公司代码:600228 公司简称:ST昌九
江西昌九生物化工股份有限公司
2020年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人卢岐、主管会计工作负责人李红亚及会计机构负责人(会计主管人员)郑倩声明:
保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
截至2020年12月31日,经中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司本期归属于上市公司股东的净利润-27,796,755.86元人民币,加上年初未分配利润-554,387,445.59元人民币,实际可供股东分配利润为-582,184,201.45元人民币,根据《公司章程》的有关规定,公司2020年度拟不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告包含前瞻性陈述内容,包括公司未来计划、发展战略以及其他公司预计、期待未来可能、即将发生的业务活动或发展动态的陈述、或带有展望性的描述及分析等。因存在诸多可变因素或不可预计因素,未来实际结果可能与这些前瞻性陈述存在差异。
公司提醒广大投资者注意,本报告前瞻性陈述内容不构成公司对投资者的实质承诺,请注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司本报告中相关数据计算可能因四舍五入、统计误差等因素导致与实际数据略有差异,请投资者注意有关风险。
除上述风险外,公司经营可能存在的主要风险,敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”中可能面对的风险因素部分的内容,请广大投资者注意投资风险。
十一、 其他
√适用 □不适用
报告期内,公司启动重大资产重组,截至目前,重大资产重组事项尚在进行中,具体内容详情请见本报告第五节之十“重大关联交易”相关事项。
目录
第一节 释义 ...... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节 公司业务概要 ...... 11
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 15
第五节 重要事项 ...... 32
第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 47
第七节 优先股相关情况 ...... 51
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 52
第九节 公司治理 ...... 59
第十节 公司债券相关情况 ...... 62
第十一节 财务报告 ...... 63
第十二节 备查文件目录 ...... 165
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
财政部 | 指 | 中华人民共和国财政部 |
江西证监局 | 指 | 中国证券监督管理委员会江西监管局 |
赣州市国资委 | 指 | 赣州市国有资产监督管理委员会 |
北京市文资办 | 指 | 北京市国有文化资产监督管理办公室 |
北京市文资中心 | 指 | 北京市国有文化资产管理中心 |
基金业协会 | 指 | 中国证券投资基金业协会 |
公司、本公司、昌九生化 | 指 | 江西昌九生物化工股份有限公司 |
董事会 | 指 | 昌九生化董事会 |
监事会 | 指 | 昌九生化监事会 |
股东大会 | 指 | 昌九生化股东大会,包括年度股东大会、临时股东大会 |
昌九集团、控股股东 | 指 | 江西昌九集团有限公司,原江西昌九化工集团有限公司 |
杭州同美有限合伙 | 指 | 杭州同美股权投资基金合伙企业(有限合伙),原杭州航达品信股权投资基金合伙企业(有限合伙)、杭州航达品信资产管理合伙企业(有限合伙) |
同美集团 | 指 | 同美企业管理集团有限公司,原江西航美传媒广告有限公司、江西航达品信企业管理有限公司 |
江西昌九农科 | 指 | 江西昌九农科化工有限公司 |
江苏昌九农科 | 指 | 江苏昌九农科化工有限公司,原如东南天农科化工有限公司 |
昌九生化北京分公司 | 指 | 江西昌九生物化工股份有限公司北京分公司 |
南昌两江化工 | 指 | 南昌两江化工有限公司 |
江苏南天农科 | 指 | 江苏南天农科化工有限公司 |
航达基金管理公司 | 指 | 杭州航达股权投资基金管理有限公司 |
昌九青苑 | 指 | 江西昌九青苑热电有限责任公司 |
昌九金桥 | 指 | 江西昌九金桥化工有限公司 |
同美未来 | 指 | 同美未来一号私募股权投资基金 |
重大资产重组 | 指 | 公司通过重大资产置换、发行股份及支付现金的方式向中彦科技之股东上海享锐企业管理咨询事务所(有限合伙)、上海鹄睿企业管理咨询事务所(有限合伙)、NQ3Ltd.、Orchid AsiaVI Classic Investment Limited、SIG China Investments Master FundIII,LLLP、QM69 Limited、Yifan Design Limited、Rakuten EuropeS.à r.l.、上海睿净企业管理咨询事务所(有限合伙)、上海曦鹄企业管理咨询事务所(有限合伙)、上海曦丞企业管理咨询事务所(有限合伙)、上海渲曦企业管理咨询事务所(有限合伙)、上海炆颛企业管理咨询事务所(有限合伙)及Viber Media S.àr.l购买其所持有的中彦科技100%股份,并发行股份募集配套资金事项 |
中彦科技、返利网、交易标的、标的公司 | 指 | 上海中彦信息科技股份有限公司 |
上海享锐 | 指 | 上海享锐企业管理咨询事务所(有限合伙) |
上海鹄睿 | 指 | 上海鹄睿企业管理咨询事务所(有限合伙) |
上海睿净 | 指 | 上海睿净企业管理咨询事务所(有限合伙) |
上海曦丞 | 指 | 上海曦丞企业管理咨询事务所(有限合伙) |
上海渲曦 | 指 | 上海渲曦企业管理咨询事务所(有限合伙) |
上海炆颛 | 指 | 上海炆颛企业管理咨询事务所(有限合伙) |
上海曦鹄 | 指 | 上海曦鹄企业管理咨询事务所(有限合伙) |
NQ 3 | 指 | NQ3 Ltd。 |
Orchid | 指 | Orchid Asia VI Classic Investment Limited |
SIG | 指 | SIG China Investment Master Fund III, LLLP |
QM 69 | 指 | QM69 Limited |
Yifan | 指 | Yifan Design Limited |
Rakuten | 指 | Rakuten Europe S.à r.l. |
Viber | 指 | Viber Media S.à r.l. |
交易对方 | 指 | 上海享锐、上海鹄睿、NQ3、Orchid、SIG、QM69、Yifan、Rakuten、Viber、上海睿净、上海曦鹄、上海曦丞、上海渲曦、上海炆颛 |
杭州昌信 | 指 | 杭州昌信信息科技合伙企业(有限合伙) |
本次募集配套资金 | 指 | 上市公司拟向杭州昌信、上海享锐非公开发行股票募集配套资金 |
杭州昌义 | 指 | 杭州昌义商业咨询有限公司 |
文化中心基金 | 指 | 北京市文化中心建设发展基金管理有限公司 |
《公司章程》 | 指 | 《江西昌九生物化工股份有限公司公司章程》 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
AM | 指 | Acrylamide Monomer,丙烯酰胺单体英文简称,一种白色晶体化学物质,是生产聚丙烯酰胺的原料 |
PAM | 指 | Polyacrylamide,聚丙烯酰胺英文简称,一种由丙烯酰胺(AM)单体经自由基引发聚合而成的水溶性线性高分子聚合物 |
COD | 指 | Chemical Oxygen Demand,化学需氧量英文简称,以化学方法测量水样中需要被氧化的还原性物质的量 |
SS | 指 | Suspended Solids,悬浮物英文简称,悬浮在水中的固体物质,包括不溶于水中的无机物、有机物及泥砂、黏土、微生物等 |
报告期 | 指 | 2020年度 |
元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 江西昌九生物化工股份有限公司 |
公司的中文简称 | 昌九生化 |
公司的外文名称 | JiangXi ChangJiu Biochemical Industry Co., Ltd |
公司的外文名称缩写 | CJBI |
公司的法定代表人 | 卢岐 |
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 陈明 | 王凡 |
联系地址 | 江西省南昌市青山湖区尤氨路 | 江西省南昌市青山湖区尤氨路 |
电话 | (86)010-87403675 | (86)010-87403675 |
传真 | (86)010-87403675 | (86)010-87403675 |
电子信箱 | 600228@changjiugroup.com.cn;ir@changjiugroup.com.cn;pr@changjiugroup.com.cn | 600228@changjiugroup.com.cn;ir@changjiugroup.com.cn;pr@changjiugroup.com.cn |
公司注册地址 | 江西省赣州市章贡区黄屋坪路25号 |
公司注册地址的邮政编码 | 341000 |
公司办公地址 | 江西省南昌市青山湖区尤氨路 |
公司办公地址的邮政编码 | 330012 |
公司网址 | http://www.600228.net |
电子信箱 | 600228@changjiugroup.com.cn,;ir@changjiugroup.com.cn; pr@changjiugroup.com.cn |
公司选定的信息披露媒体名称 | 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》 |
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | www.sse.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 公司董事会秘书办公室 |
公司股票简况 | ||||
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | ST昌九 | 600228 |
公司聘请的会计师事务所(境内) | 名称 | 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 北京市西城区阜成门外大街2号万通新世界A座24层 | |
签字会计师姓名 | 王亮、苗英华 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 2020年 | 2019年 | 本期比上年同期增减(%) | 2018年 |
营业收入 | 365,594,840.85 | 433,314,419.26 | -15.63 | 528,479,620.21 |
归属于上市公司股东的净利润 | -27,796,755.86 | -5,662,465.28 | 不适用 | 8,014,097.93 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -27,877,299.76 | -6,477,721.50 | 不适用 | 6,335,934.01 |
经营活动产生的现金流量净额 | 33,840,850.64 | 16,733,835.59 | 102.23 | 42,684,084.71 |
2020年末 | 2019年末 | 本期末比上年同期末增减(%) | 2018年末 | |
归属于上市公司股东的净资产 | 26,582,174.77 | 55,199,780.53 | -51.84 | 61,209,289.97 |
总资产 | 248,551,300.62 | 252,371,436.34 | -1.51 | 287,013,154.80 |
主要财务指标 | 2020年 | 2019年 | 本期比上年同期增减(%) | 2018年 |
基本每股收益(元/股) | -0.12 | -0.02 | 不适用 | 0.03 |
稀释每股收益(元/股) | -0.12 | -0.02 | 不适用 | 0.03 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | -0.12 | -0.03 | 不适用 | 0.03 |
加权平均净资产收益率(%) | -67.98 | -9.73 | 减少58.25个百分点 | 14.10 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | -68.17 | -11.13 | 减少57.04个百分点 | 11.15 |
(三) 境内外会计准则差异的说明:
□适用 √不适用
九、 2020年分季度主要财务数据
单位:元 币种:人民币
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
营业收入 | 59,819,549.05 | 101,823,270.01 | 87,147,403.72 | 116,804,618.07 |
归属于上市公司股东的净利润 | -1,446,551.53 | -77,581.36 | -2,296,519.21 | -23,976,103.76 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -1,357,993.82 | -253,652.97 | -2,322,975.89 | -23,942,677.08 |
经营活动产生的现金流量净额 | 24,636,948.12 | 15,230,172.04 | -14,856,474.68 | 8,830,205.16 |
非经常性损益项目 | 2020年金额 | 附注(如适用) | 2019年金额 | 2018年金额 |
非流动资产处置损益 | -626,491.53 | -4,387,743.38 | 25,468.48 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | 1,375,631.66 | |||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 153,382.62 | 261,928.77 | 1,881,428.42 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
非货币性资产交换损益 | ||||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||||
债务重组损益 | ||||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资 | 1,323,975.69 |
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||||
对外委托贷款取得的损益 | ||||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||||
受托经营取得的托管费收入 | ||||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -170,134.82 | 4,206,781.50 | -228,329.82 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -512,209.10 | -432,020.19 | -800,888.76 | |
少数股东权益影响额 | -10,889.70 | 221,556.96 | -587,421.20 | |
所得税影响额 | -77,089.26 | 944,752.56 | 12,275.14 | |
合计 | 80,543.90 | 815,256.22 | 1,678,163.92 |
第三节 公司业务概要
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
(一)报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况
1.报告期内公司主要业务
公司主要从事精细化工产品的研发、生产与销售,依据国家国民经济行业分类属于专用化学产品制造业,公司主营产品为丙烯酰胺(晶体、水剂)。2020年,本公司下属公司江苏昌九农科为丙烯酰胺研发、生产、销售主体。报告期内,公司丙烯酰胺的生产及销售主要由江苏昌九农科承担。
公司主营产品丙烯酰胺为有机化合物,公司生产的丙烯酰胺产品形态分为晶体和水剂。公司丙烯酰胺采取生物法制取,上游原材料为丙烯腈,丙烯酰胺下游主要用于聚丙烯酰胺的生产。聚丙烯酰胺及其衍生物用途广泛,可作为添加剂以提高石油开采的回收率,用作驱油剂、污水处理的絮凝剂、沙漠土壤保水增厚剂、建筑墙体涂料的胶粘剂以及造纸助剂,还可用于合成纤维、塑料、橡胶、纺织、医药、染料等产品的改性,用作其中间体。因此,丙烯酰胺在沥取、纸张增强、化学、灌溉、军工、农业土壤改良、种子包衣等诸多领域都有广泛应用,俗称“百业助剂”。
2.报告期内公司主要经营模式及业绩驱动因素
报告期内,丙烯酰胺的生产、销售为公司主要经营业务。作为精细化工产品生产型企业,公司以市场为导向,充分利用技术、产品及制造优势,实施产供销一体化的经营模式。
报告期内,公司实施专业化经营策略,专注于化工材料研发销售,通过提升产品质量、管控产品成本的方式,为相关企业客户提供最优性价比的产品。通过规模化及标准化生产,公司在主流产品序列保持成本领先优势;在高端产品序列,公司采取定制差异化策略提升竞争优势。销售模式方面,公司采用以销定产的综合经营策略,根据原材料、市场需求的波动综合调整生产、销售计划,缩短资金运行周期、提高了资金利用率、确保产品利润率,有效应对市场波动风险。
丙烯酰胺作为精细有机化工原料,公司经营业绩直接受两方面因素影响:
(1)上游原料丙烯腈价格波动。丙烯腈为生产核心原料,系公司生产丙烯酰胺主要成本要素,因此丙烯腈价格对公司丙烯酰胺销售价格具有显著影响;
(2)丙烯酰胺产品下游需求波动。公司采用以销定产策略,下游市场需求亦影响公司丙烯酰胺销售。
部分因素可能间接影响公司业绩情况:公司原材料以及产品物流主要依靠国内公路运输,相关运输成本一定程度影响公司业绩。公司作为丙烯酰胺规模化、专业型生产企业,技术研发、单产效率(消耗)以及成本控制策略也在一定程度影响公司业绩。此外,公司及上下游企业均可能涉及高危化学品生产流程,相关国家或地区的安全、环保政策一定程度上会间接影响行业间供给或产品价格,从而间接影响公司业绩。
3.报告期内行业情况说明
报告期内,公司所处行业或公司经营相关影响因素:
(1)产业趋势方面,国家鼓励、支持精细化工行业发展,国家《关于做好2020年能源安全保证工作的指导意见》中坚持大力提升国内油气勘探开发力度,《能源发展十三五规划》提出提升能源消费清洁化水平,逐步构建节约高效、清洁低碳的社会用能模式,《石油和化学工业“十三五”发展指南》提出发展的主要目标之一是化工新材料等战略新兴产业占比明显提高,产品精细化率有效提升,行业发展的质量和效益明显增强。《国家中长期科学和技术发展规划纲要(2006-2020年)》重点研究开发满足国民经济基础产业发展需求的精细化工及催化应用技术,工信部《石化和化学工业发展规划(2016年-2020年)》提出加快化工新材料等新产品的应用技术开发、加快培育新产品市场。公司为国内首批自主研发采取生物法制取丙烯酰胺的企业,享有自主知识产权,产品主要应用于提升采油选矿开采效率、水处理或土壤治理等场景,符合行业发展战略方向。
(2)行业发展方面,受2020年国内公共卫生环境政策及原油价格的暴跌,国内多数化工产品价格下跌到历史低位,导致行业开工率较低,引发化工产品被动去库存。由于国外卫生公共环境政策影响,导致部分海外化工装置的不可抗力或停产,导致了国内供给弥补海外供需缺口。随着下半年公共卫生政策开放,在需求向好情况下,国内化工产品价格整体保持上涨趋势,中国化工品价格指数逐步提升,推动化工行业景气度持续上行。2020年,受宏观经济环境影响,下游企业生产需求下滑,公司丙烯酰胺产品价格与去年同期相比出现下滑。
(3)行业原料供应方面,丙烯酰胺行业受原材料影响明显。2020年丙烯腈价格呈现先降后升的走向,1-4月份,受国家公共卫生政策及市场信心不足的影响,丙烯腈从11200元/吨跌至6300元/吨,5月份工厂集中检修,供应量减少,市场需求有所恢复,价格开始反弹,进入9月份后,供需形势进一步向好,价格逐步上涨,11月份价格上升至12,500元/吨附近,12月份冲高回落至价格冲高回落至12,000元/吨。公司2020年丙烯腈采购价格相比2019年下降显著,对2020年利润起到有力支撑作用。
(4)行业需求方面,随着现代精细化工的进一步发展,丙烯酰胺下游市场需求仍处于相对平稳阶段。目前,聚丙烯酰胺高端产品仍然主要由国外厂商主导,国内近几年聚丙烯酰胺产能行业集中度趋势加快,技术及产品也有较大进步,丙烯酰胺行业发展已经进入成熟期,市场竞争程度加剧。从聚丙烯酰胺下游应用层面来讲,其产品在我国的能源战略、环保战略中占据重要地位,采油选矿、水处理、造纸等领域需求强劲,特别是水处理市场,根据《“十三五”全国城镇污水处理及再生利用设施建设规划》等国家环保政策的要求,水处理领域未来市场价值明显,市场需求大,有利于丙烯酰胺下游市场需求的扩大。
(5)行业产能方面,目前国内丙烯酰胺主要生产企业有中石油大庆炼化、安徽巨成、山东宝莫等,总产能超过100万吨。近年来国外企业加大对中国市场的投资,其中,德国巴斯夫股份公司(BASF SE)下属巴斯夫特性化学品(南京)有限公司、法国爱森(SNF)下属爱森(如东)化工有限公司在丙烯酰胺、聚丙烯酰胺领域均持续投入,在中国市场份额不断加大,行业产能竞争格局加剧。
(二)行业竞争格局及行业发展趋势
1.精细化工行业发展趋势、竞争格局
精细化工行业是现代化工行业的重要分支,其传统领域主要包括农药、肥料、涂料等,新兴领域包括各类添加剂、专业助剂等。精细化工是综合性较强的技术密集型工业,近年来全球各个国家特别是工业发达国家都把发展精细化工产品作为传统化工产业结构升级调整的重点发展战略之一,其化工产业均向着“多元化”及“精细化”的方向发展。
国家重视精细化工行业的发展,把精细化工作为化学工业发展的战略重点之一,列入多项国家发展计划,从政策和资金上予以倾斜支持。随着科研力量及产能的提升,我国精细化工行业已得到迅速发展,精细化率不断提升。目前精细化工细分品种与日俱增,其产能、产量、品种和生产厂家仍在不断增长。尽管如此,与化学工业发展历史更加悠久的发达国家相比,我国精细化工产品的整体技术水平仍然偏低,精细化工行业的核心技术与国际先进水平还存在一定差距,高性
能、功能化和高附加值的精细化学品进口依存度仍然较高。 相比发达国家的精细化率水平,我国的精细化工行业仍具有较大的提升空间。我国精细化工行业尚未形成完整的行业体系,精细化率较低。目前发达国家的精细化率基本上在60%~70%,而我国与这一水平还有较大差距。从丙烯酰胺单个品种来看,其发展周期整体处于成熟期。我国丙烯酰胺生产研发起步于20世纪60年代,由于“三次采油”、页岩气开发,国内自主技术的进步,行业进入到快速发展阶段,行业综合水平、生产能力和竞争力有较大提升。在行业发展中期,国内呈现低端产品产能供给过剩、市场竞争激烈的局面,普遍存在产品单一、质量不够稳定、性能不够突出等情况;在中高端产品领域,国内行业尚有较大发展潜力。近年来,行业整体有望逐步扭转恶性竞争、低效扩张的局面,规范管理、合规经营的企业综合效应逐步显现。同时,随着研发应用领域进一步拓展,丙烯酰胺除了应用于石油开采、纺织、造纸、建材等传统领域外,又拓展至污水处理、土壤治理、医药中间体等领域,相关需求有望进一步提升。巴斯夫自2014年起连续在美国、英国及中国等区域加大丙烯酰胺装置投资,法国爱森近年来也加大了在中国区域的丙烯酰胺投资,充分显示国际化工头部企业对丙烯酰胺市场的信心,间接显示丙烯酰胺及下游需求仍处于需求升级的转型扩张阶段。公司下属企业江西昌九农科为国内首批采用生物法研发制取丙烯酰胺的机构,在产品定位、研发、产品标准、技术管理以及市场方面具有竞争力,详见本章节“三、报告期内核心竞争力分析”有关内容。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司目前龙头产品为丙烯酰胺(晶体、水剂),由公司下属企业江苏昌九农科生产。公司丙烯酰胺业务核心竞争力分析如下:
(一)产品定位方面,丙烯酰胺作为“百业助剂”,应用领域广泛,目前尚未有同类化学品种可以替代其特有的化学特性以及应用场景。在战略转型发展中,公司支持江西昌九农科开展丙烯酰胺业务,公司依托丙烯酰胺开展全要素拓展,推动产业延伸发展,丰富公司品种、完善产业链条。报告期内,公司加大造纸助剂、油田开采助剂用户开拓力度,并积极探索开拓丙烯酰胺在水处理、土壤治理等领域的应用,拓展市场空间。
(二)生产研发方面,江西昌九农科系国内首批采用生物法研发制取丙烯酰胺的机构,也是国内首家研发丙烯酰胺高纯度晶体的厂商,开创了国内生物法生产大宗化工产品、材料的先河。相较于硫酸水合法、金属(铜)催化水合法工艺而言,公司生物法制取转化率高、反应活性高、产品纯度高,同时环境亲和度更高、污染物排放量较小,具有极高的经济及社会价值。江西昌九农科多年来与国内高校、研究机构建立了长期合作关系,持续通过产学研相结合的方式推动生产工艺、流程的优化,相关生产流程已成为国内行业通行规范。报告期内,江西昌九农科投入研发情况,详见“第四节 经营情况讨论与分析 二、报告期内主要经营情况 (四)行业经营性信息分析化工行业经营性信息分析 (3)“研发创新”相关章节。
(三)生产标准方面,江西昌九农科高度重视丙烯酰胺产品标准,同时积极推动丙烯腈制取工业用丙烯酰胺试验方法、检验规则、标志、包装、运输、贮存和安全等事项的标准化管理和规范,有效提升产品标准。江西昌九农科负责起草了中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局、中国国家标准化管理委员会发布的工业用丙烯酰胺的国家标准(GB/T24769-2009)并沿用至今。
(四)技术领先方面,作为生物法制取丙烯酰胺制造的龙头企业,公司持续保持高研发投入、高标准的生产经营,以高质量产品赢得客户的合作,公司技术标准相较于国内同类企业具有一定领先优势。江西昌九农科为国内首家研发稳定、高质量丙烯酰胺晶体的厂家。其中,公司丙烯酰胺晶体高端产品与国际化工企业同类产品相比在参数、定价方面具有竞争力。公司晶体一级品纯
度可达98.9%,高于优等品、合格品相关纯度标准,高端丙烯酰胺产品杂质少、性能稳定,能够满足防火玻璃等高精尖客户商业需求。
江西昌九农科及下属子公司目前在丙烯酰胺相关领域拥有30项专利,其中发明专利5项,25项实用新型专利,专利范围涵盖化工生产、化工机械、生物工程等领域。江苏昌九农科为江苏省科学技术厅认定的高新技术企业,江西昌九农科及江苏昌九农科在持续投入研发,不断提升公司龙头产品技术参数,保持技术领先优势。报告期内,公司强化科研技术应用,推动研发技术成果转化,加强菌种筛选培育、结晶提纯技术应用,加大尾气、残液收集排放系统改造,进一步提升产品工艺,提升了生产效率。
