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南山铝业:山东南山铝业股份有限公司2021年半年度报告 下载公告
公告日期:2021-08-27

公司代码:600219 公司简称:南山铝业债券代码:143271 债券简称:17南铝债

山东南山铝业股份有限公司

2021年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人吕正风、主管会计工作负责人吕正风及会计机构负责人(会计主管人员)韩艳红

声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本年度报告中描述公司面临的风险,敬请投资者予以关注。详见本年度报告第三节:

“管理层讨论与分析”中关于公司可能面对的风险的描述。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 5

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 11

第四节 公司治理 ...... 25

第五节 环境与社会责任 ...... 28

第六节 重要事项 ...... 31

第七节 股份变动及股东情况 ...... 37

第八节 优先股相关情况 ...... 40

第九节 债券相关情况 ...... 42

第十节 财务报告 ...... 46

备查文件目录载有法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

第一节 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
本公司、公司、南山铝业山东南山铝业股份有限公司
控股股东、母公司、南山集团、集团公司南山集团有限公司
铝业新材料公司烟台南山铝业新材料有限公司
铝压延公司龙口南山铝压延新材料有限公司
氧化铝公司龙口东海氧化铝有限公司
铝箔公司烟台东海铝箔有限公司
南山研究院山东南山科学技术研究院
锦泰贸易公司烟台锦泰国际贸易有限公司
南山航空零部件龙口南山航空零部件有限公司
智铝高性能合金山东智铝高性能合金材料有限公司
澳大利亚公司南山铝业澳大利亚有限公司
美国公司南山美国有限公司
新加坡公司南山铝业新加坡有限公司
环球铝业环球铝业国际有限公司
BAIPT Bintan Alumina Indonesia,环球铝业控股子公司
美国先进铝公司南山美国先进铝技术有限责任公司
法国飞卓Figeac Aero,法国飞卓宇航集团
怡力电业山东怡力电业有限公司
财务公司南山集团财务有限公司
证监会、中国证监会中国证券监督管理委员
股东大会山东南山铝业股份有限公司股东大会
董事会山东南山铝业股份有限公司董事会
监事会山东南山铝业股份有限公司监事会
铝土矿生产金属铝的原材料,以三水铝石、一水铝石为主要矿物所组成的矿石的统称
氧化铝生产电解铝的主要原材料
原铝通过电解熔融氧化铝而得到的成品铝,也称“电解铝”
铝型材由铝合金加工成截面为一定形状的长条形材料。主要由铝棒或铝锭熔铸后,采用挤压的方式生产
铝板带箔经过加工而成片状的铝产品称为铝板,厚度大于0.2毫米铝卷材称为铝带,厚度小于0.2毫米的铝卷材称为铝箔。上述产品统称为铝板带箔
汽车铝板生产汽车用覆盖件和结构件的铝合金带材,主要用于冲压汽车四门两盖
航空铝板生产飞机机身、结构件及蒙皮的铝合金板材
动力电池箔生产新能源车用动力电池的铝合金箔材,用于新能源汽车电池正极
热轧在铝合金再结晶温度点以上,通过压延轧制成一定厚度规格的铝板带材的过程
冷轧铝合金不进行加热,在再结晶温度点以下的轧制过程
箔轧以冷轧带材为原料,将带材在常温下进一步轧制成厚度小于0.2毫米以下的箔材卷的轧制过程
铝箔坯料生产铝箔所需的冷轧铝带材
罐料、罐体料生产易拉罐罐体所需的冷轧铝带材
罐盖料生产易拉罐罐盖所需的冷轧铝带材
拉环料生产易拉罐拉环所需的冷轧铝带材
CDL盖型涂漆盖料生产易拉罐CDL盖型所需的冷轧铝板带
中厚板厚度大于6.3毫米的铝板材
薄板厚度大于0.2毫米,小于6.3毫米的铝板材
LME伦敦金属交易所
沪铝上海期货交易所(期铝)

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称山东南山铝业股份有限公司
公司的中文简称南山铝业
公司的外文名称SHANDONG NANSHAN ALUMINIUM CO.,LTD.
公司的外文名称缩写NANSHAN ALUMINIUM
公司的法定代表人吕正风
董事会秘书证券事务代表
姓名隋冠男邢栋
联系地址山东省龙口市东江镇南山村山东省龙口市东江镇南山村
电话0535-86161880535-8666352
传真0535-86162300535-8616230
电子信箱suiguannan@nanshan.com.cnxingdong@nanshan.com.cn
公司注册地址山东省龙口市东江镇前宋村
公司办公地址山东省龙口市东江镇南山村
公司办公地址的邮政编码265706
公司网址www.600219.com.cn
电子信箱600219@nanshan.com.cn
公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》《证券时报》《中国证券报》
登载半年度报告的网站地址www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点公司证券部
股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所南山铝业600219南山实业
主要会计数据本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)
营业收入12,540,105,184.4910,197,242,984.6222.98
归属于上市公司股东的净利润1,506,872,782.93848,675,763.4677.56
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1,462,178,902.21780,394,099.5187.36
经营活动产生的现金流量净额2,201,201,434.781,991,448,156.8510.53
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产41,231,275,592.2940,385,128,163.832.10
总资产60,100,109,027.0156,011,864,285.897.30
主要财务指标本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益(元/股)0.130.0785.71
稀释每股收益(元/股)0.130.0785.71
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.120.0771.43
加权平均净资产收益率(%)3.742.13增加1.61个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)3.631.97增加1.66个百分点
非经常性损益项目金额附注(如适用)
非流动资产处置损益4,332,552.46资产处置收益
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外51,574,903.85各类政府补助奖励等
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费388,808.28
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益245,844.71结构性存款收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-38,701.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额-995,807.54
所得税影响额-10,813,719.20
合计44,693,880.72

第三节 管理层讨论与分析

一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

1、公司所从事的主要业务

公司形成从热电-氧化铝-电解铝-熔铸-(铝型材/热轧-冷轧-箔轧/锻压)的完整的铝产业链生产线,主要产品包括上游产品电力、氧化铝、铝合金锭,下游产品涵盖挤压材、压延材和锻造件等多个产品类型,主要用于加工航空板、汽车板、新能源车用铝材、高速列车、铁路货运列车、船舶用中厚板、罐车、箱车、城市地铁、客车、电力管棒、铝箔坯料、高档铝塑复合板、动力电池箔、食品软包装、香烟包装、医药包装、空调箔、罐料、高档PS版基、幕墙、铝合金门窗、集装箱以及大型机械结构件等。产品主要用于加工航空板、汽车板、新能源车用铝材、高速列车、铁路货运列车、船舶用中厚板、罐车、箱车、城市地铁、客车、电力管棒、铝箔坯料、高档铝塑复合板、动力电池箔、食品软包装、香烟包装、医药包装、空调箔、罐料、高档PS版基、幕墙、铝合金门窗、集装箱以及大型机械结构件等。

2、经营模式

南山铝业自成立以来,不断健全产业链,向上下游延伸,深耕铝行业,改良、精化上游生产工艺,研发、突破下游产品技术,在45平方公里范围内形成了一条铝加工全产业链, 构建了以电力、氧化铝、电解铝、铝挤压材、铝压延材、锻造及铝精深加工为主体的产业链经营模式。全产业链生产模式,除具备较高的抗风险能力,也能够更好地控制产业链上下游成本、质量。公司前端氧化铝环节除为下游提供充足原料以外,生产的高品质砂状氧化铝余量主要面向化工行业销售;电解铝环节用电来源于自备电力,高质量氧化铝的投入以及冶炼环节对铝水质量的严格把关,为下游高端制造提供可靠的品质把控保证。报告期内,公司传统优势业务稳健发展,高端应用汽车板产品增速迅猛,同时,积极探讨清洁能源利用及资源循环利用:

(1)积极推动资源循环利用。切实落实“双碳”目标政策,推进铝资源回收利用,积极响应国家“碳达峰、碳中和”的战略目标,全力推进、实施再生铝项目,并与核心客户达成了废铝回收并循环利用的业务合作,推进国内“双碳”目标的实现进程。

(2)大交通领域重点发力,打造国内汽车板产品龙头企业。汽车板方面:2021年上半年,公司汽车板产品销量较去年同期相比呈翻倍递增的态势,截至报告期末,产品产量已超过2020年全年产量;公司产品品质优良,且在产品运输、交期及客户服务方面具备较强竞争力,获得了主机厂的高度认可。航空板方面:报告期内,公司作为国内民机上下游合作企业,重点开发国内

航空市场,助力国产大飞机C919,推动航空板国产化进程。动力电池箔方面:公司动力电池箔产品布局高端,报告期内,产品销量较去年同期相比呈翻倍增长;下半年,公司将重点做好2.1万吨在建产能建成投产及产量释放工作。

(3)型材、包装材料等传统优势产品稳健发展。加大技术研发,助力传统产品稳健发展。型材方面,完成彩色电泳、消光电泳等高端电泳型材的研发工作,新开发象牙白彩色电泳产品,进一步丰富了公司的产品系列,参与了世界首套设计时速达600公里高速磁浮列车车体铝合金型材的研制工作,实现技术突破创新。包装材料方面,公司为首批成功研发CDL盖型涂漆盖料的供应商之一且已通过客户认证进入批量生产阶段并成功研发铝塑膜箔,有力推动铝塑膜的进口替代,加快向动力领域渗透进程。

3、行业情况说明

由传统能源向绿色低碳转型是全球经济可持续发展的重要保障。欧盟、美国等多个地区或国家均承诺2050年前达“碳中和”, 我国亦明确提出“力争于2030年前达到峰值,努力争取2060年前实现碳中和”。汽车工业作为能源消耗和碳排放的重要产业,对于车身减重、轻量化发展的诉求尤为迫切。年初以来,全球多国或地区相继出台了各类政策、措施推动新能源汽车发展,如欧盟宣布最晚于2035年将全面禁止销售燃油汽车。同时,在2021年7月30日召开的中共中央政治局会议中,首次提出支持新能源汽车加快发展,“要强化科技创新和产业链供应链韧性,加强基础研究,推动应用研究,加快解决‘卡脖子’难题”。

“十四五”时期是推动高质量发展、创新发展的时期,是推动国内铝应用由量到质的关键时期,延长产业链,实现技术和装备升级,以市场促研发,加快铝产品在国内高端领域的应用深度及广度。同时,绿色环保、节能减排等环境保护政策一直是我国贯彻落实的基本方针,未来,中国铝加工行业必然是朝着谋求“转型升级、绿色制造”的发展方向努力,以实现减少污染物排放、降低能源消耗、提高资源有效利用率的目的,推动国内“双碳”目标的实现进程。

随着能源结构、利用方式的转变以及对于资源的可持续、循环利用的要求,汽车结构及发展方向也发生了重要变化,新能源汽车产业异军突起,近年来,持续保持高速增长,成为未来汽车行业的主要发展方向。另外,根据美国能源部数据显示,汽车重量每下降10%则其油耗将下降6%-8%,排放量将减少10%,车重若每减轻25%,汽车加速的时间便可从原来的10秒提升至6秒,轻量化的汽车在较低的牵引负荷状态下将会表现出较燃油车同样或者更好的性能。在上述背景下,铝制汽车板作为铝深加工高端应用产品,无论从推动国内铝加工产业技术突破,或从切实落实国家“双碳”目标,减少碳排放来看,势在必行。

二、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、战略明确,定位高端

2021年上半年,公司继续秉承“创新驱动、高端制造、精深加工”的战略发展思路,重点发展以汽车板为代表的高附加值产品,着重巩固汽车板龙头地位。公司始终坚持市场导向和问题导向,积极推进供给侧结构性改革,培育新的发展动能,突破国外技术垄断,填补国内市场空白,满足国内快速发展的航空行业和汽车轻量化市场需要。

公司战略明确,现已拥有汽车板产能20万吨,并拟扩建产能20万吨。公司作为国内唯一一家实现批量化生产汽车板的企业,经过多年的市场开拓和技术积累,稳健推进汽车用铝材料领域的研制、开发与认证工作,扩大认证及供货范围,提升汽车用铝材料的全系列、全产品供货能力,稳步推进与国内外各主机厂的合作,提高市场占有率和品牌知名度。

2、创新驱动,科技引领

公司拥有中国铝行业唯一的国家级铝合金压力加工工程技术研究中心、国家认定企业技术中心、航空铝合金材料检测中心、博士后工作站、重点实验室等一流的研发检测平台;与东北大学、中南大学、西北工业大学、有研总院进行新技术研发、试验,实现了机理理论与批量生产的有机结合,在关键共性技术的研发和自主知识产权产品开发方面精准发力,向行业前沿性与基础性研究延伸,并从欧美引进一流的航材技术专家,打造自身的世界顶尖水平的技术团队。

经过多年的发展和沉淀,公司建立起一支专业过硬、沉着务实的科技骨干队伍,在产品研发、工艺优化、实践操作等方面具有扎实的功底,以先进技术为依托,以一流设备为基础,各环节衔接良好,实现生产要素的优化组合,大幅提升企业高端产品领域的研发和制造能力,强化企业的核心竞争力。

3、低碳环保,循环利用

近年来,国内日益重视环境保护、节能降耗工作,“十四五”规划及“双碳”目标均对能源利用、减排降耗提出了新的要求,推动交通领域用铝契合国家目前对于减排降耗的政策,可以有效加快“碳达峰”目标进程。而公司作为全球唯一同地区热电-氧化铝-电解铝-熔铸-(铝型材/热轧-冷轧-箔轧/锻压)的完整铝加工产业链,布局在45平方公里土地内,运输半径短,可以在生产过程中最大程度上保证上下游原料的及时供应和产品质量,并有效节省能源损耗、废料损失,降低运输费用。公司熔铸生产线能够回收利用各生产环节产生的废铝、客户生产环节产生的边角料等可重熔废品,对加工过程中产生的废铝渣、废铝屑等进行低损耗的二次回收利用,并积极探讨建设世界一流水平的废铝回收项目,相对于电解铝可节能95%,同时,积极探讨使用清洁能源,真正实现绿色发展。

公司建立起完善的能源管理体系和能源使用制度,规范能源计量基础管理工作,将管理理念融入能源管理的全过程,把资源、能源、原材料消耗指标层层分解,纳入考核体系。积极倡导“绿色、节能、减排、增效”的经营理念,秉承可持续性发展战略,践行治理、环境和社会等三个方面的可持续发展要求及行业最高标准,积极履行社会责任。持续加大环保投入,采用先进的节能环保设施和技术,实现资源循环利用。公司将一如既往通过基础设施完善、技术改造与流程优化,实现生产废水循环利用、废气排放、噪音、产品综合能耗等环保目标,践行“节能减排、绿色发展”的经营理念。

4、突破高端、全球布局

公司产品布局高端应用领域,通过自身的产品质量及技术优势,实现以汽车板为代表的高端产品的突破发展,不断提升市场占有率,成为细分产品领域龙头企业。以高端用铝材料为引领,扩大认证范围及规格,开发新合金牌号产品,打造完善的航空、汽车用铝材料体系,全力拓展公司航空板、汽车板市场份额,扩大领先优势。

面对中国铝工业严重依赖国外资源的困境,公司在印尼宾坦岛规划建设氧化铝项目,储备可靠的氧化铝来源。同时,公司分别于欧洲、美国、新加坡设有市场运营中心,方便及时关注造车企业的发展状态,加快市场布局,强力推进国际市场开拓。

5、高效机制,精益管理

作为一个民营企业,内部拥有严格对等的约束机制、实用长效的激励机制、灵活快速的决策机制、高效有序管理机制等优势,各子系统之间相互配合,为公司提供源源不断的动力源。在运行中,宏观约束与微观约束共同作用,共同营造出正当、合法的市场环境;在人员维系中,建立合理的薪酬结构、通畅的晋升系统,保障能够奖罚分明、快速落实,充分发挥每个人的作用,在竞争中持续成长、提升;在决策中,明确决策主体、保证决策民主、依托外部保证,不断使决策机制趋于完善;在管理中,充分发挥管理机制的内在性、系统性、客观性、可调性,共同构建高效的企业机制。

6、文化聚魂,团结协同

作为一家经过历史沉淀的企业,公司建立起独特的、深入每个员工内心的并形成社会影响力的价值理念。通过人才盘点等方式建立完备的后备人才梯队,培育出一支在产品研发、工艺优化、实践操作等方面具有扎实功底的科技骨干队伍。始终坚持“立足高起点、利用高科技、创造高品质”的可持续发展思路,秉承“不干则已、干必一流”的南山精神,用南山文化引导干部员工建立科学的人生观、价值观,增强团队的凝聚力与向心力,力图以更优质的质量、更好的服务、更新的产品与企业共发展、与行业共进步。

三、 经营情况的讨论与分析

(一)行业市场回顾:

1、主要原材料市场

数据来源:中国煤炭资源网

自2020年底开始,受极寒天气影响,国内用电量大幅上涨,沿海八省日耗屡创新高,煤炭供应量远小于煤炭需求量,市场煤炭价格快速大幅上涨。

自1月中下旬开始,受国家“保供”政策及天气回暖等因素影响,煤炭价格进入快速下行通道,最低跌至600元/吨左右。3月至4月,受“两会”政策及国际大宗原材料价格上涨因素影响,煤炭供需矛盾进一步加大,进入5月后,安全环保政策进一步加强,电厂在低库存的情况下提前进入储煤阶段,煤炭价格大幅上涨,5月上旬市场煤价已上涨至950元/吨,中旬,国家要求有效应对大宗原材料价格上涨过快的现象,受此影响,5月底煤价回落至845元/吨。六月份,多数煤炭产地生产受限,总体供应依然紧张,至6月底煤价已涨至1000元/吨左右。

2、氧化铝市场

数据来源:阿拉丁2021年1月份氧化铝价格开始企稳反弹,2月初受“环保限产”政策的影响,市场供不应求,氧化铝价格小幅上涨至2400元/吨左右,但随着河北、东北等地疫情复发且春节后市场冷清,氧化铝3月至4月价格跌落至2350元/吨左右。进入5月份,国内氧化铝市场受供需和成本因素共同推动,市场流动性转好带动氧化铝价格触底反弹并延续至今。上半年,氧化铝市场价格基本保持在2300-2500元/吨。

3、原铝市场

数据来源:长江有色金属网2021年上半年,随着全球制造业强劲复苏与宽松货币环境支持,铝价上半年保持单边上涨走势,铝锭现货从年初1月中旬低点14700元/吨,最高涨至5月上旬20000元/吨,最高涨幅36%,半年涨幅20.3%。

一季度铝消费淡季不淡,三月底铝锭社会库存低于过去三年水平,同时三月内蒙古地区实施能耗双控停限产措施,造成区内电解铝企业减产 23 万吨/年,受此影响,铝价自15430元/吨上涨1725元/吨至17155元/吨。进入二季度后受益于房地产行业进入集中竣工周期,建筑用铝需求大增,电解铝供需双旺,电解铝现货价格一路上涨,铝价自4月初17160元/吨涨至6月底18800元/吨,上涨1640元/吨,涨幅 9.6%,铝价创十三年新高。

(二)公司产品

报告期内,公司持续深耕产业链,各产品系列的创新研发、生产认证及市场销售等均有亮眼表现,产品销量及利润率水平持续提升。其中,汽车板、航空板、动力电池箔三大核心产品的销量及毛利情况占公司铝产品总销量及总毛利的比例,较2020年均实现了稳定快速增长,战略聚焦效应显现。

1、汽车板产品

随着汽车轻量化进程的推进,各大主机厂对于汽车板的需求增加显著,报告期内,公司汽车板产品销量增加迅猛,自4月份公司已实现汽车板单月产销量破万吨,同时不断扩大客户范围、项目范围,特别是外板产品的批量供货进一步彰显了公司在产品研发、技术突破上的实力,进一步扩大公司在国内汽车板市场的领先优势,积极推动与国际某知名新能源车主机厂、蔚来、广汽新能源、北汽新能源、奥迪、戴姆勒、通用、宝马、日产、现代、沃尔沃、福特、捷豹路虎、RIVIAN等客户的业务合作或认证工作。

汽车板产品能够与目前全球对于环境保护以及减重减排的诉求相契合,有利于加快推进“双碳”目标的实现进程,是未来汽车发展的必经之路。

公司作为国内汽车板龙头企业,产品系列、型号齐全,质量及交货周期得到各主机厂一致好评。未来公司将进一步加快二期产能释放进程及拟建设项目进程,以应对日益增长的市场需求。

2、航空板产品

公司作为国内民机上下游合作企业,拥有先进的设备、专业的技术团队及雄厚的技术积淀,助力国产大飞机C919进口替代进程。公司供货产品成熟稳定,在质量、价格和交期方面均具备较强竞争力,且以100%的产品质量和优质的售后服务得到飞机制造企业的认可,目前已走在国内航材市场前列。公司拥有强大的技

术研发实力,将继续做好可持续高端铝产品的研发、认证、生产工作,并努力推动航空板全规格、全合金覆盖,加快航空板产品布局。

3、铝箔产品

受新冠疫情及汽车轻量化双重影响,铝箔产品在无菌包装市场及新能源汽车应用上需求强烈。无菌包装市场:公司铝箔产品以质量、交期及服务等方面的优势进一步巩固了在国内无菌包装市场的地位。新能源市场:公司重点开发电池箔市场,特别是扩大宁德时代、比亚迪、中航锂电、国轩高科、亿纬锂能等重点客户的供货比例,以高标准稳定供货,取得了客户的广泛认可,成为国内电池箔产品核心供应商之一。公司铝箔产品获得有色金属产品实物质量认定金杯奖。

