*ST新亿2017年半年度报告

2017 年半年度报告
公司代码：600145                                            公司简称：*ST 新亿
       新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司
                 2017 年半年度报告
                                      重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
   整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人庞建东、主管会计工作负责人庞建东、及会计机构负责人（会计主管人员）谭伟
   声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
截至报告日，公司无利润分配预案或公积金转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
资产注入不确定的风险
    公司尚未复牌，拟遴选优质资产进行并购，或适时注入关联方或第三方的现代农业、大消费
、物联网或矿产等各类型优质资产，此事项尚在商务谈判过程中，存在不确定性。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
公司于 2015 年 12 月 28 日收到中国证券监督管理委员会新疆监管局下达的《中国证券监督管理委
员会调查通知书》，因公司涉嫌信息披露违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中
国证券监督管理委员会决定对公司进行立案调查，但目前尚未作出结论，具有不确定的风险因素
存在。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 3
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 5
第四节     经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 6
第五节     重要事项............................................................................................................................. 7
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 15
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 17
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 17
第九节     公司债券相关情况......................................................................................................... 101
第十节     财务报告........................................................................................................................... 18
第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 101
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                                   第一节          释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
《公司法》                              指                 《中华人民共和国公司法》
《证券法》                              指                 《中华人民共和国证券法》
证监会                                  指                 中国证券监督管理委员会
上交所                                  指                 上海证券交易所
会计师事务所                            指                 大华会计事务所（特殊普通合
                                                           伙）
公司/本公司/新亿股份/*ST 新                指              新疆亿路万源实业投资控股股
亿                                                         份有限公司
万源汇金/公司控股股东                      指              新疆万源汇金投资控股有限公
                                                           司
报告期                                     指              2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6
                                                           月 30 日
新疆高院                                   指              新疆维吾尔自治区高级人民法
                                                           院
塔中院                                     指              塔城地中区中级人民法院
                     第二节        公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                        新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司
公司的中文简称                        *ST新亿
公司的外文名称                        Xinjiang Yilu Wangyuan Idustrial Investment Hold
                                      ing Co.,Ltd
公司的外文名称缩写                    XinYi Holding Co.，ltd.
公司的法定代表人                      庞建东
二、 联系人和联系方式
                                      董事会秘书                  证券事务代表
姓名                          庞建东
联系地址                      新疆维吾尔自治区塔城地区塔
                              城市巴克图路六和广场辽塔赣
                              商大厦
电话                          0901-6291128
传真                          0901-6291128
电子信箱                      [e-mail]
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                            新疆维吾尔自治区塔城地区塔城市巴克图路六和广
                                      场辽塔赣商大厦
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公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                           新疆维吾尔自治区塔城地区塔城市巴克图路六和广场
                                       辽塔赣商大厦
公司办公地址的邮政编码
公司网址                               www.gc145.com
电子信箱                               [e-mail]
报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称           上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点               公司证券部
报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
       股票种类       股票上市交易所    股票简称             股票代码       变更前股票简称
A股                 上海证券交易所 *ST新亿               600145             *ST国创
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                          本报告期                         本报告期比上年
             主要会计数据                                    上年同期
                                        （1－6月）                           同期增减(%)
营业收入                               24,995,955.25
归属于上市公司股东的净利润                4,071,910.3       14,342,799.62           -71.61%
归属于上市公司股东的扣除非经常性          4,071,910.3          457,334.76           790.36%
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额           -338,088,205.96      -328,430,952.22            -2.94%
                                                                             本报告期末比上
                                       本报告期末            上年度末
                                                                             年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产            619,576,543.83         619143943.64              0.07%
总资产                                 909,029,959.9     1,072,323,116.66            -15.23%
(二)      主要财务指标
             主要财务指标               本报告期            上年同期        本报告期比上年
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基本每股收益（元／股）                         0.003           0.0096           -68.75%
稀释每股收益（元／股）                         0.003           0.0096           -68.75%
扣除非经常性损益后的基本每股收益               0.003           0.0003              900%
（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                      0.66%            4.74%             -4.08%
扣除非经常性损益后的加权平均净资               0.66%            0.15%              0.51%
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
2017 年上半年现金主要用于支付乌鲁木齐鹏程旭工贸有限公司货款 2.8 亿元，支付新疆中酒时代
酒业有限公司货款 6325 万元，用于公司经营大宗贸易，我公司 2017 年上半年实现收入
24,995,955.25 元。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
                              第三节      公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    公司目前的经营范围为对外贸易，边境小额贸易经营权；医药及医疗器材；农业种植、加工
及销售；电子商务，仓储及物流服务；商务服务；矿产品生产、加工及销售；向教育、文化、体
育、娱乐业、旅游业、餐饮类、能源、环保、高新技术及其他实业投资及经营管理。
    公司于 2015 年 11 月 7 日进入重整程序；2015 年 12 月 8 日，召开的第一次债权人会议上通
过了《新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司财产变价方案》，进入《重整计划》执行阶段。
截止目前，《重整计划》，实质上已执行完毕，但因马英、俞小玲、乔秀娟等 76 人不服塔城地区
中级人民法院作出的（2015）塔中民破字第 1-11 号《民事裁定书》，向新疆维吾尔自治区高级人
民法院申请再审，公司于 2016 年 6 月 20 日收到新疆维吾尔自治区高级人民法院送达的（2016）
新民监字第 6 号《新疆维吾尔自治区高级人民法院受理申请再审案件通知书（2）》，对该案立案
审查，目前尚无核查结论，公司无法进行优质资产注入，无法进行正常生产经营。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司注册地塔城市我国面向中亚、西亚乃至欧洲的门户，地处向西开放的前沿，是“一带一路”
建设的重点区域。塔城地区石油、矿产资源丰富、农牧业发达。公司作为塔城地区唯一一家上市
企业，自 2015 年 6 月迁入塔城地区以来，得到了当地政府及相关部门的大力支持。公司将依托塔
城地区地缘优势，合理安排生产经营、适时通过关联方或第三方注入现代农业、大健康、物联网
和矿业等各类优质资产，逐步调整公司产业结构，使公司具备可持续盈利能力。
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                          第四节    经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
    报告期内，公司及公司控股股东正在积极遴选优质资产，并已开展项目前期的尽职调查工作
和商务谈判，争取尽快将具备较强盈利能力及成长性的优质资产注入公司，未来亦不排除适时注
入关联方或第三方的现代农业、大健康、物联网、矿业等各类型优质资产，通过多种方式改善公
司的经营状况与盈利能力。由于公司现处于停牌状态，并购及资产注入等商务谈判进度受到影响。
(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                   单位:元 币种:人民币
科目                                   本期数           上年同期数      变动比例（%）
营业收入                              24995955.25
营业成本                            24,958,008.64
销售费用
管理费用                              1,652,136.12          745,100.71         121.73%
财务费用                            -5,770,497.49       -1,105,223.32         -422.11%
经营活动产生的现金流量净额          -338,088,205.96     -328,430,952.22         -2.94%
投资活动产生的现金流量净额
筹资活动产生的现金流量净额
研发支出
营业收入变动原因说明:2017 年 1-6 月实现矿产品贸易交易
营业成本变动原因说明:2017 年 1-6 月实现矿产品贸易交易
管理费用变动原因说明:因 2017 年实现矿产品的贸易，费用增加
财务费用变动原因说明:2017 年 2 笔定期存款到期
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要用于支付货款
2   其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用□不适用
2017 年 1-6 月两笔定期存款到期，收到 500 多万利息收入
(三) 资产、负债情况分析
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用√不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用√不适用
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(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
无
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
未来并购或注入资产后，上市公司与资产方在业务领域、业务模式、组织架构、企业文化和管理
制度等方面存在差异，双方需要在战略规划、资源配置、管理等层面进行融合，整效果能否达到
预期，存在一定的不确定性。
(三) 其他披露事项
□适用√不适用
                                 第五节         重要事项
一、股东大会情况简介
      会议届次               召开日期           决议刊登的指定网站的      决议刊登的披露日期
                                                       查询索引
2017 年第一次临时股    2017 年 1 月 4 日        相关公告于 2017 年 1      2017 年 1 月 5 日
东大会                                          月 5 日刊登于公司指定
                                                披露媒体《上海证券报》
                                                及上海证券交易所网站
                                                （ www.sse.com.cn ） 。
                                                公告编号：2017-001
2017 年第二次临时股    2017 年 3 月 2 日        相关公告于 2017 年 3      2017 年 3 月 3 日
东大会                                          月 3 日刊登于公司指定
                                                披露媒体《上海证券报》
                                                及上海证券交易所网站
                                                （ www.sse.com.cn ） 。
                                                公告编号：2017-008
2016 年年度股东大会    2017 年 5 月 19 日       相关公告于 2017 年 5      2017 年 5 月 20 日
                                                月 20 日刊登于公司指
                                                定披露媒体《上海证券
                                                报》及上海证券交易所
                                                网                   站
                                                （ www.sse.com.cn ） 。
                                                公告编号：2017-021
股东大会情况说明
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                                      2017 年半年度报告
□适用√不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
三、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                       如未
                                                                                       能及
                                                                            如未能及
                                                                                       时履
                                               承诺时     是否有   是否及   时履行应
                  承诺              承诺                                               行应
  承诺背景               承诺方                间及期     履行期   时严格   说明未完
                  类型              内容                                               说明
                                                 限         限       履行   成履行的
                                                                                       下一
                                                                            具体原因
                                                                                       步计
                                                                                       划
与股改相关的
承诺
                 股份    新疆万   新疆万源     2016 年    是       是       无         无
                 限售    源汇金   汇金资源     3 月 18
                         资源投   投资控股     日至
                         资控股   有限公司     2019 年
                         有限公   作为出资     3 月 19
                         司       人受让资     日。
                                  本公积金
                                  转增
                                  股承诺自
                                  股份受让
                                  时起 36 个
                                  月不减持。
                 股份    上海源   上海源迪     2016 年    是       是       无         无
收购报告书或
                 限售    迪投资   投资管理     3 月 18
权益变动报告
                         管理有   有限公司     日至
书中所作承诺
                         限公司   作为出资     2017 年
                                  人受让资     3 月 19
                                  本公积金     日。
                                  转增部分
                                  股已承诺
                                  自股份受
                                  让时起 12
                                  个月内不
                                  减持
                 股份    深圳市   深圳市易     2016 年    是       是       无         无
                 限售    易楚投   楚投资管     3 月 18
                         资管理   理有限公     日至
                         有限公   司作为出     2017 年
                                           8 / 102
                                     2017 年半年度报告
                      司         资人受让      3 月 19
                                 资本公积      日。
                                 金转增部
                                 分
                                 股已承诺
                                 自股份受
                                 让时起 12
                                 个月内不
                                 减持。
与重大资产重
组相关的承诺
与首次公开发
行相关的承诺
与再融资相关
的承诺
与股权激励相
关的承诺
其他对公司中
小股东所作承
诺
其他承诺
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
√适用□不适用
    公司 2016 年度财务报告被大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了保留意见加强调事项段
的非标准审计报告，公司董事会已作出说明，并对外予以披露。具体内容详见公司于 2017 年 4
月 28 日对外披露的《董事会关于保留意见加强调事项段的审计报告的专项说明》。现就相关情况
说明如下：
    一、关于导致保留意见事项的说明
    审计报告中附注十二、8所述，新亿股份公司2016年12月31日的应收票据余额为48,400万元。
由于该等应收票据系由收回原撤销交易的预付账款所形成，新亿股份公司仅能提供与该等交易相
关的合同、付款凭据及银行（商业）承兑汇票，我们无法实施恰当的审计程序，以获取充分、适
当的审计证据证明该等交易的真实性及期末应收票据的可收回性。
    除“导致保留意见的事项”段所述事项可能产生的影响外，新亿股份公司的财务报表在所有
重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新亿股份公司2016年12月31日的合并及母公
司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
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    二、关于强调事项的说明
    （一）强调事项一
    1、新亿股份公司于2015年12月28日收到中国证券监督管理委员会新疆监管局下达的《中国证
券监督管理委员会调查通知书》，因公司涉嫌信息披露违规，根据《中华人民共和国证券法》的
有关规定，中国证券监督管理委员会决定对公司进行立案调查。截至报告日，调查结论尚未形成。
如果新亿股份公司上述被立案调查事项被认定为《上海证券交易所股票上市规则（2014年修订）》
13.2.1条第（九）项规定的重大信息披露违法情况，按照《上海证券交易所股票上市规则（2014
年修订）》13.2.9条的有关规定新亿股份公司股票将被实施退市风险警示，实行退市风险警示后，
新亿股份公司股票交易30个交易日。交易期满后，新亿股份公司股票将停牌，上海证券交易所将
