内蒙古兰太实业股份有限公司
审计报告及财务报表（2019年01月01日至2019年12月31日止）
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审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2020]第ZG11242号
内蒙古兰太实业股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了内蒙古兰太实业股份有限公司（以下简称兰太实业）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兰太实业2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于兰太实业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第2页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| [收入确认] | |
| 兰太实业主营业务板块包括制盐、化工、制药、进出口贸易、污水处理等，主要产品包括金属钠、纯碱、氯酸钠、精制盐、聚氯乙烯等产品。销售范围包括国内和国外。 如财务报表附注三（二十三）所述，公司收入确认的具体原则为：盐产品及盐化工产品以货物的交付、对方签收为依据确认收入；出口以产品通过海关审批后的报关单为确认收入依据；医药产品以药品的出库、客户或承运商提货为确认收入依据；污水收入以当地水务公司查收用户每月实际耗用自来水量为确认收入依据；矿产品以实际交付客户验收作为确认收入依据确认收入。 如财务报表附注五（三十九）所述，兰太实业2019年实现营业收入100.46亿元，营业收入较上期增长1.21%，其中主营业务营业收入98.20亿元，较上年增长1.23%。 营业收入是公司利润表的重要科目，是公司的主要利润来源，收入确认的准确性和完整性对公司利润的影响较大。因此，我们将公司收入确认作为关键审计事项。 | 审计应对 在针对收入确认的审计过程中，我们执行了下列程序： （1）了解和评价公司管理层与收入确认相关的关键控制设计和运行的有效性； （2）了解和评价公司销售收入确认时点，是否满足企业会计准则的要求； （3）针对公司收入划分不同的板块，根据各业务板块的收入确认原则，对收入确认执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利率的合理性； （4）通过公开信息查询主要产品本年度销售价格变化趋势，根据主要产品报告期销量和销售收入变化情况，测算报告期销售单价实际变化情况，比较主要产品销售价格变化与行业趋势是否趋同； （5）对本年记录的交易选取样本，核对合同或订货单、出库单或结算单、发票、授信记录等，评价收入确认的真实性； （6）就资产负债表前后记录的交易，选取样本，核对出库单，发票或结算单等证据，结合应收账款函证，评价收入确认完整性及是否计入了恰当的会计期间。 |
审计报告 第3页
四、 其他信息
兰太实业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括兰太实业2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估兰太实业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督兰太实业的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第4页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对兰太实业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致兰太实业不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就兰太实业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
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内蒙古兰太实业股份有限公司
二〇一九年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一)公司概况
内蒙古兰太实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经内蒙古自治区人民政府内政股批字[1998]22号文批准，以原内蒙古吉兰泰盐化集团公司（以下简称“吉盐化集团“）作为主要发起人成立的股份公司，于1998年12月31日由内蒙古自治区工商行政管理局颁发了企业法人营业执照，登记注册资本为人民币112,652,899.00元。2000年10月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]155号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股6,000.00万股，后经两次公积金转增股本，本公司注册资本变更为人民币359,118,030.00元。本公司于2005年6月7日接到控股股东吉盐化集团通知，国务院国有资产监督管理委员会于2005年6月6日对《关于吉盐化集团部分国有产权划转中国盐业总公司的请示》和《关于吉盐化集团部分国有产权无偿上划中国盐业总公司的请示》作出了批复。根据企业国有资产无偿划转的有关规定，自2004年9月1日起，将吉盐化集团64.09%的国有产权无偿划归中国盐业集团有限公司持有。2005年6月17日，内蒙古自治区阿拉善行政公署与中国盐业总公司签署“关于中盐吉兰泰盐化集团有限公司35.91%股权转让协议”，中国盐业总公司以10,000.00万元人民币受让内蒙古自治区阿拉善行政公署对本公司35.91%股权。本次产权划转完成后，中国盐业总公司直接持有吉盐化集团100.00%的产权，从而间接控制本公司，成为本公司实际控制人。2006年4月10日，本公司的股权分置改革方案经股东大会审议通过，以截止2006年4月10日公司总股本为基数，股权登记日登记在册的流通股股东每10股将获得非流通股股东送给的3.2股股份，全体流通股股东共计获得非流通股股东送给的39,936,000.00股股份；股权分置改革完成后，吉盐化集团持有本公司的股本由212,686,030.00股变为176,436,880.00股，持股比例由59.22%变为49.13%。2015年12月30日，中国证券监督管理委员会《关于核准内蒙古兰太实业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可（2015）3107号），核准公司向不超过十名合格投资者非公开发行不超过8,354.00万股新股，公司于2016年1月29日完成78,913,043.00股新股发行，发行后公司股份总数变更为438,031,073.00股。2019年12月26日，公司依据中国证监会管理委员会证监许可【2019】2661号《关
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于核准内蒙古兰太实业股份有限公司向中盐吉兰泰盐化集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准向中盐吉兰泰盐化集团有限公司发行398,052,972股股份购买相关资产，该事项经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验通过，并出具了信会师报字【2020】第ZG20005号验资报告，截至2019年12月31日，公司变更后的股本为836,084,045.00元。资产负债表日，本公司其他信息如下：
社会统一信用代码：91152900701463809K公司地址：内蒙古自治区阿拉善经济开发区（乌斯太镇）贺兰区公司注册资本：83,608.4045万元法定代表人：李德禄公司股票代码：600328本公司经营范围包括：压力管道安装，锅炉维修，起重机械安装、维修；生产、销售加碘食用盐、化工原料盐、农牧渔业盐产品；盐化工产品；天然胡萝卜素系列产品、盐藻粉盐田生物产品（限生物工程分公司经营）；金属钠、液氯、高纯金属钠、三氯异氰尿酸、氯酸纳、氢气（仅限分公司经营）；蒸汽；压力容器制造锅炉安装维修改造。利用余热发电；污水处理、中水回用（只限工业用)；金属桶制造；轴承、齿轮、传动和驱动部件的制造；输送机械制造；水产品的生产、加工、销售(需前置审批的项目除外)；生产、销售螺旋藻产品（除专营、限生物工程分公司经营）、沐浴盐、果蔬洗涤盐；进出口经营代理；餐饮住宿、物业管理；食用盐批发。本公司的母公司为中盐吉兰泰盐化集团有限公司，本公司的实际控制人为中国盐业集团有限公司。本财务报表业经公司董事会于2020年4月27日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截至2019年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 | 简称 |
| 内蒙古兰太钠业有限责任公司 | 兰太钠业 |
| 内蒙古兰太药业有限责任公司 | 兰太药业 |
| 鄂托克旗胡杨矿业有限责任公司 | 胡杨矿业 |
| 内蒙古兰太煤业有限责任公司 | 兰太煤业 |
| 阿拉善经济开发区污水处理有限责任公司 | 污水公司 |
| 中盐青海昆仑碱业有限公司 | 昆仑碱业 |
| 中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 | 氯碱化工 |
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| 子公司名称 | 简称 |
| 中盐吉兰泰高分子材料有限公司 | 高分子 |
| 中盐昆山有限公司 | 中盐昆山 |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
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公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
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时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
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当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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1、金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
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（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
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终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
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不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
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分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
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用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，依据信用风险特征划分应收账款组合确定预期信用损失率。应收账款确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 应收账款组合1 | 应收海外客户 |
| 应收账款组合2 | 应收关联方客户 |
| 应收账款组合3 | 应收其他非关联方客户 |
期末，本公司计算应收账款的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。各组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
| 客户性质 | 账龄 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5年以上 | |
| 应收海外客户 | 1.00% | 15.00% | 25.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 应收关联方客户 | 0.50% | 10.00% | 20.00% | 40.00% | 80.00% | 100.00% |
| 应收其他非关联方客户 | 3.00% | 20.00% | 30.00% | 50.00% | 100.00% | 100.00% |
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，本公司依据信用风险特征划分其他应收款组合确定预期信用损失率。其他应收款确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 应收账款组合1 | 保证金、备用金、押金等风险较小的应收款项 |
| 应收账款组合2 | 应收关联方款项 |
| 应收账款组合3 | 非关联方往来款及其他 |
期末，本公司计算其他应收款的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当
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前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。各组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
| 客户性质 | 账龄 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5年以上 | |
| 保证金、备用金、押金等风险较小的应收款项 | 0.50% | 10.00% | 20.00% | 30.00% | 50.00% | 100.00% |
| 应收关联方款项 | 0.50% | 10.00% | 20.00% | 40.00% | 80.00% | 100.00% |
| 非关联方往来款及其他 | 3.00% | 20.00% | 30.00% | 50.00% | 100.00% | 100.00% |
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将单项金额占应收款项余额10%以上（含10%）的客户欠款列为单项金额重大的应收账款单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
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坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合名称 | 计提方法 |
| 按账龄组合计提坏账 | 账龄分析法 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 6个月以内（含6个月） | 0 | 0 |
| 7-12个月 | 5 | 5 |
| 1－2年 | 15 | 15 |
| 2－3年 | 25 | 25 |
| 3－4年 | 40 | 40 |
| 4－5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由本公司对于单项金额虽不重大但与对方存在争议或涉及诉讼及仲裁、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务等特征的应收款项，单独进行减值测试。坏账准备的计提方法有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。
（3）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
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2、发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
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(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产
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的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 平均年限法 | 8-35 | 3-5 | 2.71-12.13 |
| 机器设备 | 平均年限法 | 5-30 | 3-5 | 3.17-19.40 |
| 运输设备 | 平均年限法 | 5-12 | 3-5 | 7.92-19.40 |
| 电子设备及其他 | 平均年限法 | 5-20 | 3-5 | 4.75-19.40 |
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
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(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量
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在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 30-50年 | 平均年限法 | 土地使用权证 |
| 采矿权（不含煤炭采矿权） | 20-30年 | 平均年限法 | 预计开采年限 |
| 非专利技术 | 4-20年 | 平均年限法 | 合同、权证规定年限、预计经济寿命 |
| 软件 | 5-10年 | 平均年限法 | 预计收益年限 |
本公司煤矿采矿权摊销依据为当期开采量与探明总储量的比例。每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
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并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)收入
1、销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
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（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
公司收入确认分为自提和运输两种方式，自提方式下，客户自提出厂，签订提货单即确认收入的实现；运输方式下，盐产品及盐化工产品以货物出厂、承运商承运（陆路运输情况下有运输通知单，铁路运输情况下有铁路大票）、客户签收回执为依据确认收入。非国内销售产品，出口以产品通过海关审批后的报关单为确认收入依据；非盐化工产品，医药产品以药品的出库、客户或承运商提货为确认收入依据；污水收入以当地水务公司查收用户每月实际耗用自来水量为确认收入依据；矿产品以实际交付客户验收作为确认收入依据。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
以实际收到政府补助为确认时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
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损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
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租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十八)套期会计
1、套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
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（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定
自2019年1月1日起适用的会计政策在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。2019年1月1日前适用的会计政策在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
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3、套期会计处理方法
（1）公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(二十九)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
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部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| 资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。 | 执行财政部相关规定 | “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额773,253,929.14元，“应收账款”上年年末余额388,818,227.42元；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额996,916,454.16元，“应付账款”上年年末余额1,939,748,101.63元。 | “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额371,252,098.22元，“应收账款”上年年末余额133,538,470.62元；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额30,570,000.00元，“应付账款”上年年末余额247,516,427.20元。 |
（2）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）
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财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| （1）可供出售权益工具投资重分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。 | 执行财政部相关规定 | 可供出售金融资产：减少16,000,000.00元。其他非流动金融资产：增加19,100,000.00元。递延所得税资产：增加925,000.00元。递延所得税负债：增加1,700,000.00元。留存收益：增加2,325,000.00元。 | 母公司无影响。 |
| 执行财政部相关规定 | 可供出售金融资产：减少51,521,300.00元。其他权益工具投资：增加47,158,400.00元。其他综合收益：增加1,575,695.00元。递延所得税资产：增加1,090,725.00元。 | 可供出售金融资产：减少51,521,300.00元。其他权益工具投资：增加47,158,400.00元。其他综合收益：增加1,575,695.00元。递延所得税资产：增加1,090,725.00元。 |
| 执行财政部相关规定 | 应收票据：减少773,253,929.14元。应收款项融资：增加773,253,929.14元。 | 应收票据：减少371,252,098.22元。应收款项融资：增加371,252,098.22元。 | |
| （4）对“以摊余成本计量的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 执行财政部相关规定 | 应收账款：减少4,536,452.45元。其他应收款：减少 | 应收账款：增加2,109,120.47元。其他应收款：增加 |
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| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| 的金融资产（债务工具）”计提预期信用损失准备。 | 287,345.97元。留存收益：减少4,641,532.25元。递延所得税资产：增加723,876.05元。 | 29,757,700.61元。递延所得税资产：减少4,780,023.16元。留存收益：增加27,086,797.92元。 | |
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以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
合并
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 620,096,040.82 | 货币资金 | 摊余成本 | 620,096,040.82 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 773,253,929.14 | 应收票据 | 摊余成本 | |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 773,253,929.14 | |||
| 应收账款 | 摊余成本 | 388,818,227.42 | 应收账款 | 摊余成本 | 384,281,774.97 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 其他应收款 | 摊余成本 | 767,740,807.39 | 其他应收款 | 摊余成本 | 767,453,461.42 |
| 可供出售金融资产(含其他流动资产) | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具) | 债权投资(含其他流动资产) | 摊余成本 | ||
| 其他债权投资(含其他流动资产) | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(权益工具) | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||||
| 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 以成本计量(权益工具) | 67,521,300.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
| 其他非流动金融资产 | 19,100,000.00 | ||||
| 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 47,158,400.00 | |||
财务报表附注第
页
母公司
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 167,687,532.13 | 货币资金 | 摊余成本 | 167,687,532.13 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 371,252,098.22 | 应收票据 | 摊余成本 | |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 371,252,098.22 | |||
| 应收账款 | 摊余成本 | 133,538,470.62 | 应收账款 | 摊余成本 | 135,647,591.09 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 其他应收款 | 摊余成本 | 982,077,089.95 | 其他应收款 | 摊余成本 | 1,011,834,790.56 |
| 可供出售金融资产(含其他流动资产) | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具) | 债权投资(含其他流动资产) | 摊余成本 | ||
| 其他债权投资(含其他流动资产) | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(权益工具) | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||||
| 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 以成本计量(权益工具) | 51,521,300.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
| 其他非流动金融资产 | |||||
| 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 47,158,400.00 | |||
财务报表附注第
页
（3）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
（4）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2、重要会计估计变更
本公司本年度会计估计未发生变更。
3、首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 620,096,040.82 | 620,096,040.82 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 不适用 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 不适用 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 773,253,929.14 | -773,253,929.14 | |
| 应收账款 | 388,818,227.42 | 384,281,774.97 | -4,536,452.45 |
| 应收款项融资 | 不适用 | 773,253,929.14 | 773,253,929.14 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 |
| 预付款项 | 178,167,802.44 | 178,167,802.44 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 767,740,807.39 | 767,453,461.42 | -287,345.97 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 731,262,336.15 | 731,262,336.15 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 18,818,497.45 | 18,818,497.45 | |
| 流动资产合计 | 3,478,157,640.81 | 3,473,333,842.39 | -4,823,798.42 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | 不适用 | ||
| 可供出售金融资产 | 67,521,300.00 | 不适用 | -67,521,300.00 |
| 其他债权投资 | 不适用 | ||
| 持有至到期投资 | 不适用 | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 237,270,133.77 | 237,270,133.77 | |
| 其他权益工具投资 | 不适用 | 47,158,400.00 | 47,158,400.00 |
| 其他非流动金融资产 | 不适用 | 19,100,000.00 | 19,100,000.00 |
| 投资性房地产 | 19,936,357.97 | 19,936,357.97 | |
| 固定资产 | 9,920,231,411.63 | 9,920,231,411.63 | |
| 在建工程 | 511,898,711.23 | 511,898,711.23 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 719,612,280.67 | 719,612,280.67 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 6,497,155.26 | 6,497,155.26 | |
| 递延所得税资产 | 85,269,596.73 | 92,857,067.78 | 7,587,471.05 |
| 其他非流动资产 | 222,526,245.25 | 222,526,245.25 | |
| 非流动资产合计 | 11,790,763,192.51 | 11,797,087,763.56 | 6,324,571.05 |