4、罐体、罐盖料

受新冠疫情及居民饮食习惯变化影响,市场对于食品安全、保质期及加热、保冷需求提出了更高的要求,铝制罐料需求量增加。报告期内,公司紧抓市场机遇,国内市场方面,坚持核心客户战略,继续巩固与中粮、奥瑞金、昇兴太平洋、宝钢的战略合作;国外市场方面,稳定与核心战略客户的合作,结合铝价及汇率走势,调整价格并锁定远期合约,提高订单的盈利水平。产品研发方面,积极推广旋开瓶盖料及CDL盖型涂漆盖料,在保证高市场占有率的同时,积极优化订单及客户结构,合理调配公司资源,推进南美、东南亚等市场开发。公司罐体料、罐盖拉环料产品均获得有色金属产品实物质量认定金杯奖,同时被中国有色金属加工工业协会评为“中国铝板带十强企业”。

5、工业型材

工业型材在大交通、电力、新基建等领域及机械装备制造方面应用广泛,产品质量始终位居行业前列。重点做好轨道交通、集装箱、光伏产品、专用车市场的开发与维护,不断提升品牌影响力,继续推进航空用挤压材、汽车零部件、泵体、壳体等市场的开发。公司全资子公司南山航空零部件与FIGEAC AERO 共同出资设立“南山飞卓宇航工业有限公司”,积极探讨铝材产品在航空零部件领域的应用。

6、建筑型材

民用建材产品近年来个性化定制、功能性门窗发展趋势明显,市场突显差异化、功能性需求。报告期内,公司在民用材领域以稳健发展策略为主,巩固北方市场,发展南方和海外市场,不断细化渠道部署,提升市场占有率,在运营模式上由原先的“代理”模式向“代理+直销”模式转型,直销占比逐年提升。同时,重点做好“南山世博特”系统门窗终端产品,推动个性化定制服务,根据市场终端客户需求,以“巩固发展代理,持续拓展地产,全面铺展零售”的思路,深耕开发建筑幕墙、家装零售、通用标准材、高端系统门窗、全铝家居等领域,实现多元化、个性化、全方位布局。公司民用材致力于降本增效,稳定产品质量,同时推动客户定制,不断开发高附加值产品,不断提高市场竞争力。

7、锻压件产品

航空锻件产品仍是航空业发展必不可少的重要产品之一。报告期内,公司进一步扩大供货范围,已批量为法国赛峰公司B737机轮供货,是国内唯一可以为民用航空飞机提供机轮产品的公司。报告期内,公司完成了赛峰公司上、下侧撑杆项目的生产与检测工作,通过了罗罗公司盘轴、短轴、长轴及高压压气机等部件认证。

(三)产品研发

1、汽车轻量化用铝生产技术开发及供货

报告期内,公司维持产品研发投入,积极开展汽车用铝合金材料及零部件研发、生产、加工等全流程业务开发,扩大产品规格认证范围,加快推进新老客户产品认证工作,板材从内板继续向外板延伸,已完成6系内外板等多项认证,扩大了公司在汽车板市场份额。优化产品生产工艺,持续提升产品品质,与众多国内外汽车轻量化客户实现合作。同时启动与主机厂废铝回收、可持续性发展等课题的讨论,致力于实现供应链的闭环管理,领先其他竞争对手。

2、积极推进航空用铝研发、认证及供货

航空材料是高端制造中的最高端产品,性能要求高、工艺条件严苛、生产管理难度高,公司

在航空板材领域投入大量研发资源,进行持续的技术研发及工艺改进,为国际一流飞机制造企业提供极具竞争力的产品解决方案。报告期内,公司已通过波音及国内市场薄板认证并开始批量供货。公司自主研发的工艺方案,现性能超过了同行业的性能水平,真正将南山铝业打造成世界先进的航空材料合格供应商和世界一流的铝加工企业。

3、高性能铝箔产品技术研发

报告期内,公司已通过10μ高性能超薄电池箔认证,且具备批量供货条件,为终端客户进一步提高电池能量密度、功率密度的技术演进中提供满足要求的铝箔材料。

4、罐料产品技术研发

公司研发的高端瓶罐用旋开盖料、食品用铝制二片扩颈方罐料、0.235mm超薄罐料,成为全球金属包装领域的前沿产品,增加了公司产品及工艺多样性,实现国内瓶罐料的自主供应,在国内市场上处于领先地位,是首批成功产出CDL盖型涂漆盖料的供应商之一。针对不同地区客户需求,公司罐料产品在美洲市场为当地客户提供融资、物流配送、售后及技术支持等服务,得到当地客户的一致好评,市场占有率稳步增长。

5、轨道交通车用铝合金结构材料技术研发

公司在车体铝型材领域取得了较大突破,开展了多个轨道交通车用铝合金结构材料的研发与生产工作,并参与了世界首套设计时速达600公里高速磁浮列车车体铝合金型材的研制工作,为列车供应现车型材,不断突破技术壁垒,创新科研成果。在与各大国际顶尖客户的合作过程中,不断提升公司对于高端产品的研发和制造能力,完成了对材料的母材基体性能、疲劳性能、抗疲劳腐蚀性能、焊接性能、高倍组织性能、低倍组织性能、拼装试验等项目结题工作。

(四)在建工程

公司印尼二期100万吨氧化铝项目,为使BAI氧化铝项目生产实现规模化效益,加强公司行业竞争力,提高市场地位,提升BAI 盈利能力,与战略投资者马来西亚齐力铝业、印尼当地中小股东共同投资建设了二期100万吨氧化铝项目。报告期内,项目建设工作正在按照计划进行。公司高性能高端铝箔生产线项目,近年来公司加大高端铝箔研发投入及产品投放,投资建设2.1万吨高性能铝箔生产线,提高高附加值产品市场占有率。报告期内,厂房及设备基础施工基本完成,设备陆续到货组装、调试。

报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入12,540,105,184.4910,197,242,984.6222.98
营业成本9,297,647,443.938,203,002,065.7713.34
销售费用165,012,859.4777,962,197.38111.66
管理费用358,035,396.86327,772,601.309.23
财务费用36,158,635.0978,148,331.82-53.73
研发费用889,028,133.36430,628,084.05106.45
经营活动产生的现金流量净额2,201,201,434.781,991,448,156.8510.53
投资活动产生的现金流量净额-748,569,684.60163,832,242.12-556.91
筹资活动产生的现金流量净额-97,279,897.65-100,067,783.08-2.79
科目2021年1-6月2020年1-6月变动比例(%)说明
其他收益51,574,903.8537,168,967.2238.76注1
投资收益27,174,033.0273,668,624.62-63.11注2
公允价值变动收益-8,138,144.11-100.00注3
信用减值损失(损失以“-”号填列)-5,403,933.48-8,319,012.50-35.04注4
资产减值损失(损失以“-”号填列)2,341,475.31不适用注5
资产处置收益4,332,552.462,553,270.7969.69注6
营业外支出10,729,962.233,554,161.39201.90注7
项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上年期末数上年期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上年期末变动比例(%)情况说明
货币资金15,994,273,225.1426.6113,227,105,998.0023.6120.92
衍生金融资产15,998,275.000.031,841,425.00768.80注1
应收款项2,765,999,781.804.602,320,683,378.224.1419.19
应收款项融资382,527,460.330.63246,485,802.740.4455.19注2
存货5,303,801,111.188.804,624,141,902.988.2614.70
长期股权投资465,258,034.210.77437,299,522.680.786.39
固定资产25,064,190,428.2441.5723,192,298,979.0741.418.07
在建工程4,281,439,776.487.106,033,835,395.8610.77-29.04
长期待摊费用123,392,202.370.2082,114,478.160.1550.27注3
其他非流动资产261,695,250.070.43631,691,065.321.13-58.57注4
短期借款6,221,926,611.5010.355,072,611,378.879.0622.66
衍生金融负债193,475.001,619,856.51-88.06注5
应付票据1,382,497,578.722.29893,300,265.871.5954.76注6
合同负债171,695,974.620.28180,342,237.590.32-4.79
其他应付款966,907,232.311.60292,953,051.900.52230.06注7
一年内到期的非流动负债160,211,111.110.2720,026,125.000.04700.01注8
长期借款126,136,500.000.21350,434,270.830.63-64.01注9
递延所得税负债2,399,741.25276,213.75768.80注10
项 目期末金额受限原因
货币资金3,313,214,436.77保证金
应收票据1,013,055,738.63已背书未到期
应收账款42,637,144.77保理有追索权
合 计4,368,907,320.17

(1)公司拟以自有资金不超过人民币15,000万元,与深圳前海南山金融发展有限公司、鹏华资产管理(深圳)有限公司、深圳南山大成基金管理有限公司共同投资设立“深圳南山大成新材料投资合伙企业(有限合伙)”,占注册资本的14.99%。截止报告期末,公司已认缴首期出资2,100万元人民币。根据本基金经营需要,经全体合伙人同意后,经营期限延长至2025年12月3日。主要从事未上市企业的股权投资及上市公司非公开发行股票投资等。

(2)公司全资子公司南山航空零部件与FIGEAC AERO 共同出资设立“南山飞卓宇航工业有限公司”,主要从事航空零部件的加工、组装、表面处理等业务,注册资本2,000 万美元,其中南山航空零部件拟以自有资金现金出资1,000 万美元,占注册资本的50%,FIGEAC AERO 拟以自有资金出资1,000 万美元,占注册资本的50%。截止报告期末,公司已实际出资300万美元。

(3)公司与长春一汽富晟集团有限公司共同出资设立“富晟南山汽车科技有限公司”,主要从事汽车铝合金材料研发及生产制造,铝合金汽车零部件的研发、制造、销售,仓储及分切、加工、配送,废铝回收。注册资本2,000万元,其中公司拟以自有资金出资人民币980万元,占注册资本的49%,长春一汽富晟集团有限公司以自有资金出资人民币1,020万元,占注册资本的51%。截止报告期末,公司已实际出资490万元。

(4)公司与联合新材料技术投资有限公司共同出资设立“龙口南山再生资源有限公司”,主要从事高品质再生铝保级综合利用项目,回收来源以罐体、罐盖、汽车板生产厂工艺废料和市场回收易拉罐为主,附加航材铣屑料。注册资本3.3亿元人民币,其中公司拟以自有资金出资1.98亿元人民币,占注册资本的60%,联合新材料拟以自有资金出资1.32亿元人民币,占注册资本的40%。

(1) 重大的股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

所持单位名称最初投资金额持股数量(股)占该公司股权比例(%)期末账面价值报告期损益报告期所有者权益变动会计核算科目
南山集团财务有限公司105,000,000.00168,000,000.0021.00441,909,482.3427,572,431.151,030,323.22长期股权投资
南山飞卓宇航工业有限公司20,589,600.0050.0019,423,658.78-142,169.69长期股权投资
长春富晟南山铝业汽车有限公司4,900,000.0049.003,924,893.09-502,073.15长期股权投资
公司名称业务性质注册资本(万美元)资产负债净资产营业收入营业利润净利润
龙口南山铝压延新材料有限公司生产新型合金产品8,413.60520,678.62157,438.40363,240.22722,853.8015,273.0613,815.05
龙口东海氧化铝有限公司生产销售冶金级氧化铝9,700.00454,559.4492,425.25362,134.19183,455.4118,135.6213,642.08

五、其他披露事项

(一) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、市场风险

虽然目前全球普遍推出政策引导新能源汽车发展,但仍存在新能源汽车推广不及预期,市场增速缓慢以及传统燃油车铝化率放缓的风险。另外,随着近年来的政策变化及市场情况,行业竞争逐渐激烈,可能会对公司产生一定影响。公司作为国内唯一一家实现批量化生产汽车板的企业,产品全系列、全型号覆盖,与各车企均展开业务合作,并逐步加大对汽车板产品布局力度,扩大市场占有率,稳固公司汽车板龙头地位。

2、外贸政策的风险

近年来,随着单边主义、贸易保护主义和逆全球化思潮涌现和行动升级,美国、欧盟等一些国家不断通过贸易保护措施保护国内产业、就业和市场的需求,对中国的贸易摩擦不断,这种方式不断被其他国家市场效仿,不利影响范围日益扩大。而铝是有色金属行业中受贸易摩擦影响较为严重的品种,产品范围逐渐由铝材向铝制品、含铝商品蔓延。其中,中美贸易摩擦成为全球范围内正在进行且影响范围较大的贸易冲突,尤其是近两年中美双方针对进口商品加征关税展开了多轮博弈,受到全球关注。欧盟近期对中国铝型材、铝轧制产品的反倾销、反补贴,对中国铝产业造成不利影响。公司通过积极应诉、抗辩等手段应对双反调查,争取减少因贸易摩擦而带来的影响。同时公司产品主要向北美、欧洲、东南亚等市场出口,如对单一地区或国家出口占比或依赖较大,未来部分地区或国家通过采取提关税、反倾销等手段调整贸易时,可能会对公司营业收入及利润情况产生影响。公司积极进行全球布局以及拓展内循环,减少对单一地区或国家的市场依赖。

3、铝价价格波动的风险

公司加工产品定价模式为“铝价+加工费”,受市场供求关系影响,铝产品市场价格存在剧烈波动或下滑风险,国外业务定价是以LME 铝价加上加工费的形式来结算,两个市场铝价波动以及国内期货铝价和LME 铝价的差价,对公司业务有一定的影响。公司积极研判市场,根据客户要求开展套期保值业务,减少因铝价波动而产生的消极影响。

4、汇率波动风险

去年至今,人民币兑美元汇率双向大幅波动,对出口产品收益带来了不确定性影响。公司始终坚持“稳健经营、风险中性”的发展管理理念,通过开展套期保值业务、采取即期和远期结合、分期分批操作、适当运用银行衍生品工具等手段措施,主动管控汇率风险,最大程度降低汇率波动的不利影响。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期会议决议
2021年第一次临时股东大会2021年2月8日www.sse.com.cn2021年2月9日详见股东大会情况说明1
2020年年度股东大会2021年5月18日www.sse.com.cn2021年5月19日详见股东大会情况说明2
2021年第二次临时股东大会2021年8月23日www.sse.com.cn2021年8月24日详见股东大会情况说明3
姓名担任的职务变动情形
高连福职工监事离任
闫金安职工监事选举
孟凡林副总经理离任
郝维松副总经理聘任
程仁策董事长离任
吕正风董事长选举
宋昌明董事选举

2021年4月12日,公司收到孟凡林先生的书面辞职申请,孟凡林先生因个人原因申请辞去公司副总经理职务,辞职后孟凡林先生不再担任公司任何职务。2021年4月26日,公司召开第十届董事会第九次会议,聘任郝维松先生为公司副总经理。2021年8月5日,公司收到程仁策先生辞职申请,并披露了《山东南山铝业股份有限公司关于公司董事长辞职的公告》。程仁策先生因工作调整申请辞去公司第十届董事会董事长、董事职务,辞职后程仁策先生不再担任公司的任何职务。2021年8月5日,公司召开2021年第一次临时董事会会议,选举吕正风为公司第十届董事会董事长。2021年8月5日,公司召开2021年第一次临时董事会会议,提名宋昌明为公司第十届董事会董事候选人,并经2021年8月23日召开的2021年第二次临时股东大会审议通过。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增
每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)0
每10股转增数(股)0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
事项概述查询索引
分别于2021年1月7日、2021年2月3日,披露了《山东南山铝业股份有限公司关于公司第一期员工持股计划实施进展的公告》。具体内容详见公司于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《山东南山铝业股份有限公司关于公司第一期员工持股计划实施进展的公告》,公告编号分别为临2021-002、临2021-012。
2021年1月7日,披露了《山东南山铝业股份有限公司第一期员工持股计划第一次持有人会议决议公告》。具体内容详见公司于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《山东南山铝业股份有限公司第一期员工持股计划第一次持有人会议决议公告》(公告编号:临2021-003)。
2021年2月19日,披露了《山东南山铝业股份有限公司第一期员工持股计划完成股票购买的公告》。具体内容详见公司于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《山东南山铝业股份有限公司第一期员工持股计划完成股票购买的公告》(公告编号:临2021-014)。

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

1. 排污信息

√适用 □不适用

公司重点排污单位包括:东海热电厂、南山铝业分公司、南山铝材总厂、龙口东海氧化铝有限公司、龙口南山铝压延新材料有限公司、烟台东海铝箔有限公司、烟台南山铝业新材料有限公司。

报告期内,公司所属企业均能遵守国家法律法规要求,生产过程中实现达标排放。

2. 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

氧化铝、电力、电解铝、铝加工产品生产对环境影响的主要问题是生产过程产生的废水、废气、赤泥、粉尘及噪音等。公司严格遵守国家环境保护法律法规,贯彻执行“遵守环保法规,提升环保意识;规范作业流程,预防环境污染;减少废物排放,降低资源消耗;持续改善环境,实现和谐发展”的环保工作方针,依法依规开展各项环境保护工作。

报告期内,公司持续加大环保投入,采用了先进的节能、环保设施和技术,进行资源循环利用,不断提高污染防治及余热余压利用水平。通过基础设施完善、技术改造与流程优化,实现了生产废水合理排放、废气排放达标、赤泥干法堆存、噪音达标、产品综合能耗逐年降低等环保目标,公司环保治理水平达到同行业先进水平。2021年电解铝公司为实现污染物超低排放,投入2亿资金对现有脱硫脱硝工艺进行升级改造,项目完成建设后,污染物排放浓度将远低于同行业其他企业。公司针对污染处理系统制定了严格的岗位责任制和操作规程,规范员工操作,加强现场管理,不定期对各厂区排放口取样检测,并做好详细的检查记录,加强环保设备设施的点巡检,及时发现并解决环保设备存在的问题,保证设备稳定运行。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

公司建设项目均按照国家规定取得有环境影响评价批复文件。根据国家环保部《固定污染源排污许可分类管理名录(2020年版)》的规定,相关分子公司按要求已完成排污许可证申报工作,并通过地方环保监管部门审核,顺利取得排污许可证。

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

为预防和合理处置突发环境污染事故,根据环保法律法规要求,公司委托专业第三方公司协助编制了突发环境污染事故应急预案并在环保局进行了备案。

公司成立了环保事故应急响应小组,配备了足够的应急器材,制定了应急演练方案,定期组织实施了应急演练,锻炼了应急队伍,确保在发生突发环保事故时能够迅速妥善处理,将影响降到最低。

各分子公司分别设有安全环保部,由各单位副总经理分管,负责整个公司的环保监察和协调工作,制定有详细的环保管理制度,定期召开各分厂废水排放等环保相关的管理负责人会议,安环部不定期对各厂区排放口取样检测,并做好详细的检查记录,对排放不达标的单位按规定做出相应处理,并限期整改,定期对环保设备运行情况进行检查,保证设备运行正常,加强厂内生产废水及废气处理设施的运行管理,确保各种污染物达标后排放。

5. 环境自行监测方案

√适用 □不适用

除日常监测外,公司还聘请第三方有资质的机构对企业排放的废气和厂界噪声进行定期监测,监测报告结果显示,2021年上半年,公司废水、废气、厂界噪声均达标排放,赤泥全部采用干法堆存。

6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

7. 其他应当公开的环境信息

√适用 □不适用

(1)报告期内,公司所有生产线项目均完成废气、废水、噪声及防雷设施等项目的检测工作,所有设施及废物排放均符合国家法律法规标准;所有废水全部经过污水处理设施合规处置;为实现危险废物规范化管理,各企业均编制固体废物环境影响专题报告,并报生态环境部门备案审核。

(2)进行电解铝公司电解车间和炭素车间的脱硫脱硝的超低排放改造工作。

(3)公司按照环保监测要求,每月于山东省污染源监测信息共享系统进行公示。

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

构建“权责清晰、激励与约束并重”的环保管理体系,首先明确主体责任,建立单位一把手环保负责制,并设立主管部门,统筹协调下属各企业环保管理工作,外部聘请专业机构指导,建立健全企业环保档案,按照“源头严防、过程严管、后果严惩”的方针,加强内部环保宣传教育,增强全员环保意识,把绿色发展理念融入企业文化并落实到生产经营的每个环节。

