生物股份(600201)_公司公告_生物股份2017年半年度报告新浪财经

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生物股份2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-26
2017 年半年度报告公司代码：600201 公司简称：生物股份金宇生物技术股份有限公司 2017 年半年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。三、立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、公司负责人张翀宇、主管会计工作负责人张红梅及会计机构负责人（会计主管人员）俞继炜声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案公司拟以未来实施分配方案时股权登记日的公司总股本为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本公司本报告涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否 1 / 114 2017 年半年度报告九、重大风险提示本公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第四节经营情况的讨论与分析中可能面临的风险的相关内容。十、其他 □适用 √不适用 2 / 114 2017 年半年度报告目录第一节释义..................................................................................................................................... 4 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4 第三节公司业务概要..................................................................................................................... 7 第四节经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 8 第五节重要事项........................................................................................................................... 13 第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 18 第七节优先股相关情况............................................................................................................... 21 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 21 第九节公司债券相关情况........................................................................................................... 21 第十节财务报告........................................................................................................................... 22 第十一节备查文件目录................................................................................................................. 114 3 / 114 2017 年半年度报告第一节释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义公司、本公司、生物股份指金宇生物技术股份有限公司生物控股指内蒙古金宇生物控股有限公司元迪投资指新余市元迪投资有限公司金宇保灵、保灵公司指金宇保灵生物药品有限公司扬州优邦、优邦公司指扬州优邦生物药品有限公司天安伟业指黄山市黄山区天安伟业置业有限公司金禹伟业大酒店指黄山市金禹伟业大酒店有限公司北京动安指北京动安网络有限公司益康生物指辽宁益康生物股份有限公司 JINYU BIOTECHNOLOGY (USA), LLC 指金宇美国生物技术有限公司第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称金宇生物技术股份有限公司公司的中文简称生物股份公司的外文名称 JINYU BIO-TECHNOLOGY CO.，LTD. 公司的外文名称缩写 JINYU 公司的法定代表人张翀宇二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名尹松涛田野联系地址内蒙古呼和浩特市鄂尔多斯西内蒙古呼和浩特市鄂尔多斯西街58号金宇生物技术股份有限街58号金宇生物技术股份有限公司董事会办公室公司董事会办公室电话 0471-6539434 0471-6539434 传真 0471-6539430 0471-6539430 电子信箱 yinsongtao@jinyu.com.cn tiany@jinyu.com.cn 三、基本情况变更简介公司注册地址内蒙古自治区呼和浩特市经济技术开发区沙尔沁工业园区金宇大街1号公司注册地址的邮政编码公司办公地址内蒙古呼和浩特市鄂尔多斯西街58号公司办公地址的邮政编码公司网址 http://www.jinyu.com.cn 电子信箱 stock@jinyu.com.cn 报告期内变更情况查询索引无 4 / 114 2017 年半年度报告四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点公司董事会办公室五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所生物股份 600201 金宇集团六、其他有关资料 □适用 √不适用七、公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上主要会计数据上年同期（1－6月）年同期增减(%) 营业收入 753,709,049.58 620,221,855.49 21.52 归属于上市公司股东的净利润 387,278,933.51 283,804,684.23 36.46 归属于上市公司股东的扣除非经常性 377,704,443.21 278,647,109.40 35.55 损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 278,019,890.39 123,879,776.77 124.43 本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 3,864,748,397.19 3,749,384,667.68 3.08 总资产 4,513,072,630.48 4,347,706,430.16 3.80 (二) 主要财务指标本报告期本报告期比上年同期主要财务指标上年同期（1－6月）增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.63 0.50 26.00 稀释每股收益（元／股） 0.63 0.50 26.00 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.62 0.49 26.53 （元／股）加权平均净资产收益率（%） 9.93 12.99 减少3.06个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资 9.69 12.75 减少3.06个百分点产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明 5 / 114 2017 年半年度报告 □适用 √不适用八、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用九、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额附注（如适用）非流动资产处置损益 42,770.06 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司 2,137,200.00 正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效 7,638,539.33 套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 6 / 114 2017 年半年度报告损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入 128,767.13 和支出其他符合非经常性损益定义的损益 40,902.07 项目少数股东权益影响额所得税影响额 -413,688.29 合计 9,574,490.30 十、其他 □适用 √不适用第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（一）主要业务公司主要从事兽用生物制品的研发、生产与销售，产品种类涵盖猪用、禽用和反刍类系列动物疫苗。公司是口蹄疫疫苗农业部定点生产企业，工艺技术和产品质量保持国内领先水平。同时，依托兽用疫苗国家工程实验室研发平台，凭借完善的销售渠道和优质的技术服务，进而为养殖客户提供全方位的动物疫病防控系统解决方案。（二）经营模式 1、采购模式为规范公司的采购活动，公司制定了《招标采购管理办法》，确定了以母公司统一招标采购为主，子公司自主采购为辅的采购模式。公司设立招标委员会，全面领导公司及所属公司的招标采购管理工作。同时，公司设立采购部，根据兽药 GMP 制度和《招标采购管理办法》，采用分散采购结合招标集中采购的方式，对生产原辅材料进行采购，通过收集市场信息、供应商评估等方式定期更新维护供应商资源库，规范物资采购流程，保障所需物资正常持续供应，在降低采购成本的同时严格把关采购质量。 2、生产模式公司动物疫苗产品主要采用以销定产的原则进行生产，由于产品药效的时限要求以及产品中标的不确定性，生产部门需要根据预计销售情况安排生产计划。 3、销售模式公司按照销售对象及销售方式的不同，销售模式分为政府招标采购和客户直销两种。（1）政府招标采购按照农业部的防疫计划，报告期内，我国对口蹄疫等疫病实施强制免疫，相关疫苗由各省、自治区、直辖市兽医主管部门组织政府采购。强制免疫主要集中在疫病多发的春秋两季，省级兽医主管部门根据本区域情况通常每年招标 1-2 次，公司按照有关规定参加政府招标采购。（2）大客户直销公司根据规模化养殖场的特点，按照相关规定开展直销工作。直销客户规模较大，经营稳定，防疫意识强，公司在进行疫苗直销的基础上，还针对大客户开展深度技术服务。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 √适用 □不适用 7 / 114 2017 年半年度报告 1、长期股权投资较年初增加32.71%，主要是本期支付北京中技华科创业投资合伙企业股权投资款。 2、可供出售金融资产较年初增加 90.91%，主要是本期支付北京久阳智慧投资基金管理有限公司股权投资款。三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 1、工艺技术优势本公司是国内首家采用悬浮培养和纯化浓缩技术生产口蹄疫疫苗的厂家，并制定了口蹄疫疫苗悬浮培养疫苗的行业标准，采用口蹄疫抗原含量 146S 检测技术，使抗体检测更加准确可靠，配苗时间大幅缩短，推动了国内兽用生物制药产业的技术升级。 2、产品质量优势公司口蹄疫疫苗产品质量保持国内领先水平。公司采用先进的悬浮培养和纯化技术对传统质量标准进行全面升级，牵头制定了口蹄疫疫苗抗原含量、杂蛋白含量和抗原杂蛋白检测三项行业新标准，有效的提升了疫苗的产品质量。 3、研发优势公司拥有兽用疫苗国家工程实验室和国家认定的企业技术中心，成为动物疫苗行业研发的制高点和技术创新平台，加快了科研成果的转化进度，极大地提升了公司研发地位和技术优势，对增强公司核心竞争能力发挥了十分重要的作用。 4、销售模式优势报告期内，公司继续采取政府招标采购和大客户直销并行的营销模式，并不断探索两种模式的协同融合，加强深度技术服务，客户忠诚度不断提高。公司直销苗销量较上年大幅提高，客户涵盖国内四千余家规模化养殖主体，市场占有率继续保持行业领先。第四节经营情况的讨论与分析一、经营情况的讨论与分析 2017 年上半年，面对国内生猪价格回落和国内重大动物疫病防控政策调整的状况，公司有针对性的分析市场变化情况，以客户为中心，统筹规划，深挖潜力。发挥大生产、大营销、大研发、大资本四大体系在公司运营中的协同效应，内生增长与外延扩张并举，积极推进国际化战略落地，公司盈利能力和客户忠诚度都得到明显提升，同期各项经营指标均创新高。报告期内，公司主要完成以下工作： 1、推进产品质量国际化，继续完善疫苗产品结构随着公司口蹄疫疫苗纯化浓缩技术的持续升级，疫苗的有效性、安全性不断提升，口蹄疫疫苗的质量已达国际标准；公司取得山羊传染性胸膜肺炎灭活疫苗和鸡新城疫、禽流感（H9 亚型）、传染性法氏囊病三联灭活疫苗两项新兽药证书，有力推动了公司疫苗产品结构的完善。 2、产品多元化格局逐渐形成公司在继续保持口蹄疫疫苗销售稳定增长和行业优势地位的同时，积极进行重点新品的销售推广工作。亚单位猪圆环病毒疫苗的工艺升级和优异品质驱动销量大幅增加，BVD+IBR 二联灭活疫苗的市场推广工作积极开展，口蹄疫猪 OA 双价苗和布鲁氏杆菌疫苗（REV1 株）的产品注册和复合试验工作也在快速推进，公司产品多元化格局逐渐形成，增强了公司未来的盈利能力。 3、完成第二期限制性股票授予工作报告期内，公司在第一次限制性股票股权激励取得良好效果的基础上，为继续调动公司管理人员和核心员工的积极性，有效地将股东利益、公司利益和经营团队利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，再次对公司高级管理人员、核心技术人员和员工骨干进行限制性股票股权激励，对 221 人授予 2910 万股限制性股票。 4、外延并购取得突破 8 / 114 2017 年半年度报告 2017 年 7 月，公司成功竞拍辽宁益康生物股份有限公司 1400 万股股权转让和 4000 万股增资扩股项目，成为益康生物第一大股东。本次益康生物项目的竞拍成功是公司继 2007 年并购扬州优邦后，主导产业外延扩张的又一次重要布局，公司因此也成为国内为数不多同时拥有口蹄疫和高致病性禽流感两大强制免疫品种的动保企业。益康生物产品涵盖禽用、猪用、反刍类和宠物等近 60 个生产文号，双方可以通过品种互补、工艺提升、渠道嫁接和客户共享的协同优势，进而快速提升公司的市场竞争力和可持续发展能力。 5、创立国际研发合作平台，迈出国际化战略重要一步报告期内，公司全资子公司金宇保灵在美国发起成立金宇美国生物技术有限公司（JINYU BIOTECHNOLOGY (USA), LLC）。金宇美国生物技术有限公司依托堪萨斯州立大学兽医学院在动物疫病防控技术（诊断和疫苗）研究、动物流行病学研究和大数据分析和应用、农场动物养殖和健康管理系统的研究和应用、先进和全面的兽医诊断中心及兽医教学医院等领域的优势，将美国先进的养殖和兽用生物技术与中国快速增长的养殖业发展需求相融合，并在兽用生物制品（疫苗和诊断试剂）的研发、动物疾病诊断技术的产业化、畜禽养殖和健康管理系统的优化三大领域。同时，建立动物疫病检测和诊断大数据分析平台，针对养殖业大数据模型开发中国动保市场急需的疫苗、药物、检测诊断试剂、诊断技术服务和教育培训服务。 6、金宇生物科技产业园区一期项目进展顺利上半年，金宇生物科技产业园区一期项目建设进展顺利。其中，口蹄疫疫苗车间、兽用疫苗国家工程实验室、高级别生物安全实验室已经开始土建施工；灭活疫苗、弱毒活疫苗、布鲁氏杆菌疫苗车间进入设备安装阶段，预计在今年年底前进入 GMP 静态验收阶段。 7、注重人才培养，为国际化目标的实现奠定人才基础上半年，公司内部人才培养平台——金宇大学正式成立，着力培养生物制药智能化制造、兽医、经营管理等方面人才，相关课程针对公司国际化战略设计。目前，已有西门子、GE、堪萨斯州立大学、华东理工大学、华夏基石咨询集团等国内外知名公司、大学和机构的专家与教授在金宇大学现场授课，有近 600 名管理人员和员工参加相关课程的学习，为公司国际化战略目标的顺利实现奠定人才基础。 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 753,709,049.58 620,221,855.49 21.52 营业成本 168,322,426.39 151,496,579.65 11.11 销售费用 58,947,026.71 45,030,366.04 30.91 管理费用 68,245,580.04 87,177,785.93 -21.72 财务费用 -11,340,795.28 -4,256,194.07 不适用经营活动产生的现金流量净额 278,019,890.39 123,879,776.77 124.43 投资活动产生的现金流量净额 -690,919,677.73 -51,445,557.07 不适用筹资活动产生的现金流量净额 -227,707,586.15 -200,498,065.67 不适用研发支出 74,584,874.47 47,541,903.97 56.88 营业收入变动原因说明:主要是公司生物制药产业口蹄疫疫苗直销收入及猪圆环病毒疫苗收入增加所致。营业成本变动原因说明:主要是公司生物制药产业口蹄疫疫苗直销收入及猪圆环病毒疫苗收入增加，相应的成本增加所致。销售费用变动原因说明:主要是生物制药产业组织机构调整、加大市场化开拓力度增加销售人员数量及提高销售人员薪酬。管理费用变动原因说明:主要是本期费用化的研发支出减少及限制性股权激励成本摊销额较上年同期减少所致。财务费用变动原因说明:主要是公司利息收入增加所致。 9 / 114 2017 年半年度报告经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期生物制药产业直销苗回款增加所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是公司购买保本理财产品滚动转出的投资款及生物制药产业支付的设备款增加所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是公司支付红利款较上年同期增加所致。研发支出变动原因说明:主要是生物制药产业支付的技术转让费增加所致。 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 (2) 其他 □适用 √不适用 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期期本期期上期期末金额末数占末数占较上期项目名称本期期末数总资产上期期末数总资产情况说明期末变的比例的比例动比例（%）（%）（%）应收账款 352,590,467.70 7.81 263,289,022.05 6.06 33.92 生物制药产业直销苗销售增加及政府采购渠道收入未结算所致。应收利息 27,973,312.32 0.62 18,139,500.00 0.42 54.21 本期定期存款及保本理财产品未到期尚未收到的利息增加所致。其他流动资产 810,585,419.16 17.96 272,817,748.59 6.27 197.12 本期增加保本理财产品投资。可供出售金融资产 21,000,000.00 0.47 11,000,000.00 0.25 90.91 本期增加北京久阳智慧投资基金管理有限公司股权投资，同时因大象创业投资有限公司减资事宜尚未完结转入划分为持有待售资产和处置组。长期股权投资 202,408,282.12 4.48 152,523,451.60 3.51 32.71 本期支付北京中技华科创业投资合伙企业股权投资款。在建工程 314,341,806.90 6.97 225,154,531.62 5.18 39.61 本期金宇产业园项目增加的预付设备及工程款。开发支出 74,930,953.76 1.66 20,592,500.00 0.47 263.87 本期支付技术转让费， 10 / 114 2017 年半年度报告用于新产品的开发。应交税费 33,531,204.33 0.74 64,654,786.45 1.49 -48.14 本期支付企业所得税及增值税所致。应付股利 34,798,000.00 0.77 3,251,520.00 0.07 970.21 部分股东尚未领取的现金股利。其他应付款 92,127,821.74 2.04 37,162,898.39 0.85 147.90 收到第二次限制性股权激励部分行权款及收回的投资款。其他流动负债 32,627,616.00 0.75 第一次限制性股权激励第三期解锁所致。递延收益 139,842,950.00 3.10 91,392,950.00 2.10 53.01 生物制药产业收到的政府补助款。 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 √适用 □不适用截止报告期末，公司长期股权投资余额 20,240.83 万元，同比增幅 32.71%。具体情况详见报告附注“七、合并财务报表项目注释”之“17、长期股权投资”。 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 (五) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用（1）金宇保灵生物药品有限公司为公司全资子公司，主要从事口蹄疫灭活疫苗、细胞毒活疫苗、组织毒活疫苗等的生产销售，注册资本为 50,000 万元。2017 年 6 月末资产总计 255,819 万元，净资产 211,504 万元，营业收入 67,119 万元，营业利润 43,835 万元，净利润 37,106 万元。（2）扬州优邦生物药品有限公司为公司全资子公司，主要从事细胞毒灭活疫苗的研制生产与销售、兽药（不含生物制品）销售等，注册资本为 10,000 万元。2017 年 6 月末资产总计 29,802 万元，净资产 11,531 万元，营业收入 6,349 万元，净利润 1,191 万元。 11 / 114 2017 年半年度报告（3）内蒙古金宇惠泽农牧业发展有限公司为公司全资子公司，主要从事种植业，花卉、苗木、农副产品、农机产品、农资产品销售等，注册资本为 300 万元。2017 年 6 月末资产总计 671.14 万元，净资产-814.59 万元，营业利润-50.69 万元，净利润-50.69 万元。（4）内蒙古金堃物业服务有限公司为公司全资子公司，主要从事物业服务、机动车停车场管理等服务，注册资本为 300 万元。 2017 年 6 月末资产总计 1,368.53 万元，净资产 323.15 万元，营业收入 825.09 万元，营业利润 105.46 万元，净利润 77.81 万元。（5）黄山市黄山区天安伟业置业有限公司为公司控股子公司，主要从事房地产开发及销售，自有物业管理等，注册资本为 2,500 万元。2017 年 6 月末资产总计 10,122.59 万元，净资产 -370.08 万元，营业利润-222.36 万元，净利润-222.36 万元。（6）北京动安网络有限公司公司全资子公司，主要从事互联网信息服务，注册资本为 500 万元。2017 年 6 月末资产总计 128.36 万元，净资产 91.90 万元，营业利润-178.80 万元，净利润 -178.80 万元。（7）黄山市金禹伟业大酒店有限公司为公司控股子公司，主要从事酒店服务业，注册资本为 1,500 万元。 2017 年 6 月末资产总计 1,378.79 万元，净资产 1,249.68 万元，净利润-15.56 万元。 (七) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用二、其他披露事项 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 □适用 √不适用 (二) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、市场竞争加剧的风险随着国际知名兽用疫苗生产企业不断进入中国市场，国内兽用生物制品行业竞争将更加激烈，如果公司不能正确把握行业的市场动态和未来发展趋势，不能及时提高产品质量、技术水平以及硬件设施等，则会面临行业竞争及市场风险。 2、政策风险公司作为农业部指定的强制免疫用生物制品生产企业之一，招采苗的销售对象主要为全国各地兽医防疫机构，销售情况稳定。若国家相关政策发生变化，将对公司招采苗的生产销售造成一定的不利影响。 3、行业监管政策变动风险公司生产兽用生物制品需满足行业监管要求并取得有关资质认定，兽用生物制品行业由于其行业特点，目前已形成包括新兽药研发、兽药生产、兽药经营、兽药分类管理在内的严格的监管体系，近年来兽药行业法律法规等监管要求不断出台或更新；中国兽用生物制品行业目前处于高速发展期，监管标准正在与国际接轨并不断提高。如果公司不能适应行业标准和规范的变化，将给公司生产、经营带来风险。 (三) 其他披露事项 □适用 √不适用 12 / 114 2017 年半年度报告第五节重要事项一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的会议届次召开日期决议刊登的披露日期查询索引 2016 年年度股东大会 2017 年 5 月 15 日 www.sse.com.cn 2017 年 5 月 16 日股东大会情况说明 □适用 √不适用二、利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增是每 10 股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明公司拟以未来实施分配方案时股权登记日的公司总股本为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。三、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 □适用 √不适用四、聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用公司于 2017 年 5 月 15 日召开了 2016 年年度股东大会，审议通过了《关于聘请公司 2017 年度审计机构的议案》，同意继续聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构。审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用五、破产重整相关事项 □适用 √不适用六、重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 13 / 114 2017 年半年度报告七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 √适用 □不适用事项概述查询索引 2017 年 4 月 21 日，公司召开第九届董事会第六次会议，该事项公告详见上海证券交易所网站审议通过了《关于公司 2017 年度限制性股票股权激励计划 www.sse.com.cn （草案）及其摘要的议案》、《关于公司 2017 年度限制性股票股权激励计划实施考核管理办法的议案》、《关于公司 2017 年度限制性股票股权激励计划的激励对象名单的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2017 年度限制性股票股权激励计划相关事项的议案》等议案。 2017 年 5 月 15 日，公司召开 2016 年年度股东大会，该事项公告详见上海证券交易所网站审议通过《关于公司 2017 年度限制性股票股权激励计划（草 www.sse.com.cn 案）及其摘要的议案》等相关股权激励议案。 2017 年 5 月 19 日，公司第九届董事会第七次会议审议该事项公告详见上海证券交易所网站通过了《关于实施限制性股票激励计划首次授予限制性股 www.sse.com.cn 票第三期解锁及预留限制性股票第二期解锁的议案》，依照公司 2014 年第一次临时股东大会授权董事会办理限制性股票激励计划相关事宜，决定对首次授予的限制性股票实施第三期解锁，解锁期自 2017 年 3 月 24 日后的首个交易日至 2018 年 3 月 24 日止的最后一个交易日，可解锁比例 33%，可解锁股份合计为 332.64 万股；对预留限制性股票实施第二期解锁，解锁期自 2016 年 3 月 23 日后的首个交易日至 2017 年 3 月 23 日止的最后一个交易日，可解锁比例 50%，可解锁股份合计为 56 万股。 2017 年 6 月 13 日，公司召开第九届董事会第八次会议该事项公告详见上海证券交易所网站审议通过《关于调整公司 2017 年度限制性股票股权激励计 www.sse.com.cn 划授予价格的议案》、《关于向公司 2017 年度限制性股票股权激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，本次激励计划授予价格由 16.81 元/股调整为 16.31 元/股，并确定以 2017 年 6 月 13 日作为本次限制性股票的授予日，向 221 名激励对象授予共计 2910 万股限制性股票。 2017 年 7 月 11 日，公司完成限制性股票的登记工作，该事项公告详见上海证券交易所网站中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了《证券 www.sse.com.cn 变更登记证明》。 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 √适用 □不适用 2017 年第 1 次股权激励计划 14 / 114 2017 年半年度报告激励方式:限制性股票标的股票来源:向激励对象发行股份权益工具公允价值的计量方法、参数的选取标准及结果每股限制性股票的公允价值=授予日股票收盘价-认沽期权价值-授予价格，认沽期权价计量方法值采用 Black-Scholes 模型认沽期权的理论价值，认沽期权的行权价格，标的股票授予日的收盘价，连续复利无参数名称风险利率，股票波动率。限制性股票的公允价值总额为 29,490.53 万元，具体摊销情况如下：首次授予的摊销费用总计 2017年 2018年 2019年 2020年限制性股票计量结果（万元）（万元）（万元）（万元）（万元）（万股） 2910 29,490.53 6,828.45 11,032.42 7,916.81 3,712.85 其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 15 / 114 2017 年半年度报告 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用十一、重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2 担保情况 □适用 √不适用 3 其他重大合同 □适用 √不适用十二、上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用十三、可转换公司债券情况 □适用 √不适用十四、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 √适用 □不适用公司严格按照有关环保法律法规和环保管理部门的要求，认真落实企业环境保护主体责任，环保组织机构健全，相关环保管理制度不断完善，实行环境安全责任目标管理，实施环保设施设备运行和专工监督管理分立的管理模式，更好的发挥内部控制效果，确保各项环保工作达标。 16 / 114 2017 年半年度报告公司各项工作全部按照当环保管理部门要求持续开展，污水排放严格执行《生物工程类制药工业水污染物排放标准》要求，固体废物全部由具有资质的处置单位进行安全转运；实施的化学除磷设施改造项目，目前已经完成调试，达到稳定运行，提高了排放标准；废气排放在实施了煤改气项目后，按照环保部门要求定期进行自行检测，达到环保要求。报告期内，公司没有受到任何环保行政处罚,未发生重特大环境污染事故、环保上诉、上访事件和其他环保违法违规行为。十五、其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 □适用 √不适用 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 √适用 □不适用 2017 年 6 月 26 日，公司第九届董事会第九次会议审议通过《关于公司拟参与竞拍辽宁益康生物股份有限公司 1400 万股股权转让和 4000 万股增资扩股项目的议案》，确定公司使用自有资金参与竞拍辽宁省投资集团有限公司和辽宁省国有资产经营有限公司合计持有辽宁益康生物股份有限公司 1400 万股股权转让和 4000 万股增资扩股项目。 2017 年 7 月 10 日，公司收到沈阳联合产权交易所《受让通知书》，公司通过公开竞价方式成功竞得益康生物 1400 万股股权转让和 4000 万股增资扩股项目，成交价格人民币 40300 万元。根据上述项目竞拍约定条件，公司将与交易对方办理协议签署、工商变更登记等事项。 17 / 114 2017 年半年度报告第六节普通股股份变动及股东情况一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、股份变动情况表单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公发积比例行送比例数量金其他小计数量 (%) 新股 (%) 转股股一、有限售条件 44,208,980 7.21 -3,886,400 -3,886,400 40,322,580 6.58 股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 44,208,980 7.21 -3,886,400 -3,886,400 40,322,580 6.58 其中：境内非国 40,322,580 6.58 40,322,580 6.58 有法人持股境内自然人持股 3,886,400 0.63 -3,886,400 -3,886,400 4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件 568,943,460 92.79 3,886,400 3,886,400 572,829,860 93.42 流通股份 1、人民币普通股 568,943,460 92.79 3,886,400 3,886,400 572,829,860 93.42 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他三、股份总数 613,152,440 100 613,152,440 100 2、股份变动情况说明 √适用 □不适用 2017 年 5 月 19 日，公司第九届董事会第七次会议审议通过《关于实施限制性股票激励计划首次授予限制性股票第三期解锁及预留限制性股票第二期解锁的议案》，依照公司 2014 年第一次临时股东大会授权董事会办理限制性股票激励计划相关事宜，决定对首次授予的限制性股票实施第三期解锁和预留限制性股票实施第二期解锁，解锁股份合计 3,886,400 股。2017 年 5 月 26 日，上述解锁的 3,886,400 股限制性股票上市流通，公司无限售条件流通股份增至 572,829,860 股。 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） √适用 □不适用无影响。 18 / 114 2017 年半年度报告 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 √适用 □不适用单位: 股期初限售股报告期解除报告期增加报告期末限股东名称限售原因解除限售日期数限售股数限售股数售股数限制性股票 3,326,400 3,326,400 0 0 限制性股票 2017 年 5 月 26 日激励对象分年解锁限制性股票 560,000 560,000 0 0 限制性股票 2017 年 5 月 26 日激励对象分年解锁合计 3,886,400 3,886,400 0 0 / / 二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 18,370 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况持有有限质押或冻结情况股东名称报告期内增期末持股数比例售条件股股份数量股东性质（全称）减量 (%) 份数量状态内蒙古金宇生物 67,200,000 10.96 44,680,700 境内非国有法人质押控股有限公司珠海融远投资中 21,357,105 3.48 14,310,000 境内非国有法人质押心（有限合伙）中国证券金融股 56 14,544,500 2.37 国有法人无份有限公司中央汇金资产管 9,409,200 1.53 国有法人无理有限责任公司张翀宇 8,892,322 1.45 质押 5,830,000 境内自然人石丽云 -1,031,885 8,590,000 1.40 无境内自然人华安基金－工商 8,064,516 1.32 8,064,516 未知银行－渤海国际信托－建行－渤无海单一资金信托计划深圳菁英时代资 8,064,516 1.32 8,064,516 未知本管理有限公司－菁英时代久盈无 2 号私募结构化基金全国社保基金四 -3,326,003 5,693,691 0.93 未知无零四组合 19 / 114 2017 年半年度报告中国工商银行股 5,635,678 0.92 未知份有限公司－嘉实新机遇灵活配无置混合型发起式证券投资基金前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量内蒙古金宇生物控股有限公司 67,200,000 人民币普通股 67,200,000 珠海融远投资中心（有限合伙） 21,357,105 人民币普通股 21,357,105 中国证券金融股份有限公司 14,544,500 人民币普通股 14,544,500 中央汇金资产管理有限责任公 9,409,200 9,409,200 人民币普通股司张翀宇 8,892,322 人民币普通股 8,892,322 石丽云 8,590,000 人民币普通股 8,590,000 全国社保基金四零四组合 5,693,691 人民币普通股 5,693,691 中国工商银行股份有限公司－ 5,635,678 5,635,678 嘉实新机遇灵活配置混合型发人民币普通股起式证券投资基金鲁泽珞 4,879,962 人民币普通股 4,879,962 上海南土投资管理有限公司－ 4,866,031 4,866,031 人民币普通股汇玖 3 号私募证券投资基金上述股东关联关系或一致行动前 10 名股东中，张翀宇为新余市元迪投资有限公司股东，新余市元迪投资的说明有限公司控制内蒙古金宇生物控股有限公司 100%股权。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用单位：股有限售条件股份可上市交易情况持有的有限售序号有限售条件股东名称新增可上市交限售条件条件股份数量可上市交易时间易股份数量 1 华安基金－工商银行－渤海国际信 8,064,516 2017 年 9 月 20 日 8,064,516 非公开发托－建行－渤海单一资金信托计划行限售 2 深圳菁英时代资本管理有限公司－ 8,064,516 2017 年 9 月 20 日 8,064,516 非公开发菁英时代久盈 2 号私募结构化基金行限售 3 方正富邦基金－浦发银行－方正富 4,838,709 2017 年 9 月 20 日 4,838,709 非公开发邦基金生物定增资产管理计划行限售 4 申万菱信基金－工商银行－华融国 4,032,258 2017 年 9 月 20 日 4,032,258 非公开发际信托－茂典积极优选一号权益投行限售资集合资金信托计划 5 安信基金－招商银行－华润深国投 4,032,258 2017 年 9 月 20 日 4,032,258 非公开发信托有限公司行限售 6 富荣基金－民生银行－广东粤财信 4,032,258 2017 年 9 月 20 日 4,032,258 非公开发托－粤财信托富达 1 号结构化集行限售合资金信托计划 7 富荣基金－民生银行－广东粤财信 4,032,258 2017 年 9 月 20 日 4,032,258 非公开发托－粤财信托东鹏结构化集合资行限售金信托计划 20 / 114 2017 年半年度报告 8 中国华融资产管理股份有限公司 3,225,807 2017 年 9 月 20 日 3,225,807 非公开发行限售上述股东关联关系或一致行动的说明无 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用第七节优先股相关情况 □适用 √不适用第八节董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √适用 □不适用单位:股期初持有限制性报告期新授予限未解锁期末持有限制性姓名职务已解锁股份股票数量制性股票数量股份股票数量魏学峰董事 105,600 1,400,000 105,600 尹松涛董事 1,400,000 王永胜高管 500,000 1,400,000 500,000 张红梅高管 72,600 1,400,000 72,600 合计 / 678,200 5,600,000 678,200 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 √不适用公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 □适用 √不适用三、其他说明 □适用 √不适用第九节公司债券相关情况 □适用 √不适用 21 / 114 2017 年半年度报告第十节财务报告一、审计报告 √适用 □不适用审计报告信会师报字[2017]第 ZA15861 号金宇生物技术股份有限公司全体股东：我们审计了后附的金宇生物技术股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2017 年 6 月 30 日的合并及公司资产负债表、2017 年 1-6 月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2017 年 1-6 月的合并及公司经营成果和现金流量。立信会计师事务所中国注册会计师：肖菲（特殊普通合伙）中国注册会计师：陆春美中国上海二〇一七年八月二十五日 22 / 114 2017 年半年度报告二、财务报表合并资产负债表 2017年6月30日编制单位: 金宇生物技术股份有限公司单位: 元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 1,760,475,790.95 2,400,652,349.91 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 13,756,174.00 10,780,650.00 应收账款 352,590,467.70 263,289,022.05 预付款项 8,147,185.74 9,788,503.93 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 27,973,312.32 18,139,500.00 应收股利其他应收款 12,825,275.79 15,799,777.10 买入返售金融资产存货 219,973,895.01 229,045,401.48 划分为持有待售的资产 10,000,000.00 一年内到期的非流动资产其他流动资产 810,585,419.16 272,817,748.59 流动资产合计 3,216,327,520.67 3,220,312,953.06 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 21,000,000.00 11,000,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 202,408,282.12 152,523,451.60 投资性房地产 42,037,500.14 42,772,286.24 固定资产 356,584,572.06 380,891,551.06 在建工程 314,341,806.90 225,154,531.62 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 237,904,909.67 248,918,048.33 开发支出 74,930,953.76 20,592,500.00 商誉长期待摊费用 7,983,764.87 8,381,121.27 递延所得税资产 39,553,320.29 37,159,986.98 其他非流动资产非流动资产合计 1,296,745,109.81 1,127,393,477.10 资产总计 4,513,072,630.48 4,347,706,430.16 23 / 114 2017 年半年度报告流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 179,607,850.64 195,062,937.48 预收款项 68,885,703.92 76,483,177.58 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 95,776,607.59 92,606,855.64 应交税费 33,531,204.33 64,654,786.45 应付利息 241,956.54 241,956.54 应付股利 34,798,000.00 3,251,520.00 其他应付款 92,127,821.74 37,162,898.39 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 500,000.00 其他流动负债 32,627,616.00 流动负债合计 504,969,144.76 502,591,748.08 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 139,842,950.00 91,392,950.00 递延所得税负债 1,058,373.96 1,058,373.96 其他非流动负债非流动负债合计 140,901,323.96 92,451,323.96 负债合计 645,870,468.72 595,043,072.04 所有者权益股本 613,152,440.00 613,152,440.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,247,044,300.82 1,245,010,900.82 减：库存股 32,627,616.00 其他综合收益 24 / 114 2017 年半年度报告专项储备盈余公积 202,009,272.54 202,009,272.54 一般风险准备未分配利润 1,802,542,383.83 1,721,839,670.32 归属于母公司所有者权益合计 3,864,748,397.19 3,749,384,667.68 少数股东权益 2,453,764.57 3,278,690.44 所有者权益合计 3,867,202,161.76 3,752,663,358.12 负债和所有者权益总计 4,513,072,630.48 4,347,706,430.16 法定代表人：张翀宇主管会计工作负责人：张红梅会计机构负责人：俞继炜母公司资产负债表 2017年6月30日编制单位:金宇生物技术股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 1,020,451,088.15 1,388,434,082.83 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产应收票据应收账款 3,747,427.61 3,304,361.88 预付款项 1,190.00 151,000.00 应收利息 27,288,654.79 18,139,500.00 应收股利其他应收款 235,468,765.82 205,495,747.64 存货 1,525,538.40 1,192,903.58 划分为持有待售的资产 10,000,000.00 一年内到期的非流动资产其他流动资产 510,585,419.16 272,817,748.59 流动资产合计 1,809,068,083.93 1,889,535,344.52 非流动资产：可供出售金融资产 21,000,000.00 11,000,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 1,876,178,659.68 1,826,293,829.16 投资性房地产 42,037,500.14 42,772,286.24 固定资产 17,336,969.72 18,798,782.80 在建工程 34,752,787.00 31,106,349.00 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 15,726,237.04 16,009,762.50 开发支出 19,554,000.00 商誉长期待摊费用递延所得税资产 25 / 114 2017 年半年度报告其他非流动资产非流动资产合计 2,026,586,153.58 1,945,981,009.70 资产总计 3,835,654,237.51 3,835,516,354.22 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债应付票据应付账款 3,735,373.64 884,517.90 预收款项 9,522,082.21 9,391,264.95 应付职工薪酬 38,796,181.25 35,487,644.83 应交税费 1,612,055.08 1,942,362.33 应付利息应付股利 34,798,000.00 3,251,520.00 其他应付款 468,549,657.23 789,101,337.67 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 32,627,616.00 流动负债合计 557,013,349.41 872,686,263.68 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 557,013,349.41 872,686,263.68 所有者权益：股本 613,152,440.00 613,152,440.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,248,320,188.03 1,246,286,788.03 减：库存股 32,627,616.00 其他综合收益专项储备盈余公积 202,009,272.54 202,009,272.54 未分配利润 1,215,158,987.53 934,009,205.97 所有者权益合计 3,278,640,888.10 2,962,830,090.54 负债和所有者权益总计 3,835,654,237.51 3,835,516,354.22 法定代表人：张翀宇主管会计工作负责人：张红梅会计机构负责人：俞继炜 26 / 114 2017 年半年度报告合并利润表 2017年1—6月编制单位:金宇生物技术股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入 753,709,049.58 620,221,855.49 其中：营业收入 753,709,049.58 620,221,855.49 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 315,241,733.87 293,961,127.65 其中：营业成本 168,322,426.39 151,496,579.65 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 7,455,570.79 3,437,693.45 销售费用 58,947,026.71 45,030,366.04 管理费用 68,245,580.04 87,177,785.93 财务费用 -11,340,795.28 -4,256,194.07 资产减值损失 23,611,925.22 11,074,896.65 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 13,612,063.82 2,638,737.03 其中：对联营企业和合营企业的投资 2,932,622.42 -361,262.97 收益汇兑收益（损失以“－”号填列）其他收益 2,137,200.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 454,216,579.53 328,899,464.87 加：营业外收入 253,305.64 7,162,289.04 其中：非流动资产处置利得 70,898.51 减：营业外支出 81,768.45 1,188,595.46 其中：非流动资产处置损失 28,128.45 34,496.38 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 454,388,116.72 334,873,158.45 减：所得税费用 67,934,109.08 51,840,590.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 386,454,007.64 283,032,568.34 归属于母公司所有者的净利润 387,278,933.51 283,804,684.23 少数股东损益 -824,925.87 -772,115.89 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 27 / 114 2017 年半年度报告 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 386,454,007.64 283,032,568.34 归属于母公司所有者的综合收益总额 387,278,933.51 283,804,684.23 归属于少数股东的综合收益总额 -824,925.87 -772,115.89 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.63 0.50 （二）稀释每股收益(元/股) 0.63 0.50 法定代表人：张翀宇主管会计工作负责人：张红梅会计机构负责人：俞继炜母公司利润表 2017年1—6月编制单位:金宇生物技术股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入 11,724,451.74 10,717,322.25 减：营业成本 4,929,201.67 5,180,981.67 税金及附加 1,453,160.27 102,804.19 销售费用 204,085.87 286,792.33 管理费用 19,078,750.60 22,754,685.86 财务费用 -8,459,030.39 -5,700,659.87 资产减值损失 1,955,079.78 -11,035,344.43 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 595,226,601.68 487,107,834.41 其中：对联营企业和合营企业的投资 2,932,622.42 -361,262.97 收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 587,789,805.62 486,235,896.91 加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 63,804.06 其中：非流动资产处置损失 10,164.06 28 / 114 2017 年半年度报告三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 587,726,001.56 486,235,896.91 减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填列） 587,726,001.56 486,235,896.91 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 587,726,001.56 486,235,896.91 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：张翀宇主管会计工作负责人：张红梅会计机构负责人：俞继炜合并现金流量表 2017年1—6月编制单位:金宇生物技术股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 672,401,951.01 477,411,526.18 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 113.90 29 / 114 2017 年半年度报告收到其他与经营活动有关的现金 26,249,169.36 12,096,228.74 经营活动现金流入小计 698,651,120.37 489,507,868.82 购买商品、接受劳务支付的现金 119,576,792.78 140,414,851.31 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 71,167,251.75 63,535,008.29 支付的各项税费 134,044,950.77 113,707,937.61 支付其他与经营活动有关的现金 95,842,234.68 47,970,294.84 经营活动现金流出小计 420,631,229.98 365,628,092.05 经营活动产生的现金流量净额 278,019,890.39 123,879,776.77 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 17,088,693.97 取得投资收益收到的现金 3,804,727.01 处置固定资产、无形资产和其他长 147,712.25 48,000.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 300,000,000.00 31,000,000.00 投资活动现金流入小计 321,041,133.23 31,048,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长 153,829,996.43 32,493,557.07 期资产支付的现金投资支付的现金 70,000,000.00 50,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 788,130,814.53 投资活动现金流出小计 1,011,960,810.96 82,493,557.07 投资活动产生的现金流量净额 -690,919,677.73 -51,445,557.07 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 43,393,900.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 3,930,727.73 筹资活动现金流入小计 47,324,627.73 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的 275,029,740.00 200,498,065.67 现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 2,473.88 筹资活动现金流出小计 275,032,213.88 200,498,065.67 筹资活动产生的现金流量净额 -227,707,586.15 -200,498,065.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的 30 / 114 2017 年半年度报告影响五、现金及现金等价物净增加额 -640,607,373.49 -128,063,845.97 加：期初现金及现金等价物余额 2,400,652,349.91 1,030,010,360.10 六、期末现金及现金等价物余额 1,760,044,976.42 901,946,514.13 法定代表人：张翀宇主管会计工作负责人：张红梅会计机构负责人：俞继炜母公司现金流量表 2017年1—6月编制单位:金宇生物技术股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 12,977,105.91 12,778,059.26 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 12,622,757.21 6,164,072.47 经营活动现金流入小计 25,599,863.12 18,942,131.73 购买商品、接受劳务支付的现金 4,350,256.36 5,892,688.87 支付给职工以及为职工支付的现金 9,585,096.05 11,262,635.24 支付的各项税费 2,801,073.60 1,784,769.04 支付其他与经营活动有关的现金 419,710,067.07 303,364,324.72 经营活动现金流出小计 436,446,493.08 322,304,417.87 经营活动产生的现金流量净额 -410,846,629.96 -303,362,286.14 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 17,088,693.97 取得投资收益收到的现金 586,103,922.40 484,469,097.38 处置固定资产、无形资产和其他长 9,778.65 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 250,000,000.00 投资活动现金流入小计 853,202,395.02 484,469,097.38 购建固定资产、无形资产和其他长 21,006,350.00 期资产支付的现金投资支付的现金 70,000,000.00 50,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 488,130,814.53 投资活动现金流出小计 579,137,164.53 50,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 274,065,230.49 434,469,097.38 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 43,393,900.00 取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 3,430.26 筹资活动现金流入小计 43,397,330.26 31 / 114 2017 年半年度报告偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的 275,029,740.00 200,498,065.67 现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 275,029,740.00 200,498,065.67 筹资活动产生的现金流量净额 -231,632,409.74 -200,498,065.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -368,413,809.21 -69,391,254.43 加：期初现金及现金等价物余额 1,388,434,082.83 849,316,424.45 六、期末现金及现金等价物余额 1,020,020,273.62 779,925,170.02 法定代表人：张翀宇主管会计工作负责人：张红梅会计机构负责人：俞继炜 32 / 114 2017 年半年度报告合并所有者权益变动表 2017年1—6月编制单位:金宇生物技术股份有限公司单位:元币种:人民币本期项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润一、上年期末余额 613,152,440.00 1,245,010,900.82 32,627,616.00 202,009,272.54 1,721,839,670.32 3,278,690.44 3,752,663,358.12 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 613,152,440.00 1,245,010,900.82 32,627,616.00 202,009,272.54 1,721,839,670.32 3,278,690.44 3,752,663,358.12 三、本期增减变动金额（减少以“－” 2,033,400.00 -32,627,616.00 80,702,713.51 -824,925.87 114,538,803.64 号填列） 387,278,933.51 -824,925.87 386,454,007.64 （二）所有者投入和减少资本 2,033,400.00 -32,627,616.00 34,661,016.00 1．股东投入的普通股 -32,627,616.00 32,627,616.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 2,033,400.00 2,033,400.00 4．其他（三）利润分配 -306,576,220.00 -306,576,220.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -306,576,220.00 -306,576,220.00 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他四、本期期末余额 613,152,440.00 1,247,044,300.82 202,009,272.54 1,802,542,383.83 2,453,764.57 3,867,202,161.76 33 / 114 2017 年半年度报告上期项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润一、上年期末余额 572,829,860.00 49,666,630.61 62,146,112.00 154,623,123.03 1,353,816,087.98 -193,807.59 2,068,595,782.03 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 572,829,860.00 49,666,630.61 62,146,112.00 154,623,123.03 1,353,816,087.98 -193,807.59 2,068,595,782.03 三、本期增减变动金额（减少以“－” 5,843,200.00 -29,518,496.00 54,672,740.23 4,477,884.11 94,512,320.34 号填列） 283,804,684.23 -772,115.89 283,032,568.34 （二）所有者投入和减少资本 5,843,200.00 -29,518,496.00 5,250,000.00 40,611,696.00 1．