公司代码:600302 公司简称:标准股份
西安标准工业股份有限公司
2021年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人杜俊康、主管会计工作负责人杨静源及会计机构负责人(会计主管人员)张临江声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险,敬请查阅“第三节管理层讨论与分析之五、其他披露事项(一)可能面对的风险”相关陈述。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 6
第四节 公司治理 ...... 13
第五节 环境与社会责任 ...... 14
第六节 重要事项 ...... 15
第七节 股份变动及股东情况 ...... 21
第八节 优先股相关情况 ...... 22
第九节 债券相关情况 ...... 23
第十节 财务报告 ...... 24
备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 |
报告期内,在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 |
第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
《公司章程》 | 指 | 《西安标准工业股份有限公司章程》 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
陕鼓集团 | 指 | 陕西鼓风机(集团)有限公司 |
标准集团 | 指 | 中国标准工业集团有限公司 |
本公司、公司、标准股份 | 指 | 西安标准工业股份有限公司 |
标准菀坪 | 指 | 标准缝纫机菀坪机械有限公司 |
标准国贸 | 指 | 西安标准国际贸易有限公司 |
标准欧洲 | 指 | 威腾标准欧洲有限公司 |
标准海菱 | 指 | 上海标准海菱缝制机械有限公司 |
标准精密 | 指 | 西安标准精密制造有限公司 |
标准供应链 | 指 | 西安标准供应链管理有限公司 |
公司的中文名称 | 西安标准工业股份有限公司 |
公司的中文简称 | 标准股份 |
公司的外文名称 | XI’AN TYPICAL INDUSTRIES CO.,LTD |
公司的外文名称缩写 | TYPICAL |
公司的法定代表人 | 杜俊康 |
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 杜俊康(代行) | 温耀伟 |
联系地址 | 西安市太白南路335号 | 西安市太白南路335号 |
电话 | 029-88279352 | 029-88279352 |
传真 | 029-88279160 | 029-88279160 |
电子信箱 | zqb@chinatypical.com | zqb@chinatypical.com |
公司注册地址 | 西安市太白南路335号 |
公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
公司办公地址 | 西安市太白南路335号 |
公司办公地址的邮政编码 | 710068 |
公司网址 | http://www.chinatypical.com |
电子信箱 | typical@chinatypical.com |
报告期内变更情况查询索引 | 无 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》、《上海证券报》 |
登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 公司证券部 |
报告期内变更情况查询索引 | 无 |
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 标准股份 | 600302 | / |
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 825,253,156.69 | 289,049,539.15 | 185.51 |
归属于上市公司股东的净利润 | -21,724,592.93 | -1,752,719.83 | -1,139.48 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -32,835,888.36 | -11,346,020.89 | -189.40 |
经营活动产生的现金流量净额 | 52,791,525.27 | -164,681,016.62 | 132.06 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 1,174,776,115.16 | 1,211,273,651.06 | -3.01 |
总资产 | 2,174,295,187.54 | 2,114,962,799.59 | 2.81 |
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | -0.0628 | -0.0051 | -1,131.37 |
稀释每股收益(元/股) | -0.0628 | -0.0051 | -1,131.37 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | -0.0949 | -0.0328 | -189.33 |
加权平均净资产收益率(%) | -1.81 | -0.16 | 减少1.65个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | -2.73 | -1.06 | 减少1.67个百分点 |
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | 2,769,638.19 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 1,027,742.52 | |
委托他人投资或管理资产的损益 | 5,255,163.67 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 18,000.00 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 35,073.41 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 2,669,872.23 | |
少数股东权益影响额 | -331,400.34 | |
所得税影响额 | -332,794.25 | |
合计 | 11,111,295.43 |
盟、东南亚等传统重点市场。疫情影响下消费碎片化、多元化、个性化趋势提速,小批量多品种的个性化制造模式将大量涌现,为公司向环境与服饰领域的系统解决方案商和系统服务商转变带来机遇。
但受原材料、海运费等成本持续上涨以及新冠病毒变异造成的国际疫情持续反复等影响,行业未来发展依然面临较大挑战和不确定性。报告期内,人民币汇率持续升值、原材料价格持续上涨等压力,给行业出口和企业赢利能力带来持续挑战;疫情促进企业发展战略与竞争格局演变,以价格战等来抢占市场份额、遏制竞争对手发展将成为竞争主要手段,行业新一轮洗牌、整合将不断演进。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司是我国工业缝纫机的主要研发、生产及销售基地之一,经过七十余年的发展,公司在业务模式、创新研发平台、多元品牌等方面形成了诸多核心竞争力(详见公司2020年年度报告之核心竞争力分析章节)。
三、 经营情况的讨论与分析
2020年以来,公司明确了“为环境与服饰文明提供智慧绿色的系统解决方案和系统服务”的企业使命和“推进两个转变,实现两个目标”的发展战略。报告期内,公司董事会带领管理层和全体员工统一思想、凝心聚力,提升战略管理能力,推行先进管理模式,推动发展模式转变。面对后疫情时代的新形势,公司牢牢把握市场变化趋势与客户需求趋势,积极践行“要为客户找产品,不为产品找客户”的市场理念,围绕“1+7”业务,不断提升在设备、工程、运营、服务、金融、供应链、智能化7大方面的核心能力。报告期内公司主要深入开展以下工作:
1、持续推进归零赛马、摘标对赌机制,强化目标意识和责任主体意识
报告期内,公司继续全面推行归零赛马、摘标对赌机制,在公司内部各马队之间形成比成效、拼思路、论发展的奋斗格局,形成企业发展与员工成长的发展共同体和命运共同体,有效激发了团队战斗力和公司发展活力。
2、扎实推进“1+7”业务模式,践行发展思路的转变
以“要为客户找产品”为路径,在渭北新工厂搭建集智能吊挂、智能裁剪、智能缝纫、智能整理、智能打包、智能搬运、智能仓储为一体的全业务链应用场景,成为智能工厂应用示范中心、方案推广中心、客户培训中心、技术迭代中心,形成接单、复制和推广能力。
积极开拓“1+7”业务,在努力为客户提供配套和增值服务方面下足了功夫,瞄准国内外非服装类技术装备缝制领域客户需求,一方面持续通过技术创新开发高端新品,抢占高端市场;另一方面通过强化履约和创新服务模式,在稳固原有市场的基础上,提高市场辐射能力,拓展服务边界。在长春地区设立的汽车领域系统方案服务团队,通过内外部资源整合,与汽车领域客户开展的深度合作得到有效推进。
报告期内,公司继续深挖潜力,整合资源,推动业务转型,机加工业务得到持续拓展,从缝制设备配套向汽车零部件、风机零部件、军工零部件配套领域持续拓展,业务量大幅增加。同时,引入盘柜业务并落地实施,形成新的业务增长点。
3、以客户为中心,强化研发能力,进一步提升产品技术优势
报告期内,公司坚定转型发展方向,以客户为中心,深入了解客户的需求及需求变化,重点围绕汽车内饰领域为客户提供智慧绿色的系统解决方案,充分利用客户资金定制开发汽车遮阳帘全自动缝制解决方案,实现研发和销售均盈利的局面。在新产品方面,继续保持技术领先优势,在多电机驱动控制技术、厚料瞬间穿刺能力提升方面推出多款优势产品,满足了客户需求。在前沿技术方面,与高校、院所已开展技术合作和项目签订,通过人工智能、视觉技术、3D缝纫来完成客户长期以来的痛点和难点问题。在网络化方面,标准智云系统在厚料市场开始测试应用。
报告期内,公司获批第二批中国轻工业联合会“轻工业工程技术研究中心”和西安市“海外研发中心”认定,荣获2020年西安市优秀质量管理小组三等奖。
报告期内,公司申请专利21件,其中发明3件,获得授权专利13项。截止目前,公司拥有有效专利303件,其中发明专利31件。主起草上级标准1项,参与起草上级标准3项。
4、实施现金分红,积极回报投资者
公司通过对《公司章程》中有关利润分配的相关条款进行了修订,进一步明确了公司利润分配尤其是现金分红的具体条件,进一步保障投资者的资产收益权。在2020年度利润分配预案提交股东大会审议前,召开投资者说明会与投资者进行沟通和交流,广泛听取投资者的意见和建议。报告期内,已完成2020年度现金分红的实施工作,派发现金红利1730万元。
5、推动临潼生产基地搬迁工作按计划完成,为后续发展积蓄力量
报告期内,公司按照政府要求的时间节点,有序组织临潼生产基地按计划搬迁,为公司开展高端产品技术研发,“1+7”系统方案集成,智能化缝制设备生产,跨界机械加工业务拓展提供强有力支撑,大幅提高公司的技术创新能力和产品制造水平,推动公司实现以环境与服饰领域的系统解决方案为圆心,为客户提供设备、工程、运营、服务、金融、供应链、智能化七大增值服务的发展目标。
6、强化安全、环保和现场管理工作,努力实现“成为员工爱戴、令人尊敬的企业”目标
面对临潼生产基地搬迁,公司高度重视安全、环保工作,通过强化资源配置,强化监督检查力度等方式,时刻将“安全生产”置于重要高度,积极落实“人员安全零轻伤、环境安全零排放、资产安全零损失”的安全理念。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 825,253,156.69 | 289,049,539.15 | 185.51 |
营业成本 | 732,883,517.09 | 222,628,433.37 | 229.20 |
销售费用 | 21,603,815.28 | 22,514,593.82 | -4.05 |
管理费用 | 64,438,407.70 | 45,563,275.92 | 41.43 |
财务费用 | 18,125,691.81 | -4,021,232.53 | 550.75 |
研发费用 | 10,150,775.29 | 11,959,517.45 | -15.12 |
经营活动产生的现金流量净额 | 52,791,525.27 | -164,681,016.62 | 132.06 |
投资活动产生的现金流量净额 | 2,509,868.55 | -74,177,266.80 | 103.38 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 43,826,524.83 | 189,330,708.85 | -76.85 |
增长的主要原因;缝制机械业务实现收入2.95亿元,同比增长5.84%。供应链业务营收增长较快,但因该类业务的低毛利特性,目前对公司利润构成未产生实质影响。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 436,839,715.91 | 20.09 | 366,641,720.63 | 17.34 | 19.15 | |
交易性金融资产 | 97,698,478.32 | 4.49 | 92,847,311.65 | 4.39 | 5.22 | |
应收款项 | 624,423,400.39 | 28.72 | 641,283,029.78 | 30.32 | -2.63 | |
应收款项融资 | 5,707,514.53 | 0.26 | 46,364,276.56 | 2.19 | -87.69 | 注1 |
预付款项 | 126,954,502.05 | 5.84 | 89,127,790.11 | 4.21 | 42.44 | 注2 |
其他应收款 | 76,422,960.31 | 3.51 | 88,451,058.13 | 4.18 | -13.60 | |
存货 | 495,097,482.92 | 22.77 | 473,952,942.56 | 22.41 | 4.46 | |
其他流动资产 | 16,152,975.11 | 0.74 | 10,388,394.58 | 0.49 | 55.49 | 注3 |
债权投资 | 51,224,587.14 | 2.36 | 50,256,739.91 | 2.38 | 1.93 | |
投资性房地产 | 10,383,292.83 | 0.48 | 5,760,029.57 | 0.27 | 80.26 | 注4 |
长期股权投资 | 1,788,654.35 | 0.08 | 1,901,800.67 | 0.09 | -5.95 | |
固定资产 | 145,627,245.48 | 6.70 | 156,872,942.99 | 7.42 | -7.17 | |
无形资产 | 40,005,302.06 | 1.84 | 48,492,914.51 | 2.29 | -17.50 | |
开发支出 | 3,672,936.22 | 0.17 | 1,968,424.97 | 0.09 | 86.59 | 注5 |
递延所得税资产 | 12,421,430.68 | 0.57 | 11,183,558.97 | 0.53 | 11.07 | |
其他非流动资产 | 29,713,074.00 | 1.37 | 29,469,864.00 | 1.39 | 0.83 | |
短期借款 | 338,566,877.69 | 15.57 | 266,121,787.31 | 12.58 | 27.22 | |
应付票据 | 194,789,420.00 | 8.96 | 225,230,000.00 | 10.65 | -13.52 | |
应付账款 | 163,757,625.06 | 7.53 | 143,454,860.38 | 6.78 | 14.15 | |
预收款项 | 1,890,534.75 | 0.09 | 97,642.64 | 0.005 | 1,836.18 | 注6 |
合同负债 | 42,248,959.53 | 1.94 | 20,705,465.23 | 0.98 | 104.05 | 注7 |
应付职工薪酬 | 25,796,912.09 | 1.19 | 28,470,131.19 | 1.35 | -9.39 | |
应交税费 | 16,757,712.82 | 0.77 | 24,475,503.01 | 1.16 | -31.53 | 注8 |
其他应付款 | 89,614,705.74 | 4.12 | 81,399,966.19 | 3.85 | 10.09 | |
一年内到期的非流动负债 | 927,213.28 | 0.04 | 1,736,469.93 | 0.08 | -46.60 | 注9 |
其他流动负债 | 16,737,457.97 | 0.77 | 1,672,316.54 | 0.08 | 900.85 | 注10 |
长期借款 | 16,372,129.43 | 0.75 | 17,428,015.44 | 0.82 | -6.06 | |
递延收益 | 4,008,333.89 | 0.18 | 4,565,492.65 | 0.22 | -12.20 | |
总资产 | 2,174,295,187.54 | 100 | 2,114,962,799.59 | 100 | 2.81 |
注2、预付款项增加3783万元,主要因供应链业务预付材料款增加所致。注3、其他流动资产增加576万元,主要因待抵扣增值税和出口增值税退税增加所致。注4、投资性房地产增加462万元,主要因将用于经营性出租的房屋和土地使用权转入投资性房地产所致。注5、开发支出增加170万,主要因缝制技术和产品研发项目支出增加所致。注6、预收款项增加179万,主要因本期预收房屋租金增加所致。注7、合同负债增加2154万元,主要因供应链业务预收款项增加所致。注8、应交税费减少772万元,主要因本期缴纳企业所得税所致。注9、一年内到期的非流动负债同比减少46.60%,主要因本期子公司标准欧洲偿还银行借款所致。注10、其他流动负债增加1507万元,主要因本期待转销项税增加所致。
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中:境外资产138,131,903.96(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为6.35%。
(2) 境外资产相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
科目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 33,876,836.00 | 票据保证金 |
固定资产 | 61,421,564.76 | 抵押借款 |
无形资产 | 21,575,573.90 | 抵押借款 |
合计 | 116,873,974.66 |
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位:元
公司名称 | 持股比例 | 业务性质 | 主要经营范围 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 净利润 | 营业收入 |
标准菀坪 | 90% | 工业 | 中厚料工业缝纫机 | 92,334,100.00 | 251,749,906.14 | 207,502,895.61 | 2,826,452.18 | 98,270,693.57 |
标准国贸 | 98% | 商业 | 自营和代理进出口 | 10,000,000.00 | 232,410,253.99 | -91,062,934.92 | 4,117,325.45 | 87,335,677.69 |
标准欧洲 | 100% | 工业 | 工业缝纫机研发销售 | 42,949,800.00 | 138,131,903.96 | -57,152,480.78 | 267,908.95 | 39,437,977.12 |
标准海菱 | 55% | 工业 | 厚料工业缝纫机 | 81,420,000.00 | 167,423,548.66 | 115,547,968.94 | 779,149.64 | 41,143,297.60 |
标准精密 | 100% | 工业 | 工业缝纫机零部件 | 10,000,000.00 | 10,195,253.86 | -21,646,689.05 | 182,778.31 | 1,038,962.56 |
标准供应链 | 70% | 商业 | 供应链业务 | 50,000,000.00 | 540,272,679.57 | 54,759,170.58 | 3,098,541.28 | 517,879,011.99 |
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、行业与市场的风险
缝制设备行业是充分竞争的行业,具有较明显的周期性。公司产品主要服务于服饰、箱包、家具、汽车内饰等产业领域,上述产业与人民的日常生活息息相关,国家整体经济形势和人民生活消费水平的波动及变化将对公司的业绩产生直接和间接的影响。同时,国内已成全球缝制设备的重要生产基地,其中较大比例的产品用于出口。公司产品的外销占比在 50%左右,国外疫情防控形势、国际政治形势和全球经济的景气程度的变化,以及已存在的贸易摩擦和可能产生的其他贸易摩擦,都将影响到公司产品的出口。
2020年开始,公司实施“两个转变”的发展战略,为客户提供以环境与服饰领域的系统解决方案为圆心的设备、工程、运营、服务、金融、供应链、智能化七大增值服务,产业链的延伸有助于削弱市场经济形势和行业变化对公司产生的不利影响。
2、汇率波动的风险
公司产品远销亚洲、美洲、欧洲、非洲等地区,在出口贸易中公司采取的主要结算货币为美元和欧元,境外子公司经营结算货币主要为欧元,人民币汇率的波动可能会给公司带来一定的汇兑损失,进而影响盈利水平。
公司将密切关注国际贸易环境的变化,加大人民币结算业务的范围,进而规避汇率波动风险。
3、原材料价格上涨的风险
公司缝制机械的成本构成中,直接材料成本占比在 80%以上。上游原材料行业受政策和市场因素的影响,将导致公司所需原材料、零部件等价格上涨,影响公司的利润空间。
4、财务风险
公司资产中应收账款和存货占比较高,造成资金占用,同时存在坏账和跌价损失的风险。
公司贯彻落实“要为客户找产品,不为产品找客户”的市场理念,完全践行以销定产,严格控制新增库存,有效压缩现有库存,逐步化解存货跌价损失的风险。
5、固定成本上升的风险
按照地方政府的规划,公司临潼生产基地需要整体搬迁。搬迁完成后,公司的固定资产及其折旧将会增加,对公司的盈利能力产生一定的影响。
在“1+7”业务模式的引领下,积极拓展新业务,以增量化解固定成本的上升。
6、供应链业务的风险
供应链业务对人才素质、风险控制体系、融资能力等要求较高,标准供应链将加强上述能力建设,确保供应链业务平稳持续发展。
(二) 其他披露事项
√适用 □不适用
1、公司临潼生产基地搬迁事项
公司于2019年12月18日发布《标准股份拟实施规划搬迁改造的公告》(2019-023),将由西安城发集团对公司临潼生产基地实施整体搬迁改造,但未确定具体移交方式。2019年12月20日,西安市人民政府国有资产监督管理委员会印发《关于推进标缝厂搬迁工作的实施方案》,总体目标为2020年年底前完成搬迁改造。公司在后续的定期报告中就搬迁事项及其进展进行了单独说明和披露。
截至报告日的最新进展如下,按照地方政府的要求,配合对秦始皇帝陵博物院的改造提升工作,公司有序组织临潼生产基地按计划搬迁。公司一直积极与相关各方进行汇报、沟通和协商,但目前仍未签署正式的相关协议。公司后续仍将积极与相关各方协商,达成相关协议的签署,维护公司和全体股东的合法权益和整体利益。同时,将持续关注该事项的进展情况,及时履行相应的审议流程和信息披露义务。
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2021年第一次临时股东大会 | 2021年3月31日 | www.sse.com.cn:公司2021-008号公告 | 2021年4月1日 | 议案全部通过 |
2020年年度股东大会 | 2021年5月7日 | www.sse.com.cn:公司2021-027号公告 | 2021年5月8日 | 议案全部通过 |
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
杨静源 | 财务总监 | 聘任 |
郑璇 | 财务总监兼董事会秘书 | 离任 |
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | / |
每10股派息数(元)(含税) | / |
每10股转增数(股) | / |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
无 |
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
√适用 □不适用
经核查,公司及下属子公司不属于环境保护部门公示的重点排污单位。报告期内,公司及下属子公司均能严格执行国家有关环境保护的法律法规,严格遵守公司的环境作业规范。