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用 □不适用

(1)公司拟与联合新材料技术投资有限公司成立合资公司--龙口南山再生资源有限公司,从事再生铝合金项目。项目建成后,将新增10万吨铝合金产能,能够有效降低碳排放。

(2)加强日常生产过程中的环保管理工作,降低能源及原料消耗,积极探究碳减排的有效措施。

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划
其他山东怡力电业有限公司怡力电业承诺“对于留存在怡力电业的2*150MW机组所发的电力产品,全部按照《山东省物价局关于电价调整有关事项的通知》文件中约定的企业自备机组自用有余上网电价销售给怡力电业资产包,于本次重组完成后,即销售给南山铝业,不会对外销售”。长期
解决同业竞争山东怡力电业有限公司1、不会直接或间接地以任何方式(包括但不限于独资、合资、合作和联营)从事与上市公司及其下属企业有实质性竞争或可能有实质性竞争的业务活动。2、对于怡力电业直接和间接控制的其他企业,将通过派出机构和人员(包括但不限于董事、总经理等)以及在该等企业中的控制地位,保证该等企业履行本承诺函中与本公司相同的义务,不从事与上市公司及其下属企业主营业务产生同业竞争的业务活动。如上市公司认定本公司或本公司所控股的其他企业,正在或将要从事的业务与上市公司及其下属企业构成同业竞争,本公司将在上市公司提出异议后自行或要求相关企业及时转让或终止上述业务”。长期
解决同业竞争南山集团有限公司1、本集团不存在从事与上市公司及其下属企业或怡力电业资产包的业务构成同业竞争的相关活动,未来也不会直接或间接地以任何方式(包括但不限于独资、合资、合作和联营)从事与上市公司及其下属企业有实质性竞争或可能有实质性竞争的业务活动。2、对于本集团直接和间接控制的其他企业,本集团将通过派出机构和人员(包括但不限于董事、总经理等)以及本集团在该等企业中的控制地位,保证该等企业履行本承诺函中与本集团相同的义务,不从事与上市公司及其下属企业主营业务产生同业竞争的业务活动。如上市公司认定本集团或本集团所控股的其他企业,正在或将要从事的业务与上市公司及其下属企业构成同业竞争,本集团将在上市公司提出异议后自行或要求相关企业及时转让或终止上述业务。长期
解决关联交易山东怡力电业有限公司怡力电业承诺“本次交易完成后,本公司及本公司控制的其他企业将与上市公司之间尽量减少关联交易。对于正常的、不可避免的且有利于上市公司经营和全体股东利益的关联交易,将严格遵循公开、公正、公平的市场原则,严格按照有关法律、法规、规范性文件及上市公司《公司章程》等有关规定履行决策程序,确保交易价格公允,并予以充分、及时的披露,保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益”。长期
与再融资相关的承诺其他山东南山铝业股份有限公司1、公司将严格按照相关法律法规的规定以及中国证券监督管理委员会的要求使用本次募集资金。2、公司本次募集资金不用于为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资,不用于直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。3、公司本次发行募集资金投资项目与类金融投至配股募集资金使用完毕
资无关,公司不存在变相通过本次募集资金实施类金融投资的情形,本次配股完成后,募集资金不用于类金融投资。4、自本承诺函出具之日至本次募集资金使用完毕期间,公司不会直接或者间接向类金融业务追加投资,也不会对类金融业务提供任何财务资助,且不会使用自有资金投资或变相投资类金融业务。如公司违反上述承诺,导致相关方遭受损失,公司将依法承担赔偿责任。
其他承诺其他南山集团有限公司1、南山集团财务有限公司为依据《企业集团财务公司管理办法》等相关法规依法设立的企业集团财务公司,依法开展业务活动,符合相关法律、法规和规范性文件的规定和要求。在后续运营过程中,财务公司将继续按照相关法律法规的规定规范运作,确保上市公司在财务公司的相关金融业务的安全性。2、鉴于上市公司在资产、业务、人员、财务、机构等方面均独立于南山集团有限公司(以下简称“南山集团”),南山集团将继续确保上市公司的独立性并充分尊重上市公司的经营自主权,由上市公司根据相关监管规定和业务开展的实际需要自主决策与财务公司之间的金融业务,并依照相关法律法规及上市公司《公司章程》的规定履行内部程序。3、根据《企业集团财务公司管理办法》的规定,在财务公司出现支付困难的紧急情况时,南山集团将按照解决支付困难的实际需要,采取增加财务公司的资本金等有效措施,确保上市公司在财务公司的资金安全。4、在发生《山东南山铝业股份有限公司与南山集团财务有限公司资金往来管理暂行办法》(2012年修订)中第五条所述情形时,督促财务公司及时通知上市公司,并督促财务公司及时归还上市公司在财务公司的存款,切实保证上市公司在财务公司的资金安全。长期

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚

及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内,公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额重大的债务到期未清偿等不良诚信状况。

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用 □不适用

1. 存款业务

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

关联方关联关系每日最高存款限额存款利率范围期初余额本期发生额期末余额
南山集团财务有限公司联营企业830,000.000.35%-1.69%599,531.138,239,792.72697,077.52
合计///599,531.138,239,792.72697,077.52
关联方关联关系贷款额度贷款利率范围期初余额本期发生额期末余额
南山集团财务有限公司联营企业200,000.003.70%99,386.2675,875.8752,646.58
合计///99,386.2675,875.8752,646.58
关联方关联关系业务类型总额实际发生额
南山集团财务有限公司联营企业综合授信430,000.0052,646.58

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元币种: 人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保方担保方与上市公司的关系被担保方担保金额担保发生日期(协议签署日)担保 起始日担保 到期日担保类型主债务情况担保物(如有)担保是否已经履行完毕担保是否逾期担保逾期金额反担保情况是否为关联方担保关联 关系
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)0
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计227,864
报告期末对子公司担保余额合计(B)377,088
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)377,088
担保总额占公司净资产的比例(%)8.29
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)227,864
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)0
上述三项担保金额合计(C+D+E)227,864
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明1、报告期内,公司除向全资子公司山东南山铝业欧洲有限公司、南山美国有限公司提供担保外,未发生其他对外担保事项。 2、报告期内,公司对子公司提供的担保为美元33,000万元,上表总额为折算金额。 3、公司为资产负债率超过70%的公司(山东南山铝业欧洲有限公司、南山美国有限公司)提供担保,按照中国证监会、上海证券交易所的相关规则、规定及公司章程中关于对外担保的要求,经公司股东大会审议,决策程序合法有效。

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户)206,249
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0
前十名股东持股情况
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押、标记或冻结情况股东性质
股份状态数量
山东怡力电业有限公司-231,040,0002,581,044,59021.600质押480,000,000境内非国有法人
南山集团有限公司-473,700,0002,361,155,06519.760质押300,000,000境内非国有法人
中国证券金融股份有限公司0589,263,8064.9300国有法人
南山集团-国信证券-21南山E1担保及信托财产专户473,700,000473,700,0003.960质押473,700,000其他
香港中央结算有限公司-75,833,042343,835,9842.8800未知
全国社保基金一一四组合37,000,000155,057,5521.3000其他
陕西省国际信托股份有限公司-陕国投?南山铝业第一期员工持股集合资金信托计划113,555,522113,555,5220.9500其他
陕西省国际信托股份有限公司-陕国投?南山集团第一期员工持股集合资金信托计划107,395,987107,395,9870.9000其他
招商银行股份有限公司-易方达智造优势混合型证券投资基金68,828,88468,828,8840.5800其他
上海浦东发展银行股份有限公司-易方达裕祥回报债券型证券投资基金45,549,93945,549,9390.3800其他
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
山东怡力电业有限公司2,581,044,590人民币普通股2,581,044,590
南山集团有限公司2,361,155,065人民币普通股2,361,155,065
中国证券金融股份有限公司589,263,806人民币普通股589,263,806
南山集团-国信证券-21南山E1担保及信托财产专户473,700,000人民币普通股473,700,000
香港中央结算有限公司343,835,984人民币普通股343,835,984
全国社保基金一一四组合155,057,552人民币普通股155,057,552
陕西省国际信托股份有限公司-陕国投?南山铝业第一期员工持股集合资金信托计划113,555,522人民币普通股113,555,522
陕西省国际信托股份有限公司-陕国投?南山集团第一期员工持股集合资金信托计划107,395,987人民币普通股107,395,987
招商银行股份有限公司-易方达智造优势混合型证券投资基金68,828,884人民币普通股68,828,884
上海浦东发展银行股份有限公司-易方达裕祥回报债券型证券投资基金45,549,939人民币普通股45,549,939
前十名股东中回购专户情况说明
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明
上述股东关联关系或一致行动的说明1、前10名股东中,南山集团有限公司与山东怡力电业有限公司存在关联关系,属《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、南山集团-国信证券-21南山E1担保及信托财产专户为南山集团有限公司发行可交债股票质押专户。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

√适用 □不适用

(一) 企业债券

√适用 □不适用

1. 企业债券基本情况

单位:元 币种:人民币

债券名称简称代码发行日起息日到期日债券余额利率(%)还本付息方式交易场所投资者适当性安排(如有)交易机制是否存在终止上市交易的风险
山东南山铝业股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券17南铝债1432712017-08-282017-08-292022-08-2975,000,0005.37按年付息,到期还本上海证券交易所竞价交易

上述债券本金的偿付通过债券登记机构和有关机构办理。本金偿付的具体事项将按照国家有关规定,由发行人在中国证监会指定媒体上发布的兑付公告中加以说明。

(三)偿债保障措施

1、设立募集资金专户和专项偿债账户

发行人延续使用15南铝债所设立的募集资金专户及专项偿债账户,通过该账户支付利息和偿还本金。

2015年9月7日,发行人已在中国工商银行股份有限公司龙口黄城支行和中国银行股份有限公司龙口南山支行分别设立募集资金与偿债保障金专户,并聘请该行担任公司债券的募集资金与偿债保障金专户监管人,与该行签订了《募集资金与偿债保障金专户监管协议》。通过对该账户的专项管理,可确保发行人提前归集债券利息和本金,以保证按时还本付息。偿债资金将来源于公司稳健经营所产生的现金收入,并以公司的日常营运资金为保障。

同时,2015年9月7日,发行人与中国工商银行股份有限公司龙口黄城支行、受托管理人签署募集资金及偿债保障金三方监管协议,便于规范募集资金管理,保护债券持有人的权益;2015年9月7日,发行人与中国银行股份有限公司龙口南山支行、受托管理人签署募集资金及偿债保障金三方监管协议,便于规范募集资金管理,保护债券持有人的权益。

2、设立专门的偿付工作小组

发行人将严格按照财务管理制度的要求使用本期公司债券募集资金。在每年的资金安排中落实本期公司债券本息的偿付资金,保证本息如期兑付,保障债券持有人的利益。在本期公司债券每年的利息偿付日之前和本金兑付日之前的30个工作日内,公司将专门成立偿付工作小组,偿付工作小组组成人员由公司主要负责人、财务负责人、董事会秘书等高管及财务部等相关部门的人员组成,负责本金和利息的偿付及与之相关的工作。

3、严格的信息披露

发行人将遵循真实、准确、完整的信息披露原则,使公司经营情况、偿债能力情况受到债券持有人、股东的监督,防范偿债风险。

4、制定并严格执行资金管理计划

发行人财务制度完备,管理规范,各项经营指标良好。公司将继续努力提升主营业务的盈利能力和市场竞争能力,以提高公司资产回报率。本期公司债券发行后,公司将根据债务结构情况进一步加强公司的资产负债管理、流动性管理、募集资金使用管理、资金管理等,并将根据本期公司债券本息未来到期应付情况制定年度、月度资金运用计划,保证资金按计划调度,及时、足额地准备偿债资金用于每年的利息支付以及到期本金的兑付,以充分保障投资者的利益。

5、充分发挥债券受托管理人的作用

本期债券引入了债券受托管理人制度,由债券受托管理人代表债券持有人对公司的相关情况进行监督,并在债券本息无法按时偿付时,代表债券持有人,采取一些必要及可行的措施,保护债券持有人的正当利益。发行人将严格按照《债券受托管理协议》的规定,配合债券受托管理人履行职责,定期向债券受托管理人提供公司的相关财务资料,并在公司可能出现债券违约时及时通知债券受托管理人,便于债券受托管理人及时依据《债券受托管理协议》采取必要措施。

6、制定《债券持有人会议规则》

发行人根据《管理办法》等法律法规的要求,制订了本期公司债券《债券持有人会议规则》,约定了债券持有人通过债券持有人会议行驶权利的权限范围、程序及其他重要事项,为保障本期公司债券本息足额偿付作出了合理的制度安排。有关《债券持有人会议规则》的具体条款,详见本募集说明书第八节“债券持有人会议”。

7、发行人承诺

根据发行人于2015年7月13日召开的发行人2015年第三次临时股东大会决议与2017年8月10日召开的2017年第二次临时股东大会决议,发行人股东大会授权董事会在预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时,将至少采取如下措施:

(1)不向股东分配利润;

(2)暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施;

(3)调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金;

(4)主要责任人不得调离。

5. 企业债券其他情况的说明

□适用 √不适用

(二) 公司债券

□适用 √不适用

(三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

(四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用 √不适用

(五) 主要会计数据和财务指标

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

主要指标本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%)变动原因
流动比率1.992.17-8.29
速动比率1.601.73-7.51
资产负债率(%)24.2720.933.34
本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)变动原因
扣除非经常性损益后净利润1,462,178,902.21780,394,099.5187.36利润增加
EBITDA全部债务比0.370.362.78
利息保障倍数15.777.07123.06利润增加
现金利息保障倍数26.5819.0039.89经营活动净现金流量增加
EBITDA利息保障倍数24.7013.1088.55利润增加
贷款偿还率(%)100.00100.00
利息偿付率(%)100.00100.00

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2021年6月30日编制单位: 山东南山铝业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2021年6月30日2020年12月31日
流动资产:
货币资金七、115,994,273,225.1413,227,105,998.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产七、2
衍生金融资产七、315,998,275.001,841,425.00
应收票据七、41,422,965,849.551,326,128,831.22
应收账款七、52,765,999,781.802,320,683,378.22
应收款项融资七、6382,527,460.33246,485,802.74
预付款项七、71,080,907,104.83933,906,143.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款七、8261,491,599.16300,385,773.99
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货七、95,303,801,111.184,624,141,902.98
合同资产七、10
持有待售资产七、11
一年内到期的非流动资产七、12
其他流动资产七、13133,078,880.00143,992,073.08
流动资产合计27,361,043,286.9923,124,671,329.04
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资七、14
其他债权投资七、15
长期应收款七、16
长期股权投资七、17465,258,034.21437,299,522.68
其他权益工具投资七、1840,090,000.0040,090,000.00
其他非流动金融资产七、1929,000,000.0031,000,000.00
投资性房地产七、20
固定资产七、2125,064,190,428.2423,192,298,979.07
在建工程七、224,281,439,776.486,033,835,395.86
生产性生物资产七、23
油气资产七、24
使用权资产七、25
无形资产七、262,345,960,736.632,315,368,995.31
开发支出七、27
商誉七、28
长期待摊费用七、29123,392,202.3782,114,478.16
递延所得税资产七、30128,039,312.02123,494,520.45
其他非流动资产七、31261,695,250.07631,691,065.32
非流动资产合计32,739,065,740.0232,887,192,956.85
资产总计60,100,109,027.0156,011,864,285.89
流动负债:
短期借款七、326,221,926,611.505,072,611,378.87
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债七、33
衍生金融负债七、34193,475.001,619,856.51
应付票据七、351,382,497,578.72893,300,265.87
应付账款七、363,015,920,217.452,682,034,259.28
预收款项七、37
合同负债七、38171,695,974.62180,342,237.59
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬七、39571,233,859.52549,326,564.44
应交税费七、40233,557,568.08184,373,241.46
其他应付款七、41966,907,232.31292,953,051.90
其中:应付利息
应付股利663,383,781.096,107,297.49
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债七、42
一年内到期的非流动负债七、43160,211,111.1120,026,125.00
其他流动负债七、441,028,426,835.42791,799,928.64
流动负债合计13,752,570,463.7310,668,386,909.56
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款七、45126,136,500.00350,434,270.83
应付债券七、4678,277,668.0076,225,025.04
其中:优先股
永续债
租赁负债七、47
长期应付款七、48
长期应付职工薪酬七、49
预计负债七、50
递延收益七、51627,420,416.23629,610,702.81
递延所得税负债七、302,399,741.25276,213.75
其他非流动负债七、52
非流动负债合计834,234,325.481,056,546,212.43
负债合计14,586,804,789.2111,724,933,121.99
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)七、5311,950,481,520.0011,950,481,520.00
其他权益工具七、54
其中:优先股
永续债
资本公积七、5516,524,848,118.0916,524,848,118.09
减:库存股七、56
其他综合收益七、57-226,805,194.18-223,356,323.31
专项储备七、58
盈余公积七、591,309,755,278.591,309,755,278.59
一般风险准备
未分配利润七、6011,672,995,869.7910,823,399,570.46
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计41,231,275,592.2940,385,128,163.83
少数股东权益4,282,028,645.513,901,803,000.07
所有者权益(或股东权益)合计45,513,304,237.8044,286,931,163.90
负债和所有者权益(或股东权益)总计60,100,109,027.0156,011,864,285.89

母公司资产负债表2021年6月30日编制单位:山东南山铝业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2021年6月30日2020年12月31日
流动资产:
货币资金11,852,040,069.448,830,625,974.05
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据879,116,779.94798,450,056.80
应收账款十七、1812,603,169.48725,026,466.85
应收款项融资243,269,957.9973,003,821.56
预付款项602,036,065.89473,363,996.38
其他应收款十七、21,554,329,453.262,332,510,388.35
其中:应收利息
应收股利
存货3,280,471,501.112,646,617,012.17
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产4,342,068.967,567,986.08
流动资产合计19,228,209,066.0715,887,165,702.24
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资十七、310,455,141,053.9610,227,040,372.74
其他权益工具投资40,090,000.0040,090,000.00
其他非流动金融资产29,000,000.0031,000,000.00
投资性房地产
固定资产18,168,563,561.1418,812,644,953.66
在建工程1,983,569,081.381,855,178,350.49
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产1,578,586,951.821,599,816,684.24
开发支出
商誉
长期待摊费用103,205,892.3376,680,425.11
递延所得税资产13,241,595.1615,218,662.24
其他非流动资产100,796,779.2647,336,160.98
非流动资产合计32,472,194,915.0532,705,005,609.46
资产总计51,700,403,981.1248,592,171,311.70
流动负债:
短期借款2,620,667,069.442,165,391,109.73
交易性金融负债
衍生金融负债193,475.001,572,900.00
应付票据3,107,576,608.172,425,306,057.90
应付账款1,762,102,831.321,412,416,012.44
预收款项
合同负债99,378,331.9999,093,490.45
应付职工薪酬451,625,173.05422,369,338.53
应交税费162,906,467.0685,889,917.47
其他应付款5,207,818,421.614,550,235,819.03
其中:应付利息
应付股利657,276,483.60
持有待售负债
一年内到期的非流动负债160,211,111.1120,026,125.00
其他流动负债472,118,439.65208,922,660.12
流动负债合计14,044,597,928.4011,391,223,430.67
非流动负债:
长期借款126,136,500.00350,434,270.83
应付债券78,277,668.0076,225,025.04
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益555,169,159.39562,747,942.69
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计759,583,327.39989,407,238.56
负债合计14,804,181,255.7912,380,630,669.23
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)11,950,481,520.0011,950,481,520.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积16,524,832,629.1016,524,832,629.10
减:库存股
其他综合收益-3,781,175.61-5,984,010.08
专项储备
盈余公积1,309,755,278.591,309,755,278.59
未分配利润7,114,934,473.256,432,455,224.86
所有者权益(或股东权益)合计36,896,222,725.3336,211,540,642.47
负债和所有者权益(或股东权益)总计51,700,403,981.1248,592,171,311.70

合并利润表2021年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2021年半年度2020年半年度
一、营业总收入12,540,105,184.4910,197,242,984.62
其中:营业收入七、6112,540,105,184.4910,197,242,984.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本10,871,689,278.779,232,739,078.20
其中:营业成本七、619,297,647,443.938,203,002,065.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加七、62125,806,810.06115,225,797.88
销售费用七、63165,012,859.4777,962,197.38
管理费用七、64358,035,396.86327,772,601.30
研发费用七、65889,028,133.36430,628,084.05
财务费用七、6636,158,635.0978,148,331.82
其中:利息费用118,297,264.28175,946,291.32
利息收入82,833,114.5474,813,450.94
加:其他收益七、6751,574,903.8537,168,967.22
投资收益(损失以“-”号填列)七、6827,174,033.0273,668,624.62
其中:对联营企业和合营企业的投资收益26,928,188.3131,224,667.13
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)七、69
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)七、70-8,138,144.11
信用减值损失(损失以“-”号填列)七、71-6,469,379.20-8,319,012.50
资产减值损失(损失以“-”号填列)七、722,341,475.31
资产处置收益(损失以“-”号填列)七、734,332,552.462,553,270.79
三、营业利润(亏损以“-”号填列)1,747,369,491.161,061,437,612.44
加:营业外收入七、7410,691,260.3910,750,285.10
减:营业外支出七、7510,729,962.233,554,161.39
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)1,747,330,789.321,068,633,736.15
减:所得税费用七、76183,799,870.04144,153,013.12
五、净利润(净亏损以“-”号填列)1,563,530,919.28924,480,723.03
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)1,563,530,919.28924,480,723.03
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)1,506,872,782.93848,675,763.46
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)56,658,136.3575,804,959.57
六、其他综合收益的税后净额-136,615,267.2070,830,887.78
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额七、77-3,448,870.8762,557,465.90
1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益-3,448,870.8762,557,465.90
(1)权益法下可转损益的其他综合收益1,030,323.22-3,479,593.28
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备10,244,459.6327,015,641.08
(6)外币财务报表折算差额-14,723,653.7239,021,418.10
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-133,166,396.338,273,421.88
七、综合收益总额1,426,915,652.08995,311,610.81
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额1,503,423,912.06911,233,229.36
(二)归属于少数股东的综合收益总额-76,508,259.9884,078,381.45
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.130.07
(二)稀释每股收益(元/股)0.130.07

母公司利润表2021年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2021年半年度2020年半年度
一、营业收入十七、411,198,722,746.9010,780,206,796.04
减:营业成本十七、48,849,605,401.559,599,009,954.84
税金及附加94,893,521.1585,743,440.10
销售费用62,191,230.8126,882,529.29
管理费用254,261,760.90221,134,653.61
研发费用545,762,076.29189,750,973.74
财务费用-8,377,929.2574,462,654.61
其中:利息费用50,672,587.31118,584,584.98
利息收入60,777,800.5848,071,720.11
加:其他收益45,890,141.4031,247,161.55
投资收益(损失以“-”号填列)十七、527,074,702.7173,655,207.67
其中:对联营企业和合营企业的投资收益27,070,358.0031,211,250.18
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-8,138,144.11
信用减值损失(损失以“-”号填列)11,243,830.74858,384.08
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)-68,997.2864,789.18
二、营业利润(亏损以“-”号填列)1,484,526,363.02680,909,988.22
加:营业外收入6,005,033.326,641,366.62
减:营业外支出10,619,028.282,758,684.36
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)1,479,912,368.06684,792,670.48
减:所得税费用140,156,636.0799,952,483.71
四、净利润(净亏损以“-”号填列)1,339,755,731.99584,840,186.77
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)1,339,755,731.99584,840,186.77
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额2,202,834.4724,127.97
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益2,202,834.4724,127.97
1.权益法下可转损益的其他综合收益1,030,323.22-3,479,593.28
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备1,172,511.253,503,721.25
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额1,341,958,566.46584,864,314.74
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

