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羚锐制药2019年年度报告 下载公告
公告日期:2020-04-29

公司代码:600285 公司简称:羚锐制药

河南羚锐制药股份有限公司

2019年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 大华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人熊伟、主管会计工作负责人潘滋润及会计机构负责人(会计主管人员)胡秀英声

明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经公司第七届董事会第十八次会议审议通过,公司2019年年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润,本次利润分配方案如下:

拟向公司全体股东每股派发现金红利0.30元(含税)。截至2019年12月31日,公司总股本567,808,992股,以此计算合计分配现金170,342,697.60元(含税)。本年度不送红股,也不进行资本公积金转增股本。如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的,拟维持分配总额不变,相应调整每股分红比例,并将另行公告具体调整情况。本预案尚需提请公司2019年度股东大会审议。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的风险,敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中“可能面对的风险”部分的内容。

十、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 公司业务概要 ...... 9

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 13

第五节 重要事项 ...... 38

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 55

第七节 优先股相关情况 ...... 60

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 61

第九节 公司治理 ...... 67

第十节 公司债券相关情况 ...... 70

第十一节 财务报告 ...... 71

第十二节 备查文件目录 ...... 215

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
羚锐制药、本公司、公司河南羚锐制药股份有限公司
中国证监会中国证券监督管理委员会
中登公司上海分公司中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
上市规则上海证券交易所股票上市规则
公司章程河南羚锐制药股份有限公司章程
会计师事务所大华会计师事务所(特殊普通合伙)
羚锐集团河南羚锐集团有限公司
羚锐医药河南羚锐医药有限公司
羚锐投资河南羚锐投资有限公司
羚锐生物河南羚锐生物药业有限公司
报告期2019年1月1日至2019年12月31日
元/万元人民币元/万元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称河南羚锐制药股份有限公司
公司的中文简称羚锐制药
公司的外文名称Henan Lingrui Pharmaceutical Co.,Ltd
公司的外文名称缩写Lingrui Pharma
公司的法定代表人熊伟

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名叶强毛改莉
联系地址河南省新县将军路666号河南省新县将军路666号
电话0376-29735690376-2973569
传真0376-29878880376-2987888
电子信箱yeqiang@lingrui.commaogaili@lingrui.com

三、 基本情况简介

公司注册地址河南省新县将军路666号
公司注册地址的邮政编码465550
公司办公地址河南省新县将军路666号
公司办公地址的邮政编码465550
公司网址http://www.lingrui.com/
电子信箱gsbgs@lingrui.com

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称证券日报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址http://www.sse.com.cn/
公司年度报告备置地点公司证券部

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所羚锐制药600285羚锐股份

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所(境内)名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)
办公地址中国北京海淀区西四环中路16号院7号楼12层
签字会计师姓名温秋菊、胡丽娟
报告期内履行持续督导职责的保荐机构名称中原证券股份有限公司
办公地址河南省郑州市郑东新区商务外环路10号
签字的保荐代表人姓名刘政、李锐
持续督导的期间2019年1月1日至2019年12月31日

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

主要会计数据2019年2018年本期比上年同期增减(%)2017年
营业收入2,157,052,001.372,053,113,180.825.061,848,525,085.19
归属于上市公司股东的净利润294,436,954.37243,263,838.2421.04217,112,186.86
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润284,324,778.26242,814,304.9817.10201,000,542.61
经营活动产生的现金450,154,297.67436,248,604.923.19105,972,634.86
流量净额
2019年末2018年末本期末比上年同期末增减(%)2017年末
归属于上市公司股东的净资产2,209,888,151.522,082,130,894.646.142,174,308,043.68
总资产3,315,777,719.323,109,963,780.186.623,307,564,762.16

(二) 主要财务指标

主要财务指标2019年2018年本期比上年同期增减(%)2017年
基本每股收益(元/股)0.5120.41224.270.367
稀释每股收益(元/股)0.5120.41224.270.367
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.4940.41120.190.339
加权平均净资产收益率(%)13.4911.32增加2.17个百分点10.18
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)13.0311.30增加1.73个百分点9.43

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的

净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明:

□适用 √不适用

九、 2019年分季度主要财务数据

单位:元 币种:人民币

第一季度 (1-3月份)第二季度 (4-6月份)第三季度 (7-9月份)第四季度 (10-12月份)
营业收入580,637,380.24588,057,353.09522,332,617.51466,024,650.53
归属于上市公司股东的净利润101,014,937.0782,503,320.7578,300,236.4132,618,460.14
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润89,489,090.7780,423,038.7175,932,893.3738,479,755.41
经营活动产生的现金流量净额161,360,731.35111,430,826.5591,584,049.3285,778,690.45

公司第四季度归属于上市公司股东的净利润及扣非净利润较少,主要原因为:1、销售收入减少;2、公司加大研发投入,四季度按研发项目进度费用化的研发费用较前三季度平均数增加3,316万元。季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目2019年金额附注(如适用)2018年金额2017年金额
非流动资产处置损益-581,804.32-12,122,522.89-662,544.99
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外20,875,003.5724,570,253.8511,927,268.47
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益2,551,636.859,130,038.949,468,135.95
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益/-22,144,211.301,191,931.43
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-9,555,230.60/
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出187,617.88529,335.74-941,317.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目985,625.06443,831.127,770.00
少数股东权益影响额-176,664.78-109,811.28-2,451,064.01
所得税影响额-4,174,007.55152,619.08-2,428,534.94
合计10,112,176.11449,533.2616,111,644.25

十一、 采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额
交易性金融资产39,959,982.0327,825,628.71-12,134,353.32-6,908,248.95
其他权益工具投资276,971,526.11268,540,758.05-8,430,768.062,646,036.37
应收款项融资18,451,375.0224,772,068.276,320,693.25
合计335,382,883.16321,138,455.03-14,244,428.13-4,262,212.58

十二、 其他

□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

(一)主要业务

根据中国证监会《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司所处行业为医药制造业。公司主要收入来源于药品、健康产品的生产和销售,包括中成药、化学药品、医疗器械、大健康产品等。公司主要产品管线聚焦于骨科疾病、心脑血管疾病等领域。目前主要生产、销售的药品有通络祛痛膏、壮骨麝香止痛膏、舒腹贴膏、锐枢安?芬太尼透皮贴剂等外用贴剂,以及培元通脑胶囊、参芪降糖胶囊、丹鹿通督片等口服制剂。

主要产品名称产品功能或用途产品展示
通络祛痛膏活血通络,散寒除湿、消肿止痛。用于腰部、膝部骨性关节炎瘀血停滞,寒湿阻络证,症见:关节刺痛或钝痛,关节僵硬,屈伸不利,畏寒肢冷。
壮骨麝香止痛膏祛风湿,活血止痛。用于风湿关节、肌肉痛、扭伤。
培元通脑胶囊益肾填精,熄风通络。用于缺血性中风中经络恢复期肾元亏虚,瘀血阻络证,症见半身不遂、口舌歪斜、语言不清、偏身麻木、眩晕耳鸣、腰膝酸软、脉沉细。
参芪降糖胶囊益气养阴,滋脾补肾。主治消渴症,用于Ⅱ型糖尿病。
锐枢安?芬太尼透皮贴剂本品用于治疗中度到重度慢性疼痛以及那些只能依靠阿片样镇痛药治疗的难消除的疼痛。

(二)经营模式

公司主营业务为药品的生产和销售,其采购、生产、销售模式如下:

2.1 采购模式

公司对原材料进行分类管理,由质量部门组织考察评估、选取合格供应商,生产供应部负责原材料采购工作,采购监督委员会负责对采购进行监督管理。公司结合市场状况,在质量部门确定合格的供应商名单内,采取集中招标、询价比价、议价采购等方式进行采购,对于市场价格不稳定的大宗原辅料,公司在合格供应商名单内实行“质量为先、价格合理”的采购模式。

2.2 生产模式

公司产品均严格按照GMP规范要求自行组织生产,根据市场需求预测年度销量,生产部制订生产计划并运用MES系统进行生产信息化管理,各车间负责按各项标准操作规程执行生产任务。公司在生产管理上运用ERP物料管理系统提升管理效率,降低生产成本。

2.3 销售模式

羚锐医药负责统筹公司销售业务,包括公司自有营销队伍的建设、销售政策的制定、经(分)销商的选择与管理、销售合同的签订等。根据公司统一的战略规划和在销产品特点,分为OTC、基层医疗和临床三大事业部进行专业化的销售工作,由各事业部具体负责组织实施产品推广、销售、回款及收集市场反馈信息等。针对零售市场,OTC事业部开展品牌推广为主的终端动销工作,包括公司产品的陈列、宣传和公司统一组织规划的品牌活动;基层医疗和临床事业部以专业化、精细化的学术服务推广模式加强对终端市场的渗透。

通过以上销售模式,公司与终端建立起了长期稳定的合作关系,基本形成了覆盖全国的营销网络。

(三)行业情况说明

1、行业发展阶段

医药产业是国家着力培育的战略性新兴产业之一,从中长期来看,伴随着经济的持续增长、医疗保险体系的逐渐完善、社会老龄化程度的提高以及全民健康意识的不断增强,我国医疗、医药行业仍将保持稳健发展;从短期来看,医药产业作为终端消费领域,面临来自宏观经济、医药政策及行业的调整,存在一定下行压力,整个行业的竞争格局也面临重塑。

近年来,围绕“医疗”“医保”“医药”的联动改革不断深化,带量采购、新版医保目录谈判准入以及重点监控药品目录等行业重磅政策陆续落地。据国家统计局数据显示,2019年全国规模以上医药制造业实现营业收入人民币23,908.6亿元,比上年增长7.4%,利润总额较上年增长

5.9%,行业增速下滑趋势趋于缓和。

2、行业周期性特点

医药行业关系国计民生,受宏观经济波动和经济周期影响较弱,行业需求基础较为稳定、波动性较小。医药产品的销量与区域经济水平及人口数量存在正相关性。医药行业整体而言不具有明显的季节性特征,但在疾病流行或者传染病爆发的季节,部分医药产品的需求会有明显增加。

3、公司所处行业地位

公司所处的细分子行业为中药行业,2019年在中国非处方药物协会发布的“2019年度中国非处方药生产企业综合统计排名”中位居第29位。

公司作为中药研发、生产与销售的企业,在报告期内公司“河南省经皮给药制剂工程研究中心”获得优秀评价,骨科贴膏剂产品年生产量和销售量超15亿贴,处于行业领先地位。2019年,通络祛痛膏、壮骨麝香止痛膏、伤湿止痛膏入选“2019年度中国非处方药产品综合统计排名(中成药)”骨伤科类十五强;公司中成药口服制剂以培元通脑胶囊、丹鹿通督片等治疗慢性病领域的独家品种为主,中成药在治疗慢性病方面有辨证施治、标本兼顾的独特优势;公司骨架型芬太尼透皮贴剂引进国际先进的生产技术和设备,具有较强竞争优势。

4、业绩驱动因素

公司积极应对医药行业环境的变化,通过提高内部管理效率,加强营销队伍专业化建设,持续创新营销模式,不断调整产品销售结构、拓展线上销售渠道,主抓重点产品的销售工作,公司骨科类产品收入增长10.29%,助推业绩实现稳定增长。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

√适用 □不适用

详见年度报告第四节经营情况讨论与分析二、(三)之说明。

其中:境外资产1,119.31(单位:万元 币种:人民币),占总资产的比例为0.34%。

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

(一)产品优势

公司拥有橡胶膏剂、贴剂、片剂、胶囊剂、酊剂、软膏剂等十种剂型百余种产品。经过多年产品战略的实施,构建起多层次、宽领域的产品管线,涵盖骨科、儿科、心脑血管、皮肤科等多个用药领域。骨科产品围绕通络祛痛膏、活血消痛酊、丹鹿通督片等独家品种构建起了层次清晰、结构丰富,覆盖临床和OTC终端的产品矩阵。通络祛痛膏和参芪降糖胶囊等多个产品入选2018版《国家基药目录》,通络祛痛膏、培元通脑胶囊、参芪降糖胶囊、结石康胶囊、心可宁胶囊和芬太尼透皮贴剂等多个产品入选《国家医保目录》;公司产品储备丰富、结构合理,主导产品优势明显。

(二)规模优势

2019年度,中国非处方药企业及产品榜发布,通络祛痛膏、壮骨麝香止痛膏、伤湿止痛膏三个产品入围骨伤科类产品15强,报告期内以上三个品种销量合计13.07亿贴。

公司于2015年开始实施年产100亿贴膏剂产品建设项目,2017年公司获得河南省食品药品监督管理局颁发的《药品GMP证书》,年产100亿贴膏剂产品建设项目中酊剂车间、橡胶贴膏车间均通过GMP认证,已正式投入使用;信阳分公司经过多年的发展,目前已形成年产胶囊10亿粒和片剂8.5亿片的产能规模。2019年,生物药业年产2亿支软膏项目顺利建成并通过GMP认证,羚锐生物的主导品种三黄珍珠膏、复方酮康唑软膏、糠酸莫米松乳膏、联苯乙酸凝胶设计产能充足。经过多年的固定资产投资,公司目前的设计产能能够满足生产和市场需求,规模优势明显。

(三)品牌优势

公司多年秉承“有关爱、没疼痛”的品牌理念,实施品牌创新驱动战略,品牌市场影响力、美誉度、知名度不断提升。

羚锐制药连续多届荣获“健康中国?品牌榜”上榜品牌。报告期内,公司荣获“2018中国医药品牌社会影响力企业”“2019中国医药营销年度传播奖”“OTC中国品牌宣传月宣传产品”荣誉;小羚羊退热贴荣获“健康中国品牌榜”锐榜品牌;通络祛痛膏荣获“2018年度中国医药标杆案例奖”“2018中国医药品牌社会影响力产品”等荣誉。

(四)质量优势

公司一直秉承“质量第一,用户至上”的质量宗旨,通过全面提升全员质量意识,强化培训教育,加强员工技能考核,促使生产管理水平不断提高。公司根据《中华人民共和国药品管理法》等药品生产相关法律规定建立了一整套严格的产品生产质量保证体系,从原料的采购开始,到产品生产等多个环节,均严格执行GMP等相关法律法规的要求,通过建立完备的质量控制体系,保证产品质量持续稳定。

第四节 经营情况讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

报告期内,公司聚焦主业、强化执行,围绕产品质量管控、营销网络建设、品牌升级等方面开展工作,主要经营指标较2018年稳步增长。2019年,公司实现营业收入215,705.20万元,较上年同期增长5.06%;归属于上市公司股东的净利润29,443.70万元,比上年同期增长21.04%。报告期内,公司为实现经营新突破,重点做了以下工作:

1、完成营销平台整合,专业化营销队伍催生发展新动力

报告期内,公司全资子公司羚锐医药全面整合公司橡胶膏、软膏、口服药销售团队,完成了OTC、基层医疗和临床三大事业部的组建,取得了由河南省药品监督管理局颁发的《药品经营许可证》。

羚锐医药在报告期内持续加强营销队伍建设,不断完善考核体系,通过组建高素质销售队伍推动产品销售向专业化方向发展。OTC营销团队坚持骨科大品种为核心的营销策略,通过开展二月二“龙抬头·颈轻松”、重阳节“舒适镇痛周”等一系列公益体验式活动诠释“有关爱、没疼痛”的品牌内涵;基层医疗事业部通过构建特色学术平台并持续加强团队建设考核,在分级诊疗、基层药物目录放开、提高慢病药医保报销比例等政策背景下加速扩大基层医疗市场份额;临床终端销售团队采取精细化招商模式提升队伍实力,加大市场推广力度,强化渠道管理,从营销价值链各个环节通过“精细化学术推广”建立市场竞争优势。

报告期内,公司密切关注新零售发展动态,加快发展线上销售渠道,加速线下渠道下沉,加强核心区域市场建设力度,围绕“马拉松”等一系列IP场景积极探索营销新模式。通过场景营销培育自有IP,深度融合连锁客户经营需求和消费者健康管理需求,形成“传播+营销”的品牌生态圈,不断推进新零售体系的构建,持续为品牌注入新的生命力。报告期内,公司在品牌形象、渠道能力、服务水平等方面都有明显提升,为产品销售结构转型和后续新品上市、转化奠定了基础。

2、质量管控与安全治理助推企业高质量发展

报告期内,公司一如既往抓好质量和安全工作。在原材料采购、验收入库、领用、生产等环节执行严格的质量控制体系,定期组织开展GMP学习和质量管理自查,为产品质量提供制度保障;通过加强质量标准研究、持续优化生产工艺和不断进行技术改进,为产品质量提供技术支持。报告期内,MES系统的投入使用提高了生产信息化管理水平。

安全治理方面,公司坚持贯彻“安全第一、预防为主、综合治理”的安全生产方针,以“零事故”为目标,层层落实安全责任,强化安全培训,定期全面开展安全风险管控和隐患排查治理。本年度公司积极开展“安全生产月”等形式多样的安全文化活动,完成了风险分级管控和隐患排查治理双重预防体系建设。报告期内,公司产品质量稳定,无药品质量事故发生。

3、研发创新稳步推进,产品商业化进程加速

公司依托药物研究院和工程技术中心两大技术平台,持续推进优质仿制药研制工作,选择心脑血管、骨科等具有临床疗效基础的独家品种进行二次开发工作。

报告期内,公司围绕生产工艺技术改进及质量提高进行了多项试验和自检工作,促进质量管理体系的提升和不断完善。本年度公司完成了通络祛痛膏经皮渗透研究、培元通脑胶囊的临床前安全评价试验;对芬太尼透皮贴剂产品工艺进行优化改进,实现批量放大生产;贴膏剂事业部完善消炎镇痛膏生产工艺研究和复产工作,消炎镇痛膏已于报告期内顺利推向市场;口服药事业部集中开展了三黄片、咳宁胶囊、青石颗粒等多个品种的恢复生产申报工作。中成药的二次开发对推动产品的升级换代、提升中成药的市场竞争力提供了现代科技支撑。

4、文化建设谱新篇,重点提升品牌力

2019年公司提出“健康生活,快乐工作”的文化理念,成立羚锐“锐跑团”,开展“全员营销”等活动调动员工积极性,增强企业凝聚力;围绕“打造狼性文化,锤炼高效团队”的目标,强化员工责任意识,提高企业战斗力。

报告期内,公司围绕品牌力的提升持续优化广告投放策略,结合消费者多层次、多样化的产品和服务需求,开展系统化的品牌升级工作,将公司品牌形象与市场需求、产品定位全方位融合。

5、健全内部管理,加强人才队伍建设

报告期内,公司通过数字化建设推动内部管理质量提升。公司经过不断完善法人治理结构及内控制度,持续优化组织结构和业务流程,形成了岗位明确、责任清晰、简洁高效的运行管理体系。公司持续健全各项规章管理制度、激励及约束机制以保障公司决策、执行及监督的科学、合理。

公司以“奋斗者为本”,建立起宽渠道、多层次、动态化的人才体系,围绕“使命”“愿景”“价值观”不断丰富营销、管理、质量研发等专业人才储备,形成完善的人才梯队。公司倡导“健康生活,快乐工作”的工作理念,为员工提供公平、和谐的就业环境。通过健全考核和激励机制打造富有竞争力的薪酬体系和员工职业晋升通道,激发员工自主创新与奋斗精神,努力实现员工个人价值创造与企业战略目标达成的共赢。公司紧扣“引、育、用、留”的人才培养和选拔理念,

积极参加高校招聘,在内部组织开展多个岗位的技能竞赛活动提升员工工作技能,储备了一批优秀的专业人才。

二、报告期内主要经营情况

报告期内,公司积极应对医药行业环境的变化,聚焦主业、强化执行,围绕产品质量管控、营销网络建设、品牌力提升等方面开展工作,主要经营指标实现稳步增长。2019年,公司实现营业收入215,705.20万元,较上年同期增长5.06%;归属于上市公司股东的净利润29,443.70万元,比上年同期增长21.04%。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入2,157,052,001.372,053,113,180.825.06
营业成本489,927,290.08491,325,662.94-0.28
销售费用1,096,874,593.471,056,525,176.813.82
管理费用123,670,368.42128,574,699.72-3.81
研发费用78,671,381.5057,716,927.5936.31
财务费用-2,104,471.747,471,371.84-128.17
经营活动产生的现金流量净额450,154,297.67436,248,604.923.19
投资活动产生的现金流量净额-212,243,301.43118,170,942.01-279.61
筹资活动产生的现金流量净额-277,648,853.79-278,158,707.09不适用

研发费用增加主要系公司加大研发投入,本期新增多个研发项目所致。财务费用减少主要系一方面本年短期借款减少,利息支出相应下降;另一方面本年利用闲置资金存入了定期的结构性存款,利息收入增加所致。投资活动产生的现金流量净额减少主要系本期购买结构性存款支付资金较多及上期投资理财活动收回资金较多所致。

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

报告期内,公司主营业务收入215,370万元,同比增长5.01%;主营业务成本48,952万元,同比下降 0.34%。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:万元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
制造业214,49048,07577.595.160.04增加1.15个百分点
其他8808770.34-22.12-17.58减少5.50个百分点
主营业务分产品情况
分产品营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
贴膏剂138,22931,00577.5710.052.18增加1.73个百分点
片剂8,6414,30950.13-0.850.40减少0.62个百分点
胶囊剂52,4749,03982.77-0.62-3.08增加0.43个百分点
软膏剂8,1161,00687.60-16.54-37.55增加4.17个百分点
其他7,9103,59354.58-4.131.33减少2.44个百分点
主营业务分地区情况
分地区营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
北京31,5106,97677.863.652.00增加0.36个百分点
河南21,1325,53573.8112.757.89增加1.18个百分点
上海26,7175,69178.7011.615.86增加1.16个百分点
四川/重庆14,5413,39476.663.29-2.27增加1.33个百分点
山东15,5133,64376.522.690.69增加0.47个百分点
河北11,8092,84675.900.56-2.00增加0.63个百分点
其它94,14820,86777.843.36-4.18增加1.75个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明软膏剂营业成本减少较多主要系销售量下降所致。

(2). 产销量情况分析表

√适用 □不适用

主要产品单位生产量销售量库存量生产量比上年增减(%)销售量比上年增减(%)库存量比上年增减(%)
通络祛痛膏万贴21,939.7422,236.092,351.377.3811.47-11.19
壮骨麝香止痛膏万贴63,800.4770,023.976,879.8211.524.48-47.50
伤湿止痛膏万贴39,621.5638,446.888,119.9610.715.5016.91
关节止痛膏万贴14,566.6418,669.283,263.67-36.46-3.69-55.69
小儿退热贴万贴4,421.585,374.021,017.28-32.75-4.73-48.35
培元通脑胶囊万粒31,094.9127,366.643,776.3321.58-3.337,757.53
丹鹿通督片万片19,854.5416,304.524,221.12-0.23-17.16528.99
参芪降糖胶囊万粒25,063.8423,337.892,949.9522.9410.04141.01

产销量情况说明壮骨麝香止痛膏、关节止痛膏库存量减少较多,主要系公司调整产品结构,合理规划产品库存所致。小儿退热贴生产量、库存量减少较多,主要系2018年底库存量大,在销售持平的情况下,生产量降低,库存量降低。丹鹿通督片、培元通脑胶囊、参芪降糖胶囊库存量增加较多,主要原因为:一是2018年底库存较低,二是根据销售计划适当增加库存量。

(3). 成本分析表

单位:元

分行业情况
分行业成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
制造业480,747,200.6298.21480,537,126.2897.830.04
其他8,769,835.461.7910,644,101.612.17-17.61
分产品情况
分产品成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
贴膏剂直接材料234,936,054.8347.99229,618,597.3946.752.32
贴膏剂直接人工40,094,040.888.1941,149,235.578.38-2.56
贴膏剂制造费用35,017,670.697.1632,659,537.866.657.22
片剂直接材料36,991,834.047.5636,485,109.587.431.39
片剂直接人工1,829,929.070.382,127,159.690.43-13.97
片剂制造费用4,269,075.010.874,310,659.610.88-0.96
胶囊剂直接材料72,608,353.3114.8374,077,287.0815.08-1.98
胶囊剂直接人工4,409,167.110.905,318,045.801.08-17.09
胶囊剂制造费用13,369,480.532.7313,862,919.222.82-3.56
软膏剂直接材料7,404,377.731.5112,898,049.222.63-42.59主要系销量降低所致
软膏剂直接人工1,180,553.900.242,102,893.840.43-43.86主要系销量降低所致
软膏剂制造费用1,479,466.530.301,115,038.720.2332.68主要系生产厂区搬迁固定费用增加所致
其他直接材料22,812,958.464.6623,799,053.694.85-4.14
其他直接人工7,345,317.241.506,303,357.131.2816.53
其他制造费用5,768,756.751.185,354,283.491.087.74

成本分析其他情况说明公司主要中药产品包括通络祛痛膏、壮骨麝香止痛膏、伤湿止痛膏、培元通脑胶囊、丹鹿通督片、参芪降糖胶囊等,涉及的重要药材品种及供求情况如下:

药(产)品名称重要药材品种占总成本的比重(%)
通络祛痛膏花椒4.84
樟脑3.94
红花3.61
壮骨麝香止痛膏樟脑6.15
麝香4.95
薄荷脑7.18
伤湿止痛膏颠茄浸膏8.18
薄荷脑3.69
樟脑6.34
培元通脑胶囊全蝎20.75
水蛭21.75
天冬4.78
丹鹿通督片延胡索6.29
丹参4.03
杜仲2.74
参芪降糖胶囊五味子11.86
覆盆子3.77
人参皂苷7.25

