2016 年年度报告
公司代码：600241 公司简称：时代万恒
辽宁时代万恒股份有限公司
2016 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
独立董事 刘彦龙 因公出差 隋国军
三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人魏钢、主管会计工作负责人邓庆祝 及会计机构负责人（会计主管人员）庄绍
英声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，公司2016年度实现归属于母
公司所有者的净利润-78,631,162.79元；母公司实现的净利润-134,992,706.18元，
加上母公司年初未分配利润156,298,481.05元，扣除本年分配2015年度股利
5,654,802.88元后，2016年末公司可供股东分配的利润为15,650,971.99元。
公司本年度不进行现金股利分配，也不进行资本公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质
承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
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八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
√适用 □不适用
公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第四节“经营情况讨论与
分析”中关于公司未来发展的讨论与分析之可能面对的风险因素内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析......................................................................................................... 9
第五节 重要事项........................................................................................................................... 18
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 29
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 33
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 34
第九节 公司治理........................................................................................................................... 40
第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 42
第十一节 财务报告........................................................................................................................... 43
第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 153
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会 指 中华人民共和国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
时代万恒、本公司、公 指 辽宁时代万恒股份有限公司
司
控股集团、控股股东、 指 辽宁时代万恒控股集团有限公司
时代万恒控股集团
公司章程 指 辽宁时代万恒股份有限公司章程
股东大会 指 辽宁时代万恒股份有限公司股东大会
董事会 指 辽宁时代万恒股份有限公司董事会
监事会 指 辽宁时代万恒股份有限公司监事会
审计委员会 指 辽宁时代万恒股份有限公司董事会下设审计委员会
薪酬与考核委员会 指 辽宁时代万恒股份有限公司董事会下设薪酬与考核委
员会
万恒投资 指 辽宁万恒投资有限公司
煜盛时代 指 沈阳煜盛时代房地产开发有限公司
万恒隆屹 指 沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司
沈阳地产 指 煜盛时代及万恒隆屹
莱茵海岸、大连地产 指 大连莱茵海岸度假村有限公司
沈阳易赛 指 沈阳万恒易赛房地产开发有限公司
辽宁民族 指 时代万恒（辽宁）民族贸易有限公司
香港民族 指 时代万恒（香港）民族有限公司
民族贸易公司 指 辽宁民族和香港民族
国贸公司 指 辽宁时代万恒国际贸易有限公司
锦冠 指 辽宁时代万恒锦冠贸易有限公司
美嘉 指 辽宁时代万恒美嘉贸易有限公司
大和 指 辽宁时代万恒大和贸易有限公司
信添 指 辽宁时代万恒信添时装有限公司
时代万恒投资 指 时代万恒投资有限公司
融诚林业 指 融诚林业股份有限公司
SBL-TRB 公司 指 非洲加蓬共和国拉斯图维尔木材公司
中非林业 指 中非林业（香港）有限公司
九夷能源 指 辽宁九夷能源科技股份有限公司、辽宁九夷能源科技
有限公司
达仁投资 指 鞍山达仁投资有限公司
苏州钟鼎 指 苏州钟鼎创业二号投资中心（有限合伙）
上海鼎兰 指 上海鼎兰创业投资中心（有限合伙）
九夷锂能 指 辽宁九夷锂能股份有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 辽宁时代万恒股份有限公司
公司的中文简称 时代万恒
公司的外文名称 Liaoning Shidai Wanheng Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 SDWH
公司的法定代表人 魏钢
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 蒋明 曹健
联系地址 大连市中山区港湾街7号 大连市中山区港湾街7号
电话 0411-82357777-756 0411-82357777-756
传真 0411-82798000 0411-82798000
电子信箱 600241@shidaiwanheng.com 600241@shidaiwanheng.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 大连市中山区港湾街7号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址 大连市中山区港湾街7号
公司办公地址的邮政编码
公司网址 www.shidaiwanheng.com
电子信箱 600241@shidaiwanheng.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 《上海证券报》、《中国证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司年度报告备置地点 大连市中山区港湾街7号时代大厦12楼董事会
办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 时代万恒 600241 辽宁时代
六、 其他相关资料
名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所
办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号
（境内）
楼4层
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签 字 会 计 师 姓 于雷、陈海华
名
名称 华西证券股份有限公司
办公地址 北京市西城区复兴门外大街 A2 号中化
大厦 8 层
报告期内履行持续督导职
签 字 的 财 务 顾 于晨光、黄斌
责的财务顾问
问主办人姓名
持 续 督 导 的 期 2015 年 8 月 至 2016 年 12 月
间
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年同
主要会计数据 2016年 2015年 2014年
期增减(%)
营业收入 1,559,906,077.25 1,463,789,833.71 6.57 1,362,263,956.90
归属于上市公司 -78,631,162.79 16,647,158.84 不适用 -86,972,462.78
股东的净利润
归属于上市公司 -77,232,222.01 -72,215,360.45 不适用 -91,871,783.33
股东的扣除非经
常性损益的净利
润
经营活动产生的 -3,003,980.48 16,910,398.92 不适用 -28,649,311.99
现金流量净额
本期末比上年
2016年末 2015年末 同期末增减（% 2014年末
）
归属于上市公司 625,406,685.00 712,552,982.27 -12.23 359,144,143.82
股东的净资产
总资产 2,221,884,141.87 2,152,677,050.18 3.21 2,064,701,782.81
(二) 主要财务指标
本期比上年同期增减
主要财务指标 2016年 2015年 2014年
(%)
基本每股收益（元／股） -0.35 0.09 不适用 -0.48
稀释每股收益（元／股） -0.35 0.09 不适用 -0.48
扣除非经常性损益后的基本每 -0.34 -0.37 不适用 -0.51
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -11.68 3.49 不适用 -21.74
扣除非经常性损益后的加权平 -11.47 -15.16 不适用 -22.96
均净资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
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八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2016 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 241,275,696.80 173,357,953.39 516,567,374.23 628,705,052.83
归属于上市公司股东
-13,258,248.16 -4,743,827.86 8,303,151.46 -68,932,238.23
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 -13,460,719.02 -4,229,407.59 8,284,438.94 -67,826,534.34
后的净利润
经营活动产生的现金
20,738,753.54 -69,977,431.76 -35,342,375.74 81,577,073.48
流量净额
注：2016 年第四季度受贸易业季节性影响集中交货以及林业收入增加影响，营业收入
和经营活动产生的现金流量净额较前三季度有所增长。同时林业计提减值、沈阳易赛
确认投资收益、第四季度美元与欧元汇率大幅度变动及林业子公司记账本位币为欧元
的双重影响导致林业对外美元借款汇兑损失加大、香港民族外汇远期合约补提公允价
值变动损益造成了第四季度归属于上市公司股东的净利润与归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益后的净利润大幅亏损。
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额
非流动资产处置损益 -3,701,022.29 16,431,639.39 -92,596.22
计入当期损益的政府补助，但 73,608.00 915,400 1,049,800
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
同一控制下企业合并产生的子 -196,507.58
公司期初至合并日的当期净损
益
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除同公司正常经营业务相关的 -760,316.64 -26,840,880.06 5,545,880
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外 1,960,383.06 -239,327.10 -1,314,390.65
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的 76,310,895.76
损益项目
少数股东权益影响额 225,764.47 22,450,441.52 -340,078.87
所得税影响额 802,642.62 30,857.36 77,766.57
合计 -1,398,940.78 88,862,519.29 4,926,380.83
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
交易性金融资产- 18,541,091.66 20,383,625.30 1,842,533.64
寿险合同
交易性金融负债- 48,940,880.06 28,896,122.06 -20,044,758.00 -2,602,850.28
远期外汇合约
合计 67,481,971.72 49,279,747.36 -18,202,224.36 -2,602,850.28
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
公司以战略发展规划为指引，全面深化改革，创新体制机制，面对不断变化的经
济形势和行业预期，积极调整产业结构，报告期内已形成以二次电池制造为核心和重
点，服装进出口贸易为基础和保障，林业资源开发为辅助和补充的业务格局。公司的
主营业务为服装进出口贸易、林业资源开发、二次电池制造。
1、服装进出口贸易
服装进出口贸易是公司的传统主业，是公司保持经营规模的重要组成部分，长期
以来为公司的平稳发展做出了重要贡献。该业务主要由各贸易子公司经营，主营各种
服装、服饰的研发、设计和批发及进出口业务，服装主要销往美国、日本、欧洲等国
家和地区。近年来，我国纺织品服装出口面临着复杂的国内外形势，出口增速变化较
大，公司应对市场需求逐步转变经营模式，由接单、加工、出口的传统加工出口贸易
模式向现代服务贸易模式转变，实现与客户共同研发产品，形成了紧密的利益共同体
和长期稳定的合作伙伴关系，从而提供具有竞争力的产品和客户可信赖的服务。
2、林业资源开发
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林业资源开发业务以融诚林业作为经营主体，主要采取“开采+加工+销售”型经
营模式经营非洲原木及初加工产品的生产销售及国际贸易，经营业务覆盖林业资源管
理、开发利用的全过程，主要产品为原木、锯材、单板，销往中国、非洲、欧洲等国
家和地区。受世界经济形势影响，中国及欧洲木材近两年需求下降，市场形势严峻，
木材加工企业均面临很大生存压力，行业竞争激烈。
3、二次电池制造
二次电池制造业务有九夷能源和九夷锂能两个经营主体，九夷能源主要采取订单
化生产经营模式经营镍氢电池的开发、生产和销售，主要产品技术和质量水平处于国
内领先并达到国际水平，产品主要出口至国外高端客户，产品在行业内具有竞争优势，
市场预期较好。九夷锂能主要经营锂离子电池的开发、生产和制造，重点方向为锂离
子动力电池，锂离子电池制造业务处于起步阶段，项目正在建设，尚未形成收入。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期内，公司继续巩固发展二次电池制造、服装进出口贸易、林业资源开发三
大主业。公司服装进出口贸易业务有几十年历史积淀，与客户保持长期良好合作关系，
自主研发的客户服务系统进一步增强了服务质量，使公司在激烈的市场竞争中占据有
利地位；林业资源开发企业拥有优质的非洲林地资源，非洲林业产品逐渐被中国及欧
洲所看好，公司所拥有的林业产品在激烈的市场竞争中具有较大优势，存在很大的市
场需求和发展机遇；二次电池制造企业具有自创自建的研发体系，在技术、工艺方面
行业领先，生产中将高质量与低成本和谐统一，保证了公司拥有极为优质的客户资源。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2016 年度，受国内外依旧低迷的经济环境影响，公司生产经营经历了严峻考验。
公司继续坚持核心管理理念，以战略发展规划为指引，通过子公司股权架构调整、进
一步收缩房地产业务等措施全面深化改革，创新体制机制；并拟通过资本市场为公司
高能锂离子动力电池项目募集资金，加速培育新核心主业，调整和完善产业布局。
2016 年是公司决胜产业转型升级的开局之年，是产业结构深度调整的攻坚之年，
公司以“做稳做实三大主业、提高行业知名度、创造良好经济效益”为经营任务，认
真分析形势，克服各种不利因素，齐心协力、开拓进取，努力打造核心竞争力突出，
具有创新活力和成长潜力，具有较高知名度和美誉度，市值稳步提升，股东回报满意
的投资管理型公司。
报告期内，公司实现营业收入 155,990.61 万元，较上年同期增长 6.57%。主要原
因是：电池制造销售业（本年合并期间较上年同期增加 8 个月）及森林采伐与加工业
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收入较同比增长导致；实现营业利润-5,925.60 万元，上年同期-332.82 万元，同比
增亏 5592.78 万元，主要原因是：林业子公司本年亏损增加导致。实现归属于母公司
所有者的净利润-7,863.12 万元，上年同期为 1,664.72 万元，同比增亏 9527.84 万元。
二、报告期内主要经营情况
报告期内，贸易业实现营业收入 118,549.91 万元，毛利率为 14.82%；房地产开
发实现营业收入 4,507.45 万元，毛利率为 35.28%；森林采伐与加工实现营业收入
9,325.03 万元，毛利率为 15.57%；电池制造销售实现营业收入 24,128.08 万元，毛
利率为 38.68%。
(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:万元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 155,990.61 146,378.98 6.57
营业成本 126,542.80 122,184.65 3.57
销售费用 8,878.56 8,929.18 -0.57
管理费用 16,618.09 14,340.11 15.89
财务费用 4,825.23 5,491.72 -12.14
经营活动产生的现金流量净额 -300.40 1,691.04 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -8,607.33 6,714.71 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 14,301.48 10,873.18 31.53
研发支出 1,258.76 592.96 112.28
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:万元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
贸易 118,549.91 100,975.91 14.82 -1.43 -1.45 增加 0.02
个百分点
房地产开 4,507.45 2,917.19 35.28 -66.99 -71.13 增加 9.27
发 个百分点
森林采伐 9,325.03 7,873.13 15.57 75.68 86.78 减少 5.02
与加工 个百分点
电池制造 24,128.08 14,795.21 38.68 220.13 173.61 增加 10.42
销售 个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
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√适用 □不适用
1）主营业务情况说明
贸易业：与上年同期相比营业收入与成本略有降低，毛利率与上年同期相比基本持平。
房地产开发：本年度主要收入结构发生变化，物业收入占比较大，本年商品房为尾盘
销售，营业收入与上年同期相比有较大降幅。
森林采伐与加工：本年度林业板块随着产能逐步释放，营业收入和营业成本较上年同
期相比有较大增幅，随着资产转固营业成本中固定成本增加，在产能未完全释放的阶
段毛利率水平较上年同期相比有所下降。
电池制造销售：本年度营业收入与成本同比增加较大，由于合并时间原因上年同期数
据仅为 9-12 月数据，不具可比性。
2）公司地产行业情况
公司目前主要项目情况如下：
拟发展作出租土
持有土地及房产总面 拟发展作销售的土地
地及房产面积
积（平） 及房产面积（平）
项目名称 项目位置 状态 （平）
房产总建 房产总建 土地 房产总建
土地面积 土地面积
筑面积 筑面积 面积 筑面积
沈阳市东大东
万恒领域 完工 83,510.10 206,360.93 83,510.10 204,914.02 1,446.91
区东站街西侧
沈阳市东大东
万恒愿景 在建 83,545.40 204,309.57 83,545.40 204,309.57
区东站街西侧
公司房地产销售情况：
报告期内已售 报告期每平方
房产总建筑面 房产总可供出售
项目名称 项目种类 或已预售楼面 米平均售价
积（平） 面积（平）
面积（平） （元）
商铺及购物中心 12,751.40 11,304.49 2,363.77 6,587.14
万恒领域
住宅 193,609.53 178,310.04 361.71 4,792.66
商铺及购物中心 11,863.22 11,863.22
万恒愿景
住宅 192,446.35 177,321.04 592.32 7,891.33
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(2). 产销量情况分析表
□适用 √不适用
(3). 成本分析表
单位：万元
分行业情况
本期金额
本期占总 上年同期
成本构成 较上年同
分行业 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本
项目 期变动比
(%) 比例(%)
例(%)
贸易 采购成本 100,975.91 79.78 102,459.05 83.86 -1.45
房地产开发 商品房开 2,917.19 2.30 10,103.08 8.27 -71.13
发成本及
物业服务
成本
森林采伐与 砍伐与加 7,873.13 6.22 4,215.19 3.45 86.78
加工 工成本
电池制造销 电池制造 14,795.21 11.69 5,407.33 4.43 173.61
售 成本
成本分析其他情况说明
√适用 □不适用
房地产开发成本同比降幅较大是受尾盘销售的销售额下降影响对应结转成本同比下
降。
森林采伐与加工成本同比增幅较大是受资产转固后折旧增加及产量增加导致的人工
等成本的增加影响。
电池制造销售成本同比增幅较大是受 2015 年数据是 9-12 月数据影响。
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 64,123.29 万元，占年度销售总额 41.11%；其中前五名客户销售额
中关联方销售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
前五名供应商采购额 34,600.61 万元，占年度采购总额 27.34%；其中前五名供应商采
购额中关联方采购额 6,671.26 万元，占年度采购总额 5.27%。
其他说明
无。
2. 费用
√适用 □不适用
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单位：万元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期 变动比例(%) 情况说明
销售费用 8,878.56 8,929.18 -0.57
主要为 2015 年九夷能源合并 9-12 月
管理费用 16,618.09 14,340.11 15.89
导致
主要为利息支出减少、利息收入增加
财务费用 4,825.23 5,491.72 -12.14
导致
3. 研发投入
研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：万元
本期费用化研发投入 1,258.76
本期资本化研发投入
研发投入合计 1,258.76
研发投入总额占营业收入比例（%） 0.81
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 3.45
研发投入资本化的比重（%）
情况说明
□适用 √不适用
4. 现金流
√适用 □不适用
单位：万元
科目 本期数 上年同期 变动比例（%） 情况说明
经营活动产生的
-300.40 1,691.04 不适用
现金流量净额
投资活动产生的 主要原因为九夷能源今年发生
-8,607.33 6,714.71 不适用
现金流量净额 大额定存导致
筹资活动产生的 主要为筹资活动现金流出减少
14,301.48 10,873.18 31.53
现金流量净额 导致
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
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2016 年年度报告
1. 资产及负债状况
单位：万元
上期期末 本期期末金
本期期末数
数占总资 额较上期期
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数
产的比例 末变动比例
比例（%）
（%） （%）
货币资金 71,729.05 32.28 56,175.62 26.10 27.69
应收账款 18,347.76 8.26 21,242.56 9.87 -13.63
预付款项 3,935.70 1.77 3,243.27 1.51 21.35
其他应收款 19,342.97 8.71 29,234.91 13.58 -33.84
其他流动资产 2,243.97 1.01 1,910.03 0.89 17.48
固定资产 31,568.24 14.21 21,759.36 10.11 45.08
在建工程 7,335.63 3.30 11,618.95 5.40 -36.86
无形资产 14,185.59 6.38 16,574.43 7.70 -14.41
递延所得税资产 26.58 0.01 178.1 0.08 -85.08
以公允价值计量且 2,889.61 1.30 4,894.09 2.27 -40.96
其变动计入当期损
益的金融负债
预收款项 1,560.72 0.70 1,055.08 0.49 47.92
应付职工薪酬 4,508.68 2.03 3,668.40 1.70 22.91
应付利息 20.53 0.01 392.05 0.18 -94.76
应付股利 3,235.63 1.50
一年内到期的非流 1,309.36 0.59 735.4 0.34 78.05
动负债
长期借款 25,840.09 11.63 8,522.01 3.96 203.22
其他说明
货币资金：主要由于对外借款增加及收回部分转让莱茵海岸股权款导致。
应收账款：主要由于贸易业应收账款减少导致。
预付账款：主要由于九夷能源锁定原材料价格导致。
其他应收款：主要由于收回部分莱茵海岸股权转让款导致。
其他流动资产：主要由于待抵扣税金增加导致。
固定资产：主要由于林业子公司在建工程转固导致。
在建工程：主要由于融城林业在建工程转固以及新建九夷锂能项目导致。
无形资产：主要由于外币汇率变动及正常按照会计政策摊销导致。
递延所得税：主要由于九夷能源递延税资产转回导致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：主要由于香港民族外汇合约部分交割转回已
计提金融负债导致。
预收账款：主要由于贸易业预收账款增加导致。
应付职工薪酬：主要为子公司年末尚未发放的薪酬。
应付利息：主要由于预提银行借款利息减少导致。
应付股利：主要由于本年度子公司九夷能源支付股利导致。
一年内到期的非流动负债：主要由于林业子公司一年内到期的非流动负债增加导致。
长期借款：主要由于林业子公司长期借款增加导致。
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2016 年年度报告
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □ 不适用
项目 年末账面价值 受限原因
定期存单 110,000,000.00 元；冻结银行存款
货币资金 273,256,213.67 47,413,299.38 元；银行承兑汇票保证金
100,000,000.00 元；其他保证金 15,842,914.29 元
以公允价值计量且
其变动计入当期损 20,383,625.30 为取得短期借款质押
益的金融资产
系子公司辽宁时代物业发展有限公司以位于中山区港湾
固定资产 78,403,254.96
街 7 号的房屋建筑物为长短期借款提供抵押担保。
合计 372,043,093.93
注：公司以融诚林业股份有限公司对 SBL-TRB 公司持有 95.50%的股权（长期股权投资账面价值
为 93,875,151.22 元）以及融诚林业股份有限公司对融林资源有限公司持有 100%的股权（长期股
权投资账面价值为 268,660.08 元）为期末余额为 180,689,170.43 长期借款提供质押担保。
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
交易性金融资产-寿险合同为子公司时代万恒（香港）民族有限公司（以下简称
“香港民族”）于 2015 年 1 月份购买的一份期限 20 年的万用环球寿险，香港民族将
该保单质押银行取得短期借款 13,624,268.00 元（1,964,000.00 美元）。年末，寿险
合同公允价值根据保险公司提供的保单现值确定为 20,383,625.30 元。
交易性金融负债-远期外汇合约为香港民族的远期外汇合约共六份，期限自 2016
年 8 月至 2017 年 11 月，合计约定卖出 10,000.00 万美元，约定交割汇率 6.2~6.3。
于 2016 年 8 月其中一份合约已到期，其余五份分别自 2017 年 5 月至 2017 年 11 月到
期。根据 ROMA APPRAISALS LIMITED(罗马国际评估有限公司）出具的估值报告，公司
年末远期外汇合约的公允价值为 28,896,122.06 元。
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2016 年年度报告
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：人民币元
项目名称 期初余额 期末余额
交易性金融资产-寿险合同 18,541,091.66 20,383,625.30
交易性金融负债-远期外汇合约 48,940,880.06 28,896,122.06
合计 67,481,971.72 49,279,747.36
(六) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
2016年5月19日，公司2015年年度股东大会审议通过《关于挂牌出售公司持有的
沈阳万恒易赛房地产开发有限公司35%股权的议案》，公司拟以不低于11,200万元的
转让价格在产权交易所挂牌出售所持有的沈阳易赛35%股权。2016年6月28日，确定了
本次转让标的受让方为沈阳都汇钟房投资咨询有限公司。交易双方、担保人于2016年
7月27日签署了相关股权转让文件，交易价格为11,200万元。截至本报告披露日，该
交易尚在执行中。
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
主要产品及服
子公司名称 业务性质 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
