中牧股份2019年半年度报告

公司代码：600195 公司简称：中牧股份

中牧实业股份有限公司2019年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 未出席董事情况

未出席董事职务	未出席董事姓名	未出席董事的原因说明	被委托人姓名
董事	薛廷伍	因公出差	王建成

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人王建成、主管会计工作负责人黄金鑑及会计机构负责人（会计主管人员）庞颖声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的发展战略和未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 重大风险提示

请参见本报告“第四节 经营情况讨论与分析”之“二、其他披露事项”之“（二）可能面对的风险”的相关内容。

十、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 7

第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 10

第五节 重要事项 ...... 15

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 23

第七节 优先股相关情况 ...... 25

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 26

第九节 公司债券相关情况 ...... 26

第十节 财务报告 ...... 29

第十一节 备查文件目录 ...... 142

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
中国农发集团/实际控制人	指	中国农业发展集团有限公司
中牧公司/控股股东	指	中国牧工商集团有限公司
中牧股份/本公司/公司	指	中牧实业股份有限公司
兰州厂	指	中牧实业股份有限公司兰州生物药厂
保山厂	指	中牧实业股份有限公司保山生物药厂
成都厂	指	中牧实业股份有限公司成都药械厂
江西厂	指	中牧实业股份有限公司江西生物药厂
黄冈厂	指	中牧实业股份有限公司黄冈动物药品厂
长春华罗	指	中牧实业股份有限公司长春华罗分公司
新乡华罗	指	中牧实业股份有限公司新乡华罗分公司
武汉华罗	指	中牧实业股份有限公司武汉华罗分公司
内蒙中牧	指	内蒙古中牧生物药业有限公司
中牧安达	指	湖北中牧安达药业有限公司
胜利生物	指	山东胜利生物工程有限公司
中牧智合	指	中牧智合（北京）生物技术有限公司
南京药业	指	中牧南京动物药业有限公司
中牧连锁	指	中牧农业连锁发展有限公司
成都华罗	指	成都华罗生物科技有限公司
乾元浩	指	乾元浩生物股份有限公司
南通中牧	指	南通中牧饲料贸易有限公司
北京农发	指	北京农发生物制药有限公司
中普生物	指	中普生物制药有限公司
郑州中牧	指	郑州中牧生物药业有限公司
中牧全药	指	中牧全药（南京）动物药品有限公司
南京梅里亚	指	南京梅里亚动物保健有限公司
兰州中牧	指	兰州中牧药械科技有限公司
金达威	指	厦门金达威集团股份有限公司
哈工智能	指	江苏哈工智能机器人股份有限公司
宜兴中牧	指	宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司
证监会	指	中国证券监督管理委员会
交易所、上交所	指	上海证券交易所
上交所网站	指	上海证券交易所网站www.sse.com.cn
会计师/中审众环	指	中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期	指	2019年1月1日至2019年6月30日的时间区间
元/万元	指	人民币元/人民币万元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	中牧实业股份有限公司
公司的中文简称	中牧股份
公司的外文名称	China Animal Husbandry Industry Co., Ltd.
公司的外文名称缩写	CAHIC
公司的法定代表人	王建成

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	郭亮	陈苏君
联系地址	北京市丰台区南四环西路188号总部基地八区16号楼	北京市丰台区南四环西路188号总部基地八区16号楼
电话	010-63702195	010-63702195
传真	010-63702196	010-63702196
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况变更简介

公司注册地址	北京市丰台区南四环西路188号8区16-19号楼
公司注册地址的邮政编码	100070
公司办公地址	北京市丰台区南四环西路188号8区16-19号楼
公司办公地址的邮政编码	100070
公司网址	www.cahic.com
电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引	报告期内，公司基本情况未发生变更

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称	中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	北京市丰台区南四环西路188号总部基地8区16号楼公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引	报告期内，公司信息披露及备置地点未发生变更

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	中牧股份	600195	－

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	1,835,417,029.92	1,896,293,404.01	-3.21
归属于上市公司股东的净利润	162,306,424.29	192,417,221.60	-15.65
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	160,904,372.34	191,425,204.71	-15.94
经营活动产生的现金流量净额	-237,401,020.05	-147,572,265.70	-60.87
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	4,159,525,528.66	3,995,305,426.98	4.11
总资产	5,755,134,894.47	6,842,781,079.05	-15.89

(二) 主要财务指标

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.2697	0.4477	-39.76
稀释每股收益（元／股）	0.2697	0.4477	-39.76
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.2674	0.4454	-39.96
加权平均净资产收益率（%）	3.98	5.09	减少1.11个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	3.95	5.07	减少1.12个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

1、报告期内，公司营业收入同比减少3.21%，主要受多维价格下降及非洲猪瘟疫情影响兽药、疫苗销售收入同比减少。

2、报告期内，归属于上市公司股东的净利润同比减少15.65%，主要是由于非洲猪瘟及权益法确认金达威投资收益减少的影响；

3、报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比减少60.87%，主要为销售商品收到现金同比减少。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 经营情况讨论项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	26,242.68

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	701,166.44
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,625,098.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额	-492,426.38
所得税影响额	-458,029.61
合计	1,402,051.95

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

（一）主要业务及产品

中牧股份是专业从事动物保健品和营养品研发、生产、销售、服务的高新技术企业。作为行业内的“国家队”和“先锋队”，中牧股份拥有超过 80 年的生产和销售经验，涵盖兽用生物制品、兽用化药、饲料及饲料添加剂、贸易四大业务板块，产品包括畜用疫苗、禽用疫苗、禽药、猪药、禽用饲料、畜用饲料等，是行业内产品线较为齐全的企业。

（二）经营模式

1. 采购模式

公司建立了完善的采购业务管理制度体系和监督体系，采购行为透明化、标准化，保证供应商寻求合作机会的公开、公平、公正。公司采取分级采购的管理模式：公司总部设有采购与出口部，负责集中采购大宗原材料并对下属企业的采购业务进行监督；下属企业负责采购其他类别的原材料。公司已与国内外主要的原材料供应商形成长期稳定的合作关系。通过招标采购、比价采购等方式，获得生产经营所需的品质优良、价格合理的原材料，为公司产品质量安全提供了可靠保障。

2. 生产模式

中牧股份所属生物制品生产企业和兽用药品生产企业严格按照国家 GMP 认证标准开展生产活动，主要的饲料及饲料添加剂企业已通过 ISO 质量管理体系、职业健康安全管理体系、环境管理体系、食品安全管理体系（HACCP）认证。生产部门依据销售目标，综合考虑产能、市场变化、疫病季节性防控需求等因素制定生产计划、组织生产，同时保持适度合理库存。

3. 销售模式

中牧股份生产和销售兽用生物制品、兽用化药、饲料及饲料添加剂等产品，同时开展大宗原材料贸易业务。根据不同产品的特点、客户需求以及市场竞争情况，公司采用向客户直销、通过经销商销售、参加政府采购项目投标竞争等销售模式，已建立覆盖国内主要养殖区域的营销服务网络，以优质的动物防疫技术服务开展服务型营销。通过积极拓展国内外市场，不断提升公司市场竞争能力和品牌知名度。

4. 研发模式

中牧股份以“面向世界科技前沿、面向经济主战场、面向国家重大需求”为目标，坚持创新驱动战略，走高新技术企业的发展道路，聚焦重点、聚焦关键、聚焦紧迫，准确把握研发方向，已形成总部、中牧研究院、业务单元及工厂共同组成的大研发体系，实施新产品、新技术和新工艺的研发改进工作。在大力开展自主研发的同时，公司积极建设研发平台，有效组织社会资源，与科研院所、大专院校及行业内企业进行研发合作，建立健全中心平台共建、重点项目共研、科技成果共享的合作机制。

（三）行业情况说明

1. 宏观经济及相关行业概况

依据国家统计局公布的数据，上半年以来我国经济运行延续了总体平稳、稳中有进的态势，国内生产总值同比增长6.3%，主要经济指标保持在合理区间，经济结构持续优化，规模以上工业中，战略性新兴产业和高技术产业保持快速增长，消费保持平稳增长，投资补短板力度加大，科技进步、劳动者素质提高、管理创新等要素贡献增大。

畜牧行业，受非洲猪瘟疫情影响，生猪产能与去年同期相比明显下调，肉禽、蛋禽和反刍动物养殖发展势头良好。依据国家统计局公布的数据，上半年全国生猪出栏3.13亿头，比上年同期减少2075万头，下降6.2%；猪肉产量2470万吨，减少143万吨，下降5.5%。6月底全国生猪存栏3.48亿头，同比减少6143万头，下降15.0%。上半年全国肉牛出栏1918万头，比上年同期增加39万头，增长2.1%；牛肉产量288万吨，增加7万吨，增长2.4%；牛奶产量1326万吨，增加22万吨，增长1.7%。6月底全国牛存栏9248万头，同比增加112万头，增长1.2%。全国羊出栏

1.34亿只，比上年同期增加212万只，增长1.6%；羊肉产量202万吨，增加3万吨，增长1.5%。6月底全国羊存栏3.16亿只，同比增加215万只，增长0.7%。全国家禽出栏61.85亿只，比上年同期增加3.05亿只，增长5.2%；禽肉产量952万吨，增加50万吨，增长5.6%；禽蛋产量1516万吨，增加53万吨，增长3.6%。6月底全国家禽存栏58.72亿只，同比增加2.23亿只，增长4.0%。在需求方面，由于生猪出栏量不及消费所需，猪肉价格进入加速上涨通道，而鸡肉对猪肉形成较强的替代性，猪肉价格大幅提升一定程度上也带动鸡肉产品价格的上涨。

饲料行业，上半年饲料生产总体平稳，生产结构适应性调整优化，禽饲料、反刍饲料、水产饲料产量上升。依据饲料工业协会数据，2019年上半年饲料总产量9306万吨，累计同比下降0.5%;

配合饲料8583万吨，累计同比上升0.3%，浓缩料508万吨，累计同比下降9%，添加剂预混料214万吨，累计同比下降7.8%。1月～6月猪料产量3630万吨，同比下降14%；蛋禽饲料产量1303万吨，同比上升10.5%，肉禽饲料产量3279万吨，同比上升12.4%，反刍饲料产量442万吨，同比上升4.9%。

2. 非洲猪瘟疫情和防控

自2018年8月初我国发生非洲猪瘟疫情以来，政府实施一系列政策措施，强化监测排查、疫情处置、调运、屠宰、加工环节的监管、加强餐厨废弃物管理等，取得阶段性成效。上半年共发生非洲猪瘟疫情44起，疫情发生势头有所减缓，但防控形势依然复杂严峻。受非洲猪瘟疫情和猪周期叠加影响，我国生猪生产持续下滑，依据农业农村部公布的400个监测县生猪存栏信息，2019年6月生猪存栏环比再降5.1%，同比减少25.8%;能繁母猪存栏环比再降5%，同比减少26.7%。

非洲猪瘟防控是全球性难题，资料显示，已发生疫情的68个国家和地区中，目前只有13个国家曾经实现根除。截至目前，国际上还未有非洲猪瘟疫苗被批准上市。国内非洲猪瘟疫苗研发方面，依据农业农村部通报的信息，已明确疫苗研发的主要技术路线，实验室研究取得了积极进展，研究机构已经初步完成了自主构建的基因缺失疫苗候选毒株实验室阶段的研究工作，并取得了阶段性的成果。

3. 产业政策

2019年，兽药监管部门进一步加大监管力度，加强产品批准文号申报工艺审查，要求企业严格按照生产工艺组织生产，在兽药质量监督抽检中重点监测兽药有效成分含量，重点监测涉嫌违法改变制苗菌（毒）种以及列入监督抽检通报的产品，对符合从重处罚的情形，依法予以从重处罚。2019年4月10日，农业农村部发布了《关于切实加强重大动物疫病强制免疫疫苗监管工作的通知》，对重大动物疫病强制免疫疫苗生产企业的产品申报、生产和宣传提出了要求，疫苗企业在申报兽药产品批准文号时要明确、固定工艺参数、产品配方，确保同一企业同一个文号的产品配方相同、质量合格、免疫效果确定，不得以同一规程同一文号生产不同质量水平的产品；不得以所谓“高端苗”“高效苗”等名义对养殖场自主采购疫苗进行夸大宣传，故意贬低政府采购疫苗质量。同时，明确疫苗招标采购应以疫苗质量、售后服务和价格等综合指标为评判标准，不得单纯采用询价方式采购。

为维护我国动物源性食品安全和公共卫生安全，农业农村部决定停止生产、进口、经营、使用部分药物饲料添加剂，并对相关管理政策作出调整。依据农业农村部近期发布的第194号公告，自2020年1月1日起，退出除中药外的所有促生长类药物饲料添加剂品种，兽药生产企业停止生产、进口兽药代理商停止进口相应兽药产品，同时注销相应的兽药产品批准文号和进口兽药注册证书；自2020年7月1日起，饲料生产企业停止生产含有促生长类药物饲料添加剂（中药类除外）的商品饲料；改变抗球虫和中药类药物饲料添加剂管理方式，不再核发“兽药添字”批准文号，改为“兽药字”批准文号，可在商品饲料和养殖过程中使用。产业政策的重大变化将给兽用化药、饲料等相关行业发展模式带来深远影响，

总体来看，当前畜牧业生产面临下行压力，养殖业去产能优化、规模化、标准化程度加强，未来绿色产品的市场需求空间扩大，对中牧股份而言，挑战和机遇并存。中牧股份将对照兽用疫苗生产企业生物安全三级防护标准，聚焦“限抗”、“禁抗”新规，顺应绿色发展政策导向，进一步明确各业务板块和相关企业的功能定位、产品方案，以管理架构、产品结构、商业模式、营销策略为重点持续推进变革，坚定不移走高质量发展之路，不断提升核心竞争力，为公司股东创造更大价值。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

□适用 √不适用

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

（一）技术研发优势

公司坚持聚焦重点、聚焦关键、聚焦紧迫的原则，准确把握研发方向，已形成总部、中牧研究院、业务单元及工厂共同组成的大研发体系。中牧股份及所属控股子公司乾元浩、胜利生物、

内蒙中牧、中牧安达、南京药业均为高新技术企业。公司在研发中的投入逐年提高，对研发工作的促进更加有效，对研发成果的激励更加到位。疫情监测和疫病诊断技术是疫病防控的首要环节。面对非洲猪瘟这一特别重大疫情给当期带来的冲击和影响，公司决策层和管理层超前谋划，积极应对，着眼我国非洲猪瘟疫病的有效诊断、检测和防控，做好长期性战略性布局。报告期内，中牧股份成都厂获非洲猪瘟第三方检测实验室资质，可开展非洲猪瘟病原分子生物学的检测工作，彰显了中牧股份工厂在实验室的硬件配置、软件管理和疫病检测方面的能力和水平，为产品研发、生产、质量检验、技术服务等方面工作提供有力保障。公司对市场需求快速反应，积极开展非洲猪瘟诊断相关技术攻关，中牧股份兰州生物药厂、成都药械厂研制的非洲猪瘟病毒快速诊断试剂盒均通过中国动物疫病控制中心的评比，获得非洲猪瘟病毒快速诊断试剂盒生产资质。目前，公司的非洲猪瘟病毒快速诊断试剂盒产品已实现上市销售。除非洲猪瘟诊断试剂盒外，公司可为市场上提供口蹄疫、猪瘟、圆环、猪伪狂犬和塞尼卡病毒等相关诊断试剂盒近20种，为构建疫病防控监测体系提供了有力武器。

（二）品牌优势

公司高度重视品牌建设，动物疫苗产品丰富且质量稳定，市场占有率位居行业前列。公司主要产品中的口蹄疫疫苗、禽流感疫苗为国家强制免疫品种，具有品牌优势。

报告期内，中牧股份在国家质检总局、中国质量检验协会举办的2019年“3.15”国际消费者权益日“产品和服务质量诚信承诺”主题活动中，再次获得“2019年全国产品和服务质量诚信单位”称号，公司旗下的兽用疫苗、饲料、化药产品荣获“2019年全国质量检验稳定合格产品”称号。

（三）管理优势

公司所属生物制品和兽用化药板块生产企业均获得兽药 GMP 认证和生产许可，严格按照国家GMP 管理要求组织开展生产；所属饲料板块生产工厂均通过 ISO 质量管理体系、职业健康安全管理体系、环境管理体系、食品安全管理体系（HACCP）认证。

报告期内，胜利生物持续推进绿色制造、智能制造，以创新促进产业转型升级和新旧动能转换，获得两化融合管理体系评定证书，并以高分通过兽药GMP复审验收，企业核心竞争力进一步提升。

（四）人力资源优势

公司历经 80 余年生产经营积淀，传承发展出独具中牧特色的优秀管理文化，凝聚了一支特别能战斗、特别能创新、特别能吃苦、特别能奉献的干部员工队伍，同时也为中国动物保健和动物营养行业培养和输出了大量人才。公司重视人力资源的培养与开发，紧密围绕“尊重人、关心人、培养人、发展人、成就人”的理念，激发员工动力，挖掘员工潜能，促进员工的成长与发展。公司不断完善人才引进配套政策，持续加大市场化人才引进力度，面向社会、全球引进创新领军人才，建立机制保障，吸引人才、留住人才、创造成果，推进公司持续健康发展。

第四节 经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

中牧股份积极落实中央关于实施乡村振兴战略、深化农业供给侧结构性改革的要求，顺应种养业向规模化、标准化、品牌化和绿色化方向发展的趋势，保持战略定力，统筹推进主业经营、重大项目建设、“双百行动”改革、科技创新。沉着应对国内外复杂形势变化，坚持底线思维，多措并举推进企业高质量发展，通过深化改革激发经营活力，通过培育形成新的市场释放产能潜力，通过持续加强创新能力建设，壮大发展动力。面对上半年行业整体面临的风险和不利因素，公司积极做好风险预判，及时布局，加强业务板块间协同，确保公司运营发展整体稳定，为动物防疫体系建设，动物疫病防控水平提升，保障产品安全、动物安全、畜牧安全、食品安全、生态环境安全积极贡献力量。

