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公司代码 :60胧 75 公司简称 :sT昌 鱼
湖 北武昌鱼股份有 限公司
⒛zO年 度内部控制评价报告
湖北武昌鱼股份有限公司全体股东 :
(以 下简称企业 内部
根据 《企业 内部控制基本规范》及其配套指 引的规定和其他内部控制监管要求
“ ”
控制规范体系 ),结 合本公司 (以 下简称 公司 )内 部控制制度和评价办法 ,在 内部控制 日常监督和专
顼监督 的基础 上 ,我 们对公司⒛⒛年 12月 31日 (内 部控制评价报告基准 日)的 内部控制有效性进行了评
价。
重要声 明
按照企业 内部控制规范体系的规定 ,建 立健全和有效实施 内部控制 ,评 价其有效性 ,并 如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任 。监事会对董事会建立和实施 内部控制进行监督 。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行 。公司董事会 、监事会及董事 、监事 、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 ,并 对报告内容的真实性 、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任 。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规 、资产安全 、财务报告及相关信 息真实完整 ,提
高经营效率和效果 ,促 进实现发展战略 。由于内部控制存在的固有局限性 ,故 仅能为实现上述 目标提供
合理保证。此外 ,由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或 对控制政策和程序遵循的程度降低 ,
根据 内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
内部 控 制 评 价 结 论
1.公 司于内部控制评价报告基准 日,是 否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.财 务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况 ,于 内部控制评价报告基准 日,不 存在财务报告内
部控制重大缺陷,董 事会认为 ,公 司 己按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制 。
3.是 否发现非财务报眚内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况 ,于 内部控制评价报告基准 日,公 司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷 。
4.自 内部控制评价报告基准 日至内部控制评价报告发 出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报 告基准 日至 内部控制评价报告发 出 日之间未发生影 响 内部控制有效性评价结论
的因素 。
5.内 部控 制审计意见是否与公司对财务报告 内部控制有效性 的评价结论一致
√是 □否
6.内 部控制审计报告对 非财务报告 内部控制重大缺陷 的披露是否与公司 内部控制评价报 告披 露一致
√是 □否 ,
内部 控 制 评 价 工 作 情 况
(一 )。 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 、业务和事项以及高风险领域 。
1.纳 入评价范围的主要单位包括 :公 司及各部门
2.纳 入评价范围的单位 占比 :
纳入评价范 围单位 的资产总额 占公司合并财务报表 资产总额之 比
纳入评价范 围单位 的营业收入合计 占公司合并财务报表营业收入总 额之 比
3.纳 入评价范 围的主要业务和事项包括 :
公 司治理 、组 织架 构 (发 展 战 略 、人 力 资源 、社 会 责任 、企业 文 化 、 资金 活 动 、担 保 业 务 、采
购 业 务 、资产 管理 、存 货管 理 、关 联 交 易 、信 息披 露 、销 售 业 务 、财 务报 告 、全 面 预 算 、合 同管 理 、
内部信 息传递 、 信 息系 统等 。
4.重 点关注 的高风险领域主要包括 :
资产 管 理 风 险 、采 购 与付 款 风 险 、 销 售 与 收款风 险 、存 货 管理风 险 、合 同管 理 风 险 。
5.上 述纳入评价 范 围的单位 、业 务和事顼 以及 高风 险领域涵盖 了公司经 营管理 的主要方面 ,是 否存
在重大遗漏
口是 √否
6.是 否存在法定豁免
□是 √否
7.其 他说 明事顼
无。
(二 ). 内部控制评价 工 作依据及 内部控 制缺 陷认定标准
公司依据企 业 内部控制规范体系及 《内部审计制度 》 ,组 织开展 内部控制评价 工 作 。
1.内 部控 制缺陷具体认定标准是否与 以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据 企业 内部控制规范体系对 重大缺 陷 、重要缺陷和 一 般缺 陷的认定要求 ,结 合公司规
模 、行 业特征 1风 险偏好和风 险承受度等 因素 ,区 分财务报 告 内部控制和非财务报 告 内部控制 ,研 究确