原材料采购模式:公司对原材料分类管理,由质量部门组织考察评估、选取合格供应商,结合市场状况,采取招标、询价比价、议价采购等方式,其中麝香为定向采购。由于中药材品种具有自然生长、产地分布区域性显著、采收季节性强等特征,市场价格易受气候、供需关系等因素影响,波动较频繁,将在一定程度上影响公司相关产品的生产成本。近年来公司主要药材价格走势如下:

(4). 主要销售客户及主要供应商情况

√适用 □不适用

前五名客户销售额33,785.99万元,占年度销售总额15.69%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0 %。

序号单位名称金额(万元)占总销售金额比例(%)是否关联交易
1第一名8,598.693.99
2第二名8,067.813.75
3第三名6,334.882.94
4第四名5,667.112.63
5第五名5,117.502.38

前五名供应商采购额14,958.78万元,占年度采购总额37.36%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元,占年度采购总额0%。

序号单位名称金额(万元)占总采购金额比(%)是否关联交易
1第一名4,485.4411.20
2第二名3,984.729.95
3第三名3,306.358.26
4第四名1,613.004.03
5第五名1,569.273.92

3. 费用

√适用 □不适用

单位:元

项目2019年2018年增减比例(%)
销售费用1,096,874,593.471,056,525,176.813.82
管理费用123,670,368.42128,574,699.72-3.81
财务费用-2,104,471.747,471,371.84-128.17
研发费用78,671,381.5057,716,927.5936.31

财务费用减少较多主要系一方面本年短期借款减少,利息支出相应下降;另一方面本年利用闲置资金存入了定期的结构性存款,利息收入增加所致。研发费用增加主要系公司加大研发投入,本期新增多个研发项目所致。

4. 研发投入

(1). 研发投入情况表

√适用 □不适用

单位:元

本期费用化研发投入78,671,381.50
本期资本化研发投入2,080,854.96
研发投入合计80,752,236.46
研发投入总额占营业收入比例(%)3.74
公司研发人员的数量403
研发人员数量占公司总人数的比例(%)15.40
研发投入资本化的比重(%)2.58

研发费用说明:

本期公司新增多个研发项目,研发投入较上期增加28.81%,其中费用化研发投入较上期增加

36.31%。

(2). 情况说明

□适用 √不适用

5. 现金流

√适用 □不适用

单位:元

科 目本期发生额上期发生额变动金额变动原因
经营活动产生的现金流量净额450,154,297.67436,248,604.9213,905,692.75
投资活动产生的现金流量净额-212,243,301.43118,170,942.01-330,414,243.44主要系本期购买结构性存款支付资金较多及上期投资理财活动收回资金较多所致
筹资活动产生的现金流量净额-277,648,853.79-278,158,707.09509,853.30

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位:元

项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上期期末数上期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上期期末变动比例(%)情况说明
交易性金融资产27,825,628.710.84不适用主要系适用新金融工具准则将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产重分类为交易性金融资产所致
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产8,759,982.030.28-100主要系适用新金融工具准则将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产重分类为交易性金融资产所致
应收款项融资24,772,068.270.75不适用主要系适用新金融工具准则将持有票据预计融资金额重分类到本科目所致
其他应收款18,684,682.960.566,232,599.120.20199.79主要系期末业务员周转金增加所致
其他流动资产14,202,937.330.4336,465,814.291.17-61.05主要系期末持有的理财产品重分类到交易性金融资产项目所致
可供出售金融207,060,000.006.66-100主要系适用新金
资产融工具准则重分类到其他权益工具投资所致
其他权益工具投资268,540,758.058.10不适用主要系适用新金融工具准则重分类及调整部分权益工具投资账面价值所致
短期借款135,000,000.004.07200,500,000.006.45-32.67主要系公司本年流动资金充裕,借款较上年减少所致
应付票据3,490,000.000.11-100主要系应付票据到期解付所致
应交税费71,694,003.402.1647,796,593.811.5450.00主要系期末应交企业所得税增加所致
递延所得税负债26,503,878.100.8017,159,867.310.5554.45主要系适用新金融工具准则调整其他权益工具投资账面价值计算递延所得税所致

2. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

项目余额(元)受限原因
固定资产91,909,911.68抵押借款
无形资产78,061,040.00抵押借款
合计169,970,951.68

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》,公司所处行业为医药制造业。

医药制造行业经营性信息分析

1. 行业和主要药(产)品基本情况

(1). 行业基本情况

√适用 □不适用

根据中国证监会颁发的《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司所处行业为医药制造业,根据国民经济行业分类(GB/T4754-2017),公司属于中成药生产行业(行业编号 2740)。近年来,国家高度重视中医药行业的发展,《中华人民共和国中医药法》、《健康中国2030规划纲要》、《中医药发展“十三五”规划》等顶层规划陆续出台,行业的发展迎来前所未有的战略机遇,2019年发布的《关于促进中医药传承创新发展的意见》及其重点任务分工方案,为中医药在新时代的传承、创新、发展提供了纲领性的指导,中药行业政策渐趋明朗。中医药行业的发展上,一方面,人口老龄化给中医药行业提供了显著的增量需求,慢病人群持续攀升,中医药以其独特优势在慢病的预防、诊疗和康复阶段作用愈发重要,国家鼓励中医药的发展为行业发展注入新动力;另一方面,随着医保政策的调整及医院合理用药政策、带量采购等政策的常态化运行和逐步细化落实,行业发展亦面临一定挑战。总体上来说,中医药产业发展机遇和挑战并存。

医药行业政策对公司的影响:

1、《中华人民共和国药品管理法》

新修订的《中华人民共和国药品管理法》自2019年12月1日起施行。新法将“风险管理”理念贯穿于药品研制、生产、经营、使用、上市后管理等各环节,加大了对药品违法行为的处罚力度;新法针对药品管理发展过程中存在的问题坚持问题导向,坚决贯彻“四个最严”的原则;围绕提高药品质量,全面系统地对药品管理制度做出规定。

对公司的影响:新版《中华人民共和国药品管理法》对于加强药品生产的监督管理和提升药品质量提出了更高要求,也必然会加大对药品违法行为的处罚力度。

应对措施:公司将严格按照新修订后的《中华人民共和国药品管理法》开展生产经营活动,不断加强和完善药品信息化监测流程。

2、《关于促进中医药传承创新发展的意见》

意见指出要健全中医药服务体系,发挥中医药在维护和促进人民健康中的独特作用,大力推动中药质量提升和产业高质量发展,加强中医药人才队伍建设,促进中医药传承与开放创新发展,改革完善中医药管理体制机制。

对公司的影响:该意见的颁布鼓励中医药行业的传承和发展。

应对措施:顺应政策导向,加强中药基础研发,重视药品上市后研究,提高产品的质量标准、药品的安全性、有效性和质量可控性,加强对药品的临床研究。

3、《关于印发第一批国家重点监控合理用药药品目录(化药及生物制品)的通知》

2019年7月1日,国家卫健委公布第一批国家重点监控合理用药药品目录(化药及生物制品),共计20个品种,并要求各省在国家目录基础上,形成省级目录,各级各类医疗机构在省级目录基础上,形成本机构目录。

对公司的影响:可能存在公司有产品被列入重点监控目录的情况

应对措施:加强药物经济学与循证医学研究,加强临床有效性试验研究,证实产品的安全性及有效性。

4、《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》

2019年 8月20日,《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》常规准入部分正式对外公布,共收载药品 2643 个,包括西药1322个、中成药1321个(含民族药93个);中药饮片采用准入法管理,共纳入892个,新版目录将于 2020 年 1 月 1 日正式实施。同时,国家医疗保障局还发文要求地方省市不再进行医保乙类药品调整,而由国家统一制定标准,实行三年过渡;各地不得自行制定目录或用变通方法增补目录内药品,不得自行调整目录内药品的限定支付范围。

对公司的影响:此次医保调整,公司通络祛痛膏的医保支付范围调整为仅限参保人员门诊使用和定点药店购药时医保基金方予支付,参芪降糖胶囊则由医保乙类调至医保甲类。

应对措施:公司将密切关注医保目录动态调整相关政策,加强药物经济学与循证医学研究,加强临床研究有效性试验证实产品的安全性及有效性。对医保产品加强渠道布局;非医保产品通过“品牌+学术”推广开拓新的增量市场。

5、《关于开展药品使用监测和临床综合评价工作的通知》

《通知》要求建立国家、省两级药品使用监测平台和国家、省、地市、县四级药品使用监测网络,实现药品使用信息采集、统计分析、信息共享等功能,并将评价结果作为本单位药品采购目录制定、药品临床合理使用、提供药学服务、控制不合理药品费用支出等的重要依据。今后, 药品的临床价值高低、是否安全有效将是重要评价指标。

对公司的影响:《通知》促进药品回归临床价值,药品使用检测和临床综合评价要突出药品临床价值,同时控制不合理药品费用支出。

应对措施:通过产品药物经济学和循证医学研究,为产品安全有效提供理论依据;加快进入临床路径步伐。

环保行业政策对公司的影响:

1、“土十条”“大气十条”“水十条”等环保政策的执行和环保督查力度不断升级,对生产过程中的环保要求也越来越严格。

对公司的影响:对公司生产过程中产生的废水、废气、噪声等要求更高;清洁绿色工厂建设需持续投入。

应对措施:公司通过设备检查及定期更换,确保污水处理站正常运营,处理后的污水满足排放标准要求;优化废气处理工艺,使废气有组织达标排放;对固体废弃物分类处理,对可循环利用的进行回收;隔音降噪,减少噪声污染。

(2). 主要药(产)品基本情况

√适用 □不适用

按细分行业划分的主要药(产)品基本情况

√适用 □不适用

细分行业药品名称主治功能发明专利起止期限药品注册分类是否属于处方药是否报告期内推出的新药品是否中药保护品种
中药制剂通络祛痛膏活血通络,散寒除湿,消肿止痛。用于腰部、膝部骨性关节病瘀血停滞、寒湿阻络证,症见关节刺痛或钝痛,关节僵硬,屈伸不利,畏寒肢冷。用于颈椎病(神经根型)瘀血停滞、寒湿阻络证,症见颈项疼痛、肩臂疼痛、颈项活动不利、肢体麻木、畏寒肢冷、肢体困重等。2006.11.24 -2026.11.23中药6类OTC及处方药双跨品种
壮骨麝香止痛膏祛风湿,活血止痛。用于风湿关节、肌肉痛、扭伤。中药9类
伤湿止痛膏祛风湿,活血止痛。用于风湿性关节炎、肌肉疼痛、关节肿痛。中药9类
关节止痛膏活血散瘀,温经镇痛。用于寒湿瘀阻经络所致风湿关节痛及关节扭伤。中药9类
培元通脑胶囊益肾填精,息风通络。用于肾元亏虚,瘀血阻络证,症见半身不遂、口眼歪斜、言语謇涩、半身麻木、眩晕耳鸣、腰膝酸软、脉沉细;缺血性中风中经络恢复期见上述证候者。2006.11.24 -2026.11.23中药6类
丹鹿通督活血通督,益肾通络。用于腰椎2005.07.13中药6类
管狭窄症(如黄韧带增厚、椎体退行性改变、陈旧性椎间盘突出)属瘀阻督脉型所致的间歇性跛行,腰腿疼痛,活动受限,下肢酸胀疼痛,舌质暗或有瘀斑等。-2025.07.12
参芪降糖胶囊益气养阴、滋脾补肾。主治消渴症,用于Ⅱ型糖尿病。中药8类
医疗器械小儿退热贴适用于各种原因引起发烧的辅助治疗及应急物理降温,缓解发烧。一类医疗器械/
化学药品芬太尼透皮贴剂用于治疗中度到重度慢性疼痛以及那些只能依靠阿片样镇痛药治疗的难消除的疼痛。化药6类/

按治疗领域划分的主要药(产)品基本情况

√适用 □不适用

主要治疗 领域药(产)品 名称所属药(产)品注册分类是否属于报告期内推出的新药(产)品报告期内的生产量报告期内的销售量
心脑血管系统用药领域培元通脑胶囊中药6类31,094.9127,366.64
内分泌系统用药领域参芪降糖胶囊中药8类25,063.8423,337.89
骨科(风湿骨病领域)通络祛痛膏中药6类21,939.7422,236.09
骨科(风湿骨病领域)壮骨麝香止痛膏中药9类63,800.4770,023.97
骨科(风湿骨病领域)伤湿止痛膏中药9类39,621.5638,446.88
骨科(风湿骨病领域)丹鹿通督片中药6类19,854.5416,304.52
小儿用药领域小儿退热贴一类医疗器械4,421.585,374.02

注:上述报告期内生产量及销售量单位均为(万粒/万贴/万片)。

(3). 报告期内纳入、新进入和退出基药目录、医保目录的主要药(产)品情况

√适用 □不适用

2019年8月20日,国家医保局发布新版《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》(医保发〔2019〕46号,以下简称:《国家医保目录》)。通络祛痛膏在国家医保目录中的医保支付范围调整为仅限参保人员门诊使用和定点药店购药时医保基金方予支付,参芪降糖胶囊则由医保乙类调至医保甲类。

报告期内,公司产品不存在新进或退出《国家基本药物目录》的情形。截至本报告期末,公司及控股子公司羚锐生物共有48个产品纳入《国家医保目录》,23个产品进入《国家基本药物目录》(2018 年版)》。

主要产品纳入《国家基本药物目录》情况如下:

产品名称基药目录分类注册分类适用症/功能主治
通络祛痛膏《国家基本药物目录》中药6类活血通络,散寒除湿,消肿止痛。用于腰部、膝部骨性关节病瘀血停滞、寒湿阻络证,症见关节刺痛或钝痛,关节僵硬,屈伸不利,畏寒肢冷。用于颈椎病(神经根型)瘀血停滞、寒湿阻络证,症见颈项疼痛、肩臂疼痛、颈项活动不利、肢体麻木、畏寒肢冷、肢体困重等。
参芪降糖胶囊《国家基本药物目录》中药8类益气养阴、滋脾补肾。主治消渴症,用于Ⅱ型糖尿病。

纳入国家级《基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》的主要产品情况如下:

产品名称注册分类适用症/功能主治
通络祛痛膏中药6类活血通络,散寒除湿,消肿止痛。用于腰部、膝部骨性关节病瘀血停滞、寒湿阻络证,症见关节刺痛或钝痛,关节僵硬,屈伸不利,畏寒肢冷。用于颈椎病(神经根型)瘀血停滞、寒湿阻络证,症见颈项疼痛、肩臂疼痛、颈项活动不利、肢体麻木、畏寒肢冷、肢体困重等。
壮骨麝香止痛膏中药9类祛风湿、活血止痛。用于风湿关节、肌肉痛、扭伤。
关节止痛膏中药9类活血散瘀,温经镇痛。用于寒湿瘀阻经络所致风湿关节痛及关节扭伤。
丹鹿通督片中药6类活血通督,益肾通络。用于腰椎管狭窄症(如黄韧带增厚、椎体退行性改变、陈旧性椎间盘突出)属瘀阻督脉型所致的间歇性跛行,腰腿疼痛,活动受限,下肢酸胀疼痛,舌质暗或有瘀斑等。
培元通脑胶囊中药6类益肾填精,息风通络。用于肾元亏虚,瘀血阻络证,症见半身不遂、口眼歪斜、言语謇涩、半身麻木、眩晕耳鸣、腰膝酸软、脉沉细;缺血性中风中经络恢复期见上述证候者。
参芪降糖胶囊中药8类益气养阴、滋脾补肾。主治消渴症,用于Ⅱ型糖尿病。
芬太尼透皮贴剂化药6类用于治疗中度到重度慢性疼痛以及那些只能依靠阿片样镇痛药治疗的难消除的疼痛。

(4). 公司驰名或著名商标情况

√适用 □不适用

注册号类别商标注册内容期限
11182735中药成药、冲剂、酊(搽)剂、膏剂、片剂、药用胶囊2017年10月14日至2027年10月13日

公司驰名商标对应的主要产品情况如下:

驰名商标名称主要对应药品适应症是否中药保护品种是否是处方药产品销量(万贴/万片/万粒)
羚锐通络祛痛膏活血通络,散寒除湿,消肿止痛。用于腰部、膝部骨性关节病瘀血停滞、寒湿阻络证,症见关节刺痛或钝痛,关节僵硬,屈伸不利,畏寒肢冷。用于颈椎病(神经根型)瘀血停滞、寒湿阻络证,症见颈项疼痛、肩臂疼痛、颈项活动不利、肢体麻木、畏寒肢冷、肢体困重等。OTC及处方药双跨品种22,236.09
壮骨麝香止痛膏祛风湿、活血止痛。用于风湿关节、肌肉痛、扭伤。70,023.97
伤湿止痛膏祛风湿,活血止痛。用于风湿性关节炎、肌肉疼痛,关节肿痛。38,446.88
培元通脑胶囊益肾填精,息风通络。用于肾元亏虚,瘀血阻络证,症见半身不遂、口眼歪斜、言语謇涩、半身麻木、眩晕耳鸣、腰膝酸软、脉沉细;缺血性中风中经络恢复期见上述证候者。27,366.64
丹鹿通督片活血通督,益肾通络。用于腰椎管狭窄症(如黄韧带增厚、椎体退行性改变、陈旧性椎间盘突出)属瘀阻督脉型所致的间歇性跛行,腰腿疼痛,活动受限,下肢酸胀疼痛,舌质暗或有瘀斑等。16,304.52

2. 公司药(产)品研发情况

(1). 研发总体情况

√适用 □不适用

报告期内公司继续加大研发投入,增强自主研发能力,在药品研发方面重点投入化学贴片、骨科、心脑血管等领域,持续推进已上市产品的二次开发,同时有序推进医疗器械和保健品的研发,积极布局大健康产品线,完善产品梯队,推动企业持续发展。

(2). 研发投入情况

主要药(产)品研发投入情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

药(产)品研发投入金额研发投入费用化金额研发投入资本化金额研发投入占营业收入比例(%)研发投入占营业成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
YJYHYLR003777.43777.430.361.59
新型贴膏剂开发7457450.351.521,287.78
YJYHYLR009547.15547.150.251.12
HY-05639.60639.600.301.31260.77
橡胶贴膏剂产品研发503.29503.290.231.03-75.72
YJYHYLR006448.5448.50.210.92152.13
ZY-02395.79395.790.180.81123.62
中药产品二次开发415.87415.870.190.85-14.30
YJYZYLR014268.12268.120.120.55
YJYHYLR002256.78256.780.120.521,011.36

同行业比较情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

同行业可比公司研发投入金额研发投入占营业收入比例(%)研发投入占净资产比例(%)
益佰制药14,944.483.854.27
奇正藏药4,827.263.982.38
康缘药业46,473.5110.1811.37
康恩贝18,338.892.703.17
济川药业23,142.293.333.79
同行业平均研发投入金额21,545.29
公司报告期内研发投入金额8,075.22
公司报告期内研发投入占营业收入比例(%)3.74
公司报告期内研发投入占净资产比例(%)3.64

注1:上述同行业公司数据来源于益佰制药、奇正藏药、康恩贝2018年年报,康缘药业、济川药业2019年报。

2、同行业平均研发投入金额为五家同行业公司的研发投入金额的算术平均数。

3、同行业可比公司的选取主要考虑业务模式、产品类型等因素。

研发投入发生重大变化以及研发投入比重合理性的说明

√适用 □不适用

公司始终高度重视研发工作,本期研发投入较上期增加28.81%,研发投入比例在同行业可比上市公司中处于中等水平。报告期内,公司持续加大自身研发投入,提高公司的市场竞争力。公司现阶段的研发投入情况能够满足未来发展需求。

(3). 主要研发项目基本情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

研发项目 (含一致性评价项目)药(产)品基本信息研发(注册)所处阶段进展情况累计研发投入已申报的厂家数量已批准的国产仿制厂家数量
YJYHYLR003化药4类;适应症:骨关节炎等的镇痛、抗炎药学研究药学研究777.4300
YJYHYLR009化药4类;适应症:预防和治疗儿童哮喘、过敏性鼻炎处方工艺研究小试研究547.15404
HY-05化药4类;适应症:治疗男性勃起功能障碍。药学研究中试研究816.891003
YJYHYLR006化药4类;适应症:适用于单用饮食和运动治疗不能获良好控制的2型糖尿病患者。处方工艺研究小试研究626.3815049
ZY-02化药4类;适应症:用于成人及儿童急、慢性腹泻。处方工艺研究中试研究572.786039
中药产品二次开发培元通脑胶囊:用于缺血性中风中经络恢复期肾元亏虚,瘀血阻络证等; 丹鹿通督片:用于腰椎管狭窄症等属瘀阻督脉型所致的间歇性跛行,腰腿疼痛,活动受限,下肢酸胀疼痛,舌质暗或有瘀斑等。培元通脑胶囊:临床研究入组培元通脑胶囊:开始入组 丹鹿通督片:已立项1,585.4400
YJYZYLR014中药6类;适应症:肿瘤治疗的辅助用药药学研究小试研究268.1295
YJYHYLR002化药4类;适应症:缓解带状疱疹后遗神经痛药学研究药学进展305.0621
HY-01化药3类;适应症:预防或治疗因化疗引起的恶心和呕吐,预防和治疗术后恶心和呕吐已获临床批件优化处方2,066.3621
ZY-01中药6类;适应症:急性软组织损伤已获临床批件二期临床研究1,429.6610
HY-02化药3类;适应症:急、慢性软组织损伤已获临床批件二期临床研究945.2010

研发项目对公司的影响

√适用 □不适用

公司在研产品有利于进一步丰富产品线,完善公司产品梯队,推动企业持续发展,提升本公司核心竞争力和盈利能力。因药品研发周期长、环节多,容易受到不可预测因素的影响,未来存在一定的临床研究及技术风险。公司将会关注药审政策的变化,加强研发项目的管控力度,减少不确定因素影响,从而降低研发风险,保证研发产品的顺利上市销售。公司内部研发会计政策:

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出,临床前为研究阶段,取得临床批件后为开发阶段。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出,满足下列条件时将有关支出资本化:

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司对不满足上述资本化条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。

公司结合研发项目进度,关注药审政策的变化,加强研发项目的管控力度,评估项目风险,在取得临床批准后对于满足资本化条件的项目开始资本化,对于不满足资本化条件的项目不予资本化。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(4). 报告期内呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药(产)品情况

□适用 √不适用

(5). 报告期内研发项目取消或药(产)品未获得审批情况

□适用 √不适用

(6). 新年度计划开展的重要研发项目情况

√适用 □不适用

2020年,公司将持续对未完成的在研项目开展相应的研发工作,针对目前立项的产品,加强项目管理,加快推进化药仿制药研发及重点产品的二次开发研发进度,持续推进部分软膏项目的立项、开发。密切跟踪国家政策,统筹安排研发事宜。另外,公司将持续对部分品种实施质量标准研究及工艺改进,提升生产效率及产品质量。

3. 公司药(产)品生产、销售情况

(1). 按治疗领域划分的公司主营业务基本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

治疗 领域营业 收入营业 成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)同行业同领域产品毛利率情况
心脑血管系统用药领域394,552,663.2364,059,076.6183.76-2.965.55-1.3185.50%
内分泌系统用药领域113,467,579.9624,017,661.3278.835.30-3.351.89
胃肠道系统用药领域7,327,926.802,595,032.2264.5930.2419.693.12
骨科(风湿骨病领域)1,276,516,636.26304,994,807.4376.1110.291.732.0164.81%
小儿用药领域124,259,958.9832,111,472.8474.16-9.37-15.641.92
抗菌抗感染性领域82,736,886.1913,462,085.5183.73-10.98-23.882.76
护理类14,343,232.441,660,112.9788.43-43.72-75.8515.41
其他领域131,698,497.3637,846,951.7271.2623.3424.52-0.27

①心脑血管系统用药领域的同行业同领域产品毛利率数据来源于江苏康缘药业股份有限公司2019年年度报告中“心脑血管”产品的毛利率,公司的毛利率水平与同行业基本相当;

②骨科(风湿骨病领域)领域的同行业同领域产品毛利率数据来源于江苏康缘药业股份有限公司2019年年度报告中的“骨科”产品的毛利率,公司的毛利率水平与同行业基本相当;

③经查询,产品品类含有小儿用药领域、内分泌系统、胃肠道系统、抗菌抗感染类和护理类的上市公司与公司产品结构不同,毛利率不具有可比性。情况说明

√适用 □不适用

同行业可比公司营业收入(万元)整体毛利率(%)医药工业毛利率(%)
益佰制药387,212.3972.2985.46
奇正藏药121,320.9187.8
康缘药业456,579.8078.1278.21
康恩贝678,664.5377.1177.95
济川药业693,999.3884.0086.34