（一）生物制品

在政府采购疫苗市场，公司凭借产品质量、科研实力、综合服务及成本优势，整体中标率和市场占有率继续保持领先水平。公司持续加强产品结构优化调整，在市场化疫苗市场，坚持“一

户一策”的集团用户开发思路，在规模养殖集团客户中的市场份额稳步提升，同时，注重加强营销网络建设，发挥集团客户的示范效应，以技术带动市场化疫苗产品的销售，市场化疫苗收入占比保持稳定。上半年，受非洲猪瘟疫情影响，生猪存栏量锐减，养殖户补栏意愿不积极，并且养殖户通过加强消毒、严格管理等生物安全措施，一定程度上导致了部分品类的畜苗用量减少，畜苗产品市场的整体需求缩减，公司产品的销量也随之下降，不及预期。在禽用疫苗产品方面，公司及时把握住养禽业景气度上升带来的业务机会，坚持以高附加值产品为抓手加大市场化禽用疫苗产品销售力度，与事业合作伙伴深入合作，加强渠道建设，大型集团客户开发效果逐步显现，实现高附加值产品收入大幅增长；同时，政府采购禽流感疫苗因毒株更换推动产品价格提升。上半年公司禽用疫苗收入与去年同期相比增幅明显，毛利额取得较好增长，出口实现的收入进一步提升。

（二）兽用化药

依据行业监管政策，喹乙醇产品已于2018年5月1日起停止生产，2019年5月1日起停止使用。受此影响，今年上半年公司兽用化药业务板块收入、毛利额减少。同时，非洲猪瘟疫情对生猪养殖行业冲击较大，导致兽用化药市场需求低迷，猪用化药产品收入下降明显。面对不利的市场形势，公司迎难而上，全力抓好产品开发、市场营销、节本增效等工作。通过调整营销模式，大力推进禽药产品销售，保障产销联动，禽药产品销售收入实现增长。面对原料价格波动和产品售价下降的压力，公司依据原料价格行情变化准确把握采购节奏，降低采购成本，并及时抓住市场机遇，调整生产模式，力保满负荷生产，降本增效取得明显成果。针对药政药事法规变化带来的影响，公司加大新产品开发，加快新旧动能转换，拓展外向型经济。近期，经美国FDA审计官对胜利生物的质量系统、物料系统、包装和贴签系统、生产系统、厂房设施设备和实验室控制系统进行现场审查，胜利生物以零缺陷的成绩通过了美国FDA现场审计，这将为化药产品扩大出口创造有利条件。

（三）饲料及饲料添加剂

公司继续保持蛋鸡饲料产品市场竞争优势，并顺势加快开发和推广其他家禽饲料产品，通过技术引领进一步拓展家禽预混料市场；积极开发反刍料领域特色产品；加强营销力量建设，实施价值营销、协同销售，细化经销商布局，抓好大客户直销。上半年，预混料销量和收入增幅明显。

（四）贸易

公司在严控风险前提下，以利润为导向，积极应对市场变化，及时调整销售节奏。上半年加大库存销售，销量同比增幅较大，通过稳定上游供应渠道、把握行情波动机会，利润整体完成情况较好。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	1,835,417,029.92	1,896,293,404.01	-3.21
营业成本	1,314,698,030.56	1,343,550,359.90	-2.15
销售费用	205,403,863.47	204,672,295.45	0.36
管理费用	147,992,915.38	128,328,474.31	15.32
财务费用	9,093,272.22	22,204,752.03	-59.05
研发费用	50,900,882.00	46,763,823.09	8.85
经营活动产生的现金流量净额	-237,401,020.05	-147,572,265.70	-60.87
投资活动产生的现金流量净额	1,177,620,861.83	90,106,996.02	1,206.91
筹资活动产生的现金流量净额	-1,237,658,941.32	136,587,175.11	-1,006.13
研发支出	145,737,569.05	50,099,930.45	190.89

营业收入变动原因说明:主要为多维价格下降及非洲猪瘟疫情影响兽药、疫苗销售收入同比减少。营业成本变动原因说明:主要随营业收入同比减少。销售费用变动原因说明:销售费用同比基本持平。管理费用变动原因说明:主要为计提技术使用费、无形资产摊销及修理费同比增加的影响。

财务费用变动原因说明:主要为本年2月归还公司债，不再计提公司债利息费用。研发费用变动原因说明:主要为去年新增子公司中普生物研发投入增加的影响。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为销售商品收到现金同比减少。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为本年银行理财到期收回的现金。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为本年2月归还公司债。研发支出变动原因说明:主要为增加的购买技术投入。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(2) 其他

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用 □不适用

本期权益法确认金达威投资收益同比减少2,158.30万元。

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上期期末数	上期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上期期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	543,765,141.22	9.45	840,816,325.23	12.29	-35.33	主要为资金用于归还公司债
应收账款	645,368,822.94	11.21	260,402,594.01	3.81	147.84	主要为增加的未到结算期及尚在信用期内的应收款项
其他应收款	80,920,995.14	1.41	56,495,989.58	0.83	43.23	主要为增加的投标保证金及往来款项
其他流动资产	277,273,126.09	4.82	1,565,646,104.52	22.88	-82.29	主要为理财资金用于归还公司债
投资性房地产	171,154.39	0.00	10,630,762.16	0.16	-98.39	主要为延庆土地不再对外出租
在建工程	175,075,620.66	3.04	101,627,478.60	1.49	72.27	主要为增加的基建工程项目投入
开发支出	173,667,787.61	3.02	93,513,847.66	1.37	85.71	主要为研发投入增加
其他非流动资产	77,430,500.00	1.35	161,150,000.00	2.36	-51.95	主要为完成兰州厂搬迁用地的购置
应交税费	15,380,476.88	0.27	37,367,956.24	0.55	-58.84	主要为缴纳上年第四季度企业所得税
应付利息	-	-	31,500,000.00	0.46	-100.00	支付公司债利息
一年内到期的非流动负债	-	-	1,195,105,907.50	17.47	-100.00	主要为归还公司债
其他综合收益	13,401,401.75	0.23	21,920,596.36	0.32	-38.86	主要为参股公司金达威的其他综合收益发生变动

2. 截至报告期末主要资产受限情况

□适用 √不适用

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

截止报告期末，公司长期股权投资余额75,812.14万元，比上年末增加4,861.94万元，增幅为6.85%。具体情况详见报告附注“七、合并财务报表项目注释”之“16、长期股权投资”。

(1) 重大的股权投资

√适用 □不适用

单位：万元

证券 代码	证券 简称	最初投资成本	占该公司股权比例（%）	期末 账面价值	报告期 损益	报告期所有者权益变动	会计核算科目	股份来源
002626	金达威	5,353.19	22.67	69,694.07	8,386.98	4,466.02	长期股权投资	在金达威上市前所持有的法人股和通过证券交易系统集中竞价交易买入的股份

报告期内，公司持有的金达威股份以权益法确认的投资收益为8,386.98万元。

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位：万元

证券代码	证券简称	最初投资成本	占该公司股权比例（%）	期末 账面价值	报告期 损益	报告期所有者权益变动	会计核算科目	股份来源
000584	哈工智能	6.03	0.02	72.77		9.47	其他权益 工具投资	公司所属成都药械厂改制前持有的成都蜀都大厦股份有限公司法人股转换而来

报告期内，公司所持哈工智能股份为无限售流通股，公允价值变动为9.47万元。

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位：万元

投资单位	持股比例%	业务性质	注册资本	资产总额	净资产	净利润
乾元浩	52.92	生物制品生产及销售	12,774.02	56,159.58	34,210.37	1,438.09
中普生物	48.50	生物制品生产及销售	35,000.00	33,226.29	32,586.79	-469.69
中牧连锁	100.00	贸易商品销售	5,000.00	26,128.74	-755.79	176.25
成都华罗	90.60	贸易商品销售	5,734.54	3,520.65	599.91	-179.35
胜利生物	55.00	兽药生产及销售	20,000.00	65,198.50	39,610.58	3,167.86

南京药业	100.00	兽药生产及销售	1,500.00	7,915.97	6,285.09	581.92
内蒙中牧	100.00	兽药生产及销售	6,000.00	12,891.85	7,592.78	655.46
中牧安达	80.00	兽药生产及销售	6,125.00	18,180.25	9,059.13	-1,174.15
中牧全药	50.50	兽药生产及销售	757.41	719.51	708.68	-11.88
中牧智合	60.00	生物技术研发	1,000.00	615.20	-405.64	-568.23
兰州中牧	100.00	生物制品生产及销售	200.00	7,860.51	4,154.59	-184.79
郑州中牧	100.00	生物制品生产及销售	10,000.00	1,884.21	-0.59	-0.59
金达威	22.67	饲料添加剂生产销售	61,648.19	468,340.29	285,875.91	37,217.04

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

√适用 □不适用

受非洲猪瘟疫情影响，预计公司2019年1-9月累计净利润同比可能下降。

(二) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1. 动物疫情风险

重大疫情的出现将会给畜牧养殖业带来较大的经济损失，同时也会对兽药、饲料行业造成较大的冲击。非洲猪瘟疫情影响仍在持续，给养殖行业及其上游企业的稳定经营带来不确定性，公司在加大营销、稳定生产的同时，经营业绩可能因市场需求低迷出现下滑。面对非洲猪瘟这一特别重大疫情给当期带来的冲击和影响，公司已做好战略性长期性布局，以疫情监测和疫病诊断技术为研发重点，发挥工厂作为非洲猪瘟第三方检测实验室的有利优势，夯实技术基础，开展产品研发、技术服务等工作，并加大对非洲猪瘟病毒快速诊断试剂盒产品上市后的推广力度，积极帮助养殖户提升生物安全水平。

2. 行业政策风险

随着农业农村部第194号公告正式发布，促生长药物饲料添加剂退出市场的时间表已明确，对兽药行业造成整体性影响并将持续显现。公司相关兽药产品销售将承受压力，对公司的产品结构调整、新产品研发和储备、营销模式调整等提出了新的要求。公司化药业务板块将继续调整产品结构，重点推进海外注册认证工作、提升出口业务份额，培育新的利润增长点。

3. 产品风险

兽药产品的研发具有高投入、周期长、风险高等特点，产品研发的进程、结果和投入市场后的使用效果存在不确定性，对公司能否保持市场竞争力具有重要影响。同时，国家高度重视兽药产品的质量，而兽药产品有可能因为运输、储藏等外部因素导致产品质量问题发生，对公司产品销售和公司品牌产生不利影响。公司高度重视自身的大研发体系建设，自主研发能力持续提升，并与业内多家科研机构长期保持密切合作，加强研发平台共建、研发成果共享。公司严格落实兽药生产质量管理规范要求，最大限度地降低兽药生产风险，并积极采取措施降低兽药销售过程中的质量风险，保障合规的兽药产品投放市场，

4. 市场竞争风险

兽药行业的内外资厂商竞争态势日益激烈，公司必须根据产业发展的新趋势、新要求，市场竞争态势的新情况、新特点，加快完善和优化产业布局，不断提升自身的综合实力，否则，将可能面临错失市场的风险。公司将充分利用自身的研发、服务、品牌优势，针对养殖行业管理模式及需求变化，为养殖业从业者提供综合解决方案，巩固和提升企业竞争优势。

5. 汇率异常波动的风险

公司产品未对美国出口，中美贸易摩擦对公司经营没有直接影响，但相关汇率变化对公司进出口业务产生一定间接影响。汇率的异常波动给公司把握饲料原料的采购时机、合理控制成本带

来风险，进而影响利润空间。公司已及时调整贸易产品结构，努力寻找替代产品，积极化解不利影响。

(三) 其他披露事项

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期
2019年第一次临时股东大会	2019年3月28日	中国证券报、上海证券报、上海证券交易所网站www.sse.com.cn	2019年3月29日
2018年年度股东大会	2019年5月24日	中国证券报、上海证券报、上海证券交易所网站www.sse.com.cn	2019年5月25日

股东大会情况说明

□适用 √不适用

二、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数(元)（含税）	0
每10股转增数（股）	0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无

三、 承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与股改相关的承诺	其他	控股股东中牧公司	作为中牧股份控股股东，如所持股份发生变动，将按照中国证监会相关规定履行信息披露义务。	2014年10月18日	否	是	无	无
与再融资相关的承诺	解决同业竞争	实际控制人中国农发 集团	中国农发集团及其控制的公司或其他经营组织，目前所从事业务与中牧股份主营业务不存在实质性同业竞争，将来也不会从事与中牧股份主营业务有实质性同业竞争的生产经营活动。如未来产生或出现与中牧股份主营业务相关的业务及其他商业机会，则在中牧股份提出要求的前提下，及时将该等业务以公平、公允的市场价格注入中牧股份或者直接将该等商业机会让渡给中牧股份。	2012年10月9日	否	是	无	无
	解决关联交易		中国农发集团与中牧股份及其控股企业之间将规范并尽可能地减少关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，承诺将遵循市场化的公正、公平、公开的原则进行，并按照有关法律法规、规范性文件和中牧股份公司章程等有关规定依法签订协议，履行合法程	2012年10月9日	否	是	无	无

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
			序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害中牧股份及其他股东的合法权益。
	其他		中国农发集团承诺杜绝一切非法占用中牧股份的资金、资产的行为；杜绝中牧股份为中国农发集团违规提供担保的行为。	2012年10月9日	否	是	无	无
	解决同业竞争	控股股东中牧公司	中牧公司及其控制的公司或其他经营组织，目前所从事业务与中牧股份主营业务不存在实质性同业竞争，将来也不会从事与中牧股份主营业务有实质性同业竞争的生产经营活动。如未来产生或出现与中牧股份主营业务相关的业务及其他商业机会，则在中牧股份提出要求的前提下，及时将该等业务以公平、公允的市场价格注入中牧股份或者直接将该等商业机会让渡给中牧股份。	2012年10月9日	否	是	无	无
	解决关联交易		中牧公司与中牧股份及其控股企业之间将规范并尽可能地减少关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，承诺将遵循市场化的公正、公平、公开的原则进行，并按照有关法律法规、规范性文件和中牧股份公司章程等有关规定依法	2012年10月9日	否	是	无	无

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
			签订协议，履行合法程序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害中牧股份及其他股东的合法权益。中牧公司将继续严格按照有关法律法规、规范性文件以及中牧股份公司章程的有关规定行使股东权利；在中牧股份股东大会对有关涉及中牧公司的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务。
	其他		中牧公司承诺杜绝一切非法占用中牧股份的资金、资产的行为；杜绝中牧股份为中牧公司违规提供担保的行为。	2012年10月9日	否	是	无	无
其他承诺	其他	实际控制人之一致行动人中国华农资产经营有限公司（简称“华农资产”）	以华农资产名义继续通过上海证券交易所交易系统以集中竞价或大宗交易等方式择机增持公司股份，累计增持比例不超过公司已发行总股本的2%，不低于1%	2018年7月13日起6个月内	是	是	无	无

四、 聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、 破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、 重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用√不适用

八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十、 重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

（1）按公司第七届董事会2019年第三次临时会议审议批准的日常关联交易额度，报告期内公司及所属企业与中牧公司发生的关联销售金额为114.62万元，关联采购金额为2,410.35万元。

（2）按公司第七届董事会2019年第三次临时会议审议批准的日常关联交易额度，报告期内公司与金达威发生的关联采购金额为3,747.81万元。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(六) 其他

√适用 □不适用

2017年6月14日，公司与实际控制人中国农发集团签署《北京农发生物制药有限公司托管经营协议》（以下简称“托管协议”）。托管协议约定由公司对中国农发集团全资子公司北京农发生物制药有限公司实施整体托管经营，托管经营期限为两年，自公司整体接管北京农发之日起算。托管费用按照托管企业2016年审计总资产的0.5%收取，共计人民币94.12万元。公司已收到中国农发集团支付的托管费94.12万元。依据托管协议约定，两年委托管理期限届满后，双方均未书面提出异议，委托管理期限自动延期一年，延长至2020年6月13日。

(七) 与日常经营相关的关联交易

十一、 重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用

1. 精准扶贫规划

√适用 □不适用

公司全面贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，深入贯彻落实习近平总书记关于扶贫工作的重要指示精神和党中央、国资委、中国农发集团关于脱贫攻坚的决策部署，坚持精准扶贫、精准脱贫，切实强化责任，加强组织领导，增强工作力量，加大帮扶力度，发挥产业优势，实施针对性强、作用直接、效果可持续的措施。

2. 报告期内精准扶贫概要

√适用 □不适用

2019年上半年，公司认真贯彻落实党中央关于精准脱贫攻坚战的决策部署，根据中国农发集团对定点扶贫县安徽萧县开展精准扶贫的统一安排，积极筹划、深入调研，充分发挥服务于畜牧业和养殖户的专业能力，对萧县开展了采购扶贫6.24万元，同时开展了志愿服务活动。

3. 精准扶贫成效

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

一、总体情况
其中：1.资金	6.24
2.物资折款
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）
二、分项投入
1.产业发展脱贫
其中：1.1产业扶贫项目类型	□ 农林产业扶贫 □ 旅游扶贫 □ 电商扶贫 □ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 √ 其他
1.2产业扶贫项目个数（个）
1.3产业扶贫项目投入金额	6.24

4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况

√适用 □不适用

完成采购扶贫6.24万元，以及志愿服务活动。

5. 后续精准扶贫计划

√适用 □不适用

下半年，按照中国农发集团的统一部署，拟安排资金20万元用于采购农机具捐赠给定点扶贫县萧县，帮扶村集体提升农业机械化水平。同时继续落实产业扶贫，推进产业项目实施。根据萧县养殖户的需求，积极开展科技知识讲座。

十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

1. 排污信息

√适用 □不适用

报告期内，公司有两家子公司属于环境保护部门公布的重点排污单位，即内蒙中牧、中牧安达。相关企业的环境信息如下：

报告期内污染物排放统计表：

备注：1.报告期内，硫化氢、臭气浓度无排污总量控制要求。

2.中牧安达因整体搬迁，报告期内停产。

2. 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

报告期内，内蒙中牧与金河环保科技有限公司签订污水处理委托处理合作协议，内蒙中牧所产生的污水（原水）经污水管道进入金河污水处理厂处理，处理后达到《发酵类制药工业水污染物排放标准》（GB21903-2008）的排放标准，同时，内蒙中牧污水处理厂停止运行；中牧安达因整体搬迁，报告期内停产，为确保厌氧、好氧泥菌种正常，其污水处理设施维持正常运行。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