股东投入的普通股 -29,518,496.00 5,250,000.00 34,768,496.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 5,843,200.00 5,843,200.00 4．其他（三）利润分配 -229,131,944.00 -229,131,944.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -229,131,944.00 -229,131,944.00 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他四、本期期末余额 572,829,860.00 55,509,830.61 32,627,616.00 154,623,123.03 1,408,488,828.21 4,284,076.52 2,163,108,102.37 法定代表人：张翀宇主管会计工作负责人：张红梅会计机构负责人：俞继炜 34 / 114 2017 年半年度报告母公司所有者权益变动表 2017年1—6月编制单位:金宇生物技术股份有限公司单位:元币种:人民币本期项目股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年期末余额 613,152,440.00 1,246,286,788.03 32,627,616.00 202,009,272.54 934,009,205.97 2,962,830,090.54 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 613,152,440.00 1,246,286,788.03 32,627,616.00 202,009,272.54 934,009,205.97 2,962,830,090.54 三、本期增减变动金额（减少以“－” 2,033,400.00 -32,627,616.00 281,149,781.56 315,810,797.56 号填列）（一）综合收益总额 587,726,001.56 587,726,001.56 （二）所有者投入和减少资本 2,033,400.00 -32,627,616.00 34,661,016.00 1．股东投入的普通股 -32,627,616.00 32,627,616.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 2,033,400.00 2,033,400.00 4．其他（三）利润分配 -306,576,220.00 -306,576,220.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -306,576,220.00 -306,576,220.00 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他四、本期期末余额 613,152,440.00 1,248,320,188.03 202,009,272.54 1,215,158,987.53 3,278,640,888.10 35 / 114 2017 年半年度报告上期项目股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年期末余额 572,829,860.00 50,942,517.82 62,146,112.00 154,623,123.03 736,665,804.42 1,452,915,193.27 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 572,829,860.00 50,942,517.82 62,146,112.00 154,623,123.03 736,665,804.42 1,452,915,193.27 三、本期增减变动金额（减少以“－” 5,843,200.00 -29,518,496.00 257,103,952.91 292,465,648.91 号填列）（一）综合收益总额 486,235,896.91 486,235,896.91 （二）所有者投入和减少资本 5,843,200.00 -29,518,496.00 35,361,696.00 1．股东投入的普通股 -29,518,496.00 29,518,496.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 5,843,200.00 5,843,200.00 4．其他（三）利润分配 -229,131,944.00 -229,131,944.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -229,131,944.00 -229,131,944.00 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他四、本期期末余额 572,829,860.00 56,785,717.82 32,627,616.00 154,623,123.03 993,769,757.33 1,745,380,842.18 法定代表人：张翀宇主管会计工作负责人：张红梅会计机构负责人：俞继炜 36 / 114 2017 年半年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用金宇生物技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系1992年12月经呼和浩特市体改委以呼体改宏字（1992）4号文批准设立，发起人为呼和浩特市金属材料公司、包头钢铁稀土公司、呼和浩特市立鑫实业开发公司和呼和浩特市租赁公司，以原呼和浩特市金属材料公司为主体改组设立。1999年1月在上海证券交易所上市，现公司的统一社会信用代码为911500001141618816。所属行业为生物药品制造业类。截至2017年6月30日止，本公司累计发行股本总数613,152,440.00股，注册资本为 613,152,440.00元，注册地：内蒙古自治区呼和浩特市经济技术开发区沙尔沁工业园区金宇大街1号，办公地址：内蒙古自治区呼和浩特市鄂尔多斯西街58号。本公司主要经营活动为：生物技术推广应用；对生物药品投资管理、医疗器械制造投资管理、健康医疗产业投资管理；高新技术开发应用；房地产开发；物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）本公司的第一大股东为内蒙古金宇生物控股有限公司。本财务报表业经公司董事会于2017年8月25日批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用截至2017年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：子公司名称金宇保灵生物药品有限公司扬州优邦生物药品有限公司黄山市黄山区天安伟业置业有限公司内蒙古金宇惠泽农牧业发展有限公司黄山市金禹伟业大酒店有限公司北京动安网络有限公司内蒙古金堃物业服务有限公司内蒙古金宇兽用疫苗国家工程实验室内蒙古金宇保灵生物科技研究院有限公司 JINYU BIOTECHNOLOGY (USA), LLC 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”及“九、在其他主体中的权益”。四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 37 / 114 2017 年半年度报告本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 √适用 □不适用公司盈利情况及财务状况良好，自报告期末起12个月具备持续经营能力。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用本公司营业周期为12个月。 4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 38 / 114 2017 年半年度报告为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 39 / 114 2017 年半年度报告子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（2）处置子公司或业务 ①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 40 / 114 2017 年半年度报告（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 10. 金融工具 √适用 □不适用金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 41 / 114 2017 年半年度报告 1、金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。（5）其他金融负债 42 / 114 2017 年半年度报告按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 43 / 114 2017 年半年度报告考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。（1）可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。（2）持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判断依据或金额标准金额在200万元以上单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单单项金额重大并单项计提坏账准备的计提独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应方法组合计提坏账准备。合并范围内公司之间的内部往来不计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）按账龄计提坏账账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 1 其中：1年以内分项，可添加行 44 / 114 2017 年半年度报告 1－2年 5 2－3年 10 3年以上 30 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由对单项金额虽不重大但账龄较长且长期无回款、款项回收无保证的应收款项，单独进行减值测试坏账准备的计提方法结合实际情况单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备，确认减值损失 12. 存货 √适用 □不适用 1、存货的分类存货分类为：原材料、库存商品、在产品、开发成本、开发产品等。 2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度采用永续盘存制。 45 / 114 2017 年半年度报告 5、低值易耗品和包装物的摊销方法（1）低值易耗品采用一次转销法；（2）包装物采用一次转销法。 13. 划分为持有待售资产 √适用 □不适用本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 46 / 114 2017 年半年度报告以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 47 / 114 2017 年半年度报告的义务确认预计负债，计入当期投资损失。（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的：折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 48 / 114 2017 年半年度报告 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物采用年限平均法 5-40 5 2.375-19 通用设备采用年限平均法 8-12 5 7.917-11.875 专用设备采用年限平均法 5-14 5 6.786-19 运输设备采用年限平均法 7-12 5 7.917-13.571 其他设备采用年限平均法 5-8 5 11.875-19 固定资产装修采用年限平均法 5 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 49 / 114 2017 年半年度报告 17. 在建工程 √适用 □不适用在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18. 借款费用 √适用 □不适用 1、借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 50 / 114 2017 年半年度报告预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 1、无形资产的计价方法（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 51 / 114 2017 年半年度报告 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项目预计使用寿命依据土地使用权 50年权利期限非专利技术 3-5年权利期限软件使用权 5年权利期限每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 22. 长期资产减值 √适用 □不适用长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 52 / 114 2017 年半年度报告表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括土地使用权租赁费及改造工程项目。 1、摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、摊销年限土地使用权租赁费摊销年限50年。改造工程摊销年限5年。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 53 / 114 2017 年半年度报告经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用（1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 54 / 114 2017 年半年度报告 25. 预计负债 √适用 □不适用 1、预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26. 股份支付 √适用 □不适用本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值 55 / 114 2017 年半年度报告，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 1、销售商品收入确认的一般原则：（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入本公司；（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、具体原则内销收入的核算方法为：商品销售将商品按照协议合同规定运至约定交货地点，由买方确认接收后，确认收入；房地产产品销售以合同约定移交房产，客户签收入住后，确认收入。外销收入的核算方法为：当商品已办妥报关手续，并实际运送出关时，确认收入的实现。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 56 / 114 2017 年半年度报告与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与资产相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时确认为递延收益，并按照所建造或购买的资产使用年限分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时予以确认。用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31. 租赁 57 / 114 2017 年半年度报告 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用本报告期公司其他重要会计政策未发生变更。 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用备注(受重要影响的报表项目会计政策变更的内容和原因审批程序名称和金额) （1）与本公司日常活动相关其他收益、营业外收入 2,137,200.00 的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入 58 / 114 2017 年半年度报告（2）在利润表中分别列示持持续经营损益、终止经营损益续经营损益和终止经营损益其他说明执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会计准则第16号——政府补助》财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017 年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017 年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用本报告期公司主要会计估计未发生变更。 34. 其他 □适用 √不适用六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和 3%、5%、6%、17% 应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税 7% 及消费税计缴企业所得税按应纳税所得额计缴 25% 根据财政部、国家税务总局颁发的《财政部国家税务总局关于部分货物使用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税【2009】9 号）的有关规定，公司子公司金宇保灵生物药品有限公司和扬州优邦生物药品有限公司按销售收入的 6%计缴增值税，不抵扣进项税。根据财政部、国家税务总局颁发的《关于简并增值税征收率政策的通知》财税【2014】 57 号）的有关规定，从 2014 年 7 月 1 日起，增值税征收率调整为 3%。 59 / 114 2017 年半年度报告存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用纳税主体名称所得税税率金宇生物技术股份有限公司 25% 金宇保灵生物药品有限公司 15% 扬州优邦生物药品有限公司 15% 黄山市黄山区天安伟业置业有限公司 25% 内蒙古金宇惠泽农牧业发展有限公司 25% 黄山市金禹伟业大酒店有限公司 25% 北京动安网络有限公司 25% 内蒙古金堃物业服务有限公司 25% 内蒙古金宇兽用疫苗国家工程实验室 25% 内蒙古金宇保灵生物科技研究院有限公司 25% 2. 税收优惠 √适用 □不适用 1、公司下属子公司金宇保灵生物药品有限公司于2012年5月12日经呼和浩特市玉泉区地方税务局批准享受西部大开发鼓励类产业15%的所得税优惠税率，优惠税率有效期限从2011 年1月1日至2020年12月31日。 2、公司下属子公司扬州优邦生物药品有限公司属于高新技术企业，经税务局批准享受 15%的所得税优惠税率，优惠税率有效期至2018年7月6日。 3. 其他 □适用 √不适用七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 44,922.27 61,551.00 银行存款 1,760,000,054.15 2,400,590,798.91 其他货币资金 430,814.53 合计 1,760,475,790.95 2,400,652,349.91 其中：存放在境外的款项总额 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 60 / 114 2017 年半年度报告 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据 13,756,174.00 10,780,650.00 合计 13,756,174.00 10,780,650.00 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 2,350,000.00 合计 2,350,000.00 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重 33,055 8.73 9,767, 29.55 23,287 12,586 4.40 6,150, 48.87 6,436 大并单独计 ,061.3 489.43 ,571.8 ,974.3 924.94 ,049. 提坏账准备 2 9 4 的应收账款 61 / 114 2017 年半年度报告按信用风险 330,94 87.41 3,421, 1.03 327,52 253,57 88.61 2,671, 1.05 250,9 特征组合计 5,583. 749.24 3,834. 2,287. 336.65 00,95 提坏账准备 25 01 57 0.92 的应收账款单项金额不 14,607 3.86 12,828 87.82 1,779, 19,997 6.99 14,044 70.24 5,952 重大但单独 ,637.2 ,575.4 061.80 ,000.4 ,978.7 ,021. 计提坏账准 7 7 6 3 备的应收账款 378,60 / 26,017 / 352,59 286,15 / 22,867 / 263,2 合计 8,281. ,814.1 0,467. 6,262. ,240.3 89,02 84 4 70 37 2 2.05 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币应收账款期末余额（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由客户一 14,495,834.01 798,946.52 5.51% 预计部分无法收回客户二 6,268,460.80 440,271.40 7.02% 预计部分无法收回客户三 3,832,352.97 1,550,402.97 40.46% 预计部分无法收回客户四 3,117,900.00 1,637,355.00 52.51% 预计部分无法收回客户五 3,013,513.54 3,013,513.54 100.00% 预计无法收回客户六 2,327,000.00 2,327,000.00 100.00% 预计无法收回合计 33,055,061.32 9,767,489.43 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1年以内其中：1年以内分项 1年以内 328,138,248.09 3,281,382.48 1.00% 1年以内小计 328,138,248.09 3,281,382.48 1.00% 1至2年 2,807,335.16 140,366.76 5.00% 合计 330,945,583.25 3,421,749.24 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 62 / 114 2017 年半年度报告 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额3,150,573.82元；本期收回或转回坏账准备金额0元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用期末余额单位名称占应收账款合计数的应收账款坏账准备比例(%) 第一名 16,162,350.00 4.27 161,623.50 第二名 14,495,834.01 3.83 798,946.52 第三名 12,109,707.00 3.20 121,097.07 第四名 8,784,370.00 2.32 87,843.70 第五名 8,605,940.00 2.27 86,059.40 合计 60,158,201.01 15.89 1,255,570.19 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1年以内 2,060,185.74 25.29 3,782,503.93 38.64 1至2年 87,000.00 1.07 6,000.00 0.06 63 / 114 2017 年半年度报告 2至3年 3年以上 6,000,000.00 73.64 6,000,000.00 61.30 合计 8,147,185.74 100.00 9,788,503.93 100.00 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：账龄超过一年且金额重大的预付款项为600万元，主要为预付土地款项，因为政府拆迁未完成，该款项尚未结算。 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用占预付款项期末余额预付对象期末余额合计数的比例第一名 6,000,000.00 73.65% 第二名 590,814.93 7.25% 第三名 235,000.00 2.88% 第四名 194,400.00 2.39% 第五名 175,000.00 2.15% 合计 7,195,214.93 88.32% 其他说明 □适用 √不适用 7、应收利息 (1). 应收利息分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额定期存款 19,922,000.00 16,922,000.00 固定及保本收益金融资产 8,051,312.32 1,217,500.00 合计 27,973,312.32 18,139,500.00 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 64 / 114 2017 年半年度报告 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过1年的应收股利： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大 5,556,28 25.64 5,556,2 100.00 5,556,28 22.55 5,556,28 100.00 并单独计提坏 9.50 89.50 9.50 9.50 账准备的其他应收款按信用风险特 13,187,8 60.84 415,030 3.15 12,772,8 16,081,1 65.26 406,122. 2.53 15,675,0 征组合计提坏 36.38 .59 05.79 59.18 08 37.10 账准备的其他应收款单项金额不重 2,930,80 13.52 2,878,3 98.21 52,470.0 3,002,37 12.19 2,877,63 95.85 124,740. 大但单独计提 8.58 38.58 0 1.78 1.78 坏账准备的其他应收款 21,674,9 / 8,849,6 / 12,825,2 24,639,8 / 8,840,04 / 15,799,7 合计 34.46 58.67 75.79 20.46 3.36 77.10 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额其他应收款其他应收款坏账准备计提比例计提理由（按单位）往来款一 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00% 预计无法收回往来款二 2,556,289.50 2,556,289.50 100.00% 预计无法收回合计 5,556,289.50 5,556,289.50 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额 65 / 114 2017 年半年度报告账龄其他应收款坏账准备计提比例 1年以内其中：1年以内分项 1年以内 10,045,193.16 100,451.93 1.00% 1年以内小计 10,045,193.16 100,451.93 1.00% 1至2年 1,558,513.22 77,925.66 5.00% 2至3年 1,192,930.00 119,293.00 10.00% 3年以上 391,200.00 117,360.00 30.00% 合计 13,187,836.38 415,030.59 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额9,615.31元；本期收回或转回坏账准备金额0元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额保证金 12,751,843.96 11,865,815.68 往来款 7,210,489.73 7,292,060.73 备用金 1,623,611.58 5,341,437.73 代收代付 88,989.19 140,506.32 合计 21,674,934.46 24,639,820.46 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例(%) 第一名往来款 3,000,000.00 3年以上 13.84 3,000,000.00 第二名往来款 2,556,289.50 1-2年 11.80 2,556,289.50 第三名保证金 2,311,027.00 1年以内 10.66 27,591.35 66 / 114 2017 年半年度报告第四名保证金 1,000,000.00 3年以内 4.61 10,000.00 第五名保证金 784,000.00 2年以内 3.62 18,240.00 合计 / 9,651,316.50 / 44.53 5,612,120.85 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 26,707,194.52 1,087,394.81 25,619,799.71 28,479,502.67 1,087,394.81 27,392,107.86 在产品 56,217,890.57 918,475.65 55,299,414.92 52,383,694.53 101,108.61 52,282,585.92 库存商品 60,709,530.30 14,086,757.50 46,622,772.80 67,370,537.42 10,431,737.30 56,938,800.12 开发成本 87,506,458.77 87,506,458.77 87,506,458.77 87,506,458.77 开发产品 6,041,303.72 1,115,854.91 4,925,448.81 6,041,303.72 1,115,854.91 4,925,448.81 合计 237,182,377.88 17,208,482.87 219,973,895.01 241,781,497.11 12,736,095.63 229,045,401.48 （1）开发成本：项目名称开工时间预计竣工时间预计投资总额期末余额年初余额金溪山庄 87,506,458.77 87,506,458.77 （2）开发产品：项目名称竣工时间年初余额本期增加金额本期减少金额期末余额金溪山庄（1#、5#） 6,041,303.72 6,041,303.72 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用 67 / 114 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 1,087,394.81 1,087,394.81 在产品 101,108.61 917,224.77 99,857.73 918,475.65 库存商品 10,431,737.30 5,534,511.32 1,879,491.12 14,086,757.50 开发产品 1,115,854.91 1,115,854.91 合计 12,736,095.63 6,451,736.09 1,979,348.85 17,208,482.87 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 11、划分为持有待售的资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间可供出售权益工具-大象 10,000,000.00 16,978,644.64 2017 年 9 月创业投资有限公司合计 10,000,000.00 16,978,644.64 其他说明： 2017 年 2 月 15 日，大象创业投资有限公司 2017 年第一次股东会决议通过，本公司及其他五方股东以减资方式退出大象创业投资有限公司，因工商变更未完成，可供出售金融资产转入划分为持有待售的资产和处置组。 12、一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额固定及保本收益金融资产 799,700,000.00 262,000,000.00 预缴所得税 9,759,390.02 9,759,390.02 预缴其他税金 1,010,992.38 1,004,128.07 留抵进项税 115,036.76 54,230.50 合计 810,585,419.16 272,817,748.59 68 / 114 2017 年半年度报告 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具：可供出售权益工具：按公允价值计量的按成本计量的 21,050,000.00 50,000.00 21,000,000.00 11,050,000.00 50,000.00 11,000,000.00 合计 21,050,000.00 50,000.00 21,000,000.00 11,050,000.00 50,000.00 11,000,000.00 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位:元币种:人民币在被账面余额减值准备投资被投资本本单位本期现金单位本期本期期期持股红利期初期末期初期末增加减少增减比例加少 (%) 北京久 20,000,000.00 20,000,000. 10.00 阳智慧投资基金管理有限公司大象创 10,000,000.00 10,000,000.00 6.67 3,000,000. 业投资有限公司内蒙古 1,000,000.00 1,000,000.0 10.00 汇商投资有限公司太原五 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 一百货大楼 69 / 114 2017 年半年度报告 11,050,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 21,050,000. 50,000.00 50,000.00 / 3,000,000. 合计 00 注：2017 年 2 月 15 日，大象创业投资有限公司 2017 年第一次股东会决议通过，本公司及其他五方股东以减资方式退出大象创业投资有限公司，因工商变更未完成，可供出售金融资产转入划分为持有待售的资产和处置组。 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币可供出售金融资产分类可供出售权益工具合计期初已计提减值余额 50,000.00 50,000.00 本期计提其中：从其他综合收益转入本期减少其中：期后公允价值回升转回 / 期末已计提减值金余额 50,000.00 50,000.00 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 70 / 114 2017 年半年度报告 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 17、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动减值宣告计准发放提期初权益法下确期末备被投资单位现金减余额追加投资减少投资认的投资损余额期股利值益末或利准余润备额一、合营企业小计二、联营企业北京中技华科 149,475,659.70 50,000,000.00 2,932,622.42 202,408,282.12 创业投资合伙企业（有限合伙）内蒙古北能铁 3,047,791.90 3,047,791.90 路有限公司小计 152,523,451.60 50,000,000.00 3,047,791.90 2,932,622.42 202,408,282.12 合计 152,523,451.60 50,000,000.00 3,047,791.90 2,932,622.42 202,408,282.12 其他说明：内蒙古北能铁路有限公司本期注销。 18、投资性房地产投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产单位：元币种：人民币项目房屋、建筑物合计一、账面原值 1.期初余额 61,876,724.87 61,876,724.87 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 61,876,724.87 61,876,724.87 二、累计折旧和累计摊销 71 / 114 2017 年半年度报告 1.期初余额 19,104,438.63 19,104,438.63 2.本期增加金额 734,786.10 734,786.10 （1）计提或摊销 734,786.10 734,786.10 3.本期减少金额 4.期末余额 19,839,224.73 19,839,224.73 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3、本期减少金额 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 42,037,500.14 42,037,500.14 2.期初账面价值 42,772,286.24 42,772,286.24 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备固定资产装修合计一、账面原值： 1.期初余额 261,709,595.79 118,837,111.53 346,303,445.10 15,650,468.79 25,604,821.39 6,966,251.60 775,071,694.20 2.本期增加 322,449.00 5,615,759.11 1,021,712.99 286,981.19 450,000.00 7,696,902.29 金额（1）购置 322,449.00 3,536,010.11 1,021,712.99 237,385.19 450,000.00 5,567,557.29 （2）在建工 2,079,749.00 49,596.00 2,129,345.00 程转入 3.本期减少 2,329,480.00 461,009.00 37,920.00 2,828,409.00 金额（1）处置或 2,329,480.00 461,009.00 37,920.00 2,828,409.00 报废 4.期末余额 261,709,595.79 119,159,560.53 349,589,724.21 16,211,172.78 25,853,882.58 7,416,251.60 779,940,187.49 二、累计折旧 1.期初余额 85,007,840.01 48,272,506.30 199,743,013.50 10,133,062.73 17,489,278.57 5,573,651.32 366,219,352.43 2.本期增加 4,227,226.62 3,300,249.27 10,120,409.90 752,568.92 987,612.81 760,871.58 20,148,939.10 金额 72 / 114 2017 年半年度报告（1）计提 4,227,226.62 3,300,249.27 10,120,409.90 752,568.92 987,612.81 760,871.58 20,148,939.10 3.本期减少 2,193,424.66 428,051.54 35,819.67 2,657,295.87 金额（1）处置或 2,193,424.66 428,051.54 35,819.67 2,657,295.87 报废 4.期末余额 89,235,066.63 51,572,755.57 207,669,998.74 10,457,580.11 18,441,071.71 6,334,522.90 383,710,995.66 三、减值准备 1.期初余额 4,483,372.09 7,142,233.86 16,165,613.76 169,571.00 27,960,790.71 2.本期增加 11,750,000.00 11,750,000.00 金额（1）计提 11,750,000.00 11,750,000.00 3.本期减少 66,170.94 66,170.94 金额（1）处置或 66,170.94 66,170.94 报废 4.期末余额 4,483,372.09 18,892,233.86 16,099,442.82 169,571.00 39,644,619.77 四、账面价值 1.期末账面 167,991,157.07 48,694,571.10 125,820,282.65 5,753,592.67 7,243,239.87 1,081,728.70 356,584,572.06 价值 2.期初账面 172,218,383.69 63,422,371.37 130,394,817.84 5,517,406.06 7,945,971.82 1,392,600.28 380,891,551.06 价值 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑物 46,915,097.18 尚在办理规划验收中，未办出产证其他说明： □适用 √不适用 20、在建工程 (1). 在建工程情况 73 / 114 2017 年半年度报告 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备金宇生物科技产业 267,054,731.02 267,054,731.02 186,761,883.12 186,761,883.12 园项目一期工程金宇新天地办公楼 28,406,349.00 28,406,349.00 28,406,349.00 28,406,349.00 生产设备 4,678,322.88 4,678,322.88 4,175,343.50 4,175,343.50 车间改造 7,714,116.00 7,714,116.00 2,969,106.00 2,969,106.00 屋顶修复工程 4,896,438.00 4,896,438.00 2,700,000.00 2,700,000.00 停车场和地下管道 1,450,000.00 1,450,000.00 施工项目金禹酒店项目 141,850.00 141,850.00 141,850.00 141,850.00 合计 314,341,806.90 314,341,806.90 225,154,531.62 225,154,531.62 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本本期期转其中工程累利息利入工：本资计投入资本息项目名期初固期末程期利金预算数本期增加金额占预算化累资称余额定余额进息资来比例计金本资度本化源 (%) 额化产金额率金 (%) 额金宇生 2,560,000,000.00 186,761,883.12 80,292,847.90 267,054,731.02 15.84 建自物科技设筹产业园中项目一期工程金宇新 35,540,000.00 28,406,349.00 28,406,349.00 79.93 建自天地办设筹公楼中合计 2,595,540,000.00 215,168,232.12 80,292,847.90 295,461,080.02 / / / / 注：预算数为合同总额。 74 / 114 2017 年半年度报告 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 21、工程物资 □适用 √不适用 22、固定资产清理 □适用 √不适用 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目土地使用权非专利技术软件使用权合计一、账面原值 1.期初余额 227,250,865.18 74,721,950.00 3,153,874.76 305,126,689.94 2.本期增加金额 1,000,000.00 252,864.00 1,252,864.00 (1)购置 252,864.00 252,864.00 (2)由开发支出转入 1,000,000.00 1,000,000.00 3.本期减少金额 4.期末余额 227,250,865.18 75,721,950.00 3,406,738.76 306,379,553.94 二、累计摊销 1.期初余额 36,839,534.89 18,942,333.09 228,823.63 56,010,691.61 2.本期增加金额 2,251,388.24 7,450,000.02 314,614.40 10,016,002.66 （1）计提 2,251,388.24 7,450,000.02 314,614.40 10,016,002.66 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 39,090,923.13 26,392,333.11 543,438.03 66,026,694.27 75 / 114 2017 年半年度报告三、减值准备 1.期初余额 197,950.00 197,950.00 2.本期增加金额 2,250,000.00 2,250,000.00 （1）计提 2,250,000.00 2,250,000.00 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 2,447,950.00 2,447,950.00 四、账面价值 1.期末账面价值 188,159,942.05 46,881,666.89 2,863,300.73 237,904,909.67 2.期初账面价值 190,411,330.29 55,581,666.91 2,925,051.13 248,918,048.33 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 26、开发支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初在建期末项目确认为无形资转入当余额本期购置工程余额产期损益转入生产技术一 19,554,000.00 19,554,000.00 生产技术二 16,000,000.00 16,000,000.00 生产技术三 4,800,000.00 3,200,000.00 8,000,000.00 生产技术四 6,000,000.00 6,000,000.00 生产技术五 4,500,000.00 4,500,000.00 生产技术六 3,682,949.99 3,682,949.99 生产技术七 4,000,000.00 108,023.93 4,108,023.93 生产技术八 4,000,000.00 4,000,000.00 生产技术九 2,221,150.00 2,221,150.00 生产技术十 780,000.00 204,429.84 984,429.84 生产技术十一 1,000,000.00 1,000,000.00 软件开发一 3,870,000.00 1,840,000.00 5,710,000.00 软件开发二 142,500.00 142,500.00 软件开发三 27,900.00 27,900.00 合计 20,592,500.00 55,338,453.76 1,000,000.00 74,930,953.76 27、商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 76 / 114 2017 年半年度报告 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 28、长期待摊费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额土地使用权租赁费 5,613,400.00 66,300.00 5,547,100.00 改造工程 2,767,721.27 331,056.40 2,436,664.87 合计 8,381,121.27 397,356.40 7,983,764.87 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产计提薪酬及费用 196,542,663.02 29,481,399.46 202,337,979.76 30,350,696.96 资产减值准备 64,121,712.39 9,618,181.70 42,970,896.93 6,355,550.89 内部交易未实现利润 1,814,956.50 453,739.13 1,814,956.50 453,739.13 合计 262,479,331.91 39,553,320.29 247,123,833.19 37,159,986.98 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债投资优邦成本小于所获 4,233,495.84 1,058,373.96 4,233,495.84 1,058,373.96 净资产之收益合计 4,233,495.84 1,058,373.96 4,233,495.84 1,058,373.96 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 30、其他非流动资产 □适用 √不适用 77 / 114 2017 年半年度报告 31、短期借款 (1). 短期借款分类 □适用 √不适用 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 □适用 √不适用 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1年以内 141,620,885.64 164,442,078.64 1－2年 15,323,515.21 18,114,555.50 2－3年 11,020,295.71 6,894,081.75 3年以上 11,643,154.08 5,612,221.59 合计 179,607,850.64 195,062,937.48 (2). 账龄超过1年的重要应付账款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因供应商一 11,908,190.24 对方未催收供应商二 4,279,222.69 对方未催收供应商三 4,100,566.00 对方未催收供应商四 3,951,691.50 对方未催收供应商五 2,290,396.00 对方未催收供应商六 2,277,979.36 对方未催收供应商七 2,055,085.00 对方未催收供应商八 1,318,815.90 对方未催收供应商九 1,123,011.17 对方未催收供应商十 1,005,690.00 对方未催收合计 34,310,647.86 / 78 / 114 2017 年半年度报告其他说明 □适用 √不适用 36、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1年以内 55,245,856.87 62,790,346.66 1－2年 611,089.00 544,670.00 2－3年 297,993.00 378,732.00 3年以上 12,730,765.05 12,769,428.92 合计 68,885,703.92 76,483,177.58 (2). 账龄超过1年的重要预收款项 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因预收客户一 5,000,000.00 权属尚未转移预收客户二 5,212,115.14 权属尚未转移合计 10,212,115.14 / (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 37、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 91,092,574.71 71,138,451.92 72,247,118.35 89,983,908.28 二、离职后福利-设定提存 251,458.94 5,252,303.16 822,793.70 4,680,968.40 计划三、辞退福利 1,262,821.99 47,083.92 198,175.00 1,111,730.91 合计 92,606,855.64 76,437,839.00 73,268,087.05 95,776,607.59 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和 88,306,280.14 62,379,795.05 65,251,481.48 85,434,593.71 补贴二、职工福利费 1,297,983.29 1,297,983.29 三、社会保险费 549,822.69 1,994,429.28 488,283.91 2,055,968.06 其中：医疗保险费 548,968.11 1,673,608.44 432,055.54 1,790,521.01 79 / 114 2017 年半年度报告工伤保险费 575.60 176,133.87 30,784.27 145,925.20 生育保险费 278.98 144,686.97 25,444.10 119,521.85 四、住房公积金 4,947.00 2,007,707.43 1,999,133.97 13,520.46 五、工会经费和职工教育 2,231,524.88 1,425,136.87 1,176,835.70 2,479,826.05 经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划八、股份支付 2,033,400.00 2,033,400.00 合计 91,092,574.71 71,138,451.92 72,247,118.35 89,983,908.28 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 160,590.55 5,090,984.31 789,945.44 4,461,629.42 2、失业保险费 90,868.39 161,318.85 32,848.26 219,338.98 合计 251,458.94 5,252,303.16 822,793.70 4,680,968.40 其他说明： √适用 □不适用 2014年3月17日，经金宇生物技术股份有限公司2014年第一次临时股东大会决议通过，公司实施限制性股票激励计划，授予高管等560万股本公司人民币A股普通股，首次504万股于2014年3月 25日授予，2015年3月24日公司第八届董事会第十二次会议审议通过授予预留56万股限制性股票，本期分摊限制性股票激励计划成本2,033,400.00元。 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 4,809,464.86 7,562,660.49 企业所得税 26,810,555.16 53,789,889.28 个人所得税 223,553.24 156,117.94 城市维护建设税 253,232.62 497,045.38 房产税 870,643.98 1,326,125.91 土地使用税 267,382.58 714,004.08 教育费附加 179,548.00 347,168.90 水利基金 104,240.12 246,010.33 印花税 12,583.77 15,764.14 合计 33,531,204.33 64,654,786.45 39、应付利息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息 241,956.54 241,956.54 合计 241,956.54 241,956.54 80 / 114 2017 年半年度报告重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 40、应付股利 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利 34,798,000.00 3,251,520.00 合计 34,798,000.00 3,251,520.00 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额股权激励款行权款（注1） 43,393,900.00 收回投资款（注2） 14,000,000.00 代收代付 13,195,128.25 5,502,521.96 保证金、押金 9,725,289.18 12,163,071.42 计提及未付费用 4,305,843.75 11,291,757.25 往来款 2,591,190.90 3,289,078.10 财政拨款 1,377,000.00 1,377,000.00 其他 3,539,469.66 3,539,469.66 合计 92,127,821.74 37,162,898.39 注 1：本期实施 2017 年度限制性股票激励计划收到的行权款未完成验资。注 2：收到可供出售权益资产-大象创业投资有限公司减资款，未完成工商变更。 (2). 账龄超过1年的重要其他应付款 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因应付往来款一 1,200,000.00 对方未催收应付往来款二 1,000,000.00 对方未催收合计 2,200,000.00 / 其他说明 □适用 √不适用 42、划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1年内到期的非流动负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 81 / 114 2017 年半年度报告项目期末余额期初余额一年内到期的递延收益 500,000.00 合计 500,000.00 44、其他流动负债其他流动负债情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额实施限制性股票激励计划的 32,627,616.00 回购义务合计 32,627,616.00 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用 2014年3月17日，经金宇生物技术股份有限公司2014年第一次临时股东大会决议通过，公司实施限制性股票激励计划，授予高管等560万股本公司普通股，首次授予504万股，授予价格12.78 元/股，授予日为2014年3月25日，首次授予的限制性股票按34%、33%、33%的比例锁定期分别为授予日起12个月、24个月和36个月，预留56万股限制性股票于2015年3月24日授予，授予价格26.34 元，预留的限制性股票按50%、50%的比例锁定期分别为授予日起12个月、24个月，截至2017年6 月30日，限制性股票均已满足条件解锁。本期首次授予限制性股票第三个锁定期及预留限制性股票第二个锁定期解锁而减少其他流动负债28,630,896.00元；因2015年度中期资本公积转增股本，本期解锁限制性股票转增的股本解锁减少其他流动负债1,943,200.00元。本期解锁的限制性股票发放2015年度及2016年度现金红利减少其他流动负债2,053,520.00元。 45、长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 82 / 114 2017 年半年度报告 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 47、长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、专项应付款 □适用 √不适用 50、预计负债 □适用 √不适用 51、递延收益递延收益情况 √适用 □不适用单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 91,392,950.00 50,587,200.00 2,137,200.00 139,842,950.00 合计 91,392,950.00 50,587,200.00 2,137,200.00 139,842,950.00 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用单位：元币种：人民币负债项目期初余额本期新增补助金本期计入当期期末余额与资产相关/ 额损益金额与收益相关兽用疫苗国家工程实验室和国家 30,000,000.00 50,000,000.00 80,000,000.00 与资产相关高级别生物安全实验室呼和浩特开发区财政资金扶持新型牛羊布鲁式菌病(Rev1株)活 10,300,000.00 10,300,000.00 与资产相关疫苗产业化开发高纯化、高效价牛病毒性腹泻、 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关 83 / 114 2017 年半年度报告牛传染性鼻气管炎二联灭活疫苗研发财政拨款-禽流感疫苗应急生产 8,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关专项补助 2016年自治区重点产业发展资金 8,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关支持战略性新兴产业发展项目资金呼市财政拨款-国家工程实验室 8,000,000.00 500,000.00 7,500,000.00 与资产相关项目锅炉煤改气环保工程 5,700,000.00 5,700,000.00 与资产相关新城疫重组病毒灭活疫苗等新型 3,500,000.00 200,000.00 3,300,000.00 与资产相关疫苗的研发及产业化兽用疫苗国家工程实验室项目 3,000,000.00 500,000.00 2,500,000.00 与资产相关兽用疫苗制品与生物技术工程实 2,455,450.00 325,000.00 2,130,450.00 与资产相关验室项目补助燃煤锅炉脱硫除尘治理项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关牛支原体病新型佐剂疫苗研究 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关新型畜禽基因工程疫苗的研制与 437,500.00 25,000.00 412,500.00 与资产相关产业化高效价、高纯度口蹄疫疫苗配套 500,000.00 500,000.00 与收益相关技术研究及产业化开发经费储备人才补助 67,200.00 67,200.00 与收益相关 “绿杨金凤计划”优秀博士人才 20,000.00 20,000.00 与收益相关奖励合计 91,392,950.00 50,587,200.00 2,137,200.00 139,842,950.00 / 其他说明： □适用 √不适用 52、其他非流动负债 □适用 √不适用 53、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总数 613,152,440.00 613,152,440.00 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 84 / 114 2017 年半年度报告 □适用 √不适用其他说明: □适用 √不适用 55、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 1,183,657,870.21 1,183,657,870.21 其他资本公积 61,353,030.61 2,033,400.00 63,386,430.61 合计 1,245,010,900.82 2,033,400.00 1,247,044,300.82 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期因实施限制性股票激励计划未到解锁期确认股份支付的权益成本计入其他资本公积 2,033,400.00元。 56、库存股 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额股份支付 32,627,616.00 32,627,616.00 合计 32,627,616.00 32,627,616.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 2014年3月17日，经金宇生物技术股份有限公司2014年第一次临时股东大会决议通过，公司实施限制性股票激励计划，授予高管等560万股本公司普通股，首次授予504万股，授予价格12.78 元/股，授予日为2014年3月25日，首次授予的限制性股票按34%、33%、33%的比例锁定期分别为授予日起12个月、24个月和36个月，预留56万股限制性股票于2015年3月24日授予，授予价格26.34 元，预留的限制性股票按50%、50%的比例锁定期分别为授予日起12个月、24个月，截至2017年6 月30日，限制性股票均已满足条件解锁。本期首次授予限制性股票第三个锁定期及预留限制性股票第二个锁定期解锁而减少库存股 28,630,896.00元；因2015年度中期资本公积转增股本，本期解锁限制性股票转增的股本解锁减少库存股1,943,200.00元。本期解锁的限制性股票发放2015年度及2016年度现金红利减少库存股2,053,520.00元。 