在15个交易日内做出新亿股份公司股票暂停上市决定。
    2、审计报告中的附注十二、8所述，新亿股份公司期末应收票据余额48,400万元均于2017年3
月底前到期，期后并未兑付，而是背书转让。
    我们认为，（1）我公司因破产重组，致使原有业务已剥离，只能利用保留下来的大宗商品和
农牧产品贸易来维持公司经营，在大宗商品采购业务中大额资金的支付商家选用承兑汇票结算方
式，降低资金的成本，该结算方式是现行经济业务发生过程中一种最能加速企业流动资金速度周
转的方法，就保证程度而言，银行承兑汇票又对企业资金的兑付增加了一道保险，我公司应收票
据有大部分是银行承兑汇票，占票据总额的2/3。
    （2）按审计要求，我公司向大华会计师事务所提供了相应的采购合同原件、银行承兑汇票原
件、应收账款明细，应收票据盘点表等资料。
    （3）对于大额采购合同，为降低风险，合同中也约定了未能按期执行合同约定，我公司有权
按合同条款收取资金占用费，并已实际收取，收取的资金占用费已足额向主管税务机关申报缴纳
税金，相关资料也如实提供给大华会计师事务所。大华会计师事务所对该资金占用不予确认收入，
让我公司与实际缴纳的税金一起在其他往来科目核算，此业务我公司多次与大华会计师事务所、
塔城国税局沟通：大华会计师事务所坚持不确认收入，塔城国税局认为我公司适用增值税政策准
确（财税函36号文及附件）。此项事项调整，从我公司账面中转出收入40,217,225.83元，已缴纳
税金505,112.9元及附加税60,613.55元。
    （4）2015年12月17日，新亿股份对长期投资的股权进行公开拍卖（公告编号：2015-158），
按照相关法律法规的规定，豁免手续至2016年1月才办理完成。遵照会计准则及相关法律法规的规
定，于2016年进行债务豁免处理。该笔债务的豁免是公司经营团队积极努力，并获得债权人对公
司良性发展的认可和支持下取得的，即增强了公司的营运能力，也为广大投资者争取了利益。在
这笔业务中公司经营团队勤勉尽责，合规操作。
    此两项收入的调整导致我公司由当年盈利，转至当年亏损。
    就新疆证监局对新亿股份的破产重整立案调查，公司多次与监管部门进行沟通和汇报，积极
阐述我们的观点，提供相关证据资料。我们有信心可以妥善解决，消除对公司的不利影响。
    （二）强调事项二
    新亿股份公司于2016年6月20日收到新疆维吾尔自治区高级人民法院送达的《新疆维吾尔自治
区高级人民法院受理申请再审案件通知书（2）》（2016）新民监字第6号。马英、俞小玲、乔秀
娟等76人因与新亿股份公司申请破产重整纠纷一案，不服塔城地区中级人民法院作出的（2015）
塔中民破字第1-11号《民事裁定书》，向新疆维吾尔自治区高级人民法院申请再审，新疆维吾尔
自治区高级人民法院决定立案审查。截止审计报告日，新疆维吾尔自治区高级人民法院对新亿股
份公司破产重整一案的核查结论尚未形成，其核查的结果存在不确定性。
    我们认为，自治区高院对重整方案进行立案审查不符合相关法律规定，也影响了新亿股份正
常生产经营。
    1、根据相关法律的规定，马英、俞小玲、乔秀娟等少数股东提出的再审申请违反法律规定。
《民事诉讼法司法解释》第380条明确规定：“适用特别程序、督促程序、公示催告程序、破产程
序等非讼程序审理的案件，当事人不得申请再审。”依据该规定，对于新亿股份的破产重整一案，
任何当事人都不得申请再审；除此之外，《民事诉讼法司法解释》第414条还规定了破产案件不适
用审判监督程序，检察院不得对破产案件提出抗诉。因此，自治区高级人民法院应依法驳回马英、
俞小玲、乔秀娟等少数股东提出的再审申请。
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    2、2016年12月26日自治区高级人民法院组织了关于对新亿公司的申诉复查案的听证会，管理
人及公司对马英、俞小玲、乔秀娟等少数股东提出的全部申诉理由均予以驳斥，申诉人对重整程
序提出的异议不能成立。听证程序中，管理人及公司对于管辖法院、指定管理人、裁定批准《重
整计划》、《重整计划草案之股东权益调整方案》制定程序、《重整计划草案》的会计处理依据、
《重整计划草案》的公平性、优道投资下属四家合伙企业的债权确认等问题均一一进行解释，并
提供了相应的法律依据及证据，完全可证明新亿股份破产重整在程序及实体上均符合法律规定，
塔城中院作出的裁定正确，申诉人的申诉理由不能成立。
    3、著名法学家李曙光教授就新亿股份破产重整案件所涉法律问题，作出过《专项法律事项论
证》，证券权威媒体也发表过著名法学家的专题文章，均认为重整方案合法合理。
    4、公司下一步将加强与自治区党委政府有关部门、自治区最高人民法院、新疆证监局的沟通
汇报，争取自治区最高人民法院尽快做出结论。同时据此向上海证券交易所申请股票复牌，以维
护广大投资者的利益，保障公司正常经营管理，推进现代农业、大健康、物联网、矿产等行业的
优质资产注入。
    （三）强调事项三
    新亿股份公司重整后，新疆万源汇金投资控股有限公司或其关联方将适时通过合理安排生产
经营、注入关联方或第三方的大农业或大消费等各类型优质资产等方式调整公司产业结构，增强
新亿股份公司的持续盈利能力。但由于新亿股份公司处于被立案调查及破产重整立案审查阶段，
其关联方的资产注入不能实施，导致未来持续经营能力具有不确定性。
    我们认为，2016年上半年，按照塔城中院作出的《民事裁定书》【2015】塔城民破字（第1-11
号）执行《重整计划》，在管理人的组织下，在公司的配合下，公司重整计划实质上已经完成。
为了改善公司经营管理，提高盈利能力，建立可持续的产业结构和业务模式，公司管理层和控股
股东开始积极寻找和遴选优质资产，并积极开展项目前期的尽职调查工作以及商务谈判，取得了
一些实质性进展。但由于2016 年6 月20日，公司收到新疆维吾尔自治区高级人民法院送达的（2016）
新民监字第6 号《 新疆维吾尔自治区高级人民法院受理申请再审案件通知书》，公司重整工作从
法律层面上出现了不确定性，给公司经营管理带来重大不利影响。一是股票无法复牌，截止目前，
股票以及连续停牌长达一年五个月，是上交所目前停牌最长的公司。二是由于极少数对《重整计
划》不服的投资者向新疆自治区高院申请再审，并采取了一些不理智行为，公司管理层疲于应对；
同时，对公司的声誉造成了不良影响。三是一些优质资产方，考虑到公司股票停牌及公司面临的
多重压力，暂停了商业谈判，并对业务合作采取了冷淡处理。
    为了改善公司的经营情况，增强盈利能力，充分利用公司保留的农业和大宗商品贸易业务，
增加了公司的现金流。并在2016年8月16日设立全资子公司，未来将依托新疆区域的政策，发挥平
台优势，拓展公司业务空间。下一步，公司将尽最大努力推动公司股票尽快复牌，在此基础上，
公司及公司控股股东将继续积极遴选优质资产，争取尽快将具备较强盈利能力及成长性的优质资
产注入公司，适时注入关联方或第三方的现代农业、大健康、物联网和矿业等各类型优质资产，
通过多种方式改善公司的经营状况与盈利能力。
公司董事会将通过积极努力，采取有力措施，消除审计报告带来的相关不利影响。并在 2017 年加
强公司经营管理，提高公司的持续经营能力。
五、破产重整相关事项
√适用□不适用
2015 年 11 月 7 日，公司被塔城地区中级人民法院正式裁定进行破产重整，2015 年 12 月 31 日，
塔城地区中级人民法院作出（2015）塔中民破字第 1-11 号《民事裁定书》裁定批准公司《重整
计划（草案）》，重整计划具体内容详见公司 2016 年 1 月 5 日在上海证券交易所网站发布的《新
疆亿路万源实业投资控股股份有限公司关于法院裁定批准重整计划的公告》公告编号：2016—001】
及其附件《新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司重整计划》。
重整计划执行情况：
    第一，重整投资人支付的款项已经全部到位。2015 年 12 月 31 日，重整投资人支付了 8.7 亿
元。2016 年 1 月 13 日，重整投资人支付了剩余的投资款 5.77 亿元。至此，重整投资人支付的
款项已经全部到位（详见公司 2016-010 号公告）。
    第二，公司依照《重整计划》应付的偿债资金已经实际支付或依照规定办理了提存、预留。
                                         11 / 102
                                     2017 年半年度报告
截至目前，公司实际清偿债权金额共计 5.63 亿元，对于其他客观上不具备支付划款条件的债权
已将对应的偿债资金进行提存，提存金额共计 222,471,612.87 元（详见公司 2016—045 号公告）。
第三，公司于 2016 年 3 月 18 日完成资本公积转增的股票划转工作。公司总股本已由 377,685,000
股增加至 1,491,100,380 股，其中 113,305,500 股已登记至截至 2015 年 12 月 7 日在公司股东
名册中登记的全体股东的证券账户，剩余的 1,000,109,880 股已经登记至新疆万源稀金资源投资
控股有限公司、新疆昆仑众惠投资管理有限公司、昆山成通投资有限公司、深圳市德天利科技发
展有限公司、深圳市易楚投资管理有限公司、深圳市瑞弘宝科技有限公司、深圳生命爱晚健康产
业股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海好润资产管理有限公司、上海源迪投资管理有限公
司、广西沃洋能源有限公司和贵州恒瑞丰泰股权投资中心（有限合伙）11 家投资人成员单位的证
券账户。报告期内，《重整计划》规定的债务清偿方案已经执行完毕，偿债资金已分配给债权人
或者按规定办理了提存和预留；出资人权益调整方案也已执行完毕，资本公积转增的股份已经全
部登记到了股东和重整投资人名下。根据《重整计划》中规定，本重整计划的执行期限为自重整
计划获得塔城中院裁定批准之日起 6 个月。执行期限内，公司破产重整事项已达到重整执行完毕
的标准。2016 年 6 月 13 日，公司向塔城中院提交了《确认<重整计划>执行完毕申请书》及《新
疆亿路万源实业投资控股股份有限公司<重整计划>执行完毕的报告》；公司管理人向塔城中院提
交了《关于新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司<重整计划>执行情况的监督报告》，申请塔
城中院出具确认《重整计划》执行完毕的裁定。2016 年 6 月 20 日，公司收到新疆维吾尔自治区
高级人民法院邮寄送达的《新疆维吾尔自治区高级人民法院受理申请再审案件通知书（2）》。公
司于 2016 年 6 月 28 日已将《再审异议书》报送至新疆维吾尔自治区高级人民法院。目前，重
整计划已经实施完成。
六、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
              事项概述及类型                                   查询索引
新亿股份诉成清波、高观生、深圳市中技实业（集   相关公告于 2017 年 4 月 26 日刊登于公司指定
团）有限公司、深圳市成城达实业有限公司、深     披露媒体《上海证券报》及上海证券交易所网站
圳市国恒实业发展有限公司、吉林成城集团股份     （www.sse.com.cn）。公告编号：2017-011
有限公司、天津国恒铁路控股股份有限公司纠纷
一案
公司向辽宁省铁岭市中级人民法院申请追加第三   相关公告于 2017 年 6 月 20 日刊登于公司指定
                                             披露媒体《上海证券报》及上海证券交易所网站
人辽宁渤船重工船舶修造有限公司、葫芦岛鸿盛海
                                             （www.sse.com.cn）。公告编号：2017-028
洋工程机电配套有限公司为被执行人。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用√不适用
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
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九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
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                                  2017 年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(六) 其他
□适用√不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2   担保情况
□适用 √不适用
3   其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用√不适用
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十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
                        第六节     普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一)   股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一)   股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                           32,778
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                        单位:股
                                     前十名股东持股情况
                                                                       质押或冻结
                                                            持有有限
  股东名称         报告期内增    期末持股数     比例                     情况
                                                            售条件股                  股东性质
  （全称）             减            量         (%)                    股份    数
                                                              份数量
                                                                       状态    量
新疆万源汇金       246,150,000   246,150,000    16.51              0             0   境内非国有
投资控股有限                                                           冻结          法人
公司
上海源迪投资       143,150,853   143,150,853          9.6          0            0    境内非国有
                                                                        无
管理有限公司                                                                         法人
                                           15 / 102
                                   2017 年半年度报告
新疆昆仑众惠   110,581,243   110,581,243       7.42         0          0   境内自然人
投资管理有限                                                    无
公司
深圳市易楚投   107,500,000   107,500,000       7.21         0          0   境内非国有
资管理有限公                                                    无         法人
司
贵州恒瑞丰泰    71,500,000    71,500,000            4.8     0          0   境内非国有
股权投资中心                                                    无         法人
（有限合伙）
深圳市瑞弘宝    70,000,000    70,000,000       4.69         0          0   境内非国有
                                                                无
科技有限公司                                                               法人
上海好润资产    70,000,000    70,000,000       4.69         0          0   境内非国有
                                                                无
管理有限公司                                                               法人
广西沃洋能源    70,000,000    70,000,000       4.69         0          0   境内非国有
                                                                无
有限公司                                                                   法人
深圳市德天利    66,000,000    66,000,000       4.43         0          0   境内非国有
科技发展有限                                                    无         法人
公司
昆山成通投资    50,000,000    50,000,000       3.35         0          0   境内非国有
                                                                无
有限公司                                                                   法人
                             前十名无限售条件股东持股情况
                                                                 股份种类及数量
         股东名称              持有无限售条件流通股的数量
                                                               种类          数量
上海源迪投资管理有限公司                         143,150,853 人民币普    143,150,853
                                                               通股
新疆昆仑众惠投资管理有限公                       110,581,243 人民币普    110,581,243
司                                                             通股
深圳市易楚投资管理有限公司                       107,500,000 人民币普    107,500,000
                                                               通股
贵州恒瑞丰泰股权投资中心                          71,500,000 人民币普      71,500,000
（有限合伙）                                                   通股
深圳市瑞弘宝科技有限公司                          70,000,000 人民币普      70,000,000
                                                               通股
上海好润资产管理有限公司                          70,000,000 人民币普      70,000,000
                                                               通股
广西沃洋能源有限公司                              70,000,000 人民币普      70,000,000
                                                               通股
深圳市德天利科技发展有限公                        66,000,000 人民币普      66,000,000
司                                                             通股
昆山成通投资有限公司                              50,000,000 人民币普      50,000,000
                                                               通股
深圳生命爱晚健康产业股权投                        45,000,000 人民币普      45,000,000
资基金合作企业                                                 通股
上述股东关联关系或一致行动   公司未发现上述股东相互间存在关联关系或其他相互间属于《上
的说明                       市公司收购管理办法》中规定的一致行动人
表决权恢复的优先股股东及持   无
股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                         16 / 102
                                      2017 年半年度报告
                                                                                       单位：股
                                                            有限售条件股份可上市
                                                                    交易情况
                                        持有的有限售条                                  限售条
序号         有限售条件股东名称                                           新增可上
                                          件股份数量        可上市交易                    件
                                                                          市交易股
                                                                时间
                                                                            份数量
1        新疆万源汇金投资控股有限公           246,150,000   2019-3-19              0     冻结
         司
2
3
4
5
6
7
8
9
10
上述股东关联关系或一致行动的说明       无
(三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
                            第七节          优先股相关情况
□适用 √不适用
                   第八节      董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用√不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
                                            17 / 102
                                    2017 年半年度报告
                                第九节       财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2017 年 6 月 30 日
编制单位: 新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                  附注               期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                               13,214,564.67        371,542,276.46
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                                       484,000,000
  应收账款                                              184,338,529.17            338,529.17
  预付款项                                              672,331,959.56            170,722.78
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                             37,944,937.23         38,140,937.54
  买入返售金融资产
  存货                                                       9,837.61
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                            1,094,698.62          1,095,518.62
    流动资产合计                                        908,934,526.86        895,287,984.57
非流动资产：
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  投资性房地产
  固定资产                                                  90,344.66             102,491.48
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
                                         18 / 102
                                   2017 年半年度报告
  无形资产                                                  5,088.38         5,798.36
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                          95,433.04       108,289.84
      资产总计                                          909,029,959.9   895,396,274.41
流动负债：
  短期借款                                                               20,239,505.83
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                                 626,496.11      626,496.11
  预收款项                                               29,295,732.5
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                           5,319,450.52     5,332,409.04
  应交税费                                                -520,971.04         31,578.6
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                                           124,471,442.17   123,400,385.49
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                       159,192,150.26   149,630,375.07
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债                                             130,261,265.81   130,261,265.81