中牧安达动物药品研发及生产基地项目环境影响评价已在2017年取得批复，目前项目未完工，截止目前没有到验收阶段；内蒙中牧废气治理项目（发酵和提炼尾气治理系统、锅炉废气治理系统）2017年已取得竣工环保验收批复。

公司或子公司	主要污染物及特征污染物的名称	排放方式	排放口数量	排放口分布情况	排放浓度	执行的污染物排放标准	排放总量	核定的排放总量	超标排放情况
中牧安达	COD	有组织排放	1	废水总排放口	—	≤500mg/L	—	25吨/年	无
	氨氮	有组织排放			—	≤40mg/L	—	2吨/年	无
内蒙中牧	烟尘	有组织排放	5	101车间1个，201车间2个，202车间1个，501车间锅炉房1个	11.4mg/ m3	≤80mg/ m3	2.9675吨	18.216吨/年	无
	硫化氢	有组织排放			0.003kg/h	≤0.9kg/h	—	—	无
	臭气浓度	有组织排放			724无量纲	≤6000无量纲	—	—	无
	COD	间歇性排放			62mg/l	≤120mg/l	3.22吨	29035.5吨/年	无
	氨氮	间歇性排放			2.76mg/l	≤35mg/l	0.68吨	4378.211 吨/年	无

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

公司所属相关企业均已编制各种突发环保应急预案，并根据相关要求及时修订和完善；按应急管理要求，依据突发环境应急预案，组织相关人员开展教育培训并多次组织突发环境应急演练，演练记录齐全、完整。

5. 环境自行监测方案

√适用 □不适用

内蒙中牧每年进行2次废气监测。

6. 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

√适用 □不适用

公司所属相关企业都严格按照国家法律法规、规章制度和标准执行，建立健全组织机构、不断完善制度、改进节能环保体系建设，深挖企业节能潜力，严控污染物排放量，严格监测污染物排放浓度，2019年上半年所有企业均完成了上级单位和企业所在地政府下达的节能环保目标和任务，未发生任何安全、节能环保责任事故。

胜利生物投入915.026万元用于污泥处理、菌渣危废处理、建设恩拉发酵气味治理设施、购置总磷、总氮设备、清理平衡池、检修滗水器等等，有效提高了对环境污染的把控能力。

(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

√适用 □不适用

详见本报告“第十节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计 41.重要会计政策和会计估计的变更”。

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

√适用 □不适用

经2019年5月24日召开的公司2018年年度股东大会审议通过，中牧股份2018年度权益分派实施方案为：以2018年末总股本601,720,000股为基数，每股派发现金红利0.242元（含税），以资本公积金向全体股东每股转增0.4股，共计派发现金红利145,616,240元，转增股本240,688,000股，转增后总股本为842,408,000股（相关公告刊载于2019年5月25日中国证券报、上海证券报和上海证券交易所网站）；2019年7月15日为2018年年度权益分派股权登记日，2019年7月16日为除权（息）日，2019年7月17日新增股份上市流通(相关公告刊载于2019年7月9日中国证券报、上海证券报和上海证券交易所网站)。权益分派实施前，公司总股本601,720,000股，2018年末基本每股收益为0.6907元，每股净资产为6.6398元；权益分派实施完成后，公司总股本为842,408,000股，按新股本总额摊薄计算的2018年度每股收益为0.4934元，每股净资产为4.7427元。

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户)	23,595
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
中国牧工商集团有限公司	0	300,334,860	49.91	0	无		国有法人
中国华农资产经营有限公司	0	12,034,267	2.00	0	无		国有法人
全国社保基金一一六组合	10,807,581	10,807,581	1.80	0	无		未知
中央汇金资产管理有限责任公司	0	9,898,420	1.65	0	无		未知
交通银行股份有限公司－汇丰晋信大盘股票型证券投资基金	6,116,491	6,289,693	1.05	0	无		未知
基本养老保险基金一零零三组合	-3,558,772	6,236,305	1.04	0	无		未知
挪威中央银行－自有资金	2,716,785	5,453,889	0.91	0	无		未知

交通银行股份有限公司－汇丰晋信双核策略混合型证券投资基金	3,698,453	3,698,453	0.61	0		无			未知
中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金	201,516	3,661,334	0.61	0		无			未知
广发基金管理有限公司－社保基金四二零组合	792,126	3,636,592	0.60	0		无			未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类			数量
中国牧工商集团有限公司		300,334,860			人民币普通股			300,334,860
中国华农资产经营有限公司		12,034,267			人民币普通股			12,034,267
全国社保基金一一六组合		10,807,581			人民币普通股			10,807,581
中央汇金资产管理有限责任公司		9,898,420			人民币普通股			9,898,420
交通银行股份有限公司－汇丰晋信大盘股票型证券投资基金		6,289,693			人民币普通股			6,289,693
基本养老保险基金一零零三组合		6,236,305			人民币普通股			6,236,305
挪威中央银行－自有资金		5,453,889			人民币普通股			5,453,889
交通银行股份有限公司－汇丰晋信双核策略混合型证券投资基金		3,698,453			人民币普通股			3,698,453
中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金		3,661,334			人民币普通股			3,661,334
广发基金管理有限公司－社保基金四二零组合		3,636,592			人民币普通股			3,636,592
上述股东关联关系或一致行动的说明		中国牧工商集团有限公司、中国华农资产经营有限公司均为公司实际控制人中国农发集团的全资子公司
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明		不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用 √不适用

三、其他说明

□适用 √不适用

第九节 公司债券相关情况

√适用 □不适用

一、 公司债券基本情况

单位:万元 币种:人民币

债券名称	简称	代码	发行日	到期日	债券余额	利率（%）	还本付息方式	交易场所
中牧实业股份有限公司2016年公开发行公司债券（第一期）	16中牧01	136241	2016年2月29日	2021年2月28日	120,000	3.15	按年付息，到期一次还本	上海证券交易所

公司债券付息兑付情况

√适用 □不适用

2017年2月21日，公司发布《2016年公开发行公司债券（第一期）2017年付息公告》（相关公告刊载于2017年2月21日中国证券报、上海证券报和上海证券交易所网站），于2017年2月27日支付2016年2月26日至2017年2月26日期间的利息，共计3780万元。

2018年2月13日，公司发布《2016年公开发行公司债券（第一期）2018年付息公告》（相关公告刊载于2018年2月13日中国证券报、上海证券报和上海证券交易所网站），于2018年2月26日支付2017年2月26日至2018年2月26日期间的利息，共计3780万元。

2019年2月19日，公司发布《2016年公开发行公司债券（第一期）2019年付息公告》（相关公告刊载于2019年2月19日中国证券报、上海证券报和上海证券交易所网站），于2019年2月26日支付2018年2月26日至2019年2月26日期间的利息，共计3780万元。

2019年1月8日，公司发布《关于“16中牧01”公司债券票面利率不调整的公告》、《关于“16中牧01”公司债券回售的公告》，决定不调整公司债券票面利率，存续期后2年（2019年2月26日至2021年2月26日）的票面利率仍为3.15%，债券持有人可选择将所持有的部分或全部债券回售给公司；公司债券本次回售金额为人民币1,199,999,000元，回售实施完毕后，“16中

牧01”公司债券在上海证券交易所上市交易的数量为1手（总面值人民币1,000元）；公司2019年4月4日发布《关于“16中牧01”提前兑付兑息及摘牌的公告》，于2019年4月16日提前兑付“16中牧01”剩余本金并支付自2019年2月26日至2019年4月16日期间的利息。截至本报告期末已完成“16中牧01”本息总付及摘牌。

公司债券其他情况的说明

□适用 √不适用

二、 公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

债券受托管理人	名称	中信建投证券股份有限公司
	办公地址	北京市朝阳区安立路66号4号楼
	联系人	朱明强、韩勇、邢哲
	联系电话	021-68801565
资信评级机构	名称	鹏元资信评估有限公司
	办公地址	深圳市深南大道7008号阳光高尔夫大厦3楼

其他说明：

□适用 √不适用

三、 公司债券募集资金使用情况

√适用 □不适用

补充公司流动资金。

四、 公司债券评级情况

√适用 □不适用

鹏元资信评估有限公司于2016年1月26日对公司发行12亿元公司债券进行了评级，评级结果为AA+；2016年5月20日该评级机构出具了《中牧实业股份有限公司2016年公开发行公司债券（第一期）2016年跟踪信用评级报告》，对公司主体跟踪信用评级结果维持AA+；2017年5月26日该评级机构出具了《中牧实业股份有限公司2016年公开发行公司债券（第一期）2017年跟踪信用评级报告》，对公司主体跟踪信用评级结果维持AA+；2018年6月11日该评级机构出具了《中牧实业股份有限公司2016年公开发行公司债券（第一期）2018年跟踪信用评级报告》，对公司主体跟踪信用评级结果维持AA+。

2019年5月16日，鹏元资信评估有限公司发布《中证鹏元关于终止“中牧实业股份有限公司2016年公开发行公司债券（第一期）信用评级”的公告》（中证鹏元【2019】104号），鉴于“16中牧01”公司债券已全部提前兑付，并已在上海证券交易所摘牌，决定终止对公司及本期债券的跟踪评级，原评级有效期截至2019年5月14日止，相关评级不再更新。

五、 报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况

√适用 □不适用

“16中牧01”公司债券已全部提前兑付并在上海证券交易所摘牌。

六、 公司债券持有人会议召开情况

√适用 □不适用

2019年4月2日，“16中牧01”公司债券2019年第一次债券持有人会议以通讯方式召开，会议审议并通过了《关于提前兑付“16中牧01”债券本息的议案》（具体内容详见公告：临2019-019）。

七、 公司债券受托管理人履职情况

√适用 □不适用

“16中牧01”公司债受托管理人为中信建投证券股份有限公司。报告期内，中信建投证券股份有限公司严格按照《债券受托管理人协议》约定履行受托管理人职责。已于2019年6月18日在上海证券交易所网站披露了《2016年公司债券受托管理事务报告（2018年度）》。

八、 截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

主要指标	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减（%）	变动原因
流动比率	2.39	1.62	47.73	主要为归还12亿公司债
速动比率	1.70	1.28	32.36	主要为归还12亿公司债
资产负债率（%）	19.13	34.45	-15.32	主要为归还12亿公司债
贷款偿还率（%）	100.00	100.00
	本报告期 （1-6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)	变动原因
EBITDA利息保障倍数	28.67	12.79	124.25	主要为归还公司债，使得利息费用同比大幅减少
利息偿付率（%）	2,735.43	1,171.34	1,564.09	主要为归还公司债，使得利息费用同比大幅减少

九、 关于逾期债项的说明

□适用 √不适用

十、 公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

□适用 √不适用

十一、 公司报告期内的银行授信情况

√适用 □不适用

2019年，公司向14家银行申请免担保综合授信合计26.9亿元，其中公司总部20.5亿元，所属企业6.4亿元。

十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

□适用 √不适用

十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、 财务报表

合并资产负债表

2019年6月30日编制单位: 中牧实业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2019年6月30日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金	七.1	543,765,141.22	840,816,325.23
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	七.4	113,740,789.89	106,511,770.58
应收账款	七.5	645,368,822.94	260,402,594.01
应收款项融资
预付款项	七.7	112,777,052.18	121,957,536.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七.8	80,920,995.14	56,495,989.58
其中：应收利息		0.00	0.00
应收股利		0.00	0.00
买入返售金融资产
存货	七.9	722,270,206.26	769,877,079.46
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七.12	277,273,126.09	1,565,646,104.52
流动资产合计		2,496,116,133.72	3,721,707,399.85
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产			33,727,973.76
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	七.16	758,121,419.01	709,502,063.64
其他权益工具投资	七.17	29,822,718.24
其他非流动金融资产

投资性房地产	七.19	171,154.39	10,630,762.16
固定资产	七.20	1,352,383,010.88	1,401,423,396.51
在建工程	七.21	175,075,620.66	101,627,478.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	七.25	625,260,714.05	540,406,087.29
开发支出	七.26	173,667,787.61	93,513,847.66
商誉
长期待摊费用	七.28	10,627,583.66	12,563,180.44
递延所得税资产	七.29	56,458,252.25	56,528,889.14
其他非流动资产	七.30	77,430,500.00	161,150,000.00
非流动资产合计		3,259,018,760.75	3,121,073,679.20
资产总计		5,755,134,894.47	6,842,781,079.05
流动负债：
短期借款	七.31	102,984,562.86	84,075,736.88
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		0.00	0.00
应付账款	七.35	270,757,541.10	263,249,108.09
预收款项	七.36	162,172,872.50	199,675,001.63
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七.37	141,241,936.54	125,619,082.18
应交税费	七.38	15,380,476.88	37,367,956.24
其他应付款	七.39	352,031,435.89	395,717,548.97
其中：应付利息		0.00	31,500,000.00
应付股利		2,354,000.00	0.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七.41	0.00	1,195,105,907.50
其他流动负债
流动负债合计		1,044,568,825.77	2,300,810,341.49
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券		0.00	0.00
其中：优先股
永续债

租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	七.49	44,517,395.50	44,977,170.46
递延所得税负债	七.29	11,852,845.61	11,852,845.61
其他非流动负债
非流动负债合计		56,370,241.11	56,830,016.07
负债合计		1,100,939,066.88	2,357,640,357.56
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七.51	601,720,000.00	601,720,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七.53	864,571,084.25	854,138,212.25
减：库存股
其他综合收益	七.55	13,401,401.75	21,920,596.36
专项储备
盈余公积	七.57	276,463,339.05	276,463,339.05
一般风险准备
未分配利润	七.58	2,403,369,703.61	2,241,063,279.32
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		4,159,525,528.66	3,995,305,426.98
少数股东权益		494,670,298.93	489,835,294.51
所有者权益（或股东权益）合计		4,654,195,827.59	4,485,140,721.49
负债和所有者权益（或股东权益）总计		5,755,134,894.47	6,842,781,079.05

法定代表人：王建成 主管会计工作负责人：黄金鑑 会计机构负责人：庞颖

母公司资产负债表

2019年6月30日编制单位:中牧实业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2019年6月30日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金		369,865,116.19	590,828,743.32
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		61,914,163.75	80,254,707.25
应收账款	十七.1	390,838,602.61	167,216,554.91
应收款项融资
预付款项		26,838,805.81	51,502,847.56
其他应收款	十七.2	477,513,075.67	422,758,301.28

其中：应收利息		0.00	0.00
应收股利		27,400,228.36	24,754,228.36
存货		316,009,702.11	285,813,089.94
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		154,829,818.07	1,400,000,000.00
流动资产合计		1,797,809,284.21	2,998,374,244.26
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产			29,727,973.76
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十七.3	1,251,617,081.97	1,202,473,459.42
其他权益工具投资		29,822,718.24
其他非流动金融资产
投资性房地产		28,036,715.31	39,357,607.73
固定资产		868,178,951.65	901,159,976.26
在建工程		23,255,201.67	7,484,233.63
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		358,879,156.78	296,047,749.40
开发支出		128,581,289.37	59,647,349.42
商誉
长期待摊费用		5,438,376.99	6,209,444.67
递延所得税资产		52,705,191.38	52,706,631.95
其他非流动资产		77,430,500.00	161,150,000.00
非流动资产合计		2,823,945,183.36	2,755,964,426.24
资产总计		4,621,754,467.57	5,754,338,670.50
流动负债：
短期借款		13,584,562.86	0.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		0.00	0.00
应付账款		166,882,120.85	159,428,441.41
预收款项		86,604,880.69	108,415,318.87
应付职工薪酬		117,752,156.02	106,704,490.08
应交税费		6,934,695.04	25,600,997.08
其他应付款		218,669,046.81	309,717,408.69
其中：应付利息		0.00	31,500,000.00
应付股利		0.00	0.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		0.00	1,195,105,907.50
其他流动负债
流动负债合计		610,427,462.27	1,904,972,563.63
非流动负债：
长期借款

应付债券		0.00	0.00
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		21,585,619.67	21,769,413.35
递延所得税负债		0.00	0.00
其他非流动负债
非流动负债合计		21,585,619.67	21,769,413.35
负债合计		632,013,081.94	1,926,741,976.98
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		601,720,000.00	601,720,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		814,867,243.83	804,434,371.83
减：库存股
其他综合收益		13,401,401.75	21,920,596.36
专项储备
盈余公积		276,463,339.05	276,463,339.05
未分配利润		2,283,289,401.00	2,123,058,386.28
所有者权益（或股东权益）合计		3,989,741,385.63	3,827,596,693.52
负债和所有者权益（或股东权益）总计		4,621,754,467.57	5,754,338,670.50

法定代表人：王建成 主管会计工作负责人：黄金鑑 会计机构负责人：庞颖

合并利润表

2019年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2019年半年度	2018年半年度
一、营业总收入		1,835,417,029.92	1,896,293,404.01
其中：营业收入	七.59	1,835,417,029.92	1,896,293,404.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,740,647,998.49	1,762,790,298.95
其中：营业成本	七.59	1,314,698,030.56	1,343,550,359.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七.60	12,559,034.86	17,270,594.17