| 资产总计 | 15,268,920,833.32 | 15,270,421,605.95 | 1,500,772.63 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 2,220,238,665.27 | 2,220,238,665.27 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | 不适用 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 不适用 | |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 996,916,454.16 | 996,916,454.16 |
| 应付账款 | 1,939,748,101.63 | 1,939,748,101.63 |
| 预收款项 | 403,532,057.31 | 403,532,057.31 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 97,510,927.23 | 97,510,927.23 |
| 应交税费 | 279,019,772.03 | 279,019,772.03 |
| 其他应付款 | 804,208,801.13 | 804,208,801.13 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,386,197,590.59 | 1,386,197,590.59 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 8,127,372,369.35 | 8,127,372,369.35 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 550,000,000.00 | 550,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 长期应付款 | 636,735,755.63 | 636,735,755.63 |
| 长期应付职工薪酬 | 1,026,994.59 | 1,026,994.59 |
| 预计负债 | 15,019,500.00 | 15,019,500.00 |
| 递延收益 | 68,609,519.21 | 68,609,519.21 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 |
| 递延所得税负债 | 1,700,000.00 | 1,700,000.00 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 1,271,391,769.43 | 1,273,091,769.43 | 1,700,000.00 |
| 负债合计 | 9,398,764,138.78 | 9,400,464,138.78 | 1,700,000.00 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 438,031,073.00 | 438,031,073.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 3,923,786,041.68 | 3,923,786,041.68 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 1,575,695.00 | 1,575,695.00 | |
| 专项储备 | 17,175,597.99 | 17,175,597.99 | |
| 盈余公积 | 104,577,568.07 | 107,286,247.86 | 2,708,679.79 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 922,225,660.50 | 917,200,448.46 | -5,025,212.04 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 5,405,795,941.24 | 5,405,055,103.99 | -740,837.25 |
| 少数股东权益 | 464,360,753.30 | 464,902,363.18 | 541,609.88 |
| 所有者权益合计 | 5,870,156,694.54 | 5,869,957,467.17 | -199,227.37 |
| 负债和所有者权益总计 | 15,268,920,833.32 | 15,270,421,605.95 | 1,500,772.63 |
母公司资产负债表
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 |
| 合计 | |||
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 167,687,532.13 | 167,687,532.13 | |
| 交易性金融资产 | 不适用 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 不适用 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 371,252,098.22 | -371,252,098.22 | |
| 应收账款 | 133,538,470.62 | 135,647,591.09 | 2,109,120.47 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 |
| 合计 | |||
| 应收款项融资 | 不适用 | 371,252,098.22 | 371,252,098.22 |
| 预付款项 | 42,973,101.56 | 42,973,101.56 | |
| 其他应收款 | 982,077,089.95 | 1,011,834,790.56 | 29,757,700.61 |
| 存货 | 158,241,023.90 | 158,241,023.90 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 3,663,839.66 | 3,663,839.66 | |
| 流动资产合计 | 1,859,433,156.04 | 1,891,299,977.12 | 31,866,821.08 |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | 不适用 | ||
| 可供出售金融资产 | 51,521,300.00 | 不适用 | -51,521,300.00 |
| 其他债权投资 | 不适用 | ||
| 持有至到期投资 | 不适用 | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 701,879,463.32 | 701,879,463.32 | |
| 其他权益工具投资 | 不适用 | 47,158,400.00 | 47,158,400.00 |
| 其他非流动金融资产 | 不适用 | ||
| 投资性房地产 | 8,787,487.63 | 8,787,487.63 | |
| 固定资产 | 324,683,801.21 | 324,683,801.21 | |
| 在建工程 | 10,169,620.66 | 10,169,620.66 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 34,029,773.78 | 34,029,773.78 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 51,339,426.06 | 52,497,997.90 | 1,158,571.84 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 1,182,410,872.66 | 1,179,206,544.50 | -3,204,328.16 |
| 资产总计 | 3,041,844,028.70 | 3,070,506,521.62 | 28,662,492.92 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 600,752,581.94 | 600,752,581.94 | |
| 交易性金融负债 | 不适用 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当 | 不适用 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 |
| 合计 | |||
| 期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 30,570,000.00 | 30,570,000.00 | |
| 应付账款 | 247,516,427.20 | 247,516,427.20 | |
| 预收款项 | 204,420.13 | 204,420.13 | |
| 应付职工薪酬 | 25,863,043.55 | 25,863,043.55 | |
| 应交税费 | 9,673,410.35 | 9,673,410.35 | |
| 其他应付款 | 19,803,433.60 | 19,803,433.60 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 130,000,000.00 | 130,000,000.00 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 1,064,383,316.77 | 1,064,383,316.77 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 8,070,904.88 | 8,070,904.88 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 8,070,904.88 | 8,070,904.88 | |
| 负债合计 | 1,072,454,221.65 | 1,072,454,221.65 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 438,031,073.00 | 438,031,073.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 992,632,151.70 | 992,632,151.70 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 1,575,695.00 | 1,575,695.00 | |
| 专项储备 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 |
| 合计 | |||
| 盈余公积 | 104,409,239.43 | 107,117,919.22 | 2,708,679.79 |
| 未分配利润 | 434,317,342.92 | 458,695,461.05 | 24,378,118.13 |
| 所有者权益合计 | 1,969,389,807.05 | 1,998,052,299.97 | 28,662,492.92 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,041,844,028.70 | 3,070,506,521.62 | 28,662,492.92 |
四、税项
(一)主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 16%、13%、11%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 内蒙古兰太钠业有限责任公司 | 15% |
| 中盐吉兰泰高分子材料有限公司 | 15% |
| 中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 | 15% |
(二)税收优惠
（1）根据2020年1月7日科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于内蒙古自治区2019年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字2020-15号）文件，本公司子公司兰太钠业公司取得编号为GR201915000205的高新技术企业证书，自高新技术企业证书颁发之日起三年内享受税收优惠，2019年所得税执行15%优惠税率。
（2）根据2020年1月14日科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于内蒙古自治区2019年第三批高新技术企业备案的复函》（国科火字2020-26号）文件，本公司子公司高分子公司取得编号为GR201915000317的高新技术企业证书，本公司子公司氯碱化工取得编号为GR201915000239的高新技术企业证书，自高新技术企业证书颁发之日起三年内享受税收优惠，2019年高分子和氯碱化工所得税执行15%优惠税率
（3）本公司子公司阿拉善经济开发区污水处理有限责任公司根据财政部及国家税务总局财税【2015】78号《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》
财务报表附注第
页
文件的有关规定，污水处理处置劳务符合增值税即征即退70%税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 29,527.35 | 11,558.41 |
| 银行存款 | 84,463,062.83 | 151,965,731.54 |
| 其他货币资金 | 521,411,265.04 | 468,118,750.87 |
| 合计 | 605,903,855.22 | 620,096,040.82 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 481,169,801.21 | 460,401,405.92 |
| 保函保证金 | 22,554,904.32 | 906,612.54 |
| 矿山治理保证金 | 6,837,354.81 | 6,810,732.41 |
| 诉讼冻结款 | 10,849,204.70 | |
| 合计 | 521,411,265.04 | 468,118,750.87 |
(二)应收票据
应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 773,253,929.14 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 773,253,929.14 |
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 168,201,742.99 | 368,962,748.77 |
| 1至2年 | 8,094,455.74 | 14,774,406.75 |
| 2至3年 | 5,278,016.80 | 9,284,619.32 |
| 3至4年 | 6,437,438.93 | 9,086,812.89 |
| 4至5年 | 7,921,640.68 | 6,669,715.88 |
财务报表附注第
页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 5年以上 | 34,700,361.31 | 28,218,915.51 |
| 小计 | 230,633,656.45 | 436,997,219.12 |
| 减：坏账准备 | 54,562,213.46 | 48,178,991.70 |
| 合计 | 176,071,442.99 | 388,818,227.42 |
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 16,795,389.23 | 7.28 | 15,374,159.50 | 91.54 | 1,421,229.73 |
| 按组合计提坏账准备 | 213,838,267.22 | 92.72 | 39,188,053.96 | 18.33 | 174,650,213.26 |
| 其中： | |||||
| 应收海外客户 | 40,063,850.00 | 17.37 | 572,155.72 | 1.43 | 39,491,694.28 |
| 应收关联方客户 | 6,212,605.79 | 2.70 | 31,063.03 | 0.50 | 6,181,542.76 |
| 应收其他客户 | 167,561,811.43 | 72.65 | 38,584,835.21 | 23.03 | 128,976,976.22 |
| 合计 | 230,633,656.45 | 100.00 | 54,562,213.46 | 23.66 | 176,071,442.99 |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 422,212,156.30 | 96.62 | 34,298,247.07 | 8.12 | 387,913,909.23 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 14,785,062.82 | 3.38 | 13,880,744.63 | 93.88 | 904,318.19 |
| 合计 | 436,997,219.12 | 100.00 | 48,178,991.70 | 11.03 | 388,818,227.42 |
财务报表附注第
页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 阿拉善经济开发区德成塑胶科技有限公司 | 7,975,535.43 | 7,975,535.43 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 湖北亿钧耀能新材股份公司 | 5,342,219.73 | 3,920,990.00 | 73.40 | 涉诉，预计收回部分金额 |
| 阿拉善经济开发区瑞太化工有限公司 | 3,161,683.44 | 3,161,683.44 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 溧阳市中汇化工有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 昆山华德尔复合肥有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 山西省盐业公司大同分公司 | 75,286.63 | 75,286.63 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 杭州锦港化工有限公司 | 40,000.00 | 40,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 万基控股集团贸易有限公司 | 664.00 | 664.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 16,795,389.23 | 15,374,159.50 | ||
按组合计提坏账准备：
按海外客户组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 39,880,396.66 | 398,803.97 | 1.00 |
| 1-2年 | 641.55 | 96.23 | 15.00 |
| 2-3年 | 12,741.69 | 3,185.42 | 25.00 |
| 3-4年 | 1,056.73 | 1,056.73 | 100.00 |
| 4-5年 | 9,749.97 | 9,749.97 | 100.00 |
| 5年以上 | 159,263.40 | 159,263.40 | 100.00 |
| 合计 | 40,063,850.00 | 572,155.72 | |
按关联方客户组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 6,212,605.79 | 31,063.03 | 0.50 |
| 1-2年 | |||
| 2-3年 | |||
| 3-4年 | |||
财务报表附注第
页
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 4-5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 6,212,605.79 | 31,063.03 | |
按非关联方客户组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 122,108,740.54 | 3,663,262.23 | 3.00 |
| 1-2年 | 8,024,362.09 | 1,604,872.41 | 20.00 |
| 2-3年 | 5,164,655.73 | 1,549,396.72 | 30.00 |
| 3-4年 | 993,498.47 | 496,749.25 | 50.00 |
| 4-5年 | 4,850,826.65 | 4,850,826.65 | 100.00 |
| 5年以上 | 26,419,727.95 | 26,419,727.95 | 100.00 |
| 合计 | 167,561,811.43 | 38,584,835.21 | |
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 按单项计提 | 13,880,744.63 | 12,330,940.78 | 3,043,218.72 | 15,374,159.50 | ||
| 按组合计提 | 34,298,247.07 | 40,384,503.37 | -1,196,232.01 | 217.40 | 39,188,053.96 | |
| 合计 | 48,178,991.70 | 52,715,444.15 | 1,846,986.71 | 217.40 | 54,562,213.46 | |
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 美国ASCENSUSSPECIALTIESLLC(原凡特鲁斯） | 27,992,007.66 | 12.14 | 279,920.08 |
| 兰州新蓝天新材料有限责任公司 | 8,786,249.34 | 3.81 | 263,587.48 |
| 天齐锂业（江苏）有限公司 | 8,151,762.05 | 3.53 | 244,552.86 |
| 阿拉善经济开发区德成塑胶科技有限公司 | 7,975,535.43 | 3.46 | 7,975,535.43 |
| 美国INTERSTATECHEMICALSCOINC | 7,755,394.80 | 3.46 | 77,553.95 |
| 合计 | 60,660,949.28 | 26.40 | 8,841,149.80 |
财务报表附注第
页
(四)应收款项融资
1、应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 |
| 应收票据 | 1,519,074,301.31 |
| 应收账款 | |
| 合计 | 1,519,074,301.31 |
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 年初余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 773,543,929.14 | 745,530,372.17 | 1,519,074,301.31 | |||
| 合计 | 773,543,929.14 | 745,530,372.17 | 1,519,074,301.31 |
3、期末公司已质押的应收款项融资
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 应收票据-银行承兑汇票 | 345,210,019.94 |
| 合计 | 345,210,019.94 |
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 应收票据-银行承兑汇票 | 4,348,978,693.81 | |
| 合计 | 4,348,978,693.81 |
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 63,309,192.80 | 82.15 | 145,144,048.68 | 81.47 |
| 1至2年 | 5,198,222.12 | 6.75 | 15,266,997.11 | 8.57 |
| 2至3年 | 334,397.75 | 0.43 | 2,766,668.31 | 1.55 |
| 3年以上 | 8,224,690.22 | 10.67 | 14,990,088.34 | 8.41 |
财务报表附注第
页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 合计 | 77,066,502.89 | 100.00 | 178,167,802.44 | 100.00 |
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 义马煤业集团青海义海能源有限责任公司 | 25,593,789.09 | 33.21 |
| 青海盐湖镁业有限公司 | 4,804,314.16 | 6.23 |
| 德令哈工业园供水有限公司 | 4,397,935.84 | 5.71 |
| 国药集团工业有限公司 | 4,216,800.00 | 5.47 |
| 青藏铁路公司德令哈运输收入分户 | 2,953,583.30 | 3.83 |
| 合计 | 41,966,422.39 | 54.45 |
(六)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | 3,607,500.00 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 23,495,869.99 | 764,133,307.39 |
| 合计 | 23,495,869.99 | 767,740,807.39 |
1、应收利息
（1）应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保函保证金利息 | 3,607,500.00 | |
| 委托贷款 | ||
| 债券投资 | ||
| 小计 | 3,607,500.00 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 3,607,500.00 |
2、其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 14,530,079.93 | 748,132,690.98 |
财务报表附注第
页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1至2年 | 3,281,754.03 | 7,688,757.60 |
| 2至3年 | 7,541,522.15 | 19,440,568.10 |
| 3至4年 | 9,780,179.46 | 24,879.13 |
| 4至5年 | 24,879.13 | 10,870,502.50 |
| 5年以上 | 71,501,580.11 | 74,776,616.67 |
| 小计 | 106,659,994.81 | 860,934,014.98 |
| 减：坏账准备 | 83,164,124.82 | 96,800,707.59 |
| 合计 | 23,495,869.99 | 764,133,307.39 |
（2）按分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 70,785,805.41 | 66.37 | 66,821,709.46 | 94.40 | 3,964,095.95 |
| 按组合计提坏账准备 | 35,874,189.40 | 33.63 | 16,342,415.36 | 45.55 | 19,531,774.04 |
| 其中： | |||||
| 保证金、备用金、押金等风险较小款项 | 5,276,117.94 | 4.94 | 2,057,152.91 | 38.99 | 3,218,965.03 |
| 应收关联方款项 | 1,808,056.81 | 1.70 | 73,936.05 | 4.09 | 1,734,120.76 |
| 非关联方往来款及其他 | 28,790,014.65 | 26.99 | 14,211,326.40 | 49.36 | 14,578,688.25 |
| 合计 | 106,659,994.81 | 100.00 | 83,164,124.82 | 77.97 | 23,495,869.99 |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | 660,923,340.66 | 76.77 | 660,923,340.66 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 95,569,512.11 | 11.10 | 29,946,032.09 | 31.33 | 65,623,480.02 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | 104,441,162.21 | 12.13 | 66,854,675.50 | 64.01 | 37,586,486.71 |
| 合计 | 860,934,014.98 | 100.00 | 96,800,707.59 | 11.24 | 764,133,307.39 |
财务报表附注第
页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 乌海市星源冶炼有限责任公司 | 33,609,068.18 | 33,609,068.18 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 宁夏瑞利祥化工实业有限公司 | 16,680,234.19 | 16,680,234.19 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 湖南万盛化工有限公司 | 7,928,191.90 | 3,964,095.95 | 50.00 | 涉诉，预计可收回50% |
| 内蒙古乌斯太经济技术开发区财政局 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 零星客户（120户） | 10,168,311.14 | 10,168,311.14 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 70,785,805.41 | 66,821,709.46 | ||
按组合计提坏账准备：
按保证金、备用金、押金等风险较小组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,467,679.54 | 7,338.40 | 0.50 |
| 1-2年 | 677,615.99 | 67,761.60 | 10.00 |
| 2-3年 | 24,360.00 | 4,872.00 | 20.00 |
| 3-4年 | 1,612,545.00 | 483,763.50 | 30.00 |
| 4-5年 | 1,000.00 | 500.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 1,492,917.41 | 1,492,917.41 | 100.00 |
| 合计 | 5,276,117.94 | 2,057,152.91 | |
其他应收关联方组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,124,943.60 | 5,624.72 | 0.50 |
| 1-2年 | 683,113.21 | 68,311.32 | 10.00 |
| 2-3年 | |||
| 3-4年 | |||
| 4-5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 1,808,056.81 | 73,936.04 | |
财务报表附注第
页
其他应收非关联方组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 11,937,456.79 | 358,123.70 | 3.00 |
| 1-2年 | 665,087.03 | 133,017.41 | 20.00 |
| 2-3年 | 15,900.22 | 4,770.07 | 30.00 |
| 3-4年 | 4,912,310.79 | 2,456,155.40 | 50.00 |
| 4-5年 | 23,879.13 | 23,879.13 | 100.00 |
| 5年以上 | 11,235,380.69 | 11,235,380.69 | 100.00 |
| 合计 | 28,790,014.65 | 14,211,326.40 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 18,974,118.24 | 78,113,935.32 | 97,088,053.56 | |
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 11,272,131.73 | 32,966.04 | 11,305,097.77 | |
| 本期转销 | 2,618,830.97 | 2,618,830.97 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 5,083,155.54 | 78,080,969.28 | 83,164,124.82 |
注：本年转销金额为处置子公司内蒙古兰太资源开发有限公司减少的坏账准备。
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 778,855,983.71 | 82,078,031.27 | 860,934,014.98 |