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                     130,261,265.81   130,261,265.81
      负债合计                                         289,453,416.07   279,891,640.88
                                        19 / 102
                                    2017 年半年度报告
所有者权益
  股本                                             1,491,100,380       1,491,100,380
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                      1,514,975,748.93    1,514,975,748.93
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                         35,700,540.76       35,700,540.76
  一般风险准备
  未分配利润                                  -2,422,200,125.86    -2,426,272,036.16
  归属于母公司所有者权益合计                      619,576,543.83      615,504,633.53
  少数股东权益
    所有者权益合计                                619,576,543.83      615,504,633.53
      负债和所有者权益总计                         909,029,959.9      895,396,274.41
法定代表人：庞建东主管会计工作负责人：庞建东、会计机构负责人：谭伟
                                   母公司资产负债表
                                   2017 年 6 月 30 日
编制单位:新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                   附注              期末余额               期初余额
流动资产：
  货币资金                                              13,214,169.56        371,542,276.46
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                                      484,000,000
  应收账款                                              338,529.17               338,529.17
  预付款项                                          372,531,959.56               170,722.78
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                        401,948,648.77            38,144,047.54
  存货                                                    9,837.61
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                        1,094,698.62             1,094,698.62
    流动资产合计                                    789,137,843.29           895,290,274.57
非流动资产：
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                            100,000,000
  投资性房地产
  固定资产                                                  90,344.66            102,491.48
  在建工程
                                         20 / 102
                                   2017 年半年度报告
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                                  5088.38          5798.36
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                 100,095,433.04          108,289.84
      资产总计                                     889,233,276.33      895,398,564.41
流动负债：
  短期借款                                                              20,239,505.83
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                                626,496.11      626,496.11
  预收款项                                               9,495,732.5
  应付职工薪酬                                          5,319,450.52     5,332,409.04
  应交税费                                               -520,151.04         31,578.6
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                                       124,471,042.17      123,400,385.49
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                   139,392,570.26      149,630,375.07
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债                                         130,261,265.81      130,261,265.81
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                 130,261,265.81      130,261,265.81
      负债合计                                     269,653,836.07      279,891,640.88
所有者权益：
  股本                                                 1,491,100,380    1,491,100,380
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
                                        21 / 102
                                   2017 年半年度报告
  资本公积                                     1,514,975,748.93     1,514,975,748.93
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                        35,700,540.76        35,700,540.76
  未分配利润                                  -2,422,197,229.43    -2,426,269,746.16
    所有者权益合计                               619,579,440.26       615,506,923.53
      负债和所有者权益总计                       889,233,276.33       895,398,564.41
法定代表人：庞建东主管会计工作负责人：庞建东、会计机构负责人：谭伟
                                     合并利润表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
                  项目                     附注        本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                         24,995,955.25
其中：营业收入                                         24,995,955.25
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                         20,901,816.57       -457,334.76
其中：营业成本                                         24,958,008.64
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                            62,169.3
      销售费用
      管理费用                                          1,652,136.12        745,100.71
      财务费用                                         -5,770,497.49     -1,105,223.32
      资产减值损失                                                          -97,212.15
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）
      其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                      4,094,138.68        457,334.76
  加：营业外收入                                                         13,885,464.86
      其中：非流动资产处置利得
  减：营业外支出                                           22,228.38
      其中：非流动资产处置损失
                                         22 / 102
                                   2017 年半年度报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                4,071,910.3        14,342,799.62
  减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                    4,071,910.3        14,342,799.62
  归属于母公司所有者的净利润
  少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额
  归属于母公司所有者的综合收益总额
  归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                 0.003               0.0096
  （二）稀释每股收益(元/股)                                 0.003               0.0096
法定代表人：庞建东主管会计工作负责人：庞建东、会计机构负责人：谭伟
                                    母公司利润表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
                 项目                      附注        本期发生额         上期发生额
一、营业收入                                           24,995,955.25
  减：营业成本                                         24,958,008.64
      税金及附加                                           62,169.30
      销售费用
      管理费用                                          1,651,526.12        745,100.71
      财务费用                                         -5,770,493.92     -1,105,223.32
      资产减值损失                                                          -97,212.15
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
                                         23 / 102
                                    2017 年半年度报告
       投资收益（损失以“－”号填列）
       其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
       其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                    4,094,745.11             457,334.76
  加：营业外收入                                                            13,885,464.86
       其中：非流动资产处置利得
  减：营业外支出                                         22,228.38
       其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                4,072,516.73          14,342,799.62
    减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                    4,072,516.73          14,342,799.62
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)                                0.003                 0.0096
    （二）稀释每股收益(元/股)                                0.003                 0.0096
法定代表人：庞建东主管会计工作负责人：庞建东、会计机构负责人：谭伟
                                    合并现金流量表
                                    2017 年 1—6 月
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                    附注           本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                          358,541,000.14
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
                                          24 / 102
                                   2017 年半年度报告
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                          12,419,680.73    148,275,017.5
    经营活动现金流入小计                               370,960,680.87    148,275,017.5
  购买商品、接受劳务支付的现金                         701,373,616.89   257,452,830.19
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                        158,561.93         1,035,739.38
  支付的各项税费                                        619,497.47         1,329,579.24
  支付其他与经营活动有关的现金                        6,897,210.54       216,887,820.91
    经营活动现金流出小计                            709,048,886.83       476,705,969.72
      经营活动产生的现金流量净额                   -338,088,205.96      -328,430,952.22
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计
  购建固定资产、无形资产和其他长                                                10,500
期资产支付的现金
  投资支付的现金
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                                        10,500
      投资活动产生的现金流量净额                                               -10,500
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                                       577,000,000
  其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                                   577,000,000
  偿还债务支付的现金                                    20,239,505.83
                                        25 / 102
                                   2017 年半年度报告
  分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                           20,239,505.83
      筹资活动产生的现金流量净额                  -20,239,505.83                577,000,000
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                    -358,327,711.79              248,558,547.78
  加：期初现金及现金等价物余额                    371,542,276.46             110,745,571.83
六、期末现金及现金等价物余额                       13,214,564.67             359,304,119.61
法定代表人：庞建东主管会计工作负责人：庞建东、会计机构负责人：谭伟
                                   母公司现金流量表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                   附注          本期发生额                上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                         522,741,000.14
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                       10,589,902.78            148,275,017.5
    经营活动现金流入小计                            533,330,902.92           148,275,017.50
  购买商品、接受劳务支付的现金                      401,573,616.89             257452830.19
  支付给职工以及为职工支付的现金                        158,561.93             1,035,739.38
  支付的各项税费                                        618,677.47             1,329,579.24
  支付其他与经营活动有关的现金                       369,068,647.7           216,887,820.91
    经营活动现金流出小计                            771,419,503.99           476,705,969.72
  经营活动产生的现金流量净额                       -238,088,601.07          -328,430,952.22
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计
  购建固定资产、无形资产和其他长                                                     10,500
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                          100,000,000
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                  100,000,000                10,500
      投资活动产生的现金流量净额                         -100,000,000               -10,500
三、筹资活动产生的现金流量：
                                        26 / 102
                                  2017 年半年度报告
  吸收投资收到的现金                                                    577,000,000
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                                577,000,000
  偿还债务支付的现金                               20,239,505.83
  分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                           20,239,505.83
      筹资活动产生的现金流量净额                  -20,239,505.83        577,000,000
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                      -358,328,106.9     248,558,547.78
  加：期初现金及现金等价物余额                    371,542,276.46     110,745,571.83
六、期末现金及现金等价物余额                       13,214,169.56     359,304,119.61
法定代表人：庞建东主管会计工作负责人：庞建东、会计机构负责人：谭伟
                                       27 / 102
                                                                      2017 年半年度报告
                                                                   合并所有者权益变动表
                                                                       2017 年 1—6 月
                                                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                                                   本期
                                                                              归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                         少数股东   所有者权
                                             其他权益工具          资本公   减：库存   其他综   专项储    盈余公   一般风   未分配      权益     益合计
                            股本
                                    优先股     永续债       其他     积         股     合收益     备        积     险准备     利润
一、上年期末余额           1,491,                                  1,514,                                 35,700            -2,426               615,504,
                           100,38                                  975,74                                 ,540.7            ,272,0                 633.53
                                0                                    8.93                                      6             36.16
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           1,491,                                  1,514,                                 35,700            -2,426               615,504,
                           100,38                                  975,74                                 ,540.7            ,272,0                 633.53
                                0                                    8.93                                      6             36.16
三、本期增减变动金额（减                                                                                                    4,071,               4,071,91
少以“－”号填列）                                                                                                           910.3                    0.3
