酒钢宏兴：2017年度审计报告

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                             2017 年度财务报表附注
                     甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司
                           2017 年度财务报表附注
                     （除特别说明外，金额单位为人民币元）
       一、公司基本情况
       甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司（以下简称“酒钢宏兴”或“本公司”）是 1999
年 4 月 19 日经甘肃省人民政府甘证函[1999]21 号文批准，由酒泉钢铁（集团）有限责
任公司（以下简称“酒钢集团”）作为主发起人，联合兰州铁路局、甘肃省电力公司、
金川有色金属公司、西北永新化工股份有限公司等共五家发起人以发起方式设立的股
份有限公司。主发起人酒钢集团以所属炼铁厂、炼钢厂、二轧厂、销售处等单位的生
产经营性资产折价入股，其余四家以现金方式入股。本公司于 1999 年 4 月 17 日在兰
州召开创立大会，并于 1999 年 4 月 21 日向甘肃省工商行政管理局申请工商注册登记，
营业执照注册号：620000000006659。本公司的控股股东系酒钢集团，酒钢集团系甘
肃省国有资产监督管理委员会全资拥有的国有独资公司。
    本公司设立时的注册资本为人民币 52,800 万元。 经中国证券监督管理委员会证
监发字[2000]157 号文批准，本公司于 2000 年 11 月 30 日向社会公众公开发行普通股
20,000 万股（每股面值 1 元）；2000 年 12 月 20 日，经上海证券交易所上证上字
[2000]109 号文核准，公司向社会公开发行的人民币普通股 20,000 万股获准在上海证
券交易所上市交易（股票代码：600307；股票简称：酒钢宏兴），本公司注册资本变更
为 72,800 万元。2006 年 6 月本公司实施每 10 股转增 2 股的资本公积金转增股本方案，
注册资本变更为 87,360 万元人民币。2009 年 9 月 21 日中国证券监督管理委员会出具
《关于核准甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可
[2009]983 号），核准本公司重大资产重组暨向酒泉钢铁（集团）有限责任公司发行
1,172,078,712 股股份购买相关资产，本公司注册资本变更为 2,045,678,712.00 元人民
币。
    根据认购协议的约定，本公司通过非公开发行股票取得酒钢集团本部的经营性资
产和其他资产，经营性资产具体包括：镜铁山矿、黑沟铁矿区、西沟石灰石矿、夹皮
沟白云岩矿、选矿厂、烧结厂、焦化厂、热轧卷板厂、碳钢冷轧厂（在建工程）、储运
部、动力厂、检修工程部；其他资产具体包括酒钢集团持有的酒钢集团榆中钢铁有限
责任公司（以下简称“榆钢”）100%的股权、新疆昕昊达矿业有限责任公司（以下简
称“昕昊达”）100%的股权、酒泉钢铁集团天水东晟物流有限公司（以下简称“东晟
物流”）50%的股权、酒钢集团拥有的约 16 平方公里的土地使用权；另外，酒钢集团
拥有的与本次拟收购资产相关的商标专用权及 11 项专利权将无偿转让给本公司。
    2011 年 5 月本公司实施每 10 股转增 10 股的资本公积金转增股本方案，注册资本
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变更为 4,091,357,424.00 元人民币，该项变更已经国富浩华会计师事务所（特殊普通
合伙）审验，并出具国浩验字【2011】47 号验资报告。
    根据本公司 2012 年第二次临时股东大会决议和 2012 年 8 月 13 日取得的中国证
券监督管理委员会证监许可[2012]1024 号《关于核准甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限
公司非公开发行股票的批复》的核准文件，本公司非公开发行人民币普通股股票不超
过 217,200 万 股 ， 每 股 发 行 价 为 人 民 币 3.71 元 。 本 公 司 应 募 集 资 金 为 人 民 币
8,058,120,000.00 元，扣除保荐费及承销费 88,000,000.00 元、律师费、审计费、法定
信 息 披 露 等 其 他 发 行 费 用 3,500,000.00 元 后 ， 本 公 司 本 次 募 集 资 金 净 额
7,966,620,000.00 元，其中：计入股本 2,172,000,000.00 元，计入资本公积（股本溢
价）5,794,620,000.00 元。该项变更已经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审
验，并出具国浩验字[2013]第 703A0002 号验资报告。非公开发行后，本公司注册资本
变更为 6,263,357,424.00 元。
    本公司法定代表人：程子建；公司住所：甘肃嘉峪关市雄关东路 12 号；公司的经
营范围：金属冶炼和压延加工，矿产品、金属制品及化工产品的批发和零售，铁矿采
选、石灰石开采，炼焦，电力、热力、燃气及水生产和供应，铁路、道路货物运输，
仓储物流，金属制品、机械和设备修理，工程和技术研究和试验发展，质检和工程技
术服务，科技推广和应用服务；进出口贸易（国家限制禁止项目除外）；本公司营业期
限暂定为 1999 年 4 月 21 日至 2049 年 4 月 21 日，期满后再续。
    本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 28 户，详见本附注八“在其他主体中
的权益”。本公司主要从事钢铁及其压延产品的生产和销售，最终产品主要有高速线材、
棒材、中厚板材、卷板、不锈钢及部分连铸钢坯，根据 2017 年国家工信部审定的装备，
公司具备年产 1000 万吨钢材的生产能力。
    本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 25 日决议批准报出。根据本公司章
程，本财务报表将提交股东大会审议。
    二、财务报表的编制基础
    1、编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
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融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
    三、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017
年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
    四、重要会计政策和会计估计
    本公司及各子公司从事钢铁制品生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营
特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会
计政策和会计估计，详见本附注四、16“在建工程”、17“借款费用”、24“收入”、25
“政府补助”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅
附注四、31“重大会计判断和估计”。
    1、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    3、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
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本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
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方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
    5、合并财务报表的编制方法
    （1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
    （2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
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项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9
“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
    6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
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以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资
产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司
按承担的份额确认该损失。
    7、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
    8、外币业务
    （1）外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
    9、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
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或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
    ② 持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
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负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
    ③ 贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    ④ 可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
具投资的期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
    （3）金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
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的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ② 可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅
度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
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述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    （5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
    ② 其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③ 财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第
13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》
的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    （6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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    （7）衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    （8）金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
    （9）权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不
确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
    10、应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。
    （1）坏账准备的确认标准
    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财
务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
    （2）坏账准备的计提方法
    ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    单项金额重大是指单项金额达到应收款项余额 10%及以上且金额大于 500 万元（
含 500 万元）以上的应收款项.
    本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
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减值测试。
     ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
     A．信用风险特征组合的确定依据
     本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
     不同组合的确定依据：
             项目                                   确定组合的依据
                             已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相
[组合 1]：账龄组合           同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款
                             项
[组合 2]：关联方组合         本公司对酒钢集团合并范围内关联方的应收款项
     B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
     按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
     不同组合计提坏账准备的计提方法：
           项       目                                   计提方法
[组合 1]：账龄组合           账龄分析法
[组合 2]：关联方组合         不计提坏账准备
     组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
           账   龄                 应收账款计提比例(%)              其他应收计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，下同）                  3%                               3%
1-2 年                                    20%                              20%
2-3 年                                    50%                              50%
3-4 年                                    80%                              80%
4 年以上                                  100%                            100%
     ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
                               有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的
单项计提坏账准备的理由
                               应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法             结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例
     （3）坏账准备的转回
     如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
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项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
    11、存货
    （1）存货的分类
    本公司将存货分为在途物资、原材料、在产品、自制半成品、产成品、周转材料、
发出商品、委托加工物资等。
    （2）存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
    （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
    需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其
可变现净值。
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基
础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销
售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净
值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场
价格作为其可变现净值的计算基础。
    本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取
或调整存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单
价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系
列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并
计提存货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
    12、持有待售资产和处置组
    本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持
续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具
体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获
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得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为
整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直
接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价
值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉
的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非
流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动
资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净
额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售
准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，
并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占
比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规
定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续
划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰
低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
    13、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
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本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总
额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进
行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投
资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算
的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
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    （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
    ① 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
    ② 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
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位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
    ③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    ④ 处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
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具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
    14、投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
    投资性房地产按成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按
期计提折旧或摊销。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发
生时计入当期损益。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注四、20“长
期资产减值”。
    15、固定资产
    （1）固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
    （2）各类固定资产的折旧方法
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始
计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍
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继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固
定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
               类别                折旧年限（年）   残值率（%）    年折旧率（%）
房屋及建筑物                           35-45            0%            2.22-2.86
机器设备                               15-28            5%            3.39-6.33
电子设备                               5-10             0%             10-20
运输设备                               10-18            5%            5.28-9.50
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
    （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    （5）其他说明
    与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
    16、在建工程
    （1）在建工程核算方法
    本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
    （2）在建工程结转为固定资产的时点
    在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按
本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整
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原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
    （3）在建工程减值准备
    本公司在建工程减值准备的计提方法见附注四、20“长期资产减值”。
    17、借款费用
    （1）借款费用资本化的确认原则
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括
借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    ②借款费用已经发生；
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    （2）借款费用资本化期间
    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使
用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销
售状态后发生的，计入当期损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分
项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
    （3）借款费用资本化金额的确定方法
    本公司按月度计算借款费用资本化金额。
    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进
行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权
平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者
溢价金额，调整每期利息金额。
    在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入
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符合资本化条件的资产成本。
    18、无形资产
    （1）无形资产
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量, 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。与无形资产有关的支出，
如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。
除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
    通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价
值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允
价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入无形资产的成本，不确认损益。
    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，
本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预
见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿
命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确
定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    （2）研究与开发支出
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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    ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
    （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
    19、长期待摊费用
    长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
    （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
    （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用
年限两者中较短的期限平均摊销。
    （3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修
间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
    对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
    20、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    21、职工薪酬
    本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中：
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、
失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
    22、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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    （1）亏损合同
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
    （2）重组义务
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
    23、股份支付
    （1）股份支付的会计处理方法
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份
支付。
    ① 以权益结算的股份支付
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计
算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。
    在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相
关成本或费用，并相应调整资本公积。
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可
靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能
可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
    ② 以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增
加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
    （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
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    本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允
价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
    在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公
积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作
为授予权益工具的取消处理。
    24、收入
    （1）商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
    （2）提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的
比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
    （3）让渡资产使用权
    与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
    ①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。②
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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    25、政府补助
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的
政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进
行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府
文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损
益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
    26、递延所得税资产/递延所得税负债
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                        2017 年度财务报表附注
    （1）当期所得税
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    （3）所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    （4）所得税的抵销
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                       2017 年度财务报表附注
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    27、租赁
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
    （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
    （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
    28、专项储备
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                          2017 年度财务报表附注
    本公司根据《财政部、安全监管总局》二○一二年二月十四日发布的关于印发《企
业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号文）的通知第十条提取安
全生产费。即冶金企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以
下标准平均逐月提取：（一）营业收入不超过 1000 万元的，按照 3%提取；（二）营业
收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1.5%提取；（三）营业收入超过 1 亿元至
10 亿元的部分，按照 0.5%提取；（四）营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照
0.2%提取；（五）营业收入超过 50 亿元至 100 亿元的部分，按照 0.1%提取；（六）营
业收入超过 100 亿元的部分，按照 0.05%提取。
    安全生产费用提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。
    提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预
定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    29、其他重要的会计政策和会计估计
    （1）终止经营
    终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为
持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要
经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
    终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。
    （2）套期会计
    为规避现货经营钢材生产原料铁矿、贵金属采购价格和产成品销售价格风险。本
公司将商品期货合约指定为套期工具，满足规定条件的商品期货套期，本公司采用《商
品期货套期业务会计处理暂行规定》（财会[2015]18 号）中规定的以下套期会计方法进
行处理。
    本公司的套期为现金流量套期。
    本公司在套期开始时，以书面形式对套期关系进行指定，包括记录：套期工具与
被套期项目之间的关系，以及风险管理目标以及套期策略；被套期项目性质及其数量；
套期工具性质及其数量；被套期风险性质及其认定；套期类型；对套期有效性的评估，
包括被套期项目与套期工具的经济关系、套期比率、套期无效性来源的分析；开始指
定套期关系的日期等。此外，本公司在资产负债表日或相关情况发生重大变化将影响
套期有效性要求时，将对现有的套期关系进行评估，以确定套期关系是否应该终止，
或者是否应调整指定的被套期项目或套期工具的数量，从而维持满足套期有效性要求
的套期比率（即“再平衡”）。
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                    2017 年度财务报表附注
     如因风险管理目标的变化，本公司不能再指定既定的套期关系；或者套期工具被
平仓或到期交割；或者被套期项目风险敞口消失；或者考虑再平衡后（如适用），套期
关系不再满足套期会计的应用条件的，则套期关系终止。
     现金流量套期会计处理：
     对于现金流量套期，在套期关系存续期间，本公司将套期工具累计利得或损失中
不超过被套期项目累计预计现金流量现值变动的部分作为有效套期部分（本部分以下
称为套期储备）计入其他综合收益，超过部分作为无效套期部分计入当期损益。
     套期关系终止时，被套期项目为预期商品采购的，本公司在确认相关存货时，将
其套期储备转出并计入存货初始成本；被套期项目为预期商品销售的，本公司在该销
售实现时，将其套期储备转出并计入销售收入。
     如果预期交易随后成为一项确定承诺，且本公司将该确定承诺指定为公允价值套
期中的被套期项目，并将其套期储备转出计入该确定承诺的初始账面价值。预期交易
预期不再发生时，本公司将其套期储备重分类至当期损益。如果现金流量套期储备累
计金额是一项损失且本公司预计在未来一个或多个会计期间将无法弥补全部或部分损
失，则应当立即将预计无法弥补的损失金额重分类计入当期损益。
     30、重要会计政策、会计估计的变更
     （1）会计政策变更
     ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
     2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年
5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017
年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述
两项会计准则。
     《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的实施，
对本公司本年度财务报表影响如下：
                                                               受影响的报表项
                 会计政策变更的内容和原因                                       影响金额
                                                                   目名称
执行《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和
                                                                营业外收入      -463,992.31
终止经营》之后，本公司按照《财政部关于修订印发一般企业财务
报表格式的通知》要求，将原计入“营业外收入”、“营业外支出”
                                                               资产处置收益     463,992.31
下的非流动资产处置损益计入“资产处置收益”。
     本公司按照《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》要求，采用未
来适用法进行会计处理（2017 年 1 月 1 日起），不需要对相关报表项目进行追溯调整，
对本年度报表项目及金额的影响如下：
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                      2017 年度财务报表附注
                                                                受影响的报表
                 会计政策变更的内容和原因                                        影响金额
                                                                  项目名称
执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，
本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助      营业外收入     -114,060,744.79
确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行
                                                                  财务费用       -2,400,000.00
《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对
2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其
他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。对于财政        其他收益     111,660,744.79
贴息资金直接拨付给公司，将对应的贴息冲减相关借款费用。
     ②其他会计政策变更
     本公司本期无其他会计政策变更。
     （2）会计估计变更
     本公司本期无会计估计变更。
     31、重大会计判断和估计
     本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
     本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
     于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
     （1）坏账准备计提
     本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
     （2）存货跌价准备
     本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值是在取得确凿证据，并且考虑持有存货的
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                        2017 年度财务报表附注
目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
    （3）可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，
以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公
司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状
况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
    （4）非金融非流动资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
    （5）折旧和摊销
    本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧
和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果
以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    （6）递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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    （7）所得税
    本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
    五、税项
    1、主要税种及税率
              税种                                具体税率情况
                             钢材产品按销售收入17%的税率计算销项税额、化工产品按销售
                             收入13%的税率计算销项税额、运输服务按取得收入11%的税率
 增值税
                             计算销项税额、其他现代服务按取得收入6%的税率计算销项税
                             额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
 城市维护建设税              按实际缴纳的流转税的7%计缴。
 教育费附加                  按实际缴纳的流转税的3%计缴。
 地方教育费附加              按实际缴纳的流转税的2%计缴。
 企业所得税                  按应纳税所得额的15%、25%计缴。
    存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
          纳税主体名称                             所得税税率
 本公司                      15%
 本公司之全资及控股子公司    25%
    2、税收优惠及批文
    根据财税[2011]58号文件及国家税务总局2012年第12号文件，结合《产业结构调
整指导目录（2011年本）》（中华人民共和国国家发展和改革委员会令第9号）第一类鼓
励类钢铁业相关条款规定，本公司所属行业属于国家鼓励类行业，2017年度按15%的
税率计缴企业所得税。
    六、合并财务报表项目注释
    以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017
年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016
年度。
    1、货币资金
    甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                            2017 年度财务报表附注
                    项        目                       年末余额                       年初余额
    库存现金                                                    9,270.81                       28,059.96
    银行存款                                           2,073,215,784.85                2,548,282,723.12
    其他货币资金                                       1,089,240,638.50                 375,481,343.26
                    合        计                       3,162,465,694.16                2,923,792,126.34
    其中：存放在境外的款项总额
         注：①本年末其他货币资金 1,089,240,638.50 元，其中 991,240,638.50 元为票据
    保证金存款，60,000,000.00 元为锁汇保证金存款，20,000,000.00 为保函保证金存款，
    18,000,000.00 元为海关保证金存款。
         ②截止 2017 年 12 月 31 日，本公司之子公司酒钢集团翼城钢铁有限责任公司（以
    下简称“翼钢公司”）因诉讼事项被法院冻结银行存款 87,362,808.26 元。
         2、应收票据
         （1）应收票据分类
                   项    目                          年末余额                         年初余额
    银行承兑汇票                                          355,729,564.61               1,278,805,968.25
    商业承兑汇票
                   合    计                               355,729,564.61               1,278,805,968.25