(五)生产管理体系方面,公司致力于生产管理体系化、规范化运营,大力推行安全生产、环境保护、职业安全防护以及质量管理规范,先后通过质量保证体系(ISO9001)、安全生产标准化(二级企业)、环境管理体系(ISO14001)认证。公司持续致力于产品质量、安全生产、环境保护管理标准的改善和提升工作。报告期内,公司加强主要工艺程序自动化控制系统布置,提升工艺标准化,减少人为损耗及生产不稳定因素,建立完善信息管理平台、人员定位系统、在线监测系统等安全、环保管理体系,进一步提升了公司生产管理现代化、自动化水平,为公司持续稳健发展夯实基础。
(六)供应商合作及成本控制策略方面,公司与上游丙烯腈供应商建立了长期稳定、互利共赢的合作机制,极大程度稳定了主要原材料供应渠道及供应质量,确保公司生产的持续性和稳定性。同时,公司多年从事精细化工研发、生产,对于化工下游及市场风险研判具有丰富的经验,通过合理的采购计划及方案执行,有效平稳生产采购成本,尽量扩大生产收益。
(七)品牌、市场与销售方面,品牌层面,公司“百助牌”丙烯酰胺在行业内具有广泛的影响力;市场层面,公司丙烯酰胺产品市场占有率较高,处于细分品种的头部地位,公司为进一步提升获客能力,提升产品的市场适用性,增加了晶体生产及销售比重,为远距离及超长半径运输拓展市场奠定基础;销售层面,公司丙烯酰胺产销多年、优质积累客户较多、市场占有率相对稳定,公司进一步优化整合销售渠道,统一销售方案,确保公司产品销售定价策略稳定,公司近年来尝试开拓海外市场,为公司产品“走出去”探索方案。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
本报告期内,公司实现营业收入36,559.48万元,与上年同期相比下降15.63%;2020年公司经营收入主要来源于江西昌九农科,江西昌九农科实现收入36,558.14万元,占公司总收入的100%。
(一)生产、技术及运营情况
2020年,公司南昌生产线完成搬迁合并工作,江苏昌九农科取得江苏省应急管理厅下发的安全生产许可证书,许可范围为丙烯酰胺4万吨/年,南昌和如东两地生产线合二为一,实现集约化经营。
报告期内,受国家公共卫生政策影响,公司生产销售面临一定挑战,公司积极应对,通过及时调整生产方案,对客户选择性供货,多渠道采购,新老生产线互相调剂,最大提高生产率,并创下了粉剂单日最高生产量100.10吨的生产记录。
报告期内,公司进一步加强产研结合,通过技术应用创新不断优化生产工艺、加大技术改造力度,加强节能降耗攻坚,主要能耗指标在2019年基础上进一步下降,其中,发酵液单位消耗量下降3.26%,水资源单位消耗下降2.17%、蒸汽单位消耗下降2.62%,有利于降低公司生产成本、提升公司生产效率。
2020年,公司积极推进“五位一体”信息化平台建设,完成全流程自动化改造升级工作;完成了二期工程环保验收工作,对危险废物进行了重新辨识,新建了危废仓库,并通过了市生态环境局组织的固废专项验收;完成了环保“一企一档”建设工作,并持续开展环保设施维护保养和隐患排查治理工作,确保了环保设施正常稳定运行,各排口达标排放。全年实现了全年安全环保无事故、无重大环境污染事故、无重大职业伤亡,为公司持续稳定经营提供了保障。
(二)市场开拓及营销情况
本报告期内,受生产总量下降影响,江西昌九农科实现营业收入36,558.14万元,营业收入相较于2019年有所下降,主要受宏观经济形势影响,下游市场需求有所萎缩,随着市场恢复,公司生产线合并完成,未来公司产销有望保持稳定。
国内市场方面,公司坚持以销定产,不参与盲目扩张及恶性低价竞争,有效平衡供需。公司总产量与2019年度相比有所下降,由于报告期内销售单价及销售量相较于上一年度有所降低,公司主营收入相比去年同期出现了下滑。公司针对市场需求,加强优势产品经营与销售,有效实现晶体销售量的小幅增加。
海外市场方面,公司精准定位于开拓海外中高端市场。报告期内,公司产品主要出口到美国和日本。报告期内,公司产品总出口量(含代理商出口)为581.30吨,受国外公共卫生政策影响,在供给受限的情况下,海外需求量增加,公司产品出口量与去年同期相比明显提升。但由于出口业务占公司销量总量及营收比例较小,总体出口业务对公司业绩影响相对较小。海外市场的持续开拓,有助于公司品牌建设及市场空间的进一步巩固。
报告期内,公司积极分析市场行情、主动把握市场机会,一方面以优质的产品质量及服务,稳定和加深与老客户的关系,另一方面,主动开发新客户,特别是加大造纸助剂、油田助剂等企业用户销售力度。公司继续执行以销定产策略,灵活应对市场变化,报告期内,公司存货周转率为21.35次,基本无库存压力。
受公司整体主动降低关联交易影响,杭州航达私募基金子公司报告期内减少与主要关联方客户的业务合作,报告期内航达基金管理公司完成了其与同美集团、昌九集团设立契约型基金“同美未来一号私募股权投资基金”进行的清算。
(三)管理运营情况
(1)行政管理方面,报告期内,公司优化组织结构、精简决策流程体系,通过充分授权、强化考核、定期评价、有效监督等方式激活一线活力,高效决策应对市场发展变化。
(2)财务管理方面,积极开展闲置资金流动性管理,通过提前偿还短期借款、降低贷款金额,降低短期借款利息费用。同时用闲置资金固化部分理财收益,充分提升资金使用效率。
(3)资产运营方面,报告期内,公司相关金融贷款主要为江西昌九农科、江苏昌九农科实业经营所需,整体风险可控。
二、报告期内主要经营情况
报告期内,公司经营层面主要在如下方面进行:
第一,积极应对市场的变化,加强生产线的运营管理,严格把控产品质量,推进生产线合并查验工作,报告期内,完成了生产线合并验收工作;
第二,进一步加大安全、环保的投入,报告期内,公司安全环保软硬件水平及工艺自动化、管理信息化又上了新台阶,领取新的排污许可证,全年无重大安全事故及环境污染事故;
第三,继续将强化节能减耗工作作为重点工作持续推进,报告期内,主要耗能在去年基础上进一步下降,发酵液单位消耗量下降3.26%,水资源单位消耗下降2.17%、蒸汽单位消耗下降2.62%,有利于降低公司成本;
第四,持续进行技术创新,报告期内,公司与江南大学合作的酰胺类化合物产业校企合作项目,前期研发工作已完成,预期2021年完成优化,投入生产。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 365,594,840.85 | 433,314,419.26 | -15.63 |
营业成本 | 291,665,727.38 | 360,445,448.57 | -19.08 |
销售费用 | 20,867,376.95 | 21,321,365.60 | -2.13 |
管理费用 | 56,274,373.60 | 29,854,945.44 | 88.49 |
研发费用 | 11,926,544.02 | 14,416,910.11 | -17.27 |
财务费用 | 631,370.09 | 395,319.66 | 59.71 |
经营活动产生的现金流量净额 | 33,840,850.64 | 16,733,835.59 | 102.23 |
投资活动产生的现金流量净额 | -30,657,672.02 | -4,002,637.96 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -18,960,627.78 | -20,109,384.61 | 不适用 |
(7)经营活动产生的现金流量净额变动原因:主要系报告期内江苏昌九农科毛利率上升所致。
(8)投资活动产生的现金流量净额变动原因:主要系报告期内江苏昌九农科购买净值型理财产品所致。
(9)筹资活动产生的现金流量净额变动原因:报告期内江西昌九农科分配股利、缩减融资规模的金额与上年相同。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况 | ||||||
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
化工工业 | 284,402,978.23 | 211,198,478.32 | 25.74 | -26.05 | -32.24 | 增加6.78个百分点 |
主营业务分产品情况 | ||||||
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
丙烯酰胺 | 284,402,978.23 | 211,198,478.32 | 25.74 | -26.05 | -32.24 | 增加6.78个百分点 |
主营业务分地区情况 | ||||||
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
东北 | 14,450,610.62 | 10,732,122.43 | 25.73 | 23.29 | 12.98 | 增加6.77个百分点 |
华北 | 10,676,112.82 | 7,902,425.52 | 25.98 | -14.64 | -22.02 | 增加7.01个百分点 |
华东 | 196,741,672.29 | 146,120,993.60 | 25.73 | -32.67 | -38.30 | 增加6.78个百分点 |
华南 | 35,107,666.95 | 26,059,338.65 | 25.77 | -21.56 | -28.09 | 增加6.74个百分点 |
华中 | 10,853,915.93 | 8,060,943.42 | 25.73 | -20.52 | -27.17 | 增加6.77个百分点 |
西北 | 12,530,070.80 | 9,305,783.50 | 25.73 | 258.85 | 228.84 | 增加6.77个百分点 |
西南 | 2,438,053.10 | 1,810,683.65 | 25.73 | -38.19 | -43.36 | 增加6.77个百分点 |
境外 | 1,604,875.72 | 1,206,187.56 | 25.84 | -29.08 | -35.10 | 增加7.97个百分点 |
合计 | 284,402,978.23 | 211,198,478.32 | 25.74 | -26.05 | -32.24 | 增加6.78个百分点 |
如将私募基金服务收入相关数据列入统计,则华东地区2020年营业收入为196,749,300.60元人民币,2020年营业成本146,120,993.60元人民币,毛利率为25.73%,营业收入比上年减少
32.67%,营业成本比上年减少38.30%,毛利率比上年增加6.78个百分点。
2)为真实反映公司丙烯酰胺业务境内外情况,境外销售数据仅统计直接面向境外出口数据,未统计通过经销商/分销商或其他中间代理商最终出口的数据。如无特殊说明,境外指中华人民共和国大陆地区以外的区域。
3)华北、华东、华南、华中、西南的营业收入下降主要系行业竞争加剧、下游阶段性停工整改等原因,导致客户需求减少,营业成本同步减少。
4)西北、东北区域营业收入及营业成本上升主要系公司针对前述区域进一步加强了的市场营销与开拓所致。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减(%) | 销售量比上年增减(%) | 库存量比上年增减(%) |
丙烯酰胺 | 吨 | 30,213.55 | 29,589.54 | 747.62 | -5.34 | -6.87 | 504.82 |
分行业情况 | |||||||
分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
化工行业 | 直接材料 | 172,958,419.39 | 81.89 | 257,748,704.43 | 82.70 | -32.90 | |
直接人工 | 5,713,222.92 | 2.71 | 5,641,174.79 | 1.81 | 1.28 | ||
制造费用 | 32,526,836.01 | 15.40 | 48,277,236.17 | 15.49 | -32.62 | ||
合计 | 211,198,478.32 | 100.00 | 311,667,115.39 | 100.00 | -32.24 | ||
分产品情况 | |||||||
分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
丙烯酰胺 | 直接材料 | 172,958,419.39 | 81.89 | 257,748,704.43 | 82.70 | -32.90 | |
直接人工 | 5,713,222.92 | 2.71 | 5,641,174.79 | 1.81 | 1.28 | ||
制造费用 | 32,526,836.01 | 15.40 | 48,277,236.17 | 15.49 | -32.62 | ||
合计 | 211,198,478.32 | 100.00 | 311,667,115.39 | 100.00 | -32.24 |
下降比例较大,而直接人工及制造费用变动幅度较小,而导致直接人工、制造费用占总成本比例上升。
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额12,618.27万元,占年度销售总额30.55%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0 %。
序号 | 客户名称 | 金额(万元) | 占销售总额比重(%) |
1 | 客户A | 5,920.19 | 14.33 |
2 | 客户B | 2,868.52 | 6.94 |
3 | 客户C | 1,678.27 | 4.06 |
4 | 客户D | 1,271.49 | 3.08 |
5 | 客户E | 879.80 | 2.13 |
序号 | 客户名称 | 金额(万元) | 占销售总额比重(%) |
1 | 客户A | 26,148.51 | 74.89 |
2 | 客户B | 1,731.42 | 4.96 |
3 | 客户C | 1,123.37 | 3.22 |
4 | 客户D | 1,062.91 | 3.04 |
5 | 客户E | 1,042.52 | 2.99 |
本期费用化研发投入 | 11,926,544.02 |
本期资本化研发投入 | 0 |
研发投入合计 | 11,926,544.02 |
研发投入总额占营业收入比例(%) | 3.26 |
公司研发人员的数量 | 22 |
研发人员数量占公司总人数的比例(%) | 12.43 |
研发投入资本化的比重(%) | 0 |
研发项目名称 | 预期目标 | 项目进度 | 2020年投入金额 | 2019年投入金额 | 相较2019年变动比例(%) |
溶解氧对微生物法丙烯酰胺发酵阶段的影响和控制 | 预计把不确定因素变为确定因素,确保发酵液一次性合格率≥99%,并提高产量的30%左右。 | 试生产阶段 | 1,747,455.21 | 2,893,315.03 | -39.60 |
改善传质对产丙烯酰胺的Nocardia菌株的影响 | 预计提高发酵液的酶活力70%左右,降低生产成本10%左右,提高产生效率20%左右。 | 试生产阶段 | 1,974,926.97 | 2,868,866.68 | -31.16 |
基于蛋白分子调控和亚基融合的新一代腈水 | 预计降低生产成本20%左右,提高生产效率30%左右。 | 试生产阶段 | 2,524,892.31 | 2,962,849.30 | -14.78 |
高活性、高稳定性新型腈水合酶的开发和应用 | 构建高酶活、稳定性高的腈水合酶,实现工业用菌株的更新换代,预计降低生产成本20%左右,提高生产效率30%左右。 | 试生产阶段 | 5,048,588.22 | 5,691,879.10 | -11.30 |
新一代高密度腈水合酶基因工程菌的开发 | 提高产腈水合酶的工程菌的菌浓度,使得OD600≥120,同时还提高了腈水合酶的酶活。②转化率能提高50%~100%,生产出的丙烯酰胺水溶液浓度达50%以上,相同时间产能提高50%左右,电能、蒸汽消耗节约50%~60%,有利于节能减排。 | 小试阶段 | 129,324.71 | 无 | 不适用 |
自动化控制发酵工艺的研发 | ①将人从复杂、危险、繁琐的劳动环境中解放出来。②提高产能60%以上,节约能耗50%-60%。 | 小试阶段 | 159,770.19 | 无 | 不适用 |
自动化控制水合催化工艺的研发 | ①稳控反应过程,缩短反应时间,提高丙烯腈的转化率,降低成本66%。②直接水合生产出 | 小试阶段 | 182,620.87 | 无 | 不适用 |
浓度50%的丙烯酰胺水溶液,提高生产效率50%。 | |||||
丙烯酰胺浓缩尾气的余热回收 | 年节省蒸汽用量4860吨,蒸汽价格以200元/吨计,年效益为97.2万元。 | 小试阶段 | 158,965.54 | 无 | 不适用 |
合计 | 11,926,544.02 | 14,416,910.11 | -17.27 |
项目 | 2020年度 | 2019年度 | 变动比例(%) |
一、经营活动产生的现金流量 | |||
经营活动现金流入 | 435,103,517.14 | 456,823,111.84 | -4.75 |
经营活动现金流出 | 401,262,666.50 | 440,089,276.25 | -8.82 |
经营活动产生的现金流量净额 | 33,840,850.64 | 16,733,835.59 | 102.23 |
二、投资活动产生的现金流量 | |||
投资活动现金流入 | 85,384,206.54 | 2,801,828.80 | 2,947.45 |
投资活动现金流出 | 116,041,878.56 | 6,804,466.76 | 1,605.38 |
投资活动产生的现金流量净额 | -30,657,672.02 | -4,002,637.96 | 不适用 |
三、筹资活动产生的现金流量 | |||
筹资活动现金流入 | 14,800,000.00 | 20,000,000.00 | -26.00 |
筹资活动现金流出 | 33,760,627.78 | 40,109,384.61 | -15.83 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -18,960,627.78 | -20,109,384.61 | 不适用 |
项目名称 | 本期期末数 | 本期期 | 上期期末数 | 上期期 | 本期期末 | 情况说明 |
末数占总资产的比例(%) | 末数占总资产的比例(%) | 金额较上期期末变动比例(%) | ||||
交易性金融资产 | 27,943,197.84 | 11.24 | 不适用 | 项目重分类 | ||
应收款项融资 | 19,206,751.78 | 7.73 | 31,180,627.76 | 12.36 | -38.40 | 营业收入下滑所致 |
存货 | 12,853,441.15 | 5.17 | 8,910,192.58 | 3.53 | 44.26 | 阶段性备货增加 |
在建工程 | 823,585.35 | 0.33 | 2,511,489.59 | 1.00 | -67.21 | 在建工程完成验收转入固定资产 |
递延所得税资产 | 2,667,914.52 | 1.07 | 2,019,043.73 | 0.80 | 32.14 | 公司亏损金额增加 |
短期借款 | 10,000,000.00 | 4.02 | 20,000,000.00 | 7.92 | -50.00 | 江苏昌九农科偿还部分短期借款,缩减借款规模 |
应付账款 | 40,597,306.63 | 16.33 | 30,645,547.78 | 12.14 | 32.47 | 重大资产重组导致应付费用增加 |
预收款项 | 9,503,599.55 | 3.77 | -100.00 | 项目重分类 | ||
合同负债 | 12,068,896.39 | 4.86 | 不适用 | 项目重分类 | ||
应付职工薪酬 | 15,108,679.74 | 6.08 | 10,233,862.60 | 4.06 | 47.63 | 江苏昌九农科增加员工绩效所致 |
应交税费 | 4,819,199.67 | 1.94 | 1,972,940.05 | 0.78 | 144.26 | 项目重分类 |
其他应付款 | 28,032,483.96 | 11.28 | 18,958,365.47 | 7.51 | 47.86 | 收取中彦科技大额保证金 |
其他非流动负债 | 5,013,493.20 | 2.02 | 不适用 | 项目重分类 |
受限资产类别 | 期末账面价值 | 受限原因 |
固定资产 | 18,631,611.31 | 抵押借款 |
无形资产 | 9,896,421.26 | 抵押借款 |
合计 | 28,528,032.57 |
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
我们重点对公司控股子公司江西昌九农科及主要产品进行行业经营性信息分析。
化工行业经营性信息分析1 行业基本情况
(1). 行业政策及其变化
√适用 □不适用
近年来,随着国家供给侧结构性改革以及环保政策实施,化工行业呈现优胜劣汰、行业集中度提升的趋势,高污染、高耗能、低标准企业停产停业,化工行业重复建设产能过剩现象得到缓解,行业整体呈现加速转型升级态势。具体到2020年,国家相关行业政策变动及对公司生产经营影响分析如下:
(一)安全生产政策变化及影响
2020年,国家和地区安全技术规范或政策进一步完善:(1)国家进一步修订完善了《中华人民共和国安全生产法》,将安全生产标注化、安全总监制、风险分级管控与隐患排查治理双重预防机制写入《安全生产法》,国务院颁发《关于全面加强危险化学品安全生产工作的意见》提出全面加强危险化学品安全生产工作;(2)报告期内,应急管理部启动《全国安全生产专项整治三年行动计划》,整治行动主要聚焦在风险高隐患多、事故易发多发的煤矿、非煤矿山、危险化学品、消防、道路运输、民航铁路等交通运输、工业园区、城市建设、危险废物等9个行业领域;对《生产安全事故统计报表制度》和《安全生产行政执法统计制度》进行了修订;(3)交通运输部发布了《交通运输标准审查管理规定》《港口石油化工库区作业安全规程(征求意见稿)》《关于全面加强危险化学品运输安全生产工作的意见》进一步调整完善危险化学品运输安全生产监督管理体;(4)江苏省发布《江苏省生产安全事故应急预案管理办法实施细则》进一步规范江苏省生产安全事故应急预案管理工作。
公司主要生产主体江苏昌九农科位于江苏省南通市如东洋口港经济开发区临港工业园区,该工业园区建设依据省级工业园区标准建设,园区位置不属于长江干支流核心区域或环境敏感区域,远离城镇人口密集区,具有可持续运营的区位因素。公司属于化工生产经营单位,公司始终牢记安全生产红线,积极对照有关安全生产标准进行排查,并持续根据隐患排查情况开展安全整改工作。
报告期内,公司积极推进“五位一体”信息化平台建设,完成全流程自动化改造升级工作;完成了二期工程环保验收工作,对危险废物进行了重新辨识,新建了危废仓库,并通过了市生态环境局组织的固废专项验收;完成了环保“一企一档”建设工作,并持续开展环保设施维护保养和隐患排查治理工作,确保了环保设施正常稳定运行,切实履行安全生产主体责任。公司生产所需原材料及公司产品为危险化学品,公司在采购、销售过程中一般承担运输到港(库)的义务,公司通过向第三方货物运输主体采购服务形式完成相关原材料或产品的运输,危险货物道路安全运输责任由相应物流主体承担,目前公司在物流运输招投标中均要求第三方服务商具备危险货物承运等相关资质,公司也将持续依照有关规则要求评估承运主体是否符合相应规范,确保运输安全。
(二)环境保护政策变化及影响
2020年,国家继续推进蓝天、净土保卫战,加快构建现代环境治理体系。
(1)由全国人民代表大会常务委员会修订《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》于2020年9月1日起实施(2)国家生态环境环境部制定《流域水污染物排放标准制订技术导则》为国家环境保护标准,并予发布,生态环境部发布《重污染天气重点行业应急减排措施制定技术指南(2020年修订版)》(环办大气函〔2020〕340号)《关于做好固定污染源排污许可清理整顿和2020年排污许可发证登记工作的通知》《环评与排污许可监管行动计划(2021-2023年)》《生态环境部2021年度环评与排污许可监管工作方案》《固定污染源排污登记工作指南(试行)》《关于加强土壤污染防治项目管理的通知》《生态环境保护综合行政执法事项指导目录(2020年版)》《2020年固定污染源排污许可全覆盖“回头看”工作方案》《重特大突发水环境事件应急监测工作规程》《排污单位自行监测技术指南 无机化学工业》《排污单位自行监测技术指南 化学纤维制造业》《关于进一步规范城镇(园区)污水处理环境管理的通知》。
(3)2020年,江苏省发布《江苏省化工产业结构调整限制、淘汰和禁止目录》(2020年本)江苏省环境保护《江苏省生态环境标准体系建设实施方案(2018-2022年)》,《江苏省生态环境
监测条例》2020年5月1日正式实施,江苏省环境保护厅发布《2020年全省生态环境监测工作要点》和《2020年全省生态环境监测方案》。
公司丙烯酰胺生产线主要污染物监测指标为水污染、空气粉尘污染指标,目前公司采取的生物法制取丙烯酰胺工艺,相关工艺及副产物对空气、水源污染较少,固体废弃物也产生较少,相关标准的规范或标准的提升并不会对公司生产造成明显影响。报告期内,公司对危险废物进行了重新辨识,新建了危废仓库,并通过了市生态环境局组织的固废专项验收;完成了环保“一企一档”建设工作并通过了上级检查;领取了新的排污许可证,并开展环保设施维护保养和隐患排查治理工作,确保了环保设施正常稳定运行,环保指标均达标。
(三)税收政策变化及影响
2020年,国家财税政策进一步完善,报告期内,国家出台多项减税或便捷税收政策:
(1)国家税务总局《关于小型微利企业和个体工商户延缓缴纳2020年所得税有关事项的公告》(国家税务总局公告2020年第10号)、《关于小型微利企业和个体工商户延缓缴纳2020年所得税有关事项的公告》(国家税务总局公告2020年第10号)、《关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》(国家税务总局公告2020年第1号)、《关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告(国家税务总局公告2020年第5号);
(2)财政部《关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2020年第24号)、《关于电影等行业税费支持政策的公告(财政部税务总局公告2020年第25号)、国家税务总局关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告(国家税务总局公告2020年第5号)
(3)人社部发布的《人力资源社会保障部财政部税务总局关于延长阶段性减免企业社会保险费政策实施期限等问题的通知》(人社部发〔2020〕49号)、《人力资源社会保障部 财政部 税务总局关于阶段性减免企业社会保险费的通知》(人社部发〔2020〕11号).