财务报表附注第
页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | ||||
| 本期直接减记 | ||||
| 本期终止确认 | 754,241,054.13 | 32,966.04 | 754,274,020.17 | |
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 24,614,929.58 | 82,045,065.23 | 106,659,994.81 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 按单项计提坏账准备 | 66,854,675.50 | 66,854,675.50 | 32,966.04 | 66,821,709.46 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 29,946,032.09 | 30,233,378.06 | 11,272,131.73 | 2,618,830.97 | 16,342,415.36 | |
| 合计 | 96,800,707.59 | 97,088,053.56 | 11,305,097.77 | 2,618,830.97 | 83,164,124.82 | |
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 保证金、备用金及押金等 | 5,276,117.94 | 6,590,178.38 |
| 投资款 | 33,609,068.18 | 33,609,068.18 |
| 往来款及其他 | 59,846,616.79 | 812,806,576.52 |
| 代垫款 | 7,928,191.90 | 7,928,191.90 |
| 合计 | 106,659,994.81 | 860,934,014.98 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 乌海市星源冶炼有限责任公司 | 投资款 | 33,609,068.18 | 5年以上 | 31.51 | 33,609,068.18 |
| 宁夏瑞利祥化工实业有限公司 | 往来款 | 16,680,634.19 | 2-5年 | 15.64 | 16,680,634.19 |
| 湖南万盛化工有限公司 | 代垫款 | 7,928,191.90 | 2-4年 | 7.43 | 3,964,095.95 |
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| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 昆山锦港实业集团公司 | 往来款 | 4,221,744.13 | 3-4年 | 3.96 | 1,266,523.24 |
| 昆山市锦港燃料公司 | 往来款 | 2,814,467.14 | 1年以内 | 2.64 | 84,434.01 |
| 合计 | 65,254,105.54 | 61.18 | 55,604,755.57 |
(七)存货
1、存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 282,182,886.44 | 31,963,474.66 | 250,219,411.78 | 329,757,287.98 | 32,607,185.17 | 297,150,102.81 |
| 发出商品 | 399,057.17 | 399,057.17 | ||||
| 周转材料 | 4,160,158.42 | 149,691.23 | 4,010,467.19 | 8,668,434.76 | 8,668,434.76 | |
| 在产品 | 13,218,567.14 | 3,594,306.51 | 9,624,260.63 | 17,300,528.09 | 4,850,311.25 | 12,450,216.84 |
| 库存商品 | 432,509,250.32 | 48,691,879.96 | 383,817,370.36 | 435,997,393.93 | 23,170,378.95 | 412,827,014.98 |
| 其他 | 153,221.44 | 153,221.44 | 166,566.76 | 166,566.76 | ||
| 合计 | 732,623,140.93 | 84,399,352.36 | 648,223,788.57 | 791,890,211.52 | 60,627,875.37 | 731,262,336.15 |
2、存货跌价准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 32,607,185.17 | 36,138.63 | 679,849.14 | 31,963,474.66 | ||
| 周转材料 | 149,691.23 | 149,691.23 | ||||
| 在产品 | 4,850,311.25 | 28,096.12 | 1,284,100.86 | 3,594,306.51 | ||
| 库存商品 | 23,170,378.95 | 28,527,822.78 | 267,207.85 | 2,739,113.92 | 48,691,879.96 | |
| 合计 | 60,627,875.37 | 28,741,748.76 | 2,231,157.85 | 2,739,113.92 | 84,399,352.36 | |
注：本期减少金额中其他系处置子公司内蒙古兰太资源开发有限责任公司减少的存货跌价准备。
(八)其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣及待认证进项税 | 7,334,137.52 | 18,718,843.82 |
| 预缴企业所得税 | 14,202,829.61 | |
| 预缴其他税费 | 50,186.38 | 99,653.63 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待摊销信用证利息 | 1,928,209.46 | |
| 合计 | 23,515,362.97 | 18,818,497.45 |
(九)可供出售金融资产
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售债务工具 | |||
| 可供出售权益工具 | 116,000,000.00 | 48,478,700.00 | 67,521,300.00 |
| 其中：按公允价值计量 | |||
| 按成本计量 | 116,000,000.00 | 48,478,700.00 | 67,521,300.00 |
| 合计 | 116,000,000.00 | 48,478,700.00 | 67,521,300.00 |
财务报表附注第
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(十)长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．合营企业 | |||||||||||
| 2．联营企业 | |||||||||||
| 中盐江西兰太化工有限公司 | 85,206,001.57 | 12,406,054.47 | 668.48 | 97,612,724.52 | |||||||
| 青海德园环保科技有限公司 | 10,000,000.00 | -435,707.55 | 9,564,292.45 | ||||||||
| 昆山市热能有限公司 | 29,751,443.86 | 17,549,419.33 | 14,000,000.00 | 33,300,863.19 | |||||||
| 昆山宝盐气体有限公司 | 121,112,688.34 | 11,208,260.29 | 132,320,948.63 | ||||||||
| 昆山中宝华新材料科技有限公司 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | |||||||||
| 小计 | 237,270,133.77 | 10,000,000.00 | 40,728,026.54 | 668.48 | 14,000,000.00 | 273,998,828.79 | |||||
| 合计 | 237,270,133.77 | 10,000,000.00 | 40,728,026.54 | 668.48 | 14,000,000.00 | 273,998,828.79 | |||||
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(十一)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 |
| 内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司 | 51,760,700.00 |
| 合计 | 51,760,700.00 |
2、非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司 | 根据管理层持有意图 |
(十二)其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 14,930,000.00 |
| 其中：债务工具投资 | |
| 权益工具投资 | 14,930,000.00 |
| 衍生金融资产 | |
| 其他 | |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |
| 其中：债务工具投资 | |
| 其他 | |
| 合计 | 14,930,000.00 |
(十三)投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 28,335,448.45 | 28,335,448.45 | ||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —外购 | ||||
| —存货\固定资产\在建工程转入 |
财务报表附注第
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| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| —企业合并增加 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 28,335,448.45 | 28,335,448.45 | ||
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 8,399,090.48 | 8,399,090.48 | ||
| （2）本期增加金额 | 766,104.36 | 766,104.36 | ||
| —计提或摊销 | 766,104.36 | 766,104.36 | ||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 9,165,194.84 | 9,165,194.84 | ||
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 19,170,253.61 | 19,170,253.61 | ||
| （2）上年年末账面价值 | 19,936,357.97 | 19,936,357.97 |
(十四)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 9,539,192,940.47 | 9,917,858,836.15 |
| 固定资产清理 | 2,372,575.48 | |
| 合计 | 9,539,192,940.47 | 9,920,231,411.63 |
财务报表附注第
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2、固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 5,372,374,313.00 | 9,606,398,441.10 | 45,872,357.34 | 120,686,838.18 | 15,145,331,949.62 |
| （2）本期增加金额 | 5,775,955.57 | 367,059,752.75 | 2,489,249.48 | 16,040,162.23 | 391,365,120.03 |
| —购置 | 11,252,327.65 | 89,786,498.54 | 2,489,249.48 | 4,159,672.22 | 107,687,747.89 |
| —在建工程转入 | 83,522,052.82 | 215,752,805.95 | 11,880,490.01 | 311,155,348.78 | |
| —竣工决算调整差额 | -27,477,976.64 | -27,477,976.64 | |||
| —资产类别调整 | -61,520,448.26 | 61,520,448.26 | |||
| —企业合并增加 | |||||
| （3）本期减少金额 | 25,946,690.17 | 46,353,763.58 | 1,356,797.53 | 529,965.96 | 74,187,217.24 |
| —处置或报废 | 1,416,970.51 | 33,146,717.90 | 1,340,237.53 | 249,230.71 | 36,153,156.65 |
| —出售子公司 | 24,529,719.66 | 13,207,045.68 | 16,560.00 | 280,735.25 | 38,034,060.59 |
| （4）期末余额 | 5,352,203,578.40 | 9,927,104,430.27 | 47,004,809.29 | 136,197,034.45 | 15,462,509,852.41 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 1,213,940,520.34 | 3,804,553,983.92 | 31,211,171.22 | 71,240,750.24 | 5,120,946,425.72 |
| （2）本期增加金额 | 181,135,031.87 | 527,121,428.16 | 2,795,208.03 | 17,339,236.05 | 728,390,904.11 |
| —计提 | 181,135,031.87 | 527,121,428.16 | 2,795,208.03 | 17,339,236.05 | 728,390,904.11 |
| （3）本期减少金额 | 9,431,220.52 | 35,467,110.48 | 1,174,438.38 | 475,566.50 | 46,548,335.88 |
| —处置或报废 | 1,082,968.56 | 28,313,913.35 | 1,159,769.78 | 204,386.09 | 30,761,037.78 |
| —出售子公司 | 6,236,010.96 | 7,153,197.13 | 14,668.60 | 271,180.41 | 13,675,057.10 |
| —其他转出 | 2,112,241.00 | 2,112,241.00 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他 | 合计 |
| （4）期末余额 | 1,385,644,331.69 | 4,296,208,301.60 | 32,831,940.87 | 88,104,419.79 | 5,802,788,993.95 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | 52,146,575.72 | 45,717,738.66 | 884,352.19 | 7,778,021.18 | 106,526,687.75 |
| （2）本期增加金额 | 5,617,953.90 | 8,382,318.72 | 957.62 | 14,001,230.24 | |
| —计提 | 5,617,953.90 | 8,382,318.72 | 957.62 | 14,001,230.24 | |
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| （4）期末余额 | 57,764,529.62 | 54,100,057.38 | 884,352.19 | 7,778,978.80 | 120,527,917.99 |
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 3,908,794,717.09 | 5,576,796,071.29 | 13,288,516.23 | 40,313,635.86 | 9,539,192,940.47 |
| （2）上年年末账面价值 | 4,106,287,216.94 | 5,756,126,718.52 | 13,776,833.93 | 41,668,066.76 | 9,917,858,836.15 |
财务报表附注第
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3、暂时闲置的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 30,268,509.89 | 12,693,078.35 | 9,895,206.99 | 7,680,224.55 | |
| 机器设备 | 57,099,070.07 | 37,657,331.78 | 16,357,874.40 | 3,083,863.89 | |
| 合计 | 87,367,579.96 | 50,350,410.13 | 26,253,081.39 | 10,764,088.44 |
4、通过融资租赁租入的固定资产情况
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 机器设备 | 1,107,150,807.65 | 337,936,785.16 | 769,214,022.49 | |
| 合计 | 1,107,150,807.65 | 337,936,785.16 | 769,214,022.49 |
5、未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 昆仑花苑房产 | 47,355,483.71 | 正在办理 |
| 钠业两万吨项目厂房 | 27,608,141.72 | 正在办理 |
| 中蒙药车间 | 16,313,531.72 | 正在办理 |
| 小苏打厂房 | 7,664,547.18 | 正在办理 |
| 劳务队生活区 | 5,032,903.80 | 正在办理 |
| 提质增效及节能环保技术改造厂房 | 32,779,640.29 | 正在办理 |
| 吸氨工序节能加水改造项目厂房 | 19,552,979.16 | 正在办理 |
| 产品多元化技术改造项目厂房 | 7,084,361.25 | 正在办理 |
| 合计 | 163,391,588.83 |
(十五)在建工程
1、在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 371,259,310.56 | 507,400,441.17 |
| 工程物资 | 12,853.00 | 4,498,270.06 |
| 合计 | 371,272,163.56 | 511,898,711.23 |
2、在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 纯碱厂3×75t/h燃煤锅炉超低 | 65,357,403.92 | 65,357,403.92 | ||||
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页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 排放改造 | ||||||
| 1万吨/年三氯异氰尿酸生产线及1.5万吨/年异氰尿酸生产线 | 60,665,481.37 | 60,665,481.37 | 4,950,736.60 | 4,950,736.60 | ||
| 昆山60万吨纯碱搬迁项目 | 31,564,679.98 | 31,564,679.98 | 16,758,200.27 | 16,758,200.27 | ||
| 千里沟福利煤矿矿建 | 24,001,431.17 | 1,282,600.00 | 22,718,831.17 | 24,001,431.17 | 1,282,600.00 | 22,718,831.17 |
| 树脂厂母液生化水深度处理制纯水 | 19,395,272.22 | 19,395,272.22 | ||||
| 新增天然气锅炉节能减排技改项目 | 14,941,005.97 | 14,941,005.97 | 38,819,178.97 | 38,819,178.97 | ||
| 新增13000Nm3/h单体脱水装置 | 11,543,369.06 | 11,543,369.06 | 9,822,745.57 | 9,822,745.57 | ||
| 合成炉自动点火装置与系统自动化改造 | 9,753,658.76 | 9,753,658.76 | 9,737,497.75 | 9,737,497.75 | ||
| 电石炉增加出炉机器人项目 | 9,600,233.63 | 9,600,233.63 | ||||
| 新增转化器项目 | 9,556,886.64 | 9,556,886.64 | ||||
| 昆山10#碳化塔工程 | 8,992,077.67 | 8,992,077.67 | ||||
| 氯碱新增预处理器项目 | 8,708,285.35 | 8,708,285.35 | 4,338,140.73 | 4,338,140.73 | ||
| 昆山联碱装置改善工程 | 7,680,997.32 | 7,680,997.32 | 6,612,268.24 | 6,612,268.24 | ||
| 昆山联碱系统冷却塔水能风机改造 | 5,057,586.71 | 5,057,586.71 | 3,173,720.39 | 3,173,720.39 | ||
| 年产500吨核级钠生产装置 | 4,959,802.04 | 4,959,802.04 | ||||
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| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 产业升级技术改造项目 | ||||||
| 昆山重碱过滤项目 | 4,654,496.68 | 4,654,496.68 | 5,704.67 | 5,704.67 | ||
| 氯碱化工发生器一斗置换气回收 | 4,397,256.59 | 4,397,256.59 | 1,221,546.24 | 1,221,546.24 | ||
| 昆山干铵尾气处理改造项目 | 3,955,810.64 | 3,955,810.64 | 222,661.66 | 222,661.66 | ||
| 吉兰泰纯碱厂高低真空改造项目 | 3,936,863.24 | 3,936,863.24 | ||||
| 氯碱单体回收装置技改 | 3,668,301.70 | 3,668,301.70 | 409,177.91 | 409,177.91 | ||
| 资源综合利用年5万吨食品及小苏打项目 | 13,467,068.26 | 13,467,068.26 | ||||
| 巴音煤矿矿建工程 | 291,282,183.95 | 291,282,183.95 | ||||
| 钠业公司二级钠压滤提纯项目 | 13,811,331.35 | 13,811,331.35 | ||||
| 昆山燃煤锅炉烟气超低排放 | 10,766,280.81 | 10,766,280.81 | ||||
| 其他零星工程 | 60,151,009.90 | 60,151,009.90 | 59,283,166.63 | 59,283,166.63 | ||
| 合计 | 372,541,910.56 | 1,282,600.00 | 371,259,310.56 | 508,683,041.17 | 1,282,600.00 | 507,400,441.17 |
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3、重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 纯碱厂3×75t/h燃煤锅炉超低排放改造 | 67,990,000.00 | 65,357,403.92 | 65,357,403.92 | 96.13 | 96.13 | 自筹 | ||||||
| 1万吨/年三氯异氰尿酸生产线及1.5万吨/年异氰尿酸生产线 | 98,615,300.00 | 4,950,736.60 | 55,714,744.77 | 60,665,481.37 | 61.52 | 61.52 | 自筹及募集资金 | |||||
| 昆山低温蒸发项目 | 40,880,000.00 | 16,758,200.27 | 14,806,479.71 | 31,564,679.98 | 77.21 | 77.21 | 自筹 | |||||
| 千里沟福利煤矿矿建 | 350,000,000.00 | 24,001,431.17 | 24,001,431.17 | 6.86 | 6.86 | 1,076,386.29 | 自筹 | |||||
| 树脂厂母液生化水深度处理制纯水 | 20,615,000.00 | 19,395,272.22 | 19,395,272.22 | 94.08 | 94.08 | 自筹 | ||||||
| 新增天然气锅炉节能减排技改项目 | 69,970,000.00 | 38,819,178.97 | 26,923,057.62 | 50,801,230.62 | 14,941,005.97 | 93.96 | 93.96 | 自筹 | ||||
| 新增13000Nm3/h单体脱水装置 | 10,750,000.00 | 9,822,745.57 | 1,720,623.49 | 11,543,369.06 | 87.78 | 87.78 | 自筹 | |||||
| 合成炉自动点火装置与系统自动化改造 | 10,000,000.00 | 9,737,497.75 | 16,161.01 | 9,753,658.76 | 97.54 | 100.00 | 自筹 | |||||
| 电石炉增加出炉机器人项目 | 36,000,000.00 | 9,600,233.63 | 9,600,233.63 | 26.67 | 26.67 | 自筹 | ||||||
| 新增转化器项目 | 12,000,000.00 | 9,556,886.64 | 9,556,886.64 | 79.64 | 79.64 | 自筹 | ||||||
| 昆山10#碳化塔工程 | 13,000,000.00 | 8,992,077.67 | 8,992,077.67 | 69.17 | 69.17 | 自筹 |
注：巴音煤矿矿建工程其他减少系本期处置子公司内蒙古兰太资源开发有限责任公司所致。
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4、工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 工程物资减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 工程物资减值准备 | 账面价值 | |
| 专用材料 | 257,050.00 | 244,197.00 | 12,853.00 | 4,498,270.06 | 4,498,270.06 | |
| 合计 | 257,050.00 | 244,197.00 | 12,853.00 | 4,498,270.06 | 4,498,270.06 | |
(十六)无形资产
1、无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 采矿权 | 软件使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 特许权使用权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 308,892,061.06 | 452,886,509.64 | 12,399,894.97 | 5,895,764.91 | 75,293,623.01 | 41,678,140.38 | 897,045,993.97 |
| （2）本期增加金额 | 46,568,356.42 | 2,367,156.71 | 4,431,580.53 | 53,367,093.66 | |||
| —购置 | 46,568,356.42 | 2,367,156.71 | 4,431,580.53 | 53,367,093.66 | |||
| —内部研发 | |||||||
| —企业合并增加 | |||||||
| （3）本期减少金额 | 1,269,117.73 | 156,324,115.85 | 231,700.08 | 157,824,933.66 | |||
| —处置 | 164,400.08 | 164,400.08 | |||||
| —出售子公司 | 1,166,832.00 | 156,324,115.85 | 67,300.00 | 157,558,247.85 | |||
| —其他减少 | 102,285.73 | 102,285.73 | |||||
| （4）期末余额 | 354,191,299.75 | 296,562,393.79 | 14,535,351.60 | 5,895,764.91 | 79,725,203.54 | 41,678,140.38 | 792,588,153.97 |
| 2．累计摊销 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 57,575,334.89 | 68,942,319.54 | 7,672,965.96 | 368,187.86 | 34,072,396.39 | 1,111,417.10 | 169,742,621.74 |
| （2）本期增加金额 | 8,651,435.75 | 9,373,595.83 | 1,068,667.79 | 242,080.56 | 3,859,694.69 | 1,667,125.68 | 24,862,600.30 |
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| 项目 | 土地使用权 | 采矿权 | 软件使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 特许权使用权 | 合计 |
| —计提 | 8,651,435.75 | 9,373,595.83 | 1,068,667.79 | 242,080.56 | 3,859,694.69 | 1,667,125.68 | 24,862,600.30 |
| （3）本期减少金额 | 360,208.97 | 435,020.78 | 231,700.08 | 1,026,929.83 | |||
| —处置 | 164,400.08 | 164,400.08 | |||||
| —出售子公司 | 360,208.97 | 435,020.78 | 67,300.00 | 862,529.75 | |||
| （4）期末余额 | 65,866,561.67 | 77,880,894.59 | 8,509,933.67 | 610,268.42 | 37,932,091.08 | 2,778,542.78 | 193,578,292.21 |
| 3．减值准备 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 2,440,373.16 | 5,250,718.40 | 7,691,091.56 | ||||
| （2）本期增加金额 | |||||||
| —计提 | |||||||
| （3）本期减少金额 | 1,535,665.58 | 1,535,665.58 | |||||
| —处置 | |||||||
| —出售子公司 | 1,535,665.58 | 1,535,665.58 | |||||
| （4）期末余额 | 904,707.58 | 5,250,718.40 | 6,155,425.98 | ||||
| 4．账面价值 | |||||||
| （1）期末账面价值 | 288,324,738.08 | 217,776,791.62 | 6,025,417.93 | 5,285,496.49 | 36,542,394.06 | 38,899,597.60 | 592,854,435.78 |
| （2）上年年末账面价值 | 251,316,726.17 | 381,503,816.94 | 4,726,929.01 | 5,527,577.05 | 35,970,508.22 | 40,566,723.28 | 719,612,280.67 |
(十七)长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 土地租赁费 | 4,163,821.94 | 2,890,701.84 | 1,273,120.10 | ||
| 租赁手续费 | 2,333,333.32 | 2,333,333.32 | |||
| 合计 | 6,497,155.26 | 5,224,035.16 | 1,273,120.10 |
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(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 396,756,177.71 | 85,356,451.34 | 367,716,802.45 | 67,023,558.67 |
| 内部交易未实现利润 | 4,319,310.93 | 1,079,827.74 | 17,866,303.38 | 4,466,575.85 |