销售费用	七.61	205,403,863.47	204,672,295.45
管理费用	七.62	147,992,915.38	128,328,474.31
研发费用	七.63	50,900,882.00	46,763,823.09
财务费用	七.64	9,093,272.22	22,204,752.03
其中：利息费用		7,266,727.44	21,386,833.77
利息收入		3,297,963.50	1,016,262.91
加：其他收益	七.65	1,233,126.99	17,076.00
投资收益（损失以“－”号填列）	七.66	104,020,231.63	114,196,704.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		82,967,718.65	106,267,104.55
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）	七.70	-1,272,309.71	-1,115,311.04
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七.71	26,242.68	-29,562.39
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		198,776,323.02	246,572,012.07
加：营业外收入	七.72	2,567,328.85	1,729,591.17
减：营业外支出	七.73	241,063.59	185,455.84
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		201,102,588.28	248,116,147.40
减：所得税费用	七.74	25,491,506.87	31,325,343.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		175,611,081.41	216,790,803.71
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		175,611,081.41	216,790,803.71
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		162,306,424.29	192,417,221.60
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		13,304,657.12	24,373,582.11
六、其他综合收益的税后净额	七.75	-8,519,194.61	2,996,771.27
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-8,519,194.61	2,996,771.27
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		0.00	0.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-8,519,194.61	2,996,771.27
1.权益法下可转损益的其他综合收益		-8,613,939.09	3,083,452.39
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益			-86,681.12
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额		94,744.48
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		167,091,886.80	219,787,574.98
归属于母公司所有者的综合收益总额		153,787,229.68	195,413,992.87
归属于少数股东的综合收益总额		13,304,657.12	24,373,582.11
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.2697	0.4477
（二）稀释每股收益(元/股)		0.2697	0.4477

定代表人：王建成 主管会计工作负责人：黄金鑑 会计机构负责人：庞颖

母公司利润表2019年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2019年半年度	2018年半年度
一、营业收入	十七.4	817,178,913.10	941,788,473.31
减：营业成本	十七.4	513,103,032.69	609,066,049.21
税金及附加		5,025,063.56	7,602,104.60
销售费用		126,672,426.46	140,811,753.12
管理费用		76,938,045.55	74,237,776.53
研发费用		21,032,161.35	22,260,707.48
财务费用		7,382,660.23	18,590,259.50
其中：利息费用		4,331,708.41	18,706,866.79
利息收入		2,557,780.13	729,719.25
加：其他收益		183,793.68	0.00
投资收益（损失以“－”号填列）	十七.5	106,608,775.67	113,348,755.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		83,087,085.83	105,419,156.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-1,347,427.82	-433,103.19
资产处置收益（损失以“－”号填列）		929,733.23	23,412,807.75
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		173,400,398.02	205,548,283.32
加：营业外收入		187,906.97	956,409.08
减：营业外支出		53,421.69	113,621.91
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		173,534,883.30	206,391,070.49
减：所得税费用		17,185,081.52	20,011,449.34
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		156,349,801.78	186,379,621.15
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		156,349,801.78	186,379,621.15
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		-8,519,194.61	2,996,771.27
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		0.00	0.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-8,519,194.61	2,996,771.27
1.权益法下可转损益的其他综合收益		-8,613,939.09	3,083,452.39
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益			-86,681.12
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额		94,744.48
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额		147,830,607.17	189,376,392.42
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.2598	0.4336
（二）稀释每股收益(元/股)		0.2598	0.4336

法定代表人：王建成 主管会计工作负责人：黄金鑑 会计机构负责人：庞颖

合并现金流量表

2019年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2019年半年度	2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,438,761,786.72	1,720,297,016.30
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		7,708,852.03	3,363,509.26
收到其他与经营活动有关的现金	七.76	33,898,477.07	40,957,490.14
经营活动现金流入小计		1,480,369,115.82	1,764,618,015.70
购买商品、接受劳务支付的现金		1,101,227,428.33	1,327,113,482.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		270,740,927.67	256,160,014.24
支付的各项税费		90,321,043.42	107,761,019.26
支付其他与经营活动有关的现金	七.76	255,480,736.45	221,155,765.89
经营活动现金流出小计		1,717,770,135.87	1,912,190,281.40
经营活动产生的现金流量净额		-237,401,020.05	-147,572,265.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		10,207,620.00	0.00
取得投资收益收到的现金		111,787,531.20	53,076,436.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		38,600.00	3,556,689.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-10,407,840.55	0.00
收到其他与投资活动有关的现金	七.76	1,916,422,884.04	484,405,375.88
投资活动现金流入小计		2,028,048,794.69	541,038,501.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		161,026,038.79	50,931,505.26
投资支付的现金		81,191,894.07	0.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		0.00	0.00
支付其他与投资活动有关的现金	七.76	608,210,000.00	400,000,000.00
投资活动现金流出小计		850,427,932.86	450,931,505.26
投资活动产生的现金流量净额		1,177,620,861.83	90,106,996.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,769,200.00	164,730,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		1,769,200.00	164,730,000.00
取得借款收到的现金		39,390,000.00	29,837,360.00
发行债券收到的现金		0.00	0.00
收到其他与筹资活动有关的现金		0.00	0.00
筹资活动现金流入小计		41,159,200.00	194,567,360.00
偿还债务支付的现金		1,234,126,941.20	14,563,682.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		44,691,200.12	43,416,502.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		5,362,287.24	2,881,900.00
支付其他与筹资活动有关的现金		0.00	0.00
筹资活动现金流出小计		1,278,818,141.32	57,980,184.89
筹资活动产生的现金流量净额		-1,237,658,941.32	136,587,175.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		387,915.53	-648,189.33
五、现金及现金等价物净增加额		-297,051,184.01	78,473,716.10
加：期初现金及现金等价物余额		840,816,325.23	495,506,981.87
六、期末现金及现金等价物余额		543,765,141.22	573,980,697.97

法定代表人：王建成 主管会计工作负责人：黄金鑑 会计机构负责人：庞颖

母公司现金流量表

2019年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2019年半年度	2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		667,807,351.20	907,860,664.25

收到的税费返还		121,277.97	140,612.74
收到其他与经营活动有关的现金		21,257,658.69	56,325,835.14
经营活动现金流入小计		689,186,287.86	964,327,112.13
购买商品、接受劳务支付的现金		362,726,958.42	534,460,611.36
支付给职工以及为职工支付的现金		159,220,025.06	153,676,616.66
支付的各项税费		60,222,162.25	61,436,757.02
支付其他与经营活动有关的现金		332,717,656.78	361,722,127.99
经营活动现金流出小计		914,886,802.51	1,111,296,113.03
经营活动产生的现金流量净额		-225,700,514.65	-146,969,000.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		2,400,000.00	0.00
取得投资收益收到的现金		118,341,437.83	53,076,436.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		10,500.00	13,689.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		0.00	0.00
收到其他与投资活动有关的现金		1,743,082,169.25	484,405,375.88
投资活动现金流入小计		1,863,834,107.08	537,495,501.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		60,042,231.17	35,152,059.83
投资支付的现金		81,191,894.07	2,020,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		0.00	0.00
支付其他与投资活动有关的现金		480,000,000.00	400,000,000.00
投资活动现金流出小计		621,234,125.24	437,172,059.83
投资活动产生的现金流量净额		1,242,599,981.84	100,323,441.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		0.00	0.00
取得借款收到的现金		0.00	0.00
发行债券收到的现金		0.00	0.00
收到其他与筹资活动有关的现金		0.00	0.00
筹资活动现金流入小计		0.00	0.00
偿还债务支付的现金		1,200,061,204.32	0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		37,801,890.00	37,800,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金		0.00	0.00
筹资活动现金流出小计		1,237,863,094.32	37,800,000.00
筹资活动产生的现金流量净额		-1,237,863,094.32	-37,800,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		0.00	373,263.43
五、现金及现金等价物净增加额		-220,963,627.13	-84,072,296.02
加：期初现金及现金等价物余额		590,828,743.32	331,911,833.36
六、期末现金及现金等价物余额		369,865,116.19	247,839,537.34

法定代表人：王建成 主管会计工作负责人：黄金鑑 会计机构负责人：庞颖

合并所有者权益变动表

2019年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	2019年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	601,720,000.00				854,138,212.25	-	21,920,596.36	-	276,463,339.05	-	2,241,063,279.32		3,995,305,426.98	489,835,294.51	4,485,140,721.49
加：会计政策变更													-		-
前期差错更正													-		-
同一控制下企业合并													-		-
其他													-		-
二、本年期初余额	601,720,000.00	-	-	-	854,138,212.25	-	21,920,596.36	-	276,463,339.05	-	2,241,063,279.32	-	3,995,305,426.98	489,835,294.51	4,485,140,721.49
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	10,432,872.00	-	-8,519,194.61	-	-	-	162,306,424.29	-	164,220,101.68	4,835,004.42	169,055,106.10
（一）综合收益总额							-8,519,194.61				162,306,424.29		153,787,229.68	13,304,657.12	167,091,886.80
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	10,432,872.00	-	-	-	-	-	-	-	10,432,872.00	1,769,200.00	12,202,072.00
1．所有者投入的普通股													-	1,769,200.00	1,769,200.00
2．其他权益工具持有者投入资本													-		-
3．股份支付计入所有者权益的金额					10,432,872.00								10,432,872.00	-	10,432,872.00
4．其他													-		-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-7,716,287.24	-7,716,287.24
1．提取盈余公积									-		-		-		-
2．提取一般风险准备													-		-
3．对所有者（或股东）的分配											-		-	-7,716,287.24	-7,716,287.24
4．其他													-		-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-				-								-		-
2．盈余公积转增资本（或股本）													-		-

3．盈余公积弥补亏损													-		-
4．设定受益计划变动额结转留存收益													-		-
5．其他综合收益结转留存收益													-		-
6．其他													-		-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取								-					-	-	-
2．本期使用								-					-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-2,522,565.46	-2,522,565.46
四、本期期末余额	601,720,000.00				864,571,084.25	-	13,401,401.75	-	276,463,339.05	-	2,403,369,703.61	-	4,159,525,528.66	494,670,298.93	4,654,195,827.59

项目	2018年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	429,800,000.00	-	-	-	1,006,049,003.08	-	2,524,733.96	-	237,609,411.86	-	2,004,403,058.73		3,680,386,207.63	273,202,501.02	3,953,588,708.65
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-			-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-			-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-			-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-			-	-
二、本年期初余额	429,800,000.00	-	-	-	1,006,049,003.08	-	2,524,733.96	-	237,609,411.86	-	2,004,403,058.73		3,680,386,207.63	273,202,501.02	3,953,588,708.65
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	10,432,872.00	-	2,996,771.27	-	-	-	192,417,221.60		205,846,864.87	206,603,582.11	412,450,446.98
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	2,996,771.27	-	-	-	192,417,221.60		195,413,992.87	24,373,582.11	219,787,574.98
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	10,432,872.00	-	-	-	-	-	-		10,432,872.00	182,230,000.00	192,662,872.00
1．所有者投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-			182,230,000.00	182,230,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-			-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	10,432,872.00	-	-	-	-	-	-		10,432,872.00	-	10,432,872.00

4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-			-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-			-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-			-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-			-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-			-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-			-	-
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	429,800,000.00	-	-	-	1,016,481,875.08	-	5,521,505.23	-	237,609,411.86	-	2,196,820,280.33		3,886,233,072.50	479,806,083.13	4,366,039,155.63

法定代表人：王建成 主管会计工作负责人：黄金鑑 会计机构负责人：庞颖

母公司所有者权益变动表

2019年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	2019年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	601,720,000.00	-	-	-	804,434,371.83	-	21,920,596.36	-	276,463,339.05	2,123,058,386.28	3,827,596,693.52
加：会计政策变更											-
前期差错更正											-

其他											-
二、本年期初余额	601,720,000.00	-	-	-	804,434,371.83	-	21,920,596.36	-	276,463,339.05	2,123,058,386.28	3,827,596,693.52
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	10,432,872.00	-	-8,519,194.61	-	-	160,231,014.72	162,144,692.11
（一）综合收益总额							-8,519,194.61			156,349,801.78	147,830,607.17
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	10,432,872.00	-	-	-	-	-	10,432,872.00
1．所有者投入的普通股											-
2．其他权益工具持有者投入资本											-
3．股份支付计入所有者权益的金额					10,432,872.00						10,432,872.00
4．其他											-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．提取盈余公积									-	-	-
2．对所有者（或股东）的分配										-	-
3．其他											-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-				-						-
2．盈余公积转增资本（或股本）											-
3．盈余公积弥补亏损											-
4．设定受益计划变动额结转留存收益											-
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他											-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取											-
2．本期使用											-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3,881,212.94	3,881,212.94
四、本期期末余额	601,720,000.00	-	-	-	814,867,243.83	-	13,401,401.75	-	276,463,339.05	2,283,289,401.00	3,989,741,385.63

项目	2018年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	429,800,000.00	-	-	-	956,345,162.66	-	2,524,733.96	-	237,609,411.86	1,913,487,841.54	3,539,767,150.02

加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额	429,800,000.00	-	-	-	956,345,162.66	-	2,524,733.96	-	237,609,411.86	1,913,487,841.54	3,539,767,150.02
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	10,432,872.00	-	2,996,771.27	-	-	186,379,621.16	199,809,264.43
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	2,996,771.27	-	-	186,379,621.16	189,376,392.43
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	10,432,872.00	-	-	-	-	-	10,432,872.00
1．所有者投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	10,432,872.00	-	-	-	-	-	10,432,872.00
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	429,800,000.00	-	-	-	966,778,034.66	-	5,521,505.23	-	237,609,411.86	2,099,867,462.70	3,739,576,414.45

法定代表人：王建成 主管会计工作负责人：黄金鑑 会计机构负责人：庞颖

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

中牧实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由中国牧工商（集团）总公司（以下简称“中牧总公司”），现更名为中国牧工商集团有限公司（以下简称“中牧公司”）独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。本公司于1998年12月25日经国家工商行政管理局批准注册。根据国务院国有资产监督管理委员会有关文件批准，2004年至2005年间，中牧公司和中国水产（集团）总公司（以下简称“中水集团”）进行了重组。重组后，中水集团更名为中国农业发展集团有限公司，中牧公司成为其全资子公司，中国农业发展集团有限公司通过中牧公司控制本公司22,800万股国有法人股，占中牧股份总股本的58.46%。公司于2013年度非公开发行人民币普通股3,980万股，增加注册资本3,980万元，变更后的注册资本为人民币42,980万元，中牧公司持股比例变更为53.05%。

2015年5月29日至2015年6月12日期间，中牧公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价的交易方式累计减持本公司股份共计2,979,500股，累计减持股份数占本公司总股本的比例为0.7%，减持后，持股比例变更为52.35%。

2016年1月4日，中牧公司通过定向资产管理计划在二级市场累计增持公司股份

60.04万股，增持后，持股比例变更为52.49%。

2016年12月21日、2016年12月23日，中牧公司分别通过上海证券交易所大宗交易系统减持公司无限售条件股份150万股和100万股，分别占公司总股本的0.35%和0.23%，减持后，持股比例变更为51.91%。

2017年8月1日至11月20日，中牧公司通过上海证券交易所系统以集中竞价方式减持中牧股份股票8,596,000股，占公司总股本的2%，减持后，持股比例变更为

49.91%。

2018年5月18日，公司2017年年度股东大会审议通过《中牧股份2017年度利润分配预案》，本次利润分配及转增股本以方案实施前的公司总股本429,800,000股为基数，以资本公积金向全体股东每股转增0.4股，共计转增171,920,000股。2018年7月10日，公司2017年度权益分派方案实施完成，公司总股本增加至 601,720,000股。权益分派实施完成后，中国牧工商集团有限公司持有公司股份300,334,860股，占公司总股本601,720,000股的49.91%，持股比例不变。

本公司经营范围：

加工、生产饲料原料、饲料、饲料添加剂、动物保健品、畜禽制品及其相关产品；粮食收购；销售兽药、饲料原料、饲料、饲料添加剂、动物保健品、畜禽制品及其相关产品、畜牧业生产资料；研究开发饲料新品种、饲料新技术；出租商业、办公用房；与以上项目相关的技术咨询、服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口。本公司注册资本：60,172万元，法定代表人：王建成。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计12家，详见本附注“九、1在其他主体中的权益”、本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、4处置子公司” 、“八、5其他原因的合并范围变动”。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用 √不适用

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司的经营周期为12个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。

（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

A.在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关

资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

B.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（3）少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

（4）超额亏损的处理

在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

（5）当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告

期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

（1）合营安排的分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本公司对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本公司分别确定各项合营安排的分类。

确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注“长期股权投资”。

（2）共同经营的会计处理方法

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与

方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按其承担的份额确认该部分损失。

本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本公司制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币。

（1）汇兑差额的处理

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

（2）外币财务报表的折算

本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他

综合收益。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。比较财务报表的折算比照上述规定处理。

10. 金融工具

√适用 □不适用

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据。

① 摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产指同时符合下列条件的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产指同时符合下列条件的金融资产：金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③ 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（2）金融负债的分类、确认和计量

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。对此类金融负债，公司按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转

入方；

③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（7）金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司在每个资产负债表日，对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。对于不存在减值客观证据的应收款项或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：

未逾期的应收票据，结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险，银行承兑汇票不计提预期信用损失；商业承兑汇票，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提预期信用损失。逾期的应收票据应转入应收账款，根据应收账款的政策计提预期信用损失。

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

（1）单项金额重大并单独计提预期信用损失的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	200万元以上
单项金额重大并单项计提预期信用损失的方法	应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值。

（2）单项金额不重大但单独计提预期信用损失的应收款项

单项计提预期信用损失的理由	预期对未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生。
预期信用损失的计提方法	应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（3）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

按信用风险特征组合计提预期信用损失的计提方法：账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提预期信用损失的

账龄	应收账款预期信用损失率(%)
3个月以内（含3个月）	0
3个月—1年	5
1－2年	10
2－3年	20
3－4年	50
4－5年	50
5年以上	100

13. 应收款项融资

□适用 √不适用

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

（1）单项金额重大并单独计提预期信用损失的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	200万元以上
单项金额重大并单项计提预期信用损失的方法	应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值。

（2）单项金额不重大但单独计提预期信用损失的应收款项

单项计提预期信用损失的理由	预期对未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生。
预期信用损失的计提方法	应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值。

（3）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

按信用风险特征组合计提预期信用损失的计提方法：账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提预期信用损失的

账龄	其他应收款预期信用损失率(%)
3个月以内（含3个月）	0
3个月—1年	5
1－2年	10
2－3年	20
3－4年	50
4－5年	50
5年以上	100

15. 存货

√适用 □不适用

（1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为、原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品等。

（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：

①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

②该存货的成本能够可靠地计量。

（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。

（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。

（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

①可变现净值的确定方法：

确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。

对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

（6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。

16. 持有待售资产

√适用 □不适用

（1）持有待售类别的确认标准

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时满足下列条件：

①据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

（2）持有待售类别的会计处理方法

本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①

划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。

17. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

18. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期股权投资

√适用 □不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

（1）初始计量

本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A.同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

