.151,805,451,897.02
其中:应收利息
应收股利2,550,000.00
存货616,291.71663,969.94
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产785,756.0521,220,745.89
流动资产合计3,435,381,817.363,229,587,035.08
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资十七、3849,073,077.87852,541,506.36
其他权益工具投资8,873,660.738,873,660.73
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产3,645,299,442.253,638,443,425.79
在建工程16,211,671.9215,816,796.68
生产性生物资产
油气资产
使用权资产72,561,958.03
无形资产28,562,917.4630,024,908.65
开发支出11,473,584.9311,473,584.93
商誉
长期待摊费用49,767,393.1154,021,140.09
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计4,681,823,706.304,611,195,023.23
资产总计8,117,205,523.667,840,782,058.31
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款210,374,527.59151,233,891.35
预收款项1,261,269.91320,360.53
合同负债46,348,349.0233,549,607.25
应付职工薪酬4,428,150.964,263,270.14
应交税费6,022,632.257,416,873.47
其他应付款608,984,980.98459,332,239.54
其中:应付利息
应付股利20,791,080.0035,610.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债90,886,108.7550,548,905.91
其他流动负债3,742,553.512,687,485.85
流动负债合计972,048,572.97709,352,634.04
非流动负债:
长期借款10,000,000.0020,000,000.00
应付债券746,832,433.31746,483,456.87
其中:优先股
永续债
租赁负债56,197,129.19
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益17,489,487.6817,985,971.98
递延所得税负债252,505,472.21226,972,218.65
其他非流动负债
非流动负债合计1,083,024,522.391,011,441,647.50
负债合计2,055,073,095.361,720,794,281.54
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)1,305,521,874.001,305,521,874.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积171,823,700.63171,823,700.63
减:库存股
其他综合收益873,660.73873,660.73
专项储备
盈余公积700,895,119.25700,895,119.25
未分配利润3,883,018,073.693,940,873,422.16
所有者权益(或股东权益)合计6,062,132,428.306,119,987,776.77
负债和所有者权益(或股东权益)总计8,117,205,523.667,840,782,058.31
项目附注2021年半年度2020年半年度
一、营业总收入七、619,072,553,887.638,787,562,674.40
其中:营业收入七、619,072,553,887.638,787,562,674.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本8,774,290,086.878,457,643,114.10
其中:营业成本七、618,650,470,546.888,347,292,097.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加七、6218,494,663.7117,672,584.97
销售费用七、6325,839,212.3023,322,552.93
管理费用七、6461,761,237.9352,772,411.25
研发费用七、65262,801.42245,283.01
财务费用七、6617,461,624.6316,338,184.82
其中:利息费用24,873,548.0818,776,482.00
利息收入7,593,394.672,964,452.62
加:其他收益七、6713,635,748.9612,671,591.95
投资收益(损失以“-”号填列)七、68759,122.19-671,738.18
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-1,716,691.94-4,705,710.79
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)七、71-18,885,280.42-5,358,658.71
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)七、73352,067.3215,105,926.32
三、营业利润(亏损以“-”号填列)294,125,458.81351,666,681.68
加:营业外收入七、74335,658.33348,133.12
减:营业外支出七、7525,344.33406,610.93
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)294,435,772.81351,608,203.87
减:所得税费用七、7684,540,715.9293,313,960.73
五、净利润(净亏损以“-”号填列)209,895,056.89258,294,243.14
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)209,895,056.89258,294,243.14
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)207,942,922.65259,149,403.00
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)1,952,134.24-855,159.86
六、其他综合收益的税后净额七、77-317,153.91131,125.02
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额七、77-317,153.91131,125.02
1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益-317,153.91131,125.02
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额-317,153.91131,125.02
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额209,577,902.98258,425,368.16
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额207,625,768.74259,280,528.02
(二)归属于少数股东的综合收益总额1,952,134.24-855,159.86
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)十八、20.1590.199
(二)稀释每股收益(元/股)十八、20.1590.199

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。公司负责人:张骥翼 主管会计工作负责人:吴琼 会计机构负责人:毕晶

母公司利润表2021年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2021年半年度2020年半年度
一、营业收入十七、41,395,141,063.771,402,511,136.18
减:营业成本十七、41,225,180,847.561,186,383,166.73
税金及附加4,567,085.013,411,820.91
销售费用11,274,861.659,189,182.75
管理费用43,676,531.2835,214,213.84
研发费用262,801.42245,283.01
财务费用8,763,831.3116,443,964.71
其中:利息费用15,628,244.0718,624,815.34
利息收入7,036,198.242,353,235.97
加:其他收益1,067,453.911,272,798.61
投资收益(损失以“-”号填列)十七、5-634,814.36-190,045.69
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-3,110,628.49-4,994,972.19
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-3,978,297.98-1,553,500.27
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)347,394.1015,154,696.03
二、营业利润(亏损以“-”号填列)98,216,841.21166,307,452.91
加:营业外收入17,526.8762,020.84
减:营业外支出4,275.59349,160.93
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)98,230,092.49166,020,312.82
减:所得税费用25,533,253.5642,828,092.79
四、净利润(净亏损以“-”号填列)72,696,838.93123,192,220.03
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)72,696,838.93123,192,220.03
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额72,696,838.93123,192,220.03
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
项目附注2021年半年度2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金8,979,250,982.926,917,902,868.83
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金七、78156,615,374.35134,330,108.95
经营活动现金流入小计9,135,866,357.277,052,232,977.78
购买商品、接受劳务支付的现金8,571,518,984.146,289,084,353.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金197,042,699.33169,757,768.68
支付的各项税费120,318,215.26126,774,083.93
支付其他与经营活动有关的现金七、78113,233,360.50131,146,556.08
经营活动现金流出小计9,002,113,259.236,716,762,762.35
经营活动产生的现金流量净额133,753,098.04335,470,215.43
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金252,157,534.25500,000,000.00
取得投资收益收到的现金695,176.674,033,972.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额946,103.0017,943,874.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金七、7830,000,000.00
投资活动现金流入小计283,798,813.92521,977,846.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金56,718,551.8153,290,128.32
投资支付的现金250,000,000.00518,700,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金七、7810,000,000.00
投资活动现金流出小计316,718,551.81571,990,128.32
投资活动产生的现金流量净额-32,919,737.89-50,012,281.71
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计50,000,000.00
偿还债务支付的现金10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金121,364,704.02151,697,169.67
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金七、789,080,162.32
筹资活动现金流出小计140,444,866.34151,697,169.67
筹资活动产生的现金流量净额-140,444,866.34-101,697,169.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-346,756.62-95,964.66
五、现金及现金等价物净增加额-39,958,262.81183,664,799.39
加:期初现金及现金等价物余额1,301,730,562.451,254,770,468.92
六、期末现金及现金等价物余额1,261,772,299.641,438,435,268.31
项目附注2021年半年度2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金945,498,630.321,091,086,836.79
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金1,003,968,119.061,750,537,323.28
经营活动现金流入小计1,949,466,749.382,841,624,160.07
购买商品、接受劳务支付的现金621,204,141.85646,678,712.21
支付给职工及为职工支付的现金133,208,392.56118,663,885.04
支付的各项税费30,051,268.946,286,671.37
支付其他与经营活动有关的现金1,077,032,707.531,767,686,585.86
经营活动现金流出小计1,861,496,510.882,539,315,854.48
经营活动产生的现金流量净额87,970,238.50302,308,305.59
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金252,157,534.25500,000,000.00
取得投资收益收到的现金3,245,176.674,851,183.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额918,103.0017,861,814.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金30,000,000.0020,000,000.00
投资活动现金流入小计286,320,813.92542,712,997.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金28,851,310.7740,590,263.81
投资支付的现金250,000,000.00501,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金10,000,000.0020,000,000.00
投资活动现金流出小计288,851,310.77561,790,263.81
投资活动产生的现金流量净额-2,530,496.85-19,077,266.07
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金109,796,715.12142,510,294.15
支付其他与筹资活动有关的现金8,474,798.84
筹资活动现金流出小计118,271,513.96142,510,294.15
筹资活动产生的现金流量净额-118,271,513.96-142,510,294.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响637.16
五、现金及现金等价物净增加额-32,831,772.31140,721,382.53
加:期初现金及现金等价物余额1,199,812,144.481,125,163,313.97
六、期末现金及现金等价物余额1,166,980,372.171,265,884,696.50

合并所有者权益变动表

2021年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目2021年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,305,521,874.00158,133,150.00940,880.10700,895,119.254,063,336,079.836,228,827,103.1819,941,627.086,248,768,730.26
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,305,521,874.00158,133,150.00940,880.10700,895,119.254,063,336,079.836,228,827,103.1819,941,627.086,248,768,730.26
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-317,153.9177,390,735.2577,073,581.341,952,134.2479,025,715.58
(一)综合收益总额-317,153.91207,942,922.65207,625,768.741,952,134.24209,577,902.98
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-130,552,187.40-130,552,187.40-130,552,187.40
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-130,552,187.40-130,552,187.40-130,552,187.40
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取7,224,157.757,224,157.757,224,157.75
2.本期使用7,224,157.757,224,157.757,224,157.75
(六)其他
四、本期期末余额1,305,521,874.00158,133,150.00623,726.19700,895,119.254,140,726,815.086,305,900,684.5221,893,761.326,327,794,445.84
项目2020年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,305,521,874.00157,795,593.00607,933.10658,189,899.233,849,046,909.425,971,162,208.7522,687,797.645,993,850,006.39
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,305,521,874.00157,795,593.00607,933.10658,189,899.233,849,046,909.425,971,162,208.7522,687,797.645,993,850,006.39
三、本期增减变动金额131,125.02115,541,996.86115,673,121.88-855,159.86114,817,962.02
(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额131,125.02259,149,403.00259,280,528.02-855,159.86258,425,368.16
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-143,607,406.14-143,607,406.14-143,607,406.14
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-143,607,406.14-143,607,406.14-143,607,406.14
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取6,816,199.536,816,199.536,816,199.53
2.本期使用6,816,199.536,816,199.536,816,199.53
(六)其他
四、本期期末余额1,305,521,874.00157,795,593.00739,058.12658,189,899.233,964,588,906.286,086,835,330.6321,832,637.786,108,667,968.41

母公司所有者权益变动表

2021年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目2021年半年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,305,521,874.00171,823,700.63873,660.73700,895,119.253,940,873,422.166,119,987,776.77
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,305,521,874.00171,823,700.63873,660.73700,895,119.253,940,873,422.166,119,987,776.77
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-57,855,348.47-57,855,348.47
(一)综合收益总额72,696,838.9372,696,838.93
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-130,552,187.40-130,552,187.40
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-130,552,187.40-130,552,187.40
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取7,224,157.757,224,157.75
2.本期使用7,224,157.757,224,157.75
(六)其他
四、本期期末余额1,305,521,874.00171,823,700.63873,660.73700,895,119.253,883,018,073.696,062,132,428.30
项目2020年半年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,305,521,874.00171,823,700.63727,036.83658,189,899.233,700,133,846.405,836,396,357.09
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,305,521,874.00171,823,700.63727,036.83658,189,899.233,700,133,846.405,836,396,357.09
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-20,415,186.11-20,415,186.11
(一)综合收益总额123,192,220.03123,192,220.03
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-143,607,406.14-143,607,406.14
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-143,607,406.14-143,607,406.14
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取6,816,199.536,816,199.53
2.本期使用6,816,199.536,816,199.53
(六)其他
四、本期期末余额1,305,521,874.00171,823,700.63727,036.83658,189,899.233,679,718,660.295,815,981,170.98