         （2）年末不存在已质押的应收票据情况。
         （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                   项    目                    年末终止确认金额                 年末未终止确认金额
    银行承兑汇票                                      6,604,160,382.26
                   合    计                           6,604,160,382.26
         3、应收账款
         （1）应收账款分类披露
                                                                   年末余额
           类      别                     账面余额                         坏账准备
                                                                                                  账面价值
                                       金额         比例（%）      金额        计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
组合 1：账龄组合                   124,430,070.65      55.48 25,495,033.12             20.49 98,935,037.53
组合 2：关联方组合                  99,835,099.95      44.52                                     99,835,099.95
           小      计              224,265,170.60     100.00 25,495,033.12             11.37 198,770,137.48
单项金额不重大但单独计提坏账
    甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                                 2017 年度财务报表附注
                                                                      年末余额
           类        别                账面余额                              坏账准备
                                                                                                      账面价值
                                    金额         比例（%）            金额       计提比例（%）
准备的应收账款
           合        计         224,265,170.60        100.00 25,495,033.12                          198,770,137.48
         （续）
                                                                      年初余额
           类        别                 账面余额                              坏账准备
                                                                                                       账面价值
                                     金额            比例（%）         金额          计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
                                                 -             -                 -              -                 -
备的应收账款
组合 1：账龄组合                 168,036,182.69            44.95 31,154,630.07              18.54 136,881,552.62
组合 2：关联方组合               205,776,964.97            55.05                                    205,776,964.97
           小        计          373,813,147.66           100.00 31,154,630.07               8.33 342,658,517.59
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
           合        计          373,813,147.66                    31,154,630.07                    342,658,517.59
         ①本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
         ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                     年末余额
                     账    龄
                                            应收账款                   坏账准备             计提比例（%）
    1 年以内                                101,994,884.06               3,059,846.53           3.00
    1至2年
    2至3年
    3至4年
    4 年以上                                 22,435,186.59              22,435,186.59          100.00
                     合    计               124,430,070.65              25,495,033.12
         ③组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款。
                                                                   年末余额
               组合名称
                                    应收账款                       坏账准备               计提比例（%）
    关联方组合                      99,835,099.95
                合    计            99,835,099.95
         ④本公司年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                                   2017 年度财务报表附注
        （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况：
    本年计提坏账准备金额 2,557,017.85 元；本年收回或转回坏账准备金额
8,216,614.80 元。
        （3）本年实际核销的应收账款情况。
                        项    目                                             核销金额
实际核销的应收账款                                                                              5,872,348.87
    其中：重要的应收账款核销情况
                                                                          履行的核销           是否因关联
   单位名称          应收账款性质     核销金额      核销原因
                                                                            程序                交易产生
单位 1                   货款        1,316,511.50 无法收回           公司经营决策会议批准          否
单位 2                   货款        1,995,900.73 无法收回           公司经营决策会议批准          否
    合     计            —          3,312,412.23        —
        （4）本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
        （5）本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
        （6）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：
    本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
180,168,830.70 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 80.34%，相应计提的坏
账准备年末余额汇总金额为 2,666,932.40 元。
    4、预付款项
        （1）预付款项按账龄列示
                                    年末余额                                        年初余额
   账    龄
                             金额              比例（%）                    金额               比例（%）
1 年以内                  128,696,394.78                  55.62          202,498,438.94                  72.45
1至2年                       74,050,824.89                32.00             6,674,463.79                   2.39
2至3年                        6,549,394.20                    2.83        32,766,805.00                  11.72
3 年以上                     22,094,280.11                    9.55        37,571,934.84                  13.44
   合    计               231,390,893.98                 100.00          279,511,642.57                 100.00
        （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
    本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为
116,149,575.00 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 50.20%。
    5、其他应收款
        （1）其他应收款分类披露
           类   别                                                     年末余额
    甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                                     2017 年度财务报表附注
                                                账面余额                           坏账准备
                                                                                                             账面价值
                                             金额       比例（%）           金额         计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
                                       53,930,000.00            18,93 53,930,000.00            100.00
备的其他应收款
组合 1：账龄组合                      225,672,039.98            79.21 149,686,590.48            66.33 75,985,449.5
组合 2：关联方组合                      5,299,927.19             1.86                                     5,299,927.19
组合小计                              230,971,967.17         100.00 149,686,590.48              64.81 81,285,376.69
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
                合    计              284,901,967.17         100.00 203,616,590.48                       81,285,376.69
           （续）
                                                                            年初余额
                类    别                        账面余额                           坏账准备
                                                                                                             账面价值
                                             金额       比例（%）           金额         计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
组合 1：账龄组合                      229,990,268.88            96.33 142,708,506.05            62.05 87,281,762.83
组合 2：关联方组合                      8,759,499.19             3.67                                     8,759,499.19
                小    计              238,749,768.07         100.00 142,708,506.05              59.77 96,041,262.02
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
                合    计              238,749,768.07                    142,708,506.05                   96,041,262.02
           ①本公司年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
                                                                   年末余额
      与本公司关系
                                其他应收款          坏账准备            计提比例              计提理由
   非关联方                     53,930,000.00       53,930,000.00          100.00 债务人身亡，债权无法追偿
           合    计             53,930,000.00       53,930,000.00          —                    —
           ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                           年末余额
                      账   龄
                                                其他应收款                 坏账准备           计提比例（%）
    1 年以内                                     37,814,879.86              1,134,446.39              3.00
    1至2年                                       48,191,868.82              9,638,373.76           20.00
    2至3年                                           549,540.35                 274,770.18         50.00
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                                        2017 年度财务报表附注
                                                                        年末余额
                     账    龄
                                                  其他应收款            坏账准备             计提比例（%）
3至4年                                              2,383,754.00            1,907,003.20          80.00
4 年以上                                          136,731,996.95       136,731,996.95            100.00
                     合    计                     225,672,039.98       149,686,590.48
       ③组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。
                                                                      年末余额
            组合名称
                                              其他应收款              坏账准备               计提比例（%）
关联方组合                                      5,299,927.19
                合    计                        5,299,927.19
       ④本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
       （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况：
       本年计提坏账准备金额 60,908,084.43 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
       （3）本公司报告期无实际核销的大额其他应收款情况。
       （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况。
   序号                        与本公司关系                 金额                  年限            占比（%）
       1                         非关联方                   56,399,403.30        4 年以上                 19.80
       2                         非关联方                   53,930,000.00        1 年以内                 18.93
       3                         非关联方                   36,000,000.00        4 年以上                 12.64
       4                         非关联方                    4,000,000.00        1 年以内                   1.40
       5              非合并范围内关联方                     3,845,810.18        1 年以内                   1.35
  合       计                                              154,175,213.48
       （5）本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
       （6）本公司无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。
       6、存货
       （1）存货分类
                                                                             年末余额
                          项     目
                                                      账面余额               跌价准备            账面价值
材料采购                                             50,671,395.78                               50,671,395.78
原材料                                            3,223,400,518.21          45,841,300.33     3,177,559,217.88
自制半成品                                        1,229,108,962.67          16,033,722.53     1,213,075,240.14
库存商品                                          2,143,054,704.27           5,354,780.90     2,137,699,923.37
其他                                                  1,623,844.18                                1,623,844.18
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                                  2017 年度财务报表附注
                                                                       年末余额
                   项     目
                                                 账面余额              跌价准备             账面价值
                   合    计                6,647,859,425.11          67,229,803.76       6,580,629,621.35
       （续）
                                                                       年初余额
                   项     目
                                                 账面余额              跌价准备             账面价值
材料采购                                        84,413,750.07                              84,413,750.07
原材料                                     1,544,495,411.08          36,728,300.33       1,507,767,110.75
自制半成品                                     594,061,665.13          8,732,722.53       585,328,942.60
库存商品                                   1,173,967,644.26            2,706,803.34      1,171,260,840.92
其他                                                210,599.95                                210,599.95
                   合    计                3,397,149,070.49          48,167,826.20       3,348,981,244.29
       （2）存货跌价准备
                                         本年增加金额                  本年减少金额
 项      目         年初余额                                                                  年末余额
                                         计提          其他      转回或转销       其他
原材料          36,728,300.33         9,113,000.00                                          45,841,300.33
自制半成品         8,732,722.53       7,301,000.00                                          16,033,722.53
库存商品           2,706,803.34       2,679,100.00                31,122.44                  5,354,780.90
 合      计     48,167,826.20        19,093,100.00                31,122.44                 67,229,803.76
       （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
                               计提存货跌价准备的     本年转回存货跌价准备        本年转销存货跌价准备
         项   目
                                    具体依据                  的原因                      的原因
 原材料                        可变现净值低于成本
 自制半成品                    可变现净值低于成本
 库存商品                      可变现净值低于成本                                     库存商品已销售
       7、其他流动资产
                    项         目                           年末余额                     年初余额
待抵扣增值税进项税额                                          739,282,809.93               428,045,996.04
预缴企业所得税                                                122,032,735.50               126,021,199.29
预缴资源税                                                       3,783,732.96
待摊费用                                                           186,789.86
                    合         计                             865,286,068.25               554,067,195.33
       8、可供出售金融资产
     甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                                                2017 年度财务报表附注
            （1）可供出售金融资产情况
                                                    年末余额                                          年初余额
             项    目
                                   账面余额         减值准备     账面价值          账面余额          减值准备        账面价值
     可供出售权益工具             620,000,000.00 7,500,000.00   612,500,000.00    220,000,000.00 7,500,000.00        212,500,000.00
     其中：按公允价值计
                                               -            -                -                   -             -                      -
     量的
             按成本计量的         620,000,000.00 7,500,000.00   612,500,000.00    220,000,000.00 7,500,000.00        212,500,000.00
             合    计             620,000,000.00 7,500,000.00   612,500,000.00    220,000,000.00 7,500,000.00        212,500,000.00
            （2）年末按成本计量的可供出售金融资产
                                       账面余额                                            减值准备                       在被
                                                                                                                          投资
                                                     本                                     本       本                                   本年
                                                                                                                          单位
被投资单位                                           年                                     年       年                                   现金
                     年初           本年增加                    年末             年初                        年末         持股
                                                     减                                     增       减                                   红利
                                                                                                                          比例
                                                     少                                     加       少
                                                                                                                         （%）
酒钢集团天
水东晟物流        20,000,000.00                            20,000,000.00   7,500,000.00                   7,500,000.00
有限公司
酒钢集团财
               200,000,000.00      400,000,000.00         600,000,000.00
务有限公司
合     计      220,000,000.00      400,000,000.00         620,000,000.00   7,500,000.00                   7,500,000.00      —
            注：①2010 年根据本公司与酒泉钢铁集团天水东晟物流有限公司另一方股东天水
     嘉和商贸有限责任公司签订的《关于合作开发天水麦积区物流园区协议书》，酒泉钢铁
     集团天水东晟物流有限公司由另一方股东天水嘉和商贸有限责任公司负责生产经营。
     由于本公司对其不再具有实际控制权，自 2010 年起不纳入合并范围。
            ②2017 年 8 月 9 日，本公司第六届董事会第九次会议审议通过了《关于向酒钢集
     团财务有限公司增资的议案》，本公司向酒钢集团财务有限公司货币资金增资 4 亿元。
            9、长期股权投资
                                                                                                 本年增减变动
                  被投资单位                              年初余额         追加     减少 权益法下确认 其他综合 其他权
                                                                           投资     投资     的投资损益            收益调整 益变动
一、联营企业
酒钢集团甘肃兴安民爆器材有限责任公司                   93,642,700.26                         3,937,246.84
肃北县博伦矿业开发有限责任公司                        274,752,061.17                        -6,880,567.94
                    合      计                        368,394,761.43                        -2,943,321.10
              甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                             2017 年度财务报表附注
                  （续）
                                                                本年增减变动
                                                                                                                减值准备年
                        被投资单位                    宣告发放现金 计提减                       年末余额
                                                                                   其他                            末余额
                                                          股利或利润    值准备
      一、联营企业
      酒钢集团甘肃兴安民爆器材有限责任公司                                                      97,579,947.10
      肃北县博伦矿业开发有限责任公司                                                        267,871,493.23
                         合    计                                                           365,451,440.33
                  10、固定资产
                  （1）固定资产情况
     项     目        房屋及建筑物        机器设备           运输设备          电子设备               其他             合   计
一、账面原值
1、年初余额         14,577,450,400.59 27,432,991,046.03 1,529,738,145.60    5,972,771,358.05      596,906,530.98 50,109,857,481.25
2、本年增加金额         63,542,257.92   266,308,576.34      28,317,213.27     48,805,964.93       103,868,803.19    510,842,815.65
（1）购置               19,481,918.35    68,382,194.35      27,402,358.55     28,799,941.09                         144,066,412.34
（2）在建工程转入       44,060,339.57   197,926,381.99        914,854.72      20,006,023.84       103,868,803.19    366,776,403.31
3、本年减少金额                                             19,137,108.66                         155,926,370.67    175,063,479.33
（1）处置或报废                                             19,137,108.66                                            19,137,108.66
（2）其他转出                                                                                     155,926,370.67    155,926,370.67
4、年末余额         14,640,992,658.51 27,699,299,622.37 1,538,918,250.21    6,021,577,322.98      544,848,963.50 50,445,636,817.57
二、累计折旧
1、年初余额          4,885,716,541.44 15,856,382,347.82    700,802,044.10   3,528,516,041.32       55,642,481.34 25,027,059,456.02
2、本年增加金额       261,751,905.14    471,907,227.48      84,148,573.90    335,340,308.26        14,398,201.10 1,167,546,215.88
（1）计提             261,751,905.14    471,907,227.48      84,148,573.90    335,340,308.26        14,398,201.10 1,167,546,215.88
3、本年减少金额                                             18,233,653.68                           5,261,215.28     23,494,868.96
（1）处置或报废                                             18,233,653.68                                            18,233,653.68
（2）其他转出                                                                                       5,261,215.28      5,261,215.28
4、年末余额          5,147,468,446.58 16,328,289,575.30    766,716,964.32   3,863,856,349.58       64,779,467.16 26,171,110,802.94
三、减值准备
1、年初余额           134,533,045.51    137,304,255.80        463,069.36          103,065.50                        272,403,436.17
2、本年增加金额       390,420,590.77    120,947,603.17       2,018,538.73        3,493,618.17                       516,880,350.84
（1）计提             390,420,590.77    120,947,603.17       2,018,538.73        3,493,618.17                       516,880,350.84
3、本年减少金额                                                115,440.95                                               115,440.95
（1）处置或报废                                                115,440.95                                               115,440.95
4、年末余额           524,953,636.28    258,251,858.97       2,366,167.14        3,596,683.67                       789,168,346.06
四、账面价值                                                                                                                     -
1、年末账面价值      8,968,570,575.65 11,112,758,188.10    769,835,118.75   2,154,124,289.73      480,069,496.34 23,485,357,668.57
           甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                                    2017 年度财务报表附注
    项   目              房屋及建筑物        机器设备             运输设备         电子设备            其他             合    计
2、年初账面价值         9,557,200,813.64 11,439,304,442.41     828,473,032.14   2,444,152,251.23   541,264,049.64 24,810,394,589.06
                   （2）暂时闲置的固定资产情况
              项   目                 账面原值                累计折旧            减值准备           账面价值          备注
      房屋及建筑物                  1,430,744,600.19          669,680,342.37      514,633,702.49    246,430,555.33
      机器设备                      1,440,562,659.72         1,116,384,380.96     251,140,396.31     73,037,882.45
      运输工具                         28,776,677.84           21,706,056.07        2,366,167.14      4,704,454.63
      电子设备                        238,823,407.76          234,975,376.21        3,596,683.67        251,347.88
              合   计               3,138,907,345.51         2,042,746,155.61     771,736,949.61    324,424,240.29
                   本公司暂时闲置固定资产为子公司淘汰落后产能的固定资产和已停业子公司的固
           定资产。
                   （3）本公司报告期内无通过融资租赁租入的固定资产。
                   （4）本公司报告期内无通过经营租赁租出的固定资产 。
                   （5）未办妥产权证书的固定资产情况
                         项    目                      账面价值                       未办妥产权证书的原因
                                                                           天风不锈钢由本公司的子公司变更为分公司，
          房屋建筑物                       120,585,562.07                  固定资产中天风不锈钢前期所属房屋建筑物，
                                                                           产权过户手续正在办理过程中。
                   （6）本期固定资产减值准备计提说明：
                   ①本公司之控股子公司翼钢公司依据《山西省钢铁煤炭行业化解过剩产能实现脱
           困发展领导小组钢铁行业办公室》（晋钢铁办字[2017]1 号）文件精神和规定，拆除 2
           台 50 吨转炉，压减粗钢产能 170 万吨，致使翼钢公司烧结、炼铁、炼钢生产系统不再
           具备复产条件。本期对翼钢公司上述资产计提固定资产减值准备 416,880,000.00 元。
                   ②本公司之全资子公司酒钢集团榆中钢铁有限责任公司（以下简称“榆钢公司”），
           依据国家、甘肃省化解过剩产能的相关文件精神和规定，于 2016 年关停封存两座 420
           立高炉、两台 50 吨转炉，压减生铁产能 100 万吨、粗钢产能 140 万吨后，并筹划将封
           存设备整体迁移再利用。截止 2017 年 12 月 31 日榆钢公司化解产能所涉及资产的处置
           环境发生变化，导致相关设备转移工作终止。本期对榆钢公司一期生产线烧结、炼铁、
           炼钢所涉及资产计提固定资产减值准备 100,000,350.84 元。
                   11、在建工程
                   （1）在建工程情况
                                                        年末余额                                   年初余额
                   项     目                                                                        减值准
                                       账面余额        减值准备        账面价值        账面余额                 账面价值
                                                                                                      备
  甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                                2017 年度财务报表附注