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 其他 | 陕鼓集团 | 保持上市公司独立性出具如下承诺: “1、确保标准股份业务独立。本次划转完成后,承诺人将保证标准股份与承诺人及承诺人控制的其他公司、企业或者其他经济组织之间的业务独立,保证标准股份具有独立的经营能力,在采购、生产、销售等方面保持独立。 “2、确保标准股份资产完整。本次划转完成后,承诺人及承诺人控制的其他公司、企业或者其他经济组织将严格执行法律法规及中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的相关规定,不违规占用标准股份资产,保证标准股份的经营许可及资质、知识产权、工业产权、配套设施及与其经营业务相关的土地、房屋等各类资产的所有权或使用权由标准股份依法完整、独立地享有。 “3、确保标准股份财务独立。本次划转完成后,承诺人将保证标准股份拥有独立的财务会计部门及独立的财务人员;保证标准股份的财务人员不在承诺人及承诺人控制的其他公司、企业或者其他经济组织兼职、领取薪酬;保证标准股份建立独立的财务核算体系和财务管理制度,能够独立做出财务决策,不干预标准股份的资金使用;保证标准股份独立在银行开户,依法独立纳税。 “4、确保标准股份人员独立。本次划转完成后,承诺人将保证标准股份的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在承诺人及承诺人控制的其他公司、企业或者其他经济组织领取薪酬,亦不在承诺人及 | 承诺时间为2020年9月14日,上述承诺为长期承诺。 | 否 | 是 | 无 | 无 |
承诺人控制的其他公司、企业或者其他经济组织担任除董事、监事以外的职务;保证标准股份的人事关系、劳动关系独立于承诺人;保证依法依规提名、选举或聘任标准股份的董事、监事和高级管理人员。 “5、确保标准股份机构独立。本次划转完成后,承诺人将保证标准股份具备独立、完整的法人治理结构,拥有独立、完整的组织机构及办公机构、生产经营场所等;保证标准股份股东大会、董事会、监事会、总经理等依照法律法规和《公司章程》独立行使职权;确保标准股份与承诺人及承诺人控制的其他公司、企业或者其他经济组织之间不存在机构混同的情形。 “6、如承诺人违反上述承诺给标准股份及其投资者造成损失的,承诺人将依法承担赔偿责任。 | |||||||
解决同业竞争 | 陕鼓集团 | “本次无偿划转前,承诺人及承诺人控制的其他公司或其他组织与标准股份不存在同业竞争情况。 “本次收购完成后,承诺人及承诺人控制的其他公司或其他组织不会产生新的与标准股份及其控制的其他公司或其他组织相竞争的业务。承诺人保证持续履行就同业竞争事项向标准股份所做出之承诺,且该承诺对承诺人及承诺人控制的其他公司或其它组织均具有约束力。 “在承诺人作为标准股份的间接控股股东期间,如承诺人或承诺人控制的其他公司、企业或者其他经济组织未来获得的任何商业机会与标准股份主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争,则承诺人将及时通知标准股份,并采取措施避免与标准股份形成同业竞争或潜在同业竞争,确保标准股份及其他股东利益不受损害,前述措施包括但不限于:停止参与或实施与标准股份发生同业竞争或可能发生同业竞争的业务;将该商业机会让予标准股份,由标准股份从事经营等。 “如承诺人违反上述承诺给标准股份及其投资者造成损失的,承诺人将依法承担赔偿责任。” | 承诺时间为2020年9月14日,上述承诺为长期承诺。 | 否 | 是 | 无 | 无 |
解决关联交易 | 陕鼓集团 | 就规范关联交易的安排出具如下承诺: “在承诺人作为标准股份的间接控股股东期间,承诺人及承诺人控制的其他公司、企业或者其他经济组织将尽可能避免和减少与标准股份及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织之间的关联交易;对于确有必要且无法避免的关联交易,承诺人将按市场化原则和公允价格进行公平操作,并按相关法律法规及标准股份公司章程的规定履行关联交易决策程序及信息披露义务, | 承诺时间为2020年9月14日,上述承诺为长期承诺。 承诺时间为 | 否 | 是 | 无 | 无 |
不会利用关联交易损害标准股份及其他股东的合法权益。 “在承诺人作为标准股份的间接控股股东期间,承诺人或承诺人控制的其他公司、企业或者其他经济组织不会违规占用标准股份的资金、资产及其他资源,亦不会要求标准股份违规提供担保。 “本次收购完成前,收购人及其关联方与标准股份之间不存在应披露而未披露的关联交易。 “如承诺人违反上述承诺给标准股份及其投资者造成损失的,承诺人将依法承担赔偿责任。” | 2020年9月14日,上述承诺为长期承诺。 | |||||||
其他对公司中小股东所作承诺 | 解决同业竞争 | 标准集团 | 1、我公司及我公司下属子公司目前与你公司不存在同业竞争的情况; 2、我公司从今后将不从事与你公司形成同业竞争的业务; 3、就你公司从事或有权从事的除现有业务的其他业务,如我公司及我公司所控制的法人目前尚未从事的,则保证将不就该等业务进行参与、开拓或投资,且也将促使我公司所控制的法人不就该等业务进行参与、开拓或投资; 4、如该等其他业务属于我公司或我公司所控制的法人目前正在从事的,则我公司将尽力促使所控制的企业避免就该等业务与你公司发生直接或间接地业务竞争。 | 承诺时间为2004年12月10日,上述承诺为长期承诺。 | 否 | 是 | 无 | 无 |
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内,公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
公司第八届董事会第七次会议审议并通过《关于公司2021年度日常关联交易预计的议案》,该议案涵盖了2021年度预计与关联方发生日常关联交易的金额,预计总金额3,271.34万元,其中采购商品/接受劳务/承租资产交易额1,232.47万元,销售商品/提供劳务/出租资产交易额2,038.87万元。 报告期内实际发生额820.56万元,其中采购商品/接受劳务/承租资产发生额322.83万元,销售商品/提供劳务/出租资产发生额497.73万元。详见本报告附注十二关联方及关联交易。 | 详见2021年4月10日公司在上交所网站披露的2021-018号公告。 |
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
2020年,公司控股子公司标准供应链使用控股股东标准集团1.30亿元的委托贷款,标准供应链已于2021年5月归还上述贷款本息。报告期内未新发生关联债权债务。 | 详见2020年4月18日、5月7日公司在上交所网站披露的2020-013、2020-023号公告。 |
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位: 亿元币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | ||||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物(如有) | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 | |
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | ||||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | ||||||||||||||||
公司对子公司的担保情况 | ||||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | 0.50 | |||||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 1.50 | |||||||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | ||||||||||||||||
担保总额(A+B) | 1.50 | |||||||||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 12.77 | |||||||||||||||
其中: | ||||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | ||||||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | 1.50 | |||||||||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | ||||||||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E) | 1.50 | |||||||||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | 不适用 | |||||||||||||||
担保情况说明 | 2020年,公司控股子公司标准供应链(公司持股70%)接受控股股东标准集团1.30亿元委托贷款,标准供应链对该项委托贷款提供等额担保。标准供应链已于2021年5月归还上述贷款本息,对外担保责任自动解除。 2020年,公司向控股子公司标准供应链提供1.00亿元担保额度,用于标准供应链向银行申请综合授信业务。标准供应链已于2021年7月清偿上述债务中的0.50亿元,其对应担保责任自动解除。 经2020年年度股东大会审议通过,公司拟对控股子公司标准供应链提供不超过9.03亿元预计担保额度。(详见2021年4月10日、5月8日公司在上交所网站披露的2021-016号、2021-027号公告。)报告期内,实际已使用担保额度0.50亿元。 截至报告期末,公司担保余额合计1.50亿元,均为对控股子公司标准供应链的担保;截至本报告披露日,其中0.50亿元担保已履行完毕,担保余额合计1.00亿元。 |
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) | 16,074 |
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | / |
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
中国标准工业集团有限公司 | 0 | 147,991,448 | 42.77 | 无 | 国有法人 | ||
谢慧明 | 0 | 17,295,440 | 4.9985 | 无 | 境内自然人 | ||
陕西星河投资管理有限公司 | 389,800 | 2,558,800 | 0.74 | 无 | 其他 | ||
刘兴丽 | -700 | 2,311,400 | 0.67 | 无 | 境内自然人 | ||
梁亚更 | 2,020,600 | 2,020,600 | 0.58 | 无 | 境内自然人 | ||
钱国富 | 232,600 | 1,786,800 | 0.52 | 无 | 境内自然人 | ||
李娜 | 179,600 | 1,756,300 | 0.51 | 无 | 境内自然人 | ||
黄平 | -107,400 | 1,738,104 | 0.50 | 无 | 境内自然人 | ||
余思远 | 0 | 1,715,101 | 0.50 | 无 | 境内自然人 |
杨力 | 90,700 | 1,580,700 | 0.46 | 无 | 境内自然人 | |||||
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||||
种类 | 数量 | |||||||||
中国标准工业集团有限公司 | 147,991,448 | 人民币普通股 | 147,991,448 | |||||||
谢慧明 | 17,295,440 | 人民币普通股 | 17,295,440 | |||||||
陕西星河投资管理有限公司 | 2,558,800 | 人民币普通股 | 2,558,800 | |||||||
刘兴丽 | 2,311,400 | 人民币普通股 | 2,311,400 | |||||||
梁亚更 | 2,020,600 | 人民币普通股 | 2,020,600 | |||||||
钱国富 | 1,786,800 | 人民币普通股 | 1,786,800 | |||||||
李娜 | 1,756,300 | 人民币普通股 | 1,756,300 | |||||||
黄平 | 1,738,104 | 人民币普通股 | 1,738,104 | |||||||
余思远 | 1,715,101 | 人民币普通股 | 1,715,101 | |||||||
杨力 | 1,580,700 | 人民币普通股 | 1,580,700 | |||||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | |||||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | |||||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 中国标准工业集团有限公司为本公司的发起人,与公司存在一定关联交易。除上述情况外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系,或《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | |||||||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 |
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2021年6月30日编制单位: 西安标准工业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 436,839,715.91 | 366,641,720.63 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 97,698,478.32 | 92,847,311.65 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 624,423,400.39 | 641,283,029.78 | |
应收款项融资 | 5,707,514.53 | 46,364,276.56 | |
预付款项 | 126,954,502.05 | 89,127,790.11 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 76,422,960.31 | 88,451,058.13 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 495,097,482.92 | 473,952,942.56 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 16,152,975.11 | 10,388,394.58 | |
流动资产合计 | 1,879,297,029.54 | 1,809,056,524.00 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | 51,224,587.14 | 50,256,739.91 | |
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 1,788,654.35 | 1,901,800.67 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 10,383,292.83 | 5,760,029.57 | |
固定资产 | 145,627,245.48 | 156,872,942.99 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 |
使用权资产 | |||
无形资产 | 40,005,302.06 | 48,492,914.51 | |
开发支出 | 3,672,936.22 | 1,968,424.97 | |
商誉 | |||
长期待摊费用 | 161,635.24 | ||
递延所得税资产 | 12,421,430.68 | 11,183,558.97 | |
其他非流动资产 | 29,713,074.00 | 29,469,864.00 | |
非流动资产合计 | 294,998,158.00 | 305,906,275.59 | |
资产总计 | 2,174,295,187.54 | 2,114,962,799.59 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 338,566,877.69 | 266,121,787.31 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 194,789,420.00 | 225,230,000.00 | |
应付账款 | 163,757,625.06 | 143,454,860.38 | |
预收款项 | 1,890,534.75 | 97,642.64 | |
合同负债 | 42,248,959.53 | 20,705,465.23 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 25,796,912.09 | 28,470,131.19 | |
应交税费 | 16,757,712.82 | 24,475,503.01 | |
其他应付款 | 89,614,705.74 | 81,399,966.19 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 2,009,760.40 | 1,172,207.10 | |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 927,213.28 | 1,736,469.93 | |
其他流动负债 | 16,737,457.97 | 1,672,316.54 | |
流动负债合计 | 891,087,418.93 | 793,364,142.42 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 16,372,129.43 | 17,428,015.44 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 4,008,333.89 | 4,565,492.65 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 20,380,463.32 | 21,993,508.09 |
负债合计 | 911,467,882.25 | 815,357,650.51 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 346,009,804.00 | 346,009,804.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 347,444,851.70 | 347,444,851.70 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 384,712.71 | -2,142,834.52 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 230,621,965.06 | 230,621,965.06 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 250,314,781.69 | 289,339,864.82 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,174,776,115.16 | 1,211,273,651.06 | |
少数股东权益 | 88,051,190.13 | 88,331,498.02 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,262,827,305.29 | 1,299,605,149.08 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,174,295,187.54 | 2,114,962,799.59 |
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 331,091,990.83 | 242,994,865.76 | |
交易性金融资产 | 82,698,478.32 | 62,847,311.65 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 464,438,958.17 | 437,837,585.81 | |
应收款项融资 | 1,760,000.00 | 21,193,850.00 | |
预付款项 | 123,839,752.18 | 26,032,077.95 | |
其他应收款 | 87,261,650.91 | 96,698,382.24 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 157,362,180.80 | 175,111,005.68 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 220,301,305.56 | 170,234,213.88 | |
流动资产合计 | 1,468,754,316.77 | 1,232,949,292.97 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | 51,224,587.14 | 50,256,739.91 |
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 224,812,322.15 | 224,925,468.47 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 10,383,292.83 | 7,707,953.65 | |
固定资产 | 45,701,965.22 | 51,670,234.78 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 2,417,924.23 | ||
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | |||
其他非流动资产 | 29,713,074.00 | 29,469,864.00 | |
非流动资产合计 | 361,835,241.34 | 366,448,185.04 | |
资产总计 | 1,830,589,558.11 | 1,599,397,478.01 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 280,301,527.78 | 77,668,662.94 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 144,789,420.00 | 215,230,000.00 | |
应付账款 | 45,184,764.40 | 41,603,248.89 | |
预收款项 | 1,850,150.90 | 32,725.64 | |
合同负债 | 20,387,815.93 | 1,841,390.52 | |
应付职工薪酬 | 3,599,748.17 | 8,002,778.05 | |
应交税费 | 11,303,437.12 | 16,510,916.57 | |
其他应付款 | 48,480,434.95 | 49,593,770.51 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 103,770,438.13 | 234,899.40 | |
流动负债合计 | 659,667,737.38 | 410,718,392.52 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 4,008,333.89 | 4,565,492.65 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 |
非流动负债合计 | 4,008,333.89 | 4,565,492.65 | |
负债合计 | 663,676,071.27 | 415,283,885.17 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 346,009,804.00 | 346,009,804.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 347,399,623.81 | 347,399,623.81 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 230,621,965.06 | 230,621,965.06 | |
未分配利润 | 242,882,093.97 | 260,082,199.97 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,166,913,486.84 | 1,184,113,592.84 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,830,589,558.11 | 1,599,397,478.01 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业总收入 | 825,253,156.69 | 289,049,539.15 | |