（一）综合收益总额                                                                                                          4,071,               4,071,91
                                                                                                                             910.3                    0.3
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
                                                                            28 / 102
                                                                        2017 年半年度报告
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额           1,491,                                   1,514,                                  35,700             -2,422               619,576,
                           100,38                                   975,74                                  ,540.7             ,200,1                 543.83
                                0                                     8.93                                       6              25.86
                                                                                                     上期
                                                                                归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                            少数股东   所有者权
                                              其他权益工具          资本公    减：库存   其他综   专项储    盈余公    一般风   未分配      权益     益合计
                            股本
                                     优先股     永续债       其他     积          股     合收益     备        积      险准备   利润
一、上年期末余额           1,491,1                                  1,501,0                                 35,700,            -2,423,              604,801,1
                            00,380                                  90,284.                                  540.76            090,060                  44.02
                                                                         07                                                        .81
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           1,491,1                                  1,501,0                                 35,700,            -2,423,              604,801,1
                            00,380                                  90,284.                                  540.76            090,060                  44.02
                                                                         07                                                        .81
                                                                              29 / 102
                                                           2017 年半年度报告
三、本期增减变动金额（减                                                                 14,342,   14,342,79
少以“－”号填列）                                                                        799.62        9.62
（一）综合收益总额                                                                       14,342,   14,342,79
                                                                                          799.62        9.62
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额           1,491,1                     1,501,0                 3570054   -2,408,   619,143,9
                            00,380                     90,284.                    0.76   747,261       43.64
                                                            07                               .19
法定代表人：庞建东主管会计工作负责人：庞建东、会计机构负责人：谭伟
                                                                 30 / 102
                                                                  2017 年半年度报告
                                                               母公司所有者权益变动表
                                                                   2017 年 1—6 月
                                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                                       本期
          项目                                  其他权益工具                                       其他综合                           未分配利   所有者权
                              股本                                       资本公积     减：库存股              专项储备   盈余公积
                                       优先股     永续债        其他                                 收益                               润       益合计
一、上年期末余额            1,491,10                                      1,514,9                                        35,700,      -2,426,    615,506
                               0,380                                      75,748.                                         540.76      269,746    ,923.53
                                                                               93                                                         .16
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            1,491,10                                      1,514,9                                        35,700,      -2,426,    615,506
                               0,380                                      75,748.                                         540.76      269,746    ,923.53
                                                                               93                                                         .16
三、本期增减变动金额（减                                                                                                              4,072,5    4,072,5
少以“－”号填列）                                                                                                                      16.73      16.73
（一）综合收益总额                                                                                                                    4,072,5    4,072,5
                                                                                                                                        16.73      16.73
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
                                                                       31 / 102
                                                                 2017 年半年度报告
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额            1,491,10                                     1,514,9                                        35,700,    -2,422,    619,579
                               0,380                                     75,748.                                         540.76    197,229    ,440.26
                                                                              93                                                       .43
                                                                                      上期
          项目                                  其他权益工具                                      其他综合                         未分配利   所有者权
                              股本                                      资本公积     减：库存股              专项储备   盈余公积
                                       优先股     永续债       其他                                 收益                             润       益合计
一、上年期末余额            1,491,10                                    1,501,090                                       35,700,5   -2,423,0   604,801,1
                               0,380                                      ,284.07                                          40.76   90,060.8       44.02
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            1,491,10                                    1,501,090                                       35,700,5   -2,423,0   604,801,1
                               0,380                                      ,284.07                                          40.76   90,060.8       44.02
三、本期增减变动金额（减                                                                                                           14,342,7   14,342,79
少以“－”号填列）                                                                                                                    99.62        9.62
（一）综合收益总额                                                                                                                 14,342,7   14,342,79
                                                                                                                                      99.62        9.62
（二）所有者投入和减少资
本
                                                                      32 / 102
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 1．股东投入的普通股
 2．其他权益工具持有者投入
 资本
 3．股份支付计入所有者权益
 的金额
 4．其他
 （三）利润分配
 1．提取盈余公积
 2．对所有者（或股东）的分
 配
 3．其他
 （四）所有者权益内部结转
 1．资本公积转增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥补亏损
 4．其他
   （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
 四、本期期末余额            1,491,10                            1,501,090    35,700,5   -2,408,7   619,143,9
                                0,380                              ,284.07       40.76   47,261.1       43.64
法定代表人：庞建东主管会计工作负责人：庞建东、会计机构负责人：谭伟
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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
1、中文名称：新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司
2、社会信用代码：916542002035688270
3、法定代表人：庞建东
4、设立日期：1998 年 9 月 28 日
5、公司地址：新疆塔城地区塔城市巴克图六合广场辽塔赣商大厦
6、注册资本：人民币 1491100380.00
2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括：
             子公司名称               子公司类型      级次   持股比例（%）   表决权比例（%）
新疆亿源汇金商业投资有限责任公司   全资子公司         一级        100
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具
体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2.   持续经营
√适用 □不适用
    2015 年 11 月 7 日，塔城地区中级人民法院以（2015）塔中民破字第 1 号《民事裁定书》裁
定受理本公司重整一案。2015 年 12 月 31 日，塔城地区中级人民法院（2015）塔中民破字第 1-11
号《民事裁定书》裁定：批准《重整计划（草案）》，由本公司按照《新疆亿路万源实业投资控股
股份有限公司重整计划》的规定和投资人做出的承诺执行，终止本公司重整程序。按照《重整计
划（草案）》，本公司向投资者让渡 100,010.99 万股，取得受让价款为人民币 14.47 亿元，其中 8
亿元用于向债权人清偿债务，其余 6.47 亿元在支付破产费用和共益债务后，剩余部分留在本公司
作为生产经营所需流动资金或用于购买优质资产等；本公司重整后，新疆万源汇金投资控股有限
公司或其关联方将适时通过合理安排生产经营、注入关联方或第三方的大农业或大消费等各类型
优质资产等方式调整公司产业结构，增强公司的持续盈利能力；新疆万源汇金投资控股有限公司
承诺本公司 2016 年、2017 年实现经审计的净利润分别不低于人民币 4 亿元、5 亿元。如果本公司
最终实现的净利润未达到上述标准，由新疆万源汇金投资控股有限公司在相应会计年度审计报告
出具后 1 个月内以现金方式向本公司补足。
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    公司已按《重整计划》规定，将偿债资金分配给债权人或者按规定办理了提存和预留；出资
人权益调整方案也已执行完毕，资本公积转增的股份已经全部登记到了股东和重整投资人名下。
根据《重整计划》中规定，本重整计划的执行期限为自重整计划获得塔城中院裁定批准之日起6
个月。执行期限内，公司破产重整事项已达到重整执行完毕的标准。依据相关法律法规，公司于
2016年6月13日向塔城中院提交了《确认<重整计划>执行完毕申请书》及《新疆亿路万源实业投资
控股股份有限公司<重整计划>执行完毕的报告》；公司管理人向塔城中院提交了《关于新疆亿路
万源实业投资控股股份有限公司<重整计划>执行情况的监督报告》，申请塔城中院出具确认《重
整计划》执行完毕的裁定。
    新疆维吾尔自治区高级人民法院(以下简称新疆高院)于2016年6月20日向公司送达了《新疆维
吾尔自治区高级人民法院受理申请再审案件通知书》（<2016>新民监字第6号）。根据《最高人民
法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第三百八十条规定：“适用特别程序、督
促程序、公示催告程序、破产程序等非讼程序审理的案件，当事人不得申请再审。”重整程序作
为破产程序的一种，不应进入再审程序及审判监督程序。公司已于2016年6月28日将《再审异议书》
报送至新疆高院。截至报告出具日，新疆高院未做出相关答复。
    公司依据已生效的法律裁定书于 2016 年 3 月 21 日依法向上海证券交易所（以下简称“交易
所”）提出了股票复牌申请。根据国家相关法律规定，新疆高院对本公司破产重整案进行核实和
查明不影响已生效的法律文书（<2015>塔中民破字第 1-11 号《民事裁定书》裁定批准公司《重整
计划（草案）》）的执行，公司股票应恢复交易。
    依据《重整计划》方案，公司抓紧开展对资产的遴选和注入工作，包括但不限于对潜在收购
资产进行尽职调查，与潜在投资方进行商业洽谈等。公司对这些工作投入了大量的人力、财力与
物力。因公司股票持续停牌，且经塔城中院依法裁定的重整计划不断遭受非议，导致公司与资产
注入方未能就关键性条款达成一致，造成已接洽的优质资产无法注入公司。因此，公司在2015年
年报中披露的2016年实现净利润4亿元的承诺将难以实现。
    若新疆高院未依据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第三百
八十条规定：“适用特别程序、督促程序、公示催告程序、破产程序等非讼程序审理的案件，当
事人不得申请再审。”，未坚持破产“一审终审”制度，驳回或推翻塔城中院裁定的《重整计划》，
公司将面临退市风险。
    根据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百零四条规定：对于当事人的再审申请，人民法院
应当自收到再审申请书之日起三个月内审查完毕。公司自 2016 年 6 月 20 日收到新疆高院《新疆
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维吾尔自治区高级人民法院受理申请再审案件通知书》至报告日，没有得到相关答复。为维护公
司股东的合法权益，公司将依法向新疆高院申请尽快给予答复。
     本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1.   遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
本公司会计年度自公历 2017 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。
3.   营业周期
□适用 √不适用
4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
    1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
     （1）   这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
     （2）   这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
     （3）   一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
     （4）   一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     2． 同一控制下的企业合并
     本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
     如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
     对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
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差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
     3． 非同一控制下的企业合并
     本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
     本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
     通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
     4． 为合并发生的相关费用
     为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
    1． 合并范围
     本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
     2． 合并程序
     本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
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   所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
   合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
   子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
   对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
   对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整
   （1）   增加子公司或业务
   在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
   因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
   在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
   因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
   （2）   处置子公司或业务
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   1）一般处理方法
   在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
   2）分步处置子公司
   通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
   A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
   B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
   C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
   D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
   （3）   购买子公司少数股权
   本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
   （4）   不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
   在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
                                       39 / 102
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7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用√不适用