依据国家相关财税政策,报告期内,公司减免部分应缴纳的社保,降低了公司负担。
(2). 主要细分行业的基本情况及公司行业地位
√适用 □不适用
近年来,国际化工企业纷纷进入中国投资兴建丙烯酰胺装置,国内部分厂商亦有新增投资兴建丙烯酰胺生产线的意向,我们审慎判断,伴随我国市场进一步开放,国内丙烯酰胺市场未来将进入全球竞争阶段。同时,竞争重点将由国内单一市场竞争转向国际综合管理的竞争,由简单的价格之争转为生产全要素的综合竞争。江西昌九农科是我国最早一批采用生物法工艺生产丙烯酰胺的企业,其下属企业江苏昌九农科属于高新技术企业,丙烯酰胺生产线具有较高工艺水平和生产能力,公司“百助牌”丙烯酰胺为国内知名品牌。公司丙烯酰胺在技术研发、生产工艺、产品标准、产品质量、市场认可度等方面处于行业领先水平,市场占有率位于行业前列。
其他行业情况及公司情况详见“第三节 公司业务概况 一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”以及“三、报告期内核心竞争力分析”。
2 产品与生产
(1). 主要经营模式
√适用 □不适用
江西昌九农科以市场为导向,作为化工产品生产型企业,公司充分利用技术、产品及制造优势,实施产供销一体化的经营模式。
公司实施专业化经营策略,专注于化工材料特别是精细化工中间体材料研发销售,公司通过节能降耗、加强成本管控方式,为企业争取最大利润空间。经销策略方面,公司采用以销定产的综合经营策略,根据原材料、市场需求的波动综合调整生产、销售计划,缩短资金运行周期、提高了资金利用率、确保产品利润率,能有效应对市场波动风险。销售策略方面,公司积极响应下
游企业客户的需求,为相关企业客户提供最优性价比的产品,在高端产品序列,采取定制差异化策略提升竞争优势,对主流产品序列,通过规模化及标准化生产保持成本领先优势。
报告期内调整经营模式的主要情况
□适用 √不适用
(2). 主要产品情况
√适用 □不适用
产品 | 所属细分行业 | 主要上游原材料 | 主要下游应用领域 | 价格主要影响因素 |
丙烯酰胺 | 专用化学品制造 | 丙烯腈 | 聚丙烯酰胺,主要用于油气开采、造纸、建筑涂料、纺织浆料、纤维改性与树脂加工、环保处理(污水处理絮凝剂、土壤处理改良剂等) | 1.上游丙烯腈价格;2.下游精细化工行业需求,终端下游为石油化工、房地产、环保、医药等 |
(5). 产能与开工情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
主要厂区或项目 | 设计产能 | 产能利用率(%) | 在建产能 | 在建产能已投资额 | 在建产能预计完工时间 |
如东生产基地 | 4万吨/年 | 75.50 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
主要原材料 | 采购模式 | 结算方式 | 价格同比变动比率(%) | 采购量 | 耗用量 |
丙烯腈 | 契约式 | 2020年度丙烯腈采购总量为34,084.26吨,平均每月采购量为2,840.35吨。 | -30.94 | 2020年度,公司营业成本随丙烯腈采购平均价格下降而下降。 | 23071.53吨 |
持有衍生品等金融产品的主要情况
□适用 √不适用
(4). 采用阶段性储备等其他方式的基本情况
√适用 □不适用
公司与供应商签订年度采购协议,在确保全年提货采购量的情况下,根据原材料价格波动,灵活调整月度提货量。
4 产品销售情况
(1). 按细分行业划分的公司主营业务基本情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
细分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) | 同行业同领域产品毛利率情况 |
专用化学品制造 | 28,440.30 | 21,119.85 | 25.74 | -26.05 | -32.24 | 6.78 | |
其他资本市场服务 | 0.76 | 不适用 | -38.13 | 不适用 | 不适用 |
销售渠道 | 营业收入 | 营业收入比上年增减(%) |
批发 | 21,796.85 | -23.64 |
零售 | 6,643.45 | -32.97 |
公司,公司原有体系的股权资产将全部置出。本次交易事项经公司第七届董事会第十二次会议、第七届董事会第十八次会议、第八届董事会第二次会议、2020年第三次临时股东大会等会议审议通过。
该次股权投资交易需经中国证监会批复同意。2021年2月24日,公司收到中国证监会《关于核准江西昌九生物化工股份有限公司重大资产置换及向上海享锐企业管理咨询事务所(有限合伙)等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2021]533号)。截至本报告出具日,公司收购中彦科技的股权投资项目尚在交割程序中。
为了更好地对置出股权资产进行管理,公司报告期内设立全资子公司杭州昌义商业咨询有限公司,以昌九农科54.61%股权、昌九青苑100%股权、昌九金桥27.09%股权、昌九康平40.19%股权(以下简称“置出股权资产”)对昌义商业进行增资。本次股权资产调整事项经公司第七届董事会第十四次会议审议通过。
截至本报告出具日,本次重大资产重组资产交割已完成。
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
报告期内,公司筹划重大资产重组,以上市公司母公司截至评估基准日除货币资金、待抵扣进项税及所得税以外的全部资产及负债作为拟置出资产,与上海享锐等14名交易对方所持中彦科技全部股份中的等值部分进行置换,该交易事项构成重大资产和股权出售。
根据东洲评估出具的东洲评报字[2020]第0986号《江西昌九生物化工股份有限公司重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产所涉及的置出资产江西昌九生物化工股份有限公司部分资产及部分负债价值资产评估报告》,以2020年6月30日为评估基准日,本次评估采用资产基础法对拟置出资产进行评估,本次交易拟置出的资产的净资产账面值为-2,059.69万元,评估值为7,072.31万元,评估增值9,132.00万元。
本次交易事项经公司第七届董事会第十二次会议、第七届董事会第十八次会议、第八届董事会第二次会议、2020年第三次临时股东大会等会议审议,并经中国证监会核准批复。截至本报告披露日,本次重大资产重组资产交割已完成。
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1. 杭州昌义商业咨询有限公司
公司主营业务为:信息咨询服务、企业总部管理、企业管理、商业综合体管理服务、办公服务、单位后勤管理服务、市场调查、社会经济咨询服务、会议及展览服务;注册资本9,714.41万元。截至2020年12月31日,资产总额9,710.80万元,净资产9,704.27万元,净利润-10.14万元。
2. 杭州航达股权投资基金管理有限公司
公司主营业务为:私募股权投资管理、投资管理、资产管理;注册资本2,000万元。截至2020年12月31日,资产总额1,580.92万元,净资产1,580.92万元,净利润-232.23万元
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
公司所处行业的竞争格局和发展趋势,详见“第三节 公司业务概要 一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 (一)3.报告期内行业情况说明”以及“(二)行业竞争格局及行业发展趋势”。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
2020年,公司进一步提升公司经营效率,进一步减少和规范关联方交易,通过筹划重大资产重组重组,为公司制定新的总体发展战略奠定基础。根据国家相关政策、行业状况及公司目前实际情况,公司总体发展战略为:
适应时代创新发展、产业升级潮流,积极参与国家产业现代化、信息化进程,推动行业升级发展,履行安全、环保、健康的社会责任,打造具备行业竞争力的龙头企业。同时,积极研究资产市场政策和发展变化,以资本运作为公司发展加速器,利用资本、资金、资源为公司撬动新业务、探索新领域提供支持,借助资产市场平台,实现公司转型升级。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
结合报告期内公司筹划实施的重大资产重组,在重大资产重组完成后,公司将转型成为互联网第三方在线导购,公司将在平稳过渡前提下,积极结合相关市场需求制定良好的市场策略,为公司升级发展夯实坚实基础。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1. 置出资产交给前的安全生产、环保合规风险、产品单一以及市场波动风险
作为专业化学品制造企业,公司生产安全、环境保护责任事关员工、企业、社会整体利益,安全生产、环保合规工作永无止境,相关风险亦无时不在。安全风险集中于公司生产、人员、设备、流程管理的全过程,环境保护合规风险集中于公司丙烯酰胺生产过程以及其他环境行为的管控。公司清晰认识到营业收入大部分来源于丙烯酰胺类产品、中国市场的销售,产品类型、市场区域相对单一,行业关联性强、对上下游依赖性较高,公司面临原材料采购风险、市场滞销风险,扛风险能力还比较弱、市场想象空间较小。2020年两地生产线合并后,生产基地过于集中导致无法采用分散策略降低生产风险。
应对措施:公司将继续按照国家环境保护战略、安全生产红线要求,加强工艺流程管理、强化安全监管措施,加大环保投入,继续推动节能减排,在实现环境友好型企业的同时做好自身的升级转型工作。加强上下游定性定量跟踪分析,适时采取有效生产、销售策略,降低上下游市场波动风险;公司支持江西昌九农科开展下游拓展工作,打造产品矩阵、经营产业链条,落实全要素发展战略;进一步依托核心产品拓展市场,拓宽下游应用场景,集中差异化需求市场谋求新的利润空间;加大在高精化工材料、高端工业制造、现代智能管理等方面投入,适当利用资本市场工具提升投资价值。
2.置入标的资产相关风险
拟置入资产未能实现承诺业绩的风险、业绩补偿承诺实施的风险拟置出资产交割、债务转移的风险、即期回报摊薄风险等风险及置入资产市场政策风险、经营风险及其他风险,风险及应对
措施具体内容详见公司于2021年2月25日在指定信息披露媒体披露的《重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》。
(五) 其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
√适用 □不适用
报告期内,公司筹划实施重大资产重组,因重组交易相关报告中披露返利网用户月度留存率等详细技术指标,相关数据信息具备非公开性、价值性及实用性的商业秘密特征,披露该等商业机密致使公开标的公司产销策略、阶段性营销策略、定价策略、市场竞争投标报价底价等核心秘密,可能导致标的公司市场竞争力丧失,从而损害标的公司以及未来公司及投资者的利益,经相关方申请,公司对相关商业秘密信息予以豁免披露登记,并按规定向上海证券交易所报备。
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
公司2020年度归属于上市公司股东的净利润-27,796,755.86元,截至2020年末公司实际可供股东分配利润为-582,184,201.45元。根据《公司章程》的规定,董事会提议:公司2020年度不进行利润分配,不实施资本公积转增股本。公司独立董事发表了独立意见,同意将董事会通过的利润分配预案提交公司年度股东大会审议。
(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位:元 币种:人民币
分红 年度 | 每10股送红股数(股) | 每10股派息数(元)(含税 ) | 每10股转增数(股) | 现金分红的数额 (含税) | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) |
2020年 | 0 | 0 | 0 | 0 | -27,796,755.86 | 0 |
2019年 | 0 | 0 | 0 | 0 | -5,662,465.28 | 0 |
2018年 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8,014,097.93 | 0 |
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 其他 | 同美集团 | 关于保持上市公司独立性的承诺 | 2017/4/11至长期 | 否 | 是 | ||
解决同业竞争 | 同美集团 | 关于避免与上市公司同业竞争的承诺 | 2017/4/11至长期 | 否 | 是 | |||
解决关联交易 | 同美集团 | 关于规范与上市公司关联交易的承诺 | 2017/4/11至长期 | 否 | 是 | |||
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 其他 | 昌九集团 | 关于保持上市公司独立性的承诺 | 2018/12/21至长期 | 否 | 是 | ||
解决同业竞争 | 昌九集团 | 关于避免与上市公司同业竞争的承诺 | 2018/12/21至长期 | 否 | 是 | |||
解决关联交易 | 昌九集团 | 关于规范与上市公司关联交易的承诺 | 2018/12/21至长期 | 否 | 是 | |||
与重大资产重组相关的承诺 | 其他 | 同美集团 | 对上市公司相关承诺注1 | 2020/3/18至长期 | 否 | 是 | ||
其他 | 上海享锐 | 对上市公司相关承诺注2 | 2020/12/25至长期 | 否 | 是 | |||
解决同业竞争 | 上海享锐 | 对上市公司相关承诺注3 | 2020/3/18至长期 | 否 | 是 | |||
解决同业竞争 | 上海鹄睿 | 对上市公司相关承诺注3 | 2020/3/18至长期 | 否 | 是 | |||
解决同业竞争 | 葛永昌 | 对上市公司相关承诺注3 | 2020/3/18至长期 | 否 | 是 | |||
解决同业竞争 | 隗元元 | 对上市公司相关承诺注3 | 2020/3/18至长期 | 否 | 是 | |||
解决关联交易 | 上海享锐 | 对上市公司相关承诺注4 | 2020/3/18至长期 | 否 | 是 |
解决关联交易 | 上海鹄睿 | 对上市公司相关承诺注4 | 2020/3/18至长期 | 否 | 是 | ||
解决关联交易 | Orchid | 对上市公司相关承诺注4 | 2020/3/18至长期 | 否 | 是 | ||
解决关联交易 | NQ3 | 对上市公司相关承诺注4 | 2020/3/18至长期 | 否 | 是 | ||
解决关联交易 | 葛永昌 | 对上市公司相关承诺注4 | 2020/3/18至长期 | 否 | 是 | ||
解决关联交易 | 隗元元 | 对上市公司相关承诺注4 | 2020/3/18至长期 | 否 | 是 | ||
股份限售 | 昌九集团 | 对上市公司相关承诺注5 | 自重大资产重组股票发行结束起36个月 | 是 | 是 | ||
股份限售 | 交易对方 | 对上市公司相关承诺注5 | 自重大资产重组股票发行结束起24/36个月 | 是 | 是 | ||
股份限售 | 葛永昌 | 对上市公司相关承诺注5 | 自重大资产重组股票发行结束起36个月 | 是 | 是 | ||
股份限售 | 隗元元 | 对上市公司相关承诺注5 | 自重大资产重组股票发行结束起36个月 | 是 | 是 | ||
盈利预测及补偿 | 交易对方 | 对上市公司相关承诺注6 | 2021年-2023年 | 是 | 是 | ||
其他 | 交易对方 | 对上市公司相关承诺注6 | 2021年-2023年 | 是 | 是 | ||
其他 | 昌九集团 | 对上市公司相关承诺注7 | 2020/3/18日至长期 | 否 | 是 | ||
其他 | 交易对方 | 对上市公司相关承诺注7 | 2020/3/18日至长期 | 否 | 是 | ||
其他 | 葛永昌 | 对上市公司相关承诺注7 | 2020/3/18日至长期 | 否 | 是 | ||
其他 | 隗元元 | 对上市公司相关承诺注7 | 2020/3/18日至长期 | 否 | 是 | ||
其他 | 交易对方控股股东、实际控制人及主要管理人员 | 对上市公司相关承诺注8 | 2020/3/18日至长期 | 否 | 是 | ||
其他 | 昌九集团董事、监事、高级管理人员 | 对上市公司相关承诺注9 | 2020/3/18日至长期 | 否 | 是 | ||
其他 | 中彦科技及其董事、监事和高级管理人员 | 对上市公司相关承诺注10 | 2020/3/18日至长期 | 否 | 是 | ||
其他 | 上海享锐 | 对上市公司相关承诺注10 | 2020/3/18日至长期 | 否 | 是 | ||
其他 | 上海鹄睿 | 对上市公司相关承诺注11 | 2020/3/18日至长期 | 否 | 是 |
其他 | 葛永昌 | 对上市公司相关承诺注11 | 2020/3/18日至长期 | 否 | 是 | ||
其他 | 隗元元 | 对上市公司相关承诺注11 | 2020/3/18日至长期 | 否 | 是 | ||
其他 | 葛永昌 | 对上市公司相关承诺注12 | 2020/3/18日至长期 | 否 | 是 | ||
其他 | 上海享锐 | 对上市公司相关承诺注13 | 2020/3/18日至长期 | 否 | 是 | ||
其他 | 上海鹄睿 | 对上市公司相关承诺注13 | 2020/3/18日至长期 | 否 | 是 | ||
其他 | 葛永昌 | 对上市公司相关承诺注13 | 2020/3/18日至长期 | 否 | 是 | ||
其他 | 隗元元 | 对上市公司相关承诺注13 | 2020/3/18日至长期 | 否 | 是 |
25日在指定信息披露媒体披露的《江西昌九生物化工股份有限公司重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》之“本次交易相关方所作出的重要承诺”之(一)关于所提供信息真实、准确、完整的承诺。注8:交易对方控股股东、实际控制人及主要管理人员出具的关于重大资产重组交易者所提供的信息真实、准确、完整的承诺、守法与诚信的承诺、关于不存在不得参与任何上市公司重大资产重组情形的说明详见公司于2021年2月25日在指定信息披露媒体披露的《江西昌九生物化工股份有限公司重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》之“本次交易相关方所作出的重要承诺” 之(一)关于所提供信息真实、准确、完整的承诺。
注9:昌九集团董事、监事、高级管理人员出具的关于重大资产重组交易者所提供的信息真实、准确、完整的承诺、守法与诚信的承诺、关于不存在不得参与任何上市公司重大资产重组情形的说明详见公司于2021年2月25日在指定信息披露媒体披露的《江西昌九生物化工股份有限公司重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》之“本次交易相关方所作出的重要承诺” 之(一)关于所提供信息真实、准确、完整的承诺、(二)关于守法及诚信情况的说明、(八)关于不存在不得参与任何上市公司重大资产重组情形的说明。注10:中彦科技及其董事、监事和高级管理人员出具的关于重大资产重组交易不存在内幕交易的承诺内容详见公司于2021年2月25日在指定信息披露媒体披露的《江西昌九生物化工股份有限公司重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》之“本次交易相关方所作出的重要承诺”(九)关于不存在内幕交易的承诺。注11:上海享锐、上海鹄睿、葛永昌、隗元元关于重大资产重组交易摊薄即期汇报的承诺内容详见公司于2021年2月25日在指定信息披露媒体披露的《江西昌九生物化工股份有限公司重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》之“本次交易相关方所作出的重要承诺”之(十)关于摊薄即期回报的承诺。注12:葛永昌关于重大资产重组交易其他重要承诺内容详见公司于2021年2月25日在指定信息披露媒体披露的《江西昌九生物化工股份有限公司重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》之“本次交易相关方所作出的重要承诺”之(十二)其他重要承诺。注13:葛永昌关于重大资产重组交易关于重大资产重组关于上市公司独立性的承诺内容详见公司于2021年2月25日在指定信息披露媒体披露的《江西昌九生物化工股份有限公司重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》之“本次交易相关方所作出的重要承诺”之(三)关于保持上市公司独立性的承诺。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
√适用 □不适用
报告期内,根据公司于2021年2月25日披露的《江西昌九生物化工股份有限公司重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》中关于业绩承诺安排的内容:“根据公司与上海享锐等14名交易对方签署的《盈利预测补偿协议》及其补充协议,本次交易的业绩补偿期为2020年度、2021年度和2022年度。各交易对方分别(而非连带)承诺本次重大资产重组实施完毕后,中彦科技在2020年度、2021年度和2022年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润分别不低于14,997.00万元、19,156.00万元及22,090.00万元。若标的资产中彦科技100%股权未能在2020年12月31日前(含当日)变更登记至上市公司名下,则盈利预测补偿期相应顺延,即调整为各交易对方分别(而非连带)承诺中彦科技在2021年度、2022年度及2023年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润分别不低于19,156.00万元、22,090.00万元及24,950.00万元。截至报告期末,本次标的资产尚未变更登记至公司名下,故在本报告期内,不存在业绩承诺完成情况。
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
2017年7月,财政部发布了《企业会计准则第14号-收入(2017年修订)》(财会【2017】22号)(以下简称“新收入准则”)。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则,本公司于2020年1月1日起执行新收入准则。本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数,调整2020年1月1日的留存收益及财务报表相关项目金额,对首次执行日前可比期间信息不予调整。根据新收入准则,合同负债是指本公司已经或应收客户对价而向客户转让商品或服务的义务。因此,于2020年1月1日,本公司合并报表将预收款项余额3,405,054.82元转入合同负债,将超过一年的预收款项余额5,005,210.27元转入其他非流动负债,将预收款项余额中包含的增值税额1,093,334.46元转入应交税费;母公司报表将超过一年的预收款项余额3,661,963.60元转入其他非流动负债,将预收款项余额中包含的增值税额476,055.27元转入应交税费。除前述重分类事项外,新收入准则对本公司2020年1月1日的留存收益及其他资产负债表项目无影响。
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四)其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
现聘任 | |
境内会计师事务所名称 | 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬 | 470,000.00 |
境内会计师事务所审计年限 | 4 |
名称 | 报酬 | |
内部控制审计会计师事务所 | 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) | 180,000.00 |
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额 | 占同类交易金额的比例 (%) | 关联交易结算方式 | 市场 价格 | 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 |
同美 未来 | 其他关联人 | 接受劳务 | 提供私募基金管理服务 | 协议价 | 8,086.01 | 转账 | ||||
合计 | / | / | 8,086.01 | / | / | / | ||||
大额销货退回的详细情况 | ||||||||||
关联交易的说明 | 公司下属航达基金管理公司与关联方同美集团、昌九集团设立契约型基金“同美未来一号私募股权投资基金”(基金业协会备案编号:SEF122),依据该契约型基金之相关协议,航达基金管理公司报告期内向同美未来收取私募基金管理费。该基金已按规定完成清算。 |
(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
重大资产重组交事项 | 2020-004、2020-005、2020-026、2020-033、2020-047、2020-055、2020-060、2020-083、2020-088、2020-112、2021-010、2021-015 |
关联方 | 关联关系 | 向关联方提供资金 | 关联方向上市公司 提供资金 | ||||
期初余额 | 发生额 | 期末余额 | 期初余额 | 发生额 | 期末余额 | ||
昌九金桥 | 联营公司 | 2,068,028.18 | 2,068,028.18 | ||||
合计 | 2,068,028.18 | 2,068,028.18 | |||||
关联债权债务形成原因 | 历史形成的借款及往来款 | ||||||
关联债权债务对公司的影响 | 历史形成的借款及往来款已全部计提坏账,对公司经营成果及财务状况的影响暂不确定 |
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
银行理财产品 | 自有 | 48,944,538.67 | 27,943,197.84 |
(2) 单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
受托人 | 委托理财类型 | 委托理财金额 | 委托理财起始日期 | 委托理财终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 报酬确定方式 | 年化 收益率 | 预期收益 (如有) | 实际 收益或损失 | 实际收回情况 | 是否经过法定程序 | 未来是否有委托理财计划 | 减值准备计提金额(如有) |
工商银行 | “添利宝”净值型理财产品 | 48,944,538.67 | 2020-1-1 | 随时赎回 | 自有 | 固定收益类资产,包括但不限于各类债券、存款、货币市场基金、债券基金、质押式及买断式回购、银行承兑汇票投资等 | 每日 | 3.36% | 1,074,331.85 | 是 | 是 | |||
工商银行 | “随心E”专户定制型人民币理财产品 | 20,000,000.00 | 2020-8-11 | 2020-12-23 | 自有 | 养老型理财产品 | 到期日 | 4.24% | 249,643.84 | 是 | 否 |
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
报告期内,公司作为生产型企业高度重视践行社会责任,在日常生产经营过程中严格遵守国家及相关部门的环境保护规定及排放标准,积极探索节能减排、提质增效工艺,减少污染物排放,积极宣传安全环保法律法规、规章制度,提高员工的安全环保意识。报告期内,公司加强科研项目技术应用,如东生产基地在单基地运营负荷增加,主要能耗指标在2019年基础上进一步下降,其中,发酵液单位消耗量下降3.26%,水资源单位消耗下降2.17%、蒸汽单位消耗下降2.62%,有利于降低公司生产成本、提升公司生产效率。
公司始终以“客户至上”、诚信经营为核心理念,报告期内,公司严格控制产品出厂质量,努力做好产品配套服务,诚信履行约定、踏实践行承诺,取得供应商、采购商及最终消费者信任,培育和发展了“互利互赢”的诚信理念。
公司还积极参与丙烯酰胺行业协会各项活动,积极参与各项基础化工专业技术研发,研发项目被列为如东县“十三五”期间重点企业科技创新项目,为精细化工行业细分标准制定、技术研发建言献策,为推动行业发展、标准进步贡献了力量。公司坚持“以人为本”的理念,构建和谐企业,通过岗位优化、提高员工技能等方式为员工提供更广阔和多方位的发展空间,以逐步完善薪酬福利、加强劳动防护为手段保障职工权益。报告期内,公司进一步完善治理结构,公平地对待所有股东,确保股东能够充分享有法律、法规、规章制度中规定的各项合法权益。公司将继续积极改善经营业绩,以实际业绩回报各位股东的信任与支持。
(三) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
(1)江西昌九农科环保情况说明:
根据江西省生态环境厅《关于印发2020年江西省重点排污单位名录的通知》,江西昌九农科未被认定为重点排污单位。2018年江西昌九农科南昌基地生产线搬迁后,生产装置已全面关停,排污设施也逐步关停。报告期内,江西昌九农科南昌基地基本未发生排污现象,相关污染物排放量基本为零(具体以当地生态保护环境部门监测认定的数据为准)。
(2)江苏昌九农科环保情况说明:
江苏昌九农科丙烯酰胺生产装置于2011年4月环境影响报告书通过南通市环保局批复(通环管[2011]037号),2015年通过南通市环保局验收(通环验[2015]0030号),2019年突发环境事件应急预案在南通市如东县生态环保局进行了重新备案(备案号320623-2019-047-H)。
报告期内,江苏昌九农科按照规定向有关部门申领最新排污许可证,获得由南通市生态环境局颁发的排污许可证,排污许可证编号:91320623558041653L001V。
江苏昌九农科污染物类型包括废水、废气、固废等。环保核定排放总量如下:化学需氧量113.44吨/年,氨氮8.06吨/年,悬浮物5.04吨/年,丙烯酰胺总悬浮物颗粒8.96吨/年,废水总量252,125.88吨/年。
其中:
①污水排放方式为厂区内污水处理站采用“UASB+一级A/O生化处理”法处理混合废水,达到三级排放标准后进入洋口港污水处理厂进行处理,处理达标后排入黄海,排放标准执行《污水排入城镇下水道水质标准(GB/T31962-2015)》COD≤500mg/L、氨氮≤35mg/L、SS≤400mg/L;
②气体污染物为浓缩、干燥过程产生的丙烯酰胺粉尘,采用水喷淋吸收,吸收液回用至水合工序,剩余尾气经排气筒排空,能达到《大气污染物综合排放标准》进行排放;
③固体废弃物污染物处理分三类:膜分离杂质送园区临时供热站锅炉焚烧处置、水处理污泥送当地专业固体废弃物处理公司焚烧处置、生活垃圾由环卫部门收集后填埋处理,够实现厂内固体废弃物的减量化和无害化;
④噪音污染物通过采用隔声、消声等措施治理,可达标排放标准。
江苏昌九农科已按照要求建立污水外排自动在线监测系统,该系统与当地生态环境保护部门监测平台联网运营,确保重要环境指标全程、全时、全数据有效监控。江苏昌九农科将积极加大投入,就雨水外排、废气排放、污水处理装置等重点监测部位安装在线远程监控系统,全面提升环境保护标准及智能化管理水平。
其中:
①污水排放方式为厂区内污水处理站采用“UASB+一级A/O生化处理”法处理混合废水,达到三级排放标准后进入洋口港污水处理厂进行处理,处理达标后排入黄海,排放标准执行《污水排入城镇下水道水质标准(GB/T31962-2015)》COD≤500mg/L、氨氮≤35mg/L、SS≤400mg/L;
②气体污染物为浓缩、干燥过程产生的丙烯酰胺粉尘,采用水喷淋吸收,吸收液回用至水合工序,剩余尾气经排气筒排空,能达到《大气污染物综合排放标准》进行排放;
③固体废弃物污染物处理分三类:膜分离杂质送园区临时供热站锅炉焚烧处置、水处理污泥送当地专业固体废弃物处理公司焚烧处置、生活垃圾由环卫部门收集后填埋处理,够实现厂内固体废弃物的减量化和无害化;
④噪音污染物通过采用隔声、消声等措施治理,可达标排放标准。
江苏昌九农科已按照要求建立污水外排自动在线监测系统,该系统与当地生态环境保护部门监测平台联网运营,确保重要环境指标全程、全时、全数据有效监控。江苏昌九农科将积极加大投入,就雨水外排、废气排放、污水处理装置等重点监测部位安装在线远程监控系统,全面提升环境保护标准及智能化管理水平。
报告期内,江苏昌九农科报告期内主动聘请第三方检测机构对公司生产环境进行连续监测、检测。2020年下半年检测报告摘要如下:
① 废水检测结果
点位名称 | 检测项目 | 第一次 | 第二次 | 第三次 | 标准限值 | 单位 |
废水排放口 | PH值 | 7.30 | 7.20 | 7.35 | 6-9 | 无量纲 |
悬浮物 | 9 | 7 | 8 | 400 | mg/L | |
五日生化需氧量 | 18.2 | 17.4 | 16.7 | 300 | mg/L | |
化学需氧量 | 44.4 | 43.4 | 41.8 | 500 | mg/L | |
氨氮 | 1.80 | 1.64 | 1.61 | 45 | mg/L | |
总氮 | 33.2 | 35.2 | 34.1 | 70 | mg/L | |
总磷 | 0.31 | 0.25 | 0.26 | 8 | mg/L | |
石油类 | ND | ND | ND | 20 | mg/L | |
丙烯腈 | ND | ND | ND | 5.0 | mg/L | |
丙烯酰胺 | ND | ND | ND | --- | mg/L | |
全盐量 | 3960 | 3050 | 3080 | --- | mg/L |
点位名称 | 检测项目 | 排放浓度mg/m? | 排放速率kg/h | 标准限值 | |