其中:营业收入 | 825,253,156.69 | 289,049,539.15 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 849,741,223.54 | 301,152,611.26 | |
其中:营业成本 | 732,883,517.09 | 222,628,433.37 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 2,539,016.37 | 2,508,023.23 | |
销售费用 | 21,603,815.28 | 22,514,593.82 | |
管理费用 | 64,438,407.70 | 45,563,275.92 | |
研发费用 | 10,150,775.29 | 11,959,517.45 | |
财务费用 | 18,125,691.81 | -4,021,232.53 | |
其中:利息费用 | 7,538,668.33 | 1,374,641.39 | |
利息收入 | 1,515,556.39 | 972,913.78 | |
加:其他收益 | 1,027,742.52 | 7,516,713.92 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 5,255,163.68 | 3,271,721.57 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -113,146.32 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -4,502,521.86 | 2,260,890.79 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -2,083,812.26 | -3,610,505.91 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 2,769,638.19 | 21,066.45 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | -22,021,856.58 | -2,643,185.29 | |
加:营业外收入 | 2,718,673.49 | 14,586.00 | |
减:营业外支出 | 13,727.85 | 41,471.75 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -19,316,910.94 | -2,670,071.04 | |
减:所得税费用 | 678,229.48 | 78,041.11 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | -19,995,140.42 | -2,748,112.15 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -19,995,140.42 | -2,748,112.15 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | -21,724,592.93 | -1,752,719.83 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 1,729,452.51 | -995,392.32 | |
六、其他综合收益的税后净额 | 2,527,547.23 | -103,508.71 | |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 2,527,547.23 | -103,508.71 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | 2,527,547.23 | -103,508.71 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | 2,527,547.23 | -103,508.71 | |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | -17,467,593.19 | -2,851,620.86 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | -19,197,045.70 | -1,856,228.54 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 1,729,452.51 | -995,392.32 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | -0.0628 | -0.0051 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | -0.0628 | -0.0051 |
母公司利润表2021年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业收入 | 83,807,048.93 | 121,910,059.73 | |
减:营业成本 | 71,521,394.70 | 99,873,498.57 | |
税金及附加 | 1,070,921.21 | 1,668,317.05 | |
销售费用 | 5,358,191.23 | 5,426,400.38 | |
管理费用 | 34,962,773.63 | 19,274,019.78 | |
研发费用 | 3,359,676.13 | 4,154,781.80 | |
财务费用 | 2,497,000.60 | -240,964.86 | |
其中:利息费用 | 3,512,785.81 | 238,189.84 | |
利息收入 | 1,142,582.57 | 389,671.92 | |
加:其他收益 | 361,653.89 | 3,530,742.25 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 27,002,076.10 | 3,805,526.60 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -113,146.32 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 4,244,247.14 | 2,978,007.72 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -1,222,896.49 | -2,286,540.98 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 2,099,258.83 | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -2,478,569.10 | -218,257.40 | |
加:营业外收入 | 2,579,953.30 | 14,586.00 | |
减:营业外支出 | 1,000.00 | 21,000.00 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 100,384.20 | -224,671.40 | |
减:所得税费用 | |||
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 100,384.20 | -224,671.40 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 100,384.20 | -224,671.40 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 100,384.20 | -224,671.40 | |
七、每股收益: |
(一)基本每股收益(元/股) | 0.0003 | -0.0006 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.0003 | -0.0006 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,121,304,891.66 | 278,558,329.61 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 9,521,541.29 | 11,778,148.64 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 170,404,234.55 | 14,910,515.03 | |
经营活动现金流入小计 | 1,301,230,667.50 | 305,246,993.28 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,024,701,514.07 | 360,385,481.11 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 87,352,712.71 | 66,019,361.34 | |
支付的各项税费 | 23,833,570.84 | 16,154,846.66 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 112,551,344.61 | 27,368,320.79 | |
经营活动现金流出小计 | 1,248,439,142.23 | 469,928,009.90 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 52,791,525.27 | -164,681,016.62 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 555,000,000.00 | 530,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 3,810,611.09 | 3,057,663.77 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,455,168.22 | 14,932,260.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 563,265,779.31 | 547,989,923.77 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 755,910.76 | 2,167,190.57 | |
投资支付的现金 | 560,000,000.00 | 620,000,000.00 |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 560,755,910.76 | 622,167,190.57 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 2,509,868.55 | -74,177,266.80 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 15,000,000.00 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 15,000,000.00 | ||
取得借款收到的现金 | 250,000,000.00 | 180,585,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 250,000,000.00 | 195,585,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 178,035,000.00 | 3,900,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 28,138,475.17 | 2,354,291.15 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | 206,173,475.17 | 6,254,291.15 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 43,826,524.83 | 189,330,708.85 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -254,162.13 | 4,559,344.72 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 98,873,756.52 | -44,968,229.85 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 301,328,887.30 | 368,100,549.60 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 400,202,643.82 | 323,132,319.75 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 256,942,270.91 | 113,196,158.63 | |
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 79,562,571.54 | 5,642,892.34 | |
经营活动现金流入小计 | 336,504,842.45 | 118,839,050.97 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 374,270,019.75 | 93,600,279.22 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 37,944,555.67 | 25,729,780.62 | |
支付的各项税费 | 10,961,934.02 | 9,998,725.35 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 36,729,183.07 | 9,400,840.73 | |
经营活动现金流出小计 | 459,905,692.51 | 138,729,625.92 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -123,400,850.06 | -19,890,574.95 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 570,000,000.00 | 530,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 24,170,734.80 | 3,057,663.77 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,005,201.05 | 14,908,260.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 |
投资活动现金流入小计 | 598,175,935.85 | 547,965,923.77 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 647,907.00 | 1,725,673.54 | |
投资支付的现金 | 640,000,000.00 | 805,000,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 640,647,907.00 | 806,725,673.54 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -42,471,971.15 | -258,759,749.77 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 250,000,000.00 | 47,585,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 101,343,367.95 | ||
筹资活动现金流入小计 | 351,343,367.95 | 47,585,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 47,585,000.00 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 20,796,806.99 | 199,563.34 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 315,853.44 | ||
筹资活动现金流出小计 | 68,697,660.43 | 199,563.34 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 282,645,707.52 | 47,385,436.66 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | 116,772,886.31 | -231,264,888.06 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 180,682,032.43 | 272,030,943.40 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 297,454,918.74 | 40,766,055.34 |
合并所有者权益变动表2021年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年半年度 | |||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||
实收资本 (或股本) | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||
一、上年期末余额 | 346,009,804.00 | 347,444,851.70 | -2,142,834.52 | 230,621,965.06 | 289,339,864.82 | 1,211,273,651.06 | 88,331,498.02 | 1,299,605,149.08 |
加:会计政策变更 | ||||||||
前期差错更正 | ||||||||
同一控制下企业合并 | ||||||||
其他 | ||||||||
二、本年期初余额 | 346,009,804.00 | 347,444,851.70 | -2,142,834.52 | 230,621,965.06 | 289,339,864.82 | 1,211,273,651.06 | 88,331,498.02 | 1,299,605,149.08 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 2,527,547.23 | -39,025,083.13 | -36,497,535.90 | -280,307.89 | -36,777,843.79 | |||
(一)综合收益总额 | 2,527,547.23 | -21,724,592.93 | -19,197,045.70 | 1,729,452.51 | -17,467,593.19 | |||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
4.其他 | ||||||||
(三)利润分配 | -17,300,490.20 | -17,300,490.20 | -2,009,760.40 | -19,310,250.60 | ||||
1.提取盈余公积 | ||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -17,300,490.20 | -17,300,490.20 | -2,009,760.40 | -19,310,250.60 | ||||
4.其他 | ||||||||
(四)所有者权益内部 |
结转 | ||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||
6.其他 | ||||||||
(五)专项储备 | ||||||||
1.本期提取 | ||||||||
2.本期使用 | ||||||||
(六)其他 | ||||||||
四、本期期末余额 | 346,009,804.00 | 347,444,851.70 | 384,712.71 | 230,621,965.06 | 250,314,781.69 | 1,174,776,115.16 | 88,051,190.13 | 1,262,827,305.29 |
项目 | 2020年半年度 | |||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||
一、上年期末余额 | 346,009,804.00 | 347,444,851.70 | -761,186.62 | 230,621,965.06 | 147,930,727.51 | 1,071,246,161.65 | 73,421,738.68 | 1,144,667,900.33 |
加:会计政策变更 | ||||||||
前期差错更正 | ||||||||
同一控制下企业合并 | ||||||||
其他 | ||||||||
二、本年期初余额 | 346,009,804.00 | 347,444,851.70 | -761,186.62 | 230,621,965.06 | 147,930,727.51 | 1,071,246,161.65 | 73,421,738.68 | 1,144,667,900.33 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -103,508.71 | -1,752,719.83 | -1,856,228.54 | 13,746,968.22 | 11,890,739.68 | |||
(一)综合收益总额 | -103,508.71 | -1,752,719.83 | -1,856,228.54 | -995,392.32 | -2,851,620.86 | |||
(二)所有者投入和减少资本 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
1.所有者投入的普通股 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
4.其他 | ||||||||
(三)利润分配 | -257,639.46 | -257,639.46 | ||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -257,639.46 | -257,639.46 | ||||||
4.其他 | ||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||
6.其他 | ||||||||
(五)专项储备 | ||||||||
1.本期提取 | ||||||||
2.本期使用 | ||||||||
(六)其他 | ||||||||
四、本期期末余额 | 346,009,804.00 | 347,444,851.70 | -864,695.33 | 230,621,965.06 | 146,178,007.68 | 1,069,389,933.11 | 87,168,706.90 | 1,156,558,640.01 |
母公司所有者权益变动表
2021年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年半年度 | |||||
实收资本 (或股本) | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
一、上年期末余额 | 346,009,804.00 | 347,399,623.81 | 230,621,965.06 | 260,082,199.97 | 1,184,113,592.84 | |
加:会计政策变更 | ||||||
前期差错更正 | ||||||
其他 | ||||||
二、本年期初余额 | 346,009,804.00 | 347,399,623.81 | 230,621,965.06 | 260,082,199.97 | 1,184,113,592.84 | |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -17,200,106.00 | -17,200,106.00 | ||||
