上证公监函〔2019〕0007号
关于对青海华鼎实业股份有限公司和有关责任
人予以监管关注的决定
当事人：
青海华鼎实业股份有限公司，A股证券简称：青海华鼎，A股证券代码：600243；
李祥军，青海华鼎实业股份有限公司时任董事会秘书；
肖善鹏，青海华鼎实业股份有限公司时任财务总监。
经查明，2018年3月2日，青海华鼎实业股份有限公司（以下简称青海华鼎或公司）的控股子公司青海东大重装钢构有限公司（以下简称青海东大）向青海丰邑实业有限公司（以下简称青海丰邑）提供借款3,500万元，金额占公司最近一个会计年度经审计净资产的2.02%。交易发生时，青海丰邑持有公司重要子公司青海东大49%的股权，为公司的关联法人。前述关联交易达到应当披露的标准，但公司未就上述关联交易事项履行相应的信息披露义务。同时，根据青海华鼎《公司章程》等内部制度规定，公司前述关联交易事项还需经董事会审议通过，但公司也未按要求履行相应的董事会决策程序。
另经查明，截至2017年底，公司应收青海绿草源食品有限公司土地转让款3,846.15万元。该款项为按欠款方归集期末余额第二大的其他应收款，公司应准确掌握其回收情况。但因会计人员误记，公司2017年年度报告将该项金额披露为3,580.91万元，与实际金额相差265.24万元。公司定期报告中有关应收土地转让款的金额披露不准确。
综上，公司关联交易事项未履行决策程序和信息披露义务，公司定期报告中有关其他应收款的财务数据披露错误。上述行为违反了《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）第2.1条、第2.3条、第2.5条，第10.2.4条等有关规定。时任董事会秘书李祥军作为公司信息披露事务的具体负责人，时任财务总监肖善鹏作为公司财务工作的主要负责人，未能勤勉尽责，对公司违规行为负有责任。前述人员的行为违反了《股票上市规则》第2.2条、第3.1.4条、第3.2.2条等有关规定以及在《高级管理人员声明及承诺书》中作出的承诺。
鉴于上述违规事实和情节，根据《股票上市规则》第17.1条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》等有关规定，我部做出如下监管措施决定：
对青海华鼎实业股份有限公司及其时任董事会秘书李祥军、财务总监肖善鹏予以监管关注。
公司应当引以为戒，严格按照法律、法规和《股票上市规则》的规定，规范运作，认真履行信息披露义务；董事、监事、高级管理人员应当认真履行忠实、勤勉义务，促使公司规范运作，并保证
公司及时、公平、真实、准确和完整地披露所有重大信息。
上海证券交易所上市公司监管一部
二〇一九年四月一日