排放浓度mg/m? | 排放速率kg/h | ||||
DA003(FQ-319002) | 颗粒物 | <20 | / | 120 | 17.87 |
丙烯酰胺 | ND | / | 5.0 | 0.626 |
昼间Leq | 夜间Leq | 夜间Lmax | |
国家标准 | 65 | 55 | 65/70 |
公司主要声源为生产噪音 | |||
监测点1 | 58 | 49 | 61 |
监测点2 | 57 | 50 | 56 |
检测点3 | 57 | 48 | 54 |
检测点4 | 58 | 50 | 67 |
检测点5 | 57 | 50 | 58 |
检测点6 | 57 | 50 | 52 |
检测点7 | 57 | 47 | 55 |
检测点8 | 56 | 49 | 65 |
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
√适用 □不适用
报告期内,公司正在进行重大资产重组,交易支付方式包括向标的公司股东发行股票,截至本报告披露日,股票发行尚未完成。
(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) | 13,325 |
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 13,643 |
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | |
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户) |
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结情况 | 股东 性质 | |
股份 状态 | 数量 | ||||||
江西昌九集团有限公司 | 0 | 61,733,394 | 25.58 | 0 | 质押 | 48,769,381 | 境内非国有法人 |
毛良玉 | 151,800 | 3,276,800 | 1.36 | 0 | 未知 | 境内自然人 | |
李江 | 10,500 | 1,724,609 | 0.71 | 0 | 未知 | 境内自然人 | |
严月珍 | 1,149,410 | 1,149,410 | 0.48 | 0 | 未知 | 境内自然人 | |
孙军忠 | -233,801 | 1,076,200 | 0.45 | 0 | 未知 | 境内自然人 | |
曹洪涛 | 12,400 | 1,072,400 | 0.44 | 0 | 未知 | 境内自然人 | |
卢文凤 | 960,200 | 960,200 | 0.40 | 0 | 未知 | 境内自然人 | |
徐宏 | 960,000 | 960,000 | 0.40 | 0 | 未知 | 境内自然人 | |
戴文妹 | 907,900 | 907,900 | 0.38 | 0 | 未知 | 境内自然人 | |
田佳鑫 | 896,700 | 896,700 | 0.37 | 0 | 未知 | 境内自然人 | |
前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||
种类 | 数量 | ||||||
江西昌九集团有限公司 | 61,733,394 | 人民币普通股 | 61,733,394 | ||||
毛良玉 | 3,276,800 | 人民币普通股 | 3,276,800 | ||||
李江 | 1,724,609 | 人民币普通股 | 1,724,609 | ||||
严月珍 | 1,149,410 | 人民币普通股 | 1,149,410 | ||||
孙军忠 | 1,076,200 | 人民币普通股 | 1,076,200 | ||||
曹洪涛 | 1,072,400 | 人民币普通股 | 1,072,400 | ||||
卢文凤 | 960,200 | 人民币普通股 | 960,200 | ||||
徐宏 | 960,000 | 人民币普通股 | 960,000 | ||||
戴文妹 | 907,900 | 人民币普通股 | 907,900 | ||||
田佳鑫 | 896,700 | 人民币普通股 | 896,700 | ||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 |
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
名称 | 江西昌九集团有限公司 |
单位负责人或法定代表人 | 李季 |
成立日期 | 1997年8月14日 |
主要经营业务 | 向企业投资及利用外资、资产经营(不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融、证券、期货及财政信用业务)、化工产品、机械、电子设备的生产及销售,技术开发及咨询、综合技术服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
其他情况说明 | 根据重大资产重组交易方案,本次交易完成后,中彦科技成为公司子公司,公司控股股东由昌九集团变更为上海享锐。 |
名称 | 北京市国有文化资产管理中心 |
单位负责人或法定代表人 | 刘邵坚 |
成立日期 | 2012年6月18日 |
主要经营业务 | 北京市文资中心主要职能为:依照相关法律法规履行市属文化企业和实行企业化管理的文化事业单位(以下简称所监管文化企事业单位)出资人职责;贯彻落实国家关于国有资产监督管理方面的法律法规、规章和政策。拟订所监管文化企事业单位国有资产管理的制度、措施并组织实施。参与起草本市相关地方性法规草案、政府规章草案;承担所监管文化企事业单位国有资产保值增值的监管责任; |
指导推进所监管文化企事业单位改革重组,建立现代企业制度,完善法人治理结构,推动国有文化资产布局和结构的战略性调整;负责建立所监管文化企事业单位绩效考核评价体系并组织实施;指导督促所监管文化企事业单位落实安全生产责任制,从出资人的角度承担相应的管理责任;指导所监管文化企事业单位建立文化技术创新体系,提高自主创新能力,促进科技创新成果转化和高新技术运用。负责推进所监管文化企事业单位文化科技创新,促进文化与科技、教育、体育、旅游等相关产业融合发展;协助有关部门建立健全本市国有文化投融资体系,引导所监管文化企事业单位面向资本市场融资,促进文化和资本市场对接。根据本市有关规定,管理文化发展相关专项资金;协助有关部门做好本市文化创意产业发展相关工作和相关重大文化创意产业项目建设。负责促进所监管文化企事业单位产业发展。组织所监管文化企事业单位开拓国际市场,推进文化产品和服务出口;完成市委、市政府及市委宣传部交办的其他任务。 | |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
其他情况说明 | 根据重大资产重组交易方案,本次交易完成后,中彦科技成为公司子公司,公司控股股东由昌九集团变更为上海享锐,公司实际控制人由北京市国有文化资产管理中心变更为葛永昌。 |
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
√适用 □不适用
根据重大资产重组交易方案,本次交易完成后,中彦科技成为公司子公司,公司控股股东由昌九集团变更为上海享锐,公司实际控制人由北京市国有文化资产管理中心变更为葛永昌。
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务(注) | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) | 是否在公司关联方获取报酬 |
卢 岐 | 董事长 | 男 | 41 | 2020/5/19 | 2023/11/19 | 0 | 0 | 0 | 129.15 | 否 | |
董事 | 2018/5/25 | 2023/11/19 | |||||||||
李 季 | 总经理 | 男 | 35 | 2020/5/19 | 2023/11/19 | 0 | 0 | 0 | 124.56 | 否 | |
董事 | 2017/11/22 | 2023/11/19 | |||||||||
李红亚 | 董事 | 男 | 44 | 2020/11/20 | 2023/11/19 | 0 | 0 | 0 | 55.78 | 否 | |
财务负责人 | 2019/1/31 | 2023/11/19 | |||||||||
钟先平 | 董事 | 男 | 55 | 2020/11/20 | 2023/11/19 | 0 | 0 | 0 | 111.05 | 否 | |
卢永超 | 董事 | 男 | 41 | 2020/11/20 | 2023/11/19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 否 | |
贺 爽 | 董事 | 女 | 40 | 2020/11/20 | 2023/11/19 | 0 | 0 | 0 | 58.45 | 否 | |
陈 明 | 董事会秘书 | 男 | 34 | 2020/11/20 | 2023/11/19 | 0 | 0 | 0 | 48.85 | 否 | |
董事 | 2020/9/16 | 2023/11/19 | |||||||||
薛 镭 | 独立董事 | 男 | 60 | 2020/11/20 | 2023/11/19 | 0 | 0 | 0 | 7.20 | 否 | |
王志强 | 独立董事 | 男 | 66 | 2020/11/20 | 2023/11/19 | 0 | 0 | 0 | 2.17 | 否 | |
邱淑芳 | 独立董事 | 女 | 62 | 2020/11/20 | 2023/11/19 | 0 | 0 | 0 | 2.17 | 否 | |
李 强 | 独立董事 | 男 | 38 | 2020/11/20 | 2023/11/19 | 0 | 0 | 0 | 2.17 | 否 | |
张 浩 | 监事会主席 | 男 | 55 | 2020/11/20 | 2023/11/19 | 0 | 0 | 0 | 25.20 | 否 | |
乔 涢 | 监事 | 男 | 38 | 2020/11/20 | 2023/11/19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 否 | |
魏文华 | 职工代表监事 | 女 | 31 | 2020/11/20 | 2023/11/19 | 0 | 0 | 0 | 41.88 | 否 | |
孙兆荣 | 离任董事 | 男 | 41 | 2017/11/22 | 2020/11/20 | 0 | 0 | 0 | 0 | 否 | |
薛金洪 | 离任董事 | 男 | 46 | 2017/11/22 | 2020/11/20 | 0 | 0 | 0 | 0 | 否 |
陈冠洋 | 离任董事 | 男 | 42 | 2017/11/22 | 2020/11/20 | 0 | 0 | 0 | 0 | 否 | |
李 飞 | 离任独立董事 | 男 | 63 | 2017/11/22 | 2020/11/20 | 0 | 0 | 0 | 5.40 | 否 | |
史忠良 | 离任独立董事 | 男 | 77 | 2017/11/22 | 2020/11/20 | 0 | 0 | 0 | 5.40 | 否 | |
刘 萍 | 离任独立董事 | 女 | 56 | 2017/11/22 | 2020/11/20 | 0 | 0 | 0 | 5.40 | 否 | |
马艾麒 | 离任监事 | 女 | 37 | 2017/11/22 | 2020/11/20 | 0 | 0 | 0 | 2.20 | 否 | |
合计 | / | / | / | / | / | / | 627.03 | / |
姓名 | 主要工作经历 |
卢 岐 | 历任北京市人民政府办公厅秘书、北京市政路桥集团有限公司办公室副主任(挂职)、北京市人民政府办公厅副处长、处长、昌九生化总经理,现任昌九生化董事、董事长。 |
李 季 | 历任北京市中伦律师事务所律师、北京市君合律师事务所资深律师、北京市文化中心建设发展基金管理有限公司风控法务部总经理、上海文心智合企业发展有限公司监事长、昌九生化董事长,现任昌九集团董事长、昌九生化董事、总经理。 |
李红亚 | 历任中国建筑第三工程局第二建筑安装工程公司会计、艺龙网信息技术(北京)有限公司总账会计、中国华建投资控股有限公司财务经理、天润资本管理(北京)有限公司财务经理、昌九生化高级财务经理等职务。现任昌九生化财务负责人、董事。江西昌九农科董事,昌九青苑执行董事、总经理,杭州昌义执行董事、总经理。 |
钟先平 |
卢永超 | 历任中艺国际旅行社有限责任公司经理助理,安士道咨询(北京)有限公司办公室主任。现任觿堂文化投资管理(北京)有限公司副总经理,中艺国际旅行社有限责任公司经理、环球鑫彩(北京)彩票投资管理有限公司董事长、环球鑫彩(北京)彩票文化发展有限公司董事长、环球鑫彩(北京)管理顾问有限公司董事长、国武堂体育文化(北京)有限公司执行董事、经理。现任昌九生化董事。 |
贺 爽 | 历任北京经济技术投资开发总公司办公室职员、党委办公室副主任,北京市委对口支援合作处副处长,贝壳金控控股(北京)有限公司人力行政中心行政总监、同美集团人事行政总监。现任昌九生化董事、行政人事总监,同美企业管理集团有限公司董事长,昌九集团董事。 |
陈 明 | 历任中国人民武装警察部队某部干部,北京市文化中心建设发展基金管理有限公司风控法务部经理,江西昌九生物化工股份有限公司监事、证券事务代表、证券事务部副总监、总监。现任江西昌九生物化工股份有限公司董事、董事会秘书。 |
薛 镭 | 历任清华大学经济管理学院助教、教师、副院长、主任;现任清华大学医院管理研究院副院长。现任上海莱士血液制品股份有限公司(简称:上海莱士,证券代码:002252)、北京昆仑万维科技股份有限公司独立董事(简称:昆仑万维,证券代码:300418)、昌九生 |
化独立董事。 | |
王志强 | 历任北京首汽集团公司副总经理,北京首汽股份有限公司董事、总经理,北京首都旅游股份有限公司董事、总经理,北京首都旅游集团有限公司总经理助理兼投资部经理,中国全聚德(集团)股份有限公司董事长。现任昌九生化独立董事。 |
邱淑芳 | 历任北京京能电力股份有限公司执行董事、总会计师,北京京能电力燃料有限公司董事、总经理。现任昌九生化独立董事。 |
李 强 | 历任渤海证券股份有限公司研究员,中国人寿资产管理有限公司研究员,中邮创业基金管理股份有限公司基金助理,申万宏源证券有限公司分析师,现任中关村国睿金融与产业发展研究会秘书长、昌九生化独立董事。 |
张 浩 | 历任昌九生化总师办主任、董事会秘书、总工程师、副总经理;昌九青苑董事长,江西昌九农科董事,昌九生化总经理、董事、代行董事会秘书职责。现任昌九青苑董事长、江西昌九农科董事、昌九集团总经理、昌九生化监事会主席。 |
乔 涢 | 历任北京市投资促进局副主任科员;中共北京市平谷区委员会办公室主任科员、副科长;中共北京市平谷区委员会督查室副主任;现任北京市文化中心建设发展基金管理有限公司总经理助理、金融市场部总经理、昌九生化监事。 |
魏文华 | 历任中青博联整合营销顾问股份有限公司法务,北京市文化中心建设发展基金管理有限公司风控法务部经理。现任昌九集团监事、同美企业管理集团有限公司董事、杭州昌裕数字科技有限公司执行董事、昌九生化内控审计部总监、监事。 |
孙兆荣 | 历任外语教学与研究出版社有限责任公司市场调研和推广经理、中国盐业总公司资产运营部高级主管、办公厅秘书、北京科桥投资顾问有限公司投资副总监;北京龙德文创投资基金管理有限公司副总经理、北京市文化中心建设发展基金管理有限公司副总经理、昌九生化董事。2017年4月至今任北京文心奇创投资管理有限公司执行董事兼总经理,现任航美传媒集团有限公司监事会主席、上海金桥信息公司股份有限公司董事。 |
薛金洪 | 历任广西远锋投资有限公司总经理、中铁资源集团金港矿业管理有限公司副总经理(兼任武宣中铁矿业公司总经理)、昌九生化董事。现任中铁明珠投资集团有限公司执行董事,明珠基金管理有限公司执行董事。 |
陈冠洋 | 历任北京金力企业有限公司业务总监,立君德文化发展有限公司董事长;现任觿堂文化投资管理(北京)有限公司董事长,昌九生化董事。陈冠洋先生还担任北京大学中国战略研究中心副主任等社会职务。 |
李 飞 | 清华大学经济管理学院教授,历任昌九生化独立董事。 |
史忠良 | 复旦大学经济系毕业,教授、博士生导师。历任中共江西省委党校教师、教务处长,江西省社会科学院副院长、研究员,江西财经大学校长,江西铜业股份有限公司、安源实业股份有限公司、泰豪科技股份有限公司、江西洪城水业股份有限公司的独立董事,昌九生化独立董事。现任江西银行股份有限公司(证券代码:1916.HK)外部监事。 |
刘 萍 | 硕士,教授,硕士生导师。中国注册会计师协会非执业会员。2002-2003年美国威斯康辛州立大学密尔沃基分校访问学者。历任昌九生化独立董事、现任教于华东交通大学经管学院,同时担任江西特种电机股份有限公司(简称:江特电机,证券代码:002176)独立董事,江西恒大高新技术股份有限公司(简称:恒大高新,证券代码:002591)独立董事,江西国光商业连锁股份有限公司独立董事。 |
马艾麒 | 历任北京市中伦律师事务所律师,杨树成长投资(北京)有限公司投资总监,北京市文化中心建设发展基金资产管理有限公司监事、经理,现任北京市文化中心建设发展基金管理有限公司高级副总裁,昌九生化监事、昌九生化北京分公司行政经理;现任昌九集团董事。 |
报告内,公司第七届董事会、第七届监事会成员于2020年11月20日任职届满,公司于2020年10月29日分别召开第七届董事会第十九次会议、第七届监事会第十六次会议审议通过了《关于董事会换届选举的议案》《关于监事会换届选举的议案》,经公司于2020年11月20日召开的2020年第四次临时股东大会审议通过,选举卢岐先生、李季先生、李红亚先生、钟先平先生、卢永超先生、贺爽女士、陈明先生、薛镭先生、王志强先生、邱淑芳女士、李强先生为公司第八届董事会董事,其中薛镭先生、王志强先生、邱淑芳女士、李强先生为独立董事,张浩先生、乔涢先生为公司第八届监事会非职工监事。2020年11月19日公司召开职工大会,会议选举魏文华女士为公司职工代表监事,与张浩先生、乔涢先生共同组成公司第八届监事会。原董事孙兆荣先生、薛金洪先生、陈冠洋先生、独立董事李飞先生、史忠良先生、刘萍女士将不再担任公司职务。原监事马艾麒女士不再担任公司职务。
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
李 季 | 昌九集团 | 董事长 | 2017/10/25 | |
马艾麒 | 昌九集团 | 董 事 | 2017/10/25 | |
贺 爽 | 同美集团 | 董事长 | 2020/9/23 | |
昌九集团 | 董 事 | 2019/5/16 | ||
张 浩 | 昌九集团 | 总经理 | 2019/01/03 | |
魏文华 | 同美集团 | 董 事 | 2018/12/10 | |
昌九集团 | 监 事 | 2017/10/25 | ||
乔 涢 | 文化中心基金 | 总经理助理 | 2019/03 | |
文化中心基金 | 金融市场部总经理 | 2016/06 | ||
在股东单位任职情况的说明 | 上述任职信息来源于公司董事、监事、高级管理人员主动向公司申报的信息,具体情况以董监高实际任职情况为准。 |
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
钟先平 | 江西昌九农科、江苏昌九农科 | 董事长兼总经理 | ||
薛金洪 | 中铁明珠投资集团有限公司、明珠基金管理有限公司 | 执行董事 | ||
孙兆荣 | 北京文心奇创投资管理有限公司 | 执行董事兼总经理 | ||
上海金桥信息股份有限公司 | 董事 | |||
航美传媒集团有限公司 | 监事会主席 | |||
陈冠洋 | 觿堂文化投资管理(北京)有限公司 | 董事长 | ||
北京大学中国战略研究中心 | 副主任 | |||
中国白玉研究会 | 秘书长 | |||
北京市棋牌运动协会 | 副会长 | |||
薛 镭 | 清华大学医院管理研究院 | 副院长 | ||
上海莱士血液制品股份有限公司、北京昆仑万维科技股份有限公司 | 独立董事 |
李 飞 | 清华大学经济管理学院 | 教授 | ||
史忠良 | 江西银行股份有限公司 | 外部监事 | ||
刘 萍 | 华东交通大学经管学院 | 教授 | ||
江西特种电机股份有限公司、江西恒大高新技术股份有限公司、江西国光商业连锁股份有限公司 | 独立董事 | |||
张 浩 | 昌九青苑 | 董事长 | ||
江西昌九农科 | 董事 | |||
李红亚 | 江西昌九农科 | 董事 | ||
昌九青苑 | 执行董事、总经理 | |||
杭州昌义 | 执行董事、总经理 | |||
李 强 | 中关村国睿金融与产业发展研究会 | 秘书长 | ||
魏文华 | 杭州昌裕数字科技有限公司 | 执行董事 | ||
卢永超 | 觿堂文化投资管理(北京)有限公司 | 副总经理 | ||
中艺国际旅行社有限责任公司 | 董事长 | |||
环球鑫彩(北京)彩票文化发展有限公司 | 董事长 | |||
环球鑫彩(北京)管理顾问有限公司 | 董事长 | |||
国武堂体育文化(北京)有限公司 | 执行董事 | |||
在其他单位任职情况的说明 | 上述任职信息来源于公司董事、监事、高级管理人员主动向公司申报的信息,具体情况以董监高实际任职情况为准。 |
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 由公司董事会或股东大会依据权限决定通过 |
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 按照《高管人员薪酬管理考核办法》和昌九生化岗位职级薪酬体系确定。 |
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 1.报告期内,除独立董事外,未在公司任职的董事、监事未发放津贴。 2.依据《高管人员薪酬管理考核办法》,在公司任职的董事、监事不发放津贴。在公司担任行政职务的董事、监事相关报酬为其担任行政职务之报酬。 3.在公司任职的董事、监事以及高级管理人员薪酬标准及发放情况详见“现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。 |
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 全体董事、监事、高级管理人员获得报酬合计627.03万元(税前)。 |
姓 名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
李红亚 | 董事 | 选举 | 董事会换届选举 |
卢永超 | 董事 | 选举 | 董事会换届选举 |
陈 明 | 董事 | 选举 | 董事会换届选举 |
陈 明 | 董事会秘书 | 聘任 | 职位调整 |
王志强 | 独立董事 | 选举 | 董事会换届选举 |
邱淑芳 | 独立董事 | 选举 | 董事会换届选举 |
李 强 | 独立董事 | 选举 | 董事会换届选举 |
乔 涢 | 监事 | 选举 | 监事会换届选举 |
魏文华 | 监事 | 选举 | 监事会换届选举 |
孙兆荣 | 董事 | 离任 | 董事会换届任职期满 |
薛金洪 | 董事 | 离任 | 董事会换届任职期满 |
陈冠洋 | 董事 | 离任 | 董事会换届任职期满 |
李 飞 | 独立董事 | 离任 | 因个人原因提出离职 |
史忠良 | 独立董事 | 离任 | 董事会换届任职期满 |
刘 萍 | 独立董事 | 离任 | 董事会换届任职期满 |
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 | 17 |
主要子公司在职员工的数量 | 160 |
在职员工的数量合计 | 177 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 11 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数 |
生产人员 | 108 |
销售人员 | 15 |
技术人员 | 22 |
财务人员 | 10 |
行政人员 | 22 |
合计 | 177 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
研究生、硕士 | 9 |
本科、学士 | 20 |
大专 | 37 |
其他 | 111 |
合计 | 177 |
第九节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《公司章程》及相关法律、法规的要求,结合公司实际情况,努力做好公司治理的各项工作。
公司建立了由股东大会、董事会、监事会及经营层组成的现代公司治理结构,并在公司董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会共四个专门委员会。公司股东大会、董事会、监事会和经营层均按照要求认真履行职责,规范运作,报告期内召开了5次股东大会、10次董事会和7次监事会,各项决策程序依法合规,决议执行情况良好。
2020年,公司发展积极适应监管新常态,不断强化公司信息披露,切实保护投资者知情权。公司执行重大信息事前提报和董事会决议会后跟踪机制,对重大事项进行全流程管理,保证公司及时、公平地披露信息,以及信息披露内容的真实、准确、完整。全年未发生补充公告情形,信息披露质量不断提高。
公司治理是一项长期的系统工程,需要持续改进和提高。公司将一如既往地根据有关规定及时更新和完善公司内部控制制度,及时发现问题并解决问题,不断提高公司规范运作和治理水平,以促进公司的规范、健康、快速发展。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 |
2020年第一次临时股东大会 | 2020年4月3日 | 上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn | 2020年4月7日 |
2019年年度股东大会 | 2020年6月29日 | 上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn | 2020年6月30日 |
2020年第二次临时股东大会 | 2020年9月11日 | 上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn | 2020年9月12日 |
2020年第三次临时股东大会 | 2020年10月9日 | 上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn | 2020年10月10日 |
2020年第四次临时股东大会 | 2020年11月20日 | 上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn | 2020年11月21日 |
董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
卢 岐 | 否 | 10 | 10 | 0 | 0 | 0 | 否 | 5 |
李 季 | 否 | 10 | 10 | 0 | 0 | 0 | 否 | 5 |
李红亚 | 否 | 2 | 2 | 0 | 0 | 0 | 否 | 5 |
钟先平 | 否 | 10 | 0 | 10 | 0 | 0 | 否 | 4 |
卢永超 | 否 | 2 | 0 | 2 | 0 | 0 | 否 | 0 |
贺 爽 | 否 | 10 | 10 | 0 | 0 | 0 | 否 | 5 |
陈 明 | 否 | 2 | 2 | 0 | 0 | 0 | 否 | 5 |
薛 镭 | 是 | 10 | 10 | 0 | 0 | 0 | 否 | 3 |
王志强 | 是 | 5 | 1 | 4 | 0 | 0 | 否 | 2 |
邱淑芳 | 是 | 5 | 1 | 4 | 0 | 0 | 否 | 2 |
李 强 | 是 | 5 | 1 | 4 | 0 | 0 | 否 | 2 |
孙兆荣 | 否 | 8 | 0 | 8 | 0 | 0 | 否 | 5 |
薛金洪 | 否 | 8 | 0 | 7 | 0 | 0 | 否 | 2 |
陈冠洋 | 否 | 8 | 0 | 8 | 0 | 0 | 否 | 3 |
李 飞 | 是 | 5 | 5 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
史忠良 | 是 | 5 | 5 | 0 | 0 | 0 | 否 | 3 |
刘 萍 | 是 | 5 | 5 | 0 | 0 | 0 | 否 | 3 |
年内召开董事会会议次数 | 10 |
其中:现场会议次数 | 0 |
通讯方式召开会议次数 | 0 |
现场结合通讯方式召开会议次数 | 10 |
八、 是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
详见公司披露在上海证券交易所(www.sse.com.cn)上的《公司内部控制自我评价报告》
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
详见公司披露在上海证券交易所(www.sse.com.cn)上的《内部控制审计报告》是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见
十、 其他
□适用 √不适用
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十一节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审计报告
中兴财光华审会字(2021)第213009号
江西昌九生物化工股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了江西昌九生物化工股份有限公司(以下简称昌九生化公司)财务报表,包括2020年12月31日的合并及公司资产负债表,2020年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了昌九生化公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于昌九生化公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.事项描述
相关信息披露详见五、重要会计政策及会计估计、38和七、合并财务报表项目注释、61。2020年度昌九生化丙烯酰胺销售收入28,440.30万元,占营业收入的77.79%,是公司收入、经营成果的主要来源。由于营业收入是昌九生化的关键业绩指标之一,存在管理层为达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的重大错报风险,因此我们将丙烯酰胺收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
(1)了解与收入相关的业务流程和内部控制,并对关键内部控制执行有效性测试;
(2)选取样本检查产品销售合同,识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件,评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;识别履约义务相关的合同条款与条件,评价交易价格分摊至合同中各履约义务是否符合企业会计准则的要求;
(3)对产品收入执行分析程序,对收入、成本以及毛利情况执行分析,判断本期收入金额是否出现异常波动的情况,并关注本期收入是否与成本相配比;
(4)抽样核对销售收入对应的发票、销售合同及出库单,并实施函证程序,检查交易的真实性及收入确认准确性;
(5)选取资产负债表日前后记录的收入交易执行截止性测试,评价收入是否记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
昌九生化公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括昌九生化公司2021年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估昌九生化公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算昌九生化公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督昌九生化公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。 同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对昌九生化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致昌九生化公司不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就昌九生化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师:王亮(特殊普通合伙) (项目合伙人)中国注册会计师:苗英华
中国?北京 2020年3月19日
二、 财务报表
合并资产负债表2020年12月31日编制单位: 江西昌九生物化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、1 | 38,655,187.22 | 54,448,964.42 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 七、2 | 27,943,197.84 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 七、5 | 10,371,119.56 | 12,242,715.41 |
