兖矿能源集团股份有限公司
2022年度审计报告
索引页码审计报告公司财务报表—合并资产负债表1-2—母公司资产负债表3-4—合并利润表5—母公司利润表6—合并现金流量表7—母公司现金流量表8—合并股东权益变动表9-10—母公司股东权益变动表11-12—财务报表附注13-151
一、 公司的基本情况
兖矿能源集团股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称本集团）是经中华人民共和国国家经济体制改革委员会体改生〔1997〕154号文件批准，由山东能源集团有限公司（原名兖矿集团有限公司，以下简称“山东能源”）作为主发起人成立之股份有限公司。本公司成立于1997年9月，注册地为山东省邹城市，总部办公地址为山东省邹城市凫山南路949号。本公司设立时总股本为167,000万元，每股面值为1元。于1998年3月，经国务院证券委证委发〔1997〕12号文件批准，本公司向香港及国际投资者发行面值82,000万元之H股，美国承销商行使超额配售权，本公司追加发行3,000万元H股，上述股份于1998年4月1日在香港联交所上市交易，公司的美国存托股份于1998年3月31日在纽约证券交易所上市交易。此次募集资金后，总股本变更为252,000万元。于1998年6月，本公司发行8,000万股A股，并于1998年7月1日起在上海证券交易所上市交易。于2017年2月16日，本公司美国存托股份从纽约证券交易所退市并取消注册。经多次增发、送股，截至2022年12月31日，本公司股本总额为4,948,704千元。本公司经营范围：许可项目：煤炭开采；公共铁路运输；道路货物运输（不含危险货物）；港口经营；特种设备安装改造修理；房地产开发经营；餐饮服务；住宿服务；污水处理及其再生利用；热力生产和供应；检验检测服务；安全生产检验检测；建设工程施工；第一类增值电信业务；第二类增值电信业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：货物进出口；工程造价咨询业务；以自有资金从事投资活动；企业管理；社会经济咨询服务；市场调查（不含涉外调查）；矿山机械制造；矿山机械销售；机械设备租赁；通用设备修理；普通机械设备安装服务；金属材料销售；机械电气设备销售；建筑材料销售；木材销售；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；日用化学产品制造；煤炭及制品销售；涂料制造（不含危险化学品）；涂料销售（不含危险化学品）；润滑油销售；石油制品销售（不含危险化学品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；非居住房地产租赁；金属矿石销售；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；园林绿化工程施工；游览景区管理；特种作业人员安全技术培训；计量技术服务；企业形象策划；针纺织品销售；塑料制品销售；仪器仪表销售；水泥制品销售；耐火材料生产；耐火材料销售；劳动保护用品销售；办公用品销售；文具用品零售；铁路运输辅助活动；防火封堵材料生产；防火封堵材料销售；电子专用设备制造；电子专用设备销售；软件开发；网络技术服务；网络设备销售；互联网数据服务；广播电视传输设备销售；通讯设备销售；机动车修理和维护；物业管理；人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）；信息系统集成服务；信息系统运行服务；工业自动控制系统装置销售；数字视频监控系统销售；互联网设备销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括兖州煤业澳大利亚有限公司、兖矿能源（鄂尔多斯）有限公司和兖煤菏泽能化有限公司等35家二级子公司，格罗斯特煤炭有限公司等60家三级子公司及其控制的子公司。与上年相比，本年合并财务报表范围因新设增加2家二级子公司和4家三级公司，因注销减少1家三级子公司。详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。因此，本财务报表以持续经营假设为基础编制是合理的。
四、 重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。本公司境外子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币，本公司在编制财务报表时对这些子公司的外币财务报表进行了折算（参见本附注“四、8外币业务和外币财务报表折算”）。
4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
7.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。母公司对子公司（境外经营）净投资的外币货币性项目，以母公司或子公司的记账本位币反映的，该外币货币性项目产生的汇兑差额应转入其他综合收益；以母、子公司的记账本位币以外的货币反映的，应将母、子公司此项外币货币性项目产生的汇兑差额相互抵消，差额计入其他综合收益。
9.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是持有以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团划分为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资、发放贷款及垫款、应收企业借款、应收保理款。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团将此类金融资产列报于应收款项融资和其他权益工具投资。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团将此类权益工具投资列报于其他权益工具投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，包括终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和其他非流动金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成的金融负债，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的全部或其一部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。本集团分类为权益工具的为其他权益工具中的永续债。
（6）金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）；③租赁应收款；④合同资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：①《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，无论该项目是否包含重大融资成分；②应收融资租赁款。
除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；
②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
1）对信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可
获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。2）预期信用损失的计量考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。对应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本集团在组合基础上确定其信用损失。
本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：账龄、信用风险评级、款项性质、与本集团关联关系等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
10.应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本集团将既以收取合同现金流量为目的又以出售为目的，信用级别较高银行承兑的银行承兑汇票分类为应收款项融资。
会计处理方法详见本附注“四、9金融资产和金融负债”中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关内容。
11.存货
本集团存货主要包括原材料、煤炭存货、甲醇存货、铁矿石存货、房地产开发成本、矿用设备、机电设备、橡胶制品以及低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，一般存货在取得时按实际成本计价，领用或发出存货采用加权平均法确定其实际成本；房地产开发成本是以土地、房屋、配套设施、代建工程和公用配套设施费用的实际成本入账，开发项目竣工验收时，按实际成本转入房地产存货。
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
用于销售的煤炭、甲醇、房地产、矿用设备、机电设备、橡胶制品等存货及用于出售的材料，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货、房地产开发成本，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12.合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
13.合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着其他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的的依据为：
（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
（2）本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
16.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他。确定固定资产成本时，考虑预计弃置费用因素。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧，其中矿井建筑物采用产量法计提折旧，其他固定资产采用平均年限法计提折旧。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限（年）
预计残值率（%）
年折旧率（%）1 房屋建筑物 10-30 0 3.33-10.002 地面建筑物 10-25 0 4.00-10.003 码头建筑物 40 0 2.504 机器设备 2.5-25 0 4.00-40.005 运输设备 6-18 0 5.56-16.67
除本公司之子公司山东兖煤航运有限公司船舶的折旧年限为18年外，其余运输设备的折旧年限均为6至9年。土地类固定资产指本公司之澳大利亚子公司拥有的土地，由于拥有永久所有权，所以不计提折旧。本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
17.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第 14号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
18.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备等。
（1）初始计量
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照本附注“四、22长期资产减值”确定使用权资产是否发生减值，如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
20.无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括采矿权、未探明矿区权益、土地使用权、水资源使用权、专利和专有技术、计算机软件和产能置换支出等，按取得时的实际成本计量。其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
采矿权成本根据已探明及推定煤炭储量以采矿权在矿山服务年限内已探明及推定煤炭总储量为基础采用产量法进行摊销。若为本集团之澳大利亚子公司，则以澳大利亚联合矿石储备委员会（「JORC」）煤炭储量为基础采用产量法进行摊销。
未探明矿区权益是矿区经勘探评价活动后估计其潜在经济可采储量（不包括采矿权中已探明及推定煤矿总储量的部分，即不包括上述的煤炭储量）的价值（参见本附注“四、21勘探及评价支出”）。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。
使用寿命有限的专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的专利技术、非专利技术和其他无形资产不摊销，于每期末进行减值测试。
根据国家发改委《关于实施减量置换严控煤炭新增产能有关事项的通知》（发改能源〔2016〕1602号）、《关于做好建设煤矿产能减量置换有关工作的补充通知》（发改能源〔2016〕1897号）和《关于进一步加快建设产能置换工作的通知》（发改能源〔2017〕609号）文件的规定，本集团新建煤矿、核增产能等均进行产能置换指标交易，产能置换支出按照采矿权证剩余年限平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
21.勘探及评价支出
发生的勘探和评价支出按单一矿区可独立辨认的收益区域归集。只有当满足以下条件时，勘探和评价支出才会资本化或暂时资本化：受益区域的开采权是现时的并且可以通过成功开发和商业利用或出售该受益区域收回成本；或受益区域的开发尚未达到可判断是否存在可开采储量且与开采相关的重要工作尚在进行中。
对各受益区域的支出进行定期审核以确定继续资本化该等支出的恰当性。废弃区域的累计支出在决定废弃的期间予以全部冲销。当有证据或者环境显示该项资产的账面价值可能超过可收回金额，需要评价勘探和评价支出的账面金额是否存在减值。
当生产开始时，相关区域的累计支出按照经济可开采储量的耗用率在该区域的服务年限内摊销。
于企业合并中取得的勘探和评价资产，以其于收购日的公允价值确认，即于收购日其潜在经济可采储量的公允价值，以未探明矿区权益列示。
勘探及评价资产根据资产性质被列为固定资产（参见本附注“四、16固定资产”）、在建工程（参见本附注“四、17在建工程”）或无形资产（参见本附注“四、20无形资产”）。
22.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
23.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
24.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的采矿权补偿费和工程运行维护费以及其他受益期限在1年以上的支出，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25.合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
26.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。辞退福利是指在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。其他长期福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。
27.租赁负债
（1）初始计量
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
①实质固定付款额发生变动；②担保余值预计的应付金额发生变动；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；④购买选择权的评估结果发生变化；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
28.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
本集团修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，本集团按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。上述规定同样适用于修改发生在等待期结束后的情形。如果由于修改延长或缩短了等待期，本集团按照修改后的等待期进行上述会计处理(无需考虑不利修改的有关会计处理规定)。如果本集团取消一项以现金结算的
股份支付，授予一项以权益结算的股份支付，并在授予权益工具日认定其是用来替代已取消的以现金结算的股份支付(因未满足可行权条件而被取消的除外)的，比照上述情形进行会计处理。
29.预计负债
当与因开采煤矿而形成的复垦、弃置及环境清理事项，以及对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
30.露天矿表层土剥采成本
露天矿表层土剥采成本指为达至煤层而发生的累计支出，包括直接剥离成本及机器设备的运行成本。对能提升矿石的未来开采能力的此类剥采成本在满足特定标准时确认为非流动资产（剥采资产），其余剥采成本在发生当期计入生产成本，结转至存货。
对能提升矿石的未来开采能力的生产剥采成本，仅在满足以下全部条件时，被确认为一项非流动资产：未来的经济利益很有可能流入企业；企业可以识别出被改进了开采能力的矿体组成部分；该组成部分相关剥采活动的成本能够可靠计量。
剥采活动资产应作为与其相关的矿业资产的一部分予以确认。
剥采资产入账根据其所构成的现有资产的性质分类为有形资产和无形资产。当剥采资产与存货不能独立识别时，剥采成本会根据相应之生产标准分配至剥采资产及存货中。
剥采资产将会在与其相关的已识别矿体组成部分的预期剩余使用寿命内计提折旧。
31.土地塌陷、复原、重整及环保费
本集团开采矿产会引起地下矿场土地塌陷。通常情况，公司可于开采地下矿场前将居住于矿上土地的居民迁离该处，并就土地塌陷造成的损失向居民进行赔偿。管理层按历史经验对当期已开采未来可能产生的土地塌陷、复原、重整及环保费费用等作出估计并预计。
鉴于本集团支付搬迁费用及各项土地塌陷、复原、重整及环保费的时间与相应土地之下矿场的开采时间存在差异，故将由于预付与未来开采有关的土地征地搬迁费用等与支付数小于预提数而形成的与未来支付有关的预提土地塌陷征地、补偿、复原、环保等的差额作为一项流动资产或一项流动负债列报。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
32.各专项储备
（1） 维持简单再生产费用
根据财政部、国家煤矿安全生产监察局及有关政府部门的规定，本公司及中国境内涉及煤炭业务的子公司根据原煤产量计提维持简单再生产费用(以下简称“维简费”)，用于维持矿区生产以及设备改造等相关支出，各公司计提标准如下：
公司名称 计提标准本公司及中国境内山东、山西之子公司 6元/吨本公司所属中国境内内蒙古、陕西之子公司 10.5元/吨
（2） 安全生产费用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局、国家煤炭安全监察局及有关地方政府部门的规定，本公司及中国境内涉及煤炭业务的子公司根据原煤产量计提安全生产费用，用于煤炭生产设备和煤炭井巷建筑设施安全支出，各公司计提标准如下：
公司名称 计提标准本公司及山东境内子公司 15元/吨、50元/吨本公司之内蒙古、陕西境内子公司 30元/吨、50元/吨本公司之山西境内子公司 50元/吨
根据财政部、国家安全生产监督管理总局、国家煤炭安全监察局及有关地方政府部门的规定，自2019年9月1日起，冲击地压煤矿应当在国家规定的安全费用提取标准的基础上，按照每吨煤不少于15元加提安全费用。本公司及山东境内子公司所属冲击地压煤矿自2019年9月1日起，在国家规定的安全费用提取标准的基础上，按照每吨煤15元加提安全费用。
2022年11月21日财政部发布《财政部安全生产费管理办法-财资（2022）136号》，规定自管理办法颁布之日起，冲击地压煤矿按照每吨煤50元计提安全生产费。
上述计提额在成本费用中列支、已计提未使用金额在所有者权益的“专项储备”项目单独反映。使用安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（3） 改革专项发展基金
根据山东省财政厅、山东省人民政府国有资产监督管理委员会和山东省煤炭工业局《关于省属重点煤炭企业建立改革发展专项资金的通知》（鲁财企〔2004〕28号）规定，
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
本公司从2004年7月1日起按开采原煤量每吨5元计提改革专项发展基金，以用于新矿井建设等相关支出。根据山东省财政厅、山东省人民政府国有资产监督管理委员会和山东省煤炭工业局《关于停止执行省属重点煤炭企业提取改革发展专项资金政策的通知》（鲁财企〔2008〕44号），自2008年1月1日起，本公司停止计提改革专项发展基金。
（4） 山西省矿山环境恢复治理保证金
根据《山西省人民政府关于印发山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法(试行)的通知》（晋政发〔2007〕41号）的规定，自2008年5月1日起，本公司之子公司山西和顺天池能源有限责任公司按开采原煤量每吨10元计提矿山环境恢复治理保证金。矿山环境恢复治理保证金提取和使用管理遵循“企业所有、专款专用、专户储存、政府监管”的原则。根据《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通知》（晋政发〔2013〕26号），暂停提取矿山环境恢复治理保证金。
（5） 山西省煤矿转产发展资金
根据《山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法(试行)》（晋政发〔2007〕40号）规定，自2008年5月1日起，本公司之子公司山西和顺天池能源有限责任公司按开采原煤量每吨5元计提煤矿转产发展资金。
根据《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通知》（晋政发〔2013〕26号），暂停提取煤矿转产发展资金。
（6） 一般风险准备金
根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金〔2012〕20号）规定，本公司之子公司兖矿集团财务有限公司按照不低于风险资产资产负债表日余额的1.5%计提一般风险准备金。
33.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入包括销售煤炭、销售甲醇等煤制化工产品、销售电力及热力、销售矿用设备、机电设备、橡胶制品、辅助材料、大宗物资、贷款和租赁等业务收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
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交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。满足下列条件之一时，本集团属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
（3）本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户；
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团根据其在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断其从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品前能够控制该商品的，本集团为主要责任人，按照已收或对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除支付给其他相关方的价款后净额，或者按照既定的佣金额比例确定。本集团判断在向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：
（1）本集团自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户；
（2）本集团能够主导第三方代表本集团向客户提供服务；
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（3）本集团自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他整合成某组产出转让给客户。在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，不仅局限于合同的法律形式，并综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情况包括：
（1）本集团承担向客户转让商品的主要责任；
（2）本集团在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；
（3）本集团有权自主决定所交易商品的价格；
（4）其他相关事实和情况。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见本附注“四、9（6）金融工具的减值”）。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）本集团煤炭、甲醇等化工产品、热力、矿用设备、机电设备、橡胶制品、辅助材料、大宗物资及其他商品在控制权转移给购货方时予以确认；
（2）本集团电力销售收入在电力供应至各电厂所在地的电网公司，电网公司取得电力的控制权时确认收入，并根据供电量及每年与有关各电力公司确定的适用电价计算；
（3）本集团出售房产开发产品的收入在房产开发产品完工并验收合格，签订具有法律约束力的销售合同，将房产开发产品的控制权转移给购买方时予以确认；
（4）本集团铁路、航运以及其他服务收入在劳务完成时确认；
（5）本集团利息收入按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
34.政府补助
本集团的政府补助包括从政府无偿取得的货币性资产。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
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与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
35.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
36.租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（1） 本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认的计量参见本附注“四、19使用权资产”和“四、27租赁负债”。对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（2） 本集团作为出租人
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
2）经营租赁的会计处理租金的处理在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。提供的激励措施提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。折旧对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
37.持有待售
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
38.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
39.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，
以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
40.分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指企业内同时满足下列条件的组成部分：
（1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2） 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3） 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
41.套期业务的处理方法
本集团使用衍生金融工具如远期外汇合约、利率掉期合约等对与外汇相关的风险及利率波动风险进行现金流量套期。
本集团在套期交易开始时记录套期工具和被套保项目之间的套期关系，包括风险管理目标及各种套期交易策略。本集团在套期开始日及后续期间内会定期地评估套期交易中的衍生工具是否持续有效对冲被套期项目的现金流量。本集团以合同主要条款比较法作套期有效性预期性评价。
套期交易的应收应付净额自套期开始时起作为资产或负债列入资产负债表中。相应的未实现利得和损失计入权益中的套期储备。远期外汇合约和利率掉期合约公允价值的变化通过套期储备予以确认直至预期交易发生。一旦预期交易发生，累计在权益中的余额将计入到利润表中或被确认为与其相关的资产成本的一部分。
当套期工具到期或被出售、终止或行使，或不再符合套期会计的条件，套期会计不再适用。在股东权益中确认的套期工具的累计利得或损失仍被计入权益中，并在交易最终发生时予以确认。如果套期交易预期不再发生，则在股东权益中记录的累计利得和损失就被转到当期损益。
42.重要会计估计和判断
本集团在运用上述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
（1）折旧和摊销