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

中铁铁龙集装箱物流股份有限公司(以下简称本公司或公司)是一家在辽宁省大连市注册的股份有限公司,于1993年2月16日经大连市经济体制改革委员会大体改委发[1992]48号文批准,由原大连铁路分局、大连铁路经济技术开发总公司等五家发起人共同发起,采用定向募集方式设立的股份有限公司。经辽宁省大连高新技术产业园区市场监督管理局核准登记,企业法人营业执照统一社会信用代码为:91210200241272744N。公司设立时的总股本为6,000万股,其中:国有法人股3,454.15万股,法人股145.85万股,内部职工股2,400万股。本公司总部办公地址位于辽宁省大连市中山区新安街1号。1994年,经公司股东大会审议通过并经大连市经济体制改革委员会大体改委函字[1994]52号文批准,公司回购361.2万股内部职工股并予以注销。本次调整后,公司的总股本变为5,638.8万股,其中:国有法人股3,454.15万股,法人股145.85万股,内部职工股2,038.8万股。1996年10月,经公司股东大会审议通过并经大连市经济体制改革委员会大体改委发[1996]65号文批准,公司股东大连铁道有限责任公司、大连铁路经济技术开发总公司将其持有的部分现金资产以1.90:1的比例折成国有法人股1,400万股,对公司增资扩股。本次增资后公司总股本变为7,038.8万股,其中:国有法人股4,854.15万股,法人股145.85万股,内部职工股2,038.8万股。1997年8月,经公司股东大会审议通过并经大连市经济体制改革委员会批准,公司股东大连铁路经济技术开发总公司收购了公司二名法人股股东所持有的公司股份85.85万股。本次调整后,公司的总股本未发生变化,仍为7,038.8万股,其中:国有法人股4,940万股,法人股60万股,内部职工股2,038.8万股。1998年4月16日,经中国证监会证监发字[1998]48号及证监发字[1998]49号文件批准,公司向社会公开发行人民币普通股2,500万股,每股面值1.00元,发行价格为6.84元/股。本次发行后,公司的总股本变为9,538.8万股,其中:国有法人股为4,940万股,法人股为60万股,内部职工股为2,038.80万股,社会公众股为2,500万股。1998年5月11日,公司公开发行的2,500万股社会公众股在上海证券交易所上市交易。1998年11月13日,经公司股东大会审议批准,公司按每10股转增10股进行了资本公积金转增股本。本次资本公积金转增股本后,公司总股本变为19,077.60万股,其中:国有法人股为9,880万股,法人股为120万股,内部职工股为4,077.60万股,社会公众股为5,000万股。2001年4月16日,公司内部职工股4,077.60万股获准在上海证券交易所上市流通。公司内部职工股上市后,公司总股本仍为19,077.60万股,其中:国有法人股为9,880万股,法人股为120万股,社会公众股为9,077.60万股。2001年4月,经财政部财企[2001]263号《财政部关于批复大连铁龙实业股份有限公司国有股划转有关问题的函》的批准,公司股东大连铁路经济技术开发总公司将其持有的公司6,741.90万股国有法人股中的5,500万股无偿划转给沈阳铁路局经济发展总公司。本次划转后,公司的总股本仍为19,077.60万股。2003年8月,经中国证监会证监发行字[2003]82号文核准,公司向全体流通股股东按每10股配3股、向法人股股东按每10股配0.3股的比例实施了配股,共计配售人民币普通股3,023.28万股,其中:向国有法人股股东配售296.40万股,其他法人股股东配售3.60万股,向社会公众股股东配

售2,723.28万股。本次配股后,公司总股本增加到22,100.88万股,其中:国有法人股为10,176.40万股,法人股为123.60万股,社会公众股为11,800.88万股。2004年5月,经公司股东大会批准,公司按每10股转增3股的比例进行资本公积金转增股本。本次资本公积金转增股本后,公司的总股本变为287,311,440股,其中:国有法人股为132,293,200股,法人股为1,606,800股,社会公众股为153,411,440股。2004年12月,经财政部财建[2004]444号《关于批复沈阳铁路局所属企业持有大连铁龙实业股份有限公司国有股权无偿划转的函》批准,公司股东沈阳铁路局经济发展总公司将所持有的73,645,000股本公司国有法人股中的68,954,746股和2,545,254股分别无偿划转给中铁集装箱运输有限责任公司和大连铁路经济技术开发总公司所有,大连铁道有限责任公司将所持有的42,019,159股本公司国有法人股全部无偿划转给大连铁路经济技术开发总公司所有。本次划转后,公司的总股本仍为287,311,440股。2005年1月27日,根据公司股东大会决议并经工商管理部门核准,公司更名为中铁铁龙集装箱物流股份有限公司。2005年5月,经公司股东大会批准,公司按每10股转增5股并送1股的比例进行了资本公积金转增股本和送股。本次转增股本和送股后,公司总股本变为459,698,304股,其中,国有法人股为211,669,120股,法人股为2,570,880股,社会公众股为245,458,304股。2006年3月,经公司股权分置改革相关股东会议批准,公司流通股股东每持有10股获得非流通股股东支付的2.5股股票。本次股权分置改革完成后,公司的总股本未发生变化,仍为459,698,304股,其中有限售条件的流通股为152,875,424股,无限售条件的流通股为306,822,880股。2006年4月,经公司股东大会批准,公司按每10股送3股的比例进行了送股。本次送股后,公司的总股本变为597,607,795股,其中有限售条件的流通股为198,738,051股,无限售条件的流通股为398,869,744股。2007年3月,公司7家有限售条件的流通股股东所持有的股份共计5,568,522股锁定期结束上市流通。本次部分有限售条件流通股份上市后,公司的总股本未发生变化,仍为597,607,795股,其中有限售条件的流通股为193,169,529股,无限售条件的流通股为404,438,266股。2007年5月,经公司股东大会批准,公司按每10股送3股的比例进行了送股。本次送股后,公司的总股本变为776,890,134股,其中有限售条件的流通股为251,120,388股,无限售条件的流通股为525,769,746股。经中国证监会批准,公司于2007年12月24日公开增发新股59,982,862股,新股登记托管手续于2008年1月2日办理完毕,其中57,612,862股经上海证券交易所核准于2008年1月7日起上市流通,2,370,000股网下A类申购获配股份限售一个月,于2008年2月19日起上市流通。2008年5月,经公司股东大会批准,公司按每10股送2股的比例进行了送股。本次送股后,公司的总股本变为1,004,247,595股,其中有限售条件的流通股为301,344,465股,无限售条件的流通股为702,903,130股。2011年3月,根据2006年股权分置改革相关股东会议决议,公司有限售条件的流通股上市,数量为 93,226,816股。本次有限售条件的流通股上市后,公司的总股本仍为1,004,247,595股,其中有限售条件的流通股为208,117,649股,无限售条件的流通股为796,129,946股。

2011年5月,经公司股东大会批准,公司按每10股转增3股的比例进行了资本公积金转增股本。本次转增股本后,公司的总股本变为1,305,521,874股,其中有限售条件的流通股为270,552,944股,无限售条件的流通股为1,034,968,930股。2012年3月,根据2006年股权分置改革相关股东会议决议,公司有限售条件的流通股上市,数量为 121,194,860股。本次有限售条件的流通股上市后,公司的总股本仍为1,305,521,874股,其中有限售条件的流通股为149,358,084股,无限售条件的流通股为1,156,163,790股。2013年3月,根据2006年股权分置改革相关股东会议决议,公司有限售条件的流通股上市,数量为 149,358,084股。本次有限售条件的流通股上市后,公司的总股本仍为1,305,521,874股,全部为无限售条件的流通股。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设办公室、人力资源部、财务部、证券事务部、工程预算部、收入稽查部、审计部、投资发展部、资产运营部、企业管理部、党委工作部、工会工作部、风险债权管理部等部门,拥有北京中铁铁龙多式联运有限公司、铁龙营口实业有限责任公司、中铁铁龙冷链发展有限公司、中铁铁龙(营口)国际物流贸易有限公司、上海铁洋多式联运有限公司、中铁铁龙(大连)房地产开发有限公司、大连铁龙新型材料有限公司、营口市鲅鱼圈区华铁铁路称重公正计量有限责任公司、沈阳市华榕出租汽车有限公司、大连铁龙安居物业管理有限公司、中铁铁龙(大连)置业代理有限公司、北京嘉铁多式联运咨询服务有限公司、中铁铁龙(大连)供应链管理有限公司、中铁铁龙新能源科技开发有限公司、中铁铁龙(大连)信息技术有限公司、铁龙国际联运有限责任公司等子公司。本公司及子公司(以下简称“本集团”)业务性质和主要经营范围:铁、公、水路运输;货物专用运输(集装箱);仓储;货物装卸;设备租赁;集装箱现场维修;承办陆路、水路、航空国际货运代理业务(包括揽货、订舱、中转、集装箱拼装拆箱、报关、报验、相关短途运输服务及咨询业务);国内水路货物运输代理、无船承运;物流技术开发、技术服务;企业管理咨询、经济信息咨询;化工产品(不含危险化学品及一类制毒化学品)、危险化学品(详见危险化学品经营许可证)批发;货物、技术进出口、国内一般贸易(法律、法规禁止的项目除外;法律、法规限制的项目取得许可证后方可经营);房地产开发与销售;(以下仅限分公司经营)销售蔬菜、果品、肉、蛋、禽及水产品、预包装食品及散装食品;停车场管理服务。本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第八次会议于2021年8月26日批准。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本集团本期财务报表合并范围包括本公司及全部子公司。详见本“附注八、合并范围的变更,附注九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用 □不适用

本集团根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策,具体会计政策参见附注五、23、附注五、29、附注五、38。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及公司财务状况以及2021年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本集团的营业周期为12个月。

4. 记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

(1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值

加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)。

(2)合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3)购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(5)分步处置股权至丧失控制权的特殊处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的,本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在个别财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;属于“一揽子交易”的,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。在合并财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权时,剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,分别进行如下处理:

①属于“一揽子交易”的,确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

②不属于“一揽子交易”的,作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

(1)外币业务

本集团发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用会计报表期间的平均汇率折算。现金流量表所有项目均采用会计报表期间的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且该转移满足金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益。对于非交易性权益工具投资,本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益,其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。管理金融资产的业务模式,是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团

所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(3)金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本集团的金融负债;如果是后者,该工具是本集团的权益工具。

(4)金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、43(3)。

(5)金融资产减值

本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项;《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产。预期信用损失的计量预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时,本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收款项融资、应收账款、合同资产无论是否存在重大融资成分,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征将应收票据、应收款项融资和应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