务
辽宁时代物
业发展有限 服务业 房屋租赁 10,600 11,223.95 11,189.79 586.12 54.05
公司
沈阳万恒隆
屹房地产开 房地产开发 商品房销售 2,000 11,456.42 3,615.18 3,921.33 21.32
发有限公司
时代万恒（辽
成品服装制造
宁）民族贸易 贸易业 1,000 9,360.60 1,442.59 53,887.32 329.89
销售
有限公司
时代万恒（香
成品服装制造
港）民族有限 贸易业 15,265.38 3,231.01 62,540.77 2,462.23
销售 HKD3105.50
公司
辽宁时代万
成品服装制造
恒锦冠贸易 贸易业 500 472.67 210.91 1,328.49 -237.44
销售
有限公司
辽宁时代万
成品服装制造
恒大和贸易 贸易业 500 852.08 458.66 3,619.82 19.84
销售
有限公司
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2016 年年度报告
辽宁时代万
成品服装制造
恒国际贸易 贸易业 1,000 6,162.32 1,310.60 28,096.02 218.98
销售
有限公司
时代万恒投
投资管理 股权投资 USD2 35,254.14 -5,454.99 9,325.03 -7,928.90
资有限公司
辽宁九夷能
电池制造销
源科技有限 镍氢电池销售 13,754 35,232.97 23,693.87 24,128.08 3,810.00
售
公司
辽宁九夷锂
电池制造销
能股份有限 锂电池销售 2,350 11,786.50 1,701.57 -648.05
售
公司
辽宁时代万
成品服装制造
恒信添时装 贸易业 700 5,039.46 1,047.77 13,287.42 186.80
销售
有限公司
沈阳万恒易
赛房地产开 房地产开发 商品房销售 3,200 34,138.29 25,810.46 14,924.18 -2,078.51
发有限公司
辽宁时代大
服务业 房屋租赁 18,650 36,282.88 29,661.03 3,299.07 630.22
厦有限公司
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
公司的三大主业面临不同程度的行业竞争，服装进出口贸易业务受到市场需求缩
小，经营成本上升的双面夹击，尤其是来自东南亚等劳动力成本优势地区的竞争，企
业竞争已更加激烈；林业资源开发业务随着中国对林业资源采伐限制的加深，需求将
呈现扩大趋势，公司林业产品在试生产过程中，已具备一定的竞争力，并已打开多个
国家和地区的市场，从而具备获得稳定收益的可能；二次电池制造业务，镍氢电池国
际上大部分高端市场份额仍被日本企业所占据，但随着九夷能源等少数中国企业镍氢
电池生产技术的不断提高，已经能够规模化生产国际高品质镍氢电池，占据越来越多
的国际市场份额。镍氢电池虽然受到锂电池的冲击，但由于公司镍氢电池产品具有较
好的性价比，主要客户的需求依然稳定增长。国内，锂离子电池正受到政策和市场热
捧，新入企业多，从供求来看，预计未来三年锂离子动力电池将出现供不应求的局面，
中长期会趋于理性竞争。未来锂电池行业发展将不断两极分化，拥有大量技术积累和
资金雄厚的电池企业将会快速成长，占据行业制高点，行业集中度也将随之提高。公
司锂离子电池市场预期较好、前景广阔。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
2017 年是公司调整、完善、落实发展战略的重要一年，也是深化企业转型升级的
关键之年。公司将继续以进出口贸易业务、林业资源开发业务、二次电池制造业务为
三大主业，经过全面深化改革，充分发挥资本市场优势，创新体制机制，努力实现主
营业务的转型升级，使公司成为以二次电池制造业务为核心，进出口贸易业务为基础，
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2016 年年度报告
林业资源开发业务为保障，核心竞争力突出，具有创新活力和成长潜力，具有较高知
名度和美誉度，市值稳步提升，股东回报满意的投资管理型上市公司。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
根据公司主营业务的实际经营情况，结合市场及现有客户状况，公司较为审慎的
制定了 2017 年度经营预算。2017 年公司的经营目标是：营业收入 15.5 亿，预计三项
费用 32,874 万元。公司争取实现盈利。（该经营目标并不代表公司对 2017 年度的盈
利预测，能否实现取决于国家宏观政策、市场状况的变化等多重因素，存在不确定性，
敬请广大投资者特别注意）
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
公司可能面对的风险
服装进出口贸易业务：来自低成本地区的竞争加剧、价格战加剧、市场规模萎缩等；
林业资源开发业务：对当地政策的适应及当地文化的融合风险、市场需求变化的风险；
二次电池制造业务：竞争加剧的风险、革命性替代技术出现的风险、生产技术创新失
败的风险等。
公司拟采取的措施
服装进出口贸易业务：加大经营模式向现代服务模式的转变，增强与主要客户和市场
的融合，提高竞争力；
林业资源开发业务：注重与当地政府的沟通，打造兼容性强的企业文化，加强经营管
理，提高生产率与合格率，提升产量；主动加强对市场变化的预判，提高产品在市场
中的适应性和竞争力；
二次电池制造业务：公司将以高端产品紧盯高端目标市场，缩小竞争范围，加大研发
投入，优化生产工艺，早日形成市场竞争力。
(五) 其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
1、公司现金分红政策为：《公司章程》中关于现金分红的条款明确规定，公司
最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分
之三十。
2、报告期内现金分红实施情况：公司于 2016 年 5 月 19 日召开的公司 2015 年
年度股东大会审议通过了《公司 2015 年度利润分配预案》：公司 2015 年度拟每 10
股分配现金股利 0.25 元（含税），合计分配现金股利 5,654,802.88 元 。2015 年度
不进行资本公积金转增股本。上述股利分配方案已于 2016 年 7 月 8 日实施完毕。
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2016 年年度报告
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表
分红年度合并报 中归属于上
每 10 股送 每 10 股派 现金分红的数
分红 每 10 股转 表中归属于上市 市公司普通
红股数 息数(元) 额
年度 增数（股） 公司普通股股东 股股东的净
（股） （含税） （含税）
的净利润 利润的比率
(%)
2016 年 0 0.00 0 0.00 -78,631,162.79 0.00
2015 年 0 0.25 0 5,654,802.88 16,647,158.84 33.97
2014 年 0 0.00 0 0.00 -87,232,247.44 0.00
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未
能及 如未
时履 能及
是否 是否 行应 时履
承诺时
承诺 承诺 有履 及时 说明 行应
承诺背景 承诺方 间及期
类型 内容 行期 严格 未完 说明
限
限 履行 成履 下一
行的 步计
具体 划
原因
盈利预 黄年山、 承诺方承诺并保证：本次发行 承诺时 是 是
测及补 刘国忠、 股份购买资产重大重组事项 间：
偿 达仁投 实施完毕后三年内九夷能源 2015
资、苏州 实现的净利润总额不低于相 年1月
钟鼎、张 应期间承诺的净利润总额，业 20 日；
桂华、庞 绩承诺期为 2015 年至 2017 承诺期
柳萍、张 年，且九夷能源在 2015 年至 限：业
与重大资 允三、上 2017 年实际净利润分别不低 绩承诺
产重组相 海鼎兰 8 于 3,300 万元、3,630 万元、 期为
关的承诺 名股东 3,993 万元。如果九夷能源在 2015
业绩承诺期届满后实现的净 年至
利润总额低于承诺的净利润 2017
总额，则承诺方将按照签署的 年。
《利润补偿协议》的约定向上
市公司进行补偿。
股份限 黄年山、 黄年山、刘国忠、达仁投资、 承诺时 是 是
售 刘国忠、 庞柳萍通过发行股份购买资 间：
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2016 年年度报告
达仁投 产重大重组事项获得的时代 2015
资、庞柳 万恒股份自本次发行结束之 年1月
萍 4 名股 日起 36 个月内不得转让、设 20 日；
东 置质押或进行其他形式的处 承诺期
分。 限：自
股份发
行结束
之日
（2015
年8月
24 日）
起 36
个月
内。
股份限 苏州钟 苏州钟鼎、张桂华、张允三、 承诺时 是 是
售 鼎、张桂 上海鼎兰通过发行股份购买 间：
华、张允 资产重大重组事项获得的时 2015
三、上海 代万恒股份自本次发行结束 年1月
鼎兰 4 名 之日 12 个月内不得转让、设 20 日；
股东 置质押或进行其他形式的处 承诺期
分。 限：自
股份发
行结束
之日
（2015
年8月
24 日）
起 12
个月
内。
解决同 黄年山、 1、本人/本公司及其关联方不 承诺时 否 是
业竞争 刘国忠、 得以任何形式直接或间接地 间：
张允三、 从事、参与或协助他人从事任 2015
达仁投资 何与上市公司及其子公司届 年1月
及控股集 时正在从事的业务有直接或 20 日；
团 间接竞争关系的相同或相似 承诺期
的业务或其他经营活动，也不 限：长
得直接或间接投资任何与上 期
市公司及其子公司届时正在
从事的业务有直接或间接竞
争关系的经济实体；
2、如本人/本公司及其关联方
未来从任何第三方获得的任
何商业机会与上市公司及其
子公司主营业务有竞争或可
能有竞争，则本人/本公司及
其关联方将立即通知上市公
司，在征得第三方允诺后，尽
力将该商业机会给予上市公
司及其子公司。
解决关 黄年山、 本次交易完成后，本人/本公 承诺时 否 是
联交易 刘国忠、 司关系密切的家庭成员及其 间：
张允三、 下属全资、控股子公司及其他 2015
达仁投资 可实际控制企业与上市公司 年1月
及控股集 之间将尽量减少、避免关联交 20 日；
团 易，保证不会通过关联交易损 承诺期
害上市公司及其他股东的合 限：长
法权益；承诺不损害上市公司 期
及其他股东的合法利益。
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2016 年年度报告
其他 九夷能源 关于服务期限的承诺：自本次 承诺时 是 是
的核心人 交易完成后继续在九夷能源 间：
员（黄年 任职不少于 5 年，如因不可抗 2015
山、刘国 力外的原因离职，九夷能源核 年1月
忠、庞柳 心人员愿对九夷能源进行相 20 日；
萍、马军、 应补偿，补偿金额=年赔偿金 承诺期
范冬毅、 额 10 万×（5 年—实际服务 限：自
李全胜、 期）； 本次交
张建海、 易完成
马香春、 后不少
那芳、刘 于5年
巍、陈秋）
其他 九夷能源 关于竞业禁止的承诺：本人、 承诺时 否 是
的核心人 本人关系密切的家庭成员及 间：
员（黄年 其下属全资、控股子公司及其 2015
山、刘国 他可实际控制企业（以下统称 年1月
忠、庞柳 为“本人及其关联方”）负有 20 日；
萍、马军、 竞业禁止义务。负有竞业禁止 承诺期
范冬毅、 义务的本人及其关联方不得： 限：长
李全胜、 （1）自营或参与经营与九夷 期
张建海、 能源有竞争的业务，直接或间
马香春、 接生产、经营与九夷能源有竞
那芳、刘 争关系的同类产品或服务；
巍、陈秋） （2）到与九夷能源在产品、
市场或服务等方面直接或间
接竞争的企业或者组织任职，
或者在这种企业或组织拥有
利益；（3）为与九夷能源在
产品、市场或服务等方面直接
或间接竞争的企业或者组织
提供咨询或顾问服务，透露或
帮助其了解九夷能源的核心
技术等商业机密，通过利诱、
游说等方式干扰九夷能源与
其在职员工的劳动合同关系，
聘用九夷能源的在职员工，或
者其他损害九夷能源利益的
行为；（4）与九夷能源的客
户或供应商发生商业接触，该
等商业接触包括但不限于：为
其提供服务、收取订单、直接
或间接转移九夷能源的业务。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
√已达到 □未达到 □不适用
2015 年 8 月，公司以发行股份方式购买黄年山等 8 名股东合计持有的九夷能源
100%的股权。黄年山等 8 名股东承诺：九夷能源 2015 年度、2016 年度、2017 年度实
现的净利润分别不低于 3,300 万元、3,630 万元、3,993 万元。
2016 年度九夷能源承诺净利润为 3,630 万元，实际净利润为 3,945 万元。公司认
为：黄年山等 8 名补偿义务人承诺的九夷能源 2016 年度的业绩已经实现。
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2016 年年度报告
公司年审机构瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）已出具《关于辽宁时代万恒股
份有限公司业绩承诺实现情况的专项审核报告》。
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 550,000
境内会计师事务所审计年限
境外会计师事务所名称
境外会计师事务所报酬
境外会计师事务所审计年限
名称 报酬
内部控制审计会计师事务 瑞华会计师事务所（特殊普 150,000
所 通合伙）
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司继续聘任瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度
审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
七、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二) 公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务
到期未清偿等情况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
根据公司生产经营的实际需要， 2016 年 4 月 26 日，公司召开第六届董事会第二
十一次会议审议通过了《2016 年日常关联交易议案》，对 2016 年度日常关联交易发
生额进行预计（参见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中国证券报》和《上
海证券报》2016 年 4 月 29 日刊登的公司临 2016－007 号公告：日常关联交易公告》），
并经公司 2015 年年度股东大会审议通过。截至报告期末，由于报告期订单增加，2016
年度日常关联交易实际发生额超出年初预计，公司于 2017 年 3 月 1 日召开第六届董
事会第二十七次会议（临时会议）审议通过《关于追加确认 2016 年日常关联交易的
议案》，并经公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过（参见上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）、《中国证券报》和《上海证券报》2017 年 3 月 2 日刊登的公司
临 2017－005 号公告：《日常关联交易公告》）。
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
占同类交 交易价格与
关联交
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交 易金额的 市场参考价
关联关系 易结算
方 类型 内容 定价原则 易金额 比例 格差异较大
方式
(%) 的原因
辽宁时代 母公司的 现销及 无较大差异
制衣有限 全资子公 购买商品 采购成衣 市场价 162 0.12 赊销
公司 司
辽宁时代 母公司的 现销及 无较大差异
集团凤凰 全资子公 赊销
购买商品 采购成衣 市场价 5,702 4.51
制衣有限 司
公司
辽宁时代 母公司的 现销及 无较大差异
销售原材
制衣有限 全资子公 销售商品 市场价 25 0.02 赊销
料
公司 司
辽宁时代 母公司的 现销及 无较大差异
集团凤凰 全资子公 销售原材 赊销
销售商品 市场价 2,120 1.36
制衣有限 司 料
公司
合计 / 8,009 / /
关联交易的说明 公司的日常关联交易为公司正常经营必需。
交易价格根据市场确定，对公司经营业绩的
影响在正常范围内。
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2016 年年度报告
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
公司 2016 年非公开发行股票事项中，公司控股股东辽宁时代万恒控股集团有限
公司承诺认购本次发行股份的金额为人民币 50,000 万元。该关联交易事项经公司第
六届董事会第二十二次会议（临时会议）审议通过（参见上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）、《中国证券报》和《上海证券报》2016 年 6 月 17 日刊登的公
司临 2016－016 号公告：《关于公司非公开发行股票涉及关联交易的公告》），并经
公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过。2017 年 3 月 15 日，公司非公开发行股票
申请获得证监会发行审核委员会审核通过。至本报告披露日，公司尚未收到证监会的
书面核准文件。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
本公司于 2015 年度将所持原子公司-大连莱茵海岸度假村有限公司 51%股权转让
给辽宁万恒集团有限公司，转让价格依据经评估的净资产值经协商确定为 17,644.10
万元，由辽宁万恒集团有限公司分期支付，2016 年度已经按双方股权转让协议约定归
还股权转让款 9,000 万元。依据转让协议，股权转让前公司原应收大连莱茵海岸度假
村有限公司资金拆借款本金按照 4.5%继续计息，2016 年度共计息 455.21 万元，2016
年末公司对大连莱茵海岸度假村有限公司资金拆借款本息合计 12,766.62 万元。
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2016 年年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
担保
发生 担保
方与 是否 是否 关
日期 担保 担保 是否 担保 担保
担保 上市 被担 担保 担保 存在 为关 联
(协 起始 到期 已经 是否 逾期
方 公司 保方 金额 类型 反担 联方 关
议签 日 日 履行 逾期 金额
的关 保 担保 系
署 完毕
系
日)
报告期内担保发生额合计（不包括对
子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括
对子公司的担保）
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 47,980.58
报告期末对子公司担保余额合计（B） 47,140.03
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 47,140.03
担保总额占公司净资产的比例(%) 75.53
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2016 年年度报告
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供 0.00
担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的 0.00
被担保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额 0.00
（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00
担保情况说明 报告期内，公司及子公司为子公司提供担保均履行
了相应的决策程序。截至报告期末，公司为香港民
族提供担保金额为24,903.83万元，为辽宁民族提
供担保金额为4,200万元，为融诚林业提供担保金
额为18,036.2万元，合计47,140.03万元。
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
√适用 □不适用
是
否
投资类型 签约方 投资份额 投资期限 产品类型 投资盈亏
涉
诉
衍生品投 香港民族 3,440 万美元 至 2017 年 11 月 外汇远期合约 -2,889 万 否
资 与香港汇 人民币
丰银行及
香港花旗
银行
其他投资理财及衍生品投资情况的说明
子公司-时代万恒（香港）民族有限公司远期外汇合约共六份，期限自 2016 年 8
月至 2017 年 11 月，合计约定卖出 10,000.00 万美元，约定交割汇率 6.2~6.3。于 2016
年 8 月其中一份合约已到期，其余 5 份分别自 2017 年 5 月至 2017 年 11 月到期。公
司年末账面计提的公允价值变动损失为 2,889 万元人民币。
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
十六、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
因筹划非公开发行股票事项，公司股票于 2016 年 6 月 6 日起开始停牌。2016 年
6 月 16 日，公司董事会第二十二次会议审议通过了非公开发行股票的相关议案并于次
日公告《非公开发行股票预案》。2016 年 9 月 19 日，公司第二次临时股东大会审议
通过了关于本次非公开发行股票的全部议案。本次非公开发行，公司拟向包括控股股
东在内的不超过 10 名特定对象发行人民币普通股股票，募集资金总额不超过 80,000
万元（含此数），扣除发行费用后的募集资金净额将用于高能锂离子动力电池项目，
该项目投资总额 99,945 万元。2016 年 10 月 25 日，公司收到证监会受理公司非公开
发行股票申请的通知函。2017 年 3 月 15 日，公司非公开发行股票申请获得证监会发
行审核委员会审核通过。至本报告披露日，公司尚未收到证监会的书面核准文件。
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作情况
□适用 √不适用
(三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
股东名 年初限售股 本年解除限 本年增加 年末限售股 解除限售日
限售原因
称 数 售股数 限售股数 数 期
黄年山 11,690,899 0 0 11,690,899 股份处于锁定期
刘国忠 10,355,644 0 0 10,355,644 股份处于锁定期
达仁投资 10,296,299 0 0 10,296,299 股份处于锁定期
庞柳萍 890,170 0 0 890,170 股份处于锁定期
苏州钟鼎 6,196,473 6,196,473 0 0 限售期满 2016-8-25
张桂华 5,341,020 5,341,020 0 0 限售期满 2016-8-25
张允三 741,808 741,808 0 0 限售期满 2016-8-25
上海鼎兰 479,802 479,802 0 0 限售期满 2016-8-25
合计 45,992,115 12,759,103 0 33,233,012 / /
公司四名股东苏州钟鼎、张桂华、张允三、上海鼎兰通过公司 2015 年发行股份
购买资产交易事项获得的 12,759,103 股股份于 2016 年 8 月 25 日解除限售、上市流
通。其他四名股东黄年山、刘国忠、达仁投资、庞柳萍持有的 33,233,012 股股份仍
处于锁定期。
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 18,483
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 17,011
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 期末持股数 比例 股东
报告期内增减 条件股份数 股份
（全称） 量 (%) 数量 性质
量 状态
辽宁时代万
国有法
恒控股集团 0 100,398,430 44.39 0 质押 43,000,000
人
有限公司
境内自
黄年山 0 11,690,899 5.17 11,690,899 无
然人
境内自
刘国忠 0 10,355,644 4.58 10,355,644 无
然人
境内非
达仁投资 0 10,296,299 4.55 10,296,299 无 国有法
人
境内自
张桂华 0 5,341,020 2.36 0 无
然人
上海浦东发
展银行股份
有限公司－
1,498,866 1,498,866 0.66 0 未知 未知
长信金利趋
势混合型证
券投资基金
李斌 1,438,873 1,438,873 0.64 0 未知 未知
苏州钟鼎 -4,896,473 1,300,000 0.57 0 未知 其他
王飞腾 1,231,781 1,231,781 0.54 0 未知 未知
龚建松 890,900 890,900 0.39 0 未知 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的数 股份种类及数量
股东名称
量 种类 数量
人民币普
辽宁时代万恒控股集团有限公司 100,398,430 100,398,430
通股
人民币普
张桂华 5,341,020 5,341,020
通股
30 / 153
2016 年年度报告
上海浦东发展银行股份有限公司
人民币普
－长信金利趋势混合型证券投资 1,498,866 1,498,866
通股
基金
人民币普
李斌 1,438,873 1,438,873
通股
人民币普
苏州钟鼎 1,300,000 1,300,000
通股
人民币普
王飞腾 1,231,781 1,231,781
通股
人民币普
龚建松 890,900 890,900
通股
人民币普
中央汇金资产管理有限责任公司 805,000 805,000
通股
人民币普
张允三 741,808 741,808
通股
兴业银行股份有限公司－广发中
人民币普
证百度百发策略 100 指数型证券投 666,509 666,509
通股
资基金
根据《上市公司收购管理办法》的相关规定，股东黄年山、达仁投资、
张允三构成一致行动关系。辽宁时代万恒控股集团有限公司为本公司
上述股东关联关系或一致行动的
的控股股东，与上表所列其他股东之间不存在关联关系，也不属于一
说明
致行动人。除以上所述，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或
是否属于一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
序 有限售条件 持有的有限售条件 有限售条件股份可上市交易情况 限售条
号 股东名称 股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 件（月）
1 黄年山 11,690,899 2018-8-24 11,690,899
2 刘国忠 10,355,644 2018-8-24 10,355,644 36
3 达仁投资 10,296,299 2018-8-24 10,296,299 36
4 庞柳萍 890,170 2018-8-24 890,170 36
上述股东关联关 根据《上市公司收购管理办法》的相关规定，股东黄年山与达仁投资构成一
系或一致行动的 致行动关系。
说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 辽宁时代万恒控股集团有限公司
31 / 153
2016 年年度报告
单位负责人或法定代表人 王忠岩
成立日期 1999 年 3 月 5 日
国有资产经营管理及资本运作，项目投资及投资项目
管理，自营和代理货物及技术的进出口，服装设计、
制作、销售，房地产中介服务，物业管理及服务，汽
主要经营业务
车租赁服务，房地产开发及销售（仅限分支机构经
营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动。）
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
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2016 年年度报告
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从 是否在公司
任期起始 任期终止日 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动 公司获得的 关联方获取
姓名 职务(注) 性别 年龄
日期 期 数 数 增减变动量 原因 税前报酬总 报酬
额（万元）
魏钢 董事长 男 55 2014-4-10 2017-4-9 70,000 70,000 0 0.00 是
邓庆祝 董事、总经 男 49 2014-4-10 2017-4-9 51,000 39,000 -12,000 二级市场 29.43 否
理 买卖
罗卫明 董事 男 37 2014-4-10 2017-4-9 50,000 50,000 0 0.00 是
陈枫 董事 男 37 2014-4-10 2017-4-9 7.00 否
周春发 董事 男 47 2014-4-10 2017-4-9 7.00 否
刘彦龙 独立董事 男 51 2016-5-19 2017-4-9 7.00 否
刘晓辉 独立董事 男 47 2015-6-18 2017-4-9 7.00 否
隋国军 独立董事 男 50 2014-4-10 2017-4-9 7.00 否
陆正海 监事会主 男 45 2014-4-10 2017-4-9 42.00 否
席
谢长升 职工监事 男 52 2014-4-10 2017-4-9 42.00 否
王悦 监事 女 36 2014-4-10 2017-4-9 15.87 否
李涛 副总经理 男 50 2014-4-10 2017-4-9 42.00 否
王昕刚 副总经理 男 45 2014-4-10 2017-4-9 42.00 否
姚在先 副总经理 男 45 2017-4-9 0.00 否
庄绍英 财务总监 男 49 2014-4-10 2017-4-9 47.33 否
蒋明 董事会秘 男 51 2014-4-10 2017-4-9 42.00 否
书
王立海 离任独立 男 56 2014-4-10 2016-5-19 0.00 否
34 / 153
2016 年年度报告
董事
牟云龙 离任副总 男 50 2014-4-10 2016-9-19 30,000 23,000 -7,000 二级市场 22.71 否
经理 买卖
刘锡铭 离任董事、 女 55 2014-4-10 2016-10-17 55.13 否
副总经理
合计 / / / / / 201,000 182,000 -19,000 / 415.47 /
姓名 主要工作经历
魏钢 2008 年 6 月至今任辽宁时代万恒控股集团有限公司副董事长兼总经理；2014 年 4 月任辽宁时代万恒股份有限公司董事长，任期三年。
邓庆祝 2008 年至 2011 年 6 月任辽宁时代万恒股份有限公司财务总监；2011 年 6 月至 2014 年 4 月任辽宁时代万恒股份有限公司副总经理兼财务
总监；2014 年 4 月任辽宁时代万恒股份有限公司董事、总经理，任期三年。
罗卫明 曾任辽宁万恒集团有限公司财务部科员，沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司财务部副经理、财务总监、副总经理、代理总经理。现任辽
宁时代万恒控股集团有限公司总会计师。2014 年 4 月任辽宁时代万恒股份有限公司董事，任期三年。
陈枫 曾任大华（集团）有限公司法务专员，国浩律师（上海）事务所，律师、有限合伙人、无限合伙人。现任国浩律师（上海）事务所无限