注:1、以上同行业公司数据来源于康恩贝、奇正藏药、益佰制药2018年报,济川药业、康缘药业2019年报。

2、报告期内,公司医药制造业毛利率为 77.84%,在以上同行业企业中处于中等水平。

(2). 公司主要销售模式分析

√适用 □不适用

公司采取自建销售队伍、招商代理推广模式,开展产品推广活动,以实现对医疗机构终端、零售终端的覆盖。公司自建营销团队采取大区经理、地区经理和终端代表三级销售队伍管理模式;针对公司自建队伍未覆盖的销售终端,公司采取委托推广方式,招商经理负责本区域市场产品招商、市场规划、招投标、市场维护工作。通过自有队伍或代理商开展学术推广等多层次品牌推广活动,依托各经分销商的销售渠道配送,公司产品基本覆盖国内大部分地区的连锁药店、个体零售药店以及部分基层医疗机构、医院终端。公司将货物销售给经销商,经销商通过分销商配送,各终端机构采购,通过终端机构销售给消费者。公司的 OTC 产品为企业自主定价,严格按照国家相关法规,并结合市场竞争状况确定市场价格;处方药产品严格按照国家招投标的规定执行中标价格。公司医药制造业务的销售渠道主要是医院及诊所、零售药店。

单位:万元

项目营业收入(不含税)净利润
医院及诊所91,155.8611,741.87
零售药店122,113.0417,032.45
合计213,268.9028,774.32

(3). 在药品集中招标采购中的中标情况

√适用 □不适用

主要药(产)品名称中标价格区间医疗机构的合计实际采购量
通络祛痛膏(7cm*10cm*10贴)38.90元/盒-33.18元/盒9,935,400
培元通脑胶囊(27粒)54.17元/瓶-50元/瓶4,565,100

情况说明

√适用 □不适用

报告期内,通络祛痛膏在吉林、广东、河南、湖南、山东五个省份中标;培元通脑胶囊在河南、山东、吉林三个省份中标。

(4). 销售费用情况分析

销售费用具体构成

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

具体项目名称本期发生额本期发生额占销售费用总额比例(%)
工资福利及统筹124,741,894.2611.37
广告宣传费218,899,385.0019.96
差旅费82,172,107.547.49
办公费9,215,690.960.84
运输费27,458,629.242.50
会务费18,032,978.751.64
产品销售费用548,772,203.9350.03
咨询费37,921,649.313.46
其他29,660,054.482.71
合计1,096,874,593.47100.00

同行业比较情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

同行业可比公司销售费用销售费用占营业收入比例(%)
益佰制药193,226.5149.76
奇正藏药62,998.6151.93
康缘药业227,534.3849.83
康恩贝342,174.5150.42
济川药业344,911.3549.70
同行业平均销售费用234,169.07
公司报告期内销售费用总额109,687.46
公司报告期内销售费用占营业收入比例(%)50.85

注1:同行业平均研发投入金额为五家同行业公司的算数平均数。注2:以上同行业公司数据来源于康恩贝、益佰制药、奇正藏药2018年报,康缘药业、济川药业2019年报。销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明

√适用 □不适用

公司销售费用率与同行业上市公司相比,费用率在行业中处于合理水平。销售费用严格按照会计准则的规定,遵循权责发生制和收入费用配备的原则,与本期产品销售收入相关的销售费用全部计入当期,总体符合公司对于资金的使用管理要求,具有合理性。公司也将持续深化营销管理,提高销售效率,继续探索和完善销售模式,提升公司的获利能力。

4. 其他说明

√适用 □不适用

根据药品生产许可制度,公司及子公司获得如下药品生产许可证:

公司名称资质证书类型证书编号发证机关有效期生产地址及许可范围
河南羚锐制药股份有限公司药品生产许可证豫 20150162河南省药品监督管理局2020年12 月31日河南省新县向阳路232号:透皮贴剂,麻醉药品,贴剂,酊剂,橡胶膏剂(含激素类,含中药前处理及提取)。 河南省信阳市北环路9号:片剂,硬胶囊剂,颗粒剂,药用辅料 ,丸剂(水丸)(含中药前处理及提取)。 河南省新县将军路666号:酊剂,橡胶贴膏(含激素类,含中药前处理及提取)。
河南羚锐生物药业有限公司药品生产许可证豫 20150163河南省药品监督管理局2020年12 月31日河南省新县羚锐工业园区:软膏剂(含激素),乳膏剂(含激素),凝胶剂,洗剂(含激素),酊剂,喷雾剂(含激素)***

报告期内,公司全资子公司羚锐医药获得药品经营许可证,具体信息如下:

公司名称资质证书类型许可证编号发证机关有效期仓库地址及经营范围
河南羚锐医药有限公司药品经营许可证豫 AA3769286河南省药品监督管理局2024年12月1日经营范围:中药饮片、中成药、生化药品、生物制品(除疫苗)、抗生素制 剂、化学药制剂*** 仓库地址:河南省信阳市新县将军路666号

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期内,公司与上海久有风谷投资管理有限公司签订股份转让协议,公司以自有资金2,000万元受让上海久有风谷投资管理有限公司持有的上海陆道智城文化创意产业集团股份有限公司

487.5万股股份,占其股本总额的12.64%。上述股权转让完成后,公司持有上海陆道智城文化创意产业集团股份有限公司487.5万股股份,持股比例为12.64%。陆道文创子公司陆道原乡围绕体育产业进行布局,致力于全民健身、智能体育的创新实践,发起实施“快乐运动中国计划”,在多个城市推出“智慧体育公园”、“足球公园”、“社区智能足球场”等运动项目。

报告期内,公司对子公司河南羚锐医药有限公司增资4,000万元,增资后河南羚锐医药有限公司注册资本为5,000万元,公司持股比例为100%。

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位:元

①交易性金融资产

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产27,825,628.7139,959,982.03
其中:债务工具投资
权益工具投资8,525,628.718,759,982.03
其他19,300,000.0031,200,000.00
合计27,825,628.7139,959,982.03

②其他权益工具投资

项目期末余额期初余额
江苏亚邦染料股份有限公司105,280,000.00117,760,000.00
中原银行股份有限公司90,721,246.80104,329,433.82
中证焦桐基金管理有限公司10,000,000.0010,000,000.00
河南兴锐农牧科技有限公司411,831.76846,608.17
河南绿达山茶油股份有限公司2,127,679.494,035,484.12
珠海金镒铭股权投资基金合伙企业(有限合伙)40,000,000.0040,000,000.00
上海陆道智城文化创意产业集团股份有限公司20,000,000.00
合计268,540,758.05276,971,526.11

③应收款项融资

项目期末余额期初余额
应收款项融资24,772,068.2718,451,375.02
合计24,772,068.2718,451,375.02

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

公司名称注册资本(万元)经营范围总资产 (万元)净资产 (万元)净利润 (万元)
河南羚锐投资发展有限公司7,500实业投资;医药包装材料销售;企业管理咨询,财务咨询(以上范围凡需前置审批或国家有关规定的,凭许可证或有关批准文件经营)。7,637.957,442.54-1,059.83
河南羚锐生物药业有限公司3,150软膏剂(含激素)、乳膏剂(含激素)、洗剂(含激素)、凝胶剂、酊剂、喷雾剂(含激素)、化妆品、保健用品、消毒剂、卫生用品生产、销售。14,570.629,759.802,049.73
河南羚锐正山堂养生茶股份有限公司9,755茶叶种植、生产、加工及销售;含茶制品(其他类)、调味茶、速溶茶、代用茶、饮料、固体饮料、保健品、特殊膳食食品、调味料、食用油脂、酒生产与销售;中药饮片(净制、蒸制、切制、炒制)生产销售;中药材销售;农副产品购销;预包装食品、日用品、药品、医疗器械、化妆品、消毒产品销售;茶文化传播;从事相关货物和技术进出口业务。(国家法律法规規定应经审批方可经营或国家禁止进出口的货物和技术除外)13,654.929,262.49-439.06
信阳羚锐生态农业有限公司1,000中药材及农产品种植、养殖、销售;农副产品及有机食品的加工、生产与销售;其他生态农业开发项目。1,199.11204.2596.26
河南羚锐医药有限公司5,000中药材、中成药、中药饮片、化学原料药、化学药制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、生化药品、生物制品、蛋白同化制剂、肽类激素、疫苗、体外诊断试剂、麻醉药品、第二类精神药品制剂、医疗用毒性药品批发;医疗器械(一类、二类、三类)销售;10,291.394,997.58-3.19

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业格局和趋势

√适用 □不适用

2019年,国务院发布了“关于促进中医药传承创新发展的意见”及《国家积极应对人口老龄化中长期规划》,对行业发展提供了政策支持。人口老龄化给骨科、心脑血管等慢性病用药带来了显著的增量需求;药品上市许可持有人制度、加强质量监管等政策因素不断减少医药领域的低端供给和无效供给;医疗保险政策体系上基本实现了全覆盖,医药市场的需求有望得到持续释放。未来医药行业分化程度将更加明显,行业集中度会进一步提升。

(二) 公司发展战略

√适用 □不适用

公司将继续聚焦制药产业,不断强化中药优势,科技、人才赋能企业发展。我们以中医药发展为主线,立足中药现代化,构建中医药特色产业体系,充分发挥骨科特色优势,进一步提高公司在心脑血管、糖尿病等用药领域的竞争力,努力为患者提供针对疾病(健康)管理的系统化解决方案。

(三) 经营计划

√适用 □不适用

2020年公司将继续实施企业经营发展与文化建设“两手抓”的方针,以高质量发展为目标,聚焦优势领域,持续深化内部改革、加速产品结构调整,全面推进企业发展。

1、聚焦优势领域,构建业务新局面

2020年公司将持续以“医药”为核心推进产业发展,不断优化资产结构,提升资产收益率。持续聚焦骨科等优势领域,通过大IP场景营销和精细化学术推广不断调整和完善产品定位,加快产品结构的转型升级。在营销工作上进行深度资源整合,进一步提升市场开发和营销能力,重点做好OTC、基层医疗、临床、芬太尼产品销售,深耕细作抓稳存量市场,强化品牌定位深挖增量市场。积极拓展主流电商销售平台,探索现有产品的电商销售模式,加快业务模式和盈利模式转

变,减少营销费用损耗,改进供应流程不断提升运营质量。通过建设一支对市场需求和政策动向敏锐的职业化、专业化营销队伍和打造一套专业化、数字化、成熟高效的营销系统,推动销售模式从以药品为主线向以患者为中心的转变。

2、聚焦企业文化,加强组织人才建设

2020年公司将一贯秉承“以人为本”的价值观,持续推进企业文化建设工作。围绕服务公司发展大局和员工成长目标,开展丰富多样的全员营销和团队建设活动不断丰富公司文化内涵,运用科学理念、完善的考核管理和激励制度,充分调动每一位员工的积极性和创造性,提高企业的知识创新效率。以企业文化为引导、鼓励员工自我管理,形成全员价值共识,增强企业内部凝聚力和外部竞争力,推动企业可持续发展。

在人才建设方面,公司坚定推行人才强企战略,坚持“以实力吸引人才、以平台塑造人才、以事业成就人才、以共同的使命留住人才”的人才培养和选拔理念,通过“传、帮、带”机制,逐步形成高素养、高效能的员工队伍和丰富的人力梯队储备;健全培训管理体系,形成在实践中发现、培养、造就人才的良好机制,提升员工队伍的综合业务能力和企业核心竞争力;通过不断优化绩效评价体系、薪酬结构体系、岗位竞聘流程,激发员工积极性,形成协同创新、携手并进的良好局面,实现人才供给的良性循环,发挥科技第一生产力、创新第一动力的重要作用。

3、聚焦内部管理,完善考核体系

进一步优化现有组织架构,加强管理信息化建设,推动组织构架向扁平化、高效化发展,通过建设数据化、标准化的企业管理体系来提高企业运营管理效率和现代化治理水平;通过改善资产结构、理顺机构设置、优化发展战略布局、创新市场营销模式、强化人才强企战略等措施,形成战略发展新格局,开启创新发展新篇章。

公司根据企业发展阶段和员工特性逐步建立标准化的考核体系,实现KPI考核全覆盖。实现岗位业绩考核与薪酬激励、管理干部任免紧密挂钩,建设“人人有目标、人人有责任,能上又能下”的工作体制推动劳动产出效率、企业经济效益和价值创造能力的提升,促进企业发展战略落地。强化协同工作机制,创新激励模式,着力推进公司高质量可持续发展。

4、聚焦质量管控,推进绿色生产

公司严格按照GMP质量控制体系进行生产,对生产全过程进行监测, 2020年公司会继续通过引入先进的生产及在线监测装备,不断提高生产过程中信息化水平保证产品质量。

公司在生产过程中将污染治理管理目标层层分解,责任到人,对企业三废排放总量纳入各级人员经济责任制考核,定期进行检查和考评,从内部管理上控制和减少公司生产经营对环境的影响。公司亦将通过持续不断的产品创新和技术革新实现安全生产、绿色生产。

5、聚焦消费服务,充实产品结构

公司将聚焦消费服务,从产品内容到产品包装设计,深度融合消费层次、消费群体的多元化需求,坚定不移地走以“客户、产品、市场”为核心导向的产业升级路线,为消费者提供多层次、多样化的优质产品和服务。

公司将重点围绕骨科、心脑血管、糖尿病等大病种领域,通过外购成熟品种或自研、合作开发新品种等方式,加快新产品布局。按照企业的发展规划和经营目标,持续完善管理运营平台,积极推进内生式增长与外延式发展。

(四) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1.行业政策风险

随着国家医疗卫生体制改革的不断推进,一系列的医药政策陆续出台,两票制、医保支付方式、药品审评制度、药品上市许可人制度等将对药品研发、生产与经营均产生影响。医保控费措施的常态化运行,给药品销售带来一定的压力,同时也开启了行业竞争的新格局。公司将积极关注行业政策新动态,通过调整产品结构和推进外延式发展战略,以控制和降低生产经营风险。

2、成本波动风险

受国家政策、宏观环境、市场波动等多重因素的影响,人力资源成本及环保成本等均呈上涨趋势。同时,中药行业的主要原材料为中药材,其价格、产量容易受到自然条件、经济环境、市场供求关系、种植户信息不对称等因素的影响,容易出现较大幅度的波动,可能造成公司整体运营成本的波动。面对上述风险,公司将加强全产业链管理,强化市场价格监控及分析,合理安排库存及采购周期;搭建集中采购平台,实现部分原辅材料及包装材料集中采购,确保采购的中药材来源可靠、药用成分稳定,价格合理,对重点原辅料,积极开展战略储备采购,降低采购成本。另一方面,公司积极优化运营管理机制,推行精益生产,通过管理优化持续提高运营效率,缓解成本上涨压力。

3、产品质量风险

药品质量与原材料采购、产品生产、检测、包装和运输等多个环节关联密切,上述任一环节的疏忽都可能对产品质量形成不利影响。随着公司产品的进一步丰富,公司的产品质量控制能力如果不能满足经营规模持续增长的要求,可能会因产品质量问题对公司经营产生影响。公司将严

格按照GMP规则组织生产,不断完善生产、质量、安全等方面的管理制度,生产过程中以风险管控为核心,强化工序质量控制,坚持自检、互检、专检制度。

4、管理风险

随着公司组织规模的持续扩大,企业合规管理、流程管控对技术人才和综合管理人才的引进、培养提出了更高要求,产品在流通环节的精细化管理程度更需要不断提高。公司将持续完善法人治理结构推进现代企业制度建设,加强企业数字化建设,深入开展管理创新工作,以创新促发展,坚定执行严格的质量安全管理、前瞻性的市场布局和创新性的品牌管理为企业成长提供支持。

5、市场风险

近年来,国内经济增长由中高速向中低速转变的阶段,资源、环境、生态的约束不断增强、债务率偏高和投资回报率下降等因素对经济增长形成下行压力。居民收入占GDP的比重不高制约消费率上升,对医药产品的消费产生影响。公司将不断提高对外部环境变化的适应和应变能力,科学地预测市场需求,建立健全企业内部的风险防范机制。以市场需求为导向,加强市场研究和营销管理,充分发挥自身品牌等优势,推动企业高质量发展。

(五) 其他

□适用 √不适用

四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

公司于2019年5月16日召开2018年年度股东大会,审议通过了公司2018年度利润分配预案。2019年6月4日,公司发布《2018年年度权益分派实施公告》,本次利润分配方案为以公司2018年度利润分配方案实施时股权登记日的可参与利润分配的股本(公司总股本扣除公司回购专户中的股份)为基数,即以公司总股本586,449,138股扣除公司回购专户中的股份6,571,603股后的股份数579,877,535股为基数, 每股派发现金红利0.15元(含税),共计派发现金红利86,981,630.25元。

本次利润分配方案已于2019年6月12日实施完毕。

(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位:元 币种:人民币

分红 年度每10股送红股数(股)每10股派息数(元)(含每10股转增数(股)现金分红的数额 (含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利占合并报表中归属于上市公
税)司普通股股东的净利润的比率(%)
2019年03.000170,342,697.60294,436,954.3757.85
2018年01.50086,981,630.25243,263,838.2435.76
2017年01.50088,848,125.70217,112,186.8640.92

(三) 以现金方式回购股份计入现金分红的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

现金分红的金额比例(%)
2019年114,866,855.4839.01
2018年88,636,935.4936.44

注:上表中以现金方式回购股份计入现金分红的金额不包含佣金、过户费等交易费用。

(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划
与股改相关的承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
与重大资产重组相关的承诺
与首次公开发行相关的承诺
与再融资相关的承诺股份限售河南羚锐集团有限公自2015年非公开发行结束之日起36自2016年5月5 日起三
个月内不转让本次非公开发行认购的股份年内
股份限售熊伟、吴希振、李进、叶强、民族-羚锐小羚羊资产管理计划自2015年非公开发行结束之日起36个月内不转让本次非公开发行认购的股份自2016年5月5 日起三年内
与股权激励相关的承诺
其他对公司中小股东所作承诺
其他承诺
其他承诺

(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

财政部于2017年修订发布了《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》,《企业会计准则第23号-金融资产转移》,《企业会计准则第24号-套期会计》,《企业会计准则第37号-金融工具列报》四项金融工具相关会计准则(以下简称“新金融工具准则”),要求境内上市企业自2019年1月1日起施行。财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2019】6号),要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和财会【2019】6号的规定编制2019年度及以后期间的财务报表。

由于上述会计准则的修订,公司需对原会计政策进行相应变更。

1、变更内容

(1)以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类。

(2)将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”,要求考虑金融资产未来预期信用损失情况,从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备。

(3)调整非交易性权益工具投资的会计处理,允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理,但该指定不可撤销,且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。

(4)进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理。

2、对公司的影响

公司自2019年1月1日开始执行新金融工具准则,根据新金融工具准则的衔接规定,涉及前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的,本公司未调整可比期间信息,金融工具原账面价值和在本准则实施日的新账面价值之间的差额,计入2019年1月1日其他综合收益及财务报表其他项目,此会计变更事项影响期初所有者权益增加。本公司原在可供出售金融资产中核算的项目根据资产性质重分类其他权益工具投资。

执行新金融工具准则对本期期初资产负债表(合并)相关项目的影响列示如下:

单位:元

项 目2018年12月31日影响金额2019年1月1日
交易性金融资产39,959,982.0339,959,982.03
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产8,759,982.03-8,759,982.03
其他流动资产36,465,814.29-31,200,000.005,265,814.29
应收票据374,093,018.57-18,451,375.02355,641,643.55
应收款项融资18,451,375.0218,451,375.02
可供出售金融资产207,060,000.00-207,060,000.00
其他权益工具投资276,971,526.11276,971,526.11
递延所得税负债17,159,867.3110,849,415.0728,009,282.38
其他综合收益82,061,416.0159,269,926.81141,331,342.82
少数股东权益12,348,409.66-207,815.7712,140,593.89

(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

(四)其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位:万元 币种:人民币

现聘任
境内会计师事务所名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬73
境内会计师事务所审计年限9
名称报酬
内部控制审计会计师事务所大华会计师事务所(特殊普通合伙)37
保荐人中原证券股份有限公司

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

经公司董事会审计委员会提议,公司第七届董事会第十二次会议及2018年年度股东大会审议通过,继续聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度财务报告的审计机构,同时聘任其为公司2019年度内部控制审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

七、面临暂停上市风险的情况

(一)导致暂停上市的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

八、面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

九、破产重整相关事项

□适用 √不适用

十、重大诉讼、仲裁事项

√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

报告期内:
起诉(申请)方应诉(被申请)方承担连带责任方诉讼仲裁类型诉讼(仲裁)基本情况诉讼(仲裁)涉及金额诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额诉讼(仲裁)进展情况诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况
河南羚锐投资发展有限公司上海良熙投资控股有限公司、上海鼎樊实业有限公司、杨骏、赵嬿妮、薛名遐、魏炯民事诉讼羚锐投资就认购良卓资产稳健致远票据投资私募基金份额事宜,要求上海良熙投资控股有限公司根据其出具的《基金份额远期收购承诺函》进行提前回购,并支付回购款1300万元及利息。1,300一审已调解结案,正在执行中

(三) 其他说明

□适用 √不适用

十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情

□适用 √不适用

十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内,公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十四、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额占同类交易金额的比例 (%)关联交易结算方式市场 价格交易价格与市场参考价格差异较大的原因
河南绿达山茶油股份有限公司母公司的控股子公司购买商品采购福利品公允价格3,619,511.7020.64
河南绿达山茶油销售有限公司母公司的控股子公司购买商品采购福利品公允价格189,240.001.880
河南兴锐农牧科技有限其他购买商品采购福利品公允价格2,269.000.023
公司
信阳大别山旅游文化有限公司母公司的全资子公司其它流出广告费用公允价格300,000.000.137
北京羚锐卫生材料有限公司母公司的全资子公司接受专利、商标等使用权品牌使用费公允价格943.400.028
河南羚锐集团有限公司母公司提供劳务餐饮住宿服务公允价格26,146.230.297
河南羚锐集团有限公司母公司接受专利、商标等使用权品牌使用费公允价格1,886.790.056
河南羚锐集团有限公司母公司租入租出租赁公允价格2,752.290.082
河南绿达山茶油股份有限公司母公司的控股子公司提供劳务餐饮住宿服务公允价格2,339.630.027
河南绿达山茶油股份有限公司母公司的控股子公司销售商品销售商品公允价格18,761.070.001
信阳绿达山油茶资源发展有限公司母公司的控股子公司提供劳务餐饮住宿服务公允价格15,198.110.173
信阳绿达山油茶资源发展有限公司母公司的控股子公司租入租出土地租赁公允价格111,287.621.264
新县羚锐红色教育培训基地有限公司母公司的控股子公司提供劳务餐饮住宿服务公允价格537,285.526.105
新县羚锐红色教育培训基地有限公司母公司的控股子公司租入租出租赁公允价格72,247.710.821
郑州羚锐房地产有限公司母公司之全资子公司接受专利、商标等使用权品牌使用费公允价格39.250.001
河南新县羚锐油茶研究院母公司之控股子公司接受专利、商标等使餐饮住宿服务公允价格361.320.004
用权
合计//4,900,269.64///
大额销货退回的详细情况
关联交易的说明

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他

□适用 √不适用

十五、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

□适用 √不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额
银行理财产品自有资金/募集资金89,890.0018,430.00
券商理财产品自有资金1,323.86
基金资管产品自有资金3,900.001,200.00