应收票据、应收款项融资应收票据、应收款项融资组合1:银行承兑汇票应收票据、应收款项融资组合2:商业承兑汇票应收账款

应收账款组合1:应收低风险客户应收账款组合2:应收一般客户对于划分为组合的应收票据、应收款项融资,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。其他应收款本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

其他应收款组合1:母、子公司的上下级往来其他应收款组合2:增值税流转额其他应收款组合3:其他款项对划分为组合的其他应收款,本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资,本集团按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级的严重恶化;已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质,本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。本集团认为金融资产在下列情况发生违约:

借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款,该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动。已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;

债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本集团在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本集团收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(6)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:

放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

(7)金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

见附注五、10。

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

见附注五、10。

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

见附注五、10。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

见附注五、10。

15. 存货

√适用 □不适用

(1)存货的分类

本集团存货分为原材料、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品、开发成本、开发产品等。

(2)发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用先进先出法计价。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时,采用个别计价法确定其实际成本。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

□适用 √不适用

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

17. 持有待售资产

□适用 √不适用

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的,为本集团的联营企业。

(1)初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(不含20%)以上但低于50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本集团拥有被投资单位20%(含20%)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,按持有待售资产及终止经营进行会计处理。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

(5)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注五、30。

22. 投资性房地产

不适用

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
机车车辆年限平均法165%5.94%
集装箱年限平均法8-205%11.88-4.75%
线路年限平均法15-1005%6.33-0.95%
信号设备年限平均法85%11.88%
电气化供电设备年限平均法85%11.88%
房屋年限平均法10-405%9.50-2.38%
建筑物年限平均法205%4.75%
运输起重设备年限平均法85%11.88%
传导设备年限平均法205%4.75%
机械动力设备年限平均法105%9.50%
仪器仪表年限平均法55%19.00%
工具及器具年限平均法55%19.00%
信息技术设备年限平均法45%23.75%

24. 在建工程

√适用 □不适用

本集团在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注五、30。

25. 借款费用

√适用 □不适用

(1)借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

② 借款费用已经发生;

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

(1)使用权资产确认条件

本集团使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本集团作为承租人发生的初始直接费用;本集团作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

(2)使用权资产的折旧方法

本集团采用直线法计提折旧。本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、30。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

本集团无形资产包括房屋使用权、车位、土地使用权、出租车营运牌照费、软件。无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

类别使用寿命摊销方法备注
房屋使用权20-40年直线法
车位20-40年直线法
土地使用权50年直线法
软件3-5年直线法

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本集团研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

32. 合同负债

合同负债的确认方法

□适用 √不适用

33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。除了基本养老保险之外,本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划,员工可以自愿参加该年金计划。除此之外,本集团并无其他重大职工社会保障承诺。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

□适用 √不适用

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

34. 租赁负债

□适用 √不适用

35. 预计负债

√适用 □不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

(1)该义务是本集团承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流

出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

36. 股份支付

□适用 √不适用

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

(1)一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时,本集团属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团会考虑下列迹象:

①本集团就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。

②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本集团已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因

素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注五、10(5))。本集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

(2)收入确认的具体方法

①销售商品

当已将商品的实物转移给客户,客户已接受该商品,客户取得商品的控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,本集团确认收入。房地产销售在房产完工并验收合格,达到了销售合同约定的交付条件,取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明并交付房屋时,即客户取得该房屋的控制权,本集团确认收入。

②提供服务

特种集装箱运输、铁路货运及杂费收入按照国务院铁路主管部门制定的收入清算办法或联合运输合同、协议,根据全国铁路运输收入清算机构(或同类机构)出具的收入结算凭证,本集团确认收入。本集团在提供的物流等其他服务过程中确认收入,对于合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日即按照各单项服务的单独售价的相对比例将交易价格分摊至各项服务。各项服务的单独售价依据本集团单独销售各项服务的价格得出。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产:

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。 摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本集团对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

①本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

40. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日,本集团对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(2). 融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

(1)租赁的识别

在合同开始日,本集团作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则本集团认定合同为租赁或者包含租赁。

(2)本集团作为承租人

在租赁期开始日,本集团对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注五、28。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月的租赁,包含购买选择权的租赁除外。本集团将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。对于低价值资产租赁,本集团根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。本集团将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

(3)本集团作为出租人

本集团作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中,在租赁期开始日本集团按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

(1)安全生产费用

根据财政部、国家安全生产监督管理总局的有关文件,本集团从事交通运输业务需按照上年度实际营业收入为计提依据并按如下比例计提安全生产费用:

普通货运业务按照1%提取安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(2)重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(3)公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2018年12月颁布了《企业会计准则第21号——租赁(修订)》(以下简称“新租赁准则”),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2019年1月1日起施行。其他境内上市企业自2021年1月1日起执行新租赁准则。经2021年4月29日召开的公司第九届董事会第七次会议批准。本集团按照新租赁准则的规定,对于首次执行新租赁准则的累计影响数,调整财务报表相关项目金额,未调整 2021 年年初留存收益,未对比较财务报表数据进行调整。

? 计量租赁负债时,具有相似特征的租赁可采用同一折现率;使用权资产的计量可不包含初始直接费用;? 首次执行日前的租赁变更,本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。执行新租赁准则对2021年1月1日资产负债表项目的影响如下:

项 目调整前账面金额 (2020年12月31日)重新计量调整后账面金额 (2021年1月1日)
资产:
预付账款148,338,969.43-1,466,469.15146,872,500.28
使用权资产83,060,095.4883,060,095.48
资产总额9,513,039,758.7581,593,626.339,594,633,385.08
负债:
一年内到期的非流动负债51,137,239.2516,073,956.2267,211,195.47
租赁负债65,519,670.1165,519,670.11
负债总额3,264,271,028.4981,593,626.333,345,864,654.82
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产:
货币资金1,301,730,562.451,301,730,562.45
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款199,686,974.57199,686,974.57
应收款项融资136,503,094.36136,503,094.36
预付款项148,338,969.43146,872,500.28-1,466,469.15
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款32,106,389.3132,106,389.31
其中:应收利息
应收股利325,071.83325,071.83
买入返售金融资产
存货2,674,560,409.072,674,560,409.07
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产120,463,429.33120,463,429.33
流动资产合计4,613,389,828.524,611,923,359.37-1,466,469.15
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资105,644,494.12105,644,494.12
其他权益工具投资8,873,660.738,873,660.73
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产4,280,743,911.884,280,743,911.88
在建工程61,352,371.6361,352,371.63
生产性生物资产
油气资产
使用权资产83,060,095.4883,060,095.48
无形资产370,491,923.45370,491,923.45
开发支出11,473,584.9311,473,584.93
商誉
长期待摊费用54,208,380.8554,208,380.85
递延所得税资产6,861,602.646,861,602.64
其他非流动资产
非流动资产合计4,899,649,930.234,982,710,025.7183,060,095.48
资产总计9,513,039,758.759,594,633,385.0881,593,626.33
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款796,665,556.61796,665,556.61
预收款项320,360.53320,360.53
合同负债594,908,902.18594,908,902.18
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬4,813,884.404,813,884.40
应交税费35,453,167.8235,453,167.82
其他应付款129,636,939.01129,636,939.01
其中:应付利息
应付股利2,485,610.002,485,610.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债51,137,239.2567,211,195.4716,073,956.22
其他流动负债70,740,244.9870,740,244.98
流动负债合计1,683,676,294.781,699,750,251.0016,073,956.22
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款410,000,000.00410,000,000.00
应付债券746,483,456.87746,483,456.87
其中:优先股
永续债
租赁负债65,519,670.1165,519,670.11
长期应付款25,085,166.6725,085,166.67
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益168,951,402.24168,951,402.24
递延所得税负债230,074,707.93230,074,707.93
其他非流动负债
非流动负债合计1,580,594,733.711,646,114,403.8265,519,670.11
负债合计3,264,271,028.493,345,864,654.8281,593,626.33
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)1,305,521,874.001,305,521,874.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积158,133,150.00158,133,150.00
减:库存股
其他综合收益940,880.10940,880.10
专项储备
盈余公积700,895,119.25700,895,119.25
一般风险准备
未分配利润4,063,336,079.834,063,336,079.83
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计6,228,827,103.186,228,827,103.18
少数股东权益19,941,627.0819,941,627.08
所有者权益(或股东权益)合计6,248,768,730.266,248,768,730.26
负债和所有者权益(或股东权益)总计9,513,039,758.759,594,633,385.0881,593,626.33

√适用 □不适用

财政部于2018年颁布了《企业会计准则第21号——租赁(修订)》,要求在境内上市的企业,自2021年1月1日起施行。鉴于新租赁准则的修订,本集团对会计政策相关内容进行调整,因采用新租赁准则引起的具体影响科目及金额见上述调整报表。

母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产:
货币资金1,199,812,144.481,199,812,144.48
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款65,644,185.0565,644,185.05
应收款项融资114,349,949.39114,349,949.39
预付款项22,444,143.3120,977,674.16-1,466,469.15
其他应收款1,805,451,897.021,805,451,897.02
其中:应收利息
应收股利2,550,000.002,550,000.00
存货663,969.94663,969.94
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产21,220,745.8921,220,745.89
流动资产合计3,229,587,035.083,228,120,565.93-1,466,469.15
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资852,541,506.36852,541,506.36
其他权益工具投资8,873,660.738,873,660.73
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产3,638,443,425.793,638,443,425.79
在建工程15,816,796.6815,816,796.68
生产性生物资产
油气资产
使用权资产80,545,093.3980,545,093.39
无形资产30,024,908.6530,024,908.65
开发支出11,473,584.9311,473,584.93
商誉
长期待摊费用54,021,140.0954,021,140.09
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计4,611,195,023.234,691,740,116.6280,545,093.39
资产总计7,840,782,058.317,919,860,682.5579,078,624.24
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款151,233,891.35151,233,891.35
预收款项320,360.53320,360.53
合同负债33,549,607.2533,549,607.25
应付职工薪酬4,263,270.144,263,270.14
应交税费7,416,873.477,416,873.47
其他应付款459,332,239.54459,332,239.54
其中:应付利息
应付股利35,610.0035,610.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债50,548,905.9165,495,248.1014,946,342.19
其他流动负债2,687,485.852,687,485.85
流动负债合计709,352,634.04724,298,976.2314,946,342.19
非流动负债:
长期借款20,000,000.0020,000,000.00
应付债券746,483,456.87746,483,456.87
其中:优先股
永续债
租赁负债64,132,282.0564,132,282.05
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益17,985,971.9817,985,971.98
递延所得税负债226,972,218.65226,972,218.65
其他非流动负债
非流动负债合计1,011,441,647.501,075,573,929.5564,132,282.05
负债合计1,720,794,281.541,799,872,905.7879,078,624.24
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)1,305,521,874.001,305,521,874.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积171,823,700.63171,823,700.63
减:库存股
其他综合收益873,660.73873,660.73
专项储备
盈余公积700,895,119.25700,895,119.25
未分配利润3,940,873,422.163,940,873,422.16
所有者权益(或股东权益)合计6,119,987,776.776,119,987,776.77
负债和所有者权益(或股东权益)总计7,840,782,058.317,919,860,682.5579,078,624.24
税种计税依据税率
增值税应税收入3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税应纳流转税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%
教育费附加应纳流转税额3%、2%
项目期末余额期初余额
库存现金
银行存款1,261,772,299.641,301,730,562.45
其他货币资金2,978,000.00
合计1,264,750,299.641,301,730,562.45
其中:存放在境外的款项总额9,529,271.8413,906,827.28
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票257,617,000.76136,503,094.36
减:重分类到应收款项融资-257,617,000.76-136,503,094.36
合计
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据196,785,665.65
合计196,785,665.65