应收款项融资 | 七、6 | 19,206,751.78 | 31,180,627.76 |
预付款项 | 七、7 | 8,809,875.78 | 10,678,327.74 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七、8 | 1,058,642.19 | 1,382,742.86 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 七、9 | 12,853,441.15 | 8,910,192.58 |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 七、13 | 12,939,672.38 | 12,455,838.54 |
流动资产合计 | 131,837,887.90 | 131,299,409.31 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | 七、19 | 135,926.33 | 271,983.11 |
投资性房地产 | |||
固定资产 | 七、21 | 99,848,049.81 | 106,047,491.75 |
在建工程 | 七、22 | 823,585.35 | 2,511,489.59 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 七、26 | 12,578,651.46 | 10,222,018.85 |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 七、29 | 459,285.25 | |
递延所得税资产 | 七、30 | 2,667,914.52 | 2,019,043.73 |
其他非流动资产 | 200,000.00 | ||
非流动资产合计 | 116,713,412.72 | 121,072,027.03 | |
资产总计 | 248,551,300.62 | 252,371,436.34 | |
流动负债: |
短期借款 | 七、32 | 10,000,000.00 | 20,000,000.00 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 七、36 | 40,597,306.63 | 30,645,547.78 |
预收款项 | 七、37 | 9,503,599.55 | |
合同负债 | 七、38 | 12,068,896.39 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七、39 | 15,108,679.74 | 10,233,862.60 |
应交税费 | 七、40 | 4,819,199.67 | 1,972,940.05 |
其他应付款 | 七、41 | 28,032,483.96 | 18,958,365.47 |
其中:应付利息 | 1,240,944.51 | 1,287,369.78 | |
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 110,626,566.39 | 91,314,315.45 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 七、48 | 3,330,000.00 | 3,330,000.00 |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 七、51 | 29,899,980.80 | 30,041,829.42 |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | 七、52 | 5,013,493.20 | |
非流动负债合计 | 38,243,474.00 | 33,371,829.42 | |
负债合计 | 148,870,040.39 | 124,686,144.87 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、53 | 241,320,000.00 | 241,320,000.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 七、55 | 336,983,055.20 | 336,983,055.20 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 |
专项储备 | 七、58 | 17,329,495.73 | 18,150,345.63 |
盈余公积 | 七、59 | 13,133,825.29 | 13,133,825.29 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七、60 | -582,184,201.45 | -554,387,445.59 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 26,582,174.77 | 55,199,780.53 | |
少数股东权益 | 73,099,085.46 | 72,485,510.94 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 99,681,260.23 | 127,685,291.47 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 248,551,300.62 | 252,371,436.34 |
项目 | 附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1,876,435.17 | 8,454,060.66 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | |||
应收款项融资 | |||
预付款项 | 17,904.54 | 21,234.57 | |
其他应收款 | 十七、2 | 798,333.21 | 1,022,936.13 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 851,667.28 | ||
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 8,886,659.10 | 8,575,751.11 | |
流动资产合计 | 11,579,332.02 | 18,925,649.75 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十七、3 | 117,144,100.00 | 63,585,325.40 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | 271,983.11 | ||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 160,287.22 | ||
在建工程 | 121,692.67 | ||
生产性生物资产 |
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | |||
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | |||
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 117,144,100.00 | 64,139,288.40 | |
资产总计 | 128,723,432.02 | 83,064,938.15 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 29,262,944.51 | 15,673,085.82 | |
预收款项 | 4,138,018.87 | ||
合同负债 | |||
应付职工薪酬 | 1,086,243.95 | 991,590.43 | |
应交税费 | 1,529,726.22 | 1,157,984.61 | |
其他应付款 | 45,588,527.14 | 38,569,589.97 | |
其中:应付利息 | 1,227,805.62 | 1,142,890.62 | |
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 77,467,441.82 | 60,530,269.7 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 3,330,000.00 | 3,330,000.00 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 23,635,000.00 | 23,635,000.00 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | 3,661,963.60 | ||
非流动负债合计 | 30,626,963.60 | 26,965,000.00 | |
负债合计 | 108,094,405.42 | 87,495,269.70 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 241,320,000.00 | 241,320,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 340,251,896.18 | 340,251,896.18 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | 2,440,312.19 | 2,440,312.19 | |
盈余公积 | 13,133,825.29 | 13,133,825.29 | |
未分配利润 | -576,517,007.06 | -601,576,365.21 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 20,629,026.60 | -4,430,331.55 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 128,723,432.02 | 83,064,938.15 |
项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
一、营业总收入 | 七、61 | 365,594,840.85 | 433,314,419.26 |
其中:营业收入 | 七、61 | 365,594,840.85 | 433,314,419.26 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 七、61 | 383,064,832.39 | 428,124,999.37 |
其中:营业成本 | 七、61 | 291,665,727.38 | 360,445,448.57 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 七、62 | 1,699,440.35 | 1,691,009.99 |
销售费用 | 七、63 | 20,867,376.95 | 21,321,365.60 |
管理费用 | 七、64 | 56,274,373.60 | 29,854,945.44 |
研发费用 | 七、65 | 11,926,544.02 | 14,416,910.11 |
财务费用 | 七、66 | 631,370.09 | 395,319.66 |
其中:利息费用 | 744,002.51 | 1,170,280.81 | |
利息收入 | 175,265.26 | 832,710.80 | |
加:其他收益 | 七、67 | 168,163.24 | 141,848.64 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、68 | 1,323,975.69 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 七、70 | -136,056.78 | -208,232.06 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、71 | -188,978.77 | 146,469.14 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七、72 | -1,912,296.28 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七、73 | -626,491.53 | -4,387,743.38 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | -16,929,379.69 | -1,030,534.05 | |
加:营业外收入 | 七、74 | 16,961.69 | 4,351,640.16 |
减:营业外支出 | 七、75 | 201,877.13 | 24,778.53 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -17,114,295.13 | 3,296,327.58 | |
减:所得税费用 | 七、76 | 1,216,331.56 | 1,408,928.21 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | -18,330,626.69 | 1,887,399.37 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -18,330,626.69 | 1,887,399.37 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | -27,796,755.86 | -5,662,465.28 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 9,466,129.17 | 7,549,864.65 | |
六、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | -18,330,626.69 | 1,887,399.37 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | -27,796,755.86 | -5,662,465.28 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 9,466,129.17 | 7,549,864.65 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | -0.12 | -0.02 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | -0.12 | -0.02 |
项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
一、营业收入 | 十七、4 | 3,010,087.15 | 3,679,245.18 |
减:营业成本 | 十七、4 | 979,016.20 | |
税金及附加 | 50,795.22 | 11,604.65 | |
销售费用 | |||
管理费用 | 39,405,677.59 | 16,793,651.97 | |
研发费用 | |||
财务费用 | 69,012.00 | 52,844.10 | |
其中:利息费用 | 84,915.00 | 84,915.00 | |
利息收入 | 26,869.43 | 42,127.11 | |
加:其他收益 | 23,314.62 | ||
投资收益(损失以“-”号填列) | 十七、5 | 62,711,003.13 | 14,549,549.48 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -69,673.63 | -208,232.06 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -155,000.92 | 672,697.94 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 43,916.68 | 57,537.45 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 25,059,146.02 | 1,892,697.27 | |
加:营业外收入 | 1,556.25 | 1,095,710.17 | |
减:营业外支出 | 1,344.12 | 1,631.79 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 25,059,358.15 | 2,986,775.65 | |
减:所得税费用 | |||
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 25,059,358.15 | 2,986,775.65 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 25,059,358.15 | 2,986,775.65 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 25,059,358.15 | 2,986,775.65 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 422,911,821.65 | 453,483,615.55 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 398,925.40 | 221,714.07 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 11,792,770.09 | 3,117,782.22 |
经营活动现金流入小计 | 435,103,517.14 | 456,823,111.84 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 312,889,399.79 | 361,936,853.05 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 32,811,909.65 | 29,978,259.75 | |
支付的各项税费 | 11,638,751.55 | 18,386,982.03 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 43,922,605.51 | 29,787,181.42 |
经营活动现金流出小计 | 401,262,666.50 | 440,089,276.25 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 33,840,850.64 | 16,733,835.59 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 1,323,975.69 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 321,865.49 | 2,801,828.80 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 83,738,365.36 | |
投资活动现金流入小计 | 85,384,206.54 | 2,801,828.80 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,360,315.36 | 6,804,466.76 | |
投资支付的现金 | |||
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 111,681,563.20 | |
投资活动现金流出小计 | 116,041,878.56 | 6,804,466.76 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -30,657,672.02 | -4,002,637.96 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 14,800,000.00 | 20,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | ||
筹资活动现金流入小计 | 14,800,000.00 | 20,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 24,800,000.00 | 30,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 8,960,627.78 | 6,536,807.08 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 8,170,200.00 | 5,446,800.00 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 3,572,577.53 | |
筹资活动现金流出小计 | 33,760,627.78 | 40,109,384.61 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -18,960,627.78 | -20,109,384.61 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -16,328.04 | -7,305.92 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -15,793,777.20 | -7,385,492.90 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 54,448,964.42 | 61,834,457.32 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 38,655,187.22 | 54,448,964.42 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 254,602.94 | 13,416.58 | |
收到的税费返还 | 398,925.40 | 100,080.13 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 10,761,724.05 | 14,524,741.92 | |
经营活动现金流入小计 | 11,415,252.39 | 14,638,238.63 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 9,559,819.03 | 8,163,687.07 | |
支付的各项税费 | 57,801.80 | 75,339.64 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 17,931,754.91 | 13,673,308.85 | |
经营活动现金流出小计 | 27,549,375.74 | 21,912,335.56 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -16,134,123.35 | -7,274,096.93 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 524,738.01 | 2,728,718.62 | |
取得投资收益收到的现金 | 9,829,800.00 | 6,553,200.00 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 201,959.85 | 607,400.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 10,556,497.86 | 9,889,318.62 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 28,489.00 | ||
投资支付的现金 | 1,000,000.00 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 1,000,000.00 | 28,489.00 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 9,556,497.86 | 9,860,829.62 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | |||
偿还债务支付的现金 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | |||
筹资活动产生的现金流量净额 | |||
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | -6,577,625.49 | 2,586,732.69 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 8,454,060.66 | 5,867,327.97 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,876,435.17 | 8,454,060.66 |
合并所有者权益变动表
2020年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2020年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 241,320,000.00 | 336,983,055.20 | 18,150,345.63 | 13,133,825.29 | -554,387,445.59 | 55,199,780.53 | 72,485,510.94 | 127,685,291.47 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 241,320,000.00 | 336,983,055.20 | 18,150,345.63 | 13,133,825.29 | -554,387,445.59 | 55,199,780.53 | 72,485,510.94 | 127,685,291.47 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -820,849.90 | -27,796,755.86 | -28,617,605.76 | 613,574.52 | -28,004,031.24 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | -27,796,755.86 | -27,796,755.86 | 9,466,129.17 | -18,330,626.69 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 |
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -8,170,200.00 | -8,170,200.00 | |||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | -8,170,200.00 | -8,170,200.00 | |||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 |
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | -820,849.90 | -820,849.90 | -682,354.65 | -1,503,204.55 | |||||||||||
1.本期提取 | 1,978,298.20 | 1,978,298.20 | 1,644,516.23 | 3,622,814.43 | |||||||||||
2.本期使用 | 2,799,148.10 | 2,799,148.10 | 2,326,870.88 | 5,126,018.98 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 241,320,000.00 | 336,983,055.20 | 17,329,495.73 | 13,133,825.29 | -582,184,201.45 | 26,582,174.77 | 73,099,085.46 | 99,681,260.23 |
项目 | 2019年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 241,320,000.00 | 336,983,055.20 | 18,497,389.79 | 13,133,825.29 | -548,724,980.31 | 61,209,289.97 | 73,399,655.16 | 134,608,945.13 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 241,320,000.00 | 336,983,055.20 | 18,497,389.79 | 13,133,825.29 | -548,724,980.31 | 61,209,289.97 | 73,399,655.16 | 134,608,945.13 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -347,044.16 | -5,662,465.28 | -6,009,509.44 | -914,144.22 | -6,923,653.66 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | -5,662,465.28 | -5,662,465.28 | 7,549,864.65 | 1,887,399.37 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -2,728,718.61 | -2,728,718.61 | |||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | -2,728,718.61 | -2,728,718.61 | |||||||||||||
(三)利润分配 | -5,446,800.00 | -5,446,800.00 | |||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -5,446,800.00 | -5,446,800.00 | |||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) |
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | -347,044.16 | -347,044.16 | -288,490.26 | -635,534.42 | |||||||||||
1.本期提取 | 2,172,390.31 | 2,172,390.31 | 1,805,860.78 | 3,978,251.09 | |||||||||||
2.本期使用 | 2,519,434.47 | 2,519,434.47 | 2,094,351.04 | 4,613,785.51 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 241,320,000.00 | 336,983,055.20 | 18,150,345.63 | 13,133,825.29 | -554,387,445.59 | 55,199,780.53 | 72,485,510.94 | 127,685,291.47 |
项目 | 2020年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 241,320,000.00 | 340,251,896.18 | 2,440,312.19 | 13,133,825.29 | -601,576,365.21 | -4,430,331.55 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 241,320,000.00 | 340,251,896.18 | 2,440,312.19 | 13,133,825.29 | -601,576,365.21 | -4,430,331.55 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 25,059,358.15 | 25,059,358.15 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 25,059,358.15 | 25,059,358.15 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 |