                                           年末余额                                       年初余额
       项    目                                                                            减值准
                            账面余额       减值准备    账面价值           账面余额                     账面价值
                                                                                             备
粉矿悬浮磁化焙烧技术改
                       298,708,136.24                 298,708,136.24       8,509,827.12                8,509,827.12
造工程项目
榆钢二期生产线项目        173,417,316.69              173,417,316.69 172,243,197.92                  172,243,197.92
榆钢公司产品结构优化改
                           28,516,481.26               28,516,481.26      16,389,789.17               16,389,789.17
造项目
镜铁山矿黑沟矿区永久固
                           22,260,372.21               22,260,372.21       5,659,990.97                5,659,990.97
定帮危害治理工程
西沟矿工业粉尘治理项目
                           20,415,291.34               20,415,291.34
（腰泉）
酸洗配套项目-铬钢酸洗
                           17,339,250.77               17,339,250.77
线分项工程
榆钢 5 万立煤气柜及附属
                           16,055,768.18               16,055,768.18       1,290,745.72                1,290,745.72
设施工程
新型金属复合材料产业化
                           15,395,477.20               15,395,477.20         64,850.81                    64,850.81
建设项目一期工程项目
炼钢电炉、混铁炉和原料
                           14,601,506.26               14,601,506.26
除尘系统改造工程
锌铝镁合金镀层板研究开
                           10,810,319.74               10,810,319.74       6,384,999.98                6,384,999.98
发项目
储运部大宗原燃料智能系
                            9,648,807.73                   9,648,807.73                                           -
统管理项目
动力厂老尾矿输送系统优
                            8,174,772.07                   8,174,772.07
化升级项目
冷轧一厂热线酸洗段刷洗
                            7,804,215.46                   7,804,215.46
设备改造分项
镜铁山 30 万吨铜矿选矿
厂尾矿干排干堆技术应用      6,668,659.56                   6,668,659.56    5,874,561.42                5,874,561.42
项目
储运部 2#翻车机技术升
                            6,211,025.89                   6,211,025.89
级项目
宏兴调度系统优化升级项
                            5,421,329.31                   5,421,329.31
目
炼钢 5 台铸造起重机加装
                            5,326,383.76                   5,326,383.76
卷筒安全制动器改良项目
动力厂 400 万吨尾矿库回
                            5,273,146.01                   5,273,146.01
用水系统优化升级项目
煤气柜重大危险源隐患整
                            4,489,917.63                   4,489,917.63
治固投项目
榆钢公司技改项目            3,589,493.37                   3,589,493.37      27,327.56                    27,327.56
项目启动费                  3,561,687.75                   3,561,687.75     420,442.09                  420,442.09
1#、2#、4#、6#高炉矿槽
                            3,330,323.14                   3,330,323.14
自动上料卸料项目
炼铁厂构建炼铁大数据智
                            3,300,362.91                   3,300,362.91
能互联平台项目
榆钢公司炼钢厂除尘系统
                            3,148,290.60                   3,148,290.60    3,148,290.60                3,148,290.60
改造项目
西沟矿业公司环境治理项
                            2,837,043.77                   2,837,043.77
目-2017
中心锅炉房燃气锅炉余热
                            2,529,914.52                   2,529,914.52    2,529,914.52                2,529,914.52
回收
  甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                               2017 年度财务报表附注
                                         年末余额                                        年初余额
       项   目                                                                            减值准
                          账面余额       减值准备      账面价值           账面余额                  账面价值
                                                                                            备
镀后辊系刮刀技术研究与
                          2,423,247.89                     2,423,247.89   2,423,247.89              2,423,247.89
应用项目
焦化厂干熄焦生产运行集
                          2,158,473.00                     2,158,473.00
中控制改造项目
镜铁山矿桦树沟矿区 I-II
矿体通风系统改良项目      2,118,198.20                     2,118,198.20   1,712,792.79              1,712,792.79
-2016
西沟矿无人值守改造项目
                          1,960,096.24                     1,960,096.24
-2017
镜铁山矿黑沟矿区 3400m
卸矿站液压破碎锤应用项    1,747,287.05                     1,747,287.05
目
榆钢轧钢厂棒材计数技术
                          1,623,931.62                     1,623,931.62
应用项目
储运部动力煤输送系统升
                          1,441,570.16                     1,441,570.16
级项目设备设施改造
镜铁山矿大锅炉房拆除重
                          1,232,457.57                     1,232,457.57   1,036,908.25              1,036,908.25
建项目
榆钢中轧机改造项目        1,076,923.13                     1,076,923.13
厂区道路交通隐患整治项
                          1,012,172.88                     1,012,172.88
目
中板定尺剪切精度提升及
                           992,005.56                       992,005.56
岗位优化项目
储运部焦煤输送系统升级
                           678,394.43                       678,394.43
项目
镜铁山矿桦树沟主斜坡道
                           663,130.00                       663,130.00
交通信号工程
镜铁山矿付桦树沟矿区新
增生产水平及黑沟矿区新     625,692.85                       625,692.85
建“六大系统”项目
选烧厂一选 100 立方米竖
                           622,925.30                       622,925.30
炉烟囱改建项目
炼轧厂二高线高压水除鳞
                           487,179.49                       487,179.49
技术改造项目
镜铁山矿铜矿采掘设备优
                           487,094.01                       487,094.01
化改良项目
焦化厂煤焦皮带系统自控
                           334,397.42                       334,397.42
优化改造项目
粉煤灰提铁生产线建设项
                           252,552.33                       252,552.33
目
西沟矿电机车无人驾驶改
                            28,845.64                        28,845.64
造项目-2017
前期项目启动费              26,415.09                        26,415.09      26,415.09                 26,415.09
炼轧厂中厚板高强钢开发
                            19,305.17                        19,305.17               -                         -
项目
天泽变压器项目             167,435.90    167,435.90                   -    167,435.90                167,435.90
天泽变电所输配电工程       618,284.00    618,284.00                   -    618,284.00                618,284.00
泾阳 100 万吨钢材集散地    698,610.00    698,610.00                   -    698,610.00                698,610.00
  甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                               2017 年度财务报表附注
                                             年末余额                                    年初余额
    项    目                                                                          减值准
                              账面余额       减值准备    账面价值        账面余额                     账面价值
                                                                                            备
竖炉烟气脱硫工程                                                     -   22,174,281.89               22,174,281.89
竖炉炉体改良项目                                                     -    8,331,827.92                8,331,827.92
动力分厂煤气柜及供二热
电转炉煤气管道改良项目                                               -    4,698,070.65                4,698,070.65
2016
动力分厂供碳钢冷轧焦炉
                                                                     -    4,082,965.06                4,082,965.06
煤气管道改良项目
翼钢二轧线技术改造项目                                               -   12,776,268.70               12,776,268.70
保温坑项目                               -                           -    1,416,608.95                1,416,608.95
储运部取制样工艺改良项
                                         -                           -    2,038,376.08                2,038,376.08
目-2015
嘉东料场加装防风抑尘墙
                                         -                           -    3,748,352.13                3,748,352.13
一期项目
炼轧厂大棒线电极扁钢生
                                         -                           -   10,349,133.37               10,349,133.37
产改造项目
焦化厂焦炉及煤气处理系
                                         -                           -    2,936,367.51                2,936,367.51
统设备改良项目-2016
动力厂老尾矿库筑坝改良
                                         -                           -   12,805,009.82               12,805,009.82
二期项目-2016
理化检验实验室管理信息
                                         -                           -      24,094.77                    24,094.77
平台建设项目
炼铁厂 5 号、6 号、7 号高
炉冷却设备改良项目                       -                           -    9,889,033.82                9,889,033.82
-2016
炼铁厂 3#高炉优化升级
                                         -                           -   22,185,184.23               22,185,184.23
改造项目-2016
炼铁厂 450m3 高炉热风
                                         -                           -    1,696,581.20                1,696,581.20
炉球床改良项目-2016
选烧厂 1-3#烧结机脱硫在
线监测设备升级改造项目                   -                           -    1,196,521.36                1,196,521.36
-2016
         合   计            722,331,918.30 1,484,329.90 720,847,588.40 349,576,309.26               349,576,309.26
        （2）重要在建工程项目本年变动情况
                                                        本年增加    本年转入固 本年其他减
    项目名称            预算数           年初余额         金额      定资产金额   少金额                 年末余额
 粉矿悬浮磁化 焙
 烧技术改造工 程 480,000,000.00     8,509,827.12 290,198,309.12                                        298,708,136.24
 项目
 榆钢二期生产 线
                 5,280,300,000.00 172,243,197.92   1,174,118.77                                        173,417,316.69
 项目
 榆钢公司产品 结
                    35,000,000.00 16,389,789.17 12,126,692.09                                           28,516,481.26
 构优化改造项目
 炼轧厂大棒线 电
 极扁钢生产改 造    20,000,000.00 10,349,133.37    7,521,078.38 17,870,211.75
 项目
 炼铁厂 3#高炉优
                    43,000,000.00 22,185,184.23 15,958,842.53 38,144,026.76
 化升级改造项目
   甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                                           2017 年度财务报表附注
                                                                 本年增加       本年转入固 本年其他减
     项目名称                   预算数          年初余额           金额         定资产金额   少金额               年末余额
  翼钢二轧线技 术
                               20,000,000.00   12,776,268.70     5,299,039.85 18,075,308.55
  改造项目
  不锈钢开发工 程
  酸洗配套项目-铬
                           250,000,000.00                       17,339,250.77                                     17,339,250.77
  钢酸洗线分项 工
  程
    合 计             6,128,300,000.00 242,453,400.51 349,617,331.51 74,089,547.06                        517,981,184.96
           （续）
                          工程累计投
                                      工程                 利息资本化 其中：本年利 本年利息资
      工程名称            入占预算比                                                                        资金来源
                                                             累计金额 息资本化金额 本化率（%）
                            例（%） 进度（%）
  粉矿悬浮磁化焙烧
                                    62.23          62.23   6,289,847.46      6,241,556.30            4.35     贷款
  技术改造工程项目
  榆钢灾后重建                      98.00          98.00                                                      其他
  榆钢公司产品结构
                                    81.48          81.48                                                      其他
  优化改造项目
  炼轧厂大棒线电极
                                    89.35         100.00       548,014.02                            4.35     贷款
  扁钢生产改造项目
  炼铁厂 3#高炉优
                                    88.71         100.00   1,203,230.48      1,029,328.97            4.35     贷款
  化升级改造项目
  翼钢二轧线技术改
                                    90.55         100.00                                                      其他
  造项目
  不锈钢开发工程酸
  洗 配 套 项 目- 铬 钢              6.94           6.94                                                      其他
  酸洗线分项工程
    合 计                                              8,041,091.96      7,270,885.27
            （3）本年计提在建工程减值准备情况
                项        目                本年计提金额                              计提原因
   天泽变压器项目                               167,435.90                        工程项目长期停建
   天泽变电所输配电工程                         618,284.00                        工程项目长期停建
   泾阳 100 万吨钢材集散地                      698,610.00                        工程项目长期停建
                合        计                   1,484,329.90
           12、工程物资
                   项     目                           年末余额                                 年初余额
   工程专用材料                                                       27,367.52
                   合     计                                          27,367.52
           13、无形资产
           （1）无形资产情况
      项      目                  土地使用权           采矿权           信息化项目            其他           合     计
一、账面原值
1、年初余额                    3,399,034,908.79 275,543,100.00 70,991,399.29 509,514.54 3,746,078,922.62
   甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                        2017 年度财务报表附注
     项     目            土地使用权          采矿权        信息化项目     其他           合    计
2、本年增加金额                                               74,446.15                        74,446.15
（1）购置                                                     74,446.15                        74,446.15
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他
4、年末余额             3,399,034,908.79 275,543,100.00 71,065,845.44 509,514.54 3,746,153,368.77
二、累计摊销
1、年初余额              499,917,895.68 90,938,506.36 34,898,494.09 302,275.00          626,057,171.13
2、本年增加金额           68,404,576.24 10,573,186.57       3,488,180.27   7,365.00      82,473,308.08
（1）计提                 68,404,576.24 10,573,186.57       3,488,180.27   7,365.00      82,473,308.08
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他
4、年末余额              568,322,471.92 101,511,692.93 38,386,674.36 309,640.00         708,530,479.21
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值         2,830,712,436.87 174,031,407.07 32,679,171.08 199,874.54 3,037,622,889.56
2、年初账面价值         2,899,117,013.11 184,604,593.64 36,092,905.20 207,239.54 3,120,021,751.49
          （2）未办妥产权证书的无形资产情况
              项   目              账面价值                      未办妥产权证书的原因
                                                  本公司之子公司不锈钢公司变更为分公司后，所属土
  不锈钢分公司土地使用权         116,315,606.20
                                                  地使用权过户手续正在办理过程中。
 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                                     2017 年度财务报表附注
           项       目                  账面价值                           未办妥产权证书的原因
                                                      本公司之子公司新疆昕昊达矿业有限责任公司无形资
子公司采矿权                            6,257,143.62 产中通过购买取得的 M1037、M1037-5 铁矿和 M1033
                                                      铁矿的采矿权转移手续正在办理过程中。
     14、长期待摊费用
      项       目               年初余额      本年增加金额       本年摊销金额     其他减少金额      年末数
 装修费                                            7,300.00            2,027.80                       5,272.20
 嘉峪关市交通局西
                               9,457,900.00                         500,400.00                    8,957,500.00
 沟矿建设道路支出
      合       计              9,457,900.00        7,300.00         502,427.80                    8,962,772.20
     15、递延所得税资产/递延所得税负债
     （1）递延所得税资产明细
                                            年末余额                                   年初余额
          项    目                可抵扣暂时性                               可抵扣暂时性
                                                  递延所得税资产                             递延所得税资产
                                      差异                                       差异
 资产减值准备                        112,487,542.67   24,362,499.11           177,908,238.13      34,073,718.12
 内部交易未实现利润                  189,560,743.15   28,434,111.47
          合    计                   302,048,285.82   52,796,610.58           177,908,238.13      34,073,718.12
      （2）未确认递延所得税资产明细
                项        目                          年末余额                             年初余额
可抵扣暂时性差异                                                974,506,560.65                   397,681,793.24
可抵扣亏损                                                 6,802,262,567.85                    8,030,808,653.76
                合        计                               7,776,769,128.50                    8,428,490,447.00
      （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                年       份                     年末余额                   年初余额                备注
2018 年度                                       40,497,084.51              49,038,968.25
2019 年度                                       49,733,740.65           277,477,348.83
2020 年度                                     4,310,349,100.81        6,951,295,021.46
2021 年度                                      752,997,315.22           752,997,315.22
2022 年度                                     1,648,685,326.66
                合       计                   6,802,262,567.85        8,030,808,653.76
     16、其他非流动资产
                     项         目                              年末余额                       年初余额
 探矿权                                                               5,004,332.29                 8,681,024.69
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                    2017 年度财务报表附注
                项         目                  年末余额                   年初余额
预付土地款                                          96,844,143.00            96,844,143.00
                合         计                      101,848,475.29           105,525,167.69
       17、短期借款
                项   目                   年末余额                       年初余额
抵押借款                                       1,400,000,000.00           2,498,000,000.00
保证借款                                    11,480,677,000.00            11,504,080,000.00
信用借款                                       5,019,400,000.00           4,507,470,000.00
                合   计                     17,900,077,000.00            18,509,550,000.00
       注①：本公司抵押借款均为本公司以应收账款抵押向银行申请办理有追索权的国
内保理融资业务。
       ②本公司保证借款均为本公司之母公司酒钢集团及其子公司嘉峪关宏晟电热有限
责任公司提供的保证。担保信息详见十、5 关联方交易情况（2）关联担保情况。
       （2）本公司无已逾期未偿还的短期借款情况。
       18、应付票据
               种    类                   年末余额                       年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                                2,210,500,000.00               2,465,734,291.02
               合    计                     2,210,500,000.00               2,465,734,291.02
       注：本年末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
       19、应付账款
       （1）应付账款列示
               项    目                   年末余额                       年初余额
应付货款                                    4,158,071,540.75               3,383,228,197.23
应付工程及设备款                                186,344,198.12               45,347,279.76
应付服务费                                       20,071,113.36               18,231,825.79
应付劳务费                                      133,912,255.68               60,798,889.26
应付修理费                                      880,377,394.91               68,387,944.66
应付质保金                                       55,104,520.05               54,791,304.88
其他                                             61,882,922.91               38,671,599.44
               合    计                     5,495,763,945.78               3,669,457,041.02
       （2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                项    目                       年末余额              未偿还或结转的原因
 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                                2017 年度财务报表附注
                  项        目                            年末余额                 未偿还或结转的原因
单位 1                                                         18,716,375.00        合同尚未执行完毕
单位 2                                                         12,939,592.45        合同尚未执行完毕
单位 3                                                         12,908,369.17        合同尚未执行完毕
单位 4                                                         11,588,408.00        合同尚未执行完毕
单位 5                                                         10,495,000.00        合同尚未执行完毕
                 合         计                                 66,647,744.62
         20、预收款项
                 项        目                     年末余额                              年初余额
 预收货款                                                 628,382,550.06                      312,962,953.46
                 合        计                             628,382,550.06                      312,962,953.46
         注：预收账款均为一年以内的预收货款。
         21、应付职工薪酬
         （1）应付职工薪酬列示
              项目                  年初余额               本年增加          本年减少            年末余额
一、短期薪酬                        233,640,733.63 2,424,602,985.48 2,413,670,474.93             244,573,244.18
二、离职后福利-设定提存计划          46,062,328.36        385,576,703.91    420,932,471.73        10,706,560.54
三、辞退福利                                                   27,600.00         27,600.00
四、一年内到期的其他福利
            合        计            279,703,061.99 2,810,207,289.39 2,834,630,546.66             255,279,804.72
         （2）短期薪酬列示
            项 目                年初余额             本年增加              本年减少             年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴        177,775,798.36      1,887,606,777.10      1,848,799,794.90     216,582,780.56
2、职工福利费                                         167,542,469.97        167,542,469.97
3、社会保险费                     22,382,852.11       153,608,761.10        166,742,388.03        9,249,225.18
其中：医疗保险费                  19,976,225.96       134,296,002.30        145,585,544.53        8,686,683.73
         工伤保险费                1,645,886.05           15,186,468.30      16,814,851.90           17,502.45
         生育保险费                 760,740.10             4,126,290.50       4,341,991.60          545,039.00
4、住房公积金                      3,317,641.17       155,028,709.39        153,602,746.19        4,743,604.37
5、工会经费和职工教育经费         30,105,526.72           60,746,078.92      76,952,075.84       13,899,529.80
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、非货币性福利
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                                2017 年度财务报表附注
            项 目                年初余额           本年增加             本年减少             年末余额
9、其他短期薪酬                       58,915.27            70,189.00            31,000.00           98,104.27
           合     计             233,640,733.63    2,424,602,985.48     2,413,670,474.93      244,573,244.18
       （3）设定提存计划列示
                项目                年初余额            本年增加        本年减少             年末余额
1、基本养老保险                    37,831,521.73    312,781,393.36      341,593,355.24          9,019,559.85
2、失业保险费                       2,633,575.63        12,981,610.55    15,044,566.49           570,619.69
3、企业年金缴费                     5,597,231.00        59,813,700.00    64,294,550.00          1,116,381.00
             合     计             46,062,328.36    385,576,703.91      420,932,471.73         10,706,560.54
       本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司分别按员工基本工资的 20%、1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存
费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关
资产的成本。
       22、应交税费
                       项   目                             年末余额                      年初余额
增值税                                                          7,717,222.40                 81,240,370.06
营业税                                                                                              2,757.19
企业所得税                                                      6,516,327.12                  6,405,734.54
资源税                                                          4,773,209.01                  2,363,896.89
印花税                                                          2,606,557.58                  4,193,371.63
城市维护建设税                                                     202,404.26                 4,872,176.27
教育费附加                                                         290,515.31                 2,094,011.48
地方教育费附加                                                     179,190.58                 1,073,227.18
水利基金                                                           108,354.82                    77,033.36
代扣代缴个人所得税                                              2,786,110.41                  2,561,828.45
房产税                                                         10,407,375.38                 10,427,825.35
城镇土地使用税                                                  1,973,618.41                  1,975,833.06
其他                                                               223,606.04                   225,568.02
                       合   计                                 37,784,491.32                117,513,633.48
       23、其他应付款
       （1）按款项性质列示其他应付款
                       项   目                            年末余额                       年初余额
诉讼赔偿款                                                  279,893,283.21                   71,038,319.87
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                   项       目                           年末余额                      年初余额
修理费                                                      31,049,643.99                  36,146,744.20