(一)综合收益总额 | 100,384.20 | 100,384.20 | ||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
4.其他 | ||||||
(三)利润分配 | -17,300,490.20 | -17,300,490.20 | ||||
1.提取盈余公积 | ||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -17,300,490.20 | -17,300,490.20 | ||||
3.其他 | ||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||
6.其他 | ||||||
(五)专项储备 | ||||||
1.本期提取 | ||||||
2.本期使用 | ||||||
(六)其他 | ||||||
四、本期期末余额 | 346,009,804.00 | 347,399,623.81 | 230,621,965.06 | 242,882,093.97 | 1,166,913,486.84 |
项目 | 2020年半年度 | |||||
实收资本 (或股本) | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
一、上年期末余额 | 346,009,804.00 | 347,399,623.81 | 230,621,965.06 | 148,872,934.54 | 1,072,904,327.41 | |
加:会计政策变更 | ||||||
前期差错更正 | ||||||
其他 | ||||||
二、本年期初余额 | 346,009,804.00 | 347,399,623.81 | 230,621,965.06 | 148,872,934.54 | 1,072,904,327.41 | |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -224,671.40 | -224,671.40 | ||||
(一)综合收益总额 | -224,671.40 | -224,671.40 | ||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
4.其他 | ||||||
(三)利润分配 | ||||||
1.提取盈余公积 | ||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||
3.其他 | ||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||
6.其他 | ||||||
(五)专项储备 | ||||||
1.本期提取 | ||||||
2.本期使用 | ||||||
(六)其他 | ||||||
四、本期期末余额 | 346,009,804.00 | 347,399,623.81 | 230,621,965.06 | 148,648,263.14 | 1,072,679,656.01 |
公司负责人:杜俊康 主管会计工作负责人:杨静源 会计机构负责人:张临江
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
西安标准工业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为上海惠工铁工厂,创建于1946年,是中国缝制设备制造业中的大型骨干企业之一。1971年内迁至陕西临潼,更名为“陕西缝纫机厂”。1981年,根据国家经济体制改革和发展生产的需要,成立了中国标准缝纫机公司。1989年,在发展横向经济联合的基础上组建了中国标准缝纫机(集团)公司。1997年10月,根据建立现代企业制度的需要改制为“中国标准缝纫机集团有限公司”,2006年10月更名为“中国标准工业集团有限公司”(以下简称“标准集团”)。1999年5月7日,经西安市人民政府市政函[1999]23号文批准,以中国标准缝纫机集团有限公司为主要发起人,联合吴江市菀坪镇工业公司等4家发起人,共同发起设立西安标准工业股份有限公司。1999年5月28日,公司在西安市工商行政管理局注册登记成立。注册资本114,504,902元,股本114,504,902元。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]154号文核准,公司通过上海证券交易所交易系统,采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股股票4500万股,每股面值1.00元,每股发行价格9.07元,并于2000年12月13日在上海证券交易所上市交易。发行后公司股本增至159,504,902元。2001年9月28日,经公司临时股东大会批准,公司以资本公积每10股转增10股,转增后公司股本增至319,009,804元。2004年12月24日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]148号文的核准,公司向股东配售2,700万股,每股配股价格5.26元,配股后公司总股本增至346,009,804.00元。注册地址:西安市太白南路335号。法定代表人:杜俊康。公司主要经营系列工业缝纫机,特种工业缝纫机,机电一体化产品,机械设备的研制、开发、生产及销售,高新技术产业的投资开发,信息咨询服务等。公司的控股股东为中国标准工业集团有限公司,实际控制人为西安市人民政府国有资产监督管理委员会。本公司2021年半年度财务报告经第八届董事会第十一次会议于2021年8月26日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计8户(其中包括二级子公司6户,三级子公司2户),本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,并基于下述重要会计政策和会计估计以及证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定进行编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司的营业周期为12 个月。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。子公司威腾标准欧洲有限公司在德国从事境外经营,选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。本财务报表的编制金额单位为人民币元。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1.同一控制下的企业合并
本公司报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,母公司应当编制合并报表,按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
2.非同一控制下的企业合并
本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确定合并成本:
①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:A、在个别财务报表中,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方应当将其计入合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本公司为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本公司的角度对该交易予以调整。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;④按其份额确认
共同经营因出售产出所产生的收入;⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司对于合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1.外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”列示。在处置境外经营时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自股东权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1.金融工具的确认和终止确认
(1)当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
(2)金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
①收取金融资产现金流量的合同权利终止;
②金融资产已转移,并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;
③金融资产已转移,虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
(3)如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2.金融资产的分类与初始计量
本公司金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认
金额。因销售商品或提供服务等产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
3.金融资产的后续计量
(1)以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。此类金融资产列报为其他债权投资,自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产,自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列报为其他非流动金融资产。
(4)权益工具投资
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益,列报为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列报为其他非流动金融资产。此外,对于部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
4.金融资产的减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关的过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述款项外,本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备:
(1)该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险;
(2)该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险:
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加:
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
(1)债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
(2)已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化;
(3)已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
(4)现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。本公司认为金融资产在下列情况发生损失:借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款,该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品 (如果持有 ) 等追索行动 ;或金融资产逾期超过 365天。
已发生信用减值的金融资产:
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
(1)发行方或债务人发生重大财务困难;
(2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
(3)本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
对于单项金融资产可以以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司按照单项进行评估并计量其损失准备;当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合的基础上计算预期信用损失,确定的组合如下:
组合一 银行承兑汇票
组合二 应收合并范围内公司款项
组合三 应收供应链业务款项
组合四 应收国内/国外持续合作客户款项
组合五 应收国内/国外终止合作客户款项
组合六 其他应收款项
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款客户信用组合与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为
组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
5.金融负债的分类与计量
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付账款、其他应付款以及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列报为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列报为一年内到期的非流动负债;其余列报为非流动负债。
6.金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中心所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
15. 存货
√适用 □不适用
1.存货分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。各类存货的取得在日常核算时以标准成本计价,期末调整为实际成本,各类存货的发出按照加权平均法计价;包装物和低值易耗品于领用时按一次摊销法核算。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个(或类别)存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中:对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常
生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关,且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货,合并计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查,盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司将客户尚未支付合同对价,但本公司已经依据合同履行了履约义务,且不属于无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注10、金融工具。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
1.划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。
确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:
(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;
(2)可收回金额。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资包括:公司对子公司的长期股权投资;公司对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位;合营企业是由本公司与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排;联营企业是指本公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
1.投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
2.后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资,本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益和其他综合收益的份额分别确认当期投资损益和其他综合收益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,在本公司持股比例不变的情况下,按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入股东权益,并同时调整长期股权投资的账面价值。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照应享有或应分担的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。
本公司与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。
3.确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本公司及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时,根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策;对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 20—30 | 4—5 | 4.80—3.17 |
通用设备 | 年限平均法 | 4—14 | 4—5 | 24.00—6.79 |
专用设备 | 年限平均法 | 8—14 | 4—5 | 12.00—6.79 |
运输设备 | 年限平均法 | 5—12 | 4—5 | 19.20—7.92 |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日,固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账面价值,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
(5)其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24. 在建工程
√适用 □不适用
1.在建工程类别
在建工程按照项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
25. 借款费用
√适用 □不适用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
(2)借款费用已经发生。
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1.无形资产的确认标准
公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权及特许权等。
公司在非同一控制下企业合并中,支付的合并成本对价大于取得对方可辨认净资产公允价值份额之间的差额确认为商誉。
2.无形资产的计量
(1)外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
(2)自行开发无形资产的成本,包括从满足无形资产确认条件开始到达到预定用途前所发生的支出总额(包括符合资本化条件的开发阶段研发支出)。
(3)公司购入或以支付土地出让金方式取得土地使用权的处理。
①尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算。
②土地使用权用于自行开发建造厂房等地上建筑物时,土地使用权的账面价值不与地上建筑物合并计算其成本,而仍作为无形资产进行核算,土地使用权与地上建筑物分别进行摊销和提取折旧。
③改变土地使用权用途,将其用于出租或增值目的时,按账面价值转为投资性房地产。
3.无形资产使用寿命的确认
(1)合同性权利或其他法定权利的期限。
(2)合同性权利或其他法定权利在到期时内续约等延续、且有证据表明公司续约不需支付大额成本,续约期计入使用寿命。
(3)合同或法律如未规定使用寿命,可综合各方面因素判断该无形资产为公司带来经济利益的期限。
(4)如无法按前述三条合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限,将其确认为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产使用寿命的估计情况:
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
土地使用权 | 50年 | 按土地使用权的可使用年限 |
商标使用权 | 10年 | 商标权可使用年限 |
专利及非专利技术 | 5-8年 | 预计可使用年限 |
电脑软件 | 3-5年 | 预计可使用年限 |
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
(4)无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
□适用 √不适用
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内按直线法进行摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,而不相关合同的合同资产和负债分别列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利,是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1.一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。 本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”,分别按以下原则进行收入确认。
(1)本公司满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务:
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(2)对于不属于在某一时段内履行的履约义务,属于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:
①本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(3)特定交易处理原则
①销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售,公司在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,即应收退货成本,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,公司重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。
②质保义务
根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
③主要责任人与代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后,再转让给客户,或本公司委托第三方代为向客户提供贸易类商品,本公司承担向客户转让商品的主要责任及存货风险,并有权自主决定所交易商品的价格,即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品,因此本公司是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
④客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的,首先将该款项确认为负债,待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回,且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时,本
公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则,本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时,才将上述负债的相关余额转为收入。