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内637,925,964.29
1年以内小计637,925,964.29
1至2年38,067,749.37
2至3年22,903,568.96
3至4年262,495.90
4至5年1,271,922.61
5年以上18,672,131.90
坏账准备-46,944,870.49
合计672,158,962.54
类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备14,342,996.901.9914,342,996.90100.0014,342,996.906.2714,342,996.90100.00
其中:
大连华利干果制品有限公司6,749,924.650.946,749,924.65100.006,749,924.652.956,749,924.65100.00
大连友好超级商场有限公司2,647,662.560.372,647,662.56100.002,647,662.561.162,647,662.56100.00
杭州怡和物流有限公司1,976,040.170.271,976,040.17100.001,976,040.170.861,976,040.17100.00
其他2,969,369.520.412,969,369.52100.002,969,369.521.302,969,369.52100.00
按组合计提坏账准备704,760,836.1398.0132,601,873.594.63672,158,962.54214,398,453.1093.7314,711,478.536.86199,686,974.57
其中:
应收低风险客户18,722,709.772.6018,722,709.7727,011,733.5111.8127,011,733.51
应收一般客户686,038,126.3695.4132,601,873.594.75653,436,252.77187,386,719.5981.9214,711,478.537.85172,675,241.06
合计719,103,833.03/46,944,870.49/672,158,962.54228,741,450.00/29,054,475.43/199,686,974.57

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
大连华利干果制品有限公司6,749,924.656,749,924.65100.00预计难以收回
大连友好超级商场有限公司2,647,662.562,647,662.56100.00预计难以收回
杭州怡和物流有限公司1,976,040.171,976,040.17100.00预计难以收回
其他2,969,369.522,969,369.52100.00预计难以收回
合计14,342,996.9014,342,996.90100.00/
名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内18,722,709.77
合计18,722,709.77
名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内619,203,254.5211,455,260.231.85
1至2年38,067,749.376,471,517.3917.00
2至3年22,903,568.969,848,534.6643.00
3至4年262,495.90141,747.7954.00
4至5年1,271,922.61788,592.0262.00
5年以上4,329,135.003,896,221.5090.00
合计686,038,126.3632,601,873.594.75
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备29,054,475.4317,895,239.37-4,844.3146,944,870.49
合计29,054,475.4317,895,239.37-4,844.3146,944,870.49
单位名称应收账款 期末余额占应收账款期末余额合计数的比例%坏账准备 期末余额
吉林鑫达钢铁有限公司298,329,978.4641.495,519,104.60
辽宁红运物流(集团)有限公司105,083,500.0014.611,944,044.75
新疆西部资源物流有限公司47,393,012.986.59876,770.73
浙江铁龙物资有限公司33,140,755.994.61613,103.99
阳泉煤业集团平定化工有限责任公司27,070,573.703.767,291,074.33
合计511,017,821.1371.0616,244,098.40
项目期末余额期初余额
应收票据257,617,000.76136,503,094.36
合计257,617,000.76136,503,094.36

其他说明:

√适用 □不适用

本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2021年6月30日,本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内316,359,823.7299.76148,045,542.9399.80
1至2年474,586.650.15800.00
2至3年
3年以上289,426.500.09292,626.500.20
合计317,123,836.87100.00148,338,969.43100.00
单位名称预付款项期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
宁波一达实业有限公司73,254,943.3023.11
天津金石万亨商贸有限公司63,042,524.4619.88
宁波鑫钢联实业股份有限公司55,067,130.1017.36
中国铁路乌鲁木齐局集团有限公司28,166,386.408.88
宁波中瑞鼎联贸易有限公司15,954,174.335.03
合计235,485,158.5974.26
项目期末余额期初余额
应收股利325,071.83325,071.83
其他应收款84,271,244.5031,781,317.48
合计84,596,316.3332,106,389.31

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
浙江铁龙物资有限公司325,071.83325,071.83
合计325,071.83325,071.83
账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内84,187,806.91
1年以内小计84,187,806.91
1至2年697,700.19
2至3年338,167.00
3至4年1,470,549.48
4至5年
5年以上15,950,181.27
坏账准备-18,373,160.35
合计84,271,244.50
款项性质期末账面余额期初账面余额
增值税流转额63,466,209.0319,938,678.02
垫付款25,271,079.1921,187,160.76
保证金等13,907,116.638,038,764.30
合计102,644,404.8549,164,603.08
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额1,552,739.7815,830,545.8217,383,285.60
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提990,041.05990,041.05
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动-166.30-166.30
2021年6月30日余额2,542,614.5315,830,545.8218,373,160.35

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备17,383,285.60990,041.05-166.3018,373,160.35
合计17,383,285.60990,041.05-166.3018,373,160.35
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
中铁集装箱运输有限责任公司增值税流转额63,466,209.031年以内61.831,174,124.87
中国石油化工股份有限公司中原油田普光分公司垫付款8,896,338.001年以内8.67164,582.25
大连市西岗区鑫龙装饰材料商店垫付款4,320,622.645年以上4.214,320,622.64
中国铁路成都局集团有限公司保证金4,031,063.001年以内3.9374,574.67
中国煤炭销售运输总公司北京分公司垫付款2,300,000.005年以上2.242,300,000.00
合计/83,014,232.67/80.888,033,904.43
项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料4,260,880.844,260,880.8458,858,014.6458,858,014.64
包装物6,252,246.536,252,246.536,659,455.316,659,455.31
库存商品801,002,909.06801,002,909.06961,193,166.83961,193,166.83
发出商品211,684,835.00211,684,835.00478,929,254.34478,929,254.34
开发产品1,115,737,189.201,115,737,189.201,168,920,517.951,168,920,517.95
合计2,138,938,060.632,138,938,060.632,674,560,409.072,674,560,409.07
项目名称竣工时间2019.12.31本期增加本期减少2020.06.30期末跌价准备
动力街区-车位2005.041,082,995.591,082,995.59
动力院景-车位2009.1214,864,126.0014,864,126.00
连海金源2012.0676,142,731.813,715,713.5872,427,018.23
颐和天成2017.121,076,830,664.5549,467,615.171,027,363,049.38
合计1,168,920,517.9553,183,328.751,115,737,189.20

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
进项税额59,852,568.6495,553,543.34
待抵扣进项税额5,021,807.571,752,856.56
待认证进项税额312.25745,881.35
委托银行贷款20,000,000.00
预缴税费710,252.292,411,148.08
合计65,584,940.75120,463,429.33

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
天邦膜技术国家工程研究中心有限责任公司26,884,720.39-5,072,733.9921,811,986.40
大连中铁外服国际货运代理有限公司16,523,612.103,614,402.3520,138,014.45
瑞富行食品商贸有限公司2,104,533.22-870,743.381,233,789.84
中铁铁龙(吉林)国际物流产业投资有限公司734,358.98-457,725.71276,633.27
大连中车铁龙集装化技术装备研发有限公司3,118,109.5815,841.313,133,950.89
广西铁盛洋国际物流有限公司346,859.56-51,415.68295,443.88
上海铁林投资控股有限责任公司24,319,512.77-234,239.2524,085,273.52
中交协永泰(北京)多式联运有限公司1,597,567.30-54,014.14357,800.001,185,753.16
铁龙肉类食品有限公司18,536,259.9069,156.9818,605,416.88
浙江铁龙物资有限公司11,478,960.321,324,779.5712,803,739.89
小计105,644,494.12-1,716,691.94357,800.00103,570,002.18
合计105,644,494.12-1,716,691.94357,800.00103,570,002.18
项目期末余额期初余额
营口银龙港务股份有限公司7,116,548.737,116,548.73
东方纪元投资有限公司1,757,112.001,757,112.00
合计8,873,660.738,873,660.73
项目本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
营口银龙港务股份有限公司8,239,527.02
东方纪元投资有限公司360,000.00
项目期末余额期初余额
固定资产4,288,612,312.084,280,696,773.97
固定资产清理86,871.2447,137.91
合计4,288,699,183.324,280,743,911.88

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目机车车辆集装箱线路信号设备电气化供电设备房屋建筑物运输起重设备传导设备机械动力设备仪器仪表工具及器具信息技术设备合计
一、账面原值:
1.期初余额819,920.524,491,389,540.23330,556,198.8960,148,529.3268,070,191.70853,306,884.52286,894,047.78100,961,851.8956,972,260.0245,746,472.704,620,663.6258,873,313.6250,693,246.146,409,053,120.95
2.本期增加金额156,035,062.673,249,750.2911,043,759.51759,114.72526,548.68543,259.675,727,845.36177,885,340.90
(1)购置380,317.71526,548.68543,259.67860,181.172,310,307.23
(2)在建工程转入156,035,062.673,249,750.2911,043,759.51378,797.014,867,664.19175,575,033.67
(3)企业合并增加
3.本期减少金额1,446,193.731,838,682.9091,385.89301,030.883,677,293.40
(1)处置或报废1,446,193.731,838,682.9091,385.89301,030.883,677,293.40
4.期末余额819,920.524,645,978,409.17330,556,198.8960,148,529.3268,070,191.70856,556,634.81297,937,807.2999,882,283.7156,972,260.0246,273,021.384,620,663.6259,325,187.4056,120,060.626,583,261,168.45
二、累计折旧
1.期初余额563,008.891,533,657,809.6351,894,995.6252,502,529.7858,570,948.84176,953,157.5780,728,258.8655,698,605.1313,432,522.1823,141,047.303,451,895.7343,519,645.7329,474,072.092,123,588,497.35
2.本期增加金额9,583.74135,732,157.621,680,666.361,209,507.121,066,293.5411,322,965.035,728,517.323,858,713.711,204,583.921,930,778.59235,724.891,932,778.023,506,296.50169,418,566.36
(1)计提9,583.74135,732,157.621,680,666.361,209,507.121,066,293.5411,322,965.035,728,517.323,858,713.711,204,583.921,930,778.59235,724.891,932,778.023,506,296.50169,418,566.36
3.本期减少金额1,345,312.701,401,368.3386,816.59292,559.353,126,056.97
(1)处置或报废1,345,312.701,401,368.3386,816.59292,559.353,126,056.97
4.期末余额572,592.631,668,044,654.5553,575,661.9853,712,036.9059,637,242.38188,276,122.6086,456,776.1858,155,950.5114,637,106.1025,071,825.893,687,620.6245,365,607.1632,687,809.242,289,881,006.74
三、减值准备
1.期初余额4,767,849.634,767,849.63
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额4,767,849.634,767,849.63
四、账面价值
1.期末账面价值247,327.892,977,933,754.62276,980,536.916,436,492.428,432,949.32663,512,662.58211,481,031.1141,726,333.2042,335,153.9221,201,195.49933,043.0013,959,580.2423,432,251.384,288,612,312.08
2.期初账面价值256,911.632,957,731,730.60278,661,203.277,645,999.549,499,242.86671,585,877.32206,165,788.9245,263,246.7643,539,737.8422,605,425.401,168,767.8915,353,667.8921,219,174.054,280,696,773.97