保证金                                                      29,541,450.94                  23,200,620.40
其他                                                      106,898,653.85                   86,234,491.66
                   合       计                            447,383,031.99                  216,620,176.13
         （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                   项       目                           年末余额                  未偿还或结转的原因
翼城县创新冶炼有限责任公司                                  71,038,319.87          诉讼赔偿尚未执行
                       合    计                             71,038,319.87
         24、一年内到期的非流动负债
                   项       目                           年末余额                      年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、26）                         360,000,000.00                 554,960,000.00
                   合       计                             360,000,000.00                 554,960,000.00
         25、其他流动负债
                       项   目                           年末余额                      年初余额
下一会计期间计入营业外收入的递延收益                                                       30,898,466.67
预提费用-出口港包费等                                        1,362,508.60                   1,798,386.62
                       合   计                               1,362,508.60                  32,696,853.29
         26、长期借款
                   项       目                           年末余额                       年初余额
保证借款                                                  2,203,296,000.00              2,594,960,000.00
信用借款                                                    654,120,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、24）                      360,000,000.00                554,960,000.00
                   合       计                            2,497,416,000.00              2,040,000,000.00
         注：本公司长期借款中的保证借款均为母公司酒钢集团及其子公司嘉峪关宏晟电
 热有限责任公司提供的保证。担保信息详见十、5 关联方交易情况（2）关联担保情况。
         27、专项应付款
             项   目               年初余额         本年增加        本年减少        年末余额        形成原因
榆中县专项拨款（公租房项目）       33,040,000.00                                    33,040,000.00    注①
化解产能财政专项奖补资金-榆
                                  112,665,308.69                   72,822,901.99    39,842,406.70    注②
钢公司
化解产能财政专项奖补资金-翼
                                                   87,280,000.00                    87,280,000.00    注③
钢公司
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                        2017 年度财务报表附注
           项   目            年初余额       本年增加        本年减少       年末余额        形成原因
           合   计          145,705,308.69 87,280,000.00 72,822,901.99     160,162,406.70
      注①：根据甘肃省财政厅和住建厅《关于下达 2013 年中央补助公共租赁住房
专项资金的通知》（甘财综【2013】40 号），榆中县住房和城乡建设局将本公司之
子公司榆钢公司公租房项目获得的中央补助公共租赁住房专项资金 2371 万元作为
榆中县政府投入，划拨为项目建设资金，并专款专用。榆钢公司于 2013 年 12 月
30 日收到该项目资金。
      根据甘肃省省财政厅和住建厅《关于下达 2013 年第二批公共租赁住房专项补
助资金的通知》（甘财综【2013】68 号），榆中县住房和城乡建设局将榆钢公租房
项目获得的中央补助公共租赁住房专项资金 333 万元作为榆中县政府投入，划拨为
项目建设资金，并专款专用。榆钢公司于 2014 年 6 月、9 月分别收到 72 万、261
万元项目资金。
      根据甘肃省发改委、住建厅《关于下达 2015 年第一批保障性安居工程配套基
础设施建设投资计划的通知》（甘发改投资【2015】107 号），榆中县住房和城乡建
设局将榆钢公司公租房项目获得的中央补助公共租赁住房专项资金 600 万元作为榆
中县政府投入，专款专用。
      注②：根据《甘肃省化解钢铁煤炭行业过剩产能财政专项奖补资金管理细则》
（甘财经【2016】160 号）文件精神，本公司 2016 年收到甘肃省财政厅化解产能
财政专项奖补资金 226,110,000.00 元。根据要求将上述财政奖补资金将专项用于化
解产能过程中职工分流安置工作相关的费用支出。2016 年用于职工分流安置工作相
关的费用为 113,444,691.31 元，2017 年用于职工分流安置工作相关的费用为
72,826,901.99 元。截至 2017 年 12 月 31 日剩余 39,838,406.70 元。
      注③：根据《山西省钢铁行业化解过剩产能实现脱困发展实施方案》、《关于下
达 2017 年度压减钢铁过剩产能目标任务的通知》、 关于做好 2017 年化解钢铁煤炭
行业过剩产能中职工安置工作的通知》等政策文件。本公司之子公司翼钢公司被列
入炼钢去产能范围。翼钢公司于 2017 年 9 月 30 日和 2017 年 11 月 2 日分别收到
去产能奖补资金 60,000,000.00 元和 27,280,000.00 元，合计金额 87,280,000.00
元。
       28、政府补助
      （1）本年初始确认的政府补助的基本情况
                                                                                                       是否实
                               与资产相关                          与收益相关
                                                                                                       际收到
补助项目             金额
                                       冲减资产                                             冲减成本
                            递延收益              递延收益      其他收益      营业外收入
                                       账面价值                                               费用
           甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                         2017 年度财务报表附注
                                                                                                                   是否实
                                             与资产相关                           与收益相关
                                                                                                                   际收到
    补助项目             金额
                                                       冲减资产                                         冲减成本
                                         递延收益                 递延收益     其他收益    营业外收入
                                                       账面价值                                           费用
不锈钢电炉、混铁炉和原
料除尘系统改造工程项        900,000.00   900,000.00                                                                 是
目环保专项资金
选烧厂 1#-3#烧结机脱硫
在线监测设备升级改造        400,000.00   400,000.00                                                                 是
项目环保专项金
回用水系统优化升级项
                           1,200,000.00 1,200,000.00                                                                是
目
大气污染防治“以奖待补”
嘉北料场挡风墙三期项        720,000.00   720,000.00                                                                 是
目
酒钢专用铁路南环线声
                            800,000.00   800,000.00                                                                 是
屏障项目
炼铁厂大数据智能互联
                           2,000,000.00 2,000,000.00                                                                是
平台项目
储运部嘉东料场加装防
                            892,000.00   892,000.00                                                                 是
风抑尘墙二期项目
储运部嘉北料场加装防
                            480,000.00   480,000.00                                                                 是
风抑尘墙三期项目
动力厂 400 万吨尾矿库回
                           1,200,000.00 1,200,000.00                                                                是
用水系统优化升级项目
高性能建筑结构用钢研
                            400,000.00                            400,000.00                                        是
究与开发科技项目
建筑装饰用超纯铁素体
                            600,000.00                            600,000.00                                        是
不锈钢开发科技项目
冷轧高强钢研发科技项
                            200,000.00                            200,000.00                                        是
目
超纯铁素体不锈钢研制
                            300,000.00                            300,000.00                                        是
开发科技项目
工程机械用高强钢开发        200,000.00                            200,000.00                                        是
           甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                                 2017 年度财务报表附注
                                                                                                                              是否实
                                               与资产相关                                与收益相关
                                                                                                                              际收到
          补助项目              金额
                                                         冲减资产                                                  冲减成本
                                            递延收益                  递延收益        其他收益        营业外收入
                                                         账面价值                                                    费用
科技项目
人大代表工作站活动经
                               60,000.00                                                               60,000.00               是
费拨款
榆钢公司专项补贴及稳
                             7,033,674.39                           7,033,674.39                                               是
岗补助
天葆公司增值税即征即
                             3,944,374.63                                             3,944,374.63                             是
退
环保局返还的排污费           2,000,000.00                                             2,000,000.00                             是
嘉峪关市科学技术局科
                              700,000.00                                               700,000.00                              是
技经费拨款
企业工业设计中心专项
                              500,000.00                                               500,000.00                              是
资金
海安商贸税费返还             1,074,162.53                                             1,074,162.53                             是
酒钢宏兴稳岗补助             2,600,000.00                                             2,600,000.00                             是
           合   计          28,204,211.55 8,592,000.00              8,733,674.39     10,818,537.16     60,000.00              ——
                 （2）计入本年损益的政府补助情况
                                                                    与资产/收                         计入营业外
                             补助项目                                              计入其他收益                  冲减成本费用
                                                                      益相关                              收入
       干熄焦项目专项补助                                       与资产相关            886,666.67
       技术中心创新能力项目                                     与资产相关            300,000.00
       120TRH 炉技术改造项目                                    与资产相关            400,000.00
       污水处理项目专项补助                                     与资产相关          1,350,000.00
       污染源自动监控能力及焦化厂筛焦楼除尘系统                 与资产相关            340,000.00
       焦化厂筛焦楼除尘系统改造项目                             与资产相关            194,800.00
       1、2 号高炉地沟工程                                      与资产相关            380,000.00
       焦化厂 3#4#焦炉除尘改造项目                              与资产相关            150,000.00
       西沟矿石灰石扩能改造项目贷款贴息补助                     与收益相关                        -                  2,400,000.00
       5#6#捣鼓焦炉配套干熄焦工程项目                           与资产相关            986,000.00
       复合难选铁矿石铁精矿提质降杂改造工程项目                 与资产相关          1,000,000.00
       选烧厂 3 号烧结机烟气脱硫项目                            与资产相关            150,000.00
   甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                     2017 年度财务报表附注
                                                    与资产/收                   计入营业外
                     补助项目                                   计入其他收益               冲减成本费用
                                                      益相关                        收入
矿产资源节约与综合利用                           与资产相关        800,000.00
储运部嘉东动力煤料场输煤系统抑尘改造项目工程     与资产相关        240,000.00
选烧厂 1、2、3 号烧结机烟气脱硫项目              与资产相关        400,000.00
宏兴 1#、2#高炉优化升级改造项目                  与资产相关        500,000.00
5、6#捣鼓焦炉配套干熄焦工程                      与资产相关        280,000.00
1、2#高炉及 3*130 烧结机烟气脱硫项目             与资产相关      1,350,000.00
宏兴 1#、2#高炉优化升级改造项目                  与资产相关      1,000,000.00
污水处理回流项目                                 与资产相关        260,000.00
污染源在线自动检测项目                           与资产相关          4,000.00
选烧厂 4#烧结机铬渣无害化处理与利用项目          与资产相关      1,500,000.00
循环经济资源综合利用项目                         与资产相关        100,000.00
煤气资源优化利用项目                             与资产相关        719,000.00
动力厂节水技术应用项目                           与资产相关        100,000.00
酒钢企业技术中心创新能力建设                     与资产相关        100,000.00
不锈钢工艺装备及新材料开发工程技术研究中心       与收益相关        500,000.00
嘉东综合料场防风抑尘墙建设工程一期建设项目       与资产相关        519,200.00
储运部嘉东动力煤料场输煤系统抑尘改造项目         与资产相关        160,000.00
储运部嘉东料场加装防风抑尘墙二期项目             与资产相关        223,000.00
选烧厂 1#、3#烧结机脱硫在线监测设备升级改造项目 与资产相关          60,000.00
选烧厂 1#-3#烧结机脱硫在线监测设备升级改造项目
                                                 与资产相关         40,000.00
环保专项金
酒钢专用铁路南环线声屏障项目                     与资产相关         80,000.00
储运部嘉北料场加装防风抑尘墙三期项目             与资产相关         48,000.00
酒钢公司 2012 年循环经济水系统节能改造项目       与资产相关         80,000.00
双相不锈钢产品开发项目                           与资产相关      2,973,000.00
翼钢污水回用、烧结脱硫升级改造项目               与资产相关        200,000.00
废水总排口在线监控设施迁移                       与资产相关        150,000.00
西沟矿扩能改造项目                               与资产相关      1,000,000.00
榆钢公司锅炉改造补助                             与资产相关        187,348.41
环保专项资金                                     与收益相关      1,700,000.00
天葆公司增值税即征即退                           与收益相关      3,944,374.63
环保局返还的排污费                               与收益相关      2,000,000.00
       甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                                       2017 年度财务报表附注
                                                                      与资产/收                      计入营业外
                             补助项目                                              计入其他收益                 冲减成本费用
                                                                        益相关                           收入
  稳岗补贴                                                        与收益相关          4,775,626.58
  嘉峪关市科学技术局科技经费拨款                                  与收益相关           700,000.00
  企业工业设计中心专项资金                                        与收益相关           500,000.00
  海安商贸税费返还                                                与收益相关          1,074,162.53
  榆钢 10 万吨螺旋焊管项目                                        与资产相关        10,575,000.00
  榆钢一期炼钢厂除尘风机扩容改造项目拨款                          与资产相关           700,000.00
  榆钢公司化解过剩产能奖补资金（专项应付款）                      与收益相关        65,980,565.97
  人大代表工作站活动经费拨款                                      与收益相关                            60,000.00
                                合   计                                 ——       111,660,744.79 60,000.00 2,400,000.00
             29、递延收益
    项      目              年初余额              本年增加          本年减少             年末余额          形成原因
  政府补助                 337,776,116.25            17,325,674.39 35,086,015.08 320,015,775.56              政府补助拨款
  减：下一年度内摊销
                             30,898,466.67                            30,898,466.67
  的递延收益
    合      计         306,877,649.58            17,325,674.39     4,187,548.41 320,015,775.56                          —
             其中，涉及政府补助的项目：
                                                                           本年减少                                         与资
                                                        计入营                                                              产/收
  补助项目           年初余额             本年增加                                  冲减成本费     其他       年末余额
                                                        业外收   计入其他收益                                               益相
                                                                                        用         减少
                                                          入                                                                 关
                                                                                                                            与资
干熄焦 项目专
                     5,763,333.32                                     886,666.67                             4,876,666.65   产相
项补助
                                                                                                                              关
                                                                                                                            与资
技术中 心创新
                     1,800,000.00                                     300,000.00                             1,500,000.00   产相
能力项目
                                                                                                                              关
                                                                                                                            与资
120TRH 炉 技
                     1,600,000.00                                     400,000.00                             1,200,000.00   产相
术改造项目
                                                                                                                              关
                                                                                                                            与资
污水处 理项目
                     6,125,000.00                                 1,350,000.00                               4,775,000.00   产相
专项补助
                                                                                                                              关
污染源 自动监
                                                                                                                            与资
控能力 及焦化
                     1,643,333.33                                     340,000.00                             1,303,333.33   产相
厂筛焦 楼除尘
                                                                                                                              关
系统
焦化厂 筛焦楼                                                                                                               与资
除尘系 统改造         941,533.33                                      194,800.00                              746,733.33    产相
项目                                                                                                                          关
1、2 号高炉地                                                                                                               与资
沟工程               2,660,000.00                                     380,000.00                             2,280,000.00   产相
         甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                         2017 年度财务报表附注
                                                                 本年减少                                    与资
                                              计入营                                                         产/收
   补助项目         年初余额       本年增加                              冲减成本费   其他    年末余额
                                              业外收   计入其他收益                                          益相
                                                                             用       减少
                                                入                                                            关
                                                                                                              关
焦化厂 3#4#焦                                                                                                与资
炉除尘 改造项        837,500.00                             150,000.00                         687,500.00    产相
目                                                                                                             关
5#6#捣鼓焦炉                                                                                                 与资
配套干 熄焦工       5,423,000.00                            986,000.00                        4,437,000.00   产相
程项目                                                                                                         关
                                                                                                             与资
400 万吨铁选
                    8,000,000.00                        1,000,000.00                          7,000,000.00   产相
厂建设项目
                                                                                                               关
榆钢干 熄焦、                                                                                                与资
干发除 尘节能      20,000,000.00                                                             20,000,000.00   产相
减排项目                                                                                                       关
选烧厂 1、2、3                                                                                               与资
号烧结 机烟气       1,200,000.00                            150,000.00                        1,050,000.00   产相
脱硫项目                                                                                                       关
省财政 厅矿产
                                                                                                             与资
资源节 约与综
                    5,600,000.00                            800,000.00                        4,800,000.00   产相
合利用 奖励资
                                                                                                               关
金
高强度 建筑用                                                                                                与资
钢开发 项目资      24,670,000.00                                     -                       24,670,000.00   产相
金                                                                                                             关
储运部 嘉东动
                                                                                                             与资
力煤料 场输煤
                    2,160,000.00                            240,000.00                        1,920,000.00   产相
系统抑 尘改造
                                                                                                               关
项目工程
选烧厂 1、2、3                                                                                               与资
号烧结 机烟气       3,200,000.00                            400,000.00                        2,800,000.00   产相
脱硫项目                                                                                                       关
宏兴 1#、2#高                                                                                                与资
炉优化 升级改       4,000,000.00                            500,000.00                        3,500,000.00   产相
造项目                                                                                                         关
铁矿资 源高效
                                                                                                             与资
利用选 矿磁选
                    6,000,000.00                                                              6,000,000.00   产相
降尾技 术改造
                                                                                                               关
项目
碳薄厂 CSP 工
                                                                                                             与资
艺高强 度汽车
                    2,500,000.00                                                              2,500,000.00   产相
大梁钢 产业化
                                                                                                               关
项目
5、6#捣鼓焦炉                                                                                                与资
配套干 熄焦工       2,240,000.00                            280,000.00                        1,960,000.00   产相
程                                                                                                             关
1 、 2# 高 炉 及                                                                                             与资
3*130 烧 结 机     10,800,000.00                        1,350,000.00                          9,450,000.00   产相
烟气脱硫项目                                                                                                   关
宏兴 1#、2#高                                                                                                与资
炉优化 升级改       8,000,000.00                        1,000,000.00                          7,000,000.00   产相
造项目                                                                                                         关
       甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                        2017 年度财务报表附注
                                                              本年减少                                     与资
                                           计入营                                                          产/收
  补助项目       年初余额       本年增加                              冲减成本费   其他    年末余额
                                           业外收   计入其他收益                                           益相
                                                                          用       减少
                                             入                                                             关
                                                                                                           与资
污水处 理厂建
                 2,080,000.00                            260,000.00                        1,820,000.00    产相
设工程拨款
                                                                                                             关
污染源 在线自                                                                                              与资
动检测 项目补      32,000.00                               4,000.00                          28,000.00     产相
助资金                                                                                                       关
选烧厂 4#烧结