本集团对固定资产和无形资产在使用寿命内按直线法或产量法计提折旧和摊销。本集团定期审阅使用寿命和经济可开采煤炭储量，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。经济可开采的煤炭储量是指本集团根据实测具有开采经济价值的煤炭资源而确定，如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
煤炭储量的估计涉及主观判断，因为煤炭储量的技术估计往往并不精确，仅为近似储量。经济可开采煤炭储量的估计会考虑各个煤矿最近的生产和技术资料，定期更新。此外，由于价格及成本水平逐年变更，经济可开采煤炭储量的估计也会出现变动，存在技术估计固有的不精确性。
（2）土地塌陷、复垦、重整及环保义务
公司因开采地下煤矿需要搬迁地面的村庄，以及因开采煤矿可能导致土地塌陷或影响环境，而应承担村庄搬迁费用、地面农作物（或附着物）赔偿、土地复原、重整及环境治理等各项义务。其履行很可能导致资源流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为一项复垦环保义务。取决于其与未来生产活动的相关和估计确定的可靠程度，针对流动与非流动复垦准备相应确认当期损益或计入相关资产。
土地塌陷、复垦、重整及环保义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验及对未来支出的最佳估计而确定，如货币时间价值的影响重大，将对预期未来现金流出折现至其净现值。随着目前的煤炭开采活动的进行，对未来土地及环境的影响变得明显的情况下，有关土地塌陷、复垦、重整及环保费成本的估计可能须不时修订。
（3）非金融长期资产减值
如本附注“四、22长期资产减值”所述，本集团在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、经营成本、资本性支出以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有
能够获得的相关资料，根据过往经验及对市场发展之预测来估计，可能与之后期间实际结果不同。
（4）金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
（5）预期信用损失的计量
本集团对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、应收融资租赁款、应收账款、合同资产以及信用承诺，使用预期信用损失模型计量其减值准备；其中涉及关键定义、参数和假设的建立和定期复核，例如对未来的宏观经济情况和债务人的信用行为的估计(例如，客户违约的可能性及相应损失)。对预期信用损失的计量存在许多重大判断，例如：将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计量相关的关键参数；信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准；用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其权重的采用。
（6）金融工具的公允价值
对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括：使用熟悉情况的交易各方自愿进行的近期公平市场交易(若可获得)，参照本质相同的其他金融工具的现行公允价值，折现现金流量分析和期权定价模型。在可行的情况下，估值技术尽可能使用市场参数。然而，当缺乏市场参数时，管理层需就自身和交易对手的信用风险、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（7）企业合并中采用的公允价值
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方的可辨认资产、负债在收购日的公允价值计量，本集团采用了估值模型，包括使用收益现值法评估探矿权资产、使用重置成本法评估房屋建筑物和设备、使用市场法评估土地等。未来现金流量预测中涉及关键假设
及参数，包括投产日期的假设、矿权资产剩余可使用年限的估计、矿产售价的估计、折现率的估计等。同一控制下企业合并或有对价的公允价值初始计量，本公司采用了估算模型，包括影响业绩因素的假设、业绩对赌期间实现利润的金额和概率估计，以及折现率的估计。
（8）税项
本公司在多个国家和地区缴纳多种税金，在正常经营活动中，很多交易和事项最终税务处理都存在不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金和金额产生影响。
若管理层预计未来很有可能出现应纳税盈利，并可用作可抵销暂时性差异或税项亏损，则确认与该暂时性差异及税项亏损有关的递延所得税资产。当预计的金额与原先估计有差异，则该差异将会影响与估计改变的期间内递延所得税资产及税项的确认。若管理层预计未来无法抵消应纳税所得额，则对暂时性差异及税项亏损不确认相关的递延所得税资产。
43.重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
财政部于2021年、2022年颁布以下通知：
关于印发《企业会计准则解释第15号》的通知、关于印发《企业会计准则解释第16号》的通知。
（1）《企业会计准则解释第15号》
1）关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理
本集团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。测试固定资产可否正常运转而发生的支出属于固定资产达到预定可使用状态前的必要支出，按照《企业会计准则第4号——固定资产》的有关规定，计入该固定资产成本。
2）关于亏损合同的判断
本集团在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成
本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。本集团自2022年1月1日起执行上述企业会计准则，对会计政策相关内容进行调整，上述准则变化对本集团的财务报表无重大影响。
（2）《企业会计准则解释第16号》
1）关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理对于本集团按照《企业会计准则第37号--金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具(如分类为权益工具的永续债等)，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本集团在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。该股利的所得税影响通常与过去产生可供分配利润的交易或事项更为直接相关，本集团按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其他综合收益项目)。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。2）关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理本集团修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，本集团按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。上述规定同样适用于修改发生在等待期结束后的情形。如果由于修改延长或缩短了等待期，本集团按照修改后的等待期进行上述会计处理(无需考虑不利修改的有关会计处理规定)。如果本集团取消一项以现金结算的股份支付，授予一项以权益结算的股份支付，并在授予权益工具日认定其是用来替代已取消的以现金结算的股份支付(因未满足可行权条件而被取消的除外)的，比照上述情形进行会计处理。本集团自公布日起实行上述企业会计准则，对会计政策相关内容进行调整，上述准则变化对本集团的财务报表无重大影响。
（2） 重要会计估计变更
本报告期本集团未发生重大会计估计变更事项。
五、 税项
1. 主要税种及税率
（1） 本公司及中国境内子公司税率如下：
税种 计税依据 法定税率增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在
3%、5%、6%、9%、13%
税种 计税依据 法定税率
扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应缴增值税城市维护建设税 按实际缴纳增值税计征 1%、5%、7%教育费附加 按实际缴纳增值税计征 3%资源税 按煤炭销售金额计征
3.5%、4%、8%、9%、
9.5%、10%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%环保税 按实际排污量 1.2至6元/污染当量水资源税 按实际取水量或排水量 0.4至5元/立方米消费税（注） 按实际销量 1.2至1.52元/升注：根据地方税务局的要求，本公司之子公司陕西未来能源化工有限公司煤间接液化项目生产的粗液体蜡等产品于本年度开始缴纳消费税。
（2） 本公司之澳大利亚子公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率企业所得税（注） 应纳税所得额 30%商品及服务税 应纳税增值额 10%资源税 煤炭销售收入 7%-40%职工薪酬税-昆士兰州 职工工资总额 4.75%、4.95%职工薪酬税-新南威尔士州
职工工资总额 4.85%、5.45%注：本公司之子公司兖州煤业澳大利亚有限公司所得税适用税率为30%。兖州煤业澳大利亚有限公司及其全资拥有的子公司根据澳大利亚合并纳税的规定构成一家所得税合并纳税集团；兖州煤业澳大利亚有限公司负责确认合并纳税集团的当期所得税资产和负债（包括合并纳税集团内各子公司的可抵扣损失及税款抵减产生的递延所得税资产）。合并纳税集团中的每一家实体确认各自的递延所得税资产和负债，但不包括可抵扣的损失及税款抵减产生的递延所得税资产。在这种情况下，仅由兖州煤业澳大利亚有限公司确认相应的递延所得税资产。该集团签订了一个共享税务协议，即集团中每个实体根据他们的税前利润占整个集团的比例来分配各自应缴纳的税金。合并纳税集团也签订一个纳税资金协议即每个实体通过集团内部往来科目确认各自的当期所得税资产和负债。
（3） 本公司其他境外子公司适用的主要税种及其税率列示如下：
地区或国家 税种 计税依据 税率香港 企业所得税 应纳税所得额 16.5%卢森堡 企业所得税 应纳税所得额 24.94%
地区或国家 税种 计税依据 税率加拿大 货物及服务税 商品计税价格 5%加拿大 企业所得税 应纳税所得额 26.5%
2. 税收优惠
（1） 增值税税收优惠
根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财税〔2015〕78号）本公司之下属子公司山东华聚能源股份有限公司享受电力、热力实现的增值税即征即退50%的政策。
根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号），自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额, 其执行期限延长至2022年12月31日。
（2） 资源税税收优惠
根据《财政部、国家税务总局关于实施煤炭资源税改革的通知》（财税〔2014〕72号）对衰竭期煤矿开采的煤炭，资源税减征30%。衰竭期煤矿，是指剩余可采储量下降到原设计可采储量的20%（含）以下，或者剩余服务年限不超过5年的煤矿。本公司南屯煤矿、鲍店煤矿、兴隆庄煤矿、济宁二号煤矿自2015年起享受此优惠。杨村煤矿自2017年起享受此优惠。
（3） 企业所得税税收优惠
子公司 税率 注释鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司 15% 注1内蒙古荣信化工有限公司 15% 注1兖州煤业榆林能化有限公司 15% 注1陕西未来能源化工有限公司 15% 注1鄂尔多斯市锋威光电有限公司 15% 注1内蒙古昊盛煤业有限公司 15% 注1兖矿东华重工有限公司 15% 注2兖矿集团邹城金通橡胶有限公司 15% 注2兖州东方机电有限公司 15% 注2山东兖矿集团长龙电缆制造有限公司 15% 注2兖矿集团唐村实业有限公司 15% 注2兖矿榆林精细化工有限公司 15% 注2
子公司 税率 注释兖矿鲁南化工有限公司 15% 注2兖矿济宁化工装备有限公司 15% 注2兖煤蓝天清洁能源有限公司 15% 注2端信供应链（深圳）有限公司 15% 注3注1：鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司、内蒙古荣信化工有限公司（同时也是高新技术企业，企业所得税申报时选择使用西部大开发优惠政策）、兖州煤业榆林能化有限公司、陕西未来能源化工有限公司、鄂尔多斯市锋威光电有限公司和内蒙古昊盛煤业有限公司根据《中共中央国务院关于深入实施西部大开发战略的若干意见》(中发〔2010〕11号)、《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号)及其他相关文件，符合西部大开发鼓励类产业优惠政策条件，适用的企业所得税税率为15%。
注2：兖矿东华重工有限公司、兖矿集团邹城金通橡胶有限公司、兖州东方机电有限公司、山东兖矿集团长龙电缆制造有限公司、兖矿集团唐村实业有限公司、兖矿榆林精细化工有限公司、兖矿鲁南化工有限公司、兖矿济宁化工装备有限公司、兖煤蓝天清洁能源有限公司获得高新技术企业认定，符合国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函〔2009〕203号)的相关规定，适用的企业所得税税率为15%。注3：端信供应链（深圳）有限公司根据财政部、国家税务总局《关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税〔2014〕26号）的规定，对设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2022年1月1日，“年末”系指2022年12月31日，“本年”系指2022年1月1日至12月31日，“上年”系指2021年1月1日至12月31日，货币单位为人民币千元。
1.货币资金
项目 年末余额 年初余额库存现金 149
银行存款 38,624,001
40,044,369
其他货币资金 6,553,674
5,527,945
合计 45,177,824
45,572,466
其中：存放在境外的款项总额 16,791,486
9,686,082
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
本集团限制用途的资金主要包括：
项目 年末余额 年初余额票据及信用证保证金 2,379,380
2,094,045
环境恢复治理基金 1,982,000
1,266,382
法定存款保证金 1,470,750
1,720,707
质押的定期存款 472,134
160,000
冻结资金 243,679
243,671
贷款保证金
1,741
其他保证金 5,591
41,127
合计 6,553,534
5,527,673
2.交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额特别收益权（注1）94,276
105,829
货币基金 1,012
50,068
权益工具投资（注2） 425
债务工具投资
100,414
合计95,713
256,311
注1：交易性金融资产之特别收益权系本公司之子公司格罗斯特煤炭有限公司拥有的在中山矿项目中取得其按离港煤炭销售价4%计算的特别收益之权利。兖煤澳大利亚有限公司（以下简称澳洲公司）管理层于每报告日，对此项权利依据未来现金流量折现后的现值进行计量，变动损益计入当期损益。截至2022年12月31日，将未来一年内将取得的收益94,276千元作为交易性金融资产，超过一年将取得的收益1,004,040千元作为其他非流动金融资产。注2：交易性金融资产之权益工具投资系本公司根据重庆力帆汽车销售有限公司重整计划，取得的力帆科技（集团）股份有限公司62,875股A股股票，报告期末以该股票2022年12月31日的收盘价作为公允价值计价，变动损益计入当期损益。
3.应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
类别
年末余额 年初余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
按单项计提坏账准备
352,851
273,266
79,585
532,724
444,139
88,585
按组合计提坏账准备
6,544,138
65,921
6,478,217
6,151,609
60,866
6,090,743
其中：
账龄组合
5,591,713
65,921
5,525,792
5,201,253
60,866
5,140,387
关联方组合
952,425
952,425
950,356
950,356
合计6,896,989
339,187
6,557,802
6,684,333
505,005
6,179,328
1） 按单项计提应收账款坏账准备名称
年末余额账面余额 坏账准备
计提比例（%）
计提理由公司1 265,282
185,697
预期不能收回
公司2 59,991
59,991
预期不能收回
公司3 19,359
19,359
预期不能收回
公司4 5,631
5,631
预期不能收回
公司5 2,502
2,502
预期不能收回
公司6 86
预期不能收回
合计 352,851
273,266
— —2） 按账龄组合计提应收账款坏账准备账龄
年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内
5,165,544
5,090
0.1
1-2年
197,953
8,030
账龄
年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）2-3年
99,946
4,798
3年以上 128,270
48,003
合计 5,591,713
65,921
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额1年以内
5,904,197
1-2年
5,904,197415,895
2-3年
415,895144,228
3年以上
144,228432,669
合计 6,896,989
432,669
（3） 本年应收账款坏账准备情况
类别 年初余额
本年变动金额
年末余额
计提 收回或转回
转销或核销
其他应收账款坏账准备
505,005
5,673
-153,544
-1,307
-16,640
339,187
合计505,005
5,673
-153,544
-1,307
-16,640
339,187
（4） 本年度实际核销的应收账款
款项性质 核销金额往来款 1,307
合计 1,307
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况单位名称 年末余额 账龄
占应收账款年末余额合计数
的比例(%)
坏账准备
年末余额
公司1 539,219
1-3年，3年以上
公司2 444,142
1年以内 6
公司3 436,797
1年以内 6
公司4 406,497
1年以内 6
公司5 326,946
1年以内 5
合计2,153,601
— 31
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
4.应收款项融资
项目 年末余额 年初余额银行承兑汇票 4,369,745
7,087,322
信用证
328,225
合计 4,369,745
7,415,547
注：2022年12月31日，本公司将银行承兑汇票1,119,504千元质押给银行用于开具应付承兑汇票及保函。
5.预付款项
（1）预付款项账龄
项目
年末余额 年初余额金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 3,905,984
4,110,978
1-2年 55,986
376,976
2-3年 165,731
397,034
3年以上 839
5,413
合计 4,128,540
4,890,401
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况单位名称 年末余额 账龄
占预付款项年末余额合计数的比
例(%)公司1 474,052
1年以内 11
公司2 305,863
1年以内 7
公司3 280,826
1年以内 7
公司4 230,772
1年以内 6
公司5 180,591
1年以内 4
合计 1,472,104
— 35
6.其他应收款
项目 年末余额 年初余额应收利息36,063
43,265
应收股利220,311
130,296
其他应收款2,707,460
2,305,402
合计 2,963,834
2,478,963
6.1其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额往来款 3,738,657
3,214,785
预计无法收回的款项 1,192,681
1,218,736
应收代垫款 362,044
359,654
押金保证金 81,521
108,412
备用金 19,882
12,836
其他 9,741
8,556
合计 5,404,526
4,922,979
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损
失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额
| 799,100 | 1,818,477 |
2,617,577本年计提
| 9,586 | 124,195 |
133,781本年转回
-
| 26,959 |
-
-53,232本年转销
26,273
本年核销
-
| 1,060 |
-1,060其他变动
2022年12月31日余额
| 780,667 | 1,916,399 | 2,697,066 |
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额1年以内1,874,327
1-2年637,989
2-3年
805,450
3年以上
805,4502,086,760
合计 5,404,526
2,086,760
（4） 其他应收款坏账准备情况
类别 年初余额
本年变动金额
年末余额计提 收回或转回 转销或核销
其他
其他应收款坏账准备
2,617,577
133,781
-53,232
-1,060
2,697,066
合计2,617,577
133,781
-53,232
-1,060
2,697,066
（5） 本年度实际核销的其他应收款
款项性质 核销金额往来款 1,060
合计 1,060
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称
款项性质
年末余额 账龄
占其他应收款年末余额合计数的比例（%）
坏账准备年末余额公司1 往来款
458,463
1-3年，3年以上
公司2 往来款
362,211
3年以上
| 362,211 |
公司3 往来款
338,138
3年以上
338,138公司4 往来款
180,410
2-3年 3
公司5 往来款
156,308
3年以上
合计
1,495,530
— 27
700,349
7.存货
（1） 存货分类
项目
年末余额 年初余额账面余额
存货跌价准备
账面价值 账面余额
存货跌价准备
账面价值原材料1,988,445
1,161
1,987,284
1,365,782
1,161
1,364,621
在产品397,387
397,387
634,079
634,079
产成品2,588,591
51,344
2,537,247
3,039,664
38,074
3,001,590
库存商品2,830,813
2,830,078
2,222,852
2,222,117
低值易耗品
664,020
664,020
544,085
544,085
房地产开发成本
734,723
234,239
500,484
688,015
688,015
合计9,203,979
287,479
8,916,500
8,494,477
39,970
8,454,507
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2） 存货跌价准备
项目
年初余额
本年增加 本年减少外币报表折算差额
年末余额计提 其他
转回或转销
其他转出原材料 1,161
1,161
产成品 38,074
12,392
51,344
库存商品 735
房地产开发成本
234,239
234,239
合计 39,970
246,631
287,479
8.一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质 一年内到期的长期应收款 2,566,988
1,445,352
注 一年内到期的发放贷款及垫款 1,950,000
合计 4,516,988
1,445,352
—注：一年内到期的长期应收款包括本公司之子公司兖矿融资租赁有限公司长期应收融资租赁款2,009,547千元，中垠（泰安）融资租赁有限公司长期应收融资租赁款557,441千元。
9.其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质土地塌陷、复原、重整及环保费 5,224,276
3,499,399
附注四、31发放贷款及垫款 5,211,437
7,579,225
待抵扣进项税、预缴税款 913,517
1,130,985
应收保理款 377,141
535,072
环境治理保证金 62,186
62,186
长期服务假基金会补偿金 11,396
11,174
附注六、36其他
2,873
| 31,329 |
合计 11,831,282
12,820,914
—
10.债权投资
项目
年末余额 年初余额账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
格拉斯通债券
| 148,485 | 81,549 | 66,936 |
145,593
79,961
65,632
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目
年末余额 年初余额账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
菏泽城投美元债
139,292
139,292
委托贷款
| 190,000 | 190,000 |
190,000
190,000
合计
| 477,777 | 271,549 | 206,228 |
335,593
269,961
65,632
11.长期应收款
（1） 长期应收款情况
项目
年末余额 年初余额账面余额 减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
融资租赁款 1,770,031
166,029
1,604,002
2,494,532
188,090
2,306,442
其中：未实现融资收益
382,461
382,461
566,100
566,100
采矿权 727,927
727,927
696,777
696,777
中山矿合营企业
688,253
688,253
其他 32,667
32,667
合计 2,530,625
166,029
2,364,596
3,879,562
188,090
3,691,472
（2） 坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022年1月1日余额 85,101
3,774
99,215
188,090
本年计提 8,274
19,280
27,554
本年转回 -42,920
-3,774
-46,694
本年转销
本年核销
其他变动 -2,921
-2,921
2022年12月31日余额
47,534
118,495
166,029
12.长期股权投资
被投资单位
年初余额
本年增减变动
年末余额
减值准备年末余额追加投资
减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他
增加
其他减少
外币报表折算差额
一、合营企业
中山矿合营企业 612,747
610,846
-116,697
17,027
1,123,923
圣地芬雷选煤工程技术（天津）有限公司
32,369
3,366
35,735
山东东华装备再制造有限公司 15,963
-704
15,259
HVO Entities（注1）
纽卡斯尔煤炭基础建设集团（注2）
二、联营企业
华电邹县发电有限公司 926,926
57,617
984,543
齐鲁银行股份有限公司(注3) 2,108,448
上海中期期货股份有限公司（注3） 735,273
内蒙古伊泰呼准铁路有限公司 2,166,466
27,212
-34,281
2,159,397
鄂尔多斯市海勒斯铁路运输有限公司（注4）
24,017
24,000
48,289
沃拉塔港煤炭服务公司 790,580
72,128
-52,094
15,900
826,514
兖矿售电有限公司 31,627
32,280
浙商银行股份有限公司（注3） 5,463,283
临商银行股份有限公司(注5) 2,144,613
75,548
-8,356
-133,150
2,078,655
山东省东岳泰恒发展有限公司 235,202
6,867
242,069
被投资单位
年初余额
本年增减变动
年末余额
减值准备年末余额追加投资
减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他
增加
其他减少
外币报表折算差额兖矿清湖生态科技（山东）有限责任公司
6,300
6,300
兖矿苗夫智慧生态科技（山东）有限公司
50,000
50,000
山东聚合顺鲁化新材料有限公司 139,775
-1,460
138,315
山东能源（海南）智慧国际科技有限公司
80,649
7,043
3,978
91,885
内蒙古东能能源有限责任公司 11,084
-42
11,042
内蒙古西能能源有限责任公司 23,703
-415
23,288
内蒙古锦联铝材有限公司 4,457,450
313,722
-80,016
4,691,156
内蒙古霍煤锦联矿业有限责任公司 17,703
-1,030
16,673
6,158
德伯特机械(山东)有限公司 12,944
4,507
17,451
山东新宝龙工业科技有限公司（注6） 44,910
13,929
5,696
-683
63,852