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产清理

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
集装箱86,871.2447,137.91
合计86,871.2447,137.91
项目期末余额期初余额
在建工程70,150,168.4361,352,371.63
合计70,150,168.4361,352,371.63
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
冷链基地53,556,750.2353,556,750.2345,499,091.2545,499,091.25
办公房屋16,211,671.9216,211,671.9215,816,796.6815,816,796.68
其他项目381,746.28381,746.2836,483.7036,483.70
合计70,150,168.4370,150,168.4361,352,371.6361,352,371.63

单位:元 币种:人民币

项目名称预算数期初 余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末 余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
特种箱购建176,320,000.00156,035,062.67156,035,062.67100.00100%自筹
冷链基地863,000,000.0045,499,091.2527,204,002.1119,146,343.1353,556,750.2393.6499%2,967,435.38自筹
办公房屋21,727,093.5115,816,796.68394,875.2416,211,671.9274.6291%自筹
其他项目1,126,211.5836,483.701,039,296.65393,627.87300,406.20381,746.2895.5298%自筹
合计1,062,173,305.0961,352,371.63184,673,236.67175,575,033.67300,406.2070,150,168.432,967,435.38
项目房屋工具及器具合计
一、账面原值
1.期初余额64,386,107.3918,673,988.0983,060,095.48
2.本期增加金额240,252.94240,252.94
(1)租入240,252.94240,252.94
(2)租赁负债调整
3.本期减少金额159,640.44159,640.44
(1)转租赁为融资租赁
(2)转让或持有待售
(3)其他减少159,640.44159,640.44
4.期末余额64,466,719.8918,673,988.0983,140,707.98
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额7,454,869.171,143,305.408,598,174.57
(1)计提7,454,869.171,143,305.408,598,174.57
(2)其他增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)转租赁为融资租赁
(3)转让或持有待售
(4)其他减少
4.期末余额7,454,869.171,143,305.408,598,174.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
(2)其他增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)转租赁为融资租赁
(3)转让或持有待售
(4)其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值57,011,850.7217,530,682.6974,542,533.41
2.期初账面价值64,386,107.3918,673,988.0983,060,095.48
项目土地使用权房屋使用权出租车营运牌照费软件车位合计
一、账面原值
1.期初余额406,377,440.2410,245,320.8510,500,000.0021,260,390.4712,272,185.00460,655,336.56
2.本期增加金额32,000.0032,000.00
(1)购置32,000.0032,000.00
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额8,217.008,217.00
(1)处置
4.期末余额406,377,440.2410,245,320.8510,500,000.0021,284,173.4712,272,185.00460,679,119.56
二、累计摊销
1.期初余额57,873,203.564,518,245.378,517,000.0017,172,176.162,082,788.0290,163,413.11
2.本期增加金额4,175,573.2884,221.701,543,055.62196,108.025,998,958.62
(1)计提4,175,573.2884,221.701,543,055.62196,108.025,998,958.62
3.本期减少金额8,217.008,217.00
(1)处置
4.期末余额62,048,776.844,602,467.078,517,000.0018,707,014.782,278,896.0496,154,154.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值344,328,663.405,642,853.781,983,000.002,577,158.699,993,288.96364,524,964.83
2.期初账面价值348,504,236.685,727,075.481,983,000.004,088,214.3110,189,396.98370,491,923.45
项目账面原值累计摊销账面净值
土地使用权159,495,642.4917,708,322.12141,787,320.37
项目期初 余额本期增加金额本期减少金额期末 余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
物流信息平台11,473,584.9311,473,584.93
国家科技项目262,801.42262,801.42
合计11,473,584.93262,801.42262,801.4211,473,584.93

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期

增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋装修费50,297,369.643,985,314.9046,312,054.74
供热管网配套费34,387.926,655.6827,732.24
自来水入网配套费245,972.4615,059.52230,912.94
车场改造2,815,893.24117,328.862,698,564.38
其他814,757.59177,991.43636,766.16
合计54,208,380.854,302,350.3949,906,030.46
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
固定资产减值4,767,849.631,191,962.414,767,849.631,191,962.41
信用减值65,204,944.3016,272,416.1346,796,360.5711,542,887.01
预提费用19,839,796.534,959,949.1419,839,796.534,959,949.14
折旧-加速折旧部分318,565.4279,641.34357,533.6389,383.40
预收账款3,509,437.70877,359.435,353,263.141,338,315.79
未到期的未弥补亏损107,639,710.4326,909,927.61262,690,722.4465,672,680.61
其他6.721.68
合计201,280,310.7350,291,257.74339,805,525.9484,795,178.36
项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
折旧-计提减值准备带来的折旧影响数1,948,092.83487,023.211,948,092.83487,023.22
权益法核算的长期股权投资初始投资成本的调整34,976.018,744.0034,976.018,744.00
固定资产加速折旧1,186,379,720.63296,594,930.161,230,050,065.70307,512,516.43
合计1,188,362,789.47297,090,697.371,232,033,134.54308,008,283.65

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产41,750,078.918,541,178.8377,933,575.726,861,602.64
递延所得税负债41,750,078.91255,340,618.4677,933,575.72230,074,707.93
项目期末余额期初余额
可抵扣亏损225,138,816.03201,301,748.32
合计225,138,816.03201,301,748.32
年份期末金额期初金额备注
2020年17,782,927.08
2021年29,713,388.3429,713,388.34
2022年36,477,269.9236,477,269.92
2023年55,595,381.9656,998,067.85
2024年60,330,095.1360,330,095.13
2025年43,022,680.68
合计225,138,816.03201,301,748.32/

35、 应付票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票14,890,000.00
合计14,890,000.00
项目期末余额期初余额
造箱款179,141,549.50113,777,459.73
购货款850,624,173.65580,596,901.06
工程款31,276,533.0933,795,117.43
运杂费40,311,626.8836,587,906.83
其他24,196,717.2131,908,171.56
合计1,125,550,600.33796,665,556.61
项目期末余额期初余额
其他1,261,269.91320,360.53
合计1,261,269.91320,360.53
项目期末余额期初余额
货款217,638,179.72491,503,627.37
物流费66,320,668.4555,172,577.36
购房款37,655,410.2143,238,546.41
其他4,836,747.224,994,151.04
合计326,451,005.60594,908,902.18

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬4,813,884.40169,340,261.77169,553,053.944,601,092.23
二、离职后福利-设定提存计划24,332,761.7523,846,591.41486,170.34
合计4,813,884.40193,673,023.52193,399,645.355,087,262.57
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴121,520,053.92121,520,053.92
二、职工福利费7,661,934.707,661,934.70
三、社会保险费322,243.1411,496,159.6411,494,490.40323,912.38
其中:医疗保险费321,078.169,693,326.179,715,055.97299,348.36
工伤保险费1,245,989.281,222,590.2423,399.04
生育保险费1,164.98556,844.19556,844.191,164.98
四、住房公积金14,052,644.5214,052,644.52
五、工会经费和职工教育经费4,491,641.262,408,329.712,622,791.124,277,179.85
其他12,201,139.2812,201,139.28
合计4,813,884.40169,340,261.77169,553,053.944,601,092.23
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险18,201,475.0517,743,463.30458,011.75
2、失业保险费638,757.70616,599.1122,158.59
3、企业年金缴费5,492,529.005,486,529.006,000.00
合计24,332,761.7523,846,591.41486,170.34
项目期末余额期初余额
增值税9,502,626.089,189,921.80
资源税22,542.008,544.00
企业所得税19,305,027.8616,352,420.21
个人所得税401,369.974,565,294.54
城市维护建设税526,325.94605,660.38
印花税1,158,622.341,551,685.88
土地使用税1,212,605.921,212,583.36
房产税1,712,267.971,486,602.86
教育费附加245,614.27288,360.18
地方教育费163,542.92192,094.61
合计34,250,545.2735,453,167.82
项目期末余额期初余额
应付股利20,791,080.002,485,610.00
其他应付款157,092,465.85127,151,329.01
合计177,883,545.85129,636,939.01
项目期末余额期初余额
普通股股利20,791,080.002,485,610.00
合计20,791,080.002,485,610.00
项目期末余额期初余额
质保金17,820,833.3014,505,664.07
保证金109,440,360.1784,727,235.41
其他29,831,272.3827,918,429.53
合计157,092,465.85127,151,329.01

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款50,440,461.1040,503,166.67
1年内到期的应付债券25,071,572.5810,634,072.58
一年内到期的租赁负债16,946,371.2216,073,956.22
合计92,458,404.9067,211,195.47
项目2021.06.302020.12.31
抵押借款10,000,000.0010,000,000.00
保证借款40,000,000.0030,000,000.00
长期借款应付利息440,461.10503,166.67
合计50,440,461.1040,503,166.67
项目2021.06.302020.12.31
2020年公司债券(第一期)应付利息25,071,572.5810,634,072.58
合计25,071,572.5810,634,072.58
项目2021.06.302021.01.01
租赁负债16,946,371.2216,073,956.22
合计16,946,371.2216,073,956.22
项目期末余额期初余额
待转销项税额35,289,164.7670,740,244.98
合计35,289,164.7670,740,244.98

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
抵押借款60,000,000.0060,000,000.00
保证借款380,000,000.00390,000,000.00
减:一年内到期的抵押借款-10,000,000.00-10,000,000.00
一年内到期的保证借款-40,000,000.00-30,000,000.00
合计390,000,000.0410,000,000.00
项目期末余额期初余额
2020年公司债券(第一期)746,832,433.31746,483,456.87
合计746,832,433.31746,483,456.87
债券 名称面值发行 日期债券 期限发行 金额期初 余额本期 发行按面值计提利息溢折价摊销本期 偿还期末 余额
2020年公司债券(第一期)1002020年8月19日5年附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权746,226,415.08746,483,456.8725,071,572.58348,976.44746,832,433.31
减: 一年内到期的债券利息-25,071,572.58
合计///746,226,415.08746,483,456.87348,976.44746,832,433.31

其他说明:

√适用 □不适用

说明:经中国证券监督管理委员会《关于核准中铁铁龙集装箱物流股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》(证监许可[2018]1508号文)核准,公司于2020年8月19日发行2020年公司债券(第一期),每份面值100元,发行总额750,000,000.00元,债券期限为5年期,附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。发行后扣除承销费等直接费用3,773,584.92元,净收746,226,415.08元,直接费用3,773,584.92元按5年摊销,第1年697,952.88元、第2年725,612.76元、第3年754,368.72元、第4年784,264.32元、第5年811,386.24元。公司第1年697,952.88元自2020年8月19日至2020年12月31日摊销257,041.79元,2021年1月1日至2021年6月30日摊销348,976.44元。