2.本公司收入确认的具体政策:
(1)对于国内销售的缝制机械产品,以产品发运并取得客户签收单后确认销售收入;
(2)对于国外销售的缝制机械产品,以产品发运并办理完毕出口报关手续,取得提单时确认销售收入;
(3)对于实施的物联网项目,以项目安装完毕客户验收通过后确认销售收入;
(4)对于大宗贸易类商品,自提客户以产品发运并办理结算后开具发票确认销售收入;到货交付的客户以产品发运或委托第三方发运至客户指定地点,验收并办理结算后确认销售收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
1.类型
政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.会计处理方法
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。
公司将与日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用;将与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理:
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。
1.递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
①商誉的初始确认。
②同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 √不适用
(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 销售货物提供加工修理修配劳务 销售产品出口货物 房屋租赁及服务类收入 销售使用过的机器设备 | 6%、13% 0% 5%、6% 3% |
城市维护建设税 | 应缴流转税额 | 7%、5% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
教育费附加 | 应缴流转税额 | 3% |
地方教育附加 | 应缴流转税额 | 2% |
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
西安标准工业股份有限公司 | 15% |
标准缝纫机菀坪机械有限公司 | 15% |
吴江市菀坪铸件有限公司 | 25% |
西安标准国际贸易有限公司 | 25% |
威腾标准欧洲有限公司 | 15% |
西安标准精密制造有限公司 | 25% |
上海标准海菱缝制机械有限公司 | 15% |
海菱商贸(上海)有限公司 | 20% |
西安标准供应链管理有限公司 | 25% |
3.子公司标准缝纫机菀坪机械有限公司被全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室认定为高新技术企业,减按15%税率计缴企业所得税。
4.子公司海菱商贸(上海)有限公司符合财税〔2019〕13号规定的小微企业普惠性税收减免政策,即小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
5.子公司威腾标准欧洲有限公司按照生产经营所在地德国凯泽斯劳滕当地税法规定,按照15%的税率计缴企业所得税。
3. 其他
√适用 □不适用
1.个人所得税:员工个人所得税及分配给公众股的现金股利中所含个人所得税由本公司代为扣缴。
2.其他税项:其他税项按照有关税收法律法规执行。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 34,339.18 | 73,275.61 |
银行存款 | 400,168,304.64 | 301,255,611.69 |
其他货币资金 | 33,876,836.00 | 65,069,000.00 |
定期存款利息 | 2,760,236.09 | 243,833.33 |
合计 | 436,839,715.91 | 366,641,720.63 |
其中:存放在境外的款项总额 | 3,406,120.08 | 3,938,015.24 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 97,698,478.32 | 92,847,311.65 |
其中: | ||
非上市公司股权 | 2,610,478.32 | 2,610,478.32 |
结构性存款 | 95,088,000.00 | 90,236,833.33 |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中: | ||
合计 | 97,698,478.32 | 92,847,311.65 |
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 581,366,228.13 |
1至2年 | 39,003,749.04 |
2至3年 | 23,964,159.81 |
3至4年 | 12,874,596.34 |
4至5年 | 11,664,932.11 |
5年以上 | 54,257,709.85 |
合计 | 723,131,375.28 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 17,192,708.81 | 2.38 | 17,192,708.81 | 100 | 17,235,537.13 | 2.35 | 17,235,537.13 | 100 | ||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 705,938,666.47 | 97.62 | 81,515,266.08 | 11.55 | 624,423,400.39 | 717,709,253.03 | 97.65 | 76,426,223.25 | 10.65 | 641,283,029.78 |
其中: | ||||||||||
国内持续合作客户组合 | 220,091,875.36 | 30.44 | 25,678,793.49 | 11.67 | 194,413,081.87 | 180,054,386.66 | 24.50 | 24,727,336.39 | 13.73 | 155,327,050.27 |
国内终止合作客户组合 | 18,657,022.35 | 2.58 | 18,363,349.82 | 98.43 | 293,672.53 | 18,847,710.25 | 2.56 | 18,532,642.05 | 98.33 | 315,068.20 |
国外持续合作客户组合 | 133,486,539.92 | 18.46 | 7,120,588.24 | 5.33 | 126,365,951.68 | 125,947,013.30 | 17.14 | 9,116,085.75 | 7.24 | 116,830,927.55 |
国外终止合作客户组合 | 20,449,408.77 | 2.83 | 19,091,500.96 | 93.36 | 1,357,907.81 | 21,477,014.24 | 2.92 | 19,827,978.30 | 92.32 | 1,649,035.94 |
供应链业务组合 | 313,253,820.07 | 43.32 | 11,261,033.57 | 3.59 | 301,992,786.50 | 371,383,128.58 | 50.53 | 4,222,180.76 | 1.14 | 367,160,947.82 |
合计 | 723,131,375.28 | / | 98,707,974.89 | / | 624,423,400.39 | 734,944,790.16 | / | 93,661,760.38 | / | 641,283,029.78 |
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
缝制机械客户8户 | 11,248,171.21 | 11,248,171.21 | 100 | 法院已判决,执行款收回的可能性极小 |
缝制机械客户52户 | 5,944,537.60 | 5,944,537.60 | 100 | 经追偿,预计收回的可能性极小 |
合计 | 17,192,708.81 | 17,192,708.81 | 100 | / |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 143,879,019.47 | 3,358,155.53 | 2.33% |
1-2年 | 31,915,842.94 | 2,702,995.52 | 8.47% |
2-3年 | 21,679,991.94 | 4,829,652.29 | 22.28% |
3-4年 | 10,152,996.89 | 4,630,619.96 | 45.61% |
4-5年 | 8,644,276.95 | 6,337,623.06 | 73.32% |
5年以上 | 3,819,747.14 | 3,819,747.14 | 100.00% |
合计 | 220,091,875.36 | 25,678,793.49 | 11.67% |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | |||
1-2年 |
2-3年 | 74,132.19 | 37,066.11 | 50.00% |
3-4年 | 1,026,425.76 | 769,819.33 | 75.00% |
4-5年 | 1,506,090.39 | 1,506,090.39 | 100.00% |
5年以上 | 16,050,373.99 | 16,050,373.99 | 100.00% |
合计 | 18,657,022.35 | 18,363,349.82 | 98.43% |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 124,233,388.55 | 3,853,255.50 | 3.10% |
1-2年 | 6,247,872.38 | 613,447.94 | 9.82% |
2-3年 | 754,863.05 | 403,468.87 | 53.45% |
3年以上 | 2,250,415.93 | 2,250,415.93 | 100.00% |
合计 | 133,486,539.92 | 7,120,588.24 | 5.33% |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | |||
1-2年 | 840,033.72 | 209,712.22 | 24.96% |
2-3年 | 1,455,172.63 | 727,586.32 | 50.00% |
3年以上 | 18,154,202.42 | 18,154,202.42 | 100.00% |
合计 | 20,449,408.77 | 19,091,500.96 | 93.36% |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
3个月以内 | 37,043,587.33 | 370,435.87 | 1.00% |
4-6个月 | 97,330,465.00 | 1,946,609.30 | 2.00% |
7-12个月 | 178,879,767.75 | 8,943,988.39 | 5.00% |
合计 | 313,253,820.08 | 11,261,033.56 | 3.59% |
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏账准备 | 17,235,537.13 | 18,000.00 | -24,828.32 | 17,192,708.81 | ||
国内持续合作客户组合 | 24,727,336.39 | 2,113,567.02 | 1,162,109.92 | 25,678,793.49 | ||
国内终止合作客户组合 | 18,532,642.05 | 102,440.57 | 271,732.80 | 18,363,349.82 | ||
国外持续合作客户组合 | 9,116,085.75 | 453,683.55 | 2,389,776.08 | -59,404.98 | 7,120,588.24 | |
国外终止合作客户组合 | 19,827,978.30 | 1,302.62 | 737,779.96 | 19,091,500.96 | ||
供应链业务组合 | 4,222,180.76 | 7,038,852.81 | 11,261,033.57 | |||
合计 | 93,661,760.38 | 9,709,846.57 | 4,579,398.76 | -84,233.30 | 98,707,974.89 |
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
Momtaz Trading Co. | 1,533,713.54 | 货币收回 |
山东宏桥新型材料有限公司 | 378,850.14 | 货币收回 |
PT.SUKSES MUTAN PERKASA | 278,715.48 | 货币收回 |
TUREL SALES CORPORATION | 242,499.91 | 货币收回 |
邹平滨能能源科技有限公司 | 202,715.88 | 货币收回 |
WELLTEX CO.,LTD. | 198,869.47 | 货币收回 |
唐县永诚缝纫设备商店 | 169,625.00 | 货币收回 |
C.I.DUGOTEX S.A. | 97,801.73 | 货币收回 |
合计 | 3,102,791.15 | / |
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 5,707,514.53 | 46,364,276.56 |
合计 | 5,707,514.53 | 46,364,276.56 |
项目 | 期初余额 | 本期新增 | 公允价值变动 | 本期减少 | 期末余额 | ||
到期承兑 | 背书转让 | 贴现给金融机构 | |||||
应收票据 | 46,364,276.56 | 20,220,736.26 | 8,850,363.37 | 51,389,973.15 | 637,161.77 | 5,707,514.53 | |
合计 | 46,364,276.56 | 20,220,736.26 | 8,850,363.37 | 51,389,973.15 | 637,161.77 | 5,707,514.53 |
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
应收票据 | 19,386,764.20 | |
合 计 | 19,386,764.20 |
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 125,632,742.48 | 98.96 | 87,736,883.68 | 98.44 |
1至2年 | 234,995.07 | 0.19 | 262,111.75 | 0.29 |
2至3年 | 620,965.46 | 0.49 | 656,761.19 | 0.73 |
3年以上 | 465,799.04 | 0.37 | 472,033.49 | 0.54 |
合计 | 126,954,502.05 | 100.00 | 89,127,790.11 | 100.00 |
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
截至期末按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为109,961,955.40元,占预付款项期末余额合计数的比例为86.62%。其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 76,422,960.31 | 88,451,058.13 |
合计 | 76,422,960.31 | 88,451,058.13 |
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 70,257,119.65 |
1至2年 | 406,528.18 |
2至3年 | 9,742,404.82 |
3至4年 | 0.00 |
4至5年 | 221,558.93 |
5年以上 | 2,000,634.42 |
合计 | 82,628,246.00 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
备用金 | 1,095,759.99 | 155,321.96 |
保证金、押金 | 5,235,857.34 | 5,359,828.53 |
租金 | 270,304.65 | 272,914.05 |
其他 | 2,886,680.98 | 1,495,797.30 |
应收退税款 | 2,454,431.09 | 1,866,920.83 |
政府补偿款 | 59,454,760.00 | 76,454,760.00 |
基建项目退款 | 9,733,950.00 | 9,733,950.00 |
代垫款项 | 1,496,501.95 | |
合计 | 82,628,246.00 | 95,339,492.67 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 4,630,264.66 | 63,753.01 | 2,194,416.87 | 6,888,434.54 |
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 387,583.36 | 661.46 | 388,244.82 | |
本期转回 | 960,346.44 | 4,948.86 | 50,875.48 | 1,016,170.78 |
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | -2,151.92 | -53,070.97 | -55,222.89 | |
2021年6月30日余额 | 4,055,349.66 | 59,465.61 | 2,090,470.42 | 6,205,285.69 |
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款 | 6,888,434.54 | 388,244.82 | 1,016,170.78 | -55,222.89 | 6,205,285.69 | |
合计 | 6,888,434.54 | 388,244.82 | 1,016,170.78 | -55,222.89 | 6,205,285.69 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
西安市大兴新区土地储备交易中心 | 土地收储款 | 59,454,760.00 | 1年以内 | 71.95% | 2,972,738.00 |
西安临潼旅游商贸开发区管理委员会 | 项目退款 | 9,733,950.00 | 2-3年 | 11.78% | 486,697.50 |
寅乾(宁夏)能源科技有限公司 | 保证金 | 1,520,000.00 | 1年以内 | 1.84% | 76,000.00 |
Forderung USt-VZ | 退税 | 1,270,460.84 | 1年以内 | 1.54% | 63,523.04 |
?brige Sonstige Verm?gensg.Vetron Base | 退税 | 1,183,970.26 | 5年以上 | 1.43% | 59,198.51 |
合计 | / | 73,163,141.10 | / | 88.54% | 3,658,157.05 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 263,271,703.41 | 34,246,691.90 | 229,025,011.51 | 187,377,058.40 | 34,246,691.90 | 153,130,366.50 |
在产品 | 27,143,392.42 | 2,869,058.64 | 24,274,333.78 | 24,719,907.89 | 2,869,058.64 | 21,850,849.25 |
库存商品 | 277,719,594.15 | 37,109,992.17 | 240,609,601.98 | 346,418,807.64 | 48,757,109.58 | 297,661,698.06 |
周转材料 | 2,477,279.25 | 1,288,743.60 | 1,188,535.65 | 2,598,772.35 | 1,288,743.60 | 1,310,028.75 |
合计 | 570,611,969.23 | 75,514,486.31 | 495,097,482.92 | 561,114,546.28 | 87,161,603.72 | 473,952,942.56 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 34,246,691.90 | 34,246,691.90 | ||||
在产品 | 2,869,058.64 | 2,869,058.64 | ||||
库存商品 | 48,757,109.58 | 2,083,812.27 | -104,103.17 | 13,626,826.51 | 37,109,992.17 | |
周转材料 | 1,288,743.60 | 1,288,743.60 | ||||
合计 | 87,161,603.72 | 2,083,812.27 | -104,103.17 | 13,626,826.51 | 75,514,486.31 |
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣增值税 | 7,484,439.99 | 3,310,906.65 |
出口增值税退税 | 8,668,535.12 | 7,027,795.57 |
预缴所得税 | 49,692.36 | |
合计 | 16,152,975.11 | 10,388,394.58 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
定期存款 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
存款利息 | 1,224,587.14 | 1,224,587.14 | 256,739.91 | 256,739.91 | ||
合计 | 51,224,587.14 | 51,224,587.14 | 50,256,739.91 | 50,256,739.91 |
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
西安标准自动化科技有限公司 | 1,901,800.67 | -113,146.32 | 1,788,654.35 | ||||||||
小计 | 1,901,800.67 | -113,146.32 | 1,788,654.35 | ||||||||
合计 | 1,901,800.67 | -113,146.32 | 1,788,654.35 |
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 7,713,511.04 | 5,389,732.36 | 13,103,243.40 | |
2.本期增加金额 | 9,344,802.26 | 5,417,604.24 | 14,762,406.50 | |
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | 9,344,802.26 | 5,417,604.24 | 14,762,406.50 | |
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | 4,363,870.02 | 4,363,870.02 | ||
(1)处置 | 4,363,870.02 | 4,363,870.02 | ||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 12,694,443.28 | 10,807,336.60 | 23,501,779.88 | |
二、累计折旧和累计摊销 |
1.期初余额 | 5,561,708.61 | 1,781,505.22 | 7,343,213.83 | |
2.本期增加金额 | 7,959,791.21 | 1,899,516.56 | 9,859,307.77 | |
(1)计提或摊销 | 258,516.54 | 102,738.70 | 361,255.24 | |
(2)其他转入 | 7,701,274.67 | 1,796,777.86 | 9,498,052.53 | |
3.本期减少金额 | 4,084,034.55 | 4,084,034.55 | ||
(1)处置 | 4,084,034.55 | 4,084,034.55 | ||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 9,437,465.27 | 3,681,021.78 | 13,118,487.05 | |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3、本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 3,256,978.01 | 7,126,314.82 | 10,383,292.83 | |