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 241,320,000.00 | 340,251,896.18 | 2,440,312.19 | 13,133,825.29 | -576,517,007.06 | 20,629,026.60 |
项目 | 2019年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 241,320,000.00 | 340,251,896.18 | 2,440,312.19 | 13,133,825.29 | -604,563,140.86 | -7,417,107.20 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 241,320,000.00 | 340,251,896.18 | 2,440,312.19 | 13,133,825.29 | -604,563,140.86 | -7,417,107.20 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 2,986,775.65 | 2,986,775.65 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 2,986,775.65 | 2,986,775.65 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) |
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 241,320,000.00 | 340,251,896.18 | 2,440,312.19 | 13,133,825.29 | -601,576,365.21 | -4,430,331.55 |
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
江西昌九生物化工股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经江西省股份制改革领导联审小组“赣股(1998)02号文”批准,由昌九集团(原名称:江西昌九化工集团有限公司)(以下简称“昌九集团”)独家发起,采用募集方式设立的企业。1998年12月17日经中国证券监督管理委员会批准(证监发字[1998]311号文),公司以每股4.48元的价格在上海证券交易所上网发行6,000万A股股票,并于1999年1月19日在上海证券交易所正式挂牌交易。公司股票代码为600228,总股本为18,000万股,其中:国有法人股12,000万股、社会公众股6,000万股。2001年5月9日股东大会审议通过了2000年度利润分配及资本公积金转增股本方案,公司以2000年度末总股本18,000万股为基数,对全体股东按每10股送1股、以资本公积金每10股转增5股,公司总股本增至28,800万股,其中:国有法人股19,200万股,社会公众股9,600万股。
2006年5月24日,公司经相关部门批复实施股权分置改革,公司非流通股股东向流通股股东支付3,360万股股票。2006年8月8日,公司经国务院国有资产监督管理委员会《关于江西昌九生物化工股份有限公司部分国有股以股抵债有关问题的批复》(国资产权[2006]951号)批复同意,实施股份定向回购,公司定向回购股份数量为4,668万股。实施股权分置改革与股份定向回购后,公司总股本为24,132万股,其中发起人股份10,965.75万股,占总股本的45.44%,社会公众股13,166.25万股,占总股本的54.56%。发起人股份10,965.75万股已于2009年6月8日上市流通,后经2009年、2010年、2011年减持,截至2011年底发起人股份减至6,198万股,占公司总股本的25.68%。2013年7月9日,公司发布了《关于控股股东股权司法拍卖结果的公告》,公司控股股东昌九集团持有的本公司股权被司法拍卖成交1,800万股,2013年7月10日,公司接中国证券登记结算有限责任公司上海分公司股权司法冻结及司法划转通知,昌九集团此次被司法拍卖成交的1,800万股完成过户手续后,昌九集团仍持有本公司股份4,398万股,占公司总股本的
18.225%。
2018年1月至2019年1月,昌九集团增持公司股份共1,775.34万股,增持后昌九集团持有公司股份6,173.34万股,占公司总股本的25.58%。
公司统一社会信用代码为:913607007055082697。法定代表人:李季,公司注册地址:江西省赣州市章贡区黄屋坪路25号。营业期限:自1999-01-15至长期。
本公司经营范围:尿素、白炭黑、聚丙烯酰胺、塑料管材、生物化工以及其他化工原料的研制、生产和销售(以上项目不含危险化学品)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
本公司的业务性质和主要的经营活动:本公司属化工行业,主要为丙烯酰胺的生产和销售。
本公司财务报告于2021年3月19日经董事会批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司2020年度纳入合并报表范围的主体共7户,主要包括:
子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) |
杭州昌义商业咨询有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
杭州航达股权投资基金管理有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
江西昌九青苑热电有限责任公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
江西昌九农科化工有限公司 | 控股子公司的子公司 | 三级 | 54.61 | 54.61 |
江苏南天农科化工有限公司 | 控股子公司的子公司的子公司 | 四级 | 100.00 | 100.00 |
江苏昌九农科化工有限公 | 控股子公司的子公司 | 四级 | 100.00 | 100.00 |
司 | 的子公司 | |||
南昌两江化工有限公司 | 控股子公司的子公司的子公司 | 四级 | 51 | 51 |
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本节6(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本节21“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
(2)合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本节21“长期股权投资”或本节10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本节21(2)
④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本节21(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1)外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量:①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;②对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的,表明持有目的是交易性的:①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;③属于衍生工具,但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
(1)债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式,以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的,直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;能够通过现金流量特征测试的,其分类取决于管理金融资产的业务模式,以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时,累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
(2)权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产,但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的,列示为其他权益工具投资,相关公允价值变动不得结转至当期损益,且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备,终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。
(3)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时,金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:①该项指定能够消除或显著减少会计错配;②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出,不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额,计入其他综合收益;其他公允价值变动,计入当期损益。该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款。对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(5)金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
①对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;
②对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;
③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具,每个资产负债表日,考虑合理且有依据的信息(包括前瞻性信息),评估其信用风险自初始确认后是否显著增加,按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的,处于第一阶段,按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其账面余额和实际利率计算利息收入;处于第三阶段的金融工具,按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备,其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回,作为减值损失或利得,计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征,将应收票据和应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
应收账款组合1 应收货款
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
其他应收款组合1 应收往来款其他应收款组合2 应收备用金、押金和保证金其他应收款组合3 应收其他款
(6)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
(7)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致
的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时,使用不可观察输入值。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征,将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征,将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
应收账款组合1 应收货款
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
具体参见附注五(10)金融工具。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
其他应收款组合1 应收往来款其他应收款组合2 应收备用金、押金和保证金其他应收款组合3 应收其他款
15. 存货
√适用 □不适用
(1)存货的分类
本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、周转材料、在产品、库存商品等。
(2)存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价;低值易耗品领用时采用一次转销法摊销;周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
(3)存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
(4)存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
资产负债表日,对于不同合同下的合同资产,分别列示。对于同一合同下的合同资产,以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产,已计提减值准备的,减去合同资产减值准备的期末余额后列示;净额为贷方余额的,根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分,本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失,反之则确认为减值利得。实际发生减值损失,认定相关合同资产无法收回,经批准予以核销。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司将通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值,并同时满足以下两个条件的,划分为持有待售类别:(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。(有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。)
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资
产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
18. 债权投资
(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资,是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算,其会计政策详见本节10“金融工具”。
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
对于本公司2019年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本节6、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 25-40 | 5% | 3.80-2.375% |
机械设备 | 年限平均法 | 14-30 | 5% | 6.786-3.17% |
运输设备 | 年限平均法 | 12-15 | 5% | 7.917-6.333% |
其他设备 | 年限平均法 | 12-14 | 5% | 7.917-6.786% |
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
32. 合同负债
(1). 合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
资产负债表日,对于不同合同下的合同负债,分别列示。对于同一合同下的合同负债,以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产,已计提减值准备的,减去合同资产减值准备的期末余额后列示;净额为贷方余额的,根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
33. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
A、该义务是本公司承担的现时义务;
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
C、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
(1)销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现。
(2)提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
(3)让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。
(4)本公司收入确认的具体方法
本公司的营业收入主要是丙烯酰胺晶体、水剂等产品收入。本公司根据客户验收货物合格时确认收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。当本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,才能确认政府补助。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时,直接计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
(1)终止经营
终止经营,是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本节17“持有待售资产”相关描述。
(2)安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
财政部2017年颁布了修订后的《企业会计准则14号—收入》(以下简称“新收入准则),本公司2020年度财务报表按照新收入准则编制。 | 详见44.(3)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况 |
项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 54,448,964.42 | 54,448,964.42 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 12,242,715.41 | 12,242,715.41 | |
应收款项融资 | 31,180,627.76 | 31,180,627.76 | |
预付款项 | 10,678,327.74 | 10,678,327.74 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 1,382,742.86 | 1,382,742.86 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 8,910,192.58 | 8,910,192.58 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 12,455,838.54 | 12,455,838.54 | |
流动资产合计 | 131,299,409.31 | 131,299,409.31 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | 271,983.11 | 271,983.11 |
投资性房地产 | |||
固定资产 | 106,047,491.75 | 106,047,491.75 | |
在建工程 | 2,511,489.59 | 2,511,489.59 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 10,222,018.85 | 10,222,018.85 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 2,019,043.73 | 2,019,043.73 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 121,072,027.03 | 121,072,027.03 | |
资产总计 | 252,371,436.34 | 252,371,436.34 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 30,645,547.78 | 30,645,547.78 | |
预收款项 | 9,503,599.55 | -9,503,599.55 | |
合同负债 | 3,405,054.82 | 3,405,054.82 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 10,233,862.60 | 10,233,862.60 | |
应交税费 | 1,972,940.05 | 3,066,274.51 | 1,093,334.46 |
其他应付款 | 18,958,365.47 | 18,958,365.47 | |
其中:应付利息 | 1,287,369.78 | 1,287,369.78 | |
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 91,314,315.45 | 86,309,105.18 | -5,005,210.27 |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 3,330,000.00 | 3,330,000.00 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 |
递延收益 | 30,041,829.42 | 30,041,829.42 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | 5,005,210.27 | 5,005,210.27 | |
非流动负债合计 | 33,371,829.42 | 38,377,039.69 | 5,005,210.27 |
负债合计 | 124,686,144.87 | 124,686,144.87 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 241,320,000.00 | 241,320,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 336,983,055.20 | 336,983,055.20 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | 18,150,345.63 | 18,150,345.63 | |
盈余公积 | 13,133,825.29 | 13,133,825.29 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | -554,387,445.59 | -554,387,445.59 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 55,199,780.53 | 55,199,780.53 | |
少数股东权益 | 72,485,510.94 | 72,485,510.94 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 127,685,291.47 | 127,685,291.47 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 252,371,436.34 | 252,371,436.34 |
项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 8,454,060.66 | 8,454,060.66 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | |||
应收款项融资 | |||
预付款项 | 21,234.57 | 21,234.57 | |
其他应收款 | 1,022,936.13 | 1,022,936.13 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 851,667.28 | 851,667.28 | |
合同资产 |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 8,575,751.11 | 8,575,751.11 | |
流动资产合计 | 18,925,649.75 | 18,925,649.75 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 63,585,325.40 | 63,585,325.40 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | 271,983.11 | 271,983.11 | |
投资性房地产 | |||
固定资产 | 160,287.22 | 160,287.22 | |
在建工程 | 121,692.67 | 121,692.67 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | |||
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | |||
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 64,139,288.40 | 64,139,288.40 | |
资产总计 | 83,064,938.15 | 83,064,938.15 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 15,673,085.82 | 15,673,085.82 | |
预收款项 | 4,138,018.87 | -4,138,018.87 | |
合同负债 | |||
应付职工薪酬 | 991,590.43 | 991,590.43 | |
应交税费 | 1,157,984.61 | 1,634,039.88 | 476,055.27 |
其他应付款 | 38,569,589.97 | 38,569,589.97 | |
其中:应付利息 | 1,142,890.62 | 1,142,890.62 | |
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 60,530,269.70 | 56,868,306.10 | -3,661,963.60 |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 3,330,000.00 | 3,330,000.00 |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 23,635,000.00 | 23,635,000.00 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | 3,661,963.60 | 3,661,963.60 | |
非流动负债合计 | 26,965,000.00 | 30,626,963.60 | 3,661,963.60 |
负债合计 | 87,495,269.70 | 87,495,269.70 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 241,320,000.00 | 241,320,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 340,251,896.18 | 340,251,896.18 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | 2,440,312.19 | 2,440,312.19 | |
盈余公积 | 13,133,825.29 | 13,133,825.29 | |
未分配利润 | -601,576,365.21 | -601,576,365.21 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | -4,430,331.55 | -4,430,331.55 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 83,064,938.15 | 83,064,938.15 |
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 应税收入 | 6%、13% |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 应纳流转税税额 | 5%、7% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
房产税 | 按照房产余值或房产租金收入 |
环保税 | 按照污染物排放量折合的污染当量数确定 |
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
江苏昌九农科化工有限公司 | 15 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 1,980.13 | 2,581.01 |
银行存款 | 38,653,207.09 | 54,446,383.41 |
其他货币资金 | ||
合计 | 38,655,187.22 | 54,448,964.42 |
其中:存放在境外的款项总额 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 27,943,197.84 | |
其中: | ||
净值型理财产品 | 27,943,197.84 | |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中: | ||
合计 | 27,943,197.84 |
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 10,337,445.77 |
1至2年 | |
2至3年 | 61,130.29 |
3年以上 | |
3至4年 | 581,660.00 |
4至5年 | 246,259.03 |
5年以上 | 15,677,637.86 |
合计 | 26,904,132.95 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 26,904,132.95 | 100 | 16,533,013.39 | 61.45 | 10,371,119.56 | 28,700,108.74 | 100 | 16,457,393.33 | 57.34 | 12,242,715.41 |
其中: | ||||||||||
合计 | 26,904,132.95 | / | 16,533,013.39 | / | 10,371,119.56 | 28,700,108.74 | / | 16,457,393.33 | / | 12,242,715.41 |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 10,337,445.77 | 516,872.29 | 5.00 |
1至2年 | 9.00 | ||
2至3年 | 61,130.29 | 7,335.63 | 12.00 |
3至4年 | 581,660.00 | 232,664.00 | 40.00 |
4至5年 | 246,259.03 | 98,503.61 | 40.00 |
5年以上 | 15,677,637.86 | 15,677,637.86 | 100.00 |
合计 | 26,904,132.95 | 16,533,013.39 |
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提坏账准备 | 16,457,393.33 | 443,886.87 | 368,266.81 | 16,533,013.39 | ||