合并现金流量表2021年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2021年半年度2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金10,554,815,484.198,691,192,941.61
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还582,481,608.83485,204,741.32
收到其他与经营活动有关的现金七、78278,829,379.16621,044,108.09
经营活动现金流入小计11,416,126,472.189,797,441,791.02
购买商品、接受劳务支付的现金7,386,139,326.336,244,075,982.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金787,130,806.76686,384,563.67
支付的各项税费664,644,988.22698,467,973.72
支付其他与经营活动有关的现金七、78377,009,916.09177,065,114.39
经营活动现金流出小计9,214,925,037.407,805,993,634.17
经营活动产生的现金流量净额2,201,201,434.781,991,448,156.85
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金2,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额829,761.7213,614,500.81
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金七、78325,915,760.0311,081,950,022.92
投资活动现金流入小计328,745,521.7511,095,564,523.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金701,654,195.981,085,292,281.61
投资支付的现金2,940,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金七、78375,661,010.379,843,500,000.00
投资活动现金流出小计1,077,315,206.3510,931,732,281.61
投资活动产生的现金流量净额-748,569,684.60163,832,242.12
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金548,723,672.541,104,246,157.48
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金548,723,672.541,104,246,157.48
取得借款收到的现金4,746,203,322.144,667,494,876.62
收到其他与筹资活动有关的现金七、78250,000,000.00250,000,000.00
筹资活动现金流入小计5,544,926,994.686,021,741,034.10
偿还债务支付的现金3,636,810,419.333,274,395,336.76
分配股利、利润或偿付利息支付的现金87,933,174.23709,413,480.42
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金七、781,917,463,298.772,138,000,000.00
筹资活动现金流出小计5,642,206,892.336,121,808,817.18
筹资活动产生的现金流量净额-97,279,897.65-100,067,783.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-70,259,446.6992,583,047.67
五、现金及现金等价物净增加额1,285,092,405.842,147,795,663.56
加:期初现金及现金等价物余额11,395,966,382.537,394,609,916.81
六、期末现金及现金等价物余额12,681,058,788.379,542,405,580.37

母公司现金流量表2021年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2021年半年度2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金8,348,040,077.767,311,149,547.14
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金174,085,156.97351,923,127.58
经营活动现金流入小计8,522,125,234.737,663,072,674.72
购买商品、接受劳务支付的现金5,391,417,736.294,952,169,714.79
支付给职工及为职工支付的现金515,618,662.96471,463,970.51
支付的各项税费452,575,415.18505,284,428.66
支付其他与经营活动有关的现金131,288,714.5668,834,268.44
经营活动现金流出小计6,490,900,528.995,997,752,382.40
经营活动产生的现金流量净额2,031,224,705.741,665,320,292.32
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金2,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额828,041.97335,556.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金4,344.7111,029,351,257.49
投资活动现金流入小计2,832,386.6811,029,686,814.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金128,992,002.15108,671,649.42
投资支付的现金200,000,000.001,182,940,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金9,843,500,000.00
投资活动现金流出小计328,992,002.1511,135,111,649.42
投资活动产生的现金流量净额-326,159,615.47-105,424,834.98
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金2,135,000,000.001,860,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金2,301,530,694.91150,000,000.00
筹资活动现金流入小计4,436,530,694.912,010,000,000.00
偿还债务支付的现金2,864,000,000.002,070,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金48,456,769.36652,037,760.68
支付其他与筹资活动有关的现金600,000,000.00150,000,000.00
筹资活动现金流出小计3,512,456,769.362,872,037,760.68
筹资活动产生的现金流量净额924,073,925.55-862,037,760.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响76,488.63604,277.30
五、现金及现金等价物净增加额2,629,215,504.45698,461,973.96
加:期初现金及现金等价物余额7,640,581,747.935,182,289,370.45
六、期末现金及现金等价物余额10,269,797,252.385,880,751,344.41

合并所有者权益变动表2021年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目2021年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额11,950,481,520.0016,524,848,118.09-223,356,323.311,309,755,278.5910,823,399,570.4640,385,128,163.833,901,803,000.0744,286,931,163.90
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额11,950,481,520.0016,524,848,118.09-223,356,323.311,309,755,278.5910,823,399,570.4640,385,128,163.833,901,803,000.0744,286,931,163.90
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-3,448,870.87849,596,299.33846,147,428.46380,225,645.441,226,373,073.90
(一)综合收益总额-3,448,870.871,506,872,782.931,503,423,912.06-76,508,259.981,426,915,652.08
(二)所有者投入和减少资本456,733,905.42456,733,905.42
1.所有者投入的普通股456,733,905.42456,733,905.42
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-657,276,483.60-657,276,483.60-657,276,483.60
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-657,276,483.60-657,276,483.60-657,276,483.60
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取29,663,875.8229,663,875.8229,663,875.82
2.本期使用29,663,875.8229,663,875.8229,663,875.82
(六)其他
四、本期期末余额11,950,481,520.0016,524,848,118.09-226,805,194.181,309,755,278.5911,672,995,869.7941,231,275,592.294,282,028,645.5145,513,304,237.80
项目2020年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额11,950,481,520.0016,524,848,541.86152,549,405.761,133,829,455.209,547,401,452.0839,309,110,374.902,239,557,248.5741,548,667,623.47
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额11,950,481,520.0016,524,848,541.86152,549,405.761,133,829,455.209,547,401,452.0839,309,110,374.902,239,557,248.5741,548,667,623.47
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)375,213.1062,557,465.90251,151,687.46314,084,366.461,362,847,549.141,676,931,915.60
(一)综合收益总额62,557,465.90848,675,763.46911,233,229.3684,078,381.45995,311,610.81
(二)所有者投入和减少资本1,278,769,167.691,278,769,167.69
1.所有者投入的普通股1,278,769,167.691,278,769,167.69
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-597,524,076.00-597,524,076.00-597,524,076.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-597,524,076.00-597,524,076.00-597,524,076.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他375,213.10375,213.10375,213.10
四、本期期末余额11,950,481,520.0016,525,223,754.96215,106,871.661,133,829,455.209,798,553,139.5439,623,194,741.363,602,404,797.7143,225,599,539.07

母公司所有者权益变动表2021年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目2021年半年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额11,950,481,520.0016,524,832,629.10-5,984,010.081,309,755,278.596,432,455,224.8636,211,540,642.47
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额11,950,481,520.0016,524,832,629.10-5,984,010.081,309,755,278.596,432,455,224.8636,211,540,642.47
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)2,202,834.47682,479,248.39684,682,082.86
(一)综合收益总额2,202,834.471,339,755,731.991,341,958,566.46
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-657,276,483.60-657,276,483.60
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-657,276,483.60-657,276,483.60
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取20,000,426.5220,000,426.52
2.本期使用20,000,426.5220,000,426.52
(六)其他
四、本期期末余额11,950,481,520.0016,524,832,629.10-3,781,175.611,309,755,278.597,114,934,473.2536,896,222,725.33
项目2020年半年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额11,950,481,520.0016,524,832,629.10-3,744,972.431,133,829,455.205,446,646,890.3335,052,045,522.20
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额11,950,481,520.0016,524,832,629.10-3,744,972.431,133,829,455.205,446,646,890.3335,052,045,522.20
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)24,127.97-12,683,889.23-12,659,761.26
(一)综合收益总额24,127.97584,840,186.77584,864,314.74
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-597,524,076.00-597,524,076.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-597,524,076.00-597,524,076.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额11,950,481,520.0016,524,832,629.10-3,720,844.461,133,829,455.205,433,963,001.1035,039,385,760.94

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

(1)公司注册地、组织形式和总部地址

山东南山铝业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系根据山东省烟台市经济体制改革委员会烟体改[1993]44号文批准,由龙口市新华毛纺厂整体改制并采取定向募集方式设立的龙口市南山实业股份有限公司,1993年3月在龙口市工商行政管理局注册成立。后由山东省体改委鲁体改函字[1997]35号文重新确认,并得到山东省人民政府鲁政股字[1997]29号文正式批准,同时在山东省工商行政管理局重新注册,并更名为山东南山实业股份有限公司,股本为25,700.00万元。公司于2004年10月19日向社会公开发行了8.83亿元五年期可转换债券,截至2006年8月18日,可转换债券持有人累计转股196,090,591股,公司新增注册资本196,090,591.00元;根据《山东南山实业股份有限公司股权分置改革方案》和《山东南山实业股份有限公司2006年第二次临时股东大会暨相关股东会议决议》的规定,公司以资本公积向2006年3月10日登记在册的全体流通股股东转增资本,新增注册资本165,704,622.00元,以上合计新增股本361,795,213.00元,公司股本变更为618,795,213.00元,并更名为山东南山铝业股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]93号文《关于核准山东南山铝业股份有限公司非公开发行股票的通知》的核准,公司于2007年4月26日向控股股东-南山集团有限公司(原名称为:“南山集团公司”)发行70,000万股人民币普通股,每股面值1元;控股股东-南山集团有限公司以持有的包括龙口东海氧化铝有限公司75%股权、南山集团有限公司10万吨电解铝及配套碳素、60万千瓦热电机组资产、烟台东海铝箔有限公司75%股权在内的铝及其配套资产(以下简称“铝电资产”)等净资产出资,公司新增股本700,000,000.00元,公司股本变更为1,318,795,213.00元。

公司于2008年4月18日向社会公开发行了28亿元五年期可转换债券, 截至2009年9月17日止,可转换债券持有人将持有的可转换公司债券人民币2,794,771,000.00元转增股本,2008年转股651股,2009年转股331,918,631股,合计转股331,919,282股,其余可转换公司债券5,229,000.00元由公司赎回,公司新增股本331,919,282.00元,公司股本变更为1,650,714,495.00元。

经中国证券监督管理委员会以证监许可字[2010]197号文《关于核准山东南山铝业股份有限公司非公开发行股票的通知》的核准,公司于2010年3月23日向特定投资者非公开发行人民币普通股(A股)28,344万股,公司股本变更为1,934,154,495.00元。

公司于2012年10月16日向社会公开发行了60亿元六年期可转换公司债券, 截至2015年3月10日止,可转换债券持有人将持有的可转换公司债券人民币5,991,889,000.00元转增股本,2013年转股14,619股,2014年转股30,518,374股,2015年转股870,496,873股,合计转股901,029,866股,其余可转换公司债券8,111,000.00元由公司赎回,公司新增股本901,029,866元,公司股本变更为2,835,184,361.00元。

公司于2016年7月4日召开的2015年度股东大会决议通过以2015年12月31日的股份总数2,835,184,361股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增15股,共计转增4,252,776,541股。利润分配方案于2016年8月31日实施完毕后,公司股本变更为7,087,960,902.00元。

经中国证券监督管理委员会以证监许可字[2016]2527号文《关于核准山东南山铝业股份有限公司向山东怡力电业有限公司发行股份购买资产的批复》的核准,公司于2016年12月2日收到山东怡力电业有限公司通过本次发行股份认缴的新增注册资本(股本)合计人民币2,163,141,993.00元。公司股本变更为9,251,102,895.00元。

经中国证券监督管理委员以证监许可[2018]1316 号文《关于核准山东南山铝业股份有限公司配股的批复》核准,公司向原股东配售 2,775,330,868 股新股。截至2018年11月2日止,公司实际已向股东配售发行人民币普通股2,699,378,625股,每股面值1元,每股发行价格为1.70元,本次配股公开发行募集资金总额人民币4,588,943,662.50元,扣除发行费用(不含税)共计人民币44,457,953.60元,募集资金净额人民币4,544,485,708.90元,其中股本2,699,378,625.00元,资本公积1,845,107,083.90元,变更后公司股本为人民币11,950,481,520.00元。

公司统一社会信用代码为913700007058303114,公司法定代表人为吕正风。公司注册地和总部地址为龙口市东江镇前宋村。公司母公司为南山集团有限公司。

(2)经营范围

公司所处行业:公司属于有色金属压延加工业。公司经营范围:许可证范围内电力生产(有效期限以许可证为准);天然气销售(限分支机构经营);锻造产品、石墨和炭素制品、铝及铝合金制品开发、生产、加工、销售;批准范围内的自营进出口、进料加工和“三来一补”业务;装饰装修及铝合金结构制品、铝门窗的安装(须凭资质证书经营);模具设计与制造;燃气灶具、金属材料、机械设备、塑料制品、化工产品(不含危险化学品)销售;包装箱、托盘、玻纤增强尼龙隔热条生产、销售;铝合金压力加工工程和技术研究开发、技术咨询、技术服务;检验测试。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

(3)财务报告批准报出日

本财务报表业经本公司董事会于2021年8月25日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

公司名称合并期间
烟台南山铝业新材料有限公司2020年1月1日至2021年6月30日
龙口南山铝压延新材料有限公司2020年1月1日至2021年6月30日
龙口东海氧化铝有限公司2020年1月1日至2021年6月30日
烟台东海铝箔有限公司2020年1月1日至2021年6月30日
山东南山科学技术研究院2020年1月1日至2021年6月30日
烟台锦泰国际贸易有限公司2020年1月1日至2021年6月30日
北京南山航空材料研究院有限责任公司2020年1月1日至2021年6月30日
航鑫材料科技有限公司2020年1月1日至2021年6月30日
Nanshan Aluminium Australia Pty Ltd2020年1月1日至2021年6月30日
NANSHAN AMERICA CO.LTD.2020年1月1日至2021年6月30日
Nanshan Aluminium Singapore Co.Pte.Ltd.2020年1月1日至2021年6月30日
NANSHAN AMERICA ADVANCED ALUMINUM TECHNOLOGIES LLC2020年1月1日至2021年6月30日
GLOBAL ALUMINIUM INTERNATIONAL PTE. LTD.2020年1月1日至2021年6月30日
PT BINTAN ALUMINA INDONESIA2020年1月1日至2021年6月30日
Shandong Nanshan Aluminium Europa GmbH2020年1月1日至2021年6月30日
龙口南山航空零部件有限公司2020年1月1日至2021年6月30日
山东智铝高性能合金材料有限公司2020年1月1日至2021年6月30日

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

√适用 □不适用

报告期内及报告期末起至少十二个月,公司生产经营稳定,资产负债结构合理,具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大不利风险。

五、重要会计政策及会计估

具体会计政策和会计估计提示:

□适用 √不适用

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

正常营业周期,是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

公司及境内子公司以人民币作为记账本位币。公司之境外子公司根据其经营所处的主要经营环境中的货币决定其记账本位币,编制财务报表时折算成人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额。

(2)非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

(1)合并财务报表范围

本公司将所有控制的子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

(2)统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

(3)合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。

(4)合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非

同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,则不调整合并资产负债表期初数,将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

(5)分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

①一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(7)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(8)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营

当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:①确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;②确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;⑤确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

(2)合营企业

合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算,相关会计政策见本附注“五、21、长期股权投资”。

8. 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

(1)外币业务折算

本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

(2)外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1)金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:

以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具:

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等,本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等,本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。

权益工具:

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。 此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资,且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

(2)金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;

③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

其他权益工具投资终止确认时,本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(4)金融负债终止确认

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(6)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。

(7)金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

在每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产、应收款项融资,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A 应收款项:

对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

a、应收票据确定组合的依据如下:

应收票据组合1--银行承兑汇票信用风险较低的银行
应收票据组合2--商业承兑汇票信用风险较低的企业
应收票据组合3--商业承兑汇票信用风险较高的企业
应收账款及合同资产组合1应收外部经销商
应收账款及合同资产组合2合并财务报表范围内公司间往来
其他应收款组合1应收股利
其他应收款组合2应收利息
其他应收款组合3合并财务报表范围内公司间往来
其他应收款组合4信用风险组合
应收款项融资组合1--银行承兑汇票信用风险较低的银行
应收款项融资组合2--商业承兑汇票信用风险较高的企业
应收款项融资组合3—应收账款应收一般经销商

根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下,如果逾期超过 30 日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30 天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额,这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10金融工具。

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10金融工具。

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时,本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,相关具体会计处理方式见金融工具,在报表中列示为应收款项融资:

(1)合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付;

(2)本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10金融工具。

15. 存货

√适用 □不适用

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。

(2)发出存货的计价方法

存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。

(3)存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料等存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量,可以合并计量成本与可变现净值;对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计量成本与可变现净值。

在资产负债表日,如果存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法摊销,包装物采用加权平均法确定其实际成本核算。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,本公司将该收款权利作为合同资产。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10 金融工具。

17. 持有待售资产

√适用 □不适用

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售类别划分条件的,本公司停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中较低者计量:

①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;

②可收回金额。

(2)终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分:

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(3)列报

本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

参见附注五、10金融工具。

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

参见附注五、10金融工具。

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

参见附注五、10金融工具。

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

(1)初始投资成本确定

①对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;

②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得,初始投资成本根据准则相关规定确定。

(2)后续计量及损益确认方法

①成本法核算

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,确认投资收益。

②权益法核算

投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

(3)长期股权投资核算方法的转换

①公允价值计量转权益法核算:原持有的对被投资单位的股权投资(不具有控制、共同控制或重大影响的),按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的,因追加投资等原因导致持股比例上升,能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的,在转按权益法核算时,投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值,作为改按权益法核算的初始投资成本。

②公允价值计量或权益法核算转成本法核算:投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因,能够对被投资单位实施控制的,按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

③权益法核算转公允价值计量:原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,因部分处置等原因导致持股比例下降,不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的,应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理,其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

④成本法转权益法:因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的,首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额,前者大于后者的,属于投资作价中体现的商誉部分,不调整长期股权投资的账面价值;前者小于后者的,在调整长期股权投资成本的同时,调整留存收益。

(4)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响:

①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。

③与被投资单位之间发生重要交易。

④向被投资单位派出管理人员。

⑤向被投资单位提供关键技术资料。

存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响,本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。

(5)减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。

(6)长期股权投资处置

处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

22. 投资性房地产

不适用

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:

①该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20—405%2.38%—4.75%
机器设备年限平均法10—205%4.75%—9.50%
运输设备年限平均法8—165%5.94%—11.88%
电子设备及其他年限平均法5—125%7.92%—19.00%

资产负债表日,本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。

固定资产处置

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用 √不适用

24. 在建工程

√适用 □不适用

(1)在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

(2)在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:

①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;

②已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;

③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;

④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。

(3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日,本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

25. 借款费用

√适用 □不适用

(1)借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

(2)资本化金额计算方法

资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算:①借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;③借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

使用权资产,是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日,本公司作为承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债,但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期开始日,是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。

本公司的使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:

(1)租赁负债的初始计量金额;

(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;

(3)本公司作为承租人发生的初始直接费用;

(4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司根据准则重新计量租赁负债时,相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

(1)无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量,分别为:①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。

(2)使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等,按照本公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。

设定提存计划:本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划:本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:

(1)服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本是指,职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额;过去服务成本是指,设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少;(2)设定受益义务的利息费用;(3)重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益;第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

34. 租赁负债

√适用 □不适用

在租赁期开始日,本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司(即承租人)增量借款利率作为折现率。

租赁内含利率,是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率,是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或资产成本。

在租赁期开始日后,本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的,重新确定租赁付款额,并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债:

在租赁期开始日后,根据担保余值预计的应付金额发生变动,或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的,本公司应当按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下,本公司采用的折现率不变;但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率。

35. 预计负债

√适用 □不适用

(1)预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

(2)预计负债的计量方法

本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

36. 股份支付

√适用 □不适用

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增

加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件),公司在处理可行权条件时,应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;客户能够控制公司履约过程中在建的商品;公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一,则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品。其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:

销售商品内销收入:公司将货物发出并经客户签收后,确认收入的实现。销售商品外销收入:公司出口产品在销售定价交易模式为FOB方式下,公司以货物装船,报关出口确认收入的实现;在销售定价交易模式为CIF方式下,公司以货物报关出口并交付提单后确认收入的实现。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

合同履约成本,是指本公司为履行合同发生的成本,该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围且同时满足下列条件:

(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;

(3)该成本预期能够收回。

本公司的下列支出于发生时,计入当期损益:

(1)管理费用。

(2)非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用(或类似费用),这些支出为履行合同发生,但未反映在合同价格中。

(3)与履约义务中已履行部分相关的支出。

(4)无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;如该资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。增量成本,是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差旅费等),在发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外。

本公司与合同成本有关的资产,应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

本公司与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

1)本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;

2)为转让该相关商品估计将要发生的成本。

40. 政府补助

√适用 □不适用

(1)政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

(2)政府补助会计处理

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益,与资产相关的政府补助确认为递延收益的,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益;按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。与公司日常经营活动相关的政府补

助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

①财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

②财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(3)区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。

企业取得的综合性项目补助,依据批准文件或申请文件将其划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。难以区分的,将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

(4)与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

本公司取得的与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产可供使用时起,按照相关资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。

(5)政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认:

(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

(2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。

(3)对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(2). 融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日/变更日,本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化,本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

(1) 本公司作为承租人

A、租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的,本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆,按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

B、使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外,本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日,是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

a、租赁负债的初始计量金额;

b、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;

c、本公司发生的初始直接费用;

d、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,不包括属于为生产存货而发生的成本。

在租赁期开始日后,发生重新计量租赁负债时,相应调整使用权资产账面价值。

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,使用权资产在租赁资产剩余使用

寿命内计

提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

C、租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外,本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:

a、固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;

b、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格;

c、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的,行使终止租赁选择权需支付的款项;

租赁期开始日后,本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用。

在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产:

a、因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;

b、根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

D、短期租赁和低价值资产租赁

本公司对施工机械和运输设备的短期租赁以及低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

E、租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:

a、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

(2) 本公司作为出租人

A、租赁的分拆合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司根据《企业会计准则第 14 号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价,分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

B、租赁的分类实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。C、本公司作为出租人记录经营租赁业务在租赁期内各个期间,本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额,在实际发生时计入当期损益。D、融资租赁的会计处理方法于租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认相关资产。本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款,自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

(3)售后租回交易

本公司作为卖方及承租人:

本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。该资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

(1)套期会计

①套期保值的分类:

A.公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

B.现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

C.境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资,是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

②套期关系的指定及套期有效性的认定:

在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易,被套期风险的性质,以及本公司对套期工具有效性评价方法。

套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时,本公司认定其为高度有效:

A.被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。

B.被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位。

C.套期关系的套期比率,应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比,但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡,这种失衡会导致套期无效,并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。