                                                                                                           与资
机铬渣 无害化
                12,000,000.00                        1,500,000.00                         10,500,000.00    产相
处理与 利用工
                                                                                                             关
程
循环经 济资源
                                                                                                           与资
综合利 用项目
                  800,000.00                             100,000.00                         700,000.00     产相
（400 万吨铁
                                                                                                             关
选厂）
                                                                                                           与资
煤气资 源优化
                 5,752,000.00                            719,000.00                        5,033,000.00    产相
利用项目
                                                                                                             关
酒钢公司 2012
                                                                                                           与收
年循环 经济水
                  800,000.00                              80,000.00                         720,000.00     益相
系统节 能改造
                                                                                                             关
项目
                                                                                                           与资
节水技 术应用
                  800,000.00                             100,000.00                         700,000.00     产相
项目
                                                                                                             关
                                                                                                           与资
企业技 术中心
                  800,000.00                             100,000.00                         700,000.00     产相
创新能力建设
                                                                                                             关
甘肃省 不锈钢
                                                                                                           与收
工艺装 备及新
                  500,000.00                             500,000.00                                    -   益相
材料开 发工程
                                                                                                             关
技术研究中心
嘉东综 合料场
                                                                                                           与资
防风抑 尘墙建
                 5,192,000.00                            519,200.00                        4,672,800.00    产相
设工程 一期建
                                                                                                             关
设项目
不锈钢 开发工                                                                                              与资
程-酸洗配套项   31,292,000.00                                                             31,292,000.00    产相
目                                                                                                           关
                                                                                                           与资
在线监 控设施
                  900,000.00                                                                900,000.00     产相
改造项目款
                                                                                                             关
储运部 嘉东动
                                                                                                           与资
力煤料 场输煤
                 1,440,000.00                            160,000.00                        1,280,000.00    产相
系统抑 尘改造
                                                                                                             关
项目
储运部 嘉东料                                                                                              与资
场加装 防风抑    1,338,000.00                            133,800.00                        1,204,200.00    产相
尘墙二期项目                                                                                                 关
选烧厂 1#、3#                                                                                              与资
烧结机 脱硫在     600,000.00                              60,000.00                         540,000.00     产相
线监测 设备升                                                                                                关
       甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                       2017 年度财务报表附注
                                                             本年减少                                    与资
                                           计入营                                                        产/收
  补助项目       年初余额    本年增加                                冲减成本费   其他    年末余额
                                           业外收   计入其他收益                                         益相
                                                                         用       减少
                                             入                                                           关
级改造项目
高性能 建筑结
                                                                                                         与收
构用钢 研究与
                              400,000.00                                                   400,000.00    益相
开发科 技项目
                                                                                                           关
补助款
建筑装 饰用超
                                                                                                         与收
纯铁素 体不锈
                              600,000.00                                                   600,000.00    益相
钢开发 科技项
                                                                                                           关
目补助款
冷轧高 强钢研                                                                                            与收
发科技 项目补                 200,000.00                                                   200,000.00    益相
助款                                                                                                       关
超纯铁 素体不                                                                                            与收
锈钢研 制开发                 300,000.00                                                   300,000.00    益相
科技项目                                                                                                   关
工程机 械用高                                                                                            与收
强钢开 发科技                 200,000.00                                                   200,000.00    益相
项目补助款                                                                                                 关
不锈钢 电炉、
                                                                                                         与资
混铁炉 和原料
                              900,000.00                                                   900,000.00    产相
除尘系 统改造
                                                                                                           关
工程项目
选 烧 厂 1#-3#
烧结机 脱硫在                                                                                            与资
线监测 设备升                 400,000.00                 40,000.00                         360,000.00    产相
级改造 项目环                                                                                              关
保专项金
回用水 系统优                                                                                            与资
化升级 项目政               1,200,000.00                                                  1,200,000.00   产相
府补助                                                                                                     关
大气污 染防治
                                                                                                         与资
“以奖待补”嘉
                              720,000.00                                                   720,000.00    产相
北料场 挡风墙
                                                                                                           关
三期项目
酒钢专 用铁路                                                                                            与资
南环线 声屏障                 800,000.00                 80,000.00                         720,000.00    产相
项目补助资金                                                                                               关
炼铁厂 大数据
                                                                                                         与资
智能互 联平台
                            2,000,000.00                                                  2,000,000.00   产相
项目政 府补助
                                                                                                           关
款
储运部 嘉东料                                                                                            与资
场加装 防风抑                 892,000.00                 89,200.00                         802,800.00    产相
尘墙二期项目                                                                                               关
储运部 嘉北料                                                                                            与资
场加装 防风抑                 480,000.00                 48,000.00                         432,000.00    产相
尘墙三期项目                                                                                               关
动力厂 400 万
                                                                                                         与资
吨尾矿 库回用
                            1,200,000.00                                                  1,200,000.00   产相
水系统 优化升
                                                                                                           关
级项目
       甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                          2017 年度财务报表附注
                                                               本年减少                                      与资
                                            计入营                                                           产/收
  补助项目        年初余额       本年增加                              冲减成本费     其他    年末余额
                                            业外收   计入其他收益                                            益相
                                                                           用         减少
                                              入                                                              关
                                                                                                             与资
双相不 锈钢产
                 23,784,000.00                        2,973,000.00                           20,811,000.00   产相
品开发项目
                                                                                                               关
不锈钢 开发工                                                                                                与资
程-酸洗配套项     1,688,000.00                                                                1,688,000.00   产相
目                                                                                                             关
                                                                                                             与资
翼钢环 保专项
                  2,100,000.00                        1,700,000.00                             400,000.00    产相
拨款
                                                                                                               关
翼钢污水回                                                                                                   与资
用、烧 结脱硫     1,800,000.00                            200,000.00                          1,600,000.00   产相
升级改造项目                                                                                                   关
镜铁山 30 万吨
                                                                                                             与资
铜选矿 选矿厂
                  8,000,000.00                                                                8,000,000.00   产相
干排技 术应用
                                                                                                               关
项目
                                                                                                             与资
新型金 属复合
                  5,000,000.00                                                                5,000,000.00   产相
材料产业化
                                                                                                               关
酒钢集 团废水
                                                                                                             与收
总排口 在线监
                   300,000.00                             150,000.00                           150,000.00    益相
控设施 迁移项
                                                                                                               关
目
                                                                                                             与收
污水明 渠环境
                   106,200.00                                                                  106,200.00    益相
整治
                                                                                                               关
西沟矿 石灰石
                                                                                                             与资
扩能改 造项目
                  2,400,000.00                                         2,400,000.00                          产相
贷款贴 息补助
                                                                                                               关
资金
                                                                                                             与资
西沟矿 扩能改
                  8,000,000.00                        1,000,000.00                            7,000,000.00   产相
造项目
                                                                                                               关
                                                                                                             与资
昕昊达 脱硫减
                   800,000.00                                                                  800,000.00    产相
排项目
                                                                                                               关
                                                                                                             与资
榆钢 10 万吨螺
                 74,025,000.00                       10,575,000.00                           63,450,000.00   产相
旋焊管工程
                                                                                                               关
                                                                                                             与资
榆钢公 司锅炉
                  4,383,216.27                            187,348.41                          4,195,867.86   产相
改造补助
                                                                                                               关
榆钢一 期炼钢
                                                                                                             与资
厂除尘 风机扩
                  1,400,000.00                            700,000.00                           700,000.00    产相
容改造 项目拨
                                                                                                               关
款
榆钢 265 平方                                                                                                与资
米烧结 机烟气    12,000,000.00                                                               12,000,000.00   产相
脱硫治理项目                                                                                                   关
燃气锅 炉余热                                                                                                与资
回收奖励资金      2,500,000.00                                                                2,500,000.00   产相
       甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                                             2017 年度财务报表附注
                                                                                本年减少                                              与资
                                                            计入营                                                                    产/收
  补助项目                年初余额           本年增加                                   冲减成本费        其他         年末余额
                                                            业外收      计入其他收益                                                  益相
                                                                                              用          减少
                                                               入                                                                      关
                                                                                                                                       关
榆钢公 司专项                                                                                                                         与收
补贴及 稳岗补                               7,033,674.39                                                               7,033,674.39   益相
助                                                                                                                                      关
   合 计           337,776,116.25          17,325,674.39               32,686,015.08   2,400,000.00                320,015,775.56
              30、股本
                                                                    本年增减变动（+ 、-）
             项目                    年初余额           发行              公积金                                   年末余额
                                                                    送股           其他            小计
                                                        新股                转股
      股份总数                   6,263,357,424.00                                                            6,263,357,424.00
              31、资本公积
                     项     目                      年初余额                本年增加         本年减少              年末余额
      资本溢价                                     6,858,561,994.53                                          6,858,561,994.53
      其他资本公积                                      8,170,176.17                                                  8,170,176.17
                     合     计                     6,866,732,170.70                                          6,866,732,170.70
              32、专项储备
              项           目               年初余额                本年增加           本年减少                  年末余额
    安全生产费                          86,988,423.29       108,239,975.50         88,597,840.22             106,630,558.57
    维简费                                   16,503.86            102,755.00            102,755.00                  16,503.86
                合          计              87,004,927.15       108,342,730.50         88,700,595.22             106,647,062.43
              33、盈余公积
                项          目                   年初余额              本年增加        本年减少                  年末余额
       法定盈余公积                              919,662,224.87                                                  919,662,224.87
       任意盈余公积                              348,517,370.11                                                  348,517,370.11
                合           计               1,268,179,594.98                                               1,268,179,594.98
              注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
       法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
              本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公
       积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
              34、未分配利润
                                      项    目                                    本   年                        上    年
 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                                2017 年度财务报表附注
                      项     目                                   本    年                  上     年
 调整前上年末未分配利润                                      -5,329,026,846.64            -5,411,448,487.45
 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
 调整后年初未分配利润                                        -5,329,026,846.64            -5,411,448,487.45
  加：本年归属于母公司股东的净利润                                421,160,883.20                82,421,640.81
  减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
  年末未分配利润                                             -4,907,865,963.44            -5,329,026,846.64
    35、营业收入和营业成本
        （1）营业收入（分类别）
                                  本年发生额                                    上年发生额
  项     目
                      收入                       成本                    收入                    成本
主营业务       39,398,534,765.51        34,325,416,031.65         33,698,691,448.04       27,643,744,992.99
其他业务        1,588,814,048.01          1,524,155,196.81         1,395,159,609.58        1,333,354,456.93
  合     计    40,987,348,813.52        35,849,571,228.46         35,093,851,057.62       28,977,099,449.92
        （2）营业收入（分行业）
                                    2017 年度                                       2016 年度
   行业名称
                      营业收入                   营业成本                营业收入               营业成本
钢铁产品           26,176,105,366.31 21,114,549,368.69             18,642,884,048.59 12,736,025,418.12
焦化产品             457,885,557.72             470,332,871.33           90,503,715.25          85,398,938.10
动力产品             297,854,892.03             291,731,389.19          717,969,964.63       700,738,685.48
物资贸易           12,466,688,949.45 12,448,802,402.44             14,247,333,719.57 14,121,581,951.29
其他                1,588,814,048.01           1,524,155,196.81        1,395,159,609.58    1,333,354,456.93
       合 计       40,987,348,813.52 35,849,571,228.46             35,093,851,057.62 28,977,099,449.92
        （3）营业收入（分产品）
                                     2017 年度                                      2016 年度
   产品名称
                      营业收入                    营业成本               营业收入               营业成本
焦炭                  165,670,381.46             156,332,172.58          74,524,488.56          68,704,641.04
化产                  292,215,176.26             314,000,698.75          15,979,226.69          16,694,297.06
动力                  297,854,892.03             291,731,389.19         717,969,964.63      700,738,685.48
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                                 2017 年度财务报表附注
                                      2017 年度                                   2016 年度
   产品名称
                           营业收入               营业成本             营业收入               营业成本
钢坯                        2,890,350.29           2,422,934.87           155,386.66            142,753.72
板材                  1,558,230,674.80       1,286,845,424.28       1,245,019,192.21      887,540,810.06
线材                  1,786,054,841.84       1,432,400,829.54       1,173,143,755.49      838,230,656.06
棒材                  7,458,302,891.50       6,462,300,773.50       3,380,792,649.73    2,627,773,832.21
卷板                  6,513,457,843.53       4,783,213,179.32       4,859,276,842.67    3,162,838,763.85
不锈钢                8,857,168,764.35       7,147,366,227.18       7,984,496,221.83    5,219,498,602.22
其他                  1,588,814,048.01       1,524,155,196.81       1,395,159,609.58    1,333,354,456.93
物资贸易             12,466,688,949.45 12,448,802,402.44 14,247,333,719.57 14,121,581,951.29
       合 计         40,987,348,813.52 35,849,571,228.46 35,093,851,057.62 28,977,099,449.92
       （4）前五名客户的营业收入情况
                    期间                    前五名客户营业收入合计            占同期营业收入的比例（%）
2017 年                                              10,397,104,687.58                               25.37
2016 年                                                5,285,172,139.87                              15.06
       36、税金及附加
               项     目                            本年发生额                        上年发生额
营业税                                                                                          261,234.65
城市维护建设税                                               65,529,016.09                    81,157,787.54
教育费附加                                                   30,383,253.69                    34,360,900.75
地方教育费附加                                               18,855,022.40                    22,768,050.71
价格调控基金                                                                                    697,415.85
土地使用税                                                   61,505,044.07                    43,289,237.21
房产税                                                       35,055,628.33                    25,791,667.25