| 可抵扣亏损 | 40,580,238.87 | 10,145,059.72 | 67,015,506.09 | 11,269,788.56 |
| 预计负债 | 15,019,500.00 | 2,252,925.00 | 15,019,500.00 | 2,252,925.00 |
| 辞退福利 | 1,026,994.60 | 256,748.65 | 1,026,994.60 | 256,748.65 |
| 公允价值变动损益 | 4,870,000.00 | 1,217,500.00 | ||
| 已缴税的政府补助 | 7,244,211.50 | 1,065,454.55 | ||
| 合计 | 469,816,433.61 | 101,373,967.00 | 468,645,106.52 | 85,269,596.73 |
2、未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 3,800,000.00 | 950,000.00 | ||
| 合计 | 3,800,000.00 | 950,000.00 | ||
3、未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,818,953.90 | 1,869,851.52 |
| 可抵扣亏损 | 154,146,447.31 | 130,736,353.32 |
| 合计 | 155,965,401.21 | 132,606,204.84 |
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2019年度 | 16,787,348.94 | ||
| 2020年度 | 4,480,610.49 | 29,681,858.93 | |
| 2021年度 | 2,034,963.41 | 34,315,230.00 | |
| 2022年度 | 2,349,062.63 | 31,053,018.48 | |
| 2023年度 | 45,022,613.98 | 18,898,896.97 | |
| 2024年度 | 100,259,196.80 | ||
| 合计 | 154,146,447.31 | 130,736,353.32 |
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(十九)其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 融资租赁保证金 | 82,200,000.00 | 82,200,000.00 | 201,086,399.06 | 201,086,399.06 | ||
| 融资租赁手续费 | 7,273,590.97 | 7,273,590.97 | 21,439,846.19 | 21,439,846.19 | ||
| 预付工程款 | 3,577,086.76 | 3,577,086.76 | ||||
| 预付设备款 | 5,051,713.23 | 5,051,713.23 | ||||
| 合计 | 98,102,390.96 | 98,102,390.96 | 222,526,245.25 | 222,526,245.25 | ||
(二十)短期借款
1、短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 262,831,911.77 | 170,738,665.27 |
| 抵押借款 | 30,000,000.00 | 410,000,000.00 |
| 保证借款 | 1,098,490,000.00 | 1,268,000,000.00 |
| 信用借款 | 582,900,000.00 | 371,500,000.00 |
| 合计 | 1,974,221,911.77 | 2,220,238,665.27 |
注：（1）本公司质押应收款项融资221,208,292.94元自交通银行乌海分行取得借款144,000,000.00元。本公司子公司昆仑碱业质押应收款项融资76,051,727.00元自阿拉善农商银行乌斯太支行及阿拉善农商银行左旗支行分别取得借款20,010,833.42元和38,821,078.35元。本公司子公司兰太钠业质押应收款项融资11,950,000.00元自交通银行乌海支行取得借款10,000,000.00元。本公司子公司氯碱化工使用本公司控股股东中盐吉兰泰盐化集团有限公司持有的本公司500万股股票质押同时由中盐吉兰泰盐化集团有限公司提供担保自内蒙古银行股份有限公司乌海滨河支行取得借款50,000,000.00元。
（2）本公司子公司昆仑碱业使用其自有的房屋建筑物于资产负债表日价值61,698,611.05元自邮政储蓄银行取得借款30,000,000.00元。
（3）本公司母公司中盐吉兰泰盐化集团有限公司提供担保自中国工商银行乌斯太开发区支行及交通银行乌海分行分别取得借款99,990,000.00元和135,000,000.00元。本公司为控股子公司昆仑碱业提供担保取得借款653,500,000.00元。本公司母公司中盐吉兰泰盐化集团有限公司为本公司子公司氯碱化工提供担保，自中国工商银行乌斯太支行取得借款200,000,000.00元。
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2、已逾期未偿还的短期借款
本期末无已逾期未偿还的短期借款。
(二十一)应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,009,198,997.94 | 949,416,454.16 |
| 商业承兑汇票 | 47,500,000.00 | |
| 合计 | 1,009,198,997.94 | 996,916,454.16 |
(二十二)应付账款
1、应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,397,823,724.04 | 1,742,237,494.84 |
| 1至2年（含2年） | 105,204,235.99 | 82,370,718.55 |
| 2至3年（含3年） | 19,676,696.22 | 25,496,060.08 |
| 3年以上 | 73,508,574.75 | 89,643,828.16 |
| 合计 | 1,596,213,231.00 | 1,939,748,101.63 |
2、账龄超过一年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 中国核工业第五建设有限公司 | 23,797,919.20 | 未结算 |
| 上海市安装工程有限公司 | 9,376,086.79 | 未结算 |
| 中国化学工程第十三建设有限公司 | 7,661,090.76 | 未结算 |
| 中化二建集团有限公司 | 4,201,755.21 | 未结算 |
| 吉林吉化华强建设有限责任公司 | 3,834,500.52 | 未结算 |
| 内蒙古煤田地质局153勘探队 | 3,675,871.64 | 未结算 |
| 海西红星矿业有限公司 | 3,155,951.34 | 未结算 |
| 北京朗新明环保科技有限公司 | 3,044,755.91 | 未结算 |
| 北京赛佰特科技有限公司 | 2,652,000.00 | 未结算 |
| 天津市塘沽永利工程有限公司 | 2,344,933.46 | 未结算 |
| 成都天翔环境股份有限公司 | 1,280,509.37 | 未结算 |
| 鄂托克旗隆耀矿业有限责任公司 | 1,452,075.78 | 未结算 |
| 内蒙古华晶盐业包装有限责任公司 | 1,238,436.40 | 未结算 |
| 宁夏华瑞联达贸易有限公司 | 1,151,392.16 | 未结算 |
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| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 海西海源林枫工贸有限公司 | 1,102,125.48 | 未结算 |
| 凯膜过滤技术（上海）有限公司 | 1,087,142.80 | 未结算 |
| 呼和浩特市财政局 | 1,083,000.00 | 未结算 |
| 加拿大斯特林制浆药业公司 | 1,040,611.52 | 未结算 |
| 中盐吉兰泰盐化集团有限公司 | 1,026,480.00 | 关联方往来 |
| 江苏振远机械制造有限公司 | 1,023,765.71 | 未结算 |
| 济南锅炉集团有限公司 | 1,008,278.57 | 未结算 |
| 合计 | 76,238,682.62 |
(二十三)预收款项
1、预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 267,353,987.38 | 384,422,052.76 |
| 1-2年（含2年） | 14,894,206.36 | 6,308,852.65 |
| 2-3年（含3年） | 2,162,305.54 | 2,762,949.66 |
| 3年以上 | 10,921,404.69 | 10,038,202.24 |
| 合计 | 295,331,903.97 | 403,532,057.31 |
2、账龄超过一年的重要预收款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 中核龙原科技有限公司 | 9,340,948.30 | 未结算 |
| 北京吉兰泰商贸有限公司 | 841,515.42 | 未结算 |
| 乌海市宝华工贸有限责任公司 | 686,320.00 | 未结算 |
| 高密市奥斯蒙商贸有限公司 | 501,310.00 | 未结算 |
| 海西鼎成建材科技开发有限公司 | 410,588.00 | 未结算 |
| 湖北三峡新型建材股份有限公司 | 408,558.45 | 未结算 |
| 赤峰玻璃厂 | 370,000.00 | 未结算 |
| 自贡市炬峰物流有限公司 | 357,000.00 | 未结算 |
| 北京玻璃五厂 | 350,000.00 | 未结算 |
| 杭州华通化工有限公司 | 255,600.00 | 未结算 |
| 南通开发区国际贸易有限公司 | 242,797.80 | 未结算 |
| 海西亿联工贸有限公司 | 230,020.71 | 未结算 |
| 合计 | 13,994,658.68 |
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(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 81,815,912.72 | 874,965,185.88 | 872,249,515.35 | 84,531,583.25 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 15,695,014.51 | 130,272,283.19 | 118,556,028.38 | 27,411,269.32 |
| 辞退福利 | 1,514,748.74 | 1,514,748.74 | ||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 97,510,927.23 | 1,006,752,217.81 | 992,320,292.47 | 111,942,852.57 |
2、短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 47,205,576.59 | 708,130,428.32 | 705,611,415.83 | 49,724,589.08 |
| （2）职工福利费 | 15,006.00 | 52,595,626.89 | 52,610,632.89 | |
| （3）社会保险费 | 289,722.00 | 41,764,644.66 | 42,044,109.58 | 10,257.08 |
| 其中：医疗保险费 | 156,723.62 | 33,217,702.83 | 33,364,169.37 | 10,257.08 |
| 工伤保险费 | 25,496.71 | 6,083,207.73 | 6,108,704.44 | |
| 生育保险费 | 107,501.67 | 2,463,734.10 | 2,571,235.77 | |
| 其他 | ||||
| （4）住房公积金 | 7,969.90 | 54,488,772.68 | 52,530,274.18 | 1,966,468.40 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 26,731,592.64 | 25,551,558.28 | 19,452,882.23 | 32,830,268.69 |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | 7,566,045.59 | -7,565,844.95 | 200.64 |
| 合计 | 81,815,912.72 | 874,965,185.88 | 872,249,515.35 | 84,531,583.25 |
3、设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 25,241.53 | 92,365,787.98 | 92,356,500.57 | 34,528.94 |
| 失业保险费 | 5,223,791.44 | 3,584,600.68 | 3,596,436.28 | 5,211,955.84 |
| 企业年金缴费 | 10,445,981.54 | 34,321,894.53 | 22,603,091.53 | 22,164,784.54 |
| 合计 | 15,695,014.51 | 130,272,283.19 | 118,556,028.38 | 27,411,269.32 |
财务报表附注第
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(二十五)应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 27,837,748.08 | 115,310,335.93 |
| 营业税 | 5,157,096.31 | 5,157,096.31 |
| 企业所得税 | 95,722,802.49 | 127,022,094.75 |
| 个人所得税 | 3,809,099.00 | 4,878,653.57 |
| 城市维护建设税 | 1,518,719.02 | 3,072,035.76 |
| 房产税 | 107,335.73 | 4,111,174.86 |
| 印花税 | 343,443.46 | 71,319.50 |
| 教育费附加 | 809,955.82 | 1,680,979.41 |
| 资源税 | 4,737,097.66 | 6,578,443.04 |
| 水资源税 | 2,340,499.31 | 1,910,417.50 |
| 环境保护税 | 1,884,989.74 | 263,936.75 |
| 土地使用税 | 144,000.00 | 3,003,398.12 |
| 矿产资源补偿费 | 1,274,153.52 | 1,274,153.52 |
| 水利建设基金 | 839,887.21 | 68,528.10 |
| 其他 | 660,210.94 | 4,617,204.91 |
| 合计 | 147,187,038.29 | 279,019,772.03 |
(二十六)其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | 4,177,018.28 | 2,769,215.58 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 1,270,277,269.79 | 801,439,585.55 |
| 合计 | 1,274,454,288.07 | 804,208,801.13 |
1、应付利息
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 1,674,979.37 | 1,044,213.32 |
| 企业债券利息 | ||
| 短期借款应付利息 | 2,502,038.91 | 1,725,002.26 |
| 划分为金融负债的优先股\永续债利息 | ||
| 合计 | 4,177,018.28 | 2,769,215.58 |
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示
财务报表附注第
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| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 股权收购款 | 625,000,000.00 | |
| 往来款 | 543,084,483.51 | 683,051,982.21 |
| 保证金及押金 | 68,954,977.05 | 41,308,031.22 |
| 其他 | 33,237,809.23 | 77,079,572.12 |
| 合计 | 1,270,277,269.79 | 801,439,585.55 |
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 内蒙古泰兴泰丰化工有限公司 | 21,198,500.00 | 300万方晾晒池投资款 |
| 阿拉善福泉煤炭有限责任公司 | 9,556,816.70 | 未结算 |
| 内蒙古紫光化工有限责任公司 | 9,378,480.65 | 300万方晾晒池投资款 |
| 内蒙古晨宏力化工集团有限责任公司 | 8,035,400.00 | 300万方晾晒池投资款 |
| 宜兴市锅炉密封工程有限公司 | 3,028,050.19 | 未结算 |
| 德令哈市环境保护局 | 2,972,973.00 | 保证金 |
| 内蒙古韩锦化学工业有限公司 | 2,491,440.00 | 未结算 |
| 宁夏双菱化工工程有限公司 | 2,245,246.60 | 未结算 |
| 德令哈龙杨商贸有限公司 | 2,000,000.00 | 未结算 |
| 唐山市蒙乃尔热喷涂有限公司 | 1,539,047.09 | 未结算 |
| 阿拉善盟金源顺物流有限公司 | 1,386,871.80 | 未结算 |
| 内蒙古达康实业股份有限公司 | 1,342,099.21 | 未结算 |
| 河南省防腐企业集团有限公司 | 1,248,158.70 | 未结算 |
| 青海西部镁业有限公司 | 1,000,000.00 | 保证金 |
| 合计 | 67,423,083.94 |
(二十七)一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 260,000,000.00 | 355,000,000.00 |
| 一年内到期的应付债券 | ||
| 一年内到期的长期应付款 | 410,268,064.78 | 1,031,197,590.59 |
| 合计 | 670,268,064.78 | 1,386,197,590.59 |
(二十八)长期借款
长期借款分类：
财务报表附注第
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| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | 150,000,000.00 | |
| 保证借款 | 720,000,000.00 | 400,000,000.00 |
| 信用借款 | ||
| 合计 | 720,000,000.00 | 550,000,000.00 |
注：本公司为控制子公司昆仑碱业提供担保，取得借款280,000,000.00元。本公司的最终控制方中国盐业集团有限公司为本公司子公司中盐昆山提供担保，取得借款300,000,000.00元。本公司母公司中盐吉兰泰盐化集团有限公司及本公司最终控制方中国盐业集团有限公司为本公司子公司氯碱化工提供担保，取得借款140,000,000.00元。
(二十九)长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应付款 | 256,035,364.95 | 616,735,755.63 |
| 专项应付款 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 256,035,364.95 | 636,735,755.63 |
1、长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付融资租赁款 | 256,035,364.95 | 616,735,755.63 |
| 其中：未实现融资费用 | -16,859,195.43 | -67,651,613.43 |
| 合计 | 256,035,364.95 | 616,735,755.63 |
2、专项应付款
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 天然气锅炉项目 | 20,000,000.00 | 15,391,400.00 | 35,391,400.00 | 专项补助 | |
| 合计 | 20,000,000.00 | 15,391,400.00 | 35,391,400.00 |
(三十)长期应付职工薪酬
长期应付职工薪酬明细表
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | ||
| 二、辞退福利 | 1,026,994.59 | 1,026,994.59 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 三、其他长期福利 | ||
| 合计 | 1,026,994.59 | 1,026,994.59 |
(三十一)预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 15,019,500.00 | 15,019,500.00 | |||
| 合计 | 15,019,500.00 | 15,019,500.00 |
(三十二)递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 68,609,519.21 | 39,949,165.56 | 8,749,093.70 | 99,809,591.07 | 政府补助 |
| 合计 | 68,609,519.21 | 39,949,165.56 | 8,749,093.70 | 99,809,591.07 |
财务报表附注第
页
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2016年自治区重点产业发展资金支持战略性新兴产业发展项目资金 | 7,636,363.64 | 533,333.33 | 7,103,030.31 | 与资产相关 | ||
| 2017年电力需求专项资 | 151,265.56 | 10,084.37 | 141,181.19 | 与资产相关 | ||
| 外贸发展基金 | 840,000.00 | 60,000.00 | 780,000.00 | 与资产相关 | ||
| 矿产资源节约与综合利用 | 6,996,652.74 | 1,864,615.67 | 5,132,037.07 | 与资产相关 | ||
| 大气污染防治 | 234,252.13 | 93,369.24 | 140,882.89 | 与资产相关 | ||
| 盐湖尾矿综合利用政府补助 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 余热集中供热节能技改项目 | 3,466,199.86 | 112,114.32 | 3,354,085.54 | 与资产相关 | ||
| 工业企业能源管理中心建设示范项目 | 2,620,000.00 | 240,000.00 | 2,380,000.00 | 与资产相关 | ||
| 重金属污染防治 | 25,000.00 | 25,000.00 | 与资产相关 | |||
| 脱硫脱硝 | 2,449,999.89 | 200,000.04 | 2,249,999.85 | 与资产相关 | ||
| 粉尘污染综合治理项目 | 1,922,222.23 | 133,333.32 | 1,788,888.91 | 与资产相关 | ||
| 气化站项目 | 966,666.64 | 66,666.72 | 899,999.92 | 与资产相关 | ||
| 2*75T/h锅炉烟气超净排放持续升级改造 | 1,571,222.22 | 105,333.36 | 1,465,888.86 | 与资产相关 | ||
| 优化产业结构及节能技术改造项目 | 670,000.00 | 22,333.32 | 647,666.68 | 与资产相关 | ||
| 用电企业电能在线监测平台项目 | 424,000.00 | 2,355.56 | 421,644.44 | 与资产相关 | ||
| 固体废物综合利用专项资金 | 1,765,909.09 | 162,575.75 | 1,603,333.34 | 与资产相关 | ||
| 挥发性有机物排放治理项目专项资金 | 9,688,636.36 | 891,969.70 | 8,796,666.66 | 与资产相关 | ||
| 水罐消防车 | 189,750.00 | 23,000.00 | 166,750.00 | 与资产相关 | ||
| 2*135MW机组超低排放项目 | 3,818,181.82 | 351,515.15 | 3,466,666.67 | 与资产相关 | ||
| 阿拉善盟名师带徒工作室建设项目 | 50,000.00 | 20,676.98 | 29,323.02 | 与资产相关 |
财务报表附注第
页
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 环保局粉尘治理项目 | 2,000,000.00 | 133,333.33 | 1,866,666.67 | 与资产相关 | ||
| 安全公共服务试点专项资金 | 312,500.00 | 39,062.50 | 273,437.50 | 与资产相关 | ||
| 2011年工业企业能源管理中心建设示范项目 | 684,444.46 | 73,333.33 | 611,111.13 | 与资产相关 | ||
| 2011年第五批州及预算基本建设支出预算 | 715,555.54 | 76,666.67 | 638,888.87 | 与资产相关 | ||
| 2011年第二批节能降耗项目资金 | 1,244,444.46 | 133,333.34 | 1,111,111.12 | 与资产相关 | ||
| 2012年第一批前期工作专项资金 | 332,222.24 | 13,333.33 | 318,888.91 | 与资产相关 | ||
| 2012年第一批双百和产业结构调整项目贷款贴息及投资补助资金 | 1,244,444.45 | 133,333.34 | 1,111,111.11 | 与资产相关 | ||
| 2012年循环经济发展资金 | 1,093,333.33 | 120,000.00 | 973,333.33 | 与资产相关 | ||
| 2012年第三批州级预算内基本建设支出预算 | 1,106,666.63 | 80,000.00 | 1,026,666.63 | 与资产相关 | ||
| 2012年外经贸区域协调发展促进资金 | 223,750.00 | 15,000.00 | 208,750.00 | 与资产相关 | ||
| 2012年克鲁克湖生态环境保护项目资金的预算 | 1,231,111.13 | 133,333.33 | 1,097,777.80 | 与资产相关 | ||
| 2013年第三批州级预算内基本建设支出预算 | 555,555.56 | 60,000.00 | 495,555.56 | 与资产相关 | ||
| 电力线路实施迁改补偿 | 125,000.04 | 25,000.00 | 100,000.04 | 与资产相关 | ||
| 2013年工业双百及产业结构调整及振兴、循环经济、企业技术创新、重点工业项目前期资金的通知 | 300,000.00 | 60,000.00 | 240,000.00 | 与资产相关 | ||
| 废液管线拆迁交通局补助 | 1,868,333.29 | 380,000.00 | 1,488,333.29 | 与资产相关 | ||
| 2013年第五批州级预算内基本建设支出预算 | 406,666.63 | 80,000.00 | 326,666.63 | 与资产相关 | ||
| 关于下达2015年第一批节能节水资源综合利用等项目补助资金的通知 | 1,226,666.71 | 183,999.90 | 1,042,666.81 | 与资产相关 | ||
| 关于下达2015年第二批节能节水资源综合利用等项目补助资金的通知 | 3,195,000.00 | 162,000.00 | 3,033,000.00 | 与资产相关 | ||
| 2016年排污费专项资金 | 629,999.96 | 35,000.00 | 594,999.96 | 与资产相关 |
财务报表附注第
页
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 海西发改委员会蒸氨废液资源利用 | 647,727.13 | 397,411.00 | 250,316.13 | 与资产相关 | ||
| 德令哈工业园管委会蒸氨废液综合利用 | 228,621.20 | 198,705.52 | 29,915.68 | 与资产相关 | ||
| 年产15万吨小苏打项目 | 449,999.96 | 50,000.00 | 399,999.96 | 与资产相关 | ||
| 德令哈市环境保护局废液排放拦挡坝项目资金 | 818,181.79 | 90,909.09 | 727,272.70 | 与资产相关 | ||
| 德令哈市财政局2016年化解过剩产能资金 | 2,565,000.00 | 142,500.00 | 2,422,500.00 | 与资产相关 | ||
| 德令哈市环保局2012年循环化经济发展资金 | 162,500.00 | 18,750.00 | 143,750.00 | 与资产相关 | ||
| 德令哈工业园管委会吸氨工序升级改造项目补助资金 | 81,000.00 | 9,000.00 | 72,000.00 | 与资产相关 | ||
| 德令哈市财政局2016年第一批排污费专项补助资金 | 346,750.04 | 18,250.00 | 328,500.04 | 与资产相关 | ||
| 德令哈工业园管委会第三批创新产业发展补助资金（蒸氨废液综合利用项目） | 757,988.11 | 198,705.51 | 559,282.60 | 与资产相关 | ||
| 海西州发改委第一批保投资专项资金（产业提质增效环保节能项目改造） | 949,999.96 | 50,000.00 | 899,999.96 | 与资产相关 | ||
| 德令哈市教育科技局筛板蒸氨塔内气液旋流技术项目款 | 186,666.64 | 20,000.01 | 166,666.63 | 与资产相关 | ||
| 海西州政府补助（供给侧结构性改革） | 595,000.00 | 60,000.00 | 535,000.00 | 与资产相关 | ||
| 德令哈财政局政府补助（工业转型升级专项资金） | 297,500.00 | 30,000.00 | 267,500.00 | 与资产相关 | ||
| 海西州财政局补助（2017年科技型企业） | 98,333.33 | 20,000.00 | 78,333.33 | 与资产相关 | ||
| 天然气锅炉专项节能减排资金 | 35,391,400.00 | 589,856.67 | 34,801,543.33 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 68,609,519.21 | 39,949,165.56 | 8,728,416.72 | 20,676.98 | 99,809,591.07 |
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(三十三)股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 438,031,073.00 | 398,052,972.00 | 398,052,972.00 | 836,084,045.00 | |||
注：中国证券监督管理委员会证监许可【2019】2661号《关于核准内蒙古兰太实业股份有限公司向中盐吉兰泰盐化集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准本公司向中盐吉兰泰盐化集团有限公司发行398,052,972股股份购买相关资产。立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2019年12月31日对该事项进行验资，并出具了信会师报字[2020]第ZG20005号验资报告，截至2019年12月31日，本公司新增注册资本398,052,972.00元，变更后的股本为836,084,045.00元。
(三十四)资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 901,858,312.16 | 2,949,572,522.52 | 591,341,402.24 | 3,260,089,432.44 |
| 其他资本公积 | 3,021,927,729.52 | 2,905,889,614.92 | 116,038,114.60 | |
| 合计 | 3,923,786,041.68 | 2,949,572,522.52 | 3,497,231,017.16 | 3,376,127,547.04 |
注：本公司于2019年12月13日收到中国证券监督管理委员会核发的《关于核准内蒙古兰太实业股份有限公司向中盐吉兰泰盐化集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2019】2661号）。本公司发行股份及支付现金购买中盐吉兰泰盐化集团有限公司持有的高分子公司100%股权，氯碱化工100%股权，中盐昆山100%股权及中盐吉兰泰盐化集团有限公司纯碱业务经营性资产和负债（标的公司）。截至2019年12月31日，标的公司的股权过户工作已经完成，标的公司于2019年12月31日纳入合并报表范围。本期资本公积增加及减少系发行股份形成的发行溢价、权益法核算单位中盐江西兰太专项储备及同一控制下企业合并导致。