③套期会计处理方法:

A.公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动,计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面价值所作的调整,应当按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销,并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始,但不应当晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时,应当调整该资产或负债的初始确认金额,以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

B.现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,作为现金流量套期储备,应当计入其他综合收益。

被套期项目为预期交易,且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债的,或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时,企业应当将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。

对于不属于上述涉及的现金流量套期,企业应当在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间,将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入当期损益。

如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失,且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的,企业应当在预计不能弥补时,将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出,计入当期损益。

C.境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期,包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期,其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益,而无效套期的部分确认为当期损益。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2018年12月7日,财政部修订发布了《企业会计准则第21号——租赁》(财会【2018】35号)(以下简称“新租赁准则”),根据财政部要求,在境内外同时上市的企第十届董事会第八次会议决议无影响

业及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2019年1月1日起施行;其他执行企业会计准则的企业,自2021年1月1日起施行。

其他说明:

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

□适用 √不适用

(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税应纳税销售收入乘以增值税税率抵减准予扣除的增值税进项税额13%、10%、9%、6%
城市维护建设税应缴流转税额7%
企业所得税应纳税所得额30%、25%、21%、17%、15.825%、15%
教育费附加应缴流转税额3%
地方教育费附加应缴流转税额2%
地方水利建设基金应缴流转税额0.5%
纳税主体名称所得税税率(%)
山东南山铝业股份有限公司15
烟台南山铝业新材料有限公司25
龙口南山铝压延新材料有限公司15
龙口东海氧化铝有限公司25
烟台东海铝箔有限公司25
山东南山科学技术研究院25
烟台锦泰国际贸易有限公司25
北京南山航空材料研究院有限责任公司25
航鑫材料科技有限公司25
Nanshan Aluminium Australia Pty Ltd30
NANSHAN AMERICA CO.LTD.21
Nanshan Aluminium Singapore Co.Pte.Ltd.17
NANSHAN AMERICA ADVANCED ALUMINUM TECHNOLOGIES LLC21
GLOBAL ALUMINIUM INTERNATIONAL PTE. LTD.17
PT BINTAN ALUMINA INDONESIA25
Shandong Nanshan Aluminium Europa GmbH15.825
龙口南山航空零部件有限公司25
山东智铝高性能合金材料有限公司25
项目期末余额期初余额
库存现金7,578,387.451,769,640.80
银行存款12,578,462,071.0411,289,299,272.69
其他货币资金3,408,232,766.651,936,037,084.51
合计15,994,273,225.1413,227,105,998.00
其中:存放在境外的款项总额1,574,934,880.291,731,794,516.53

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
套期工具15,998,275.001,841,425.00
合计15,998,275.001,841,425.00
项目期末余额期初余额
银行承兑票据1,011,362,917.15773,719,280.79
商业承兑票据411,602,932.40552,409,550.43
合计1,422,965,849.551,326,128,831.22
项目期末已质押金额
银行承兑票据5,000,000.00
商业承兑票据
合计5,000,000.00
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据1,011,362,917.15
商业承兑票据1,692,821.48
合计1,013,055,738.63
项目期末转应收账款金额
商业承兑票据8,360,576.27
合计8,360,576.27
类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备
其中:
信用风险较低的银行1,011,362,917.1570.091,011,362,917.15773,719,280.7957.14773,719,280.79
信用风险较低的企业32,232,832.752.2332,232,832.7520,524,319.821.5120,524,319.82
信用风险较高的企业399,336,947.0127.6819,966,847.365.00379,370,099.65559,879,190.1241.3527,993,959.515.00531,885,230.61
合计1,442,932,696.91/19,966,847.36/1,422,965,849.551,354,122,790.73/27,993,959.51/1,326,128,831.22
名称期末余额
应收票据坏账准备计提比例(%)
信用风险较高的企业399,336,947.0119,966,847.365.00
合计399,336,947.0119,966,847.365.00
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
信用风险组合27,993,959.518,027,112.1519,966,847.36
合计27,993,959.518,027,112.1519,966,847.36

√适用 □不适用

(1)公司报告期末应收票据中无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

(2)公司报告期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内2,879,316,848.34
1年以内小计2,879,316,848.34
1至2年30,818,282.78
2至3年68,591.91
3年以上
合计2,910,203,723.03
类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备7,300,462.560.254,443,014.6860.862,857,447.887,373,692.070.304,487,695.0260.862,885,997.05
其中:
单项评估风险7,300,462.560.254,443,014.6860.862,857,447.887,373,692.070.304,487,695.0260.862,885,997.05
按组合计提坏账准备2,910,203,723.0399.75147,061,389.115.052,763,142,333.922,448,605,195.0299.70130,807,813.855.342,317,797,381.17
其中:
信用风险组合2,910,203,723.0399.75147,061,389.115.052,763,142,333.922,448,605,195.0299.70130,807,813.855.342,317,797,381.17
合计2,917,504,185.59/151,504,403.79/2,765,999,781.802,455,978,887.09/135,295,508.87/2,320,683,378.22
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
Mesco Manufacturing, LLC4,209,376.291,358,786.6632.28收回存在重大不确定性
Metal Finishing Solutions2,244,388.352,244,388.35100.00预计无法收回
Wabash National, LP846,697.92839,839.6799.19收回存在重大不确定性
合计7,300,462.564,443,014.6860.86/
名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
信用风险组合2,910,203,723.03147,061,389.115.05
合计2,910,203,723.03147,061,389.115.05
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备4,487,695.0244,680.344,443,014.68
按组合计提坏账准备130,807,813.8516,253,575.26147,061,389.11
合计135,295,508.8716,253,575.2644,680.34151,504,403.79
单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
第一名140,967,097.234.837,048,354.86
第二名129,497,088.074.446,474,854.40
第三名104,592,468.103.585,229,623.41
第四名95,740,977.853.284,787,048.89
第五名91,200,116.913.134,560,005.85
合 计561,997,748.1619.2628,099,887.41
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据382,527,460.33246,485,802.74
合计382,527,460.33246,485,802.74
项 目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票2,334,661,931.45
合 计2,334,661,931.45

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内1,077,738,440.8699.70933,231,730.2299.93
1至2年3,113,163.970.29674,413.590.07
2至3年55,500.000.01
3年以上
合计1,080,907,104.83100.00933,906,143.81100.00
单位名称与本公司关系期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)预付款时间未结算原因
第一名非关联方221,730,238.4620.512021年材料未到
第二名非关联方177,452,893.1016.422021年材料未到
第三名非关联方76,296,794.657.062021年材料未到
第四名非关联方71,875,758.066.652021年材料未到
第五名非关联方56,691,905.045.242021年材料未到
合 计604,047,589.3155.88
项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款261,491,599.16300,385,773.99
合计261,491,599.16300,385,773.99

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内243,070,946.13
1年以内小计243,070,946.13
1至2年13,564,241.76
2至3年100,000.00
3年以上36,572,765.46
合计293,307,953.35
款项性质期末账面余额期初账面余额
单位往来款项267,127,758.68316,097,488.94
个人往来款项3,413,627.171,286,729.20
保证金及押金22,766,567.5017,021,031.66
合计293,307,953.35334,405,249.80

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额34,019,475.8134,019,475.81
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回2,203,121.622,203,121.62
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额31,816,354.1931,816,354.19
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
信用风险组合34,019,475.812,203,121.6231,816,354.19
合计34,019,475.812,203,121.6231,816,354.19
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
第一名出口退税207,530,874.421年以内70.7610,376,543.72
第二名资金往来53,838,000.001年以内、1-2年、3年以上18.3619,482,707.96
第三名期货保证金12,932,817.501年以内4.41646,640.88
第四名期货保证金7,711,250.001年以内2.63385,562.50
第五名期货保证金1,882,500.001年以内0.6494,125.00
合计/283,895,441.92/96.8030,985,580.06
项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料2,365,037,407.822,365,037,407.821,791,335,125.501,791,335,125.50
在产品1,743,569,218.541,743,569,218.541,579,760,785.181,579,760,785.18
库存商品1,195,194,484.821,195,194,484.821,255,404,128.412,358,136.111,253,045,992.30
合计5,303,801,111.185,303,801,111.184,626,500,039.092,358,136.114,624,141,902.98
项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料
在产品
库存商品2,358,136.112,358,136.11
合计2,358,136.112,358,136.11
项目期末余额期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待认证进项税125,881,779.34108,847,667.94
期末留抵进项税1,603,529.715,751,348.52
预缴城市维护建设税2,655,325.734,183,540.70
预缴教育费附加1,524,273.942,179,223.18
预缴地方教育费附加40,071.05
预缴地方水利建设基金139,925.7355,032.17
预缴所得税1,261,824.2622,922,556.47
预缴土地使用税12,221.2912,633.05
合计133,078,880.00143,992,073.08

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
南山飞卓宇航工业有限公司19,565,828.47-142,169.6919,423,658.78
小计19,565,828.47-142,169.6919,423,658.78
二、联营企业
南山集团财务有限公司413,306,727.9727,572,431.151,030,323.22441,909,482.34
长春富晟南山汽车铝业有限公司4,426,966.24-502,073.153,924,893.09
小计417,733,694.2127,070,358.001,030,323.22445,834,375.43
合计437,299,522.6826,928,188.311,030,323.22465,258,034.21
项目期末余额期初余额
龙口南山中油天然气有限公司40,090,000.0040,090,000.00
合计40,090,000.0040,090,000.00
项目本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
龙口南山中油天然气有限公司企业在初始确认时,将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为其他权益工具投资。
项目期末余额期初余额
山东科融天使创业投资合伙企业(有限合伙)8,000,000.0010,000,000.00
深圳南山大成新材料投资合伙企业(有限合伙)21,000,000.0021,000,000.00
合计29,000,000.0031,000,000.00

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
固定资产25,064,190,428.2423,192,298,979.07
固定资产清理
合计25,064,190,428.2423,192,298,979.07
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
一、账面原值:
1.期初余额9,612,818,390.0631,399,218,911.11119,723,009.37268,873,237.7641,400,633,548.30
2.本期增加金额1,853,633,796.23984,339,544.0416,195,194.7135,146,098.852,889,314,633.83
(1)购置25,812,949.4087,700,559.1816,195,194.7134,693,520.82164,402,224.11
(2)在建工程转入1,827,820,846.83896,638,984.86452,578.032,724,912,409.72
(3)企业合并增加
(4)其他
3.本期减少金额7,477,213.8958,353,788.753,921,816.471,027,202.3970,780,021.50
(1)处置或报废145,196.1534,868,319.573,507,329.91731,113.6839,251,959.31
(2)转出在建工程14,271,209.8714,271,209.87
(3)其他7,332,017.749,214,259.31414,486.56296,088.7117,256,852.32
4.期末余额11,458,974,972.4032,325,204,666.40131,996,387.61302,992,134.2244,219,168,160.63
二、累计折旧
1.期初余额2,554,193,713.8515,375,475,997.4075,017,110.43203,134,747.5518,207,821,569.23
2.本期增加金额139,162,466.58831,307,060.284,854,330.619,752,110.10985,075,967.57
(1)计提138,176,351.51831,307,060.284,854,330.619,752,110.10984,089,852.50
(2)其他986,115.07986,115.07
3.本期减少金额1,286,275.0432,975,386.613,434,584.84736,557.9238,432,804.41
(1)处置或报废24,354.3421,119,886.733,331,963.42615,459.2225,091,663.71
(2) 转出在建工程8,365,567.148,365,567.14
(3)其他1,261,920.703,489,932.74102,621.42121,098.704,975,573.56
4.期末余额2,692,069,905.3916,173,807,671.0776,436,856.20212,150,299.7319,154,464,732.39
三、减值准备
1.期初余额513,000.00513,000.00
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额513,000.00513,000.00
四、账面价值
1.期末账面价值8,766,905,067.0116,151,396,995.3355,559,531.4190,328,834.4925,064,190,428.24
2.期初账面价值7,058,624,676.2116,023,742,913.7144,705,898.9465,225,490.2123,192,298,979.07
项目账面价值未办妥产权证书的原因
工业材挤压车间127,659,313.53正在办理
工业材氮化车间15,357,899.51正在办理
三连轧成品库43,047,827.09正在办理
工业材深加工车间9,551,127.29正在办理
工业材仓库9,864,509.64正在办理
铝材氧化车间44,241,738.11正在办理
铝材成品库21,253,239.46正在办理
铝材挤压车间34,090,908.44正在办理
铝材喷涂车间13,410,720.29正在办理
110KV变电站厂房7,931,942.75正在办理
熔铸厂房24,728,369.12正在办理
钢结构厂房83,304,246.12正在办理
圆锭熔铸厂房84,870,036.06正在办理
220KV变电站厂房20,047,697.92正在办理
150MN挤压车间149,336,379.80正在办理
东海圆锭车间15,866,302.04正在办理
锻造-办公楼4,039,140.82正在办理
锻造厂房357,658,018.35正在办理
铝箔厂房70,757,965.48正在办理
铝箔综合仓库21,017,972.78正在办理
一期脱硫工艺楼5,418,406.31正在办理
力学性能试验厂房8,029,290.20正在办理
锻造变电站16,468,855.28正在办理
中试车间实验中心厂房18,660,330.17正在办理
锻造表面处理车间13,422,550.96正在办理
中厚板110kV变电站8,621,120.31正在办理
中厚板废料打包间6,559,601.44正在办理
中厚板备品备件库6,155,229.15正在办理
动力机修间厂房5,262,608.68正在办理
南山铝业展馆16,792,808.94正在办理
铝材立体仓库及附属35,031,501.59正在办理
铝材挤压、喷涂车间120,635,436.54正在办理
海水淡化车间24,378,480.30正在办理
中厚板成品库12,401,731.93正在办理
合 计1,455,873,306.40
项目期末余额期初余额
在建工程4,281,439,776.486,033,713,925.99
工程物资121,469.87
合计4,281,439,776.486,033,835,395.86
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
印尼宾坦南山工业园100万吨氧化铝项目1,365,646,574.841,365,646,574.843,624,998,325.803,624,998,325.80
印尼宾坦南山工业园二期100万吨氧化铝项目322,244,682.75322,244,682.7574,959,289.4774,959,289.47
航空航天用高强高韧高端铝合金生产线技术改造1,128,638,157.661,128,638,157.661,113,592,677.701,113,592,677.70
汽车轻量化铝板带生产线技术改造1,017,045,821.851,017,045,821.85968,352,870.36968,352,870.36
高性能高端铝箔生产线259,920,013.36259,920,013.36130,567,656.04130,567,656.04
零星工程187,944,526.02187,944,526.02121,243,106.62121,243,106.62
合计4,281,439,776.484,281,439,776.486,033,713,925.996,033,713,925.99
项目名称预算数期初 余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末 余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
印尼宾坦南山工业园100万吨氧化铝项目5,685,393,000.003,624,998,325.80403,739,947.132,663,091,698.091,365,646,574.848197%募集资金自有资金
印尼宾坦南山工业园二期100万吨氧化铝项目3,068,494,700.0074,959,289.47247,285,393.28322,244,682.75109%自有资金
航空航天用高强高韧高端铝合金生产线技术改造1,042,620,000.001,113,592,677.7015,045,479.961,128,638,157.6611098%自有资金
汽车轻量化铝板带生产线技术改造1,564,440,000.00968,352,870.3648,692,951.491,017,045,821.857085%自有资金
高性能高端铝箔生产线453,090,000.00130,567,656.04129,352,357.32259,920,013.365775%自有资金
零星工程121,243,106.62128,522,131.0361,820,711.63187,944,526.02自有资金
合计11,814,037,700.006,033,713,925.99972,638,260.212,724,912,409.724,281,439,776.48////
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程物资121,469.87121,469.87
合计121,469.87121,469.87

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

□适用 √不适用

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目土地使用权专利权非专利技术其他合计
一、账面原值
1.期初余额2,722,646,819.8529,053,272.082,751,700,091.93
2.本期增加金额81,294,817.651,818,709.3083,113,526.95
(1)购置81,294,817.651,818,709.3083,113,526.95
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)在建工程转入
3.本期减少金额26,144,377.71137,965.7226,282,343.43
(1)处置15,945,267.9515,945,267.95
(2)其他10,199,109.76137,965.7210,337,075.48
4.期末余额2,777,797,259.7930,734,015.662,808,531,275.45
二、累计摊销
1.期初余额425,845,225.2310,485,871.39436,331,096.62
2.本期增加金额27,264,982.212,422,495.4529,687,477.66
(1)计提27,264,982.212,422,495.4529,687,477.66
(2)其他
3.本期减少金额3,377,348.6170,686.853,448,035.46
(1)处置3,377,348.613,377,348.61
(2)其他70,686.8570,686.85
4.期末余额449,732,858.8312,837,679.99462,570,538.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2,328,064,400.9617,896,335.672,345,960,736.63
2.期初账面价值2,296,801,594.6218,567,400.692,315,368,995.31
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
启动费65,226,021.0918,636,228.6114,421,754.9669,440,494.74
轧辊费12,074,304.4432,295,616.4913,149,283.9031,220,637.03
耐硫变换催化剂4,814,152.6333,343,265.0315,426,347.0622,731,070.60
合计82,114,478.1684,275,110.1342,997,385.92123,392,202.37

30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备
内部交易未实现利润439,700,354.5382,622,529.10274,258,182.7855,737,112.67
可抵扣亏损24,381,190.756,095,297.68157,413,119.1129,418,460.01
递延收益37,888,879.045,717,706.9039,710,785.475,994,117.85
坏帐准备190,106,736.0133,214,351.95186,072,108.5531,691,798.75
固定资产减值513,000.0076,950.00513,000.0076,950.00
其他综合收益193,475.0029,021.251,572,900.00235,935.00
资产计税价值的差异1,133,820.57283,455.141,360,584.69340,146.17
合计693,917,455.90128,039,312.02660,900,680.60123,494,520.45
项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
公允价值变动损益
其他综合收益15,998,275.002,399,741.251,841,425.00276,213.75
合计15,998,275.002,399,741.251,841,425.00276,213.75
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异13,123,677.7613,594,971.75
可抵扣亏损895,223,231.05927,280,436.05
合计908,346,908.81940,875,407.80

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

年份期末金额期初金额备注
2021年3,926,220.644,873,894.13
2022年8,712,997.759,554,307.61
2023年12,866,747.6512,866,747.65
2024年8,802,404.928,802,404.92
2025年5,211,921.925,211,921.92
2026年1,281,645.31
合计40,801,938.1941,309,276.23/
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付长期资产购建款项261,695,250.07261,695,250.07631,691,065.32631,691,065.32
合计261,695,250.07261,695,250.07631,691,065.32631,691,065.32
单位名称与本公司关系期末余额预付款时间未结算原因
第一名关联方35,553,954.082021年合同预付款
第二名非关联方19,550,000.002021年合同预付款
第三名非关联方14,389,471.002021年合同预付款
第四名非关联方14,246,614.992021年合同预付款
第五名非关联方13,119,108.802021年合同预付款
合 计96,859,148.87

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款2,868,946,383.332,251,216,133.68
信用借款76,985,788.18737,100,451.04
保理借款42,637,144.7720,894,794.15
票据贴现2,413,400,000.002,063,400,000.00
保证金押汇借款819,957,295.22
合计6,221,926,611.505,072,611,378.87
项目期末余额期初余额
套期工具193,475.001,619,856.51
合计193,475.001,619,856.51
种类期末余额期初余额
商业承兑汇票274,011,666.14193,257,406.52
银行承兑汇票1,108,485,912.58700,042,859.35
合计1,382,497,578.72893,300,265.87

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)1,964,744,291.131,858,024,440.95
1至2年(含2年)574,514,462.33355,370,942.36
2至3年(含3年)159,898,813.50171,121,062.01
3年以上316,762,650.49297,517,813.96
合计3,015,920,217.452,682,034,259.28
项目期末余额期初余额
预收货款171,695,974.62180,342,237.59
合计171,695,974.62180,342,237.59
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬549,326,564.44853,627,269.40831,719,974.32571,233,859.52
二、离职后福利-设定提存计划71,244,175.4571,244,175.45
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计549,326,564.44924,871,444.85902,964,149.77571,233,859.52
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴207,394,596.73737,375,379.25739,767,845.34205,002,130.64
二、职工福利费52,069,028.9052,069,028.90
三、社会保险费123,687.5839,328,353.6739,328,353.67123,687.58
其中:医疗保险费
工伤保险费4,294,679.054,294,679.05
生育保险费
医疗生育保险123,687.5835,033,674.6235,033,674.62123,687.58
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费341,808,280.1324,854,507.58554,746.41366,108,041.30
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计549,326,564.44853,627,269.40831,719,974.32571,233,859.52
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险68,476,781.6268,476,781.62
2、失业保险费2,767,393.832,767,393.83
3、企业年金缴费
合计71,244,175.4571,244,175.45
项目期末余额期初余额
增值税64,727,875.5467,390,686.97
企业所得税126,003,558.5473,943,308.22
个人所得税2,621,418.892,748,636.85
城市维护建设税1,778,075.503,359,244.38
教育费附加762,032.361,439,676.16
地方教育费附加904,583.34959,784.12
地方水利建设基金239,946.03
土地使用税10,088,882.686,363,676.83
房产税20,034,421.0920,679,893.68
印花税628,913.691,528,983.40
环境保护税6,007,806.455,719,404.82
合计233,557,568.08184,373,241.46
项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利663,383,781.096,107,297.49
其他应付款303,523,451.22286,845,754.41
合计966,907,232.31292,953,051.90
项目期末余额期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永续债股利
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-澳大利亚力鼎康赛特集团有限公司6,107,297.496,107,297.49
应付股利-年度分红657,276,483.60
合计663,383,781.096,107,297.49
项目期末余额期初余额
单位往来款项37,945,018.2215,501,010.65
个人往来款项749,346.083,521,579.54
保证金、押金85,595,025.7588,909,811.38
股东出资174,193,153.07175,940,450.54
其他5,040,908.102,972,902.30
合计303,523,451.22286,845,754.41
项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款160,211,111.1120,026,125.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债
合计160,211,111.1120,026,125.00
借款单位起始日终止日币种利率(%)期末余额
中国银行龙口南山支行2019/4/92022/4/9人民币4.275150,197,916.67
中国银行龙口南山支行2019/4/92021/10/9人民币4.27510,013,194.44
合计160,211,111.11
项目期末余额期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税15,371,096.7918,080,647.85
未终止确认应收票据还原1,013,055,738.63773,719,280.79
合计1,028,426,835.42791,799,928.64