8.   现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
    外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
     资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
     以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
10. 金融工具
√适用□不适用
    1． 金融工具的分类
     本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供
出售金融资产；其他金融负债等。
     2． 金融工具的确认依据和计量方法
     （1）   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
     交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
     1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
     2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；
     3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
     只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债：
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    1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；
    2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
    3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
    4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的
混合工具。
    本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价
值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允
价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
    （2）    应收款项
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款等，以向购
货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    （3）    持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生性金融资产。
    本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置
时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期
投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除
外：
    1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变
化对该项投资的公允价值没有显著影响。
    2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
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    3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
    （4）    可供出售金融资产
    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
    本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
    本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    （5）    其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
    （1）所转移金融资产的账面价值；
    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
    （1）终止确认部分的账面价值；
    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
    4． 金融负债终止确认条件
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    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价
包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产
或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
    6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
    金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
    （1）   发行方或债务人发生严重财务困难；
    （2）   债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    （3）   债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    （4）   债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    （5）   因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    （6）   无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其
所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
    （7）   权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；
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    （8）   权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
    金融资产的具体减值方法如下：
    （1）可供出售金融资产减值准备
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资
产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）
的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含
20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投
资是否发生减值。
    上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原
已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益
工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售
期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承
担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
    可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综
合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损
失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权
益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
    （2）持有至到期投资减值准备
    对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
    7． 金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
    （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准               单项金额在 100 万元(含 100 万元)以上
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法           单独进行减值测试，按预计未来现金流量
                                               现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计
                                               入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，
                                               将其归入相应组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
□适用 √不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
            账龄                   应收账款计提比例(%)            其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                         5%
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年                                                    10%                         10%
2－3 年                                                    30%                         30%
3 年以上                                                   50%                         50%
3－4 年                                                    50%                         50%
4－5 年                                                    50%                         50%
5 年以上                                                  100%                        100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                              存在客观证据表明本公司将无法按应收款项
                                           的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法                                  根据应收款项的预计未来现金流量现值低于
                                           其账面价值的差额进行计提。
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12. 存货
√适用 □不适用
    1． 存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、外购半成品、低
值易耗品等。
    2． 存货的计价方法
    存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
加权平均法计价。
    3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
    4． 存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品、包装物采用一次转销法。
13. 划分为持有待售资产
√适用□不适用
    1． 划分为持有待售确认标准
    本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
    （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
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    （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会
或相应权力机构的批准；
    （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
    （4）该项转让将在一年内完成。
    2． 划分为持有待售核算方法
    本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账
面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待
售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递
延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值
计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（四）同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法
    （2）其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    1． 后续计量及损益确认
    （1）成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    （2）权益法
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    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
    2． 长期股权投资核算方法的转换
    （1）   公允价值计量转权益法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
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    （2）   公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    （3）   权益法核算转公允价值计量
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    （4）   成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    （5）   成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
    3． 长期股权投资的处置
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    （1）   这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    （2）   这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    （3）   一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    （4）   一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
    （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    4． 共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
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15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    1． 固定资产确认条件
   固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
   （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
   （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关
税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行
建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投
入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按
公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应
予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
     类别             折旧方法   固折旧年限（年）             净残值率(%)     年折旧率(%)
房屋及建筑物       年限平均法    10-40                   3%                 2.43-9.70
机器设备           年限平均法    15                      3%                 6.47
运输设备           年限平均法    8                       3%                 12.13
办公电子及其他     年限平均法    5-10                    3%                 9.70-19.40
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
17. 在建工程
√适用□不适用
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
    1． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固
定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
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18. 借款费用
√适用□不适用
    1． 借款费用资本化的确认原则
   公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本
化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
   符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
   借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
   （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
   （2）借款费用已经发生；
   （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2． 借款费用资本化期间
   资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
   当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
   当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
   购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3． 暂停资本化期间
   符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    4． 借款费用资本化金额的计算方法
   专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
   根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
19. 生物资产
□适用√不适用
20. 油气资产
□适用√不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权
及软件等。
    1． 无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    2． 无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
    （1）    使用寿命有限的无形资产
    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
    经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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    （2）   使用寿命不确定的无形资产
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
    对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。
如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
    经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不
在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该
项目达到预定用途之日起转为无形资产。
22. 长期资产减值
√适用□不适用
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
    在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
23. 长期待摊费用
√适用□不适用
    长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
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涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在
资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提
供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
√适用□不适用
    1． 预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
    该义务是本公司承担的现时义务；
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    该义务的金额能够可靠地计量。
    2． 预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理：
    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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26. 股份支付
√适用□不适用
    1． 股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2． 权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）
股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
    在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
    3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
    4． 会计处理方法
    以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足
非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
28. 收入
√适用□不适用
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本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
具体以购买方提货时本公司开具的出库单经购买方签单确认作为主要风险和报酬的转移，以出库
单数量及合同中约定的价格作为收入的计量依据
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外
收入
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
  与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接
计入当期营业外收入。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
    1． 确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业
合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
    2． 确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
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    （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
    （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
    （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
    （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
    （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
    融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费用。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
    1． 会计政策变更
    本报告期重要会计政策未变更。
    2． 会计估计变更
   本报告期主要会计估计未发生变更。
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33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用√不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
             税种                        计税依据                           税率
增值税                         销售货物、应税销售服务收入、 17%
                               无形资产或者不动产
消费税
营业税                         营改增之前的应纳税营业额       5%
城市维护建设税                 实缴流转税税额                 7%
企业所得税                     应纳税所得额                   25%
房产税                         按照房产原值的 70%（或租金收   1.2%
                               入）为纳税基准
教育费附加                     应纳流转税额                   3%
地方教育费附加                 应纳流转税额                   2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
                    纳税主体名称                                   所得税税率
本公司
新疆亿源汇金商业投资有限责任公司
2.   税收优惠
□适用√不适用
3.   其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
         项目                        期末余额                           期初余额
库存现金                                           1,589.09                        12,204.44