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
经营租赁负债73,963,045.4281,593,626.33
减:一年内到期的租赁负债-16,946,371.22-16,073,956.22
合计57,016,674.2065,519,670.11
项目期末余额期初余额
长期应付款25,236,000.0025,085,166.67
专项应付款
合计25,236,000.0025,085,166.67
项目期末余额期初余额
国开发展基金投资款25,000,000.0025,000,000.00
应付利息236,000.0085,166.67
合计25,236,000.0025,085,166.67

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位:元 币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助168,951,402.243,242,648.60165,708,753.64主要由于分子公司动迁补偿形成
合计168,951,402.243,242,648.60165,708,753.64/
期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数130,552.19130,552.19
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)156,943,685.94156,943,685.94
其他资本公积1,189,464.061,189,464.06
合计158,133,150.00158,133,150.00

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初 余额本期发生金额期末 余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益873,660.73873,660.73
其他权益工具投资公允价值变动873,660.73873,660.73
二、将重分类进损益的其他综合收益67,219.37-317,153.91-317,153.91-249,934.54
外币财务报表折算差额67,219.37-317,153.91-317,153.91-249,934.54
其他综合收益合计940,880.10-317,153.91-317,153.91623,726.19
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费7,224,157.757,224,157.75
合计7,224,157.757,224,157.75
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积700,895,119.25700,895,119.25
合计700,895,119.25700,895,119.25
项目本期上年度
调整前上期末未分配利润4,063,336,079.833,849,046,909.42
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润4,063,336,079.833,849,046,909.42
加:本期归属于母公司所有者的净利润207,942,922.65400,601,796.57
减:提取法定盈余公积42,705,220.02
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利130,552,187.40143,607,406.14
转作股本的普通股股利
期末未分配利润4,140,726,815.084,063,336,079.83
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务9,072,553,887.638,650,470,546.888,787,562,674.408,347,292,097.12
合计9,072,553,887.638,650,470,546.888,787,562,674.408,347,292,097.12
合同分类铁路特种集装箱运输及物流业务铁路货运及临港物流运贸业务供应链管理业务房地产业务其他业务合计
按商品转让的时间分类
主营业务收入:
其中:在某一时点确认387,856,123.666,813,887,307.6663,522,547.1321,667,895.477,286,933,873.92
在某一时段确认867,582,422.55896,522,216.788,508,359.3413,007,015.041,785,620,013.71
合计867,582,422.551,284,378,340.446,813,887,307.6672,030,906.4734,674,910.519,072,553,887.63

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
营业税1,740.003,847.66
城市维护建设税3,148,869.894,853,571.05
教育费附加1,481,618.802,589,814.43
地方教育费988,621.491,726,542.97
土地增值税954,561.032,062,110.22
资源税164,838.0021,288.00
房产税2,900,697.57847,587.71
土地使用税2,625,371.09499,587.26
车船使用税65,510.0872,544.52
印花税6,162,835.764,995,691.15
合计18,494,663.7117,672,584.97
项目本期发生额上期发生额
工资及附加费18,351,934.4116,186,447.83
折旧费2,433,616.862,317,990.78
维修费472,760.69198,001.24
差旅费2,064,126.042,108,835.37
广告展览费254,174.11191,490.56
办公费339,028.66343,763.17
销售代理和业务费1,269,486.531,406,686.67
车辆运用维修282,568.41254,796.17
其他371,516.59314,541.14
合计25,839,212.3023,322,552.93
项目本期发生额上期发生额
工资及附加费41,247,849.5234,161,053.10
业务招待费2,253,908.781,261,307.61
无形资产及长期待摊费用摊销10,127,679.888,721,147.20
折旧费1,837,440.811,428,182.96
合同等费用1,284,653.231,603,332.40
差旅费584,234.08469,001.63
租赁费271,673.08663,193.47
车辆运用维修232,475.81247,444.22
办公费718,024.05677,142.29
维修费50,566.6533,553.06
党组织工作经费418,466.641,074,132.06
审计费1,780,458.511,812,851.40
其他953,806.89620,069.85
合计61,761,237.9352,772,411.25
项目本期发生额上期发生额
研发服务费262,801.42245,283.01
合计262,801.42245,283.01
项目本期发生额上期发生额
利息费用24,873,548.0827,963,357.52
减:利息资本化-9,186,875.52
减:利息收入-7,593,394.67-2,964,452.62
汇兑损益-250,491.4332,703.79
手续费及其他431,962.65493,451.65
合计17,461,624.6316,338,184.82
项目本期发生额上期发生额
政府补助(与收益相关)10,070,495.5510,202,039.06
政府补助(与资产相关)3,112,194.701,978,861.36
增值税加计抵减106,827.02119,362.49
个税手续费346,231.69371,329.04
合计13,635,748.9612,671,591.95
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1,716,691.94-4,705,710.79
委托银行理财取得的投资收益2,157,534.254,033,972.61
委托银行贷款取得的投资收益318,279.88
合计759,122.19-671,738.18

70、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
坏账损失(损失以“—”号填列)-18,885,280.42-5,358,658.71
合计-18,885,280.42-5,358,658.71
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得(损失以“-”填列)352,067.3215,105,926.32
合计352,067.3215,105,926.32
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他335,658.33348,133.12335,658.33
合计335,658.33348,133.12335,658.33
补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
环保补助10,000.00与收益相关
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失10,322.76278,248.4310,322.76
其他15,021.57128,362.5015,021.57
合计25,344.33406,610.9325,344.33

76、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用60,954,381.5848,815,899.16
递延所得税费用23,586,334.3444,498,061.57
合计84,540,715.9293,313,960.73
项目本期发生额
利润总额294,435,772.81
按法定/适用税率计算的所得税费用73,608,943.20
子公司适用不同税率的影响-193,032.69
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响471,269.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-350,671.47
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响10,575,034.32
归属于合营企业和联营企业的损益429,172.98
所得税费用84,540,715.92
项目本期发生额上期发生额
利息收入7,593,394.672,964,452.62
补贴收入收到的现金9,210,784.8610,882,039.06
保证金46,812,631.3231,618,204.85
银行承兑汇票保证金1,100,000.0010,000,000.00
往来款项等91,898,563.5078,865,412.42
合计156,615,374.35134,330,108.95

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
付现费用13,013,673.6412,473,750.79
银行承兑汇票保证金4,078,000.0010,000,000.00
往来款项等96,141,686.86108,672,805.29
合计113,233,360.50131,146,556.08
项目本期发生额上期发生额
委托银行贷款30,000,000.00
合计30,000,000.00
项目本期发生额上期发生额
委托银行贷款10,000,000.00
合计10,000,000.00
项目本期发生额上期发生额
租赁负债9,080,162.32
合计9,080,162.32
补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润209,895,056.89258,294,243.14
加:资产减值准备
信用减值损失18,885,280.425,358,658.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧169,418,566.36158,125,174.14
使用权资产摊销8,598,174.57
无形资产摊销5,998,958.625,982,158.84
长期待摊费用摊销4,302,350.392,829,568.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-352,067.32-15,105,926.32
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)10,322.76278,248.43
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)24,873,548.0818,776,482.00
投资损失(收益以“-”号填列)-759,122.19671,738.18
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-1,679,576.191,865,272.14
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)25,265,910.5342,632,679.43
存货的减少(增加以“-”号填列)535,622,348.44806,369,507.36
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-773,036,740.69-79,584,035.61
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-93,289,912.63-871,023,553.31
其他
经营活动产生的现金流量净额133,753,098.04335,470,215.43
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额1,261,772,299.641,438,435,268.31
减:现金的期初余额1,301,730,562.451,254,770,468.92
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-39,958,262.81183,664,799.39
项目期末余额期初余额
一、现金1,261,772,299.641,301,730,562.45
其中:库存现金
可随时用于支付的银行存款1,261,772,299.641,301,730,562.45
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1,261,772,299.641,301,730,562.45
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明:

□适用 √不适用

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面价值受限原因
货币资金2,978,000.00银行承兑汇票保证金
无形资产141,787,320.37抵押借款
合计144,765,320.37/
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币 余额
货币资金--10,920,984.81
其中:美元1,238,449.836.46018,000,509.74
欧元379,963.457.68622,920,475.07
应收账款--17,343,720.92
其中:美元2,360,848.966.460115,251,320.38
欧元272,228.227.68622,092,400.54
其他应收款--1,606.42
其中:美元
欧元209.007.68621,606.42
应付账款--7,662,365.91
其中:美元1,074,897.086.46016,943,942.63
欧元93,469.247.6862718,423.28
种类金额列报项目计入当期损益的金额
政府拆迁补偿资金107,027,608.12递延收益1,934,737.98
政府补助57,161,213.30递延收益1,177,456.72
企业扶持资金9,194,000.00其他收益9,194,000.00
稳岗补助290,501.28其他收益290,501.28
增值税即征即退455,540.37其他收益455,540.37
国家科技项目资金1,519,932.22递延收益130,453.90
环保补助10,000.00营业外收入10,000.00
合计175,658,795.2913,192,690.25
补助项目种类2020.12.31本期新增补助金额本期结转计入损益的金额其他 变动2021.06.30本期结转计入损益的列报项目与资产 相关/与收益相关
日月大酒店拆迁补偿政府拆迁补偿资金12,996,915.84321,907.0212,675,008.82其他收益与资产相关
混凝土公司搬迁补偿政府拆迁补偿资金95,965,430.261,612,830.9694,352,599.30其他收益与资产相关
沙鲅土地政府补助3,338,670.0244,123.383,294,546.64其他收益与资产相关
冷链基地补助政府补助30,000,000.00750,000.0029,250,000.00其他收益与资产相关
冷链物流园补助政府补助25,000,000.00383,333.3424,616,666.66其他收益与资产相关
国家重点科技项目资金政府补助1,650,386.12130,453.901,519,932.22其他收益与收益相关
合计168,951,402.243,242,648.60165,708,753.64
补助项目种类本期计入损益的金额本期计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关
稳岗补助政府补助290,501.28其他收益与收益相关
增值税即征即退政府补助455,540.37其他收益与收益相关
企业扶持资金政府补助9,194,000.00其他收益与收益相关
环保补助政府补助10,000.00营业外收入与收益相关
合计9,950,041.65

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明:

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
北京中铁铁龙多式联运有限公司全国范围北京市物流100.00设立
铁龙营口实业有限责任公司营口市营口市临港物流100.00设立
中铁铁龙(营口)国际物流贸易有限公司全国范围营口市贸易、物流100.00设立
中铁铁龙冷链发展有限公司大连市大连市仓储、货代96.77设立
大连铁龙新型材料有限公司大连市大连市工业100.00设立
中铁铁龙(大连)房地产开发有限公司大连市大连市房地产开发100.00设立
沈阳市华榕出租汽车有限公司沈阳市沈阳市出租车100.00设立
营口市鲅鱼圈区华铁铁路称重公正计量有限责任公司营口市营口市称重计量100.00设立
大连铁龙安居物业管理有限公司大连市大连市物业100.00设立
中铁铁龙(大连)置业代理有限公司大连市大连市代理业100.00设立
大连安运房地产开发有限公司大连市大连市房地产开发100.00合并
山西开城房地产开发有限公司太原市太原市房地产开发100.00合并
山西颐和天成物业管理有限公司太原市太原市物业管理100.00设立
北京嘉铁多式联运咨询服务有限公司北京市北京市咨询55.00设立
上海铁洋多式联运有限公司全国范围上海市国际船舶代理51.00合并
中铁铁龙(大连)供应链管理有限公司全国范围大连市供应链管理100.00设立
中铁铁龙新能源科技开发有限公司全国范围北京市技术服务、销售设备100.00设立
中铁铁龙(大连)信息技术有限公司全国范围大连市咨询服务、货运、供应链管理51.00设立
铁龙国际联运有限责任公司欧洲德国汉堡集装箱管理、运输服务100.00设立