车船使用税                                                      754,739.39                      710,572.49
印花税                                                       26,721,337.20                    12,372,710.28
资源税                                                       12,748,757.98
其他                                                           1,945,712.67                     213,263.16
               合    计                                      253,498,511.82               221,622,839.89
       注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
       37、销售费用
               项     目                            本年发生额                        上年发生额
职工薪酬                                                     41,872,177.09                    39,769,189.90
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                            2017 年度财务报表附注
             项     目             本年发生额                   上年发生额
办公费及物料消耗                           15,262,688.85             13,539,313.18
运费                                     1,375,758,009.09          1,264,701,388.19
装卸费                                      11,338,163.62            18,074,909.82
其他                                       31,675,788.40              14,801,933.11
               合   计                   1,475,906,827.05          1,350,886,734.20
       38、管理费用
             项     目             本年发生额                   上年发生额
职工薪酬                                  418,866,176.89            487,303,374.11
办公费、会议费及水电费等                   28,627,161.76             29,966,203.07
修理费                                    134,930,275.74               2,167,676.78
技术开发费                                799,167,168.12           1,040,726,489.52
交通费、运费、宣传费等                       7,814,666.74              9,731,240.99
折旧及摊销                                383,261,301.04            349,474,547.37
中介服务费                                   2,982,052.04              9,167,198.93
相关税费                                                             41,254,216.81
停工损失                                                            101,305,419.31
其他                                       57,760,598.10            110,740,984.95
               合   计                   1,833,409,400.43          2,181,837,351.84
       39、财务费用
             项     目             本年发生额                   上年发生额
利息支出                                  917,185,688.26            917,361,405.30
减：利息收入                               46,474,768.93             39,887,694.56
汇兑损益                                  -362,260,071.78           548,557,417.21
手续费                                     15,761,390.79               7,329,638.36
其他                                                                         6,576.37
               合   计                    524,212,238.34           1,433,367,342.68
       40、资产减值损失
             项     目             本年发生额                    上年发生额
坏账损失                                    61,120,836.35             73,538,112.58
存货跌价损失                                19,093,100.00            -11,289,243.05
可供出售金融资产减值损失                                               7,500,000.00
固定资产减值损失                           516,880,350.84           254,972,039.72
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                         2017 年度财务报表附注
           项      目                         本年发生额                          上年发生额
在建工程减值损失                                        1,484,329.90
           合      计                                 598,578,617.09                 324,720,909.25
     41、投资收益
                         项        目                        本年发生额               上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                      -2,943,321.10       -42,851,387.02
现金流量套期无效部分及手续费                                        -297,454.54         1,126,520.00
                         合        计                             -3,240,775.64       -41,724,867.02
     42、资产处置收益
                                                                                   计入当年非经常
           项       目                  本年发生额           上年发生额
                                                                                    性损益的金额
 固定资产处置收益                          463,992.31                                   463,992.31
           合       计                     463,992.31                                   463,992.31
     43、其他收益
                                                                                    计入当年非经常
                    项        目                     本年发生额      上年发生额
                                                                                     性损益的金额
 干熄焦项目专项补助                                    886,666.67                       886,666.67
 技术中心创新能力项目                                  300,000.00                       300,000.00
 120TRH 炉技术改造项目                                 400,000.00                       400,000.00
 污水处理项目专项补助                                1,350,000.00                     1,350,000.00
 污染源自动监控能力及焦化厂筛焦楼除尘系
                                                       340,000.00                       340,000.00
 统
 焦化厂筛焦楼除尘系统改造项目                          194,800.00                       194,800.00
 1、2 号高炉地沟工程                                   380,000.00                       380,000.00
 焦化厂 3#4#焦炉除尘改造项目                           150,000.00                       150,000.00
 5#6#捣鼓焦炉配套干熄焦工程项目                        986,000.00                       986,000.00
 复合难选铁矿石铁精矿提质降杂改造项目                1,000,000.00                     1,000,000.00
 选烧厂 3 号烧结机烟气脱硫项目                         150,000.00                       150,000.00
 矿产资源节约与综合利用                                800,000.00                       800,000.00
 储运部嘉东动力煤料场输煤系统抑尘改造项
                                                       240,000.00                       240,000.00
 目工程
 选烧厂 1、2、3 号烧结机烟气脱硫项目                   400,000.00                       400,000.00
 宏兴 1#、2#高炉优化升级改造项目                       500,000.00                       500,000.00
 5、6#捣鼓焦炉配套干熄焦工程                           280,000.00                       280,000.00
 1、2#高炉及 3*130 烧结机烟气脱硫项目                1,350,000.00                     1,350,000.00
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                     2017 年度财务报表附注
                                                                              计入当年非经常
                 项     目                       本年发生额      上年发生额
                                                                               性损益的金额
 宏兴 1#、2#高炉优化升级改造项目                  1,000,000.00                  1,000,000.00
 污水处理回流项目                                  260,000.00                     260,000.00
 污染源在线自动检测项目                               4,000.00                      4,000.00
 选烧厂 4#烧结机铬渣无害化处理与利用项目          1,500,000.00                  1,500,000.00
 循环经济资源综合利用项目                          100,000.00                     100,000.00
 煤气资源优化利用项目                              719,000.00                     719,000.00
 动力厂节水技术应用项目                            100,000.00                     100,000.00
 酒钢企业技术中心创新能力建设                      100,000.00                     100,000.00
 不锈钢工艺装备及新材料开发工程技术研究
                                                   500,000.00                     500,000.00
 中心
 嘉东综合料场防风抑尘墙建设工程一期建设
                                                   519,200.00                     519,200.00
 项目
 储运部嘉东动力煤料场输煤系统抑尘改造项
                                                   160,000.00                     160,000.00
 目
 储运部嘉东料场加装防风抑尘墙二期项目              223,000.00                     223,000.00
 选烧厂 1#、3#烧结机脱硫在线监测设备升级
                                                    60,000.00                      60,000.00
 改造项目
 选烧厂 1#-3#烧结机脱硫在线监测设备升级改
                                                    40,000.00                      40,000.00
 造项目环保专项金
 酒钢专用铁路南环线声屏障项目                       80,000.00                      80,000.00
 储运部嘉北料场加装防风抑尘墙三期项目               48,000.00                      48,000.00
 2012 年循环经济水系统节能改造项目                  80,000.00                      80,000.00
 双相不锈钢产品开发项目                           2,973,000.00                  2,973,000.00
 翼钢污水回用、烧结脱硫升级改造项目                200,000.00                     200,000.00
 废水总排口在线监控设施迁移                        150,000.00                     150,000.00
 西沟矿扩能改造项目                               1,000,000.00                  1,000,000.00
 榆钢公司锅炉改造补助                              187,348.41                     187,348.41
 榆钢公司化解过剩产能奖补资金（专项应付
                                                 65,980,565.97                 65,980,565.97
 款）
 环保专项资金                                     1,700,000.00                  1,700,000.00
 天葆公司增值税即征即退                           3,944,374.63
 环保局返还的排污费                               2,000,000.00                  2,000,000.00
 稳岗补贴                                         4,775,626.58                  4,775,626.58
 嘉峪关市科学技术局科技经费拨款                    700,000.00                     700,000.00
 企业工业设计中心专项资金                          500,000.00                     500,000.00
 海安商贸税收返还                                 1,074,162.53
 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                               2017 年度财务报表附注
                                                                                          计入当年非经常
                   项        目                           本年发生额       上年发生额
                                                                                           性损益的金额
  榆钢 10 万吨螺旋焊管项目                                10,575,000.00                     10,575,000.00
  榆钢一期炼钢厂除尘风机扩容改造项目拨款                    700,000.00                        700,000.00
                   合        计                       111,660,744.79                      106,642,207.63
    44、营业外收入
                                                                                        计入当年非经常性损
              项   目                        本年发生额            上年发生额
                                                                                             益的金额
 非流动资产毁损报废利得                                                   768,381.09
 与企业日常活动无关的政府补助                     60,000.00                                      60,000.00
 政府补助                                                           175,287,669.71
 合同违约金及罚款收入等                        9,306,189.46            17,874,588.08          9,306,189.46
              合   计                          9,366,189.46         193,930,638.88             9,366,189.46
    45、营业外支出
                                                                                        计入当年非经常性损
              项   目                        本年发生额            上年发生额
                                                                                             益的金额
 非流动资产毁损报废损失                          810,106.99             7,012,360.23            810,106.99
 对外捐赠支出                                     71,439.36                                      71,439.36
 罚款支出                                      8,448,526.58                                    8,448,526.58
 违约金损失                                    6,000,000.00                                    6,000,000.00
 诉讼损失                                    209,076,741.64            70,225,528.25        209,076,741.64
 其他                                          1,077,384.28               7,006,318.3          1,077,384.28
              合   计                        225,484,198.85            84,244,206.78        225,484,198.85
    46、所得税费用
        （1）所得税费用表
                        项    目                                 本年发生额                上年发生额
当期所得税费用                                                     18,479,500.68             60,415,800.84
递延所得税费用                                                    -18,722,892.46           590,139,852.88
                        合    计                                       -243,391.78         650,555,653.72
        （2）会计利润与所得税费用调整过程
                                   项   目                                              本年发生额
利润总额                                                                                   344,937,942.40
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                             51,740,691.36
 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                 2017 年度财务报表附注
                             项   目                                   本年发生额
子公司适用不同税率的影响                                                  147,002,401.75
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响                                                           16,495,141.49
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                            3,660,871.95
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                           -708,835,489.37
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响              553,867,246.32
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
加计扣除的影响                                                             -64,174,255.28
所得税费用                                                                   -243,391.78
     47、现金流量表项目
     （1）收到其他与经营活动有关的现金
                       项   目                       本年发生额           上年发生额
利息收入                                              46,474,786.93         39,887,694.56
政府补助                                              19,612,211.55       254,807,037.30
收到的违约金、罚款收入及保险赔款                        9,306,189.46        24,591,471.86
收到经营性往来款                                     233,940,188.73         94,649,843.87
押金保证金                                            14,351,815.19         67,990,600.00
                       合   计                       323,685,191.86       481,926,647.59
     （2）支付其他与经营活动有关的现金
                       项   目                       本年发生额           上年发生额
银行手续费                                            15,761,390.79          7,329,638.36
支付的质保金                                            8,193,915.19        22,040,976.25
支付管理、销售费用等                                 757,750,200.09       612,812,567.28
其他支出                                              13,046,176.66         35,274,290.14
                       合   计                       794,751,682.73       677,457,472.03
     （3）收到其他与筹资活动有关的现金
                       项   目                       本年发生额           上年发生额
票据保证金                                           190,000,000.00       164,600,000.00
政府补助                                                8,592,000.00         8,288,000.00
                       合   计                       198,592,000.00       172,888,000.00
     （4）支付其他与筹资活动有关的现金
                       项   目                       本年发生额           上年发生额
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                   2017 年度财务报表附注
                         项   目                      本年发生额           上年发生额
票据保证金                                          1,089,240,638.50       190,000,000.00
                     合       计                    1,089,240,638.50       190,000,000.00
       48、现金流量表补充资料
       （1）现金流量表补充资料
                     补充资料                          本年金额             上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                345,181,334.18       21,722,341.20
加：资产减值准备                                      598,578,617.09      324,720,909.25
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
                                                    1,167,546,215.88     1,186,859,241.11
折旧
    无形资产摊销                                       82,473,308.08       82,735,083.40
    长期待摊费用摊销                                      502,427.80         2,832,625.59
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                         -463,992.31
（收益以“－”号填列）
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                810,106.99         6,243,979.14
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
    财务费用（收益以“－”号填列）                    554,925,616.48     1,465,918,822.51
    投资损失（收益以“－”号填列）                      3,240,775.64       41,724,867.02
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）          -18,722,892.46      590,139,852.88
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
    存货的减少（增加以“－”号填列）                -3,250,710,354.62     -555,658,940.61
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）      1,072,788,103.76      265,167,710.42
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）      1,413,438,259.20      914,411,099.76
    其他                                               63,084,932.56
经营活动产生的现金流量净额                          2,032,672,458.27     4,346,817,591.67
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：                                                    -
债务转为资本                                                                               -
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                      1,985,862,247.40     2,733,792,126.34
减：现金的期初余额                                  2,733,792,126.34     2,315,089,089.25
 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                         2017 年度财务报表附注
                          补充资料                             本年金额              上年金额
 加：现金等价物的期末余额
 减：现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额                                    -747,929,878.94       418,703,037.09
       （2）报告期内无取得或处置子公司及其他营业单位的情况
       （3）现金及现金等价物的构成
                          项     目                           年末余额               年初余额
一、现金                                                    1,985,862,247.40       2,733,792,126.34
       其中：库存现金                                               9,270.81              28,059.96
                 可随时用于支付的银行存款                   1,985,852,976.59       2,548,282,723.12
                 可随时用于支付的其他货币资金                                        185,481,343.26
                 可用于支付的存放中央银行款项
                 存放同业款项
                 拆放同业款项
二、现金等价物
       其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额                                1,985,862,247.40       2,733,792,126.34
       其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
       49、所有权或使用权受限制的资产
       项    目           年末账面价值                           受限原因
货币资金                 1,089,240,638.50 年末票据保证金、锁汇、海关和保函保证金
货币资金                   87,362,808.26 子公司翼钢公司因诉讼事项被法院冻结银行存款
存货                           2,189,450.03 子公司翼钢公司因诉讼事项被法院查封原料
固定资产                   71,120,000.00 注①
无形资产                       3,402,624.19 子公司翼钢公司因诉讼事项被法院查封的土地
    合       计          1,253,315,520.98
       注①本公司之子公司翼钢公司诉讼事项被法院查封焦化、烧结、炼铁等生产线的
 设备和资产。
       50、外币货币性项目
            项      目                年末外币余额          折算汇率           年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                               8,864,064.93               6.5342           57,919,573.06
 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                               2017 年度财务报表附注
           项    目                   年末外币余额                折算汇率          年末折算人民币余额
短期借款
其中：美元                             760,000,000.00                     6.6304          5,039,077,000.00
长期借款
其中：美元                             180,000,000.00                     6.5342          1,176,156,000.00
      51、套期
      本公司为了降低原材料铁矿石、镍和钢铁产品的价格波动风险。本期开展了对铁
 矿石、镍和钢铁产品的套期保值业务。通过期货合约交易，对铁矿石、镍的购销合同
 以及螺纹钢、热轧卷板等钢铁产品销售合同进行了有效套期保值。根据被套期项目的
 属性及本公司执行的《商品期货套期业务会计处理暂行规定》相关规定，本公司套期
 保值业务被确定为现金流量套期。
      本公司套期工具在年初、年末均已平仓，本期实现的套期保值有效部分转入主营
 业务收入（被套期项目为钢材产品）和主营业务成本（被套期项目为铁矿石、镍等），
 无效部分和套期保值手续费计入了投资收益。具体影响的报表附注项目为六、35“营
 业收入和成本”、附注六、41“投资收益”。
      七、合并范围的变更
      本公司合并范围未发生变化。
      八、在其他主体中的权益
      1、在子公司中的权益
      （1）通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                持股比例（%）
           子公司名称               主要经营地         注册地        业务性质                      取得方式
                                                                                   直接    间接
 甘肃嘉利晟钢业有限公司（以下简称
                                    甘肃省兰州市   甘肃省兰州市     钢铁贸易       100            投资设立
 “嘉利晟”）
 乌鲁木齐嘉利汇贸易有限公司（以下   新疆乌鲁木齐
                                                   新疆乌鲁木齐市 钢铁贸易         100            投资设立
 简称“嘉利汇”）                   市
 陕西嘉利隆钢业贸易有限公司（以下
                                    陕西省西安市   陕西省西安市     钢铁贸易       100            投资设立
 简称“嘉利隆”）
 银川嘉利鑫商贸有限公司（以下简称
                                    宁夏银川市     宁夏银川市       钢铁贸易       100            投资设立
 “嘉利鑫”）
 郑州酒钢华利源商贸有限公司（以下
                                    河南省郑州市   河南省郑州市     钢铁贸易       100            投资设立
 简称“华利源”）
 山西酒钢嘉利晋贸易有限责任公司
                                    山西省太原市   山西省太原市     钢铁贸易       100            投资设立
 （以下简称“嘉利晋”）
 嘉峪关酒钢河西商贸有限责任公司     甘肃省嘉峪关
                                                   甘肃省嘉峪关市 钢铁贸易         100            投资设立
 （以下简称“河西商贸”）           市
  甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                               2017 年度财务报表附注
  青海嘉利泰贸易有限公司（以下简称
                                     青海省西宁市   青海省西宁市   钢铁贸易        100           投资设立
  “嘉利泰”）
  上海嘉利兴国际贸易有限公司（以下
                                     上海市         上海市         钢铁贸易        100           投资设立
  简称“嘉利兴”）
  酒钢集团敦煌天泽矿业有限责任公                                   矿产品加工
                                     甘肃省敦煌市   甘肃省敦煌市                   100           投资设立
  司（以下简称“天泽矿业”）                                       销售
  酒钢集团肃北天亨矿业有限责任公                                   矿产品加工
                                     甘肃省敦煌市   甘肃省敦煌市                   100           投资设立
  司（以下简称“天亨矿业”）                                       销售
  酒钢肃南宏兴矿业有限责任公司（以                                 矿产品加工
                                     甘肃省肃南县   甘肃省肃南县                   100           投资设立
  下简称“宏兴矿业”）                                             销售
  陕西酒钢钢铁物流有限公司（以下简
                                     陕西省泾阳县   陕西省泾阳县   物流贸易        100           投资设立
  称“钢铁物流”）
  兰州嘉利华金属加工配售有限公司
                                     甘肃省兰州市   甘肃省兰州市   钢铁贸易        100           投资设立
  （以下简称“嘉利华”）
  海安酒钢商贸有限责任公司（以下简
                                     江苏南通       江苏南通       钢铁贸易        100           投资设立
  称“嘉利华”）
  合肥嘉利诚金属加工配售服务有限
                                     安徽合肥       安徽合肥       钢铁贸易        100           投资设立
  公司（以下简称“嘉利诚”）
  陇南酒钢矿业开发有限责任公司（以
                                     甘肃武都       甘肃武都       矿产开发        100           投资设立
  下简称“陇南矿业”）
  嘉峪关天葆能源有限责任公司（以下   甘肃省嘉峪关
                                                    甘肃省嘉峪关市 动力能源        100           投资设立
  简称“天葆能源”）                 市
  嘉峪关天暨物业服务有限责任公司     甘肃省嘉峪关
                                                    甘肃省嘉峪关市 物业服务        100           投资设立
  （以下简称“天暨物业”）           市
  嘉峪关天源新材料有限责任公司（以   甘肃省嘉峪关
                                                    甘肃省嘉峪关市 金属加工        100           投资设立
  下简称“天源新材料”）             市
  甘肃镜铁山矿业有限公司（以下简称   甘肃省嘉峪关
                                                    甘肃省嘉峪关市 矿产开发        100           投资设立
  “镜铁山矿业”）                   市
  甘肃西沟矿业有限公司（以下简称     甘肃省嘉峪关
                                                    甘肃省嘉峪关市 矿产开发        100           投资设立
  “西沟矿业”）                     市
  酒钢集团榆中钢铁有限责任公司（以                                                               同一控制下
                                     甘肃省榆中县   甘肃省榆中县   钢铁生产        100
  下简称“榆钢”）                                                                               企业合并
  酒钢集团翼城钢铁有限责任公司（以   山西省         山西省                                       同一控制下
                                                                   钢铁生产        90
  下简称“翼钢”）                   翼城县         翼城县                                       企业合并
  新疆昕昊达矿业有限责任公司（以下                                                               同一控制下
                                     新疆哈密       新疆哈密       球团矿生产      100
  简称“昕昊达”）                                                                               企业合并
  佛山市酒钢博瑞钢业有限公司（以下                                                               同一控制下
                                     广州佛山       广州佛山       钢铁贸易        100
  简称“佛山博瑞”）                                                                             企业合并
  无锡市酒钢博创钢业有限公司（以下                                                               同一控制下
                                     江苏无锡       江苏无锡       钢铁贸易        100
  简称“无锡博创”）                                                                             企业合并
  天津市酒钢博泰钢业有限公司（以下                                                               同一控制下
                                     天津           天津           钢铁贸易        100
  简称“天津博泰”）                                                                             企业合并
         （2）重要的非全资子公司
                                       少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权
            子公司名称