57、其他综合收益 □适用 √不适用 58、专项储备 □适用 √不适用 59、盈余公积 √适用 □不适用 85 / 114 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 202,009,272.54 202,009,272.54 合计 202,009,272.54 202,009,272.54 60、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 1,721,839,670.32 1,353,816,087.98 调整期初未分配利润合计数（调增+ ，调减－）调整后期初未分配利润 1,721,839,670.32 1,353,816,087.98 加：本期归属于母公司所有者的净利 387,278,933.51 283,804,684.23 润减：提取法定盈余公积应付普通股股利 306,576,220.00 229,131,944.00 期末未分配利润 1,802,542,383.83 1,408,488,828.21 61、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 753,002,417.36 168,062,497.36 617,842,206.22 150,989,155.47 其他业务 706,632.22 259,929.03 2,379,649.27 507,424.18 合计 753,709,049.58 168,322,426.39 620,221,855.49 151,496,579.65 62、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额营业税 215,313.66 城市维护建设税 1,672,686.52 1,316,408.60 教育费附加 1,186,873.65 935,764.03 房产税 1,894,080.91 土地使用税 2,307,209.29 其他 394,720.42 970,207.16 合计 7,455,570.79 3,437,693.45 63、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬 14,898,520.24 2,414,880.97 会务费 11,461,684.24 6,301,632.78 运输费 7,823,874.37 7,114,400.73 86 / 114 2017 年半年度报告技术推广费 7,599,625.70 8,830,293.13 疫苗补偿费 1,109,027.00 7,505,650.05 交通差旅费 4,398,019.73 2,755,602.54 物料消耗及试验费 3,803,230.07 3,663,959.39 业务招待费 2,418,089.50 2,446,389.31 广告宣传费 2,270,678.00 1,409,433.00 投标费 1,460,736.80 699,332.70 办公费 1,210,006.87 661,592.52 其他 493,534.19 1,227,198.92 合计 58,947,026.71 45,030,366.04 64、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬 24,635,875.93 34,930,465.70 研究开发费 21,114,320.71 33,112,293.77 长期资产摊销 8,327,519.06 971,512.36 折旧费 3,244,426.64 3,679,501.53 交通差旅费 2,531,608.38 1,531,119.47 办公费 2,416,069.20 2,728,200.39 业务招待费 1,433,028.87 1,132,033.57 中介咨询费 1,256,611.39 2,487,623.03 税金 647,150.50 3,681,431.36 物料消耗 403,879.44 209,406.06 保险费 401,204.05 366,631.84 董事会费 941,547.16 169,613.85 会务费 220,260.00 83,076.38 其他 672,078.71 2,094,876.62 合计 68,245,580.04 87,177,785.93 65、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出减：利息收入 -12,193,003.95 -4,865,003.59 银行手续费 852,208.67 608,809.52 合计 -11,340,795.28 -4,256,194.07 66、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 3,160,189.13 3,742,257.77 二、存货跌价损失 6,451,736.09 4,374,569.35 三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失 87 / 114 2017 年半年度报告五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失 11,750,000.00 2,958,069.53 八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失 2,250,000.00 十三、商誉减值损失十四、其他合计 23,611,925.22 11,074,896.65 67、公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 2,932,622.42 -361,262.97 处置长期股权投资产生的投资收益 40,902.07 可供出售金融资产等取得的投资收益 3,000,000.00 3,000,000.00 固定及保本收益金融资产投资收益 7,638,539.33 合计 13,612,063.82 2,638,737.03 69、营业外收入营业外收入情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计 70,898.51 70,898.51 其中：固定资产处置利得 70,898.51 70,898.51 无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 2,062,000.00 赔偿收入 182,405.00 182,405.00 其他 2.13 5,100,289.04 2.13 合计 253,305.64 7,162,289.04 253,305.64 88 / 114 2017 年半年度报告计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关呼市财政拨款-国家工 500,000.00 与资产相关程实验室项目兽用疫苗国家工程实 500,000.00 与资产相关验室项目兽用疫苗制品与生物 325,000.00 与资产相关技术工程实验室项目新型畜禽基因工程疫 225,000.00 与资产相关苗的研制与产业化邗江财政局奖励 512,000.00 与收益相关合计 2,062,000.00 / 其他说明： □适用 √不适用 70、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损 28,128.45 34,496.38 28,128.45 失合计其中：固定资产处置 28,128.45 34,496.38 28,128.45 损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠 955,000.00 其他 53,640.00 199,099.08 53,640.00 合计 81,768.45 1,188,595.46 81,768.45 71、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 70,327,442.39 52,829,788.39 递延所得税费用 -2,393,333.31 -989,198.28 合计 67,934,109.08 51,840,590.11 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： 89 / 114 2017 年半年度报告 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额利润总额 454,388,116.72 按法定/适用税率计算的所得税费用 113,597,029.18 子公司适用不同税率的影响 -45,088,991.94 调整以前期间所得税的影响 -2,630,747.95 非应税收入的影响 -750,000.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 244,339.08 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -3,382,731.03 的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 84,318.49 异或可抵扣亏损的影响视同销售收入的影响 5,860,893.25 所得税费用 67,934,109.08 其他说明： □适用 √不适用 72、其他综合收益 □适用 √不适用 73、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额收到利息收入 5,262,276.22 1,359,446.94 收回押金保证金等 13,024,679.72 10,702,746.56 收到与收益相关的政府补助 87,200.00 30,000.00 其他零星 7,875,013.42 4,035.24 合计 26,249,169.36 12,096,228.74 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额支付的销售、管理费用 81,605,974.69 43,375,428.23 其他 14,236,259.99 4,594,866.61 合计 95,842,234.68 47,970,294.84 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额赎回固定及保本收益金融资产收到 250,000,000.00 90 / 114 2017 年半年度报告的现金收到的与资产相关的政府补助 50,000,000.00 31,000,000.00 合计 300,000,000.00 31,000,000.00 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额购买固定及保本收益金融资产支付的现金 787,700,000.00 存出投资款 430,814.53 合计 788,130,814.53 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额收到募集资金产生的利息收入 3,930,727.73 合计 3,930,727.73 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额支付募集资金账户手续费 2,473.88 合计 2,473.88 74、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 386,454,007.64 283,032,568.34 加：资产减值准备 23,611,925.22 7,440,437.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 20,883,725.20 25,472,449.24 性生物资产折旧无形资产摊销 10,016,002.66 5,646,124.92 长期待摊费用摊销 397,356.40 66,300.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 -42,770.06 6,260.26 资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 195,939.35 91 / 114 2017 年半年度报告投资损失（收益以“－”号填列） -13,612,063.82 -2,638,737.03 递延所得税资产减少（增加以“－” -2,393,333.31 -1,214,198.28 号填列）递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 2,619,770.38 11,060,206.68 经营性应收项目的减少（增加以“－ -93,889,009.85 -178,135,385.08 ”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－ -54,130,866.22 -32,895,389.51 ”号填列）其他 -1,894,853.85 5,843,200.00 经营活动产生的现金流量净额 278,019,890.39 123,879,776.77 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 1,760,044,976.42 901,946,514.13 减：现金的期初余额 2,400,652,349.91 1,030,010,360.10 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -640,607,373.49 -128,063,845.97 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 1,760,044,976.42 2,400,652,349.91 其中：库存现金 44,922.27 61,551.00 可随时用于支付的银行存款 1,760,000,054.15 2,400,590,798.91 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 1,760,044,976.42 2,400,652,349.91 其中：母公司或集团内子公司使用 92 / 114 2017 年半年度报告受限制的现金和现金等价物其他说明： □适用 √不适用 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、所有权或使用权受到限制的资产 □适用 √不适用 77、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： □适用 √不适用 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、套期 □适用 √不适用 79、政府补助 1. 政府补助基本情况 √适用 □不适用（一）与资产相关的政府补助单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额兽用疫苗国家工程实 80,000,000.00 递延收益验室和国家高级别生物安全实验室呼和浩特开发区财政资金扶持新型牛羊布鲁式菌病 10,300,000.00 递延收益 (Rev1 株)活疫苗产业化开发高纯化、高效价牛病毒 10,000,000.00 递延收益性腹泻、牛传染性鼻气管炎二联灭活疫苗研发财政拨款-禽流感疫苗 8,000,000.00 递延收益应急生产专项补助 2016 年自治区重点产 8,000,000.00 递延收益业发展资金支持战略性新兴产业发展项目 93 / 114 2017 年半年度报告资金呼市财政拨款-国家工 7,500,000.00 递延收益 500,000.00 程实验室项目锅炉煤改气环保工程 5,700,000.00 递延收益新城疫重组病毒灭活 3,300,000.00 递延收益 200,000.00 疫苗等新型疫苗的研发及产业化兽用疫苗国家工程实 2,500,000.00 递延收益 500,000.00 验室项目兽用疫苗制品与生物 2,130,450.00 递延收益 325,000.00 技术工程实验室项目补助燃煤锅炉脱硫除 1,000,000.00 递延收益尘治理项目牛支原体病新型佐剂 1,000,000.00 递延收益疫苗研究新型畜禽基因工程疫 412,500.00 递延收益 25,000.00 苗的研制与产业化小计 139,842,950.00 1,550,000.00 （二）与收益相关的政府补助单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额高效价、高纯度口蹄疫 500,000.00 其他收益 500,000.00 疫苗配套技术研究及产业化开发经费储备人才补助 67,200.00 其他收益 67,200.00 “绿杨金凤计划”优秀 20,000.00 其他收益 20,000.00 博士人才奖励小计 587,200.00 587,200.00 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用 80、其他 □适用 √不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 94 / 114 2017 年半年度报告 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用一揽子交易 □适用 √不适用非一揽子交易 □适用 √不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用本期新设孙公司 1 家，为 JINYU BIOTECHNOLOGY (USA), LLC，由公司全资子公司金宇保灵生物药品有限公司出资成立，注册资本 500 万美元，注册地址美国堪萨斯州曼哈顿市，主要从事疫苗研发等。 6、其他 □适用 √不适用 95 / 114 2017 年半年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司持股比例(%) 取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式金宇保灵生物药品呼和浩特呼和浩特生物制药 100.00 设立有限公司扬州优邦生物药品扬州扬州生物制药 100.00 非同一控制有限公司下企业合并黄山市黄山区天安黄山黄山房地产 65.00 非同一控制伟业置业有限公司下企业合并内蒙古金宇惠泽农呼和浩特呼和浩特种植业 100.00 设立牧业发展有限公司内蒙古金堃物业服呼和浩特呼和浩特物业服务 93.33 6.67 设立务有限公司黄山市金禹伟业大黄山黄山酒店管理服 70.00 非同一控制酒店有限公司务下企业合并北京动安网络有限北京北京互联网信息 100.00 设立公司服务内蒙古金宇兽用疫呼和浩特呼和浩特兽用生物制 100.00 设立苗国家工程实验室品研发内蒙古金宇保灵生呼和浩特呼和浩特生物技术推 100.00 设立物技术研究院有限广服务公司 JINYU 美国曼哈顿美国曼哈顿疫苗研发 60.00 设立 BIOTECHNOLOGY (USA), LLC 其他说明： 1、内蒙古金宇兽用疫苗国家工程实验室，由公司全资子公司金宇保灵生物药品有限公司开办，开办资金10万元，主要是从事兽用生物制品研究和开发的非盈利性科学研究单位。 2、内蒙古金宇保灵生物技术研究院有限公司，由公司全资子公司金宇保灵生物药品有限公司出资成立，注册资本1,000万元，主要是从事生物技术推广服务。 3、JINYU BIOTECHNOLOGY (USA), LLC，由公司全资子公司金宇保灵生物药品有限公司出资成立，注册资本500万美元，2017年5月17日在美国办理注册登记，2017年5月26日获取内蒙古自治区商务厅颁发的企业境外投资证书，截止6月30日，注册资本尚未缴付。 (2). 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 □适用 √不适用 96 / 114 2017 年半年度报告 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用单位:元币种:人民币持股比例(%) 对合营企业合营企业或联营或联营企业主要经营地注册地业务性质企业名称直接间接投资的会计处理方法北京中技华科创北京北京生物产业投资 39.2157 权益法核算业投资合伙企业（有限合伙） (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额北京中技华科创北京中技华科创北京中技华科创北京中技华科创业投资合伙企业业投资合伙企业业投资合伙企业业投资合伙企业（有限合伙）（有限合伙）（有限合伙）（有限合伙）流动资产 116,136,311.55 223,547,277.78 非流动资产 399,980,600.00 80,150,000.00 资产合计 516,116,911.55 303,697,277.78 流动负债 -24,205.70 34,345.08 非流动负债负债合计 -24,205.70 34,345.08 少数股东权益归属于母公司股东权益 516,141,117.25 303,662,932.70 按持股比例计算的净资产份额 202,408,282.12 149,475,694.70 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 97 / 114 2017 年半年度报告 --其他对联营企业权益投资的账面价 202,408,282.12 149,475,659.70 值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润 7,478,184.55 -921,220.26 终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额 7,478,184.55 -921,220.26 本年度收到的来自联营企业的股利 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，本公司销售部门、财务部门、审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过各 98 / 114 2017 年半年度报告相关部门递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会执行审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。（一）信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为 “高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。（二）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。（1）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司无借款，未面临利率风险。（2）汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。（三）流动性风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 99 / 114 2017 年半年度报告 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用 √不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 √不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、其他 □适用 √不适用十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例(%) 的表决权比例(%) 内蒙古自治区 2,150.00 10.96 10.96 内蒙古金宇呼和浩特市如生物控股有意开发区管委限公司会总部基地大楼307室其他说明：公司不存在控股股东和实际控制人。 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注 □适用 √不适用本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 100 / 114 2017 年半年度报告情况如下 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 √适用 □不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系内蒙古汇商投资有限公司其他 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 □适用 √不适用出售商品/提供劳务情况表 □适用 √不适用购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： □适用 √不适用本公司作为承租方： □适用 √不适用关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 □适用 √不适用本公司作为被担保方 □适用 √不适用关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 101 / 114 2017 年半年度报告 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 808.25 652.70 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 □适用 √不适用 (2). 应付项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额其他应付款内蒙古汇商投资有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 7、关联方承诺 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √适用 □不适用单位：股币种：人民币公司本期授予的各项权益工具总额 29,100,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 2、以权益结算的股份支付情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币授予日权益工具公允价值的确定方法采用Black-Scholes模型可行权权益工具数量的确定依据按实际行权数量确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 64,037,601.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,033,400.00 3、以现金结算的股份支付情况 102 / 114 2017 年半年度报告 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 √适用 □不适用无 5、其他 □适用 √不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 √适用 □不适用资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额资本性承诺单位：元币种：人民币承诺（未付且未记录项目名称承诺内容签约金额已支付金额应付账款金额）金宇生物科技产业园项目一期土建及设备 373,799,787.92 117,188,367.76 256,611,420.16 工程 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、其他 □适用 √不适用十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 □适用 √不适用 3、销售退回 □适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 √适用 □不适用（1）2017 年 4 月 21 日第九届董事会第六次会议，2017 年 5 月 15 日的 2016 年年度股东大会审议通过，公司以发行新股，对在公司及各子公司任职的董事、高级管理人员、中层管理人员、核心技术人员及核心业务人员以及公司董事会认为应当激励的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的其他员工（不包括独立董事、监事及单独或合计持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女）激励对象授予限制性股票 3,000 万股，首次授予 2,910 万股，预留 90 万股。 103 / 114 2017 年半年度报告 2017 年 6 月 13 日第九届董事会第八次会议审议通过，确定 2017 年 6 月 13 日为授予日，向 221 名激励对象授予共计 2910 万股限制性股票，授予价格 16.31 元/股。2017 年 7 月 5 日，立信会计师事务所出具了信会师报字[2017]第 ZA15568 号验资报告验证。2017 年 7 月 11 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记，工商信息尚未变更。（2）2017 年 6 月 26 日，第九届董事会第九次会议通过了《关于公司拟参与竞拍辽宁益康生物股份有限公司 1,400 万股股权转让和 4,000 万股增资扩股项目的议案》。2017 年 7 月 10 日，公司收到沈阳联合产权交易所《受让通知书》，公司通过公开竞价方式成功竞得辽宁益康生物股份有限公司 1,400 万股股权转让和 4,000 万股增资扩股项目，成交价格人民币 40,300 万元，股权交割尚未完成。（3）2017 年 8 月 25 日，第九届董事会第十次会议决议通过，公司拟以未来实施分配方案时股权登记日的公司总股本为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股，若以截至 2017 年 8 月 25 日止股本计算，共计转增 256,900,976 股，转增后公司总股本将增加至 899,153,416 股。十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、年金计划 □适用 √不适用 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： □适用 √不适用 (2). 报告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 104 / 114 2017 年半年度报告 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类账面计提账面比例计提比比例金额金额价值金额金额比例价值 (%) 例(%) (%) (%) 单项金 3,013,513.54 24.01 3,013,513.54 100.00 3,013,513.54 24.90 3,013,513.54 100.00 额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用 3,785,280.41 30.16 37,852.80 1.00 3,747,427.61 3,337,739.27 27.58 33,377.39 1.00 3,304,361.88 风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金 5,751,962.59 45.83 5,751,962.59 100.00 5,751,962.59 47.52 5,751,962.59 100.00 额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 12,550,756.54 / 8,803,328.93 / 3,747,427.61 12,103,215.40 / 8,798,853.52 / 3,304,361.88 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币 105 / 114 2017 年半年度报告期末余额应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由客户五 3,013,513.54 3,013,513.54 100.00% 预计无法收回合计 3,013,513.54 3,013,513.54 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1年以内 3,785,280.41 37,852.80 1.00% 1年以内小计 3,785,280.41 37,852.80 1.00% 合计 3,785,280.41 37,852.80 1.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额4,475.41元；本期收回或转回坏账准备金额0元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用期末余额单位名称应收账款占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备第一名 3,013,513.54 24.01 3,013,513.54 第二名 791,683.00 6.31 7,916.83 第三名 497,643.33 3.97 4,976.43 第四名 490,948.60 3.91 490,948.60 第五名 488,384.00 3.89 4,883.84 合计 5,282,172.47 42.09 3,522,239.24 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： 106 / 114 2017 年半年度报告 □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面账面比例比例计提比金额金额比例价值金额金额价值 (%) (%) 例(%) (%) 单项 263,964,880.50 98.93 29,801,430.29 11.29 234,163,450.21 232,990,278.06 99.19 27,849,238.55 11.95 205,141,039.51 金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信 2,874.35 0.00 28.74 1.00 2,845.61 232,291.04 0.10 2,322.91 1.00 229,968.13 用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项 2,845,061.75 1.07 1,542,591.75 54.22 1,302,470.00 1,666,624.95 0.71 1,541,884.95 92.52 124,740.00 金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 107 / 114 2017 年半年度报告合计 266,812,816.60 / 31,344,050.78 / 235,468,765.82 234,889,194.05 / 29,393,446.41 / 205,495,747.64 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由扬州优邦生物药品有限公司 159,299,470.00 合并方，不计提黄山市黄山区天安伟业置业有限公司 90,006,617.13 18,655,489.98 20.73% 期末净资产为负数内蒙古金宇惠泽农牧业发展有限公司 14,658,793.37 11,145,940.31 76.04% 期末净资产为负数合计 263,964,880.50 29,801,430.29 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1年以内 2,874.35 28.74 1.00% 1年以内小计 2,874.35 28.74 1.00% 合计 2,874.35 28.74 1.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额1,950,604.37元；本期收回或转回坏账准备金额0元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额往来款 266,114,048.14 233,957,569.70 备用金 675,768.46 816,333.31 保证金 23,000.00 23,000.00 代收代付 92,291.04 合计 266,812,816.60 234,889,194.05 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 108 / 114 2017 年半年度报告 √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例(%) 第一名（扬州优邦生物制往来款 159,299,470.00 0年以上 59.71 药有限公司）第二名（黄山市黄山区天往来款 90,006,617.13 0年以上 33.73 18,655,489.98 安伟业置业有限公司）第三名（内蒙古金宇惠泽往来款 14,658,793.37 0年以上 5.49 11,145,940.31 农牧业发展有限公司）第四名（黄山市金禹伟业往来款 1,250,000.00 1年以内 0.47 大酒店有限公司）第五名往来款 282,229.00 3年以上 0.11 282,229.00 合计 / 265,497,109.50 / 99.51 30,083,659.29 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公司投资 1,673,770,377.56 1,673,770,377.56 1,673,770,377.56 1,673,770,377.56 对联营、合营企业投资 202,408,282.12 202,408,282.12 152,523,451.60 152,523,451.60 合计 1,876,178,659.68 1,876,178,659.68 1,826,293,829.16 1,826,293,829.16 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期计减值本期增本期减被投资单位期初余额期末余额提减值准备加少准备期末 109 / 114 2017 年半年度报告余额金宇保灵生物药品有限 1,523,440,450.21 1,523,440,450.21 公司扬州优邦生物药品有限 108,000,000.00 108,000,000.00 公司黄山市黄山区天安伟业 21,781,500.00 21,781,500.00 置业有限公司内蒙古金宇惠泽农牧业 3,000,000.00 3,000,000.00 发展有限公司内蒙古金堃物业服务有 2,800,000.00 2,800,000.00 限公司黄山市金禹伟业大酒店 9,748,427.35 9,748,427.35 有限公司北京动安网络有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 1,673,770,377.56 1,673,770,377.56 (2) 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动权益宣告减值法下其他发放投资期初其他计提期末准备追加减少确认综合现金单位余额权益减值其他余额期末投资投资的投收益股利变动准备余额资损调整或利益润一、合营企业小计二、联营企业北京 149,4 50,00 2,932 202,4 中技 75,65 0,000 ,622. 08,28 华科 9.70 .00 42 2.12 创业投资合伙企业（有限合伙）内蒙 3,047 3,04 古北 ,791. 7,79 能铁 90 1.90 路有限公司 110 / 114 2017 年半年度报告小计 152,5 50,00 3,04 2,932 202,4 23,45 0,000 7,79 ,622. 08,28 1.60 .00 1.90 42 2.12 152,5 50,00 3,04 2,932 202,4 合计 23,45 0,000 7,79 ,622. 08,28 1.60 .00 1.90 42 2.12 其他说明： √适用 □不适用注：内蒙古北能铁路有限公司本期注销。 4、营业收入和营业成本： √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 11,724,451.74 4,929,201.67 10,717,322.25 5,180,981.67 其他业务合计 11,724,451.74 4,929,201.67 10,717,322.25 5,180,981.67 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 582,299,195.39 484,469,097.38 权益法核算的长期股权投资收益 2,932,622.42 -361,262.97 处置长期股权投资产生的投资收益 40,902.07 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,000,000.00 3,000,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得固定及保本收益金融资产投资收益 6,953,881.80 合计 595,226,601.68 487,107,834.41 6、其他 □适用 √不适用十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目金额说明 111 / 114 2017 年半年度报告非流动资产处置损益 42,770.06 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密 2,137,200.00 切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保 7,638,539.33 值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 128,767.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 40,902.07 所得税影响额 -413,688.29 少数股东权益影响额合计 9,574,490.30 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 112 / 114 2017 年半年度报告加权平均净资产每股收益报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净 9.93 0.63 0.63 利润扣除非经常性损益后归属于 9.69 0.62 0.62 公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用 √不适用 113 / 114 2017 年半年度报告第十一节备查文件目录载有公司董事长签名的2017年半年度报告正文。载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。备查文件目录报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。董事长：张翀宇董事会批准报送日期：2017 年 8 月 25 日修订信息 □适用 √不适用 114 / 114
附件：公告原文

生物股份2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-26

2017 年半年度报告
公司代码：600201                                            公司简称：生物股份
                   金宇生物技术股份有限公司
                       2017 年半年度报告
                                      重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人张翀宇、主管会计工作负责人张红梅及会计机构负责人（会计主管人员）俞继炜
     声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
     公司拟以未来实施分配方案时股权登记日的公司总股本为基数，以资本公积金向全体股东每
10 股转增 4 股。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
     本公司本报告涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺
，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
                                         1 / 114
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九、   重大风险提示
    本公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第四节经营情况的讨论与分析中可
能面临的风险的相关内容。
十、 其他
□适用 √不适用
                                       2 / 114
                                                       2017 年半年度报告
                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节     经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 8
第五节     重要事项........................................................................................................................... 13
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 18
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 21
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 21
第九节     公司债券相关情况........................................................................................................... 21
第十节     财务报告........................................................................................................................... 22
第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 114
                                                                3 / 114
                                  2017 年半年度报告
                                 第一节          释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、生物股份                指        金宇生物技术股份有限公司
生物控股                              指        内蒙古金宇生物控股有限公司
元迪投资                              指        新余市元迪投资有限公司
金宇保灵、保灵公司                    指        金宇保灵生物药品有限公司
扬州优邦、优邦公司                    指        扬州优邦生物药品有限公司
天安伟业                              指        黄山市黄山区天安伟业置业有限公司
金禹伟业大酒店                        指        黄山市金禹伟业大酒店有限公司
北京动安                              指        北京动安网络有限公司
益康生物                              指        辽宁益康生物股份有限公司
JINYU BIOTECHNOLOGY (USA), LLC        指        金宇美国生物技术有限公司
                     第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                      金宇生物技术股份有限公司
公司的中文简称                      生物股份
公司的外文名称                      JINYU BIO-TECHNOLOGY CO.，LTD.
公司的外文名称缩写                  JINYU
公司的法定代表人                    张翀宇
二、 联系人和联系方式
                                     董事会秘书                  证券事务代表
姓名                        尹松涛                       田野
联系地址                    内蒙古呼和浩特市鄂尔多斯西   内蒙古呼和浩特市鄂尔多斯西
                            街58号金宇生物技术股份有限   街58号金宇生物技术股份有限
                            公司董事会办公室             公司董事会办公室
电话                        0471-6539434                 0471-6539434
传真                        0471-6539430                 0471-6539430
电子信箱                    yinsongtao@jinyu.com.cn      tiany@jinyu.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                        内蒙古自治区呼和浩特市经济技术开发区沙尔沁工业
                                    园区金宇大街1号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                        内蒙古呼和浩特市鄂尔多斯西街58号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                            http://www.jinyu.com.cn
电子信箱                            stock@jinyu.com.cn
报告期内变更情况查询索引            无
                                       4 / 114
                                    2017 年半年度报告
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称               《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                   公司董事会办公室
五、 公司股票简况
       股票种类       股票上市交易所   股票简称               股票代码        变更前股票简称
A股                 上海证券交易所 生物股份               600201            金宇集团
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                        本报告期                               本报告期比上
            主要会计数据                                       上年同期
                                       （1－6月）                              年同期增减(%)
营业收入                              753,709,049.58         620,221,855.49            21.52
归属于上市公司股东的净利润            387,278,933.51         283,804,684.23            36.46
归属于上市公司股东的扣除非经常性      377,704,443.21         278,647,109.40            35.55
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额            278,019,890.39         123,879,776.77          124.43
                                                                               本报告期末比
                                       本报告期末              上年度末        上年度末增减
                                                                                   (%)
归属于上市公司股东的净资产         3,864,748,397.19        3,749,384,667.68            3.08
总资产                             4,513,072,630.48        4,347,706,430.16            3.80
(二)      主要财务指标
                                        本报告期                          本报告期比上年同期
             主要财务指标                                   上年同期
                                      （1－6月）                                增减(%)
基本每股收益（元／股）                          0.63              0.50                  26.00
稀释每股收益（元／股）                          0.63              0.50                  26.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益                0.62              0.49                  26.53
（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                          9.93          12.99      减少3.06个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资                   9.69          12.75      减少3.06个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
                                         5 / 114
                                        2017 年半年度报告
    □适用 √不适用
    八、 境内外会计准则下会计数据差异
    □适用 √不适用
    九、 非经常性损益项目和金额
    √适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目                      金额                 附注（如适用）
非流动资产处置损益                                     42,770.06
越权审批，或无正式批准文件，或偶
发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司                  2,137,200.00
正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取
的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超
过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司
期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效                    7,638,539.33
套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资产
、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值
准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期
                                             6 / 114
                                       2017 年半年度报告
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入                        128,767.13
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益                         40,902.07
项目
少数股东权益影响额
所得税影响额                                      -413,688.29
合计                                             9,574,490.30
    十、 其他
    □适用 √不适用
                                 第三节      公司业务概要
    一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
        （一）主要业务
    公司主要从事兽用生物制品的研发、生产与销售，产品种类涵盖猪用、禽用和反刍类系列动
    物疫苗。公司是口蹄疫疫苗农业部定点生产企业，工艺技术和产品质量保持国内领先水平。同时，
    依托兽用疫苗国家工程实验室研发平台，凭借完善的销售渠道和优质的技术服务，进而为养殖客
    户提供全方位的动物疫病防控系统解决方案。
        （二）经营模式
    1、采购模式
    为规范公司的采购活动，公司制定了《招标采购管理办法》，确定了以母公司统一招标采购
    为主，子公司自主采购为辅的采购模式。公司设立招标委员会，全面领导公司及所属公司的招标
    采购管理工作。
    同时，公司设立采购部，根据兽药 GMP 制度和《招标采购管理办法》，采用分散采购结合招
    标集中采购的方式，对生产原辅材料进行采购，通过收集市场信息、供应商评估等方式定期更新
    维护供应商资源库，规范物资采购流程，保障所需物资正常持续供应，在降低采购成本的同时严
    格把关采购质量。
    2、生产模式
    公司动物疫苗产品主要采用以销定产的原则进行生产，由于产品药效的时限要求以及产品中
    标的不确定性，生产部门需要根据预计销售情况安排生产计划。
    3、销售模式
    公司按照销售对象及销售方式的不同，销售模式分为政府招标采购和客户直销两种。
        （1）政府招标采购
    按照农业部的防疫计划，报告期内，我国对口蹄疫等疫病实施强制免疫，相关疫苗由各省、
    自治区、直辖市兽医主管部门组织政府采购。强制免疫主要集中在疫病多发的春秋两季，省级兽
    医主管部门根据本区域情况通常每年招标 1-2 次，公司按照有关规定参加政府招标采购。
        （2）大客户直销
    公司根据规模化养殖场的特点，按照相关规定开展直销工作。直销客户规模较大，经营稳定，
    防疫意识强，公司在进行疫苗直销的基础上，还针对大客户开展深度技术服务。
    二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
    √适用 □不适用
                                            7 / 114
                                    2017 年半年度报告
    1、长期股权投资较年初增加32.71%，主要是本期支付北京中技华科创业投资合伙企业股权投
资款。
    2、可供出售金融资产较年初增加 90.91%，主要是本期支付北京久阳智慧投资基金管理有限
公司股权投资款。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    1、工艺技术优势
    本公司是国内首家采用悬浮培养和纯化浓缩技术生产口蹄疫疫苗的厂家，并制定了口蹄疫疫
苗悬浮培养疫苗的行业标准，采用口蹄疫抗原含量 146S 检测技术，使抗体检测更加准确可靠，
配苗时间大幅缩短，推动了国内兽用生物制药产业的技术升级。
    2、产品质量优势
    公司口蹄疫疫苗产品质量保持国内领先水平。公司采用先进的悬浮培养和纯化技术对传统质
量标准进行全面升级，牵头制定了口蹄疫疫苗抗原含量、杂蛋白含量和抗原杂蛋白检测三项行业
新标准，有效的提升了疫苗的产品质量。
    3、研发优势
    公司拥有兽用疫苗国家工程实验室和国家认定的企业技术中心，成为动物疫苗行业研发的制
高点和技术创新平台，加快了科研成果的转化进度，极大地提升了公司研发地位和技术优势，对
增强公司核心竞争能力发挥了十分重要的作用。
    4、销售模式优势
    报告期内，公司继续采取政府招标采购和大客户直销并行的营销模式，并不断探索两种模式
的协同融合，加强深度技术服务，客户忠诚度不断提高。公司直销苗销量较上年大幅提高，客户
涵盖国内四千余家规模化养殖主体，市场占有率继续保持行业领先。
                       第四节      经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
    2017 年上半年，面对国内生猪价格回落和国内重大动物疫病防控政策调整的状况，公司有针
对性的分析市场变化情况，以客户为中心，统筹规划，深挖潜力。发挥大生产、大营销、大研发、
大资本四大体系在公司运营中的协同效应，内生增长与外延扩张并举，积极推进国际化战略落地，
公司盈利能力和客户忠诚度都得到明显提升，同期各项经营指标均创新高。
    报告期内，公司主要完成以下工作：
     1、推进产品质量国际化，继续完善疫苗产品结构
    随着公司口蹄疫疫苗纯化浓缩技术的持续升级，疫苗的有效性、安全性不断提升，口蹄疫疫
苗的质量已达国际标准；公司取得山羊传染性胸膜肺炎灭活疫苗和鸡新城疫、禽流感（H9 亚型）、
传染性法氏囊病三联灭活疫苗两项新兽药证书，有力推动了公司疫苗产品结构的完善。
     2、产品多元化格局逐渐形成
    公司在继续保持口蹄疫疫苗销售稳定增长和行业优势地位的同时，积极进行重点新品的销售
推广工作。亚单位猪圆环病毒疫苗的工艺升级和优异品质驱动销量大幅增加，BVD+IBR 二联灭活
疫苗的市场推广工作积极开展，口蹄疫猪 OA 双价苗和布鲁氏杆菌疫苗（REV1 株）的产品注册和
复合试验工作也在快速推进，公司产品多元化格局逐渐形成，增强了公司未来的盈利能力。
     3、完成第二期限制性股票授予工作
    报告期内，公司在第一次限制性股票股权激励取得良好效果的基础上，为继续调动公司管理
人员和核心员工的积极性，有效地将股东利益、公司利益和经营团队利益结合在一起，使各方共
同关注公司的长远发展，再次对公司高级管理人员、核心技术人员和员工骨干进行限制性股票股
权激励，对 221 人授予 2910 万股限制性股票。
     4、外延并购取得突破
                                         8 / 114
                                    2017 年半年度报告
     2017 年 7 月，公司成功竞拍辽宁益康生物股份有限公司 1400 万股股权转让和 4000 万股增资
扩股项目，成为益康生物第一大股东。本次益康生物项目的竞拍成功是公司继 2007 年并购扬州优
邦后，主导产业外延扩张的又一次重要布局，公司因此也成为国内为数不多同时拥有口蹄疫和高
致病性禽流感两大强制免疫品种的动保企业。益康生物产品涵盖禽用、猪用、反刍类和宠物等近
60 个生产文号，双方可以通过品种互补、工艺提升、渠道嫁接和客户共享的协同优势，进而快速
提升公司的市场竞争力和可持续发展能力。
      5、创立国际研发合作平台，迈出国际化战略重要一步
     报告期内，公司全资子公司金宇保灵在美国发起成立金宇美国生物技术有限公司（JINYU
BIOTECHNOLOGY (USA), LLC）。金宇美国生物技术有限公司依托堪萨斯州立大学兽医学院在动物
疫病防控技术（诊断和疫苗）研究、动物流行病学研究和大数据分析和应用、农场动物养殖和健
康管理系统的研究和应用、先进和全面的兽医诊断中心及兽医教学医院等领域的优势，将美国先
进的养殖和兽用生物技术与中国快速增长的养殖业发展需求相融合，并在兽用生物制品（疫苗和
诊断试剂）的研发、动物疾病诊断技术的产业化、畜禽养殖和健康管理系统的优化三大领域。同
时，建立动物疫病检测和诊断大数据分析平台，针对养殖业大数据模型开发中国动保市场急需的
疫苗、药物、检测诊断试剂、诊断技术服务和教育培训服务。
      6、金宇生物科技产业园区一期项目进展顺利
     上半年，金宇生物科技产业园区一期项目建设进展顺利。其中，口蹄疫疫苗车间、兽用疫苗
国家工程实验室、高级别生物安全实验室已经开始土建施工；灭活疫苗、弱毒活疫苗、布鲁氏杆
菌疫苗车间进入设备安装阶段，预计在今年年底前进入 GMP 静态验收阶段。
      7、注重人才培养，为国际化目标的实现奠定人才基础
     上半年，公司内部人才培养平台——金宇大学正式成立，着力培养生物制药智能化制造、兽
医、经营管理等方面人才，相关课程针对公司国际化战略设计。目前，已有西门子、GE、堪萨斯
州立大学、华东理工大学、华夏基石咨询集团等国内外知名公司、大学和机构的专家与教授在金
宇大学现场授课，有近 600 名管理人员和员工参加相关课程的学习，为公司国际化战略目标的顺
利实现奠定人才基础。
(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                      单位:元 币种:人民币
科目                                  本期数              上年同期数       变动比例（%）
营业收入                           753,709,049.58        620,221,855.49              21.52