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

受托人委托理财类型委托理财金额委托理财起始日期委托理财终止日期资金 来源资金 投向报酬确定 方式年化 收益率预期收益 (如有)实际 收益或损失实际收回情况是否经过法定程序未来是否有委托理财计划减值准备计提金额(如有)
光大银行银行理财产品200,000.002018/5/14公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定3.00%未赎回
光大银行银行理财产品200,000.002019/10/212019/12/29公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定3.04%1,150.70红息按期收回
光大银行银行理财产品300,000.002018/12/292019/10/20公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定3.18%7,709.63红息(本息)按期收回
光大银行银行理财产品8,200,000.002018/12/282019/1/6公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定3.20%6,515.07本息按期收回
中信证券券商理财产品3,000,000.002018/1/292019/1/29公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定5.47%163,968.33本息按期收回
招商银行银行理财产品11,300,000.002019/1/12019/1/31公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定2.85%26,482.47红息按期收回
招商银行银行理财产品10,900,000.002019/2/12019/3/5公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定3.44%32,906.05红息按期收回
招商银行银行理财产品3,300,000.002019/2/12019/3/5公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定3.80%11,342.10本息按期收回
光大银行银行理财产品3,000,000.002019/2/12019/3/5公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定2.87%7,627.40本息按期收回
百瑞信托基金资管产品4,000,000.002018/12/292019/6/20公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定8.60%164,144.60红息按期收回
中原证券券商理财产品2,559,647.492019/1/12019/12/21公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定1.72%42,629.80红息按期收回
招商银行银行理财产品8,000,000.002019/3/12019/3/31公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定4.49%30,523.56红息按期收回
招商银行银行理财产品10,000,000.002019/3/282019/4/28公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定3.82%31,420.00本息按期收回
中信银行银行理财产品20,000,000.002019/1/42019/4/17公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定4.00%225,753.43本息按期收回
中信银行银行理财产品1,000,000.002018/12/292019/3/29公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定4.10%10,221.92本息按期收回
中信银行银行理财产品400,000.002017/11/242019/4/11公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定3.41%18,789.04本息按期收回
招商银行银行理财产品6,100,000.002019/4/12019/4/30公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定3.71%19,231.64红息按期收回
招商银行银行理财产品10,000,000.002019/5/12019/5/30公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定3.65%30,000.00本息按期收回
招商银行银行理财产品6,000,000.002019/5/12019/11/30公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定3.02%101,040.41红息按期收回
中融国际信托基金资管产品3,000,000.002018/12/262019/6/25公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定7.40%124,158.90红息按期收回
招商银行银行理财产品10,000,000.002019/6/32019/7/3公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定3.60%29,590.00本息按期收回
中信银行银行理财产品1,500,000.002019/4/112019/7/11公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定4.10%15,332.88本息按期收回
中信银行银行理财产品20,280,000.002019/4/182019/7/18公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定4.30%217,412.71本息按期收回
招商银行银行理财产品10,100,000.002019/7/52019/9/5公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定3.75%65,549本息按期收回
中信银行银行理财产品1,520,000.002019/7/162019/10/14公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定4.15%15,726.79红息按期收回
招商银行银行理财产品10,100,000.002019/9/122019/11/14公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定3.65%63,630.00本息按期收回
中融国际信托基金资管产品3,000,000.002019/6/262019/11/27公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定8.25%105,057.53本息按期收回
招商银行银行理财产品13,100,000.002019/11/192019/11/30公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定2.21%7,933.34本息按期收回
中信银行银行理财产品2,000,000.002019/10/182019/12/20公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定3.65%12,600.00本息按期收回
百瑞信托基金资管产品4,000,000.002018.12.252019/12/29公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定8.60%85,764.38红息期收回
百瑞信托基金资管产品4,000,000.002019/12/202019/12/30公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定8.60%7,539.73本息按期收回
招商银行银行理财产品10,100,000.002019/11/19公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定2.21%未赎回
招商银行银行理财产品6,000,000.002019/3/3公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定2.79%未赎回
招商银行银行理财产品3,000,000.002019/11/29公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定2.21%未赎回
农业银行银行理财产品50,000,000.002019/8/92019/9/27公司自有资金保本浮动型协议约定2.59%174,140.60本息按期收回
农业银行银行理财产品80,000,000.002019/10/92019/12/25公司自有资金保本浮动型协议约定2.72%458,619.80本息按期收回
农业银行银行理财产品35,000,000.002019/10/282019/12/25公司自有资金保本浮动型协议约定2.57%142,795.29本息按期收回
良卓资产私募基金基金资管产品13,000,000.002019/1/92019/12/31公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定9.00%本金已收回100万元,其余部分逾期未赎回
农业银行结构性存款30,000,000.002019/2/272019/5/31公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定3.70%282,821.92红息按期收回
农业银行结构性存款30,000,000.002019/2/272019/5/31募集资金固定收益类、货币市场类等协议约定3.70%282,821.92红息按期收回
广发银行结构性存款50,000,000.002019/3/12019/5/31公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定3.85%463,844.25红息按期收回
中信银行结构性存款50,000,000.002019/4/122019/10/16公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定3.60%922,191.78红息按期收回
农业银行结构性存款50,000,000.002019/4/172019/5/29公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定3.60%207,123.29红息按期收回
广发银行结构性存款50,000,000.002019/6/282019/9/26公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定3.95%486,986.30红息按期收回
广发银行结构性存款50,000,000.002019/10/102019/12/10公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定3.75%313,356.16红息按期收回
广发银行银行理财产品50,000,000.002019/10/292020/1/21公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定3.83%未赎回
中信银行银行理财产品50,000,000.002019/11/132020/2/13公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定3.80%未赎回
农业银行银行理财产品35,000,000.002019/12/272020/2/7公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定3.20%未赎回
农业银行银行理财产品30,000,000.002019/12/272020/2/7公司自有资金固定收益类、货币市场类等协议约定3.20%未赎回

其他情况

√适用 □不适用

报告期内,公司购买理财产品笔数较多,部分理财产品到期赎回后又重复购买,为提高年报的简洁、易读性,部分理财产品已合并统计。报告期内,因良卓资产纳入交易性金融资产核算以公允价值计量,故未计提减值准备。

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

√适用 □不适用

公司于2019年4月23日召开第七届董事会第十二次会议,审议通过了《关于签署<私募投资基金合作协议>的议案》,并授权公司经营班子签署私募基金相关文件并办理相关手续。2019年6月24日,公司与普通合伙人上海衡盈辞盛资产管理有限公司签署《上海衡琛创业投资中心(有限合伙)合伙协议》,2019年9月3日,经友好协商,公司与上海衡盈屹盛资产管理有限公司、上海衡盈辞盛资产管理有限公司签署《解除协议书》,解除《私募投资基金合作协议》、《上海衡琛创业投资中心(有限合伙)合伙协议》,终止本次与私募基金合作事宜。具体内容详见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)公司公告。

十六、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

十七、积极履行社会责任的工作情况

(一) 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用

1. 精准扶贫规划

√适用 □不适用

公司根据政府关于扶贫开发工作的总体要求,坚持精准扶贫,以系统规划为引领,以产业扶贫为重点。依托公司优势,以工业化提升农业、以产业化致富农民。经过多年探索,公司已经建立起产业扶贫的长效机制,探索立足当地资源发展特色的产业扶贫道路,公司采用“公司+基地+农户”的模式带动贫困户种植中药材,并与农户签订收购协议,帮带农户增收。

2. 年度精准扶贫概要

√适用 □不适用

公司依托当地资源优势,在中药材种植领域积极探索产业扶贫新思路。子公司信阳羚锐生态农业有限公司在中药材种植上采取“公司+基地+农户”的产业模式,精准实施产业扶贫,指导当地农户对中药材进行科学种植、管理,并协议回收药材,帮带农民实现增收,形成了良好的产业扶贫示范带动作用。

(2)帮扶困难群众

公司依托河南省羚锐老区扶贫帮困基金会,对口帮扶贫困地区及人员,建立了扶贫帮困的长效机制。公司每年制定志愿服务计划,开展抗险救灾、捐资助学、爱心捐赠、义务劳动、助医敬老等公益活动,履行企业社会责任。2019年,公司通过基金会开展扶贫捐赠、公益捐赠等活动共218次,累计投入金额 699万余元。

3. 精准扶贫成效

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

指 标数量及开展情况
一、总体情况
其中:1.资金358.49
2.物资折款225.99
二、分项投入
1.产业发展脱贫
其中:1.1产业扶贫项目类型√ 农林产业扶贫 □ 旅游扶贫 □ 电商扶贫 □ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 □ 其他
1.2产业扶贫项目个数(个)1
1.3产业扶贫项目投入金额158.49
2.转移就业脱贫
3.易地搬迁脱贫
4.教育脱贫
5.健康扶贫
6.生态保护扶贫
7.兜底保障
8.社会扶贫
8.3扶贫公益基金425.99
9.其他项目
三、所获奖项(内容、级别)
扶残助残爱心企业(省级)
河南省社会扶贫先进单位(省级)

4. 后续精准扶贫计划

√适用 □不适用

公司将继续发挥中药企业优势,履行精准扶贫社会责任,确保帮扶措施和效果落实到户、到人。

1、继续推广“公司+基地+贫困户”模式,充分发挥示范基地的“传、帮、带”和辐射作用。通过产业精准扶贫,改“输血”扶贫为“造血”扶贫,巩固革命老区新县的扶贫成果。

2、充分利用当地茶叶、中药材等资源优势,抢抓机遇、加快发展,拓展健康产业链条,加大药品生产、中药材种植、健康产品等方面的投入,不断完善产业发展带动机制,扩大产业规模,带动当地中药材种植、农产品深加工等行业的发展,安置更多的富余劳动力就业,助力农民增收,乡村振兴。

3、依托河南省羚锐老区扶贫帮困基金会平台,就贫困地区在医疗卫生、文化教育等方面进行帮扶,将自身发展与乡村振兴、扶贫攻坚相结合,为全面建成小康社会提供有力支撑。

(二) 社会责任工作情况

√适用 □不适用

公司以“诚信立业、造福人类”为宗旨,将社会责任融入到公司的发展和经营中。公司一贯秉承以人为本的发展理念,热心公益事业,积极履行社会责任。

(1)股东利益

公司严格按照《公司法》《证券法》等相关法律、法规和规范性文件及《公司章程》的要求,持续完善公司法人治理结构,健全公司内控制度管理体系;公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规的要求,及时、真实、准确、完整地进行信息披露,并通过投资者关系互动平台、网上业绩说明会等一系列的多元化投资者关系活动营造了公司与投资者间的良性互动氛围,提高了公司的透明度和诚信度,切实维护了股东权利。报告内,公司回购股份注销提高了每股收益率,切实维护股东利益。

(2)职工权益

公司坚定落实“有关爱、没疼痛”的品牌内涵,通过工会等多种途径给予员工充分尊重与关怀。公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》《妇女权益保护法》等相关法律法规,制订并严格执行用工、薪酬福利等制度,尊重和维护员工的个人权益。公司持续完善人力资源管理及绩效考核体系,加强培训制度建设,为员工成长搭建平台;公司不断改善厂区办公环境,为员工提供定期健康检查和劳动防护用具;开展丰富的文体活动,为员工创造轻松愉悦的工作环境。

(3)环保事业

公司始终秉承绿色发展的经营理念,积极探索企业与自然和谐共处的发展方式,严格遵守环保法律法规要求,自觉履行环境保护的义务,不断提高企业员工环境保护意识。报告期内,公司通过优化工艺,采取资源循环利用等措施降低能耗;公司力推在线办公系统,节约办公用纸,鼓励绿色出行,倡导文明用餐,避免浪费。

(4)公益活动

公司积极投身社会公益事业,开展扶贫帮困、捐资助学、帮扶残疾人、助医敬老以及对口西藏、新疆定向捐赠等公益活动,开展“金秋助学”“救助孤贫儿童”“寄送爱心健康包”等扶贫助学助教活动,并在北京大学光华管理学院、郑州大学药学院、河南大学药学院、河南中医药大

学等高校设立“羚锐奖学金”,帮助贫困学子完成学业;救助扶持生活困难及有重症病人的家庭;在全国开展“防暑降温,助力高考”“重阳节关爱老人”等公益活动,不断传递羚锐人的正能量。

(三) 环境信息情况

1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

□适用 □不适用

(1) 排污信息

□适用 √不适用

(2) 防治污染设施的建设和运行情况

□适用 √不适用

(3) 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

□适用 √不适用

(4) 突发环境事件应急预案

□适用 √不适用

(5) 环境自行监测方案

□适用 √不适用

(6) 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

√适用 □不适用

根据河南省生态环境厅《关于印发2019年重点排污单位名单的通知》(豫环文[2019]114号)和信阳市生态环境局《关于下发信阳市2019年重点排污单位名单的通知》(信环文[2019]108号),羚锐制药及其子公司均不属于重点排污单位。公司对环保工作一贯秉承“预防为主,综合治理”的原则。报告期内,羚锐制药及子公司严格执行国家环保政策和公司对环保的管理要求,不断提高企业员工的环境保护意识,全年未发生环境污染事故,也未受到环境保护行政处罚。报告期内,公司及子公司在环保方面重点开展了如下工作:

(1)对公司生产过程中产生的废水、废气、固废及噪声进行全面治理。通过设备检查及定期更换,确保污水处理站正常运营,处理后的污水满足标准要求;优化废气处理工艺,使废气有组织达标排放;对固体废弃物分类处理,对可循环利用的进行回收;隔音降噪,减少噪声污染。

(2)根据《中华人民共和国清洁生产促进法》、《河南省企业事业单位环境信息公开实施方案》,公司开展清洁生产审核工作,于2019年6月完成评估,并通过河南省生态环境厅验收通过。

(3)根据豫环文【2019】84号文件,河南省生态环境厅关于印发河南省工业大气污染防治6个专项方案的通知,按照《河南省2019年度锅炉综合整治方案》要求,公司于2019年10月完成燃气锅炉升级改造,降低氮氧化物排放浓度。

(4)根据信环文【2019】172号文件,关于做好2019年全市排污单位污染源自动监控设施建设工作的通知,公司按照文件要求,加装污水总排口自动监控因子,于2019年12月完成建设联网任务,确保数据正常上传。

(5)为完善环境应急预案体系,规范突发环境事件应急预案管理,按照《突发环境事件应急预案管理办法》及相关环保法规要求,根据《企业突发环境事件风险分级方法》标准,完成公司应急预案评审、风险分级等工作,并向环保部门备案。公司及子公司主要的排污信息及防治污染设施的情况如下:

主要污染源主要来源特征污染物处置及排放情况
废水生产、生活废水化学需氧量通过公司自建污水处理站处理后达标排放到市政管网
废气燃气锅炉废气二氧化硫、氮氧化物完成低氮改后,通过15米烟囱达标排放
固废一般固废废药渣、拣选杂质等废药渣用于填埋施肥;其他固废由第三方填埋场填埋或送城市垃圾处理厂

3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用

4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 其他说明

□适用 √不适用

十八、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例(%)发行送股公积其他小计数量比例(%)
新股金转股
一、有限售条件股份56,886,2249.70-56,886,224-56,886,224
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股56,886,2249.70-56,886,224-56,886,224
其中:境内非国有法人持股41,916,1677.15-41,916,167-41,916,167
境内自然人持股14,970,0572.55-14,970,057-14,970,057
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份529,562,91490.3038,246,07838,246,078567,808,992100.00
1、人民币普通股529,562,91490.3038,246,07838,246,078567,808,992100.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、普通股股份总数586,449,138100.00-18,640,146-18,640,146567,808,992100.00

2、 普通股股份变动情况说明

√适用 □不适用

2019年5月6日, 河南羚锐集团有限公司、熊伟、吴希振、李进、叶强、民族—羚锐小羚羊资产管理计划所持公司2015年非公开发行股份上市流通,本次限售股上市流通数量为56,886,224股。详见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)公司公告。

经公司2018年第二次临时股东大会审议通过,公司实施以集中竞价交易方式回购股票,用途为注销减少公司注册资本。截至回购期满,公司回购股份18,640,146股,并于2019年10月8日在中登公司上海分公司办理完毕注销手续,公司总股本由586,449,138股减少至567,808,992股。详见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)公司公告。

3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

√适用 □不适用

注销以集中竞价交易回购的18,640,146股股份将导致公司总股本减少,相应地每股收益增加,每股净资产减少。

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

√适用 □不适用

报告期内,经公司2018年第二次临时股东大会审议通过,公司以自有资金不超过人民币3亿元以集中竞价交易方式回购部分社会公众股份。2019年3月20日,公司召开第七届董事会第十一次会议,审议通过了《关于调整以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》,回购股份金额调整为不低于1.5亿元、不超过3亿元,回购期限为股东大会通过之日起12个月,回购用途调整为注销以减少注册资本。

截止回购期满,公司累计回购股份数量共计18,640,146股,占公司总股本的比例为3.18%,成交的最高价为8.92元/股,成交的最低价为7.19元/股,回购均价为8.216元/股,支付的资金总金额为152,848,514.05元。详见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)公司公告。

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

股东名称年初限售股数本年解除限售股数本年增加限售股数年末限售股数限售原因解除限售日期
河南羚锐集团有限公司41,916,16741,916,1670非公开发行限售2019年5月6日
熊伟2,994,0112,994,0110非公开发行限售2019年5月6日
吴希振119,760119,7600非公开发行限售2019年5月6日
李进119,760119,7600非公开发行限售2019年5月6日
叶强119,760119,7600非公开发行限售2019年5月6日
民族—羚锐小羚羊资产管理计划11,616,76611,616,7660非公开发行限售2019年5月6日
合计56,886,22456,886,2240//

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用

截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):

□适用 √不适用

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户)36,285
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)38,222

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押或冻结情况股东 性质
股份 状态数量
河南羚锐集团有限公司121,817,89821.45质押85,910,482境内非国有法人
香港中央结算有限公司31,529,44432,499,3285.72其他
上海高毅资产管理合伙企业(有限合伙)-高毅邻山1号远望基金-1,000,00027,000,0004.76其他
信阳新锐投资发展有限公司10,867,5001.91质押9,600,000境内非国有法人
中国建设银行股份有限公司-华夏医疗健康混合型发起式证券投资基金4,749,1009,516,9251.68其他
新县鑫源贸易有限公司7,538,3151.33质押7,538,315境内非国有法人
中国工商银行股份有限公司-诺安先锋混合型证券投资基金6,835,0586,916,4581.22其他
中国农业银行股份有限公司-华夏逸享健康灵活配置混合型证券投资基金6,064,6006,064,6001.07其他
方正证券-宁波银行-民族-羚锐小羚羊资产管理计划-5,678,0235,938,7431.05其他
熊维政-915,8004,911,7000.87境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
河南羚锐集团有限公司121,817,898人民币普通股121,817,898
香港中央结算有限公司32,499,328人民币普通股32,499,328
上海高毅资产管理合伙企业(有限合伙)-高毅邻山1号远望基金27,000,000人民币普通股27,000,000
信阳新锐投资发展有限公司10,867,500人民币普通股10,867,500
中国建设银行股份有限公司-华夏医疗健康混合型发起式证券投资基金9,516,925人民币普通股9,516,925
新县鑫源贸易有限公司7,538,315人民币普通股7,538,315
中国工商银行股份有限公司-诺安先锋混合型证券投资基金6,916,458人民币普通股6,916,458
中国农业银行股份有限公司-华夏逸享健康灵活配置混合型证券投资基金6,064,600人民币普通股6,064,600
方正证券-宁波银行-民族-羚锐小羚羊资产管理计划5,938,743人民币普通股5,938,743
熊维政4,911,700人民币普通股4,911,700
上述股东关联关系或一致行动的说明前10名股东中,除河南羚锐集团有限公司与信阳新锐投资发展有限公司、新县鑫源贸易有限公司、熊维政先生存在关联关系外,未知其它股东之间是否存在关联关系,也未知其它股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

√适用 □不适用

名称河南羚锐集团有限公司
单位负责人或法定代表人熊伟
成立日期2003年12月18日
主要经营业务对技术贸易、医药、房地产、宾馆等业务投资。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况
其他情况说明

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况索引及日期

□适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

√适用 □不适用

姓名熊维政、熊伟
国籍中国
是否取得其他国家或地区居留权
主要职业及职务熊维政:羚锐制药董事、党委书记;熊伟:羚锐制药董事长、总经理
过去10年曾控股的境内外上市公司情况

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

√适用 □不适用

新控股股东名称河南羚锐集团有限公司
新实际控制人名称熊维政、熊伟
变更日期2019年4月24日
指定网站查询索引及日期http://www.sse.com.cn/;2019年4月25日

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用 √不适用

六、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位:股

姓名职务(注)性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数年度内股份增减变动量增减变动原因报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元)是否在公司关联方获取报酬
熊维政董事632017年6月6日2020年6月6日5,827,5004,911,700-915,800个人原因134.55
程剑军董事582017年6月6日2020年6月6日691,000518,300-172,700个人原因105.51
熊伟董事长、总经理352017年6月6日2020年6月6日3,539,0113,539,011156.63
张军兵董事652017年6月6日2020年6月6日1,040,0001,040,00089.00
吴希振董事、副总经理552017年6月6日2020年6月6日634,760584,760-50,000个人原因88.91
冯国鑫董事、副总经理312017年6月6日2020年6月6日56.46
王桂华独立董事592017年6月6日2020年6月6日5.00
赵怀亮独立董事562017年6月6日2020年6月6日5.00
王鹏独立董事472017年6月6日2020年6月6日5.00
李进监事会主席552017年6月6日2020年6月6日451,280338,480-112,800个人原因85.33
杨志远监事502017年6月6日2020年6月6日3.60
汤伟监事482017年6月6日2020年6月6日583,000441,700-141,300个人原因83.22
陈燕副总经理482017年6月7日2020年6月6日415,000415,00083.18
武惠斌副总经理462017年6月7日2020年6月6日214,500214,50085.07
叶强董事会秘书482017年6月7日2020年6月6日254,760285,06030,300个人原因78.99
潘滋润财务总监482017年6月7日2020年6月6日81.42
余鹏副总经理512017年6月7日2020年6月6日76.78
夏辉(离任)原副总经理452017年6月7日2019年1月3日320,000240,000-80,00045.67
合计/////13,970,81112,528,511-1,442,300/1,269.32/
姓名主要工作经历
熊维政历任公司董事长、党委书记,羚锐集团董事长,现任公司董事、党委书记。
程剑军历任公司副总经理、总经理、董事,现任公司董事。
熊伟历任公司总经理助理、贴膏剂销售部副总经理,公司副总经理,现任公司董事长、总经理。
张军兵历任公司常务副总经理、总工程师、监事会主席等,现任公司董事。
吴希振历任公司副总经理、董事会秘书、董事,现任公司董事、党委副书记、副总经理。
冯国鑫现任公司董事、副总经理。
王桂华现任中国中药协会兼全国中药标准化技术委员会秘书长,公司独立董事。
赵怀亮现任北京德恒律师事务所律师、合伙人,公司独立董事。
王鹏曾任河南联华会计师事务所有限公司副主任会计师,现任河南誉金会计师事务所有限公司主任会计师、公司独立董事。
李进历任公司法务总负责人、总经理助理、副总经理,现任公司监事会主席。
杨志远任复星医药财务部副总经理兼投资总部副总经理、公司监事。
汤伟历任公司主管会计、总会计师、财务总监、副总经理,现任公司职工监事。
陈 燕历任公司证券事务代表、总经理助理,现任公司副总经理。
武惠斌历任公司药物研究院副院长、总经理助理,现任公司副总经理。
叶强历任公司证券事务代表、董事长办公室主任、投资部总监,现任公司董事会秘书。
潘滋润历任公司贴膏剂事业部财务总监、公司财务部经理、职工监事,现任公司财务总监。
余鹏历任公司总审计师、职工监事,现任公司副总经理。
夏辉历任公司办公室副主任、公共事务部总监、总经理助理,副总经理,现已离职。

其它情况说明

√适用 □不适用

公司董事会于2019年1月3日收到副总经理夏辉先生的辞职报告,夏辉先生因个人原因申请辞去公司副总经理职务。上述辞职事项自辞职报告送达董事会之日起生效。

公司董事会于2019年4月25日收到公司董事长程剑军先生的辞职报告。程剑军先生因个人原因,申请辞去公司第七届董事会董事长职务。程剑军先生辞任董事长职务后,将继续担任公司第七届董事会董事职务。 公司于2019年4月29日召开第七届董事会第十三次会议,审议通过《关于选举公司董事长的议案》,选举熊伟先生为公司董事长,任期自本次董事会审议通过之日起至第七届董事会届满之日止。上述具体内容详见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)公司公告。

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
熊维政信阳新锐投资发展有限公司董事长2007年6月6日
熊维政新县鑫源贸易有限公司董事1999年1月18日
熊伟河南羚锐集团有限公司董事长2019年4月7日
李进河南羚锐集团有限公司董事2017年3月30日
汤伟河南羚锐集团有限公司董事2017年3月30日
冯国鑫河南羚锐集团有限公司董事2019年4月7日
吴希振河南羚锐集团有限公司监事2017年3月30日
余鹏河南羚锐集团有限公司监事2017年3月30日
李进信阳新锐投资发展有限公司董事2007年6月6日
汤伟信阳新锐投资发展有限公司监事2007年6月6日
吴希振信阳新锐投资发展有限公司监事2007年6月6日
吴希振新县鑫源贸易有限公司董事2016年2月1日
在股东单位任职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
杨志远上海复星医药集团(股份)有限公司财务部副总经理兼投资总部副总经理2014年1月
杨志远上海复星平耀投资管理有限公司财务总监2014年1月
杨志远安徽山河药用辅料股份有限公司监事2015年8月
杨志远青岛黄海制药有限责任公司董事2017年4月
杨志远颈复康药业集团有限公司董事2017年5月
赵怀亮北京德恒律师事务所律师、合伙人2008年5月
赵怀亮顾地科技股份有限公司独立董事2016年3月2019年9月
王桂华中国中药协会秘书长2005年8月
王桂华山东沃华医药科技股份有限公司非独立董事2019年2月
王桂华重庆华森制药股份有限公司独立董事2015年9月
王桂华广东太安堂药业股份有限公司独立董事2016年5月2019年5月
王桂华内蒙古福瑞医疗科技股份有限公司独立董事2016年4月2020年6月
王桂华海南葫芦娃药业集团股份有限公司独立董事2018年11月
王鹏河南誉金会计师事务所主任会计师2010年5月
在其他单位任职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序由公司薪酬与考核委员会制订董事、监事、高管人员薪酬方案,董事、监事的薪酬与津贴标准由股东大会批准,高级管理人员的薪酬标准由董事会批准。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据1、领取津贴的董事(含独立董事)、监事其津贴标准由公司股东大会决定;2、兼任公司高级管理人员、高级顾问的董事、监事,不单独就其担任的董事、监事职务在公司领取报酬,而是根据其兼任的高级管理人员、高级顾问职务在公司领取报酬,由董事会决定其报酬;专职董事、监事报酬由股东大会决定;职工监事按其职位领取报酬。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的报酬均已全额发放。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计1,269.32万元。

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因
夏辉副总经理离任个人原因
程剑军董事长离任个人原因
熊伟董事长选举公司董事会选举

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量1,299
主要子公司在职员工的数量1,318
在职员工的数量合计2,617
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
专业构成
专业构成类别专业构成人数
生产人员1,043
销售人员906
技术人员403
财务人员83
行政人员182
合计2,617
教育程度
教育程度类别数量(人)
硕士37
本科411
大专809
大专及以下1,360
合计2,617