2.期初账面价值 | 2,151,802.43 | 3,608,227.14 | 5,760,029.57 |
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
天津房屋 | 31,332.49 | 正在办理 |
泉州经营部房屋 | 404,279.38 | 正在办理 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 145,627,245.48 | 156,872,942.99 |
固定资产清理 | ||
合计 | 145,627,245.48 | 156,872,942.99 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 201,496,608.14 | 326,926,155.53 | 10,782,785.83 | 13,021,093.61 | 552,226,643.11 |
2.本期增加金额 | 3,136,733.57 | 302,591.74 | 85,507.63 | 16,664.20 | 3,541,497.14 |
(1)购置 | 23,163.90 | 580,821.78 | 97,451.87 | 137,092.41 | 838,529.96 |
(2)在建工程转入 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
(4)其他 | 3,113,569.67 | -278,230.04 | -11,944.24 | -120,428.21 | 2,702,967.18 |
3.本期减少金额 | 9,344,802.26 | 44,662,677.71 | 584,684.32 | 159,951.83 | 54,752,116.12 |
(1)处置或报废 | 44,662,677.71 | 584,684.32 | 159,951.83 | 45,407,313.86 | |
(2)其他转出 | 9,344,802.26 | 9,344,802.26 | |||
4.期末余额 | 195,288,539.45 | 282,566,069.56 | 10,283,609.14 | 12,877,805.98 | 501,016,024.13 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 96,904,761.36 | 269,940,187.22 | 8,053,645.57 | 10,377,100.78 | 385,275,694.93 |
2.本期增加金额 | 7,191,483.10 | 4,287,080.13 | 362,286.45 | 189,224.76 | 12,030,074.44 |
(1)计提 | 3,241,393.61 | 4,456,697.03 | 368,505.40 | 276,898.89 | 8,343,494.93 |
(2)其他 | 3,950,089.49 | -169,616.90 | -6,218.95 | -87,674.13 | 3,686,579.51 |
3.本期减少金额 | 7,972,309.43 | 41,740,400.03 | 551,672.41 | 151,977.57 | 50,416,359.44 |
(1)处置或报废 | 271,034.76 | 41,740,400.03 | 551,672.41 | 151,977.57 | 42,715,084.77 |
(2)其他转出 | 7,701,274.67 | 7,701,274.67 | |||
4.期末余额 | 96,123,935.03 | 232,486,867.32 | 7,864,259.61 | 10,414,347.97 | 346,889,409.93 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 9,710,052.65 | 249,161.40 | 118,791.14 | 10,078,005.19 | |
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | 1,578,636.47 | 1,578,636.47 | |||
(1)处置或报废 | 1,578,636.47 | 1,578,636.47 | |||
4.期末余额 | 8,131,416.18 | 249,161.40 | 118,791.14 | 8,499,368.72 | |
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 99,164,604.42 | 41,947,786.06 | 2,170,188.13 | 2,344,666.87 | 145,627,245.48 |
2.期初账面价值 | 104,591,846.78 | 47,275,915.66 | 2,479,978.86 | 2,525,201.69 | 156,872,942.99 |
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
房屋及建筑物 | 6,462,395.25 | 5,811,255.58 | 651,139.67 | ||
机器设备 | 12,681,311.63 | 11,271,918.95 | 1,409,392.68 | ||
运输设备 | 70,930.77 | 37,270.24 | 33,660.53 | ||
电子设备 | 120,298.94 | 111,658.24 | 8,640.70 |
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 |
机器设备 | 512,312.71 |
运输设备 | 2,160.21 |
电子设备 | 4,446.00 |
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
沈杜路仓库 | 383,436.85 | 租赁的土地无法办理产权证书 |
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 15,832,378.04 | 39,336,733.02 | 49,443,256.02 | 1,463,940.91 | 106,076,307.99 |
2.本期增加金额 | -106,633.59 | -87,893.73 | -2,087,398.78 | -35,707.09 | -2,317,633.19 |
(1)购置 | |||||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
(4)其他 | -106,633.59 | -87,893.73 | -2,087,398.78 | -35,707.09 | -2,317,633.19 |
3.本期减少金额 | 5,417,604.24 | 5,417,604.24 | |||
(1)处置 | |||||
(2)其他 | 5,417,604.24 | 5,417,604.24 | |||
4.期末余额 | 10,308,140.21 | 39,248,839.29 | 47,355,857.24 | 1,428,233.82 | 98,341,070.56 |
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 3,857,057.53 | 38,415,893.63 | 14,486,583.46 | 823,858.86 | 57,583,393.48 |
2.本期增加金额 | 84,949.85 | 68,039.31 | 2,355,709.82 | 40,453.89 | 2,549,152.87 |
(1)计提 | 84,949.85 | 117,056.98 | 2,967,305.40 | 71,340.20 | 3,240,652.43 |
(2)其他 | -49,017.67 | -611,595.58 | -30,886.31 | -691,499.56 | |
3.本期减少金额 | 1,796,777.85 | 1,796,777.85 | |||
(1)处置 | |||||
(2)其他 | 1,796,777.85 | 1,796,777.85 | |||
4.期末余额 | 2,145,229.53 | 38,483,932.94 | 16,842,293.28 | 864,312.75 | 58,335,768.50 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 8,162,910.68 | 764,906.35 | 30,513,563.96 | 563,921.07 | 40,005,302.06 |
2.期初账面价值 | 11,975,320.51 | 920,839.39 | 34,956,672.56 | 640,082.05 | 48,492,914.51 |
项目 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末 余额 | ||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
汽车用产品缝制技术 | 1,605,709.41 | 2,830,785.34 | -67,789.95 | 3,074,480.00 | 1,294,224.80 | |
3D 缝纫技术 | 235,123.75 | 261,381.53 | -9,926.47 | 486,578.81 | ||
自动缝技术 | 127,591.81 | -5,386.68 | 122,205.13 | |||
GC6000技术 | 1,769,927.48 | 1,769,927.48 | ||||
合计 | 1,968,424.97 | 4,862,094.35 | -83,103.10 | 3,074,480.00 | 3,672,936.22 |
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
软件服务费 | 166,253.40 | 4,618.16 | 161,635.24 | ||
合计 | 166,253.40 | 4,618.16 | 161,635.24 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 55,576,550.94 | 9,101,966.15 | 49,117,331.78 | 7,667,997.38 |
内部交易未实现利润 | 22,129,763.53 | 3,319,464.53 | 23,437,077.29 | 3,515,561.59 |
可抵扣亏损 | ||||
合计 | 77,706,314.47 | 12,421,430.68 | 72,554,409.07 | 11,183,558.97 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | ||
可抵扣亏损 | 142,058,396.88 | 119,444,198.28 |
资产减值准备 | 136,443,761.98 | 148,672,472.05 |
合计 | 278,502,158.86 | 268,116,670.33 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2026 | 27,754,814.52 | ||
2025 | 9,145,665.35 | 9,145,665.35 | |
2024 | 10,051,791.77 | 10,051,791.77 | |
2023 | 4,530,066.63 | 4,530,066.63 | |
2022 | 3,679,241.69 | 3,679,241.69 | |
2021 | 4,872,706.97 | ||
无固定期限 | 86,896,816.92 | 87,164,725.87 | |
合计 | 142,058,396.88 | 119,444,198.28 | / |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付购房款 | 29,352,864.00 | 29,352,864.00 | 29,352,864.00 | 29,352,864.00 | ||
预付改造工程款 | 360,210.00 | 360,210.00 | 117,000.00 | 117,000.00 | ||
合计 | 29,713,074.00 | 29,713,074.00 | 29,469,864.00 | 29,469,864.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | 8,200,000.00 | 138,200,000.00 |
保证借款 | 90,000,000.00 | 70,000,000.00 |
信用借款 | 240,000,000.00 | 57,585,000.00 |
借款利息 | 366,877.69 | 336,787.31 |
合计 | 338,566,877.69 | 266,121,787.31 |
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 194,789,420.00 | 225,230,000.00 |
合计 | 194,789,420.00 | 225,230,000.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 131,607,511.08 | 113,490,157.18 |
1-2年 | 12,284,048.10 | 16,894,710.19 |
2-3年 | 15,637,825.66 | 2,426,414.35 |
3年以上 | 4,228,240.22 | 10,643,578.66 |
合计 | 163,757,625.06 | 143,454,860.38 |
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
浙江宝宇缝纫机股份有限公司 | 1,397,722.97 | 尚未办理结算手续 |
PAN ASIA FOOTWEAR PUBLIC CO., LTD. | 1,158,489.73 | 尚未办理结算手续 |
日本名菱技术公司 | 830,829.12 | 尚未办理结算手续 |
上海惠工实业有限公司 | 826,357.83 | 尚未办理结算手续 |
西安兄弟工业有限公司 | 388,195.63 | 尚未办理结算手续 |
合计 | 4,601,595.28 | / |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 1,883,757.73 | 89,742.12 |
1-2年 | 1,123.50 | |
2-3年 | 2,858.49 | 2,858.49 |
3年以上 | 3,918.53 | 3,918.53 |
合计 | 1,890,534.75 | 97,642.64 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
商品预收款 | 42,248,959.53 | 20,705,465.23 |
合计 | 42,248,959.53 | 20,705,465.23 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 27,586,357.45 | 79,976,046.13 | 82,545,583.62 | 25,016,819.96 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 883,773.74 | 9,439,486.69 | 9,543,168.30 | 780,092.13 |
三、辞退福利 | ||||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 28,470,131.19 | 89,415,532.82 | 92,088,751.92 | 25,796,912.09 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 19,722,774.10 | 65,776,648.37 | 69,488,887.91 | 16,010,534.56 |
二、职工福利费 | 5,155,210.56 | 3,707,911.21 | 1,447,299.35 | |
三、社会保险费 | 766,636.80 | 3,661,993.06 | 4,302,979.56 | 125,650.30 |
其中:医疗保险费 | 725,256.90 | 3,516,852.18 | 4,123,078.48 | 119,030.60 |
工伤保险费 | 145,140.88 | 138,521.18 | 6,619.70 | |
生育保险费 | 41,379.90 | 41,379.90 |
四、住房公积金 | 4,135,021.58 | 3,959,779.58 | 175,242.00 | |
五、工会经费和职工教育经费 | 7,096,946.55 | 1,247,172.56 | 1,086,025.36 | 7,258,093.75 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 27,586,357.45 | 79,976,046.13 | 82,545,583.62 | 25,016,819.96 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 847,548.74 | 9,164,860.69 | 9,243,447.80 | 768,961.63 |
2、失业保险费 | 36,225.00 | 274,626.00 | 299,720.50 | 11,130.50 |
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 883,773.74 | 9,439,486.69 | 9,543,168.30 | 780,092.13 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 1,911,129.41 | 3,010,891.72 |
企业所得税 | 5,622,901.78 | 10,623,658.20 |
个人所得税 | 231,596.89 | 1,202,868.47 |
城市维护建设税 | 882,894.07 | 953,200.97 |
教育费附加 | 398,930.57 | 449,777.08 |
其他 | 637,713.25 | 642,154.70 |
水利建设基金 | 6,154,035.24 | 6,199,500.89 |
房产税 | 322,381.73 | 564,752.89 |
印花税 | 142,321.73 | 330,039.70 |
土地使用税 | 453,808.15 | 498,658.39 |
合计 | 16,757,712.82 | 24,475,503.01 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | 2,009,760.40 | 1,172,207.10 |
其他应付款 | 87,604,945.34 | 80,227,759.09 |
合计 | 89,614,705.74 | 81,399,966.19 |
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | 2,009,760.40 | 1,172,207.10 |
合计 | 2,009,760.40 | 1,172,207.10 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质保金 | 14,250.00 | 32,423.02 |
押金、保证金 | 58,142,654.86 | 55,881,070.04 |
代收款 | 4,326,385.97 | 4,113,388.47 |
子公司改制费 | 10,860,459.54 | 10,860,459.54 |
服务费 | 9,903,703.41 | 7,365,344.81 |
其他 | 4,357,491.56 | 1,975,073.21 |
合计 | 87,604,945.34 | 80,227,759.09 |
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
服务费 | 1,964,448.80 | 尚未办理结算手续 |
子公司改制费 | 10,511,100.00 | 尚未达到支付条件 |
合计 | 12,475,548.80 | / |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 927,213.28 | 1,736,469.93 |
合计 | 927,213.28 | 1,736,469.93 |
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税 | 16,737,457.97 | 1,672,316.54 |
合计 | 16,737,457.97 | 1,672,316.54 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
抵押借款 | 16,372,129.43 | 17,428,015.44 |
合计 | 16,372,129.43 | 17,428,015.44 |
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 4,565,492.65 | 557,158.76 | 4,008,333.89 | 研发项目补助 | |
合计 | 4,565,492.65 | 557,158.76 | 4,008,333.89 | / |
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
科技创新工程项目补助 | 129,999.97 | 33,333.33 | 96,666.64 | 与资产相关 | |||
面向缝制设备的制造业信息化应用示范项目 | 150,000.00 | 25,000.00 | 125,000.00 | 与资产相关 | |||
企业技术创新工程CX1241 项目 | 31,250.03 | 4,166.67 | 27,083.36 | 与资产相关 | |||
气浮润滑技术工业缝纫机应用与产业化推广项目 | 39,560.43 | 6,593.41 | 32,967.02 | 与资产及收益相关 | |||
国家科技支撑计划-陕西省数控一代机械产品创新 | 150,000.00 | 25,000.00 | 125,000.00 | 与资产相关 |
应用示范工程 | |||||||
缝制装备专用数控技术研究及主机产品创新应用示范项目 | 32,000.00 | 4,000.00 | 28,000.00 | 与资产相关 | |||
新一代高效节能缝制设备开发与产业化项目 | 1,048,340.57 | 108,232.03 | 940,108.54 | 与资产及收益相关 | |||
工业企业有机废气治理项目 | 127,500.00 | 12,750.00 | 114,750.00 | 与资产相关 | |||
智能缝制设备研发及产业化项目 | 113,750.00 | 7,500.00 | 106,250.00 | 与资产及收益相关 | |||
云技术在智能高端缝制设备中的应用 | 230,000.00 | 30,000.00 | 200,000.00 | 与资产及收益相关 | |||
立体缝制集成装备关键技术研究及产业化 | 28,645.83 | 3,875.00 | 24,770.83 | 与资产及收益相关 | |||
智能缝制设备协同创新研究院 | 538,750.00 | 67,312.50 | 471,437.50 | 与资产及收益相关 | |||
陕西省高效节能缝制设备工程技术研究中心 | 250,000.00 | 250,000.00 | 与资产及收益相关 | ||||
锅炉改造补助 | 336,000.00 | 28,000.00 | 308,000.00 | 与资产相关 | |||
省级专项防疫贷款财政贴息 | 67,812.49 | 67,812.49 | 与收益相关 | ||||
中央专项防疫贷款财政贴息 | 133,583.33 | 133,583.33 | 与收益相关 | ||||
缝纫产业网络协同制造平台研发与应用示范项目 | 1,001,500.00 | 1,001,500.00 | 与资产及收益相关 | ||||
包装印刷与缝纫产业协同制造资源云服务优化配置技术项目 | 156,800.00 | 156,800.00 | 与资产及收益相关 | ||||
合计 | 4,565,492.65 | 355,762.94 | 201,395.82 | 4,008,333.89 |
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 346,009,804.00 | 346,009,804.00 |