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(三十五)其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | 1,575,695.00 | 4,602,300.00 | 1,150,575.00 | 3,451,725.00 | 5,027,420.00 | ||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | |||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 1,575,695.00 | 4,602,300.00 | 1,150,575.00 | 3,451,725.00 | 5,027,420.00 | ||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | |||||||||
| 其他 | |||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | |||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | |||||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||||||||
| 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | |||||||||
| 现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||||||||
| 外币财务报表折算差额 | |||||||||
| 其他 | |||||||||
| 其他综合收益合计 | 1,575,695.00 | 4,602,300.00 | 1,150,575.00 | 3,451,725.00 | 5,027,420.00 | ||||
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(三十六)专项储备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 17,175,597.99 | 43,945,731.60 | 43,278,119.53 | 17,843,210.06 |
| 合计 | 17,175,597.99 | 43,945,731.60 | 43,278,119.53 | 17,843,210.06 |
(三十七)盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 78,951,192.21 | 7,332,271.33 | 86,283,463.54 | |
| 任意盈余公积 | 25,626,375.86 | 25,626,375.86 | ||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 104,577,568.07 | 7,332,271.33 | 111,909,839.40 |
注：本期计提盈余公积462.36万元，因执行新金融工具准则导致期初盈余公积增加
270.87万元。
(三十八)未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 922,225,660.50 | 632,437,438.91 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -5,025,212.04 | -446,764,196.42 |
| 调整后年初未分配利润 | 917,200,448.46 | 185,673,242.49 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 894,657,002.16 | 871,307,859.20 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,623,591.54 | 1,333,424.90 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 80,581,027.25 | 63,936,332.33 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他 | 650,393,808.88 | 69,485,683.96 |
| 期末未分配利润 | 1,076,259,022.95 | 922,225,660.50 |
注：调整年初未分配利润明细：
1、由于执行新金融工具准则，不调整可比报表期初，调减本年期初未分配利润5,025,212.04元。
2、本期发行股份购买控股股东中盐吉兰泰盐化集团有限公司持有的高分子100%股权，中盐昆山100%股权，氯碱化工100%股权及纯碱业务经营性资产和负债，构成同一控制下企业合并，调整上期未分配利润446,764,196.42元，调整本年未分配利
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润650,393,808.88元。
3、公司发行股份及支付现金购买资产中涉及的纯碱业务经营性资产和负债，因其自身权益变动，导致2018年未分配利润减少69,485,683.96元。
(三十九)营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 9,820,213,509.55 | 7,023,751,231.25 | 9,700,718,799.05 | 6,807,867,686.04 |
| 其他业务 | 225,662,812.64 | 220,050,921.92 | 225,515,563.27 | 223,459,856.35 |
| 合计 | 10,045,876,322.19 | 7,243,802,153.17 | 9,926,234,362.32 | 7,031,327,542.39 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 9,820,213,509.55 | 9,700,718,799.05 |
| 其中：销售商品 | 9,820,213,509.55 | 9,700,718,799.05 |
| 其他业务收入 | 225,662,812.64 | 225,515,563.27 |
| 其中：售材料 | 31,034,082.50 | 38,257,882.50 |
| 转供电、水、汽 | 117,950,996.21 | 109,197,615.54 |
| 其他 | 76,677,733.93 | 78,060,065.23 |
| 合计 | 10,045,876,322.19 | 9,926,234,362.32 |
(四十)税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 23,620,928.39 | 30,924,294.73 |
| 教育费附加 | 20,756,792.22 | 27,243,576.62 |
| 资源税 | 23,379,130.32 | 27,105,806.36 |
| 水利建设基金 | 7,417,568.45 | 2,448,201.46 |
| 房产税 | 35,293,104.88 | 20,909,620.09 |
| 土地使用税 | 19,992,409.87 | 22,455,344.66 |
| 印花税 | 5,320,391.42 | 5,224,179.69 |
| 车船使用税 | 72,478.22 | 121,072.75 |
| 环保税 | 8,348,184.32 | 1,194,327.31 |
| 其他 | 2,365,211.86 | 2,170,215.13 |
| 合计 | 146,566,199.95 | 139,796,638.80 |
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(四十一)销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 火车运费 | 206,692,311.69 | 153,780,613.40 |
| 汽车运费 | 201,705,047.81 | 226,101,623.98 |
| 广告费及代理推广 | 69,484,271.45 | 93,292,217.86 |
| 职工薪酬 | 65,569,095.46 | 51,213,893.22 |
| 装卸费 | 43,091,004.61 | 49,523,619.19 |
| 海运费 | 29,245,432.69 | 20,690,692.75 |
| 仓储费 | 7,630,435.45 | 5,442,318.90 |
| 折旧费 | 7,615,924.44 | 8,012,712.18 |
| 物料消耗 | 4,852,716.19 | 5,102,235.53 |
| 保险费 | 3,285,065.07 | 3,338,678.55 |
| 修理费 | 3,030,678.73 | 4,795,822.36 |
| 港杂费 | 2,304,923.44 | 2,743,934.55 |
| 差旅费 | 2,283,553.53 | 2,808,387.45 |
| 低值易耗品 | 1,866,604.15 | 1,754,337.12 |
| 集放坨费 | 1,081,088.20 | 1,517,133.76 |
| 包装费 | 969,860.96 | 1,422,809.50 |
| 业务经费 | 859,939.92 | 195,575.07 |
| 办公费 | 10,528.30 | 13,256.01 |
| 销售服务费 | 344,420.27 | |
| 其他 | 4,819,133.45 | 6,707,228.66 |
| 合计 | 656,397,615.54 | 638,801,510.31 |
(四十二)管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 144,142,256.04 | 139,740,055.58 |
| 修理费 | 75,566,512.12 | 94,137,980.97 |
| 折旧费及摊销 | 46,977,973.45 | 49,316,420.90 |
| 停工损失 | 15,740,727.80 | 2,823,084.99 |
| 中介费用 | 13,084,362.65 | 9,894,378.16 |
| 安全生产费 | 6,806,615.91 | 3,853,430.21 |
| 党组织工作经费 | 5,297,304.13 | 3,727,326.65 |
| 劳务费 | 4,644,955.62 | 234,929.50 |
| 残疾人保障金 | 4,014,845.95 | 1,845,472.69 |
| 差旅费 | 3,787,041.37 | 3,839,880.96 |
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| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 业务招待费 | 3,463,884.48 | 3,033,136.46 |
| 办公费 | 2,731,510.88 | 2,172,600.87 |
| 物料消耗 | 2,282,048.99 | 1,975,358.74 |
| 保险费 | 1,967,489.15 | 1,050,570.97 |
| 租赁费 | 1,033,386.72 | 1,277,154.24 |
| 检验检测费 | 862,149.79 | 676,426.66 |
| 水利建设基金 | 4,609,374.73 | |
| 其他 | 18,605,193.74 | 39,460,719.28 |
| 合计 | 351,008,258.79 | 363,668,302.56 |
(四十三)研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 薪酬 | 31,146,124.02 | 14,685,393.31 |
| 直接材料及相关费用 | 25,673,843.30 | 27,870,831.06 |
| 折旧费用 | 1,010,850.68 | 580,267.37 |
| 外包服务费 | 4,119,489.11 | 1,122,820.84 |
| 其他 | 2,450,431.22 | 1,165,213.54 |
| 合计 | 64,400,738.33 | 45,424,526.12 |
(四十四)财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 282,286,993.62 | 382,408,213.14 |
| 减：利息收入 | 6,151,779.05 | 21,518,190.75 |
| 汇兑损益 | -3,102,697.36 | -4,027,487.83 |
| 其他 | 10,277,673.69 | 29,430,183.41 |
| 合计 | 283,310,190.90 | 386,292,717.97 |
(四十五)其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 19,973,789.35 | 18,679,663.63 |
| 进项税加计抵减 | ||
| 代扣个人所得税手续费 | ||
| 合计 | 19,973,789.35 | 18,679,663.63 |
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计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2016年自治区重点产业发展资金支持战略性新兴产业发展项目资金 | 533,333.33 | 363,636.36 | 与资产相关 |
| 开发区信息化局2017年电力需求专项资金 | 10,084.37 | 与资产相关 | |
| 外贸发展资金 | 60,000.00 | 60,000.00 | 与资产相关 |
| 矿产资源节约与综合利用 | 1,864,615.67 | 1,946,134.18 | 与资产相关 |
| 大气污染防治 | 93,369.24 | 270,628.98 | 与资产相关 |
| 余热集中供热节能技改项目 | 112,114.32 | 112,114.32 | 与资产相关 |
| 工业企业能源管理中心建设示范项目 | 240,000.00 | 240,000.00 | 与资产相关 |
| 重金属污染防治 | 25,000.00 | 100,000.00 | 与资产相关 |
| 脱硫脱硝 | 200,000.04 | 200,000.04 | 与资产相关 |
| 粉尘污染综合治理项目 | 133,333.32 | 77,777.77 | 与资产相关 |
| 气化站项目 | 66,666.72 | 33,333.36 | 与资产相关 |
| 2*75T/h锅炉烟气超净排放持续升级改造 | 105,333.36 | 8,777.78 | 与资产相关 |
| 优化产业结构及节能技术改造项目 | 22,333.32 | 与资产相关 | |
| 用电企业电能在线监测平台项目 | 2,355.56 | 与资产相关 | |
| 固体废物综合利用项目 | 162,575.75 | 84,090.91 | 与资产相关 |
| 挥发性有机物排放治理项目专项资金 | 891,969.70 | 461,363.64 | 与资产相关 |
| 水罐消防车 | 23,000.00 | 23,000.00 | 与资产相关 |
| 2*135MW机组超低排放项目 | 351,515.15 | 181,818.18 | 与资产相关 |
| 环保局粉尘治理项目 | 133,333.33 | 与资产相关 | |
| 安全公共服务试点专项资金 | 39,062.50 | 与资产相关 | |
| 2011年工业企业能源管理中心建设示范项目 | 73,333.33 | 73,333.32 | 与资产相关 |
| 2011年第五批州及预算基本建设支出预算 | 76,666.67 | 76,666.68 | 与资产相关 |
| 2011年第二批节能降耗项目资金 | 133,333.34 | 133,333.32 | 与资产相关 |
| 2012年第一批前期工作专项资金 | 13,333.33 | 13,333.32 | 与资产相关 |
| 2012年第一批双百和产业结构调整项目贷款贴息及投资补助资金 | 133,333.34 | 133,333.32 | 与资产相关 |
| 2012年循环经济发展资金 | 120,000.00 | 120,000.00 | 与资产相关 |
| 2012年第三批州级预算内基本建设支出预算 | 80,000.00 | 80,000.04 | 与资产相关 |
| 2012年外经贸区域协调发展促进资金 | 15,000.00 | 15,000.00 | 与资产相关 |
| 2012年克鲁克湖生态环境保护项目资金的预算 | 133,333.33 | 133,333.32 | 与资产相关 |
| 2013年第三批州级预算内基本建设支出预算 | 60,000.00 | 60,000.00 | 与资产相关 |
| 电力线路实施迁改补偿 | 25,000.00 | 24,999.96 | 与资产相关 |
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| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2013年工业双百及产业结构调整及振兴、循环经济、企业技术创新、重点工业项目前期资金的通知 | 60,000.00 | 60,000.00 | 与资产相关 |
| 废液管线拆迁交通局补助 | 380,000.00 | 380,000.04 | 与资产相关 |
| 2013年第五批州级预算内基本建设支出预算 | 80,000.00 | 80,000.04 | 与资产相关 |
| 2015年第一批节能节水资源综合利用等项目补助资金 | 183,999.90 | 183,999.96 | 与资产相关 |
| 2015年第二批节能节水资源综合利用等项目补助资金 | 162,000.00 | 162,000.00 | 与资产相关 |
| 2016年排污费专项资金 | 35,000.00 | 35,000.04 | 与资产相关 |
| 海西发改委员会蒸氨废液资源利用 | 397,411.00 | 484,023.77 | 与资产相关 |
| 德令哈工业园管委会蒸氨废液综合利用 | 198,705.52 | 242,011.89 | 与资产相关 |
| 年产15万吨小苏打项目 | 50,000.00 | 50,000.04 | 与资产相关 |
| 德令哈市环境保护局废液排放拦挡坝项目资金 | 90,909.09 | 90,909.12 | 与资产相关 |
| 德令哈市财政局2016年化解过剩产能资金 | 142,500.00 | 142,500.00 | 与资产相关 |
| 德令哈市环保局2012年循环化经济发展资金 | 18,750.00 | 18,750.00 | 与资产相关 |
| 德令哈工业园管委会吸氨工序升级改造项目补助资金 | 9,000.00 | 9,000.00 | 与资产相关 |
| 德令哈市财政局2016年第一批排污费专项补助资金 | 18,250.00 | 18,249.96 | 与资产相关 |
| 德令哈工业园管委会第三批创新产业发展补助资金（蒸氨废液综合利用项目） | 198,705.51 | 242,011.89 | 与资产相关 |
| 海西州发改委第一批保投资专项资金（产业提质增效环保节能项目改造） | 50,000.00 | 50,000.04 | 与资产相关 |
| 海西州人民政府推进供给侧机构改革促进实体经济发展的补助 | 60,000.00 | 5,000.00 | 与资产相关 |
| 德令哈财政局政府补助（工业转型升级专项资金） | 30,000.00 | 2,500.00 | 与资产相关 |
| 德令哈市教育科技局筛板蒸氨塔内气液旋流技术项目款 | 20,000.01 | 13,333.36 | 与资产相关 |
| 海西州财政局补助（2017年科技型企业） | 20,000.00 | 1,666.67 | 与资产相关 |
| 天然气锅炉专项节能减排资金 | 589,856.67 | 与资产相关 | |
| 增值税即征即退 | 3,195,494.29 | 3,475,598.01 | 与收益相关 |
| 2019年稳岗补助 | 11,700.00 | 与收益相关 | |
| 纯碱分公司-稳岗补贴 | 188,300.00 | 与收益相关 |
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| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 财政局社保专户2019年援企稳岗补贴 | 28,000.00 | 与收益相关 | |
| 失业保险补助 | 711,500.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴（兰太本部） | 979,700.00 | 与收益相关 | |
| 2017年困难企业社会保险补助资金 | 6,039,300.00 | 与收益相关 | |
| 阿拉善经济开发区发展和改革局专利资助费 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 援企稳岗失业保险返还金 | 343,100.00 | 与收益相关 | |
| 收阿盟财政局转来稳岗补贴 | 468,700.00 | 与收益相关 | |
| 外贸企业能力建设基金 | 782,159.00 | 与收益相关 | |
| 乌海市应急管理局转来2018年制钠厂安全奖 | 70,000.00 | 与收益相关 | |
| 收著名商标奖励金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 收重大科技专项经费 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 收取2018年专利费用资助 | 600.00 | 与收益相关 | |
| 收知识产权奖励费 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 企业知识产权管理规范国家认证标准 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 创新发展基金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 抗结核药的开发与一致性评价 | 36,800.00 | 与收益相关 | |
| 阿盟科技局研发费用 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年援企稳岗返还资金 | 675,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年昆山市工业技术改造综合奖补资金 | 1,719,900.00 | 744,200.00 | 与收益相关 |
| 节水型企业资金补助费 | 20,000.00 | 30,000.00 | 与收益相关 |
| 2018年度国内专利奖励金 | 3,000.00 | 与收益相关 | |
| 创新转型高质量发展先进企业奖励 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 能源管理体系认证奖励 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 昆山市残疾人联合会补助款 | 27,160.00 | 与收益相关 | |
| 安监局奖励 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 科技局奖励款 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 自动监测运维补助 | 40,300.00 | 与收益相关 | |
| 德令哈市财政局岗位补贴金 | 337,000.00 | 与收益相关 | |
| 德令哈市社会保险事业局稳岗补贴 | 255,421.00 | 与收益相关 | |
| 柴达木循环经济管委会优秀企业补助 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 青海省知识产权局专利补助 | 1,500.00 | 与收益相关 | |
| 应急救援服务保障经费 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年度稳岗返还 | 113,638.34 | 与收益相关 | |
| 合计 | 19,973,789.35 | 18,679,663.63 |
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(四十六)投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 40,728,026.54 | 59,134,691.55 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 25,870,569.62 | -6,901,551.60 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 1,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 800,000.00 | |
| 其他 | 4,577,215.84 | |
| 合计 | 67,398,596.16 | 57,810,355.79 |
(四十七)公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | ||
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 其他非流动金融资产 | -4,170,000.00 | |
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 | 1,708,750.00 | |
| 合计 | -4,170,000.00 | 1,708,750.00 |
(四十八)信用减值损失
| 项目 | 本期金额 |
| 应收票据坏账损失 | |
| 应收账款坏账损失 | 1,846,986.71 |
| 其他应收款坏账损失 | -11,305,097.77 |
| 合计 | -9,458,111.06 |
注：信用减值损失按照与资产负债表列示相反的符号列示。
(四十九)资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 坏账损失 | 5,222,462.27 | |
| 存货跌价损失 | 28,741,748.76 | 3,986,091.50 |
| 固定资产减值损失 | 14,001,230.24 | 40,335,192.93 |
| 工程物资减值损失 | 244,197.00 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合计 | 42,987,176.00 | 49,543,746.70 |
注：信用减值损失按照与资产负债表列示相反的符号列示。
(五十)资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 资产处置利得 | 362,385.54 | 3,240,853.00 | 362,385.54 |
| 资产处置损失 | -4,775,627.74 | -4,775,627.74 | |
| 合计 | -4,413,242.20 | 3,240,853.00 | -4,413,242.20 |
(五十一)营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得 | 35,879.14 | ||
| 政府补助 | 271,840.00 | ||
| 罚没利得 | 1,329,897.13 | 1,044,879.92 | 1,329,897.13 |
| 无需支付的负债转入 | 10,937,886.07 | 10,937,886.07 | |
| 其他 | 1,601,372.96 | 1,035,261.53 | 1,601,372.96 |
| 合计 | 13,869,156.16 | 2,387,860.59 | 13,869,156.16 |
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 张浦镇扶持资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 安监局补助费 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 昆山市残联奖励金 | 21,840.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 271,840.00 |
(五十二)营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 900,000.00 | 200,000.00 | 900,000.00 |
| 罚款及滞纳金支出 | 4,229,890.28 | 4,229,890.28 | |
| 预计未决诉讼损失 | 15,019,500.00 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,512,128.49 | 16,595,691.00 | 1,512,128.49 |
财务报表附注第
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| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 66,970.01 | 2,275,218.44 | 66,970.01 |
| 合计 | 6,708,988.78 | 34,090,409.44 | 6,708,988.78 |
(五十三)所得税费用
1、所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 285,728,111.71 | 242,647,034.82 |
| 递延所得税费用 | -15,541,134.81 | 27,029,116.92 |
| 合计 | 270,186,976.90 | 269,676,151.74 |
2、会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 1,352,811,411.27 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 338,202,852.82 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -72,349,229.10 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 22,902,421.75 |
| 非应税收入的影响 | -10,276,753.34 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,932,322.57 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,995,229.29 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 985,527.29 |
| 其他 | -9,214,935.80 |
| 所得税费用 | 270,186,976.90 |
(五十四)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 894,657,002.16 | 871,307,859.20 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 836,084,045.00 | 836,084,045.00 |
| 基本每股收益 | ||
| 其中：持续经营基本每股收益 | 1.0701 | 1.0421 |
| 终止经营基本每股收益 |
财务报表附注第
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2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 894,657,002.16 | 871,307,859.20 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 836,084,045.00 | 836,084,045.00 |
| 稀释每股收益 | ||
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 1.0701 | 1.0421 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十五)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 往来款 | 615,285,260.26 | 687,118,947.80 |
| 保证金 | 54,210,484.23 | 203,660,664.38 |
| 政府补助 | 27,999,043.90 | 18,556,301.98 |
| 保险赔偿 | 8,546,611.71 | 8,130,146.63 |
| 利息收入 | 5,190,476.83 | 4,798,772.12 |
| 备用金 | 1,507,124.99 | 40,457.32 |
| 其他 | 8,807,604.17 | 14,659,133.26 |
| 合计 | 721,546,606.09 | 936,964,423.49 |
2、支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 往来款 | 119,501,512.79 | 380,653,175.19 |