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

1、薪酬制度遵循“按劳分配与按生产要素分配相结合”和“效率优先、兼顾公平”的原则。员工薪酬力求从下述几方面得以体现:

(1)员工的基本素质、专业知识、经验积累、工作能力与综合素质;

(2)工作岗位责任大小、对知识技能的要求、风险性和工作强度;

(3)工作业绩;

(4)吸引优秀人才,调动员工积极性,尤其是管理人员和技术人员的积极性;

(5)岗位市场化原则;

(6)企业对员工的关怀。

2、公司力求保持在同行业中具有竞争力的薪酬水平,并定期与同行业的薪酬水平作比较,适时作出调整,以确保竞争力。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

1、对员工进行的思想政治、职业道德等方面的教育;

2、对各类员工进行岗前培训、转岗培训、岗位任职资格培训、岗位专业技能培训;

3、对专业技术人员进行新理论、新知识、新技术的继续教育;

4、对各级管理人员进行管理技能、领导力等培训。

(四) 劳务外包情况

□适用 √不适用

七、其他

□适用 √不适用

第九节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《上市公司治理准则》等相关法律、行政法规以及《公司章程》的规定,不断完善公司内部控制制度,强化制度的执行;加强信息披露,提高信息披露质量和水平;不断完善公司法人治理结构,增强公司规范运作意识,逐步提高公司治理水平,提升公司经济运行质量。

(一)公司治理现状

公司治理结构基本健全,相关制度较为完善,规范运作情况良好,具有较为完整的独立性和较强的内部控制能力,信息披露工作较为规范,公司治理状况符合《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求。公司股东大会、董事会、监事会各尽其责、各尽职守、规范运作,切实维护了广大投资者和公司的利益。

具体如下:

1、公司规范运作情况

(1)股东及股东大会

公司能够按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法规的要求建立公司法人治理结构,规范股东大会的召集、召开、表决程序。能够确保所有股东特别是中小股东享有平等的知情权和应行使的权利。对于公司重大事项决策,公司严格履行股东大会审批程序,确保决策的科学、公正、合法。信息披露及时、准确、完整。本年度股东大会的召开、出席会议的股东人数及代表股份均符合《公司法》、《公司章程》的有关规定,出席会议的股东能够按照自主权利充分行使表决权。

(2)控股股东和上市公司的关系

公司控股股东通过股东大会依法行使股东权利,不干涉公司生产经营活动;公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面完全分开,保持独立。发起人投入资产权属明确,不存在资产未过户情况。

(3)董事与董事会

公司董事会职责清晰,全体董事能够认真、负责地履行职责。董事会的召集、召开程序符合 《公司法》、《公司章程》以及《董事会议事规则》等相关法律法规的规定,会议决议按时披露。公司董事任职资格和任免程序符合要求,没有独立董事任期届满前无正当理由被免职的情形,未发现董事与公司存在利益冲突现象;董事会设有战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专业委员会,职责分工明确。

(4)监事与监事会

公司监事任职资格和任免程序符合要求,职工代表监事数量符合要求,公司监事会能够独立、有效地行使对董事、高管的监督和检查权。监事会的召开能够按照法定程序进行,会议决议能够 充分及时披露。

(5)经理层

公司经理层产生按照《公司法》和公司章程规定进行,能够通过内控机制对日常经营管理实施有效控制,实行经营管理目标责任制和奖惩措施,董事会与监事会能对公司经理层实施有效的监督和制约。

(6)内部控制制度

公司按照要求制定了法人治理、经营管理、财务、人力资源、内部审计等方面制度;会计核算体系能够按照有关规定建立健全;财务管理符合有关规定,授权、签章等内部控制环节能够有效执行;设立了审计部门,配备了专职审计工作人员,制定了审计工作规范。

2、公司透明度情况

公司能够按照《上市公司信息披露管理办法》建立信息披露事务管理制度,明确了信息披露责任人,并得到有效落实;明确了定期报告的编制、审议、披露程序并能够按时披露,年度财务报告全部为标准无保留意见;制定了重大事件的报告制度,对事件的发生、发展、结果及传递、 审核披露程序等进行了严格的规定。

(二)开展治理专项活动情况

公司通过开展治理专项活动,在规范运作、内控管理、信息披露、投资者关系等方面都有了明显的改善,提高了上市公司的质量,更好地维护了公司利益和广大股东的合法权益。

1、规范运作、内部制度建设方面

公司一直致力于对内部控制体系的健全和完善,在开展公司治理专项活动后,对公司的内部管理体系做了进一步的梳理。公司加强了内部控制,提高了公司的整体运作效率和抗风险能力, 促进公司规范运作和健康发展。通过规范关联交易,加强内控,公司未发生过大股东占用上市公司资金,侵害上市公司利益的情况,切实维护了广大投资者的合法权益。

2、信息披露方面 根据《上市公司信息披露管理办法》以及《上市公司信息披露管理制度指引》的要求,公司通过不断地对相关人员进行培训、教育,提高了公司对信息披露重要性、及时性、全面性和主动性的认识,进一步统一了思想,把信息披露管理工作落到了实处。

3、投资者关系管理方面

公司通过电话咨询、接待投资者来访等形式积极与投资者进行了沟通,切实做好信息披露工作,增强了公司的透明度,加强了投资者关系管理,保护了中小投资者利益。今后,公司在这方面还将不断努力。

(三)内幕知情人登记管理情况

报告期内,公司按照《河南羚锐制药股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度》的规定, 凡涉及内幕信息的对外报送,均到公司证券部进行登记备案。公司定期报告披露等重大事项也进行了内幕知情人的登记和报备。为进一步深化公司治理,提高上市公司质量,公司在下列方面将做进一步的改进:

1、积极学习新政策、新法规,不断完善和健全公司制度,进一步规范公司运作,保护广大投资者权益。

2、进一步健全内部控制制度,完善问责机制,规范关联交易,建立长效机制,加强程序管理,完善制止股东或者实际控制人侵占上市公司资产的具体措施,向公司董事、监事和高级管理人员明确其维护上市公司资金安全的法定义务。

3、完善并执行好《信息披露管理制度》,强化敏感信息排查、归集、保密及披露制度,规范披露上市公司关联交易和关联人名单,切实保护中小投资者利益。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因

□适用 √不适用

二、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期
2018年年度股东大会2019年5月 16日http://www.sse.com.cn2019年5月17日
2019年第一次临时股东大会2019年11月1日http://www.sse.com.cn2019年11月2日

股东大会情况说明

√适用 □不适用

2018年年度股东大会审议通过了《2018年度董事会工作报告》、《2018年度监事会工作报告》、《2018年度独立董事述职报告》、《2018年度财务决算报告》、《2018年度利润分配预案》、《2018年年度报告》及《2018年年度报告摘要》、《关于增加募集资金投资项目实施主体的议案》、《关于修订<河南羚锐制药股份有限公司章程>的议案》、《关于聘请2019年度会计师事务所及决定其报酬的议案》、《公司2019年度董事、监事薪酬(津贴)预案》等10项议案。

2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于修订公司章程的议案》、《关于延长公司经营期限的议案》等2项议案。

三、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名是否独立董事参加董事会情况参加股东大会情况
本年应参加董事会次数亲自出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席 次数是否连续两次未亲自参加会议出席股东大会的次数
熊维政604110
程剑军624000
熊伟633002
张军兵633000
吴希振633001
冯国鑫624002
赵怀亮624001
王桂华624000
王鹏633000

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

√适用 □不适用

公司2019年4月23日召开第七届董事会第十二次会议,董事熊维政先生因个人原因未出席本次会议。公司2019年4月29日召开第七届董事会第十三次会议,董事熊维政先生因工作原因未亲自出席,委托董事程剑军先生出席并代为行使表决权。

年内召开董事会会议次数6
其中:现场会议次数1
通讯方式召开会议次数3
现场结合通讯方式召开会议次数2

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,

应当披露具体情况

√适用 □不适用

作为董事会专门机构,各专门委员会在经营计划、定期报告、审计工作总结计划、会计估计变更,聘请会计师事务所、薪酬方案、总经理及团队考核方案及结果等方面提出了重要的意见和建议。 (一)报告期内,公司董事会薪酬与考核委员会共召开了1次会议,审议了《公司2019年度董事、监事薪酬(津贴)预案》、《2018年总经理及经营团队考核结果》、《2019年度总经理及经营团队考核方案》等议案。

(二)报告期内,公司董事会审计委员会共召开了4次会议。具体如下:2019年1月6日,公司召开第七届董事会审计委员会第七次会议,审议通过《2018年审计工作总结》、《2019年审计工作计划》等议案。2019年4月22日,公司召开第七届董事会审计委员会第八次会议,审议通过《2018年年度报告》及《2018年年度报告摘要》、《2018年度内部控制评价报告》、《2018年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《关于增加募集资金投资项目实施主体的议案》、《关于聘请2019年度会计师事务所及决定其报酬的议案》、《2019年第一季度报告》及《2019

年第一季度报告正文》等议案。2019年8月19日,公司召开第七届董事会审计委员会第九次会议,审议通过《关于会计政策变更的议案》、《2019年半年度报告》及《2019年半年度报告摘要》、《2019年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》等议案。2019年10月28日,召开第七届董事会审计委员会第十次会议,审议通过《2019年第三季度报告正文》及《2019年第三季度报告全文》等议案。

(三)报告期内,公司董事会战略委员会共召开了1次会议,与公司管理层沟通,提出了公司2019年度经营计划。

五、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

□适用 √不适用

存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

□适用 √不适用

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

公司董事会设立薪酬与考核委员会,建立公平、透明的绩效评价和激励约束机制,负责对公司的高级管理人员实行考核与评价。公司董事会与总经理签订年度考核责任书,总经理与生产部门、销售部门及各控股子公司签订年度考核责任书。年终后根据实际完成情况严格考核与激励。公司考核与激励机制的建立,调动了公司高级管理人员工作积极性和创造性,保证了管理团队与公司股东利益趋同,对公司的发展起到了良好的促进作用。

八、 是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

公司2019年度内部控制自我评价报告详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

公司聘请的大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2019年内部控制的有效性进行了独立审计,并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。详见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)公司公告。是否披露内部控制审计报告:是

十、 其他

□适用 √不适用

第十节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十一节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

一、审计意见

我们审计了河南羚锐制药股份有限公司(以下简称羚锐制药公司)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了羚锐制药公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于羚锐制药公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1. 事项描述

2019年度羚锐制药公司收入确认的会计政策及账面金额请参阅合并财务报表附注四/(二十四)、附注六/注释 32。

由于收入是羚锐制药的关键业绩指标之一,存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险,因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2. 审计应对

我们针对公司收入确认实施的主要审计程序包括:

(1)测试有关收入循环的关键内部控制的设计和执行,以确认内部控制的有效性;

(2)对收入和成本执行分析性复核程序;

(3)获取羚锐制药与客户签订的合同,对合同关键条款进行核实,主要包括发货、付款与结算、换货与退货政策等;

(4)检查羚锐制药公司与客户的购货订单、发货单据、运输单据、收货确认单、记账凭证、回款单据等资料;

(5)向重要客户实施独立函证程序,函证应收账款及当期销售额;

对资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,检查相关支持性文件,评价收入是否被

记录于恰当的会计期间。

基于已执行的审计工作,我们认为,羚锐制药公司收入确认符合企业会计准则的相关规定。

四、 其他信息

羚锐制药公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

羚锐制药公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,羚锐制药公司管理层负责评估羚锐制药公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算羚锐制药公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督羚锐制药公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2.了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对羚锐制药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务

报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致羚锐制药公司不能持续经营。

5.评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6.就羚锐制药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:温秋菊中国?北京 (项目合伙人)

中国注册会计师:胡丽娟

二〇二〇年四月二十七日

二、 财务报表

合并资产负债表2019年12月31日编制单位: 河南羚锐制药股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金741,211,159.95640,026,069.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产27,825,628.71
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产8,759,982.03
衍生金融资产
应收票据446,983,916.91374,093,018.57
应收账款172,511,442.25186,688,807.01
应收款项融资24,772,068.27
预付款项21,487,534.9318,737,986.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款18,684,682.966,232,599.12
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货286,681,382.82323,803,892.38
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产14,202,937.3336,465,814.29
流动资产合计1,754,360,754.131,594,808,168.65
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产207,060,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资65,350,644.4171,083,386.18
其他权益工具投资268,540,758.05
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产757,006,235.88772,210,300.73
在建工程9,032,279.737,897,414.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产242,053,058.40251,311,027.20
开发支出60,707,026.7458,656,931.78
商誉500,000.00500,000.00
长期待摊费用37,338,304.2336,153,635.54
递延所得税资产78,405,878.3071,759,347.14
其他非流动资产42,482,779.4538,523,568.66
非流动资产合计1,561,416,965.191,515,155,611.53
资产总计3,315,777,719.323,109,963,780.18
流动负债:
短期借款135,000,000.00200,500,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据3,490,000.00
应付账款67,659,908.9558,293,664.14
预收款项77,079,823.0777,605,970.93
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬82,576,046.8773,600,355.16
应交税费71,694,003.4047,796,593.81
其他应付款579,780,877.27481,335,564.11
其中:应付利息1,593,898.692,961,550.00
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计1,013,790,659.56942,622,148.15
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益55,036,930.4355,702,460.42
递延所得税负债26,503,878.1017,159,867.31
其他非流动负债
非流动负债合计81,540,808.5372,862,327.73
负债合计1,095,331,468.091,015,484,475.88
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)567,808,992.00586,449,138.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积339,519,405.60473,807,254.94
减:库存股38,001,409.07
其他综合收益117,289,935.0482,061,416.01
专项储备
盈余公积183,880,526.14154,655,488.62
一般风险准备
未分配利润1,001,389,292.74823,159,006.14
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计2,209,888,151.522,082,130,894.64
少数股东权益10,558,099.7112,348,409.66
所有者权益(或股东权益)合计2,220,446,251.232,094,479,304.30
负债和所有者权益(或股东权益)总计3,315,777,719.323,109,963,780.18

法定代表人:熊伟 主管会计工作负责人:潘滋润 会计机构负责人:胡秀英

母公司资产负债表2019年12月31日编制单位:河南羚锐制药股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金537,859,682.09493,003,701.46
交易性金融资产699,635.71
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产90,388.31
衍生金融资产
应收票据405,490,209.06360,595,996.67
应收账款159,381,883.30174,811,261.17
应收款项融资24,752,068.27
预付款项17,379,682.3316,330,148.94
其他应收款71,507,822.2747,876,240.04
其中:应收利息
应收股利
存货255,468,851.55291,965,336.83
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产13,246,126.294,778,864.86
流动资产合计1,485,785,960.871,389,451,938.28
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产199,760,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资460,684,990.36426,417,732.13
其他权益工具投资266,001,246.80
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产660,992,339.12680,436,579.08
在建工程4,453,752.587,288,431.14
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产182,622,415.02190,793,461.07
开发支出66,844,631.5866,209,555.83
商誉
长期待摊费用9,626,799.347,763,326.37
递延所得税资产73,082,686.5865,550,205.49
其他非流动资产2,040,476.1414,988,787.18
非流动资产合计1,726,349,337.521,659,208,078.29
资产总计3,212,135,298.393,048,660,016.57
流动负债:
短期借款135,000,000.00192,500,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据3,490,000.00
应付账款71,664,027.1451,625,080.72
预收款项54,406,050.9450,815,910.72
应付职工薪酬57,405,904.8466,086,765.73
应交税费66,348,822.1545,045,608.32
其他应付款515,351,928.83465,039,519.07
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计900,176,733.90874,602,884.56
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益48,173,464.7949,263,261.59
递延所得税负债24,658,876.7315,314,865.94
其他非流动负债
非流动负债合计72,832,341.5264,578,127.53
负债合计973,009,075.42939,181,012.09
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)567,808,992.00586,449,138.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积362,337,610.48496,625,459.82
减:库存股38,001,409.07
其他综合收益114,119,799.9174,814,740.13
专项储备
盈余公积183,773,771.78154,548,734.26
未分配利润1,011,086,048.80835,042,341.34
所有者权益(或股东权益)合计2,239,126,222.972,109,479,004.48
负债和所有者权益(或股东权益)总计3,212,135,298.393,048,660,016.57

法定代表人:熊伟 主管会计工作负责人:潘滋润 会计机构负责人:胡秀英

合并利润表2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年度2018年度
一、营业总收入2,157,052,001.372,053,113,180.82
其中:营业收入2,157,052,001.372,053,113,180.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,821,377,043.471,774,442,677.78
其中:营业成本489,927,290.08491,325,662.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加34,337,881.7432,828,838.88
销售费用1,096,874,593.471,056,525,176.81
管理费用123,670,368.42128,574,699.72
研发费用78,671,381.5057,716,927.59
财务费用-2,104,471.747,471,371.84
其中:利息费用9,964,756.6916,266,688.98
利息收入12,360,780.149,430,846.40
加:其他收益21,765,283.8324,759,313.15
投资收益(损失以“-”号填列)-1,748,462.14-10,678,247.72
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-5,732,741.77-6,223,614.68
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-8,246,492.21-2,137,093.73
信用减值损失(损失以“-”号填列)-1,333,266.31
资产减值损失(损失以“-”号填列)-4,433,891.744,334,109.52
资产处置收益(损失以“-”号填列)-231,438.12-479,745.94
三、营业利润(亏损以“-”号填列)341,446,691.21294,468,838.32
加:营业外收入3,098,444.542,195,481.37
减:营业外支出3,261,192.8613,308,922.58
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)341,283,942.89283,355,397.11
减:所得税费用48,138,924.0537,589,685.87
五、净利润(净亏损以“-”号填列)293,145,018.84245,765,711.24
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)293,145,018.84245,765,711.24
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)294,436,954.37243,263,838.24
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)-1,291,935.532,501,873.00
六、其他综合收益的税后净额-24,331,966.43-111,181,517.89
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-24,041,407.78-111,181,517.89
1.不能重分类进损益的其他综合收益-24,226,981.36
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动-24,226,981.36
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益185,573.58-111,181,517.89
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-111,787,194.07
(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
(6)其他债权投资信用减值准备
(7)现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
(8)外币财务报表折算差额185,573.58605,676.18
(9)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-290,558.65
七、综合收益总额268,813,052.41134,584,193.35
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额270,395,546.59132,082,320.35
(二)归属于少数股东的综合收益总额-1,582,494.182,501,873.00
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.5120.412
(二)稀释每股收益(元/股)0.5120.412

定代表人:熊伟 主管会计工作负责人:潘滋润 会计机构负责人:胡秀英

母公司利润表2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年度2018年度
一、营业收入2,042,642,941.731,917,937,388.35
减:营业成本460,177,045.31456,247,966.12
税金及附加30,452,974.5429,611,960.22
销售费用1,052,184,747.18998,130,956.31
管理费用102,305,379.36115,488,631.11
研发费用76,306,447.4955,628,579.67
财务费用-700,930.728,418,510.02
其中:利息费用11,904,416.0317,918,443.13
利息收入12,787,408.7110,068,843.65
加:其他收益20,134,833.4124,111,154.58
投资收益(损失以“-”号填列)-2,052,511.31-11,870,604.74
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-5,732,741.77-6,223,614.68
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)22,488.34-19,564.70
信用减值损失(损失以“-”号填列)353,032.55
资产减值损失(损失以“-”号填列)-4,433,891.746,172,213.75
资产处置收益(损失以“-”号填列)-200,582.93-462,547.88
二、营业利润(亏损以“-”号填列)335,740,646.89272,341,435.91
加:营业外收入2,837,464.611,214,853.66
减:营业外支出2,945,984.9612,881,299.63
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)335,632,126.54260,674,989.94
减:所得税费用43,381,751.3134,459,322.46
四、净利润(净亏损以“-”号填列)292,250,375.23226,215,667.48
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)292,250,375.23226,215,667.48
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额-22,174,958.97-111,787,194.07
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-22,174,958.97
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-22,174,958.97
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益-111,787,194.07
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益-111,787,194.07
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额270,075,416.26114,428,473.41
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:熊伟 主管会计工作负责人:潘滋润 会计机构负责人:胡秀英

合并现金流量表2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2,412,553,854.242,346,459,618.70
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金105,051,681.77111,892,987.17
经营活动现金流入小计2,517,605,536.012,458,352,605.87
购买商品、接受劳务支付的现金526,466,683.76514,260,468.22
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金255,613,384.58215,997,123.24
支付的各项税费308,351,816.93347,178,924.82
支付其他与经营活动有关的现金977,019,353.07944,667,484.67
经营活动现金流出小计2,067,451,238.342,022,104,000.95
经营活动产生的现金流量净额450,154,297.67436,248,604.92
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金10,098,071.0919,211,136.52
取得投资收益收到的现金4,126,490.6715,258,167.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额840,562.204,930,647.21
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金646,300,000.001,038,920,000.00
投资活动现金流入小计661,365,123.961,078,319,951.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金59,037,770.0252,140,937.80
投资支付的现金26,170,655.3742,621,404.62
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额66,666,666.65
支付其他与投资活动有关的现金788,400,000.00798,720,000.00
投资活动现金流出小计873,608,425.39960,149,009.07
投资活动产生的现金流量净额-212,243,301.43118,170,942.01
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金330,000,000.00370,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金1,091,770.731,427,894.65
筹资活动现金流入小计331,091,770.73371,927,894.65
偿还债务支付的现金395,500,000.00455,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金98,314,038.25105,357,895.52
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金114,926,586.2789,728,706.22
筹资活动现金流出小计608,740,624.52650,086,601.74
筹资活动产生的现金流量净额-277,648,853.79-278,158,707.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响14,719.16102,206.81
五、现金及现金等价物净增加额-39,723,138.39276,363,046.65
加:期初现金及现金等价物余额615,934,298.34339,571,251.69
六、期末现金及现金等价物余额576,211,159.95615,934,298.34

法定代表人:熊伟 主管会计工作负责人:潘滋润 会计机构负责人:胡秀英

母公司现金流量表2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2,283,303,272.212,229,756,113.72
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金67,131,480.1190,816,113.97
经营活动现金流入小计2,350,434,752.322,320,572,227.69
购买商品、接受劳务支付的现金391,137,285.22512,017,416.41
支付给职工及为职工支付的现金126,103,661.54188,278,510.84
支付的各项税费275,184,908.09316,058,413.23
支付其他与经营活动有关的现金1,160,515,214.10896,717,504.47
经营活动现金流出小计1,952,941,068.951,913,071,844.95
经营活动产生的现金流量净额397,493,683.37407,500,382.74
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金577,853.8018,789,144.73
取得投资收益收到的现金3,822,441.5013,126,382.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额811,062.204,923,098.92
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金495,000,000.00840,000,000.00
投资活动现金流入小计500,211,357.50876,838,626.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金23,845,004.2957,123,515.85
投资支付的现金21,225,058.2540,184,828.22
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额40,000,000.0076,666,666.65
支付其他与投资活动有关的现金610,000,000.00600,000,000.00
投资活动现金流出小计695,070,062.54773,975,010.72
投资活动产生的现金流量净额-194,858,705.04102,863,615.40
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金330,000,000.00362,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金1,091,770.731,427,894.65
筹资活动现金流入小计331,091,770.73363,927,894.65
偿还债务支付的现金387,500,000.00455,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金97,928,329.62105,110,277.16
支付其他与筹资活动有关的现金117,350,502.9391,783,597.89
筹资活动现金流出小计602,778,832.55651,893,875.05
筹资活动产生的现金流量净额-271,687,061.82-287,965,980.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-165.159,678.10
五、现金及现金等价物净增加额-69,052,248.64222,407,695.84
加:期初现金及现金等价物余额471,911,930.73249,504,234.89
六、期末现金及现金等价物余额402,859,682.09471,911,930.73

法定代表人:熊伟 主管会计工作负责人:潘滋润 会计机构负责人:胡秀英

合并所有者权益变动表

2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目2019年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额586,449,138.00473,807,254.9438,001,409.0782,061,416.01154,655,488.62823,159,006.142,082,130,894.6412,348,409.662,094,479,304.30
加:会计政策变更59,269,926.8159,269,926.81-207,815.7759,062,111.04
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额586,449,138.00473,807,254.9438,001,409.07141,331,342.82154,655,488.62823,159,006.142,141,400,821.4512,140,593.892,153,541,415.34
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-18,640,146.00-134,287,849.34-38,001,409.07-24,041,407.7829,225,037.52178,230,286.6068,487,330.07-1,582,494.1866,904,835.89
(一)综合收益总额-24,041,407.78294,436,954.37270,395,546.59-1,582,494.18268,813,052.41
(二)所有者投入和减少资本-18,640,146.00-134,287,849.34-38,001,409.07-114,926,586.27-114,926,586.27
1.所有者投入的普通股-18,640,146.00-134,287,849.34-38,001,409.07-114,926,586.27-114,926,586.27
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配29,225,037.52-116,206,667.77-86,981,630.25-86,981,630.25
1.提取盈余公积29,225,037.52-29,225,037.52
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-86,981,630.25-86,981,630.25-86,981,630.25
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额567,808,992.00339,519,405.60117,289,935.04183,880,526.141,001,389,292.742,209,888,151.5210,558,099.712,220,446,251.23
项目2018年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额592,320,838.00565,345,489.56193,242,933.90132,033,921.87691,364,860.352,174,308,043.6829,738,795.112,204,046,838.79
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额592,320,838.00565,345,489.56193,242,933.90132,033,921.87691,364,860.352,174,308,043.6829,738,795.112,204,046,838.79
三、本期增减变动金额(减-5,871,700.00-91,538,234.6238,001,409.07-111,181,517.8922,621,566.75131,794,145.79-92,177,149.04-17,390,385.45-109,567,534.49
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额-111,181,517.89243,263,838.24132,082,320.352,501,873.00134,584,193.35
(二)所有者投入和减少资本-5,871,700.00-44,763,826.4238,001,409.07-88,636,935.49-10,500,000.00-99,136,935.49
1.所有者投入的普通股-5,871,700.00-44,763,826.4238,001,409.07-88,636,935.49-10,500,000.00-99,136,935.49
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配22,621,566.75-111,469,692.45-88,848,125.70-88,848,125.70
1.提取盈余公积22,621,566.75-22,621,566.75
2.提取一般风险准备
3.对所-88,848,125.70-88,848,125.70-88,848,125.70
有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他-46,774,408.20-46,774,408.20-9,392,258.45-56,166,666.65
四、本期期末余额586,449,138.00473,807,254.9438,001,409.0782,061,416.01154,655,488.62823,159,006.142,082,130,894.6412,348,409.662,094,479,304.30