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 341,042,906.94 | 341,042,906.94 | ||
其他资本公积 | 6,401,944.76 | 6,401,944.76 | ||
合计 | 347,444,851.70 | 347,444,851.70 |
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -2,142,834.52 | 2,527,547.23 | 2,527,547.23 | 384,712.71 | ||||
其中:权益法下可转损益的其他 |
综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | -2,142,834.52 | 2,527,547.23 | 2,527,547.23 | 384,712.71 | ||||
其他综合收益合计 | -2,142,834.52 | 2,527,547.23 | 2,527,547.23 | 384,712.71 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 108,651,718.88 | 108,651,718.88 | ||
任意盈余公积 | 121,970,246.18 | 121,970,246.18 | ||
合计 | 230,621,965.06 | 230,621,965.06 |
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 289,339,864.82 | 147,930,727.51 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 289,339,864.82 | 147,930,727.51 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | -21,724,592.93 | 141,409,137.31 |
减:提取法定盈余公积 | ||
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 17,300,490.20 | |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 250,314,781.69 | 289,339,864.82 |
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 814,038,068.62 | 726,298,908.45 | 286,677,409.27 | 221,276,847.91 |
其他业务 | 11,215,088.07 | 6,584,608.64 | 2,372,129.88 | 1,351,585.46 |
合计 | 825,253,156.69 | 732,883,517.09 | 289,049,539.15 | 222,628,433.37 |
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
缝制机械产品收入 | 295,203,918.92 | 278,905,763.37 |
大宗商品贸易收入 | 518,834,149.70 | 7,771,645.90 |
其他收入 | 11,215,088.07 | 2,372,129.88 |
合 计 | 825,253,156.69 | 289,049,539.15 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 644,595.58 | 636,248.65 |
教育费附加 | 546,799.93 | 328,692.55 |
资源税 | 36,040.00 | 35,378.50 |
房产税 | 568,965.26 | 838,125.03 |
土地使用税 | 262,279.31 | 531,773.90 |
车船使用税 | 9,060.00 | 9,112.16 |
印花税 | 471,171.00 | 128,262.43 |
其他税费 | 105.29 | 430.01 |
合计 | 2,539,016.37 | 2,508,023.23 |
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 12,473,974.58 | 11,642,609.61 |
业务经费 | 3,676,639.46 | 1,708,547.49 |
广告宣传展销费 | 1,844,978.29 | 1,270,108.66 |
技术服务费 | 742,786.82 | 1,352,508.16 |
仓储运输费 | 1,662,082.37 | 3,110,989.56 |
其他费用 | 1,203,353.76 | 3,429,830.34 |
合计 | 21,603,815.28 | 22,514,593.82 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 44,476,932.97 | 22,680,590.15 |
办公经费 | 2,585,275.80 | 3,362,869.76 |
折旧摊销费 | 7,466,482.40 | 7,214,939.95 |
修理费 | 1,099,663.57 | 638,300.70 |
税费 | 177,436.46 | 243,947.68 |
业务招待费 | 282,983.58 | 138,824.16 |
运输费 | 777,348.99 | 336,081.96 |
中介机构费用 | 852,821.55 | 1,790,473.36 |
其他费用 | 6,719,462.38 | 9,157,248.20 |
合计 | 64,438,407.70 | 45,563,275.92 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 5,659,390.41 | 7,241,374.59 |
物料消耗 | 275,676.32 | 343,725.78 |
资产摊销 | 719,996.76 | |
试制费 | 2,942,698.41 | 2,936,274.99 |
折旧费 | 451,374.63 | 451,181.40 |
差旅费 | 148,300.29 | 133,743.97 |
办公费 | 6,720.50 | 10,376.04 |
会议费 | 6,692.14 | |
中介费用 | 194,238.09 | 80,959.96 |
其他费用 | 465,684.50 | 41,883.96 |
合计 | 10,150,775.29 | 11,959,517.45 |
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 7,538,668.33 | 1,374,641.39 |
减:利息收入 | -1,515,556.39 | -972,913.78 |
汇兑损益 | 8,243,675.32 | -4,498,941.06 |
金融机构手续费 | 379,056.77 | 190,980.92 |
现金折扣 | 3,479,847.78 | -115,000.00 |
合计 | 18,125,691.81 | -4,021,232.53 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 1,016,759.32 | 7,516,713.92 |
收到代扣代缴税费手续费返还 | 10,983.20 | |
合计 | 1,027,742.52 | 7,516,713.92 |
补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
递延收益转入 | 355,762.94 | 384,732.94 |
政府稳岗补贴 | 450,317.40 | |
出口信用保证补助 | 374,000.00 | |
研发科技及专利奖励 | 50,000.00 | 86,000.00 |
上海松江区中小企业扶持资金 | 160,000.00 | 90,000.00 |
西安港务区四上企业奖励 | 200,000.00 | |
农村教育费附加退税 | 71,099.11 | |
江西省德安县财力补助 | 85,893.00 | |
其他奖励 | 94,004.27 | 54,809.99 |
社保医保减免额 | 5,758,243.68 | |
疫情期间土地房产税减免 | 318,609.91 | |
合计 | 1,016,759.32 | 7,516,713.92 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -113,146.32 | |
委托理财投资收益 | 5,368,310.00 | 3,271,721.57 |
合计 | 5,255,163.68 | 3,271,721.57 |
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收账款坏账损失 | -5,130,447.82 | 1,634,723.08 |
其他应收款坏账损失 | 627,925.96 | 626,167.71 |
合计 | -4,502,521.86 | 2,260,890.79 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -2,083,812.26 | -3,610,505.91 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | -2,083,812.26 | -3,610,505.91 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | 2,769,638.19 | 21,066.45 |
合计 | 2,769,638.19 | 21,066.45 |
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | |||
违约金 | 2,669,592.55 | 2,669,592.55 | |
无需支付款项 | 48,801.26 | 48,801.26 | |
其他 | 279.68 | 14,586.00 | 279.68 |
合计 | 2,718,673.49 | 14,586.00 | 2,718,673.49 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 41,000.00 | ||
固定资产报废损失 | 12,727.85 | 471.75 | 12,727.85 |
其他 | 1,000.00 | 1,000.00 | |
合计 | 13,727.85 | 41,471.75 | 13,727.85 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 1,916,101.19 | 10,168.63 |
递延所得税费用 | -1,237,871.71 | 67,872.48 |
合计 | 678,229.48 | 78,041.11 |
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | -19,316,910.94 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | -2,897,536.64 |
子公司适用不同税率的影响 | 838,984.87 |
调整以前期间所得税的影响 | |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -825,078.61 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,561,859.86 |
所得税费用 | 678,229.48 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | 1,516,629.72 | 959,544.94 |
政府补助收入 | 17,069,506.97 | 1,026,548.00 |
代收应返还社保金及住房公积金 | 461,943.96 | 451,806.32 |
其他收款及往来 | 78,534,107.07 | 4,276,156.68 |
收到的保证金净额 | 72,822,046.83 | 8,196,459.09 |
合计 | 170,404,234.55 | 14,910,515.03 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
银行手续费 | 227,998.55 | 165,472.95 |
代付应返还职工住房公积金及社保 | 2,129,868.90 | 418,752.84 |
付现的各项经营管理费及其他等 | 17,561,270.91 | 19,599,331.10 |
支付的保证金净额 | 380,000.00 | |
其他收款及往来减少 | 92,632,206.25 | 6,804,763.90 |
合计 | 112,551,344.61 | 27,368,320.79 |
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | -19,995,140.42 | -2,748,112.15 |
加:资产减值准备 | 4,502,521.86 | 1,349,615.12 |
信用减值损失 | 2,083,812.26 | |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 8,704,750.18 | 8,931,344.14 |
使用权资产摊销 | ||
无形资产摊销 | 3,240,652.43 | 4,212,059.34 |
长期待摊费用摊销 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -2,769,638.19 | -20,594.70 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | ||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 19,262,191.43 | -3,124,299.67 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -5,255,163.67 | -3,271,721.57 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -1,237,871.71 | 71,077.45 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | -46,522,587.46 | 22,762,402.92 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 10,354,711.65 | -170,799,359.78 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 80,423,286.91 | -22,043,427.72 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 52,791,525.27 | -164,681,016.62 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 400,202,643.82 | 323,132,319.75 |
减:现金的期初余额 | 301,328,887.30 | 368,100,549.60 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 98,873,756.52 | -44,968,229.85 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 400,202,643.82 | 301,328,887.30 |
其中:库存现金 | 34,339.18 | 73,275.61 |
可随时用于支付的银行存款 | 400,168,304.64 | 301,255,611.69 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 400,202,643.82 | 301,328,887.30 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
项目 | 期末余额 | 年初余额 |
票据保证金 | 33,876,836.00 | 65,069,000.00 |
定期存款利息 | 2,760,236.09 | 243,833.33 |
合计 | 36,637,072.09 | 65,312,833.33 |
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 33,876,836.00 | 票据保证金 |
固定资产 | 61,421,564.76 | 抵押借款 |
无形资产 | 21,575,573.90 | 抵押借款 |
合计 | 116,873,974.66 | / |
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | 20,874,109.78 |
其中:美元 | 2,656,240.46 | 6.4601 | 17,159,579.00 |
欧元 | 483,272.72 | 7.6862 | 3,714,530.78 |
应收账款 | - | - | 93,722,966.75 |
其中:美元 | 11,669,528.40 | 6.4601 | 75,386,320.42 |
欧元 | 2,382,674.76 | 7.6862 | 18,313,714.74 |
港币 | 27,559.36 | 0.83208 | 22,931.59 |
其他应收款 | - | - | 1,474,941.89 |
其中:欧元 | 191,894.81 | 7.6862 | 1,474,941.89 |
应付账款 | - | - | 6,362,035.67 |
其中:美元 | 316,814.53 | 6.4601 | 2,046,653.55 |
欧元 | 413,089.86 | 7.6862 | 3,175,091.28 |
日元 | 19,516,171.00 | 0.058428 | 1,140,290.84 |
其他应付款 | - | - | 1,633,394.59 |
其中:欧元 | 212,510.03 | 7.6862 | 1,633,394.59 |
一年内到期的长期借款 | - | - | 927,213.28 |
其中:欧元 | 120,633.51 | 7.6862 | 927,213.28 |
长期借款 | 16,372,129.43 | ||
其中:欧元 | 2,130,068.10 | 7.6862 | 16,372,129.43 |
公司名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
威腾标准欧洲有限公司 | 德国凯泽斯劳滕 | 欧元 | 主营经营地适用货币 |
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
递延收益转入 | 355,762.94 | 其他收益 | 355,762.94 |
研发科技及专利奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
上海松江区中小企业扶持资金 | 160,000.00 | 其他收益 | 160,000.00 |
西安港务区四上企业奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
农村教育费附加退税 | 71,099.11 | 其他收益 | 71,099.11 |
江西省德安县财力补助 | 85,893.00 | 其他收益 | 85,893.00 |
其他奖励 | 94,004.27 | 其他收益 | 94,004.27 |
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
标准菀坪 | 吴江市 | 吴江市 | 工业 | 90 | 设立 | |
菀坪铸件 | 吴江市 | 吴江市 | 工业 | 90 | 设立 | |
标准国贸 | 西安市 | 西安市 | 商业 | 80 | 20 | 设立 |
标准欧洲 | 凯泽斯劳滕 | 凯泽斯劳滕 | 工业 | 100 | 设立 | |
标准精密 | 西安市 | 西安市 | 工业 | 90 | 10 | 设立 |
标准海菱 | 上海市 | 上海市 | 工业 | 55 | 非同一控制企业合并 | |
海菱商贸 | 上海市 | 上海市 | 商业 | 100 | 设立 | |
标准供应链 | 西安市 | 西安市 | 商业 | 70 | 设立 |
子公司名称 | 少数股东持股 比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
标准菀坪 | 10 | 282,645.22 | 20,750,289.56 | |
标准海菱 | 45 | 350,617.34 | 51,996,586.02 | |
标准供应链 | 30 | 929,562.38 | 16,427,751.17 |
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
标准菀坪 | 224,452,066.04 | 27,297,840.10 | 251,749,906.14 | 44,247,010.53 | 44,247,010.53 | 236,580,351.91 | 28,551,165.89 | 265,131,517.80 | 40,357,470.41 | 40,357,470.41 | ||
标准海菱 | 96,408,662.97 | 71,014,885.69 | 167,423,548.66 | 51,875,579.72 | 51,875,579.72 | 101,361,513.78 | 72,379,270.07 | 173,740,783.85 | 58,971,964.55 | 58,971,964.55 | ||
标准供应链 | 538,323,145.23 | 1,949,534.34 | 540,272,679.57 | 485,513,508.99 | 485,513,508.99 | 442,576,696.89 | 790,299.03 | 443,366,995.92 | 391,706,366.62 | 391,706,366.62 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
标准菀坪 | 98,270,693.57 | 2,826,452.18 | 2,826,452.18 | -10,259,796.59 | 61,967,534.24 | 2,263,908.15 | 2,263,908.15 | -8,385,334.30 |
标准海菱 | 41,143,297.60 | 779,149.64 | 779,149.64 | 3,070,879.54 | 19,321,190.04 | -2,264,172.00 | -2,264,172.00 | 2,373,670.09 |
标准供应链 | 517,879,011.99 | 3,098,541.28 | 3,098,541.28 | 73,111,568.13 | 7,771,645.90 | -1,010,883.02 | -1,010,883.02 | -131,631,279.21 |
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
西安标准自动化科技有限公司 | 西安市 | 西安市 | 工业 | 40 | 权益法 |
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||
西安标准自动化科技有限公司 | XX公司 | 西安标准自动化科技有限公司 | XX公司 | |
流动资产 | 8,705,311.51 | 4,931,220.81 | ||
其中:现金和现金等价物 | ||||
非流动资产 | 209,882.64 | 34,732.53 | ||
资产合计 | 8,915,194.15 | 4,965,953.34 | ||
流动负债 | 4,443,558.27 | 211,451.66 | ||
非流动负债 | ||||
负债合计 | 4,443,558.27 | 211,451.66 | ||
少数股东权益 | ||||
归属于母公司股东权益 | 4,471,635.88 | 4,754,501.68 | ||
按持股比例计算的净资产份额 | 1,788,654.35 | 1,901,800.67 | ||
调整事项 | ||||
--商誉 | ||||
--内部交易未实现利润 | ||||
--其他 | ||||
对合营企业权益投资的账面价值 | 1,788,654.35 | 1,901,800.67 | ||
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||||