山东宝能智维工业科技有限公司 3,000
-178
2,822
水兴能源（邹城）有限公司 14,115
1,306
15,421
WICET Holdings Pty Ltd（注7）
三、其他
山西天浩化工股份有限公司（注8）
149,786
兖矿集团大陆机械有限公司（注9）
39,845
合计 20,149,147
47,577
2,108,808
-44,851
-129,855
-368,834
567,757
22,329,749
195,789
注1：本公司之子公司澳洲公司在HVO Entities累计亏损额超过其投资账面价值，对其长期股权投资账面价值计为零。注2：本公司之子公司澳洲公司在纽卡斯尔煤炭基础建设集团累计亏损额超过其投资账面价值，对其长期股权投资账面价值计为零。注3：2022年5月，齐鲁银行股份有限公司连续20个交易日的收盘价均低于最近一期经审计的每股净资产，触发稳定股价措施条件。2022年11月，本公司增持齐鲁银行2,256千股，持股比例不变，仍为7.8%。齐鲁银行股份有限公司在本财务报告批准报出日尚未公开披露2022年年度业绩。依据相关监管准则，在不披露齐鲁银行股份有限公司相关数据的同时，删除上海中期期货股份有限公司、浙商银行股份有限公司相关数据，以保证在披露合计数据前提下，齐鲁银行股份有限公司相关数据不会被计算得出。注4：2022年2月，本公司之子公司兖矿能源（鄂尔多斯）有限公司向鄂尔多斯市海勒斯铁路运输有限公司增资24,000千元，持股比例仍为24%。注5：2022年，其他股东向临商银行股份有限公司定向增资305,910千元，本公司对其持股比例由18.33%下降至17%。注6：2022年12月，山东新宝龙工业科技有限公司引入新股东增资，变更后，本公司持股由45%下降至7.5%，本公司之子公司兖煤卢森堡资源控股有限公司对其增资250,000千元，持股 41.67%，本集团共计持股49.17%。截止2022年12月31日，新股东未完成全部注资。
注7：本公司之子公司澳洲公司在WICET Holdings Pty Ltd累计亏损额超过其投资账面价值，对其长期股权投资账面价值计为零。
注8：山西天浩化工股份有限公司（以下简称“山西天浩”）因长期停产致严重资不抵债，2018 年 12 月 31 日，山西天浩向山西省吕梁市中级人民法院申请破产清算。2019 年 9月 27 日，山西省吕梁市中级人民法院裁定受理山西天浩破产清算一案，山西天浩已向破产管理人移交控制权，2019年11月起不再纳入合并范围，并对其长期股权投资全额计提减值准备。
注9：兖矿集团大陆机械有限公司（以下简称“大陆机械公司”）于2020年9月23日以其不能清偿到期债务，并且其资产不足以清偿全部债务为由，向济宁市兖州区人民法院申请破产清算，法院于2020年9月24日出具[2020]鲁0812破申4号民事裁定书同意受理其破产清算申请，大陆机械公司已向破产管理人移交控制权。2020年10月起大陆机械公司不再纳入合并范围，并对其长期股权投资全额计提减值准备。
13.其他权益工具投资
项目 年末余额 年初余额建信信托-彩蝶6号财产权信托计划70,520
43,731
天津物产二号企业管理合伙企业（有限合伙）
| 26,065 |
26,065
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 年末余额 年初余额天津物产三号企业管理合伙企业（有限合伙）
| 15,967 |
15,967
中峰化学有限公司
10,000
10,000
| 10,000 |
山东邹城建信村镇银行有限公司
3,883
| 3,771 |
江苏连云港港口股份有限公司
合计 126,764
99,995
14.其他非流动金融资产
项目 年末余额 年初余额特别收益权（附注六、2） 1,004,040
914,055
榆林市榆阳区煤矿疏干水环境治理有限公司
165,060
| 165,060 |
陕西靖神铁路有限责任公司
154,619
| 163,678 |
鄂尔多斯南部铁路有限责任公司
87,767
| 110,076 |
杭州时代鼎丰创业投资合伙企业(有限合伙)
56,742
| 65,907 |
上海骥琛企业管理合伙企业（有限合伙）
30,000
| 30,000 |
合计 1,538,761
1,408,243
15.投资性房地产
（1） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、年初余额
1,414,126
1,414,126
二、本年变动
加：公允价值变动46,980
46,980
加：固定资产转入10,912
10,912
减：处置
三、年末余额
1,471,730
1,471,730
（2） 年末未办妥产权证书的房屋建筑物账面价值为742,618千元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
16.固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 土地 房屋建筑物 矿井建筑物 地面建筑物
机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额
1,431,666
11,630,637
23,572,520
15,400,627
66,784,898
2,178,052
6,600,434
127,598,834
2.本年增加金额 1,063
682,533
5,583,207
1,272,918
8,516,092
148,427
608,685
16,812,925
（1）购置
1,662,804
12,772
433,907
2,110,186
（2）在建工程转入 1,063
642,699
393,972
1,262,345
5,768,625
122,191
174,778
8,365,673
（3）重分类转入
39,141
10,563
240,210
13,464
303,378
（4）使用权资产转入
844,453
844,453
（5）其他增加
5,189,235
5,189,235
3.本年减少金额 19,236
63,901
137,364
68,465
788,465
248,377
249,527
1,575,335
（1）处置或报废 743
53,338
137,364
34,758
725,589
189,439
67,850
1,209,081
（2）重分类转出 18,493
10,563
33,707
58,938
181,677
303,378
（3）其他减少
62,876
62,876
4.外币报表折算差额 28,586
21,534
236,209
355,816
642,151
5.年末余额 1,442,079
12,270,803
29,254,572
16,605,080
74,868,341
2,078,108
6,959,592
143,478,575
二、累计折旧
1.年初余额
3,521,566
8,805,486
5,628,474
29,583,737
1,229,263
2,793,085
51,561,611
2.本年增加金额
600,890
1,322,503
635,068
6,017,456
186,685
342,326
9,104,928
（1）计提
531,659
1,322,503
628,510
5,180,238
175,205
341,908
8,180,023
项目 土地 房屋建筑物 矿井建筑物 地面建筑物
机器设备 运输设备 其他 合计
（2）重分类转入
69,231
6,558
248,287
11,480
335,974
（3）使用权资产转入
588,931
588,931
3.本年减少金额
34,668
144,686
109,441
687,866
226,636
246,453
1,449,750
（1）处置或报废
29,948
134,351
29,498
684,966
174,826
60,187
1,113,776
（2）重分类转出
4,720
10,335
79,943
2,900
51,810
186,266
335,974
4.外币报表折算差额
12,063
92,122
244,540
348,729
5.年末余额
4,099,851
10,075,425
6,154,101
35,157,867
1,189,316
2,888,958
59,565,518
三、减值准备
1.年初余额
152,467
44,761
1,130
3,770
202,503
2.本年增加金额
4,765
542,839
195,814
743,418
（1）计提
4,765
542,839
195,814
743,418
3.本年减少金额
3,469
4,251
（1）处置或报废
3,469
4,251
4.外币报表折算差额
8,366
1,926
10,339
5.年末余额
5,187
703,672
239,032
3,164
952,009
四、账面价值
1.年末账面价值 1,442,079
8,165,765
18,475,475
10,450,979
39,471,442
887,838
4,067,470
82,961,048
2.年初账面价值 1,431,666
8,108,696
14,614,567
9,772,153
37,156,400
947,659
3,803,579
75,834,720
注：土地类固定资产系本公司之子公司澳洲公司拥有的永久性土地使用权，因此无需计提折旧。
（2） 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧
减值准备 账面价值 备注房屋建筑物 96,789
72,106
24,683
机器设备 74,229
32,939
41,289
运输设备 1,720
其他 5,703
2,539
3,164
合计 178,441
108,349
45,407
24,685
（3） 年末未办妥产权证书的房屋建筑物账面价值为4,229,145千元，地面建筑物账面价值为58,643千元。
17.在建工程
项目 年末余额 年初余额在建工程
14,456,750合计
16,101,20416,101,204
14,456,750
| 16,101,204 |
17.1在建工程
（1） 在建工程情况
项目
年末余额 年初余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额 减值准备
账面价值
一、维简工程 1,771,846
1,771,846
1,058,456
1,058,456
二、技改工程 1,796,184
1,796,184
1,330,524
1,330,524
三、基建工程 12,752,895
801,807
11,951,088
11,815,690
800,370
11,015,320
四、安全工程 241,673
241,673
169,778
169,778
五、勘探工程 951,454
662,701
288,753
920,665
221,249
699,416
六、科技工程 19,769
19,769
162,525
162,525
七、修理工程 32,385
31,891
21,225
20,731
合计 17,566,206
1,465,002
16,101,204
15,478,863
1,022,113
14,456,750
（2） 重大在建工程项目变动情况
工程名称 年初余额
本年增加
本年减少外币报表折算
差额
年末余额转入固定资产
转入无形资产
其他
减少
加拿大钾矿（注）
1,816,444
9,080
48,720
1,874,244
万福煤矿 4,532,173
641,148
5,173,321
（续表）工程名称 预算数
工程累计投入占预算比例（%）
工程
进度（%）
利息资本化累计金额
其中：
本年利息资本化金额
本年利息资本化率（%）
资金来源加拿大钾矿（注）
N/A
N/A
N/A
28,995
N/A
N/A
金融机构贷款
万福煤矿 5,281,428
976,379
397,566
4.35-6
金融机构贷款
兖矿泰安港公铁水联运物流园
2,380,610
20,765
20,765
3.27
自筹及贷款合计 7,662,038
— —1,026,139
418,331
— —
注：加拿大钾矿拥有6个钾矿采矿权，项目可行性研究已经完成，尚没有具体开发规划。
（3） 本年计提在建工程减值准备
项目 本年计提金额 计提原因汤佛勘探资产 252,350
不具有商业可行性亚森纳勘探资产 122,060
不具有商业可行性唐纳森勘探资产 50,761
不具有商业可行性普力马勘探和基建资产 9,054
不具有商业可行性合计 434,225
—
18.使用权资产
项目
房屋及建筑物
机器设备 运输设备
土地使用权
合计
一、账面原值
1.年初余额
21,181
1,852,017
53,852
9,345
1,936,395
2.本年增加金额 2,613
461,876
464,489
（1）租入 2,613
461,819
464,432
（2）重分类转入
3.本年减少金额 57
1,148,768
9,345
1,158,170
（1）处置或报废
304,315
304,315
（2）重分类转出 57
兖矿泰安港公铁水联运物流园
390,183
687,447
1,077,630
合计 6,738,800
1,337,675
48,720
8,125,195
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目
房屋及建筑物
机器设备 运输设备
土地使用权
合计
（3）转入固定资产
844,453
844,453
（4）其他减少
9,345
9,345
4.外币报表折算差额
21,456
21,456
5.年末余额 23,737
1,186,581
53,852
1,264,170
二、累计折旧
1.年初余额 17,250
1,002,828
3,064
1,023,142
2.本年增加金额 5,493
226,304
10,968
242,765
（1）计提 5,493
225,617
10,968
242,078
（2）重分类转入
3.本年减少金额 687
882,199
882,886
（1）处置或报废
293,268
293,268
（2）转入固定资产
588,931
588,931
（3）重分类转出 687
4.外币报表折算差额
7,738
7,738
5.年末余额 22,056
354,671
14,032
390,759
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
125,996
125,996
（1）计提
125,996
125,996
3.本年减少金额
4.外币报表折算差额
1,239
1,239
5.年末余额
127,235
127,235
四、账面价值
1.年末账面价值 1,681
704,675
39,820
746,176
2.年初账面价值
3,931
849,189
50,788
9,345
913,253
19.无形资产
（1） 无形资产明细
项目 采矿权 未探明矿区权益
土地使用权
专利和专有技术
水资源使用权
产能置换
计算机软件
合计
一、账面原值
1.年初余额 70,959,621
2,597,357
3,507,711
1,382,806
540,111
2,165,365
209,713
81,362,684
2.本年增加金额
129,438
7,832
253,733
19,913
410,916
（1）购置
129,438
7,832
19,913
157,183
（2）其他非流动资产转入
253,733
253,733
3.本年减少金额 39,930
2,194
1,679
43,803
（1）处置
2,194
1,679
3,873
（2）其他减少 39,930
39,930
4.外币报表折算差额 614,967
51,586
2,322
2,296
4,813
3,456
679,440
5.年末余额 71,534,658
2,648,943
3,637,277
1,392,934
544,924
2,419,098
231,403
82,409,237
二、累计摊销
1.年初余额 15,094,626
2,640
544,996
582,289
30,509
144,314
163,147
16,562,521
2.本年增加金额 2,217,975
78,285
102,634
11,963
90,734
16,574
2,518,165
（1）摊销 2,217,975
78,285
102,634
11,963
90,734
13,934
2,515,525
（2）重分类转入
2,640
2,640
3.本年减少金额
2,640
1,109
3,749
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 采矿权 未探明矿区权益
土地使用权
专利和专有技术
水资源使用权
产能置换
计算机软件
合计
（1）处置
1,109
1,109
（2）重分类转出
2,640
2,640
4.外币报表折算差额 193,555
2,884
196,995
5.年末余额 17,506,156
622,728
684,923
42,472
235,048
182,605
19,273,932
三、减值准备
1.年初余额 2,505,994
2,517
124,870
2,633,381
2.计提 788,998
26,140
815,965
3.其他减少 74,791
74,791
4.外币报表折算差额 21,407
2,295
23,967
5.年末余额 3,241,608
2,517
127,165
26,397
3,398,522
四、账面价值
1.年末账面价值 50,786,894
2,648,943
3,012,032
580,846
476,055
2,184,050
47,963
59,736,783
2.年初账面价值 53,359,001
2,594,717
2,960,198
675,647
509,602
2,021,051
46,566
62,166,782
（2） 年末未办妥产权证书的土地使用权账面价值为613,218千元。
20.商誉
形成商誉事项
年初余额
本年增加 本年减少
外币报表折算差额
年末余额
年末减值准备企业合并形成
其他
收购子公司
其他
收购鑫泰 653,836
653,836
653,836
收购兖煤资源
282,096
5,603
287,699
8,019
收购新泰克Ⅱ
20,216
20,618
收购普力马 12,573
12,822
12,822
收购兖煤航运
10,045
10,045
合计 978,766
6,254
985,020
674,677
21.递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
项目
年末余额 年初余额可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产母公司及境内子公司
未弥补亏损 4,861,122
1,089,637
5,427,820
1,293,857
资产减值准备 2,007,329
426,585
2,134,287
482,512
维简费、发展基金 2,006,356
467,710
1,724,481
415,726
土地塌陷、复原、重整及环保费
2,046,422
411,730
2,777,195
611,556
已计提未支付的工资、保险 545,297
133,343
520,514
128,010
固定资产折旧差异 354,553
88,638
411,710
102,761
无形资产摊销差异 338,805
84,701
322,775
80,694
递延收益 144,944
35,201
155,310
38,828
其他权益工具投资公允价值调整
1,198
1,087
交易性金融负债
59,132
14,783
其他 469,393
115,030
482,227
83,299
小计 12,775,419
2,852,874
14,016,538
3,252,298
澳大利亚子公司
未弥补亏损
981,611
294,483
复垦费用 6,195,899
1,858,770
4,277,400
1,283,220
融资租赁 701,274
210,382
648,815
194,644
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目
年末余额 年初余额可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产照付不议负债 668,814
200,644
573,340
172,002
套期工具负债 654,700
196,410
361,687
108,506
资产摊销 293,708
88,112
225,854
67,756
未实现外汇损益 330,518
99,155
426,432
127,930
其他 282,855
84,856
2,296,770
689,031
小计 9,127,768
2,738,329
9,791,909
2,937,572
合计 21,903,187
5,591,203
23,808,447
6,189,870
（2） 未经抵销的递延所得税负债
项目
年末余额 年初余额应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债母公司及境内子公司
探（采）矿权公允价值 24,079,967
5,911,950
24,343,660
5,939,643
固定资产折旧差异 681,515
118,647
642,448
114,738
固定资产转投资性房地产 358,908
89,727
350,229
87,557
非同一控制下企业合并资产评估增值
145,366
36,342
139,391
34,848
投资性房地产公允价值调整 135,765
33,941
138,089
34,522
其他非流动金融资产公允价值调整
42,032
10,508
14,672
3,668
其他权益工具投资公允价值调整
其他 743,797
114,702
785,963
117,894
小计 26,187,701
6,315,905
26,414,711
6,332,935
澳大利亚子公司
资产摊销及确认 13,278,732
3,983,619
14,655,516
4,396,655
未实现外汇损益 1,275,070
382,521
340,769
102,231
套期工具资产
1,290,166
387,050
其他 868,328
260,498
581,318
174,395
小计 15,422,130
4,626,638
16,867,769
5,060,331
合计 41,609,831
10,942,543
43,282,480
11,393,266
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目
递延所得税资产和负债年
末互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债年末余额递延所得税资产 2,820,209
2,770,994
递延所得税负债 2,820,209
8,122,334
注：本公司之澳洲地区子公司分别属于两个纳税集团，经批准，于2022年12月31日，抵销递延所得税资产和递延所得税负债2,820,209千元。
22.其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质探（采）矿权 13,090,901
11,375,707
注预付设备、工程款 1,771,161
445,186
长期服务假基金会补偿金 409,310
440,487
附注六、36产能置换款 174,613
388,547
发放贷款及垫款
1,950,000
其他 628,386
402,783
合计 16,074,371
15,002,710
注：探（采）矿权主要系内蒙古准格尔煤田刘三圪旦煤矿、内蒙古自治区兴和县曹四夭矿区钼矿和内蒙古自治区东胜煤田嘎鲁图煤矿等矿权价款。
23.短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额保证借款（注2） 638,366
1,156,030
质押借款（注3） 420,982
790,002
信用借款 260,000
3,770,000
合计 1,319,348
5,716,032
注1：短期借款中人民币借款利率在3.45%至4.10%之间，外币美元借款利率在3.62%至5.62%之间。短期借款中美元借款余额为149,185千元，折合人民币1,039,014千元。
注2：保证借款638,366千元均由本公司提供担保。
注3：质押借款420,982千元的质押物为质押的定期存单，账面价值为472,134千元。
24.应付票据
票据种类 年末余额 年初余额银行承兑汇票 7,775,065
7,525,786
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
票据种类 年末余额 年初余额商业承兑汇票 1,186,618
1,408,097
信用证 1,820,958
1,756,611
合计 10,782,641
10,690,494
25.应付账款
项目 年末余额 年初余额合计 18,989,404
14,999,388
其中：1年以上 3,248,314
3,154,753
26.合同负债
项目 年末余额 年初余额合计 4,833,680
4,982,639
其中：1年以上 209,181
125,781
27.应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额
本年增加 本年减少
外币报表折算
差额
年末余额
短期薪酬 2,083,210
| 14,901,898 | 14,965,015 |
15,225
2,035,318
离职后福利-设定提存计划
101,395
| 1,804,907 |
1,853,077
| 53,225 |
辞退福利
1,942
1,942
一年内到期的其他福利 8,024
69,875
| 56,521 |
21,669
合计 2,192,629
| 16,778,622 |
16,876,555
15,516
2,110,212
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少
外币报表折算差额
年末余额工资、奖金、津贴和补贴
1,028,407
10,473,142
10,679,966
4,831
826,414
职工福利费
1,578,057
1,575,800
2,257
社会保险 212,925
752,042
706,166
258,801
其中：医疗保险费 186,218
674,083
625,524
234,777
工伤保险费 24,793
76,629
79,641
21,781
生育保险费 1,914
1,330
1,001
2,243
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少
外币报表折算差额
年末余额住房公积金 32,589
759,439
757,321
34,707
工会经费和职工教育经费
281,005
395,776
282,616
394,165
短期带薪缺勤 528,284
943,442
963,146
10,394
518,974
合计 2,083,210
14,901,898
14,965,015
15,225
2,035,318
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少
外币报表折算差额
年末余额
基本养老保险 78,795
1,208,178
1,253,192
33,781
失业保险费 14,934
48,060
46,415
16,579
企业年金 7,666
548,669
553,470
2,865
合计 101,395
1,804,907
1,853,077
53,225
28.应交税费
项目 年末余额 年初余额企业所得税 10,066,948
2,486,768
资源税 729,095
949,252
增值税 267,176
1,014,305
消费税 113,819
其他 569,401
320,078
合计 11,746,439
4,770,403
29.其他应付款
项目 年末余额 年初余额应付利息 650,799
883,232
应付股利 3,544
13,940
其他应付款 15,998,365
29,858,702
合计 16,652,708
30,755,874
29.1应付利息
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（1） 应付利息分类
项目 年末余额 年初余额应付债券利息 615,564
685,820
分期付息到期还本的长期借款利息 35,091
163,569
应付定期存款利息 144
应付短期融资券利息
33,133
应付短期借款利息
合计 650,799
883,232
29.2应付股利
项目 年末余额 年初余额普通股股利 3,544
13,940
合计 3,544
13,940
29.3其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额吸收存款 11,243,810
24,890,403
往来款 2,354,744
2,743,705
限制性股票回购义务 723,593
应付代扣款 567,311
1,013,594
押金保证金 495,864
581,020
应付投资款 458,700
493,741
工程款 47,824
42,443
其他 106,519
93,796
合计 15,998,365
29,858,702
（2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因应付股权投资款 402,461
股权投资款合计 402,461
—
30.一年内到期的非流动负债
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 年末余额 年初余额 性质一年内到期的长期借款（注）
10,823,029
| 9,329,154 |
注一年内到期的应付债券
4,657,980
| 3,775,793 |
附注六、33一年内到期的长期应付款 359,905
一年内到期的租赁负债
184,117
| 170,239 |
一年内到期的预计负债 66,851
61,558
附注六、37一年内到期的其他负债
1,009,350
| 566,117 |
附注六、38合计 14,268,059
16,736,034
—注：一年内到期的长期借款明细如下：
借款类别 年末余额 年初余额信用借款 4,591,000
7,248,469
抵押借款 2,159,027
质押借款 2,075,592
1,574,320
保证借款 503,535