法定代表人:熊伟 主管会计工作负责人:潘滋润 会计机构负责人:胡秀英

母公司所有者权益变动表

2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目2019年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额586,449,138.00496,625,459.8238,001,409.0774,814,740.13154,548,734.26835,042,341.342,109,479,004.48
加:会计政策变更61,480,018.7561,480,018.75
前期差错更正
其他
二、本年期初余额586,449,138.00496,625,459.8238,001,409.07136,294,758.88154,548,734.26835,042,341.342,170,959,023.23
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-18,640,146.00-134,287,849.34-38,001,409.07-22,174,958.9729,225,037.52176,043,707.4668,167,199.74
(一)综合收益总额-22,174,958.97292,250,375.23270,075,416.26
(二)所有者投入和减少资本-18,640,146.00-134,287,849.34-38,001,409.07-114,926,586.27
1.所有者投入的普通股-18,640,146.00-134,287,849.34-38,001,409.07-114,926,586.27
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配29,225,037.52-116,206,667.77-86,981,630.25
1.提取盈余公积29,225,037.52-29,225,037.52
2.对所有者(或股东)的分配-86,981,630.25-86,981,630.25
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额567,808,992.00362,337,610.48114,119,799.91183,773,771.781,011,086,048.802,239,126,222.97
项目2018年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额592,320,838.00541,389,286.24186,601,934.20131,927,167.51720,296,366.312,172,535,592.26
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额592,320,838.00541,389,286.24186,601,934.20131,927,167.51720,296,366.312,172,535,592.26
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-5,871,700.00-44,763,826.4238,001,409.07-111,787,194.0722,621,566.75114,745,975.03-63,056,587.78
(一)综合收益总额-111,787,194.07226,215,667.48114,428,473.41
(二)所有者投入和减少资本-5,871,700.00-44,763,826.4238,001,409.07-88,636,935.49
1.所有者投入的普通股-5,871,700.00-44,763,826.4238,001,409.07-88,636,935.49
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金
4.其他
(三)利润分配22,621,566.75-111,469,692.45-88,848,125.70
1.提取盈余公积22,621,566.75-22,621,566.75
2.对所有者(或股东)的分配-88,848,125.70-88,848,125.70
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额586,449,138.00496,625,459.8238,001,409.0774,814,740.13154,548,734.26835,042,341.342,109,479,004.48

法定代表人:熊伟 主管会计工作负责人:潘滋润 会计机构负责人:胡秀英

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

河南羚锐制药股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 系经河南省人民政府豫股批字[1999]第09号文件批准,由河南羚锐制药有限公司整体改制成立的股份有限公司。公司于2000年10月18日在上海证券交易所上市。经过历年的转增股本、增发新股、回购股份,截止2019年12月31日,本公司累计发行股本总数567,808,992.00股。本公司注册地址:河南新县,总部地址:河南新县,公司统一社会信用代码:914100006144026968,母公司为河南羚锐集团有限公司,集团最终实际控制人为熊维政和熊伟。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司属制药行业,主要产品包括通络祛痛膏(骨质增生一贴灵)、壮骨麝香止痛膏、丹鹿通督片、培元通脑胶囊以及参芪降糖胶囊等十余种。

(三)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司2020年4月27日第七届董事会第十八次会议批准对外报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本期纳入合并财务报表范围的主体共12户,具体包括:

子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)
河南羚锐投资发展有限公司全资二级100.00100.00
河南羚锐生物药业有限公司全资二级100.00100.00
河南羚锐制药股份有限公司美国药物研发中心全资二级100.00100.00
北京羚锐伟业科技有限公司控股二级95.0095.00
新县宾馆有限责任公司控股二级77.7877.78
河南羚锐保健品股份有限公司控股二级84.7784.77
信阳羚锐生态农业有限公司全资三级100.00100.00
河南省中药研究所有限公司全资三级100.00100.00
新县香山湖发展有限公司全资二级100.00100.00
河南羚锐正山堂养生茶股份有限公司控股二级98.6898.68
信阳羚锐好味道股份有限公司控股三级59.9459.94
河南羚锐医药有限公司全资二级100.00100.00

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

□适用 √不适用

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

自公历1月1日起至12月31日一个会计年度。

3. 营业周期

√适用 □不适用

自公历1月1日至12月31日止为一个营业周期。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2、同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取

得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。

3、非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的

投资收益。

4、为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

(1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项

目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)处置子公司或业务

1)一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2)分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易

作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

1、合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:

(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2、共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

1、外币业务

外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1. 金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:

(1)以摊余成本计量的金融资产。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

(1)分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:

1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

(2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

(3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。

(4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

(5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:

1) 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2) 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2. 金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类:

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

1) 能够消除或显著减少会计错配。

2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

(2)其他金融负债

除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:

3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

5) 不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3. 金融资产和金融负债的终止确认

(1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:

1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。

(2)金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。

4. 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:

(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移

中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。

(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)

之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:

1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

(4)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产)之和。

(5)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

6. 金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存

续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:

(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

(2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

(3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

(1)信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:

1) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;

2) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;

3) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;4) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;5) 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

(2)已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

1) 发行方或债务人发生重大财务困难;

2) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;

5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2) 对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

(4)减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7. 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五.6金融工具减值。

本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据计提方法
无风险银行承兑票据组合承兑人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
商业承兑汇票结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定组合根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五.6金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据计提方法
高风险组合信用评级风险较高单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认信用减值损失,计提坏账准备
账龄组合除高风险组合外,按类似信用风险特征(账龄)进行组合参考历史信用损失经验,结合当前状况及未来经济状况的预测,按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提坏账准备

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五.6金融工具减值。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五.6金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据计提方法
高风险组合信用评级风险较高单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认信用减值损失,计提坏账准备
账龄组合除高风险组合外,按类似信用风险特征(账龄)进行组合参考历史信用损失经验,结合当前状况及未来经济状况的预测,按账龄与未来十二个月或整个存续期预期信用损失率对照表计提坏账准备

15. 存货

√适用 □不适用

1. 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品及半成品、库存商品、农产品、消耗性生物资产等。

2. 存货的计价方法

存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时

按月末一次加权平均法计价。

3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

4. 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法;

(2)包装物采用一次转销法。

16. 持有待售资产

√适用 □不适用

1. 划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准(如适用),且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2. 持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

17. 债权投资

(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

18. 其他债权投资

(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 长期应收款

(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期股权投资

√适用 □不适用

1. 初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2. 后续计量及损益确认

(1)成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

(2)权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。

3. 长期股权投资核算方法的转换

(1)公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。

(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

(3)权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(4)成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

(5)成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4. 长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5. 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或类似权力

机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。

21. 投资性房地产

不适用

22. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

1. 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2. 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。

(1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

(2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

(3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

(4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法30-4053.17-2.38
机器设备年限平均法10-1559.50-6.33
运输工具年限平均法6-12515.83-7.92
其他设备年限平均法4-10523.75-9.50

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用 √不适用

23. 在建工程

√适用 □不适用

1. 在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

24. 借款费用

√适用 □不适用

1. 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2. 借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3. 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4. 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

用或者可销售状态前,予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

25. 生物资产

√适用 □不适用

1. 生物资产分类

本公司的生物资产包括消耗性生物资产。消耗性生物资产包括颠茄草、杜仲、延胡索等。

生物资产同时满足下列条件的,予以确认:

(1)企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;

(2)与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;

(3)该生物资产的成本能够可靠地计量。

2. 生物资产初始计量

公司取得的生物资产,按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产,按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。

3. 生物资产后续计量

(1)后续支出

自行种植的消耗性生物资产的成本,按照其在出售前发生的种苗费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。

(2)生物资产处置

收获或出售消耗性生物资产时,采用加权平均法结转成本;生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定;生物资产出售、毁损、盘亏时,将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。

4. 生物资产减值

公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查,有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的,按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备或减值准备,并计入当期损益。

消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提,不得转回。

26. 油气资产

□适用 √不适用

27. 使用权资产

□适用 √不适用

28. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、专有技术、其他。1. 无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2. 无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

(1)使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:

项目预计使用寿命依据
土地使用权50年权属证明
专利技术5-10年预计受益期
项目预计使用寿命依据
其他5-10年预计受益期

每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

2、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

29. 长期资产减值

√适用 □不适用

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

30. 长期待摊费用

√适用 □不适用

1. 摊销方法

长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2. 摊销年限

类别摊销期限备注
羚锐农业生态园土地平整费30年依据土地租赁期确定摊销年限
郑州办装修费117个月依据不动产租赁期确定摊销年限
郑州办车位费115个月依据不动产租赁期确定摊销年限
新县香山湖发展有限公司改造工程28年依据不动产租赁期确定摊销年限
好味道租赁车间改造工程15年依据不动产租赁期确定摊销年限
高铁站体验店装修及租赁费42个月依据不动产租赁期确定摊销年限
大别山风物馆120个月预计可使用年限
羚锐广场120个月预计可使用年限
海南办车位120个月依据不动产租赁期确定摊销年限
郑州办储藏室120个月依据不动产租赁期确定摊销年限

31. 职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

32. 租赁负债

□适用 √不适用

33. 预计负债

√适用 □不适用

1. 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量。2. 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

34. 股份支付

√适用 □不适用

1. 股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。

3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。4. 会计处理方法以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

35. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

36. 收入

√适用 □不适用

1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

公司在客户收货并经客户验收后确认收入。销售部门按照合同约定的发货时间开具发货通知单,交仓库据以发货,货物一般有专门的物流公司负责运输,物流公司将货物运到约定的交货地点,客户收货后验收合格通知公司开票,公司据以确认销售收入。

2. 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3. 提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:

(1)收入的金额能够可靠地计量;

(2)相关的经济利益很可能流入企业;

(3)交易的完工进度能够可靠地确定;

(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

37. 政府补助

√适用 □不适用

1. 类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2. 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资

金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

3. 会计处理方法

本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。

项目核算内容
采用总额法核算的政府补助类别除贷款贴息外所有的政府补助
采用净额法核算的政府补助类别贷款贴息相关的政府补助

与资产相关的政府补助,确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

38. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1. 确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。2. 确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:

(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;

(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;

(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

39. 租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

(1)经营租入资产

公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)经营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注五.22固定资产。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。

(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租

交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

40. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

41. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 3月修订发布的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号--金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》,以下简称新金融工具准则,准则规定在准则实施日,企业应当按照规定对金融工具进行分类和计量,涉及前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的,本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和在本准则实施日的新账面价值之间的差额,计入 2019 年 1 月 1 日其他综合收益及财务报表其他项目。此会计变更事项影响期初所有者权益增加。本公司原在可供出售金融资产中核算的项目根据资产性质重分类其他权益工具投资。董事会、监事会 审批详见其他说明
按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》的规定进行,本次报表格式会计政策变更,除上述 准则涉及项目变更外,将“应收票据及应收账款”拆分为“应收账款”与“应收票据”列示,将“应付票 据及应付账款”拆分为“应付账款”与“应付票据”列示,其他列报格式的变更对本公司财务报表无影响。董事会、监事会 审批

其他说明

(1)执行新金融工具准则对本公司的影响

本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》(以上四项统称<新金融工具准则>),变更后的会计政策详见附注四。

于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入2019年1月1日留存收益

或其他综合收益。执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下:

项目2018年12月31日累积影响金额2019年1月1日
分类和计量影响 (注1)金融资产减值影响 (注2)小计
交易性金融资产39,959,982.0339,959,982.0339,959,982.03
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产8,759,982.03-8,759,982.03-8,759,982.03
应收票据374,093,018.57-18,451,375.02-18,451,375.02355,641,643.55
应收款项融资18,451,375.0218,451,375.0218,451,375.02
其他流动资产36,465,814.29-31,200,000.00-31,200,000.005,265,814.29
可供出售金融资产207,060,000.00-207,060,000.00-207,060,000.00
其他权益工具投资276,971,526.11276,971,526.11276,971,526.11
资产合计626,378,814.8969,911,526.1169,911,526.11696,290,341.00
递延所得税负债17,159,867.3110,849,415.0710,849,415.0728,009,282.38
负债合计17,159,867.3110,849,415.0710,849,415.0728,009,282.38
其他综合收益82,061,416.0159,269,926.8159,269,926.81141,331,342.82
少数股东权益12,348,409.66-207,815.77-207,815.7712,140,593.89
所有者权益合计94,409,825.6759,062,111.0459,062,111.04153,471,936.71

注1:

于2019年1月1日,公司将账面价值31,200,000.00元的银行理财产品,从原金融工具准则下其他流动资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,根据流动性列示为交易性金融资产。于2019年1月1日,公司将账面价值8,759,982.03元的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产重分类为交易性金融资产。于2019年1月1日,公司将账面价值18,451,375.02元的应收票据重分类为应收款项融资。于2019年1月1日,公司将账面价值207,060,000.00元的可供出售金融资产,从原金融工具准则下可供出售金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为其他权益工具投资,因执行上述修订相应调整其他综合收益增加 59,269,926.81元、调增递延所得税负债10,849,415.07 、调减少数股东权益207,815.77元。

(2)执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响

本公司自2019 年6 月10 日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》,自2019 年6 月17 日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第12 号——债务重组》。该项会计政策变更

采用未来适用法处理,并根据准则的规定对于2019年1月1日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。

本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关

项目情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产:
货币资金640,026,069.07640,026,069.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产39,959,982.0339,959,982.03
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产8,759,982.03-8,759,982.03
衍生金融资产
应收票据374,093,018.57355,641,643.55-18,451,375.02
应收账款186,688,807.01186,688,807.01
应收款项融资18,451,375.0218,451,375.02
预付款项18,737,986.1818,737,986.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款6,232,599.126,232,599.12
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货323,803,892.38323,803,892.38
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产36,465,814.295,265,814.29-31,200,000.00
流动资产合计1,594,808,168.651,594,808,168.65
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产207,060,000.00-207,060,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资71,083,386.1871,083,386.18
其他权益工具投资276,971,526.11276,971,526.11
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产772,210,300.73772,210,300.73
在建工程7,897,414.307,897,414.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产251,311,027.20251,311,027.20
开发支出58,656,931.7858,656,931.78
商誉500,000.00500,000.00
长期待摊费用36,153,635.5436,153,635.54
递延所得税资产71,759,347.1471,759,347.14
其他非流动资产38,523,568.6638,523,568.66
非流动资产合计1,515,155,611.531,585,067,137.6469,911,526.11
资产总计3,109,963,780.183,179,875,306.2969,911,526.11
流动负债:
短期借款200,500,000.00200,500,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据3,490,000.003,490,000.00
应付账款58,293,664.1458,293,664.14
预收款项77,605,970.9377,605,970.93
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬73,600,355.1673,600,355.16
应交税费47,796,593.8147,796,593.81
其他应付款481,335,564.11481,335,564.11
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计942,622,148.15942,622,148.15
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益55,702,460.4255,702,460.42
递延所得税负债17,159,867.3128,009,282.3810,849,415.07
其他非流动负债
非流动负债合计72,862,327.7383,711,742.8010,849,415.07
负债合计1,015,484,475.881,026,333,890.9510,849,415.07
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)586,449,138.00586,449,138.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积473,807,254.94473,807,254.94
减:库存股38,001,409.0738,001,409.07
其他综合收益82,061,416.01141,331,342.8259,269,926.81
专项储备
盈余公积154,655,488.62154,655,488.62
一般风险准备
未分配利润823,159,006.14823,159,006.14
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计2,082,130,894.642,141,400,821.4559,269,926.81
少数股东权益12,348,409.6612,140,593.89-207,815.77
所有者权益(或股东权益)合计2,094,479,304.302,153,541,415.3459,062,111.04
负债和所有者权益(或股东权益)总计3,109,963,780.183,179,875,306.2969,911,526.11

各项目调整情况的说明:

√适用 □不适用

2019年1月1日,公司将账面价值31,200,000.00元的银行理财产品,从原金融工具准则下其他流动资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,根据流动性列示为交易性金融资产。2019年1月1日,公司将账面价值8,759,982.03元的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产重分类为交易性金融资产。

2019年1月1日,公司将账面价值18,451,375.02元的应收票据重分类为应收款项融资。2019年1月1日,公司将账面价值207,060,000.00元的可供出售金融资产,从原金融工具准则下可供出售金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为其他权益工具投资,因执行上述修订相应调整其他综合收益增加 59,269,926.81元、调增递延所得税负债10,849,415.07 、调减少数股东权益207,815.77元。

母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产:
货币资金493,003,701.46493,003,701.46
交易性金融资产90,388.3190,388.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产90,388.31-90,388.31
衍生金融资产
应收票据360,595,996.67347,619,090.65-12,976,906.02
应收账款174,811,261.17174,811,261.17
应收款项融资12,976,906.0212,976,906.02
预付款项16,330,148.9416,330,148.94
其他应收款47,876,240.0447,876,240.04
其中:应收利息
应收股利
存货291,965,336.83291,965,336.83
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产4,778,864.864,778,864.86
流动资产合计1,389,451,938.281,389,451,938.28
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产199,760,000.00-199,760,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资426,417,732.13426,417,732.13
其他权益工具投资272,089,433.82272,089,433.82
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产680,436,579.08680,436,579.08
在建工程7,288,431.147,288,431.14
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产190,793,461.07190,793,461.07
开发支出66,209,555.8366,209,555.83
商誉
长期待摊费用7,763,326.377,763,326.37
递延所得税资产65,550,205.4965,550,205.49
其他非流动资产14,988,787.1814,988,787.18
非流动资产合计1,659,208,078.291,731,537,512.1172,329,433.82
资产总计3,048,660,016.573,120,989,450.3972,329,433.82
流动负债:
短期借款192,500,000.00192,500,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据3,490,000.003,490,000.00
应付账款51,625,080.7251,625,080.72
预收款项50,815,910.7250,815,910.72
应付职工薪酬66,086,765.7366,086,765.73
应交税费45,045,608.3245,045,608.32
其他应付款465,039,519.07465,039,519.07
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计874,602,884.56874,602,884.56
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益49,263,261.5949,263,261.59
递延所得税负债15,314,865.9426,164,281.0110,849,415.07
其他非流动负债
非流动负债合计64,578,127.5375,427,542.6010,849,415.07
负债合计939,181,012.09950,030,427.1610,849,415.07
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)586,449,138.00586,449,138.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积496,625,459.82496,625,459.82
减:库存股38,001,409.0738,001,409.07
其他综合收益74,814,740.13136,294,758.8861,480,018.75
专项储备
盈余公积154,548,734.26154,548,734.26
未分配利润835,042,341.34835,042,341.34
所有者权益(或股东权益)合计2,109,479,004.482,170,959,023.2361,480,018.75
负债和所有者权益(或股东权益)总计3,048,660,016.573,120,989,450.3972,329,433.82

各项目调整情况的说明:

□适用 √不适用

(4). 2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□适用 √不适用

42. 其他

√适用 □不适用

本公司自2019 年6 月10 日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》,自2019 年6 月17 日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理,并根据准则的规定对于2019年1月1日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。

本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产3%、6%、13%、9%、16%(注1)
消费税
营业税
城市维护建设税实缴流转税税额5%、7%
企业所得税
教育费附加实缴流转税税额3%
地方教育费附加实缴流转税税额2%

注1:根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号)的规定,本公司自2019年4月1日起发生增值税应税

销售行为或者进口货物,原适用16%和10%税率的,税率分别调整为13%、9%。存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率(%)
本公司15%
北京羚锐伟业科技有限公司15%
信阳羚锐生态农业有限公司25%
河南羚锐投资发展有限公司25%
河南羚锐生物药业有限公司15%
河南羚锐保健品股份有限公司25%
新县宾馆有限责任公司25%
河南省中药研究所有限公司25%
新县香山湖发展有限公司25%
河南羚锐正山堂养生茶股份有限公司15%
信阳羚锐好味道股份有限公司15%
河南羚锐医药有限公司25%

注:信阳羚锐生态农业有限公司部分产品所得税率为:初级农产品免税、水面养殖减半征收。

2. 税收优惠

√适用 □不适用

本公司被认定为高新技术企业,并取得证书编号为GR201741000059的高新企业证书,所得税减按15%的税率缴纳,本公司2017年-2019年适用税率为15%。本公司子公司北京羚锐伟业科技有限公司被认定为高新技术企业,并取得证书编号为GR201711000396的高新技术企业证书,2017年-2019年适用税率为15%。本公司子公司河南羚锐生物药业有限公司被认定为高新技术企业,并取得证书编号为GR201841000689的高新技术企业证书,2018年-2020年适用税率为15%。

本公司子公司信阳羚锐好味道股份有限公司被认定为高新技术企业,并取得证书编号为GR201841001103的高新技术企业证书,2018年-2020年适用税率为15%。

本公司子公司河南羚锐正山堂养生茶股份有限公司被认定为高新技术企业,并取得证书编号为GR201941002065的高新技术企业证书,2019年-2021年适用税率为15%。

根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号)的规定,自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%(生活服务业从2019年10月1日起调整为15%)抵减应纳税额。本公司子公司新县宾馆有限责任公司、河南羚锐医药有限公司、新县香山湖发展有限公司享受此税收优惠政策。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
库存现金360,868.24481,774.86
银行存款573,799,024.08634,013,938.32
其他货币资金167,051,267.635,530,355.89
合计741,211,159.95640,026,069.07
其中:存放在境外的款项总额541,747.211,809,341.71

其他说明

其他货币资金中结构性存款165,000,000.00元。其中受限制的货币资金明细如下:

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金1,091,770.73
合计1,091,770.73

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产27,825,628.7139,959,982.03
其中:
权益工具投资8,525,628.718,759,982.03
理财产品19,300,000.0031,200,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:
合计27,825,628.7139,959,982.03

其他说明:

√适用 □不适用

交易性金融资产说明:交易性金融资产期末余额较期初减少30.37%,主要系期末购买理财产品金额减少所致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(上表权益工具投资期初余额是适用新金融工具准则对公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产重分类所致)

项目上期余额
交易性金融资产小计8,759,982.03
债务工具投资
权益工具投资8,759,982.03
衍生金融资产
项目上期余额
其他
合计8,759,982.03

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑票据446,366,416.91346,747,467.87
商业承兑票据617,500.008,894,175.68
合计446,983,916.91355,641,643.55

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据94,288,938.87
商业承兑票据
合计94,288,938.87

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

√适用 □不适用

应收票据预期信用损失分类列示:

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提预期信用损失的应收票据
按组合计提预期信用损失的应收票据447,016,416.91100.0032,500.000.007446,983,916.91
其中:银行承兑汇票446,366,416.9199.85446,366,416.91
商业承兑汇票650,000.000.1532,500.005.00617,500.00
合计447,016,416.91100.0032,500.000.007446,983,916.91
类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提预期信用损失的应收票据
按组合计提预期信用损失的应收票据355,641,643.55100.00355,641,643.55
其中:银行承兑汇票346,747,467.8797.50346,747,467.87
商业承兑汇票8,894,175.682.508,894,175.68
合计355,641,643.55100.00355,641,643.55

(6). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
商业承兑汇票32,500.0032,500.00
合计32,500.0032,500.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内小计175,822,017.47
1至2年5,273,517.19
2至3年353,448.16
3年以上
3至4年125,778.40
4至5年1,880,673.03
5年以上779,693.07
合计184,235,127.32

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备184,235,127.32100.0011,723,685.076.36172,511,442.25198,005,017.93100.0011,316,210.925.72186,688,807.01
其中:
按信用风险特征组合计提坏账准备184,235,127.32100.0011,723,685.076.36172,511,442.25198,005,017.93100.0011,316,210.925.72186,688,807.01
合计184,235,127.32/11,723,685.07/172,511,442.25198,005,017.93/11,316,210.92/186,688,807.01

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
按信用风险特征组合分类的应收账款184,235,127.3211,723,685.076.36
合计184,235,127.3211,723,685.076.36

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
应收账款坏账准备11,316,210.92827,011.22419,537.0711,723,685.07
合计11,316,210.92827,011.22419,537.0711,723,685.07