| 保证金 | 286,357,071.23 | 249,504,191.32 |
| 运输费 | 441,998,664.79 | 577,094,466.17 |
| 综合服务费 | 75,812,905.43 | 58,910,125.28 |
| 业务招待费 | 4,326,490.40 | 3,237,344.53 |
| 修理费 | 12,759,535.74 | 8,924,744.19 |
| 装卸费、吊装费等 | 6,319,991.17 | 4,241,798.70 |
| 冻结资金 | 10,849,204.70 | |
| 差旅费 | 6,082,676.98 | 6,669,593.07 |
| 中介服务 | 13,084,362.65 | 9,894,378.16 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 办公费 | 2,748,976.01 | 2,188,888.48 |
| 滞纳金罚款 | 4,229,890.28 | |
| 保险费 | 3,711,773.86 | 4,513,056.32 |
| 其他 | 5,291,396.90 | 4,389,039.24 |
| 合计 | 993,074,452.93 | 1,310,220,800.65 |
3、收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 中盐江西兰太化工有限公司还款 | 10,597,016.70 | 10,000,000.00 |
| 中盐华湘化工有限公司还款 | 4,500,000.00 | |
| 阿拉善盟吉盐化建材有限公司及内蒙古吉兰泰碱业有限公司还款及利息 | 73,803,864.85 | |
| 合计 | 88,900,881.55 | 10,000,000.00 |
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 票据贴现 | 219,614,821.11 | 98,169,888.89 |
| 融资租赁款 | 100,000,000.00 | 182,790,000.00 |
| 资金拆借 | 250,000,000.00 | |
| 退还融资租赁保证金及票据保证金利息 | 19,402,595.67 | |
| 合计 | 589,017,416.78 | 280,959,888.89 |
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 融资租赁款 | 1,019,422,136.92 | 1,702,098,511.82 |
| 票据保证金 | 82,973,186.28 | 94,939,181.18 |
| 资金拆借还款 | 250,000,000.00 | |
| 融资票据解付 | 447,357,562.47 | 96,695,119.76 |
| 合计 | 1,799,752,885.67 | 1,893,732,812.76 |
(五十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 |
财务报表附注第
页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 净利润 | 1,082,624,434.37 | 1,051,440,299.30 |
| 加：信用减值损失 | -9,458,111.06 | |
| 资产减值准备 | 42,987,176.00 | 49,543,746.70 |
| 固定资产折旧 | 729,157,008.47 | 726,322,523.79 |
| 无形资产摊销 | 24,862,600.30 | 21,182,337.88 |
| 长期待摊费用摊销 | 5,224,035.16 | 4,882,918.41 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 4,413,242.20 | -3,240,853.00 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 4,170,000.00 | -1,708,750.00 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 282,286,993.62 | 382,408,213.14 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -67,398,596.16 | -57,810,355.79 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -16,491,134.81 | -5,134,723.28 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 950,000.00 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 59,267,070.59 | -52,007,233.70 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 260,918,510.22 | 335,048,668.36 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -774,937,605.91 | -619,987,173.28 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,628,575,622.99 | 1,830,939,618.53 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 84,492,590.18 | 151,977,289.95 |
| 减：现金的期初余额 | 151,977,289.95 | 172,214,310.49 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -67,484,699.77 | -20,237,020.54 |
2、本期收到的处置子公司的现金净额
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 218,285,311.35 |
| 其中：内蒙古兰太资源开发有限责任公司 | 218,285,311.35 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 |
财务报表附注第
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| 金额 | |
| 其中：内蒙古兰太资源开发有限责任公司 | |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 减：处置时点公司合并范围内公司对处置子公司的净负债 | 47,440,053.02 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 170,845,258.33 |
3、现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 84,492,590.18 | 151,977,289.95 |
| 其中：库存现金 | 29,527.35 | 11,558.41 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 84,463,062.83 | 151,965,731.54 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 84,492,590.18 | 151,977,289.95 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(五十七)所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 521,411,265.04 | 承兑汇票保证金、保函保证金及诉讼冻结等 |
| 应收款项融资 | 345,210,019.84 | 质押借款 |
| 固定资产 | 830,912,633.54 | 融资租赁固定资产受限及借款抵押 |
| 合计 | 1,697,533,918.42 |
(五十八)外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 424,980.52 | 6.9762 | 2,964,749.10 |
| 其中：美元 | 424,980.52 | 6.9762 | 2,964,749.10 |
| 应收账款 | 5,742,924.10 | 6.9762 | 40,063,787.11 |
| 其中：美元 | 5,742,924.10 | 6.9762 | 40,063,787.11 |
| 应付账款 | 160,415.11 | 6.9762 | 1,119,087.89 |
| 其中：美元 | 160,415.11 | 6.9762 | 1,119,087.89 |
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页
(五十九)政府补助
1、与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 天然气锅炉专项节能减排资金 | 34,506,615.00 | 递延收益 | 589,856.67 | 其他收益 | |
| 环保局粉尘治理项目 | 1,866,666.67 | 递延收益 | 133,333.33 | 其他收益 | |
| 盐湖尾矿综合利用政府补助 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | ||
| 优化产业结构及节能技术改造项目 | 647,666.68 | 递延收益 | 22,333.32 | 其他收益 | |
| 用电企业电能在线监测平台项目 | 421,644.44 | 递延收益 | 2,355.56 | 其他收益 | |
| 安全公共服务试点专项资金 | 273,437.50 | 递延收益 | 39,062.50 | 其他收益 | |
| 2017年电力需求专项资金 | 141,181.19 | 递延收益 | 10,084.37 | 其他收益 | |
| 2016年自治区重点产业发展资金支持战略性新兴产业发展项目资金 | 7,103,030.31 | 递延收益 | 533,333.33 | 363,636.36 | 其他收益 |
| 矿产资源节约与综合利用 | 5,132,037.07 | 递延收益 | 1,864,615.67 | 1,946,134.19 | 其他收益 |
| 工业企业能源管理中心建设示范项目 | 2,380,000.00 | 递延收益 | 240,000.00 | 240,000.00 | 其他收益 |
| 脱硫脱硝 | 2,249,999.85 | 递延收益 | 200,000.04 | 200,000.03 | 其他收益 |
| 挥发性有机物排放治理项目专项资金 | 8,796,666.66 | 递延收益 | 891,969.70 | 461,363.64 | 其他收益 |
| 2*135MW机组超低排放项目 | 3,466,666.67 | 递延收益 | 351,515.15 | 181,818.18 | 其他收益 |
| 废液管线拆迁交通局补助 | 1,488,333.29 | 递延收益 | 380,000.00 | 380,000.04 | 其他收益 |
| 海西发改委员会蒸氨废液资源利用 | 250,316.13 | 递延收益 | 397,411.00 | 484,023.77 | 其他收益 |
财务报表附注第
页
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 其他与资产相关的政府补助 | 29,790,401.28 | 递延收益 | 3,072,546.08 | 3,039,989.41 | 其他收益 |
2、与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 增值税即征即退 | 3,195,494.29 | 3,195,494.29 | 3,475,598.01 | 其他收益 |
| 稳岗补助类汇总 | 3,057,459.34 | 3,057,459.34 | 其他收益 | |
| 失业保险补助 | 711,500.00 | 711,500.00 | 其他收益 | |
| 援企稳岗失业保险返还金 | 343,100.00 | 343,100.00 | 其他收益 | |
| 外贸企业能力建设基金 | 782,159.00 | 782,159.00 | 其他收益 | |
| 乌海市应急管理局转来2018年制钠厂安全奖 | 70,000.00 | 70,000.00 | 其他收益 | |
| 企业知识产权管理规范国家认证标准 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| 创新发展基金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | |
| 抗结核药的开发与一致性评价 | 36,800.00 | 36,800.00 | 其他收益 | |
| 2018年昆山市工业技术改造综合奖补资金 | 1,719,900.00 | 1,719,900.00 | 744,200.00 | 其他收益 |
| 节水型企业资金补助费 | 20,000.00 | 20,000.00 | 30,000.00 | 其他收益 |
| 创新转型高质量发展先进企业奖励 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | |
| 能源管理体系认证奖励 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 昆山市残疾人联合会补助款 | 27,160.00 | 27,160.00 | 其他收益 | |
| 安监局奖励 | 20,000.00 | 20,000.00 | 其他收益 | |
| 科技局奖励款 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 自动监测运维补助 | 40,300.00 | 40,300.00 | 其他收益 | |
| 应急救援服务保障经费 | 20,000.00 | 20,000.00 | 其他收益 | |
| 柴达木循环经济管委会优秀企业补助 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 2017年困难企业社会保险补助资金 | 6,039,300.00 | 其他收益 | ||
财务报表附注第
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| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 阿拉善经济开发区发展和改革局专利资助费 | 20,000.00 | 其他收益 | ||
| 收著名商标奖励金 | 500,000.00 | 其他收益 | ||
| 收重大科技专项经费 | 500,000.00 | 其他收益 | ||
| 收取2018年专利费用资助 | 600.00 | 其他收益 | ||
| 收知识产权奖励费 | 1,500.00 | 1,500.00 | 50,000.00 | 其他收益 |
| 阿盟科技局研发费用 | 20,000.00 | 其他收益 | ||
| 2018年度国内专利奖励金 | 3,000.00 | 其他收益 | ||
| 合计 | 11,245,372.63 | 11,245,372.63 | 11,382,698.01 | |
财务报表附注第
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六、合并范围的变更
(一)同一控制下企业合并
1、本期发生的同一控制下企业合并
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
| 中盐昆山有限公司 | 100.00 | 同受中盐吉兰泰盐化集团有限公司控制 | 2019/12/31 | 取得控制权 | 2,068,903,104.88 | 83,425,314.59 | 2,016,638,559.09 | 86,536,051.85 |
| 中盐吉兰泰高分子材料有限公司 | 100.00 | 同受中盐吉兰泰盐化集团有限公司控制 | 2019/12/31 | 取得控制权 | 304,165,699.88 | 48,233,552.63 | 207,805,209.93 | 6,124,139.70 |
| 中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 | 100.00 | 同受中盐吉兰泰盐化集团有限公司控制 | 2019/12/31 | 取得控制权 | 4,181,610,915.33 | 424,997,255.76 | 4,081,451,683.13 | 486,132,890.05 |
| 中盐吉兰泰盐化集团有限公司纯碱分公司 | 100.00 | 同受中盐吉兰泰盐化集团有限公司控制 | 2019/12/31 | 取得控制权 | 446,417,494.55 | 14,885,397.48 | 525,012,869.70 | 14,736,011.06 |
2、合并成本
| 中盐昆山有限公司 | 中盐吉兰泰高分子材料有限公司 | 中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 | 中盐吉兰泰盐化集团有限公司纯碱分公司 | |
| 现金 | 34,490,500.00 | 107,965,600.00 | 450,000,000.00 | 207,543,900.00 |
| 非现金资产的账面价值 | ||||
| 发行或承担的债务的账面价值 |
财务报表附注第
页
| 中盐昆山有限公司 | 中盐吉兰泰高分子材料有限公司 | 中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 | 中盐吉兰泰盐化集团有限公司纯碱分公司 | |
| 发行的权益性证券的面值 | 84,193,061.00 | 305,518,870.00 | ||
| 或有对价 | ||||
| 合并成本合计 | 118,683,561.00 | 107,965,600.00 | 755,518,870.00 | 207,543,900.00 |
3、合并日被合并方资产、负债的账面价值
| 项目 | 中盐昆山有限公司 | 中盐吉兰泰高分子材料有限公司 | 中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 | 中盐吉兰泰盐化集团有限公司纯碱分公司 | ||||
| 合并日 | 上期期末 | 合并日 | 上期期末 | 合并日 | 上期期末 | 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | 2,976,644,818.77 | 3,001,436,044.90 | 289,516,980.87 | 190,054,814.34 | 4,470,289,048.87 | 5,048,323,035.83 | 377,660,453.32 | 443,551,865.09 |
| 货币资金 | 111,633,181.20 | 120,135,569.13 | 22,261,728.69 | 128,953.27 | 61,531,799.65 | 95,658,160.12 | 1,350,536.76 | |
| 应收款项 | 134,808,103.47 | 97,413,996.84 | 107,061,368.47 | 18,208,494.58 | 800,427,158.40 | 1,095,337,983.82 | 63,938,883.10 | 196,633,097.40 |
| 存货 | 41,648,652.77 | 71,130,626.53 | 5,553,505.74 | 5,656,443.88 | 82,993,042.00 | 117,818,582.48 | 57,978,257.75 | 60,505,906.03 |
| 固定资产 | 2,287,310,136.08 | 2,320,653,673.83 | 128,496,521.43 | 136,618,802.11 | 3,275,087,304.43 | 3,484,715,732.24 | 154,536,476.47 | 158,190,950.34 |
| 无形资产 | 143,750,349.33 | 147,701,322.90 | 22,933,516.69 | 24,580,888.22 | 84,684,021.74 | 87,268,032.81 | 20,954,077.30 | 8,400,455.80 |
| 其他资产 | 257,494,395.92 | 244,400,855.67 | 3,210,339.85 | 4,861,232.28 | 165,565,722.65 | 167,524,544.36 | 78,902,221.94 | 19,821,455.52 |
| 负债： | 2,331,236,562.33 | 2,436,535,692.32 | 187,468,039.27 | 138,113,879.00 | 1,782,457,887.11 | 2,791,955,006.37 | 256,665,389.32 | 336,500,368.67 |
| 借款 | 1,183,642,485.89 | 1,097,825,548.13 | 870,543,483.91 | 1,639,852,237.27 | ||||
| 应付款项 | 1,147,594,076.44 | 1,338,710,144.19 | 187,468,039.27 | 138,113,879.00 | 911,914,403.20 | 1,152,102,769.10 | 256,665,389.32 | 336,500,368.67 |
| 净资产 | 645,408,256.44 | 564,900,352.58 | 102,048,941.60 | 51,940,935.34 | 2,687,831,161.76 | 2,256,368,029.46 | 120,995,064.00 | 107,051,496.42 |
| 减：少数股东权益 | ||||||||
| 取得的净资产 | 645,408,256.44 | 564,900,352.58 | 102,048,941.60 | 51,940,935.34 | 2,687,831,161.76 | 2,256,368,029.46 | 120,995,064.00 | 107,051,496.42 |
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(二)处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 内蒙古兰太资源开发有限公司 | 19,389,100.00 | 100.00 | 现金交易 | 2019/3/31 | 过户完成，收回交易对价 | 25,870,569.62 |
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七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 内蒙古兰太钠业有限责任公司 | 内蒙古 | 阿拉善经济开发区 | 金属钠的生产 | 100.00 | 出资设立 | |
| 阿拉善经济开发区污水处理有限责任公司 | 内蒙古 | 阿拉善经济开发区 | 污水处理 | 39.25 | 出资设立 | |
| 内蒙古兰太药业有限责任公司 | 内蒙古 | 内蒙古呼和浩特市金川开发区 | 药品的生产和销售 | 100.00 | 出资设立 | |
| 鄂托克旗胡杨矿业有限责任公司 | 内蒙古 | 阿左旗巴镇土尔扈特北路 | 石灰岩开采、加工及销售 | 100.00 | 出资设立 | |
| 内蒙古兰太煤业有限责任公司 | 内蒙古 | 内蒙古鄂尔多斯市鄂托克旗蒙西镇千里沟四道沟 | 煤炭开采销售 | 51.00 | 出资设立 | |
| 中盐青海昆仑碱业有限公司 | 青海 | 青海省海西州 | 纯碱的生产和销售 | 51.00 | 出资设立 | |
| 中盐昆山有限公司 | 江苏 | 江苏苏州 | 纯碱的生产和销售 | 100.00 | 收购 | |
| 中盐吉兰泰高分子材料有限公司 | 内蒙古 | 阿拉善经济开发区 | 糊树脂的生产和销售 | 100.00 | 收购 | |
| 中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 | 内蒙古 | 阿拉善经济开发区 | 盐化工产品的生产和销售 | 100.00 | 收购 | |
2、重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 中盐青海昆仑碱业有限公司 | 49.00 | 181,469,959.63 | 107,800,000.00 | 540,032,546.21 |
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 中盐青海昆仑有限公司 | 740,766,681.71 | 2,613,253,752.49 | 3,354,020,434.20 | 1,926,121,602.33 | 325,791,594.70 | 2,251,913,197.03 |
（续上表）
| 子公司名称 | 上年年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 中盐青海昆仑有限公司 | 802,627,928.18 | 2,764,884,906.41 | 3,567,512,834.59 | 2,406,292,071.62 | 203,228,099.41 | 2,609,520,171.03 |
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 中盐青海昆仑有限公司 | 2,024,181,623.78 | 370,346,856.38 | 370,346,856.38 | 458,790,961.22 | 1,947,393,439.14 | 358,589,937.22 | 358,589,937.22 | 772,450,374.89 |
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 中盐江西兰太化工有限公司 | 江西省 | 江西省新干县 | 氯酸钠双氧水生产销售 | 49.00 | 权益法 | 无 | |
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| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 昆山市热能有限公司 | 江苏省 | 江苏省昆山市 | 供热 | 20.00 | 权益法 | 无 | |
| 昆山宝盐气体有限公司 | 江苏省 | 江苏省昆山市 | 供气 | 20.00 | 权益法 | 无 | |
| 青海德园环保科技有限公司 | 青海省 | 青海省德令哈市 | 环保产品投资开发建设 | 40.00 | 权益法 | 无 | |
| 昆山中宝华新材料科技有限公司 | 江苏省 | 江苏省昆山市 | 新材料科技及生物医药的技术服务 | 15.00 | 权益法 | 无 | |
2、重要联营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||||
| 中盐江西兰太化工有限公司 | 昆山市热能有限公司 | 昆山宝盐气体有限公司 | 中盐江西兰太化工有限公司 | 昆山市热能有限公司 | 昆山宝盐气体有限公司 | |
| 流动资产 | 172,349,926.07 | 102,953,808.36 | 380,148,804.75 | 219,742,967.66 | 100,676,399.30 | 383,270,135.58 |
| 非流动资产 | 343,851,928.08 | 121,069,355.40 | 775,840,612.39 | 353,110,967.33 | 109,933,422.45 | 862,416,511.18 |
| 资产合计 | 516,201,854.15 | 224,023,163.76 | 1,155,989,417.14 | 572,853,934.99 | 210,609,821.75 | 1,245,686,646.76 |
| 流动负债 | 315,570,200.00 | 57,518,847.77 | 31,410,727.67 | 390,093,484.14 | 61,852,602.40 | 177,149,258.72 |
| 非流动负债 | 62,374,965.34 | 469,831,573.24 | 69,733,604.79 | 469,831,573.24 | ||
| 负债合计 | 377,945,165.34 | 57,518,847.77 | 501,242,300.91 | 459,827,088.93 | 61,852,602.40 | 646,980,831.96 |
| 少数股东权益 | ||||||
| 归属于母公司股东权益 | 138,256,688.81 | 166,504,315.99 | 654,747,116.23 | 113,026,846.06 | 148,757,219.35 | 598,705,814.80 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 67,745,777.52 | 33,300,863.20 | 130,949,423.25 | 55,383,154.56 | 29,751,443.87 | 119,741,162.96 |
| 调整事项 | 29,866,947.00 | 1,371,525.38 | 29,822,847.01 | 1,371,525.38 | ||
财务报表附注第
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| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||||
| 中盐江西兰太化工有限公司 | 昆山市热能有限公司 | 昆山宝盐气体有限公司 | 中盐江西兰太化工有限公司 | 昆山市热能有限公司 | 昆山宝盐气体有限公司 | |
| —商誉 | ||||||
| —内部交易未实现利润 | 2,279,139.55 | 2,323,239.55 | ||||
| —其他 | 27,587,807.45 | 1,371,525.38 | 27,499,607.46 | 1,371,525.38 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 97,612,724.52 | 33,300,863.19 | 132,320,948.63 | 85,206,001.57 | 29,751,443.86 | 121,112,688.34 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||||||
| 营业收入 | 327,601,657.83 | 369,807,063.15 | 793,144,679.83 | 401,952,381.63 | 316,427,183.79 | 821,415,502.94 |
| 净利润 | 25,228,478.51 | 87,747,096.64 | 56,041,301.43 | 53,691,142.28 | 78,933,802.59 | 85,214,049.76 |
| 终止经营的净利润 | ||||||
| 其他综合收益 | ||||||
| 综合收益总额 | 25,228,478.51 | 87,747,096.64 | 56,041,301.43 | 53,691,142.28 | 78,933,802.59 | 85,214,049.76 |
| 本期收到的来自合营企业的股利 | ||||||
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3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 10,764,292.45 | 1,200,000.00 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | -435,707.55 | |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 |
八、与金融工具相关的风险
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款。于2019年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加30,397,302.89元（2018年12月31日：33,169,626.26元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
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（2）汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 2,964,749.10 | 2,964,749.10 | 2,165,154.22 | 2,165,154.22 | ||
| 应收账款 | 40,063,787.11 | 40,063,787.11 | 32,242,029.08 | 32,242,029.08 | ||
| 预付款项 | 57,707.13 | 57,707.13 | ||||
| 金融资产总额 | 43,086,243.34 | 43,086,243.34 | 34,407,183.30 | 34,407,183.30 | ||
| 应付账款 | 1,119,087.89 | 1,119,087.89 | 3,066,941.71 | 3,066,941.71 | ||
| 预收款项 | 4,422,951.61 | 4,422,951.61 | ||||