                                       股比例（%）         股东的损益      分派的股利           益余额
  翼钢                                           10.00 -72,718,477.24                        -95,279,856.15
         （3）重要的非全资子公司的主要财务信息
子公司                                                 年末余额
 名称       流动资产      非流动资产            资产合计        流动负债        非流动负债      负债合计
翼钢      168,827,372.40 168,879,810.61 337,707,183.01 1,201,225,744.48 89,280,000.00 1,290,505,744.48
         （续）
   甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                                      2017 年度财务报表附注
                                                                年初余额
子公司名称
                   流动资产         非流动资产          资产合计           流动负债       非流动负债      负债合计
翼钢              79,948,591.74     657,015,344.21     736,963,935.95 960,377,725.05       2,200,000.00 962,577,725.05
         （续）
                                                                    本年发生额
       子公司名称
                                  营业收入               净利润              综合收益总额        经营活动现金流量
翼钢                              88,070,353.68        -727,184,772.37       -727,184,772.37           87,790,213.20
         （续）
                                                                    上年发生额
       子公司名称
                                  营业收入                净利润            综合收益总额         经营活动现金流量
翼钢                               80,244,407.63       -512,341,725.98 -512,341,725.98                 -2,763,637.95
         2、在联营企业中的权益
         （1）重要的合营企业或联营企业
                                                                              持股比例(%)          对联营企业投资
         联营企业名称                注册地            业务性质
                                                                            直接          间接     的会计处理方法
 酒钢集团甘肃兴安民爆器材有
 限责任公司（以下简称“兴安民        甘肃兰州    爆破产品生产销售            40                          权益法
 爆”）
 肃北县博伦矿业开发有限责任
                                     甘肃酒泉    矿产品加工销售              30                          权益法
 公司（以下简称“肃北博伦”）
         （2）重要联营企业的主要财务信息
                                             年末余额/本年发生额                        年初余额/上年发生额
             项     目
                                        肃北博伦             兴安民爆                 肃北博伦          兴安民爆
流动资产                              930,232,108.37       230,800,482.76        1,146,442,091.01 222,304,558.02
非流动资产                          2,440,495,911.55       160,372,760.48        2,328,038,262.60 163,209,437.33
资产合计                            3,370,728,019.92       391,173,243.24        3,474,480,353.61 385,513,995.35
流动负债                            2,780,761,938.63       129,490,889.97        2,873,195,006.60 133,556,838.09
非流动负债                             31,673,607.13         2,050,000.00             64,775,141.93     2,050,000.00
负债合计                            2,812,435,545.76       131,540,889.97        2,937,970,148.53 135,606,838.09
少数股东权益
归属于母公司股东权益                  558,292,474.16       259,632,353.27          536,510,205.08 249,907,157.26
按持股比例计算的净资产
                                      167,487,742.25       103,852,941.31          160,953,061.52      99,962,862.90
份额
对联营企业权益投资的账
                                      267,871,493.23        97,579,947.10          274,752,061.17      93,642,700.26
面价值
  甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                2017 年度财务报表附注
                                年末余额/本年发生额              年初余额/上年发生额
           项   目
                            肃北博伦          兴安民爆        肃北博伦            兴安民爆
营业收入                  478,088,735.62    487,204,025.41   349,634,356.95 160,822,458.42
净利润                     -22,935,226.47     9,843,117.10   -152,245,682.89      7,055,794.62
其他综合收益
综合收益总额               -22,935,226.47     9,843,117.10   -152,245,682.89      7,055,794.62
本年度收到的来自联营企
业的股利
         九、与金融工具相关的风险
         本公司的主要金融工具包括货币资金、短期借款、长期借款、应收账款、应付账
  款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风
  险主要有利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险，本公司为降低这些风险所采
  取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将
  上述风险控制在限定的范围之内。
         本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
  益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
  性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
  一变量的变化是在独立的情况下进行的。
         （一）风险管理目标和政策
         本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
  司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基
  于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风
  险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
  将风险控制在限定的范围之内。
         1、市场风险
         （1）外汇风险
         外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，
  除本公司较小部分存货以美元进行采购和部分长短期美元借款外，本公司的其他主要
  业务活动以人民币计价结算。于 2017 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元余
  额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇
  风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
                           项   目                                       年末数
  现金及现金等价物                                                             57,919,573.06
 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                          2017 年度财务报表附注
                             项   目                                            年末数
 短期借款                                                                        5,039,077,000.00
 长期借款                                                                        1,176,156,000.00
      外汇风险敏感性分析：
      假设在其他变量不变的情况下，美元汇率发生合理、可能的变动时，对当期损益
 和股东权益的税前影响如下：
                                                     本年度                           上年度
     项目              汇率变动                          对股东权益的                       对股东权益的
                                       对利润的影响                        对利润的影响
                                                               影响                             影响
货币资金-美元    对人民币升值 1%         -579,195.73          579,195.73    -1,731,217.69    -1,731,217.69
货币资金-美元    对人民币贬值 1%          579,195.73          579,195.73    1,731,217.69     1,731,217.69
货币资金-欧元    对人民币升值 1%                                               -18,166.77       -18,166.77
货币资金-欧元    对人民币贬值 1%                                               18,166.77        18,166.77
短期借款-美元    对人民币升值 1%       50,364,040.00     50,364,040.00     79,775,500.00    79,775,500.00
短期借款-美元    对人民币贬值 1%       -50,364,040.00    -50,364,040.00    -79,775,500.00   -79,775,500.00
长期借款-美元    对人民币升值 1%       11,761,560.00     11,761,560.00
长期借款-美元    对人民币贬值 1%       -11,761,560.00    -11,761,560.00
一年内到期的长
                 对人民币升值 1%                                            5,549,600.00     5,549,600.00
期借款-美元
一年内到期的长
                 对人民币贬值 1%                                            -5,549,600.00    -5,549,600.00
期借款-美元
      （2）利率风险－现金流量变动风险
      本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率计息的短期
 借款、一年内到期的非流动负债和长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮
 动利率。
      利率风险敏感性分析：
      利率风险敏感性分析基于下述假设：
            市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
            对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入
            或费用；
            对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所
            有利率套期预计都是高度有效的；
            以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融
            资产和负债的公允价值变化。
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                           2017 年度财务报表附注
    在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当
期损益和股东权益的税前影响如下：
                                             本年度                             上年度
      项目           利率变动       对利润的影    对股东权益的                        对股东权益的
                                                                    对利润的影响
                                        响              影响                               影响
浮动利率银行借款    增加 1%     -346,567.54           -346,567.54       -261,956.93      -261,956.93
浮动利率银行借款    减少 1%         346,567.54        346,567.54        261,956.93       261,956.93
    2、信用风险
    2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，
具体包括：
    为降低信用风险，本公司专门进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必
要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回
收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本
公司所承担的信用风险已经大为降低。
    本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
    3、流动性风险
    管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
    本公司将银行借款、票据贴现、票据到期托收作为主要资金来源
    （二）金融资产转移
    1、本公司无已转移但未整体终止确认的金融资产。
    2、本公司无已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产。
    十、关联方及关联交易
    1、本公司的母公司情况
                                                                      母公司对本 母公司对本公
                                                         注册资本（万
 母公司名称            注册地            业务性质                     公司的持股 司的表决权比
                                                             元）
                                                                        比例(%)      例(%)
  酒钢集团         甘肃省嘉峪关市        钢铁制品        1,439,505.88       54.79          54.79
    酒钢集团始建于 1958 年，自 1985 年起，连续多年入围全国 500 家最大工业企业，
目前已形成跨地区、跨行业、跨所有制多元化经营的新格局，初步建立了比较完备的
现代企业制度。公司住所：嘉峪关市雄关东路 12 号；公司的经营范围：制造业，采矿
业，农、林、牧、渔业，电力、燃气及水的生产和供应业，建筑业，交通运输、仓储，
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                               2017 年度财务报表附注
信息传输、计算机服务和软件业，批发与零售业，住宿和餐饮业，房地产业，租赁与
商业服务业，科学研究、技术服务与地质勘查业，水利、环境和公共设施管理业，居
民服务和其他服务业，教育、卫生、文化、体育与娱乐业（以上属国家专控专卖的项
目均以资质证或许可证为准）。
     本公司的最终控制方是甘肃省人民政府国有资产管理委员会。
     2、本公司的子公司情况
     详见附注八、1、在子公司中的权益。
     3、本公司联营企业情况
     本公司重要的联营企业详见附注八、2、在联营企业中的权益。本年与本公司发生
关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其联营企业情况如下：
                       合营或联营企业名称                        与本公司的关系
酒钢集团甘肃兴安民爆器材有限责任公司（以下简称“兴安民爆”）     本公司参股公司
肃北县博伦矿业开发有限责任公司（以下简称“肃北博伦”）           本公司参股公司
     4、其他关联方情况
             其他关联方名称                            简称    其他关联方与本公司关系
酒钢集团宏联自控有限责任公司                宏联自控             母公司的控股子公司
酒钢集团兰州长虹焊接材料有限责任公司        长虹焊接             母公司的全资子公司
甘肃吉安保险经纪有限责任公司                吉安保险             母公司的控股子公司
酒钢集团甘肃宏腾科技开发有限责任公司        宏腾科技             母公司的全资子公司
酒钢集团兰州宏成环保设备有限公司            宏成环保             母公司的全资子公司
酒钢集团兰州聚东房地产开发有限公司          聚东房地产           母公司的全资子公司
酒钢集团宏运客运旅游有限责任公司            宏运客运             母公司的全资子公司
上海华昌源实业投资有限责任公司              华昌源               母公司的全资子公司
上海酒钢大酒店有限公司                      上海大酒店           母公司的控股子公司
嘉峪关宏晟电热有限责任公司                  宏晟电热             母公司的控股子公司
嘉峪关宏电铁合金有限责任公司                宏电铁合金           母公司的全资子公司
酒钢集团庆华矿产贸易有限责任公司            庆华矿产             母公司的控股子公司
甘肃紫轩酒业有限公司                        紫轩酒业             母公司的全资子公司
嘉峪关汇丰工业制品有限责任公司              汇丰工业制品         母公司的控股子公司
祁牧乳业有限责任公司                        祁牧乳业             母公司的全资子公司
甘肃酒钢物流有限公司                        酒钢物流             母公司的全资子公司
陕西大舜物流有限公司                        大舜物流             母公司的控股子公司
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                         2017 年度财务报表附注
             其他关联方名称                       简称   其他关联方与本公司关系
酒钢集团华泰矿业投资有限责任公司       华泰矿业            母公司的全资子公司
上海聚嘉源车业有限公司                 聚嘉源              母公司的全资子公司
嘉峪关紫玉酒店管理有限责任公司         紫玉酒店            母公司的控股子公司
西藏酒钢天拓矿业投资有限公司           西藏天拓            母公司的全资子公司
甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司       西部重工            母公司的控股子公司
甘肃润源环境资源科技有限公司           润源环境            母公司的全资子公司
酒钢集团中天置业有限公司               中天置业            母公司的控股子公司
酒钢集团筑诚工程管理咨询有限公司       筑诚工程            母公司的全资子公司
酒钢集团冶金建设有限公司               冶金建设            母公司的控股子公司
甘肃酒钢集团科力耐火材料股份有限公司   科力耐材            母公司的控股子公司
深圳市嘉利鹏实业有限公司               嘉利鹏              母公司的全资子公司
酒钢集团）天工矿业投资有限公司         天工矿业            母公司的全资子公司
平凉天元煤电化有限公司                 天元煤电化          母公司的控股子公司
酒钢集团财务有限公司                   财务公司            母公司的控股子公司
甘肃东兴铝业有限公司                   东兴铝业            母公司的全资子公司
酒钢集团武威天威矿产资源开发有限公司   武威天威            母公司的全资子公司
甘肃天洲矿业开发有限公司               天州矿业            母公司的全资子公司
新疆昂大资源开发有限责任公司           新疆昂大            母公司的全资子公司
甘肃宏昇新能源有限公司                 宏昇新能源          母公司的控股子公司
甘肃新洲矿业有限公司                   新洲矿业            母公司的控股子公司
龙泰（集团）有限责任公司               龙泰集团            母公司的全资子公司
海口酒钢房地产有限责任公司             海口房地产          母公司的全资子公司
酒钢丰晟有限责任公司                   酒钢丰晟            母公司的全资子公司
甘肃钢铁职业技术学院                   钢铁技术学院        母公司的全资子公司
哈密市龙诚工贸有限责任公司             龙诚工贸            母公司的全资子公司
上海嘉鑫国际贸易有限公司               上海嘉鑫            母公司的全资子公司
上海峪鑫金属材料有限公司               上海峪鑫            母公司的全资子公司
酒钢国际资源新加坡有限责任公司         新加坡公司          母公司的全资子公司
北京市泰盛嘉泽商贸有限公司             北京泰盛            母公司的全资子公司
额济纳旗龙泰货运有限责任公司           龙泰货运            母公司的控股子公司
 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                      2017 年度财务报表附注
               其他关联方名称                          简称            其他关联方与本公司关系
甘肃宏汇能源化工有限公司                    宏汇能源                     母公司的控股子公司
上海捷思科国际贸易有限公司                  上海捷思科                   母公司的全资子公司
西安酒钢中铁物流有限公司                    中铁物流                     母公司的控股子公司
额济纳中兴铁路运输有限责任公司              中兴铁路                     母公司的控股子公司
     5、关联方交易情况
     （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
     ①采购商品/接受劳务情况
    关联方                  关联交易内容                  本年发生额             上年发生额
肃北博伦       矿料                                            14,064,083.38       26,756,970.35
东兴铝业       废钢、铝锭、耐材                                33,714,202.60       28,963,829.23
新加坡公司     矿料                                                                64,200,116.12
宏成环保       备件、检修及工程服务、电焊条                    30,767,884.60        8,656,722.20
宏联自控       备品备件、其他                                  34,905,055.89        4,010,137.14
宏晟电热       动力产品、不锈钢废钢、其他                     609,668,930.78      966,736,987.57
酒钢物流       矿料、服务                                     110,968,469.48        5,197,082.36
宏运客运       服务、其他                                      11,868,445.33        6,023,697.11
吉安保险       保险费                                           1,700,717.08          517,715.08
汇丰工业制品   废钢、辅材、合金、服务、其他                    78,413,602.13       82,108,776.44
润源环境       废钢、合金、钢渣、矿料、其他                    82,799,781.79      185,129,667.68
酒钢集团       原料及备件、动力、DL 生活水、其他          1,307,415,489.62      2,448,730,446.29
科力耐材       备件、辅助材料、工程、其他                     252,868,987.92       98,126,287.15
龙泰货运       运费                                             3,839,109.60
龙泰集团       矿料                                            34,655,394.24        7,081,039.28
庆华矿产       矿料                                           459,908,028.15      467,617,115.96
天工矿业       矿料、进口蒙古粉                               155,922,118.79      101,451,400.79
               备件、废钢、辅助材料、镁砂、精矿、
西部重工                                                      199,478,623.91      120,036,708.48
               铁块
冶金建设       提供工程劳务、废钢                              23,567,910.13       16,353,858.57
长虹焊接       备件、辅助材料                                   1,071,800.88          998,630.84
中兴铁路       合金、矿料                                     474,132,203.69      120,220,989.58
筑诚工程       工程劳务                                         2,734,884.38          300,000.00
中铁物流       其他                                             2,598,281.73           65,932.95
 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                2017 年度财务报表附注
    关联方                  关联交易内容              本年发生额           上年发生额
祁牧乳业       其他                                       3,175,178.03        3,516,413.91
宏电铁合金     硅锰、硅铁、铬铁                        879,917,998.70       358,615,941.81
华昌源         钢坯                                     90,265,577.78       105,919,214.96
上海嘉鑫       焦煤、镍铁                               65,927,625.03
上海峪鑫       焦煤、肥煤                              177,808,766.12
上海捷思科     镍铁                                     14,602,337.69
兴安民爆       辅助材料                                 36,419,307.18        32,782,367.97
    合 计                                             5,195,180,796.63    5,260,118,049.82
     ②出售商品/提供劳务情况
    关联方                  关联交易内容               本年发生额        上年发生额
               辅助材料、动力产品、运费、修理费、劳
东兴铝业                                               340,150,050.31    256,245,629.76
               务费
宏汇能源       动力产品、其他                             6,078,949.13       362,868.87
宏联自控       动力产品                                    457,244.13
宏晟电热       煤气、动力产品                          666,931,893.04    533,505,146.19
酒钢物流       辅助材料、钢材                           13,850,238.67      2,317,774.59
宏运客运       燃料油                                     1,621,862.13     2,091,480.94
汇丰工业制品   废钢、辅助材料、钢材                      11,929,560.67    80,891,664.84
润源环境       废钢、动力产品、矿料、中水               87,131,272.00      89,006,874.1
酒钢集团       动力产品、镍铁                          668,362,504.33 1,206,058,025.72
聚嘉源         钢材                                                      104,497,230.59
科力耐材       动力产品、焦化产品、材料                 62,526,520.73    138,576,605.25
西部重工       矿料、焦化产品、钢材、动力产品           10,894,580.60     66,241,558.83
兴安民爆       辅助材料                                   6,341,795.62       375,849.08
冶金建设       钢材、材料                                 5,270,891.48    60,000,203.84
长虹焊接       钢材、动力能源                           52,344,472.82     24,486,304.76
中天置业       辅助材料                                                        5,233.55
中兴铁路       辅助材料、燃料油                        109,637,804.53     81,584,888.55
紫轩酒业       其他、钢材                                                  2,607,826.62
宏电铁合金     焦碳、动力煤、动力产品、其他             57,597,180.33     28,646,395.98
龙泰集团       动力产品                                                       30,564.11
华昌源         钢材                                     261,111,167.78   172,468,475.90
 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                       2017 年度财务报表附注
    关联方                关联交易内容                         本年发生额         上年发生额
上海嘉鑫         钢材                                          231,745,874.04
上海峪鑫         钢材                                           91,340,776.07
吉安保险         其他                                                1,517.39
祁牧乳业         其他                                                  968.92
筑诚工程         钢材                                           13,081,713.52
    合 计                                                 2,698,408,838.24 2,850,000,602.07
     （2）关联担保情况
           本公司作为被担保方
                                                                                 担保是否已经履行
            担保方           担保金额             担保起始日       担保到期日
                                                                                       完毕
           酒钢集团             30,000,000.00        2018-2-22       2020-2-22          否
           酒钢集团             30,000,000.00        2018-2-22       2020-2-22          否
           酒钢集团         160,000,000.00           2018-3-20       2020-3-20          否
           酒钢集团         150,000,000.00           2018-5-31       2020-5-31          否
           酒钢集团         140,000,000.00           2018-5-31       2020-5-31          否
           酒钢集团         160,000,000.00           2018-5-31       2020-5-31          否
           酒钢集团         130,000,000.00           2018-5-31       2020-5-31          否
           酒钢集团         120,000,000.00            2018-6-8        2020-6-8          否
           酒钢集团         140,000,000.00           2018-9-21       2020-9-21          否
           酒钢集团         160,000,000.00           2018-9-20       2020-9-20          否
           酒钢集团         117,000,000.00            2018-6-8        2020-6-8          否
           酒钢集团         135,000,000.00           2018-9-20       2020-9-20          否
           酒钢集团         155,000,000.00           2018-9-21       2020-9-21          否
           酒钢集团         150,000,000.00           2018-9-21       2020-9-21          否
           酒钢集团         160,000,000.00         2018-10-23       2020-10-23          否
           酒钢集团         150,000,000.00         2018-10-23       2020-10-23          否
           酒钢集团         140,000,000.00         2018-10-23       2020-10-23          否
           酒钢集团         135,000,000.00         2018-10-23       2020-10-23          否
           酒钢集团         155,000,000.00         2018-10-23       2020-10-23          否
           酒钢集团         200,000,000.00           2018-1-12       2020-1-12          否
           酒钢集团         192,000,000.00           2018-1-15       2020-1-15          否
           酒钢集团         200,000,000.00           2018-1-17       2020-1-17          否
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                  2017 年度财务报表附注
                                                                           担保是否已经履行
    担保方              担保金额          担保起始日     担保到期日
                                                                                 完毕
       酒钢集团            100,000,000.00        2018-1-17     2020-1-17          否
       酒钢集团            200,000,000.00        2018-1-18     2020-1-18          否
       酒钢集团            200,000,000.00        2018-1-21     2020-1-21          否
       酒钢集团            140,000,000.00         2018-3-9      2020-3-9          否
       酒钢集团            200,000,000.00         2018-3-8      2020-3-8          否
       酒钢集团            200,000,000.00         2018-3-7      2020-3-7          否
       酒钢集团            100,000,000.00        2018-3-23     2020-3-23          否
       酒钢集团            200,000,000.00        2018-3-31     2020-3-31          否
       酒钢集团            100,000,000.00         2018-4-4      2020-4-4          否
       酒钢集团             65,000,000.00        2018-7-12     2020-7-12          否
       酒钢集团            400,000,000.00        2018-7-17     2020-7-17          否
       酒钢集团            400,000,000.00        2018-8-10     2020-8-10          否
       酒钢集团            400,000,000.00        2018-8-15     2020-8-15          否
       酒钢集团            400,000,000.00        2018-9-12     2020-9-12          否
       酒钢集团            400,000,000.00        2018-9-17     2020-9-17          否
       酒钢集团            120,000,000.00        2018-3-30     2020-3-30          否
       酒钢集团             70,000,000.00        2018-5-25     2020-5-25          否
       酒钢集团            150,000,000.00         2018-8-3      2020-8-3          否
       酒钢集团            150,000,000.00         2018-8-3      2020-8-3          否
       酒钢集团            669,710,000.00        2018-5-15     2020-5-15          否
       酒钢集团          1,009,485,000.00        2018-7-16     2020-7-16          否
       酒钢集团            669,710,000.00        2018-5-15     2020-5-15          否
       酒钢集团            981,180,000.00        2018-11-9     2020-11-9          否
       酒钢集团          1,046,592,000.00        2018-11-9     2020-11-9          否
       酒钢集团            280,000,000.00      2021-12-20     2023-12-20          否
       酒钢集团            448,000,000.00      2021-12-20     2023-12-20          否
       酒钢集团             82,000,000.00      2021-12-20     2023-12-20          否
       酒钢集团            300,000,000.00      2021-12-20     2023-12-20          否
       酒钢集团            400,000,000.00      2021-12-20     2023-12-20          否
       酒钢集团            170,000,000.00      2021-12-20     2023-12-20          否
       宏晟电热            523,296,000.00      2019-10-15     2021-10-15          否
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                              2017 年度财务报表附注
    （3）本公司在关联方存放资金情况
   资金存放方           被存放单位        年末存款金额              本期利息收入                说明
    酒钢宏兴             财务公司        1,305,899,044.47            14,581,150.15     财务公司账户存款
    （4）本公司向关联方资金借款情况
 借款人       贷款人       年初借款余额            本期借款                本期偿还              年末借款余额
酒钢宏兴     财务公司     300,000,000.00        2,125,000,000.00        1,300,000,000.00        1,125,000,000.00
    续
     借款人               贷款人          本期利息支出              手续费支出                  备注
    酒钢宏兴             财务公司             14,006,769.16                              财务公司贷款
    （5）关键管理人员报酬
                    项     目                               本年发生额                  上年发生额
关键管理人员报酬                                                5,289,900.00                   6,381,500.00
    6、关联方应收应付款项
    （1）应收项目
                                              年末余额                               年初余额
         项目名称
                                   账面余额              坏账准备            账面余额           坏账准备
应收账款：
         中天置业                     14,903.25                                     1,432.20
         宏汇能源                  6,750,640.82                                     2,247.00
         长虹焊接               30,714,070.20                               32,385,467.58
         宏晟电热                  1,559,399.29                                  295,695.00