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目核销金额
实际核销的应收账款419,537.07

其中重要的应收账款核销情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
客户1货款74,987.12无法收回公司管理层审批
客户2货款99,003.88无法收回公司管理层审批
客户3货款69,390.60无法收回公司管理层审批
客户4货款86,454.38无法收回公司管理层审批
客户5货款81,741.09无法收回公司管理层审批
客户6货款1,200.00无法收回公司管理层审批
客户7货款6,760.00无法收回公司管理层审批
合计/419,537.07///

应收账款核销说明:

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备
期末余额前五名应收账款汇总74,236,233.6040.293,711,811.68

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票24,772,068.2718,451,375.02
合计24,772,068.2718,451,375.02

于2019年12月31日,本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险,不会因违约而产生重大损失。应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内18,653,300.7886.8215,224,117.4181.25
1至2年335,931.681.56779,632.554.16
2至3年656,061.253.051,075,697.955.74
3年以上1,842,241.228.571,658,538.278.85
合计21,487,534.93100.0018,737,986.18100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

单位名称期末余额账龄未及时结算原因
山西医科大学第二医院77,733.003年以上交易尚未完成
嘉兴市君康工贸有限公司50,000.002至3年交易尚未完成
合计127,733.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总8,708,944.5240.53

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款18,684,682.966,232,599.12
合计18,684,682.966,232,599.12

其他说明:

√适用 □不适用

其他应收款期末余额较期初增加65.60%,主要系期末业务员周转金增加所致。

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内小计17,579,297.67
1至2年1,127,276.49
2至3年807,559.31
3年以上
3至4年413,556.92
4至5年378,098.72
5年以上11,413,349.54
合计31,719,138.65

注:上表为按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款。

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
业务员周转金17,170,374.674,279,348.82
其他14,548,763.9814,874,499.56
合计31,719,138.6519,153,848.38

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额12,686,249.26235,000.0012,921,249.26
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提473,755.09473,755.09
本期转回
本期转销
本期核销360,548.66360,548.66
其他变动
2019年12月31日余额12,799,455.69235,000.0013,034,455.69

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转转销或核销其他变动
其他应收款坏账准备12,921,249.26473,755.09360,548.6613,034,455.69
合计12,921,249.26473,755.09360,548.6613,034,455.69

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目核销金额
实际核销的其他应收款360,548.66

其中重要的其他应收款核销情况:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
其他应收1备用金60,548.66无法收回公司管理层审批
其他应收2资金拆借300,000.00无法收回公司管理层审批
合计/360,548.66///

其他应收款核销说明:

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
期末余额前五名其他应收款汇总12,663,365.9039.9210,276,158.45
合计/12,663,365.90/39.9210,276,158.45

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料142,761,211.68142,761,211.68148,572,768.9015,740.09148,557,028.81
在产品56,751,560.2356,751,560.2380,473,853.2280,473,853.22
库存商品87,133,805.55662,157.2186,471,648.3493,803,372.63309,549.5993,493,823.04
周转材料
消耗性生物资产500,013.86500,013.86644,139.09644,139.09
建造合同形成的已完工未结算资产
农产品196,948.71196,948.71635,048.22635,048.22
合计287,343,540.03662,157.21286,681,382.82324,129,182.06325,289.68323,803,892.38

(2). 存货跌价准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料15,740.0915,740.09
在产品
库存商品309,549.594,433,891.744,081,284.12662,157.21
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
合计325,289.684,433,891.744,097,024.21662,157.21

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

消耗性生物资产

项目期末余额期初余额
种植业500,013.86644,139.09
合计500,013.86644,139.09

10、 持有待售资产

□适用 √不适用

11、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

期末重要的债权投资和其他债权投资:

□适用 √不适用

12、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
理财产品
待抵扣进项税1,921,861.07
留底税额760.00
待认证进项税6,573.7874,729.21
待摊地租及租金377,664.00355,457.00
预交增值税13,812,164.032,894,492.83
预缴所得税5,775.5219,274.18
合计14,202,937.335,265,814.29

13、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

14、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

15、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

16、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
信阳悦合房地产有限公司71,083,386.18-5,732,741.7765,350,644.41
小计71,083,386.18-5,732,741.7765,350,644.41
合计71,083,386.18-5,732,741.7765,350,644.41

17、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
江苏亚邦染料股份有限公司105,280,000.00117,760,000.00
中原银行股份有限公司90,721,246.80104,329,433.82
中证焦桐基金管理有限公司10,000,000.0010,000,000.00
河南兴锐农牧科技有限公司411,831.76846,608.17
河南绿达山茶油股份有限公司2,127,679.494,035,484.12
珠海金镒铭股权投资基金合伙企业(有限合伙)40,000,000.0040,000,000.00
上海陆道智城文化创意产业集团股份有限公司20,000,000.00
合计268,540,758.05276,971,526.11

(2). 非交易性权益工具投资的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
江苏亚邦染料股份有限公司74,505,000.00以非交易目的持有
中原银行股份有限公司2,646,036.3758,721,246.80以非交易目的持有
中证焦桐基金管理有限公司以非交易目的持有
河南兴锐农牧科技有限公司1,488,168.24以非交易目的持有
河南绿达山茶油股份有限公司3,272,320.51以非交易目的持有
珠海金镒铭股权投资基金合伙企业(有限合伙)以非交易目的持有
上海陆道智城文化创意产业集团股份有限公司以非交易目的持有
合计2,646,036.37133,226,246.804,760,488.75

其他说明:

□适用 √不适用

18、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

19、 投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

20、 固定资产项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
固定资产757,006,235.88772,210,300.73
固定资产清理
合计757,006,235.88772,210,300.73

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额568,298,679.92284,192,909.1025,965,925.02167,095,953.171,045,553,467.21
2.本期增加金额8,744,414.9222,726,319.501,263,287.1910,840,376.3743,574,397.98
(1)购置1,954,206.5010,460,097.111,263,287.195,912,307.0819,589,897.88
(2)在建工程转入6,790,208.4212,266,222.394,928,069.2923,984,500.10
(3)企业合并增加
3.本期减少金额34,200.001,099,014.503,250,119.541,687,296.616,070,630.65
(1)处置或报废34,200.001,099,014.503,250,119.541,687,296.616,070,630.65
4.期末余额577,008,894.84305,820,214.1023,979,092.67176,249,032.931,083,057,234.54
二、累计折旧
1.期初余额103,539,497.9980,286,441.1514,581,335.7261,095,381.96259,502,656.82
2.本期增加金额16,271,355.7820,898,725.322,086,994.6618,288,138.8957,545,214.65
(1)计提16,271,355.7820,898,725.322,086,994.6618,288,138.8957,545,214.65
3.本期减少金额6,320.30971,841.222,596,439.881,254,103.754,828,705.15
(1)处置或报废6,320.30971,841.222,596,439.881,254,103.754,828,705.15
4.期末余额119,804,533.47100,213,325.2514,071,890.5078,129,417.10312,219,166.32
三、减值准备
1.期初余额12,440,318.431,400,191.2313,840,509.66
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额837.437,839.898,677.32
(1)处置或报废837.437,839.898,677.32
4.期末余额12,439,481.001,392,351.3413,831,832.34
四、账面价值
1.期末账面价值457,204,361.37193,167,407.859,907,202.1796,727,264.49757,006,235.88
2.期初账面价值464,759,181.93191,466,149.5211,384,589.30104,600,379.98772,210,300.73

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物173,487,880.37尚在办理中
合计173,487,880.37

其他说明:

√适用 □不适用

期末固定资产抵押情况详见本附注十四.1重要承诺事项说明。期末未办妥产权证书的固定资产中账面价值为4,186,658.24元的房屋及建筑物在2020年1月份已办妥产权证书。

固定资产清理

□适用 √不适用

21、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
在建工程9,032,279.737,897,414.30
工程物资
合计9,032,279.737,897,414.30

其他说明:

□适用 √不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
百亿贴膏剂工程1,175,376.751,175,376.754,679,076.244,679,076.24
零星工程7,856,902.987,856,902.983,218,338.063,218,338.06
合计9,032,279.739,032,279.737,897,414.307,897,414.30

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称预算数期初 余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末 余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
百亿贴膏剂工程450,000,000.004,679,076.2411,086,295.3614,589,994.851,175,376.7588.2699.00自筹
零星工程3,218,338.0616,548,778.429,394,505.252,515,708.257,856,902.98自筹
合计450,000,000.007,897,414.3027,635,073.7823,984,500.102,515,708.259,032,279.73////

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

(4). 工程物资情况

□适用 √不适用

22、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

23、 油气资产

□适用 √不适用

24、 使用权资产

□适用 √不适用

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目土地使用权专利权非专利技术其他合计
一、账面原值
1.期初余额241,931,350.4863,862,474.083,993,829.63309,787,654.19
2.本期增加金额30,760.00912,803.51943,563.51
(1)购置912,803.51912,803.51
(2)内部研发30,760.0030,760.00
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额241,931,350.4863,893,234.084,906,633.14310,731,217.70
二、累计摊销
1.期初余额21,154,239.1333,984,565.783,337,822.0858,476,626.99
2.本期增加金额4,923,104.615,146,836.88131,590.8210,201,532.31
(1)计提4,923,104.615,146,836.88131,590.8210,201,532.31
3.本期减
少金额
(1)处置
4.期末余额26,077,343.7439,131,402.663,469,412.9068,678,159.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值215,854,006.7424,761,831.421,437,220.24242,053,058.40
2.期初账面价值220,777,111.3529,877,908.30656,007.55251,311,027.20

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例10.05%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

期末无形资产抵押情况详见本附注重要承诺事项说明。

26、 开发支出

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初 余额本期增加金额本期减少金额期末 余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
化药贴剂38,128,965.1812,681,928.9412,120,929.8938,689,964.23
口服制剂14,296,599.0828,471,499.1328,471,499.1314,296,599.08
保健食品3,407,750.28636,365.50562,288.803,481,826.98
软膏制剂2,460,182.245,426,559.0930,760.003,980,779.883,875,201.45
中药贴膏剂17,092,944.8217,092,944.82
其他363,435.0016,442,938.9816,442,938.98363,435.00
合计58,656,931.7880,752,236.4630,760.0078,671,381.5060,707,026.74

27、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
河南羚锐保健品股份有限公司7,554,423.437,554,423.43
河南羚锐投资发展有限公司500,000.00500,000.00
合计8,054,423.438,054,423.43

(2). 商誉减值准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
河南羚锐保健品股份有限公司7,554,423.437,554,423.43
合计7,554,423.437,554,423.43

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定

期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
郑州办装修费1,820,287.33251,074.201,569,213.13
郑州办车位费730,518.0992,557.92637,960.17
高铁站体验店装修及租赁费460,904.13178,280.00173,645.00177,237.60288,301.53
羚锐农业生态园土地平整费476,274.18606,400.0026,142.201,056,531.98
新县香山湖发展有限公司改造工程25,332,422.911,059,195.3624,273,227.55
好味道租赁车间改造工程2,581,612.08199,866.722,381,745.36
大别山风物馆3,189,347.772,034,105.68364,873.134,858,580.32
羚锐广场1,562,269.05481,602.57161,999.001,881,872.62
海南办车位120,000.002,000.00118,000.00
郑州办储藏室275,164.612,293.04272,871.57
合计36,153,635.543,695,552.862,333,646.57177,237.6037,338,304.23

其他说明:

本期长期待摊费用其他减少系高铁站体验店重新装修,之前未摊销完的装修费用报废转出。

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税 资产可抵扣暂时性差异递延所得税 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
应收账款-坏账准备9,274,285.511,391,142.829,820,260.881,473,039.13
其他应收款-坏账准备6,173,992.911,196,424.636,290,962.621,214,182.09
应收票据-坏账准备32,500.004,875.00
固定资产减值准备13,831,832.342,074,774.8513,840,509.662,076,076.45
存货跌价准备662,157.2199,323.58325,289.6848,793.45
交易性金融资产352,157.3683,822.454,045,219.761,010,883.75
递延收益48,540,131.467,281,019.7249,829,928.267,474,489.24
预提费用309,386,214.4046,407,932.15298,550,491.1744,782,573.68
应付职工薪酬60,904,399.149,135,659.8869,690,227.1410,453,534.08
视同销售61,146,889.389,172,033.4110,885,878.441,632,881.77
未实现内部利润10,392,465.381,558,869.8110,619,289.961,592,893.50
合计520,697,025.0978,405,878.30473,898,057.5771,759,347.14

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税 负债应纳税暂时性差异递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
长期股权投资4,922,163.331,230,540.834,922,163.331,230,540.83
其他权益工具投资公允价值变动133,226,246.8019,983,937.02159,314,433.8223,897,165.07
投资性房地产转换日公允价值变动4,096,403.60614,460.544,096,403.60614,460.54
固定资产31,166,264.764,674,939.7115,114,106.242,267,115.94
合计173,411,078.4926,503,878.10183,447,106.9928,009,282.38

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损47,579,596.0438,481,890.24
应收账款-坏账准备2,449,399.561,495,950.04
其他应收款-坏账准备6,860,462.786,630,286.64
交易性金融资产12,000,000.00
预提费用100,298.691,750.00
递延收益6,496,798.975,872,532.16
应付职工薪酬20,309,261.573,302,510.33
其他权益工具投资4,760,488.752,417,907.71
合计100,556,306.3658,202,827.12

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

年份期末金额期初金额备注
20199,503,461.60
20201,263,165.441,851,710.74
20215,753,095.895,940,309.44
20226,090,528.686,090,528.68
20235,335,781.134,174,198.33
202419,755,265.882,443,004.22
20252,952,590.872,952,590.87
20261,723,712.521,723,712.52
20271,205,150.521,205,150.52
20282,597,223.322,597,223.32
2029903,081.79
合计47,579,596.0438,481,890.24/

其他说明:

□适用 √不适用

30、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
预付工程及设备款5,482,779.4516,523,568.66
预付土地款37,000,000.0022,000,000.00
合计42,482,779.4538,523,568.66

31、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款75,000,000.0062,500,000.00
保证借款
信用借款60,000,000.00138,000,000.00
合计135,000,000.00200,500,000.00

短期借款分类的说明:

短期借款期末余额较期初减少32.67%,主要系公司本年流动资金充裕,借款较上年减少所致。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

32、 交易性金融负债

□适用 √不适用

33、 衍生金融负债

□适用 √不适用

34、 应付票据

(1). 应付票据列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票3,490,000.00
合计3,490,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。

35、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付材料款41,634,167.7438,957,238.21
应付工程款6,082,079.929,915,141.87
应付设备款1,513,576.454,514,703.21
应付其他款18,430,084.844,906,580.85
合计67,659,908.9558,293,664.14

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
江苏法迈生医学科技有限公司2,160,666.00未到结算期
河南省中原消防工程有限公司1,324,038.73未到结算期
上海远跃制药机械有限公司863,700.00未到结算期
合计4,348,404.73

其他说明

□适用 √不适用

36、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年以内63,650,064.4667,446,221.01
1年以上13,429,758.6110,159,749.92
合计77,079,823.0777,605,970.93

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

37、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬73,249,426.14265,394,557.53256,849,764.9181,794,218.76
二、离职后福利-设定提存计划350,929.0211,495,682.8611,064,783.77781,828.11
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计73,600,355.16276,890,240.39267,914,548.6882,576,046.87

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴60,692,397.80234,403,359.10227,622,318.7167,473,438.19
二、职工福利费10,065,481.1310,065,481.13
三、社会保险费148,112.756,194,839.135,952,484.55390,467.33
其中:医疗保险费80,279.335,403,374.525,243,572.05240,081.80
工伤保险费38,924.16463,122.14402,196.3299,849.98
生育保险费28,909.26328,342.47306,716.1850,535.55
四、住房公积金108,575.924,034,730.603,953,215.80190,090.72
五、工会经费和职工教育经费12,300,339.6710,696,147.579,256,264.7213,740,222.52
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计73,249,426.14265,394,557.53256,849,764.9181,794,218.76

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险235,207.6811,035,917.7010,642,687.08628,438.30
2、失业保险费115,721.34459,765.16422,096.69153,389.81
3、企业年金缴费
合计350,929.0211,495,682.8611,064,783.77781,828.11

其他说明:

□适用 √不适用

38、 应交税费

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
增值税18,751,057.5718,766,596.32
消费税
营业税
企业所得税47,181,514.8323,610,302.66
个人所得税724,761.93481,643.79
城市维护建设税1,124,160.021,196,013.66
教育费附加615,801.33616,831.29
地方教育费附加410,534.27408,391.50
房产税1,737,290.651,762,445.97
土地使用税991,235.37799,342.95
其他157,647.43155,025.67
合计71,694,003.4047,796,593.81

其他说明:

应交税费期末余额较期初增加50.00%,主要系期末应交企业所得税增加所致。

39、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付利息1,593,898.692,961,550.00
应付股利
其他应付款578,186,978.58478,374,014.11
合计579,780,877.27481,335,564.11

其他说明:

□适用 √不适用

应付利息

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息1,593,898.692,961,550.00
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计1,593,898.692,961,550.00

重要的已逾期未支付的利息情况:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应付股利

(1). 分类列示

□适用 √不适用

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
预提费用307,892,614.40295,590,691.17
保证金52,243,932.4834,441,908.43
暂借款146,000,000.0076,000,000.00
其他72,050,431.7072,341,414.51
合计578,186,978.58478,374,014.11

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
信阳悦合房地产有限公司76,000,000.00未到结算期
沙窝扶贫种植户1,456,000.00未到结算期
新县沙窝财政所900,000.00未到结算期
合计78,356,000.00

其他说明:

□适用 √不适用

40、 持有待售负债

□适用 √不适用

41、 1年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

42、 其他流动负债

其他流动负债情况

□适用 √不适用

短期应付债券的增减变动:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

43、 长期借款

(1). 长期借款分类

□适用 √不适用

其他说明,包括利率区间:

□适用 √不适用

44、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

45、 租赁负债

□适用 √不适用

46、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

(1). 按款项性质列示专项应付款

□适用 √不适用

47、 应付职工薪酬

□适用 √不适用

(1). 长期应付职工薪酬表

□适用 √不适用

(2). 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

□适用 √不适用

计划资产:

□适用 √不适用

设定受益计划净负债(净资产)

□适用 √不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

□适用 √不适用

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

48、 预计负债

□适用 √不适用

49、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助55,702,460.425,040,700.005,706,229.9955,036,930.43见下表:涉及政府补助的项目
合计55,702,460.425,040,700.005,706,229.9955,036,930.43/

涉及政府补助的项目:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
芬太尼项目资金4,666,666.72933,333.323,733,333.40与资产相关
经皮给药平台2,491,666.72498,333.321,993,333.40与资产相关
联苯乙酸贴片2,083,333.28416,666.681,666,666.60与资产相关
芬太尼研发国际合作专项2,300,000.00600,000.001,700,000.00与资产相关
橡胶膏剂热压法技改4,894,117.65244,705.884,649,411.77与资产相关
橡胶膏剂工艺技术改造6,542,250.00671,000.005,871,250.00与资产相关
橡胶膏剂激光应用3,229,166.62416,666.682,812,499.94与资产相关
解毒散结产业化项目2,300,000.00400,000.001,900,000.00与资产相关
培元通脑和丹鹿通督标准生产线项目9,500,000.009,500,000.00与资产相关
先进制造业发展专项资金9,772,727.27909,090.928,863,636.35与资产相关
丹玉通脉重大新药特制1,483,333.33200,000.001,283,333.33与资产相关
智能制造数字化工厂4,800,000.004,800,000.00与资产相关
联苯乙酸项目2100,000.00100,000.00与资产相关
格拉司琼项目1610,000.00610,000.00与资产相关
格拉司琼项目2200,000.00200,000.00与资产相关
非公和中小项目资金400,000.00400,000.00与资产相关
盐酸多奈哌奇透皮贴片项目400,000.00400,000.00与资产相关
养生红茶项目442,857.1614,285.72428,571.44与资产相关
创新专项资金100,000.00100,000.00与资产相关
一二三产业融合试点项目3,719,675.00140,700.00202,147.473,658,227.53与资产相关
信息化项目566,666.67200,000.00366,666.67与资产相关
合计55,702,460.425,040,700.005,706,229.9955,036,930.43

其他说明:

□适用 √不适用

50、 其他非流动负债

□适用 √不适用

51、 股本

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数586,449,138.00-18,640,146.00-18,640,146.00567,808,992.00

其他说明:

2018年9月12日,公司召开第七届董事会第九次会议,审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份的预案》。截止2019年12月31日,本公司共回购社会公众股份18,640,146.00

股,本期注销18,640,146.00股。

52、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

53、 资本公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)460,368,397.82134,287,849.34326,080,548.48
其他资本公积13,438,857.1213,438,857.12
合计473,807,254.94134,287,849.34339,519,405.60

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本公司本期回购社会公众股份并注销18,640,146.00股,注销股份回购溢价冲减资本公积134,287,849.34元。

54、 库存股

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
减少注册资本回购38,001,409.07114,926,586.27152,927,995.34
合计38,001,409.07114,926,586.27152,927,995.34

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

2018年9月12日,公司召开第七届董事会第九次会议,审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份的预案》。截止2019年12月31日,本公司共回购社会公众股份18,640,146.00股,回购成本共计152,927,995.34 元,本期注销18,640,146.00股,注销部分回购成本为152,927,995.34元。

55、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初 余额本期发生金额期末 余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益133,207,176.81-28,430,768.06-3,913,228.05-24,226,981.36-290,558.65108,980,195.45
其中:重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动133,207,176.81-28,430,768.06-3,913,228.05-24,226,981.36-290,558.65108,980,195.45
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益8,124,166.01185,573.58185,573.588,309,739.59
其中:权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额1,683,791.07185,573.58185,573.581,869,364.65
其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产3,481,943.063,481,943.06
其他2,958,431.882,958,431.88
其他综合收益合计141,331,342.82-28,245,194.48-3,913,228.05-24,041,407.78-290,558.65117,289,935.04

56、 专项储备

□适用 √不适用

57、 盈余公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积154,549,132.2429,225,037.52183,774,169.76
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他106,356.38106,356.38
合计154,655,488.6229,225,037.52183,880,526.14

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期增加29,225,037.52元,是依据公司章程规定按母公司净利润的10%计提金额。

58、 未分配利润

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期上期
调整前上期末未分配利润823,159,006.14691,364,860.35
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润823,159,006.14691,364,860.35
加:本期归属于母公司所有者的净利润294,436,954.37243,263,838.24
减:提取法定盈余公积29,225,037.5222,621,566.75
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利86,981,630.2588,848,125.70
转作股本的普通股股利
期末未分配利润1,001,389,292.74823,159,006.14

59、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务2,153,704,516.51489,517,036.082,050,982,849.75491,181,227.89
其他业务3,347,484.86410,254.002,130,331.07144,435.05
合计2,157,052,001.37489,927,290.082,053,113,180.82491,325,662.94

60、 税金及附加

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税12,187,469.6811,785,232.06
教育费附加6,989,219.496,672,553.68
资源税
房产税5,633,960.475,720,058.76
土地使用税3,966,042.523,222,514.01
车船使用税50,862.7753,626.12
印花税840,228.40892,571.10
地方教育费附加4,659,979.524,446,039.57
环境保护税10,118.8936,243.58
合计34,337,881.7432,828,838.88

61、 销售费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
工资福利及统筹124,741,894.26105,480,663.09
广告宣传费218,899,385.00202,208,229.79
差旅费82,172,107.5479,058,680.67
办公费9,215,690.968,582,644.59
运输费27,458,629.2427,282,967.01
会务费18,032,978.7515,601,128.12
产品销售费用548,772,203.93561,525,372.94
咨询费37,921,649.3131,565,101.83
其他29,660,054.4825,220,388.77
合计1,096,874,593.471,056,525,176.81

62、 管理费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
工资福利及统筹57,746,319.4462,763,691.17
工会经费及职工教育经费4,250,978.777,036,800.36
办公费5,237,313.985,488,856.27
差旅费2,758,392.292,123,777.45
管理咨询费4,098,001.822,493,268.18
折旧14,297,886.3913,867,034.05
无形资产摊销10,201,532.3110,287,775.38
业务招待费7,470,237.107,126,628.15
修理费3,406,628.204,223,485.24
汽车开支2,655,071.732,596,054.60
聘请中介机构费1,455,971.851,148,725.93
其他10,092,034.549,418,602.94
合计123,670,368.42128,574,699.72

63、 研发费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
人工费用21,078,129.7019,200,307.01
直接投入18,990,411.1414,095,669.73
折旧费用5,917,753.777,034,746.44
委托外部研发30,571,901.5614,814,930.51
其他费用2,113,185.332,571,273.90
合计78,671,381.5057,716,927.59

其他说明:

本期研发费用较上期增加36.31%,主要系本期委外研发支出增加所致。

64、 财务费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息支出9,964,756.6916,266,688.98
减:利息收入-12,360,780.14-9,430,846.40
汇兑损益286.12-9,338.32
银行手续费及其他291,265.59644,867.58
合计-2,104,471.747,471,371.84

其他说明:

本年财务费用较上年减少128.17%,一方面本年短期借款减少,利息支出下降;另一方面本年利用闲置资金存入了定期的结构性存款,利息收入增加所致。

65、 其他收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
政府补助20,457,285.9424,570,253.85
其中递延收益转入
个税手续费返还890,280.26189,059.30
其他417,717.63
合计21,765,283.8324,759,313.15