合计 | 16,457,393.33 | 443,886.87 | 368,266.81 | 16,533,013.39 |
单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
星光精细化工(张家港)有限公司 | 6,665,157.50 | 1年以内 | 24.77 | 333,257.88 |
江西民星企业集团 | 4,271,584.05 | 5年以上 | 15.88 | 4,271,584.05 |
南昌市城东供电局 | 2,841,496.88 | 5年以上 | 10.56 | 2,841,496.88 |
巴斯夫新材料有限公司 | 1,381,483.44 | 1年以内 | 5.13 | 69,074.17 |
安徽吉尔化工产品销售有限公司 | 972,826.40 | 1年以内 | 3.62 | 48,641.32 |
合 计 | 16,132,548.27 | 59.96 | 7,564,054.30 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入综合收益的应收票据 | 19,206,751.78 | 31,180,627.76 |
合计 | 19,206,751.78 | 31,180,627.76 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
本公司在日常资金管理中将银行承兑汇票贴现或背书,管理的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为应收款项融资。本期不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值,未计提应收票据减值准备。
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 8,408,957.09 | 95.45 | 10,516,870.32 | 98.49 |
1至2年 | 263,819.25 | 2.99 | 67,168.36 | 0.63 |
2至3年 | 42,810.38 | 0.49 | ||
3年以上 | 94,289.06 | 1.07 | 94,289.06 | 0.88 |
合计 | 8,809,875.78 | 100.00 | 10,678,327.74 | 100.00 |
单位名称 | 与本公司关系 | 金 额 | 占预付账款总额的比例% | 账龄 | 未结算原因 |
中国石化化工销售有限公司华东分公司 | 非关联方 | 6,295,475.29 | 71.46 | 1年以内 | 未办理结算 |
江苏省电力公司如东县供电公司 | 非关联方 | 1,575,469.33 | 17.88 | 1年以内 | 未办理结算 |
中国石油化工股份有限公司江苏南通如东石油分公司 | 非关联方 | 226,492.86 | 2.57 | 1年以内210800;1至2年15692.86 | 未办理结算 |
福斯特惠勒(河北)工程设计有限公司 | 非关联方 | 210,000.00 | 2.38 | 1-2年 | 未办理结算 |
无锡力马化工机械有限公司 | 非关联方 | 92,458.00 | 1.05 | 1年以内 | 未办理结算 |
合 计 | 8,399,895.48 | 95.34 |
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 1,058,642.19 | 1,382,742.86 |
合计 | 1,058,642.19 | 1,382,742.86 |
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 160,594.99 |
1至2年 | 669,910.00 |
2至3年 | 59,840.00 |
3年以上 | |
3至4年 | 941,941.65 |
4至5年 | 202,927.91 |
5年以上 | 28,092,084.13 |
合计 | 30,127,298.68 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
往来款 | 11,586,737.45 | 11,604,622.64 |
工程款 | 10,410,741.14 | 9,854,941.14 |
材料款 | 4,541,943.75 | 4,581,943.75 |
备用金 | 118,830.71 | 104,312.44 |
其他 | 3,469,045.63 | 4,192,220.67 |
合计 | 30,127,298.68 | 30,338,040.64 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额 | 132,250.75 | 28,823,047.03 | 28,955,297.78 | |
2020年1月1日余额在本期 | 132,250.75 | 28,823,047.03 | 28,955,297.78 | |
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 32,259.15 | 176,494.23 | 208,753.38 | |
本期转回 | 64,985.05 | 30,409.62 | 95,394.67 | |
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2020年12月31日余额 | 99,524.85 | 28,969,131.64 | 29,068,656.49 |
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款第一阶段 | 132,250.75 | 32,259.15 | 64,985.05 | 99,524.85 | ||
其他应收款第三阶段 | 28,823,047.03 | 176,494.23 | 30,409.62 | 28,969,131.64 | ||
合计 | 28,955,297.78 | 208,753.38 | 95,394.67 | 29,068,656.49 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
山西晋城蓝焰煤业股份有限公司运销分公司 | 工程款 | 9,033,156.69 | 5年以上 | 29.98 | 9,033,156.69 |
江西昌九金桥化工有限公司 | 往来款 | 5,144,291.74 | 2-3年480.00;3-4年59,310.91;4-5年122,721.91;5年以上4,961,778.92 | 17.08 | 5,144,291.74 |
南昌市大华塑料厂 | 往来款 | 3,124,504.65 | 5年以上 | 10.37 | 3,124,504.65 |
衡阳化工研究所 | 材料款 | 2,172,040.00 | 5年以上 | 7.21 | 2,172,040.00 |
方大特钢科技股份有限公司 | 其他 | 2,000,000.00 | 5年以上 | 6.64 | 2,000,000.00 |
合计 | / | 21,473,993.08 | 71.28 | 21,473,993.08 |
其他说明:
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 9,554,939.80 | 5,521,793.91 | 4,033,145.89 | 12,664,603.55 | 7,434,090.19 | 5,230,513.36 |
在产品 | 1,731,845.70 | 1,731,845.70 | 2,399,226.18 | 2,399,226.18 | ||
库存商品 | 7,088,449.56 | 7,088,449.56 | 1,280,453.04 | 1,280,453.04 | ||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
合计 | 18,375,235.06 | 5,521,793.91 | 12,853,441.15 | 16,344,282.77 | 7,434,090.19 | 8,910,192.58 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 7,434,090.19 | 1,912,296.28 | 5,521,793.91 | |||
在产品 | ||||||
库存商品 | ||||||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
合计 | 7,434,090.19 | 1,912,296.28 | 5,521,793.91 |
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
期末重要的债权投资和其他债权投资:
□适用 √不适用
其他说明无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
待抵扣进项税 | 12,930,122.59 | 12,444,257.95 |
待摊费用 | 9,549.79 | 11,580.59 |
合计 | 12,939,672.38 | 12,455,838.54 |
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认 | 其他综合 | 其他权益变动 | 宣告发放现金 | 计提减值准备 | 其他 |
的投资损益 | 收益调整 | 股利或利润 | |||||||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
江西昌九金桥化工有限公司 | 677,949.80 | 677,949.80 | 677,949.80 | ||||||||
小计 | 677,949.80 | 677,949.80 | 677,949.80 | ||||||||
合计 | 677,949.80 | 677,949.80 | 677,949.80 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可供出售权益工具 | 135,926.33 | 271,983.11 |
合计 | 135,926.33 | 271,983.11 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 99,799,402.43 | 105,808,779.32 |
固定资产清理 | 48,647.38 | 238,712.43 |
合计 | 99,848,049.81 | 106,047,491.75 |
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 60,691,816.89 | 103,083,749.60 | 1,563,726.61 | 1,515,188.12 | 166,854,481.22 |
2.本期增加金额 | 6,764.85 | 2,204,737.67 | 655,451.39 | 111,627.78 | 2,978,581.69 |
(1)购置 | 6,764.85 | 255,286.38 | 655,451.39 | 111,627.78 | 1,029,130.40 |
(2)在建工程转入 | 1,400,455.28 | 1,400,455.28 | |||
(3)企业合并增加 | |||||
(4)其他 | 548,996.01 | 548,996.01 | |||
3.本期减少金额 | 548,996.01 | 452,550.97 | 100,000.00 | 39,869.59 | 1,141,416.57 |
(1)处置或报废 | 452,550.97 | 100,000.00 | 39,869.59 | 592,420.56 | |
(2)其他 | 548,996.01 | 548,996.01 | |||
4.期末余额 | 60,149,585.73 | 104,835,936.30 | 2,119,178.00 | 1,586,946.31 | 168,691,646.34 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 14,539,184.07 | 44,165,817.41 | 713,279.97 | 599,450.98 | 60,017,732.43 |
2.本期增加金额 | 1,788,532.70 | 6,213,359.30 | 65,951.66 | 109,433.68 | 8,177,277.34 |
(1)计提 | 1,788,532.70 | 6,213,359.30 | 65,951.66 | 109,433.68 | 8,177,277.34 |
3.本期减少金额 | 253,692.83 | 56,167.83 | 20,874.67 | 330,735.33 | |
(1)处置或报废 | 253,692.83 | 56,167.83 | 20,874.67 | 330,735.33 | |
4.期末余额 | 16,327,716.77 | 50,125,483.88 | 723,063.80 | 688,009.99 | 67,864,274.44 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 892,908.91 | 96,877.92 | 38,182.64 | 1,027,969.47 | |
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | 892,908.91 | 96,877.92 | 38,182.64 | 1,027,969.47 | |
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 42,928,960.05 | 54,613,574.50 | 1,396,114.20 | 860,753.68 | 99,799,402.43 |
2.期初账面价值 | 45,036,996.64 | 58,813,710.75 | 850,446.64 | 1,107,625.29 | 105,808,779.32 |
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
房屋及建筑物 | 5,113,848.35 | 3,602,347.48 | 892,908.91 | 618,591.96 | |
机械设备 | 26,920.54 | 13,546.96 | 6,519.81 | 6,853.77 | |
其他设备 | 40,306.86 | 37,191.48 | 3,115.38 |
合 计 | 5,181,075.75 | 3,653,085.92 | 899,428.72 | 628,561.11 |
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋 | 9,027,324.81 | 正在办理中 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
机器设备 | 218,809.27 | |
其他设备 | 48,647.38 | 19,903.16 |
合计 | 48,647.38 | 238,712.43 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 1,057,879.42 | |
工程物资 | 1,453,610.17 | |
合计 | 823,585.35 | 2,511,489.59 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
聚丙扩建 | 4,702,677.30 | 4,702,677.30 | 4,702,677.30 | 4,702,677.30 | ||
生活水厂至脱盐水站 | 113,042.41 | 113,042.41 | 113,042.41 | 113,042.41 | ||
污水处理工程 | 998,461.59 | 998,461.59 | 998,461.59 | 998,461.59 | ||
污水系统尾气回收处理 | 963,539.80 | 963,539.80 | ||||
浓缩尾气回收工艺改造 | 94,339.62 | 94,339.62 | ||||
合计 | 5,814,181.30 | 5,814,181.30 | 6,872,060.72 | 5,814,181.30 | 1,057,879.42 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
专用设备及备件 | 1,513,177.12 | 689,591.77 | 823,585.35 | 2,270,732.18 | 817,122.01 | 1,453,610.17 |
合计 | 1,513,177.12 | 689,591.77 | 823,585.35 | 2,270,732.18 | 817,122.01 | 1,453,610.17 |
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 11,203,495.56 | 491,177.42 | 11,694,672.98 | ||
2.本期增加金额 | 2,641,284.90 | 368.14 | 2,641,653.04 | ||
(1)购置 | 2,641,284.90 | 368.14 | 2,641,653.04 | ||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 13,844,780.46 | 491,545.56 | 14,336,326.02 | ||
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 1,083,004.42 | 389,649.71 | 1,472,654.13 | ||
2.本期增加金额 | 254,884.86 | 30,135.57 | 285,020.43 | ||
(1)计提 | 254,884.86 | 30,135.57 | 285,020.43 | ||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 1,337,889.28 | 419,785.28 | 1,757,674.56 | ||
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 12,506,891.18 | 71,760.28 | 12,578,651.46 | ||
2.期初账面价值 | 10,120,491.14 | 101,527.71 | 10,222,018.85 |
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
江西昌九农科化工有限公司 | 7,094,490.08 | 7,094,490.08 | ||||
江西昌九青苑热电有限公司 | 718,056.40 | 718,056.40 | ||||
合计 | 7,812,546.48 | 7,812,546.48 |
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 | |||||
江西昌九农科化工有限公司 | 7,094,490.08 | 7,094,490.08 | ||||
江西昌九青苑热电有限公司 | 718,056.40 | 718,056.40 | ||||
合计 | 7,812,546.48 | 7,812,546.48 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费 | 474,812.54 | 15,527.29 | 459,285.25 | ||
合计 | 474,812.54 | 15,527.29 | 459,285.25 |
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 6,519.81 | 977.97 | 134,050.05 | 20,107.51 |
内部交易未实现利润 | ||||
可抵扣亏损 | 6,573,044.39 | 1,643,261.10 | 3,727,164.72 | 931,791.18 |
递延收益 | 6,264,980.80 | 939,747.12 | 6,406,829.42 | 961,024.41 |
信用减值准备 | 559,398.83 | 83,928.33 | 707,035.21 | 106,120.63 |
合计 | 13,403,943.83 | 2,667,914.52 | 10,975,079.40 | 2,019,043.73 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | ||
可抵扣亏损 | 105,735,678.07 | 106,400,809.38 |
资产减值准备 | 5,384,378.23 | 5,876,008.22 |
信用减值准备 | 11,260,567.76 | 10,846,046.69 |
合计 | 122,380,624.06 | 123,122,864.29 |
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2020年 | 38,915,340.70 | ||
2021年 | 22,349,006.01 | 22,349,006.01 | |
2022年 | 21,144,398.06 | 21,144,398.06 | |
2023年 | 11,305,354.57 | 11,305,354.57 | |
2024年 | 12,894,945.18 | 12,686,710.04 | |
2025年 | 38,041,974.25 | ||
合计 | 105,735,678.07 | 106,400,809.38 | / |
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
定额存单 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||||
合计 | 200,000.00 | 200,000.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 10,000,000.00 | 5,000,000.00 |
抵押借款 | 15,000,000.00 | |
保证借款 | ||
信用借款 | ||
合计 | 10,000,000.00 | 20,000,000.00 |
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付材料款 | 22,637,256.73 | 24,919,821.39 |
应付工程款 | 2,224,098.19 | 3,417,779.16 |
其他 | 15,735,951.71 | 2,307,947.23 |
合计 | 40,597,306.63 | 30,645,547.78 |
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
江西省丰地实业有限公司 | 2,380,180.35 | 未及时结算 |
当阳市新鑫腐植酸经销部 | 866,831.98 | 未及时结算 |
南通五建金诚建筑安装工程有限公司 | 832,211.88 | 未及时结算 |
南昌市鸿博物资有限公司 | 600,649.44 | 未及时结算 |
合计 | 4,679,873.65 | / |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同负债 | 12,068,896.39 | 3,405,054.82 |
合计 | 12,068,896.39 | 3,405,054.82 |
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 10,222,174.67 | 36,922,991.52 | 32,036,486.45 | 15,108,679.74 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 11,687.93 | 334,325.48 | 346,013.41 | |
三、辞退福利 | ||||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 10,233,862.60 | 37,257,317.00 | 32,382,499.86 | 15,108,679.74 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 7,869,224.85 | 31,877,349.27 | 27,135,497.73 | 12,611,076.39 |
二、职工福利费 | 963,873.61 | 963,873.61 | ||
三、社会保险费 | 8,247.82 | 1,378,608.70 | 1,359,033.75 | 27,822.77 |
其中:医疗保险费 | 7,379.20 | 1,347,182.71 | 1,326,739.14 | 27,822.77 |
工伤保险费 | 278.28 | 5,837.50 | 6,115.78 | |
生育保险费 | 590.34 | 25,588.49 | 26,178.83 | |
四、住房公积金 | 1,342,175.00 | 1,342,175.00 | ||
五、工会经费和职工教育经费 | 2,344,702.00 | 889,061.83 | 763,983.25 | 2,469,780.58 |
六、短期带薪缺勤 | 471,923.11 | 471,923.11 | ||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 10,222,174.67 | 36,922,991.52 | 32,036,486.45 | 15,108,679.74 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 11,131.36 | 324,370.72 | 335,502.08 | |
2、失业保险费 | 556.57 | 9,954.76 | 10,511.33 | |
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 11,687.93 | 334,325.48 | 346,013.41 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 2,887,417.90 | 1,193,682.85 |
消费税 |
营业税 | ||
企业所得税 | 1,516,896.57 | 1,473,096.06 |
个人所得税 | 135,027.15 | 246,855.96 |
城市维护建设税 | 50,596.54 | 1,651.42 |
房产税 | 87,452.17 | 69,843.62 |
土地使用税 | 76,282.50 | 66,666.67 |
教育费附加 | 30,357.92 | 990.85 |
地方教育附加 | 20,238.62 | 660.57 |
印花税 | 14,930.30 | 12,522.90 |
环境保护税 | 303.61 | |
合计 | 4,819,199.67 | 3,066,274.51 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | 1,240,944.51 | 1,287,369.78 |
应付股利 | ||
其他应付款 | 26,791,539.45 | 17,670,995.69 |
合计 | 28,032,483.96 | 18,958,365.47 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分期付息到期还本的长期借款利息 | 1,227,805.62 | 1,142,890.62 |
企业债券利息 | ||
短期借款应付利息 | 13,138.89 | 144,479.16 |
划分为金融负债的优先股\永续债利息 | ||
合计 | 1,240,944.51 | 1,287,369.78 |
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
押金、风险金及保证金 | 3,795,299.91 | 3,795,457.72 |
往来暂挂款 | 1,830,000.00 | 1,830,920.45 |
关联方往来 | ||
预提水电汽费、运费 | 5,957,615.51 | 7,562,936.75 |
其他 | 15,208,624.03 | 4,481,680.77 |
合计 | 26,791,539.45 | 17,670,995.69 |
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
南昌市鸿博物资有限公司 | 1,750,000.00 | 往来暂挂 |
合计 | 1,750,000.00 | / |
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | ||
专项应付款 | 3,330,000.00 | 3,330,000.00 |
合计 | 3,330,000.00 | 3,330,000.00 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
化肥动力结构项目拨款 | 3,330,000.00 | 3,330,000.00 | 说明 | ||
合计 | 3,330,000.00 | 3,330,000.00 | / |
其他说明:
根据江西省财政厅赣财库(2006)5号文《江西省财政厅关于下达20年国债转贷资金还本付息计划的通知》,将333万国债于2005年6月通过江西石化集团公司转入本公司。
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 30,041,829.42 | 141,848.62 | 29,899,980.80 | ||
合计 | 30,041,829.42 | 141,848.62 | 29,899,980.80 | / |
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
土地补偿款 | 6,406,829.42 | 141,848.62 | 6,264,980.80 | 与资产相关 | |||
化肥装置动力结构项目拨款 | 6,670,000.00 | 6,670,000.00 | 与资产相关 | ||||
污水治理专项拨款 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
造气及变换废水全闭路循环治理改造项目专项资金 | 1,415,000.00 | 1,415,000.00 | 与资产相关 | ||||
总下水清污分流终端污水综合处理期工程市级环保专项资金 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | 与资产相关 | ||||
合成氨尿素系统优化项目 | 5,450,000.00 | 5,450,000.00 | 与资产相关 | ||||
合计 | 30,041,829.42 | 141,848.62 | 29,899,980.80 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同负债 | 5,013,493.20 | 5,005,210.27 |
合计 | 5,013,493.20 | 5,005,210.27 |
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 241,320,000.00 | 241,320,000.00 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 323,383,667.34 | 323,383,667.34 | ||
其他资本公积 | 13,599,387.86 | 13,599,387.86 | ||
合计 | 336,983,055.20 | 336,983,055.20 |
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 18,150,345.63 | 1,978,298.20 | 2,799,148.10 | 17,329,495.73 |
合计 | 18,150,345.63 | 1,978,298.20 | 2,799,148.10 | 17,329,495.73 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 13,133,825.29 | 13,133,825.29 | ||
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 13,133,825.29 | 13,133,825.29 |
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | -554,387,445.59 | -548,724,980.31 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | -554,387,445.59 | -548,724,980.31 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | -27,796,755.86 | -5,662,465.28 |