         东兴铝业                      1,935.90                              7,905,923.05
         紫玉酒店                                                                   1,634.30
         中兴铁路                  9,572,862.61                             36,035,543.16
         润源环境               51,063,562.28                               52,979,380.10
         吉安保险                                                                    336.15
         科力耐材                                                            4,297,482.99
         冶金建设                      6,515.00                             13,857,369.05
         西部重工                    148,387.00                                  526,764.41
      宏电铁合金                                                                   16,608.20
         酒钢集团                                                           57,470,698.18
     钢铁技术学院                       263.60                                       263.60
 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                     2017 年度财务报表附注
                                       年末余额                            年初余额
    项目名称
                            账面余额              坏账准备           账面余额         坏账准备
      汇丰工业制品                                                         120.00
    宏联自控                2,560.00
         合     计         99,835,099.95                         205,776,964.97
 应收票据：
    酒钢集团            2,900,000.00                         341,200,000.00
       宏电铁合金             300,000.00
    西部重工            6,150,000.00                                50,000.00
    紫轩酒业              100,000.00
         合     计          9,450,000.00                         341,250,000.00
 预付款项：
    东兴铝业
    冶金建设                                                          2,736.00
    宏运客运                                                       104,998.10
    酒钢集团                                                     54,498,727.53
    润源环境                                                        44,156.10
    宏晟电热                                                           244.00
         合     计                                                   54,650,861.73
 其他应收款：
    华泰矿业              670,942.14                              4,913,689.01
    筑诚工程              672,799.43
    龙诚工贸            3,926,185.62                              3,845,810.18
       宏电铁合金              30,000.00
         合     计          5,299,927.19                              8,759,499.19
      （2）应付项目
              项目名称                      年末余额                            年初余额
应付账款：
              龙泰集团                               97,155,994.14                 78,907,239.10
              肃北博伦                               16,806,940.87
              西部重工                               71,970,286.00                 58,731,421.51
              筑诚工程                               12,098,677.61                 14,081,570.40
              冶金建设                               40,014,807.16                 39,352,519.99
 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                           2017 年度财务报表附注
              项目名称              年末余额                      年初余额
              酒钢物流                      8,451,541.50               7,145,381.39
             汇丰工业制品                  11,485,049.50              11,295,273.23
              宏联自控                     28,398,730.27              10,851,226.59
              兴安民爆                     16,904,980.60
              天工矿业                     55,367,881.82              25,247,812.65
              酒钢集团                    177,146,663.06             200,923,030.36
              宏运客运                      2,990,000.33               2,957,155.15
              科力耐材                     16,389,940.42              12,579,542.64
              宏成环保                     27,744,970.87               9,719,426.45
              庆华矿产                    125,558,200.82             149,494,280.24
              吉安保险                         115,214.84
              润源环境                                                 7,408,897.14
              祁牧乳业                      1,452,312.13                 201,121.96
              宏晟电热                      9,907,283.48              35,099,812.19
             宏电铁合金                    48,887,651.70              25,486,745.20
              紫轩酒业                         932,846.03                    3,400.00
              龙诚工贸                         319,200.00                319,200.00
              中天置业                                                   301,400.00
              华泰矿业                          71,992.36                 71,992.36
              长虹焊接                      2,637,096.40                 592,278.30
              东兴铝业                     13,964,310.04              48,634,249.53
               华昌源                      78,871,943.10                  41,276.62
              上海峪鑫                      3,079,756.37
              上海嘉鑫                      1,027,038.74
               合   计                    869,751,310.16             739,446,253.00
预收款项：
              西部重工                         266,364.15                175,100.44
              冶金建设                                                        265.00
              酒钢物流                      5,230,790.67               5,450,792.19
              宏联自控                                                       3,454.90
         汇丰工业制品                          222,616.25                174,640.45
              科力耐材                          13,469.36                 74,955.20
 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                               2017 年度财务报表附注
           项目名称                     年末余额                      年初余额
          宏电铁合金                                76,922.92                    3,714.67
           长虹焊接                                167,595.35              3,801,834.15
           上海嘉鑫                           11,000,000.00
           上海峪鑫                            8,458,835.40
           润源环境                                354,515.57
           酒钢集团                                 69,962.99
           兴安民爆                                  6,711.25
           龙泰集团                                 52,942.47
               合   计                        25,920,726.38                9,684,757.00
其他应付款：
               龙泰集团                        8,176,783.79                7,156,451.79
               酒钢集团                       12,822,057.05               10,816,583.88
               酒钢物流                                                       25,738.16
               冶金建设                                                       30,000.00
               祁牧乳业                            356,073.90
               润源环境                        1,106,662.33
               宏晟电热                                                    2,736,979.41
               宏成环保                            610,246.00                584,246.00
           紫轩酒业                                378,508.57
          上海华昌源                           2,004,000.00
           宏联自控                                 50,000.00
           紫玉酒店                                945,174.00
           兴安民爆                                 47,693.76
           上海嘉鑫                                150,000.00
           上海峪鑫                                150,000.00
               合   计                        26,797,199.40               21,349,999.24
      十一、承诺及或有事项
      1、未决诉讼
     本公司之子公司翼钢公司与福建省蓝图节能投资有限公司（以下简称“蓝图公司”）
 诉讼事项：2016 年 9 月 12 日蓝图公司以不能实现合同目的为由将翼钢公司诉至山西省
 高级人民法院，案件标的 3.74 亿，期间双方和解无果，原告申请了诉讼保全，法院于
 10 月 17 日裁定查封翼钢公司厂区土地。2017 年 6 月 14 日，山西省高级人民法院一审
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                            2017 年度财务报表附注
判决翼钢公司应支付诉讼赔偿款 17,100.24 万元及承担诉讼费 100.50 万元。涉诉双方
均不服一审判决结果，提起上诉。截止 2017 年 12 月 31 日，该案件尚在二审审理过程
中。
       2、截至 2017 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大承诺
及或有事项。
       十二、资产负债表日后事项
    1、子公司焦化产能被拍卖并执行。
    本公司之子公司翼钢公司与翼城县宏信冶金技术有限公司（以下简称“宏信公司”）
承揽合同纠纷一案，山西省高级人民法院于 2017 年 9 月 30 日作出《民事判决书》（2016）
最高法民终 622 号】，并根据宏信公司的申请，于 2017 年 12 月 31 日下达《执行裁定
书》【（2017）晋执 42 号】，裁定将冻结、扣划被执行人翼钢公司在银行的存款及迟延
履行期间的债务利息，或查封、扣押、拍卖、变卖其同等价值的财产。2018 年 2 月 5
日宏信公司委托淘宝网拍卖被执行人翼钢公司名下年产值 80 万吨的焦化产能。2018
年 2 月 6 日，买受人山西大岳焦化有限公司以 7112 万元的最高价竞得。翼钢公司名
下年产值 80 万吨的焦化产能的所有权归买受人山西太岳焦化有限公司所有，所有权自
本裁定送达买受人山西大岳焦化有限公司时起转移。
       2、除上述事项外，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
       十三、其他重要事项
       1、股权转让事项
       根据本公司与子公司翼钢公司 2017 年 5 月 1 日签订的《山西酒钢嘉利晋贸易有限
责任公司股权转让协议》，本公司之子公司翼钢公司将其持有的对嘉利晋公司的全部股
权转让给本公司。转让价款为 2100 万元，股权转让款以翼钢公司所欠本公司款项抵减。
股权转让后，本公司直接持有嘉利晋公司 100%股权。
       2、根据本公司 2017 年 3 月 24 日第六届董事会第七次会议审议通过的《关于
将部分资产分别划入四家全资子公司议案》，本公司本期以净资产 3.82 亿增资全资子公
司镜铁山矿业公司，以净资产 1.5 亿元增资全资子公司西沟矿业公司。截止 2017 年 12
月 31 日，对上述子公司增资中所涉及的采矿权、房屋建筑物等资产的权属变更手续正
在办理中。
       3、除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。
       十四、公司财务报表主要项目注释
       1、应收账款
    甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                           2017 年度财务报表附注
           （1）应收账款分类披露
                                                                    年末余额
             类        别              账面余额                         坏账准备
                                                                                               账面价值
                                    金额          比例（%）           金额       比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
组合 1：账龄组合                 97,204,201.46            9.03 6,351,065.95          6.53     90,853,135.51
组合 2：关联方组合              978,780,021.71           90.97                               978,780,021.71
组合小计                       1,075,984,223.17                   6,351,065.95       0.46 1,069,633,157.22
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
             合        计      1,075,984,223.17         100.00 6,351,065.95                 1,069,633,157.22
           （续）
                                                                    年初余额
             类        别              账面余额                         坏账准备
                                                                                               账面价值
                                    金额          比例（%）           金额       比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
组合 1：账龄组合                 50,390,716.87            3.84 6,085,035.15         12.08     44,305,681.72
组合 2：关联方组合             1,261,373,651.61          96.16                              1,261,373,651.61
组合小计                       1,311,764,368.48         100.00 6,085,035.15          0.46 1,305,679,333.33
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
             合        计      1,311,764,368.48                   6,085,035.15              1,305,679,333.33
           ① 本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况。
           ② 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                                                                 年末余额
                  账    龄
                                   应收账款                      坏账准备            计提比例（%）
    1 年以内                       93,663,026.30                    2,809,890.79            3.00
    1至2年
    2至3年
    3至4年
    4 年以上                        3,541,175.16                    3,541,175.16        100.00
    甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                          2017 年度财务报表附注
                                                                 年末余额
                  账    龄
                                   应收账款                   坏账准备               计提比例（%）
                  合    计         97,204,201.46                   6,351,065.95
           ③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款。
                                                                 年末余额
              组合名称
                                   应收账款                   坏账准备               计提比例（%）
    关联方组合                    978,780,021.71
                  合    计        978,780,021.71
           ④本公司年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
           （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
           本年计提坏账准备金额 266,030.80 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
           （3）本年无实际核销的应收账款情况
           （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
           本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额
    584,926,912.50 元，占应收账款年末余额合计数的比例 54.36%，相应计提的坏账
    准备年末余额汇总金额 2,328,564.95 元。
           （5）本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
           （6）本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
           2、其他应收款
           （1）其他应收款分类披露
                                                                   年末余额
             类        别              账面余额                         坏账准备
                                                                                               账面价值
                                     金额         比例（%）          金额        比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
组合 1：账龄组合                117,811,252.71            7.83 50,270,331.59        42,67     67,540,921.12
组合 2：关联方组合             1,387,167,065.96          92.17                              1,387,167,065.96
组合小计                       1,504,978,318.67                  50,270,331.59       3.34
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
             合        计      1,504,978,318.67         100.00 50,270,331.59                1,454,707,987.08
           （续）
              类        别                                         年初余额
  甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                               2017 年度财务报表附注
                                            账面余额                        坏账准备
                                                                                                  账面价值
                                          金额        比例（%）           金额       比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
组合 1：账龄组合                     124,061,987.39          22.32 39,459,863.60        31.81 84,602,123.79
组合 2：关联方组合                   431,805,019.65          77.68                             431,805,019.65
组合小计                             555,867,007.04                  39,459,863.60       7.10 516,407,143.44
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
             合     计               555,867,007.04         100.00 39,459,863.60               516,407,143.44
       ① 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
       ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款。
                                                                     年末余额
              账    龄
                                      其他应收款                     坏账准备            计提比例（%）
  1 年以内                             29,873,941.54                      896,218.24                   3.00
  1至2年                               47,616,497.27                    9,523,299.45                  20.00
  2至3年
  3至4年                                 2,350,000.00                   1,880,000.00                  80.00
  4 年以上                             37,970,813.90                   37,970,813.90                 100.00
              合    计                117,811,252.71                   50,270,331.59
       ③组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。
                                                                     年末余额
             组合名称
                                      其他应收款                     坏账准备            计提比例（%）
  关联方组合                         1,387,167,065.96
              合    计               1,387,167,065.96
       ④组合中无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。
       （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
       本年计提坏账准备金额 6,848,184.75 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
       （3）本年无实际核销的其他应收款情况
       （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                        占其他应收款年末余       坏账准备
       单位名称           款项性质        年末余额            账龄
                                                                        额合计数的比例（%） 年末余额
           单位 1        暂借款         700,000,000.00 1 年以内                        46.51
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                                                  2017 年度财务报表附注
                                                                                   占其他应收款年末余           坏账准备
       单位名称             款项性质            年末余额               账龄
                                                                                  额合计数的比例（%） 年末余额
         单位 2            暂借款            325,030,000.01 分段账龄                                  21.60
         单位 3            暂借款            300,000,000.00 1 年以内                                  19.93
         单位 4            暂借款              62,000,000.00 3-4 年                                    4.12
         单位 5            往来款               3,227,177.00 5 年以上                                  0.21 3,227,177.00
         合    计                 —        1,390,257,177.01             —                           92.37 3,227,177.00
       （5）本年末无涉及政府补助的其他应收款。
       （6）本年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
       （7）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
       3、长期股权投资
       （1）长期股权投资分类
                                               年末余额                                                  年初余额
       项     目
                             账面余额          减值准备             账面价值           账面余额          减值准备         账面价值
对子公司投资             9,086,018,476.38    533,216,792.75   8,552,801,683.63     8,372,958,473.97   130,000,000.00   8,242,958,473.97
对联营、合营企业投资        97,579,947.10                       97,579,947.10         93,642,700.26                      93,642,700.26
       合     计         9,183,598,423.48    533,216,792.75   8,650,381,630.73     8,466,601,174.23   130,000,000.00   8,336,601,174.23
       （2）对子公司投资
                                                               本年                                本年计提减值准      减值准备年末余
被投资单位             年初余额              本年增加                           年末余额
                                                               减少                                      备                   额
翼钢                 403,216,792.75                                            403,216,792.75       403,216,792.75     403,216,792.75
榆钢                4,172,440,000.00                                       4,172,440,000.00
昕昊达               500,000,000.00                                            500,000,000.00
嘉利晟               262,690,000.00                                            262,690,000.00
嘉利汇                70,000,000.00                                             70,000,000.00
嘉利隆               343,616,000.00                                            343,616,000.00
嘉利鑫                50,000,000.00                                             50,000,000.00
华利源                80,000,000.00                                             80,000,000.00
嘉利晋                59,000,000.00         21,000,000.00                       80,000,000.00
河西商贸              10,000,000.00                                             10,000,000.00
嘉利泰                20,000,000.00                                             20,000,000.00
嘉利兴               200,000,000.00                                            200,000,000.00
天泽矿业              30,000,000.00                                             30,000,000.00                            30,000,000.00
 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                                     2017 年度财务报表附注
                                                          本年                         本年计提减值准     减值准备年末余
 被投资单位            年初余额           本年增加                    年末余额
                                                          减少                               备                 额
 天亨矿业            100,000,000.00                                  100,000,000.00                        100,000,000.00
 宏兴矿业             45,000,000.00                                   45,000,000.00
 钢铁物流            100,000,000.00                                  100,000,000.00
 嘉利华               50,000,000.00                                   50,000,000.00
 佛山博瑞             50,000,000.00                                   50,000,000.00
 无锡博创             50,000,000.00                                   50,000,000.00
 天津博泰             50,000,000.00                                   50,000,000.00
 海安商贸               5,000,000.00                                   5,000,000.00
 嘉利诚              100,000,000.00      42,386,165.81               142,386,165.81
 陇南矿业               8,000,000.00                                   8,000,000.00
 天葆能源           1,358,636,428.18                             1,358,636,428.18
 天暨物业            255,059,253.04                                  255,059,253.04
 天源新材料              300,000.00      99,700,000.00               100,000,000.00
 镜铁山矿                               395,159,314.96               395,159,314.96
 西沟矿                                 154,814,521.64               154,814,521.64
   合     计        8,242,958,473.97    713,060,002.41           9,086,018,476.38       403,216,792.75     533,216,792.75
        （3）对联营、合营企业投资
                                                                      本年增减变动
   被投资单位                年初余额                                权益法下确认的 其他综合收 其他权益
                                            追加投资      减少投资
                                                                         投资损益          益调整        变动
一、联营企业
兴安民爆                   93,642,700.26                                3,937,246.84
    合     计          93,642,700.26                                3,937,246.84
        （续）
                                            本年增减变动
                                                                                                        减值准备
   被投资单位             宣告发放现金股                                              年末余额
                                               计提减值准备           其他                              年末余额
                              利或利润
二、联营企业
兴安民爆                                                                              97,579,947.10
    合     计                                                                     97,579,947.10
    4、营业收入、营业成本
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                      2017 年度财务报表附注
                               本年发生额                             上年发生额
    项     目
                        收入                成本               收入                 成本
主营业务        24,923,667,998.28 20,619,611,996.21 19,560,372,595.35 14,077,760,961.02
其他业务         2,016,582,161.74     1,566,941,601.06    1,878,597,828.60   1,601,620,042.95
    合     计   26,940,250,160.02 22,186,553,597.27 21,438,970,423.95 15,679,381,003.97
     5、投资收益
                   项     目                             本年发生额          上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                3,937,246.84           2,822,317.85
现金流量套期无效部分及手续费                                 -297,454.54           1,126,520.00
                   合     计                                3,639,792.30           3,948,837.85
   甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                               2017 年度财务报表附注
       十五、补充资料
       1、本年非经常性损益明细表
                             项   目                                金额          说明
非流动性资产处置损益                                              463,992.31
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
                                                               109,102,207.63
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                           -216,178,009.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目
                             小   计                           -106,611,809.45
所得税影响额                                                    21,971,304.97
少数股东权益影响额（税后）                                      -20,586,930.61
                             合   计                           -107,996,183.81
  甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                                            2017 年度财务报表附注
     注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,\"-\"表示损失或支出。
     本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。
     2、净资产收益率及每股收益
                                                  加权平均净资产                   每股收益
                报告期利润
                                                    收益率（%）            基本每股收益    稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                     4.50             0.0672         0.0672
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润                         5.65             0.0845         0.0845