2,000,240
合计
10,823,029
| 9,329,154 |
一年内到期的长期借款中人民币借款利率在2.80%至5.50%之间，外币美元借款利率为2.20%至3个月libor+3.25%之间。一年内到期的长期借款中美元借款余额为460,000千元，折合人民币3,203,716千元。一年内到期的保证借款由6家公司提供担保，其中：359,300千元由山东能源和陕西延长石油（集团）有限公司共同提供担保；12,234千元由陕西未来能源化工有限公司、北京江油伟创石油化工有限公司提供担保；12,000千元由鄂尔多斯市锋威光电有限公司提供担保；其余全部由本公司提供担保。一年内到期的质押借款具体情况详见本附注“六、32.长期借款”。一年内到期的抵押借款2,159,027千元的抵押物为本公司之子公司兖煤国际（控股）有限公司持有的9.34亿股浙江商业银行股票，账面价值共计6,659,420千元。
31.其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额土地塌陷、复原、重整及环保费 1,100,080
959,579
待转销项税金 727,841
861,239
短期融资券
2,999,000
合计 1,827,921
4,819,818
（2） 短期融资债券的情况
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额21兖州煤业SCP003 0.1
2021-8-9 270 3,000,000
合计 — — — 3,000,000
（续）债券名称 年初余额 本年发行
按面值计提利息
溢折价摊销
本年偿还 年末余额
21兖州煤业SCP003
2,999,000
33,133
1,000
3,000,000
合计 2,999,000
33,133
1,000
3,000,000
32.长期借款
借款类别 年末余额 年初余额信用借款 21,413,300
28,229,235
质押借款（注2） 8,557,834
7,910,689
保证借款（注3） 5,800,660
10,587,278
抵押借款（注4） 2,452,300
4,214,830
合计 38,224,094
50,942,032
注1：长期借款中人民币借款利率在2.80%至5.90%之间，长期借款中外币美元借款利率在3个月libor+1.80%至3个月libor+3.00%之间，外币澳元借款利率为8.70%。长期借款中美元借款余额为583,000千元，折合人民币4,060,362千元；澳元借款余额为31,328千元，折合人民币147,674千元。
注2：质押借款共计10,633,426千元，包括一年以内到期的质押借款2,075,592千元，其中：5,516,500千元的质押物为本公司对陕西未来能源化工有限公司的股权146,448万股，账面价值为5,114,054千元；3,027,546千元的质押物为本公司之子公司兖矿融资租赁有限公司质押在借款银行应收租金债权4,175,405千元；2,089,380千元的质押物为本公司认购本公司之子公司兖州煤业澳大利亚有限公司不超过10亿美元的配股而对其持有的全部股权和相关权益，截至2022年12月31日享有的本公司之子公司兖州煤业澳大利亚有限公司净资产账面价值为8,190,565千元，同时由山东能源提供担保。
注3：保证借款由4家公司提供担保，其中：3,700,000千元由山东能源和陕西延长石油（集团）有限公司共同提供担保；476,950千元由鄂尔多斯市锋威光电有限公司提供担保；77,249千元由山东能源提供担保；其余全部由本公司提供担保。
注4：抵押借款147,672千元的抵押物为本公司之子公司普力马煤炭有限公司总资产，截至2022年12月31日总资产账面价值为7,217,107千元；2,304,628千元抵押物
是本公司之子公司澳洲公司抵押在银行的兖煤澳大利亚资源有限公司与联合煤炭工业有限公司总资产55,389,396千元。
33.应付债券
（1） 应付债券分类
项目 年末余额 年初余额应付债券 20,792,407
24,107,000
合计 20,792,407
24,107,000
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2） 应付债券的增减变动
债券名称
面值
发行日期
债券期限
发行金额
年初余额
本年发行
按面值计提利息
溢折价
摊销
本年偿还
外币报表折算差额
其他减少
年末余额“12兖煤04”（注2） 0.1
2014-3-3 10年
3,050,000
3,044,342
190,180
3,000
3,047,342
“20兖煤01” 0.1
2020-3-10 3年 300,000
302,375
9,095
-2,450
299,925
“20兖煤02” 0.1
2020-3-10 5年 2,700,000
2,691,225
93,896
2,700
2,693,925
“20兖煤03” 0.1
2020-3-10 10年
2,000,000
1,983,500
86,992
2,000
1,985,500
“20兖煤04” 0.1
2020-10-21 15年
3,500,000
3,495,100
138,041
2,800
3,497,900
“20兖煤05” 0.1
2020-10-21 10年
1,500,000
1,496,000
64,940
1,200
1,497,200
“21兖煤01” 0.1
2021-5-28 3年 3,000,000
2,993,133
113,758
2,400
2,995,533
“21兖煤02” 0.1
2021-5-28 5年 1,000,000
997,700
41,874
998,200
MTN001招商银行中期票据
0.1
2021-7-22 3年 2,000,000
2,028,856
77,056
-32,356
1,996,500
公司债券（注1） 0.1
2020-11-5 3年 3,262,450
3,174,896
7,718
293,254
3,475,868
公司债券（注1） 0.1
2021-11-23 3年 1,912,711
1,899,873
4,949
175,485
2,080,307
合计 —
— — 24,225,161
24,107,000
815,832
-7,539
468,739
3,775,793
20,792,407
注1：本公司为本公司之子公司兖煤国际资源开发有限公司发行的8亿美元公司债券提供担保，包括一年内到期的应付债券5亿美元。注2：本公司之控股股东山东能源为本公司发行的30.5亿元公司债券提供担保。注3：其他减少系重分类至一年内到期的非流动负债，详见本附注“六、30.一年内到期的非流动负债”。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
34.租赁负债
项目 年末余额 年初余额融资租赁 345,441
905,250
经营租赁 65,592
10,661
合计 411,033
915,911
35.长期应付款
项目 年末余额 年初余额长期应付款 6,820,991
6,032,183
专项应付款 19,237
27,601
合计6,840,228
6,059,784
35.1长期应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额采矿权购置款 3,466,978
3,550,206
售后回租款（注） 1,796,845
2,424,809
政府专项债券 1,500,000
其他
57,168
| 57,168 |
合计 6,820,991
6,032,183
注：截至2022年12月31日，该售后回租业务抵押的固定资产账面价值2,102,200千元。
35.2专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额北宿煤矿关闭专项资金 27,601
8,364
19,237
合计 27,601
8,364
19,237
36.长期应付职工薪酬
项目 年末余额 年初余额长期服务假（注） 544,841
501,671
合计 544,841
501,671
注：根据澳大利亚Coal Mining Industry (Long Service Leave Funding) Act1992煤炭行业（长期服务年假基金）法规1992规定，若雇员长期被雇佣，雇员将获得除年假以外的长期服务假期（带薪）。长期服务假以截至本报告期末由职工提供的服务预期未
来付款的现值计量，并考虑未来的工资和薪金水平，员工离职和服务期限。在资产负债表日，使用市场收益率对估计未来现金流出量进行折现。每月应根据职工薪酬水平向Coal Mining Industry（Long Service Leave Funding) Corporation（以下简称“CoalMining Industry Corporation”）存入长期服务假资金，待向员工支付长期服务假福利后，可以从Coal Mining Industry Corporation得到部分补偿，因此将此款项确认为其他流动资产、其他非流动资产。在资产负债表日，若长期服务假的支付义务未来发生，则将长期服务假确认为应付职工薪酬、长期应付职工薪酬。
37.预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因复垦/复原及环境恢复 9,189,449
3,692,198
亏损合同 133,596
162,044
注1照付不议负债 27,309
46,505
注2其他 70,505
405,619
合计
4,306,366
| 9,420,859 |
—注1：因本公司之子公司联合煤炭工业有限公司与第三方签订的煤炭供应和运输协议合同价格低于市场价格，为亏损合同，故就该合同价格与市场价格之间的差异折现确认预计负债，其中一年内到期的预计负债金额为31,666千元。注2：本公司之子公司格罗斯特煤炭有限公司与第三方签订的铁路及港口照付不议合同，因预计未来运量不会达到合同约定，故对按合同约定仍需支付的款项折现确认预计负债，其中一年内到期的预计负债金额为20,120千元。
38.其他非流动负债
项目 年末余额 年初余额济三电力信托收益权资产支持专项计划（注1）
154,650
中垠租赁二期资产专项计划（注2）
566,216
合计
720,866
注1：本公司之子公司山东兖矿济三电力有限公司于2019年11月5日发行“济三电力信托收益权资产支持专项计划”，发行期限为4年，发行金额为505,000千元，本年归还236,370千元，累计归还505,000千元。截止2022年12月31日，已全部归还。注2：本公司之子公司兖矿融资租赁有限公司于2021年6月2日发行“中垠租赁二期资产专项计划”，优先级发行期限为2年6个月，到期日2024年1月20日，发行金额为2,140,000千元，自行认购141,000千元，2021年归还620,676千元，2022年归还812,207千元,重分类至一年内到期的非流动负债为566,117千元。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
39.盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 912,700
912,700
合计 912,700
912,700
40.股本
股东名称/类别
年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额金额
比例（%）
发行新股
送股
公积金
转股
公积金
其他 小计 金额
比例（%）
有限售条件股份
境内自然人
61,740
61,740
61,740
有限售条件股份合计
61,740
61,740
61,740
无限售条件股份
人民币普通股 2,974,184
12,780
12,780
2,986,964
境外上市外资股 1,900,000
1,900,000
无限售条件股份合计
4,874,184
12,780
12,780
4,886,964
股份总额 4,874,184
74,520
74,520
4,948,704
注：本公司2021年A股限制性股票激励计划已完成授予登记工作，成功向激励对象授予61,740,000股限制性股票；2018年A股股票期权激励计划第二个行权期共行权并完成股份过户登记12,779,580股。公司总股本增加至4,948,703,640股。
41.其他权益工具
发行在外的金融工具
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额数量
账面价值
数量
账面价值
数量
账面价值
数量 账面价值
招商银行永续债（2021年第二期中期票据）（注1）
20,000
1,996,400
20,000
1,996,400
中信银行永续债(21兖煤Y1）（注2）
17,000
1,696,600
17,000
1,696,600
中信银行永续债(21兖煤Y2）（注3）
33,000
3,293,070
33,000
3,293,070
中信银行永续债(21兖煤Y4）（注4）
10,000
998,200
10,000
998,200
招商银行永续债（22兖矿能源MTN001A）（注5）
25,000
2,495,500
25,000
2,495,500
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
发行在外的金融工具
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额数量
账面价值
数量
账面价值
数量账面价值
数量 账面价值
招商银行永续债（22兖矿能源MTN001B）（注6）
5,000
498,500
5,000
498,500
兴业银行永续债（22兖矿能源MTN002）（注7）
20,000
1,996,400
20,000
1,996,400
合计 80,000
7,984,270
50,000
4,990,400
130,000
12,974,670
注1：本公司于2021年11月24日发行2021年度第二期中期票据，总金额为2,000,000千元人民币，扣除发行费用，实际募集资金1,996,400千元，此工具无固定偿还期限。本公司本年按照3.67%的利率向债券购买人支付利息。注2：本公司于2021年6月21日发行2021年可续期公司债券品种一（债券简称：
21兖煤Y1），总金额为1,700,000千元，扣除发行费用，实际募集资金1,696,600千元，此工具无固定偿还期限。本公司本年按照3.99%的利率向债券购买人支付利息。
注3：本公司于2021年6月21日发行2021年可续期公司债券品种二（债券简称：
21兖煤Y2），总金额为3,300,000千元，扣除发行费用，实际募集资金3,293,070千元，此工具无固定偿还期限。本公司本年按照4.40%的利率向债券购买人支付利息。
注4：本公司于2021年8月19日发行兖州煤业股份有限公司公开发行2021年可续期公司债券品种四（债券简称：21兖煤Y4），总金额为1,000,000千元，扣除发行费用，实际募集资金998,200千元，此工具无固定偿还期限。本公司本年按照3.54%的利率向债券购买人支付利息。
注5：本公司于2022年5月18日发行兖矿能源集团股份有限公司2022年度第一期中期票据（品种一）（债券简称：22兖矿能源MTN001A），总金额为2,500,000千元，扣除发行费用，实际募集资金2,495,500千元，此工具无固定偿还期限。本公司本年按照3.28%的利率向债券购买人支付利息。
注6：本公司于2022年5月18日发行兖矿能源集团股份有限公司2022年度第一期中期票据（品种二）（债券简称：22兖矿能源MTN001B），总金额为500,000千元，扣除发行费用，实际募集资金498,500千元，此工具无固定偿还期限。本公司本年按照
3.71%的利率向债券购买人支付利息。
注7：本公司于2022年6月8日发行兖矿能源集团股份有限公司2022年度第二期中期票据（债券简称：22兖矿能源MTN002），总金额为2,000,000千元，扣除发行费用，实际募集资金1,996,400千元，此工具无固定偿还期限。本公司本年按照3.30%的利率向债券购买人支付利息。
42.资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价（注1） 765,517
| 756,022 |
1,521,539
其他资本公积（注2） 48,195
| 297,100 |
191,814
| 153,481 |
合计 813,712
| 1,053,122 |
| 153,481 | 1,713,353 |
注1：股本溢价本年增加系本公司股票期权第二批次行权增加94,169千元，发行限制性股票增加661,853千元。注2：其他资本公积本年变动系计提股权激励费用增加297,100千元，期权行权减少23,626千元，联营企业股权变动减少129,855千元。
43.库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额限制性股票
723,593
723,593
合计
723,593
723,593
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
44.其他综合收益
项目 年初余额
本年发生额
年末余额本年所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转
入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：所得税费用
税后归属于母公司
税后归属于少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收
益
-518
-19
-5
-14
-532
其他权益工具投资公允价值变动 -518
-19
-5
-14
-532
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -7,553,256
-712,322
-1,115,461
-160,033
401,843
161,329
-7,151,413
其中：权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
25,837
-44,851
-44,851
-19,014
现金流量套期损益的有效部分 -262,454
-1,655,697
-1,115,461
-162,071
-235,445
-142,720
-497,899
外币财务报表折算差额 -7,577,675
980,073
676,024
304,049
-6,901,651
投资性房地产公允价值变动 261,036
8,153
2,038
6,115
267,151
合计 -7,553,774
-712,341
-1,115,461
-160,038
401,829
161,329
-7,151,945
45.专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额安全生产费用 2,277,834
| 1,494,231 | 1,988,712 |
1,783,353
维简费 1,383,694
| 484,190 | 122,657 |
1,745,227
改革专项发展基金 611,513
611,513环境治理保证金 24,560
24,560转产基金 26,875
26,875
一般风险准备 330,709
330,709
合计 4,655,185
| 1,978,421 | 2,111,369 | 4,522,237 |
46.未分配利润
项目 本年 上年上年年末余额 56,366,083
45,426,530
加：年初未分配利润调整数
-204,347
其中：同一控制下企业合并
会计政策变更
其他
-204,347
本年年初余额 56,366,083
45,222,183
加：本年归属于母公司所有者的净利润 30,773,610
16,258,908
减：提取法定盈余公积
402,793
提取一般风险准备
186,681
应付普通股股利 9,897,407
4,874,184
同一控制下企业合并
-348,650
其他调整因素 -
| 22,950 |
本年年末余额 77,265,236
56,366,083
47.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
项目
本年发生额 上年发生额收入 成本 收入 成本主营业务 154,601,505
73,554,052
108,615,647
64,896,823
其他业务 46,227,764
45,055,444
43,375,150
42,439,132
合计 200,829,269
118,609,496
151,990,797
107,335,955
（2）合同产生的收入的情况
合同分类 本年发生额 上年发生额商品类型
其中：煤炭业务 125,843,529
84,252,042
非煤炭贸易 41,448,622
38,873,658
煤化工、电力及热力 27,804,615
23,656,643
贷款和融资租赁 903,838
919,153
矿用设备制造 748,911
963,484
铁运业务 393,440
337,560
未分配项目 3,686,314
2,988,257
小计 200,829,269
151,990,797
按经营地区分类
其中：中国 138,624,333
117,099,515
澳洲 55,448,596
29,323,853
其他 6,756,340
5,567,429
小计 200,829,269
151,990,797
48.税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额资源税 3,670,263
2,783,847
消费税 1,320,430
城市维护建设税 499,777
318,809
土地使用税 364,927
328,241
教育费附加 258,521
161,781
地方教育经费 171,330
106,862
项目 本年发生额 上年发生额房产税 112,183
102,118
印花税 109,029
72,780
环境保护税 93,367
25,364
水资源税 59,251
212,223
水利建设基金 25,544
26,629
其他 105,567
86,519
合计 6,790,189
4,225,173
49.销售费用
项目 本年发生额 上年发生额开采权使用费 5,646,773
2,364,635
职工薪酬社保及福利费 179,911
159,957
运费、煤炭港务、装卸费用 31,309
5,032
其他 479,940
467,160
合计 6,337,933
2,996,784
50.管理费用
项目 本年发生额 上年发生额职工薪酬社保及福利费 4,095,331
3,583,339
折旧费 618,704
660,193
股份支付 314,086
15,118
中介、咨询及服务费 287,277
342,070
摊销、租赁费等 222,910
219,616
材料及修理费 187,264
121,631
差旅、办公、会议及招待费 160,973
127,414
物业费 143,715
156,974
停工损失 115,543
1,196,442
党建工作经费 58,575
50,814
其他 384,360
363,451
合计 6,588,738
6,837,062
51.研发费用
项目 本年发生额 上年发生额设备材料费1,145,234
535,939
职工薪酬530,679
318,105
折旧及摊销费168,815
74,737
委外技术服务费
89,270
130,833
其他183,210
80,015
合计 2,117,208
1,139,629
52.财务费用
项目 本年发生额 上年发生额利息费用 5,983,260
5,319,334
减：利息收入 683,653
471,456
加：汇兑损失 -648,496
-443,572
加：担保支出 133,694
205,989
加：其他支出 267,460
302,431
合计 5,052,265
4,912,726
53.其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额与日常经营活动相关的政府补助 124,620
105,144
增值税即征即退 32,051
12,584
合计 156,671
117,728
54.投资收益
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 2,108,826
2,068,126
处置交易性金融资产取得的投资收益 28,918
-32,788
债务重组收益 15,971
-5,115
处置长期股权投资产生的投资收益 2,051
111,198
持有交易性金融资产/负债期间取得的投资收益 410
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 31
债权投资在持有期间取得的投资收益
2,544
合计 2,156,207
2,144,094
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
55.净敞口套期收益
项目 本年发生额 上年发生额套期保值 -1,108,442
-814,581
合计 -1,108,442
-814,581
56.公允价值变动收益/损失
项目 本年发生额 上年发生额其他非流动金融资产 129,992
-15,860
投资性房地产 46,980
29,016
交易性金融资产 -14,059
16,822
交易性金融负债 -280,042
-159,380
合计 -117,129
-129,402
57.信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额应收账款坏账损失 147,871
-12,968
其他流动资产减值损失 13,428
-117,817
应收款项融资坏账损失 -306
-536
长期应收款坏账损失 -19,140
35,052
其他应收款坏账损失 -80,549
-385,460
其他非流动资产减值损失
-50,000
其他 -339
-31,419
合计 60,965
-563,148
58.资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额无形资产减值损失 -815,965
-492,725
固定资产减值损失 -743,418
-49,658
在建工程减值损失 -434,225
-633,626
存货跌价损失 -246,631
78,092
使用权资产减值损失 -125,996
其他非流动资产减值损失 -41,870
商誉减值损失
-8,197
合计 -2,408,105
-1,106,114
59.资产处置收益
项目
本年发生额
上年发生额
计入本年非经常性损益的金额非流动资产处置收益 22,832
72,547
22,832
其中：划分为持有待售的非流动资产处置收益
其中：未划分为持有待售的非流动资产处置收益
22,832
71,913
22,832
其中：固定资产处置收益 22,832
57,596
22,832
其中：无形资产处置收益
14,317
合计 22,832
72,547
22,832
60.营业外收入
（1） 营业外收入明细
项目 本年发生额 上年发生额
计入本年非经常性损益的金额政府补助 19,962
51,551
19,962
收购利得
3,188
其他 368,282
384,686
368,282
合计 388,244
439,425
388,244
（2） 政府补助明细
项目 本年发生额
上年发生额
来源和依据
与资产相关/与收益相关
工业企业结构调整专项奖补资金
8,364
13,778
鲁财工指〔2016〕4号
与收益相关
失业保险基金稳定岗位补贴 4,600
6,490
人社部发〔2020〕30号
与收益相关
VOCs治理项目专项资金 2,600
鄂财资环指〔2022〕248号
与收益相关
自治区重点产业发展专项资金
2,000
内财资〔2021〕1059号
与收益相关
上海企业扶持资金 620
10,180
浦府〔2017〕131号 与收益相关
引进外资项目奖励款
8,350
鲁商字〔2018〕222号 与收益相关
大气污染防治资金
4,200
枣财建指〔2020〕20号
与收益相关
其他 1,778
8,553
与收益相关
合计 19,962
51,551
— —
61.营业外支出
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
计入本年非经常性损益的金额罚款及滞纳金 158,072
66,490
158,072
对外捐赠 93,586
25,835
93,586
非流动资产毁损报废损失 17,764
281,869
17,764
非常损失 5,541
74,957
5,541
其他 50,921
214,160
50,921
合计 325,884
663,311
325,884
62.所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 14,556,926
4,819,560
递延所得税费用 163,527
654,371
合计 14,720,453
5,473,931
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额本年合并利润总额 54,158,799
按法定/适用税率计算的所得税费用 13,539,700
子公司适用不同税率的影响 -55,870
调整以前期间所得税的影响 -15,560
非应税收入的影响 -231,225
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,749,753
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -56,502
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 353,656
免税的投资收益 -476,219
资产税基变动 15,533
其他 -102,813
所得税费用 14,720,453
63.其他综合收益
详见本附注“六、44其他综合收益”相关内容。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
64.现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金1） 收到的其他与经营活动有关的现金项目 本年发生额 上年发生额贷款利息收入 674,207
614,074
往来款 428,111
338,350
政府补助及扶持基金收入 277,363
320,000
利息收入 180,238
235,424
收回票据保证金 105,680
2,016,337
收回环境治理保证金
| 10,299 |