其他说明:

计入其他收益的政府补助

项目本期发生额上期发生额与资产相关/ 与收益相关
新县财政局产业集聚区羚锐奖励10,000,000.0010,000,000.00与收益相关
燃煤锅炉拆除补贴1,200,000.00160,000.00与收益相关
财政局对企业研发费用补助专项资金1,198,800.001,085,400.00与收益相关
信阳高新技术产业开发区奖励资金707,455.95与收益相关
高新技术企业奖励700,000.00与收益相关
一般稳岗补贴265,700.00199,900.00与收益相关
羊山新区茶产业土地使用税项目奖补238,600.00与收益相关
企业录用退伍军人减免税(豫财税2019年21号)198,000.00与收益相关
人力资源社会保障厅转来博士后专项经费120,000.00260,000.00与收益相关
财政局拨付发展特色农业奖励款100,000.00与收益相关
新县财政局2017年非公有制企业奖350,000.00与收益相关
信阳市科学技术局科研成果奖300,000.00与收益相关
新县财政局2017年优秀企业奖150,000.00与收益相关
纳税奖励款6,160,000.00与收益相关
项目本期发生额上期发生额与资产相关/ 与收益相关
其他22,500.00338,400.00与收益相关
递延收益转入5,706,229.995,566,553.85与资产相关
合计20,457,285.9424,570,253.85

66、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-5,732,741.77-6,223,614.68
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益254,771.82
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益-1,048,700.82
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益6,167,673.77
处置可供出售金融资产取得的投资收益-18,958,416.75
交易性金融资产在持有期间的投资收益95,344.80
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入2,646,036.37
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益-1,308,738.39
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
其他2,551,636.859,130,038.94
合计-1,748,462.14-10,678,247.72

其他说明:

投资收益中其他项目为本公司购买的理财产品收益;本期投资收益较上期增加83.63%,主要系上期出售可供出售金融资产产生投资损失所致。

67、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

68、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-8,246,492.21
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-2,137,093.73
合计-8,246,492.21-2,137,093.73

其他说明:

本期公允价值变动损益较上年减少285.87%,购买本期购买良卓基金公允价值变动所致。

69、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
坏账损失-1,333,266.31
合计-1,333,266.31

70、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失9,314,931.79
二、存货跌价损失-4,433,891.74-1,576,638.23
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失-3,404,184.04
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计-4,433,891.744,334,109.52

71、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失-231,438.12-484,640.61
无形资产处置利得或损失4,894.67
合计-231,438.12-479,745.94

72、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中:固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他3,098,444.542,195,481.373,098,444.54
合计3,098,444.542,195,481.373,098,444.54

计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

73、 营业外支出

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中:固定资产处置损失
无形资产处置损失
固定资产报废损失173,128.622,719,100.54173,128.62
在建工程报废损失8,923,676.41
长期待摊费用报废损失177,237.58177,237.58
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠2,727,903.411,607,499.562,727,903.41
其他182,923.2558,646.07182,923.25
合计3,261,192.8613,308,922.583,261,192.86

其他说明:

本期营业外支出较上期减少75.50%,主要系本期处置非流动资产损失减少所致。

74、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用52,377,631.4433,315,921.78
递延所得税费用-4,238,707.394,273,764.09
合计48,138,924.0537,589,685.87

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额
利润总额341,283,942.89
按法定/适用税率计算的所得税费用51,192,591.43
子公司适用不同税率的影响-1,507,798.31
调整以前期间所得税的影响-3,458,097.77
非应税收入的影响-396,905.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3,026,665.92
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-79,454.72
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-4,368,695.90
内部未实现影响1,453,978.53
研发费用加计扣除影响2,276,640.33
所得税费用48,138,924.05

其他说明:

□适用 √不适用

75、 其他综合收益

□适用 √不适用

76、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息收入12,360,780.149,430,846.40
营业外收入其他428,432.17738,438.30
政府补助19,791,755.9520,620,500.00
个税手续费返还890,280.26189,059.30
往来款71,580,433.2580,914,143.17
合计105,051,681.77111,892,987.17

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
管理费用33,827,421.4040,229,893.39
研发费用41,484,131.0427,170,235.69
销售费用893,906,286.77867,297,655.33
银行手续费及其他291,265.59644,867.58
营业外支出2,210,848.811,403,158.03
其他往来5,299,399.467,921,674.65
合计977,019,353.07944,667,484.67

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
银行理财产品313,300,000.001,038,920,000.00
定期存款收回23,000,000.00
结构性存款310,000,000.00
合计646,300,000.001,038,920,000.00

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
银行理财产品313,400,000.00775,720,000.00
定期存单23,000,000.00
结构性存款475,000,000.00
合计788,400,000.00798,720,000.00

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
信用证保证金1,427,894.65
票据保证金收回1,091,770.73
合计1,091,770.731,427,894.65

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
应付票据保证金1,091,770.73
股票回购114,926,586.2788,636,935.49
合计114,926,586.2789,728,706.22

77、 金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润293,145,018.84245,765,711.24
加:资产减值准备5,767,158.05-4,334,109.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧57,369,246.2358,103,423.93
使用权资产摊销
无形资产摊销10,201,532.3110,287,775.38
长期待摊费用摊销2,333,646.591,737,686.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)231,438.12479,745.94
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)350,366.2011,642,776.95
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)8,246,492.212,137,093.73
财务费用(收益以“-”号填列)9,964,756.6916,266,688.98
投资损失(收益以“-”号填列)1,748,462.1410,678,247.72
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-6,646,531.162,008,951.08
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)2,407,823.772,264,813.01
存货的减少(增加以“-”号填列)36,785,642.0341,271,521.87
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-108,603,092.2944,627,042.35
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)136,852,337.94-6,688,764.52
其他
经营活动产生的现金流量净额450,154,297.67436,248,604.92
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额576,211,159.95615,934,298.34
减:现金的期初余额615,934,298.34339,571,251.69
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-39,723,138.39276,363,046.65

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、现金576,211,159.95615,934,298.34
其中:库存现金360,868.24481,774.86
可随时用于支付的银行存款573,799,024.08611,013,938.32
可随时用于支付的其他货币资金2,051,267.634,438,585.16
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额576,211,159.95615,934,298.34
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明:

□适用 √不适用

78、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用 √不适用

79、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面价值受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产91,909,911.68抵押借款
无形资产78,061,040.00抵押借款
合计169,970,951.68/

其他说明:

期末所有权或使用权受限资产详见本附注重要承诺事项说明。80、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币 余额
货币资金--
其中:美元77,656.496.9762541,747.21
欧元5,193.277.815540,588.00
港币
其他应付款--
其中:美元38,357.776.9762267,591.48
欧元
港币
长期借款--
其中:美元
欧元
港币

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因

√适用 □不适用

子公司名称主要经营地记账本位币选定记账本位币的原因
河南羚锐制药股份有限公司美国药物研发中心美国美元主要经营地货币

81、 套期

□适用 √不适用

82、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类金额列报项目计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助5,040,700.00递延收益5,706,229.99
计入其他收益的政府补助14,751,055.95其他收益14,751,055.95

(2). 政府补助退回情况

□适用 √不适用

83、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

(2). 合并成本及商誉

□适用 √不适用

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

□适用 √不适用

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 √不适用

(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相

关说明

□适用 √不适用

(6). 其他说明

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

(1). 本期发生的同一控制下企业合并

□适用 √不适用

(2). 合并成本

□适用 √不适用

(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

一揽子交易

□适用 √不适用

非一揽子交易

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
河南羚锐投资发展有限公司河南郑州河南郑州实业投资、房地产投资100.00投资设立
河南羚锐生物药业有限公司河南新县河南新县医药制造90.509.50投资设立
河南羚锐制药股份有限公司美国药物研发中心美国美国技术研发100.00投资设立
信阳羚锐生态农业有限公司河南新县河南新县生态农业100.00投资设立
北京羚锐伟业科技有限公司北京北京高新技术90.005.00非同一控制下企业合并
新县宾馆有限责任公司河南新县河南新县服务业43.0634.72非同一控制下企业合并
河南羚锐保健品股份有限公司河南新县河南新县医药制造84.77非同一控制下企业合并
河南省中药研究所有限公司河南郑州河南郑州技术研发100.00非同一控制下企业合并
新县香山湖发展有限公司河南信阳河南信阳服务业100.00同一控制下企业合并
河南羚锐正山堂养生茶股份有限公司河南信阳河南信阳制造业98.68同一控制下企业合并
信阳羚锐好味道股份有限公司河南信阳河南信阳制造业59.94非同一控制下企业合并
河南羚锐医药有限公司河南新县河南新县医药销售100.00投资设立

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称少数股东持股 比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
新县宾馆有限责任公司22.22-598,522.72505,377.86
河南羚锐保健15.237,727.276,136,651.33
品股份有限公司
河南羚锐正山堂养生茶股份有限公司1.32-49,408.081,190,605.97

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
新县宾馆有限责任公司5,926,651.8915,687,951.7521,614,603.6419,340,175.7819,340,175.786,238,368.3217,218,227.7823,456,596.1018,488,546.6218,488,546.62
河南羚锐保健品股份有限公司29,446,114.0212,049,756.0241,495,870.041,202,689.811,202,689.8128,707,895.1514,659,785.8943,367,681.041,217,433.341,217,433.34
河南羚锐正山堂养生茶股份有限公司16,709,527.01119,839,704.90136,549,231.9143,395,803.61528,571.4443,924,375.0524,834,924.62107,393,229.67132,228,154.2934,769,795.80442,857.1635,212,652.96
子公本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益经营活动营业收入净利润综合收益经营活动
司名称总额现金流量总额现金流量
新县宾馆有限责任公司11,176,701.13-2,693,621.62-2,693,621.62-157,928.1511,806,745.69-2,061,094.71-2,061,094.711,560,029.35
河南羚锐保健品股份有限公司50,737.16-1,857,067.47726,737.53771,562.98771,562.9827,807,025.65
河南羚锐正山堂养生茶股份有限公司19,519,687.70-4,390,644.47-4,390,644.4725,258,487.3321,511,359.11-2,759,170.28-2,759,170.28-8,813,536.09

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

□适用 √不适用

(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
信阳悦合房地产有限公司信阳信阳房地产开发与经营40.00权益法

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
信阳悦合房地产有限公司XX公司信阳悦合房地产有限公司XX公司
流动资产1,410,110,188.12475,813,566.84
非流动资产924,881.281,208,503.90
资产合计1,411,035,069.40477,022,070.74
流动负债1,247,658,458.38272,413,605.29
非流动负债26,900,000.00
负债合计1,247,658,458.38299,313,605.29
少数股东权益
归属于母公司股东权益163,376,611.02177,708,465.45
按持股比例计算的净资产份额65,350,644.4171,083,386.18
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值65,350,644.4171,083,386.18
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润-14,331,854.43-15,559,036.71
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额-14,331,854.43-15,559,036.71
本年度收到的来自联营企业的股利

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用 √不适用

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸

多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司不致面临重大信用损失。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约,最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测,如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款,本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势,并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2019年12月31日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:

项目账面余额减值准备
应收票据447,016,416.9132,500.00
应收账款184,235,127.3211,723,685.07
应收款项融资24,772,068.27
项目账面余额减值准备
其他应收款31,719,138.6513,034,455.69
合计687,742,751.1524,790,640.76

截止2019年12月31日,本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额40.29%(2018年:41.41%)。

(二) 流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属资金管理部门基于各成员企业的现金流量预测结果,在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

截止2019年12月31日,本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下:

项目期末余额
即时偿还1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计
短期借款135,000,000.00135,000,000.00
应付账款67,659,908.9567,659,908.95
其他应付款579,780,877.27579,780,877.27
合计782,440,786.22782,440,786.22

(三) 市场风险

1. 汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险。

(1)本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

(2)截止2019年12月31日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

项目期末余额
美元项目欧元项目港币项目合计
外币金融资产:
货币资金541,747.2140,588.00582,335.21
小计541,747.2140,588.00582,335.21
外币金融负债:
项目期末余额
美元项目欧元项目港币项目合计
其他应付款267,591.48267,591.48
小计267,591.48267,591.48

续:

项目期初余额
美元项目欧元项目港币项目合计
外币金融资产:
货币资金1,809,341.7140,753.151,850,094.86
小计1,809,341.7140,753.151,850,094.86
外币金融负债:
其他应付款280,311.76280,311.76
小计280,311.76280,311.76

(3)敏感性分析:

截止2019年12月31日,对于本公司各类美元、欧元金融资产和美元、欧元金融负债,如果人民币对美元、欧元升值10.00%,其他因素保持不变,则本公司将减少净利润约58,318.56元(2018年度约145,625.49元),如果人民币对美元、欧元及港币贬值10.00%,其他因素保持不变,则本公司将增加净利润约71,278.23元(2018年度约177,986.70元)。2. 利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

(1)本年度公司无利率互换安排。

(2)截止2019年12月31日,本公司无长期带息债务,本公司无以浮动利率计算的借款。

(3)敏感性分析:

截止2019年12月31日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其他因素保持不变,本公司的净利润会减少或增加约0.00元(2018年度约50,000.00元)。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动,并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产8,525,628.7119,300,000.0027,825,628.71
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
应收账款融资24,772,068.2724,772,068.27
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资105,280,000.0090,721,246.8072,539,511.25268,540,758.05
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额113,805,628.7190,721,246.80116,611,579.52321,138,455.03
(六)交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中:发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

以公允价值计量的项目为含上市公司股票,上市公司股票公允价值按照证券交易所2019年最后一个交易日的收盘价确定。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用 □不适用

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)
河南羚锐集团有限公司河南新县医药业投资等5,505.0621.4521.45

本企业的母公司情况的说明河南羚锐集团有限公司为控股型公司,主要对医药、房地产、贸易等领域进行投资。本企业最终控制方是熊维政和熊伟

其他说明:

(1)熊维政直接持有公司股份0.87%,熊伟直接持有公司股份0.62%;

(2)熊维政、熊伟分别持有河南羚锐集团有限公司股份40.21%、20.85%,通过河南羚锐集团有限公司间接持有公司股份21.45%;

(3)熊维政持有信阳新锐投资发展有限公司73.18%,通过信阳新锐投资发展有限公司间接持有公司股份1.91%;

(4)熊维政、熊伟分别持有新县鑫源贸易有限公司19.12%、0.43%,通过新县鑫源贸易有限公司间接持有公司股份1.33%。

熊维政和熊伟直接和间接持有公司股份26.18%。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本公司的子公司情况详见附注九.1在子公司中的权益

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

本公司重要的合营或联营企业详见附注九.3在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称与本企业关系
信阳悦合房地产有限公司联营企业

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
河南羚锐集团有限公司母公司
信阳大别山旅游文化有限公司母公司之全资子公司
河南兴锐农牧科技有限公司子公司参股公司
河南绿达山茶油股份有限公司母公司之控股子公司
河南绿达山茶油销售有限公司母公司之控股子公司之子公司
新县悦安家政服务有限公司母公司之控股子公司
北京羚锐卫生材料有限公司母公司之全资子公司
信阳绿达山油茶资源发展有限公司母公司之控股子公司
郑州羚锐房地产有限公司母公司之全资子公司
张军兵公司董事
新县羚锐红色教育培训基地有限公司母公司之控股子公司
河南新县羚锐油茶研究院母公司之全资子公司

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
河南绿达山茶油股份有限公司采购福利品3,619,511.703,602,101.40
河南绿达山茶油销售有限公司采购福利品189,240.00
河南兴锐农牧科技有限公司采购福利品2,269.00140,179.10
新县悦安家政服务有限公司服务费10,779.61
信阳大别山旅游文化有限公司广告费用300,000.00400,000.00
张军兵购买其持有的子公司股权7,619,047.62
合计4,111,020.7011,772,107.73

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北京羚锐卫生材料有限公司品牌使用费943.4943.4
河南羚锐集团有限公司餐饮住宿服务26,146.2327,266.98
河南羚锐集团有限公司品牌使用费1,886.791,886.79
河南绿达山茶油股份有限公司餐饮住宿服务2,339.63548,648.60
河南绿达山茶油股份有限公司销售商品18,761.07111,233.69
信阳绿达山油茶资源发展有限公司餐饮住宿服务15,198.1133,000.95
郑州羚锐房地产有限公司餐饮住宿服务1,737.73
郑州羚锐房地产有限公司品牌使用费39.259,231.04
河南新县羚锐油茶研究院餐饮住宿服务361.32
新县羚锐红色教育培训基地有限公司餐饮住宿服务537,285.52
合计602,017.92733,949.2

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用 □不适用

存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
河南羚锐集团有限公司租赁2,752.298,571.43
信阳绿达山油茶资源发展有限公司土地租赁111,287.62
新县羚锐红色教育培训基地有限公司租赁72,247.71

本公司作为承租方:

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1,269.321,252.60

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款河南绿达山茶油股份有限公司41,729.504,048.9541,729.502,086.48
应收账款信阳绿达山油茶资源发展有限公司396.0019.8022,108.001,105.40
应收账款河南羚锐集团有限公司11,000.00550.00
应收账款新县羚锐红色教育培训基地有限公司41,956.002,097.80
预付账款河南绿达山茶油股份有限公司343,324.0086,615.10

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款河南绿达山茶油股份有限公司296,475.601,430,062.00
应付账款河南兴锐农牧科技有限公司7,098.0029,602.40
应付账款河南绿达山茶油销售有限公司54,780.00
其他应付款信阳悦合房地产有限公司146,000,000.0076,000,000.00
其他应付款北京羚锐卫生材料有限公司146,784.91146,784.91
预收账款北京羚锐卫生材料有限公司30,000.0030,000.00

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

抵押资产情况

A.公司以原值71,934,490.41元的房屋建筑物和原值71,651,520.00元的土地为抵押,与中国农业银行股份有限公司新县支行签定了编号为41100620190000811的最高额抵押合同,担保期限自2019年9月26日至2024年9月25日,为本公司的人民币/外币贷款提供担保,最高担保额180,000,000.00元。截止2019年12月31日,公司实际自中国农业银行股份有限公司新县支行取得短期借款55,000,000.00元。

B.公司以原值19,975,421.27元的房屋建筑物和原值6,409,520.00元的土地为抵押,与中国农业发展银行新县支行签定了编号为41152301-2017年新县(抵)字0001号的最高额抵押合同,担保期限自2017年6月10日至2022年6月9日,为本公司的短期流动资金贷款提供担保,最高担保额60,000,000.00元。截止2019年12月31日,公司实际自中国农业发展银行新县支行取得短期借款20,000,000.00元。

除存在上述承诺事项外,截止2019年12月31日,本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

自新型冠状病毒的传染疫情(“新冠疫情”)从 2020年1月起在全国爆发以来,本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求,为做到防疫和生产两不误,本公司及各地子(分)公司自2020年2月17日起陆续开始复工,从供应保障、品牌渠道、社会责任、内部管理等方面多管齐下支持国家战疫。

本公司预计此次新冠疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响,影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。

本公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况,并评估和积极应对其对本公司财务状况 、经营成果等方面的影响。截止至本报告报出日,尚未发现重大不利影响。

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

拟分配的利润或股利170,342,697.60
经审议批准宣告发放的利润或股利

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

报告分部的确定依据与会计政策本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:

(1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上;

(2)该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时,增加报告分部的数量,按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围,直到该比重达到75%:

(1)将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部;

(2)将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并,作为一个报告分部。分部间转移价格参照市场价格确定,与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略,因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动,分别评价其经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩。

本公司有2个报告分部:医药保健分部、其他分部。医药保健分部负责贴膏剂、口服药、软膏剂的生产和销售。其他分部主要包括宾馆餐饮服务等。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目医药保健分部其他分部分部间抵销合计
一.营业收入2,358,172,506.1556,736,740.80257,857,245.582,157,052,001.37
其中:对外交易收入2,132,448,970.2124,603,031.162,157,052,001.37
分部间交易收入225,723,535.9432,133,709.64257,857,245.58
二.营业费用1,998,273,701.7776,241,802.99258,747,446.281,815,768,058.48
其中:对联营和合营企业的投资收益-5,732,741.77-935,225.43-935,225.43-5,732,741.77
资产减值损失-4,264,709.48-1,502,448.57-5,767,158.05
折旧费和摊销费61,497,863.198,595,699.2911,899.7770,081,662.71
三.利润总额(亏损)359,898,804.38-19,505,062.19-890,200.70341,283,942.89
四.所得税费用47,183,109.99960,492.494,678.4348,138,924.05
五.净利润(亏损)312,715,694.39-20,465,554.68-894,879.13293,145,018.84
六.资产总额3,460,755,502.95331,731,034.18476,708,817.813,315,777,719.32
七.负债总额1,074,055,550.1191,142,219.0569,866,301.071,095,331,468.09
八.其他重要的非现金项目
1.资本性支出41,670,529.5617,472,240.46105,000.0059,037,770.02

(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内小计163,629,761.85
1至2年4,152,485.16
2至3年207,891.11
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计167,990,138.12

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备167,990,138.12100.008,608,254.825.12159,381,883.30184,101,542.63100.009,290,281.465.05174,811,261.17
其中:
无风险组合601,200.000.36601,200.00
账龄组合167,388,938.1299.648,608,254.825.14158,780,683.30184,101,542.63100.009,290,281.465.05174,811,261.17
合计167,990,138.12/8,608,254.82/159,381,883.30184,101,542.63/9,290,281.46/174,811,261.17

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:无风险组合

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
合并范围内关联方601,200.0000
合计601,200.0000

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按组合计提预期信用损失的应收账款9,290,281.46-270,449.57411,577.078,608,254.82
合计9,290,281.46-270,449.57411,577.078,608,254.82

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目核销金额
实际核销的应收账款411,577.07

其中重要的应收账款核销情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
客户1货款74,987.12无法收回公司管理层审批
客户2货款99,003.88无法收回公司管理层审批
客户3货款69,390.60无法收回公司管理层审批
客户4货款86,454.38无法收回公司管理层审批
客户5货款81,741.09无法收回公司管理层审批
合计/411,577.07///

应收账款核销说明:

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备
期末余额前五名应收账款汇总74,236,233.6044.193,711,811.68

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款71,507,822.2747,876,240.04
合计71,507,822.2747,876,240.04

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内小计34,059,379.88
1至2年4,448,540.94
2至3年21,075,781.12
3年以上
3至4年439,187.20
4至5年1,300,000.00
5年以上13,338,311.45
合计74,661,200.59

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
业务员周转金17,087,773.624,279,348.82
合并范围内关联方暂借款55,800,000.0044,093,464.62
其他1,773,426.972,771,887.90
合计74,661,200.5951,144,701.34

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预整个存续期预期信整个存续期预期信
期信用损失用损失(未发生信用减值)用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额3,268,461.33,268,461.3
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-115,082.98-115,082.98
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日余额3,153,378.323,153,378.32

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
期末余额前五名其他应收款汇57,740,840.0677.341,284,542.00
合计/57,740,840.06/77.341,284,542.00

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资395,334,345.95395,334,345.95355,334,345.95355,334,345.95
对联营、合营企业投资65,350,644.4165,350,644.4171,083,386.1871,083,386.18
合计460,684,990.36460,684,990.36426,417,732.13426,417,732.13

(1). 对子公司投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
河南羚锐生物药业有限公司72,666,666.6572,666,666.65
河南羚锐投资发展有限公司75,000,000.0075,000,000.00
河南羚锐保健品股份有限公司48,600,000.0048,600,000.00
北京羚锐伟业科技有限公司6,170,652.206,170,652.20
河南羚锐制药股份有限公司美国药物研发中心13,384,800.0013,384,800.00
新县香山湖发展有限公司30,251,650.2430,251,650.24
河南羚锐正山堂养生茶股份有限公司96,262,142.4296,262,142.42
新县宾馆有限责任公司2,998,434.442,998,434.44
河南羚锐医药有限公司10,000,000.0040,000,000.0050,000,000.00
合计355,334,345.9540,000,000.00395,334,345.95

(2). 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

投资 单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
信阳悦合房地产有限公司71,083,386.18-5,732,741.7765,350,644.41
小计71,083,386.18-5,732,741.7765,350,644.41
合计71,083,386.18-5,732,741.7765,350,644.41

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务2,041,516,332.28460,132,535.671,917,358,303.16456,072,394.49
其他业务1,126,609.4544,509.64579,085.19175,571.63
合计2,042,642,941.73460,177,045.311,917,937,388.35456,247,966.12

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益-5,732,741.77-6,223,614.68
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益1,777.24
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益185,044.22
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益6,167,673.77
处置可供出售金融资产取得的投资收益-18,958,416.75
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入2,646,036.37
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益258,638.40
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
其他775,555.696,956,931.46
合计-2,052,511.31-11,870,604.74

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目金额说明
非流动资产处置损益-581,804.32
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)20,875,003.57
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益2,551,636.85
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-9,555,230.60
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出187,617.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目985,625.06
所得税影响额-4,174,007.55
少数股东权益影响额-176,664.78
合计10,112,176.11

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润13.490.5120.512
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润13.030.4940.494

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

第十二节 备查文件目录

备查文件目录载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签字并盖章的财务报表;
备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本;
备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有本公司文件的正本及公告的原稿。

董事长:熊伟董事会批准报送日期:2020年4月27日

修订信息

□适用 √不适用


  附件:公告原文
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