营业成本                           168,322,426.39        151,496,579.65              11.11
销售费用                            58,947,026.71         45,030,366.04              30.91
管理费用                            68,245,580.04         87,177,785.93            -21.72
财务费用                           -11,340,795.28         -4,256,194.07              不适用
经营活动产生的现金流量净额         278,019,890.39        123,879,776.77            124.43
投资活动产生的现金流量净额        -690,919,677.73        -51,445,557.07              不适用
筹资活动产生的现金流量净额        -227,707,586.15       -200,498,065.67              不适用
研发支出                            74,584,874.47         47,541,903.97              56.88
营业收入变动原因说明:主要是公司生物制药产业口蹄疫疫苗直销收入及猪圆环病毒疫苗收入增
加所致。
营业成本变动原因说明:主要是公司生物制药产业口蹄疫疫苗直销收入及猪圆环病毒疫苗收入增
加，相应的成本增加所致。
销售费用变动原因说明:主要是生物制药产业组织机构调整、加大市场化开拓力度增加销售人员数
量及提高销售人员薪酬。
管理费用变动原因说明:主要是本期费用化的研发支出减少及限制性股权激励成本摊销额较上年
同期减少所致。
财务费用变动原因说明:主要是公司利息收入增加所致。
                                         9 / 114
                                                 2017 年半年度报告
           经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期生物制药产业直销苗回款增加所致。
           投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是公司购买保本理财产品滚动转出的投资款及
           生物制药产业支付的设备款增加所致。
           筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是公司支付红利款较上年同期增加所致。
           研发支出变动原因说明:主要是生物制药产业支付的技术转让费增加所致。
           2    其他
           (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
           □适用 √不适用
           (2) 其他
           □适用 √不适用
           (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
           □适用 √不适用
           (三) 资产、负债情况分析
           √适用 □不适用
           1.   资产及负债状况
                                                                                               单位：元
                                                                              本期期
                                        本期期                       上期期
                                                                              末金额
                                        末数占                       末数占
                                                                              较上期
    项目名称            本期期末数      总资产     上期期末数        总资产                   情况说明
                                                                              期末变
                                        的比例                       的比例
                                                                              动比例
                                        （%）                        （%）
                                                                              （%）
应收账款               352,590,467.70     7.81   263,289,022.05        6.06     33.92   生物制药产业直销苗销
                                                                                        售增加及政府采购渠道
                                                                                        收入未结算所致。
应收利息                27,973,312.32     0.62    18,139,500.00        0.42    54.21    本期定期存款及保本理
                                                                                        财产品未到期尚未收到
                                                                                        的利息增加所致。
其他流动资产           810,585,419.16    17.96   272,817,748.59        6.27   197.12    本期增加保本理财产品
                                                                                        投资。
可供出售金融资产        21,000,000.00     0.47    11,000,000.00        0.25    90.91    本期增加北京久阳智慧
                                                                                        投资基金管理有限公司
                                                                                        股权投资，同时因大象
                                                                                        创业投资有限公司减资
                                                                                        事宜尚未完结转入划分
                                                                                        为持有待售资产和处置
                                                                                        组。
长期股权投资           202,408,282.12     4.48   152,523,451.60        3.51    32.71    本期支付北京中技华科
                                                                                        创业投资合伙企业股权
                                                                                        投资款。
在建工程               314,341,806.90     6.97   225,154,531.62        5.18    39.61    本期金宇产业园项目增
                                                                                        加的预付设备及工程款
                                                                                        。
开发支出                74,930,953.76     1.66    20,592,500.00        0.47   263.87    本期支付技术转让费，
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                                                                                     用于新产品的开发。
应交税费               33,531,204.33      0.74    64,654,786.45      1.49   -48.14   本期支付企业所得税及
                                                                                     增值税所致。
应付股利               34,798,000.00      0.77     3,251,520.00      0.07   970.21   部分股东尚未领取的现
                                                                                     金股利。
其他应付款             92,127,821.74      2.04    37,162,898.39      0.85   147.90   收到第二次限制性股权
                                                                                     激励部分行权款及收回
                                                                                     的投资款。
其他流动负债                                      32,627,616.00      0.75            第一次限制性股权激励
                                                                                     第三期解锁所致。
递延收益              139,842,950.00      3.10    91,392,950.00      2.10    53.01   生物制药产业收到的政
                                                                                     府补助款。
           2.   截至报告期末主要资产受限情况
           □适用 √不适用
           3.   其他说明
           □适用 √不适用
           (四) 投资状况分析
           1、 对外股权投资总体分析
           √适用 □不适用
               截止报告期末，公司长期股权投资余额 20,240.83 万元，同比增幅 32.71%。具体情况详见报
           告附注“七、合并财务报表项目注释”之“17、长期股权投资”。
           (1) 重大的股权投资
           □适用 √不适用
           (2) 重大的非股权投资
           □适用 √不适用
           (3) 以公允价值计量的金融资产
           □适用 √不适用
           (五) 重大资产和股权出售
           □适用 √不适用
           (六) 主要控股参股公司分析
           √适用 □不适用
               （1）金宇保灵生物药品有限公司为公司全资子公司，主要从事口蹄疫灭活疫苗、细胞毒活疫
           苗、组织毒活疫苗等的生产销售，注册资本为 50,000 万元。2017 年 6 月末资产总计 255,819
           万元，净资产 211,504 万元，营业收入 67,119 万元，营业利润 43,835 万元，净利润 37,106
           万元。
               （2）扬州优邦生物药品有限公司为公司全资子公司，主要从事细胞毒灭活疫苗的研制生产与
           销售、兽药（不含生物制品）销售等，注册资本为 10,000 万元。2017 年 6 月末资产总计 29,802
           万元，净资产 11,531 万元，营业收入 6,349 万元，净利润 1,191 万元。
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    （3）内蒙古金宇惠泽农牧业发展有限公司为公司全资子公司，主要从事种植业，花卉、苗木、
农副产品、农机产品、农资产品销售等，注册资本为 300 万元。2017 年 6 月末资产总计 671.14
万元，净资产-814.59 万元，营业利润-50.69 万元，净利润-50.69 万元。
    （4）内蒙古金堃物业服务有限公司为公司全资子公司，主要从事物业服务、机动车停车场管
理等服务，注册资本为 300 万元。 2017 年 6 月末资产总计 1,368.53 万元，净资产 323.15 万元，
营业收入 825.09 万元，营业利润 105.46 万元，净利润 77.81 万元。
    （5）黄山市黄山区天安伟业置业有限公司为公司控股子公司，主要从事房地产开发及销售，
自有物业管理等，注册资本为 2,500 万元。2017 年 6 月末资产总计 10,122.59 万元，净资产
-370.08 万元，营业利润-222.36 万元，净利润-222.36 万元。
    （6）北京动安网络有限公司公司全资子公司，主要从事互联网信息服务，注册资本为 500
万元。2017 年 6 月末资产总计 128.36 万元，净资产 91.90 万元，营业利润-178.80 万元，净利
润 -178.80 万元。
    （7）黄山市金禹伟业大酒店有限公司为公司控股子公司，主要从事酒店服务业，注册资本为
1,500 万元。 2017 年 6 月末资产总计 1,378.79 万元，净资产 1,249.68 万元，净利润-15.56 万
元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
    1、市场竞争加剧的风险
    随着国际知名兽用疫苗生产企业不断进入中国市场，国内兽用生物制品行业竞争将更加激烈，
如果公司不能正确把握行业的市场动态和未来发展趋势，不能及时提高产品质量、技术水平以及
硬件设施等，则会面临行业竞争及市场风险。
    2、政策风险
    公司作为农业部指定的强制免疫用生物制品生产企业之一，招采苗的销售对象主要为全国各
地兽医防疫机构，销售情况稳定。若国家相关政策发生变化，将对公司招采苗的生产销售造成一
定的不利影响。
    3、行业监管政策变动风险
    公司生产兽用生物制品需满足行业监管要求并取得有关资质认定，兽用生物制品行业由于其
行业特点，目前已形成包括新兽药研发、兽药生产、兽药经营、兽药分类管理在内的严格的监管
体系，近年来兽药行业法律法规等监管要求不断出台或更新；中国兽用生物制品行业目前处于高
速发展期，监管标准正在与国际接轨并不断提高。如果公司不能适应行业标准和规范的变化，将
给公司生产、经营带来风险。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
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                                 第五节         重要事项
一、股东大会情况简介
                                                决议刊登的指定网站的
       会议届次              召开日期                                  决议刊登的披露日期
                                                      查询索引
2016 年年度股东大会    2017 年 5 月 15 日       www.sse.com.cn         2017 年 5 月 16 日
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案半年度拟定的利润分配预案、公积金转增
     股本预案
是否分配或转增                                                                              是
每 10 股转增数（股）
                     利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
   公司拟以未来实施分配方案时股权登记日的公司总股本为基数，以资本公积金向全体股东每
10 股转增 4 股。
三、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
□适用 √不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
    公司于 2017 年 5 月 15 日召开了 2016 年年度股东大会，审议通过了《关于聘请公司 2017 年
度审计机构的议案》，同意继续聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机
构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
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 七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
 □适用 √不适用
 八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
 □适用 √不适用
 九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
 (一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
 √适用 □不适用
                           事项概述                                      查询索引
     2017 年 4 月 21 日，公司召开第九届董事会第六次会议，   该事项公告详见上海证券交易所网站
审议通过了《关于公司 2017 年度限制性股票股权激励计划        www.sse.com.cn
（草案）及其摘要的议案》、《关于公司 2017 年度限制性
股票股权激励计划实施考核管理办法的议案》、《关于公
司 2017 年度限制性股票股权激励计划的激励对象名单的议
案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2017 年度
限制性股票股权激励计划相关事项的议案》等议案。
     2017 年 5 月 15 日，公司召开 2016 年年度股东大会，     该事项公告详见上海证券交易所网站
审议通过《关于公司 2017 年度限制性股票股权激励计划（草      www.sse.com.cn
案）及其摘要的议案》等相关股权激励议案。
     2017 年 5 月 19 日，公司第九届董事会第七次会议审议     该事项公告详见上海证券交易所网站
通过了《关于实施限制性股票激励计划首次授予限制性股          www.sse.com.cn
票第三期解锁及预留限制性股票第二期解锁的议案》，依
照公司 2014 年第一次临时股东大会授权董事会办理限制性
股票激励计划相关事宜，决定对首次授予的限制性股票实
施第三期解锁，解锁期自 2017 年 3 月 24 日后的首个交易
日至 2018 年 3 月 24 日止的最后一个交易日，可解锁比例
33%，可解锁股份合计为 332.64 万股；对预留限制性股票
实施第二期解锁，解锁期自 2016 年 3 月 23 日后的首个交
易日至 2017 年 3 月 23 日止的最后一个交易日，可解锁比
例 50%，可解锁股份合计为 56 万股。
     2017 年 6 月 13 日，公司召开第九届董事会第八次会议     该事项公告详见上海证券交易所网站
审议通过《关于调整公司 2017 年度限制性股票股权激励计        www.sse.com.cn
划授予价格的议案》、《关于向公司 2017 年度限制性股票
股权激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，本
次激励计划授予价格由 16.81 元/股调整为 16.31 元/股，
并确定以 2017 年 6 月 13 日作为本次限制性股票的授予日，
向 221 名激励对象授予共计 2910 万股限制性股票。
     2017 年 7 月 11 日，公司完成限制性股票的登记工作，     该事项公告详见上海证券交易所网站
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了《证券          www.sse.com.cn
变更登记证明》。
 (二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
 股权激励情况
 √适用 □不适用
 2017 年第 1 次股权激励计划
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  激励方式:限制性股票
  标的股票来源:向激励对象发行股份
  权益工具公允价值的计量方法、参数的选取标准及结果
            每股限制性股票的公允价值=授予日股票收盘价-认沽期权价值-授予价格，认沽期权价
计量方法
            值采用 Black-Scholes 模型
            认沽期权的理论价值，认沽期权的行权价格，标的股票授予日的收盘价，连续复利无
参数名称
            风险利率，股票波动率。
            限制性股票的公允价值总额为 29,490.53 万元，具体摊销情况如下：
              首次授予的
                            摊销费用总计     2017年    2018年    2019年     2020年
              限制性股票
计量结果                      （万元）     （万元） （万元） （万元）      （万元）
               （万股）
                 2910         29,490.53    6,828.45  11,032.42   7,916.81  3,712.85
 其他说明
 □适用 √不适用
 员工持股计划情况
 □适用 √不适用
 其他激励措施
 □适用 √不适用
 十、重大关联交易
 (一) 与日常经营相关的关联交易
 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
 □适用 √不适用
 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
 □适用 √不适用
 3、 临时公告未披露的事项
 □适用 √不适用
 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
 □适用 √不适用
 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
 □适用 √不适用
 3、 临时公告未披露的事项
 □适用 √不适用
 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
 □适用 √不适用
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(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2   担保情况
□适用 √不适用
3   其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
    公司严格按照有关环保法律法规和环保管理部门的要求，认真落实企业环境保护主体责任，
环保组织机构健全，相关环保管理制度不断完善，实行环境安全责任目标管理，实施环保设施设
备运行和专工监督管理分立的管理模式，更好的发挥内部控制效果，确保各项环保工作达标。
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    公司各项工作全部按照当环保管理部门要求持续开展，污水排放严格执行《生物工程类制药
工业水污染物排放标准》要求，固体废物全部由具有资质的处置单位进行安全转运；实施的化学
除磷设施改造项目，目前已经完成调试，达到稳定运行，提高了排放标准；废气排放在实施了煤
改气项目后，按照环保部门要求定期进行自行检测，达到环保要求。
    报告期内，公司没有受到任何环保行政处罚,未发生重特大环境污染事故、环保上诉、上访事
件和其他环保违法违规行为。
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
√适用 □不适用
    2017 年 6 月 26 日，公司第九届董事会第九次会议审议通过《关于公司拟参与竞拍辽宁益康
生物股份有限公司 1400 万股股权转让和 4000 万股增资扩股项目的议案》，确定公司使用自有资
金参与竞拍辽宁省投资集团有限公司和辽宁省国有资产经营有限公司合计持有辽宁益康生物股份
有限公司 1400 万股股权转让和 4000 万股增资扩股项目。
    2017 年 7 月 10 日，公司收到沈阳联合产权交易所《受让通知书》，公司通过公开竞价方式
成功竞得益康生物 1400 万股股权转让和 4000 万股增资扩股项目，成交价格人民币 40300 万元。
根据上述项目竞拍约定条件，公司将与交易对方办理协议签署、工商变更登记等事项。
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                               第六节          普通股股份变动及股东情况
       一、 股本变动情况
       (一)   股份变动情况表
       1、 股份变动情况表
                                                                                              单位：股
                      本次变动前                   本次变动增减（＋，－）               本次变动后
                                                     公
                                          发
                                                     积
                                 比例     行    送                                                比例
                     数量                            金      其他        小计          数量
                                 (%)      新    股                                                (%)
                                                     转
                                          股
                                                     股
一、有限售条件     44,208,980      7.21                  -3,886,400 -3,886,400      40,322,580     6.58
股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股    44,208,980      7.21                  -3,886,400    -3,886,400   40,322,580     6.58
其中：境内非国     40,322,580      6.58                                             40,322,580     6.58
有法人持股
境内自然人持股      3,886,400      0.63                  -3,886,400    -3,886,400
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
二、无限售条件    568,943,460    92.79                     3,886,400    3,886,400   572,829,860   93.42
流通股份
1、人民币普通股   568,943,460    92.79                     3,886,400    3,886,400   572,829,860   93.42
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数      613,152,440      100                                              613,152,440     100
       2、 股份变动情况说明
       √适用 □不适用
           2017 年 5 月 19 日，公司第九届董事会第七次会议审议通过《关于实施限制性股票激励计划
       首次授予限制性股票第三期解锁及预留限制性股票第二期解锁的议案》，依照公司 2014 年第一次
       临时股东大会授权董事会办理限制性股票激励计划相关事宜，决定对首次授予的限制性股票实施
       第三期解锁和预留限制性股票实施第二期解锁，解锁股份合计 3,886,400 股。2017 年 5 月 26 日，
       上述解锁的 3,886,400 股限制性股票上市流通，公司无限售条件流通股份增至 572,829,860 股。
       3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
       有）
       √适用 □不适用
           无影响。
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       4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
       □适用 √不适用
       (二)   限售股份变动情况
       √适用 □不适用
                                                                                                   单位: 股
                 期初限售股    报告期解除     报告期增加        报告期末限
   股东名称                                                                     限售原因       解除限售日期
                      数         限售股数       限售股数          售股数
  限制性股票       3,326,400     3,326,400               0                0    限制性股票   2017 年 5 月 26 日
  激励对象                                                                     分年解锁
  限制性股票        560,000       560,000               0                0     限制性股票   2017 年 5 月 26 日
  激励对象                                                                     分年解锁
  合计            3,886,400     3,886,400               0                0         /                   /
       二、 股东情况
       (一)   股东总数:
       截止报告期末普通股股东总数(户)                                                                      18,370
       (二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                                       单位:股
                                         前十名股东持股情况
                                                     持有有限              质押或冻结情况
   股东名称       报告期内增     期末持股数  比例
                                                     售条件股            股份       数量           股东性质
   （全称）           减             量      (%)
                                                       份数量            状态
内蒙古金宇生物                   67,200,000 10.96                                44,680,700     境内非国有法人
                                                                         质押
控股有限公司
珠海融远投资中                   21,357,105      3.48                             14,310,000    境内非国有法人
                                                                         质押
心（有限合伙）
中国证券金融股            56     14,544,500      2.37                                           国有法人
                                                                          无
份有限公司
中央汇金资产管                    9,409,200      1.53                                           国有法人
                                                                          无
理有限责任公司
张翀宇                            8,892,322      1.45                    质押      5,830,000    境内自然人
石丽云            -1,031,885      8,590,000      1.40                    无                     境内自然人
华安基金－工商                    8,064,516      1.32    8,064,516                              未知
银行－渤海国际
信托－建行－渤                                                            无
海单一资金信托
计划
深圳菁英时代资                    8,064,516      1.32    8,064,516                              未知
本管理有限公司
－菁英时代久盈                                                            无
2 号私募结构化
基金
全国社保基金四    -3,326,003      5,693,691      0.93                                           未知
                                                                          无
零四组合
                                                     19 / 114
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中国工商银行股                 5,635,678    0.92                                      未知
份有限公司－嘉
实新机遇灵活配                                                      无
置混合型发起式
证券投资基金
                                  前十名无限售条件股东持股情况
                                                                             股份种类及数量
         股东名称              持有无限售条件流通股的数量
                                                                        种类               数量
内蒙古金宇生物控股有限公司                       67,200,000         人民币普通股           67,200,000
珠海融远投资中心（有限合伙）                     21,357,105         人民币普通股           21,357,105
中国证券金融股份有限公司                         14,544,500         人民币普通股           14,544,500
中央汇金资产管理有限责任公                         9,409,200                                 9,409,200
                                                                    人民币普通股
司
张翀宇                                             8,892,322   人民币普通股          8,892,322
石丽云                                             8,590,000   人民币普通股          8,590,000
全国社保基金四零四组合                             5,693,691   人民币普通股          5,693,691
中国工商银行股份有限公司－                         5,635,678                         5,635,678
嘉实新机遇灵活配置混合型发                                     人民币普通股
起式证券投资基金
鲁泽珞                                             4,879,962   人民币普通股          4,879,962
上海南土投资管理有限公司－                         4,866,031                         4,866,031
                                                               人民币普通股
汇玖 3 号私募证券投资基金
上述股东关联关系或一致行动 前 10 名股东中，张翀宇为新余市元迪投资有限公司股东，新余市元迪投资
的说明                       有限公司控制内蒙古金宇生物控股有限公司 100%股权。
       前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
       √适用 □不适用
                                                                                           单位：股
                                                            有限售条件股份可上市交易情况
                                         持有的有限售
序号         有限售条件股东名称                                               新增可上市交 限售条件
                                         条件股份数量       可上市交易时间
                                                                                易股份数量
1      华安基金－工商银行－渤海国际信       8,064,516      2017 年 9 月 20 日     8,064,516 非公开发
       托－建行－渤海单一资金信托计划                                                          行限售
2      深圳菁英时代资本管理有限公司－       8,064,516      2017 年 9 月 20 日     8,064,516 非公开发
       菁英时代久盈 2 号私募结构化基金                                                         行限售
3      方正富邦基金－浦发银行－方正富       4,838,709      2017 年 9 月 20 日     4,838,709 非公开发
       邦基金生物定增资产管理计划                                                              行限售
4      申万菱信基金－工商银行－华融国       4,032,258      2017 年 9 月 20 日     4,032,258 非公开发
       际信托－茂典积极优选一号权益投                                                          行限售
       资集合资金信托计划
5      安信基金－招商银行－华润深国投       4,032,258      2017 年 9 月 20 日     4,032,258   非公开发
       信托有限公司                                                                           行限售
6      富荣基金－民生银行－广东粤财信       4,032,258      2017 年 9 月 20 日     4,032,258   非公开发
       托－粤财信托富达 1 号结构化集                                                          行限售
       合资金信托计划
7      富荣基金－民生银行－广东粤财信       4,032,258      2017 年 9 月 20 日     4,032,258   非公开发
       托－粤财信托东鹏结构化集合资                                                           行限售
       金信托计划
                                                20 / 114
                                               2017 年半年度报告
8     中国华融资产管理股份有限公司              3,225,807      2017 年 9 月 20 日     3,225,807   非公开发
                                                                                                  行限售
上述股东关联关系或一致行动的说明          无
       (三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
       □适用 √不适用
       三、 控股股东或实际控制人变更情况
       □适用 √不适用
                                    第七节         优先股相关情况
       □适用 √不适用
                          第八节        董事、监事、高级管理人员情况
       一、持股变动情况
       (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
       □适用 √不适用
       (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
       √适用 □不适用
                                                                                                单位:股
                      期初持有限制性    报告期新授予限                       未解锁   期末持有限制性
     姓名      职务                                            已解锁股份
                        股票数量          制性股票数量                       股份         股票数量
    魏学峰    董事            105,600         1,400,000            105,600
    尹松涛    董事                            1,400,000
    王永胜    高管           500,000          1,400,000            500,000
    张红梅    高管            72,600          1,400,000             72,600
    合计        /            678,200          5,600,000            678,200
       二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
       □适用 √不适用
       公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
       □适用 √不适用
       三、其他说明
       □适用 √不适用
                                   第九节        公司债券相关情况
       □适用 √不适用
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                                     2017 年半年度报告
                                 第十节       财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                                       审 计 报 告
                                                            信会师报字[2017]第 ZA15861 号
金宇生物技术股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的金宇生物技术股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2017 年 6
月 30 日的合并及公司资产负债表、2017 年 1-6 月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、
合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的
规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公
司 2017 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2017 年 1-6 月的合并及公司经营成果和现金流量。
    立信会计师事务所                                 中国注册会计师：肖菲
   （特殊普通合伙）
                                                     中国注册会计师：陆春美
    中国上海                                         二 〇 一 七 年八月二十五日
                                          22 / 114
                                     2017 年半年度报告
二、财务报表
                                     合并资产负债表
                                     2017年6月30日
编制单位: 金宇生物技术股份有限公司                                单位: 元 币种:人民币
               项目                   附注               期末余额            期初余额
流动资产：
  货币资金                                           1,760,475,790.95     2,400,652,349.91
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                13,756,174.00      10,780,650.00
  应收账款                                               352,590,467.70     263,289,022.05
  预付款项                                                 8,147,185.74       9,788,503.93
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息                                                27,973,312.32      18,139,500.00
  应收股利
  其他应收款                                              12,825,275.79      15,799,777.10
  买入返售金融资产
  存货                                                   219,973,895.01     229,045,401.48
  划分为持有待售的资产                                    10,000,000.00
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                         810,585,419.16       272,817,748.59
    流动资产合计                                     3,216,327,520.67     3,220,312,953.06
非流动资产：
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                                        21,000,000.00      11,000,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                           202,408,282.12     152,523,451.60
  投资性房地产                                            42,037,500.14      42,772,286.24
  固定资产                                               356,584,572.06     380,891,551.06
  在建工程                                               314,341,806.90     225,154,531.62
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                               237,904,909.67     248,918,048.33
  开发支出                                                74,930,953.76      20,592,500.00
  商誉
  长期待摊费用                                             7,983,764.87       8,381,121.27
  递延所得税资产                                          39,553,320.29      37,159,986.98
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                   1,296,745,109.81     1,127,393,477.10
      资产总计                                       4,513,072,630.48     4,347,706,430.16
                                          23 / 114
                                   2017 年半年度报告
流动负债：
  短期借款
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                             179,607,850.64    195,062,937.48
  预收款项                                              68,885,703.92     76,483,177.58
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                          95,776,607.59     92,606,855.64
  应交税费                                              33,531,204.33     64,654,786.45
  应付利息                                                 241,956.54        241,956.54
  应付股利                                              34,798,000.00      3,251,520.00
  其他应付款                                            92,127,821.74     37,162,898.39
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                                                     500,000.00
  其他流动负债                                                            32,627,616.00
    流动负债合计                                       504,969,144.76    502,591,748.08
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                             139,842,950.00     91,392,950.00
  递延所得税负债                                         1,058,373.96      1,058,373.96
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                     140,901,323.96     92,451,323.96
      负债合计                                         645,870,468.72    595,043,072.04
所有者权益
  股本                                                 613,152,440.00    613,152,440.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                         1,247,044,300.82     1,245,010,900.82
  减：库存股                                                               32,627,616.00
  其他综合收益
                                        24 / 114
                                    2017 年半年度报告
  专项储备
  盈余公积                                              202,009,272.54       202,009,272.54
  一般风险准备
  未分配利润                                        1,802,542,383.83       1,721,839,670.32
  归属于母公司所有者权益合计                        3,864,748,397.19       3,749,384,667.68
  少数股东权益                                          2,453,764.57           3,278,690.44
    所有者权益合计                                  3,867,202,161.76       3,752,663,358.12
      负债和所有者权益总计                          4,513,072,630.48       4,347,706,430.16
法定代表人：张翀宇      主管会计工作负责人：张红梅                 会计机构负责人：俞继炜
                                    母公司资产负债表
                                      2017年6月30日
编制单位:金宇生物技术股份有限公司                                   单位:元 币种:人民币
               项目                   附注              期末余额            期初余额
流动资产：
  货币资金                                          1,020,451,088.15       1,388,434,082.83
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  应收票据
  应收账款                                               3,747,427.61          3,304,361.88
  预付款项                                                   1,190.00            151,000.00
  应收利息                                              27,288,654.79         18,139,500.00
  应收股利
  其他应收款                                         235,468,765.82          205,495,747.64
  存货                                                 1,525,538.40            1,192,903.58
  划分为持有待售的资产                                10,000,000.00
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                        510,585,419.16         272,817,748.59
    流动资产合计                                    1,809,068,083.93       1,889,535,344.52
非流动资产：
  可供出售金融资产                                      21,000,000.00         11,000,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                      1,876,178,659.68       1,826,293,829.16
  投资性房地产                                         42,037,500.14          42,772,286.24