银行存款                                      13,212,975.58                   349,140,240.42
其他货币资金                                                                   22,389,831.60
                                              60 / 102
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 合计                                         13,214,564.67                     371,542,276.46
   其中：存放在境外的款
         项总额
 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 □适用 √不适用
 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
            项目                            期末余额                        期初余额
银行承兑票据                                                    0                 300,000,000
商业承兑票据                                                    0                   184,000,000
            合计                                                 0                  484,000,000
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
 □适用 √不适用
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                    项目                                      期末转应收账款金额
 商业承兑票据                                                                       184,000,000
                    合计                                                            184,000,000
 其他说明
 □适用 √不适用
 5、 应收账款
 (1). 应收账款分类披露
 √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                              期末余额                                   期初余额
     类别
                   账面余额      坏账准备         账面       账面余额       坏账准备     账面
                                              61 / 102
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                        比例              计提比    价值              比例                计提比    价值
                 金额            金额                         金额                金额
                        (%)               例(%)                       (%)                 例(%)
单项金额重大 191,39      95.4 7,398,       38.65 184,00 7,398,          95.4 7,398,          100
并单独计提坏 8,000               000              0,000    000
账准备的应收
账款
按信用风险特 356,34       4.6 17,817             5 338,52 356,34         4.6 17,817             5 338,52
征组合计提坏    6.5              .33                 9.17    6.5                .33                 9.17
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
               191,75    /      7,415,      /      184,33 775434        /        7,415,     /       338,52
    合计       4,346.           817.33             8,529.    6.5                 817.33               9.17
                    5
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
      应收账款                                             期末余额
    （按单位）          应收账款                坏账准备              计提比例             计提理由
深圳市华凯大地生             7,398,000             7,398,000                     100%    预计无法收回
态科技研发有限公
司
       合计                  7,398,000             7,398,000                /                   /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                           期末余额
       账龄
                               应收账款                    坏账准备                      计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                       356,346.50                    17,817.33                              5%
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
                                                62 / 102
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4至5年
5 年以上
    合计                          356,346.5                       17,817.33                        5%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
               单位名称                     期末余额        占应收账款期末余额的比例（%） 已计提坏账准备
期末余额前五名应收账款汇总              191754346.5                               100.00    7,415,817.33
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                 期末余额                                       期初余额
    账龄
                          金额               比例(%)                    金额               比例(%)
1 年以内           672,331,959.56                      100%               170,722.78                 100%
1至2年
2至3年
3 年以上
                                                 63 / 102
                                       2017 年半年度报告
      合计            672,331,959.56               100%           170,722.78              100%
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用□不适用
    序号              公司名称            预付款金额           款项用途            备注
1             乌鲁木齐鹏程旭工贸易有   280000000           贸易货款
              限公司
2             天津中宇乾坤国际贸易有   160000000           贸易货款
              限公司
3             日照紫峰货物代理有限公   90000000            贸易货款
              司
4             新疆中酒时代酒业有限公   63250000            贸易货款
              司
5             天津启运塑料制品有限公   50000000            贸易货款
              司
其他说明
√适用 □不适用
2017 年我司积极开展大额贸易，在 2017 年上半年实现收入 2400 万。
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
类                      期末余额                                      期初余额
别         账面余额       坏账准备       账面          账面余额         坏账准备     账面
                                            64 / 102
                                     2017 年半年度报告
                                       价值                                   计    价值
             比               计提                              比            提
     金额    例     金额      比例                     金额     例    金额    比
             (%)              (%)                              (%)            例
                                                                              (%)
单 71,385,034 62. 71,385,03    100                   71,385,034 61. 71,385,03 100
项        .81 09       4.81                                 .81 98       4.81
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
                                          65 / 102
                                    2017 年半年度报告
按 39,961,819 34. 2,016,882 5.04 37,944,937 40,157,819 34. 2,016,882 5.0 38,140,93
信        .49 75        .26             .23         .8 86        .26 2        7.54
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
单 3,638,817. 3.1 3,638,817   100                   3,638,817. 3.1 3,638,817 100
项         32   6       .32                                 32   6       .32
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
                                         66 / 102
                                            2017 年半年度报告
合 114,985,67 /        77,040,73     /     37,944,937 115,181,67 /            77040734. /        38,140,93
计       1.62               4.39                  .23       1.93                     39               7.54
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                                             期末余额
     其他应收款
                       其他应收款            坏账准备               计提比例              计提理由
     （按单位）
湖南国维洁具股份有      39,128,085.99        39,128,085.99                     100%   无法收回
限公司
陈世达                  21,315,492.31        21,315,492.31                     100%   无法收回
重庆茜茜卫浴有限公       6,229,701.49         6,229,701.49                     100%   无法收回
司
重庆轻纺控股（集团）     3,711,755.02         3,711,755.02                     100%   无法收回
公司
重庆恒皓贸易有限公       1,000,000.00         1,000,000.00                     100%   无法收回
司
         合计           71,385,034.81        71,385,034.81               /                       /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                                                期末余额
           账龄                    其他应收款                   坏账准备                计提比例
1 年以内                                 39,977,994.54             1,998,899.73
1 年以内小计                             39,977,994.54             1,998,899.73
1至2年                                      179,825.26                  17,982.53
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
           合计                          40,157,819.80             2,016,882.26                      5.02
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
                                                 67 / 102
                                      2017 年半年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
              款项性质                  期末账面余额                    期初账面余额
押金                                                  684,922.00                          684,922.00
往来款                                          114,300,749.62                        114,496,749.93
               合计                             114,985,671.62                        115,181,671.93
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                              占其他应收款期
                                                                                      坏账准备
  单位名称        款项的性质    期末余额           账龄       末余额合计数的
                                                                                      期末余额
                                                                  比例(%)
湖南国维洁具股    往来款       39,128,085.99 4-5 年                     33.97         39,128,085.99
份有限公司
深圳市中盛亚科    往来款       30,000,000.00 1 年内                     26.05             1,500,000
技有限公司
陈世达            往来款       21,315,492.31 3-4 年                     18.51
                                                                                21,315,492
                                                                                .31
陈世达            往来款         6,229,701.49 5 年以上                   5.41
                                                                                        6,229,701.49
深圳市宏利创贸    往来款         5,000,000.00 1 年以内                   4.34             250,000.00
易有限公司
       合计              /     101,673,279.79         /               88.28%          68,423,279.79
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用√不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用√不适用
其他说明：
                                           68 / 102
                                           2017 年半年度报告
 □适用 √不适用
 10、      存货
 (1). 存货分类
 √适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                    期末余额                                   期初余额
    项目
                     账面余额       跌价准备    账面价值        账面余额       跌价准备       账面价值
 原材料
 在产品
 库存商品                9,837.61                 9,837.61                 0              0
 周转材料
 消耗性生物资
 产
 建造合同形成
 的已完工未结
 算资产
    合计             9,837.61                 9,837.61
 (2). 存货跌价准备
 □适用 √不适用
 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
 □适用√不适用
 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 11、 划分为持有待售的资产
 □适用 √不适用
 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
              项目                               期末余额                           期初余额
增值税留抵扣额                                       1,094,698.62                       1,095,518.62
                  合计                                     1,094,698.62                   1,095,518.62
 其他说明
                                                69 / 102
                                   2017 年半年度报告
14、 可供出售金融资产
(1).   可供出售金融资产情况
□适用 √不适用
(2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
17、 长期股权投资
□适用√不适用
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                          70 / 102
                                      2017 年半年度报告
                                                                   单位：元 币种：人民币
                         房屋及建筑                              办公电子及
         项目                          机器设备       运输工具                 合计
                             物                                      其他
一、账面原值：
     1.期初余额                                                  125,223.62   125,223.62
     2.本期增加金额
       （1）购置
       （2）在建工程转
入
       （3）企业合并增
加
      3.本期减少金额
       （1）处置或报废
     4.期末余额                                                  125,223.62   125,223.62
二、累计折旧
     1.期初余额                                                   22,732.15    22,732.15
     2.本期增加金额                                               12,146.82    12,146.82
       （1）计提                                                  12,146.82    12,146.82
     3.本期减少金额
       （1）处置或报废
     4.期末余额                                                   34,878.97    34,878.97
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
       （1）计提
     3.本期减少金额
       （1）处置或报废
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价值                                               90,344.66    90,344.66
     2.期初账面价值                                              102,491.48   102,491.48
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
                                           71 / 102
                                    2017 年半年度报告
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
□适用√不适用
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
                                         72 / 102
                                  2017 年半年度报告
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
□适用 √不适用
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
□适用 √不适用
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
                                       73 / 102
                                   2017 年半年度报告
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                      期末余额                      期初余额
应付货款                                     626,496.11                        626,496.11
            合计                             626,496.11                        626,496.11
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
    1． 期末不存在账龄超过一年的重要应付账款。
    2． 期末余额无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。
    3． 期末余额无应付其他关联方的款项。
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                       期末余额                         期初余额
预收货款                                    29,295,732.50
            合计                              29,295,732.5
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
           项目            期初余额          本期增加        本期减少          期末余额
一、短期薪酬                541,731.29        146,813.16     159,771.68        528,772.77
                                         74 / 102
                                  2017 年半年度报告
二、离职后福利-设定提存    373,810.86               8,101.28     8,101.28     373,810.86