合伙人。2014 年 4 月任辽宁时代万恒股份有限公司董事，任期三年。
周春发 曾任闽发证券有限责任公司投资银行总部北京投行部副总经理，方正证券有限责任公司投资银行总部执行董事，海际大和证券有限责任
公司北京投资银行部董事总经理。2014 年 5 月至今，任职于华西证券股份有限公司上海证券承销保荐分公司。2014 年 4 月任辽宁时代万
恒股份有限公司董事，任期三年。
刘彦龙 1988 年 10 月至 1989 年 12 月任职于原电子部第十八研究所情报室，1989 年 12 月至今历任中国化学与物理电源行业协会办公室主任、信
息部主任、秘书长助理、副秘书长和秘书长。2016 年 5 月，补选为公司独立董事，任期至 2017 年 4 月 9 日止。
刘晓辉 曾任职于大连市审计局、大连证监局，2001 年 5 月至 2014 年 5 月，任大连友谊集团股份有限公司副总经理，2014 年 5 月至今任大连聚
金科技有限公司总经理。2015 年 6 月，补选为公司独立董事，任期至 2017 年 4 月 9 日止。
隋国军 1992 年 4 月加入大连中华会计师事务所工作（1998 年更名为大连信义会计师事务所，2000 年与原大连会计师事务所合并为大连华连会计
师事务所，2008 年并入中准会计师事务所），历任项目助理、项目经理、业务部主任、所长助理、副所长等职。现任大华会计师事务所(特
殊普通合伙)合伙人。2014 年 4 月任辽宁时代万恒股份有限公司独立董事，任期三年。
陆正海 2008 年 6 月至 2014 年 4 月任辽宁时代万恒控股集团有限公司财务部经理、辽宁时代万恒股份有限公司监事。2014 年 4 月任辽宁时代万
恒股份有限公司监事会主席，任期三年。
谢长升 曾任辽宁时代集团凤凰制衣有限公司总经理、辽宁时代熊岳制衣有限责任公司总经理。2013 年任辽宁时代万恒股份有限公司人力资源部
经理，2014 年任辽宁时代万恒股份有限公司工会主席。2014 年 4 月任辽宁时代万恒股份有限公司监事，任期三年。
王悦 曾任职于辽宁天健会计师事务所有限公司大连北方分所。2010 年 4 月至今任辽宁时代万恒股份有限公司财务部副经理。2014 年 4 月任辽
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2016 年年度报告
宁时代万恒股份有限公司监事，任期三年。
李涛 历任辽宁时代大厦有限公司财务部经理、副总经理，辽宁时代万恒股份有限公司总经理助理等职。2014 年 4 月任辽宁时代万恒股份有限
公司副总经理，任期三年。
王昕刚 历任沈阳煜盛时代房地产开发有限公司综合部经理、辽宁时代万恒股份有限公司人力资源部经理、总经理办公室主任。2014 年 4 月任辽
宁时代万恒股份有限公司副总经理，任期三年。
姚在先 曾任职于沈阳军区空军航空中心修理厂、沈阳军区空军装备部政治部、辽宁省农业委员会综合处等。2008 年 8 月至 2010 年 8 月，任辽宁
省人民政府研究室宏观经济研究处主任科员，2010 年 8 月至今任辽宁省人民政府研究室宏观经济研究处副处长。2015 年 11 月任辽宁时
代万恒股份有限公司副总经理，任期至 2017 年 4 月 9 日止。
庄绍英 历任辽宁时代服装进出口股份有限公司监事、财务部副经理、审计部经理、辽宁时代万恒股份有限公司财务部经理。2014 年 4 月任辽宁
时代万恒股份有限公司财务总监，任期三年。
蒋明 2008 年至今任辽宁时代万恒股份有限公司董事会秘书。
王立海 曾任东北林业大学工程技术学院院长，现任黑龙江省森林持续经营与环境微生物工程重点实验室主任、国家级森林工程实验教学示范中
心主任、东北林业大学研究生院常务副院长。2014 年 4 月任辽宁时代万恒股份有限公司独立董事，2015 年 11 月 6 日，因个人原因辞去
在公司担任的所有职务，继续履行独立董事职责至 2016 年 5 月 19 日新当选独立董事就任止。
牟云龙 历任沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司副总经理、沈阳煜盛时代房地产开发有限公司副总经理。现任沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司
总经理、沈阳煜盛时代房地产开发有限公司总经理。2014 年 4 月任辽宁时代万恒股份有限公司副总经理，2016 年 9 月 19 日，因工作调
整，辞去公司副总经理职务。
刘锡铭 自 2008 年起任辽宁时代万恒股份有限公司董事兼副总经理，2016 年 10 月 17 日，因退休原因，辞去公司董事及副总经理职务。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
魏钢 辽宁时代万恒控股集团有限公司 总经理 2014-1-13
邓庆祝 辽宁时代万恒控股集团有限公司 董事 2014-1-13
罗卫明 辽宁时代万恒控股集团有限公司 总会计师 2014-1-13
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2016 年年度报告
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
陈枫 国浩律师（上海）事务所 无限合伙人
周春发 华西证券股份有限公司上海证券承销保荐分公司
刘彦龙 中国化学与物理电源行业协会 秘书长
刘晓辉 大连聚金科技有限公司 总经理
隋国军 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 合伙人
姚在先 辽宁省人民政府研究室宏观经济研究处 副处长
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司现行的《高管人员薪酬与绩效考核管理办法》经公司第六届董事会第三次会议(临时会议)审议通
过。公司执行的独立董事、外部董事津贴标准经公司 2014 年年度股东大会审议批准。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 报告期公司董事、监事、高管人员薪酬发放方案依据《高管人员薪酬与绩效考核管理办法》确定，提
交董事会薪酬与考核委员会审核。独立董事、外部董事报酬依照公司独立董事、外部董事津贴标准确
定。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 公司董事、监事和高级管理人员报告期薪酬已按照上述确定依据支付，见本节一、（一）。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获 415.47 万元
得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
刘彦龙 独立董事 选举 因补选出任
牟云龙 副总经理 离任 因工作调整辞职
刘锡铭 董事及副总经理 离任 因退休原因辞职
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2016 年年度报告
报告期内，2016 年 5 月 19 日公司 2015 年年度股东大会审议通过《关于补选公司独立董事的议案》，刘彦龙先生当选为公司独立
董事，并经 2016 年 8 月 8 日召开的公司第六届董事会第二十三次会议审议通过，接任已于 2015 年 11 月提出辞职的原独立董事王立
海先生的所有职务。2016 年 9 月 19 日，牟云龙先生因工作调整，辞去公司副总经理职务（《高级管理人员辞职公告》于 2016 年 9
月 20 日公布）。2016 年 10 月 17 日，刘锡铭女士因退休原因，辞去公司董事及副总经理职务（《董事辞职公告》于 2016 年 10 月 18
日公布）。
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量 1,805
在职员工的数量合计 1,840
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1,068
销售人员
技术人员
财务人员
行政人员
合计 1,840
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上
本科
大专
中专
高中及以下
合计 1,840
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
报告期内，员工薪酬政策未发生变化，仍沿用上一期薪酬政策管理发放员工薪酬。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
报告期内，公司本部各运营中心所属部门根据岗位需求，拟订培训计划，使员工
的技能适应企业发展的步伐，保证公司各项工作顺利开展、有效运营。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数 74 万小时
劳务外包支付的报酬总额 121 万元
七、其他
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照关于公司治理的有关法律法规要求，法人治理结构完善，
现代企业制度健全，公司的信息披露工作真实、准确、完整、及时、公平，切实维护
了全体股东的利益，同时，公司进一步推进内部控制规范建设与实施，不断提升公司
治理水平。公司的治理符合《公司法》与证监会的相关规定。
2016 年 8 月 30 日，公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《防范控股股东
及关联方资金占用管理制度》，本制度的制定旨在防范控股股东及关联方占用上市公
司资金，杜绝控股股东及关联方资金占用行为的发生。
公司董事会秘书负责公司的信息披露、投资者关系管理工作。公司严格按照有关
法律法规及公司《信息披露事务管理制度》的规定，依法合规地披露相关信息，诚恳
地与投资者互动交流，建立了良好的投资者关系互动平台。
报告期内，公司严格按照《内幕信息知情人管理制度》等相关法律法规执行，特
别是在定期报告披露窗口期及重大事项筹备期间，认真履行内幕信息知情人登记、签
署《保密协议》、内幕信息知情人信息报送等管理程序，切实做好内幕信息保密工作，
维护了信息披露的公平原则，未发生违反管理制度及相关法律法规的情形。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明
原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
网站的查询索引
2015 年年度股东大会 2016 年 5 月 19 日 www.sse.com.cn 2016 年 5 月 20 日
2016 年第一次临时股东大会 2016 年 8 月 30 日 www.sse.com.cn 2016 年 8 月 31 日
2016 年第二次临时股东大会 2016 年 9 月 19 日 www.sse.com.cn 2016 年 9 月 20 日
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内召开一次年度股东大会，两次临时股东大会，共三次股东大会。提交股
东大会审议议案均获通过。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
魏钢 否 7 3 4 0 0 否
邓庆祝 否 7 3 4 0 0 否
刘锡铭 否 5 3 2 0 0 否
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2016 年年度报告
罗卫明 否 7 3 4 0 0 否
陈枫 否 7 2 4 1 0 否
周春发 否 7 2 4 1 0 否
王立海 是 2 1 1 0 0 否
刘彦龙 是 5 2 3 0 0 否
刘晓辉 是 7 3 4 0 0 否
隋国军 是 7 3 4 0 0 否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
□适用 √不适用
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
□适用 √不适用
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
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2016 年年度报告
公司董事会对公司 2016 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制
有效性进行了评价，形成了内部控制自我评价报告。根据公司财务报告内部控制重大
缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，
董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于
内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评
价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
《辽宁时代万恒股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告》于 2017 年 4 月 27 日刊
登在上交所网站 www.sse.com.cn 上。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2016 年财务报告内部控制
实施情况进行审计，并出具了标准无保留意见的《内部控制审计报告》。《内部控制
审计报告》和《辽宁时代万恒股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告》结果一致，
未发现重大缺陷。《内部控制审计报告》于 2017 年 4 月 27 日刊登在上交所网站
www.sse.com.cn 上。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
瑞华审字[2017]25010011 号
辽宁时代万恒股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的辽宁时代万恒股份有限公司（以下简称“时代万恒公司”）的
财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公
司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表
附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是时代万恒公司管理层的责任。这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰
当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了辽宁时代万恒股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016
年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：于雷
中国北京 中国注册会计师：陈海华
二〇一七年四月二十四日
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2016 年年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位: 辽宁时代万恒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 717,290,498.30 561,756,187.22
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入 七、2 20,383,625.30 18,541,091.66
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、3 200,000.00 40,000.00
应收账款 七、4 183,477,644.09 212,425,575.38
预付款项 七、5 39,356,951.88 32,432,659.61
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七、6 1,463,916.67
应收股利
其他应收款 七、7 193,429,695.92 292,349,073.25
买入返售金融资产
存货 七、8 123,120,771.15 123,111,309.20
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 七、9 362,586.78
其他流动资产 七、10 22,439,728.26 19,100,289.91
流动资产合计 1,301,525,418.35 1,259,756,186.23
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 七、11 80,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、12 215,194,261.01 219,811,478.54
投资性房地产
固定资产 七、13 315,682,379.18 217,593,593.43
44 / 153
2016 年年度报告
在建工程 七、14 73,356,312.97 116,189,452.72
工程物资 七、15 1,721,737.09 1,354,592.72
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、16 141,875,860.13 165,744,347.03
开发支出
商誉 七、17 161,907,919.93 161,515,314.06
长期待摊费用 七、18 7,010,862.94 8,851,105.58
递延所得税资产 七、19 265,797.55 1,780,979.87
其他非流动资产 七、20 3,343,592.72
非流动资产合计 920,358,723.52 892,920,863.95
资产总计 2,221,884,141.87 2,152,677,050.18
流动负债：
短期借款 七、21 574,038,665.77 570,462,948.83
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入 七、22 28,896,122.06 48,940,880.06
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、23 251,447,603.00 262,688,269.30
应付账款 七、24 166,577,641.36 153,203,429.20
预收款项 七、25 15,607,152.98 10,550,829.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、26 45,086,764.89 36,684,019.87
应交税费 七、27 48,804,192.44 49,367,629.42
应付利息 七、28 205,349.14 3,920,520.16
应付股利 七、29 32,356,309.52
其他应付款 七、30 67,605,786.71 74,236,834.26
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
45 / 153
2016 年年度报告
一年内到期的非流动负债 七、31 13,093,592.77 7,354,002.00
其他流动负债
流动负债合计 1,211,362,871.12 1,249,765,672.30
非流动负债：
长期借款 七、32 258,400,944.92 85,220,123.87
应付债券 七、33 77,951,062.83 68,078,729.23
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 七、19 8,166,714.16 8,756,055.20
其他非流动负债
非流动负债合计 344,518,721.91 162,054,908.30
负债合计 1,555,881,593.03 1,411,820,580.60
所有者权益
股本 七、34 226,192,115.00 226,192,115.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、35 379,561,389.73 379,561,389.73
减：库存股
其他综合收益 七、36 -17,274,992.29 -14,414,660.69
专项储备
盈余公积 七、37 36,679,394.36 36,679,394.36
一般风险准备
未分配利润 七、38 248,778.20 84,534,743.87
归属于母公司所有者权益合计 625,406,685.00 712,552,982.27
少数股东权益 40,595,863.84 28,303,487.31
所有者权益合计 666,002,548.84 740,856,469.58
负债和所有者权益总计 2,221,884,141.87 2,152,677,050.18
法定代表人：魏钢 主管会计工作负责人：邓庆祝 会计机构负责人：庄绍英
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2016 年年度报告
母公司资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 351,275,629.85 299,133,073.92
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十六、1 4,523,626.82 22,419,247.92
预付款项 11,980,010.39 15,813,017.51
应收利息
应收股利 7,970,279.60
其他应收款 十六、2 287,672,779.32 356,821,987.70
存货 42,418.20 734,240.10
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,867,110.16 5,739,060.27
流动资产合计 658,361,574.74 708,630,907.02
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十六、3 760,693,383.74 948,987,637.17
投资性房地产
固定资产 1,327,409.45 1,382,827.00
在建工程
工程物资
固定资产清理
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2016 年年度报告
生产性生物资产
油气资产
无形资产 420,000.00 490,000.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 239,704.78 208,398.10
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 762,680,497.97 951,068,862.27
资产总计 1,421,042,072.71 1,659,699,769.29
流动负债：
短期借款 490,000,000.00 466,464,605.48
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 200,000,000.00 200,000,000.00
应付账款 5,424,851.00 38,815,256.27
预收款项 58,483.56 249,403.72
应付职工薪酬 1,609,638.30 5,808,858.30
应交税费 378,719.20 621,418.85
应付利息
应付股利
其他应付款 74,412,344.88 157,934,681.84
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 771,884,036.94 869,894,224.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
48 / 153
2016 年年度报告
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 771,884,036.94 869,894,224.46
所有者权益：
股本 226,192,115.00 226,192,115.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 370,011,880.59 370,011,880.59
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 37,303,068.19 37,303,068.19
未分配利润 15,650,971.99 156,298,481.05
所有者权益合计 649,158,035.77 789,805,544.83
负债和所有者权益总计 1,421,042,072.71 1,659,699,769.29
法定代表人：魏钢 主管会计工作负责人：邓庆祝 会计机构负责人：庄绍英
49 / 153
2016 年年度报告
合并利润表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 七、39 1,559,906,077.25 1,463,789,833.71
其中：营业收入 七、39 1,559,906,077.25 1,463,789,833.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,611,965,057.38 1,513,994,061.80
其中：营业成本 七、39 1,265,427,997.78 1,221,846,518.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、40 9,790,223.17 7,115,736.91
销售费用 七、41 88,785,558.64 89,291,758.72
管理费用 七、42 166,180,906.34 143,401,051.00
财务费用 七、43 48,252,287.96 54,917,176.94
资产减值损失 七、44 33,528,083.49 -2,578,180.20
加：公允价值变动收益（损失 七、45 22,639,156.58 -48,940,880.06
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－” 七、46 -29,836,164.21 95,816,954.01
号填列）
其中：对联营企业和合营 -4,533,430.61 -6,006,208.60
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号 -59,255,987.76 -3,328,154.14
填列）
加：营业外收入 七、47 2,559,087.59 17,989,962.80
其中：非流动资产处置利 七、47 75,532.81 16,718,433.69
得
减：营业外支出 七、48 4,226,118.82 882,250.52
其中：非流动资产处置损 七、48 3,776,555.10 286,794.30
失
四、利润总额（亏损总额以“－” -60,923,018.99 13,779,558.14
号填列）
减：所得税费用 七、49 10,681,151.71 11,869,037.21
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2016 年年度报告
五、净利润（净亏损以“－”号 -71,604,170.70 1,910,520.93
填列）
归属于母公司所有者的净利润 -78,631,162.79 16,647,158.84
少数股东损益 7,026,992.09 -14,736,637.91
六、其他综合收益的税后净额 -2,401,610.18 -1,548,444.62
归属母公司所有者的其他综合 七、50 -2,860,331.60 -2,938,345.43
收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益 七、50 -2,860,331.60 -2,938,345.43
的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 七、50 -2,860,331.60 -2,938,345.43
6.其他
归属于少数股东的其他综合收 七、50 458,721.42 1,389,900.81
益的税后净额
七、综合收益总额 -74,005,780.88 362,076.31
归属于母公司所有者的综合收 -81,491,494.39 13,708,813.41
益总额
归属于少数股东的综合收益总 7,485,713.51 -13,346,737.10
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 十七、2 -0.35 0.09
（二）稀释每股收益(元/股) 十七、2 -0.35 0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被
合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：魏钢 主管会计工作负责人：邓庆祝 会计机构负责人：庄绍英
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2016 年年度报告
母公司利润表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十六、4 59,149,787.40 326,930,069.69
减：营业成本 十六、4 51,782,865.35 301,990,100.95
税金及附加 91,370.27 36,881.85
销售费用 4,988,796.84 22,397,637.27
管理费用 14,455,709.98 22,632,171.44
财务费用 21,212,645.67 28,727,407.21
资产减值损失 102,495,434.48 -2,397,823.85
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号 十六、5 -748,811.82 76,118,204.52
填列）
其中：对联营企业和合营企 -4,508,604.42 -5,930,938.39
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -136,625,847.01 29,661,899.34
加：营业外收入 1,803,983.54 17,355,435.12
其中：非流动资产处置利得 300.00
减：营业外支出 170,842.71 93,249.19
其中：非流动资产处置损失 24,161.70
三、利润总额（亏损总额以“－”号 -134,992,706.18 46,924,085.27
填列）
减：所得税费用 -701,257.82
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -134,992,706.18 47,625,343.09
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
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2016 年年度报告
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -134,992,706.18 47,625,343.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：魏钢 主管会计工作负责人：邓庆祝 会计机构负责人：庄绍英
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2016 年年度报告
合并现金流量表