  固定资产                                             17,336,969.72          18,798,782.80
  在建工程                                             34,752,787.00          31,106,349.00
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                              15,726,237.04         16,009,762.50
  开发支出                                              19,554,000.00
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产
                                         25 / 114
                                   2017 年半年度报告
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                 2,026,586,153.58      1,945,981,009.70
      资产总计                                     3,835,654,237.51      3,835,516,354.22
流动负债：
  短期借款
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  应付票据
  应付账款                                              3,735,373.64           884,517.90
  预收款项                                              9,522,082.21         9,391,264.95
  应付职工薪酬                                         38,796,181.25        35,487,644.83
  应交税费                                              1,612,055.08         1,942,362.33
  应付利息
  应付股利                                           34,798,000.00           3,251,520.00
  其他应付款                                        468,549,657.23         789,101,337.67
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                                                              32,627,616.00
    流动负债合计                                    557,013,349.41         872,686,263.68
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计
      负债合计                                      557,013,349.41         872,686,263.68
所有者权益：
  股本                                              613,152,440.00         613,152,440.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                         1,248,320,188.03      1,246,286,788.03
  减：库存股                                                                32,627,616.00
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                           202,009,272.54        202,009,272.54
  未分配利润                                       1,215,158,987.53        934,009,205.97
    所有者权益合计                                 3,278,640,888.10      2,962,830,090.54
      负债和所有者权益总计                         3,835,654,237.51      3,835,516,354.22
法定代表人：张翀宇       主管会计工作负责人：张红梅           会计机构负责人：俞继炜
                                        26 / 114
                                  2017 年半年度报告
                                     合并利润表
                                    2017年1—6月
编制单位:金宇生物技术股份有限公司                                单位:元 币种:人民币
                  项目                     附注        本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                        753,709,049.58     620,221,855.49
其中：营业收入                                        753,709,049.58     620,221,855.49
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                        315,241,733.87    293,961,127.65
其中：营业成本                                        168,322,426.39    151,496,579.65
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                        7,455,570.79      3,437,693.45
      销售费用                                         58,947,026.71     45,030,366.04
      管理费用                                         68,245,580.04     87,177,785.93
      财务费用                                        -11,340,795.28     -4,256,194.07
      资产减值损失                                     23,611,925.22     11,074,896.65
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                   13,612,063.82      2,638,737.03
      其中：对联营企业和合营企业的投资                  2,932,622.42       -361,262.97
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益                                          2,137,200.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                    454,216,579.53    328,899,464.87
  加：营业外收入                                          253,305.64      7,162,289.04
      其中：非流动资产处置利得                             70,898.51
  减：营业外支出                                           81,768.45      1,188,595.46
      其中：非流动资产处置损失                             28,128.45         34,496.38
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                454,388,116.72    334,873,158.45
  减：所得税费用                                       67,934,109.08     51,840,590.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                    386,454,007.64    283,032,568.34
  归属于母公司所有者的净利润                          387,278,933.51    283,804,684.23
  少数股东损益                                           -824,925.87       -772,115.89
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
                                         27 / 114
                                   2017 年半年度报告
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                       386,454,007.64     283,032,568.34
  归属于母公司所有者的综合收益总额                     387,278,933.51     283,804,684.23
  归属于少数股东的综合收益总额                            -824,925.87        -772,115.89
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                      0.63                0.50
  （二）稀释每股收益(元/股)                                      0.63                0.50
法定代表人：张翀宇        主管会计工作负责人：张红梅           会计机构负责人：俞继炜
                                    母公司利润表
                                    2017年1—6月
编制单位:金宇生物技术股份有限公司                                   单位:元 币种:人民币
                  项目                     附注        本期发生额           上期发生额
一、营业收入                                           11,724,451.74        10,717,322.25
  减：营业成本                                           4,929,201.67         5,180,981.67
      税金及附加                                         1,453,160.27           102,804.19
      销售费用                                             204,085.87           286,792.33
      管理费用                                         19,078,750.60        22,754,685.86
      财务费用                                         -8,459,030.39        -5,700,659.87
      资产减值损失                                       1,955,079.78      -11,035,344.43
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                   595,226,601.68     487,107,834.41
      其中：对联营企业和合营企业的投资                   2,932,622.42        -361,262.97
收益
      其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                     587,789,805.62     486,235,896.91
  加：营业外收入
      其中：非流动资产处置利得
  减：营业外支出                                           63,804.06
      其中：非流动资产处置损失                             10,164.06
                                         28 / 114
                                    2017 年半年度报告
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                    587,726,001.56    486,235,896.91
    减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                        587,726,001.56    486,235,896.91
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                          587,726,001.56    486,235,896.91
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：张翀宇          主管会计工作负责人：张红梅             会计机构负责人：俞继炜
                                    合并现金流量表
                                      2017年1—6月
编制单位:金宇生物技术股份有限公司                                   单位：元 币种：人民币
               项目                  附注           本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                          672,401,951.01      477,411,526.18
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                                                    113.90
                                         29 / 114
                                   2017 年半年度报告
  收到其他与经营活动有关的现金                          26,249,169.36    12,096,228.74
    经营活动现金流入小计                               698,651,120.37   489,507,868.82
  购买商品、接受劳务支付的现金                         119,576,792.78   140,414,851.31
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                        71,167,251.75    63,535,008.29
  支付的各项税费                                       134,044,950.77   113,707,937.61
  支付其他与经营活动有关的现金                          95,842,234.68    47,970,294.84
    经营活动现金流出小计                               420,631,229.98   365,628,092.05
      经营活动产生的现金流量净额                       278,019,890.39   123,879,776.77
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                    17,088,693.97
  取得投资收益收到的现金                                 3,804,727.01
  处置固定资产、无形资产和其他长                           147,712.25        48,000.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                         300,000,000.00    31,000,000.00
    投资活动现金流入小计                               321,041,133.23    31,048,000.00
  购建固定资产、无形资产和其他长                       153,829,996.43    32,493,557.07
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                        70,000,000.00    50,000,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                       788,130,814.53
    投资活动现金流出小计                           1,011,960,810.96      82,493,557.07
      投资活动产生的现金流量净额                    -690,919,677.73     -51,445,557.07
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                    43,393,900.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                           3,930,727.73
    筹资活动现金流入小计                                47,324,627.73
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的                       275,029,740.00   200,498,065.67
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                             2,473.88
    筹资活动现金流出小计                             275,032,213.88      200,498,065.67
      筹资活动产生的现金流量净额                    -227,707,586.15     -200,498,065.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                        30 / 114
                                    2017 年半年度报告
影响
五、现金及现金等价物净增加额                         -640,607,373.49         -128,063,845.97
  加：期初现金及现金等价物余额                      2,400,652,349.91        1,030,010,360.10
六、期末现金及现金等价物余额                        1,760,044,976.42          901,946,514.13
法定代表人：张翀宇       主管会计工作负责人：张红梅               会计机构负责人：俞继炜
                                    母公司现金流量表
                                      2017年1—6月
编制单位:金宇生物技术股份有限公司                                        单位:元 币种:人民币
               项目                   附注           本期发生额               上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                           12,977,105.91         12,778,059.26
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                         12,622,757.21            6,164,072.47
    经营活动现金流入小计                               25,599,863.12           18,942,131.73
  购买商品、接受劳务支付的现金                          4,350,256.36            5,892,688.87
  支付给职工以及为职工支付的现金                        9,585,096.05           11,262,635.24
  支付的各项税费                                        2,801,073.60            1,784,769.04
  支付其他与经营活动有关的现金                        419,710,067.07          303,364,324.72
    经营活动现金流出小计                              436,446,493.08          322,304,417.87
  经营活动产生的现金流量净额                         -410,846,629.96         -303,362,286.14
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                     17,088,693.97
  取得投资收益收到的现金                                586,103,922.40        484,469,097.38
  处置固定资产、无形资产和其他长                              9,778.65
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                          250,000,000.00
    投资活动现金流入小计                                853,202,395.02        484,469,097.38
  购建固定资产、无形资产和其他长                         21,006,350.00
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                         70,000,000.00         50,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                          488,130,814.53
    投资活动现金流出小计                                579,137,164.53         50,000,000.00
      投资活动产生的现金流量净额                        274,065,230.49        434,469,097.38
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                     43,393,900.00
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                                3,430.26
    筹资活动现金流入小计                                 43,397,330.26
                                         31 / 114
                                   2017 年半年度报告
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的                       275,029,740.00      200,498,065.67
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                             275,029,740.00        200,498,065.67
      筹资活动产生的现金流量净额                    -231,632,409.74       -200,498,065.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                        -368,413,809.21        -69,391,254.43
  加：期初现金及现金等价物余额                     1,388,434,082.83        849,316,424.45
六、期末现金及现金等价物余额                       1,020,020,273.62        779,925,170.02
法定代表人：张翀宇       主管会计工作负责人：张红梅               会计机构负责人：俞继炜
                                        32 / 114
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                                                                    合并所有者权益变动表
                                                                        2017年1—6月
         编制单位:金宇生物技术股份有限公司                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                                                          本期
              项目                                                            归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                   少数股东权益   所有者权益合计
                                         股本            资本公积           减：库存股         盈余公积           未分配利润
一、上年期末余额                     613,152,440.00   1,245,010,900.82     32,627,616.00     202,009,272.54   1,721,839,670.32     3,278,690.44   3,752,663,358.12
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额                     613,152,440.00   1,245,010,900.82     32,627,616.00     202,009,272.54   1,721,839,670.32     3,278,690.44   3,752,663,358.12
三、本期增减变动金额（减少以“－”                        2,033,400.00    -32,627,616.00                         80,702,713.51      -824,925.87     114,538,803.64
号填列）                                                                                                        387,278,933.51      -824,925.87     386,454,007.64
（二）所有者投入和减少资本                                2,033,400.00    -32,627,616.00                                                             34,661,016.00
1．股东投入的普通股                                                       -32,627,616.00                                                             32,627,616.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额                           2,033,400.00                                                                                2,033,400.00
4．其他
（三）利润分配                                                                                                   -306,576,220.00                   -306,576,220.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配                                                                                      -306,576,220.00                   -306,576,220.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额                     613,152,440.00   1,247,044,300.82                       202,009,272.54   1,802,542,383.83     2,453,764.57   3,867,202,161.76
                                                                              33 / 114
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                                                                                                            上期
              项目                                                         归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                    少数股东权益    所有者权益合计
                                         股本           资本公积       减：库存股            盈余公积              未分配利润
一、上年期末余额                     572,829,860.00   49,666,630.61   62,146,112.00        154,623,123.03     1,353,816,087.98        -193,807.59   2,068,595,782.03
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额                     572,829,860.00   49,666,630.61    62,146,112.00       154,623,123.03     1,353,816,087.98        -193,807.59   2,068,595,782.03
三、本期增减变动金额（减少以“－”                     5,843,200.00   -29,518,496.00                             54,672,740.23       4,477,884.11      94,512,320.34
号填列）                                                                                                        283,804,684.23        -772,115.89     283,032,568.34
（二）所有者投入和减少资本                             5,843,200.00   -29,518,496.00                                                 5,250,000.00      40,611,696.00
1．股东投入的普通股                                                   -29,518,496.00                                                 5,250,000.00      34,768,496.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额                        5,843,200.00                                                                                     5,843,200.00
4．其他
（三）利润分配                                                                                                 -229,131,944.00                       -229,131,944.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配                                                                                    -229,131,944.00                       -229,131,944.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额                     572,829,860.00   55,509,830.61   32,627,616.00        154,623,123.03     1,408,488,828.21       4,284,076.52   2,163,108,102.37
         法定代表人：张翀宇                                 主管会计工作负责人：张红梅                                           会计机构负责人：俞继炜
                                                                            34 / 114
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                                                               母公司所有者权益变动表
                                                                     2017年1—6月
       编制单位:金宇生物技术股份有限公司                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                                 本期
               项目
                                           股本           资本公积               减：库存股              盈余公积          未分配利润       所有者权益合计
一、上年期末余额                      613,152,440.00   1,246,286,788.03              32,627,616.00      202,009,272.54     934,009,205.97   2,962,830,090.54
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额                      613,152,440.00   1,246,286,788.03               32,627,616.00     202,009,272.54     934,009,205.97   2,962,830,090.54
三、本期增减变动金额（减少以“－”                         2,033,400.00              -32,627,616.00                        281,149,781.56     315,810,797.56
号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                         587,726,001.56     587,726,001.56
（二）所有者投入和减少资本                                 2,033,400.00              -32,627,616.00                                            34,661,016.00
1．股东投入的普通股                                                                  -32,627,616.00                                            32,627,616.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额                            2,033,400.00                                                                         2,033,400.00
4．其他
（三）利润分配                                                                                                            -306,576,220.00    -306,576,220.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                               -306,576,220.00    -306,576,220.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额                      613,152,440.00   1,248,320,188.03                                 202,009,272.54   1,215,158,987.53   3,278,640,888.10
                                                                          35 / 114
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                                                                                              上期
              项目
                                       股本                资本公积              减：库存股           盈余公积           未分配利润       所有者权益合计
一、上年期末余额                     572,829,860.00        50,942,517.82          62,146,112.00      154,623,123.03      736,665,804.42   1,452,915,193.27
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额                     572,829,860.00        50,942,517.82          62,146,112.00      154,623,123.03      736,665,804.42   1,452,915,193.27
三、本期增减变动金额（减少以“－”                          5,843,200.00         -29,518,496.00                          257,103,952.91     292,465,648.91
号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                       486,235,896.91        486,235,896.91
（二）所有者投入和减少资本                                  5,843,200.00         -29,518,496.00                                                 35,361,696.00
1．股东投入的普通股                                                              -29,518,496.00                                                 29,518,496.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额                             5,843,200.00                                                                        5,843,200.00
4．其他
（三）利润分配                                                                                                          -229,131,944.00    -229,131,944.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                             -229,131,944.00    -229,131,944.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额                     572,829,860.00        56,785,717.82          32,627,616.00      154,623,123.03      993,769,757.33   1,745,380,842.18
         法定代表人：张翀宇                           主管会计工作负责人：张红梅                                      会计机构负责人：俞继炜
                                                                           36 / 114
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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
     金宇生物技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系1992年12月经呼和浩
特市体改委以呼体改宏字（1992）4号文批准设立，发起人为呼和浩特市金属材料公司、包
头钢铁稀土公司、呼和浩特市立鑫实业开发公司和呼和浩特市租赁公司，以原呼和浩特市金
属材料公司为主体改组设立。1999年1月在上海证券交易所上市，现公司的统一社会信用代
码为911500001141618816。所属行业为生物药品制造业类。
     截至2017年6月30日止，本公司累计发行股本总数613,152,440.00股，注册资本为
613,152,440.00元，注册地：内蒙古自治区呼和浩特市经济技术开发区沙尔沁工业园区金宇
大街1号，办公地址：内蒙古自治区呼和浩特市鄂尔多斯西街58号。本公司主要经营活动为
：生物技术推广应用；对生物药品投资管理、医疗器械制造投资管理、健康医疗产业投资管
理；高新技术开发应用；房地产开发；物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动。）本公司的第一大股东为内蒙古金宇生物控股有限公司。
     本财务报表业经公司董事会于2017年8月25日批准报出。
2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至2017年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
                                           子公司名称
 金宇保灵生物药品有限公司
 扬州优邦生物药品有限公司
 黄山市黄山区天安伟业置业有限公司
 内蒙古金宇惠泽农牧业发展有限公司
 黄山市金禹伟业大酒店有限公司
 北京动安网络有限公司
 内蒙古金堃物业服务有限公司
 内蒙古金宇兽用疫苗国家工程实验室
 内蒙古金宇保灵生物科技研究院有限公司
 JINYU BIOTECHNOLOGY (USA),     LLC
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”及“九、在其他主
体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
                                             37 / 114
                                    2017 年半年度报告
    本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《
公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制
财务报表。
2.   持续经营
√适用 □不适用
     公司盈利情况及财务状况良好，自报告期末起12个月具备持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
1.   遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期为12个月。
4.   记账本位币
     本公司的记账本位币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
     同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资
产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
    非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担
的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
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      为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6.    合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
      1、合并范围
      本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
      2、合并程序
      本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
      所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子
公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报
表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
      子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
     （1）增加子公司或业务
      在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
      因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
      在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
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子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
   （2）处置子公司或业务
    ①一般处理方法
    在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用
、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
    因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原
则进行会计处理。
    ②分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
    ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
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     （3）购买子公司少数股权
     本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
     在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8.   现金及现金等价物的确定标准
     在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现
金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
     1、外币业务
     外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
     资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额
，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。
     2、外币财务报表的折算
     资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目
，采用交易发生日的即期汇率折算。
     处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转
入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
     金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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      1、金融工具的分类
      金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其
他金融负债等。
      2、金融工具的确认依据和计量方法
     （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
      取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
      持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益
。
      处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
     （2）持有至到期投资
      取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
      持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
      处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
     （3）应收款项
      公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
      收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
     （4）可供出售金融资产
      取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
      持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
      处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
     （5）其他金融负债
                                        42 / 114
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    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3、金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则
。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确
认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
   （1）所转移金融资产的账面价值；
   （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
   （1）终止确认部分的账面价值；
   （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
    4、金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
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考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
    6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
   （1）可供出售金融资产的减值准备：
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
   （2）持有至到期投资的减值准备：
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准          金额在200万元以上
                                          单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发
                                          生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面
                                          价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提      独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应
方法
                                          组合计提坏账准备。
                                          合并范围内公司之间的内部往来不计提坏账
                                          准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
按账龄计提坏账                                账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
           账龄                应收账款计提比例(%)             其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）                                           1
其中：1年以内分项，可添加行
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1－2年                                                  5
2－3年                                                 10
3年以上                                                30
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                     对单项金额虽不重大但账龄较长且长期无回款
                                           、款项回收无保证的应收款项，单独进行减值
                                           测试
坏账准备的计提方法                         结合实际情况单独进行减值测试，按预计未来
                                           现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
                                           账准备，确认减值损失
12. 存货
√适用 □不适用
    1、存货的分类
    存货分类为：原材料、库存商品、在产品、开发成本、开发产品等。
    2、发出存货的计价方法
    存货发出时按加权平均法计价。
    3、不同类别存货可变现净值的确定依据
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
    除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定。
    本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
    4、存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
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    5、低值易耗品和包装物的摊销方法
   （1）低值易耗品采用一次转销法；
   （2）包装物采用一次转销法。
13. 划分为持有待售资产
√适用 □不适用
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
   （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
   （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售
的，已经获得批准。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    1、共同控制、重大影响的判断标准
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
    重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。
    2、初始投资成本的确定
   （1）企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一
控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
    非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
   （2）其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提
的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的
初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    3、后续计量及损益确认方法
