612,390,368.00元。2014年8月26日,本公司向3名特定投资者定向发行的14,755,322股人民币普通股A股办理完成股份登记手续,至此,国机集团持有本公司400,313,179股股份,占本公司重组后总股本的63.83%。
2016年5月,经本公司2015年年度股东大会审议通过,本公司向股东送红股313,572,845股,送股后本公司总股本为940,718,535股。
2016年8月,本公司采取非公开发行股票方式向特定投资者发行89,018,302股人民币普通股(A股)。上述发行方案经本公司第六届董事会第三十一次会议、2015年第一次临时股东大会等审议通过,并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕525号文核准。2016年8月29日,本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股份登记手续。至此,国机集团持有本公司60,046.98万股股份,占本公司发行股票后总股本的58.31%。
2018年4月,本公司启动资产重组,拟发行股份购买控股股东国机集团持有的中国汽车工业工程有限公司(以下简称中汽工程)100%股权,重组方案经本公司第七届董事会第二十六次会议、2018年第三次临时股东大会审议通过,并于2019年3月21日收到中国证监会下发的《关于核准国机汽车股份有限公司向中国机械工业集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2019]384号)。本次发行的新增股份已于2019年4月16日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续。国机集团持有本公司1,027,608,282股股份,占本公司重组后总股本的70.54%。
截至2019年12月31日,本公司股份总数为1,456,875,351股,每股面值1元,其中无限售条件的流通股股本为1,029,736,837.00元, 有限售条件的流通股股本为427,138,514.00元。公司现持有统一社会信用代码为91120000712875155R的营业执照,注册资本人民币1,456,875,351.00元,营业期限为长期。本公司注册地为天津市,总部住所:
滨海高新区华苑产业区榕苑路2号2-1605。
本公司属于大型汽车综合服务、专业技术服务行业。主要经营活动为汽车批发及贸易服务、汽车零售及服务、汽车后市场服务、汽车工业工程领域的工程承包及工程技术服务等。主要产品或提供的劳务:汽车批发、零售、工程承包及工程技术服务。
本财务报表业经本公司2020年4月27日第七届董事会第三十八次会议批准对外报出。
本公司将中进汽贸、中汽工程、中进汽贸(天津)进口汽车贸易有限公司、中进汽贸服务有限公司、国机汽车发展有限公司、宁波国机宁兴汽车有限公司、中汽进出口和汇益融资租赁(天津)有限公司等100家子公司纳入本期合并财务报表范围,具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
其他应收款——关联方款项组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
其他应收款——应收政府款项组合 | ||
其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
应收商业承兑汇票 | ||
应收账款——关联方组合 | 关联方往来 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
长期应收款——应收融资租赁款组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
长期应收款——其他组合 |
账 龄 | 贸易业务应收账款 预期信用损失率(%) | 工程业务应收账款 预期信用损失率(%) |
1年以内(含,下同) | 0.00 | 3.00 |
1-2年 | 3.00 | 5.00 |
2-3年 | 10.00 | 15.00 |
3-4年 | 40.00 | 80.00 |
4-5年 | 60.00 | 80.00 |
5年以上 | 100.00 | 100.00 |
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、项目成本和建造合同形成的已完工未结算资产等。
2. 发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法(车辆分销业务和车辆维修业务)和个别计价法(车辆零售业务)计价;主要材料发出时按移动加权平均法核算,项目成本和建造合同形成的已完工未结算的存货发出时采用个别计价法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-50 | 3-5 | 1.90-4.85 |
机器设备 | 年限平均法 | 10 | 3-5 | 9.50-9.70 |
运输工具 | 年限平均法 | 2-10 | 3-5 | 9.50-48.50 |
电子设备 | 年限平均法 | 3-10 | 3-5 | 9.50-32.33 |
办公设备 | 年限平均法 | 3-10 | 3-5 | 9.50-32.33 |
其他 | 年限平均法 | 3-10 | 3-5 | 9.50-32.33 |
本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权、软件、经营权及其他等,按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项 目 | 摊销年限(年) |
软件 | 2-10 |
土地使用权 | 出让合同约定 |
项 目 | 摊销年限(年) |
经营权 | 10-20 |
专利权 | 10 |
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4) 资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债。
2. 收入确认的具体方法
(1) 销售商品
公司主要销售进口大众、克莱斯勒、捷豹路虎、福特等品牌的整车,从事汽车批发和零售业务。产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