2016 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,529,405,025.34 1,256,101,593.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 110,855,892.78 117,517,622.79
收到其他与经营活动有关的现金 七、51 15,487,896.06 31,450,816.64
经营活动现金流入小计 1,655,748,814.18 1,405,070,032.49
购买商品、接受劳务支付的现金 1,316,838,669.95 1,141,965,819.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 168,598,443.11 113,747,836.14
支付的各项税费 30,550,256.64 25,524,823.78
支付其他与经营活动有关的现金 七、51 142,765,424.96 106,921,153.96
经营活动现金流出小计 1,658,752,794.66 1,388,159,633.57
经营活动产生的现金流量净额 -3,003,980.48 16,910,398.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 26,676,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长 136,752.32 22,367,308.00
期资产收回的现金净额
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2016 年年度报告
处置子公司及其他营业单位收到的 90,000,000.00 34,548,072.64
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、51 75,729,134.42
投资活动现金流入小计 90,136,752.32 259,320,515.06
购建固定资产、无形资产和其他长 66,210,059.27 124,669,010.32
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、51 110,000,000.00 67,504,367.91
投资活动现金流出小计 176,210,059.27 192,173,378.23
投资活动产生的现金流量净额 -86,073,306.95 67,147,136.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 8,010,000.00 240,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收 8,010,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 824,388,820.43 847,819,789.91
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、51 248,625,370.27 245,201,000.00
筹资活动现金流入小计 1,081,024,190.70 1,093,260,789.91
偿还债务支付的现金 653,833,401.85 784,909,775.45
分配股利、利润或偿付利息支付的 55,119,588.10 66,372,080.16
现金
其中：子公司支付给少数股东的股 3,203,336.98 6,835,849.87
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、51 229,056,419.45 133,247,140.44
筹资活动现金流出小计 938,009,409.40 984,528,996.05
筹资活动产生的现金流量净额 143,014,781.30 108,731,793.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的 7,223,557.97 -3,926,304.36
影响
五、现金及现金等价物净增加额 七、52 61,161,051.84 188,863,025.25
加：期初现金及现金等价物余额 七、52 382,873,232.79 194,010,207.54
六、期末现金及现金等价物余额 七、52 444,034,284.63 382,873,232.79
法定代表人：魏钢 主管会计工作负责人：邓庆祝 会计机构负责人：庄绍英
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2016 年年度报告
母公司现金流量表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 74,517,766.84 298,210,330.62
收到的税费返还 16,559,857.04 43,679,769.03
收到其他与经营活动有关的现金 4,210,376.26 40,110,839.41
经营活动现金流入小计 95,288,000.14 382,000,939.06
购买商品、接受劳务支付的现金 86,341,181.29 295,828,584.37
支付给职工以及为职工支付的现 7,778,731.97 10,129,168.03
金
支付的各项税费 1,086,193.24 1,473,171.65
支付其他与经营活动有关的现金 15,452,168.52 42,935,709.26
经营活动现金流出小计 110,658,275.02 350,366,633.31
经营活动产生的现金流量净额 -15,370,274.88 31,634,305.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 140,000,000.00
取得投资收益收到的现金 11,688,672.15 43,212,690.97
处置固定资产、无形资产和其他长 40,300.00 22,282,308.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到 95,300,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 80,000,000.00
投资活动现金流入小计 107,028,972.15 285,494,998.97
购建固定资产、无形资产和其他长 423,203.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 76,496,231.71
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4,000,000.00
投资活动现金流出小计 423,203.00 80,496,231.71
投资活动产生的现金流量净 106,605,769.15 204,998,767.26
额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
56 / 153
2016 年年度报告
取得借款收到的现金 570,000,000.00 547,378,535.48
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 372,174,289.58 233,301,000.00
筹资活动现金流入小计 942,174,289.58 780,679,535.48
偿还债务支付的现金 546,464,605.48 705,913,930.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 31,884,285.30 47,973,850.76
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 421,912,519.23 121,300,000.00
筹资活动现金流出小计 1,000,261,410.01 875,187,780.76
筹资活动产生的现金流量净 -58,087,120.43 -94,508,245.28
额
四、汇率变动对现金及现金等价物 457,518.92 203,566.00
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 33,605,892.76 142,328,393.73
加：期初现金及现金等价物余额 217,669,737.09 75,341,343.36
六、期末现金及现金等价物余额 251,275,629.85 217,669,737.09
法定代表人：魏钢 主管会计工作负责人：邓庆祝 会计机构负责人：庄绍英
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2016 年年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
其他权益工具 减：库存 专项 一般风
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 益 计
优先股 永续债 其他 股 储备 险准备
一、上年期末余额 226,192,115.00 379,561,389.73 -14,414,660.69 36,679,394.36 84,534,743.87 28,303,487.31 740,856,469.58
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 226,192,115.00 379,561,389.73 -14,414,660.69 36,679,394.36 84,534,743.87 28,303,487.31 740,856,469.58
三、本期增减变动金额（减少 -2,860,331.60 -84,285,965.67 12,292,376.53 -74,853,920.74
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -2,860,331.60 -78,631,162.79 7,485,713.51 -74,005,780.88
（二）所有者投入和减少资本 8,010,000.00 8,010,000.00
1．股东投入的普通股 8,010,000.00 8,010,000.00
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 -5,654,802.88 -3,203,336.98 -8,858,139.86
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
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2016 年年度报告
3．对所有者（或股东）的分配 -5,654,802.88 -3,203,336.98 -8,858,139.86
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 226,192,115.00 379,561,389.73 -17,274,992.29 36,679,394.36 248,778.20 40,595,863.84 666,002,548.84
上期
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
其他权益工具 减：库 专项 一般风 少数股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 计
优先股 永续债 其他 存股 储备 险准备
一、上年期末余额 180,200,000.00 80,159,673.30 -11,476,315.26 37,303,068.19 67,263,911.20 155,543,551.77 508,993,889.20
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 5,000,000.00 70,132.56 623,673.83 5,693,806.39
其他
二、本年期初余额 180,200,000.00 85,159,673.30 -11,476,315.26 37,373,200.75 67,887,585.03 155,543,551.77 514,687,695.59
三、本期增减变动金额（减少 45,992,115.00 294,401,716.43 -2,938,345.43 -693,806.39 16,647,158.84 -127,240,064.46 226,168,773.99
以“－”号填列）
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2016 年年度报告
（一）综合收益总额 -2,938,345.43 16,647,158.84 -13,346,737.10 362,076.31
（二）所有者投入和减少资本 45,992,115.00 300,007,885.00 -107,497,574.38 238,502,425.62
1．股东投入的普通股 45,992,115.00 300,007,885.00 3,362,704.94 349,362,704.94
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他 -110,860,279.32 -110,860,279.32
（三）利润分配 -6,395,752.98 -6,395,752.98
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -6,395,752.98 -6,395,752.98
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -5,606,168.57 -693,806.39 -6,299,974.96
四、本期期末余额 226,192,115.00 379,561,389.73 -14,414,660.69 36,679,394.36 84,534,743.87 28,303,487.31 740,856,469.58
法定代表人：魏钢 主管会计工作负责人：邓庆祝 会计机构负责人：庄绍英
60 / 153
2016 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他
减：库 专项
股本 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 储备
收益
一、上年期末余额 226,192,115.00 370,011,880.59 37,303,068.19 156,298,481.05 789,805,544.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 226,192,115.00 370,011,880.59 37,303,068.19 156,298,481.05 789,805,544.83
三、本期增减变动金额（减少以 -140,647,509.06 -140,647,509.0
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -134,992,706.18 -134,992,706.1
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -5,654,802.88 -5,654,802.88
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -5,654,802.88 -5,654,802.88
3．其他
（四）所有者权益内部结转
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2016 年年度报告
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 226,192,115.00 370,011,880.59 37,303,068.19 15,650,971.99 649,158,035.77
上期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年期末余额 180,200,000.00 70,003,995.59 37,303,068.19 108,673,137.96 396,180,201.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 180,200,000.00 70,003,995.59 37,303,068.19 108,673,137.96 396,180,201.74
三、本期增减变动金额（减少以 45,992,115.00 300,007,885.00 47,625,343.09 393,625,343.09
“－”号填列）
（一）综合收益总额 47,625,343.09 47,625,343.09
（二）所有者投入和减少资本 45,992,115.00 300,007,885.00 346,000,000.00
1．股东投入的普通股 45,992,115.00 300,007,885.00 346,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
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2016 年年度报告
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 226,192,115.00 370,011,880.59 37,303,068.19 156,298,481.05 789,805,544.83
法定代表人：魏钢 主管会计工作负责人：邓庆祝 会计机构负责人：庄绍英
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
辽宁时代万恒股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“时代万恒”）
于1999年3月29日在大连注册成立，现总部位于辽宁省大连市中山区港湾街7号。
本财务报表业经本公司董事会于2017年4月24日决议批准报出。根据本公司章
程，本财务报表将提交股东大会审议。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 18 户，详见本财务报告、九 “在其
他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
本公司及各子公司主要从事服装贸易、房地产开发、森林采伐与加工、以及电池
制造与销售业务。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76
号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司
持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司从事贸易业、房地产业、森林采伐及加工和电池制造与销售业
务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收
入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本财务报告五、26
“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本财务报告
五、32“其他-重大会计判断和估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此
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2016 年年度报告
外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务
报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的
期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标
准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境
中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需
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2016 年年度报告
要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部
分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计
入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合
并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本财务报告五、6（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面
各段描述及本财务报告五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”
的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核
算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以
外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
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2016 年年度报告
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当
期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权
益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量，详见本财务报告五、14“长期股权投资”或本财
务报告五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本财务报告五、
14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”
（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
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营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本财务报告五、14（2）② “权
益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、
或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易
产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则
第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出
售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本
公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
的现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合
收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末
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未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资
产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表
中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对
现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境
外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东
权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该
境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有
客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
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符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础
不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或
投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金
融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当
期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合
同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢
价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
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除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损
失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下
跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅
度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下
跌期间的确定依据为自下跌幅度超过投资成本的 20%起计算。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的
前述账面金额之差额计入当期损益。
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2016 年年度报告
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入
当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事
项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确
定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司
不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
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本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公
司不确认权益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上的
应收款项确认为单项金额重大的应收款
项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 本公司对单项金额重大的应收款项单独
方法 进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。单项测试
已确认减值损失的应收款项，不再包括在
具有类似信用风险特征的应收款项组合
中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方
法）
除股份内子公司或母子公司的应收款项 账龄分析法
（应收账款、其他应收款）以外的应收款
项
股份公司合并范围内关联方应收款项 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
非电池业务 非电池业务其 电池业务应收 电池业务其
账龄 应收账款计 他应收款计提 账款计提比例 他应收款计
提比例(%) 比例(%) (%) 提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
0-6 个月 0.5 0.5 0
6 个月-1 年 0.5 0.5 10
1－2 年 5 5 30
2－3 年 10 10 50
3 年以上
3－4 年 20 20 100
4－5 年 50 50 100
5 年以上 100 100 100
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注：电池业务的应收款项包括预付款项。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
股份公司合并范围内关联 0
方应收款项
对于划分为股份公司合并范围内关联方的应收款项，一般不计提坏账准备，如果子公
司经营状况严重恶化，将单独进行减值测试，计提坏账准备。
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其
发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提
的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独
进行减值测试
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额
12. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、产成品、库存商品、周转材料（包
装物和低值易耗品）、开发成本、开发产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，在产品及自制半成品、产成品、库存商品的成本
包括采购成本、加工成本和其他成本。库存商品和产成品发出时，采用个别计价法确
定其实际成本。
开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、
开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，
采用个别计价法确定其实际成本。
① 开发用土地在取得时，按实际成本计入开发成本。属于直接费用的直接计
入开发成本；需在各地块间分摊的费用，按受益面积分摊计入。
② 公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；能有偿转
让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
③ 维修基金和质量保证金
维修基金按照当地相关的规定，按房价总额的一定比例或者按照多层及高层每建
筑平方米的既定收取标准确定。质量保证金一般按施工单位工程款的一定比例预留，
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在开发产品办理竣工验收后并在约定的质量保证期内无质量问题时，再行支付给施工
单位。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按存货的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产