涉诉资金解冻 10
96,667
其他 162,412
341,410
合计 1,838,320
3,962,262
2） 支付的其他与经营活动有关的现金项目 本年发生额 上年发生额销售及管理费用支付额 7,659,460
4,909,407
环境治理支出 3,334,818
2,173,001
支付环境恢复治理基金 725,917
677,135
支付票据保证金 391,015
612,257
往来款 346,604
257,059
罚款及滞纳金 147,481
45,775
捐赠支出 93,586
25,835
冻结资金 18
11,000
其他348,083
511,020
合计 13,046,982
9,222,489
3） 收到的其他与投资活动有关的现金项目 本年发生额 上年发生额收回中山矿贷款 694,995
289,147
国债投资 100,065
货币基金 50,078
期货投资 37,873
3,349
收回保证金 8,655
114,392
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 本年发生额 上年发生额收回受限的定期存款
1,010,256
非同一控制下企业合并收到的现金
12,651
合计 891,666
1,429,795
4） 支付的其他与投资活动有关的现金项目 本年发生额 上年发生额支付股权保证金 335,754
支付受限的定期存款 312,134
160,000
支付保证金 164,328
44,705
债权投资 143,256
利率互换 22,970
75,409
期货投资 10,000
37,492
国债投资
100,065
合计 988,442
417,671
5） 收到的其他与筹资活动有关的现金项目 本年发生额 上年发生额地方政府专项债券 1,500,000
收回法定存款保证金 249,957
收回贷款保证金 1,741
347,914
售后回租
2,179,999
合计 1,751,698
2,527,913
6） 支付的其他与筹资活动有关的现金项目 本年发生额 上年发生额支付融资租赁款957,198
1,531,022
债券、保函等费用147,363
149,815
子公司股票回购114,708
同一控制下企业合并股权转让款
11,013,258
偿还关联方借款
817,848
支付法定存款保证金
120,369
合计 1,219,269
13,632,312
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年发生额 上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 39,438,346
18,566,775
加：资产减值准备 2,408,105
1,106,114
信用减值损失 -60,965
563,148
固定资产折旧 8,180,023
7,844,609
使用权资产折旧 242,078
256,991
无形资产摊销 2,515,525
2,570,655
长期待摊费用摊销 65,637
55,284
专项储备 33,131
2,181,758
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）
-22,832
-72,547
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 17,764
281,869
公允价值变动损失（收益以“-”填列） 117,129
129,402
净敞口套期收益（收益以“-”填列） 1,108,442
814,581
财务费用（收益以“-”填列） 4,965,044
4,839,893
投资损失（收益以“-”填列） -2,156,207
-2,144,094
收购利得（收益以“-”填列）
-3,188
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 627,565
1,461,639
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -464,038
-807,268
存货的减少（增加以“-”填列） -709,502
-693,581
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 2,354,140
-12,220,403
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -5,523,040
11,450,049
其他 314,086
经营活动产生的现金流量净额 53,450,431
36,181,686
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 38,624,290
36,490,685
减：现金的年初余额 36,490,685
17,116,460
加：现金等价物的年末余额
3,554,108
项目 本年发生额 上年发生额减：现金等价物的年初余额 3,554,108
现金及现金等价物净增加额 -1,420,503
22,928,333
（3） 本年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 1,084
其中：联合煤炭工业有限公司 1,084
取得子公司支付的现金净额 1,084
（4） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额现金 38,624,290
36,490,685
其中：库存现金
| 149 |
可随时用于支付的银行存款 38,624,001
36,490,261
可随时用于支付的其他货币资金
| 140 |
现金等价物
3,554,108
年末现金和现金等价物余额 38,624,290
40,044,793
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
65.所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因货币资金 6,553,534
附注六、1应收款项融资 1,119,504
附注六、4长期应收款 5,529,671
附注六、32长期股权投资 6,659,420
附注六、30固定资产 2,102,200
附注六、35固定资产 20
诉讼冻结无形资产 4,209
诉讼冻结对陕西未来能源的股权 5,114,054
附注六、32兖煤澳大利亚有限公司净资产 8,190,565
附注六、32普力马煤矿总资产 7,217,107
附注六、32
项目 年末账面价值 受限原因兖煤澳大利亚资源有限公司与联合煤炭工业有限公司总资产
55,389,396
附注六、32合计 97,879,680
—
66.外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
美元 673,430
6.9646
4,690,171
澳元 2,707,573
4.7138
12,762,958
加元 612
5.1385
3,145
港币 2,834
0.8933
2,532
欧元 1,268
7.4229
9,412
应收账款
美元 329,940
6.9646
2,297,900
澳元 196,226
4.7138
924,970
其他应收款
美元 56,768
6.9646
395,366
澳元 40,748
4.7138
192,078
港币 387
0.8933
欧元 101
7.4229
其他流动资产
澳元 29,349
4.7138
138,345
一年内到期的非流动资产
美元 1,763
6.9646
12,279
长期应收款
美元 46,919
6.9646
326,772
澳元 6,930
4.7138
32,667
其他非流动资产
澳元 94,647
4.7138
446,147
应付账款
美元 98,780
6.9646
687,963
澳元 656,373
4.7138
3,094,011
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
其他应付款
美元 10,826
6.9646
75,399
澳元 6,005
4.7138
28,306
港币 105,037
0.8933
93,826
一年内到期的非流动负债
美元 979,077
6.9646
6,818,880
澳元 48,901
4.7138
230,510
短期借款
美元 149,185
6.9646
1,039,014
应付债券
美元 298,697
6.9646
2,080,305
长期借款
美元 583,000
6.9646
4,060,362
澳元 31,328
4.7138
147,674
租赁负债
澳元 79,704
4.7138
375,709
（2） 境外经营实体
子公司名称 记账本位币兖州煤业澳大利亚有限公司 澳元格罗斯特煤炭有限公司 澳元兖煤澳大利亚资源有限公司 澳元兖煤澳大利亚配煤销售有限公司 澳元兖煤矿业服务有限公司 澳元联合煤炭工业有限公司 澳元兖煤澳洲莫拉本私有有限公司 澳元沃特岗矿业有限公司 澳元兖煤保险股份有限公司 澳元亚森纳（控股）有限公司 澳元汤佛（控股）有限公司 澳元维尔皮纳（控股）有限公司 澳元普力马（控股）有限公司 澳元
子公司名称 记账本位币兖煤能源有限公司 澳元兖煤技术发展（控股）有限公司 澳元兖煤国际（控股）有限公司 港币兖煤国际技术开发有限公司 港币兖煤国际资源开发有限公司 港币兖煤卢森堡资源有限公司 美元兖煤加拿大资源有限公司 加币中垠瑞丰（香港）有限公司 美元中垠（香港）有限公司 美元
七、 合并范围的变化
1.其他原因的合并范围的变动
（1） 新设子公司
公司名称 新纳入合并范围的原因
持股比例（%）兖煤保险股份有限公司 新设 100兖矿再生资源有限公司 新设 70内蒙古博珢泰煤炭有限公司 新设 100兖矿铁路物流有限公司 新设 100兖矿铁路物流(榆林)有限公司 新设 62兖矿物流科技有限公司 新设 100
（2） 减少子公司
公司名称 原持股比例（%） 减少的原因中垠（菏泽）融资租赁有限公司 100 注销
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
八、 在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
级次 子公司名称
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例（%）
取得方式直接 间接
二级
兖州煤业澳大利亚有限公司 澳大利亚 澳大利亚 投资控股 62.26
投资设立 三级 格罗斯特煤炭有限公司 澳大利亚 澳大利亚 煤炭及煤炭相关资源的开发和运营 100 非同一控制下企业合并
三级 兖煤澳大利亚资源有限公司 澳大利亚 澳大利亚 煤炭开采与勘探 100 非同一控制下企业合并
三级 兖煤澳大利亚配煤销售有限公司 澳大利亚 澳大利亚 煤炭销售 100 投资设立三级 兖煤矿业服务有限公司 澳大利亚 澳大利亚 矿业服务 100 投资设立 三级 联合煤炭工业有限公司 澳大利亚 澳大利亚 煤炭开采和煤矿经营 100 非同一控制下企业合并
三级 兖煤澳洲莫拉本私有有限公司 澳大利亚 澳大利亚 煤炭开采和煤矿经营 100 投资设立 三级 沃特岗矿业有限公司 澳大利亚 澳大利亚 煤炭开采和煤矿经营 100 非同一控制下企业合并
三级 兖煤保险股份有限公司 根西岛 根西岛 资产保险服务 100 投资设立二级
兖煤国际（控股）有限公司 香港 香港 投资控股 100 投资设立三级 兖煤国际技术开发有限公司 香港 香港 矿山开采技术的开发、转让与咨询服务 100 投资设立三级 兖煤国际资源开发有限公司 香港 香港 矿产资源勘探开发 100 投资设立三级 兖煤卢森堡资源有限公司 卢森堡 卢森堡 对外投资 100 投资设立三级 亚森纳（控股）有限公司 澳大利亚 澳大利亚 控股公司 100 投资设立三级 汤佛（控股）有限公司 澳大利亚 澳大利亚 控股公司 100 投资设立
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
级次 子公司名称
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例（%）
取得方式直接 间接
三级 维尔皮纳（控股）有限公司 澳大利亚 澳大利亚 控股公司 100 投资设立三级 普力马（控股）有限公司 澳大利亚 澳大利亚 控股公司 100 投资设立三级 兖煤能源有限公司 澳大利亚 澳大利亚 控股公司 100 投资设立 三级 兖矿东平陆港有限公司 山东泰安 山东泰安 煤炭贸易，港口、铁路运输 6.52 39.78
投资设立三级 兖煤技术发展（控股）有限公司 澳大利亚 澳大利亚 控股公司 100 投资设立三级 中垠（济宁）融资租赁有限公司 山东济宁 山东济宁 融资租赁业务 100 投资设立二级
兖矿能源（鄂尔多斯）有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭开采及销售 100 投资设立 三级 内蒙古荣信化工有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 甲醇生产及销售 100 非同一控制下企业合并
三级 内蒙古鑫泰煤炭有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭开采及销售 100 非同一控制下企业合并
三级 鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭开采及销售 100 投资设立三级 内蒙古蒙达铁路有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭加工、销售运输 67 投资设立二级
兖矿东华重工有限公司 山东邹城 山东邹城 矿用设备、机电设备、橡胶制品等的生产销售
100 同一控制下企业合并三级 兖矿集团唐村实业有限公司 山东邹城 山东邹城 橡胶输送带、电缆制造 100 同一控制下企业合并 三级 兖州东方机电有限公司 山东邹城 山东邹城 矿用电器、高低压开关设备制造 94.34
同一控制下企业合并 三级 兖矿集团邹城金通橡胶有限公司 山东邹城 山东邹城 高、中、低压橡胶软管制造 54.55
同一控制下企业合并三级 山东兖矿智能制造有限公司 山东邹城 山东邹城 设备制造、机械制造修理 100 投资设立二级
兖州煤业山西能化有限公司 山西晋中 山西晋中 热电投资、煤炭技术服务 100 同一控制下企业合并 三级 山西和顺天池能源有限责任公司 山西和顺 山西和顺 煤炭开采及销售 81.31
同一控制下企业合并
级次 子公司名称
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例（%）
取得方式直接 间接
二级
兖州煤业榆林能化有限公司 陕西榆林 陕西榆林 甲醇生产及销售 100 投资设立二级
兖煤菏泽能化有限公司 山东菏泽 山东菏泽 煤炭开采及销售 98.33
投资设立三级 兖煤万福能源有限公司 山东菏泽 山东菏泽 煤炭开采及销售 90 投资设立二级
内蒙古昊盛煤业有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭开采及销售 55.44
非同一控制下企业合并
二级
山东中垠国际贸易有限公司 山东济南 山东济南 煤炭、电解铜贸易 100 投资设立三级 山东中垠物流贸易有限公司 山东济南 山东济南 煤炭销售 100 投资设立二级
青岛中垠瑞丰国际贸易有限公司 山东青岛 山东青岛 国际贸易、转口贸易 51 投资设立三级 中垠瑞丰（香港）有限公司 香港 香港 国际贸易、转口贸易 100 投资设立三级 兖矿再生资源有限公司 山东济宁 山东济宁 废弃资源综合利用 70 投资设立二级
端信投资控股（北京）有限公司 北京 北京 投资管理 100 投资设立三级
天津端信云链永泰投资管理合伙企业
（有限合伙）
天津 天津 财务管理咨询 13 投资设立三级
天津端信云链永泰投资管理合伙企业天津端信云链永盛投资管理合伙企业
（有限合伙）
天津 天津 财务管理咨询 13 投资设立二级
天津端信云链永盛投资管理合伙企业
端信投资控股（深圳）有限公司 广东深圳 广东深圳 投资管理 100 投资设立三级 端信商业保理（深圳）有限公司 广东深圳 广东深圳 保理业务、投资兴办实业 100 投资设立三级 端信供应链（深圳）有限公司 广东深圳 广东深圳 普通货物运输、建筑材料销售 100 投资设立二级
山东端信供应链管理有限公司 山东济宁 山东济宁 普货运输、货运代理 100 投资设立三级 菏泽端信供应链管理有限公司 山东菏泽 山东菏泽 普货运输、货运代理 100 投资设立
级次 子公司名称
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例（%）
取得方式直接 间接
三级 达拉特旗端信供应链管理有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 普货运输、货运代理 100 投资设立 三级 伊金霍洛旗端信供应链管理有限公司
鄂尔多斯 鄂尔多斯 普货运输、货运代理 100 投资设立三级 乌审旗端信供应链管理有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 普通货物运输 100 投资设立三级 巨野县端信供应链管理有限公司 山东菏泽 山东菏泽 普通货物运输 100 投资设立 三级 榆林端信供应链管理有限公司 陕西榆林 陕西榆林 普通货物运输、货运场服务、煤炭销售 62 非同一控制下企业合并
二级
山东华聚能源股份有限公司 山东邹城 山东邹城 火力发电及发电余热综合利用 95.14
同一控制下企业合并二级
青岛中兖贸易有限公司 山东青岛 山东青岛 保税区内贸易及仓储 100 投资设立二级
山东兖煤日照港储配煤有限公司 山东日照 山东日照 煤炭批发经营 71 投资设立三级 青岛兖煤东启能源有限公司 山东青岛 山东青岛 国际贸易、转口贸易 100 投资设立二级
兖矿融资租赁有限公司 上海 上海 融资租赁业务 100 投资设立三级 上海东江房地产开发有限公司 上海 上海 房地产开发经营、物业管理 100 同一控制下企业合并三级 中垠（香港）有限公司 香港 香港 融资租赁业务、租赁、贸易 100 投资设立三级 中垠（泰安）融资租赁有限公司 山东泰安 山东泰安 融资租赁业务 70 投资设立二级
山东中鼎云联科技有限公司 山东济宁 山东济宁 房地产开发 51 投资设立二级
山东兖煤航运有限公司 山东济宁 山东济宁 货物运输煤炭销售 92 非同一控制下企业合并
二级
兖煤矿业工程有限公司 山东济宁 山东济宁 矿业工程 100 投资设立二级
兖煤蓝天清洁能源有限公司 山东邹城 山东邹城 洁净型煤生产、销售 100 投资设立二级
兖矿集团财务有限公司 山东邹城 山东邹城 存贷款业务 95 同一控制下企业合并
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
级次 子公司名称
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例（%）
取得方式直接 间接
二级
兖矿能源（无锡）有限公司 江苏无锡 江苏无锡 煤炭批发、房地产开发经营等 100 非同一控制下企业合并
二级
上海巨匠资产管理有限公司 上海 上海 资产投资管理 100 投资设立二级
青岛端信资产管理有限公司 山东青岛 山东青岛 受托管理股权投资基金 100 投资设立三级 青岛东方盛隆实业有限公司 山东青岛 山东青岛 煤炭批发经营，房屋租赁 100 同一控制下企业合并二级
兖矿智慧生态有限责任公司 山东邹城 山东邹城 环境污染治理、生态修复 100 投资设立二级
内蒙古矿业（集团）有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特 控股公司 51 非同一控制下企业合并
三级 乌兰察布市宏大实业有限公司 乌兰察布 乌兰察布 运营电力 100 非同一控制下企业合并
三级 鄂尔多斯市锋威光电有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 太阳能、风能发电项目建设及生产运营 100 非同一控制下企业合并
三级 内蒙古矿业资源投资控股有限公司 呼和浩特 呼和浩特 投资与资产管理 100 非同一控制下企业合并
三级 鄂尔多斯市绿能光电有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 光能、电能设备材料销售 90.29
非同一控制下企业合并
三级
司
鄂尔多斯 鄂尔多斯 教育软件研发、活动策划 63.3
鄂尔多斯文化产业园文化教育有限公
非同一控制下企业合并
三级 内蒙古金控融资租赁有限公司 呼伦贝尔 呼伦贝尔 租赁业务 55 非同一控制下企业合并
三级 内蒙古伊泰嘎鲁图矿业有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭开采和洗选业 52.77
非同一控制下企业合并
三级 鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭开采及销售 71.7
同一控制下企业合并三级 内蒙古博珢泰煤炭有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭开采和洗选业 100 投资设立二级
陕西未来能源化工有限公司 陕西榆林 陕西榆林 化工产品、油品的研发、煤炭开采 73.97
同一控制下企业合并三级
公司
陕西榆林 陕西榆林 石油制品、化工产品、煤炭及制品销售 100 同一控制下企业合并
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
级次 子公司名称
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例（%）
取得方式直接 间接
三级 陕西未来清洁化学品有限公司 陕西榆林 陕西榆林 石油制品、化工产品、煤炭及制品销售 51 同一控制下企业合并二级
兖矿榆林精细化工有限公司 陕西榆林 陕西榆林 费托合成催化剂等生产及销售 100 同一控制下企业合并二级
兖矿鲁南化工有限公司 山东滕州 山东滕州 化工产品生产、销售 100 同一控制下企业合并二级
兖矿济宁化工装备有限公司 山东济宁 山东济宁 化工产品生产、销售 100 同一控制下企业合并二级
兖矿煤化供销有限公司 山东邹城 山东邹城 化工产品销售 100 同一控制下企业合并二级
山东兖矿济三电力有限公司 山东济宁 山东济宁 火力发电及发电余热综合利用 99 同一控制下企业合并二级
兖矿物流科技有限公司 山东济宁 山东济宁 公共铁路运输、铁路机车车辆维修 100 投资设立二级
兖矿铁路物流有限公司 山东济宁 山东济宁 公共铁路运输；铁路机车车辆维修 100 投资设立
三级 兖矿铁路物流(榆林)有限公司 陕西榆林 陕西榆林
公共铁路运输、铁路机车车辆维修；煤炭及制
品销售
62 投资设立
三级 内蒙古蒙通铁路有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭加工、销售运输 51 投资设立
主要及本年新增子公司简介如下：
1) 兖州煤业澳大利亚有限公司
兖州煤业澳大利亚有限公司系本公司控股子公司，成立于2004年11月，实收资本6,400万澳元。2011年9月，本公司对澳洲公司增资90,900万澳元，澳洲公司注册资本增加为97,300万澳元。2012年6月，澳洲公司剥离部分资产至兖煤国际（控股）有限公司，导致注册资本减少65,314万澳元，为子公司收购格罗斯特发行股票增加注册资本33,684万澳元后，澳洲公司注册资本变更为65,670万澳元，2014年，澳洲公司通过发行可转换混合资本票据及实现或有期权（CVR）使注册资本增加至310,556万澳元，本公司持有澳洲公司股权变更为78%。同时澳洲公司取代格罗斯特于2012年6月28日在澳大利亚证券交易所上市交易。澳洲公司注册登记号为111859119，主要负责本公司在澳大利亚的营运、预算、投融资等活动。
于2017年8月31日，本公司将其持有的1,800,003,100美元，折合人民币11,014,218,969元澳洲公司混合债以每股0.1美元的价格转换为澳洲公司18,000,031,000股股份。同时澳洲公司以每股0.1美元的价格配股发行了23,464,929,520股股份，并向机构投资者以每股0.1美元定向增发了1,500,000,000股股份，本公司以10亿美元，折合人民币6,629,300,000元认购取得澳洲公司100亿股股份。澳洲公司完成混合债转股、配股、定向增发后，本公司持有澳洲公司的股份由77,548,899股增加至28,775,519,994股，持股比例由78%下降至65.46%。
经本公司于2018年6月29日召开的第七届董事会第十五次会议审议批准，澳洲公司于2018年6月29日向香港联交所有限公司保密递交了上市申请。于2018年12月6日，澳洲公司实现了香港联交所上市，澳洲公司为实现上市而发售澳洲公司股份，并经全球发售、配股及超额配售权部分行使全部完成后，澳洲公司已发行股份总数由1,256,071,756股增加至1,320,439,437股，本公司持有澳洲公司的股份数量仍为822,157,715股，持股比例由约65.45%稀释为约62.26%。
澳洲公司主要控股子公司如下：
公司名称 注册地 注册资本 经营范围
持股比例(%)格罗斯特煤炭有限公司 澳大利亚
71,972万澳元
煤炭及煤炭相关资源的开发和运营
兖煤澳大利亚资源有限公司 澳大利亚 44,641万澳元
煤炭开采与勘探 100兖煤澳大利亚配煤销售有限公司
澳大利亚 100澳元
混煤的销售 100兖煤矿业服务有限公司 澳大利亚 100澳元
矿业服务 100联合煤炭工业有限公司 澳大利亚 86,584,735澳元
煤炭开采和煤矿经营
兖煤澳洲莫拉本私有有限公司 澳大利亚 100澳元
煤炭开采和煤矿经营
沃特岗矿业有限公司 澳大利亚
100澳元
煤炭开采和煤矿经营
公司名称 注册地 注册资本 经营范围
持股比例(%)兖煤保险股份有限公司 根西岛 19,000,000澳元
资产保险服务
2)格罗斯特煤炭有限公司
格罗斯特煤炭有限公司（以下简称“格罗斯特”）是在澳大利亚悉尼市注册成立的有限责任公司，主要经营业务为煤炭及煤炭相关资源的开发和运营等，公司注册号为008881712。该公司于1985年在澳大利亚证券交易所（以下简称“澳交所”）挂牌上市交易。经2011年12月22日召开的本公司第五届董事会第六次会议和2012年3月5日召开的第五届董事会第七次会议批准，本公司、本公司之子公司澳洲公司与格罗斯特签署了《合并提案协议》和《合并交易的调整方案》。根据协议、调整方案约定，格罗斯特将向其现有股东实施现金分配；澳洲公司将换股合并格罗斯特全部股份（扣除现金分配后的价值）；格罗斯特股东还可以选择获得本公司对其所持合并后公司股份提供一定程度的价值保障。交易完成后，本公司持有合并后澳洲公司78%的股份，格罗斯特原股东持有合并后澳洲公司22%的股份，澳洲公司取代格罗斯特在澳交所上市交易。截至2012年6月27日，格罗斯特全部股权已过户至本公司之子公司澳洲公司名下，格罗斯特股票在此交易日结束前停止交易。2012年6月28日，澳洲公司普通股及CVR股开始分配。澳洲公司取代格罗斯特在澳交所上市。格罗斯特主要控股子公司如下：
公司名称 注册地
注册资本（澳元）
经营范围
持股比例(%)Westralian Prospectors NL 澳大利亚
93,001
无经营 100Eucla Mining Pty Ltd 澳大利亚
707,500
无经营 100CIM Duralie Pty Ltd 澳大利亚
无经营 100Duralie Coal Marketing Pty Ltd 澳大利亚
无经营 100Duralie Coal Pty Ltd 澳大利亚
煤炭开采 100Gloucester (SPV) Pty Ltd 澳大利亚
控股公司 100Gloucester (Sub Holdings2) Pty Ltd
澳大利亚
控股公司 100CIM Mining Pty Ltd 澳大利亚
30,180,720
无经营 100Monash Coal Holdings Pty Ltd 澳大利亚
无经营 100CIM Stratford Pty Ltd 澳大利亚
21,558,606
无经营 100CIM Services Pty Ltd 澳大利亚
8,400,000
无经营 100Monash Coal Pty Ltd 澳大利亚
煤炭开采及销售
公司名称 注册地
注册资本（澳元）
经营范围
持股比例(%)Stradford Coal Pty Ltd 澳大利亚
煤炭开采 100Stradford Coal Marketing Pty Ltd 澳大利亚
煤炭销售 100
3)兖煤澳大利亚资源有限公司
兖煤澳大利亚资源有限公司（原菲利克斯资源有限公司，以下简称“兖煤资源”）为于1970年1月在澳大利亚昆士兰州布里斯本市注册成立的有限责任公司，公司主要经营业务为煤炭开采和勘探等，公司注册号为000754174。兖煤资源主要控股子公司如下：
公司名称 注册地
注册资本
（澳元）
经营范围
持股比例(%)Yarrabee Coal Company Pty Ltd（“雅若碧煤炭有限公司”）
澳大利亚
92,080
煤炭开采和销售
Proserpina Coal Pty Ltd（“普罗瑟庀那煤炭有限公司”）
澳大利亚
煤炭开采和销售
Moolarben Coal Operations Pty Ltd（“莫拉本煤炭运营有限公司”）
澳大利亚
煤业管理 100Moolarben Coal Mines Pty Limited（“莫拉本煤矿有限公司”）
澳大利亚
煤业开发 100Moolarben Coal Sales Pty Ltd（“莫拉本煤炭销售有限公司”）
澳大利亚
煤炭销售 100Felix NSW Pty Limited（“菲利克斯新洲有限公司”）
澳大利亚
控股公司 100Athena Coal Operations Pty Ltd (ATC)（“亚森纳煤炭运营有限公司”）
澳大利亚
煤炭运营 100Athena Coal Sales Pty Ltd (ACS)（“亚森纳煤炭销售有限公司”）
澳大利亚
煤炭销售 100
4) 联合煤炭工业有限公司
联合煤炭工业有限公司（以下简称“联合煤炭”）系澳洲公司之全资子公司，成立于1960年，实收资本86,584,735澳元。联合煤炭注册登记号为008416760，主要从事煤炭开采和煤矿经营方面的业务，主要产品为热煤和半软焦煤。联合煤炭主要控股子公司如下：
公司名称 注册地
注册资本
（澳元）
经营范围
持股比
例(%)Australian Coal Resources Pty Ltd 澳大利亚
煤炭开采，处理和销售
Kalamah Pty Ltd 澳大利亚
投资，控股公司 100Coal & Allied (NSW) Pty Ltd 澳大利亚
10,000
雇用，管理公司 100
公司名称 注册地
注册资本