(3) 工程承包
工程承包业务收入按照《企业会计准则第15号--建造合同》确认。
在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,本公司根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的,合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入;合同预计总成本超过合同总收入的,本公司将预计损失确认为当期费用。本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额,确认为当期合同费用。
(4) 技术服务
技术服务业务在本公司提供相关技术服务,完成合同义务,交付设计图纸或取得服务完成确认单据,得到客户书面认可后确认收入。
(5) 装备制造
装备制造业务主要为公司结合客户的具体需求,向客户销售汽车生产线装备产品,在将产品交与客户并取得客户的交接验收资料后,确认产品销售收入的实现。
(6) 汽车零部件
汽车零部件业务主要为公司结合客户的具体需求和系统设计,向客户销售汽车零部件产品,在将产品交与客户指定地点并取得客户的交接验收资料后,确认产品销售收入的实现。
(二十三) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并
确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八) 其他重要的会计政策
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营:
1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
3. 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十四(一)之说明。
(二十九) 重要会计政策变更
重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下:
原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
应收票据及应收账款 | 5,481,373,897.66 | 应收票据 | 1,104,252,972.89 |
应收账款 | 4,377,120,924.77 | ||
应付票据及应付账款 | 11,312,169,342.17 | 应付票据 | 5,963,277,670.43 |
应付账款 | 5,348,891,671.74 |
期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个计量类别:摊余成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益,但股利收入计入当期损益),且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
(1) 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下:
项 目 | 资产负债表 | ||
2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 | |
可供出售金融资产 | 1,321,432,118.96 | -1,321,432,118.96 | |
交易性金融资产 | 472,127,631.10 | 472,127,631.10 | |
其他权益工具投资 | 874,448,942.99 | 874,448,942.99 | |
短期借款 | 6,189,180,739.34 | 9,839,735.72 | 6,199,020,475.06 |
其他应付款 | 1,484,887,219.94 | -11,174,987.81 | 1,473,712,232.13 |
一年内到期的非流动负债 | 121,273,678.02 | 1,068,806.83 | 122,342,484.85 |
长期借款 | 437,600,513.67 | 266,445.26 | 437,866,958.93 |
递延所得税资产 | 364,364,803.79 | 109,589.23 | 364,474,393.02 |
递延所得税负债 | 255,550,968.64 | 61,957,226.82 | 317,508,195.46 |
其他综合收益 | 179,503,203.59 | -239,356,346.74 | -59,853,143.15 |
未分配利润 | 4,926,818,255.04 | 202,653,164.28 | 5,129,471,419.32 |
项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
货币资金 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 5,552,708,508.53 | 摊余成本 | 5,552,708,508.53 |
应收票据 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 1,104,252,972.89 | 摊余成本 | 1,104,252,972.89 |
应收账款 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 4,377,120,924.77 | 摊余成本 | 4,377,120,924.77 |
其他应收款 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 856,331,045.06 | 摊余成本 | 856,331,045.06 |
其他流动资产 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 25,143,574.28 | 摊余成本 | 25,143,574.28 |
长期应收款 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 1,744,570,089.09 | 摊余成本 | 1,744,570,089.09 |