和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计
量的存货，合并计提存货跌价准备。
开发产品按照单套房屋估计售价确定可变现净值。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
包装物和低值易耗品于领用时按一次摊销法。
13. 划分为持有待售资产
□适用 √不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见本财务报告五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估
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咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益，购买方作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的
初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转
让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权
投资的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
后续处置该长期股权投资时，将此处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
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在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本财务报告
五、6（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。涉
及对剩余股权由成本法转为权益法的核算的，按相关的规定进行追溯调整。
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：
控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约
定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期
可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
(2).折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
√适用 □不适用
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 6~30 0~5 3.17~16.67
机器设备 年限平均法 3~15 0~5 6.33~33.33
运输工具 年限平均法 3~12 0~5 7.92~33.33
电子及其他设备 年限平均法 3~5 0~5 19.00~33.33
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本财务报告、20“长期资产减
值”。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
17. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本财务报告五、20“长期
资产减值”。
18. 借款费用
√适用 □不适用
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借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本财务报告、20 “长期资产减值”。
20. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间
按直线法摊销。
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2016 年年度报告
22. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
23. 预计负债
□适用 √不适用
24. 股份支付
□适用 √不适用
25. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与
其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
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②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍
生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，
则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产
结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应
归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项
负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。
发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价
款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、
利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用
（参见本财务报告五、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出
售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对
权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
26. 收入
√适用 □不适用
（1）商品销售收入
销售商品收入，同时满足下列条件予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报
酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实
施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
出售开发产品的收入在开发产品完工并验收合格，签订了销售合同并履行合同规
定的开发产品交付义务，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，本公
司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制，并符合上述销售商品收入确认的其他条件时确认。
国内贸易根据协议合同条款将商品运至约定交货地点，由买方确认接收后确认收
入；国际贸易在商品报关出口离境并取得运单或运至指定交货地点后，将商品所有权
上的主要风险和报酬转移给购买方，并符合上述销售商品收入确认的其他条件时确认
收入。
（2）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
27. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
□适用 √不适用
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(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
□适用 √不适用
28. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照
税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依
据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算
得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉
的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
29. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
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2016 年年度报告
①本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期
损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的
初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租
金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
30. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
31. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报
会计政策变更的内容和原因 审批程序
表项目名称和金额)
“营业税金及附加”科目名称调整为“税 财政部 2016 年 12
金及附加”科目，该科目核算企业经营活动 月 3 日发布的关于
发生的消费税、城市维护建设税、资源税、 印发《增值税会计
教育费附加及房产税、土地使用税、车船使 处理规定》的通知
用税、印花税等相关税费 的规定
其他说明
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2016 年年度报告
根据财政部 2016 年 12 月 3 日 发布的关于印发《增值税会计处理规定》的通知
的规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金
及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、
教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营
业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
32. 其他
√适用 □不适用
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁
和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风
险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有
关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏
账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
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2016 年年度报告
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假
设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，
本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财
务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风
险。
（6）长期资产减值准备
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象，如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。
资产的可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现
值中的较高者。其中：
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧
和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果
以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏
损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的
时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）房地产开发成本
本公司从事房地产业务的子公司确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本
和开发进度作出重大估计和判断。当房地产开发项目的最终决算成本和预算成本不一
致时，其差额将影响相应的开发产品成本。
（10）税项
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2016 年年度报告
本公司从事房地产开发业务的子公司需要缴纳多种税项。在正常的经营活动中，
很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提土地增值税及所得税等税金
时，需要作出重要估计。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差
异，该差异将对作出上述最终认定期间计提的税金金额产生影响。
（11）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允
价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入
值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估
价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本
公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动
的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相
关信息在附注十中披露。
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 按应税收入计算销项税，并按扣除当期允许抵 17%、6%；
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
一般纳税人出租其 2016 年 4 月 30 日前取得的 5%
不动产，选择适用简易计税方法，按照征收率
计算应纳税额。
消费税
营业税 按应税营业额计缴营业税。 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税缴 7%
企业所得税 境内子公司按应纳税所得额计缴（税收优惠除 25%
外）；境外子公司适用注册地企业所得税税率，
详见下表。
土地增值税 按土地增值额的计缴。
30%-60%
采伐税 按加蓬当地规定计缴。
本公司从事房屋租赁业务的收入，原先按 5%税率计缴营业税。根据《财政部、
国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）等相
关规定，本公司从事房屋租赁业务的收入，自 2016 年 5 月 1 日起改为征收增值税，
税率为 5%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
时代万恒投资有限公司
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2016 年年度报告
时代万恒（香港）民族有限公司 16.5%
融诚林业股份有限公司
Manchu Times Fashions Inc 16.5%
SBL-TRB 公司（见注释）
注：SBL-TRB 公司所得税税率适用“利润的 35%与收入的 1%孰高”。
2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）子公司-辽宁九夷能源有限公司（以下简称九夷能源）被认定为高新技术企
业，高新技术企业资格认定证书有效期至 2019 年 11 月。根据《财政部国家税务总局
关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》（财税
[2008]21 号）、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）、《高新技术
企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]172 号）等规定，九夷能源 2016 年度减按
15%的税率征收企业所得税。
（2）根据《企业所得税法实施条例》第九十五条规定，九夷能源费用化研究开
发支出在据实扣除的基础上，按照研究开发支出的 50%加计扣除。
（3）根据财政部财税〔2014〕34 号《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问
题的通知》的有关规定，子公司-辽宁时代嘉航国际运输代理有限责任公司 2016 年度
应纳税所得额低于 10 万元，其所得减半计入应纳税所得额，并按 20%的税率缴纳企
业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,521,553.10 1,008,146.80
银行存款 442,512,731.53 381,865,085.99
其他货币资金 273,256,213.67 178,882,954.43
合计 717,290,498.30 561,756,187.22
其中：存放在境外的款项总额 99,736,232.12 81,313,432.35
其他说明
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司所有权受到限制的货币资金为人民币
273,256,213.67 元（2015 年 12 月 31 日：人民币 178,882,954.43 元），其中：定期
存单 110,000,000.00 元，冻结银行存款 47,413,299.38 元，银行承兑汇票保证金
100,000,000.00 元，其他保证金 15,842,914.29 元。
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2016 年年度报告
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变 20,383,625.30 18,541,091.66
动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他 20,383,625.30 18,541,091.66
合计 20,383,625.30 18,541,091.66
其他说明：
子公司时代万恒（香港）民族有限公司（以下简称“香港民族”）于 2015 年 1
月份购买了一份万用环球寿险，期限 20 年，年利率第 1 年 4.2%，第 2 年以后每年最
低 2%。年末公允价值根据保险公司提供的保单现值确定。香港民族将该保单质押银行
取得短期借款 13,624,268.00 元（1,964,000.00 美元）。
3、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 200,000.00 40,000.00
商业承兑票据
合计 200,000.00 40,000.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
4、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比 价值 计提比 价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
例(%) 例(%)
单项金额重大并 1,162,6 0.63 1,162,6 100.00 1,088,3 0.51 326,492 30.00 761,815
单独计提坏账准 20.11 20.11 07.62 .29 .33
备的应收账款
按信用风险特征 184,790 99.21 1,312,6 0.71 183,477 212,796 99.49 1,132,8 0.53 211,663
组合计提坏账准 ,244.21 00.12 ,644.09 ,628.39 68.34 ,760.05
备的应收账款
单项金额不重大 302,477 0.16 302,477 100.00
但单独计提坏账 .86 .86
准备的应收账款
186,255 100.00 2,777,6 1.49 183,477 213,884 100.00 1,459,3 0.68 212,425
合计
,342.18 98.09 ,644.09 ,936.01 60.63 ,575.38
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
Mexx pazarlama a.s. 1,162,620.11 1,162,620.11 100.00% 因存在争议逾期
合计 1,162,620.11 1,162,620.11 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
1 年以内
其中： 年以内分项
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2016 年年度报告
1 年以内小计 177,358,999.15 621,388.71 0.35
1至2年 5,101,121.95 255,255.18 5.00
2至3年 1,148,715.11 115,252.23 10.03
3 年以上
3至4年 900,000.00 180,000.00 20.00
4至5年 281,408.00 140,704.00 50.00
5 年以上
合计 184,790,244.21 1,312,600.12 0.36
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款：
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
公司停产且涉
大连丽豪硕服装辅料有限公司 218,328.48 218,328.48 100.00
及多项诉讼
业务变更，款项
南通市和悦纺织品有限公司 84,149.38 84,149.38 100.00
无法收回
合计 302,477.86 302,477.86 — —
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,318,337.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
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2016 年年度报告
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 47,643,306.71
元，占应收账款年末余额合计数的比例为 25.58%，相应计提的坏账准备年末余额汇总
金额为 143,903.35 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
5、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 27,613,080.41 70.16 31,749,788.25 97.89
1至2年 11,742,694.13 29.84 676,081.06 2.08
2至3年 540.34 6,583.38 0.02
3 年以上 637.00 206.92 0.01
合计 39,356,951.88 100.00 32,432,659.61 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项为本公司预付大连添程喷胶棉有限公司面料
采购款 8,748,304.40 元，处于合同执行期。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 23,870,073.36 元，
占预付账款年末余额合计数的比例为 60.58%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
为 0.00 元。
其他说明
√适用 □不适用
本年计提坏账准备金额-15,124.46 元；本年无收回或转回坏账准备。
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2016 年年度报告
6、 应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,463,916.67
委托贷款
债券投资
合计 1,463,916.67
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比 价值 计提比 价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
例(%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 203,094, 100.00 9,664, 4.76 193,429, 294,780, 100.00 2,431, 0.82 292,349,
合计提坏账准备的 111.53 415.61 695.92 533.88 460.63 073.25
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
203,094, 100.00 9,664, 4.76 193,429, 294,780, 100.00 2,431, 0.82 292,349,
合计
111.53 415.61 695.92 533.88 460.63 073.25
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
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2016 年年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 30,945,693.91 152,540.41 0.49
1至2年 170,864,965.02 8,544,190.29 5.00
2至3年 336,012.43 33,601.24 10.00
3 年以上
3至4年
4至5年 26,713.00 13,356.50 50.00
5 年以上 920,727.17 920,727.17 100.00
合计 203,094,111.53 9,664,415.61 4.76
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 7,232,954.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收股权转让款 46,441,000.00 136,441,000.00
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2016 年年度报告
应收资金拆借款 127,666,205.42 123,114,080.42
出口退税 19,004,955.25 24,886,881.15
与单位往来款 4,046,876.75 9,266,531.17
员工个人备用金 549,549.76 853,666.80
其他 5,385,524.35 218,374.34
合计 203,094,111.53 294,780,533.88
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
大连莱茵海岸度假 应收资金拆 127,666,205.42 1 年以内、 62.86 6,178,464.65
村有限公司 借款 1至2年
辽宁万恒集团有限 股权转让款 46,441,000.00 1 至 2 年 22.87 2,322,050.00
公司
税务局 出口退税 19,004,955.25 1 年以内 9.36 95,024.78
West Broadway 保证金 2,427,950.00 1 年以内 1.20 12,139.75
Retail LLC
Abercrombie & 往来款 593,203.68 1 年以内 0.29 2,966.02
Fitch
合计 / 196,133,314.35 / 96.58 8,610,645.20
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
应收股权转让款及应收拆借款形成详见本财务报告十二、5（5）。
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2016 年年度报告
8、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 33,066,294.37 376,619.65 32,689,674.72 23,135,340.50 376,781.89 22,758,558.61
在产品 16,430,033.76 114,911.67 16,315,122.09 19,330,201.61 114,911.67 19,215,289.94
库存商品 53,901,554.76 1,881,468.97 52,020,085.79 48,675,672.47 593,087.28 48,082,585.19
周转材料 1,055,282.35 1,055,282.35 926,244.34 926,244.34
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
开发产品 13,411,450.10 13,411,450.10 24,661,606.98 162,131.96 24,499,475.02
开发成本 7,629,156.10 7,629,156.10 7,629,156.10 7,629,156.10
合计 125,493,771.44 2,373,000.29 123,120,771.15 124,358,222.00 1,246,912.80 123,111,309.20
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 376,781.89 162.24 376,619.65
在产品 114,911.67 114,911.67
库存商品 593,087.28 1,818,608.89 530,227.20 1,881,468.97
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
开发产品 162,131.96 162,131.96
合计 1,246,912.80 1,818,608.89 692,521.40 2,373,000.29
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
√适用 □不适用
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2016 年年度报告
存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 0.00 元。
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