   （1）成本法核算的长期股权投资
    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
   （2）权益法核算的长期股权投资
    对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
    公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。
    在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认
。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综
合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
    公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于资产减值损失的，全额确认。
    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
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的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
   （3）长期股权投资的处置
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
    因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧
失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同
控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计
量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
    处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活
动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策执行。
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16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
   （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
   （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
       类别          折旧方法      折旧年限（年）          残值率（%）   年折旧率（%）
房屋及建筑物      采用年限平均法   5-40                5                 2.375-19
通用设备          采用年限平均法   8-12                5                 7.917-11.875
专用设备          采用年限平均法   5-14                5                 6.786-19
运输设备          采用年限平均法   7-12                5                 7.917-13.571
其他设备          采用年限平均法   5-8                 5                 11.875-19
固定资产装修      采用年限平均法   5
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利
益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
    融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
   （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
   （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
   （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
   （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
    公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资
费。
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17. 在建工程
√适用 □不适用
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
√适用 □不适用
    1、借款费用资本化的确认原则
    借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
   （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
   （2）借款费用已经发生；
   （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2、借款费用资本化期间
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3、暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
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预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    1、无形资产的计价方法
   （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
   （2）后续计量
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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    2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
               项   目                    预计使用寿命           依   据
             土地使用权                        50年              权利期限
             非专利技术                       3-5年              权利期限
             软件使用权                        5年               权利期限
    每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
    披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其
使用寿命进行复核的程序。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    划分研究阶段和开发阶段的具体标准
    公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计
，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    开发阶段支出资本化的具体条件
    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
   （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
   （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
   （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
   （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
  （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在
发生时计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果
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表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
    商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
    本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合
。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组
合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可
靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值
总额的比例进行分摊。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认商誉的减值损失。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。本公司长期待摊费用包括土地使用权租赁费及改造工程项目。
    1、摊销方法
    长期待摊费用在受益期内平均摊销
    2、摊销年限
    土地使用权租赁费摊销年限50年。
    改造工程摊销年限5年。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
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经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
    职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
   （1）设定提存计划
    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
   （2）设定受益计划
    本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
    设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余
和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
    所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内
支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上
的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
    设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损
益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益
，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他
综合收益的部分全部结转至未分配利润。
    在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差
额，确认结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
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25. 预计负债
√适用 □不适用
    1、预计负债的确认标准
    与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，
本公司确认为预计负债：
   （1）该义务是本公司承担的现时义务；
   （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
   （3）该义务的金额能够可靠地计量。
    2、各类预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
    最佳估计数分别以下情况处理：
    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
√适用 □不适用
    本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支
付。
    以权益结算的股份支付及权益工具
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本
公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得
上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定
的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股
本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内
每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条
件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值
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，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
    对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行
权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场
条件，即视为可行权。
    如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务
。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认
取得服务的增加。
    如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益
结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的
新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的
方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
     1、销售商品收入确认的一般原则：
   （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
   （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；
   （3）收入的金额能够可靠地计量；
   （4）相关的经济利益很可能流入本公司；
   （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    2、具体原则
    内销收入的核算方法为：商品销售将商品按照协议合同规定运至约定交货地点，由买方
确认接收后，确认收入；房地产产品销售以合同约定移交房产，客户签收入住后，确认收入。
    外销收入的核算方法为：当商品已办妥报关手续，并实际运送出关时，确认收入的实现。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
                                        56 / 114
                                2017 年半年度报告
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
    与资产相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到
时确认为递延收益，并按照所建造或购买的资产使用年限分期计入当期损益（与本公司日常
活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    与收益相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到
时予以确认。用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；
与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司
已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他
收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资
产。
    对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
                                     57 / 114
                                   2017 年半年度报告
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
   （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
   （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如
金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计
入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
  （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊
销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
   （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与
出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的
收益金额。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
本报告期公司其他重要会计政策未发生变更。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                                       备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因              审批程序
                                                              名称和金额)
（1）与本公司日常活动相关   其他收益、营业外收入       2,137,200.00
的政府补助，计入其他收益
，不再计入营业外收入
                                        58 / 114
                                   2017 年半年度报告
（2）在利润表中分别列示持    持续经营损益、终止经营损益
续经营损益和终止经营损益
其他说明
     执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业
会计准则第16号——政府补助》
     财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和
终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和
终止经营，要求采用未来适用法处理。
     财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017
年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017
年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                      计税依据                        税率
增值税                      按税法规定计算的销售货物和    3%、5%、6%、17%
                            应税劳务收入为基础计算销项
                            税额，在扣除当期允许抵扣的
                            进项税额后，差额部分为应交
                            增值税
城市维护建设税              按实际缴纳的营业税、增值税    7%
                            及消费税计缴
企业所得税                  按应纳税所得额计缴            25%
     根据财政部、国家税务总局颁发的《财政部国家税务总局关于部分货物使用增值税低税
率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税【2009】9 号）的有关规定，公司子公司金宇
保灵生物药品有限公司和扬州优邦生物药品有限公司按销售收入的 6%计缴增值税，不抵扣
进项税。根据财政部、国家税务总局颁发的《关于简并增值税征收率政策的通知》财税【2014】
57 号）的有关规定，从 2014 年 7 月 1 日起，增值税征收率调整为 3%。
                                        59 / 114
                                   2017 年半年度报告
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
                纳税主体名称                            所得税税率
金宇生物技术股份有限公司                                                     25%
金宇保灵生物药品有限公司                                                     15%
扬州优邦生物药品有限公司                                                     15%
黄山市黄山区天安伟业置业有限公司                                             25%
内蒙古金宇惠泽农牧业发展有限公司                                             25%
黄山市金禹伟业大酒店有限公司                                                 25%
北京动安网络有限公司                                                         25%
内蒙古金堃物业服务有限公司                                                   25%
内蒙古金宇兽用疫苗国家工程实验室                                             25%
内蒙古金宇保灵生物科技研究院有限公司                                         25%
2.   税收优惠
√适用 □不适用
     1、公司下属子公司金宇保灵生物药品有限公司于2012年5月12日经呼和浩特市玉泉区地
方税务局批准享受西部大开发鼓励类产业15%的所得税优惠税率，优惠税率有效期限从2011
年1月1日至2020年12月31日。
     2、公司下属子公司扬州优邦生物药品有限公司属于高新技术企业，经税务局批准享受
15%的所得税优惠税率，优惠税率有效期至2018年7月6日。
3.   其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
    项目                   期末余额                       期初余额
库存现金                                   44,922.27                   61,551.00
银行存款                            1,760,000,054.15            2,400,590,798.91
其他货币资金                              430,814.53
合计                                1,760,475,790.95            2,400,652,349.91
  其中：存放在境外的
      款项总额
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
                                        60 / 114
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 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
          项目                             期末余额                          期初余额
银行承兑票据                                   13,756,174.00                     10,780,650.00
           合计                                   13,756,174.00                 10,780,650.00
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
 √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
           项目                      期末终止确认金额                  期末未终止确认金额
 银行承兑票据                                    2,350,000.00
           合计                                  2,350,000.00
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 5、 应收账款
 (1). 应收账款分类披露
 √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                期末余额                                 期初余额
                  账面余额         坏账准备                 账面余额        坏账准备
    类别                                     账面                                      账面
                         比例         计提比                      比例          计提比
                金额             金额        价值          金额            金额        价值
                         (%)          例(%)                       (%)           例(%)
 单项金额重     33,055    8.73 9,767, 29.55 23,287 12,586          4.40 6,150, 48.87 6,436
 大并单独计     ,061.3         489.43       ,571.8 ,974.3               924.94       ,049.
 提坏账准备          2                           9      4
 的应收账款
                                              61 / 114
                                          2017 年半年度报告
按信用风险      330,94 87.41 3,421,         1.03 327,52 253,57 88.61 2,671,            1.05 250,9
特征组合计      5,583.       749.24              3,834. 2,287.       336.65                 00,95
提坏账准备          25                               01     57                               0.92
的应收账款
单项金额不      14,607     3.86 12,828 87.82 1,779, 19,997            6.99 14,044 70.24 5,952
重大但单独      ,637.2          ,575.4       061.80 ,000.4                 ,978.7       ,021.
计提坏账准           7               7                   6                      3
备的应收账
款
                378,60     /    26,017      /      352,59 286,15      /      22,867    /       263,2
   合计         8,281.          ,814.1             0,467. 6,262.             ,240.3            89,02
                    84               4                 70     37                  2             2.05
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
    应收账款                                               期末余额
  （按单位）             应收账款            坏账准备             计提比例            计提理由
客户一               14,495,834.01              798,946.52                5.51%   预计部分无法收回
客户二                   6,268,460.80           440,271.40                7.02%   预计部分无法收回
客户三                   3,832,352.97       1,550,402.97              40.46%      预计部分无法收回
客户四                   3,117,900.00       1,637,355.00              52.51%      预计部分无法收回
客户五                   3,013,513.54       3,013,513.54              100.00%     预计无法收回
客户六                   2,327,000.00       2,327,000.00              100.00%     预计无法收回
     合计            33,055,061.32          9,767,489.43              /                    /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                           期末余额
         账龄
                               应收账款                    坏账准备                计提比例
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内                        328,138,248.09                 3,281,382.48                     1.00%
1年以内小计                    328,138,248.09                 3,281,382.48                     1.00%
1至2年                           2,807,335.16                   140,366.76                     5.00%
         合计                  330,945,583.25                 3,421,749.24
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
                                                62 / 114
                                     2017 年半年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额3,150,573.82元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                                         期末余额
          单位名称                                   占应收账款合计数的
                                    应收账款                                     坏账准备
                                                          比例(%)
          第一名                    16,162,350.00                    4.27           161,623.50
          第二名                    14,495,834.01                    3.83           798,946.52
          第三名                    12,109,707.00                    3.20           121,097.07
          第四名                     8,784,370.00                    2.32            87,843.70
          第五名                     8,605,940.00                    2.27            86,059.40
          合   计                   60,158,201.01                   15.89         1,255,570.19
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                             期末余额                                 期初余额
   账龄
                      金额              比例(%)              金额                比例(%)
1年以内              2,060,185.74              25.29       3,782,503.93                 38.64
1至2年                 87,000.00                  1.07         6,000.00                     0.06
                                          63 / 114
                                      2017 年半年度报告
2至3年
3年以上                6,000,000.00             73.64     6,000,000.00                61.30
   合计                8,147,185.74           100.00      9,788,503.93               100.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
   账龄超过一年且金额重大的预付款项为600万元，主要为预付土地款项，因为政府拆迁
未完成，该款项尚未结算。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
                                                                占预付款项期末余额
           预付对象                      期末余额
                                                                   合计数的比例
            第一名                             6,000,000.00                       73.65%
            第二名                               590,814.93                       7.25%
            第三名                               235,000.00                       2.88%
            第四名                               194,400.00                       2.39%
            第五名                               175,000.00                       2.15%
            合    计                           7,195,214.93                       88.32%
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
           项目                         期末余额                     期初余额
定期存款                                    19,922,000.00                16,922,000.00
固定及保本收益金融资产                       8,051,312.32                  1,217,500.00
           合计                             27,973,312.32                 18,139,500.00
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
                                           64 / 114
                                                    2017 年半年度报告
           □适用 √不适用
           (2). 重要的账龄超过1年的应收股利：
           □适用 √不适用
           其他说明：
           □适用 √不适用
           9、 其他应收款
           (1). 其他应收款分类披露
           √适用 □不适用
                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                       期末余额                                                期初余额
                      账面余额             坏账准备                        账面余额               坏账准备
    类别                                                      账面                                                   账面
                            比例                  计提比                              比例                 计提比
                 金额                    金额                 价值        金额                  金额                 价值
                            (%)                   例(%)                               (%)                  例(%)
单项金额重大    5,556,28 25.64 5,556,2            100.00                5,556,28 22.55 5,556,28            100.00
并单独计提坏        9.50         89.50                                      9.50           9.50
账准备的其他
应收款
按信用风险特    13,187,8 60.84 415,030              3.15 12,772,8 16,081,1 65.26 406,122.                    2.53 15,675,0
征组合计提坏       36.38           .59                      05.79    59.18             08                            37.10
账准备的其他
应收款
单项金额不重    2,930,80 13.52 2,878,3             98.21 52,470.0 3,002,37 12.19 2,877,63                   95.85 124,740.
大但单独计提        8.58         38.58                          0     1.78           1.78
坏账准备的其
他应收款
                21,674,9         /     8,849,6      /       12,825,2 24,639,8           /      8,840,04      /      15,799,7
    合计
                   34.46                 58.67                 75.79    20.46                      3.36                77.10
           期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
           √适用 □不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                      期末余额
             其他应收款
                                     其他应收款         坏账准备            计提比例               计提理由
             （按单位）
           往来款一              3,000,000.00         3,000,000.00                   100.00%   预计无法收回
           往来款二              2,556,289.50         2,556,289.50                   100.00%   预计无法收回
                合计             5,556,289.50         5,556,289.50               /                     /
           组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
           √适用□不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                        期末余额
                                                           65 / 114
                                      2017 年半年度报告
           账龄                其他应收款                坏账准备                 计提比例
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内                          10,045,193.16               100,451.93                      1.00%
1年以内小计                      10,045,193.16               100,451.93                      1.00%
1至2年                            1,558,513.22                77,925.66                      5.00%
2至3年                            1,192,930.00               119,293.00                   10.00%
3年以上                             391,200.00               117,360.00                   30.00%
           合计                  13,187,836.38               415,030.59
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额9,615.31元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
           款项性质                    期末账面余额                        期初账面余额
保证金                                         12,751,843.96                      11,865,815.68
往来款                                          7,210,489.73                       7,292,060.73
备用金                                          1,623,611.58                       5,341,437.73
代收代付                                               88,989.19                     140,506.32
             合计                              21,674,934.46                      24,639,820.46
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                             占其他应收款期
                                                                                    坏账准备
 单位名称         款项的性质    期末余额          账龄       末余额合计数的
                                                                                    期末余额
                                                                 比例(%)
第一名            往来款       3,000,000.00 3年以上                       13.84    3,000,000.00
第二名            往来款       2,556,289.50 1-2年                         11.80    2,556,289.50
第三名            保证金       2,311,027.00 1年以内                       10.66       27,591.35
                                            66 / 114
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         第四名              保证金         1,000,000.00 3年以内                             4.61       10,000.00
         第五名              保证金              784,000.00 2年以内                          3.62       18,240.00
              合计               /          9,651,316.50               /                    44.53     5,612,120.85
         (6). 涉及政府补助的应收款项
         □适用 √不适用
         (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
         □适用 √不适用
         (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
         □适用 √不适用
         其他说明：
         □适用 √不适用
         10、         存货
         (1). 存货分类
         √适用 □不适用
                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                      期末余额                                                 期初余额
  项目
                账面余额              跌价准备           账面价值             账面余额         跌价准备         账面价值
原材料        26,707,194.52 1,087,394.81 25,619,799.71 28,479,502.67 1,087,394.81 27,392,107.86
在产品        56,217,890.57           918,475.65 55,299,414.92 52,383,694.53                    101,108.61 52,282,585.92
库存商品      60,709,530.30 14,086,757.50 46,622,772.80 67,370,537.42 10,431,737.30 56,938,800.12
开发成本      87,506,458.77                           87,506,458.77 87,506,458.77                            87,506,458.77
开发产品        6,041,303.72 1,115,854.91               4,925,448.81        6,041,303.72 1,115,854.91          4,925,448.81
  合计      237,182,377.88 17,208,482.87 219,973,895.01 241,781,497.11 12,736,095.63 229,045,401.48
         （1）开发成本：
              项目名称         开工时间          预计竣工时间      预计投资总额          期末余额       年初余额
           金溪山庄                                                                   87,506,458.77   87,506,458.77
         （2）开发产品：
                项目名称              竣工时间        年初余额         本期增加金额    本期减少金额      期末余额
           金溪山庄（1#、5#）                       6,041,303.72                                       6,041,303.72
         (2). 存货跌价准备
         √适用 □不适用
                                                            67 / 114
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                                                                              单位：元 币种：人民币
                                      本期增加金额                  本期减少金额
   项目           期初余额                                                                    期末余额
                                      计提          其他         转回或转销      其他
原材料        1,087,394.81                                                                   1,087,394.81
在产品             101,108.61       917,224.77                     99,857.73                    918,475.65
库存商品     10,431,737.30        5,534,511.32               1,879,491.12                   14,086,757.50
开发产品      1,115,854.91                                                                   1,115,854.91
   合计      12,736,095.63        6,451,736.09               1,979,348.85                   17,208,482.87
     (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
     □适用 √不适用
     (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
     □适用 √不适用
     其他说明
     □适用 √不适用
     11、 划分为持有待售的资产
     √适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
           项目                 期末账面价值       公允价值          预计处置费用       预计处置时间
  可供出售权益工具-大象      10,000,000.00      16,978,644.64                           2017 年 9 月
  创业投资有限公司
           合计              10,000,000.00      16,978,644.64
     其他说明：
         2017 年 2 月 15 日，大象创业投资有限公司 2017 年第一次股东会决议通过，本公司及
     其他五方股东以减资方式退出大象创业投资有限公司，因工商变更未完成，可供出售金融资
     产转入划分为持有待售的资产和处置组。
     12、 一年内到期的非流动资产
     □适用 √不适用
     13、 其他流动资产
     √适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                 项目                              期末余额                         期初余额
    固定及保本收益金融资产                           799,700,000.00                   262,000,000.00
    预缴所得税                                         9,759,390.02                     9,759,390.02
    预缴其他税金                                       1,010,992.38                     1,004,128.07
    留抵进项税                                           115,036.76                        54,230.50
                 合计                                810,585,419.16                   272,817,748.59
                                                  68 / 114
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                     14、 可供出售金融资产
                     (1).    可供出售金融资产情况
                     √适用 □不适用
                                                                                            单位：元 币种：人民币
                                               期末余额                                               期初余额
              项目
                                 账面余额       减值准备       账面价值             账面余额          减值准备      账面价值
     可供出售债务工具：
     可供出售权益工具：
          按公允价值计量
     的
          按成本计量的         21,050,000.00 50,000.00 21,000,000.00 11,050,000.00                    50,000.00 11,000,000.00
              合计             21,050,000.00 50,000.00 21,000,000.00 11,050,000.00                    50,000.00 11,000,000.00
                     (2).    期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                     □适用 √不适用
                     (3).    期末按成本计量的可供出售金融资产
                     √适用 □不适用
                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                                                   在被
                                       账面余额                                             减值准备
                                                                                                                   投资
被投资                                                                                      本   本                单位    本期现金
  单位                            本期            本期                                      期   期                持股      红利
                 期初                                            期末            期初                    期末
                                  增加            减少                                      增   减                比例
                                                                                            加   少                (%)
北京久                        20,000,000.00                   20,000,000.                                          10.00
阳智慧
投资基
金管理
有限公
司
大象创       10,000,000.00                    10,000,000.00                                                         6.67   3,000,000.