非交易性权益工具投资 | 以成本计量(可供出售类资产) | 1,321,432,118.96 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 472,127,631.10 |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(指定) | 874,448,942.99 | |||
短期借款 | 摊余成本(其他金融负债) | 6,189,180,739.34 | 摊余成本 | 6,199,020,475.06 |
应付票据 | 摊余成本(其他金融负债) | 5,963,277,670.43 | 摊余成本 | 5,963,277,670.43 |
应付账款 | 摊余成本(其他金融负债) | 5,348,891,671.74 | 摊余成本 | 5,348,891,671.74 |
其他应付款 | 摊余成本(其他金融负债) | 1,484,887,219.94 | 摊余成本 | 1,473,712,232.13 |
一年内到期的非流动负债 | 摊余成本(其他金融负债) | 121,273,678.02 | 摊余成本 | 122,342,484.85 |
长期借款 | 摊余成本(其他金融负债) | 437,600,513.67 | 摊余成本 | 437,866,958.93 |
应付债券 | 摊余成本(其他金融负债) | 1,999,213,836.43 | 摊余成本 | 1,999,213,836.43 |
项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日) |
A. 金融资产 | ||||
a. 摊余成本 |
项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日) |
货币资金 | 5,552,708,508.53 | 5,552,708,508.53 | ||
应收票据 | 1,104,252,972.89 | 1,104,252,972.89 | ||
应收账款 | 4,377,120,924.77 | 4,377,120,924.77 | ||
其他应收款 | 856,331,045.06 | 856,331,045.06 | ||
其他流动资产 | 25,143,574.28 | 25,143,574.28 | ||
长期应收款 | 1,744,570,089.09 | 1,744,570,089.09 | ||
以摊余成本计量的总金融资产 | 13,660,127,114.62 | 13,660,127,114.62 | ||
b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
交易性金融资产 | ||||
加:自可供出售金融资产转入 | 472,127,631.10 | |||
按新CAS22 列示的余额 | 472,127,631.10 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 | 472,127,631.10 | 472,127,631.10 | ||
c. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
可供出售金融资产 | ||||
按原CAS22 列示的余额 | 1,321,432,118.96 | |||
减:转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益——交易性金融资产(新CAS22) | 472,127,631.10 | |||
减:转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益——权益工具投资(新CAS22) | 849,304,487.86 | |||
按新CAS22 列示的余额 |
项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日) |
其他权益工具投资 | ||||
加:自可供出售金融资产 (原CAS22)转入——指定 | 849,304,487.86 | 25,144,455.13 | ||
按新CAS22 列示的余额 | 874,448,942.99 | |||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | 1,321,432,118.96 | -472,127,631.10 | 25,144,455.13 | 874,448,942.99 |
B. 金融负债 | ||||
摊余成本 | ||||
短期借款 | ||||
按原CAS22 列示的余额 | 6,189,180,739.34 | |||
加:自其他应付款(应付利息)转入 | 9,839,735.72 | |||
按新CAS22 列示的余额 | 6,199,020,475.06 | |||
应付票据 | 5,963,277,670.43 | 5,963,277,670.43 | ||
应付账款 | 5,348,891,671.74 | 5,348,891,671.74 | ||
其他应付款 | ||||
按原CAS22 列示的余额 | 1,484,887,219.94 | |||
减; 转入短期借款(应付利息) | 9,839,735.72 | |||
减; 转入一年内到期的非流动负债(应付利息) | 1,068,806.83 | |||
减; 转入长期借款(应付利息) | 266,445.26 | |||
按新CAS22 列示的余额 | 1,473,712,232.13 | |||
一年内到期的非 |
项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日) |
流动负债 | ||||
按原CAS22 列示的余额 | 121,273,678.02 | |||
加:自其他应付款(应付利息)转入 | 1,068,806.83 | |||
按新CAS22 列示的余额 | 122,342,484.85 | |||
长期借款 | ||||
按原CAS22 列示的余额 | 437,600,513.67 | |||
加:自其他应付款(应付利息)转入 | 266,445.26 | |||
按新CAS22 列示的余额 | 437,866,958.93 | |||