| 金融负债总额 | 5,542,039.50 | 5,542,039.50 | 3,066,941.71 | 3,066,941.71 | ||
| 合计 | 37,544,203.84 | 37,544,203.84 | 31,340,241.59 | 31,340,241.59 | ||
于2019年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5.00%，则公司将增加或减少净利润1,722,111.14元（2018年12月31日：
1,567,012.08元）。管理层认为5.00%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
(三)流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||
| 1年以内 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 1,974,221,911.77 | 1,974,221,911.77 | |
| 应付票据 | 1,009,198,997.94 | 1,009,198,997.94 | |
| 应付账款 | 1,596,213,231.00 | 1,596,213,231.00 | |
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| 项目 | 期末余额 | ||
| 1年以内 | 5年以上 | 合计 | |
| 预收款项 | 295,331,903.97 | 295,331,903.97 | |
| 应付职工薪酬 | 111,942,852.57 | 111,942,852.57 | |
| 应交税费 | 147,187,038.29 | 147,187,038.29 | |
| 其他应付款 | 1,274,454,288.07 | 1,274,454,288.07 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 670,268,064.78 | 670,268,064.78 | |
| 长期借款 | 720,000,000.00 | 720,000,000.00 | |
| 合计 | 7,078,818,288.39 | 720,000,000.00 | 7,798,818,288.39 |
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 1年以内 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 2,220,238,665.27 | 2,220,238,665.27 | |
| 应付票据 | 996,916,454.16 | 996,916,454.16 | |
| 应付账款 | 1,939,748,101.63 | 1,939,748,101.63 | |
| 预收款项 | 403,532,057.31 | 403,532,057.31 | |
| 应付职工薪酬 | 97,510,927.23 | 97,510,927.23 | |
| 应交税费 | 279,019,772.03 | 279,019,772.03 | |
| 其他应付款 | 804,208,801.13 | 804,208,801.13 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,386,197,590.59 | 1,386,197,590.59 | |
| 长期借款 | 550,000,000.00 | 550,000,000.00 | |
| 合计 | 8,127,372,369.35 | 550,000,000.00 | 8,677,372,369.35 |
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注第
页
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 51,760,700.00 | 51,760,700.00 | ||
| ◆其他非流动金融资产 | 14,930,000.00 | 14,930,000.00 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 14,930,000.00 | 14,930,000.00 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 14,930,000.00 | 14,930,000.00 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 66,690,700.00 | 66,690,700.00 | ||
| ◆交易性金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| ◆指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 |
| 如：持有待售负债 |
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司无持续和非持续第一层次公允价值计量的项目。
财务报表附注第
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(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息本公司无持续和非持续第二层公允价值计量的项目。
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
单位：万元
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 中盐吉兰泰盐化集团有限公司 | 内蒙古阿拉善经济开发区 | 工业纯碱、食用碱的生产及销售 | 188,765.00 | 64.94 | 64.94 |
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 中盐江西兰太化工有限公司 | 本公司联营企业 |
| 青海德园环保科技有限公司 | 本公司联营企业 |
| 昆山市热能有限公司 | 本公司联营企业 |
| 昆山宝盐气体有限公司 | 本公司联营企业 |
| 昆山中宝华新材料科技有限公司 | 本公司联营企业 |
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 阿拉善盟吉盐化建材有限公司 | 同一母公司控制 |
| 中盐红四方农资销售有限责任公司（安徽海丰商贸有限责任公司） | 同一最终控制方 |
| 安徽天辰化工股份有限公司 | 同一最终控制方 |
| 北京吉兰泰商贸有限公司 | 同一最终控制方 |
| 北京京盐南风商贸有限公司 | 同一最终控制方 |
财务报表附注第
页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 常州新东化工发展有限公司 | 同一最终控制方 |
| 江苏金东精制盐水有限公司 | 同一最终控制方 |
| 昆山宝盐气体有限公司 | 公司的联营企业 |
| 内蒙古吉兰泰碱业有限公司 | 同一最终控制方 |
| 内蒙古兰泰银湖旅游开发有限公司 | 被投资方 |
| 石嘴山市惠吉中盐商贸有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中国盐业集团有限公司食盐进出口分公司 | 同一最终控制方 |
| 中盐（上海）融资租赁有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中盐安徽红四方股份有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中盐北京市盐业有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 中盐东兴盐化股份有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中盐甘肃省盐业（集团）有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 中盐工程技术研究院有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中盐国际贸易有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中盐华东化工有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中盐华湘化工有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中盐淮安鸿运盐化有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中盐吉兰泰盐化集团有限公司吉兰泰物业服务分公司 | 同一最终控制方 |
| 中盐江西兰太化工有限公司 | 公司的联营企业 |
| 中盐金坛盐化有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 中盐能源阿拉善盟有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 中盐宁夏金科达印务有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中盐宁夏盐业有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中盐宁夏盐业有限公司中卫市中宁配送中心 | 同一最终控制方 |
| 中盐榆林盐化有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中盐镇江盐化有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中盐资本控股有限公司 | 同一最终控制方 |
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 中盐吉兰泰盐化集团有限公司 | 盐化产品及其他 | 2,158,178.23 | 7,337,338.81 |
| 阿拉善盟吉盐化建材有限公司 | 外售材料、电石渣浆 | 59,634,373.56 | 50,996,719.05 |
财务报表附注第
页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 昆山宝盐气体有限公司 | 合成气 | 706,376,240.22 | 721,274,560.48 |
| 石嘴山市惠吉中盐商贸有限公司 | 终止剂 | 212,512.82 | |
| 中盐东兴盐化股份有限公司 | 工业盐 | 1,627,241.29 | |
| 中盐工程技术研究院有限公司 | 设计费、鉴定费等 | 321,792.46 | 49,811.32 |
| 中盐华湘化工有限公司 | 糊树脂生产技术 | 21,316,886.79 | |
| 中盐淮安鸿运盐化有限公司 | 工业盐 | 8,286,533.23 | |
| 中盐金坛盐化有限责任公司 | 工业盐 | 29,469,398.83 | |
| 中盐宁夏金科达印务有限公司 | 原材料 | 198,231.35 | 236,675.35 |
| 中盐榆林盐化有限公司 | 原盐 | 10,764,752.39 | |
| 中国盐业集团有限公司食盐进出口分公司 | 采购盐、包装物等原材料 | 724,818,099.98 | 605,293,599.35 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 阿拉善盟吉盐化建材有限公司 | 电、用车费、蒸汽、污水处理、修理修配劳务及其他 | 26,480,965.43 | 15,145,147.47 |
| 中盐红四方农资销售有限责任公司（安徽海丰商贸有限责任公司） | 聚氯乙烯 | 18,007,432.04 | 14,289,333.19 |
| 安徽天辰化工股份有限公司 | 电石 | 43,719,646.11 | 13,715,552.20 |
| 常州新东化工发展有限公司 | 纯碱 | 61,655.17 | |
| 昆山宝盐气体有限公司 | 蒸汽 | 239,347,033.90 | 229,340,168.80 |
| 中盐华东化工有限公司 | 聚氯乙烯 | 222,757,305.24 | 319,933,104.03 |
| 中盐甘肃省盐业（集团）有限责任公司 | 盐产品 | 1,787,276.74 | 2,199,581.82 |
| 中盐华东化工有限公司 | 纯碱 | 44,751,513.00 | 40,416,264.24 |
| 中盐吉兰泰盐化集团有限公司 | 聚氯乙烯、片碱、纯碱及其他 | 160,076,513.07 | 534,882,714.07 |
| 中盐宁夏盐业有限公司 | 盐 | 4,455,894.00 | 9,022,100.14 |
| 中盐宁夏盐业有限公司中卫市中宁配送中心 | 纯碱 | 105,353.98 | |
| 中盐榆林盐化有限公司 | 芒硝 | 101,191.96 | 96,100.43 |
| 中盐江西兰太化工有限公司 | 药品及其他 | 26,084.69 | |
| 中盐金坛盐化有限责任公司 | 纯碱 | 19,463,988.93 | |
| 中盐镇江盐化有限公司 | 纯碱 | 8,527,881.55 | |
| 江苏金东精制盐水有限公司 | 纯碱 | 6,894,791.47 |
财务报表附注第
页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 中盐东兴盐化股份有限公司 | 纯碱 | 58,189.66 | |
| 中国盐业集团有限公司食盐进出口分公司 | 纯碱 | 26,061,318.94 | |
| 中盐吉兰泰盐化集团有限公司吉兰泰物业服务分公司 | 转供水 | 48,623.85 |
2、关联担保情况
本公司作为担保方：
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 中盐江西兰太化工有限公司 | 4,802,000.00 | 2019/03/21 | 2020/03/20 | 否 |
| 中盐江西兰太化工有限公司 | 4,998,000.00 | 2019/03/26 | 2020/03/25 | 否 |
| 中盐江西兰太化工有限公司 | 10,192,000.00 | 2019/04/28 | 2020/04/27 | 否 |
| 中盐江西兰太化工有限公司 | 4,875,500.00 | 2019/04/25 | 2020/04/24 | 否 |
| 中盐江西兰太化工有限公司 | 1,445,500.00 | 2019/01/08 | 2020/01/08 | 否 |
| 中盐江西兰太化工有限公司 | 4,900,000.00 | 2019/04/15 | 2020/04/15 | 否 |
| 中盐江西兰太化工有限公司 | 4,900,000.00 | 2019/06/10 | 2020/06/10 | 否 |
| 中盐江西兰太化工有限公司 | 9,800,000.00 | 2019/07/04 | 2020/07/04 | 否 |
| 中盐江西兰太化工有限公司 | 4,410,000.00 | 2019/09/11 | 2020/09/10 | 否 |
| 中盐江西兰太化工有限公司 | 2,450,000.00 | 2019/12/20 | 2020/12/18 | 否 |
| 中盐江西兰太化工有限公司 | 4,900,000.00 | 2019/11/01 | 2020/10/11 | 否 |
| 中盐江西兰太化工有限公司 | 14,700,000.00 | 2019/06/24 | 2020/06/11 | 否 |
| 中盐江西兰太化工有限公司 | 9,842,024.36 | 2019/12/06 | 2022/12/05 | 否 |
| 中盐江西兰太化工有限公司 | 16,938,572.18 | 2018/12/12 | 2021/12/12 | 否 |
| 中盐江西兰太化工有限公司 | 2,612,626.08 | 2017/06/15 | 2020/06/15 | 否 |
| 中盐江西兰太化工有限公司 | 8,627,257.38 | 2017/11/22 | 2020/11/22 | 否 |
| 中盐江西兰太化工有限公司 | 4,354,510.15 | 2018/01/23 | 2021/01/22 | 否 |
| 中盐江西兰太化工有限公司 | 11,031,042.54 | 2019/03/29 | 2022/03/29 | 否 |
| 中盐江西兰太化工有限公司 | 11,409,305.06 | 2019/01/17 | 2022/01/16 | 否 |
| 昆仑碱业 | 15,000,000.00 | 2019/05/06 | 2020/05/09 | 否 |
| 昆仑碱业 | 60,000,000.00 | 2019/12/18 | 2020/12/18 | 否 |
| 昆仑碱业 | 20,000,000.00 | 2019/01/25 | 2020/01/24 | 否 |
| 昆仑碱业 | 40,000,000.00 | 2019/08/07 | 2020/08/06 | 否 |
| 昆仑碱业 | 40,000,000.00 | 2019/09/19 | 2020/09/19 | 否 |
| 昆仑碱业 | 45,000,000.00 | 2019/03/15 | 2020/03/11 | 否 |
财务报表附注第
页
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 昆仑碱业 | 50,000,000.00 | 2019/05/17 | 2020/05/16 | 否 |
| 昆仑碱业 | 40,000,000.00 | 2019/04/18 | 2020/04/17 | 否 |
| 昆仑碱业 | 20,000,000.00 | 2019/06/12 | 2020/06/11 | 否 |
| 昆仑碱业 | 70,000,000.00 | 2019/03/18 | 2020/03/28 | 否 |
| 昆仑碱业 | 30,000,000.00 | 2019/05/05 | 2020/05/05 | 否 |
| 昆仑碱业 | 38,500,000.00 | 2019/05/19 | 2020/05/18 | 否 |
| 昆仑碱业 | 25,000,000.00 | 2019/06/13 | 2020/06/12 | 否 |
| 昆仑碱业 | 60,000,000.00 | 2019/06/11 | 2020/06/11 | 否 |
| 昆仑碱业 | 50,000,000.00 | 2019/07/02 | 2020/07/01 | 否 |
| 昆仑碱业 | 50,000,000.00 | 2019/07/11 | 2020/07/10 | 否 |
| 昆仑碱业 | 5,000,000.00 | 2019/11/18 | 2020/11/18 | 否 |
| 昆仑碱业 | 5,000,000.00 | 2019/05/23 | 2020/05/23 | 否 |
| 昆仑碱业 | 59,300,000.00 | 2019/09/29 | 2020/09/26 | 否 |
| 昆仑碱业 | 47,500,000.00 | 2019/03/08 | 2020/06/04 | 否 |
| 昆仑碱业 | 99,000,000.00 | 2019/04/04 | 2020/10/25 | 否 |
| 昆仑碱业 | 16,500,000.00 | 2019/02/27 | 2020/11/25 | 否 |
| 昆仑碱业 | 40,605,112.01 | 2016/06/27 | 2020/06/27 | 否 |
| 昆仑碱业 | 26,912,416.40 | 2016/10/13 | 2020/10/13 | 否 |
| 昆仑碱业 | 51,116,757.77 | 2016/12/21 | 2020/04/12 | 否 |
| 昆仑碱业 | 16,383,173.74 | 2017/03/07 | 2022/05/18 | 否 |
| 昆仑碱业 | 65,000,000.00 | 2019/01/24 | 2024/01/24 | 否 |
| 昆仑碱业 | 50,000,000.00 | 2019/05/21 | 2024/01/24 | 否 |
| 昆仑碱业 | 175,000,000.00 | 2019/11/20 | 2024/01/24 | 否 |
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 中盐吉兰泰盐化集团有限公司 | 99,990,000.00 | 2019/06/28 | 2020/06/12 | 否 |
| 中盐吉兰泰盐化集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2019/11/22 | 2020/11/09 | 否 |
| 中盐吉兰泰盐化集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2019/11/26 | 2020/11/09 | 否 |
| 中盐吉兰泰盐化集团有限公司 | 35,000,000.00 | 2019/12/06 | 2020/11/09 | 否 |
其他关联担保：
财务报表附注第
页
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 中盐吉兰泰盐化集团有限公司 | 氯碱化工 | 45,000,000.00 | 2019/01/15 | 2020/01/11 | 否 |
| 中盐吉兰泰盐化集团有限公司 | 氯碱化工 | 40,000,000.00 | 2019/01/18 | 2020/01/16 | 否 |
| 中盐吉兰泰盐化集团有限公司 | 氯碱化工 | 30,000,000.00 | 2019/08/02 | 2020/07/04 | 否 |
| 中盐吉兰泰盐化集团有限公司 | 氯碱化工 | 42,000,000.00 | 2019/10/28 | 2020/10/21 | 否 |
| 中盐吉兰泰盐化集团有限公司 | 氯碱化工 | 43,000,000.00 | 2019/12/01 | 2020/11/28 | 否 |
| 中盐吉兰泰盐化集团有限公司 | 氯碱化工 | 50,000,000.00 | 2019/04/12 | 2020/04/09 | 否 |
| 中国盐业集团有限公司 | 氯碱化工 | 212,499,999.93 | 2016/12/16 | 2022/02/09 | 否 |
| 中国盐业集团有限公司 | 氯碱化工 | 50,084,981.43 | 2015/12/31 | 2020/05/19 | 否 |
| 中盐吉兰泰盐化集团有限公司 | 氯碱化工 | 22,408,907.49 | 2015/03/18 | 2020/04/18 | 否 |
| 中国盐业集团有限公司 | 氯碱化工 | 33,341,738.38 | 2015/08/05 | 2020/07/15 | 否 |
| 中国盐业集团总公司、中盐吉兰泰盐化集团 | 氯碱化工 | 100,000,000.00 | 2019/08/09 | 2021/08/09 | 否 |
| 中国盐业集团总公司、中盐吉兰泰盐化集团 | 氯碱化工 | 40,000,000.00 | 2019/12/11 | 2021/12/10 | 否 |
| 中国盐业集团有限公司 | 中盐昆山 | 400,000,000.00 | 2013/10/30 | 2023/10/30 | 否 |
| 中国盐业集团有限公司 | 中盐昆山 | 21,395,541.65 | 2015/06/29 | 2020/06/29 | 否 |
3、关联资金占用
（1）本公司子公司中盐吉兰泰氯碱化工有限公司及中盐昆山有限公司与控股股东中国盐业集团有限公司发生资金归集往来，本期确认利息存款收入15,517.81元。
（2）本公司子公司中盐昆山自关联方中盐（上海）融资租赁有限公司取得融资租赁
款，截至2019年12月31日，长期应付款余额116,235,204.24元，一年内到期的非流动负债63,111,740.00元，本期确认融资利息支出10,292,288.02元。
（3）本公司子公司昆仑碱业自关联方中盐（上海）融资租赁有限公司取得融资租赁
款，截至2019年12月31日，长期应付款余额15,825,669.52元，一年内到期的非流动负债35,291,088.25元，本期确认融资利息支出5,686,788.88元。
（4）本公司子公司氯碱化工自关联方中盐（上海）融资租赁有限公司取得融资租赁
款，截至2019年12月31日，一年内到期的非流动负债1,120,445.37元，本期确认融资利息支出71,557.44元。
（5）本公司子公司中盐昆山自关联方中国盐业集团有限公司取得借款，截至2019
年12月31日，借款余额250,000,000.00元，本年确认利息支出8,493,888.88元。
财务报表附注第
页
4、关键管理人员薪酬
单位：万元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 648.86 | 514.65 |
5、其他关联交易
（1）2019年12月13日，公司收到中国证券监督管理委员会核发的《关于核准内蒙古兰太实业股份有限公司向中盐吉兰泰盐化集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2019】2661号），同意公司司向中盐吉兰泰盐化集团有限公司（以下简称“吉兰泰集团”）发行398,052,972股股份购买相关资产并募集配套资金。本次发行股份购买资产的交易对方为吉兰泰集团，标的资产为吉兰泰集团持有的氯碱化工100%股权、高分子公司100%股权、纯碱业务经营性资产及负债、中盐昆山100%股权。公司已于2019年12月28日完成标的资产的过户。
（2）公司于2018年11月21日召开第六届董事会第二十二次会议审议通过《兰太实业关于购买控股股东土地使用权暨关联交易的议案》，吉盐化集团拟将其拥有在吉兰泰镇区20宗、证载面积为765,299.40平方米、实测面积为751,869.17平方米土地的使用权转让给公司，转让价格是以实际办理不动产权证的面积为计价基数，以中盐吉兰泰盐化集团有限公司从阿拉善左旗国土资源管理局购得土地使用权的价格，即为38元/平方米（该转让价格为暂估价，将依据阿左旗国土局收费标准确定）为计价依据，土地使用权证的权利人由“中盐吉兰泰盐化集团有限公司”变更为“内蒙古兰太实业股份有限公司”。2018年12月，公司依据合同约定支付100%转让价款2,857.1034万元转让给中盐吉兰泰盐化集团有限责任公司，截至2019年3月27日，吉兰泰镇区的22宗、占地面积751,869.32平方米土地的不动产登记已通过相关部门审批，全部土地使用权证的权利人已经变更完毕，本次交易已经全部完成。
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 阿拉善盟吉盐化建材 | 263,482.51 | 1,317.41 | 622,205.90 | ||
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| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 有限公司 | |||||
| 中盐吉兰泰盐化集团有限公司 | 4,025,807.29 | 20,129.04 | 189,277,552.54 | ||
| 中盐宁夏盐业有限公司 | 1,779,806.36 | 8,899.03 | 3,529,685.22 | ||
| 中盐甘肃省盐业（集团）有限责任公司 | 143,509.63 | 717.55 | 98,920.63 | ||
| 安徽天辰化工股份有限公司 | 51,188.11 | ||||
| 中盐榆林盐化有限公司 | 60,661.60 | ||||
| 预付账款 | |||||
| 中盐工程技术研究院有限公司 | 48,000.00 | ||||
| 中盐吉兰泰盐化集团有限公司 | 37,264,184.15 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| 中盐华湘化工有限公司 | 683,113.21 | 68,311.32 | 5,183,113.21 | 900,000.00 | |
| 中盐江西兰太化工有限公司 | 124,943.60 | 624.73 | 10,556,797.52 | 8,226,290.28 | |
| 内蒙古兰泰银湖旅游开发有限公司 | 726,208.94 | 726,208.94 | 726,208.94 | 726,208.94 | |
| 中国盐业集团有限公司 | 2,350,000.00 | 1,110,000.00 | 34,892,245.59 | 1,087,500.00 | |
| 中盐吉兰泰盐化集团有限公司 | 632,579,599.32 | ||||
| 中盐吉兰泰盐化集团有限公司吉兰泰物业服务公司 | 442,106.73 | ||||
| 阿拉善盟吉盐化建材有限公司 | 39,756,474.09 | ||||
| 中盐安徽红四方股份有限公司 | 39,581.40 | ||||
| 内蒙古吉兰泰碱业有 | 33,622,390.76 | ||||
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页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 限公司 | |||||
| 其他非流动资产 | |||||
| 中盐（上海）融资租赁有限公司 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | |||
2、应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | 阿拉善盟吉盐化建材有限公司 | 1,571,211.56 | 15,743,855.74 |
| 昆山宝盐气体有限公司 | 114,130,497.26 | 128,228,513.04 | |
| 中国盐业集团有限公司食盐进出口分公司 | 42,833,739.57 | 243,446,997.77 | |
| 中盐工程技术研究院有限公司 | 116,000.00 | ||
| 中盐国际贸易有限公司 | 88,435.67 | 88,435.67 | |
| 中盐吉兰泰盐化集团有限公司 | 160,700.52 | 1,026,480.00 | |
| 中盐金坛盐化有限责任公司 | 500,000.00 | ||
| 中盐宁夏金科达印务有限公司 | 13,025.95 | ||
| 中盐榆林盐化有限公司 | 640,847.59 | 1,816,883.03 | |
| 中盐东兴盐化股份有限公司 | 3,872.30 | ||
| 中盐能源阿拉善盟有限责任公司 | 65,008.89 | ||
| 其他应付款 | |||
| 中国盐业集团有限公司 | 250,000,000.00 | 248,855,592.87 | |
| 中盐吉兰泰盐化集团有限公司 | 626,104,611.02 | 800,000,000.00 | |
| 中盐镇江盐化有限公司 | 800,000.00 | 800,000.00 | |
| 中盐资本控股有限公司 | 879,728.83 | 879,728.83 | |
| 昆山宝盐气体有限公司 | 94,450,650.79 | ||
| 内蒙古吉兰泰碱业有限公司 | 97,947,315.21 | ||
| 预收账款 | |||
| 北京京盐南风商贸有限公司 | 42.10 | 42.10 | |
| 中盐甘肃省盐业（集团）股份有限公司 | 3,800.00 | 3,800.00 | |
| 中盐华东化工有限公司 | 539,180.75 | 1,519,484.86 |
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| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 中盐北京市盐业公司 | 1,680.00 | ||
| 北京吉兰泰商贸有限公司 | 841,515.42 | 841,515.42 | |
| 安徽海丰商贸有限责任公司 | 333,589.49 | 340,111.91 | |
| 安徽天辰化工股份有限公司 | 31,150.97 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 中盐（上海）融资租赁有限公司 | 99,523,273.62 | 123,665,946.24 | |
| 长期应付款 | |||
| 中盐（上海）融资租赁有限公司 | 132,060,873.76 | 130,556,457.54 |
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
公司无需要披露的资产负债表日存在的重要承诺事项。
(二)或有事项
（1）荆州市亿钧玻璃股份有限公司与子公司昆仑碱业因买卖合同纠纷存在诉讼。一
审判决昆仑碱业返还原告预付款3,656,142.04元，向原告赔偿直接经济损失4,236,992.00元。昆仑碱业不服判决，提起诉讼。经湖北省荆州市中级人民法院民事裁定书（2017）鄂10民终1364号二审民事裁定书，撤销湖北省荆州市沙市区人民法院(2017）鄂1002民初455号民事判决，并发回湖北省荆州市沙市区人民法院重审。2019年8月23日，湖北省荆州市中级人民法院下发二审判决书（2019鄂10民终786号），判决昆仑碱业于本判决生效之日起十日内给付湖北亿钧耀能新材股份公司损失赔偿金3,920,990.00元，如未按本判决书指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。昆仑碱业不服此判决，于2019年11月12日向湖北省高级人民法院提出再审申请。
（2）2017年8月2日，原告阿拉善宝德隆节能科技有限责任公司（简称宝德隆)向内蒙古白治区阿拉善左旗人民法院诉被告中盐吉兰泰氯碱化工有限公司合同纠纷一案：经审理内蒙古自治区阿拉善左旗人民法院2018年5月21日下发（2017）内2921民初2246号一审民事判决书:判决一、解除宝德隆与氯碱化工在2013年3月签订的《型煤加工合作补充协议》；二、判处氯碱化工向宝德隆给付履约应得的合同收益1501.95万元。2018年6月氯碱化工向内蒙古白治区阿拉善盟中级人民法院上诉，1.请求撤销内蒙古自治区阿拉善左旗人民法院(2017)内2921民初2246号民事判决，2.