大连铁龙房地产开发有限公司于2021年4月30日经大连市市场监督管理局核准变更企业名称为中铁铁龙(大连)房地产开发有限公司。

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称少数股东持股比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
北京嘉铁多式联运咨询服务有限公司45.00-416,339.021,327,062.92
上海铁洋多式联运有限公司49.002,344,432.3717,884,135.12
中铁铁龙(大连)信息技术有限公司49.0024,040.892,682,563.28
子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
北京嘉铁多式联运咨询服务有限公司3,171,772.08259,444.843,431,216.92482,188.22482,188.223,900,867.59304,861.744,205,729.33331,502.80331,502.80
上海铁洋多式联运有限公司45,126,845.893,387,340.5148,514,186.4011,195,479.83820,471.6312,015,951.4637,482,597.882,884,153.3040,366,751.188,653,072.098,653,072.09
中铁铁龙(大连)信息技术有限公司6,946,272.534,180.776,950,453.301,475,834.361,475,834.366,877,360.915,038.666,882,399.571,456,843.671,456,843.67
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
北京嘉铁多式联运咨询服务有限公司1,879,245.23-925,197.83-925,197.83-934,782.20566,037.72-813,506.06-813,506.06-833,067.54
上海铁洋多式联运有限公司58,508,556.154,784,555.854,784,555.85-8,245,811.8639,522,290.00361,579.19361,579.193,201,850.76
中铁铁龙(大连)信息技术有限公司1,228,398.5949,063.0449,063.04699,014.052,006,143.9075,845.3575,845.35153,067.12
大连铁龙协创国际贸易有限公司2,866,518.04-1,379,255.19-1,379,255.191,248,607.60

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
天邦膜技术国家工程研究中心有限责任公司大连大连膜产品49.00权益法
大连中铁外服国际货运代理有限公司全国范围大连货运代理32.50权益法
中铁铁龙(吉林)国际物流产业投资有限公司吉林省长春市货运、实业投资等25.00权益法
瑞富行食品商贸有限公司全国范围北京市食品销售40.00权益法
大连中车铁龙集装化技术装备研发有限公司全国范围大连市装备研究、设计等49.00权益法
广西铁盛洋国际物流有限公司全国范围百色市货运、货代等40.00权益法
上海铁林投资控股有限责任公司上海上海股权投资、投资管理30.00权益法
中交协永泰(北京)多式联运有限公司全国范围北京市货运、物流等24.00权益法
铁龙肉类食品有限公司大连大连屠宰及肉类加工35.00权益法
浙江铁龙物资有限公司全国范围宁波市贸易、物流33.00权益法

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
天邦膜技术国家工程研究中心有限责任公司大连中铁外服国际货运代理有限公司瑞富行食品商贸有限公司中铁铁龙(吉林)国际物流产业投资有限公司大连中车铁龙集装化技术装备研发有限公司广西铁盛洋国际物流有限公司上海铁林投资控股股有限责任公司中交协永泰(北京)多式联运有限公司铁龙肉类食品有限公司浙江铁龙物资有限公司天邦膜技术国家工程研究中心有限责任公司大连中铁外服国际货运代理有限公司瑞富行食品商贸有限公司中铁铁龙(吉林)国际物流产业投资有限公司大连中车铁龙集装化技术装备研发有限公司广西铁盛洋国际物流有限公司上海铁林投资控股股有限责任公司中交协永泰(北京)多式联运有限公司铁龙肉类食品有限公司浙江铁龙物资有限公司
流动资产87,485,231.99296,113,854.183,076,354.4925,156,409.637,826,733.444,604,103.4558,138,848.303,481,845.95126,391,166.0989,437,502.9882,894,768.84330,822,066.555,203,874.6222,360,083.247,766,858.934,622,650.9334,046,097.024,627,199.25105,901,231.2553,901,916.08
非流动资产34,212,726.7533,483,812.94211,979.774,467,931.38529,591.7427,321,900.6673,525.62303,108.261,252,330.9535,322,209.1535,164,093.16335,399.404,772,183.11647,083.4425,143,026.1784,053.82247,020.62511,667.48
资产合计121,697,958.74329,597,667.123,288,334.2629,624,341.017,826,733.445,133,695.1985,460,748.963,555,371.57126,694,274.3590,689,833.93118,216,977.99365,986,159.715,539,274.0227,132,266.357,766,858.935,269,734.3759,189,123.194,711,253.07106,148,251.8754,413,583.56
流动负债52,503,906.22267,634,545.73203,859.6532,517,755.40930,915.30995,085.4828,805,830.28814,800.0873,535,940.4252,534,431.2238,670,407.11315,144,276.34277,940.9827,164,195.551,403,369.991,002,585.483,026,267.47254,722.6453,187,509.2920,272,664.41
非流动负债24,679,794.57500,000.0024,679,794.57
负债合计77,183,700.79267,634,545.73203,859.6532,517,755.401,430,915.30995,085.4828,805,830.28814,800.0873,535,940.4252,534,431.2263,350,201.68315,144,276.34277,940.9827,164,195.551,403,369.991,002,585.483,026,267.47254,722.6453,187,509.2920,272,664.41
少数股东权益-2,999,947.483,570,673.61-1,969,365.112,297,813.17
归属于母公司股东权益44,514,257.9561,963,121.393,084,474.61106,533.096,395,818.144,138,609.7153,084,245.072,740,571.4953,158,333.9338,155,402.7154,866,776.3150,841,883.375,261,333.041,937,435.916,363,488.944,267,148.8953,865,042.554,456,530.4352,960,742.5834,140,919.15
按持股比例计算的净资产份额21,811,986.4020,138,014.451,233,789.8426,633.273,133,950.891,655,443.8815,925,273.52657,737.1618,605,416.8812,591,282.8926,884,720.3916,523,612.102,104,533.22484,358.983,118,109.581,706,859.5616,159,512.771,069,567.3018,536,259.9011,266,503.32
调整事项250,000.00-1,360,000.008,160,000.00528,016.00212,457.00250,000.00-1,360,000.008,160,000.00528,000.00212,457.00
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他250,000.00-1,360,000.008,160,000.00528,016.00212,457.00250,000.00-1,360,000.008,160,000.00528,000.00212,457.00
对联营企业权益投资的账面价值21,811,986.4020,138,014.451,233,789.84276,633.273,133,950.89295,443.8824,085,273.521,185,753.1618,605,416.8812,803,739.8926,884,720.3916,523,612.102,104,533.22734,358.983,118,109.58346,859.5624,319,512.771,597,567.3018,536,259.9011,478,960.32
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入5,483,919.30683,271,428.91-243,846.3961,351,175.393,066,037.7420,444,066.074,128,818.92107,102,489.3195,695,860.7712,758,035.94572,913,356.051,522,631.6012,346,560.642,616,981.134,731,554.55915,094.32136,103,537.28
净利润-10,352,518.3611,121,238.02-2,176,858.43-1,830,902.8232,329.20-128,539.18-780,797.48-225,058.94197,591.354,014,483.56-6,482,592.68-2,219,642.43-3,056,523.68-2,161,342.9364,708.85-207,360.842,307,596.48103,271.96826,461.14
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额-10,352,518.3611,121,238.02-2,176,858.43-1,830,902.8232,329.20-128,539.18-780,797.48-225,058.94197,591.354,014,483.56-6,482,592.68-2,219,642.43-3,056,523.68-2,161,342.9364,708.85-207,360.842,307,596.48103,271.96826,461.14
本年度收到的来自联营企业的股利357,800.00

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用 √不适用

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

(1)信用风险

信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行,本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款等,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本集团会采用书面催款等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。本集团应收账款中,本报告期末欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的71.06%(2020年末:43.04%);本集团其他应收款中,本报告期末欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的80.88%(2020年末:68.50%)。

(2)流动性风险

流动性风险,是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本集团经营需要,并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2021年6月30日,本集团尚未使用的银行信用额度为人民币230,511.00万元(2020年12月31日:人民币231,000.00万元)。期末,本集团持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元)

资产项目2021.06.30
一个月以内一个月至三个月以内三个月至一年以内一年至五年以内五年以上合计
金融资产:
应收款项融资4,756.492,678.2918,326.9225,761.70
金融资产合计4,756.492,678.2918,326.9225,761.70
金融负债:
应付利息
应付票据1,489.001,489.00
一年内到期的非流动负债1,000.008,245.849,245.84
长期借款38,200.00800.0039,000.00
应付债券74,683.2474,683.24
租赁负债4,234.961,466.715,701.67
长期应付款23.60500.002,000.002,523.60
金融负债合计2,489.008,269.44117,618.204,266.71132,643.35
资产项目2020.12.31
一个月以内一个月至三个月以内三个月至一年以内一年至五年以内五年以上合计
金融资产:
应收款项融资4,680.07907.608,062.6413,650.31
金融资产合计4,680.07907.608,062.6413,650.31
金融负债:
应付利息
一年内到期的非流动负债5,113.725,113.72
长期借款38,200.002,800.0041,000.00
应付债券74,648.3574,648.35
长期应付款8.52500.002,000.002,508.52
金融负债合计5,122.24113,348.354,800.00123,270.59
项目本年数上年数
固定利率金融工具
金融负债130,068.55122,148.35
金融资产126,475.03130,173.06
其中:货币资金126,475.03130,173.06

本集团以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2021年6月30日,本集团的资产负债率为35.31%(2020年12月31日:34.31%)。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(三)其他权益工具投资8,873,660.738,873,660.73
(七)应收款项融资257,617,000.76257,617,000.76
持续以公允价值计量的资产总额266,490,661.49266,490,661.49