业投资
有限公
司
内蒙古        1,000,000.00                                    1,000,000.0                                          10.00
汇商投
资有限
公司
太原五           50,000.00                                      50,000.00       50,000.00              50,000.00
一百货
大楼
                                                                69 / 114
                                                    2017 年半年度报告
       11,050,000.00    20,000,000.00   10,000,000.00   21,050,000.       50,000.00          50,000.00      /    3,000,000.
合计
                                                                    00
             注：2017 年 2 月 15 日，大象创业投资有限公司 2017 年第一次股东会决议通过，本公司及
             其他五方股东以减资方式退出大象创业投资有限公司，因工商变更未完成，可供出售金融资
             产转入划分为持有待售的资产和处置组。
             (4).      报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
             √适用 □不适用
                                                                                      单位：元 币种：人民币
                    可供出售金融资产分类                可供出售权益工具                      合计
             期初已计提减值余额                                          50,000.00                   50,000.00
             本期计提
             其中：从其他综合收益转入
             本期减少
             其中：期后公允价值回升转回                                          /
             期末已计提减值金余额                                        50,000.00                   50,000.00
             (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关
                 说明：
             □适用 √不适用
             其他说明
             □适用 √不适用
             15、 持有至到期投资
             (1).持有至到期投资情况：
             □适用 √不适用
             (2).期末重要的持有至到期投资：
             □适用 √不适用
             (3).本期重分类的持有至到期投资：
             □适用 √不适用
             其他说明：
             □适用 √不适用
             16、 长期应收款
             (1) 长期应收款情况：
             □适用 √不适用
             (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
             □适用 √不适用
             (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
                                                         70 / 114
                                                      2017 年半年度报告
             □适用 √不适用
             其他说明
             □适用 √不适用
             17、 长期股权投资
             √适用 □不适用
                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                             本期增减变动                                                减
                                                                                                                         值
                                                                                          宣告    计
                                                                                                                         准
                                                                                          发放    提
                      期初                                                权益法下确                        期末         备
被投资单位                                                                                现金    减
                      余额            追加投资           减少投资         认的投资损                        余额         期
                                                                                          股利    值
                                                                              益                                         末
                                                                                          或利    准
                                                                                                                         余
                                                                                            润    备
                                                                                                                         额
一、合营企业
小计
二、联营企业
北京中技华科      149,475,659.70      50,000,000.00                        2,932,622.42                 202,408,282.12
创业投资合伙
企业（有限合伙
）
内蒙古北能铁        3,047,791.90                        3,047,791.90
路有限公司
     小计         152,523,451.60      50,000,000.00     3,047,791.90       2,932,622.42                 202,408,282.12
     合计         152,523,451.60      50,000,000.00     3,047,791.90       2,932,622.42                 202,408,282.12
             其他说明：
             内蒙古北能铁路有限公司本期注销。
             18、 投资性房地产
             投资性房地产计量模式
             (1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                                      单位：元 币种：人民币
                               项目                           房屋、建筑物                       合计
             一、账面原值
                 1.期初余额                                           61,876,724.87              61,876,724.87
                 2.本期增加金额
                 3.本期减少金额
                  4.期末余额                                          61,876,724.87              61,876,724.87
             二、累计折旧和累计摊销
                                                           71 / 114
                                                    2017 年半年度报告
                  1.期初余额                                        19,104,438.63            19,104,438.63
                  2.本期增加金额                                      734,786.10                 734,786.10
                 （1）计提或摊销                                      734,786.10                 734,786.10
                  3.本期减少金额
                  4.期末余额                                        19,839,224.73            19,839,224.73
              三、减值准备
                  1.期初余额
                  2.本期增加金额
                  3、本期减少金额
                  4.期末余额
              四、账面价值
                 1.期末账面价值                                     42,037,500.14            42,037,500.14
                 2.期初账面价值                                     42,772,286.24            42,772,286.24
              (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
              □适用 √不适用
              其他说明
              □适用 √不适用
              19、 固定资产
              (1). 固定资产情况
              √适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
   项目       房屋及建筑物     通用设备         专用设备       运输工具       其他设备      固定资产装修        合计
一、账面原
值：
1.期初余额 261,709,595.79     118,837,111.53 346,303,445.10 15,650,468.79 25,604,821.39       6,966,251.60 775,071,694.20
2.本期增加
                                  322,449.00    5,615,759.11   1,021,712.99    286,981.19      450,000.00     7,696,902.29
金额
（1）购置                         322,449.00    3,536,010.11   1,021,712.99    237,385.19      450,000.00     5,567,557.29
（2）在建工
                                                2,079,749.00                    49,596.00                     2,129,345.00
程转入
3.本期减少
                                                2,329,480.00    461,009.00      37,920.00                     2,828,409.00
金额
（1）处置或
                                                2,329,480.00    461,009.00      37,920.00                     2,828,409.00
报废
4.期末余额 261,709,595.79     119,159,560.53 349,589,724.21 16,211,172.78 25,853,882.58       7,416,251.60 779,940,187.49
二、累计折
旧
1.期初余额 85,007,840.01       48,272,506.30 199,743,013.50 10,133,062.73 17,489,278.57       5,573,651.32 366,219,352.43
2.本期增加
               4,227,226.62     3,300,249.27   10,120,409.90    752,568.92     987,612.81      760,871.58   20,148,939.10
金额
                                                         72 / 114
                                                    2017 年半年度报告
（1）计提     4,227,226.62      3,300,249.27   10,120,409.90    752,568.92     987,612.81     760,871.58   20,148,939.10
3.本期减少
                                                2,193,424.66    428,051.54      35,819.67                   2,657,295.87
金额
（1）处置或
                                                2,193,424.66    428,051.54      35,819.67                   2,657,295.87
报废
4.期末余额 89,235,066.63       51,572,755.57 207,669,998.74 10,457,580.11 18,441,071.71      6,334,522.90 383,710,995.66
三、减值准
备
1.期初余额    4,483,372.09      7,142,233.86   16,165,613.76                   169,571.00                  27,960,790.71
2.本期增加
                               11,750,000.00                                                               11,750,000.00
金额
（1）计提                      11,750,000.00                                                               11,750,000.00
3.本期减少
                                                  66,170.94                                                    66,170.94
金额
（1）处置或
                                                  66,170.94                                                    66,170.94
报废
4.期末余额    4,483,372.09     18,892,233.86   16,099,442.82                   169,571.00                  39,644,619.77
四、账面价
值
1.期末账面
           167,991,157.07      48,694,571.10 125,820,282.65    5,753,592.67   7,243,239.87   1,081,728.70 356,584,572.06
价值
2.期初账面
           172,218,383.69      63,422,371.37 130,394,817.84    5,517,406.06   7,945,971.82   1,392,600.28 380,891,551.06
价值
              (2). 暂时闲置的固定资产情况
              □适用 √不适用
              (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
              □适用 √不适用
              (4). 通过经营租赁租出的固定资产
              □适用 √不适用
              (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
              √适用 □不适用
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                        项目                           账面价值                     未办妥产权证书的原因
              房屋及建筑物                                 46,915,097.18      尚在办理规划验收中，未办出产证
              其他说明：
              □适用 √不适用
              20、 在建工程
              (1). 在建工程情况
                                                         73 / 114
                                                     2017 年半年度报告
               √适用 □不适用
                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                          期末余额                                    期初余额
                                               减                                        减
               项目                            值                                        值
                               账面余额                账面价值           账面余额                 账面价值
                                               准                                        准
                                               备                                        备
         金宇生物科技产业 267,054,731.02            267,054,731.02 186,761,883.12             186,761,883.12
         园项目一期工程
         金宇新天地办公楼    28,406,349.00          28,406,349.00        28,406,349.00            28,406,349.00
         生产设备             4,678,322.88           4,678,322.88         4,175,343.50             4,175,343.50
         车间改造             7,714,116.00           7,714,116.00         2,969,106.00             2,969,106.00
         屋顶修复工程         4,896,438.00           4,896,438.00         2,700,000.00             2,700,000.00
         停车场和地下管道     1,450,000.00           1,450,000.00
         施工项目
         金禹酒店项目          141,850.00              141,850.00          141,850.00               141,850.00
               合计         314,341,806.90          314,341,806.90 225,154,531.62             225,154,531.62
               (2). 重要在建工程项目本期变动情况
               √适用 □不适用
                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                            本
                                                                                                                          本
                                                            期
                                                                                                                          期
                                                            转                                                    其中
                                                                                           工程累          利息           利
                                                            入                                        工          ：本         资
                                                                                           计投入          资本           息
项目名                            期初                      固               期末                     程          期利         金
               预算数                          本期增加金额                                占预算          化累           资
  称                              余额                      定               余额                     进          息资         来
                                                                                             比例          计金           本
                                                            资                                        度          本化         源
                                                                                             (%)             额           化
                                                            产                                                    金额
                                                                                                                          率
                                                            金
                                                                                                                         (%)
                                                            额
金宇生    2,560,000,000.00 186,761,883.12 80,292,847.90                   267,054,731.02 15.84 建                              自
物科技                                                                                         设                              筹
产业园                                                                                         中
项目一
期工程
金宇新      35,540,000.00      28,406,349.00                               28,406,349.00 79.93 建                              自
天地办                                                                                         设                              筹
公楼                                                                                           中
 合计     2,595,540,000.00 215,168,232.12 80,292,847.90                   295,461,080.02      /       /                  /     /
               注：预算数为合同总额。
                                                          74 / 114
                                        2017 年半年度报告
    (3). 本期计提在建工程减值准备情况：
    □适用 √不适用
    其他说明
    □适用 √不适用
    21、 工程物资
    □适用 √不适用
    22、 固定资产清理
    □适用 √不适用
    23、 生产性生物资产
    (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
    □适用√不适用
    (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
    □适用 √不适用
    其他说明
    □适用 √不适用
    24、 油气资产
    □适用 √不适用
    25、 无形资产
    (1). 无形资产情况
    √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
         项目              土地使用权        非专利技术     软件使用权         合计
一、账面原值
    1.期初余额            227,250,865.18   74,721,950.00    3,153,874.76   305,126,689.94
   2.本期增加金额                           1,000,000.00     252,864.00      1,252,864.00
      (1)购置                                                252,864.00        252,864.00
      (2)由开发支出转入                     1,000,000.00                     1,000,000.00
    3.本期减少金额
    4.期末余额            227,250,865.18   75,721,950.00    3,406,738.76   306,379,553.94
二、累计摊销
   1.期初余额              36,839,534.89   18,942,333.09     228,823.63     56,010,691.61
   2.本期增加金额           2,251,388.24    7,450,000.02     314,614.40     10,016,002.66
      （1）计提             2,251,388.24    7,450,000.02     314,614.40     10,016,002.66
   3.本期减少金额
       (1)处置
   4.期末余额              39,090,923.13   26,392,333.11     543,438.03     66,026,694.27
                                             75 / 114
                                         2017 年半年度报告
三、减值准备
   1.期初余额                                     197,950.00                        197,950.00
   2.本期增加金额                               2,250,000.00                      2,250,000.00
     （1）计提                                  2,250,000.00                      2,250,000.00
   3.本期减少金额
     (1)处置
   4.期末余额                                   2,447,950.00                      2,447,950.00
四、账面价值
    1.期末账面价值          188,159,942.05   46,881,666.89       2,863,300.73   237,904,909.67
    2.期初账面价值          190,411,330.29   55,581,666.91       2,925,051.13   248,918,048.33
    (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
    □适用 √不适用
    其他说明：
    □适用 √不适用
    26、 开发支出
    √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                    本期增加金额               本期减少金额
                     期初                     在建                                    期末
    项目                                                   确认为无形资 转入当
                     余额         本期购置    工程                                    余额
                                                               产        期损益
                                              转入
生产技术一                      19,554,000.00                                    19,554,000.00
生产技术二                      16,000,000.00                                    16,000,000.00
生产技术三       4,800,000.00    3,200,000.00                                     8,000,000.00
生产技术四       6,000,000.00                                                     6,000,000.00
生产技术五                       4,500,000.00                                     4,500,000.00
生产技术六                       3,682,949.99                                     3,682,949.99
生产技术七       4,000,000.00      108,023.93                                     4,108,023.93
生产技术八                       4,000,000.00                                     4,000,000.00
生产技术九                       2,221,150.00                                     2,221,150.00
生产技术十         780,000.00      204,429.84                                       984,429.84
生产技术十一     1,000,000.00                              1,000,000.00
软件开发一       3,870,000.00    1,840,000.00                                     5,710,000.00
软件开发二         142,500.00                                                       142,500.00
软件开发三                          27,900.00                                        27,900.00
    合计        20,592,500.00   55,338,453.76              1,000,000.00          74,930,953.76
    27、 商誉
    (1). 商誉账面原值
    □适用 √不适用
    (2). 商誉减值准备
    □适用 √不适用
    说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
                                                76 / 114
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     □适用 √不适用
     其他说明
     □适用 √不适用
     28、 长期待摊费用
     √适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
      项目             期初余额     本期增加金额     本期摊销金额      其他减少金额     期末余额
土地使用权租赁费     5,613,400.00                        66,300.00                    5,547,100.00
改造工程             2,767,721.27                      331,056.40                     2,436,664.87
      合计           8,381,121.27                      397,356.40                     7,983,764.87
     29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
     (1). 未经抵销的递延所得税资产
     √适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                          期末余额                                期初余额
              项目            可抵扣暂时性差      递延所得税         可抵扣暂时性差       递延所得税
                                     异              资产                   异               资产
       计提薪酬及费用         196,542,663.02 29,481,399.46           202,337,979.76 30,350,696.96
       资产减值准备             64,121,712.39   9,618,181.70           42,970,896.93    6,355,550.89
       内部交易未实现利润        1,814,956.50       453,739.13          1,814,956.50        453,739.13
             合计             262,479,331.91 39,553,320.29           247,123,833.19 37,159,986.98
     (2). 未经抵销的递延所得税负债
     √适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                        期末余额                               期初余额
             项目
                              应纳税暂时性    递延所得税             应纳税暂时性    递延所得税
                                  差异           负债                    差异           负债
     投资优邦成本小于所获     4,233,495.84    1,058,373.96           4,233,495.84    1,058,373.96
     净资产之收益
             合计              4,233,495.84        1,058,373.96       4,233,495.84      1,058,373.96
     (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
     □适用 √不适用
     (4). 未确认递延所得税资产明细
     □适用 √不适用
     (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
     □适用 √不适用
     其他说明：
     □适用 √不适用
     30、 其他非流动资产
     □适用 √不适用
                                               77 / 114
                                  2017 年半年度报告
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
           项目                    期末余额                       期初余额
1年以内                              141,620,885.64                   164,442,078.64
1－2年                                 15,323,515.21                    18,114,555.50
2－3年                                 11,020,295.71                     6,894,081.75
3年以上                                11,643,154.08                     5,612,221.59
           合计                      179,607,850.64                   195,062,937.48
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
             项目                      期末余额                未偿还或结转的原因
供应商一                                   11,908,190.24   对方未催收
供应商二                                    4,279,222.69   对方未催收
供应商三                                    4,100,566.00   对方未催收
供应商四                                    3,951,691.50   对方未催收
供应商五                                    2,290,396.00   对方未催收
供应商六                                    2,277,979.36   对方未催收
供应商七                                    2,055,085.00   对方未催收
供应商八                                    1,318,815.90   对方未催收
供应商九                                    1,123,011.17   对方未催收
供应商十                                    1,005,690.00   对方未催收
             合计                          34,310,647.86               /
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其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
             项目                     期末余额                        期初余额
1年以内                                   55,245,856.87                   62,790,346.66
1－2年                                        611,089.00                      544,670.00
2－3年                                        297,993.00                      378,732.00
3年以上                                   12,730,765.05                   12,769,428.92
             合计                         68,885,703.92                   76,483,177.58
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
             项目                     期末余额                   未偿还或结转的原因
预收客户一                                  5,000,000.00     权属尚未转移
预收客户二                                  5,212,115.14     权属尚未转移
             合计                         10,212,115.14                   /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
          项目              期初余额         本期增加         本期减少       期末余额
一、短期薪酬              91,092,574.71    71,138,451.92    72,247,118.35 89,983,908.28
二、离职后福利-设定提存      251,458.94     5,252,303.16       822,793.70  4,680,968.40
计划
三、辞退福利               1,262,821.99        47,083.92       198,175.00    1,111,730.91
          合计            92,606,855.64    76,437,839.00    73,268,087.05   95,776,607.59
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种:人民币
          项目              期初余额         本期增加         本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴和    88,306,280.14    62,379,795.05    65,251,481.48 85,434,593.71
补贴
二、职工福利费                               1,297,983.29    1,297,983.29
三、社会保险费               549,822.69      1,994,429.28      488,283.91    2,055,968.06
其中：医疗保险费             548,968.11      1,673,608.44      432,055.54    1,790,521.01
                                          79 / 114
                                    2017 年半年度报告
      工伤保险费                 575.60         176,133.87         30,784.27      145,925.20
      生育保险费                 278.98         144,686.97         25,444.10      119,521.85
四、住房公积金                 4,947.00       2,007,707.43      1,999,133.97       13,520.46
五、工会经费和职工教育     2,231,524.88       1,425,136.87      1,176,835.70    2,479,826.05
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、股份支付                                 2,033,400.00       2,033,400.00
          合计            91,092,574.71     71,138,451.92      72,247,118.35   89,983,908.28
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
         项目               期初余额           本期增加          本期减少       期末余额
1、基本养老保险             160,590.55        5,090,984.31       789,945.44   4,461,629.42
2、失业保险费                 90,868.39         161,318.85         32,848.26    219,338.98
         合计               251,458.94        5,252,303.16       822,793.70   4,680,968.40
其他说明：
√适用 □不适用
    2014年3月17日，经金宇生物技术股份有限公司2014年第一次临时股东大会决议通过，公司实
施限制性股票激励计划，授予高管等560万股本公司人民币A股普通股，首次504万股于2014年3月
25日授予，2015年3月24日公司第八届董事会第十二次会议审议通过授予预留56万股限制性股票，
本期分摊限制性股票激励计划成本2,033,400.00元。
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
           项目                           期末余额                       期初余额
增值税                                          4,809,464.86                   7,562,660.49
企业所得税                                    26,810,555.16                  53,789,889.28
个人所得税                                        223,553.24                     156,117.94
城市维护建设税                                    253,232.62                     497,045.38
房产税                                            870,643.98                   1,326,125.91
土地使用税                                        267,382.58                     714,004.08
教育费附加                                        179,548.00                     347,168.90
水利基金                                          104,240.12                     246,010.33
印花税                                             12,583.77                      15,764.14
            合计                              33,531,204.33                  64,654,786.45
39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                项目                       期末余额                      期初余额
    应付利息                                     241,956.54                      241,956.54
                合计                             241,956.54                      241,956.54
                                           80 / 114
                                   2017 年半年度报告
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
             项目                    期末余额                      期初余额
普通股股利                               34,798,000.00                   3,251,520.00
             合计                        34,798,000.00                   3,251,520.00
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
            项目                      期末余额                     期初余额
股权激励款行权款（注1）                   43,393,900.00
收回投资款（注2）                         14,000,000.00
代收代付                                  13,195,128.25                  5,502,521.96
保证金、押金                                9,725,289.18                12,163,071.42
计提及未付费用                              4,305,843.75                11,291,757.25
往来款                                      2,591,190.90                 3,289,078.10
财政拨款                                    1,377,000.00                 1,377,000.00
其他                                        3,539,469.66                 3,539,469.66
            合计                          92,127,821.74                 37,162,898.39
注 1：本期实施 2017 年度限制性股票激励计划收到的行权款未完成验资。
注 2：收到可供出售权益资产-大象创业投资有限公司减资款，未完成工商变更。
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
          项目                       期末余额                 未偿还或结转的原因
应付往来款一                               1,200,000.00   对方未催收
应付往来款二                               1,000,000.00   对方未催收
          合计                             2,200,000.00                /
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                                        81 / 114
                                   2017 年半年度报告
          项目                         期末余额                    期初余额
一年内到期的递延收益                                                       500,000.00
          合计                                                             500,000.00
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
          项目                         期末余额                    期初余额
实施限制性股票激励计划的                                               32,627,616.00
回购义务
          合计                                                          32,627,616.00
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
    2014年3月17日，经金宇生物技术股份有限公司2014年第一次临时股东大会决议通过，公司实
施限制性股票激励计划，授予高管等560万股本公司普通股，首次授予504万股，授予价格12.78
元/股，授予日为2014年3月25日，首次授予的限制性股票按34%、33%、33%的比例锁定期分别为授
予日起12个月、24个月和36个月，预留56万股限制性股票于2015年3月24日授予，授予价格26.34
元，预留的限制性股票按50%、50%的比例锁定期分别为授予日起12个月、24个月，截至2017年6
月30日，限制性股票均已满足条件解锁。
    本期首次授予限制性股票第三个锁定期及预留限制性股票第二个锁定期解锁而减少其他流动
负债28,630,896.00元；因2015年度中期资本公积转增股本，本期解锁限制性股票转增的股本解锁
减少其他流动负债1,943,200.00元。
本期解锁的限制性股票发放2015年度及2016年度现金红利减少其他流动负债2,053,520.00元。
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
                                         82 / 114
                                            2017 年半年度报告
       (4).    划分为金融负债的其他金融工具说明：
       期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
       □适用 √不适用
       期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
       □适用 √不适用
       其他金融工具划分为金融负债的依据说明
       □适用 √不适用
       其他说明：
       □适用 √不适用
       47、 长期应付款
       (1).    按款项性质列示长期应付款：
       □适用 √不适用
       48、 长期应付职工薪酬
       □适用 √不适用
       49、 专项应付款
       □适用 √不适用
       50、 预计负债
       □适用 √不适用
       51、 递延收益
       递延收益情况
       √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种人民币
              项目       期初余额      本期增加         本期减少   期末余额         形成原因
       政府补助        91,392,950.00 50,587,200.00 2,137,200.00 139,842,950.00
           合计        91,392,950.00 50,587,200.00 2,137,200.00 139,842,950.00            /
       涉及政府补助的项目：
       √适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
          负债项目               期初余额   本期新增补助金 本期计入当期        期末余额     与资产相关/
                                                  额         损益金额                       与收益相关
兽用疫苗国家工程实验室和国家   30,000,000.00 50,000,000.00                    80,000,000.00 与资产相关
高级别生物安全实验室呼和浩特
开发区财政资金扶持
新型牛羊布鲁式菌病(Rev1株)活   10,300,000.00                                  10,300,000.00 与资产相关
疫苗产业化开发
高纯化、高效价牛病毒性腹泻、   10,000,000.00                                  10,000,000.00 与资产相关
                                                  83 / 114
                                              2017 年半年度报告
牛传染性鼻气管炎二联灭活疫苗
研发
财政拨款-禽流感疫苗应急生产         8,000,000.00                                 8,000,000.00 与资产相关
专项补助
2016年自治区重点产业发展资金        8,000,000.00                                 8,000,000.00 与资产相关
支持战略性新兴产业发展项目资
金
呼市财政拨款-国家工程实验室         8,000,000.00                  500,000.00     7,500,000.00 与资产相关
项目
锅炉煤改气环保工程                  5,700,000.00                                 5,700,000.00 与资产相关
新城疫重组病毒灭活疫苗等新型        3,500,000.00                  200,000.00     3,300,000.00 与资产相关
疫苗的研发及产业化
兽用疫苗国家工程实验室项目          3,000,000.00                  500,000.00     2,500,000.00 与资产相关
兽用疫苗制品与生物技术工程实        2,455,450.00                  325,000.00     2,130,450.00 与资产相关
验室项目
补助燃煤锅炉脱硫除尘治理项目        1,000,000.00                                 1,000,000.00 与资产相关
牛支原体病新型佐剂疫苗研究          1,000,000.00                                 1,000,000.00 与资产相关
新型畜禽基因工程疫苗的研制与          437,500.00                   25,000.00       412,500.00 与资产相关
产业化
高效价、高纯度口蹄疫疫苗配套                         500,000.00   500,000.00                 与收益相关
技术研究及产业化开发经费
储备人才补助                                          67,200.00    67,200.00                 与收益相关
“绿杨金凤计划”优秀博士人才                          20,000.00    20,000.00                 与收益相关
奖励
           合计                 91,392,950.00 50,587,200.00 2,137,200.00 139,842,950.00             /
       其他说明：
       □适用 √不适用
       52、 其他非流动负债
       □适用 √不适用
       53、 股本
       √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                               本次变动增减（+、一）
                     期初余额          发行          公积金                           期末余额
                                               送股             其他      小计
                                       新股            转股
     股份总数      613,152,440.00                                                  613,152,440.00
       54、 其他权益工具
       (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
       □适用 √不适用
       (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
       □适用 √不适用
       其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
                                                   84 / 114
                                        2017 年半年度报告
   □适用 √不适用
   其他说明:
   □适用 √不适用
   55、 资本公积
   √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
    项目             期初余额          本期增加         本期减少          期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,183,657,870.21                                     1,183,657,870.21
其他资本公积            61,353,030.61      2,033,400.00                      63,386,430.61
    合计         1,245,010,900.82      2,033,400.00                   1,247,044,300.82
   其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
   本期因实施限制性股票激励计划未到解锁期确认股份支付的权益成本计入其他资本公积
   2,033,400.00元。
   56、 库存股
   √适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
         项目           期初余额          本期增加           本期减少         期末余额
   股份支付            32,627,616.00                        32,627,616.00
         合计          32,627,616.00                        32,627,616.00
   其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
       2014年3月17日，经金宇生物技术股份有限公司2014年第一次临时股东大会决议通过，公司实
   施限制性股票激励计划，授予高管等560万股本公司普通股，首次授予504万股，授予价格12.78
   元/股，授予日为2014年3月25日，首次授予的限制性股票按34%、33%、33%的比例锁定期分别为授
   予日起12个月、24个月和36个月，预留56万股限制性股票于2015年3月24日授予，授予价格26.34
   元，预留的限制性股票按50%、50%的比例锁定期分别为授予日起12个月、24个月，截至2017年6
   月30日，限制性股票均已满足条件解锁。
       本期首次授予限制性股票第三个锁定期及预留限制性股票第二个锁定期解锁而减少库存股
   28,630,896.00元；因2015年度中期资本公积转增股本，本期解锁限制性股票转增的股本解锁减少
   库存股1,943,200.00元。
       本期解锁的限制性股票发放2015年度及2016年度现金红利减少库存股2,053,520.00元。
   57、 其他综合收益
   □适用 √不适用
   58、 专项储备
   □适用 √不适用
   59、 盈余公积
   √适用 □不适用
                                             85 / 114
                                     2017 年半年度报告
                                                                   单位：元 币种：人民币
      项目            期初余额         本期增加            本期减少         期末余额
法定盈余公积       202,009,272.54                                        202,009,272.54
      合计         202,009,272.54                                        202,009,272.54
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
              项目                             本期                       上期
调整前上期末未分配利润                        1,721,839,670.32          1,353,816,087.98
调整期初未分配利润合计数（调增+
，调减－）
调整后期初未分配利润                          1,721,839,670.32          1,353,816,087.98
加：本期归属于母公司所有者的净利                387,278,933.51            283,804,684.23
润
减：提取法定盈余公积
    应付普通股股利                              306,576,220.00            229,131,944.00
期末未分配利润                                1,802,542,383.83          1,408,488,828.21
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                             本期发生额                            上期发生额
     项目
                       收入              成本                收入              成本
 主营业务          753,002,417.36    168,062,497.36      617,842,206.22    150,989,155.47
 其他业务              706,632.22        259,929.03        2,379,649.27        507,424.18
     合计          753,709,049.58    168,322,426.39      620,221,855.49    151,496,579.65
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
            项目                      本期发生额                    上期发生额
营业税                                                                        215,313.66
城市维护建设税                                 1,672,686.52                 1,316,408.60
教育费附加                                     1,186,873.65                   935,764.03
房产税                                         1,894,080.91
土地使用税                                     2,307,209.29
其他                                             394,720.42                   970,207.16
            合计                               7,455,570.79                 3,437,693.45
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
               项目                       本期发生额                  上期发生额
职工薪酬                                      14,898,520.24                 2,414,880.97
会务费                                        11,461,684.24                 6,301,632.78
运输费                                          7,823,874.37                7,114,400.73
                                          86 / 114
                               2017 年半年度报告
技术推广费                                 7,599,625.70                  8,830,293.13
疫苗补偿费                                 1,109,027.00                  7,505,650.05
交通差旅费                                 4,398,019.73                  2,755,602.54
物料消耗及试验费                           3,803,230.07                  3,663,959.39
业务招待费                                 2,418,089.50                  2,446,389.31
广告宣传费                                 2,270,678.00                  1,409,433.00
投标费                                     1,460,736.80                    699,332.70
办公费                                     1,210,006.87                    661,592.52
其他                                         493,534.19                  1,227,198.92
            合计                          58,947,026.71                 45,030,366.04
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                  项目                     本期发生额                 上期发生额
职工薪酬                                       24,635,875.93             34,930,465.70
研究开发费                                     21,114,320.71             33,112,293.77
长期资产摊销                                    8,327,519.06                971,512.36
折旧费                                          3,244,426.64              3,679,501.53
交通差旅费                                      2,531,608.38              1,531,119.47
办公费                                          2,416,069.20              2,728,200.39
业务招待费                                      1,433,028.87              1,132,033.57
中介咨询费                                      1,256,611.39              2,487,623.03
税金                                              647,150.50              3,681,431.36
物料消耗                                          403,879.44                209,406.06
保险费                                            401,204.05                366,631.84
董事会费                                          941,547.16                169,613.85
会务费                                            220,260.00                 83,076.38
其他                                              672,078.71              2,094,876.62
合计                                           68,245,580.04             87,177,785.93
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                  项目                     本期发生额                 上期发生额
利息支出