营业收入 | 5,166,553.00 | |||
财务费用 | ||||
所得税费用 |
净利润 | -282,865.80 | |||
终止经营的净利润 | ||||
其他综合收益 | ||||
综合收益总额 | -282,865.80 | |||
本年度收到的来自合营企业的股利 |
截至2021年06月30日止,公司主要借款为银行借款,利率为2.5%-5.795%,其中:全资子公司威腾标准欧洲有限公司银行借款以clara immerwahr strasse厂房和机器设备抵押,控股子公司上海标准海菱缝制机械有限公司银行借款以土地及房屋建筑物抵押,公司将根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,以控制利率风险。
2.汇率风险,外汇风险是指汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元、欧元银行存款、以美元、欧元、日元结算的购销业务有关,由于美元、欧元或日元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。于资产负债表日,有关外币资产及外币负债的余额情况参见七、82。上述外币余额的资产产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司密切关注汇率的变动,并在可能范围内调节外币结算业务,减少外汇汇率变动对公司的不利影响。
(三)信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、公司内部信用评级、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(四)流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险由公司的财务部集中控制,财务部通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 97,698,478.32 | 97,698,478.32 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 97,698,478.32 | 97,698,478.32 | ||
(1)债务工具投资 | 95,088,000.00 | 95,088,000.00 | ||
(2)权益工具投资 | 2,610,478.32 | 2,610,478.32 | ||
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 |
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
持续以公允价值计量的资产总额 | 97,698,478.32 | 97,698,478.32 | ||
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
标准集团 | 西安市 | 国有资产经营;缝制设备、机械设备、服装、箱包、汽车配件、塑料制品的研制、生产、销售。 | 17,512 | 42.77 | 42.77 |
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
上海标准惠工机械有限公司 | 母公司的全资子公司 |
上海惠工实业有限公司 | 母公司的全资子公司 |
上海惠工电脑绣花机技术服务部 | 母公司的全资子公司 |
西安标准物业管理有限公司 | 其他 |
西安陕鼓动力股份有限公司 | 其他 |
西安陕鼓备件辅机制造有限公司 | 其他 |
西安陕鼓工程技术有限公司 | 其他 |
西仪集团有限责任公司 | 其他 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
西安标准物业管理有限公司 | 物业管理服务 | 140,000.00 | 140,000.00 |
中国标准工业集团有限公司 | 物业管理服务 | 138,679.26 | |
西安标准自动化技术有限公司 | 零件采购 | 1,853,014.54 | |
西仪集团有限责任公司 | 水电费 | 13,636.27 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
中国标准工业集团有限公司 | 后勤综合服务 | 61,929.24 | |
上海惠工电脑绣花机技术服务部 | 销售产品及零部件 | 72.62 | 994.95 |
西安陕鼓动力股份有限公司 | 对外加工及零件销售 | 4,711,592.05 | |
西安陕鼓工程技术有限公司 | 销售产品 | 66,437.52 | |
西安陕鼓工程技术有限公司 | 提供劳务 | 129,739.89 | |
西安陕鼓动力股份有限公司工程技术分公司 | 提供劳务 | 60,248.00 | |
西安市临潼区陕鼓水务有限公司 | 提供劳务 | 4,209.83 | |
西安标准自动化技术有限公司 | 零件销售 | 5,002.86 |
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
中国标准工业集团有限公司 | 房屋 | 143,714.30 | |
西安工业投资集团有限公司 | 房屋 | 285,714.29 | |
西安工业投资集团有限公司 | 房屋 | 69,485.71 |
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
中国标准工业集团有限公司 | 土地 | 1,068,571.44 | 1,068,571.43 |
上海标准惠工机械有限公司 | 房屋及土地 | 41,258.31 | 275,229.30 |
西仪集团有限责任公司 | 房屋 | 111,847.62 |
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
标准集团 | 0.91 | 2020/5/15 | 2023/6/2 | 是 |
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 | |
拆入 | |||||
中国标准工业集团有限公司 | 40,000,000.00 | 2020-09-25 | 2021-05-15 | 委托贷款 | |
中国标准工业集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2020-06-02 | 2021-05-15 | 委托贷款 | |
中国标准工业集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2020-05-19 | 2021-05-15 | 委托贷款 | |
中国标准工业集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2020-05-26 | 2021-05-15 | 委托贷款 |
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
关联方 | 关联交内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
中国标准工业集团有限公司 | 委托贷款利息 | 2,359,722.18 | 711,111.11 |
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 上海惠工电脑绣花机技术服务部 | 166,280.76 | 6,361.49 | 166,420.16 | 6,373.21 |
应收账款 | 西安陕鼓动力股份有限公司 | 3,142,084.08 | 43,674.97 | 1,480,371.01 | 21,936.81 |
预付款项 | 西仪集团有限责任公司 | 55,923.81 | 167,771.43 | ||
其他应收款 | 西安标准物业管理有限公司 | 1,071,698.19 | 53,584.91 |
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 西安标准物业管理有限公司 | 92,243.91 | 92,243.91 |
应付账款 | 上海惠工实业有限公司 | 826,357.83 | 826,357.83 |
应付账款 | 上海标准惠工机械有限公司 | 875,229.35 | 600,000.00 |
应付账款 | 西安标准自动化技术有限公司 | 1,033,112.02 | 170,713.56 |
应付账款 | 西安陕鼓工程技术有限公司 | 258,664.76 | 258,664.76 |
预收账款 | 西安标准物业管理有限公司 | 237.03 | 237.03 |
其他应付款 | 西安标准物业管理有限公司 | 373,884.61 | |
其他应付款 | 中国标准工业集团有限公司 | 3,514,571.44 | 2,446,000.00 |
其他应付款 | 董事、监事及高级管理人员 | 80,000.00 | 260,000.00 |
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
①
① 标缝厂(指本公司临潼生产基地)搬迁事项
2019年12月20日,西安市人民政府国有资产监督管理委员会印发《关于推进标缝厂搬迁工作的实施方案》。根据实施方案的工作目标,本公司临潼生产基地应于2020年底前完成搬迁,但由于各种因素影响,截至2020年12月31日止,本公司并未进行搬迁。截至报告日止,新厂区代建已基本完成,按照地方政府的要求,配合对秦始皇帝陵博物院的改造提升工作,公司有序组织临潼生产基地按计划搬迁。但由于尚未签署正式的相关协议,尚不能评估对公司的整体影响程度。
②除存在上述披露的资产负债表日后事项外,本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 279,991,848.21 |
1至2年 | 91,549,823.75 |
2至3年 | 117,193,323.15 |
3至4年 | 48,079,489.96 |
4至5年 | 7,064,486.72 |
5年以上 | 24,073,733.14 |
合计 | 567,952,704.93 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 16,316,426.85 | 2.87 | 16,316,426.85 | 100 | 16,334,426.85 | 3.00 | 16,334,426.85 | 100 | ||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 551,636,278.08 | 97.13 | 87,197,319.91 | 15.81 | 464,438,958.17 | 527,350,260.08 | 97.00 | 89,512,674.27 | 16.97 | 437,837,585.81 |
其中: | ||||||||||
合并范围内关联方组合 | 242,488,458.85 | 42.70 | 58,360,095.59 | 24.07 | 184,128,363.26 | 241,826,210.95 | 44.48 | 62,310,783.55 | 25.77 | 179,515,427.40 |
持续合作客户组合 | 169,997,938.53 | 29.93 | 18,047,280.40 | 10.62 | 151,950,658.13 | 146,468,944.25 | 26.94 | 18,582,202.31 | 12.69 | 127,886,741.94 |
终止合作客户组合 | 7,237,680.70 | 1.27 | 7,103,883.92 | 98.15 | 133,796.78 | 7,437,307.19 | 1.37 | 7,303,510.43 | 98.20 | 133,796.76 |
供应链业务应收款组合 | 131,912,200.00 | 23.23 | 3,686,060.00 | 2.79 | 128,226,140.00 | 131,617,797.69 | 24.21 | 1,316,177.98 | 1.00 | 130,301,619.71 |
合计 | 567,952,704.93 | / | 103,513,746.76 | / | 464,438,958.17 | 543,684,686.93 | / | 105,847,101.12 | / | 437,837,585.81 |
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
缝制机械客户8户 | 11,248,171.20 | 11,248,171.20 | 100 | 法院已判决,执行款收回的可能性极小 |
缝制机械客户48户 | 5,068,255.65 | 5,068,255.65 | 100 | 经追偿,预计收回可能性极小 |
合计 | 16,316,426.85 | 16,316,426.85 | 100 | / |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 39,484,276.22 | 1,974,213.81 | 5.00% |
1-2年 | 63,402,343.29 | 6,340,234.33 | 10.00% |
2-3年 | 98,776,361.08 | 29,632,908.32 | 30.00% |
3-4年 | 40,825,478.26 | 20,412,739.13 | 50.00% |
4-5年 | |||
5年以上 | |||
合计 | 242,488,458.85 | 58,360,095.59 | 24.07% |
√适用 □不适用
公司应收账款均为国内客户欠款,根据业务性质及连续合作等情况,将应收账款划分为供应链业务应收款组合、合并范围内关联方组合及持续合作/终止合作客户组合。分别执行不同的预期信用损失率进行测算。预期信用损失率基于过去的实际信用损失经验计算,并根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本公司所认为的预计存续期内的经济状况等进行调整。组合计提项目:持续合作客户组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 108,595,371.99 | 1,619,980.63 | 1.49% |
1-2年 | 28,147,480.46 | 2,129,017.41 | 7.56% |
2-3年 | 18,394,116.98 | 3,921,984.43 | 21.32% |
3-4年 | 6,714,203.56 | 3,356,514.33 | 49.99% |
4-5年 | 5,634,909.75 | 4,507,927.80 | 80.00% |
5年以上 | 2,511,855.81 | 2,511,855.81 | 100.00% |
合计 | 169,997,938.53 | 18,047,280.40 | 10.62% |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | |||
1-2年 | |||
2-3年 | 22,845.09 | 11,422.55 | 50.00% |
3-4年 | 489,496.88 | 367,122.66 | 75.00% |
4-5年 | 952,386.04 | 952,386.04 | 100.00% |
5年以上 | 5,772,952.67 | 5,772,952.67 | 100.00% |
合计 | 7,237,680.70 | 7,103,883.92 | 98.15% |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
3个月以内 | |||
4-6个月 | 96,985,000.00 | 1,939,700.00 | 2.00% |
7-12个月 | 34,927,200.00 | 1,746,360.00 | 5.00% |
合计 | 131,912,200.00 | 3,686,060.00 | 2.79% |
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏账准备 | 16,334,426.85 | 18,000.00 | 16,316,426.85 | |||
合并范围内关联方组合 | 62,310,783.55 | 5,715.05 | 3,956,403.01 | 58,360,095.59 | ||
持续合作客户组合 | 18,582,202.31 | 421,290.37 | 956,212.28 | 18,047,280.40 | ||
终止合作客户 | 7,303,510.43 | 199,626.51 | 7,103,883.92 | |||
供应链业务应收款组合 | 1,316,177.98 | 2,369,882.02 | 3,686,060.00 | |||
合计 | 105,847,101.12 | 2,796,887.44 | 5,130,241.80 | 103,513,746.76 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 87,261,650.91 | 96,698,382.24 |
合计 | 87,261,650.91 | 96,698,382.24 |
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 72,709,980.37 |
1至2年 | 6,402,273.26 |
2至3年 | 12,959,074.49 |
3至4年 | 1,728,443.36 |
4至5年 | 265,713.87 |
5年以上 | 595,842.82 |
合计 | 94,661,328.17 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
备用金 | 965,776.77 | 84,025.00 |
代垫款项 | 18,923,125.71 | 16,416,755.72 |
保证金、押金 | 2,750,895.83 | 2,306,893.05 |
租金 | 270,304.65 | 270,304.65 |
土地收储款 | 59,454,760.00 | 76,454,760.00 |
基建项目退款 | 9,733,950.00 | 9,733,950.00 |
其他 | 2,562,515.21 | 742,263.87 |
合计 | 94,661,328.17 | 106,008,952.29 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 4,413,828.76 | 33,753.01 | 4,862,988.28 | 9,310,570.05 |
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 365,140.75 | 661.46 | 365,802.21 | |
本期转回 | 931,133.78 | 4,948.86 | 1,340,612.35 | 2,276,694.99 |
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年6月30日余额 | 3,847,835.73 | 29,465.61 | 3,522,375.93 | 7,399,677.27 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款 | 9,310,570.05 | 365,802.21 | 2,276,694.99 | 7,399,677.27 | ||
合计 | 9,310,570.05 | 365,802.21 | 2,276,694.99 | 7,399,677.27 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
西安市大兴新区土地储备交易中心 | 土地收储款 | 59,454,760.00 | 1年以内 | 62.81 | 2,972,738.00 |
西安标准精密制造有限公司 | 日常代垫款 | 16,433,331.11 | 5年以内 | 17.36 | 2,708,592.22 |
西安临潼旅游商贸开发区管理委员会 | 项目退款 | 9,733,950.00 | 2-3年 | 10.28 | 486,697.50 |
寅乾(宁夏)能源科技有限公司 | 保证金 | 1,520,000.00 | 1年以内 | 1.61 | 76,000.00 |
西安标准物业管理有限公司 | 水电费 | 1,071,698.19 | 1年以内 | 1.13 | 53,584.91 |
合计 | / | 88,213,739.30 | / | 93.19 | 6,297,612.63 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 228,042,231.64 | 5,018,563.84 | 223,023,667.80 | 228,042,231.64 | 5,018,563.84 | 223,023,667.80 |
对联营、合营企业投资 | 1,788,654.35 | 1,788,654.35 | 1,901,800.67 | 1,901,800.67 | ||
合计 | 229,830,885.99 | 5,018,563.84 | 224,812,322.15 | 229,944,032.31 | 5,018,563.84 | 224,925,468.47 |
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
标准菀坪 | 83,100,690.00 | 83,100,690.00 | ||||
标准国贸 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | 5,018,563.84 | |||
标准欧洲 | 42,949,800.00 | 42,949,800.00 | ||||
标准海菱 | 49,904,500.00 | 49,904,500.00 | ||||
标准精密 | 9,087,241.64 | 9,087,241.64 | ||||
标准供应链 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | ||||
合计 | 228,042,231.64 | 228,042,231.64 | 5,018,563.84 |
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
西安标准自动化科技有限公司 | 1,901,800.67 | -113,146.32 | 1,788,654.35 | ||||||||
小计 | 1,901,800.67 | -113,146.32 | 1,788,654.35 | ||||||||
合计 | 1,901,800.67 | -113,146.32 | 1,788,654.35 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 81,585,961.94 | 71,069,503.87 | 119,525,183.73 | 98,756,690.82 |
其他业务 | 2,221,086.99 | 451,890.83 | 2,384,876.00 | 1,116,807.75 |
合计 | 83,807,048.93 | 71,521,394.70 | 121,910,059.73 | 99,873,498.57 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -113,146.32 | |
委托理财投资收益 | 5,218,416.59 | 3,282,924.40 |
委托贷款投资收益 | 3,808,962.27 | 522,602.20 |
子公司分红收益 | 18,087,843.56 | |
合计 | 27,002,076.10 | 3,805,526.60 |
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 2,769,638.19 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 1,027,742.52 | 含当期分摊的专项防疫财政贴息489,104.18元 |
委托他人投资或管理资产的损益 | 5,255,163.67 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 18,000.00 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 35,073.41 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 2,669,872.23 | |
所得税影响额 | -332,794.25 | |
少数股东权益影响额 | -331,400.34 | |
合计 | 11,111,295.43 |
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | -1.81 | -0.0628 | -0.0628 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -2.73 | -0.0949 | -0.0949 |