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)
中铁集装箱运输有限责任公司北京市集装箱铁路运输390,617.5315.89815.898
合营或联营企业名称与本企业关系
浙江铁龙物资有限公司联营企业
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
中国国家铁路集团有限公司最终控制
中国国家铁路集团有限公司所属各运输企业受同一控制方控制
铁总服务有限公司及所属企业受同一控制方控制
中铁国际多式联运有限公司及所属分公司母公司的全资子公司
中铁集装箱欧洲物流有限责任公司母公司的全资子公司
上海上铁集装箱运输有限公司母公司的控股子公司
中国铁路沈阳局集团有限公司受同一控制方控制
沈阳铁道设备运营服务有限公司受同一控制方控制
中国铁路沈阳局集团有限公司大连货运中心受同一控制方控制
中国铁路沈阳局集团有限公司大连供电段受同一控制方控制
大连铁越集团有限公司受同一控制方控制
中国铁路成都局集团有限公司受同一控制方控制
董事、监事及高级管理人员关键管理人员
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中国国家铁路集团有限公司综合服务费1,639.921,208.26
中国国家铁路集团有限公司所属各运输企业货运清算付费41,572.3940,804.68
中铁国际多式联运有限公司及所属分公司运杂费248.7569.22
上海上铁集装箱运输有限公司运杂费0.23
中铁集装箱欧洲物流有限责任公司运杂费497.71
中国铁路沈阳局集团有限公司综合服务费162.38162.38
沈阳铁道设备运营服务有限公司机车占用及牵引服务费1,532.481,769.54
中国铁路沈阳局集团有限公司大连货运中心货车占用费2,304.022,462.73
中国铁路沈阳局集团有限公司大连供电段接触网电费429.85463.55
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中国国家铁路集团有限公司所属各运输企业货运清算收入10,990.7513,043.67
中国铁路沈阳局集团有限公司客运收入2,175.27
中铁国际多式联运有限公司及所属分公司特箱物流收入2,017.652,579.31
中铁集装箱欧洲物流有限责任公司特箱物流收入2,177.730.66
中国铁路成都局集团有限公司特箱物流收入48.87
浙江铁龙物资有限公司销售货物收入2,932.81

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方:

□适用 √不适用

本公司作为承租方:

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
大连铁越集团有限公司房屋及设备290.10293.29
铁总服务有限公司及所属企业房屋607.53284.00
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬253.33311.82
关联方期末金额起始日到期日说明
浙江铁龙物资有限公司2020.09.162021.02.08委托银行贷款1000万元及利息全部收回
浙江铁龙物资有限公司2020.12.092021.03.29委托银行贷款1000万元及利息全部收回
浙江铁龙物资有限公司2021.01.072021.03.30委托银行贷款1000万元及利息全部收回

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付账款大连铁越集团有限公司1,466,469.15
预付账款中铁国际多式联运有限公司及所属分公司709,665.75
应收账款中国国家铁路集团有限公司资金清算中心18,722,709.7727,011,733.51
应收账款中国铁路沈阳局集团有限公司2,423,573.1944,836.103,563,509.3265,924.92
应收账款中铁国际多式联运有限公司及所属分公司172,022.483,182.42
应收账款中铁集装箱欧洲物流有限责任公司5,361,557.7399,188.826,891,886.11127,499.89
应收账款浙江铁龙物资有限公司33,140,755.99613,103.99
其他应收款大连铁越集团有限公司650,000.0012,025.00650,000.0012,025.00
其他应收款铁总服务有限公司800,000.0014,800.00800,000.0080,000.00
其他应收款中铁集装箱运输有限责任公司63,466,209.031,174,124.8719,938,678.02368,865.54
其他应收款上海上铁集装箱运输有限公司100,000.001,850.00
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
合同负债中铁国际多式联运有限公司及所属分公司316,322.36677,287.38
应付账款中铁国际多式联运有限公司及所属分公司12,709.00500.00
应付账款中铁集装箱欧洲物流有限责任公司1,007,949.05633,828.79
应付账款上海上铁集装箱运输有限公司2,400.00
应付账款中国铁路沈阳局集团有限公司大连货运中心1,455,021.74
其他应付款中铁国际多式联运有限公司及所属分公司3,424,000.003,455,500.00

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

√适用 □不适用

本集团所属日月潭大酒店已取得房产证,土地证正在办理过程中。

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内156,224,864.27
1年以内小计156,224,864.27
1至2年10,075,738.41
2至3年3,024,676.24
3至4年126,763.88
4至5年677,981.61
5年以上11,683,865.73
减:坏账准备17,729,943.01
合计164,083,947.13
类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备11,683,865.736.4311,683,865.73100.0011,683,865.7314.5611,683,865.73100.00
其中:
大连华利干果制品有限公司6,749,924.653.716,749,924.65100.006,749,924.658.416,749,924.65100.00
大连友好超级商场有限公司2,647,662.561.462,647,662.56100.002,647,662.563.302,647,662.56100.00
其他2,286,278.521.262,286,278.52100.002,286,278.522.852,286,278.52100.00
按组合计提坏账准备170,130,024.4193.576,046,077.283.55164,083,947.1368,559,105.3085.442,914,920.254.2565,644,185.05
其中:
应收低风险客户18,722,709.7710.3018,722,709.7727,011,733.5133.6627,011,733.51
应收一般客户151,407,314.6483.276,046,077.283.99145,361,237.3641,547,371.7951.782,914,920.257.0238,632,451.54
合计181,813,890.14/17,729,943.01/164,083,947.1380,242,971.03/14,598,785.98/65,644,185.05
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
大连华利干果制品有限公司6,749,924.656,749,924.65100.00预计难以收回
大连友好超级商场有限公司2,647,662.562,647,662.56100.00预计难以收回
其他2,286,278.522,286,278.52100.00预计难以收回
合计11,683,865.7311,683,865.73100.00/
名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内18,722,709.77
合计18,722,709.77

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

组合计提项目:应收一般客户

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内137,502,154.502,543,789.861.85
1至2年10,075,738.411,712,875.5317.00
2至3年3,024,676.241,300,610.7943.00
3至4年126,763.8868,452.5054.00
4至5年677,981.61420,348.6062.00
5年以上90.00
合计151,407,314.646,046,077.283.99
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备14,598,785.983,131,157.0317,729,943.01
合计14,598,785.983,131,157.0317,729,943.01
单位名称预付款项期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
辽宁红运物流(集团)有限公司105,083,500.0057.80
中国国家铁路集团有限公司资金清算中心18,722,709.7710.30
北京铁运新世纪物流有限公司8,820,759.934.85
大连华利干果制品有限公司6,749,924.653.71
内蒙古国源盛美国际物流有限公司6,497,225.383.57
合计145,874,119.7380.23

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收股利2,550,000.00
其他应收款1,851,641,604.151,802,901,897.02
合计1,851,641,604.151,805,451,897.02
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
上海铁洋多式联运有限公司2,550,000.00
合计2,550,000.00

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内1,852,923,969.44
1年以内小计1,852,923,969.44
1至2年200,000.00
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上15,566,785.63
减:坏账准备17,049,150.92
合计1,851,641,604.15
款项性质期末账面余额期初账面余额
与子公司往来1,773,454,073.001,776,784,385.75
增值税流转额63,466,209.0319,938,678.02
垫付款23,105,570.3219,044,667.74
保证金等8,664,902.723,336,175.48
合计1,868,690,755.071,819,103,906.99
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额674,363.3015,527,646.6716,202,009.97
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提847,140.95847,140.95
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额1,521,504.2515,527,646.6717,049,150.92

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备16,202,009.97847,140.9517,049,150.92
合计16,202,009.97847,140.9517,049,150.92
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
中铁铁龙(大连)房地产开发有限公司公司与全资子公司的往来款1,009,417,184.861年以内54.02
中铁铁龙(营口)国际物流贸易有限公司公司与全资子公司的往来款381,499,434.611年以内20.42
中铁铁龙冷链发展有限公司公司与全资子公司的往来款217,230,168.621年以内11.62
大连铁龙新型材料有限公司公司与全资子公司的往来款154,006,827.751年以内8.24
中铁集装箱运输有限责任公司增值税流转额63,466,209.031年以内3.401,174,124.87
合计/1,825,619,824.87/97.701,174,124.87

其他说明:

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资776,912,232.46776,912,232.46776,912,232.46776,912,232.46
对联营、合营企业投资72,160,845.4172,160,845.4175,629,273.9075,629,273.90
合计849,073,077.87849,073,077.87852,541,506.36852,541,506.36
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
北京中铁铁龙多式联运有限公司200,000,000.00200,000,000.00
铁龙营口实业有限责任公司96,996,570.6296,996,570.62
中铁铁龙(营口)国际物流贸易有限公司80,000,000.0080,000,000.00
中铁铁龙冷链发展有限公司300,000,000.00300,000,000.00
中铁铁龙(大连)大连供应链管理有限公司10,000,000.0010,000,000.00
中铁铁龙(大连)房地产开发有限公司20,000,000.0020,000,000.00
沈阳市华榕出租汽车有限公司9,981,157.819,981,157.81
大连铁龙新型材料有限公司22,000,000.0022,000,000.00
大连铁龙安居物业管理有限公司3,000,000.003,000,000.00
中铁铁龙(大连)置业代理有限责任公司1,000,000.001,000,000.00
营口市鲅鱼圈区华铁铁路称重公正计量有限责任公司1,900,000.001,900,000.00
上海铁洋多式联运有限公司22,234,264.0322,234,264.03
北京嘉铁多式联运咨询服务有限公司880,000.00880,000.00
中铁铁龙(大连)信息技术有限公司2,550,000.002,550,000.00
铁龙国际联运有限责任公司6,370,240.006,370,240.00
合计776,912,232.46776,912,232.46
投资 单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
二、联营企业
天邦膜技术国家工程研究中心有限责任公司26,884,720.39-5,072,733.9921,811,986.40
大连中铁外服国际货运代理有限公司16,523,612.103,614,402.3520,138,014.45
瑞富行食品商贸有限公司2,104,533.22-870,743.381,233,789.84
中铁铁龙(吉林)国际物流产业投资有限公司734,358.98-457,725.71276,633.27
大连中车铁龙集装化技术装备研发有限公司3,118,109.5815,841.313,133,950.89
广西铁盛洋国际物流有限公司346,859.56-51,415.68295,443.88
上海铁林投资控股有限责任公司24,319,512.77-234,239.2524,085,273.52
中交协永泰(北京)多式联运有限公司1,597,567.30-54,014.14357,800.001,185,753.16
小计75,629,273.90-3,110,628.49357,800.0072,160,845.41
合计75,629,273.90-3,110,628.49357,800.0072,160,845.41
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,395,141,063.771,225,180,847.561,402,511,136.181,186,383,166.73
合计1,395,141,063.771,225,180,847.561,402,511,136.181,186,383,166.73
合同分类铁路特种集装箱运输及物流业务铁路货运及临港物流运贸业务其他业务合计
按商品转让的时间分类
主营业务收入:
其中:在某一时点确认387,856,123.66387,856,123.66
在某一时段确认293,641,257.78703,523,912.5210,119,769.811,007,284,940.11
合计293,641,257.781,091,380,036.1810,119,769.811,395,141,063.77
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-3,110,628.49-4,994,972.19
委托银行理财取得的投资收益2,157,534.254,033,972.61
委托银行贷款取得的投资收益318,279.88770,953.89
合计-634,814.36-190,045.69

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目金额说明
非流动资产处置损益341,744.56
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)13,192,690.25
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益2,157,534.25
对外委托贷款取得的损益318,279.88
除上述各项之外的其他营业外收入和支出310,636.76
所得税影响额-4,080,221.42
少数股东权益影响额177.70
合计12,240,841.98
报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.2840.1590.159
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.0900.1500.150

  附件:公告原文
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