短期应付债券的增减变动:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款126,136,500.00350,434,270.83
信用借款
合计126,136,500.00350,434,270.83
借款单位借款起始日借款终止日币种利率(%)期末余额
中国建设银行黄城支行2020/09/272022/09/26人民币3.900126,136,500.00
合计126,136,500.00
项目期末余额期初余额
应付债券——面值75,000,000.0075,000,000.00
应付债券——利息调整-103,781.46-159,225.79
应付债券——应付利息3,381,449.461,384,250.83
合计78,277,668.0076,225,025.04
债券 名称面值发行 日期债券 期限发行 金额期初 余额本期 发行按面值计提利息溢折价摊销本期 偿还期末 余额
公司债券100.002017/08/283+2年1,500,000,000.0076,225,025.041,997,198.6355,444.3378,277,668.00
合计///1,500,000,000.0076,225,025.041,997,198.6355,444.3378,277,668.00

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

本公司于2017年8月28日按面值发行15亿元公司债券,本期债券简称为“17南铝债”,实际发行规模15亿元,5年期,最终票面利率5.37%。2020年8月,公司提前偿还14.25亿元。

47、 租赁负债

□适用 √不适用

48、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位:元 币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助624,589,349.8616,334,526.0018,115,852.55622,808,023.31收到财政拨款
递延收益-维修基金5,021,352.95408,960.034,612,392.92
合计629,610,702.8116,334,526.0018,524,812.58627,420,416.23/
负债项目期初余额本期新增补助金本期计入本期计入其他收其他变期末余额与资产相关
营业外收入金额益金额/与收益相关
购买国产设备增值税退税29,648,711.643,005,860.4426,642,851.20与资产相关
铝液短流程合金化及塑性成型加工关键技术课题经费1,868,666.61184,000.001,684,666.61与资产相关
铝冶炼及铝加工公共服务平台建设经费资金333,333.0733,333.37299,999.70与资产相关
年产22万吨轨道交通新型合金材料生产线项目预算资金6,711,471.13353,235.376,358,235.76与资产相关
高性能铝合金中厚板开发资金11,750,000.00499,999.9811,250,000.02与资产相关
高性能铝合金板带材工程研究中心资金293,333.3813,333.22280,000.16与资产相关
高性能特种铝合金材料生产线项目688,888.8933,333.36655,555.53与资产相关
节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染工程国家补助7,222,222.22333,333.366,888,888.86与资产相关
铝合金熔铸生产线系统优化项目413,333.3319,999.98393,333.35与资产相关
赤泥压滤废水再利用项目1,500,000.5699,999.961,400,000.60与资产相关
新型阴极结构铝电解槽技术创新及产业化示范工程资金(2012年第二批中央预算内投资计划)7,986,110.71416,666.707,569,444.01与资产相关
新型阴极结构铝电解槽技术创新及产业化示范工程资金(2011年第二批中央预算内投资计划)2,523,147.95138,888.902,384,259.05与资产相关
汽车热交换器用复合钎焊铝合金箔研究及产业化示范资金375,000.3231,249.98343,750.34与资产相关
技术中心创新能力建设项目资金3,333,333.20138,888.903,194,444.30与资产相关
铝合金板带材生产项目资金546,666.4340,000.02506,666.41与资产相关
年产10万吨轨道交通用高性能金属材料生产线政府补助4,000,000.00500,000.003,500,000.00与资产相关
大型精密模具生产线技术改造项目1,200,000.00100,000.001,100,000.00与资产相关
轨道交通车辆轻量化高性能铝合金板带材生产项目资金14,000,000.001,000,000.0013,000,000.00与资产相关
150MN工程技术改造项目补助资金633,333.2933,333.34599,999.95与资产相关
150MN交通运输用新型大规格高强高韧铝合金材料生产线技术改造资金23,794,333.291,252,333.3422,541,999.95与资产相关
150MN大规格超高强高韧耐腐蚀铝合金航空材料的开发及产业化2,000,000.00100,000.001,900,000.00与资产相关
热电机组脱销改造项目资金1,175,925.9355,555.591,120,370.34与资产相关
东海热电低氮燃烧改造项目资金764,751.85155,909.79608,842.06与资产相关
热电机组脱硝及脱硫、除尘提效改造项目2,302,221.98123,333.162,178,888.82与资产相关
热电一期脱硫除尘改造项目2,933,333.44133,333.462,799,999.98与资产相关
国家铝合金压力加工工程技术研究中心5,866,666.54266,666.805,599,999.74与资产相关
税款增值计划资金3,262.453,239.4023.050.00与资产相关
年产1.4万吨大型模锻件项目847,222.2333,333.42813,888.81与资产相关
航空航天用合金材料生产线技术改造项目1,694,444.4466,666.641,627,777.80与资产相关
航空航天用新材料生产线后处理工艺技术改造项目1,694,444.4466,666.641,627,777.80与资产相关
省级机器换人技术改造项目资金1,694,444.4466,666.641,627,777.80与资产相关
2015年度中央外经贸发展专项资金21,333,333.331,000,000.0220,333,333.31与资产相关
年产2万吨宽幅汽车铝板生产线技术改造项目资金31,286,044.441,466,533.3229,819,511.12与资产相关
脱硫除尘项目1,366,666.7066,666.661,300,000.04与资产相关
电解铝及配套碳素生产线烟气脱硫高效除尘治理项目14,482,000.00557,000.0013,925,000.00与资产相关
2016年度中央外经贸发展专项资金44,498,513.541,867,356.7042,631,156.84与资产相关
高性能船舶用中强可焊耐腐蚀铝合金板材研发项目705,555.5533,333.35672,222.20与资产相关
航空航天用高强高韧高端铝合金生产线技术改造项目200,000,000.00-200,000,000.00与资产相关
高速列车7050铝合金轴箱体锻造技术研发1,855,555.5666,666.651,788,888.91与资产相关
2016年市级工业转型升级专项资金3,666,666.58166,666.683,499,999.90与资产相关
2017年度中央外经贸发展专项资金9,766,472.14388,000.039,378,472.11与资产相关
扩大先进技术和设备进口贴息补助资金6,628,321.74260,786.426,367,535.32与资产相关
高速动车组车体用大断面铝合金型材生产线建设项目25,116,333.33998,000.0024,118,333.33与资产相关
汽车轻量化铝镁合金材料生产线产品优化技术改造4,864,508.84192,203.344,672,305.50与资产相关
国家新材料生产应用示范平台建设项目12,118,041.82478,343.7611,639,698.06与资产相关
交通运输用高性能铝合金材料生产线技术改造项目3,162,611.14125,666.663,036,944.48与资产相关
交通运输用新型大规格高强高韧轻合金材料生产线技术改造资金3,539,986.64136,153.343,403,833.30与资产相关
航空航天机翼长衍用高性能铝合金型材实施方案25,000,000.0025,000,000.00与资产相关
海水淡化项目补助9,333,333.40333,333.369,000,000.04与资产相关
2018年度中央外经贸发展专项资金2,816,222.7970,481.812,745,740.98与资产相关
省级商贸发展和市场开拓资金(扩大先进设备技术出口)164,367.926,408.00157,959.92与资产相关
广西先进铝加工创新中心专项资金5,000,000.005,000,000.00与资产相关
2019年省级新旧动能转换-航空发动机难变形合金盘件锻造工艺研究3,057,777.78106,666.672,951,111.11与资产相关
2019年制造强市-航空航天机翼长衍用高性能铝合金型材生产线技术改造项目10,000,000.0010,000,000.00与资产相关
2019年度中央外经贸发展专项资金780,979.56215,000.0036,407.59959,571.97与资产相关
省级外贸转型升级试点县扶持资金1,000,000.001,000,000.00与资产相关
卸、储煤场封闭改造资金14,650,000.0014,650,000.00与资产相关
2019年中央服务业发展资金1,406,300.9640,180.031,366,120.93与资产相关
2018年省级工业提升增效-航空航天用高端铝合金生产线工艺人优化技术改造项目7,086,240.00186,480.006,899,760.00与资产相关
2020年制造业高质量发展资金(海洋用新型耐蚀铝合金材料及大部件)6,533,333.34233,333.356,299,999.99与资产相关
2020年中央外经贸发展专项资金13,571,579.0013,571,579.00与资产相关
中央外经贸发展资金(中央设备贴息-双机架冷连扎机)4,834,526.004,834,526.00与资产相关
汽车用高性能铝合金板带材生产线技术改造项目4,985,000.004,985,000.00与资产相关
2020年市级制造业强市奖补资金-航空用高性能铝合金蒙皮薄板生产线技术改造项目5,300,000.005,300,000.00与资产相关
2020年中央外经贸第二批省级外贸转型升级试点县扶持资金(年亿万吨超大规格高性能特种铝合金材料生产线项目))1,000,000.001,000,000.00与资产相关
合计624,589,349.8616,334,526.0018,115,829.5023.05622,808,023.31

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金转股其他小计
股份总数11,950,481,520.0011,950,481,520.00
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)16,414,205,860.3516,414,205,860.35
其他资本公积110,642,257.74110,642,257.74
合计16,524,848,118.0916,524,848,118.09
项目期初本期发生金额期末
余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东余额
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中:重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益-223,356,323.312,111,469.50181,289.742,370,720.00-3,448,870.873,008,330.63-226,805,194.18
其中:权益法下可转损益的其他综合收益-4,647,045.081,030,323.221,030,323.22-3,616,721.86
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备-210,013.0715,804,800.00181,289.742,370,720.0010,244,459.633,008,330.6310,034,446.56
外币财务报表折算差额-218,499,265.16-14,723,653.72-14,723,653.72-233,222,918.88
其他综合收益合计-223,356,323.312,111,469.50181,289.742,370,720.00-3,448,870.873,008,330.63-226,805,194.18
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费29,663,875.8229,663,875.82
合计29,663,875.8229,663,875.82
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1,309,755,278.591,309,755,278.59
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计1,309,755,278.591,309,755,278.59
项目本期上年度
调整前上期末未分配利润10,823,399,570.469,547,401,452.08
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润10,823,399,570.469,547,401,452.08
加:本期归属于母公司所有者的净利润1,506,872,782.932,049,448,017.77
减:提取法定盈余公积175,925,823.39
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利657,276,483.60597,524,076.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润11,672,995,869.7910,823,399,570.46
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务12,202,909,941.589,085,233,275.419,987,906,441.708,054,874,557.24
其他业务337,195,242.91212,414,168.52209,336,542.92148,127,508.53
合计12,540,105,184.499,297,647,443.9310,197,242,984.628,203,002,065.77

公司前五名客户的营业收入情况

客户名称金额占营业收入的比例(%)
第一名684,939,288.905.47
第二名678,784,767.235.42
第三名420,185,341.943.36
第四名381,207,800.653.04
第五名375,005,760.432.99
合 计2,540,122,959.1520.28
项目本期发生额上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税28,676,366.6827,117,585.17
教育费附加12,289,871.4011,621,822.18
资源税
房产税38,054,306.1836,617,547.43
土地使用税20,714,009.9512,799,362.66
车船使用税22,474.5617,841.02
印花税5,432,024.905,345,379.40
地方教育费附加8,193,247.597,747,881.50
地方水利建设基金-23,430.101,937,022.81
环境保护税12,286,874.4712,021,355.71
土地增值税161,064.43
合计125,806,810.06115,225,797.88
项目本期发生额上期发生额
市场推广费112,952,471.3946,719,312.82
职工薪酬22,643,392.4326,129,840.39
招待费2,726,633.15855,147.77
差旅费4,617,106.621,186,841.70
其他22,073,255.883,071,054.70
合计165,012,859.4777,962,197.38

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬192,886,988.30164,587,173.65
公司经费66,901,586.9374,649,971.64
招待费18,944,224.967,836,852.76
摊销及租赁费59,148,008.5063,053,820.36
差旅费4,757,669.463,082,062.24
其他15,396,918.7114,562,720.65
合计358,035,396.86327,772,601.30
项目本期发生额上期发生额
人工费80,389,344.0331,633,947.98
物料消耗699,157,633.03348,104,300.54
折旧与摊销77,659,041.4237,939,639.43
其他31,822,114.8812,950,196.10
合计889,028,133.36430,628,084.05
项目本期发生额上期发生额
利息支出118,297,264.28175,946,291.32
利息收入-82,833,114.54-74,813,450.94
手续费6,844,889.374,082,508.77
汇兑损失-6,150,404.02-27,067,017.33
合计36,158,635.0978,148,331.82
项目本期发生额上期发生额
政府补助-收益性补助33,459,074.3519,225,642.46
政府补助-资产性补助18,115,829.5017,943,324.76
合计51,574,903.8537,168,967.22

政府补助明细

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/ 与收益相关
2019年中央外经贸发展资金及省级商贸发展和市场开拓资金3,500,000.00与收益相关
烟台市“市长杯”200,000.00与收益相关
“聚才兴龙”工程900,000.00与收益相关
省级出口信保740,418.00与收益相关
2019年山东省创新基地专项计划建设专项资金1,500,000.00与收益相关
2019年山东省重点研发计划专项资金4,720,000.00与收益相关
2019年新材料产业集群发展-汽车轻量化铝镁合金材料生产线成型工艺优化技术改造项目778,000.00与收益相关
省级新旧动能转换重大工程3,200,000.00与收益相关
2020年专利补贴22,000.00与收益相关
双百计划人才资金600,000.00与收益相关
2017年泰山产业领军人才300,000.00与收益相关
标准化补助150,000.00与收益相关
2019年山东省重点研发计划专项资金2,880,000.00与收益相关
烟台市制造业强市战略奖补资金2,650,000.00与收益相关
以工代训(吸纳就业)566,000.00与收益相关
2020年龙口市实施质量及知识产权战略助理高质量发展补助50,000.00与收益相关
高质量发展奖励资金22,000,000.00与收益相关
个税手续费返还351,270.35293,259.10与收益相关
2020年龙口市科技进步与创新专项引导资金-汽车用高性能5754铝合金薄板产品开发及其产业化200,000.00与收益相关
2020年度第五批国家重点研发计划-液化石油气船用大规格高均匀性铝合金宽厚板制备研究640,000.00与收益相关
稳岗补贴116,000.003,393,965.36与收益相关
烟台市创新驱动发展专项资金202190,000.00与收益相关
出口信用保险补贴708,735.00与收益相关
矫家河熔河、海顺线跨河电力廊道拆除改造工程235,069.00与收益相关
龙口市科技局补贴1,900,000.00与收益相关
铝液短流程合金化及塑性成型加工关键技术课题经费184,000.00184,000.02与资产相关
铝冶炼及铝加工公共服务平台建设经费资金33,333.3733,333.36与资产相关
新型阴极结构铝电解槽技术创新及产业化示范工程(2012年第二批中央预算内投资计划)416,666.70416,666.70与资产相关
新型阴极结构铝电解槽技术创新及产业化示范工程(2011年第二批中央预算内投资计划)138,888.90138,888.90与资产相关
购买国产设备增值税退税954,876.36954,876.36与资产相关
汽车热交换器用复合钎焊铝合金箔研究及产业化示范资金31,249.9831,249.98与资产相关
购买国产设备增值税退税607,918.50607,918.50与资产相关
技术中心创新能力建设项目资金138,888.90138,888.90与资产相关
2016年度中央外经贸发展专项资金867,356.64867,356.64与资产相关
2016年度中央外经贸发展专项资金1,000,000.061,000,000.02与资产相关
2016年市级工业转型升级专项资金166,666.68166,666.68与资产相关
2017年度中央外经贸发展专项资金(进口贴息)49,666.6849,666.68与资产相关
2017年度中央外经贸发展专项资金338,333.35338,333.34与资产相关
铝合金板带材生产项目资金40,000.0240,000.02与资产相关
购买国产设备增值税退税1,443,065.581,443,065.58与资产相关
赤泥压滤废水再利用项目资金99,999.9699,999.96与资产相关
年产10万吨轨道交通用高性能金属材料生产线政府补助500,000.00500,000.00与资产相关
大型精密模具生产线技术改造项目100,000.00100,000.00与资产相关
轨道交通车辆轻量化高性能铝合金板带材生产项目资金1,000,000.001,000,000.00与资产相关
2*200MW热电机组脱销改造项目资金55,555.5955,555.59与资产相关
东海热电低氮燃烧改造项目资金155,909.79155,909.79与资产相关
热电机组脱硝及脱硫、除尘提效改造项目资金123,333.16123,333.16与资产相关
热电一期脱硫除尘改造项目资金133,333.46133,333.46与资产相关
150MN工程技术改造项目补助资金33,333.3433,333.34与资产相关
150MN交通运输用新型大规格高强高韧铝合金材料生产线技术改造资金1,252,333.341,252,333.34与资产相关
150MN大规格超高强高韧耐腐蚀铝合金航空材料的开发及产业化项目资金100,000.00100,000.00与资产相关
税款增值计划资金3,239.40527,235.00与资产相关
年产22万吨轨道交通新型合金材料生产线项目预算资金353,235.37353,235.36与资产相关
脱硫除尘项目66,666.6666,666.66与资产相关
高性能特种铝合金材料生产线项目资金33,333.3633,333.36与资产相关
节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染工程国家补助资金333,333.36333,333.36与资产相关
铝合金熔铸生产线系统优化项目资金19,999.9819,999.98与资产相关
2015年度中央外经贸发展专项资金1,000,000.021,000,000.00与资产相关
年产2万吨宽幅汽车铝板生产线技改造项目资金1,466,533.321,466,533.32与资产相关
高性能船舶用中强可焊耐腐蚀铝合金板的研发33,333.3533,333.36与资产相关
年产14000吨大型模锻件项目33,333.4233,333.36与资产相关
航空航天用合金材料生产线技术改造项目66,666.6466,666.66与资产相关
航空航天用新材料生产线后处理工艺技术改造项目66,666.6466,666.66与资产相关
省级机器换人技术改造项目资金66,666.6466,666.66与资产相关
扩大先进技术和设备进口贴息补助资金260,786.42260,786.46与资产相关
高性能铝合金中厚板开发资金499,999.98500,000.00与资产相关
国家铝合金压力加工工程技术研究中心266,666.80100,000.00与资产相关
国家铝合金压力加工工程技术研究中心13,333.2266,666.70与资产相关
国家铝合金压力加工工程技术研究中心地方配套79,666.6850,000.00与资产相关
国家铝合金压力加工工程技术研究中心478,343.7650,000.00与资产相关
高性能铝合金板带材125,666.6613,333.32与资产相关
汽车轻量化铝镁合金材料生产线产品优化技术改造项目资金998,000.0079,666.68与资产相关
国家新材料生产应用示范平台建设项目557,000.00478,343.76与资产相关
交通运输用高性能铝合金材料生产线技术改造项目112,536.66125,666.66与资产相关
高速动车组车体用大断面铝合金型材生产线建设项目4,166.64998,000.00与资产相关
电解铝及配套碳素生产线烟气脱硫高效除尘治理项目25,133.34557,000.00与资产相关
烟台市创新驱动发展专项资金25,166.64与资产相关
汽车轻量化铝镁合金材料生产线产品优化技术改造136,153.34112,536.66与资产相关
省级商贸发展和市场开拓资金—扩大先进设备技术出口20,181.834,166.64与资产相关
中央外经贸发展专项资金2018(支持应对贸易摩擦-基地建设)2,241.3625,133.34与资产相关
中央外经贸发展专项资金2018(进口博览会进口贴息)66,666.6525,166.64与资产相关
制造业强市-汽车用高性能多用途铝型材生产线技术136,153.34与资产相关
2018年中央外经贸发展专项资金(进口技术贴息)20,181.84与资产相关
2018年省级商贸发展和市场开拓资金(扩大先进设备技术出口)40,180.032,241.36与资产相关
高速列车7050铝合金轴箱体锻造技术研发186,480.0066,666.66与资产相关
中央外经贸发展资金(进口设备贴息-横剪机)106,666.6713,014.20与资产相关
中央外经贸发展资金(进口设备贴息-水浸探伤设备)36,407.59226.42与资产相关
2019年中央服务业发展资金(进口贴息)233,333.3540,180.02与资产相关
2018年省级工业提升增效-航空航天用高端铝合金生产线工艺优化技术改造项目333,333.36186,480.00与资产相关
2018年省级工业提升增效-航空航天用高端铝合金生产线工艺优化技术改造项目184,000.00与资产相关
2019年省级新旧动能转换-航空发动机难变形合金盘件锻造工艺研究33,333.37与资产相关
2019年度中央外经贸发展专项资金416,666.70与资产相关
2020年制造业高质量发展资金(海洋用新型耐蚀铝合金材料及大部件)138,888.90与资产相关
合 计51,574,903.8537,168,967.22
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益26,928,188.3131,224,667.13
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益245,844.7142,451,257.49
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
套期工具-7,300.00
合计27,174,033.0273,668,624.62
被投资单位本期发生额上期发生额
南山集团财务有限公司27,572,431.1531,211,250.18
南山飞卓宇航工业有限公司-142,169.6913,416.95
长春富晟南山汽车铝业有限公司-502,073.15
合 计26,928,188.3131,224,667.13
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-8,138,144.11
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益-8,138,144.11
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计-8,138,144.11
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失8,027,112.157,989,002.08
应收账款坏账损失-16,699,612.97-16,580,342.85
其他应收款坏账损失2,203,121.62272,328.27
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计-6,469,379.20-8,319,012.50
项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失2,341,475.31
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计2,341,475.31
项目本期发生额上期发生额
处置固定资产-119,621.802,553,270.79
处置无形资产4,452,174.26
合计4,332,552.462,553,270.79
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计78,888.61536.6978,888.61
其中:固定资产处置利得78,888.61536.6978,888.61
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
罚款收入848,280.64143,264.54848,280.64
保险公司赔款4,082,319.084,732,370.074,082,319.08
其他5,681,772.065,874,113.805,681,772.06
合计10,691,260.3910,750,285.1010,691,260.39
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计8,225,498.57785,696.738,225,498.57
其中:固定资产处置损失8,225,498.57785,696.738,225,498.57
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠20,893.62
罚款、滞纳金1,527.98347,684.641,527.98
赔偿金2,502,255.682,383,886.402,502,255.68
其他680.0016,000.00680.00
合计10,729,962.233,554,161.3910,729,962.23
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用188,551,575.36177,526,260.31
递延所得税费用-4,751,705.32-33,373,247.19
合计183,799,870.04144,153,013.12
项目本期发生额
利润总额1,747,330,789.32
按法定/适用税率计算的所得税费用262,099,618.40
子公司适用不同税率的影响15,469,184.03
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响-4,135,553.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-1,940,279.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,134.60
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2,074,176.40
额外可扣除费用的影响-89,766,140.62
所得税费用183,799,870.04
项 目本期发生额上期发生额
1.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额1,030,323.22-3,479,593.28
减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计1,030,323.22-3,479,593.28
2.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额11,805,231.2531,571,157.66
减:现金流量套期工具产生的所得税影响1,770,784.694,555,516.58
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额-210,013.07
转为被套期项目初始确认金额的调整
小 计10,244,459.6327,015,641.08
3.外币财务报表折算差额-14,723,653.7239,021,418.10
减:处置境外经营当期转入损益的净额
小 计-14,723,653.7239,021,418.10
4.其他
减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计-3,448,870.8762,557,465.90
项目本期发生额上期发生额
政府补助49,793,600.3538,986,603.46
利息收入82,833,114.5474,813,450.94
罚款收入778,930.04143,264.54
收回定期存单407,891,288.65
其他145,423,734.2399,209,500.50
合计278,829,379.16621,044,108.09
项目本期发生额上期发生额
销售费用中现金支出154,519,046.2541,548,951.84
管理费用中现金支出37,345,115.7281,926,460.95
财务费用中现金支出31,654,724.234,082,508.77
定期存款20,000,000.00
其他133,491,029.8949,507,192.83
合计377,009,916.09177,065,114.39
项目本期发生额上期发生额
前期购买理财产品转回325,911,415.3211,039,498,765.43
购买理财产品的投资收益4,344.7142,451,257.49
合计325,915,760.0311,081,950,022.92
项目本期发生额上期发生额
购买的理财产品375,661,010.379,843,500,000.00
合计375,661,010.379,843,500,000.00
项目本期发生额上期发生额
质押借款保证金
票据贴现保证金250,000,000.00250,000,000.00
合计250,000,000.00250,000,000.00
项目本期发生额上期发生额
质押借款保证金817,463,298.77
票据贴现保证金1,100,000,000.002,138,000,000.00
合计1,917,463,298.772,138,000,000.00
补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润1,563,530,919.28924,480,723.03
加:资产减值准备-2,341,475.31
信用减值损失6,469,379.208,319,012.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧984,089,852.50997,602,179.83
使用权资产摊销
无形资产摊销29,687,477.6630,031,830.96
长期待摊费用摊销42,997,385.9232,566,338.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-4,332,552.46-2,553,270.79
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)8,146,609.96785,160.04
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)8,138,144.11
财务费用(收益以“-”号填列)112,146,860.26148,879,273.99
投资损失(收益以“-”号填列)-27,174,033.02-73,668,624.62
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-4,544,791.57-35,152,525.57
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)2,123,527.50-1,220,721.82
存货的减少(增加以“-”号填列)-679,659,208.20798,406,077.47
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-721,180,441.32-262,604,365.79
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)891,241,924.38-582,561,075.13
其他
经营活动产生的现金流量净额2,201,201,434.781,991,448,156.85
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额12,681,058,788.379,542,405,580.37
减:现金的期初余额11,395,966,382.537,394,609,916.81
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1,285,092,405.842,147,795,663.56
项目期末余额期初余额
一、现金12,681,058,788.3711,395,966,382.53
其中:库存现金7,578,387.451,769,640.80
可随时用于支付的银行存款12,578,462,071.0411,289,299,272.69
可随时用于支付的其他货币资金95,018,329.88104,897,469.04
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额12,681,058,788.3711,395,966,382.53
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
项目期末账面价值受限原因
货币资金3,313,214,436.77保证金
应收票据1,013,055,738.63已背书未到期
存货
固定资产
无形资产
应收账款42,637,144.77保理有追索权
合计4,368,907,320.17/
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金--3,071,400,888.29
其中:美元233,523,500.536.46011,508,585,165.81
欧元9,888,227.117.686276,002,891.21
港币23,798,916.640.832119,802,602.56
澳元10,988,094.634.852853,323,025.62
英镑797,564.528.94107,131,024.37
新加坡元8,270.004.802739,718.33
印尼盾3,106,207,920,445.130.0004461,384,067,764.18
瑞士法郎3,200,829.307.013422,448,696.21
应收账款--1,314,911,949.71
其中:美元186,556,366.766.46011,205,172,784.93
欧元14,122,848.177.6862108,551,035.61
英镑132,885.498.94101,188,129.17
其他应收款--4,174,923.30
其中:美元541,647.706.46013,499,098.31
欧元16,972.907.6862130,457.10
澳元46,262.574.8528224,503.00
印尼盾720,104,241.000.000446320,864.89
短期借款--917,193,462.92
其中:美元141,978,214.416.4601917,193,462.92
应付账款--832,575,447.99
其中:美元86,751,194.696.4601560,421,392.81
欧元4,509,578.387.686234,661,521.34
印尼盾532,994,993,976.870.000446237,492,533.83
其他应付款--196,616,411.68
其中:美元30,145,824.236.4601194,745,039.11
欧元15,327.107.6862117,807.15
印尼盾3,935,456,727.370.0004461,753,565.42
种类金额列报项目计入当期损益的金额
资产性补助16,334,526.00递延收益18,115,829.50
收益性补助33,459,074.35其他收益33,459,074.35
合 计49,793,600.3551,574,903.85