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请求依法改判。2018年11月2日，氯碱化工收到内蒙古自治区阿拉善盟中级人民法院下达的民事裁定书(2018)内29民终355号。一、裁定撤销内蒙古自治区阿拉善左旗人民法院(2017)内2921民初2246号民事；二、发回内蒙古自治区阿拉善左旗人民法院重审。截至审计报告披露日，该案件尚在审理中。
（3）河北交通投资集团张石高速公路保定段有限公司因财产损害赔偿责任纠纷向河北省保定市中级人民法院申请诉前财产保全，截至2019年12月31日，冻结公司银行存款10,849,204.70元。
十二、资产负债表日后事项
（1）2020年3月3日，兰太实业调整发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之非公开发行股票募集配套资金的方案，调整后为上市公司拟在本次发行股份及支付现金购买资产的同时，通过询价向符合条件的不超过35名特定投资者非公开发行股份募集配套资金，拟募集资金总额不超过80,000.00万元，发行股份数量不超过本次发行前总股本的30%，不超过本次交易中以发行股份方式购买资产交易价格的100%（不包括交易对方在本次交易停牌前6个月内及停牌期间以现金增资入股标的资产部分对应的交易价格）。
（2）2019年8月17日，公司披露关于承债式转让内蒙古兰太煤业有限责任公司股权及债权的公告，根据《国有资产交易监督管理办法》相关规定，本次股权及债权转让需通过产权交易机构公开挂牌转让，挂牌项目编号G32019BJ1000383，挂牌期间征得意向受让方鄂托克旗棋盘井呼武煤矿一家单位，并于2020年4月20日签订《产权交易合同》，转让金额75,439,708,88元。
十三、其他重要事项
(一)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二)债务重组
本公司未发生债务重组事项。
(三)资产置换
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本年度本公司无需要披露的资产置换事项。
(四)年金计划
本公司年金方案经员工（代表）大会讨论通过，并获得本公司当地劳动行政保障部门批准后正式实施。原企业建立并自行管理的补充养老保险，按照《关于做好原有企业年金移交工作的意见》（劳社部发（2007）12号）文件精神，合并至本企业年金计划并按照本计划规定统一实施。企业缴费部分公司按上年度员工工资总额的8%计提。今后可根据公司经济效益情况和国家相应的政策调整，相应变动计提比例。个人缴费部分根据公司实际，员工个人暂不缴费，若缴费时公司可从本人工资中代扣。由于企业年金所涉及到的个人所得税部分，公司按月从本人工资中代扣。
(五)终止经营
本年度本公司无需要披露的终止经营事项。
(六)分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为盐化工、制盐、药品和其他4个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部，这些报告分部是以业务性质为基础确定的。分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照实际接受服务的对象在分部之间进行分配。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2、报告分部的财务信息
| 项目 | 盐化工 | 制盐 | 药品 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 9,719,448,804.39 | 269,459,749.31 | 135,378,861.89 | 539,151,648.79 | -843,225,554.83 | 9,820,213,509.55 |
| 主营业务成本 | 7,091,675,976.01 | 202,289,994.40 | 40,791,276.64 | 530,275,347.47 | -841,281,363.27 | 7,023,751,231.25 |
(七)其他重要事项
中盐吉兰泰盐化集团有限公司签署关于高分子公司的附生效条件的重组协议。中盐华湘化工有限公司（以下简称“中盐华湘”）系中盐集团控股子公司，中盐华湘主要
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产品包括糊树脂产品，中盐华湘因经营不善已进入破产重整程序。考虑到中盐华湘糊树脂业务与吉兰泰集团下属化工业务同属氯碱行业、存在一定协同效应，为充分利用中盐华湘糊树脂业务相关资产，吉兰泰集团与中盐华湘协商，拟由中盐华湘以糊树脂业务相关资产入股高分子公司。因此，吉兰泰集团与中盐华湘化工有限公司签订了《中盐吉兰泰高分子材料有限公司重组增资协议》及其补充协议（包括《中盐吉兰泰高分子材料有限公司重组增资补充协议》及《中盐吉兰泰高分子材料有限公司重组增资补充协议（二）》），双方就重组增资高分子公司事宜达成框架性协议。前述重组增资协议主要约定中盐华湘以相关资产对高分子公司增资入股，具体资产范围由吉兰泰集团确认。协议约定，中盐华湘未来用于增资的资产价值及增资时高分子公司的价值均应由具有证券期货业务资格的评估机构进行评估，前述评估结果均需经高分子公司届时合法股东履行相关决策程序后认可，中盐华湘根据前述评估结果确定中盐华湘获取的高分子公司的股权。此外，协议约定了股东的权利和义务，高分子公司股东会、董事会、监事会的职权及相关违约、终止条款。同时，协议约定中盐华湘认可高分子公司100%股权由吉兰泰集团转让至兰太实业事项。中盐华湘化工有限公司确认在本次重大资产重组事项实施完毕前，不办理高分子公司股权交割事宜。协议约定的生效条件为中盐华湘化工有限公司债权人会议通过重整计划草案或郴州市中级人民法院裁定批准重整方案。2018年6月，郴州市中级人民法院民事裁定书裁定批准重整方案，前述协议生效条件成就。本次增资尚需高分子公司届时合法股东履行内部决策程序基础上方可实施。同时，中盐华湘已认可高分子公司100%股权由吉兰泰集团转让至兰太实业事项，因此，该增资事项存在不确定性。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 371,252,098.22 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 371,252,098.22 |
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 154,890,712.08 | 134,098,407.87 |
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| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1至2年 | 121,245,355.58 | 2,703,617.98 |
| 2至3年 | 2,632,946.35 | 207,654.57 |
| 3至4年 | 207,654.57 | 4,139,565.34 |
| 4至5年 | 3,180,179.91 | 29,259.18 |
| 5年以上 | 9,522,042.11 | 9,511,168.78 |
| 小计 | 291,678,890.60 | 150,689,673.72 |
| 减：坏账准备 | 27,063,004.30 | 17,151,203.10 |
| 合计 | 264,615,886.30 | 133,538,470.62 |
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 3,237,634.07 | 1.11 | 3,237,634.07 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 288,441,256.53 | 98.89 | 23,825,370.23 | 8.26 | 264,615,886.30 |
| 其中： | |||||
| 应收海外客户 | |||||
| 应收关联方客户 | 263,573,323.03 | 90.36 | 12,903,732.15 | 4.90 | 250,669,590.88 |
| 应收其他客户 | 24,867,933.50 | 8.53 | 10,921,638.08 | 43.92 | 13,946,295.42 |
| 合计 | 291,678,890.60 | 100.00 | 27,063,004.30 | 9.28 | 264,615,886.30 |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 146,574,268.37 | 97.27 | 13,035,797.75 | 8.89 | 133,538,470.62 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 4,115,405.35 | 2.73 | 4,115,405.35 | 100.00 | |
| 合计 | 150,689,673.72 | 100.00 | 17,151,203.10 | 11.38 | 133,538,470.62 |
按单项计提坏账准备：
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| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 阿拉善经济开发区瑞太化工有限公司 | 3,161,683.44 | 3,161,683.44 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 山西省盐业公司大同分公司 | 75,286.63 | 75,286.63 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 万基控股集团贸易有限公司 | 664.00 | 664.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 3,237,634.07 | 3,237,634.07 | ||
按组合计提坏账准备：
按关联方组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 144,030,448.93 | 720,152.24 | 0.50 |
| 1-2年 | 117,249,949.10 | 11,724,994.91 | 10.00 |
| 2-3年 | 2,292,925.00 | 458,585.00 | 20.00 |
| 3-4年 | |||
| 4-5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 263,573,323.03 | 12,903,732.15 | 4.90 |
按其他组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 10,860,263.15 | 325,807.90 | 3.00 |
| 1-2年 | 3,925,954.38 | 785,190.87 | 20.00 |
| 2-3年 | 239,401.97 | 71,820.59 | 30.00 |
| 3-4年 | 206,990.57 | 103,495.29 | 50.00 |
| 4-5年 | 119,115.85 | 119,115.85 | 100.00 |
| 5年以上 | 9,516,207.58 | 9,516,207.58 | 100.00 |
| 合计 | 24,867,933.50 | 10,921,638.08 | 43.92 |
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
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| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 按单项计提 | 4,115,405.35 | 4,115,405.35 | 953,721.91 | 3,161,683.44 | ||
| 按组合计提 | 13,035,797.75 | 10,926,677.28 | 12,974,643.58 | 23,901,320.86 | ||
| 合计 | 17,151,203.10 | 15,042,082.63 | 12,974,643.58 | 953,721.91 | 27,063,004.30 | |
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 内蒙古兰太钠业有限责任公司 | 258,918,512.20 | 88.77 | 12,880,458.10 |
| 阿拉善左旗宝勒德医院 | 6,431,348.42 | 2.20 | 743,723.45 |
| 内蒙古蒙西联化工有限公司 | 5,184,161.56 | 1.78 | 5,184,161.56 |
| 内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司 | 4,208,372.72 | 1.44 | 4,208,372.72 |
| 内蒙古自治区盐业公司 | 3,867,077.00 | 1.33 | 116,012.31 |
| 合计 | 278,609,471.90 | 95.52 | 23,132,728.14 |
(三)应收款项融资
1、应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 |
| 应收票据 | 438,774,587.77 |
| 应收账款 | |
| 合计 | 438,774,587.77 |
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 年初余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 371,542,098.22 | 67,232,489.55 | 438,774,587.77 | |||
| 合计 | 371,542,098.22 | 67,232,489.55 | 438,774,587.77 |
3、期末公司已质押的应收款项融资
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 应收票据-银行承兑汇票 | 221,208,292.94 |
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| 项目 | 期末已质押金额 |
| 合计 | 221,208,292.94 |
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 应收票据-银行承兑汇票 | 419,146,088.59 | |
| 合计 | 419,146,088.59 |
(四)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 575,894,471.15 | 982,077,089.95 |
| 合计 | 575,894,471.15 | 982,077,089.95 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 384,502,062.93 | 607,267,319.75 |
| 1至2年 | 58,704,817.58 | 153,388,309.37 |
| 2至3年 | 102,534,442.85 | 252,310,947.99 |
| 3至4年 | 76,366,657.94 | 93,622,540.24 |
| 4至5年 | 66,245,925.24 | 61,116,672.77 |
| 5年以上 | 3,091,396.47 | 2,929,110.02 |
| 小计 | 691,445,303.01 | 1,170,634,900.14 |
| 减：坏账准备 | 115,550,831.86 | 188,557,810.19 |
| 合计 | 575,894,471.15 | 982,077,089.95 |
（2）按分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 726,208.94 | 0.11 | 726,208.94 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 690,719,094.07 | 99.89 | 114,824,622.92 | 16.62 | 575,894,471.15 |
| 其中： | |||||
| 保证金、备用金、押金等风险较小款项 | 650,000.00 | 0.09 | 135,000.00 | 20.77 | 515,000.00 |
财务报表附注第
页
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 关联方款项 | 685,641,508.49 | 99.16 | 112,335,666.10 | 16.38 | 573,305,842.39 |
| 非关联方往来款及其他 | 4,427,585.58 | 0.64 | 2,353,956.82 | 53.17 | 2,073,628.76 |
| 合计 | 691,445,303.01 | 100.00 | 115,550,831.86 | 16.71 | 575,894,471.15 |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 1,169,908,691.20 | 99.94 | 187,831,601.25 | 16.06 | 982,077,089.95 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | 726,208.94 | 0.06 | 726,208.94 | 100.00 | |
| 合计 | 1,170,634,900.14 | 100.00 | 188,557,810.19 | 16.11 | 982,077,089.95 |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 内蒙古兰泰银湖旅游开发有限公司 | 726,208.94 | 726,208.94 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 726,208.94 | 726,208.94 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备：
保证金、备用金、押金等组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
| 1-2年 | 300,000.00 | 30,000.00 | 10.00 |
| 2-3年 | |||
| 3-4年 | 350,000.00 | 105,000.00 | 30.00 |
| 4-5年 | |||
财务报表附注第
页
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 5年以上 | |||
| 合计 | 650,000.00 | 135,000.00 | 20.77 |
关联方组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 382,433,088.22 | 1,912,165.44 | 0.50 |
| 1-2年 | 57,920,987.22 | 5,792,098.72 | 10.00 |
| 2-3年 | 102,361,372.82 | 20,472,274.57 | 20.00 |
| 3-4年 | 75,863,945.27 | 30,345,578.11 | 40.00 |
| 4-5年 | 66,242,828.51 | 52,994,262.81 | 80.00 |
| 5年以上 | 819,286.45 | 819,286.45 | 100.00 |
| 合计 | 685,641,508.49 | 112,335,666.10 | 16.38 |
非关联方组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,068,974.71 | 62,069.24 | 3.00 |
| 1-2年 | 83,404.12 | 16,680.83 | 20.00 |
| 2-3年 | |||
| 3-4年 | |||
| 4-5年 | 3,096.73 | 3,096.73 | 100.00 |
| 5年以上 | 2,272,110.02 | 2,272,110.02 | 100.00 |
| 合计 | 4,427,585.58 | 2,353,956.82 | 53.17 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 158,073,900.64 | 726,208.94 | 158,800,109.58 | |
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 |
财务报表附注第
页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 43,249,277.72 | 43,249,277.72 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 114,824,622.92 | 726,208.94 | 115,550,831.86 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 1,169,908,691.20 | 726,208.94 | 1,170,634,900.14 | |
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | ||||
| 本期直接减记 | ||||
| 本期终止确认 | 479,189,597.13 | 479,189,597.13 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 690,719,094.07 | 726,208.94 | 691,445,303.01 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 按单项计提 | 726,208.94 | 726,208.94 | 726,208.94 | |||
| 按组合计提 | 187,831,601.25 | 158,073,900.64 | 43,249,277.72 | 114,824,622.92 | ||
财务报表附注第
页
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 合计 | 188,557,810.19 | 158,800,109.58 | 43,249,277.72 | 115,550,831.86 | ||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来款 | 690,206,784.14 | 1,168,503,367.19 |
| 保证金 | 650,000.00 | 1,307,000.00 |
| 其他 | 588,518.87 | 824,532.95 |
| 合计 | 691,445,303.01 | 1,170,634,900.14 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 阿拉善经济开发区污水处理有限责任公司 | 往来款 | 208,914,142.02 | 5年以内 | 30.21 | 91,534,088.48 |
| 内蒙古兰太钠业有限责任公司 | 往来款 | 257,025,020.17 | 3年以内 | 37.17 | 19,703,065.88 |
| 中盐青海昆仑碱业有限公司 | 往来款 | 155,607,323.81 | 1年以内 | 22.50 | 778,036.62 |
| 内蒙古兰太煤业有限责任公司 | 往来款 | 43,640,297.25 | 1年以内 | 6.31 | 218,201.49 |
| 鄂托克旗胡杨矿业有限责任公司 | 往来款 | 15,870,197.46 | 1年以内 | 2.30 | 79,350.99 |
| 合计 | 681,056,980.71 | 98.49 | 112,312,743.46 |
(五)长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,978,225,564.00 | 3,000,000.00 | 3,975,225,564.00 | 624,637,204.20 | 3,000,000.00 | 621,637,204.20 |
| 对联营、合营企业投资 | 92,604,882.07 | 92,604,882.07 | 80,242,259.12 | 80,242,259.12 | ||
财务报表附注第
页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 4,070,830,446.07 | 3,000,000.00 | 4,067,830,446.07 | 704,879,463.32 | 3,000,000.00 | 701,879,463.32 |
1、对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 内蒙古兰太钠业有限责任公司 | 101,437,204.20 | 101,437,204.20 | ||||
| 内蒙古兰太药业有限责任公司 | 112,840,000.00 | 112,840,000.00 | ||||
| 内蒙古兰太资源开发有限责任公司 | 81,700,000.00 | 81,700,000.00 | ||||
| 中盐青海昆仑碱业有限公司 | 287,860,000.00 | 287,860,000.00 | ||||
| 阿拉善经济开发区污水处理有限责任公司 | 22,500,000.00 | 22,500,000.00 | ||||
| 内蒙古兰太煤业有限责任公司 | 15,300,000.00 | 15,300,000.00 | ||||
| 鄂托克旗胡杨矿业有限责任公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||
| 中盐昆山有限公司 | 645,408,256.44 | 645,408,256.44 | ||||
| 中盐吉兰泰高分子材料有限公司 | 102,048,941.60 | 102,048,941.60 | ||||
| 中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 | 2,687,831,161.76 | 2,687,831,161.76 | ||||
| 合计 | 624,637,204.20 | 3,435,288,359.80 | 81,700,000.00 | 3,978,225,564.00 | 3,000,000.00 |
财务报表附注第
页
2、对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．合营企业 | |||||||||||
| 2．联营企业 | |||||||||||
| 中盐江西兰太化工有限公司 | 80,242,259.12 | 12,361,954.47 | 668.48 | 92,604,882.07 | |||||||
| 小计 | 80,242,259.12 | 12,361,954.47 | 668.48 | 92,604,882.07 | |||||||
| 合计 | 80,242,259.12 | 12,361,954.47 | 668.48 | 92,604,882.07 | |||||||
财务报表附注第
页
(六)营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 291,005,254.60 | 224,739,709.02 | 347,547,991.36 | 247,571,409.62 |
| 其他业务 | 609,859,452.59 | 597,576,393.44 | 424,945,650.52 | 420,364,431.55 |
| 合计 | 900,864,707.19 | 822,316,102.46 | 772,493,641.88 | 667,935,841.17 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 291,005,254.60 | 347,547,991.36 |
| 其中：销售商品 | 291,005,254.60 | 347,547,991.36 |
| 其他业务收入 | 609,859,452.59 | 424,945,650.52 |
| 其中：转供电收入 | 334,131,798.29 | 137,181,032.11 |
| 销售材料 | 251,457,406.65 | 256,178,806.50 |
| 其他 | 24,270,247.65 | 31,585,811.91 |
| 合计 | 900,864,707.19 | 772,493,641.88 |
(七)投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 112,200,000.00 | 51,000,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 12,361,954.47 | 26,308,659.72 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -62,310,900.00 | -16,010,459.65 |
| 合计 | 62,251,054.47 | 61,298,200.07 |
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -954,982.05 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 10,541,265.92 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 |
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| 项目 | 金额 | 说明 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 571,541,520.46 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 877,771.28 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,243,120.61 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 583,248,696.22 | |
| 所得税影响额 | -1,614,649.10 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -1,814,562.25 | |
| 合计 | 579,819,484.87 |
(二)净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 16.52 | 1.0701 | 1.0701 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 12.35 | 0.7188 | 0.7188 |
财务报表附注第
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(三)会计政策变更相关补充资料
本公司根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号）变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的上年年初、上年年末合并资产负债表如下：
| 项目 | 上年年初余额 | 上年年末余额 | 期末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 778,232,084.42 | 620,096,040.82 | 605,903,855.22 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 不适用 | 不适用 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 不适用 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 1,391,447,187.48 | 773,253,929.14 | |
| 应收账款 | 562,319,051.36 | 388,818,227.42 | 176,071,442.99 |
| 应收款项融资 | 不适用 | 不适用 | 1,519,074,301.31 |
| 预付款项 | 179,705,937.86 | 178,167,802.44 | 77,066,502.89 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 251,249,122.67 | 767,740,807.39 | 23,495,869.99 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 680,009,048.13 | 731,262,336.15 | 648,223,788.57 |
| 持有待售资产 | 13,733,906.58 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 128,609,565.29 | 18,818,497.45 | 23,515,362.97 |
| 流动资产合计 | 3,985,305,903.79 | 3,478,157,640.81 | 3,073,351,123.94 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | 不适用 | 不适用 | |
| 可供出售金融资产 | 67,521,300.00 | 67,521,300.00 | 不适用 |
| 其他债权投资 | 不适用 | 不适用 | |
| 持有至到期投资 | 不适用 | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 186,769,816.07 | 237,270,133.77 | 273,998,828.79 |
| 其他权益工具投资 | 不适用 | 不适用 | 51,760,700.00 |
| 其他非流动金融资产 | 不适用 | 不适用 | 14,930,000.00 |
| 投资性房地产 | 32,286,445.73 | 19,936,357.97 | 19,170,253.61 |
| 固定资产 | 10,190,578,396.58 | 9,920,231,411.63 | 9,539,192,940.47 |
财务报表附注第
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| 项目 | 上年年初余额 | 上年年末余额 | 期末余额 |
| 在建工程 | 549,156,288.51 | 511,898,711.23 | 371,272,163.56 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 667,214,013.84 | 719,612,280.67 | 592,854,435.78 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 8,702,040.34 | 6,497,155.26 | 1,273,120.10 |
| 递延所得税资产 | 112,031,430.32 | 85,269,596.73 | 101,373,967.00 |
| 其他非流动资产 | 340,243,438.27 | 222,526,245.25 | 98,102,390.96 |
| 非流动资产合计 | 12,154,503,169.66 | 11,790,763,192.51 | 11,063,928,800.27 |
| 资产总计 | 16,139,809,073.45 | 15,268,920,833.32 | 14,137,279,924.21 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 2,318,686,586.07 | 2,220,238,665.27 | 1,974,221,911.77 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | 不适用 | 不适用 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 1,708,750.00 | 不适用 | |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 1,128,619,350.81 | 996,916,454.16 | 1,009,198,997.94 |
| 应付账款 | 1,570,441,767.66 | 1,939,748,101.63 | 1,596,213,231.00 |
| 预收款项 | 335,366,755.51 | 403,532,057.31 | 295,331,903.97 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 89,871,080.02 | 97,510,927.23 | 111,942,852.57 |
| 应交税费 | 143,579,003.84 | 279,019,772.03 | 147,187,038.29 |
| 其他应付款 | 1,128,131,017.52 | 804,208,801.13 | 1,274,454,288.07 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | 3,675,026.20 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,074,376,781.42 | 1,386,197,590.59 | 670,268,064.78 |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 6,475,769,532.98 | 8,127,372,369.35 | 7,078,818,288.39 |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 800,000,000.00 | 550,000,000.00 | 720,000,000.00 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 |