（澳元）
经营范围
持股比
例(%)Coal & Allied Operations Pty Ltd 澳大利亚
17,147,500
煤炭开采，处理和销售
Lower Hunter Land Holdings Pty Ltd
澳大利亚
管理，控股公司 100Oaklands Coal Pty Ltd 澳大利亚
5,005,000
管理公司 100Novacoal Australia Pty Ltd 澳大利亚
530,000
管理公司 100
5) 兖煤澳洲莫拉本私有有限公司
兖煤澳洲莫拉本私有有限公司系本公司之子公司澳洲公司拥有的全资子公司，成立于2020年2月6日，注册资本100澳元。成立该公司的目的是将其作为主体，与双日株式会社全资附属公司双日莫拉本资源有限公司签署《莫拉本煤炭合营企业出售协议》，以3亿澳元交易对价收购双日株式会社所持有的Moolarben Coal Joint Venture（莫拉本煤炭合营企业）10%权益。
6) 沃特岗矿业有限公司
沃特岗矿业有限公司（以下简称“沃特岗”）为本公司境外控股子公司澳洲公司于2015年在境外实施资产证券化业务而设立的全资子公司。注册资本100澳元。
沃特岗主要控股子公司如下：
公司名称 注册地
注册资本
（澳元）
经营范围
持股比例(%)White Mining Pty Ltd（白矿矿业有限公司）
澳大利亚 3,300,200
煤炭开采，处理和销售 100Austar Coal Mine Pty Limited（澳思达煤矿有限公司）
澳大利亚 64,000,000
煤炭开采，处理和销售 100Gloucester (Sub Holdings 1) Pty Ltd
（格罗斯特第一控股有限公司）
澳大利亚 2
控股公司 100
7) 兖煤保险股份有限公司
兖煤保险股份有限公司系本公司之子公司澳洲公司拥有的全资子公司，成立于2022年11月8日，注册资本19,000,000澳元。由于难以购买保险以及集团保险单的保费增加，集团在根西岛设立了一家完全自有的专属自保险公司，自行为集团的移动厂房和设备提供保险。这将是本年内的一宗新交易。公司已在年底前支付了1,900万澳元注资。除注资外，母公司兖煤澳大利亚有限公司还向保险实体提供了740万澳元的担保。
8) 兖煤国际（控股）有限公司
兖煤国际（控股）有限公司（以下简称“香港公司”）系本公司全资子公司，成立于2011年7月13日，注册资本280万美元。2014年6月，本公司将应收香港公司款项419,460万元人民币作为对其的增资，香港公司的注册资本增加至68,931万美元。香港
公司注册登记号为58665579-000-07-20-9，主要从事对外投资、矿山技术开发、转让与咨询服务和进出口贸易等。香港公司主要控股子公司如下：
公司名称 注册地 注册资本 经营范围
持股比例(%)兖煤国际技术开发有限公司 香港 100万美元
从事矿山开采技术的开发、转让与咨询服务
兖煤国际资源开发有限公司 香港 60万美元
从事矿产资源的勘探开发
兖煤卢森堡资源有限公司 卢森堡 50万美元
从事对外投资等 100兖煤加拿大资源有限公司 加拿大 29,000万美元
从事矿产资源开采与销售
亚森纳（控股）有限公司 澳大利亚
2,445万澳元
控股公司 100汤佛（控股）有限公司 澳大利亚
4,641万澳元
控股公司 100维尔皮纳（控股）有限公司 澳大利亚
346万澳元
控股公司 100普力马（控股）有限公司 澳大利亚
32,161万澳元
控股公司 100兖煤能源有限公司 澳大利亚
20,298万澳元
控股公司 100兖煤技术发展（控股）有限公司
澳大利亚
7,541万澳元
控股公司 100兖矿东平陆港有限公司 山东泰安
91,997万人民
币
煤炭贸易，港口、铁路运
输
46.3
中垠（济宁）融资租赁有限公司
煤炭贸易，港口、铁路运
山东济宁
1,400万美元
融资租赁业务 100
9) 兖矿能源（鄂尔多斯）有限公司
兖矿能源（鄂尔多斯）有限公司（以下简称“鄂尔多斯公司”）系本公司全资子公司，成立于2009年12月18日，注册资本人民币50,000万元。2011年1月，本公司对鄂尔多斯公司增资260,000万元，注册资本增加至310,000万元。2014年11月，本公司再次对鄂尔多斯公司增资500,000万元，注册资本增加至810,000万元。2019年9月2日，本公司再次对鄂尔多斯公司增资270,000万元，注册资本增加至1,080,000万元。公司法人营业执照统一社会信用代码：91150691695945851D，法定代表人：王九红，主要业务为煤炭、铁矿石销售，对煤炭、化工企业投资，煤矿机械设备、材料销售，煤矿器械设备维修租赁。鄂尔多斯公司主要控股子公司如下：
公司名称 注册地
注册资本（人民币）
经营范围
持股比例(%)内蒙古荣信化工有限公司 鄂尔多斯
153,335万元
从事煤制甲醇生产、销售
内蒙古鑫泰煤炭有限公司 鄂尔多斯
500万元
从事煤炭采掘与销售 100鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司
鄂尔多斯
505,000万元
煤炭销售、煤矿机械
设备生产与销售
内蒙古蒙达铁路有限公司 鄂尔多斯
20,100万元
煤炭加工、销售运输 67
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
10) 兖矿东华重工有限公司兖矿东华重工有限公司（以下简称“东华重工”）成立于2013年1月，由兖矿东华集团有限公司出资成立，2015年7月兖矿东华集团有限公司持有的东华重工100%股权全部转让给本公司之控股股东山东能源集团有限公司，本公司之控股股东山东能源集团有限公司持有的东华重工100%股权全部转让给本公司。注册资本为127,789万元，2021年11月，本公司再次对东华重工增资100,000万元，注册资本增加至227,789万元。公司法人营业执照统一社会信用代码：91370883061983346A，公司法定代表人：张立，公司注册地址：邹城市西外环路5289号。主要从事矿用设备、机电设备、橡胶制品等的生产销售。东华重工主要控股子公司如下：
公司名称 注册地
注册资本（人民币）
经营范围
持股比例
(%)兖州东方机电有限公司 山东邹城
5,000万元
矿用电器、高低压开关设备制造
94.34
兖矿集团邹城金通橡胶有限公司
山东邹城
660万元
高、中、低压橡胶软管制造
54.55
兖矿集团唐村实业有限公司 山东邹城
5,100万元
橡胶输送带、电缆制造
山东兖矿智能制造有限公司 山东邹城
120,000万元
设备制造、修理 100
11) 兖煤菏泽能化有限公司
兖煤菏泽能化有限公司（以下简称“菏泽能化”）系由本公司、煤炭工业济南设计研究院有限公司、山东省煤炭地质局于2002年10月共同出资设立之公司，实收资本60,000万元，本公司持有其95.67%股权；2007年7月，菏泽能化增资扩股，注册资本增加至150,000万元，本公司股权占比增加至96.67%。2010年5月，本公司对菏泽能化增资150,000万元，注册资本增加至300,000万元，本公司股权占比增加至98.33%。公司法人营业执照统一社会信用代码：91370000754456581B，法定代表人： 姚刚，主要从事巨野煤田煤炭开采及销售。菏泽能化主要控股子公司如下：
公司名称 注册地
注册资本（人民币）
经营范围
持股比例(%)
兖煤万福能源有限公司 山东菏泽
60,000万元
煤炭开采及销售 90
12) 内蒙古昊盛煤业有限公司
内蒙古昊盛煤业有限公司（以下简称“昊盛公司”），由上海华谊（集团）公司、鄂尔多斯市久泰满来煤业有限公司、鄂尔多斯市金诚泰化工有限责任公司于2010年3月共同出资组建，初期注册资本15,000万元，后经多次股权变动及增资，截至2022年12
月31日，昊盛公司注册资本增加至118,462万元，本公司持股比例降低至55.44%。公司法人营业执照统一社会信用代码：91150627552806504A，2022年变更法定代表人为轩涛，主要从事煤炭洗选、销售；煤矿机械设备及配件销售。
13) 山东中垠国际贸易有限公司
山东中垠国际贸易有限公司（以下简称“山东中垠国贸”）系本公司全资子公司，成立于2015年9月17日，注册资本30,000万元。公司法人营业执照统一社会信用代码：
91370100353493269U，2022年变更法定代表人为徐长厚，主要从事煤炭、煤矿机械设备及配件、采矿专用设备、金属材料、矿用材料等的销售。
山东中垠国贸主要控股子公司如下：
公司名称 注册地
注册资本（人民币）
经营范围
持股比例(%)
山东中垠物流贸易有限公司 山东济南 30,000万元
从事煤炭、煤矿机械设备及配件、采矿专用设备的销售
14) 青岛中垠瑞丰国际贸易有限公司
青岛中垠瑞丰国际贸易有限公司（以下简称“青岛中垠瑞丰”）系本公司和青岛世纪瑞丰集团有限公司共同出资设立，成立于2015年11月，注册资本20,000万元，其中本公司出资10,200万元，持股51%，青岛世纪瑞丰集团有限公司出资9,800万元，持股49%。公司法人营业执照统一社会信用代码：91370220MA3COK0918，法定代表人为任义飞，主要从事国际贸易、转口贸易、区内企业之间贸易及贸易项下加工整理等。青岛中垠瑞丰主要控股子公司如下：
公司名称 注册地 注册资本 经营范围 持股比例(%)
中垠瑞丰（香港）有限公司
香港 128.52万美元
国际贸易 100兖矿再生资源有限公司 山东邹城
10,000万元 再生资源回收
15) 兖矿融资租赁有限公司
兖矿融资租赁有限公司（以下简称“兖矿融资租赁”）成立于2014年5月，由本公司及本公司之子公司香港公司共同出资设立，注册资本合计50,000万元，其中本公司以现金出资37,500万元，持股75%；香港公司以现金出资12,500万元，持股25%。2015年，兖矿融资租赁增加注册资本156,000万元，增资后注册资本合计206,000万元，其中本公司增资112,500万元，增资后为150,000万元，持股72.82%；香港公司增资37,500万元，增资后为50,000万元，持股24.27%；第三方山东永正投资发展有限公司投资6,000万元，持股2.91%。2016年，兖矿融资租赁增加注册资本500,000万元，增资后注册资本合计706,000万元。2017年，兖矿融资租赁召开第一届董事会第四次会议，通过议案同意山东永正投资发展有限公司于2017年12月31日减资6,000万元，减
资后为700,000万元，本集团持股100%。公司法人营业执照统一社会信用代码：
91310000094402317P，法定代表人：吕海鹏，主要从事融资租赁业务等。兖矿融资租赁主要控股子公司如下：
公司名称 注册地
注册资本 经营范围
持股比例(%)上海东江房地产开发有限公司
上海 8,000万元
房地产开发经营、物业管理
中垠(泰安)融资租赁有限公司
山东 159,300万元
商务服务业 28.25中垠（香港）有限公司 香港 9,857万元
融资租赁、租赁、
贸易、商业保理
16)兖矿集团财务有限公司
兖矿集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）系本公司之子公司，成立于2010年，注册资本100,000万元。公司法人营业执照统一社会信用代码：
91370000562509626T。财务公司为同一控制下合并取得，于2017年10月，本公司完成收购本公司之控股股东山东能源持有的兖矿集团财务有限公司65%的权益，收购价款为1,124,228千元。2019年本公司收购中诚信托有限责任公司持有的财务公司5%股权，收购价款为7,787万元，收购后本公司持有财务公司比例上升至95%。2019年12月20日，财务公司增加注册资本150,000万元，增资后注册资本为250,000万元。2021年12月，财务公司增加注册资本150,000万元，增资后注册资本为400,000万元。法定代表人：
张宝才，主要从事许可该机构经营中国银行业监督管理委员会依照有关法律、行政法规和其他规定批准的业务，经营范围以批准文件所列的为准。
17)陕西未来能源化工有限公司
陕西未来能源化工有限公司（以下简称“未来能源”）系本公司之子公司，成立于2011年，注册资本540,000万元。公司法人营业执照统一社会信用代码：
9161000056714796XP。法定代表人：董正庆，主要从事化工产品、油品的研发，电力生产销售，煤炭开采等。
未来能源主要控股子公司如下：
公司名称 注册地 注册资本 经营范围
持股比例(%)陕西未来清洁油品与化学品销售有限公司
陕西榆林 5,000万元
石油制品、化工产品、煤炭及制品销售
陕西未来清洁化学品有限公司
陕西榆林 3,000万元
石油制品、化工产品、煤炭及制品销售
18)兖矿鲁南化工有限公司
兖矿鲁南化工有限公司（以下简称“鲁南化工”）系本公司之子公司，成立于2007年，注册资本504,069万元。公司法人营业执照统一社会信用代码：
913704006644327461。法定代表人：张岭，主要从事化工产品生产、销售等。
19)内蒙古矿业（集团）有限责任公司
内蒙古矿业（集团）有限责任公司（以下简称“内蒙矿业”）系本公司之子公司，成立于2013年，注册资本699,730万元。公司法人营业执照统一社会信用代码：
91150000065019167L。本公司于2020年10月与内蒙古地质矿产（集团）有限责任公司（以下简称“地矿集团”）签订《增资协议》，以人民币3,962,290千元认缴内蒙矿业新增注册资本3,568,626千元，本次增资后，本公司、地矿集团持股比例分别51%、49%。法定代表人：李伟清。内蒙矿业主要从事对矿产资源的投资与管理、煤炭开采和洗选业等。
内蒙矿业主要控股子公司如下：
公司名称 注册地 注册资本 经营范围
持股比例(%)乌兰察布市宏大实业有限公司 乌兰察布
55,000万元 运营电力 100鄂尔多斯市锋威光电有限公司 鄂尔多斯
18,000万元
太阳能、风能发电项目建设及生产运营
内蒙古矿业资源投资控股有限公司
呼和浩特
40,000万元 投资与资产管理 100鄂尔多斯市绿能光电有限公司 鄂尔多斯
120,000万元
光能、电能设备材料销售
90.29
鄂尔多斯文化产业园文化教育有限公司
鄂尔多斯
20,903万元
教育软件研发、活动策划
63.3
内蒙古金控融资租赁有限公司 呼伦贝尔
120,000万元 租赁业务 55内蒙古伊泰嘎鲁图矿业有限公司 鄂尔多斯
100,000万元 煤炭开采和洗选业 52.77鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限公司
鄂尔多斯
300,000万元
煤炭销售、煤矿机械设备生产与销售
57.75
内蒙古博珢泰煤炭有限公司 鄂尔多斯
300,000万元
煤炭开采和洗选业 10020)兖矿铁路物流有限公司兖矿铁路物流有限公司（以下简称“铁路物流”)系有本公司于本年出资成立，由本公司于2022年4月出资设立，注册资本15 亿元，公司法人营业执照统一社会信用代码：
91370883MA7MLA028P,法定代表人:王兴文。主要从事公共铁路运输、铁路机车车辆维修、铁路机车配件销售等业务。铁路物流主要控股子公司如下：
公司名称 注册地 注册资本 经营范围
持股比例(%)内蒙古蒙通铁路有限公司 鄂尔多斯
10,000万元
煤炭加工、销售运输 51
公司名称 注册地 注册资本 经营范围
持股比例(%)兖矿铁路物流(榆林)有限公司
陕西榆林
300,000万元
公共铁路运输、铁路机车车辆维修；煤炭及制品销售
21)兖矿物流科技有限公司
兖矿物流科技有限公司（以下简称“兖矿物流科技”)系本公司之子公司，由本公司于2022年1月出资设立，注册资本25亿元，公司法人营业执照统一社会信用代码：
91370883MA7GW84Y4H,法定代表人:王兴文。兖矿物流科技主要从事道路货物运输、公共铁路运输、铁路机车车辆维修、港口经营等业务。
（2） 重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东持股比例（%）
本年归属于少数股东的损益
本年向少数股东宣告分派的股利
年末少数股东权益余额菏泽能化 1.67
9,785
206,615
澳洲公司 37.74
6,317,232
2,885,172
13,714,258
昊盛公司 44.56
148,337
5,636,986
未来能源 26.03
1,775,900
443,509
5,808,167
内蒙矿业 49.00
-80,845
5,599,211
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
1）本年纳入资产负债表之重要非全资子公司子公司名称
年末余额流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计菏泽能化 4,788,247
9,363,820
14,152,067
872,809
3,359,594
4,232,403
澳洲公司 17,637,836
42,378,058
60,015,894
11,947,107
10,210,293
22,157,400
昊盛公司 3,350,176
22,322,376
25,672,552
7,558,071
5,454,038
13,012,109
未来能源 14,270,307
16,703,677
30,973,984
4,445,938
4,235,331
8,681,269
内蒙矿业 2,356,745
36,241,660
38,598,405
16,012,080
10,664,149
26,676,229
（续）子公司名称
年初余额流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计菏泽能化 5,992,666
8,289,635
14,282,301
1,333,745
4,056,274
5,390,019
子公司名称
年初余额流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计澳洲公司 11,699,513
42,835,638
54,535,151
3,815,262
22,307,380
26,122,642
昊盛公司 3,829,741
21,570,711
25,400,453
7,595,673
5,548,664
13,144,337
未来能源 9,270,518
17,305,998
26,576,516
5,399,840
4,404,833
9,804,673
内蒙矿业 2,815,404
34,801,659
37,617,064
16,604,219
9,182,094
25,786,313
2）本年纳入利润表之重要非全资子公司子公司名称
本年发生额营业收入 净利润 综合收益总额
经营活动现金流量菏泽能化 3,785,538
1,011,725
1,011,725
992,687
澳洲公司 49,821,116
16,738,824
17,162,132
31,881,319
昊盛公司 3,255,131
332,893
332,893
545,680
未来能源 17,815,816
6,858,251
6,858,251
7,132,447
内蒙矿业 3,890,710
25,162
25,162
847,522
（续）子公司名称
上年发生额营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量菏泽能化 3,654,941
1,155,986
1,155,986
1,030,311
澳洲公司 26,646,722
3,812,400
1,271,268
10,283,967
昊盛公司 2,095,389
-594,850
-594,850
478,491
未来能源 15,290,308
5,751,112
5,751,112
8,995,491
内蒙矿业 1,288,675
-1,867,710
-1,867,709
-391,374
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例（%）
对合营企业或联营企业投资的会计处理方
法直接
间接中山矿合营企业 澳大利亚 澳大利亚
煤炭采掘及销售
约50
权益法华电邹县发电有限公司
山东 山东
火力发电及发电余热综合利用
权益法内蒙古伊泰呼准铁路有限公司
内蒙古 内蒙古
铁路建设及客货运输
18.94
权益法
合营企业或联营企业名称
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例（%）
对合营企业或联营企业投资的会计处理方
法直接
间接临商银行股份有限公司
山东 山东 金融服务 17
权益法内蒙古锦联铝材有限公司
内蒙古 内蒙古
铝后加工；铝锭、铝制品及衍生产品的生产销售
44.21
权益法
（2） 重要的合营企业的主要财务信息
项目
中山矿合营企业年末余额/本年发生额
中山矿合营企业年初余额/上年发生额流动资产 1,046,614
1,060,420
其中：现金和现金等价物 687,236
39,293
非流动资产 4,825,749
4,827,890
资产合计 5,872,363
5,888,310
流动负债 1,888,155
1,870,784
非流动负债 1,737,753
2,793,405
负债合计 3,625,908
4,664,189
归属于母公司股东权益 2,246,455
1,224,121
按持股比例计算的净资产份额 1,123,221
612,061
对合营企业权益投资的账面价值 1,123,923
612,747
营业收入 5,910,092
3,444,574
财务费用 -650
-250,429
所得税费用 -556,108
-270,347
净利润 1,221,699
506,584
综合收益总额 1,221,699
506,584
本年度收到的来自合营企业的股利 116,697
（3） 重要的联营企业的主要财务信息
项目
年末余额/本年发生额华电邹县发电有限公司
内蒙古伊泰呼准铁路有限公
司
临商银行股份有限公司
内蒙古锦联铝材有限公司流动资产 1,104,962
494,462
112,375,732
2,401,449
其中：现金和现金等价物 17,467
327,182
13,232,783
751,543
非流动资产 3,940,352
11,430,673
29,806,934
13,097,148
资产合计 5,045,314
11,925,135
142,182,666
15,498,597
流动负债 1,504,739
940,450
129,643,563
4,668,165
非流动负债 255,960
1,714,060
1,841,474
1,607,476
负债合计 1,760,699
2,654,510
131,485,037
6,275,641
其他权益工具
1,998,493
少数股东权益
383,634
10,862
归属于母公司股东权益 3,284,615
8,886,991
8,699,136
9,212,093
按持股比例计算的净资产份额 985,384
1,683,196
1,478,853
4,072,666
--其他 841
-476,201
-599,802
-618,490
对联营企业权益投资的账面价值
984,543
2,159,397
2,078,655
4,691,156
营业收入 4,236,587
1,869,483
3,868,376
18,131,912
财务费用 44,783
107,937
296,994
所得税费用 60,731
-44,522
125,765
324,411
净利润 172,936
149,992
450,578
703,189
综合收益总额 172,936
146,214
383,568
703,189
本年度收到的来自联营企业的股利
34,281
80,016
（续）项目
年初余额/上年发生额华电邹县发电有限公司
内蒙古伊泰呼准铁路有限公
司
临商银行股份有限公司
内蒙古锦联铝材有限公
司流动资产 639,987
366,450
122,472,285
3,682,145
其中：现金和现金等价物 21,718
185,677
12,326,123
357,717
非流动资产 4,255,667
11,430,673
6,976,171
13,747,670
资产合计 4,895,654
11,797,123
129,448,456
17,429,815
流动负债 1,705,899
834,980
115,683,464
7,450,503
非流动负债 100,000
2,145,521
3,636,690
1,271,898
项目
年初余额/上年发生额华电邹县发电有限公司
内蒙古伊泰呼准铁路有限公
司
临商银行股份有限公司
内蒙古锦联铝材有限公司负债合计 1,805,899
2,980,501
119,320,154
8,722,401
其他权益工具
1,998,632
少数股东权益
371,218
21,108
归属于母公司股东权益 3,089,755
8,445,404
8,129,670
8,686,306
按持股比例计算的净资产份额 926,927
1,599,559
1,490,169
3,840,216
--其他 1
-566,907
-654,444
-617,234
对联营企业权益投资的账面价值 926,926
2,166,466
2,144,613
4,457,450
营业收入 3,851,174
1,756,821
3,431,663
17,007,620
财务费用 27,282
128,120
457,099
所得税费用 -99,945
50,037
180,838
424,820
净利润 -308,971
267,547
430,308
1,873,493
综合收益总额 -308,971
253,632
447,201
1,873,493
本年度收到的来自联营企业的股利 41,648
271,652
注：齐鲁银行股份有限公司在本财务报告批准报出日尚未公开披露2022年年度业绩，依据相关监管准则，本公司不提前披露相关信息。因此，本年末未披露齐鲁银行股份有限公司的主要财务信息。浙商银行股份有限公司的财务信息详见其2022年度报告公告信息。
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额
年初余额/上年发生额合营企业：
投资账面价值合计 50,994
48,332
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 2,662
4,289
—综合收益总额 2,662
4,289
联营企业：
投资账面价值合计 2,318,055
2,227,040
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 146,229
80,198
—综合收益总额 146,444
80,198
九、 与金融工具相关风险
本集团的金融工具包括货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款、债权投资、发放贷款及垫款、应收保理款、其他权益工具投资、交易性金融资产和其他非流动金融资产、交易性金融负债、借款、应付款项及应付债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“六、合并财务报表主要项目注释”。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团所面临的风险敞口及管理和监控这些风险的措施均未发生重大变化。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1） 市场风险
1）汇率风险
于2022年12月31日，除下表所述货币性资产及负债的美元、澳元、港币、欧元、加元余额外，本集团的货币性资产及负债均为人民币余额。该等余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。项目
负债年末余额 资产年末余额美元 14,761,923
7,722,488
澳元 3,876,210
14,497,165
港币 93,826
2,878
加元
3,145
欧元
10,162
2）利率风险本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款以及债券等有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款以及债券等有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。于2022年12月31日，本集团的带息债务利率如下：
项目 年末余额 利率区间短期借款 1,319,348
人民币借款利率在3.45%至4.10%之间，外币美元借款利率在3.62%至5.62%之间一年内到期的长期借款 9,329,154
人民币借款利率在2.80%-5.50%之间，外币美元借款利率为2.20%至3个月libor+3.25%一年内到期的租赁负债 170,239
5.86%
一年内到期的应付债券
3,775,793
2.99%、3.50%
一年内到期的其他负债
566,117
2.80%
长期借款 38,224,094
人民币借款利率在2.80%至5.90%之间，外币美元借款利率在3个月libor+1.80%至3个月libor+3.00%之间，外币澳元借款利率为8.70%应付债券 20,792,407
2.90%-6.15%
租赁负债 411,033
6.50%
长期应付款 6,820,991
3.27%-9.00%
合计 81,409,176
—
3）价格风险
除上述金融工具的风险外，本集团还面临由于投资上市公司权益性证券的权益价格风险，及非金融工具商品如原材料的价格风险。本集团目前尚未采用任何安排套期权益性证券投资和原材料购买的价格风险。本集团面临的投资上市权益性证券的权益价格风险与敏感性分析结果显示，这些风险都是非重大的。
（2） 信用风险
于2022年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团一般根据客户的不同状况给予长期客户不超过180天的信用期。对中小客户及新客户，本集团一般要求发货前支付货款。
本集团的国内销售多数是电力行业、钢铁行业、冶金焦化、建材水泥、和化工行业。集团一般与这些公司建立长期和稳定的合作关系。
（3） 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于2022年12月31日，本集团尚未使用的银行综合授信额度为人民币1,138亿元（2021年12月31日为人民币966.58亿元）。
于2022年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上
未贴现现金流总计
年末账面
余额短期借款1,333,139
1,333,139
1,319,348
应付票据10,782,641
10,782,641
10,782,641
应付账款18,989,404
18,989,404
18,989,404
其他应付款16,652,708
16,652,708
16,652,708
一年内到期的非流动负债
15,144,296
15,144,296