B.非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：

a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。

无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。

（2）后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。

③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资

原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“长期资产减值”会计政策执行。

21. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产为已出租的建筑物。

（1）投资性房地产的确认

投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：

①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。

②该投资性房地产的成本能够可靠计量。

（2）投资性房地产初始计量

①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。

②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。

（3）投资性房地产的后续计量

本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

（4）投资性房地产的转换

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

（5）投资性房地产减值准备

本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

22. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋、建筑物	年限平均法	30	4	3.2
机器设备	年限平均法	5-12	4	8-19.2
电子设备	年限平均法	5	4	19.2
运输设备	年限平均法	10	4	9.6
其他	年限平均法	10	4	9.6

本公司固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率见上表。

本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方

式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。固定资产的减值，按照本公司制定的“长期资产减值”会计政策执行。

23. 在建工程

√适用 □不适用

（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

（2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程的减值，按照本公司制定的“长期资产减值”会计政策执行。

24. 借款费用

√适用 □不适用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

25. 生物资产

□适用 √不适用

26. 油气资产

□适用 √不适用

27. 使用权资产

□适用 √不适用

28. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司无形资产按照成本进行初始计量。

对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。使用寿命有限的无形资产摊销如下：

①土地使用权按使用年限摊销；

②专利权、非专利技术、商标权等按文件规定或许可年限年摊销；

③其他无形资产按合同规定的年限摊销。

无形资产的减值，按照本公司制定的“长期资产减值”会计政策执行。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

29. 长期资产减值

√适用 □不适用

当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。

（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

30. 长期待摊费用

√适用 □不适用

本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。

31. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

A.设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

B.设定受益计划

设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积单位法。报告期末，本公司将服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失，以及设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，确认为负债并计入当期损益或相关资产成本；将重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括精算利得或损失、计划资产回报（扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额）、资产上限影响的变动（扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额），计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益；在设定受益计划终止时，将计入其他综合收益的金额全部结转至未分配利润。本公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本公司确认相关重组费用或辞退福利时。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

32. 预计负债

√适用 □不适用

（1）预计负债的确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

①该义务是本公司承担的现时义务。

②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定：

①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

33. 租赁负债

□适用 √不适用

34. 股份支付

√适用 □不适用

股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。

以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。

（1）本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

②完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

③在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。

④本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

（2）本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。

④本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（3）权益工具的公允价值按照以下方法确定：

①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

②不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（4）根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。

35. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

36. 收入

√适用 □不适用

（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时确认：

①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制。

③收入的金额能够可靠的计量。

④与交易相关的经济利益能够流入企业。

⑤相关的收入和成本能够可靠地计量。

（2）提供劳务的收入的确认

①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。

②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。

在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：

A.合同相关的经济利益很可能流入企业。

B.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

C.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

③合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。

（3）让渡资产使用权收入确认

在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入：

①利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

本公司确认销售收入的具体原则：国内销售，公司根据合同约定将产品交付给购货方并签收后确认收入实现，国外销售，公司根据合同约定将产品办妥报关手续，离港取得提单后确认收入实现。其他业务按合同或协议约定确认收入。

37. 政府补助

√适用 □不适用

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入 损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司选择以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给企业，应当将对应的贴息冲减相关借款费用。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

38. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

（1）递延所得税资产

①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（2）递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

39. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。

本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租

入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。

40. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

41. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
根据财政部2017年修订印发的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号—套期会计》（财会〔2017〕9号）、《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会〔2017〕14号）的规定和要求，境内上市的企业自2019年1月1日起施行新金融工具相关会计准则，对公司的会计政策进行相应变更。	第七届董事会第六次会议	详见本报告第十节、41、（3）首次执行新金融工具准则相关说明。

其他说明：

本公司根据《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）及其解读和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，并按规定相应追溯调整了财务报表比较数据。该会计政策变更仅对财务报表列报产生影响，对公司损益、总资产和股东权益没有影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。2018年度财务报表变动项目如下：

2018年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表：

项目	合并资产负债表		母公司资产负债表
	调整前	调整后	调整前	调整后
应收票据及应收账款	366,914,364.59		247,471,262.16
应收票据		106,511,770.58		80,254,707.25
应收账款		260,402,594.01		167,216,554.91
应付票据及应付账款	263,249,108.09		159,428,441.41
应付票据
应付账款		263,249,108.09		159,428,441.41

2018年1-6月受影响的合并利润表和母公司利润表：

项目	合并利润表		母公司利润表
	调整前	调整后	调整前	调整后
管理费用	175,092,297.40	128,328,474.31	96,498,484.01	74,237,776.53
研发费用		46,763,823.09		22,260,707.48

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项

目情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	840,816,325.23	840,816,325.23
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	106,511,770.58	106,511,770.58
应收账款	260,402,594.01	260,402,594.01
应收款项融资

预付款项	121,957,536.47	121,957,536.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	56,495,989.58	56,495,989.58
其中：应收利息	0.00	0.00
应收股利	0.00	0.00
买入返售金融资产
存货	769,877,079.46	769,877,079.46
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,565,646,104.52	1,565,646,104.52
流动资产合计	3,721,707,399.85	3,721,707,399.85
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产	33,727,973.76		-33,727,973.76
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	709,502,063.64	709,502,063.64
其他权益工具投资		33,727,973.76	33,727,973.76
其他非流动金融资产
投资性房地产	10,630,762.16	10,630,762.16
固定资产	1,401,423,396.51	1,401,423,396.51
在建工程	101,627,478.60	101,627,478.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	540,406,087.29	540,406,087.29
开发支出	93,513,847.66	93,513,847.66
商誉
长期待摊费用	12,563,180.44	12,563,180.44
递延所得税资产	56,528,889.14	56,528,889.14
其他非流动资产	161,150,000.00	161,150,000.00
非流动资产合计	3,121,073,679.20	3,121,073,679.20
资产总计	6,842,781,079.05	6,842,781,079.05
流动负债：
短期借款	84,075,736.88	84,075,736.88
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	263,249,108.09	263,249,108.09
预收款项	199,675,001.63	199,675,001.63
卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	125,619,082.18	125,619,082.18
应交税费	37,367,956.24	37,367,956.24
其他应付款	395,717,548.97	395,717,548.97
其中：应付利息	31,500,000.00	31,500,000.00
应付股利	0.00	0.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	1,195,105,907.50	1,195,105,907.50
其他流动负债
流动负债合计	2,300,810,341.49	2,300,810,341.49
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	44,977,170.46	44,977,170.46
递延所得税负债	11,852,845.61	11,852,845.61
其他非流动负债
非流动负债合计	56,830,016.07	56,830,016.07
负债合计	2,357,640,357.56	2,357,640,357.56
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	601,720,000.00	601,720,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	854,138,212.25	854,138,212.25
减：库存股
其他综合收益	21,920,596.36	21,920,596.36
专项储备
盈余公积	276,463,339.05	276,463,339.05
一般风险准备
未分配利润	2,241,063,279.32	2,241,063,279.32
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计	3,995,305,426.98	3,995,305,426.98
少数股东权益	489,835,294.51	489,835,294.51
所有者权益（或股东权益）合计	4,485,140,721.49	4,485,140,721.49
负债和所有者权益（或股东权益）总计	6,842,781,079.05	6,842,781,079.05

各项目调整情况的说明：

□适用 √不适用

母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	590,828,743.32	590,828,743.32
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	80,254,707.25	80,254,707.25
应收账款	167,216,554.91	167,216,554.91
应收款项融资
预付款项	51,502,847.56	51,502,847.56
其他应收款	422,758,301.28	422,758,301.28
其中：应收利息	0.00	0.00
应收股利	24,754,228.36	24,754,228.36
存货	285,813,089.94	285,813,089.94
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,400,000,000.00	1,400,000,000.00
流动资产合计	2,998,374,244.26	2,998,374,244.26
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产	29,727,973.76		-29,727,973.76
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,202,473,459.42	1,202,473,459.42
其他权益工具投资		29,727,973.76	29,727,973.76
其他非流动金融资产
投资性房地产	39,357,607.73	39,357,607.73
固定资产	901,159,976.26	901,159,976.26
在建工程	7,484,233.63	7,484,233.63
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	296,047,749.40	296,047,749.40
开发支出	59,647,349.42	59,647,349.42
商誉
长期待摊费用	6,209,444.67	6,209,444.67
递延所得税资产	52,706,631.95	52,706,631.95
其他非流动资产	161,150,000.00	161,150,000.00
非流动资产合计	2,755,964,426.24	2,755,964,426.24
资产总计	5,754,338,670.50	5,754,338,670.50
流动负债：

短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	159,428,441.41	159,428,441.41
预收款项	108,415,318.87	108,415,318.87
应付职工薪酬	106,704,490.08	106,704,490.08
应交税费	25,600,997.08	25,600,997.08
其他应付款	309,717,408.69	309,717,408.69
其中：应付利息	31,500,000.00	31,500,000.00
应付股利	0.00	0.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	1,195,105,907.50	1,195,105,907.50
其他流动负债
流动负债合计	1,904,972,563.63	1,904,972,563.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	21,769,413.35	21,769,413.35
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	21,769,413.35	21,769,413.35
负债合计	1,926,741,976.98	1,926,741,976.98
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	601,720,000.00	601,720,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	804,434,371.83	804,434,371.83
减：库存股
其他综合收益	21,920,596.36	21,920,596.36
专项储备
盈余公积	276,463,339.05	276,463,339.05
未分配利润	2,123,058,386.28	2,123,058,386.28
所有者权益（或股东权益）合计	3,827,596,693.52	3,827,596,693.52
负债和所有者权益（或股东权益）总计	5,754,338,670.50	5,754,338,670.50

各项目调整情况的说明：

√适用 □不适用

公司根据相关要求将可供出售金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”项目列报。根据新旧准则衔接规定，企业按照金融工具准则的要求列报金融工具相关信息，企业比较财务报表列报的信息与本准则要求不一致的，不需要按照金融工具准则的要求进行追溯调整。

公司将于2019年起按新准则要求进行会计报表披露，不重述2018年可比数，本次会计政策变更不影响公司2018年度相关财务指标。

(4). 首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

42. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	应税增值额	0%、3%、5%、6%、9%、10%、13%、16%
城市维护建设税	应缴流转税	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
本公司	15
控股子公司乾元浩生物股份有限公司	15
控股子公司山东胜利生物工程有限公司	15
全资子公司内蒙古中牧生物药业有限公司	15
控股子公司湖北中牧安达药业有限公司	15
全资子公司中牧南京动物药业有限公司	15
其他控股子公司	25

2. 税收优惠

√适用 □不适用

2017年10月北京市科委、财政局、国税局、地税局正式批准公司及控股子公司乾元浩生物股份有限公司为高新技术企业，执行优惠所得税率15%；2016年11月内蒙古自治区科学技术厅、财政厅、国税局、地税局正式批准内蒙古中牧生物药业有限公司为高新技术企业，执行优惠所得税率15%； 2016年12月湖北省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局正式批准湖北中牧安达药业有限公司为高新技术企业，执行优惠所得税率15%；2017年11月江苏省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局正式批准中牧南京动物药业有限公司为高新技术企业，执行优惠所得税率15%；2017年12月山东省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局正式批准山东胜利生物工程有限公司为高新技术企业，执行优惠所得税率15%。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	263,542.15	190,996.96
银行存款	538,036,801.79	809,554,379.08
其他货币资金	5,464,797.28	31,070,949.19
合计	543,765,141.22	840,816,325.23
其中：存放在境外的款项总额

2、 交易性金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额

期初余额

银行承兑票据	87,537,014.89	75,213,527.41
商业承兑票据	26,203,775.00	31,298,243.17
合计	113,740,789.89	106,511,770.58

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额
1年以内	636,893,084.00
其中：1年以内分项
3个月以内（含3个月）	531,577,222.94
3个月至1年	105,315,861.06
1年以内小计	636,893,084.00
1至2年	20,259,911.99
2至3年	1,310,541.44
3年以上
3至4年	777,767.48
4至5年	3,819,288.89
5年以上	76,902,404.14
合计	739,962,997.94

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	33,339,232.96	4.51	25,417,104.96	76.24	7,922,128.00	33,339,232.96	9.42	25,417,104.96	76.24	7,922,128.00
其中：
单项金额重大	26,157,265.66	3.54	18,235,137.66	69.71	7,922,128.00	26,157,265.66	7.39	18,235,137.66	69.71	7,922,128.00
单项金额不重大	7,181,967.30	0.97	7,181,967.30	100.00	0.00	7,181,967.30	2.03	7,181,967.30	100.00	0.00
按组合计提坏账准备	706,623,764.98	95.49	69,177,070.04	9.79	637,446,694.94	320,687,220.15	90.58	68,206,754.14	21.27	252,480,466.01
其中：
账龄分析法	706,623,764.98	95.49	69,177,070.04	9.79	637,446,694.94	320,687,220.15	90.58	68,206,754.14	21.27	252,480,466.01
合计	739,962,997.94	/	94,594,175.00	/	645,368,822.94	354,026,453.11	/	93,623,859.10	/	260,402,594.01

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
四川中牧饲料贸易有限责任公司	8,643,012.18	8,643,012.18	100.00	该公司目前经营困难，正在处置中
黑龙江冬雪生物科技有限公司	17,514,253.48	9,592,125.48	54.77	该公司目前经营困难，依据最新抵押资产评估报告计提准备
湖南奥斯特商贸有限公司	460,858.42	460,858.42	100.00	有争议，难收回
湖南金海鸿饲料科技有限公司	346,269.00	346,269.00	100.00	有争议，难收回
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司	104,052.23	104,052.23	100.00	有争议，难收回
河南省淇县永达食业有限公司	240,227.00	240,227.00	100.00	有争议，难收回
深圳市益升贸易有限公司	558,325.56	558,325.56	100.00	有争议，难收回
生物制品销售形成多家小额逾期货款	1,232,599.00	1,232,599.00	100.00	有争议，难收回
饲料销售形成多家小额逾期货款	1,285,889.13	1,285,889.13	100.00	有争议，难收回
动物营养贸易形成多家小额逾期货款	2,571,850.12	2,571,850.12	100.00	有争议，难收回
化药销售形成多家小额逾期货款	381,896.84	381,896.84	100.00	有争议，难收回
合计	33,339,232.96	25,417,104.96	76.24	/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄分析法

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
3个月以内（含3个月）	531,577,222.94
3个月至1年	105,315,861.06	5,264,443.05	5.00
1至2年	2,745,658.51	274,565.86	10.00
2至3年	1,310,541.44	262,108.28	20.00
3至4年	777,767.48	388,883.74	50.00
4至5年	3,819,288.89	1,909,644.45	50.00
5年以上	61,077,424.66	61,077,424.66	100.00

合计

706,623,764.98

69,177,070.04

9.79

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	25,417,104.96				25,417,104.96
账龄分析法组合	68,206,754.14	1,499,783.57		529,467.67	69,177,070.04
合计	93,623,859.10	1,499,783.57		529,467.67	94,594,175.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的应收账款	529,467.67

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

√适用 □不适用

本期核销的应收账款金额为处置子公司南通中牧及中牧连锁所属南京服务部所涉及应收款项。

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位名称	与本公司关系	期末余额	年限	占应收账款总额的比例%
第一名	非关联方	34,848,561.19	一年以内	4.71
第二名	非关联方	33,769,388.16	一年以内	4.56
第三名	非关联方	32,090,834.27	一年以内	4.34
第四名	非关联方	30,415,137.50	一年以内	4.11
第五名	非关联方	21,327,422.00	一年以内	2.88
合计		152,451,343.12		20.60

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	110,923,968.48	98.36	118,248,023.55	96.96
1至2年	226,289.36	0.20	2,148,921.67	1.76
2至3年	100,074.84	0.09	949,122.53	0.78
3年以上	1,526,719.50	1.35	611,468.72	0.50
合计	112,777,052.18	100.00	121,957,536.47	100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称	与本公司关系	期末余额	预付款时间	未结算原因
第一名	非关联方	15,469,761.46	1年以内	采购未到结算期
第二名	非关联方	11,738,040.25	1年以内	采购未到结算期
第三名	非关联方	10,096,980.20	1年以内	采购未到结算期
第四名	非关联方	7,429,500.00	1年以内	采购未到结算期
第五名	非关联方	6,592,361.50	1年以内	采购未到结算期
合计		51,326,643.41

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利

其他应收款	80,920,995.14	56,495,989.58
合计	80,920,995.14	56,495,989.58

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额
1年以内	80,100,781.96
其中：1年以内分项
3个月以内（含3个月）	75,724,900.96
3个月至1年	4,375,881.00
1年以内小计	80,100,781.96
1至2年	482,257.95
2至3年	237,284.98
3年以上
3至4年	31,746.55
4至5年	142,103.66
5年以上	33,271,117.44
合计	114,265,292.54

(4). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	38,347,087.69	16,254,214.26
备用金	22,083,452.96	6,700,898.67
应收代垫款项	6,318,537.93	6,265,617.32
押金	4,544,420.37	4,610,450.37
往来款	34,982,522.38	44,027,333.12
其他	7,989,271.21	12,132,819.20
合计	114,265,292.54	89,991,332.94

(5). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	221,397.72	4,393,042.65	28,880,902.99	33,495,343.36
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回	2,603.66	148,442.30		151,045.96
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余额	218,794.06	4,244,600.35	28,880,902.99	33,344,297.40

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	5,666,040.03		108,217.41		5,557,822.62
账龄分析法组合	27,829,303.33		42,828.55		27,786,474.78
合计	33,495,343.36		151,045.96		33,344,297.40

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(8). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	往来款项	11,540,000.00	5年以上	7.14	11,540,000.00
第二名	往来款项	5,799,075.11	1年以内	3.59
第三名	往来款项	4,450,547.48	5年以上	2.75	4,450,547.48
第四名	往来款项	4,390,214.45	1年以上	2.72	4,061,992.46
第五名	往来款项	3,000,000.00	1年以内	1.86
合计	/	29,179,837.04	/	18.06	20,052,539.94