定 了适用于本 公司的内部控制缺陷具体 认定标准 ,并 与 以前年度保持 一 致 。
2.财 务报告 内部控制缺 陷认定标准
公司确定 的财务报告 内部控制缺 陷评价 的定量标准如下 :
利润总额 错报金额 巧 % 3怄 错报金额 <5% 错报金额 C%
资产总额 错报金额 丬 % 0,5愀 错报金额 <3qo 错报金额 【0.5%
营业收入总额 错报金额 ≥1% 0.5愀 错报金额 <1% 错报金额 0.5%
所有者权 益总额 错报金额 ≥1% 0,5怄 错报金额 <1% 错报金额 【0.5%
说 明 :公 司财务报告 内部控制缺 陷认定标准 由该缺 陷可能导致财务报表错报 的重要程度来确定 ,这 种重
要程度主要取决于两方面 的因素 :一 是该缺 陷是否具备合 理 的可能性导致 内部控制不能及 时防 止 、发现
并纠 正财务报表错报 :二 是该缺陷单独或连 同其他缺陷可能导致 的潜在错报金额 的大小 ,这 样财务报告
内部控制缺 陷 一般可 以通过定量 的方式予 以确定 。
公司确定 的财务报 告 内部控制缺陷评价 的定性标准如下 :
(1)公 司董事 、监 事及高级管 理人员 出现舞弊行为 ; (2)公 司重述 己公 告财务报告 ,
以更 正 舞弊或错误导致 的重大错报 ; (3)当 期财务报告存在重大错报 ,而 内部控制在
运行过程 中未能发现该错报 : (4)公 司审计委 员会和 内部审计机构对 内部控制 的监督
失效 。
(1)公 司其他员工 发生较严重舞弊行为 ; (2)当 期财务报告存在重要错报 ,控 制活
动未 能识别该错报 ; (3)对 于期末财务报告 的过程 中的控制存在 一 项或 多项缺陷且不
能合理保 证编制 的财务报表达到真实 、准确 的 目标 。
除上述重大缺陷 、重 要缺 陷之外 的其他 内部控制缺陷 。
说明 :
无。
3.非 财务报告 内部控制缺陷认定标准
公司确定 的非财务报告 内部控制缺 陷评价 的定量标准如下 :
说明 :
根据该缺 陷导致 的直接财产损失金额 ,确 定缺 陷等级标准 。
公司确定 的非财务报告 内部控制缺陷评价 的定性标准如下 :
(2)违 反企业 内部规章 ,形 成损失 :
(3)决 策程序导致 出现 一般 失误
;
(4)重 要缺陷未得到整改 。
一般缺 陷 (1)一 般 业务制度或系统存在缺陷 :
(2)违 反 内部规章 ,但 未形成损失 ;
(3)一 般缺陷未得到整改 ;
(4)一 般 岗位业务人员流失严重 ;
(5)其 他缺陷 。
说明 :
无。
). 内部控制缺 陷认 定及整改情况
(三
1.财 务报告 内部控制缺 陷认定及整 改情况
1.1。 重大缺 陷
报 告期 内公司是否存在财务报告 内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2。 重要缺 陷
报告期 内公司是否存在财务报告 内部控制重要缺陷
□是 √否
l。 3.一 般 缺 陷
无。
1.4。 经过上述整 改 ,于 内部控制评价报告基谁 日,公 司是否存在 未完成整 改的财务报 告 内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5.经 过上述整 改 ,于 内部控制评价报告基准 日,公 司是否存在未完成整 改的财务报 告 内部控 制重要
缺陷
□是 √否
2.非 财务报告 内部控制缺陷认定及整 改情况
2.1。 重大缺 陷
报告|期 内公司是否发现非财务报告 内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2。 重要缺 陷
报告期 内公司是否发现非财务报告 内部控制重要缺 陷
□是 √否
2.3。 一 般缺 陷
在公司内部控制自我评价过程中,我 们注意到公司在 日常运行中还存在个别一般缺陷,但 其对财务
报告目标没有构成实质性影响。针对发现内部控制一般缺陷,公 司已责成相关职能部门及负责人进行整
改落实。经整改,公 司所发现的内部控制一般缺陷均得到完善,目 前执行情况 良好 。
2.4. 经过上述整改 ,于 内部控制评价报 告基准 日 公司是否发现未 完成整 改的非财务报 告 内部控制重
,
大缺 陷
□是 √否
2.5. 经过上述整 改 j于 内部控制评价报告基准 日 公司是否发现未完成整 改的非财务报 告 内部控制重
,
要缺 陷
□是 √否 .
其 他 内部 控 制 相 关 重 大 事 项 说 明 ,
1.上 一年度 内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2.本 年度 内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
报告期内,公 司对纳入评价范围的业务与事项 己建立 了内部控制 ,并 得以有效执行 ,信 息披露 、财
务报告真卖可靠 ,资 产安全 ,业 务合法合规 ,达 到了公司内部控制的目标 ,不 存在 内部控制设计或执行
方面重大缺陷 ,能 够合理地保证内部控制 目标的达成 。公司内部控制应当与公司经营规模 、业务范围、
竞争状况和风险水平等相适应 ,并 随着情况的变化及时加以调整 。在⒛21年 ,公 司将继续完善内部控制
制度 ,规 范内部控制制度执行 ,强 化 内部控制监督检查 ,优 化内部控制环境 ,提 升 内部控制管理水平 ,
通过对风险的事前防范、事中控制 、事后监督和反馈纠正 ,加 强内部控制管理 、有效防范各类风险 ,促
进公司健康 、可持续发展 。
3.其 他重大事顼说 明
□适 用 √不适用
):高 士庆
年 3月 25日