  减：利息收入                                 -12,193,003.95            -4,865,003.59
银行手续费                                         852,208.67               608,809.52
合计                                           -11,340,795.28            -4,256,194.07
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                项目               本期发生额                       上期发生额
一、坏账损失                           3,160,189.13                       3,742,257.77
二、存货跌价损失                       6,451,736.09                       4,374,569.35
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
                                    87 / 114
                                         2017 年半年度报告
     五、长期股权投资减值损失
     六、投资性房地产减值损失
     七、固定资产减值损失                         11,750,000.00                       2,958,069.53
     八、工程物资减值损失
     九、在建工程减值损失
     十、生产性生物资产减值损失
     十一、油气资产减值损失
     十二、无形资产减值损失                        2,250,000.00
     十三、商誉减值损失
     十四、其他
                   合计                           23,611,925.22                      11,074,896.65
     67、 公允价值变动收益
     □适用 √不适用
     68、 投资收益
     √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                项目                         本期发生额                         上期发生额
  权益法核算的长期股权投资收益                    2,932,622.42                          -361,262.97
  处置长期股权投资产生的投资收益                     40,902.07
  可供出售金融资产等取得的投资收益                3,000,000.00                        3,000,000.00
  固定及保本收益金融资产投资收益                  7,638,539.33
                合计                             13,612,063.82                        2,638,737.03
     69、 营业外收入
     营业外收入情况
     √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                                              计入当期非经常性损益
         项目                 本期发生额                 上期发生额
                                                                                    的金额
非流动资产处置利得合计                70,898.51                                           70,898.51
其中：固定资产处置利得                70,898.51                                           70,898.51
      无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助                                                     2,062,000.00
赔偿收入                             182,405.00                                         182,405.00
其他                                       2.13              5,100,289.04                     2.13
          合计                       253,305.64              7,162,289.04               253,305.64
                                              88 / 114
                                      2017 年半年度报告
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
     补助项目            本期发生金额                 上期发生金额       与资产相关/与收益相关
呼市财政拨款-国家工                                         500,000.00 与资产相关
程实验室项目
兽用疫苗国家工程实                                          500,000.00 与资产相关
验室项目
兽用疫苗制品与生物                                          325,000.00 与资产相关
技术工程实验室项目
新型畜禽基因工程疫                                          225,000.00 与资产相关
苗的研制与产业化
邗江财政局奖励                                              512,000.00 与收益相关
    合计                                              2,062,000.00            /
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                         计入当期非经常性损益
      项目               本期发生额                    上期发生额
                                                                               的金额
非流动资产处置损               28,128.45                     34,496.38             28,128.45
失合计
其中：固定资产处置             28,128.45                     34,496.38                28,128.45
损失
      无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠                                                    955,000.00
其他                           53,640.00                    199,099.08                53,640.00
    合计                   81,768.45                  1,188,595.46                81,768.45
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
            项目                          本期发生额                         上期发生额
当期所得税费用                                  70,327,442.39                      52,829,788.39
递延所得税费用                                  -2,393,333.31                        -989,198.28
            合计                                67,934,109.08                      51,840,590.11
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
                                           89 / 114
                                   2017 年半年度报告
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                    项目                                   本期发生额
利润总额                                                              454,388,116.72
按法定/适用税率计算的所得税费用                                       113,597,029.18
子公司适用不同税率的影响                                              -45,088,991.94
调整以前期间所得税的影响                                                -2,630,747.95
非应税收入的影响                                                          -750,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                           244,339.08
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损                                -3,382,731.03
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                    84,318.49
异或可抵扣亏损的影响
视同销售收入的影响                                                       5,860,893.25
所得税费用                                                              67,934,109.08
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
             项目                         本期发生额                上期发生额
收到利息收入                                    5,262,276.22              1,359,446.94
收回押金保证金等                              13,024,679.72             10,702,746.56
收到与收益相关的政府补助                           87,200.00                 30,000.00
其他零星                                        7,875,013.42                  4,035.24
              合计                            26,249,169.36             12,096,228.74
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                上期发生额
支付的销售、管理费用                          81,605,974.69             43,375,428.23
其他                                          14,236,259.99               4,594,866.61
              合计                            95,842,234.68             47,970,294.84
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                上期发生额
赎回固定及保本收益金融资产收到                 250,000,000.00
                                          90 / 114
                                   2017 年半年度报告
的现金
收到的与资产相关的政府补助                       50,000,000.00            31,000,000.00
              合计                              300,000,000.00            31,000,000.00
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                  上期发生额
购买固定及保本收益金融资产支付
的现金                                          787,700,000.00
存出投资款                                          430,814.53
              合计                              788,130,814.53
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                  上期发生额
收到募集资金产生的利息收入                      3,930,727.73
              合计                              3,930,727.73
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                  上期发生额
支付募集资金账户手续费                                 2,473.88
              合计                                     2,473.88
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
            补充资料                        本期金额                    上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润                                         386,454,007.64            283,032,568.34
加：资产减值准备                                23,611,925.22              7,440,437.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产                20,883,725.20             25,472,449.24
性生物资产折旧
无形资产摊销                                    10,016,002.66              5,646,124.92
长期待摊费用摊销                                   397,356.40                 66,300.00
处置固定资产、无形资产和其他长期                   -42,770.06                  6,260.26
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                                               195,939.35
                                         91 / 114
                                     2017 年半年度报告
投资损失（收益以“－”号填列）                  -13,612,063.82           -2,638,737.03
递延所得税资产减少（增加以“－”                 -2,393,333.31           -1,214,198.28
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                  2,619,770.38            11,060,206.68
经营性应收项目的减少（增加以“－                -93,889,009.85          -178,135,385.08
”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－                -54,130,866.22          -32,895,389.51
”号填列）
其他                                             -1,894,853.85            5,843,200.00
经营活动产生的现金流量净额                      278,019,890.39          123,879,776.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                               1,760,044,976.42           901,946,514.13
减：现金的期初余额                           2,400,652,349.91         1,030,010,360.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                       -640,607,373.49          -128,063,845.97
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                            期末余额                   期初余额
一、现金                                    1,760,044,976.42           2,400,652,349.91
其中：库存现金                                      44,922.27                 61,551.00
    可随时用于支付的银行存款                1,760,000,054.15           2,400,590,798.91
    可随时用于支付的其他货币资
金
    可用于支付的存放中央银行款
项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                  1,760,044,976.42         2,400,652,349.91
其中：母公司或集团内子公司使用
                                          92 / 114
                                     2017 年半年度报告
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
77、 外币货币性项目
(1).     外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1.     政府补助基本情况
√适用 □不适用
（一）与资产相关的政府补助
                                                                 单位：元 币种：人民币
         种类                 金额               列报项目            计入当期损益的金额
兽用疫苗国家工程实           80,000,000.00 递延收益
验室和国家高级别生
物安全实验室呼和浩
特开发区财政资金扶
持
新型牛羊布鲁式菌病           10,300,000.00 递延收益
(Rev1 株)活疫苗产业化
开发
高纯化、高效价牛病毒         10,000,000.00 递延收益
性腹泻、牛传染性鼻气
管炎二联灭活疫苗研
发
财政拨款-禽流感疫苗             8,000,000.00 递延收益
应急生产专项补助
2016 年自治区重点产             8,000,000.00 递延收益
业发展资金支持战略
性新兴产业发展项目
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资金
呼市财政拨款-国家工            7,500,000.00 递延收益                            500,000.00
程实验室项目
锅炉煤改气环保工程             5,700,000.00 递延收益
新城疫重组病毒灭活             3,300,000.00 递延收益                            200,000.00
疫苗等新型疫苗的研
发及产业化
兽用疫苗国家工程实             2,500,000.00 递延收益                            500,000.00
验室项目
兽用疫苗制品与生物             2,130,450.00 递延收益                            325,000.00
技术工程实验室项目
补助燃煤锅炉脱硫除             1,000,000.00 递延收益
尘治理项目
牛支原体病新型佐剂             1,000,000.00 递延收益
疫苗研究
新型畜禽基因工程疫                  412,500.00 递延收益                          25,000.00
苗的研制与产业化
    小计                 139,842,950.00                                 1,550,000.00
（二）与收益相关的政府补助
                                                                  单位：元 币种：人民币
    种类                    金额                   列报项目       计入当期损益的金额
高效价、高纯度口蹄疫    500,000.00               其他收益           500,000.00
疫苗配套技术研究及
产业化开发经费
储备人才补助            67,200.00                其他收益           67,200.00
“绿杨金凤计划”优秀    20,000.00                其他收益           20,000.00
博士人才奖励
    小计            587,200.00                                  587,200.00
2.   政府补助退回情况
□适用 √不适用
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
                                            94 / 114
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
    本期新设孙公司 1 家，为 JINYU BIOTECHNOLOGY (USA), LLC，由公司全资子公司金宇保灵生物药品有限公司出资成立，注册资本 500 万美元，注
册地址美国堪萨斯州曼哈顿市，主要从事疫苗研发等。
6、 其他
□适用 √不适用
                                                                95 / 114
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         九、在其他主体中的权益
         1、 在子公司中的权益
         (1).   企业集团的构成
           √适用 □不适用
       子公司                                                           持股比例(%)            取得
                      主要经营地     注册地       业务性质
         名称                                                       直接          间接         方式
金宇保灵生物药品      呼和浩特     呼和浩特      生物制药             100.00               设立
有限公司
扬州优邦生物药品      扬州         扬州          生物制药            100.00                非同一控制
有限公司                                                                                   下企业合并
黄山市黄山区天安      黄山         黄山          房地产               65.00                非同一控制
伟业置业有限公司                                                                           下企业合并
内蒙古金宇惠泽农      呼和浩特     呼和浩特      种植业              100.00                设立
牧业发展有限公司
内蒙古金堃物业服      呼和浩特     呼和浩特      物业服务             93.33         6.67   设立
务有限公司
黄山市金禹伟业大      黄山         黄山          酒店管理服           70.00                非同一控制
酒店有限公司                                     务                                        下企业合并
北京动安网络有限      北京         北京          互联网信息          100.00                设立
公司                                             服务
内蒙古金宇兽用疫      呼和浩特     呼和浩特      兽用生物制                       100.00   设立
苗国家工程实验室                                 品研发
内蒙古金宇保灵生      呼和浩特     呼和浩特      生物技术推                       100.00   设立
物技术研究院有限                                 广服务
公司
JINYU                 美国曼哈顿   美国曼哈顿    疫苗研发                          60.00   设立
BIOTECHNOLOGY
(USA), LLC
         其他说明：
         1、内蒙古金宇兽用疫苗国家工程实验室，由公司全资子公司金宇保灵生物药品有限公司开办，开
         办资金10万元，主要是从事兽用生物制品研究和开发的非盈利性科学研究单位。
         2、内蒙古金宇保灵生物技术研究院有限公司，由公司全资子公司金宇保灵生物药品有限公司出资
         成立，注册资本1,000万元，主要是从事生物技术推广服务。
         3、JINYU BIOTECHNOLOGY (USA), LLC，由公司全资子公司金宇保灵生物药品有限公司出资
         成立，注册资本500万美元，2017年5月17日在美国办理注册登记，2017年5月26日获取内蒙古自治
         区商务厅颁发的企业境外投资证书，截止6月30日，注册资本尚未缴付。
         (2).   重要的非全资子公司
         □适用 √不适用
         (3).   重要非全资子公司的主要财务信息
         □适用 √不适用
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     (4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
     □适用 √不适用
     (5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
     □适用 √不适用
     其他说明：
     □适用 √不适用
     2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
     □适用 √不适用
     3、 在合营企业或联营企业中的权益
     √适用 □不适用
     (1). 重要的合营企业或联营企业
     √适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                  持股比例(%)       对合营企业
合营企业或联营                                                                      或联营企业
                 主要经营地      注册地        业务性质
    企业名称                                                    直接        间接    投资的会计
                                                                                      处理方法
北京中技华科创   北京          北京         生物产业投资        39.2157             权益法核算
业投资合伙企业
（有限合伙）
     (2). 重要合营企业的主要财务信息
     □适用 √不适用
     (3). 重要联营企业的主要财务信息
     √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                     期末余额/ 本期发生额              期初余额/ 上期发生额
                              北京中技华科创 北京中技华科创      北京中技华科创     北京中技华科创
                              业投资合伙企业 业投资合伙企业      业投资合伙企业     业投资合伙企业
                                （有限合伙）     （有限合伙）      （有限合伙）     （有限合伙）
流动资产                      116,136,311.55                     223,547,277.78
非流动资产                    399,980,600.00                       80,150,000.00
资产合计                      516,116,911.55                     303,697,277.78
流动负债                            -24,205.70                         34,345.08
非流动负债
负债合计                          -24,205.70                           34,345.08
少数股东权益
归属于母公司股东权益          516,141,117.25                      303,662,932.70
按持股比例计算的净资产份额    202,408,282.12                      149,475,694.70
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
                                               97 / 114
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--其他
对联营企业权益投资的账面价   202,408,282.12                    149,475,659.70
值
存在公开报价的联营企业权益
投资的公允价值
营业收入
净利润                                          7,478,184.55                     -921,220.26
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                    7,478,184.55                     -921,220.26
本年度收到的来自联营企业的
股利
     (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
     □适用 √不适用
     (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
     □适用 √不适用
     (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
     □适用 √不适用
     (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
     □适用 √不适用
     (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
     □适用 √不适用
     4、 重要的共同经营
     □适用 √不适用
     5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
     未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
     □适用 √不适用
     6、 其他
     □适用 √不适用
     十、与金融工具相关的风险
     √适用 □不适用
         本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全
     面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，本公司销售部门、
     财务部门、审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过各
                                              98 / 114
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相关部门递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内
部审计师也会执行审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险
的风险管理政策。
   （一）信用风险
   信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面
临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括
外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了
赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
   公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整
体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为
“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未
来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
   （二）市场风险
   金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
  （1）利率风险
   利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司无借款，未面临利率风险。
  （2）汇率风险
   汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
   （三）流动性风险
   流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集
中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动
预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
                                       99 / 114
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4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                   单位:万元 币种:人民币
                                                           母公司对本企业   母公司对本企业
母公司名称        注册地       业务性质      注册资本
                                                           的持股比例(%)    的表决权比例(%)
             内蒙古自治区                       2,150.00            10.96             10.96
内蒙古金宇   呼和浩特市如
生物控股有   意开发区管委
限公司       会总部基地大
             楼307室
其他说明：
公司不存在控股股东和实际控制人。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
                                          100 / 114
                                  2017 年半年度报告
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                             其他关联方与本企业关系
内蒙古汇商投资有限公司               其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
                                         101 / 114
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(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                 单位：万元 币种：人民币
            项目                            本期发生额                   上期发生额
关键管理人员报酬                                           808.25                  652.70
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
      项目名称                 关联方                期末账面余额          期初账面余额
其他应付款               内蒙古汇商投资有限公司        1,000,000.00            1,000,000.00
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额                                                29,100,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和
合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范
围和合同剩余期限
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法                采用Black-Scholes模型
可行权权益工具数量的确定依据                    按实际行权数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因              无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                64,037,601.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                     2,033,400.00
3、 以现金结算的股份支付情况
                                         102 / 114
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□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
√适用 □不适用
无
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
资本性承诺                                                               单位：元 币种：人民币
                                                                                 承诺（未付且未记录
           项目名称            承诺内容          签约金额         已支付金额
                                                                                   应付账款金额）
 金宇生物科技产业园项目一期
                              土建及设备       373,799,787.92   117,188,367.76       256,611,420.16
 工程
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
（1）2017 年 4 月 21 日第九届董事会第六次会议，2017 年 5 月 15 日的 2016 年年度股东大会审议
通过，公司以发行新股，对在公司及各子公司任职的董事、高级管理人员、中层管理人员、核心
技术人员及核心业务人员以及公司董事会认为应当激励的对公司经营业绩和未来发展有直接影响
的其他员工（不包括独立董事、监事及单独或合计持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其
配偶、父母、子女）激励对象授予限制性股票 3,000 万股，首次授予 2,910 万股，预留 90 万股。
                                               103 / 114
                                     2017 年半年度报告
2017 年 6 月 13 日第九届董事会第八次会议审议通过， 确定 2017 年 6 月 13 日为授予日，向 221
名激励对象授予共计 2910 万股限制性股票，授予价格 16.31 元/股。2017 年 7 月 5 日，立信会计
师事务所出具了信会师报字[2017]第 ZA15568 号验资报告验证。2017 年 7 月 11 日，公司在中国
证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记，工商信息尚未变更。
（2）2017 年 6 月 26 日，第九届董事会第九次会议通过了《关于公司拟参与竞拍辽宁益康生物股
份有限公司 1,400 万股股权转让和 4,000 万股增资扩股项目的议案》。2017 年 7 月 10 日，公司
收到沈阳联合产权交易所《受让通知书》，公司通过公开竞价方式成功竞得辽宁益康生物股份有
限公司 1,400 万股股权转让和 4,000 万股增资扩股项目，成交价格人民币 40,300 万元，股权交割
尚未完成。
（3）2017 年 8 月 25 日，第九届董事会第十次会议决议通过，公司拟以未来实施分配方案时股权
登记日的公司总股本为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股，若以截至 2017 年 8
月 25 日止股本计算，共计转增 256,900,976 股，转增后公司总股本将增加至 899,153,416 股。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2).   报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).   公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
                                         104 / 114
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                □适用 √不适用
                (4).      其他说明：
                □适用 √不适用
                7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
                □适用 √不适用
                8、 其他
                □适用 √不适用
                十七、 母公司财务报表主要项目注释
                1、 应收账款
                   (1).    应收账款分类披露：
                √适用 □不适用
                                                                                              单位：元 币种：人民币
                                   期末余额                                                     期初余额
              账面余额                 坏账准备                                  账面余额           坏账准备
 种类                                                          账面                                         计提   账面
                          比例                     计提比                                 比例
            金额                       金额                    价值              金额             金额      比例   价值
                          (%)                      例(%)                                  (%)
                                                                                                             (%)
单项金    3,013,513.54     24.01   3,013,513.54     100.00                   3,013,513.54 24.90 3,013,513.54 100.00
额重大
并单独
计提坏
账准备
的应收
账款
按信用    3,785,280.41     30.16       37,852.80     1.00    3,747,427.61    3,337,739.27 27.58     33,377.39    1.00 3,304,361.88
风险特
征组合
计提坏
账准备
的应收
账款
单项金    5,751,962.59     45.83   5,751,962.59     100.00                   5,751,962.59 47.52 5,751,962.59 100.00
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的应
收账款
  合计   12,550,756.54      /      8,803,328.93      /       3,747,427.61 12,103,215.40    /      8,798,853.52   /    3,304,361.88
                期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
                √适用□不适用
                                                                                               单位：元 币种：人民币
                                                                 105 / 114
                                      2017 年半年度报告
                                                       期末余额
  应收账款（按单位）
                            应收账款           坏账准备        计提比例         计提理由
客户五                    3,013,513.54        3,013,513.54         100.00%    预计无法收回
           合计           3,013,513.54        3,013,513.54         /                /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                          期末余额
           账龄
                               应收账款                   坏账准备            计提比例
1年以内                          3,785,280.41                 37,852.80               1.00%
1年以内小计                      3,785,280.41                 37,852.80               1.00%
         合计                    3,785,280.41                 37,852.80               1.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
 (2).    本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额4,475.41元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3).    本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
 (4).    按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                                      期末余额
         单位名称
                           应收账款         占应收账款合计数的比例(%)       坏账准备
          第一名           3,013,513.54                          24.01        3,013,513.54
          第二名             791,683.00                           6.31           7,916.83
          第三名             497,643.33                           3.97           4,976.43
          第四名             490,948.60                           3.91         490,948.60
          第五名             488,384.00                           3.89           4,883.84
          合   计          5,282,172.47                          42.09        3,522,239.24
 (5).    因金融资产转移而终止确认的应收账款：
                                          106 / 114
                                                      2017 年半年度报告
              □适用 √不适用
                 (6).     转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
              □适用 √不适用
              其他说明：
              □适用 √不适用
              2、 其他应收款
              (1). 其他应收款分类披露：
              √适用 □不适用
                                                                                        单位：元 币种：人民币
                               期末余额                                                 期初余额
           账面余额              坏账准备                             账面余额              坏账准备
类别                                     计提     账面                                                     账面
                        比例                                                     比例               计提比
          金额                   金额    比例     价值            金额                    金额             价值
                        (%)                                                      (%)                例(%)
                                          (%)
单项 263,964,880.50 98.93 29,801,430.29 11.29 234,163,450.21 232,990,278.06 99.19 27,849,238.55   11.95 205,141,039.51
金额
重大
并单
独计
提坏
账准
备的
其他
应收
款
按信       2,874.35 0.00          28.74 1.00        2,845.61     232,291.04 0.10       2,322.91    1.00     229,968.13
用风
险特
征组
合计
提坏
账准
备的
其他
应收
款
单项   2,845,061.75 1.07 1,542,591.75 54.22     1,302,470.00   1,666,624.95 0.71 1,541,884.95     92.52     124,740.00
金额
不重
大但
单独
计提
坏账
准备
的其
他应
收款
                                                          107 / 114
                                                      2017 年半年度报告
合计 266,812,816.60   /   31,344,050.78   /   235,468,765.82 234,889,194.05    /   29,393,446.41   /   205,495,747.64
             期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
             √适用□不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                           期末余额
           其他应收款（按单位）
                                               其他应收款          坏账准备      计提比例          计提理由
    扬州优邦生物药品有限公司                  159,299,470.00                                 合并方，不计提
    黄山市黄山区天安伟业置业有限公司           90,006,617.13     18,655,489.98        20.73% 期末净资产为负数
    内蒙古金宇惠泽农牧业发展有限公司           14,658,793.37     11,145,940.31        76.04% 期末净资产为负数
                  合计                        263,964,880.50     29,801,430.29         /               /
             组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
             √适用□不适用
                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                              期末余额
                              账龄
                                                        其他应收款            坏账准备         计提比例
             1年以内                                        2,874.35                28.74            1.00%
             1年以内小计                                    2,874.35                28.74            1.00%
                              合计                          2,874.35                28.74            1.00%
             组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
             □适用 √不适用
             组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
             □适用 √不适用
             (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
             本期计提坏账准备金额1,950,604.37元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
             其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
             □适用 √不适用
             (3). 本期实际核销的其他应收款情况
             □适用 √不适用
             (4). 其他应收款按款项性质分类情况
             √适用 □不适用
                                                                                        单位:元 币种:人民币
                          款项性质                      期末账面余额                    期初账面余额
              往来款                                          266,114,048.14                  233,957,569.70
              备用金                                              675,768.46                      816,333.31
              保证金                                               23,000.00                       23,000.00
              代收代付                                                                             92,291.04
                           合计                               266,812,816.60                  234,889,194.05
             (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
                                                          108 / 114
                                                  2017 年半年度报告
         √适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                        占其他应收款期
                                                                                         坏账准备
      单位名称           款项的性质          期末余额           账龄    末余额合计数的
                                                                                         期末余额
                                                                            比例(%)
第一名（扬州优邦生物制   往来款        159,299,470.00 0年以上                     59.71
药有限公司）
第二名（黄山市黄山区天   往来款         90,006,617.13 0年以上                    33.73   18,655,489.98
安伟业置业有限公司）
第三名（内蒙古金宇惠泽   往来款         14,658,793.37 0年以上                     5.49   11,145,940.31
农牧业发展有限公司）
第四名（黄山市金禹伟业   往来款          1,250,000.00 1年以内                     0.47
大酒店有限公司）
第五名                   往来款            282,229.00 3年以上                     0.11      282,229.00
          合计               /         265,497,109.50      /                     99.51   30,083,659.29
         (6). 涉及政府补助的应收款项
         □适用 √不适用
         (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
         □适用 √不适用
         (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
         □适用 √不适用
         其他说明：
         □适用 √不适用
         3、 长期股权投资
         √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                    期末余额                             期初余额
                                       减                                   减
          项目                         值                                   值
                          账面余额            账面价值         账面余额            账面价值
                                       准                                   准
                                       备                                   备
  对子公司投资        1,673,770,377.56    1,673,770,377.56 1,673,770,377.56    1,673,770,377.56
  对联营、合营企业投资 202,408,282.12       202,408,282.12 152,523,451.60        152,523,451.60
          合计        1,876,178,659.68    1,876,178,659.68 1,826,293,829.16    1,826,293,829.16
         (1) 对子公司投资
         √适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                                         本期计 减值
                                                   本期增      本期减
    被投资单位                期初余额                                期末余额       提减值 准备
                                                     加          少
                                                                                         准备    期末
                                                        109 / 114
                                               2017 年半年度报告
                                                                                                     余额
金宇保灵生物药品有限    1,523,440,450.21                             1,523,440,450.21
公司
扬州优邦生物药品有限      108,000,000.00                                  108,000,000.00
公司
黄山市黄山区天安伟业          21,781,500.00                                21,781,500.00
置业有限公司
内蒙古金宇惠泽农牧业           3,000,000.00                                 3,000,000.00
发展有限公司
内蒙古金堃物业服务有           2,800,000.00                                 2,800,000.00
限公司
黄山市金禹伟业大酒店           9,748,427.35                                 9,748,427.35
有限公司
北京动安网络有限公司        5,000,000.00                                 5,000,000.00
         合计           1,673,770,377.56                             1,673,770,377.56
     (2) 对联营、合营企业投资
     √适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                本期增减变动
                                       权益                        宣告
                                                                                                     减值
                                       法下     其他               发放
      投资    期初                                       其他                计提            期末    准备
                       追加     减少   确认     综合               现金
      单位    余额                                       权益                减值     其他   余额    期末
                       投资     投资   的投     收益               股利
                                                         变动                准备                    余额
                                       资损     调整               或利
                                         益                        润
     一、合
     营企
     业
     小计
     二、联
     营企
     业
     北京     149,4    50,00           2,932                                                 202,4
     中技     75,65    0,000           ,622.                                                 08,28
     华科      9.70      .00              42                                                  2.12
     创业
     投资
     合伙
     企业
     （有
     限合
     伙）
     内蒙     3,047             3,04
     古北     ,791.             7,79
     能铁        90             1.90
     路有
     限公
     司
                                                   110 / 114
                                           2017 年半年度报告
小计   152,5      50,00   3,04     2,932                                              202,4
       23,45      0,000   7,79     ,622.                                              08,28
    1.60        .00   1.90        42                                               2.12
       152,5      50,00   3,04     2,932                                              202,4
合计   23,45      0,000   7,79     ,622.                                              08,28
    1.60        .00   1.90        42                                               2.12
其他说明：
√适用 □不适用
注：内蒙古北能铁路有限公司本期注销。
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                            本期发生额                        上期发生额
           项目
                                     收入              成本              收入            成本
主营业务                         11,724,451.74      4,929,201.67     10,717,322.25 5,180,981.67
其他业务
           合计                  11,724,451.74      4,929,201.67     10,717,322.25     5,180,981.67
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                项目                                  本期发生额                  上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                            582,299,195.39              484,469,097.38
权益法核算的长期股权投资收益                              2,932,622.42                 -361,262.97
处置长期股权投资产生的投资收益                               40,902.07
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                         3,000,000.00              3,000,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
固定及保本收益金融资产投资收益                               6,953,881.80
                合计                                       595,226,601.68            487,107,834.41
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                   项目                                     金额                     说明
                                               111 / 114
                                   2017 年半年度报告
非流动资产处置损益                                      42,770.06
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密               2,137,200.00
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保               7,638,539.33
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                    128,767.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目                       40,902.07
所得税影响额                                           -413,688.29
少数股东权益影响额
                合计                               9,574,490.30
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经
常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                                       112 / 114
                                   2017 年半年度报告
                            加权平均净资产                        每股收益
       报告期利润
                              收益率（%）          基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                9.93                  0.63                      0.63
利润
扣除非经常性损益后归属于                9.69                  0.62                      0.62
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                                       113 / 114
                                  2017 年半年度报告
                           第十一节 备查文件目录
             载有公司董事长签名的2017年半年度报告正文。
             载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
备查文件目录
             报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的所
             有公司文件的正本及公告的原稿。
                                                                       董事长：张翀宇
                                                  董事会批准报送日期：2017 年 8 月 25 日
修订信息
□适用 √不适用
                                      114 / 114

附件：公告原文

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