(9). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(10). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(11). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	259,417,857.74	4,991,293.13	254,426,564.61	256,324,816.96	5,003,008.71	251,321,808.25
在产品	191,956,989.69	0.00	191,956,989.69	124,620,177.53	1,959,869.36	122,660,308.17
库存商品	288,153,586.71	19,079,792.98	269,073,793.73	406,134,777.81	17,535,160.54	388,599,617.27
周转材料	4,504,085.38	31,261.27	4,472,824.11	6,018,033.89	31,261.27	5,986,772.62
委托加工物资	2,340,034.12	0.00	2,340,034.12	1,308,573.15	0.00	1,308,573.15
合计	746,372,553.64	24,102,347.38	722,270,206.26	794,406,379.34	24,529,299.88	769,877,079.46

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	5,003,008.71	18,210.03		29,925.61		4,991,293.13
在产品	1,959,869.36	0.00		1,959,869.36		0.00
库存商品	17,535,160.54	1,987,763.39		443,130.95		19,079,792.98
周转材料	31,261.27	0.00		0.00		31,261.27
委托加工物资		0.00		0.00		0.00
合计	24,529,299.88	2,005,973.42		2,432,925.92		24,102,347.38

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

10、 持有待售资产

□适用 √不适用

11、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

12、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行理财产品	261,010,000.00	1,552,600,000.00
税费重分类	16,263,126.09	13,046,104.52
合计	277,273,126.09	1,565,646,104.52

13、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

14、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

15、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计

二、联营企业
厦门金达威集团股份有限公司	652,280,478.94	81,191,894.07	0.00	83,869,801.21	-8,613,939.09	0.00	111,787,531.20	0.00	0.00	696,940,703.93	0.00
宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司	820,496.43	0.00	0.00	-33,379.60	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	787,116.83	0.00
南通中牧饲料贸易有限公司			0.00	-749,335.78	0.00	0.00	0.00	0.00	4,861,212.94	4,111,877.16	0.00
南京梅里亚动物保健有限公司	56,401,088.27	0.00	0.00	-119,367.18	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	56,281,721.09	0.00
广汉市生化制品有限公司	8,115,824.95	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	8,115,824.95	8,115,824.95
小计	717,617,888.59	81,191,894.07	0.00	82,967,718.65	-8,613,939.09	0.00	111,787,531.20	0.00	4,861,212.94	766,237,243.96	8,115,824.95
合计	717,617,888.59	81,191,894.07	0.00	82,967,718.65	-8,613,939.09	0.00	111,787,531.20	0.00	4,861,212.94	766,237,243.96	8,115,824.95

17、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
华农财产保险股份有限公司	28,450,000.00	28,450,000.00
广西华桂源种禽有限公司	645,000.00	645,000.00
深圳量科创业投资有限公司		4,000,000.00
江苏哈工智能机器人股份有限公司	727,718.24	632,973.76
合计	29,822,718.24	33,727,973.76

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

18、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

19、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元 币种：人民币

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	21,351,603.06	0.00	0.00	21,351,603.06
2.本期增加金额	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）外购	0.00	0.00	0.00	0.00
（2）存货\固定资产\在建工程转入	0.00	0.00	0.00	0.00

（3）企业合并增加	0.00	0.00	0.00	0.00
3.本期减少金额	20,782,961.00	0.00	0.00	20,782,961.00
（1）处置	0.00	0.00	0.00	0.00
（2）其他转出	20,782,961.00	0.00	0.00	20,782,961.00
4.期末余额	568,642.06	0.00	0.00	568,642.06
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	9,517,680.93	0.00	0.00	9,517,680.93
2.本期增加金额	62,841.10	0.00	0.00	62,841.10
（1）计提或摊销	62,841.10	0.00	0.00	62,841.10
（2）存货\固定资产\在建工程转入	0.00	0.00	0.00	0.00
3.本期减少金额	9,183,034.36	0.00	0.00	9,183,034.36
（1）处置	0.00	0.00	0.00	0.00
（2）其他转出	9,183,034.36	0.00	0.00	9,183,034.36
4.期末余额	397,487.67	0.00	0.00	397,487.67
三、减值准备
1.期初余额	1,203,159.97	0.00	0.00	1,203,159.97
2.本期增加金额	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）计提	0.00	0.00	0.00	0.00
（2）存货\固定资产\在建工程转入	0.00	0.00	0.00	0.00
3.本期减少金额	1,203,159.97	0.00	0.00	1,203,159.97
（1）处置	0.00	0.00	0.00	0.00
（2）其他转出	1,203,159.97	0.00	0.00	1,203,159.97
4.期末余额	0.00	0.00	0.00	0.00
四、账面价值
1.期末账面价值	171,154.39	0.00	0.00	171,154.39
2.期初账面价值	10,630,762.16	0.00	0.00	10,630,762.16

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

20、 固定资产项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,352,383,010.88	1,401,423,396.51
固定资产清理
合计	1,352,383,010.88	1,401,423,396.51

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	1,073,031,934.92	1,463,804,767.40	37,631,606.92	82,412,370.94	2,656,880,680.18
2.本期增加金额	4,665,999.83	16,336,266.49	76,293.10	509,036.73	21,587,596.15
（1）购置	0.00	6,297,761.02	76,293.10	509,036.73	6,883,090.85
（2）在建工程转入	213,038.83	10,038,505.47	0.00	0.00	10,251,544.30
（3）企业合并增加	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（4）投资性房地产转入	4,452,961.00				4,452,961.00
3.本期减少金额	0.00	215,824.70	977,993.06	1,504,214.28	2,698,032.04
（1）处置或报废	0.00	215,824.70	977,993.06	1,504,214.28	2,698,032.04
（2）转入投资性房地产
4.期末余额	1,077,697,934.75	1,479,925,209.19	36,729,906.96	81,417,193.39	2,675,770,244.29
二、累计折旧					0.00
1.期初余额	364,255,800.09	805,567,424.01	24,469,334.63	49,987,684.92	1,244,280,243.65
2.本期增加金额	19,908,244.28	45,727,873.56	521,400.67	1,486,396.53	67,643,915.04
（1）计提	16,658,443.25	45,727,873.56	521,400.67	1,486,396.53	64,394,114.01
（2）新增
（3）投资性房地产转入	3,249,801.03				3,249,801.03
3.本期减少金额	0.00	203,761.20	400,063.68	311,923.05	915,747.93
（1）处置或报废	0.00	203,761.20	400,063.68	311,923.05	915,747.93
（2）转入投资性房地产
4.期末余额	384,164,044.37	851,091,536.37	24,590,671.62	51,162,158.40	1,311,008,410.76
三、减值准备
1.期初余额	5,282,146.54	5,841,367.41	12,450.56	41,075.51	11,177,040.02
2.本期增加金额	1,203,159.97	0.00	0.00	0.00	1,203,159.97
（1）计提	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（2）投资性房地产转入	1,203,159.97				1,203,159.97
3.本期减少金额	0.00	1,377.34	0.00	0.00	1,377.34
（1）处置或报废	0.00	1,377.34	0.00	0.00	1,377.34
（2）转入投资性房地产
4.期末余额	6,485,306.51	5,839,990.07	12,450.56	41,075.51	12,378,822.65
四、账面价值
1.期末账面价值	687,048,583.87	622,993,682.75	12,126,784.78	30,213,959.48	1,352,383,010.88
2.期初账面价值	703,493,988.29	652,395,975.98	13,149,821.73	32,383,610.51	1,401,423,396.51

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
矿物盐项目	7,293,399.37	5,202,220.31	2,091,179.06

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
郑州生物药厂	6,576,128.14	正在办理中
兰州生物药厂	21,352,243.25	正在办理中
合计	27,928,371.39

其他说明：

√适用 □不适用

公司及其控股子公司乾元浩生物股份有限公司收购了郑州生物药厂使用的所有土地，已取得土地权属证明及部分房产权属证明，其余部分正在办理中；公司收购了兰州生物药厂使用的所有土地，已完成部分土地过户手续，其余部分正在办理中。

固定资产清理

□适用 √不适用

21、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	175,075,620.66	101,627,478.60
工程物资
合计	175,075,620.66	101,627,478.60

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
兰州厂生产区整体搬迁项目	18,266,275.38		18,266,275.38	3,156,568.14		3,156,568.14
中牧安达动物药品研发及生产基地项目	90,757,851.78		90,757,851.78	56,625,843.00		56,625,843.00
胜利生物103车间项目	38,616,648.62		38,616,648.62	21,802,598.83		21,802,598.83
乾元浩三级安全改造项目	140,000.00		140,000.00	140,000.00		140,000.00
中普生物悬浮生产二车间改造项目	2,956,760.49		2,956,760.49	70,692.12		70,692.12
内蒙中牧FDA认证改造项目	3,677,798.91		3,677,798.91	924,615.36		924,615.36
乾元浩悬浮培养技改项目	120,903.00		120,903.00	70,274.00		70,274.00

胜利生物绿色制造系统集成项目	217,015.52		217,015.52	72,015.52		72,015.52
中普生物效检动物房综合设施新建项目	3,503,523.95		3,503,523.95	-		-
胜利生物全盐量治理项目	5,011,535.12		5,011,535.12	511,805.80		511,805.80
其他在建工程项目	11,807,307.89		11,807,307.89	18,253,065.83		18,253,065.83
合计	175,075,620.66		175,075,620.66	101,627,478.60		101,627,478.60

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
兰州厂生产区整体搬迁项目	1,171,080,000.00	3,156,568.14	15,109,707.24			18,266,275.38	1.56	1.56				自有资金
中牧安达动物药品研发及生产基地项目	157,863,500.00	56,625,843.00	34,132,008.78			90,757,851.78	57.49	57.49				自有资金
胜利生物103车间项目	53,159,000.00	21,802,598.83	16,814,049.79			38,616,648.62	72.64	72.64				自有资金
乾元浩三级安全改造项目	47,408,700.00	140,000.00				140,000.00	0.30	0.30				自有资金
中普生物悬浮生产二车间改造项目	33,993,700.00	70,692.12	2,886,068.37			2,956,760.49	8.70	8.70				自有资金
内蒙中牧FDA认证改造项目	15,970,000.00	924,615.36	2,753,183.55			3,677,798.91	23.03	23.03				自有资金
乾元浩悬浮培养技改项目	14,482,200.00	70,274.00	50,629.00			120,903.00	0.84	0.84				自有资金
胜利生物绿色制造系统集成项目	11,630,000.00	72,015.52	145,000.00			217,015.52	1.87	1.87				自有资金
中普生物效检动物房综合设施新建项目	130,000,000.00		3,503,523.95			3,503,523.95						自有资金
胜利生物全盐量治理项目	9,590,800.00	511,805.80	4,499,729.32			5,011,535.12	52.26	52.26				自有资金
合计	1,645,177,900.00	83,374,412.77	79,893,900.00			163,268,312.77

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

□适用 √不适用

22、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

23、 油气资产

□适用 √不适用

24、 使用权资产

□适用 √不适用

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	289,637,952.31	85,687,074.83	418,071,927.97	7,857,854.23	801,254,809.34
2.本期增加金额	102,227,321.74	0.00	14,676,341.07	5,967.17	116,909,629.98
(1)购置	85,897,321.74	0.00	14,676,341.07	5,967.17	100,579,629.98
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)投资性房地产转入	16,330,000.00				16,330,000.00
3.本期减少金额
(1)处置
(2)转入投资性房地产
4.期末余额	391,865,274.05	85,687,074.83	432,748,269.04	7,863,821.40	918,164,439.32
二、累计摊销
1.期初余额	58,637,930.16	69,043,795.33	126,092,288.50	7,074,708.06	260,848,722.05
2.本期增加金额	10,194,169.61	2,777,988.85	18,909,278.59	173,566.17	32,055,003.22
（1）新增	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（2）计提	4,260,936.28	2,777,988.85	18,909,278.59	173,566.17	26,121,769.89
（3）投资性房地产转入	5,933,233.33				5,933,233.33
3.本期减少金额
(1)处置
(2)转入投资性房地产
4.期末余额	68,832,099.77	71,821,784.18	145,001,567.09	7,248,274.23	292,903,725.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）投资性房地产转入
3.本期减少金额
(1)处置
(2)转入投资性房地产
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	323,033,174.28	13,865,290.65	287,746,701.95	615,547.17	625,260,714.05
2.期初账面价值	231,000,022.15	16,643,279.50	291,979,639.47	783,146.17	540,406,087.29

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

26、 开发支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期增加金额		本期减少金额			期末 余额
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	转入当期损益	转为固定资产
技术开发	93,513,847.66	145,737,569.05		14,676,341.07	50,900,882.00	6,406.03	173,667,787.61
合计	93,513,847.66	145,737,569.05	0.00	14,676,341.07	50,900,882.00	6,406.03	173,667,787.61

27、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定

期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
总部农业产业化龙头企业会费	100,000.00		25,000.00		75,000.00
分子公司办公区、车间装修	12,463,180.44	193,062.49	2,071,659.27	32,000.00	10,552,583.66
合计	12,563,180.44	193,062.49	2,096,659.27	32,000.00	10,627,583.66

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	0.00	0.00	0.00	0.00
内部交易未实现利润	0.00	0.00	0.00	0.00
可抵扣亏损	0.00	0.00	0.00	0.00
坏账准备	97,005,575.79	14,743,836.09	98,955,962.30	14,813,032.41
存货跌价准备	14,242,273.93	2,458,046.96	18,829,217.18	2,459,487.53
长期投资减值准备	14,115,824.95	900,000.00	14,115,824.95	900,000.00
固定资产减值准备	12,379,386.03	1,104,709.36	12,379,386.03	1,104,709.36
应付技术服务费等	208,312,145.50	31,246,821.83	208,312,145.50	31,246,821.83
其他	36,216,821.37	6,004,838.01	36,216,821.36	6,004,838.01
合计	382,272,027.57	56,458,252.25	388,809,357.32	56,528,889.14

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
合并成本小于取得可辨认净资产公允价值份额的金额确认的递延所得税负债	6,175,101.14	926,265.17	6,175,101.14	926,265.17
其他	54,632,902.22	10,926,580.44	54,632,902.22	10,926,580.44
合计	60,808,003.36	11,852,845.61	60,808,003.36	11,852,845.61

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损	90,981,091.36	90,981,091.36
合计	90,981,091.36	90,981,091.36

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份	期末金额	期初金额	备注
2019	479,559.90	479,559.90
2020	8,257,087.93	8,257,087.93
2021	20,839,506.86	20,839,506.86
2022	19,755,138.11	19,755,138.11
2023	41,649,798.56	41,649,798.56
合计	90,981,091.36	90,981,091.36	/

其他说明：

□适用 √不适用

30、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
购买房屋款	35,640,000.00	35,640,000.00
预付土地出让金		65,500,000.00
预付研发款项	41,790,500.00	60,010,000.00
合计	77,430,500.00	161,150,000.00

31、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款	102,984,562.86	84,075,736.88
合计	102,984,562.86	84,075,736.88

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

32、 交易性金融负债

□适用 √不适用

33、 衍生金融负债

□适用 √不适用

34、 应付票据

□适用 √不适用

35、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	256,723,992.89	249,670,201.15
1年至2年（含2年）	7,394,588.79	6,595,095.81
2年至3年（含3年）	1,414,554.04	1,651,602.80
3年以上	5,224,405.38	5,332,208.33
合计	270,757,541.10	263,249,108.09

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

36、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	132,185,115.57	171,709,549.15
1年至2年（含2年）	12,037,715.15	19,660,233.35
2年至3年（含3年）	11,162,494.82	2,607,319.68
3年以上	6,787,546.96	5,697,899.45
合计	162,172,872.50	199,675,001.63

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

37、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	123,923,131.05	235,806,279.46	219,853,501.22	139,875,909.29
二、离职后福利-设定提存计划	1,695,951.13	31,175,820.73	31,505,744.61	1,366,027.25

三、辞退福利	0.00	25,696.00	25,696.00	0.00
四、一年内到期的其他福利	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	125,619,082.18	267,007,796.19	251,384,941.83	141,241,936.54

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	86,531,258.85	171,392,247.47	164,231,914.11	93,691,592.21
二、职工福利费	0.00	10,730,782.98	4,983,759.07	5,747,023.91
三、社会保险费	544,692.43	15,136,026.91	14,962,745.53	717,973.81
其中：医疗保险费	495,585.61	13,296,848.51	13,114,091.37	678,342.75
工伤保险费	6,993.09	593,403.40	592,897.48	7,499.01
生育保险费	42,113.73	1,245,775.00	1,255,756.68	32,132.05
四、住房公积金	210,553.59	15,784,314.72	15,686,569.56	308,298.75
五、工会经费和职工教育经费	32,944,503.22	7,298,429.83	5,934,322.70	34,308,610.35
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、非货币性福利	9,801.04	3,709,999.46	2,922,235.80	797,564.70
九、其他	3,682,321.92	11,754,478.09	11,131,954.45	4,304,845.56
合计	123,923,131.05	235,806,279.46	219,853,501.22	139,875,909.29

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	1,506,491.72	27,254,546.05	27,568,695.08	1,192,342.69
2、失业保险费	188,452.15	993,047.03	1,011,978.70	169,520.48
3、企业年金缴费	1,007.26	2,928,227.65	2,925,070.83	4,164.08
合计	1,695,951.13	31,175,820.73	31,505,744.61	1,366,027.25

其他说明：

□适用 √不适用

38、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	2,070,484.47	4,353,010.89
企业所得税	10,177,039.86	24,935,635.86
个人所得税	367,996.82	4,098,051.54
城市维护建设税	362,391.79	416,039.00
教育费附加	327,567.63	744,985.60
房产税	721,104.36	631,181.59
土地使用税	520,303.62	1,372,528.41

其他	833,588.33	816,523.35
合计	15,380,476.88	37,367,956.24

39、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息		31,500,000.00
应付股利	2,354,000.00
其他应付款	349,677,435.89	364,217,548.97
合计	352,031,435.89	395,717,548.97