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用

85、 其他

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明:

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
龙口东海氧化铝有限公司山东省龙口市山东省龙口市生产销售冶金级氧化铝75同一控制下企业合并
烟台东海铝箔有限公司山东省龙口市山东省龙口市生产销售高精度铝箔产品75同一控制下企业合并
山东南山科学技术研究院山东省龙口市山东省龙口市高新技术项目的研究开发、成果转让等100投资
烟台锦泰国际贸易有限公司山东省龙口市山东省龙口市销售纺织品、服装、家具、建材、化工产品等100投资
航鑫材料科技有限公司山东省龙口市山东省龙口市对材料及其制品进行实验室检测100投资
南山铝业澳大利亚有限公司澳洲新南威尔士澳洲新南威尔士销售铝板、铝箔等产品100投资
南山美国有限公司美国芝加哥美国芝加哥销售铝板、铝箔等产品100投资
南山铝业新加坡有限公司新加坡新加坡铝制品贸易100投资
南山美国先进铝技术有限责任公司美国拉菲叶特美国拉菲叶特高端铝合金型材的生产、研发、销售及进出口业务100投资
Global Aluminium International Pte Ltd新加坡新加坡贸易投资95投资
PT BINTAN ALUMINA INDONESIABintanJakarta加工和提炼铝钒土69.065投资
SHANDONG NANSHAN ALUMINIUM EUROPA GMBH德国孟特保尔德国孟特保尔铝及铝合金制品、深加工产品的经营、销售100投资
龙口南山航空零部件有限公司山东省龙口市山东省龙口市航空、航天用零部件的研发、生产、销售100投资
山东智铝高性能合金材料有限公司山东省龙口市山东省龙口市轻质合金材料的基础研究、设计、制备、热处理、模拟分析、工业设计、技术服务等55投资
子公司名称少数股东持股 比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
龙口南山铝压延新材料有限公司253,453.7690,810.05
龙口东海氧化铝有限公司253,410.5290,501.96
子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
龙口南山338,948.97181,729.65520,678.62152,167.635,270.77157,438.40848,286.21179,309.751,027,595.96675,107.814,266.32679,374.13
铝压延新材料有限公司
龙口东海氧化铝有限公司285,843.06168,716.38454,559.4490,929.041,496.2192,425.251,695,846.48174,852.971,870,699.451,520,556.831,650.511,522,207.34
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
龙口南山铝压延新材料有限公司722,853.8013,815.0515,018.38-55,303.06636,900.1014,178.2217,487.5916,392.43
龙口东海氧化铝有限公司183,455.4113,642.0813,642.0816,542.67195,567.2612,212.8212,212.8221,673.09
合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
南山集团财务有限公司山东省龙口市山东省龙口市吸收成员单位的存款、对成员单位办理贷款及融资租赁等21.00权益法
期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
南山集团财务有限公司XX公司南山集团财务有限公司XX公司
流动资产16,070,684,510.1712,953,980,682.45
其中:现金和现金等价物1,808,433,563.941,153,952,904.66
非流动资产758,443,134.38704,651,617.02
资产合计16,829,127,644.5513,658,632,299.47
流动负债14,724,796,776.2411,690,505,023.42
非流动负债
负债合计14,724,796,776.2411,690,505,023.42
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额441,909,482.34413,306,727.97
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值441,909,482.34413,306,727.97
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入211,930,720.76236,549,532.06
财务费用
所得税费用38,852,995.7243,170,278.43
净利润131,297,291.19148,625,000.87
终止经营的净利润
其他综合收益4,906,301.07-16,569,491.83
综合收益总额136,203,592.26132,055,509.04
本年度收到的来自合营企业的股利
期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
合营企业:
投资账面价值合计19,423,658.7819,565,828.47
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-142,169.6926,833.90
--其他综合收益
--综合收益总额-142,169.6926,833.90
联营企业:
投资账面价值合计3,924,893.094,426,966.24
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-502,073.15
--其他综合收益
--综合收益总额-502,073.15

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。

2、 市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和公允价值变动风险等。

(1)外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

项 目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金3,071,400,888.29
其中:美元233,523,500.536.46011,508,585,165.81
欧元9,888,227.117.686276,002,891.21
澳元10,988,094.634.852853,323,025.62
英镑797,564.528.94107,131,024.37
新加坡元8,270.004.802739,718.33
印尼盾3,106,207,920,445.130.0004461,384,067,764.18
瑞士法郎3,200,829.307.013422,448,696.21
港币23,798,916.640.832119,802,602.56
应收账款1,314,911,949.71
其中:美元186,556,366.766.46011,205,172,784.93
欧元14,122,848.177.6862108,551,035.61
英镑132,885.498.94101,188,129.17
项 目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其他应收款4,174,923.30
其中:美元541,647.706.46013,499,098.31
欧元16,972.907.6862130,457.10
澳元46,262.574.8528224,503.00
印尼盾720,104,241.000.000446320,864.89
短期借款917,193,462.92
其中:美元141,978,214.416.4601917,193,462.92
应付账款832,575,447.99
其中:美元86,751,194.696.4601560,421,392.81
欧元4,509,578.387.686234,661,521.34
印尼盾532,994,993,976.870.000446237,492,533.83
其他应付款196,616,411.68
其中:美元30,145,824.236.4601194,745,039.11
欧元15,327.107.6862117,807.15
印尼盾3,935,456,727.370.0004461,753,565.42
项 目2021年6月30日
数量单位期末浮动盈亏
铝期货合约(买持)10,850.0015,998,275.00
铝期货合约(卖持)1,000.00-193,475.00
合 计15,804,800.00

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产15,998,275.0015,998,275.00
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产15,998,275.0015,998,275.00
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产15,998,275.0015,998,275.00
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资382,527,460.33382,527,460.33
(三)其他权益工具投资
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额15,998,275.00382,527,460.33398,525,735.33
(六)交易性金融负债193,475.00193,475.00
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债193,475.00193,475.00
其中:发行的交易性债券
衍生金融负债193,475.00193,475.00
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额193,475.00193,475.00
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资,其剩余期限较短,账面余额与公允价值相近。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

本公司第三层次公允价值计量项目系结构性存款,以预期收益率预测未来现金流量,不可观察估计值是预期收益率。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

√适用 □不适用

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:亿元 币种:人民币

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)
南山集团有限公司山东省龙口市铝锭、铝型材系列;毛纺织系列;服装系列;板材系列;宾馆、酒店、能源、游乐、建筑、房地产开发经营等。10.0045.3245.32

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称与本企业关系
南山集团财务有限公司联营企业
长春富晟南山汽车铝业有限公司联营企业
南山飞卓宇航工业有限公司合营企业
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
山东怡力电业有限公司母公司的全资子公司
龙口市南山建筑安装有限公司母公司的全资子公司
山东南山暖通新材料有限公司母公司的全资子公司
龙口市南山水务有限公司其他
烟台南山庄园葡萄酒有限公司母公司的全资子公司
龙口港屺母岛发展有限公司母公司的全资子公司
龙口南山屺母岛港发展有限公司母公司的全资子公司
龙口东海船舶代理有限公司其他
龙口市南山油品经营有限公司母公司的控股子公司
龙口市南山西海岸人工岛建设发展有限公司母公司的全资子公司
南山集团资本投资有限公司母公司的全资子公司
山东南山科技产业园管理有限公司母公司的全资子公司
山东南山电力销售有限公司母公司的全资子公司
上海鲁润资产管理有限公司母公司的全资子公司
上海胶润国际贸易有限公司母公司的全资子公司
NANSHAN GROUP SINGAPORE CO.PTE.LTD母公司的全资子公司
龙口市南山融资担保有限公司母公司的全资子公司
龙口祥瑞达投资有限公司母公司的全资子公司
青岛新恒力投资发展有限公司其他
烟台南山融创置业有限公司母公司的控股子公司
南山旅游集团有限公司母公司的全资子公司
山东南山国际旅行社有限公司其他
龙口东海月亮湾海景酒店有限公司其他
龙口市南山国际高尔夫俱乐部有限公司其他
龙口市南山宾馆有限公司其他
龙口市南山文化中心有限公司其他
龙口南山国际会议中心有限公司其他
龙口南山中高协国际训练中心有限公司其他
烟台南山游艇俱乐部有限公司其他
山东南山智尚科技股份有限公司母公司的控股子公司
山东贝塔尼服装有限公司其他
北京贝塔尼时装有限公司其他
菲拉特(北京)贸易有限公司其他
山东缔尔玛服饰有限公司其他
龙口新南山投资发展有限公司其他
龙口南山新型建材有限公司其他
龙口新南山精密材料有限公司其他
龙口新南山汽车维修有限公司其他
龙口市新南山天然植物油有限公司其他
山东马山寨国际植物艺术文化博览苑有限公司其他
烟台国际博览中心有限公司其他
山东新南铝材科技开发有限公司其他
山东新禾农牧业股份有限公司其他
烟台海基置业有限公司母公司的控股子公司
青岛长基置业有限公司其他
青岛新南国际度假酒店有限公司其他
龙口东海房地产开发有限公司其他
青岛新南国际博览中心有限公司其他
龙口柳海矿业有限公司其他
龙口市南山小额贷款股份有限公司其他
龙口中银富登南山村镇银行股份有限公司其他
烟台银行股份有限公司其他
山东南山建设发展股份有限公司其他
烟台南山酒店管理有限公司其他
烟台南山置业发展有限公司其他
北京融创南山房地产有限公司母公司的控股子公司
山东裕龙石化有限公司母公司的控股子公司
烟台裕龙精化股权投资基金管理有限公司母公司的控股子公司
龙口市隆裕国际贸易有限公司母公司的控股子公司
龙口南山中油天然气有限公司其他
山东裕龙石化产业园发展有限公司其他
青岛隆裕能源有限公司母公司的全资子公司
龙口市路鑫贸易有限公司母公司的全资子公司
山东南山科学技术研究院有限公司其他
山东裕龙港务有限公司母公司的全资子公司
山东裕龙热力有限公司母公司的全资子公司
龙口市南山裕龙酒店有限公司其他
龙口市南山纯净水有限公司其他
恒通物流股份有限公司母公司的控股子公司
山东优化物流有限公司其他
华恒能源有限公司其他
南山自重堂防护科技有限公司其他
山东裕龙产业园资源综合利用有限公司其他
山东裕龙产业园水处理有限公司其他
龙口市怡力木业有限公司其他
龙口峰景园林工程有限公司其他
龙口南山商品混凝土有限公司其他
山东裕龙建设发展有限公司其他
龙口市金地矿业有限公司其他
龙口市润和新材料科技有限公司其他

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
龙口东海月亮湾海景酒店有限公司餐饮、住宿服务等236,098.76384,824.30
龙口南山国际会议中心有限公司餐饮、住宿服务等682,515.21350,029.10
南山旅游集团有限公司旅游服务等434,134.53165,068.61
龙口市南山宾馆有限公司餐饮、住宿服务等350,731.43243,547.63
龙口市南山国际高尔夫俱乐部有限公司餐饮、住宿服务等887,586.74594,878.83
龙口市南山建筑安装有限公司零配件、建筑施工等76,483,503.9753,472,683.31
山东南山暖通新材料有限公司配件、材料等1,551,151.291,265,861.19
龙口市南山文化中心有限公司餐饮、住宿服务等205.19126,065.00
南山集团有限公司服务费、线路设备等1,055,842.6521,603,386.05
山东南山智尚科技股份有限公司服装、纺织品等138,591.5159,700.00
山东南山国际旅行社有限公司餐饮、住宿服务等1,937,730.23474,544.43
山东马山寨国际植物艺术文化博览苑有限公司餐饮、住宿服务等425.324,305.57
烟台南山庄园葡萄酒有限公司葡萄酒等3,948,032.111,734,808.53
山东贝塔尼服装有限公司服装等277,163.68247,608.16
山东怡力电业有限公司电、煤、蒸汽、机件等240,353,785.50223,996,885.19
龙口市南山水务有限公司水费、排污费17,886,080.6917,068,269.67
龙口市南山油品经营有限公司油品提供16,906,933.2513,461,631.85
龙口南山新型建材有限公司配件、材料25,186,345.4926,914,988.05
烟台海基置业有限公司配件22,001.302,156.98
龙口南山中高协国际训练中心有限公司餐饮、住宿服务等1,079.254,199.32
青岛长基置业有限公司配件5,311.00
龙口南山屺母岛港发展有限公司港口服务等71,952,534.6970,695,497.94
菲拉特(北京)贸易有限公司面料133,660.009,434.26
龙口新南山投资发展有限公司配套管理费13,834,435.24
烟台南山酒店管理有限公司餐饮、住宿服务等45,966.19124,368.68
龙口新南山汽车维修有限公司维修服务9,618,859.897,799,783.47
青岛新南国际度假酒店有限公司餐饮、住宿服务等124,200.00
南山集团财务有限公司手续费764,983.53518,497.32
山东缔尔玛服饰有限公司服装1,005,870.25936,417.93
龙口新南山天然植物油有限公司植物油1,443,687.26206,747.53
山东新南铝材科技开发有限公司配件177,839.372,676,889.25
山东新禾农牧业股份有限公司畜牧业92,608.3224,989.33
龙口东海船舶代理有限公司代理费45,149.4338,337.97
龙口南山中油天然气有限公司天然气3,490,290.932,735,314.27
山东优化物流有限公司运费、服务费192,966,120.41
华恒能源有限公司天然气10,014,856.31
龙口市南山纯净水有限公司纯净水770,893.42
南山自重堂防护科技有限公司口罩、防护服160,353.97
龙口市南山裕龙酒店有限公司餐饮、住宿服务等30,473.00
龙口市怡力木业有限公司家具1,127,440.75
龙口峰景园林工程有限公司花卉364,234.09
龙口南山商品混凝土有限公司材料780,993.49
龙口市金地矿业有限公司材料167,116.19
龙口市润和新材料科技有限公司材料11,910,772.29
合计709,244,388.13448,065,919.73
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
龙口东海月亮湾海景酒店有限公司电、汽、天然气等364,750.87459,001.29
龙口南山国际会议中心有限公司电、汽、天然气等564,012.28502,732.18
南山旅游集团有限公司电、汽、天然气等352,655.03300,558.41
龙口市南山宾馆有限公司电、汽、天然气等540,317.41358,892.92
龙口市南山国际高尔夫俱乐部有限公司电、汽、天然气等1,290,975.581,118,786.54
龙口市南山建筑安装有限公司管道、管线等12,636,103.697,229,378.01
山东南山暖通新材料有限公司电、汽、天然气、铝产品等4,881,424.215,503,479.91
龙口市南山水务有限公司电、汽、天然气等3,517,074.183,233,383.35
龙口市南山文化中心有限公司电、汽、天然气等90,543.50
南山集团有限公司电、汽、天然气、铝产品等1,895,959.211,556,914.99
山东南山智尚科技股份有限公司电、汽、天然气等19,167,312.9618,133,733.23
山东贝塔尼服装有限公司42,026.0239,671.67
烟台南山博文服饰有限公司电、汽、天然气等
烟台南山庄园葡萄酒有限公司电、汽、天然气等59,973.5642,558.05
山东南山国际旅行社有限公司电、汽、天然气等286.21
山东怡力电业有限公司材料、铝产品、电、汽、天然气等5,392,291.554,213,951.47
烟台海基置业有限公司电、汽、天然气等1,777,277.711,625,553.05
龙口南山新型建材有限公司汽费5,731,633.275,438,274.54
龙口南山中高协国际训练中心有限公司材料123,562.9089,523.37
龙口南山屺母岛港发展有限公司材料1,699,440.591,856,040.22
龙口市南山油品经营有限公司材料16,692.5020,680.57
龙口东海房地产开发有限公司材料918,492.03761,547.23
龙口中银富登南山村镇银行股份有限公司63,619.2756,916.21
山东南山建设发展股份有限公司122,857.9776,814.51
山东缔尔玛服饰有限公司电、天然气、材料等1,523,862.471,570,960.87
烟台南山游艇俱乐部有限公司电、天然气15,739.2611,506.69
龙口新南山天然植物油有限公司电、天然气93,519.5840,055.04
龙口新南山汽车维修有限公司58,360.2780,752.03
龙口新南山投资发展有限公司材料3,605.551,363.30
龙口市南山西海岸人工岛建设发展有限公司材料461,254.02
南山集团财务有限公司98,003.2419,707.25
山东裕龙石化有限公司天然气1,064,273.3042,357.75
龙口市南山小额贷款股份有限公司81,237.73
山东优化物流有限公司855.70
山东南山科学技术研究院有限公司162,414.41
龙口市南山裕龙酒店有限公司天然气373,391.40
龙口市南山纯净水有限公司27,792.21
烟台南山置业发展有限公司天然气6,695.32
山东裕龙港务有限公司材料707.55
龙口市怡力木业有限公司1,884,278.29
龙口峰景园林工程有限公司电、天然气70,943.11
龙口南山商品混凝土有限公司电、材料239,665.72
龙口市金地矿业有限公司120,893.04
龙口市润和新材料科技有限公司256,413.19
合计67,159,866.3955,018,416.11
担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
南山集团有限公司1,000.002019/04/092021/04/09
南山集团有限公司1,000.002019/04/092021/10/09
南山集团有限公司15,000.002019/04/092022/04/09
南山集团有限公司12,600.002020/09/272022/09/26
南山集团有限公司1,000.002020/09/272021/04/12
南山集团有限公司6,400.002020/09/272021/04/25
南山集团有限公司26,000.002020/02/122021/02/10
南山集团有限公司4,000.002020/02/122021/02/10
南山集团有限公司20,000.002020/02/272021/02/10
南山集团有限公司19,000.002020/03/132021/03/12
南山集团有限公司24,000.002020/03/162021/03/12
南山集团有限公司4,000.002021/04/302022/04/18
南山集团有限公司5,000.002021/04/302022/04/18
南山集团有限公司15,000.002021/05/012022/04/18
南山集团有限公司30,000.002020/05/132021/05/13
南山集团有限公司30,000.002021/04/092022/04/09
南山集团有限公司30,000.002020/07/172021/06/01
南山集团有限公司26,000.002021/02/022022/02/01
南山集团有限公司24,000.002021/02/032022/02/02
南山集团有限公司29,000.002021/06/022022/06/01
南山集团有限公司18,300.002020/07/242021/07/24
南山集团有限公司4,500.002020/09/152021/07/24
南山集团有限公司10,000.002020/09/252021/01/19
南山集团有限公司5,000.002020/10/092021/09/14
南山集团有限公司20,000.002020/10/292021/10/21
南山集团有限公司500.002020/12/032021/11/23
南山集团有限公司9,500.002021/02/012022/01/18
南山集团有限公司12,000.002021/02/072021/08/07
南山集团有限公司38,000.002021/03/172022/03/17
南山集团有限公司20,000.002021/06/112022/06/11
南山集团有限公司10,000.002020/05/132021/05/13
南山集团有限公司1,000.002021/01/272022/01/26
南山集团有限公司9,800.002021/04/122022/04/12
南山集团有限公司15,000.002020/07/242021/07/24
南山集团有限公司5,000.002020/07/292021/01/21
南山集团有限公司1,000.002021/01/062021/07/20
南山集团有限公司2,340.002020/07/292021/01/19
南山集团有限公司3,340.002021/01/062021/07/19
南山集团有限公司30,000.002020/07/162021/01/16
南山集团有限公司20,000.002020/07/092021/06/28
南山集团有限公司10,000.002020/10/222021/10/21
南山集团有限公司30,000.002020/11/262021/11/26
南山集团有限公司30,000.002021/01/112022/01/11
南山集团有限公司10,000.002021/01/122022/01/11
南山集团有限公司4,000.002020/07/292021/01/20
南山集团有限公司7,000.002021/01/062021/07/19
南山集团有限公司10,000.002020/08/052021/02/05
南山集团有限公司10,000.002020/08/062021/02/06
南山集团有限公司10,000.002021/06/222022/06/22
南山集团有限公司10,000.002021/02/072021/08/04
关联方拆借金额起始日到期日说明
拆出
龙口南山中油天然气有限公司37,250,000.002016/01/22
龙口南山中油天然气有限公司4,780,000.002019/06/282024/06/27
龙口南山中油天然气有限公司2,460,000.002019/10/082021/09/29
龙口南山中油天然气有限公司4,880,000.002019/12/212022/10/29
龙口南山中油天然气有限公司4,468,000.002020/06/042022/10/29
合计53,838,000.00