计划
三、辞退福利              4,416,866.89                                      4,416,866.89
四、一年内到期的其他福
利
         合计             5,332,409.04        154,914.44       167,872.96   5,319,450.52
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种:人民币
         项目              期初余额           本期增加         本期减少      期末余额
一、工资、奖金、津贴和      204,693.69          141,528.1      147,520.42     198,701.37
补贴
二、职工福利费
三、社会保险费              186,539.21              5,285.06      5285.06     186,539.21
其中：医疗保险费             104786.30              4,242.97     4,242.97     104,786.30
      工伤保险费             81,752.91                703.51       703.51      81,752.91
      生育保险费                                      338.58       338.58
四、住房公积金               21,550.79                                         21,550.79
五、工会经费和职工教育       128,947.6                           6,966.20     121,981.40
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
         合计               541,731.29        146,813.16       159,771.68     528,772.77
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
         项目              期初余额          本期增加          本期减少      期末余额
1、基本养老保险            271,297.18               7,701.84      7701.84     271,297.18
2、失业保险费              102,513.68                399.44        399.44     102,513.68
3、企业年金缴费
         合计              373,810.86               8,101.28     8,101.28     373,810.86
                                         75 / 102
                                     2017 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
             项目                       期末余额                     期初余额
增值税                                           -537,643.43
消费税
营业税
企业所得税
个人所得税                                           16,672.39                  31,574.30
城市维护建设税
其他                                                                                 4.3
             合计                                -520,971.04                     31,578.6
其他说明：
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
             项目                      期末余额                     期初余额
关联往来款                                           51,230.41                  51,230.41
外部单位往来款                             109,634,718.04               108,563,661.36
预提费用                                     14,785,493.72               14,785,493.72
             合计                          124,471,442.17               123,400,385.49
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
                                          76 / 102
                                    2017 年半年度报告
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用√不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用√不适用
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1).   按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
                                         77 / 102
                                           2017 年半年度报告
50、 预计负债
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
          项目                      期初余额                  期末余额                   形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
应承担的预计损失                    130,261,265.81             130,261,265.81
          合计                      130,261,265.81             130,261,265.81                /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
       公司预计负债明细情况如下：
                                                                                         确认金额是否经破
序号                   债权人                         期末余额            期初余额
                                                                                           产重整法院裁定
 1     天津市创捷投资有限公司                        52,359,116.92       52,359,116.92           是
 2     天津市力源祥燃料有限公司                      35,646,371.68       35,646,371.68           是
 3     中瑞信投资担保（深圳）有限公司                      410,262.17    28,410,262.17           是
 4     常熟市金海岸针纺织有限公司                    13,901,867.64       13,901,867.64           是
 5     仁怀市茅台镇桂花煤矿                          13,463,634.35       13,463,634.35           是
 6     湘潭企业融资担保有限公司                        3,356,800.00       3,356,800.00           否
 7     受让深圳市阳云科技有限公司股权应付款            3,287,000.00       3,287,000.00           否
 8     深圳市德高汇盈投资担保有限公司                  2,935,499.72       2,935,499.72           否
 9     上海颖惠投资管理有限公司                        1,898,303.62       1,898,303.62           是
 10    中国建设银行股份有限公司福州马尾支行            1,424,651.54       1,424,651.54           否
 11    上海尧正律师事务所                                  920,360.00       920,360.00           否
 12    江苏中立信律师事务所                                657,398.17       657,398.16           是
                        合计                         130,261,265.81     158,261,265.80
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                                78 / 102
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52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                                      本次变动增减（+、一）
               期初余额      发行             公积金                         期末余额
                                    送股                其他     小计
                             新股             转股
股份总数     1,491,100,380                                                1,491,100,380
其他说明：
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
      项目           期初余额          本期增加          本期减少          期末余额
资本溢价（股本溢 1,448,898,178.47                                      1,448,898,178.47
价）
其他资本公积        66,077,570.46                                         66,077,570.46
      合计      1,514,975,748.93                                        1,514,975,748.93
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
      项目            期初余额        本期增加           本期减少          期末余额
法定盈余公积        35,700,540.76                                        35,700,540.76
                                         79 / 102
                                      2017 年半年度报告
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计          35,700,540.76                                               35,700,540.76
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
               项目                               本期                          上期
调整前上期末未分配利润                        -2,426,272,036.16                 -2,423,090,060.81
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润                          -2,426,272,036.16                 -2,423,090,060.81
加：本期归属于母公司所有者的净利                      4,071,910.30               14,342,799.62
润
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                -2,422,200,125.86              -2,408,747,261.19
调整期初未分配利润明细：
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                              本期发生额                                 上期发生额
     项目
                       收入                成本                   收入                 成本
 主营业务           24,995,955.25     24,958,008.64
 其他业务
     合计           24,995,955.25     24,958,008.64
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
             项目                      本期发生额                          上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税                                        36,913.65
教育费附加                                            15,153.39
                                           80 / 102
                           2017 年半年度报告
资源税
房产税
土地使用税
车船使用税
印花税
地方教育附加                               10,102.26
             合计                           62,169.3
63、 销售费用
□适用 √不适用
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                    项目               本期发生额                    上期发生额
办公费                                          16,127.27                 330,926.97
车辆费                                                   50                   20,261
工资                                            96,962.88                 244,132.47
社会保险                                         13386.34
差旅费                                              23,386                  30,571.6
招待费                                                 85106              100,451.79
房租                                            49,089.84
固定资产折旧                                    12,146.82                   9,528.30
通讯费                                           4,364.13                     361.30
邮递费                                           1,021.89
诉讼费                                       1,232,684.69
董事会会费及津贴                                60,123.52
交通费
无形资产摊销                                        709.98
法律顾问费                                      56,603.76
 其他                                                                      4,858.66
培训费
税费                                                                        4,008.62
合计                                         1,652,136.12                 745,100.71
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                    项目               本期发生额                    上期发生额
利息支出                                     1,660,777.37
减：利息收入                                -7,433,440.86              -1,384,814.93
                                81 / 102
                                      2017 年半年度报告
汇兑损益                                                                              68.49
手续费                                                        2,166              279,523.12
合计                                                  -5,770,497.49           -1,105,223.32
其他说明：
利息支出 1660777.37 元为支付去年冻结账户银行垫付银行承兑汇票短期借款利息。
利息收入主要构成为两笔定期存款到期收到利息分别为 4741488.60 元和 2691947.48 元
66、 资产减值损失
□适用 √不适用
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
□适用 √不适用
69、 营业外收入
营业外收入情况
□适用√不适用
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                       计入当期非经常性损益
         项目            本期发生额                   上期发生额
                                                                             的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处置
损失
      无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
滞纳金                         22,228.38
         合计                  22,228.38
                                           82 / 102
                                     2017 年半年度报告
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
               项目                      本期发生额                          上期发生额
当期所得税费用                                                   0
递延所得税费用                                                   0
               合计                                              0
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                      项目                                           本期发生额
利润总额                                                                           4,071,910.30
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                   4,071,910.30
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损                                          -4,071,910.30
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
73、 现金流量表项目
(1).     收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
               项目                         本期发生额                       上期发生额
往来款                                            4,986,239.87                   146,890,202.57
利息                                                   7,433,440.86                1,384,814.93
               合计                                12,419,680.73                  148,275,017.5
                                            83 / 102
                                     2017 年半年度报告
(2).     支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
               项目                         本期发生额                    上期发生额
期间费用                                          1,652,136.12                    767,022.93
银行承兑汇票保证金                                                               202,000,000
往来款                                                 5,245,074.42           14,120,797.98
               合计                                    6,897,210.54          216,887,820.91
(3).     收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4).     支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5).      收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6).      支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
             补充资料                          本期金额                    上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润                                                  4,071,910.3           14,342,799.62
加：资产减值准备                                                                 -97,212.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产                          12,146.82                   8,936.64
性生物资产折旧
无形资产摊销                                                 709.98                    591.66
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
                                            84 / 102
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递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                        -9,837.61
经营性应收项目的减少（增加以                   -371,964,526.49              263,335,368.79
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以                     29,801,281.02              172,978,563.22
“－”号填列）
其他                                                       110.02             -779,000,000
经营活动产生的现金流量净额                     -338,088,205.96             -328,430,952.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                   13,214,564.67              359,304,119.61
减：现金的期初余额                              371,542,276.46              110,745,571.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                       -358,327,711.79              248,558,547.78
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
               项目                         期末余额                      期初余额
一、现金
其中：库存现金                                           1,589.09                12,204.44
     可随时用于支付的银行存款                        13,212,975.58          349,140,240.42
     可随时用于支付的其他货币资
金
     可用于支付的存放中央银行款
项
     存放同业款项
     拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