应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	0.00	0.00
企业债券利息	0.00	31,500,000.00
短期借款应付利息	0.00	0.00
划分为金融负债的优先股\永续债利息	0.00	0.00
合计	0.00	31,500,000.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	2,354,000.00
划分为权益工具的优先股\永续债股利	0.00
合计	2,354,000.00	0.00

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
货运保证金	2,712,109.00	3,826,745.73

项目质保金	11,284,679.35	8,710,897.13
借入款项	68,129,779.18	71,816,908.08
预提费用	175,247,555.12	166,965,538.62
往来款	58,161,018.59	63,445,216.43
其他	34,142,294.65	49,452,242.98
合计	349,677,435.89	364,217,548.97

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
南京梅里亚动物保健有限公司	30,000,000.00	合同尚在执行
中亚动物保健品总公司	4,928,161.15	合同尚在执行
合计	34,928,161.15	/

其他说明：

□适用 √不适用

40、 持有待售负债

□适用 √不适用

41、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款
1年内到期的应付债券	0.00	1,195,105,907.50
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债
合计	0.00	1,195,105,907.50

42、 其他流动负债

□适用 √不适用

43、 长期借款

(1). 长期借款分类

□适用 √不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用 √不适用

44、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

45、 租赁负债

□适用 √不适用

46、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

□适用 √不适用

47、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

48、 预计负债

□适用 √不适用

49、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	44,977,170.46	0.00	459,774.96	44,517,395.50	政府拨付的专项资金及研发补助等
合计	44,977,170.46	0.00	459,774.96	44,517,395.50	/

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
保山厂土地出让金返还	2,957,610.62		33,231.58			2,924,379.04	与资产相关

成都华罗拆迁补助	14,368,231.16		142,334.40			14,225,896.76	与资产相关
南京药业污染防治专项补助	430,833.34			49,333.31		381,500.03	与资产相关
口蹄疫疫苗、兽用合成肽疫苗等产业化研发	13,636,000.00					13,636,000.00	与资产相关
高致病性猪繁殖与呼吸综合症活疫苗（JXA1-R株）高技术产业化示范工程项目	4,632,412.67			183,793.68		4,448,618.99	与资产相关
博士后科研活动资助金等	552,082.67		51,081.99			501,000.68	与收益相关
长春华罗预混料厂建设项目	3,000,000.00					3,000,000.00	与资产相关
动物专用抗生素绿色设计平台建设项目	5,400,000.00					5,400,000.00	与资产相关
合计	44,977,170.46		226,647.97	233,126.99		44,517,395.50

其他说明：

□适用 √不适用

50、 其他非流动负债

□适用 √不适用

51、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	601,720,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	601,720,000.00

52、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

53、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	618,626,125.66	0.00	0.00	618,626,125.66
其他资本公积	235,512,086.59	10,432,872.00	0.00	245,944,958.59
合计	854,138,212.25	10,432,872.00	0.00	864,571,084.25

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他资本公积本期增加系公司第一期股票期权激励计划确认的股份支付费用。

54、 库存股

□适用 √不适用

55、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期发生金额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益	21,920,596.36	-8,519,194.61	0.00	0.00	0.00	-8,519,194.61	0.00	13,401,401.75
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	21,538,259.95	-8,613,939.09				-8,613,939.09		12,924,320.86
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额	382,336.41	94,744.48				94,744.48		477,080.89
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计	21,920,596.36	-8,519,194.61	0.00	0.00	0.00	-8,519,194.61	0.00	13,401,401.75

56、 专项储备

□适用 √不适用

57、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	276,463,339.05	0.00	0.00	276,463,339.05
任意盈余公积	0.00	0.00	0.00	0.00
储备基金	0.00	0.00	0.00	0.00
企业发展基金	0.00	0.00	0.00	0.00
其他	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	276,463,339.05	0.00	0.00	276,463,339.05

58、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	2,241,063,279.32	2,004,403,058.73
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）		-
调整后期初未分配利润	2,241,063,279.32	2,004,403,058.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润	162,306,424.29	192,417,221.60
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	2,403,369,703.61	2,196,820,280.33

59、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,827,490,502.16	1,309,441,380.63	1,878,805,914.82	1,335,955,123.13
其他业务	7,926,527.76	5,256,649.93	17,487,489.19	7,595,236.77
合计	1,835,417,029.92	1,314,698,030.56	1,896,293,404.01	1,343,550,359.90

(2). 主营业务（分行业）

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
农业	1,827,490,502.16	1,309,441,380.63	1,878,805,914.82	1,335,955,123.13

(3). 主营业务（分产品）

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
生物制品	528,606,119.67	238,116,695.95	533,253,551.99	232,054,378.10
兽药	364,461,626.10	245,797,718.95	430,609,410.11	280,410,274.67
饲料	428,478,880.62	336,940,117.57	489,639,915.06	409,907,549.63
贸易	505,943,875.77	488,586,848.16	425,303,037.66	413,582,920.73
合计	1,827,490,502.16	1,309,441,380.63	1,878,805,914.82	1,335,955,123.13

(4). 主营业务（分地区）

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
国内	1,687,507,233.61	1,224,826,263.55	1,757,914,351.97	1,269,919,053.34
国外	139,983,268.55	84,615,117.08	120,891,562.85	66,036,069.79
合计	1,827,490,502.16	1,309,441,380.63	1,878,805,914.82	1,335,955,123.13

(5). 前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入比例%
第一名	86,475,393.01	4.71
第二名	50,247,536.07	2.74
第三名	46,815,887.50	2.55
第四名	35,314,048.50	1.92
第五名	31,884,248.50	1.74
合计	250,737,113.58	13.66

60、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	2,604,745.96	3,674,631.74
教育费附加	1,793,971.50	2,678,474.90
房产税	2,277,065.00	3,861,576.30
土地使用税	3,618,900.35	4,277,001.54
车船使用税	18,950.44	23,787.85
环境保护税	44,347.52	20,227.12
印花税	960,432.86	1,058,425.41
资源税	254,120.00	620,370.00
其他	986,501.23	1,056,099.31
合计	12,559,034.86	17,270,594.17

61、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
销售薪酬及费用	106,365,122.31	123,072,457.84
销售服务费	69,523,920.85	58,959,553.52
办公费	321,088.85	166,954.19
港口及仓储费	6,478,782.70	2,686,436.60
差旅费	2,663,007.11	1,979,963.50
广告宣传费	2,572,586.28	2,960,564.34
包装费	3,276,604.50	3,542,047.29
保险费	2,156,772.52	2,140,869.98
交通费	636,438.09	604,653.14
招标费	1,759,677.96	2,236,790.80
其他	9,649,862.30	6,322,004.25
合计	205,403,863.47	204,672,295.45

62、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	60,701,264.20	54,971,717.69
折旧及摊销	28,456,243.53	24,578,883.23
信息咨询费及会费	1,209,802.31	1,613,267.54
租赁费	1,106,382.60	1,260,395.16
业务招待费	2,064,519.07	2,262,934.40
修理费	8,795,160.38	5,786,258.82
交通费	3,605,803.07	3,360,402.89
差旅费	1,823,851.54	1,675,290.09
物业水电费	2,354,882.68	2,369,555.84
存货盘亏或盘盈	217,229.08	439,834.58
中介机构服务费	2,108,365.46	1,720,707.71
会议费	632,903.27	790,614.46
通讯费	996,273.00	1,041,002.12
办公费	779,793.82	794,971.47
排污费	1,722,931.08	2,103,093.00
股份支付	10,432,872.00	10,432,872.00
其他	20,984,638.29	13,126,673.31
合计	147,992,915.38	128,328,474.31

63、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
研发人工成本	22,153,279.31	20,538,938.13
研发管理费用	14,717,224.33	14,041,974.11
研发直接费用	13,611,607.83	11,679,036.72
其他费用化支出	418,770.53	503,874.13
合计	50,900,882.00	46,763,823.09

64、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	7,266,727.44	21,050,394.04
利息收入	-3,297,963.50	-1,016,262.91
汇兑损益	-374,161.34	564,309.15
金融机构手续费	5,498,669.62	1,606,311.75
合计	9,093,272.22	22,204,752.03

65、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
科技项目研发经费补助	1,000,000.00	17,076.00
递延收益摊销确认	233,126.99
合计	1,233,126.99	17,076.00

66、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	82,967,718.65	106,267,104.55
处置长期股权投资产生的投资收益	1,362,394.98
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	2,015.84
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益	3,807,620.00
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
其他	15,880,482.16	7,929,599.89
合计	104,020,231.63	114,196,704.44

67、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

68、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

69、 信用减值损失

□适用 √不适用

70、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

本期发生额

上期发生额

一、坏账损失	-1,348,737.61	-401,764.93
二、存货跌价损失	76,427.90	-713,546.11
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	-1,272,309.71	-1,115,311.04

71、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置	26,242.68	-29,562.39
合计	26,242.68	-29,562.39

其他说明：

□适用 √不适用

72、 营业外收入

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	14,213.78	14,716.26	14,213.78
其中：固定资产处置利得	14,213.78	14,716.26	14,213.78
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	701,166.44	734,831.49	701,166.44
盘盈利得	634,382.53		634,382.53
其他	1,217,566.10	980,043.42	1,217,566.10
合计	2,567,328.85	1,729,591.17	2,567,328.85

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
政府奖励	590,814.40	103,123.65	与收益相关
税收贡献奖励	184.47	270,988.05	与收益相关
职工安置补贴	76,935.99	183,145.02	与收益相关
拆迁补助	33,231.58	177,574.77	与收益相关
合计	701,166.44	734,831.49	与收益相关

其他说明：

□适用 √不适用

73、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	41,517.71	122,386.88	41,517.71
其中：固定资产处置损失	41,517.71	122,386.88	41,517.71
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	3,198.00	4,498.00	3,198.00
盘亏损失	51,485.86		51,485.86
其他	144,862.02	58,570.96	144,862.02
合计	241,063.59	185,455.84	241,063.59

74、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	25,490,066.30	31,399,287.47
递延所得税费用	1,440.57	-73,943.78
合计	25,491,506.87	31,325,343.69

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

75、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注55。

76、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
收到利息收入	3,163,169.53	1,016,262.91
收到科研资金补助款、政府奖励款等各种奖励款	2,227,854.00	1,057,256.72
收到保险赔付款	330,407.25	1,134,170.81
收到处理废旧物资款	863,125.97	1,637,846.51
收到退还保证金及其他往来款项	27,313,920.32	36,111,953.19
合计	33,898,477.07	40,957,490.14

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
支付各种付现费用	175,015,414.56	162,457,075.58
支付投标保证金	21,288,744.11	16,576,267.96
支付单位往来款、个人备用金等其他款项	59,176,577.78	42,122,422.35
合计	255,480,736.45	221,155,765.89

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	本期发生额	上期发生额
银行理财利息收入	16,620,868.20	8,405,375.88
银行理财到期还本	1,899,800,000.00	476,000,000.00
收到哈工智能股利	2,015.84
合计	1,916,422,884.04	484,405,375.88

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
购买银行理财	608,210,000.00	400,000,000.00
合计	608,210,000.00	400,000,000.00

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

77、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	175,611,081.41	216,790,803.71
加：资产减值准备	1,272,309.71	1,115,311.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	64,394,114.01	61,193,062.46
无形资产摊销	26,121,769.89	22,155,482.24
长期待摊费用摊销	2,096,659.27	1,500,787.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-26,242.68	29,562.39
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	27,303.93	107,670.62
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	0.00
财务费用（收益以“－”号填列）	7,266,727.44	21,050,394.04
投资损失（收益以“－”号填列）	-104,020,231.63	-114,196,704.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	70,636.89	-73,943.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	0.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	48,033,825.70	3,527,065.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-417,783,411.78	-327,093,437.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-50,898,434.21	-44,111,192.01
其他	10,432,872.00	10,432,872.00
经营活动产生的现金流量净额	-237,401,020.05	-147,572,265.70
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	543,765,141.22	573,980,697.97
减：现金的期初余额	840,816,325.23	495,506,981.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-297,051,184.01	78,473,716.10

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	10,407,840.55
丧失南通中牧控制权日子子公司持有现金及现金等价物	10,407,840.55
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额	-10,407,840.55

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	543,765,141.22	840,816,325.23
其中：库存现金	263,542.15	190,996.96
可随时用于支付的银行存款	538,036,801.79	809,554,379.08
可随时用于支付的其他货币资金	5,464,797.28	31,070,949.19
可用于支付的存放中央银行款项	0.00
存放同业款项	0.00
拆放同业款项	0.00
二、现金等价物	0.00
其中：三个月内到期的债券投资	0.00
三、期末现金及现金等价物余额	543,765,141.22	840,816,325.23
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用 √不适用

78、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

79、 所有权或使用权受到限制的资产

□适用 √不适用

80、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金	14,617,239.84	6.8747	100,489,138.73
其中：美元	14,617,239.84	6.8747	100,489,138.73
应收账款	4,656,801.50	6.8747	32,014,113.27
其中：美元	4,656,801.50	6.8747	32,014,113.27
预付账款	3,456,107.77	6.8747	23,759,704.09
其中：美元	3,456,107.77	6.8747	23,759,704.09
应付账款	90,030.90	6.8747	618,935.43
其中：美元	90,030.90	6.8747	618,935.43
其他应付款	531,757.85	6.8747	3,655,675.69
其中：美元	531,757.85	6.8747	3,655,675.69

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

81、 套期

□适用 √不适用

82、 政府补助

1. 政府补助基本情况

□适用 √不适用

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用

83、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用□不适用

单位:万元 币种:人民币

子公司名称

股权处置价款

股权处置比例（%）

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额

丧失控制权之日剩余股权的比例（%）

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额

南通中牧饲料贸易有限公司

240

21

转让

2019年5月30日

股权变更

63.42

49

411.19

411.19

账面价值与公允价值一致

0

其他说明：

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用 □不适用

公司投资新设全资子公司“郑州中牧生物药业有限公司”，本期纳入合并范围。

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
乾元浩生物股份有限公司	北京	北京	生物制品生产及销售	52.92		设立投资
中普生物制药有限公司	云南	云南	生物制品生产及销售	48.5		设立投资
山东胜利生物工程有限公司	山东	山东	兽药生产及销售	55		非同一控制下合并取得
湖北中牧安达药业有限公司	湖北	湖北	兽药生产及销售	80		设立投资
内蒙古中牧生物药业有限公司	内蒙古	内蒙古	兽药生产及销售	100		设立投资
中牧南京动物药业有限公司	江苏	江苏	兽药生产及销售	100		同一控制下合并取得
中牧全药（南京）动物药品有限公司	江苏	江苏	兽药生产及销售	50.5		设立投资
中牧农业连锁发展有限公司	北京	北京	贸易商品销售	100		同一控制下合并取得
郑州中牧生物药业有限公司	河南	河南	生物制品生产及销售	100		设立投资
成都华罗生物科技有限公司	四川	四川	贸易商品销售	90.6		设立投资
兰州中牧药械科技有限公司	甘肃	甘肃	生物制品生产及销售	100		同一控制下合并取得
中牧智合（北京）生物技术有限公司	北京	北京	生物技术研发	60		同一控制下合并取得

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
乾元浩生物股份有限公司	47.08	677.05	235.40	16,106.24
中普生物制药有限公司	51.5	-241.89		16,782.20
山东胜利生物工程有限公司	45	1,425.53	536.23	14,521.83
湖北中牧安达药业有限公司	20	-234.83		1,811.83
中牧全药（南京）动物药品有限公司	49.5	-5.88		350.79
成都华罗生物科技有限公司	9.4	-16.86		56.39
中牧智合（北京）生物技术有限公司	40	-227.29		-162.25

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
乾元浩生物股份有限公司	29,666.81	26,492.77	56,159.58	21,949.21	-	21,949.21	22,184.30	26,954.82	49,139.12	15,861.72	5.11	15,866.83
中普生物制药有限公司	16,229.18	16,997.11	33,226.29	639.50	-	639.50	18,149.85	15,308.18	33,458.03	401.55	-	401.55
山东胜利生物工程有限公司	29,080.75	36,117.75	65,198.50	25,047.92	540.00	25,587.92	28,575.45	34,877.33	63,452.78	25,278.44	540.00	25,818.44
湖北中牧安达药业有限公司	6,193.94	11,986.31	18,180.25	9,121.12	-	9,121.12	5,445.30	7,296.80	12,742.10	2,508.82	-	2,508.82
中牧全药（南京）动物药品有限公司	485.84	233.67	719.51	10.83	-	10.83	349.40	13.92	363.32	0.17	-	0.17
成都华罗生物科技有限公司	1,039.31	2,481.34	3,520.65	1,498.15	1,422.59	2,920.74	521.43	2,536.68	3,058.11	842.03	1,436.82	2,278.85
中牧智合（北京）生物技术有限公司	130.44	484.76	615.20	1,020.84	-	1,020.84	509.05	497.96	1,007.01	844.41	-	844.41

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
乾元浩生物股份有限公司	20,555.31	1,438.09	1,438.09	-7,263.75	19,098.39	924.93	924.93	-1,345.89
中普生物制药有限公司	439.05	-469.69	-469.69	-3,866.60	-	-	-	-
山东胜利生物工程有限公司	21,462.35	3,167.86	3,167.86	3,533.37	20,489.96	4,314.22	4,314.22	3,336.40
湖北中牧安达药业有限公司	3,751.31	-1,174.15	-1,174.15	-1,092.79	8,920.55	428.17	428.17	-1,975.84
中牧全药（南京）动物药品有限公司	51.75	-11.88	-11.88	-104.62	-	-8.59	-8.59	-36.67
成都华罗生物科技有限公司	455.14	-179.35	-179.35	-42.74	134.80	-219.90	-219.90	-16.04
中牧智合（北京）生物技术有限公司	8.11	-568.23	-568.23	-378.11	509.35	32.65	32.65	424.48

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
厦门金达威集团股份有限公司	福建	福建	饲料添加剂生产销售	22.67		权益法核算