减:提取法定盈余公积 | ||
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | ||
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | -582,184,201.45 | -554,387,445.59 |
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 284,410,606.54 | 211,198,478.32 | 384,575,216.29 | 311,667,115.39 |
其他业务 | 81,184,234.31 | 80,467,249.06 | 48,739,202.97 | 48,778,333.18 |
合计 | 365,594,840.85 | 291,665,727.38 | 433,314,419.26 | 360,445,448.57 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 460,869.43 | 504,119.74 |
教育费附加 | 276,521.19 | 302,471.85 |
资源税 | ||
房产税 | 350,407.07 | 298,580.89 |
土地使用税 | 285,652.68 | 269,467.98 |
车船使用税 | 960.00 | 2,580.00 |
印花税 | 140,494.90 | 104,149.40 |
地方教育费附加 | 184,347.47 | 201,647.90 |
环保税 | 187.61 | 7,992.23 |
合计 | 1,699,440.35 | 1,691,009.99 |
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
运输费 | 17,164,868.58 | 17,586,462.33 |
职工薪酬及福利 | 1,463,416.12 | 1,455,654.84 |
销售服务费 | 1,327,251.31 | 1,333,387.62 |
差旅费 | 212,060.92 | 253,113.15 |
业务招待费 | 639,654.11 | 649,030.83 |
办公费 | 34,328.98 | 32,929.88 |
其他 | 25,796.93 | 10,786.95 |
合计 | 20,867,376.95 | 21,321,365.60 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬及福利 | 22,804,141.82 | 16,628,327.40 |
辞退福利 | 512,209.10 | 523,020.19 |
聘请中介机构费 | 25,074,116.38 | 2,949,245.44 |
折旧 | 823,189.84 | 815,929.53 |
摊销 | 285,020.43 | 2,620,901.97 |
办公费 | 3,593,840.08 | 3,518,530.75 |
修理费 | 820.00 | 187,331.12 |
业务招待费 | 954,835.16 | 937,165.41 |
差旅费 | 1,420,869.72 | 1,206,008.37 |
其他 | 805,331.07 | 468,485.26 |
合计 | 56,274,373.60 | 29,854,945.44 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 1,921,793.72 | 2,504,637.02 |
材料 | 4,764,770.91 | 7,696,383.62 |
消耗 | 3,105,985.05 | 2,084,945.27 |
技术服务费 | 2,028,776.73 | 2,038,834.96 |
折旧 | 105,217.61 | 78,074.81 |
其他 | 14,034.43 | |
合计 | 11,926,544.02 | 14,416,910.11 |
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用 | 744,002.51 | 1,170,280.81 |
利息收入 | -175,265.26 | -832,710.80 |
汇兑损失 | 16,873.12 | 11,319.91 |
汇兑收益 | -545.08 | -4,013.99 |
手续费 | 46,304.80 | 50,443.73 |
合计 | 631,370.09 | 395,319.66 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 147,842.62 | 141,848.64 |
代扣代缴个人所得税手续费 | 20,320.62 | |
合计 | 168,163.24 | 141,848.64 |
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | ||
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
交易性金融负债 | ||
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
其他非流动金融资产 | -136,056.78 | -208,232.06 |
合计 | -136,056.78 | -208,232.06 |
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | ||
应收账款坏账损失 | -75,620.06 | -238,748.40 |
其他应收款坏账损失 | -113,358.71 | 92,279.26 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
合计 | -188,978.77 | -146,469.14 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 1,912,296.28 | |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | 1,912,296.28 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
出售划分为持有待售的非流动资产或处置组的利得或损失 | -18.99 | |
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 | -626,491.53 | -4,387,724.39 |
合计 | -626,491.53 | -4,387,743.38 |
其他说明:
无
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | 5,540.00 | 120,080.13 | |
减免税款 | |||
其他 | 11,421.69 | 4,231,560.03 | |
合计 | 16,961.69 | 4,351,640.16 |
补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
临时性岗位补贴 | 1,540.00 | 与收益相关 | |
如东县财政局-专利维护费 | 2,000.00 | 与收益相关 | |
2019年度指示产权专项资金指标 | 2,000.00 | 与收益相关 | |
发改委奖励 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
税收返还 | 100,080.13 | 与收益相关 | |
合计 | 5,540.00 | 120,080.13 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | |||
其中:固定资产处置损失 |
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | |||
税收滞纳金 | 533.92 | 266.47 | 533.92 |
停工损失 | 1,343.21 | 1,465.32 | 1,343.21 |
盘亏损失 | |||
报废损失 | |||
公益性捐赠支出 | 200,000.00 | 200,000.00 | |
其他 | 23,046.74 | ||
合计 | 201,877.13 | 24,778.53 | 201,877.13 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 1,865,202.35 | 1,430,930.17 |
递延所得税费用 | -648,870.79 | -22,001.96 |
合计 | 1,216,331.56 | 1,408,928.21 |
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | -17,114,295.13 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | -4,278,573.79 |
子公司适用不同税率的影响 | -2,385,358.65 |
调整以前期间所得税的影响 | -1,255,120.04 |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -16,032.60 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 9,379,455.41 |
研发费用加计扣除 | -228,038.77 |
所得税费用 | 1,216,331.56 |
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
备用金及押金 | 860,000.00 | 1,290,041.29 |
利息收入 | 175,265.26 | 832,710.80 |
政府补助 | 11,534.00 | 20,000.00 |
保证金 | 10,000,000.00 | |
其他 | 745,970.83 | 975,030.13 |
合计 | 11,792,770.09 | 3,117,782.22 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
退回收取的各类保证金 | 150,000.00 | 155,645.00 |
销售费用 | 18,041,840.94 | 16,767,827.94 |
管理费用 | 23,164,812.29 | 12,009,178.02 |
营业外支出 | 200,533.92 | 20,752.98 |
银行手续费 | 46,304.80 | 51,532.79 |
备用金 | 510,000.00 | 620,739.00 |
其他 | 1,809,113.56 | 161,505.69 |
合计 | 43,922,605.51 | 29,787,181.42 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
净值型理财产品赎回 | 83,738,365.36 | |
合计 | 83,738,365.36 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
净值型理财产品购买 | 111,681,563.20 | |
合计 | 111,681,563.20 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付江西昌昱实业有限公司投资款 | 2,728,718.61 | |
江西昌昱实业有限公司借款 | 843,858.92 | |
合计 | 3,572,577.53 |
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | -18,330,626.69 | 1,887,399.37 |
加:资产减值准备 | 1,912,296.28 | |
信用减值损失 | 188,978.77 | -146,469.14 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 8,177,277.34 | 6,334,238.04 |
使用权资产摊销 | ||
无形资产摊销 | 285,020.43 | 255,038.88 |
长期待摊费用摊销 | 15,527.29 | 2,365,863.09 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 626,491.53 | 4,387,724.39 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | ||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 136,056.78 | 208,232.06 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 760,330.55 | 1,177,586.73 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -1,323,975.69 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -648,870.79 | -22,001.96 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | -3,316,892.57 | 1,236,682.92 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 16,936,441.54 | 20,149,249.06 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 31,980,145.32 | -22,234,621.07 |
其他 | -1,645,053.17 | -777,383.06 |
经营活动产生的现金流量净额 | 33,840,850.64 | 16,733,835.59 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 38,655,187.22 | 54,448,964.42 |
减:现金的期初余额 | 54,448,964.42 | 61,834,457.32 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -15,793,777.20 | -7,385,492.90 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 38,655,187.22 | 54,448,964.42 |
其中:库存现金 | 1,980.13 | 2,581.01 |
可随时用于支付的银行存款 | 38,653,207.09 | 54,446,383.41 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 38,655,187.22 | 54,448,964.42 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明:
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | ||
应收票据 | ||
存货 | ||
固定资产 | 18,631,611.31 | 抵押借款 |
无形资产 | 9,896,421.26 | 抵押借款 |
合计 | 28,528,032.57 | / |
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
稳岗补贴款 | 5,994.00 | 其他收益 | 5,994.00 |
临时性岗位补贴 | 1,540.00 | 营业外收入 | 1,540.00 |
如东县财政局-专利维护费 | 2,000.00 | 营业外收入 | 2,000.00 |
2019年度指示产权专项资金指标 | 2,000.00 | 营业外收入 | 2,000.00 |
土地补偿款 | 141,848.62 | 其他收益 | 141,848.62 |
合 计 | 153,382.62 | 153,382.62 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明:
无
85、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
本公司本年度新设子公司杭州昌义商业咨询有限公司。
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
杭州航达股权投资基金管理有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 商务服务 | 100.00 | 投资 | |
杭州昌义商业咨询有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 商务服务 | 100.00 | 投资 | |
江西昌九青苑热电有限责任公司 | 南昌市 | 南昌市 | 生产制造 | 100.00 | 投资 | |
江西昌九农科化工有限公司 | 南昌市 | 南昌市 | 生产制造 | 54.61 | 企业合并 | |
江苏南天农科化工有限公司 | 如皋市 | 如皋市 | 生产制造 | 100.00 | 企业合并 | |
江苏昌九农科化工有限公司 | 如东县 | 如东县 | 生产制造 | 100.00 | 投资 | |
南昌两江化工有限公司 | 南昌市 | 南昌市 | 生产制造 | 51.00 | 投资 |
子公司名称 | 少数股东持股 比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
江西昌九农科化工有限公司 | 45.39 | 9,466,129.17 | 8,170,200.00 | 73,099,085.46 |
单位:万元 币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动 资产 | 非流动 资产 | 资产 合计 | 流动 负债 | 非流动负债 | 负债 合计 | 流动 资产 | 非流动 资产 | 资产 合计 | 流动 负债 | 非流动负债 | 负债 合计 | |
江西昌九农科化工有限公司 | 11,506.13 | 11,466.29 | 22,972.42 | 6,102.46 | 761.65 | 6,864.11 | 10,815.83 | 11,958.61 | 22,774.44 | 6,160.49 | 640.68 | 6,801.17 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
江西昌九农科化工有限公司 | 36,558.14 | 2,085.36 | 5,036.34 | 43,330.21 | 1,364.07 | 2,683.16 |
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
合营企业: | ||
投资账面价值合计 | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | ||
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | ||
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | -445,483.96 | -213,691.09 |
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | -445,483.96 | -213,691.09 |
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
江西昌九集团有限公司 | 江西赣州 | 生产制造 | 48,167 | 25.58 | 25.58 |
本公司所属的子公司详见附注九、1“在子公司中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营和联营企业详见附注九、3、“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
江西昌九金桥化工有限公司 | 联营企业 |
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
同美企业管理集团有限公司 | 母公司的股东 |
杭州同美股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 母公司股东的股东 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
同美未来一号私募股权投资基金 | 私募基金管理费 | 8,086.01 | 13,070.01 |
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 627.03 | 484.40 |
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
其他应收款 | 江西昌九康平气体有限公司 | 161,820.02 | 161,820.02 | 161,820.02 | 64,780.01 |
其他应收款 | 江西昌九金桥化工有限公司 | 5,144,291.74 | 5,144,291.74 | 5,144,291.74 | 5,144,291.74 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
无
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
本公司于2021年2月24日收到中国证券监督管理委员会出具的(证监许可[2021]533号)《关于核准江西昌九生物化工股份有限公司重大资产置换及向上海享锐企业管理咨询事务所(有限合伙)等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | |
1至2年 | |
2至3年 | |
3年以上 | |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | 14,481,451.35 |
合计 | 14,481,451.35 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 14,481,451.35 | 100 | 14,481,451.35 | 100 | 14,481,451.35 | 100 | 14,481,451.35 | 100 | 0 | |
合计 | 14,481,451.35 | / | 14,481,451.35 | / | 0 | 14,481,451.35 | / | 14,481,451.35 | / | 0 |
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:按组合计提坏账准备
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
账龄组合 | 14,481,451.35 | 14,481,451.35 | 100 |
合计 | 14,481,451.35 | 14,481,451.35 | 100 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收账款坏账准备 | 14,481,451.35 | 14,481,451.35 | ||||
合计 | 14,481,451.35 | 14,481,451.35 |
单位名称 | 期末余额 | 账 龄 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
江西民星企业集团 | 4,271,584.05 | 5年以上 | 29.50 | 4,271,584.05 |
南昌市城东供电局 | 2,841,496.88 | 5年以上 | 19.62 | 2,841,496.88 |
广西石油化学工业供销公司 | 482,772.00 | 5年以上 | 3.33 | 482,772.00 |
浙江省新昌县祥和化工有限公司 | 408,552.93 | 5年以上 | 2.82 | 408,552.93 |
单位名称 | 期末余额 | 账 龄 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
慈溪市枫叶橡胶化工有限公司 | 379,775.34 | 5年以上 | 2.62 | 379,775.34 |
合 计 | 8,384,181.20 | 57.89 | 8,384,181.20 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 798,333.21 | 1,022,936.13 |
合计 | 798,333.21 | 1,022,936.13 |
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 21,950.60 |
1至2年 | 665,910.00 |
2至3年 | 480.00 |
3年以上 | |
3至4年 | 319,141.65 |
4至5年 | 148,727.91 |
5年以上 | 51,986,939.15 |
合计 | 53,143,149.31 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
往来款 | 36,001,188.37 | |
工程款 | 9,854,941.14 | |
材料款 | 4,560,616.30 | |
其他 | 2,796,005.50 | |
合计 | 53,212,751.31 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额 | 35,873.13 | 52,153,942.05 | 52,189,815.18 | |
2020年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 25,156.30 | 129,844.62 | 155,000.92 |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2020年12月31日余额 | 61,029.43 | 52,283,786.67 | 52,344,816.10 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款第一阶段 | 35,873.13 | 25,156.30 | 61,029.43 | |||
其他应收款第三阶段 | 52,153,942.05 | 129,844.62 | 52,283,786.67 | |||
合计 | 52,189,815.18 | 155,000.92 | 52,344,816.10 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
山西晋城蓝焰煤业股份有限公司运销分公司 | 工程款 | 9,033,156.69 | 5年以上 | 17.00 | 9,033,156.69 |
江西昌九金桥化工有限公司 | 往来款 | 5,144,291.74 | 2-3年480.00;3-4年59,310.91;4-5年122,721.91;5年以上4,961,778.92 | 9.68 | 5,144,291.74 |
南昌市大华塑料厂 | 往来款 | 3,124,504.65 | 5年以上 | 5.88 | 3,124,504.65 |
衡阳化工研究所 | 材料款 | 2,172,040.00 | 5年以上 | 4.09 | 2,172,040.00 |
方大特钢科技股份有限公司 | 其他 | 2,000,000.00 | 5年以上 | 3.76 | 2,000,000.00 |
合计 | / | 21,473,993.08 | / | 40.41 | 21,473,993.08 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 117,144,100.00 | 117,144,100.00 | 125,267,337.54 | 61,682,012.14 | 63,585,325.40 | |
对联营、合营企业投资 | 677,949.80 | 677,949.80 | 677,949.80 | 677,949.80 | 0 | |
合计 | 117,822,049.80 | 677,949.80 | 117,144,100.00 | 125,945,287.34 | 62,359,961.94 | 63,585,325.40 |
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
江西昌九农科化工有限公司 | 43,585,325.40 | 43,585,325.40 | ||||
江西昌九青苑热电有限责任公司 | 61,682,012.14 | 61,682,012.14 | 61,682,012.14 | |||
杭州航达股权投资基金管理有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
杭州昌义商业咨询有限公司 | 97,144,100.00 | 97,144,100.00 | ||||
合计 | 125,267,337.54 | 97,144,100.00 | 105,267,337.54 | 117,144,100.00 | 61,682,012.14 |
投资 | 期初 | 本期增减变动 | 期末 |
单位 | 余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 余额 | 减值准备期末余额 |
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
江西昌九金桥化工有限公司 | 677,949.80 | 677,949.80 | 677,949.80 | ||||||||
小计 | 677,949.80 | 677,949.80 | 677,949.80 | ||||||||
合计 | 677,949.80 | 677,949.80 | 677,949.80 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | ||||
其他业务 | 3,010,087.15 | 979,016.20 | 3,679,245.18 | |
合计 | 3,010,087.15 | 979,016.20 | 3,679,245.18 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | 62,711,003.13 | 14,061,806.13 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 487,743.35 | |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
合计 | 62,711,003.13 | 14,549,549.48 |
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -626,491.53 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 153,382.62 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 |
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 1,323,975.69 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -170,134.82 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -512,209.10 | |
所得税影响额 | -77,089.26 | |
少数股东权益影响额 | -10,889.70 | |
合计 | 80,543.90 |
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | -67.98 | -0.12 | -0.12 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -68.17 | -0.12 | -0.12 |
第十二节 备查文件目录
备查文件目录 | 法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 |
备查文件目录 | 会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 |
备查文件目录 | 公司本报告期内在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 |