13,946,459
长期借款
13,752,130
24,247,080
4,104,384
42,103,594
38,224,094
应付债券959,921
8,757,008
4,851,906
10,699,853
25,268,688
20,792,407
租赁负债
135,225
285,028
38,335
458,588
411,033
长期应付款48,912
1,080,217
2,309,311
8,866,711
12,305,151
6,820,991
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1） 外汇风险敏感性分析
本集团主要面临美元汇率变动的影响。
下述表格详细列示当人民币升值或贬值5%时，本集团的敏感性。5%变动代表本集团就汇率在下一年度合理变动作出的评估。敏感性分析包括外币货币性项目的余额，并将
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
年末汇率调整5%，并假设其他因素保持不变的情况下计算。敏感性分析还包括了借款，这些借款币种也非借入方日常经营所用货币。从境内公司角度考虑敏感性：
项目
美元影响年末余额 年初余额增加（或减少）当期损益—如人民币贬值对应外币 -101,450
-83,675
—如人民币升值对应外币 101,450
83,675
从澳洲公司和香港公司角度考虑敏感性：
项目
美元影响年末余额 年初余额增加（或减少）当期损益—如记账本位币贬值对应外币 -115,065
-78,348
—如记账本位币升值对应外币 115,065
78,348
增加（或减少）当期股东权益—如记账本位币贬值对应外币 -33,892
-539,013
—如记账本位币升值对应外币 33,892
539,013
（2） 利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
项目 利率变动
2022年度 2021年度对净利润的影响
对股东权益的影响
对净利润的影响
对股东权益的影响浮动利率借款 增加1% -139,838
-139,838
-402,640
-402,640
浮动利率借款 减少1% 139,838
139,838
402,640
402,640
十、 公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
项目
年末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合计
1.交易性金融资产 1,437
94,276
95,713
2.应收款项融资
4,369,745
4,369,745
3.其他权益工具投资 441
126,323
126,764
4.其他非流动金融资产
1,538,761
1,538,761
5.交易性金融负债
634,537
634,537
6.其他流动资产
31,329
31,329
7.投资性房地产
1,471,730
1,471,730
2.第一层次公允价值计量的金融工具为：
项目 公允价值计量依据 科目江苏连云港港口股份有限公司 股票收盘价 其他权益工具投资力帆科技（集团）股份有限公司 股票收盘价 交易性金融资产货币基金 基金净值 交易性金融资产
3.第二层次公允价值计量的金融工具为：
项目 公允价值计量依据 科目利率互换协议
贴现现金流，即未来现金流按年末可观察的远期利率计算
其他流动资产
4.第三层次公允价值计量的金融工具为：
项目 公允价值计量依据 科目特别收益权
按照未来现金流量折现后的现值进行估值
交易性金融资产、其他非流动金融资产非或然特许权使用费
按照未来现金流量折现后的现值进行估值
交易性金融负债银行承兑汇票及信用证
相当于整个存续期内预期信用损失的金额
应收款项融资鄂尔多斯南部铁路有限责任公司 按照市场法进行估值 其他非流动金融资产杭州时代鼎丰创业投资合伙企业(有限合伙)
按照基金净值进行估值 其他非流动金融资产上海骥琛企业管理合伙企业（有限合伙）
按照合伙企业净资产进
行估值
其他非流动金融资产
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 公允价值计量依据 科目陕西靖神铁路有限责任公司 按照市场法进行估值 其他非流动金融资产榆林市榆阳区煤矿疏干水环境治理有限公司
按照市场法进行估值 其他非流动金融资产山东邹城建信村镇银行有限公司 按照市场法进行估值 其他权益工具投资中峰化学有限公司 按照市场法进行估值 其他权益工具投资天津物产二号企业管理合伙企业（有限合伙）
按照收益法、市场法和
资产基础法进行估值
其他权益工具投资建信信托-彩蝶6号财产权信托计划 按照市场法进行估值 其他权益工具投资天津物产三号企业管理合伙企业（有限合伙）
按照收益法、市场法和资产基础法进行估值
其他权益工具投资对外出租房屋
参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格
投资性房地产
十一、 关联方及关联交易
1. 控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方名称
注册地 业务性质 注册资本
对本公司的持股比
例(%)
对本公司的表决权比例(%)山东能源集团有限公司
山东济南
煤炭等资源性产品、煤电、煤化工、高端装备制造等
24,700,000
54.81
（2）控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额山东能源集团有限公司
54.81
24,700,000
24,700,000
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
控股股东
持股数量（千股） 持股比例（%）年末余额 年初余额 年末比例 年初比例山东能源集团有限公司
2,712,313
2,718,036
54.81
55.76
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年度与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系中山矿合营企业 本公司之合营企业纽卡斯尔煤炭基础建设集团 本公司之合营企业沃拉塔港煤炭服务公司 本公司之联营企业WICET Holdings Pty Ltd 本公司之联营企业内蒙古东能能源有限责任公司 本公司之联营企业内蒙古西能能源有限责任公司 本公司之联营企业内蒙古霍煤锦联矿业有限责任公司 本公司之联营企业山东新宝龙工业科技有限公司 本公司之联营企业德伯特机械（山东）有限公司 本公司之联营企业兖矿清湖生态科技（山东）有限责任公司 本公司之联营企业
4. 其他关联方(除关键管理人员外)
其他关联方名称 与本公司关系 主要交易内容山东东华装备再制造有限公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
采购商品、销售商品、接受劳务、其他交易兖矿售电有限公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
采购商品、销售商品、接受劳务、其他交易上海中期期货股份有限公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
采购商品、销售商品、接受劳务、其他交易山东能源（海南）智慧国际科技有限公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
采购商品、销售商品、接受劳务、其他交易兖矿东华建设有限公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
采购商品、销售商品、接受劳务、其他交易山东兖矿国际焦化有限公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
采购商品、销售商品、接受劳务兖矿国宏化工有限责任公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
采购商品、销售商品、接受劳务盛隆化工有限公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
采购商品、销售商品、接受劳务济宁福兴机械制造有限责任公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
采购商品、销售商品、接受劳务兖矿科技有限公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
采购商品、销售商品、接受劳务兖矿煤化工程有限公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
采购商品、销售商品、其他交易
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
其他关联方名称 与本公司关系 主要交易内容山东兖矿易佳电子商务有限公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
采购商品、销售商品、其他交易邹城双叶工贸有限责任公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
采购商品、接受劳务、其他交易新风光电子科技股份有限公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
采购商品、销售商品兖矿东华集团有限公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
采购商品、销售商品山东能源集团煤炭营销有限公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
采购商品、销售商品北斗天地股份有限公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
采购商品、其他交易北京探创资源科技有限公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
采购商品、其他交易山东兖矿工程监理有限公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
采购商品、其他交易山东兖矿信达酒店管理有限公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
采购商品、其他交易山东颐养健康产业发展集团有限公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
接受劳务山东能源数字科技有限公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
接受劳务青岛北斗天地科技有限公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
采购商品山东兖矿国拓科技工程股份有限公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
采购商品山东兖矿轻合金有限公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
销售商品兖矿集团博洋对外经济贸易有限公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
销售商品济宁亿金物资有限责任公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
销售商品新汶矿业集团物资供销有限责任公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
销售商品同受控股股东控制的其他企业
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
采购商品、接受劳务、销
售商品、提供劳务、其他
交易嘉能可有限公司 其他关联方
采购商品、接受劳务、销
售商品青岛世纪瑞丰集团有限公司 其他关联方 采购商品、销售商品贵州安晟能源有限公司 其他关联方 提供劳务、接受劳务贵州大方煤业有限公司 其他关联方 提供劳务、接受劳务贵州黔西能源开发有限公司 其他关联方 提供劳务、接受劳务
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
其他关联方名称 与本公司关系 主要交易内容内蒙古矿业资产管理有限责任公司
其他关联方 提供劳务内蒙古地质矿产（集团）有限责任公司
其他关联方 关联担保陕西延长石油（集团）有限责任公司
其他关联方 关联担保内蒙古地质勘查有限责任公司 其他关联方 关联担保贵州开磷集团股份有限公司 其他关联方 销售商品控股股东及其子公司的联营合营企业
其他关联方
采购商品、接受劳务、销售商品
(一) 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额
获批的交易额度
是否超过交易额度
上年发生额
备注
控股股东及其控制的公司
采购商品-采购物资
2,308,204
2,400,000
否 661,514
注
控股股东及其控制的公司
采购商品-大宗贸易
321,071
2,000,000
否 296,280
注
控股股东及其控制的公司
采购商品-化工原料煤
558,495
600,000
否 406,583
注
联营企业 采购商品 280,253
63,172
其他关联方 采购商品 11,991,909
5,813,849
联营企业
接受劳务-港口费
1,219,642
918,584
联营企业
接受劳务-物业服务
41,322
其他关联方
接受劳务-行政管理费
65,968
67,954
其他关联方
接受劳务-员工个人福利
1,775
联营企业
融资服务-利息支出
其他关联方
融资服务-利息支出
合计 — 16,745,963
5,000,000
— 8,271,368
—
注：根据本公司与山东能源签订的协议，由山东能源及其附属公司向本公司供应产品、材料物资及大宗商品，交易价格以市场价格确定。
（2）销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额
上年发生额
备注
控股股东及其控制的公司 销售商品-煤炭 4,818,779
3,789,068
联营企业 销售商品-煤炭
44,234
其他关联方 销售商品-煤炭 1,665,207
999,797
控股股东及其控制的公司 销售商品-材料 489,051
699,873
其他关联方 销售商品-材料 155
5,232
控股股东及其控制的公司 销售商品-煤化 18,732
22,168
其他关联方 销售商品-煤化 133,553
234,187
控股股东及其控制的公司 销售商品-大宗商品 360,090
876,609
其他关联方 销售商品-大宗商品 4,033
362,419
控股股东及其控制的公司 销售商品-电、热 4,480
14,300
联营企业 销售商品-电、热 3,950
其他关联方 销售商品-电、热
控股股东及其控制的公司 提供劳务-设备租赁 95,590
27,936
其他关联方 提供劳务-设备租赁 28,499
27,263
控股股东及其控制的公司 提供劳务-维修服务 12,444
6,415
控股股东及其控制的公司 提供劳务-运输服务 25,239
24,351
控股股东及其控制的公司 提供劳务-营销服务佣金 691
3,763
控股股东及其控制的公司 提供劳务-培训 1,204
1,580
联营企业 提供劳务-培训
其他关联方 提供劳务-培训
控股股东及其控制的公司 提供劳务-信息及技术服务 22,543
11,799
联营企业 提供劳务-信息及技术服务
其他关联方 提供劳务-信息及技术服务
控股股东及其控制的公司 融资服务-利息收入
合营企业 融资服务-利息收入
92,576
联营企业 融资服务-利息收入 1,634
其他关联方 融资服务-利息收入
10,658
联营企业 提供劳务-煤炭运营
62,928
合营企业 提供劳务-特许权使用服务 132,722
136,238
控股股东及其控制的公司 提供劳务-项目委托管理 4,302
合计 — 7,822,898
7,455,132
—
注：根据本公司与山东能源签订的协议，向山东能源及其附属公司供应产品、材料物资及设备租赁、提供劳务及服务，交易价格以市场价格确定。
2. 关联担保情况
（1）作为担保方
担保方名称
被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
担保是否已经履行完毕
备注
本公司 兖煤国际资源 30,000万美元 2021-11-18
2024-11-18
否本公司 兖煤国际资源 50,000万美元 2020-11-04
2023-11-04
否本公司 兖煤国际控股 10,000万美元 2022-06-20
2025-07-20
否本公司 青岛中垠瑞丰 30,000万人民币 2022-06-07
2023-06-06
否本公司 青岛中垠瑞丰 20,000万人民币 2022-05-27
2023-05-26
否本公司 青岛中垠瑞丰 25,600万人民币 2022-06-02
2023-06-02
否本公司 青岛中垠瑞丰
60,000万人民币 2022-08-19
2024-08-19
否本公司 青岛中垠瑞丰
30,000万人民币 2021-09-12
2023-09-13
否本公司 兖矿融资租赁
3,211.77万人民币 2021-06-02
2023-01-20
否
本公司 兖矿融资租赁
53,400万人民币 2021-06-02
2024-01-20
否
本公司 青岛中兖贸易
100,000万人民币 2021-10-15
2023-10-15
否
本公司 青岛中兖贸易
20,000万人民币 2022-03-04
2023-03-04
否
本公司 青岛中兖贸易
24,000万人民币 2022-10-12
2023-10-12
否
本公司 青岛中兖贸易
20,000万人民币 2022-09-19
2023-09-18
否
本公司 中垠国贸
30,000万人民币 2022-03-08
2023-03-08
否
本公司 中垠国贸
15,000万人民币 2022-03-04
2023-03-04
否
本公司 内蒙古荣信化工
108,270万人民币 2021-02-07
2025-01-20
否
本公司 兖煤榆林能化
101,950万人民币 2021-02-07
2025-01-20
否
本公司 鲁南化工
100,000万人民币 2021-03-17
2029-03-12
否
未来能源
陕西靖神铁路有限责任公司
33,400万人民币 2018-07-26
2043-07-25
否未来能源
陕西未来清洁化学品有限公司
1,223.51万人民币 2020-09-10
2023-08-18
否内蒙矿业
内蒙古锦联铝材有限责任公司
13,500万人民币 2015-12-16
2025-12-16
否内蒙矿业
乌兰察布市宏大实业有限公司
120,525.58万人民币
2021-08-20
2026-09-03
否内蒙矿业
鄂尔多斯市锋威光电有限公司
55,563.4万人民币 2021-10-22
2029-10-22
否
担保方名称
被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
担保是否已经履行完毕
备注
锋威光电 内蒙矿业
48,895万人民币 2022-06-29
2024-06-29
否澳洲公司
Pty Ltd
1,400万澳元 2017-09-01
Syntech Resources
2027-04-01
否澳洲公司
Pty Ltd
3,466.9万澳元 2017-11-30
Syntech Resources
2031-04-30
否澳洲公司
Pty Ltd
30万澳元 2016-09-30
Syntech Resources
N/A 否澳洲公司
Syntech Resources
Pty Ltd
400万澳元 2019-07-26
Syntech Resources
N/A 否澳洲公司
Syntech Resources
Pty Ltd
272.79万澳元 2019-07-26
Syntech Resources
N/A 否澳洲公司
Syntech Resources
Pty Ltd
2万澳元 2020-12-07
Syntech Resources
N/A 否澳洲公司
Syntech Resources
Pty Ltd
1.01万澳元 2020-12-07
Syntech Resources
N/A 否澳洲公司
AMH (Chinchilla
Coal) Pty Ltd
2.9万澳元 2020-12-07
AMH (Chinchilla
N/A 否澳洲公司
Athena Coal Mines
Pty Ltd
0.3万澳元 2020-12-07
Athena Coal Mines
N/A 否澳洲公司Premier Coal Limited
400万澳元 2017-09-01
N/A 否澳洲公司Premier Coal Limited
2,506.2万澳元 2020-12-11
N/A 否澳洲公司
Pty Ltd
1万澳元 2020-12-07
Tonford Holdings
N/A 否
（2）作为被担保方
担保方名称 被担保方名称
担保金额 起始日 到期日
担保是否已经履行完毕
山东能源 本公司
305,000万人民币 2014-03-05 2024-03-04
否山东能源 本公司
30,000万美元 2017-08-29 2024-08-29
否山东能源 鲁南化工
7,724.94万人民币
2020-11-30 2025-11-30
否山东能源 未来能源
333,832.5万人民币
2016-05-30 2032-05-29
否陕西延长石油（集团）有限责任公司
未来能源
111,277.5万人民币
2016-05-30 2032-05-29
否青岛世纪瑞丰集团有限公司
本公司 29,400万人民币 2022-08-19 2024-08-19
否
3. 关联方拆借
关联方 拆借本金 起始日 到期日 说明山东能源集团有限公司
7.75亿美元
2021-3-31 2026-12-16 注
注：2021年3月31日，山东能源向澳洲公司提供一笔7.75亿美元无抵押次级贷款。于本年内，澳洲公司已提前偿还该笔借款，由此产生的财务费用金额为2.39亿美元。
4. 其他交易
关联方 项目名称 本年发生额 上年发生额
关联交易内容
控股股东及其控制的公司
职工社会保险 362,988
741,825
注1控股股东及其控制的公司
离退休职工福利费 370,882
699,964
注2控股股东及其控制的公司 工程施工 1,419,698
696,044
注2控股股东及其控制的公司 担保服务 117,824
189,578
注2控股股东及其控制的公司 保安服务 68,990
72,817
注2控股股东及其控制的公司 食宿运营服务 41,654
36,488
注2控股股东及其控制的公司 员工个人福利 9,143
4,580
注2控股股东及其控制的公司 利息支出
544,026
控股股东及其控制的公司 信息及技术服务 37,797
26,396
注2控股股东及其控制的公司 资产租赁
注2控股股东及其控制的公司 维修服务 58,210
61,449
注2控股股东及其控制的公司
医疗救护服务
40,260
31,696
注3控股股东及其控制的公司
ERP运维服务
47,170
41,981
注4控股股东及其控制的公司 兖矿财务公司利息收入 280,805
257,631
注5其他关联方 兖矿财务公司利息收入
控股股东及其控制的公司 兖矿财务公司手续费收入 1,193
注6控股股东及其控制的公司 兖矿财务公司利息支出 174,150
245,363
注7其他关联方 兖矿财务公司利息支出
控股股东及其控制的公司
兖矿财务公司发放贷款（含贴现）
7,228,610
9,563,946
注8其他关联方
兖矿财务公司发放贷款（含贴现）
30,000
控股股东及其控制的公司
兖矿财务公司收回贷款（含贴现）
8,304,406
4,480,894
注9其他关联方
兖矿财务公司收回贷款（含贴现）
30,000
控股股东及其控制的公司
兖矿财务公司收到存款净额
-13,557,120
6,941,571
注10控股股东及其控制的公司
股权（资产）收购
5,960
注1：根据本公司与山东能源签订的协议，由山东能源统一管理本公司在职职工社会保险，2022年获批准的交易上限金额为847,000千元。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
注2：根据本公司与山东能源签订的协议，由山东能源下属各部门、单位向本公司提供约定服务并收取相应的费用，交易价格以市场价格、政府定价或双方协议价格确定，2022年获批准的交易上限金额为3,139,000千元。注3：根据本公司与山东能源附属公司山东颐养健康产业发展集团有限公司签订的协议，由山东颐养健康产业发展集团有限公司向本公司提供医疗服务，2022年获批准的交易上限金额为60,000千元。注4：根据本公司与山东能源附属公司山东能源数字科技有限公司签订的协议，由山东能源数字科技有限公司向本公司提供ERP及相关系统运维服务，2022年获批准的交易上限金额为50,000千元。注5：兖矿财务公司利息收入是指给予关联方贷款所收到的利息收入，适用利率为现行借款利率。注6：兖矿财务公司手续费收入是指给予关联方提供的担保手续费、保函手续费、承兑手续费和委托贷款手续费等。注7：兖矿财务公司利息支出是指吸收关联方存款及关联方借款所发生的利息费用。适用利率为现行银行利率。注8：兖矿财务公司发放贷款是指兖矿财务公司发放予关联方的贷款及贴现。注9：兖矿财务公司收回贷款是指关联方向兖矿财务公司偿还贷款及贴现。注10：兖矿财务公司收到存款净额是指兖矿财务公司收到（返还）山东能源及其关联方的净存款。
5. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额薪酬合计 21,151
20,515
(二) 关联方往来余额
1. 应收项目
项目名称 关联方
年末余额 年初余额账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备应收款项融资
控股股东及其控制的公司
136,872
126,168
应收款项融资 其他关联方 290
应收账款
控股股东及其控制的公司
787,940
555,275
应收账款 合营企业 33,564
214,412
项目名称 关联方
年末余额 年初余额账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备应收账款 联营企业
应收账款 其他关联方 164,614
59,991
244,072
183,080
预付账款
控股股东及其控制的公司
393,395
61,644
预付账款 其他关联方 62
其他应收款
控股股东及其控制的公司
97,911
140,995
其他应收款 合营企业
其他应收款 联营企业 22,818
22,279
其他应收款 其他关联方 267,886
69,169
248,548
69,169
其他流动资产
控股股东及其控制的公司
5,345,000
133,625
6,420,796
160,520
长期应收款
控股股东及其控制的公司
长期应收款 合营企业（注）
688,177
一年内到期的非流动资产
控股股东及其控制的公司
2,000,000
50,000
其他非流动资产
控股股东及其控制的公司
93,033
2,093,094
50,000
合计 — 9,343,828
312,785
10,817,663
462,769
注：于本年内，澳洲公司收到中山矿合资企业提前偿还的借款，由此产生的财务费用金额为2.94亿元。
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额应付票据 控股股东及其控制的公司 348,580
91,421
应付账款 控股股东及其控制的公司 2,981,928
2,621,291
应付账款 联营企业 25
29,822
应付账款 其他关联方 23,308
20,213
合同负债 控股股东及其控制的公司 241,602
515,069
合同负债 联营企业 16
合同负债 其他关联方 3,429
4,832
其他应付款 控股股东及其控制的公司 12,263,137
26,413,872
其他应付款 联营企业
7,093其他应付款 其他关联方 20,490
36,999
项目名称 关联方 年末余额 年初余额合计 — 15,882,515
29,740,628
十二、 股份支付
1. 本公司
2019年2月12日，本公司根据激励计划向管理层人员及核心骨干人员授予A股期权46,320,000份。本计划授予的期权等待期为24月，36月，48月。2021年1月13日，根据公司股东大会的授权，董事会同意将本次股票期权激励计划的激励对象人数由499名调整至469名，所涉及已获授但尚未行权的股票期权数量由46,320,000份调整至43,020,860份。本次股权激励计划第一个行权期行权条件已成就，符合条件的469名激励对象在第一个行权期可行权的股票期权数量为14,184,060份，第一个行权期可行权股票期权均已行权完毕，剩余已获授但尚未行权的股票期权数量为28,836,800份。2022年1月27日，根据公司股东大会的授权，董事会同意将本次股票期权激励计划的激励对象人数由469名调整至436名，所涉及已获授但尚未行权的期权数量由28,836,800份调整至26,005,080份；本次股权激励计划第二个行权期行权条件已成就，符合条件的436名激励对象在第二个行权期可行权的期权数量为12,796,080份。截至2022年3月31日，符合行权条件的435名激励对象以人民币6.52元/份的价格行权12,779,580份。剩余已获授但尚未行权的股票期权数量为13,225,500份，其中：第二个行权期已获授但尚未行权的股票期权数量为16,500份。2022年4月29日，根据股东大会授权，董事会同意将本次股票期权激励计划的激励对象人数由436名调整至430名，同时相应将已获授但尚未行权的股票期权数量由13,225,500份调整至13,015,200份（其中：调减第二个行权期已获授但尚未行权的股票期权数量16,500份）。
截止2022年12月31日，本年已行权12,779,580份，第二个行权期可行权股票期权已全部行权，公司总股本增加至4,948,703,640份。
本计划授予的股票期权的行权考核年度为2019年至2021年，每个会计年度考核一次。若股票期权的行权条件达成，则激励对象按照计划规定行权。反之，若行权条件未达成，则公司按照本计划，激励对象所获期权当期可行权份额注销。