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
	金达威	金达威
流动资产	1,946,993,676.64	1,816,223,522.78
非流动资产	2,736,409,201.94	2,770,753,919.19
资产合计	4,683,402,878.58	4,586,977,441.97
流动负债	966,318,361.38	756,223,003.17
非流动负债	858,325,372.13	810,096,044.99
负债合计	1,824,643,733.51	1,566,319,048.16
少数股东权益	37,268,835.42	2,108,672.24
归属于母公司股东权益	2,821,490,309.65	3,018,549,721.57
按持股比例计算的净资产份额	639,631,853.20	651,101,174.94
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	1,554,076,292.81	1,330,366,534.66
净利润	372,170,439.25	487,769,669.64
终止经营的净利润
其他综合收益	-37,895,795.67	14,594,387.34
综合收益总额	334,274,643.58	502,364,056.98
本年度收到的来自联营企业的股利	111,787,531.20	53,076,436.40

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计	61,180,715.09	57,221,584.71
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-902,082.56	814,318.65
--其他综合收益
--综合收益总额	-902,082.56	814,318.65

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

□适用 √不适用

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目

期末公允价值

	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资	727,718.24			727,718.24
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额	727,718.24			727,718.24
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
中国牧工商集团有限公司	北京	农牧业产品生产销售	113,205.16	49.91	49.91

其他说明：

本企业最终控制方是中国农业发展集团有限公司。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

“附注九.1在子公司中的权益”

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

“附注九.3在合营企业或联营企业中的权益”

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称	与本企业关系
厦门金达威集团股份有限公司	联营
南京梅里亚动物保健有限公司	联营
宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司	联营

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
中亚动物保健品有限公司	集团兄弟公司
中牧南京实业有限公司	集团兄弟公司
东方马都（天津）有限公司	集团兄弟公司
中牧南通物流贸易发展有限公司	集团兄弟公司
中国乡镇企业有限公司	集团兄弟公司
郑州中亚动物保健品有限公司	集团兄弟公司
江苏中牧倍康药业有限公司	集团兄弟公司
北京中蜜科技发展有限公司	集团兄弟公司
中牧（天津）国际贸易有限公司	集团兄弟公司
中国农垦集团有限公司	集团兄弟公司
广汉市生化制品有限公司	其他
上海优耐特生物医药有限公司	其他

广西华桂源种禽有限公司

其他

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
厦门金达威集团股份有限公司	维生素	37,478,105.01	36,153,345.13
中国牧工商集团有限公司	乳清粉、玉米	24,103,517.67	79,008,338.49
中牧南京实业有限公司	电费	121,999.58	108,992.04
北京中蜜科技发展有限公司	蜂蜜		32,441.00
中牧（天津）国际贸易有限公司	牛肉		33,160.00

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中国牧工商集团有限公司	兽药、氨基酸	1,146,166.20	22,436,317.02
南京梅里亚动物保健有限公司	鸡胚、去离子水等	1,616,246.88	1,975,122.90
中牧南京实业有限公司	能源费	47,184.00	45,381.30
江苏中牧倍康药业有限公司	全能键		1,208,120.03

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用 □不适用

经公司第七届董事会2019年第三次临时会议审议批准，公司及所属企业继续委托中国牧工商集团有限公司出口部分产品（包括生物制品、饲料添加剂和兽药），委托采取代理或销售两种方式。2019年度预计发生金额为3,500万元；同时，公司及所属企业继续向中国牧工商集团有限公司采购部分生产经营用大宗原料，2019年度预计发生金额为24,000万元。经公司第七届董事会2019年第三次临时会议审议批准，公司及所属企业根据实际需要与市场情况继续向厦门金达威集团股份有限公司采购生产原料，2019年度预计发生金额为15,000万元。

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用

本公司作为承租方：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
中国牧工商集团有限公司	房产	2,055,792.80	2,130,943.21
中国牧工商集团有限公司	土地	2,120,632.52	1,748,435.00

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
南京梅里亚动物保健有限公司	30,000,000.00	2017年8月	2019年8月
拆出
广汉市生化制品有限公司	11,540,000.00	2002年2月	2004年12月	已全额计提坏账准备

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称

关联方

期末余额

期初余额

		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	中国牧工商集团有限公司	127,950.43		612,150.43
应收账款	四川中牧饲料贸易有限责任公司	8,643,012.18	8,643,012.18	8,643,012.18	8,643,012.18
其他应收款	广汉市生化制品有限公司	11,540,000.00	11,540,000.00	11,540,000.00	11,540,000.00
其他应收款	广西华桂源种禽有限公司	1,267,804.60		1,267,804.60
其他应收款	南京梅里亚动物保健有限公司	1,617,271.70		1,118,995.68
其他应收款	中牧南京实业有限公司	336,649.67		289,465.67
其他应收款	郑州中亚动物保健品有限公司	8,235.28
其他应收款	中亚动物保健品有限公司	851,604.28		851,604.28
其他应收款	豪威生物科技有限公司	1,561,466.95
其他应收款	中国牧工商集团有限公司	6,337.50
预付账款	郑州中亚动物保健品有限公司	210,000.00
预付账款	中国牧工商集团有限公司	32,675.03

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	广汉市生化制品有限公司	1,091,351.85	1,091,351.85
应付账款	中亚动物保健品有限公司		699,600.00
应付账款	厦门金达威集团股份有限公司	18,470,000.00
其他应付款	中国牧工商集团有限公司	4,430,922.39	254,497.07
其他应付款	中国乡镇企业有限公司	245,031.97	245,031.97
其他应付款	南京梅里亚动物保健有限公司	33,120,817.83	32,569,869.89
其他应付款	中亚动物保健品有限公司	5,032,042.15	4,245,542.15
其他应付款	中牧南京实业有限公司	27,916.44
应付股利	中国牧工商集团有限公司	391,400.00

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

√适用 □不适用

单位：股 币种：人民币

公司本期授予的各项权益工具总额	11,146,240
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	13.95元/股 4年
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

其他说明

2017年12月25日，公司召开2017年第三次临时股东大会，审议通过《关于审议<中牧股份第一期股票期权激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》、《关于制定<中牧股份第一期股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》。同时，公司根据内幕知情人买卖公司股票情况的核查情况，披露了《关于第一期股票期权激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》（临2017-057）。2017年12月28日，公司召开第七届董事会2017年第六次会议及第七届监事会2017年第五次会议，审议通过《关于向公司第一期股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》。根据公司2017年第三次临时股东大会的授权，董事会确定股票期权的授予日为2017年12月28日。第一期股票期权激励计划授予数量为796.16万份，授予人数为278人，行权价格为19.86元/股。股票来源为向授予对象定向发行A股普通股股票。本计划有效期为自股票期权授予之日起至所有股票期权行权或注销完毕之日止，最长不超过60个月。本激励计划授予的股票期权自授予日起24个月内为等待期。

授予的股票期权的行权期、各期行权时间及可行权数量占获授期权数量比例：第一个行权期自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止，可行权数量占获授期权数量比例33%；第二个行权期自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止，可行权数量占获授期权数量比例33%；第三个行权期自授予日起48个月后的首个交易日起至授予日起60个月内的最后一个交易日当日止，可行权数量占获授期权数量比例34%。

2018年5月18日，公司2017年年度股东大会审议通过了《中牧股份2017 年度利润分配预案》，公司2017年度利润分配及转增股本以方案实施前的公司总股本429,800,000股为基数，每股派发现金红利0.3260元（含税），以资本公积金向全体股东每股转增0.4股，共计派发现金红利140,114,800元，转增171,920,000股，分配后总股本为601,720, 000股。

2018年11月12日，公司第七届董事会2018年第七次临时会议及第七届监事会2018年第二次临时会议审议通过了《关于调整第一期股票期权激励计划股票期权数量及行权价格的议案》，同意将本次激励计划的股票期权数量由796.16万份调整为1,114.624万份，股票期权行权价格由19.86元/股调整为13.95元/股。

2、 以权益结算的股份支付情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes模型
可行权权益工具数量的确定依据	在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	30,445,203.34
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	10,432,872.00

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为动物疫病防疫类、动物疫病治疗类、动物营养类及其他四个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在此基础上本公司确定了四个报告分部，这些报告分部是以本公司生产经营的产品范围为基础确定的。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

本期：

单位：万元 币种：人民币

项目	动物疫病防疫类	动物疫病治疗类	动物营养类	其他	分部间抵销	合计
营业收入	52,860.61	36,446.16	93,442.28	792.65		183,541.70
营业成本	23,811.67	24,579.77	82,552.70	525.66		131,469.80
销售费用	10,338.07	3,485.84	6,716.48			20,540.39
资产总额	292,599.79	122,552.76	73,730.87	207,593.30	120,963.23	575,513.49
负债总额	50,067.95	56,648.62	53,899.70	3,240.40	53,762.76	110,093.91

上期：

项目	动物疫病防疫类	动物疫病治疗类	动物营养类	其他	分部间抵销	合计
营业收入	53,325.36	43,060.94	91,494.30	1,748.74		189,629.34
营业成本	23,255.44	28,041.03	82,349.05	759.52		134,405.04
销售费用	10,676.50	3,635.06	6,155.67			20,467.23
资产总额	244,496.37	100,274.34	72,163.22	364,007.43	113,307.95	667,633.41
负债总额	53,005.62	42,955.88	58,021.39	122,838.73	45,776.84	231,044.78

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额
1年以内	393,369,148.44
其中：1年以内分项
3个月以内（含3个月）	290,069,794.97
3个月至1年	103,299,353.47
1年以内小计	393,369,148.44
1至2年	881,984.34
2至3年	582,081.00
3年以上
3至4年	499,741.48
4至5年	2,250,200.78
5年以上	65,931,029.65
合计	463,514,185.69

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	9,554,191.83	2.06	9,554,191.83	100.00	0.00	9,554,191.83	4.01	9,554,191.83	100.00	0.00
其中：
单项金额重大	8,643,012.18	1.86	8,643,012.18	100.00	0.00	8,643,012.18	3.63	8,643,012.18	100.00	0.00
单项金额不重大	911,179.65	0.20	911,179.65	100.00	0.00	911,179.65	0.38	911,179.65	100.00	0.00
按组合计提坏账准备	453,959,993.86	97.94	63,121,391.25	13.90	390,838,602.61	228,758,794.59	95.99	61,542,239.68	26.90	167,216,554.91
其中：
账龄分析法	453,959,993.86	97.94	63,121,391.25	13.90	390,838,602.61	228,758,794.59		61,542,239.68	26.90
合计	463,514,185.69	/	72,675,583.08	/	390,838,602.61	238,312,986.42	/	71,096,431.51	/	167,216,554.91

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
四川中牧饲料贸易有限责任公司	8,643,012.18	8,643,012.18	100.00	该公司目前经营困难，正在处置中
湖南奥斯特商贸有限公司	460,858.42	460,858.42	100.00	有争议，难收回
湖南金海鸿饲料科技有限公司	346,269.00	346,269.00	100.00	有争议，难收回
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司	104,052.23	104,052.23	100.00	有争议，难收回
合计	9,554,191.83	9,554,191.83	100.00	/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄分析法

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
3个月以内（含3个月）	290,069,794.97
3个月至1年	103,299,353.47	5,164,967.67	5.00
1至2年	881,984.34	88,198.43	10.00
2至3年	582,081.00	116,416.20	20.00
3至4年	499,741.48	249,870.74	50.00
4至5年	2,250,200.78	1,125,100.39	50.00
5年以上	56,376,837.82	56,376,837.82	100.00
合计	453,959,993.86	63,121,391.25	13.90

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	9,554,191.83				9,554,191.83
账龄分析法组合	61,542,239.68	1,579,151.57			63,121,391.25
合计	71,096,431.51	1,579,151.57			72,675,583.08

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位名称	与本公司关系	期末余额	年限	占应收账款总额的比例%
第一名	非关联方	30,415,137.50	1年以内	6.56
第二名	非关联方	21,373,390.65	1年以内	4.61
第三名	非关联方	19,667,897.83	1年以内	4.24
第四名	非关联方	18,001,089.80	1年以内	3.88
第五名	非关联方	17,330,000.00	1年以内	3.74
合计		106,787,515.78		23.04

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	27,400,228.36	24,754,228.36
其他应收款	450,112,847.31	398,004,072.92
合计	477,513,075.67	422,758,301.28

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(4). 应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
乾元浩生物股份有限公司	27,400,228.36	24,754,228.36
合计	27,400,228.36	24,754,228.36

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因	是否发生减值及其判断依据
乾元浩生物股份有限公司	24,754,228.36	1年以上		否
合计	24,754,228.36	/	/	/

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额
1年以内	449,911,555.02
其中：1年以内分项
3个月以内（含3个月）	447,143,034.02
3个月至1年	2,768,521.00
1年以内小计	449,911,555.02
1至2年	88,867.16
2至3年	237,284.98
3年以上
3至4年	13,997.17
4至5年	125,822.66
5年以上	14,979,308.31
合计	465,356,835.30

(7). 按款项性质分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	13,091,909.03	10,714,005.67
备用金	13,978,461.93	5,832,581.22
应收代垫款项	4,437,912.47	4,664,116.79
押金	557,453.37	194,953.37
往来款	424,133,966.61	386,600,097.88
其他	9,157,131.89	5,472,719.94
合计	465,356,835.30	413,478,474.87

(8). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	220,397.72	3,113,773.32	12,140,230.91	15,474,401.95
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回	81,971.66	148,442.30		230,413.96
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余额	138,426.06	2,965,331.02	12,140,230.91	15,243,987.99

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(9). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	3,167,294.81		108,217.41		3,059,077.40
账龄分析法组合	12,307,107.14		122,196.55		12,184,910.59
合计	15,474,401.95		230,413.96		15,243,987.99

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(10). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(11). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	往来款项	200,409,555.27	1年以内	39.86
第二名	往来款项	81,609,857.53	1年以内	16.23
第三名	往来款项	43,013,100.25	1年以内	8.56
第四名	往来款项	40,358,941.15	1年以内	8.03
第五名	往来款项	18,971,003.08	1年以内	3.77
合计	/	384,362,457.28	/	76.45	-

(12). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(13). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(14). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	555,777,384.05	6,000,000.00	549,777,384.05	555,372,484.05	6,000,000.00	549,372,484.05
对联营、合营企业投资	701,839,697.92	0.00	701,839,697.92	653,100,975.37		653,100,975.37
合计	1,257,617,081.97	6,000,000.00	1,251,617,081.97	1,208,473,459.42	6,000,000.00	1,202,473,459.42

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
四川中牧饲料贸易有限责任公司	6,000,000.00			6,000,000.00		6,000,000.00
南通中牧饲料贸易有限公司	1,400,000.00		1,400,000.00	0.00
中牧农业连锁发展有限公司	6,211,141.02			6,211,141.02
成都华罗生物科技有限公司	51,993,988.52			51,993,988.52
湖北中牧安达药业有限公司	49,000,063.44			49,000,063.44
内蒙古中牧生物药业有限公司	60,000,000.00			60,000,000.00
兰州中牧药械有限公司	42,300,459.53			42,300,459.53
乾元浩生物股份有限公司	67,599,682.00			67,599,682.00
中牧南京动物药业有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
山东胜利生物工程有限公司	87,323,626.68			87,323,626.68
中牧智合（北京）生物技术有限公司	1,773,522.86			1,773,522.86
中牧全药（南京）动物药品有限公司	2,020,000.00	1,804,900.00		3,824,900.00
中普生物制药有限公司	169,750,000.00			169,750,000.00

合计

555,372,484.05

1,804,900.00

1,400,000.00

555,777,384.05

0.00

6,000,000.00

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
厦门金达威集团股份有限公司	652,280,478.94	81,191,894.07		83,869,801.21	-8,613,939.09		111,787,531.20			696,940,703.93
宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司	820,496.43			-33,379.60						787,116.83
南通中牧饲料贸易有限公司				-749,335.78					4,861,212.94	4,111,877.16
小计	653,100,975.37	81,191,894.07		83,087,085.83	-8,613,939.09		111,787,531.20		4,861,212.94	701,839,697.92
合计	653,100,975.37	81,191,894.07		83,087,085.83	-8,613,939.09		111,787,531.20		4,861,212.94	701,839,697.92

其他说明：

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	806,203,659.24	511,457,477.51	922,252,215.88	607,863,560.32
其他业务	10,975,253.86	1,645,555.18	19,536,257.43	1,202,488.89
合计	817,178,913.10	513,103,032.69	941,788,473.31	609,066,049.21

(2). 主营业务（分行业）

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
农业	806,203,659.24	511,457,477.51	922,252,215.88	607,863,560.32

(3). 主营业务（分产品）

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
生物制品	330,481,978.34	140,893,098.12	353,573,218.09	133,787,985.10
兽药	46,680,540.49	31,317,341.66	67,245,870.19	49,147,442.46
饲料	426,326,998.81	336,880,583.90	486,096,270.42	410,171,688.75
贸易	2,714,141.60	2,366,453.83	15,336,857.18	14,756,444.01
合计	806,203,659.24	511,457,477.51	922,252,215.88	607,863,560.32

(4). 主营业务（地区）

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
国内	784,498,815.41	499,315,765.83	920,434,833.80	606,672,199.78
国外	21,704,843.83	12,141,711.68	1,817,382.08	1,191,360.54
合计	806,203,659.24	511,457,477.51	922,252,215.88	607,863,560.32

(5). 前五名客户的营业收入情况

单位名称	营业收入	占公司全部营业收入比例%
第一名	131,836,185.14	16.13
第二名	46,815,887.50	5.73
第三名	27,546,093.91	3.37
第四名	20,085,612.50	2.46
第五名	20,033,774.57	2.45
合计	246,317,553.62	30.14

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	9,199,906.63
权益法核算的长期股权投资收益	83,087,085.83	105,419,156.00
处置长期股权投资产生的投资收益	1,980,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	2,015.84
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
其他	12,339,767.37	7,929,599.89
合计	106,608,775.67	113,348,755.89

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	26,242.68
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	701,166.44
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,625,098.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-458,029.61
少数股东权益影响额	-492,426.38
合计	1,402,051.95

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.98	0.2697	0.2697
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	3.95	0.2674	0.2674

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

第十一节 备查文件目录

备查文件目录	1、载有董事长签名的2019年半年度报告正本；
	2、载有法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的财务报表；
	3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。

董事长：王建成董事会批准报送日期：2019年8月22日

修订信息

□适用 √不适用