(5). 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因：
本年转回存货跌 本年转销存货跌
项目 计提存货跌价准备的具体依据
价准备的原因 价准备的原因
材料过时，预计可变现净值低于
原材料 本年销售
存货成本
积压面料和木材的市场价格下
库存商品 存货价值回升
降，导致可变现净值低于成本
开发项目的市场价格下降，导致
开发产品 本年销售
可变现净值低于成本
(6). 房地产开发成本与开发产品明细：
开发成本明细情况
项目名称 预计开工时间 预计竣工时间 预计总投资 年初数 年末数
万恒院景三期 2018 年 2019 年 22,000 万元 7,629,156.10 7,629,156.10
合计 7,629,156.10 7,629,156.10
开发产品明细情况
项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数
万恒院景二期 2013 年 10,585,083.37 926,600.59 2,796,927.72 8,714,756.24
万恒领域 2012 年 14,076,523.61 33,814.64 9,413,644.39 4,696,693.86
合计 24,661,606.98 960,415.23 12,210,572.11 13,411,450.10
9、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期待摊费用 362,586.78
合计 362,586.78
其他说明
该待摊费用为房屋装修费用。
10、 其他流动资产
√适用 □不适用
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2016 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 20,913,771.64 17,610,397.18
预缴企业所得税 1,190,004.13
其他预缴税款 335,952.49 1,489,892.73
合计 22,439,728.26 19,100,289.91
11、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：
按公允价值计量的
按成本计量的 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00
合计 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00
上述可供出售权益工具为本公司持有的对非上市公司投资，因不存在公开市场定
价而不能可靠计量公允价值，公司按照成本进行后续计量。
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元
币种：人民币
账面余额 减值准备 在被投
本期
被投资 资单位
本期 本期 本期 现金
单位 期初 期末 期初 本期增加 期末 持股比
增加 减少 减少 红利
例(%)
沈城保险代理 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00
有限公司
合计 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年年度报告
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额
本期计提 80,000.00 80,000.00
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值金余额 80,000.00 80,000.00
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
12、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
宣告发 减值准
期初 其他综 其他 计提 期末
被投资单位 追加 权益法下确认的 放现金 备期末
余额 减少投资 合收益 权益 减值 其他 余额
投资 投资损益 股利或 余额
调整 变动 准备
利润
一、合营企业
GMTF Limited 83,786.92 83,786.92
小计 83,786.92 83,786.92
二、联营企业
辽宁时代大厦 119,320,373.51 2,883,906.66 122,204,280.17
有限公司
沈阳万恒易赛 99,476,609.90 -7,392,511.08 92,084,098.82
房地产开发有
限公司
Indigo8 930,708.21 -24,826.19 905,882.02
Solutions Limi
ted
小计 219,727,691.62 -4,533,430.61 215,194,261.01
合计 219,811,478.54 83,786.92 -4,533,430.61 215,194,261.01
13、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年年度报告
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 268,670,988.60 61,290,092.54 81,887,755.54 14,409,970.77 426,258,807.45
2.本期增加金额 54,098,189.15 59,091,802.03 19,793,098.07 2,007,167.32 134,990,256.57
（1）购置 66,507.72 7,641,330.82 8,036,003.14 1,681,291.82 17,425,133.50
（2）在建工程转入 54,031,681.43 51,450,471.21 11,750,194.30 117,232,346.94
（3）企业合并增加
（4）汇率变动 6,900.63 325,875.50 332,776.13
3.本期减少金额 58,848,197.65 6,555,953.02 48,060,454.85 218,066.03 113,682,671.55
（1）处置或报废 58,848,197.65 6,555,953.02 48,060,454.85 218,066.03 113,682,671.55
（2）汇率变动
4.期末余额 263,920,980.10 113,825,941.55 53,620,398.76 16,199,072.06 447,566,392.47
二、累计折旧
1.期初余额 114,235,428.85 28,770,763.43 56,956,580.36 8,702,441.38 208,665,214.02
2.本期增加金额 10,618,329.55 11,674,504.13 12,449,359.67 2,236,318.03 36,978,511.38
（1）计提 10,618,329.55 11,674,504.13 12,442,459.04 1,984,536.32 36,719,829.04
（2）汇率变动 6,900.63 251,781.71 258,682.34
3.本期减少金额 59,176,836.11 6,628,531.52 47,823,711.23 130,633.25 113,759,712.11
（1）处置或报废 59,176,836.11 6,628,531.52 47,823,711.23 130,633.25 113,759,712.11
2）汇率变动
4.期末余额 65,676,922.29 33,816,736.04 21,582,228.80 10,808,126.16 131,884,013.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 198,244,057.81 80,009,205.51 32,038,169.96 5,390,945.90 315,682,379.18
2.期初账面价值 154,435,559.75 32,519,329.11 24,931,175.18 5,707,529.39 217,593,593.43
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 22,420,004.29
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
辽宁九夷锂能股份有限公司综合楼 16,139,644.46 尚未办理竣工手续
其他说明：
√适用 □不适用
本年从在建工程转入的固定资产 117,232,346.94 元；无暂时闲置的固定资产；
无融资租赁租入的固定资产；无持有待售的固定资产。
14、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
SBL-TRB 改 6,031,593.81 6,031,593.81 90,787,166.65 90,787,166.65
扩建工程
锂电厂房及研 63,926,869.25 63,926,869.25 24,534,544.36 24,534,544.36
发中心
自制设备 3,397,849.91 3,397,849.91 867,741.71 867,741.71
合计 73,356,312.97 73,356,312.97 116,189,452.72 116,189,452.72
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年年度报告
工程
利息 本期
本期转 本期 累计 其中：
资本 利息
预算数 期初 本期增 入固定 其他 期末 投入 工程进 本期利 资金
项目名称 化累 资本
（万元） 余额 加金额 资产金 减少 余额 占预 度 息资本 来源
计金 化率
额 金额 算比 化金额
额 (%)
例(%)
SBL-TRB 改 90,787,1 30,086,2 114,841, 6,031,59 自筹
14,000.00 93.00 98.00
扩建工程 66.65 03.86 776.70 3.81 资金
锂电厂房及 24,534,5 41,723,3 2,331,00 63,926,8 自筹
8,954.00 74.00 70.00
研发中心 44.36 30.11 5.22 69.25 资金
自制设备 867,741. 2,589,67 59,565.0 3,397,84 自筹
425.00 80.00 80.00
71 3.22 2 9.91 资金
116,189, 74,399,2 117,232, 73,356,3 / /
合计 / /
452.72 07.19 346.94 12.97
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
专用材料 1,721,737.09 1,354,592.72
合计 1,721,737.09 1,354,592.72
16、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非专利
项目 土地使用权 专利权 土地所有权 林地采伐权 商标使用权 软件及其他 合计
技术
一、账面原值
26,323,10 22,691,0 93,356,9 45,305,3 1,070,0 3,390,88 192,137
1.期初余额
0.00 00.00 41.44 31.91 00.00 7.98 ,261.33
755,344.5 2,784,18 1,175,52 4,716,27 9,431,3
2.本期增加金额
9 2.10 0.31 1.66 18.66
755,344.5 4,682,61 5,437,9
(1)购置
9 0.05 54.64
(2)内部研发
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2016 年年度报告
(3)企业合并增加
(4）汇率变动 2,784,18 1,175,52 33,661.6 3,993,3
2.10 0.31 1 64.02
6,736,57 737,777. 7,474,3
3.本期减少金额
8.16 57 55.73
6,736,57 737,777. 7,474,3
(1)处置
8.16 57 55.73
27,078,44 22,691,0 96,141,1 39,744,2 1,070,0 7,369,38 194,094
4.期末余额
4.59 00.00 23.54 74.06 00.00 2.07 ,224.26
二、累计摊销
197,783.7 1,512,73 23,689,4 71,333. 921,614. 26,392,
1.期初余额
6 3.32 49.65 33 24 914.30
589,862.9 4,538,19 2,732,13 213,999 541,776. 8,615,9
2.本期增加金额
5 9.96 6.60 .96 89 76.36
589,862.9 4,538,19 2,194,31 213,999 532,209. 8,068,5
（1）计提
5 9.96 1.76 .96 48 84.11
2）汇率变动 537,824. 9,567.41 547,392
84 .25
6,736,57 125,888. 6,862,4
3.本期减少金额
8.16 53 66.69
6,736,57 125,888. 6,862,4
(1)处置
8.16 53 66.69
787,646.7 6,050,93 19,685,0 285,333 1,337,50 28,146,
4.期末余额
1 3.28 08.09 .29 2.60 423.97
三、减值准备
1.期初余额
24,071,9 24,071,
2.本期增加金额
40.16 940.16
23,690,3 23,690,
（1）计提
76.34 376.34
(2）汇率变动 381,563. 381,563
82 .82
3.本期减少金额
(1)处置
24,071,9 24,071,
4.期末余额
40.16 940.16
四、账面价值
26,290,79 16,640,0 72,069,1 20,059,2 784,666 6,031,87 141,875
1.期末账面价值
7.88 66.72 83.38 65.97 .71 9.47 ,860.13
26,125,31 21,178,2 93,356,9 21,615,8 998,666 2,469,27 165,744
2.期初账面价值
6.24 66.68 41.44 82.26 .67 3.74 ,347.03
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2016 年年度报告
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
2016 年上半年 SBL 公司改扩建工程陆续完工投产，考虑到融诚林业未来经营的不
确定性，根据公司会计政策并结合专业评估机构的估值结论，2016 年对融诚林业土地
所有权计提 2,407 万资产减值准备。
17、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的 企业合
期初余额 汇率变动形 处 期末余额
事项 并形成 其他
成 置
的
收购Manchu Times Fashions 6,561,011.85 483,005.25 7,044,017.10
Inc公司的股权和业务（注1）
收购辽宁九夷能源科技有限公 155,765,594.90 155,765,594.90
司（注2）
合计 162,326,606.75 483,005.25 162,809,612.00
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 汇率变动 期末余额
事项 计提 处置 其他
形成
收购Manchu Times Fashions 811,292.69 90,399.38 901,692.07
Inc公司的股权和业务（注3）
收购辽宁九夷能源科技有限公
司
合计 811,292.69 90,399.38 901,692.07
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
①该商誉为本公司子公司时代万恒（香港）民族有限公司 2011 年收购 Manchu
Times Fashions Inc 公司股权和业务形成。
②本公司 2015 年度非同一控制下企业合并收购九夷能源，合并成本
350,000,000.00 元与合并报表层面确认的递延税负债 9,974,069.41 元之和大于合并
日九夷能源可辨认净资产公允价值 204,208,474.51 的差额 155,765,594.90 元计入商
誉。
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2016 年年度报告
③本年末公司结合与商誉相关的资产组进行减值测试，并根据测试结果不需要计
提减值准备，减值准备变动为汇率变动形成。
18、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 8,822,609.04 94,417.00 1,543,576.32 7,373,449.72
其他 28,496.54 28,496.54
其中：一年内到期 362,586.78 -362,586.78
的长期待摊费用
合计 8,851,105.58 94,417.00 1,572,072.86 362,586.78 7,010,862.94
19、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 1,137,341.91 265,797.55 1,693,519.38 372,736.03
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
应付职工薪酬-未发 9,388,292.27 1,408,243.84
放奖金及社会保险费
合计 1,137,341.91 265,797.55 11,081,811.65 1,780,979.87
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合
并资产评估增值
可供出售金融资产
公允价值变动
固定资产评估增值 31,747,022.94 4,762,053.44 30,795,118.00 4,619,267.70
无形资产评估增值 22,697,738.14 3,404,660.72 27,578,583.33 4,136,787.50
合计 54,444,761.08 8,166,714.16 58,373,701.33 8,756,055.20
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2016 年年度报告
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 73,177,852.15 82,072,334.62
可抵扣亏损 253,299,870.02 159,031,827.40
合计 326,477,722.17 241,104,162.02
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 24,099,711.80 24,099,711.80
2018 年 39,881,266.04 39,881,266.04
2019 年 53,459,757.76 55,914,849.56
2020 年 39,136,000.00 39,136,000.00
2021 年 96,723,134.42
253,299,870.02 159,031,827.40 /
合计
20、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 3,343,592.72
合计 3,343,592.72
21、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 13,624,268.00 69,670,749.95
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2016 年年度报告
抵押借款 26,327,593.40
保证借款 380,000,000.00 338,000,000.00
信用借款 50,414,397.77
抵押保证借款 130,000,000.00 136,464,605.48
合计 574,038,665.77 570,462,948.83
短期借款分类的说明：
质押借款以寿险保单质押，参见本财务报告七、2。
抵押保证借款系本公司以房屋建筑物（评估价值 109,980,000.00 元，账面价值
78,403,254.96 元）抵押担保，同时，本公司的母公司辽宁时代万恒控股集团有限公
司、本公司的关联方辽宁时代大厦有限公司为该借款提供担保，参见本财务报告七、
53 和本财务报告十二、5（4）。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
22、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
远期外汇合约 28,896,122.06 48,940,880.06
合计 28,896,122.06 48,940,880.06
其他说明：
子公司-时代万恒（香港）民族有限公司远期外汇合约共六份，期限自 2016 年 8
月至 2017 年 11 月，合计约定卖出 10,000.00 万美元，约定交割汇率 6.2~6.3。于 2016
年 8 月其中一份合约已到期，其余五份分别自 2017 年 5 月至 2017 年 11 月到期。根
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2016 年年度报告
据 ROMA APPRAISALS LIMITED(罗马国际评估有限公司）出具的估值报告，公司年末远
期外汇合约的公允价值 28,896,122.06 元。
23、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 251,447,603.00 262,688,269.30
合计 251,447,603.00 262,688,269.30
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
24、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付货款 101,801,039.93 124,695,321.08
应付工程款 64,776,601.43 28,508,108.12
合计 166,577,641.36 153,203,429.20
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
沈阳大东安居房产开发有限公司 21,766,949.13 相关拆迁手续未完成
江苏省苏中建设集团股份有限公司 1,722,354.34 相关拆迁手续未完成
合计 23,489,303.47 /
其他说明
□适用 √不适用
25、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收销货款 15,607,152.98 10,550,829.68
合计 15,607,152.98 10,550,829.68
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(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
26、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 31,534,410.76 162,101,999.50 155,258,729.77 38,377,680.49
二、离职后福利-设定提存计划 3,897,503.01 13,159,424.25 13,106,708.67 3,950,218.59
三、辞退福利 1,252,106.10 1,739,764.38 233,004.67 2,758,865.81
四、一年内到期的其他福利
合计 36,684,019.87 177,001,188.13 168,598,443.11 45,086,764.89
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 28,585,155.97 140,922,935.27 135,288,986.68 34,219,104.56
二、职工福利费 1,464,173.31 1,464,173.31
三、社会保险费 2,091,630.54 9,476,126.28 8,685,825.68 2,881,931.14
其中：医疗保险费 1,891,932.80 8,399,640.18 7,629,235.92 2,662,337.06
工伤保险费 123,215.48 535,584.89 508,984.09 149,816.28
生育保险费 69,696.98 311,918.24 319,042.02 62,573.20
采暖费保险 6,785.28 228,982.97 228,563.65 7,204.60
四、住房公积金 169,089.26 3,762,130.87 3,743,346.31 187,873.82
五、工会经费和职工教育经费 688,534.99 1,236,013.54 835,777.56 1,088,770.97
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 5,240,620.23 5,240,620.23
合计 31,534,410.76 162,101,999.50 155,258,729.77 38,377,680.49
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(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,629,129.25 12,623,854.92 12,471,252.89 3,781,731.28
2、失业保险费 268,373.76 535,569.33 635,455.78 168,487.31
3、企业年金缴费
合计 3,897,503.01 13,159,424.25 13,106,708.67 3,950,218.59
其他说明：
√适用 □不适用
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司每月分别按员工适用缴费基数的18%、0.5%向该等计划缴存费用。除上述每月
缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或
相关资产的成本。
27、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 390,791.49 491,173.51
消费税
营业税 25,201.95 255,656.88
企业所得税 1,163,745.73 3,288,266.87
个人所得税 7,002,647.58 8,284,286.43
城市维护建设税 120,805.64 89,118.43
教育费附加及地方教育费 86,289.79 63,654.71
土地增值税 38,425,258.42 36,393,030.01
房产税 504,206.28 88,381.32
土地使用税 47,460.00 7,862.23
应交印花税 180,871.09 207,176.84
其他税费 856,914.47 199,022.19
合计 48,804,192.44 49,367,629.42
28、 应付利息
√适用 □不适用
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2016 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 205,349.14 512,091.51
企业债券利息
短期借款应付利息 3,408,428.65
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 205,349.14 3,920,520.16
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股
\永续债股利
应付子公司原股东股利 32,356,309.52
合计 32,356,309.52
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
应付子公司原股东股利系公司 2015 年度收购的辽宁九夷能源科技有限公司应付
原股东股利，本年已支付。
30、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 67,329,279.44 73,970,760.12
购房定金 265,000.08 195,000.00
保证金、押金 11,507.19 71,074.14
合计 67,605,786.71 74,236,834.26
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
31、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 13,093,592.77 7,354,002.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 13,093,592.77 7,354,002.00
32、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 218,899.87
抵押保证借款 271,494,537.69 92,355,226.00
其中：一年内到期的长期借款 -13,093,592.77 -7,354,002.00
合计 258,400,944.92 85,220,123.87
长期借款分类的说明：
①上述借款全部为子公司融诚林业股份有限公司取得的抵押保证借款，其中的
180,689,170.43 元，借款利率为 6 个月的伦敦同业拆借利率加 570 个基点，借款期限
为 10 年，自 2016 年 5 月 26 日起至 2018 年 7 月 20 日止。由本公司提供连带责任保
证，本公司的母公司-辽宁时代万恒控股集团有限公司以房屋建筑物评估价值
83,956,000.00 元提供抵押担保，辽宁时代制衣有限公司以其土地使用权评估价值
6,788,700.00 元和房屋所有权评估价值 110,144,700.00 元提供抵押担保，并且由子
公司融诚林业股份有限公司以其定期存单 9,711,803.99 元提供质押担保，以其持有
的融林资源有限公司 100%股权提供质押担保，以其持有的加蓬拉斯维图尔木材公司
95.50%的股权提供质押担保。
②上述抵押保证借款中 90,805,367.26 元（其中包含一年内到期的长期借款
13,093,592.77 元），利率为 3 个月的伦敦同业拆借利率加 215 个基点。由本公司以
评估价值 109,980,000.00 元，账面价值 78,403,254.96 元的房屋建筑物提供抵押担
保，本公司的母公司-辽宁时代万恒控股集团有限公司、辽宁时代大厦有限公司为该
借款提供担保，参见本财务报告七、53 和十二、5（5）。
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2016 年年度报告
33、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
优先股及有随售权普通股本 77,951,062.83 68,078,729.23
金及利息
合计 77,951,062.83 68,078,729.23
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
2014 年 5 月，本公司子公司时代万恒投资有限公司（以下简称“投资公司”）
与中非发展基金(香港)有限公司（以下简称“中非香港”）、融达林业有限公司（以
下简称“融达林业”）共同出资设立了融诚林业股份有限公司，其中投资公司持股
57%。根据三方签署的投资协议，中非香港持股 40%，其中 20%是优先股，20%是
有随售权的普通股。中非香港持有的股权中，优先股享有固定分红权、可转换权及 5
年内固定价格售出的权利；另外，投资公司应按照中非香港要求，在中非香港普通股