注:关联方债权债务形成原因为股东按持股比例对龙口南山中油天然气有限公司同比例借款,补充筹建期资金需求,后续将以经营利润偿还股东借款。

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

(8). 其他关联交易

√适用 □不适用

①利息收入与利息支出情况表

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容关联交易定价方式本期发生额上期发生额
金额占同类交易金额的比例(%)金额占同类交易金额的比例(%)
南山集团财务有限公司利息收入30,115,167.3936.3627,394,980.4836.62
南山集团财务有限公司利息支出199,388.880.1714,256,858.888.10
烟台银行股份有限公司利息收入6,762,224.468.1611,032,529.6714.75
龙口南山中油天然气有限公司利息收入388,808.280.47296,027.060.40
借款方贷款方期初余额本期 增加本期减少期末 余额贷款 利率/贷款方式贷款起止期限合同是否履行完毕
山东南山铝业股份有限公司南山集团财务有限公司3,345.973,772.173,389.843,728.30银票2020/07/222021/12/28
山东南山铝业股份有限公司南山集团财务有限公司104.061,775.461,746.03133.49银票2020/10/272021/09/22
山东南山铝业股份有限公司南山集团财务有限公司44.0018.0044.0018.00银票2020/09/282021/10/19
山东南山铝业股份有限公司南山集团财务有限公司1,642.2121,082.8010,894.2011,830.81银票2020/07/222021/12/28
山东南山铝业股份有限公司南山集团财务有限公司43.6072.6143.6072.61银票2020/10/292021/12/17
山东南山铝业股份有限公司南山集团财务有限公司39.12478.7687.13430.75银票2020/04/202021/09/23
山东南山铝南山集团财598.87341.64643.68296.83银票2020/07/222021/10/22
业股份有限公司务有限公司
山东南山铝业股份有限公司南山集团财务有限公司4,357.098,346.488,043.854,659.72银票2020/07/222021/09/27
山东南山铝业股份有限公司南山集团财务有限公司195.90320.22294.48221.64银票2020/08/272021/09/22
山东南山铝业股份有限公司南山集团财务有限公司23.67173.60103.7093.57银票2020/10/292021/09/22
山东南山铝业股份有限公司南山集团财务有限公司13.201,986.40280.521,719.08银票2020/10/282021/09/27
山东南山铝业股份有限公司南山集团财务有限公司12.2910.4712.2910.47银票2020/12/072021/09/17
山东南山铝业股份有限公司南山集团财务有限公司3,253.757,146.734,990.015,410.47银票2020/07/232021/12/27
山东南山铝业股份有限公司南山集团财务有限公司110.98443.01188.98365.01银票2020/08/272021/09/24
山东南山铝业股份有限公司南山集团财务有限公司29.7029.70银票2020/12/092021/06/09
烟台锦泰国际国际贸易有限公司南山集团财务有限公司7,309.854,218.797,322.624,206.02银票2020/07/092021/12/22
烟台南山铝业新材料有限公司南山集团财务有限公司9,571.712,808.8010,655.501,725.01银票2020/07/222021/12/24
龙口南山铝压延新材料有限公司南山集团财务有限公司3,518.432,641.334,088.022,071.74银票2020/07/222021/12/23
烟台东海铝箔有限公司南山集团财务有限公司702.01171.03711.55161.49银票2020/07/222021/12/17
龙口东海氧化铝有限公司南山集团财务有限公司2,233.318,661.686,802.164,092.83银票2020/07/222021/12/27
航鑫材料科技有限公司南山集团财务有限公司2.3265.899.4758.74银票2020/12/252021/08/02
烟台南山铝业新材料有限公司南山集团财务有限公司5,000.005,000.00商票2020/07/292021/01/21
烟台南山铝业新材料有限公司南山集团财务有限公司1,000.001,000.00商票2021/01/062021/07/20
龙口南山铝压延新材料有限公司南山集团财务有限公司7,000.007,000.00商票2021/01/062021/07/19
龙口南山铝压延新材料有限公司南山集团财务有限公司4,000.004,000.00商票2020/07/292021/01/20
烟台东海铝箔有限公司南山集团财务有限公司3,340.003,340.00商票2021/01/062021/07/19
烟台东海铝箔有限公司南山集团财务有限公司2,340.002,340.00商票2020/07/292021/01/19
南山美国先进铝技术有限公司南山集团财务有限公司6,524.906,524.901.0%+3m Libor2019/01/242021/01/05
南山美国先进铝技术有限公司南山集团财务有限公司24,142.1324,142.131.0%+3m Libor2019/02/182021/01/27
南山美国先进铝技术有限公司南山集团财务有限公司20,227.1920,227.191.0%+3m Libor2019/04/292021/04/08
合计99,386.2675,875.87122,615.5552,646.58
项目关联方名称期末余额期初余额
银行存款南山集团财务有限公司6,778,974,660.515,835,821,316.89
其他货币资金南山集团财务有限公司191,800,506.22159,490,007.75
银行存款烟台银行股份有限公司1,608,573.611,611,061.92
其他货币资金烟台银行股份有限公司120,000,000.00150,000,000.00
项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款龙口市南山国际高尔夫俱乐部有限公司1,111,849.8855,592.49114,817.005,740.85
应收账款南山旅游集团有限公司61,147.513,057.38
应收账款龙口东海月亮湾海景酒店有限公司787,416.9839,370.85502,254.0025,112.70
应收账款山东南山暖通新材料有限公司10,463,487.33523,174.3710,727,276.48536,363.82
预付账款山东贝塔尼服装有限公司35,105.1248,759.12
应收账款山东怡力电业有限公司362,960.9118,148.05
预付款项山东怡力电业有限公司51,790,479.4348,951,082.83
应收账款龙口东海房地产开发有限公司156,833.427,841.67170,143.018,507.15
应收账款烟台海基置业有限公司316,131.5715,806.58364,618.4218,230.92
应收账款龙口南山国际会议中心有限公司364,002.5718,200.13
预付款项龙口南山新型建材有限公司10,741,899.5017,738,215.05
应收账款山东南山建设发展股份有限公司29,644.271,482.2122,627.781,131.39
应收账款烟台南山庄园葡萄酒有限公司2,058.60102.939,420.60471.03
预付款项烟台南山庄园葡萄酒有限公司22,627.84
预付款项龙口市南山油品经营有限公司303,868.55
应收账款龙口中银富登南山村镇银行股份有限公司13,341.00667.0519,298.61964.93
应收账款山东裕龙石化有限公司112,909.105,645.4680,579.784,028.99
预付款项山东缔尔玛服饰有限公司140,185.00
预付款项南山集团有限公司1,274,526.83
其他非流动资产龙口市南山建筑安装有限公司35,553,954.08
应收账款龙口市南山宾馆有限公司324,867.2316,243.36
应收账款龙口南山中高协国际训练中心有限公司137,225.496,861.27
应收账款烟台南山游艇俱乐部有限公司17,785.36889.27
应收账款龙口新南山天然植物油有限公司10,884.20544.21
应收账款山东裕龙港务有限公司750.0037.50
应收账款龙口南山商品混凝土有限公司38,690.231,934.51
应收账款龙口市金地矿业有限公司36,779.391,838.97
其他应收款龙口南山中油天然气有限公司53,838,000.0019,482,707.9653,838,000.0019,668,169.53
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款南山集团有限公司16,612,949.70
应付账款龙口市南山建筑安装有限公司30,360,913.02
应付账款龙口南山屺母岛港发展有限公司22,681,865.3918,473,991.44
应付账款龙口市南山油品经营有限公司237,831.47
应付账款龙口柳海矿业有限公司434,453.67434,453.67
应付账款龙口新南山汽车维修有限公司59,160.00303,877.36
应付账款龙口市新南山天然植物油有限公司670.00
应付账款山东优化物流有限公司37,284,807.0532,927,173.17
应付账款龙口市南山纯净水有限公司268.66
应付账款龙口南山国际会议中心有限公司2,680.00
应付账款南山自重堂防护科技有限公司224,820.00
应付账款山东南山智尚科技股份有限公司679.50
应付账款山东缔尔玛服饰有限公司59,413.00
应付账款龙口新南山投资发展有限公司3,653,639.39
应付账款山东新禾农牧业股份有限公司37,571.80
应付账款菲拉特(北京)贸易有限公司20,090.13
应付账款龙口峰景园林工程有限公司198,849.69
应付账款龙口市润和新材料科技有限公司2,113,980.74
服务项目服务内容服务价格数量结算时间
南山集团提供服务
1.餐宿、会议、服务费用餐、住宿、会议及其他服务费用实际发生价格实际发生额每月
2.车费工程用车及商务用车服务实际发生价格实际发生额每月
3.汽油、柴油汽车、工程车用油中国石油化工股份有限公司山东烟台石油分公司成品油价格实际发生额每月
4.精纺、工作服等精纺面料、职工工作服等市场价格实际发生额每月
5.港口提供港口及相关服务铝土矿:1、货物港口费:车船直取14.4元/吨,卸船落后场18.4元/吨(含货物港务费、港口设施保安费、港口作业包干费)。2、计费吨:按货物进口提单数为准。 煤:1、货物港口费:车船直取12.5元/吨,卸船落后场16.5元/吨(含货物港务费、港口设施保安费、港口作业包干费)2、计费吨:按货物出港港口衡量的净重为准。实际发生额每月
6.汽适时足量170元/吨实际使用量每月
7.电力全量0.3159元/千瓦时实际使用量每月
8.其他如医疗、面粉、零星配件、建筑安装等当地市场价格实际发生额每月
新南山国际控股有限公司提供服务
1.生产用水(含污水处理)适时足量价格为3.80-5.30元/方实际供应量每月
2.汽油、柴油汽车、工程车用油中国石油化工股份有限公司山东烟台石油分公司成品油价格实际发生额每月
3.其他零星配件等当地市场价格实际发生额每月
公司提供南山集团有限公司服务
1. 铝制品适时足量市场价格实际使用量每月
2. 天然气适时足量价格为2.4-3.411元/ m3。工业用户内部价格2.4元/方,外部价格3.411元/ m3;商业用户内部价格为3.36元/方,外部(交配套费)3.411元/ m3,外部(未交配套费)4.091元/ m3实际使用量每月
3.电力适时足量0.6元/度实际发生额每月
4.汽适时足量170元/吨实际发生额每月
5.废料、零星配件、粉煤灰等使用量市场价格实际发生额每月
公司提供新南山国际控股有限公司服务
1.电力适时足量0.6元/度实际发生额每月
2.零星配件等使用量市场价格实际发生额每月

员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计;(8)吸收成员单位的存款;(9) 对成员单位办理贷款及融资租赁;(10)成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。(11)承销成员单位的企业债券;(12)中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。公司优先选择南山集团财务有限公司作为其提供结算服务的金融机构,南山集团财务有限公司提供的结算服务,应方便、快捷,且南山集团财务有限公司向本公司提供结算服务的收费标准不高于国内其他金融机构同等业务费用水平且不高于南山集团财务有限公司向南山集团有限公司内其他成员单位提供的同种类服务的收费标准。

公司优先选择南山集团财务有限公司作为其存款服务的金融机构,南山集团财务有限公司提供的存款品种和计息规则应符合人民银行的规定,且提供给本公司的存款利率不低于同期主流商业银行存款利率并且不低于南山集团财务有限公司吸收南山集团有限公司内其他成员单位同种类存款所确定的利率。

公司优先选择南山集团财务有限公司作为其提供融资服务的金融机构,南山集团财务有限公司应尽可能提供各类产品满足本公司的生产经营需要,且南山集团财务有限公司提供的融资利率或费率不高于同期商业银行融资利率或费率并且不高于南山集团财务有限公司为南山集团有限公司内其他成员单位同种类融资利率或费率。

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用

截至本半年度董事会召开日,公司共收取恒大集团控制的企业商业承兑票据144,232,586.93元,其中截至本财务报表签发日已到期未兑付的商业承兑汇票金额为73,111,186.75元。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

② 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

③ 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

√适用 □不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,公司的经营业务主要为铝及铝合金制品开发、生产、加工、销售业务。相关业务主要由本公司及中国境内的子公司负责完成。本公司的管理层定期评价相关公司的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。

虽然本公司面向全球市场销售铝合金制品,但公司的主要资产、研发及销售团队均在中国境内,并由本公司管理层统一管理和调配,并予以具体执行。本公司业务和产品存在一定的同质性,本公司无需披露分部数据。

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内829,970,436.37
1年以内小计829,970,436.37
1至2年26,751,534.90
2至3年68,591.91
3年以上
合计856,790,563.18
类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备
其中:
信用风险组合856,790,563.18100.0044,187,393.705.16812,603,169.48772,003,975.02100.0046,977,508.176.09725,026,466.85
合计856,790,563.18/44,187,393.70/812,603,169.48772,003,975.02/46,977,508.17/725,026,466.85
名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
信用风险组合856,790,563.1844,187,393.705.16
合计856,790,563.1844,187,393.705.16

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
信用风险组合46,977,508.172,790,114.4744,187,393.70
合计46,977,508.172,790,114.4744,187,393.70
单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
第一名140,967,097.2316.457,048,354.86
第二名95,740,977.8511.174,787,048.89
第三名68,095,842.867.953,404,792.14
第四名55,896,185.036.522,794,809.25
第五名51,744,149.366.042,587,207.47
合 计412,444,252.3348.1320,622,212.61
项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款1,554,329,453.262,332,510,388.35
合计1,554,329,453.262,332,510,388.35

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内1,525,615,100.53
1年以内小计1,525,615,100.53
1至2年12,301,362.50
2至3年100,000.00
3年以上36,286,766.77
合计1,574,303,229.80
款项性质期末账面余额期初账面余额
单位往来款项55,085,877.7660,726,348.50
个人往来款项3,084,889.481,023,119.26
保证金及押金2,122,500.003,656,651.00
合并范围内公司往来1,514,009,962.562,287,504,650.25
合计1,574,303,229.802,352,910,769.01
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额20,400,380.6620,400,380.66
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回426,604.12426,604.12
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额19,973,776.5419,973,776.54
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
信用风险组合20,400,380.66426,604.1219,973,776.54
合计20,400,380.66426,604.1219,973,776.54
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
第一名经营往来963,567,548.851年以内61.21
第二名经营往来470,043,372.941年以内29.86
第三名资金往来53,838,000.001年以内、1-2年、3年以上3.4219,482,707.96
第四名经营往来40,317,166.811年以内2.56
第五名经营往来29,381,873.961年以内1.87
合计/1,557,147,962.56/98.9219,482,707.96
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资10,009,306,678.5310,009,306,678.539,809,306,678.539,809,306,678.53
对联营、合营企业投资445,834,375.43445,834,375.43417,733,694.21417,733,694.21
合计10,455,141,053.9610,455,141,053.9610,227,040,372.7410,227,040,372.74
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
烟台南山铝业新材料有限公司442,533,913.89442,533,913.89
龙口南山铝压延新材料有限公司516,244,662.80516,244,662.80
龙口东海氧化铝有限公司588,103,415.76588,103,415.76
烟台东海铝箔有限公司177,673,473.68177,673,473.68
山东南山科学技术研究院3,000,000.003,000,000.00
烟台锦泰国际贸易有限公司1,600,000,000.001,600,000,000.00
南山铝业澳大利亚有限公司139,049,000.00139,049,000.00
南山美国有限公司163,921,805.01163,921,805.01
南山铝业新加坡有限公司4,744,034,488.90200,000,000.004,944,034,488.90
南山美国先进铝技术有限责任公司1,413,646,500.001,413,646,500.00
山东南山铝业欧洲有限公司7,599,418.497,599,418.49
龙口南山航空零部件有限公司10,000,000.0010,000,000.00
山东智铝高性能合金材料有限公司3,500,000.003,500,000.00
合计9,809,306,678.53200,000,000.0010,009,306,678.53
投资 单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
南山集团财务有限公司413,306,727.9727,572,431.151,030,323.22441,909,482.34
长春富晟南山汽车铝业有限公司4,426,966.24-502,073.153,924,893.09
小计417,733,694.2127,070,358.001,030,323.22445,834,375.43
合计417,733,694.2127,070,358.001,030,323.22445,834,375.43
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务10,753,703,568.268,531,441,767.599,136,877,022.168,107,942,826.97
其他业务445,019,178.64318,163,633.961,643,329,773.881,491,067,127.87
合计11,198,722,746.908,849,605,401.5510,780,206,796.049,599,009,954.84
客户名称金额占营业收入的比例(%)
第一名4,683,080,248.1141.82
第二名1,572,776,511.6514.04
第三名732,273,773.116.54
第四名579,934,096.785.18
第五名375,005,760.433.35
合 计7,943,070,390.0870.93
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益27,070,358.0031,211,250.18
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益4,344.7142,451,257.49
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
套期工具-7,300.00
合计27,074,702.7173,655,207.67
项目金额说明
非流动资产处置损益4,332,552.46资产处置收益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)51,574,903.85各类政府补助奖励等
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费388,808.28
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金245,844.71结构性存款收益
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-38,701.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额-10,813,719.20
少数股东权益影响额-995,807.54
合计44,693,880.72
报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.740.130.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.630.120.12

  附件:公告原文
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