2022年1月27日，本公司根据激励计划以2022年1月27日为授予日，以11.72元每股为授予价格，向符合条件的1,256名激励对象授予6,234万股限制性股票。本公司董事会审议授予相关事项后，在资金缴纳过程中，11名激励对象因个人原因自愿放弃公司向其授予的全部限制性股票，合计放弃60万股限制性股票，激励对象由1,256人调整为1,245人，授予的限制性股票数量由6,234万股调整为6,174万股。本激励计划限售期分别为自限制性股票授予登记完成之日起24月，36月，48月。截止2022年2月12日
止，公司已收到1,245位股权激励对象缴纳的6,174万股限制性股票购股款人民币72,359.28万元。其中，计入股本6,174.00万元，计入资本公积66,185.28万元。截止2022年12月31日，公司总股本为4,948,703,640份，其中：无限售条件股4,886,963,640份，有限售条件股61,740,000份。
（1）股份支付总体情况
项目 情况本年授予的各项权益工具总额 61,740,000
本年行权的各项权益工具总额 12,779,580
本年失效的各项权益工具总额 3,042,020
年末发行在外的股份期权行权价格 6.52元/股、11.72元/股
年末发行在外的股份期权合同剩余期限 1-4年
年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
（2）以权益结算的股份支付情况
项目 情况授予日权益工具公允价值的确定方法
Black-Scholes期权定价模型来计算期权的公允价值（公司股票的市场价格-授予价格）对可行权权益工具数量的确定依据 对可行权权益工具数量的最佳估计
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 348,648
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 269,079
2. 澳洲公司
截至2022年12月31日，本公司之子公司澳洲公司根据激励计划向核心管理层人员授予7,403,281份期权，占截止2022年12月31日公司总股本的0.6%。此激励计划为长期激励计划，2021年长期激励计划授予激励对象2,870,651份期权，若满足相关可行权条件，将于2023年12月31日行权。若无法满足相关可行权条件，此期权将于2024年1月1日到期失效。
（1）股份支付总体情况
项目 情况本年授予的各项权益工具总额 2,542,567
本年行权的各项权益工具总额 236,783
本年失效的各项权益工具总额 480,569
年末发行在外的股份期权行权价格的范围
项目 情况年末发行在外的股份期权合同剩余期限 1-3年
年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
（2）以权益结算的股份支付情况
项目 情况授予日权益工具公允价值的确定方法
Black-Scholes期权定价模型来计算期权的公允价值对可行权权益工具数量的确定依据 对可行权权益工具数量的最佳估计
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 64,195
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 45,007
十三、 或有事项
1.澳洲公司及其合营公司
项目 年末余额 年初余额
对日常经营提供履约保函 1,858,982
1,711,964
按照法律要求对某些采矿权的复原成本向政府部门提供履约保函 2,574,854
2,330,865
合计 4,433,836
4,042,829
2.厦门信达合同诉讼案
2017年3月，厦门信达股份有限公司（“厦门信达”）以买卖合同纠纷为由，将本公司、本公司之子公司山东中垠物流贸易有限公司（“中垠物流”）诉至厦门市中级人民法院（“厦门中院”）、厦门市湖里区人民法院，要求中垠物流返还货款本金合计196,161千元及相应利息，要求本公司承担连带责任。2017年6月本公司向福建省高级人民法院（“福建高院”）就管辖权异议提起上诉，福建高院裁定将厦门中院审理的2起案件合并为1起（人民币102,500千元）由福建高院审理，剩余的案件由厦门中院审理。2018年7月3日，福建高院审理的案件一审开庭，双方在法庭上共同向法庭申请延缓审理，为双方的和谈争取时间。法庭同意暂缓审理，开庭时间另行通知。2018年7月17日，就厦门中院审理的案件，法院组织诉讼各方参加了庭前质证，质证后厦门中院中止了本案审理。经本公司调查核实，原告提交的相关证据中使用的本公司及中垠物流印章均涉嫌伪造，本案涉及第三方上海鲁啸矿业有限公司及相关责任人涉嫌伪造公司印章实施合同诈骗，本公司已依法向公安机关报案并获得立案。
2019年9月，厦门信达向厦门中院提出撤诉申请并获得准许。2019年10月，厦门信达向福建高院提出撤诉申请并获得准许。2020年3月，厦门信达以买卖合同纠纷为由，将中垠物流、本公司诉至厦门中院，要求中垠物流返还货款本金及相应利息人民币232,661千元，要求本公司承担连带责任。2022年5月，厦门中院裁定驳回厦门信达诉讼请求，厦门信达不服一审判决，提起二审诉讼。2022年10月，福建高院判决案件发回厦门中院重审，目前，厦门中院尚未作出裁决。截至2022年12月31日，尚无法判断本次诉讼事项对本公司本年利润或期后利润的影响。
3.内蒙古新长江矿业投资有限公司仲裁案
2018年4月，内蒙古新长江矿业投资有限公司（“新长江”）以本公司违反双方有关股权转让协议为由，向中国国际经济贸易仲裁委员会（“中国贸仲”）提出仲裁申请，要求本公司支付股权转让价款748,500千元，相应违约金人民币656,000千元及本案涉及的律师费、仲裁费、保全费等共合计约人民币1,435,000千元。中国贸仲于2018年10月12日第一次开庭及2018年12月17日第二次开庭审理本案，未做出裁决。
2019年4月，新长江将仲裁请求变更为解除股权转让协议，并获得中国贸仲的许可。中国贸仲于2019年8月、2019年12月第三次、第四次开庭审理本案，尚未做出裁决。
中国贸仲于2020年12月30日做出中止审理裁定。2023年2月26日，中国贸仲开庭审理本案，目前，中国贸仲尚未做出裁决。
截至2022年12月31日，尚无法判断以上仲裁事项对本公司本年利润或期后利润的影响。
4.澳洲公司对中山矿或有事项
澳洲公司于2015年3月4日向中山矿发出支持函，确认：
1）除非中山矿同意偿还贷款或者贷款协议中另有约定外，澳洲公司不会要求中山矿偿还贷款；
2）澳洲公司将向中山矿提供财务支持，使其能够偿还到期债务，财务支持将以新股东贷款的形式提供，贷款将按照股东所享有中山矿净资产的份额计算。
在澳洲公司作为中山矿股东期间，该支持函件持续有效，直至发出不少于12个月或中山矿同意的更短的通知期的通知。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
5.鄂尔多斯市金诚泰化工有限责任公司仲裁案
2021年5月，本公司以鄂尔多斯市金诚泰化工有限责任公司（“金诚泰”）违反双方有关股权转让协议为由，向中国国际经济贸易仲裁委员会（“中国贸仲”）提出仲裁申请，要求金诚泰返还股权转让价款14,884千元，中国贸仲尚未进行开庭。2022年7月，金诚泰以股权转让合同纠纷为由，向中国贸仲提出仲裁反请求申请，要求本公司给付金诚泰第三期煤矿股权转让费及滞纳金1,015,901千元，本案暂未开庭。截至2022年12月31日，尚无法判断以上仲裁事项对本公司本年利润或期后利润的影响。
6.除上述及本附注“十一、（一）2、关联担保情况”外，截至2022年12月31日，本集团无其他重大或有事项。
十四、 承诺事项
1.资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
承诺事项 年末余额 年初余额鲁南化工煤化工项目 1,326,546
148,578兖矿泰安港公铁水联运物流园 448,637
1,612,708
万福煤矿项目 376,493
139,422石拉乌素矿井及选煤厂项目 222,567
580,233金鸡滩矿井和选煤厂项目 126,925
441,093融资租赁设备采购款 123,441
100,514荣信甲醇厂二期项目 39,589
15,363榆林甲醇厂二期项目 7,230
12,001营盘壕煤矿项目 6,261
7,121其他 1,575,018
1,128,146合计 4,252,707
| 4,185,179 |
2.除存在上述承诺事项外，截至2022年12月31日，本集团无其他重大承诺事项。
十五、 资产负债表日后事项
1.利润分配情况
2023年3月24日，经本公司第八届董事会第二十七次会议审议通过，以权益分派股权登记日总股本为基数，每10股送红股5股，并每10股派发2022年度现金股利30.70元(含税)，另每10股派发特别现金股利12.30元(含税)，合计每10股派发现金股利
43.00元(含税)。
十六、 其他重要事项
1.分部信息
（1） 2022年报告分部
项目 煤炭业务 铁运业务
煤化工、电
力及热力
矿用设备制造
非煤炭贸易
贷款和融资租赁
未分配项目
抵消 合计营业收入 140,424,343
442,594
34,259,840
3,417,149
41,448,622
1,746,653
15,540,610
36,450,542
200,829,269
对外交易收入 125,843,529
393,440
27,804,615
748,911
41,448,622
903,838
3,686,314
200,829,269
分部间交易收入 14,580,814
49,154
6,455,225
2,668,238
842,815
11,854,296
36,450,542
营业成本及费用 81,459,692
292,274
32,982,919
3,538,453
41,590,569
436,166
16,032,918
29,600,161
146,732,830
对外销售成本 52,668,245
239,336
20,201,862
379,624
41,338,575
307,938
3,473,916
118,609,496
分部间销售成本 12,154,446
49,154
8,856,692
2,663,499
287,318
11,775,936
35,787,045
期间费用及减值损失 16,637,001
3,784
3,924,365
495,330
251,994
-159,090
783,066
-6,186,884
28,123,334
营业利润(亏损) 58,964,651
150,320
1,276,921
-121,304
-141,947
1,310,487
-492,308
6,850,381
54,096,439
资产总额 326,277,227
766,504
54,454,147
4,174,842
9,997,951
54,989,382
32,525,313
187,389,842
295,795,524
负债总额 179,733,224
479,391
24,803,854
2,531,372
8,681,975
34,239,983
19,140,139
101,899,685
167,710,253
补充信息
折旧和摊销费用 8,214,997
8,709
1,948,483
252,710
3,557
18,920
490,250
10,937,626
折旧和摊销以外的非现金费用 2,115,830
-193
-44,587
-2,088
140,171
-62,681
200,688
2,347,140
资本性支出 9,668,683
21,221
695,876
10,153
30,665
6,986,274
769,168
18,182,040
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2） 2021年报告分部
项目 煤炭业务 铁运业务
煤化工、电力及热力
矿用设备制造
非煤炭贸易
贷款和融资租赁
未分配项目
抵消 合计营业收入 93,450,038
337,560
36,227,869
2,835,792
38,915,909
1,669,697
11,991,197
33,437,265
151,990,797
对外交易收入 84,252,042
337,560
23,656,643
963,484
38,873,658
919,153
2,988,257
151,990,797
分部间交易收入 9,197,996
12,571,226
1,872,308
42,251
750,544
9,002,940
33,437,265
营业成本及费用 70,817,403
292,952
33,940,329
3,355,626
39,599,486
597,778
12,984,646
33,862,015
127,726,205
对外销售成本 46,939,456
224,325
17,335,316
979,158
38,916,797
72,326
2,868,577
107,335,955
分部间销售成本 9,118,195
12,571,226
1,872,308
42,251
498,264
8,855,778
32,958,022
期间费用及减值损失 14,759,752
68,627
4,033,787
504,160
640,438
27,188
1,260,291
903,993
20,390,250
营业利润(亏损) 22,632,635
44,608
2,287,540
-519,834
-683,577
1,071,919
-993,449
-424,750
24,264,592
资产总额 295,524,380
2,320,086
67,458,618
3,926,787
9,078,305
66,532,116
35,594,282
191,739,032
288,695,542
负债总额 181,380,473
1,579,232
36,470,530
2,376,689
7,679,895
46,244,802
23,058,515
106,581,686
192,208,450
补充信息
折旧和摊销费用 7,998,746
27,148
1,732,049
319,170
7,355
13,942
573,840
10,672,250
折旧和摊销以外的非现金费用 668,582
-59
426,104
16,843
489,765
48,537
20,757
1,670,529
资本性支出 3,750,238
17,837
1,451,722
6,954
10,542
4,904,822
298,202
10,440,317
注：非煤炭贸易主要是本集团从事电解铜、石油、钢材等金属和铁矿石等大宗商品的贸易。
2.企业年金
为保障和提高职工退休后的待遇水平，根据《企业年金办法》(人力资源和社会保障部令第36号)、《山东省国资委关于省管企业建立企业年金制度的指导意见》(鲁国资考核〔2017〕1号)等有关规定，本集团制定了企业年金的相关管理办法。集团年金缴费由单位和职工共同承担，单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；职工个人缴费由单位从职工工资代扣代缴。企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业上年度职工工资总额的12%。年金制度实施的初期，职工个人缴费部分最低不得低于企业为其缴费部分的四分之一,以后年度逐步提高,最终与企业缴费相匹配。新参加工作的职工在与企业签订劳动合同后、试用期满的次月起开始企业年金缴费，单位新调入的职工从调入单位发放工资的当月开始企业年金缴费。本集团企业年金采用法人受托管理模式，本集团所归集的企业年金基金由本集团公司人力资源服务中心委托受托人进行管理。个人账户下设单位缴费子账户和个人缴费子账户，分别记录单位缴费分配给职工个人的部分及其投资收益、职工个人缴费及其投资收益。职工企业年金个人账户中单位缴费及其投资收益，按一定规则归属于职工个人。未归属于职工个人的部分，记入企业账户。职工企业年金个人账户中个人缴费及其投资收益自始归属于职工个人。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款分类
类别
年末余额 年初余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
按单项计提坏账准备
270,360
190,775
79,585
326,260
237,675
88,585
按组合计提坏账准备
1,381,356
2,651
1,378,705
1,799,671
2,447
1,797,224
其中：
账龄组合
100,116
2,651
97,465
11,421
2,447
8,974
类别
年末余额 年初余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
关联方组合
1,281,240
1,281,240
1,788,250
1,788,250
合计1,651,716
193,426
1,458,290
2,125,931
240,122
1,885,809
1）按单项计提应收账款坏账准备名称
年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）
计提理由公司1 265,282
185,697
预期不能收回公司2 5,078
5,078
预期不能收回合计 270,360
190,775
—2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄
年末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
96,738
1-2年 124
2-3年 3,154
1,833
3年以上 100
合计 100,116
2,651
（2）应收账款按账龄列示
账龄 年末余额1年以内 1,286,522
1-2年 70,808
2-3年 46,726
3年以上 247,660
合计 1,651,716
（3） 本年应收账款坏账准备情况
类别 年初余额
本年变动金额
年末余额计提 收回或转回 转销或核销
其他应收账款坏账准备
240,122
1,511
-46,900
-1,307
193,426
合计240,122
1,511
-46,900
-1,307
193,426
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况单位名称 年末余额
账龄
占应收账款年末余额合计数
的比例(%)
坏账准备年末余额公司1 300,672
1年以内 18
公司2 286,847
1年以内 17
公司3 265,282
2-3年以内,3年以上
185,697
公司4 217,964
1年以内 13
公司5 152,342
1年以内 9
合计 1,223,107
— 73
185,697
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额应收利息
320,837
815,946
| 320,837 |
应收股利
| 9,999 |
其他应收款 35,509,246
42,027,155
合计 35,840,082
42,843,101
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额往来款
42,001,509
| 35,470,517 |
预计无法收回的款项
278,339
| 261,948 |
应收代垫款
11,132
| 23,321 |
押金保证金
16,454
| 13,212 |
备用金 11,423
5,386
合计 35,780,421
42,312,820
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额
| 7,440 | 278,225 |
285,665本年计提
2,96
| 1 |
2,96
本年转回
-
-16,391本年转销
16,391
本年核销
-1,060
-1,060
其他变动
2022年12月31日余额
9,341
261,834
271,175
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额1年以内 35,477,4041-2年 27,6502-3年 6,0003年以上 269,367合计
（4） 其他应收款坏账准备情况
类别 年初余额
本年变动金额
年末余额计提 收回或转回 转销或核销
35,780,421
其他其他应收款坏账准备
285,665
2,961
| 285,665 |
-16,391 -1,060
271,175
合计
285,665
2,961
| 285,665 |
-
-1,060
| 16,391 |
271,175
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项目
年末余额 年初余额账面余额
减值
准备
账面价值 账面余额
减值
准备
账面价值
对子公司投资88,501,752
88,501,752
88,026,121
88,026,121
对联营、合营企业投资
6,503,049
6,503,049
6,328,840
6,328,840
合计95,004,801
95,004,801
94,354,961
94,354,961
（2） 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加
本年减少
年末余额
本年计提减值准备
减值准备年末余额
兖矿能源（鄂尔多斯）有限公司
10,800,000
2,237,665
8,562,335
内蒙古昊盛煤业有限公司 7,498,416
7,498,416
兖煤菏泽能化有限公司 2,924,344
2,924,344
兖州煤业榆林能化有限公司 1,400,000
1,400,000
兖州煤业山西能化有限公司 508,206
508,206
山东华聚能源股份有限公司 599,523
599,523
山东兖煤日照港储配煤有限公司
209,240
209,240
兖煤国际（控股）有限公司 4,212,512
4,212,512
兖州煤业澳大利亚有限公司 21,425,119
21,425,119
山东兖煤航运有限公司 10,576
10,576
山东中鼎云联科技有限公司 51,000
51,000
青岛中兖贸易有限公司 53,012
53,012
兖矿能源（无锡）有限公司 131,933
131,933
兖矿融资租赁有限公司 5,235,000
5,235,000
兖矿东华重工有限公司 2,154,477
2,154,477
山东端信供应链管理有限公司
200,000
200,000
兖煤矿业工程有限公司 85,200
85,200
兖煤蓝天清洁能源有限公司 306,790
306,790
端信投资控股（深圳）有限公司
1,100,000
1,100,000
端信投资控股(北京)有限公司
4,060,000
4,060,000
青岛中垠瑞丰国际贸易有限公司
102,000
102,000
山东中垠国际贸易有限公司 300,000
300,000
上海巨匠资产管理有限公司 500,000
500,000
兖矿东平陆港有限公司 60,000
60,000
兖矿集团财务有限公司 4,948,236
4,948,236
兖矿鲁南化工有限公司 5,777,879
5,777,879
兖矿煤化供销有限公司 91,198
91,198
兖矿榆林精细化工有限公司 168,218
168,218
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注2022年1月1日至2022年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
被投资单位 年初余额 本年增加
本年减少
年末余额
本年计提减值准备
减值准备年末余额
陕西未来能源化工有限公司 8,137,346
8,137,346
兖矿济宁化工装备有限公司 55,724
55,724
山东兖矿济三电力有限公司 616,352
616,352
内蒙古矿业（集团）有限责任公司
3,962,290
3,962,290
兖矿智慧生态有限责任公司 80,000
80,000
青岛端信资产管理有限公司 261,530
142,700
404,230
兖矿铁路物流有限公司
2,570,596
2,570,596
合计88,026,121
2,713,296
2,237,665
88,501,752
（3） 对联营、合营企业投资
被投资单位 年初余额
本年增减变动
年末余额
减值准备年末
余额追加
投资
减少投资
权益法下确认的投
资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利
或利润
计提减值准备
其他
增加
其他
减少
外币报表折算
差额
一、合营企业
圣地芬雷选煤工程技术（天津）有限公司
32,369
3,366
35,735
二、联营企业
华电邹县发电有限公司 926,926
57,617
984,543
上海中期期货股份有限公司（注） 735,273
齐鲁银行股份有限公司（注） 2,108,448
临商银行股份有限公司（注） 2,144,613
75,548
-8,356
-133,150
2,078,655
山东省东岳泰恒发展有限公司 235,202
6,867
242,069
山东能源（海南）智慧国际科技有限公司
85,155
7,043
3,978
96,391
德伯特机械（山东）有限公司 12,944
4,507
17,451
山东新宝龙工业科技有限公司（注）
44,910
5,696
-683
49,923
山东宝能智维工业科技有限公司 3,000
-178
2,822
合计 6,328,840
9,648
412,327
-32,165
-129,855
-85,746
6,503,049
注：详见本附注“六、12.长期股权投资”。
4. 营业收入和营业成本
项目
本年发生额 上年发生额收入 成本 收入 成本主营业务 29,946,894
9,206,721
21,691,058
9,485,197
其他业务 4,940,319
6,046,250
3,876,634
4,893,580
合计 34,887,213
15,252,971
25,567,692
14,378,777
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 6,028,376
120,974
权益法核算的长期股权投资收益 412,327
306,174
债务重组收益 -587
处置长期股权投资产生的投资收益
-11,863
合计 6,440,116
415,285
十八、 财务报告批准
本财务报告于2023年3月24日由本公司董事会批准报出。
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目 本年发生额非流动资产处置损益 22,832
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
176,633
委托他人投资或管理资产的损益
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
债务重组收益 15,971
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
-135,191
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 206,776
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
46,980
对外委托贷款取得的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 42,398
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,082
小计 378,481
减：所得税影响额 127,926
少数股东权益影响额（税后） -57,404
归属母公司权益影响额（税后） 307,959
2.净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
每股收益基本每股收益
稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润
38.67
6.3012
6.2546
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润
38.28
6.2381
6.1920
3.境内外会计准则下会计数据差异
按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报表中净利润和净资产差异情况
项目
归属于母公司股东的净利润
归属于母公司股东权益本年发生额
上年发生额 年末余额 年初余额按《企业会计准则》 30,773,610
16,258,908
94,735,306
68,186,190
差异调整
1.同一控制下合并（注1） 332,934
335,933
-9,158,487
-9,491,421
2.专项储备（注2） 145,643
-1,083,528
-31,613
-35,067
3.递延税项（注5） -122,704
66,852
256,006
378,710
4.永续资本债券（注3）
13,248,614
8,118,100
5.无形资产减值损失（注4）
10,199
-1,784
-79,241
-89,440
6.其他
647,648
647,648
按国际财务报告准则 30,407,538
16,941,435
89,852,379
68,657,660
注1：根据中国会计准则，从山东能源收购的有关资产和子公司为同一控制下的企业合并，被合并方的资产和负债以在合并日被合并方的账面价值计量；本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价的差额，调整资本公积。而根据国际财务报告准则，被购买方按公允价值确认在购买日的各项可辨认资产、负债及或有负债；购买方的合并成本大于被购买方在购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。注2：如本附注“四、32各专项储备”所述，按中国政府相关机构的有关规定，煤炭企业应根据煤炭产量计提维简费、生产安全费及其他类似性质的费用，记入当期费用并在所有者权益中的专项储备单独反映。按规定范围使用专项储备形成固定资产时，应在计入相关资产成本的同时全额结转累计折旧。而按国际财务报告准则，这些费用应于发生时确认，相关资本性支出于发生时确认为固定资产，按相应的折旧方法计提折旧。注3：根据中国会计准则，母公司发行的永续资本债券在报表中列示于归属于母公司的所有者权益中，子公司发行的永续资本债券在报表中列示于少数股东权益，而在国际准则中需要在权益变动表单独列示。注4：根据中国会计准则，长期资产减值准备一经确认，不得转回，在国际准则下，长期资产减值准备可以转回。
注5：上述准则差异同时带来税务及少数股东权益的影响差异。
兖矿能源集团股份有限公司二○二三年三月二十四日