                                          85 / 102
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三、期末现金及现金等价物余额                        13,214,564.67    371,542,276.46
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
77、 外币货币性项目
(1).     外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1.     政府补助基本情况
□适用√不适用
2.     政府补助退回情况
□适用 √不适用
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
                                         86 / 102
                                                          2017 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
                                                               87 / 102
                                     2017 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
  子公司                                                   持股比例(%)          取得
           主要经营地       注册地      业务性质
  名称                                                   直接        间接       方式
新疆亿源   乌鲁木齐      乌鲁木齐     商业，矿业              100           投资设立
汇金商业                              等
投资控股
有限公司
(2).   重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3).   重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
                                          88 / 102
                                       2017 年半年度报告
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用√不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、 其他
□适用√不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                      单位:万元 币种:人民币
                                                              母公司对本企
                                                                             母公司对本企业
母公司名称        注册地       业务性质         注册资本      业的持股比例
                                                                             的表决权比例(%)
                                                                  (%)
新疆万源汇     塔城市       有限责任公             50,000             16.51            16.51
金投资控股                  司
有限公司
2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
                                                                           持股比例(%)
             子公司名称            主要经营地    注册地       业务性质                   取得方式
                                                                           直接   间接
新疆亿源汇金商业投资有限责任公司   乌鲁木齐市 乌鲁木齐市    商业、矿业等    100    ---   投资设立
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                                  其他关联方与本企业关系
                                            89 / 102
                                    2017 年半年度报告
新疆万水源矿业有限责任公司             本公司第一大股东的控股股东
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
                                         90 / 102
                                     2017 年半年度报告
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
√适用□不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
      项目名称               关联方              期末账面余额        期初账面余额
                       新疆万源汇金投资控              51,230.41               51,230.41
其他应付款
                       股有限公司
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
截止 2016 年 6 月 30 日，本公司无需披露的其他重大承诺事项
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
截止 2016 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的重要事项
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
                                            91 / 102
                                      2017 年半年度报告
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).     非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).     其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).     报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2).     报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).     公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4).     其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
    1．新疆维吾尔自治区高级人民法院对本公司破产重整案立案审查
       本公司于 2016 年 6 月 20 日收到新疆维吾尔自治区高级人民法院送达的《新疆维吾尔自治区
高级人民法院受理申请再审案件通知书（2）》（2016）新民监字第 6 号。马英、俞小玲、乔秀娟
等 76 人因与本公司申请破产重整纠纷一案，不服塔城地区中级人民法院作出的（2015）塔中民破
字第 1-11 号《民事裁定书》，向新疆维吾尔自治区高级人民法院申请再审，新疆维吾尔自治区高
                                           92 / 102
                                        2017 年半年度报告
级人民法院决定立案审查。截止审计报告日，新疆维吾尔自治区高级人民法院对本公司破产重整
案的核查结论尚未形成，其核查的结果存在不确定性。
     2．注入关联方或第三方资产进展情况
     本公司重整后，新疆万源汇金投资控股有限公司或其关联方将适时通过合理安排生产经营、
注入关联方或第三方的大农业或大消费等各类型优质资产等方式调整公司产业结构，增强本公司
的持续盈利能力。由于本公司尚处于被立案调查及破产重整案立案审查阶段，其关联方的资产注
入不能实施，导致未来持续经营能力具有不确定性。
     3．控股股东承诺
     公司控股股东新疆万源汇金投资控股有限公司或其关联方将适时通过合理安排生产经营、注
入关联方或第三方的大农业或大消费等各类型优质资产等方式调整公司产业结构，增强本公司的
持续盈利能力。并且已开展大量商贸活动，已增加企业经营能力。
     4．预付货款及其交易
     2017 年 1-6 月，本公司分别与天津中宇乾坤国际商贸有限公司、无锡市泽运线缆有限公司、
等 6 家公司签订采购合同，并以银行存款 37216.12 万元、应收票据（银行承兑汇票）背书 30000
万元,共计 67216.12 万元预付货款。其中 1-6 月完成交易 2499.60 万元，剩余交易将在 2017 年
7-12 月内完成。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).     应收账款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                     期末余额                                        期初余额
    账面余额         坏账准备                       账面余额         坏账准备
种
                                 计提     账面                                   计提 账面
类              比例                                            比例
    金额           金额      比例     价值          金额           金额      比例 价值
                (%)                                             (%)
                                 (%)                                             (%)
                                             93 / 102
                                     2017 年半年度报告
单 7,398,000.0 95.4 7,398,000.0 100.0          7,398,000.0 95.4 7,398,000.0 100.0
项           0    0           0     0                    0    0           0     0
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
按 356,346.50 4.60    17,817.33 4.60 338,529.1 356,346.50 4.60    17,817.33 4.60 338,529.1
信                                           7
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
                                          94 / 102
                                        2017 年半年度报告
单
项
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
合 7,754,346.5    /   7,415,817.3   /   338,529.1 7,754,346.5       /   7,415,817.3   /   338,529.1
计           0                  3               7           0                     3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                             期末余额
   应收账款（按单位）
                                应收账款            坏账准备         计提比例       计提理由
深圳市华凯大地生态科技研发      7,398,000.00        7,398,000.00             100 无法收回
有限公司
           合计                 7,398,000.00         7,398,000.00         /                /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
 (2).    本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3).    本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
                                               95 / 102
                                          2017 年半年度报告
 (4).    按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
          单位名称                    期末余额              占应收账款期末余额的比例（%） 已计提坏账准备
期末余额前五名应收账款汇总               7,754,346.50                               100.00   7,415,817.33
 (5).    因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
 (6).    转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                         期末余额                                               期初余额
    账面余额           坏账准备                            账面余额           坏账准备
                               计                                                           计
类
                    比         提    账面                                  比               提 账面
别
       金额         例金额     比    价值       金额                       例     金额      比 价值
                   (%)         例                                         (%)               例
                              (%)                                                          (%)
单 435,388,746. 90. 71,385,03 16. 364,003,71 71,385,034                   61.   71,385,03 100
项           35 9        4.81 4          1.54        .81                   97         4.81
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
                                                 96 / 102
                                  2017 年半年度报告
按 39,961,81    8.3 2016882.2 5.0 37,944,937 40,160,929 34. 2,016,882 5.0 38,144,04
信      9.49      4         6 5          .23        .80 87        .26 2        7.54
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
单 3,638,817.32 0.7 3,638,817 100            3,638,817. 3.1 3,638,817 100
项                6       .32                        32   6       .32
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
合 478,989,383. / 77,040,73 / 401,948,64 115,184,78 / 77,040,73 / 38,144,04
计           16          4.39           8.77       1.93          4.39          7.54
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
      其他应收款（按单位）                            期末余额
                                       97 / 102
                                    2017 年半年度报告
                                    其他应收款         坏账准备         计提比例       计提理由
湖南国维洁具股份有限公司            39,128,085.99    39,128,085.99            100    无法收回
陈世达                              21,315,492.31    21,315,492.31            100    无法收回
重庆茜茜卫浴有限公司                 6,229,701.49     6,229,701.49            100    无法收回
重庆轻纺控股（集团）公司             3,711,755.02     3,711,755.02            100    无法收回
重庆恒皓贸易有限公司                 1,000,000.00     1,000,000.00            100    无法收回
                 合计               71,385,034.81    71,385,034.81          /              /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                              期末余额
                 账龄
                                      其他应收款              坏账准备          计提比例
1 年以内                                 39,977,994.54          1,998,899.73
1 年以内小计                             39,977,994.54            1,998,899.73
1至2年                                      179,825.26               17,982.53
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
                 合计                    40,157,819.80            2,016,882.26               5.02
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
           款项性质                   期末账面余额                         期初账面余额
押金                                                 684,922.00                         684,922.00
往来款                                       478,304,461.16                         114,499,859.93
               合计                          478,989,383.16                      115,184,781.93
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                          98 / 102
                                             2017 年半年度报告
                                                                     占其他应收款期
                                                                                         坏账准备
  单位名称         款项的性质          期末余额           账龄       末余额合计数的
                                                                                         期末余额
                                                                         比例(%)
新疆亿源汇金商     往来款           364,013,998.91 1 年以内                      76
业投资有限责任
公司
湖南国维洁具股     往来款              39,128,085.99 4-5 年                      8.17    39,128,085.99
份有限公司
深圳市中盛亚科     往来款              30,000,000.00 1 年以内                    6.26     1,500,000.00
技有限公司
陈世达             往来款              21,315,492.31 3-4 年                      4.45    21,315,492.31
重庆茜茜卫浴有     往来款               6,229,701.49 5 年以上                     1.3     6,229,701.49
限公司
    合计                /            460,687,278.7            /                 96.18   68,173,279.79
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                           期末余额                             期初余额
           项目
                      账面余额             减值准备      账面价值     账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资         100,000,000                       100,000,000
对联营、合营企业投资
    合计                                            100,000,000
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                                                               本期计提 减值准备
  被投资单位          期初余额         本期增加      本期减少      期末余额
                                                                               减值准备 期末余额
新疆亿源汇金商业                0    100,000,000                  100,000,000
投资有限责任公司
      合计                           100,000,000                  100,000,000
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
                                                   99 / 102
                                    2017 年半年度报告
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                      本期发生额                        上期发生额
           项目
                                 收入            成本               收入           成本
主营业务                     24,995,955.25 24,958,008.64
其他业务
           合计              24,995,955.25      24,958,008.64
5、 投资收益
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                             加权平均净资产                        每股收益
       报告期利润
                               收益率（%）          基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                0.66%                   0.003                   0.003
利润
扣除非经常性损益后归属于                0.66%                   0.003                   0.003
公司普通股股东的净利润
3、 境内外计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                                        100 / 102
                                2017 年半年度报告
                         第十节       备查文件目录
                   新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司法定代表人、主管会计负责人、
                   会计机构负责人签名并盖章的会计报表
                   新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司第六届董事会第三十一次会议
    备查文件目录
                   决议
                   新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司第六届监事会第十四次会议决
                   议
                                                                         董事长：黄伟
                                                董事会批准报送日期：2017 年 8 月 16 日
修订信息
□适用 √不适用
                      第十一节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
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