首次出资满 5 年后的 5 年期间内，一次或多次回购中非香港持有的普通股，回购方式
由中非香港任意选择，包括按 15%复利现金回购、定向增发换股收购等。
由于上述协议表明投资公司无法避免交付现金或其他金融资产给中非香港，或在
潜在不利条件下与中非香港交换金融资产或金融负债的合同义务，投资公司在编制合
并报表时将中非香港所持有的优先股和普通股确认为金融负债。
34、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年年度报告
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 226,192,115.00 226,192,115.00
35、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 379,511,115.73 379,511,115.73
其他资本公积 50,274.00 50,274.00
合计 379,561,389.73 379,561,389.73
36、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 本期所得 减：前期计入 期末
项目 减：所得 税后归属于母公 税后归属于少
余额 税前发生 其他综合收益 余额
税费用 司 数股东
额 当期转入损益
一、以后不能重分类进
损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受
益计划净负债和净资
产的变动
权益法下在被投资
单位不能重分类进损
益的其他综合收益中
享有的份额
二、以后将重分类进损 -14,414,660.69 -2,860,331.60 458,721.42 -17,274,992.29
益的其他综合收益
其中：权益法下在被投
资单位以后将重分类
进损益的其他综合收
益中享有的份额
可供出售金融资产
公允价值变动损益
持有至到期投资重
分类为可供出售金融
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2016 年年度报告
资产损益
现金流量套期损益
的有效部分
外币财务报表折算 -14,414,660.69 -2,860,331.60 458,721.42 -17,274,992.29
差额
其他综合收益合计 -14,414,660.69 -2,860,331.60 458,721.42 -17,274,992.29
37、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 36,679,394.36 36,679,394.36
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 36,679,394.36 36,679,394.36
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈
余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
38、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 84,534,743.87 67,263,911.20
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 623,673.83
调整后期初未分配利润 84,534,743.87 67,887,585.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -78,631,162.79 16,647,158.84
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 5,654,802.88
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 248,778.20 84,534,743.87
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2016 年年度报告
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
39、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,559,343,250.39 1,265,427,997.78 1,461,729,638.54 1,221,460,563.99
其他业务 562,826.86 2,060,195.17 385,954.44
合计 1,559,906,077.25 1,265,427,997.78 1,463,789,833.71 1,221,846,518.43
40、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 482,092.44 6,985,447.24
城市维护建设税 1,416,581.46 913,812.35
教育费附加 1,011,071.35 652,720.40
资源税
房产税 637,250.25
土地使用税 723,050.52
车船使用税 12,600.00
印花税 713,664.88
土地增值税 3,587,284.93 -1,734,038.36
采伐税 1,063,133.10 297,795.28
其他税 143,494.24
合计 9,790,223.17 7,115,736.91
其他说明：
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2016 年年度报告
各项税金及附加的计缴标准详见本财务报告六、税项。
41、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,500,975.87 29,426,942.25
运杂费 28,455,240.77 27,216,174.13
检验费 6,051,234.70 6,297,033.71
媒体推广费 2,989,408.91 7,436,107.39
差旅费 4,681,821.65 5,557,709.37
通讯费 2,224,991.42 2,435,741.20
业务招待费 1,630,035.80 1,988,015.70
样品费 2,537,644.07 2,083,045.34
办公费 1,663,005.64 1,402,673.42
租车费 270,517.00 329,568.00
海关费用 1,924,443.59 676,330.14
房租 1,438,979.00 148,897.80
其他 4,417,260.22 4,293,520.27
合计 88,785,558.64 89,291,758.72
42、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 85,166,710.84 65,133,155.20
房租物业管理费 16,716,869.80 19,144,041.42
研发费及服务费 14,644,096.59 16,091,310.46
交通费、差旅费 8,848,586.25 8,900,157.88
税费 4,340,343.64 6,706,778.80
折旧费、摊销费 15,331,398.30 7,876,503.70
办公费 4,384,305.56 3,100,161.65
业务招待费 1,448,242.32 1,866,706.70
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2016 年年度报告
中介机构费 10,185,792.00 3,794,122.19
修理费 472,591.09 1,118,447.93
保险费 2,237,994.12 2,636,492.67
其他 2,403,975.83 7,033,172.40
合计 166,180,906.34 143,401,051.00
43、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 55,883,577.09 75,937,375.71
减：利息收入 -11,701,004.77 -4,802,120.06
减：利息资本化金额 -21,735,688.90
汇兑损益 -945,646.15 1,882,906.56
手续费 4,594,460.98 2,118,231.19
其他 420,900.81 1,516,472.44
合计 48,252,287.96 54,917,176.94
44、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 8,536,167.98 -1,689,970.36
二、存货跌价损失 1,221,539.17 -1,234,714.42
三、可供出售金融资产减值损失 80,000.00
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失 23,690,376.34
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2016 年年度报告
十三、商誉减值损失 346,504.58
十四、其他
合计 33,528,083.49 -2,578,180.20
45、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益
的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动
收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益 22,639,156.58 -48,940,880.06
的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 22,639,156.58 -48,940,880.06
46、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,533,430.61 -6,006,208.60
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 22,100,000.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
处置子公司取得的投资收益 83,297,329.61
远期外汇合约交割收益 -25,302,733.60 -3,574,167.00
合计 -29,836,164.21 95,816,954.01
47、 营业外收入
营业外收入情况
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2016 年年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 75,532.81 16,718,433.69 75,532.81
其中：固定资产处置利得 75,532.81 16,718,433.69 75,532.81
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 73,608.00 915,400.00 73,608.00
不需要支付的应付款项 280,259.08 1,230.16 280,259.08
违约赔偿收入 188,440.63 20,000.00 188,440.63
其他利得 1,941,247.07 334,898.95 1,941,247.07
合计 2,559,087.59 17,989,962.80 2,559,087.59
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
援企轮岗费 12,358.00 12,358.00
信保扶持发展基金 61,250.00 61,250.00
科技创新奖 20,000.00
大连市外经贸局中小企业开拓资金 17,000.00
大连市对外贸易经济合作局国际市场开 144,000.00
拓资金
中国出口信用保险公司辽宁分公司资助 54,400.00
资金
辽宁省经贸厅林业项目财政补贴 680,000.00
合计 73,608.00 915,400.00 73,608.00
48、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 3,776,555.10 286,794.30 3,776,555.10
其中：固定资产处置损失 2,686,504.59 286,794.30 2,686,504.59
无形资产处置损失 1,090,050.51 1,090,050.51
债务重组损失
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2016 年年度报告
非货币性资产交换损失
对外捐赠 8,040.00 8,040.00
资产报废、毁损损失 146,681.01 146,681.01
罚款支出 3,107.81 198,595.73 3,107.81
赔偿金、违约金等支出 7,421.00 283,836.44 7,421.00
其他支出 284,313.90 113,024.05 284,313.90
合计 4,226,118.82 882,250.52 4,226,118.82
49、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,165,969.39 10,636,151.79
递延所得税费用 1,515,182.32 1,232,885.42
合计 10,681,151.71 11,869,037.21
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -60,923,018.99
按法定/适用税率计算的所得税费用 -15,230,754.75
子公司适用不同税率的影响 -3,985,969.30
调整以前期间所得税的影响 -108,104.80
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,812,233.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -613,772.95
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 22,546,504.03
抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -738,984.42
所得税费用 10,681,151.71
50、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见本财务报告七、36。
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2016 年年度报告
51、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 4,921,379.77 4,802,120.06
政府补助款 12,358.00 915,400.00
收到与其他单位往来款项 10,554,158.29 25,733,296.58
合计 15,487,896.06 31,450,816.64
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
房租及物业费 15,542,010.78 17,544,174.22
中介机构服务费 4,112,305.46 4,642,063.66
业务招待费 2,487,365.56 2,807,794.66
差旅费 9,774,117.08 11,033,245.02
办公费 6,110,251.80 6,897,390.79
成品运杂费等 25,767,466.75 25,741,787.93
通讯费、交通费 3,605,191.91 9,577,820.49
银行手续费 4,594,460.98 2,118,231.19
其他费用 8,515,223.94 18,316,962.98
支付与其他单位往来款项 62,257,030.70 8,241,683.02
合计 142,765,424.96 106,921,153.96
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
2015年度非同一控制下企业合并收购子公司-九
72,982,749.07
夷能源在合并日的现金
2015年合并范围增加信添公司在合并日的现金 2,746,385.35
合计 75,729,134.42
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
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2016 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买要员保险 19,258,136.20
支付券商费用 4,000,000.00
管理层有明确持有意图的定期
110,000,000.00
存款
支付上年购买隆屹煜盛股权款 44,246,231.71
合计 110,000,000.00 67,504,367.91
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到辽宁时代万恒控股集团有
108,500,000.00
限公司拆入资金
票据保证金 56,015,606.38
收到票据贴现款 192,609,763.89 136,701,000.00
合计 248,625,370.27 245,201,000.00
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
偿还辽宁时代万恒控股集团有
56,000,000.00
限公司拆借资金
同一控制下合并支付对价 5,892,800.00
支付抵押存款 71,354,340.44
支付券商费用 2,000,000.00
受限资金增加额 27,056,419.45
偿还票据 200,000,000.00
合计 229,056,419.45 133,247,140.44
52、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -71,604,170.70 1,910,520.93
加：资产减值准备 33,528,083.49 -2,578,180.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 36,719,829.04 18,758,817.67
折旧
无形资产摊销 8,068,584.11 9,072,404.91
长期待摊费用摊销 1,572,072.86 2,248,289.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 3,701,022.29 -16,431,639.39
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -22,639,156.58 48,940,880.06
财务费用（收益以“－”号填列） 55,883,577.09 54,201,686.81
投资损失（收益以“－”号填列） 29,836,164.21 -95,816,954.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,515,182.32 3,152,157.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -589,341.04 -1,919,272.03
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,461.95 -116,360,404.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 35,335,141.35 61,565,356.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -114,321,506.97 50,166,735.92
其他
经营活动产生的现金流量净额 -3,003,980.48 16,910,398.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 444,034,284.63 382,873,232.79
减：现金的期初余额 382,873,232.79 194,010,207.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 61,161,051.84 188,863,025.25
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 444,034,284.63 382,873,232.79
其中：库存现金 1,521,553.10 1,008,146.80
可随时用于支付的银行存款 442,512,731.53 381,865,085.99
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 444,034,284.63 382,873,232.79
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
其他说明：
√适用 □不适用
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
53、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 273,256,213.67 定期存单 110,000,000.00 元；冻结银
行存款 47,413,299.38 元；银行承兑
汇票保证金 100,000,000.00 元；其他
保证金 15,842,914.29 元
固定资产 78,403,254.96 系子公司辽宁时代物业发展有限公司
以位于中山区港湾街 7 号的房屋建筑
物为长短期借款提供抵押担保。
以公允价值计量且其变动计 20,383,625.30 为取得短期借款质押
入当期损益的金融资产
合计 372,043,093.93 /
其他说明：
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2016 年年度报告
公司以融诚林业股份有限公司对 SBL-TRB 公司持有 95.50%的股权（长期股权投
资账面价值为 93,875,151.22 元）以及融诚林业股份有限公司对融林资源有限公司持
有 100%的股权（长期股权投资账面价值为 268,660.08 元）为期末余额为
180,689,170.43 长期借款提供质押担保。
54、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 16,434,711.84 6.937 114,007,596.05
欧元 4,905,301.07 7.3068 35,842,053.84
港币 1,837,111.36 0.89451 1,643,314.48
日元 7.00 0.0596 0.42
人民币
应收账款
其中：美元 21,212,781.03 6.937 147,153,062.01
欧元 1,729,450.21 7.3068 12,636,746.79
港币
日元
人民币
预付账款
美元 1,890.70 6.937 13,115.79
短期借款
美元 9,231,464.00 6.937 64,038,665.77
应付票据
美元 968,348.00 6.937 6,717,430.08
预收账款
美元 279,577.51 6.937 1,939,429.18
应付账款
美元 521,643.91 6.937 3,618,643.80
欧元 3,998,451.88 7.3068 29,215,888.20
其他应付款
美元 2,641,354.00 6.937 18,323,072.70
欧元 1,962,769.56 7.3068 14,341,564.62
长期借款
其中：美元 37,202,500.00 6.937 258,073,742.50
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
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币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
时代万恒（香港）民族有限公司主要经营地香港，记账本位币美元，选择依据经
营地适用货币为美元。
SBL-TRB公司主要经营地加蓬，记账本位币中非法郎，选择依据经营地适用货币
为中非法郎。
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经营 业务性 持股比例(%) 取得
注册地
名称 地 质 直接 间接 方式
二级子公司
辽宁时代物业发展 大连 大连 服务业 99.53 同一控制下企
有限公司 业合并
沈阳万恒隆屹房地 沈阳 沈阳 房地产开 100.00 非同一控制下
产开发有限公司 发 企业合并
时代万恒（辽宁） 大连 大连 贸易业 54.00 设立
民族贸易有限公司
时代万恒（香港） 香港 香港 贸易业 54.00 非同一控制下
民族有限公司 企业合并
辽宁时代万恒锦冠 大连 大连 贸易业 45.00 设立
贸易有限公司
辽宁时代万恒大和 大连 大连 贸易业 45.00 设立
贸易有限公司
辽宁时代万恒国际 大连 大连 贸易业 100.00 设立
贸易有限公司
时代万恒投资有限 英属维尔 英属维尔 投资管理 100.00 设立
公司 京群岛 京群岛
辽宁九夷锂能股份 鞍山 鞍山 电池制造 70.00 设立
有限公司 销售
辽宁九夷能源科技 鞍山 鞍山 电池制造 100.00 非同一控制下
有限公司 销售 企业合并
辽宁时代万恒信添 大连 大连 贸易业 45.00 表决权比例能
时装有限公司 够实施控制
三级子公司
融诚林业股份有限 毛里求斯 毛里求斯 贸易业 96.25 设立
公司
ManchuTimes 香港 美国 贸易业 100.00 非同一控制下
Fashions Inc 企业合并
辽宁时代嘉航国际 大连 大连 服务业 100.00 设立
运输代理有限责任
公司
沈阳万恒物业管理 沈阳 沈阳 服务业 100.00 同一控制下企
有限公司 业合并
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沈阳煜盛时代房地 沈阳 沈阳 房地产开 100.00 非同一控制下
产开发有限公司 发 企业合并
辽宁时代万恒美嘉 大连 大连 贸易业 70.00 设立
贸易有限公司
四级子公司
SBL-TRB 公司 加蓬 森林采伐
加蓬 95.50 非同一控制下
及加工 企业合并
RONGLIN RESOURCE 英属维尔 英属维尔 贸易业 100.00 设立
LIMITED（融林资源 京 京
有限公司）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
①本公司 2011 年度投资设立辽宁时代万恒大和贸易有限公司、辽宁时代万恒锦
冠贸易有限公司，设立时持股比例均为 45%。由于上述两家子公司章程均约定董事会
成员为 3 人，由本公司提名 2 人，董事会决议经三分之二以上董事表决通过后有效，
本公司对其均能够实施控制，因此本公司表决权比例为 66.67%。
②2015 年度辽宁时代万恒信添时装有限公司修订公司章程并改选董事会，本公
司持股比例虽仍为 45%，但表决权比例增加到 60%，能够对信添公司实施控制，自
2015 年 5 月 1 日起纳入合并范围。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
股比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
时代万恒（香港） 46.00 11,326,246.21 14,982,067.30
民族有限公司
融诚林业股份有限 3.75 -3,021,111.86 1,791,636.66
公司
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司
流动 非流动 资产合 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债
名称
资产 资产 计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 合计
时代万 144,6 7,969 152,653 120,3 120,3 118,0 8,149 126, 119,7 119,7
恒（香 83,87 ,918. ,792.97 43,71 43,71 27,95 ,259. 177, 54,62 54,62
港）民 4.63 34 4.20 4.20 1.14 90 211. 7.04 7.04
族有限
公司
融诚林 117,1 235,8 352,964 79,34 295,8 375,1 122,4 239,6 362, 181,8 118,5 300,3
业股份 13,14 51,42 ,572.00 5,577 41,31 86,89 95,20 45,42 140, 79,17 09,56 88,74
有限公 7.82 4.18 .45 3.01 0.46 7.19 0.22 627. 9.80 0.61 0.41
司
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2016 年年度报告
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收 综合收 经营活动 综合收益 经营活动
净利润 营业收入 净利润
入 益总额 现金流量 总额 现金流量
时代万恒（香港）民 625,407 24,622, 25,887, -19,264, 564,343, -33,702, -32,498, 36,130,9
族有限公司 ,660 274 494 093 994 962 659 56
融诚林业股份有限 93,250, -81,608 -83,870 -27,847, 53,079,0 -37,577, -43,313, -27,524,
公司 342 ,244 ,667 877 84 673 400 056
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业或联
主要经 注册
合营企业或联营企业名称 业务性质 营企业投资的会
营地 地
直接 间接 计处理方法
辽宁时代大厦有限公司 大连 大连 房产租赁 45.76 权益法
沈阳万恒易赛房地产开发有限公司 沈阳 沈阳 房屋开发及 35.00 权益法
销售
Indigo8SolutionsLimited 香港 香港 计算器软件 20.00 权益法
咨询服务
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年年度报告
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
辽宁时代大 沈阳万恒易 Indigo8 辽宁时代大 沈阳万恒易 Indigo8
厦有限公司 赛房地产开 Solutions Li 厦有限公司 赛房地产开 Solutions Li
发有限公司 mited* 发有限公司 mited*
54,214,257 337,615,09 5,323,522.91 47,231,388 400,206,632 5,223,828.89
流动资产 .65 6.13 .51 .95
308,614,51 8,760,614. 6,724.81 310,134,93 124,807.05 14,912.66
非流动资产 9.09 34 8.25
362,828,77 346,375,71 5,330,247.72 357,366,32 400,331,440 5,238,741.55
资产合计 6.74 0.47 6.76 .00
8,588,042. 83,278,285 411,662.38 9,871,717. 105,992,554 220,894.00
流动负债 47 .28 53 .57
57,630,426 57,186,545 10,120,000.
非流动负债 .65 .18
66,218,469 83,278,285 411,662.38 67,058,262 116,112,554 220,894.00
负债合计 .12 .28 .71 .57
少数股东权益
归属于母公司股 296,610,30 263,097,42 4,918,585.34 290,308,06 284,218,885 5,017,847.55
东权益 7.62 5.19 4.05 .43
按持股比例计算 135,728,87 92,084,098 983,717.07 132,844,97 99,476,609. 1,003,569.51
的净资产份额 6.77 .82 0.11
-13,524,59 -77,835.05 -13,524,59 -72,861.30
调整事项 6.60 6.60
--商誉
--内部交易未实
现利润
--其他
对联营企业权益 122,204,28 92,084,098 905,882.02 119,320,37 99,476,609. 930,708.21
投资的账面价值 0.17 .82 3.51
存在公开报价的
联营企业权益投
资的公允价值
32,990,664 149,241,76 1,369,242.95 34,646,734 163,454,905 1,608,819.20
营业收入 .59 4.13 .08 .14
6,302,243. -21,121,46 -427,771.44 5,957,805. -23,855,932 -164,542.24
净利润 57 0.22 48 .23
终止经营的净利
润
328,509.23 80,020.63
其他综合收益
6,302,243. -21,121,46 -99,262.21 5,957,805. -23,855,932 -84,521.61
综合收益总额 57 0.22 48 .23
本年度收到的来 4,576,000.
自联营企业的股
利
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2016 年年度报告
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细
情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控
以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
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2016 年年度报告
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元和欧元
有关。公司签署了远期外汇合约以达到规避外汇风险的目的。
于 2016 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元/欧元/港币余额外，本公
司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对
本公司的经营业绩产生影响。
年末数 年初数
项目
美元 港币 欧元 美元 欧元
现金及现金
16,434,711.84 1,837,111.36 4,905,301.07 7,974,884.55 2,785,811.37
等价物
应收账款 21,212,781.03 1,729,450.21 24,454,079.21 3,394,115.42
应付账款 521,643.91 3,998,451.88 3,394,115.42
应付票据 968,348.00
预付账款 1,890.70
预收账款 279,577.51
其他应付款 2,641,354.00 1,962,769.56 1,800,000.00
长、短期借款 46,433,964.00 29,004,295.00
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇
率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
项目 汇率变动
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
美元 对人民币升值 1% -915,372.10 -915,372.10 2,105,807.19 2,105,807.19
美元 对人民币贬值 1% 915,372.10 915,372.10 -2,105,807.19 -2,105,807.19
欧元 对人民币升值 1% 134,234.05 134,234.05 69,945.29 69,945.29
欧元 对人民币贬值 1% -134,234.05 -134,234.05 -69,945.29 -69,945.29
港币 对人民币升值 1% 6,024.79 6,024.79
港币 对人民币贬值 1% -6,024.79 -6,024.79
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动
的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款和短期借款。本公司通过建
立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行
授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。本公司通过签订固定利率的借款合同合
理降低利率波动风险。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收
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2016 年年度报告
入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且
所有利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融
资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利
率上升或下降 50 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 416.22 万元。
（3）其他价格风险
无。
2、信用风险
2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于
合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承
担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
资产负债表日，单项确定已发生减值的应收款项共 1,465,097.97 元，详见本财
务报告七、4，本公司按照预计可收回数额与账面价值的差额计提坏账准备。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2016 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行
借款额度为人民币 332,064,670.00 元(2015 年 12 月 31 日：人民币 293,535,394.52
元)。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计
量
（一）以公允价值计量且 20,383,625.30 20,383,625.30
变动计入当期损益的金
融资产
1. 交易性金融资产 20,383,625.30 20,383,625.30
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 20,383,625.30 20,383,625.30
（3）衍生金融资产
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2016 年年度报告
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转
让的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的 20,383,625.30 20,383,625.30
资产总额
（五）交易性金融负债 28,896,122.06 28,896,122.06
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 28,896,122.06 28,896,122.06
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损
益的金融负债
持续以公允价值计量的 28,896,122.06 28,896,122.06
负债总额
二、非持续的公允价值
计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
（1）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系公司购买的万
用环球寿险，以保险公司提供的保单现金价值做为年末公允价值。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债系公司签订的远期外汇
合约，以估值公司出具的估值报告结果做为年末公允价值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
辽宁时代万恒控股 大连市中山区 国有资产 226,192,115.00 44.39 44.39
集团有限公司 中山广场 2 号 经营管理
本企业最终控制方是辽宁时代万恒控股集团有限公司。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本财务报告九、1、在子公司中的权益。
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2016 年年度报告
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本财务报告九、3、在合营企业或联营企业中
的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他
合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
辽宁时代大厦有限公司 联营企业
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
大连雅都宾馆有限公司 母公司的全资子公司
辽宁时代集团凤凰制衣有限公司 母公司的全资子公司
辽宁时代制衣有限公司 母公司的全资子公司
辽宁万恒集团有限公司 母公司的全资子公司
沈阳万恒鸿基房地产开发有限公司 母公司的控股子公司
大连莱茵海岸度假村有限公司 母公司的全资子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
辽宁时代集团凤凰制衣有限公司 采购商品 5,701.93 3,667.85
辽宁时代制衣有限公司 采购商品 161.96 2,385.41
辽宁时代大厦有限公司 接受劳务 403.77 911.89
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
辽宁时代集团凤凰制衣有限公司 出售商品 2,120.03 1,360.49
辽宁时代制衣有限公司 出售商品 24.66 555.03
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
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2016 年年度报告
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
辽宁时代大厦有限公司 房屋租赁 60.00
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
辽宁时代万恒控股集团有 土地租赁 44.00
限公司
辽宁时代大厦有限公司 房屋租赁 356.82
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
具体关联租赁情况说明如下：单位：元
租赁资产 租赁费定 年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 价依据 赁费（不含税）
辽宁时代大厦 辽宁时代万恒信添
房屋租赁 2016-1-1 2016-12-31 协议价 539,109.98
有限公司 时装有限公司
辽宁时代大厦 时代万恒（辽宁）
房屋租赁 2016-1-10 2016-12-31 协议价 2,798,833.42
有限公司 民族贸易有限公司
辽宁时代大厦 辽宁时代万恒大和
房屋租赁 2016-1-1 2016-12-31 协议价 132,530.66
有限公司 贸易有限公司
辽宁时代大厦 辽宁时代万恒国际
房屋租赁 2016-1-1 2016-12-31 协议价 28,037.18
有限公司 贸易有限公司
辽宁时代大厦 辽宁时代万恒美嘉
房屋租赁 2016-1-1 2016-12-31 协议价 69,687.22
有限公司 贸易有限公司
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
除对下属子公司担保外，本公司无对其他关联方担保。
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2016 年年度报告
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
币种：人民币
单位：元
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
辽宁时代万恒控股集团有限公司、 250,000,000.00 2016-3-31 2017-3-8 否
辽宁时代大厦公司、辽宁时代物业
发展有限公司
辽宁时代万恒控股集团有限公司 80,000,000.00 2016-5-10 2017-5-10 否
辽宁时代万恒控股集团有限公司 40,000,000.00 2016-10-18 2017-10-17 否
辽宁时代万恒控股集团有限公司 40,000,000.00 2016-7-18 2017-7-17 否
辽宁时代万恒控股集团有限公司、 180,689,170.43 2016-5-26 2018-7-20 否
辽宁时代制衣有限公司
关联担保情况说明
√适用 □不适用
辽宁时代万恒控股集团有限公司、辽宁时代大厦公司、辽宁时代物业发展有限公
司共同向中国银行股份有限公司最高额担保 250,000,000.00 元，截至 2016 年 12 月
31 日，本公司向中国银行辽宁省分行贷款余额为 130,000,000.00 元（见本财务报告
七、21），境外子公司中非林业向中国银行开曼分行贷款余额 90,805,367.26 元（见
本财务报告七、32）。
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
大连莱茵 12,766.62 2013.12 2017.11 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司累计
海岸度假 应收大连莱茵海岸度假村有限公司资
村有限公 金拆借款 127,666,205.42 元。辽宁万
司 恒集团有限公司承诺将在 2017 年 11 月
30 日之前代大连莱茵海岸度假村有限
公司分期偿还上述款项。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
本公司于 2015 年度将所持原子公司-大连莱茵海岸度假村有限公司 51%股权转让
给辽宁万恒集团有限公司，转让价格依据经评估的净资产值经协商确定为 17,644.10
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2016 年年度报告
万元，由辽宁万恒集团有限公司分期支付，2016 年度已经按双方股权转让协议约定归
还股权转让款 9,000 万元。
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,154,700.00 5,139,400.00
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
辽宁时代制衣有 1,185,301.53 59,265.08 5,291,448.39 56,979.50
应收账款
限公司
辽宁时代集团凤 3,441,647.88 17,208.24 5,839,853.16 29,199.27
应收账款
凰制衣有限公司
辽宁时代大厦有 600,000.00 3,000.00
应收账款
限公司
合计 4,626,949.41 76,473.32 11,731,301.55 89,178.77
辽宁万恒集团有 46,441,000.00 2,322,050.00 136,441,000.00 682,205.00
其他应收款
限公司
大连莱茵海岸度 127,666,205.42 6,178,464.65 123,114,080.42 615,570.40
其他应收款
假村有限公司
合计 174,107,205.42 8,500,514.65 259,555,080.42 1,297,775.40
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 辽宁时代制衣有限公司 239,079.98 808,015.43
应付账款 辽宁时代大厦有限公司 937,763.00 3,019,909.00
合计 1,176,842.98 3,827,924.43
其他应付款 辽宁时代大厦有限公司 2,000,000.00 165,201.99
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2016 年年度报告
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至 2016 年 12 月 31 日，子公司-时代万恒（香港）民族有限公司远期外汇合约
共六份，期限自 2016 年 8 月至 2017 年 11 月，合计约定卖出 10,000.00 万美元，约
定交割汇率 6.2~6.3。其中一份合约于 2016 年 8 月到期交割，其余 5 份分别自 2017
年 5 月至 2017 年 11 月到期。根据 ROMA APPRAISALS LIMITED(罗马国际评估有限公司）
出具的评估报告，公司年末远期外汇合约的公允价值 28,896,122.06 元。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十四、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
公司向母公司辽宁时代万恒控股集团在内的不超过 10 名特定对象非公开发行股票，
募集资金总额不超过 80,000 万元，拟用于高能锂离子动力电池项目，根据募投项目资
金需求情况、募投项目建设进度分次向九夷锂能公司提供委托贷款。于 2017 年 3 月 15
日，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）发行审核委员会对辽宁时
代万恒股份有限公司（以下简称“公司”）非公开发行 A 股股票的申请进行了审核，
获得审核通过。但公司尚未收到中国证监会的书面核准文件。
除上述事项外，本公司无应披露的资产负债表日后事项。
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十五、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分
为四个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资
源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了四个报告分部：
分部名称 提供的主要产品及劳务
房地产开发 商品房销售及物业管理服务
贸易 服装及其他进出口商品
森林采伐与加工 木材及其加工制品
电池制造与销售 镍氢电池
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些
计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
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2016 年年度报告
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房地产开发 贸易 森林采伐与加工 电池制造销售 分部间抵销 合计
主营业务 44,672,863.49 1,686,587,023.41 93,250,342.88241,280,837.61 506,447,817.00 1,559,343,250.39
收入
主营业务 29,171,868.97 1,510,321,395.72 78,731,289.79147,952,105.83 500,748,662.53 1,265,427,997.78
成本
资产总额 226,803,733.62 1,792,567,239.46 351,651,750.69470,194,727.57 619,333,309.47 2,221,884,141.87
负债总额 78,754,062.58 1,066,393,840.40 407,091,313.86216,240,425.88 212,598,049.69 1,555,881,593.03
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
重大资产重组业绩承诺的完成情况
公司 2015 年度重大资产重组收购辽宁九夷能源科技有限公司（以下简称九夷能源
公司）100%股权，根据《发行股份及支付现金购买资产协议》，九夷能源公司承诺 2015
年度、2016 年度、2017 年度实现的净利润分别不低于 3,300 万元、3,630 万元、3,993
万元。2016 年度九夷能源公司业绩承诺期实际净利润为 3,945 万元。计算过程如下：
项目 本年发生额
归属于母公司的净利润 38,099,961.81
减：非经常性损益 -495,312.58
减：锂电池业务直接相关损益 -861,059.53
业绩承诺期实际净利润 39,456,333.92
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年年度报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
计提 计提
比例 价值 比例 价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按 信 用 风 险 特 征 4,571,138.60 100.00 47,511.78 1.04 4,523,626.82 22,591,740.57 100.00 172,492.65 0.77 22,419,247.92
组合计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 4,571,138.60 / 47,511.78 / 4,523,626.82 22,591,740.57 / 172,492.65 / 22,419,247.92
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 4,039,193.31 20,195.97 0.50%
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 4,039,193.31 20,195.97 0.50%
1至2年 517,574.29 25,878.71 5.00%
2至3年 14,371.00 1,437.10 10.00%
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 4,571,138.60 47,511.78 1.04%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-124,980.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 4,182,660.23
元，占应收账款年末余额合计数的比例 91.50%，相应计提的坏账准备年末余额
汇总金额 20,913.30 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
类别 提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
例 (%)
(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特 296,381,261 100.0 8,708,481 2.9 287,672,779.3 358,348,6 100. 1,526,670 0.43 356,821,98
征组合计提坏 .20 0 .88 4 2 58.23 00 .53 7.70
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
296,381,261 / 8,708,481 / 287,672,779.3 358,348,6 / 1,526,670 / 356,821,98
合计
.20 .88 2 58.23 .53 7.70
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2016 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 5,087,571.37 25,437.86 0.50%
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 5,087,571.37 25,437.86 0.50%
1至2年 169,555,080.42 8,477,754.02 5.00%
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年 2,000.00 1,000.00 50.00%
5 年以上 204,290.00 204,290.00 100.00%
合计 174,848,941.79 8,708,481.88 4.98%
确定该组合依据的说明：
以账龄为信用风险特征，将除股份内子公司或母子公司的应收款项（应收账款、
其他应收款）以外的应收款项划分为按账龄分析法计提坏账准备的应收款项。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
将纳入股份公司合并报表范围的母公司与子公司之间、子公司之间的应收款项
（包括应收账款、其他应收款）确认为股份公司合并范围内关联方应收款项。
对于划分为股份公司合并范围内关联方的应收款项，一般不计提坏账准备，如果
子公司经营状况严重恶化，将单独进行减值测试，计提坏账准备。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 7,181,811.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
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(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收股权转让款 46,441,000.00 136,441,000.00
应收资金拆借款 127,666,205.42 123,114,080.42
应收出口退税 406,580.08 4,220,808.27
应收子公司借款 121,532,319.41 94,309,997.80
其他往来款 335,156.29 262,771.74
合计 296,381,261.20 358,348,658.23
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 期末余额合计
账龄
期末余额
数的比例(%)
大连莱茵海岸度假村 借款 127,666,205.42 1 年以内、 43.07 6,178,464.65
有限公司 1-2 年
辽宁万恒集团有限公司 股权转让款 46,441,000.00 1-2 年 15.67 2,322,050.00
税务局 出口退税 813,160.16 1 年以内 0.27 4,065.80
李涛 备用金借款 48,307.96 1 年以内 0.02 241.54
王德君 备用金借款 29,325.20 1 年以内 0.01 146.63
合计 / 174,997,998.74 / 59.04 8,504,968.62
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
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3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 641,843,608.75 95,438,604.00 546,405,004.75 730,190,653.76 730,190,653.76
对联营、合营企 214,288,378.99 214,288,378.99 218,796,983.41 218,796,983.41
业投资
856,131,987.74 95,438,604.00 760,693,383.74 948,987,637.17 948,987,637.17
合计
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额
增加 值准备 末余额
沈阳煜盛时代房地 84,847,045.01 84,847,045.01
产开发有限公司
沈阳万恒隆屹房地 35,483,924.43 35,483,924.43
产开发有限公司
辽宁时代物业发展 106,637,105.24 106,637,105.24
有限公司
时代万恒(香港)民 14,773,413.64 14,773,413.64
族有限公司
时代万恒(辽宁)民 5,400,000.00 5,400,000.00
族贸易有限公司
辽宁时代万恒大和 2,250,000.00 2,250,000.00
贸易有限公司
辽宁时代万恒锦冠 2,250,000.00 2,250,000.00
贸易有限公司
辽宁时代万恒美嘉 3,500,000.00 3,500,000.00
贸易有限公司
辽宁时代万恒国际 10,000,000.00 10,000,000.00
贸易有限公司
时代万恒投资有限 95,438,604.00 95,438,604.00 95,438,604.00 95,438,604.00
公司
辽宁时代万恒信添 3,160,561.44 3,160,561.44
时装有限公司
辽宁九夷能源科技 350,000,000.00 350,000,000.00
有限公司
辽宁九夷锂能股份 16,450,000.00 16,450,000.00
有限公司
730,190,653.76 88,347,045.01 641,843,608.75 95,438,604.00 95,438,604.00
合计
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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本期增减变动
减值
投资 期初 宣告发 期末 准备
其他综 计提
单位 余额 追加 减少 权益法下确认 其他权 放现金 余额 期末
合收益 减值 其他
投资 投资 的投资损益 益变动 股利或 余额
调整 准备
利润
一、合营企
业
小计
二、联营企
业
辽宁时代大 119,320,373.51 2,883,906.66 122,204,280.17
厦有限公司
沈阳万恒易 99,476,609.90 -7,392,511.08 92,084,098.82
赛房地产开
发有限公司
小计 218,796,983.41 -4,508,604.42 214,288,378.99
合计 218,796,983.41 -4,508,604.42 214,288,378.99
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 59,149,787.40 51,782,865.35 326,315,875.96 301,604,146.51
其他业务 614,193.73 385,954.44
合计 59,149,787.40 51,782,865.35 326,930,069.69 301,990,100.95
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,760,439.06 7,807,042.11
权益法核算的长期股权投资收益 -4,508,604.42 -5,930,938.39
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
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持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产在持有期间的投
资收益
处置可供出售金融资产取得的投资 22,100,000.00
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
重新计量产生的利得
处置子公司取得的投资收益 -646.46 52,142,100.80
合计 -748,811.82 76,118,204.52
十七、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -3,701,022.29
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 73,608.00
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 -760,316.64
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
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单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,960,383.06
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 802,642.62
少数股东权益影响额 225,764.47
合计 -1,398,940.78
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说
明原因。
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -11.68 -0.35 -0.35
扣除非经常性损益后归属于公司 -11.47 -0.34 -0.34
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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第十二节 备查文件目录
(一) 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名和
盖章的会计报表。
(二) 载有瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名
备查文件目录
并盖章的审计报告原件。
(三) 报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有
公司文件的正本及公告的原件。
董事长：魏钢
董事会批准报送日期：2017 年 4 月 24 日
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