应付债券 | 1,999,213,836.43 | 1,999,213,836.43 | ||
以摊余成本计量的总金融负债 | 21,544,325,329.57 | 21,544,325,329.57 |
项 目 | 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债(2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备(2019年1月1日) |
应收账款 | 417,087,399.09 | 417,087,399.09 | ||
其他应收款 | 697,224,099.93 | 697,224,099.93 |
税 种 | 计税依据 | 税 率 |
税 种 | 计税依据 | 税 率 |
增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 3%、5%、6%、9%、10%、11%、13%、16% |
消费税 | 应纳税销售额(量) | 3%-40% |
土地增值税 | 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额 | 按土地增值额超率累进税率计缴 |
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减除20%、30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴 | 1.2%;12% |
城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5%、7% |
教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5%、20%、21%、25%、30%、33% |
纳税主体名称 | 所得税税率 |
中国汽车工业工程有限公司 | 15% |
机械工业第四设计研究院有限公司 | 15% |
中汽昌兴(洛阳)机电设备工程有限公司 | 15% |
中汽(天津)汽车装备有限公司 | 15% |
中汽(天津)系统工程有限公司 | 15% |
上海晶耀光电科技有限公司 | 15% |
中汽建工(洛阳)检测有限公司 | 20% |
中汽智诚(洛阳)岩土工程有限公司 | 20% |
北京中进道达汽车有限公司 | 20% |
中进汽贸上海进口汽车贸易有限公司 | 20% |
天津中进百旺汽车销售服务有限公司 | 20% |
中进汽贸(天津)汽车贸易有限公司 | 20% |
天津中进英之杰汽车销售服务有限公司 | 20% |
宁波众通汽车有限公司 | 20% |
北京中进锦旺汽车销售服务有限公司 | 20% |
中进汽贸(上海)有限公司 | 20% |
纳税主体名称 | 所得税税率 |
上海洋山国际汽车贸易服务有限公司 | 20% |
长沙汽车电器检测中心有限责任公司 | 20% |
长沙汽车电器杂志社有限公司 | 20% |
天津盛世和美汽车销售服务有限公司 | 20% |
上海盈盛汽车销售服务有限公司 | 20% |
宁波奉化宁兴丰田汽车销售服务有限公司 | 20% |
象山宁兴汽车销售服务有限公司 | 20% |
宁波宁兴一车一品汽车服务有限公司 | 20% |
宁波宁兴汇丰汽车服务有限公司 | 20% |
中进(广州)汽车进出口贸易有限公司 | 20% |
中进(海口)汽车贸易有限公司 | 20% |
机械工业第四设计研究院(香港)有限公司 | 16.50% |
中国进口汽车贸易(香港)有限公司 | 16.50% |
中国汽车工业工程德国公司 | 33% |
Finoba汽车有限公司 | 33% |
Finoba汽车巴伐利亚有限公司 | 33% |
四院印度有限责任公司 | 30% |
机械四院美国公司 | 21% |
除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
3. 2018年9月12日,本公司之孙公司中汽昌兴(洛阳)机电设备工程有限公司经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局依法认定为高新技术企业,证书号GR201541000202,根据《企业所得税法》相关规定,2019年度执行15%的企业所得税率。
4. 2017年12月4日,本公司之孙公司中汽(天津)汽车装备有限公司经天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局依法认定为高新技术企业,证书号为GR201712000855,有效期三年。根据《企业所得税法》相关规定,2019年度执行15%的企业所得税率。
5. 2017年12月4日,本公司之孙公司中汽(天津)系统工程有限公司经天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局依法认定为高新技术企业,证书号为GR201712001184,有效期三年。根据《企业所得税法》相关规定,2019年度执行15%的企业所得税率。
6. 2018年11月27日,本公司之孙公司上海晶耀光电科技有限公司通过高新技术企业的重新认定,符合《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,2019年度执行15%的企业所得税率。
7. 财政部、税务总局发布《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕
13号),自2019年1月1日至2021年12月31日,从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业,对其年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。中汽建工(洛阳)检测有限公司、中汽智诚(洛阳)岩土工程有限公司、北京中进道达汽车有限公司、中进汽贸上海进口汽车贸易有限公司、天津中进百旺汽车销售服务有限公司、中进汽贸(天津)汽车贸易有限公司、天津中进英之杰汽车销售服务有限公司、宁波众通汽车有限公司、北京中进锦旺汽车销售服务有限公司、中进汽贸(上海)有限公司、上海洋山国际汽车贸易服务有限公司、长沙汽车电器检测中心有限责任公司、长沙汽车电器杂志社有限公司、天津盛世和美汽车销售服务有限公司、上海盈盛汽车销售服务有限公司、宁波奉化宁兴丰田汽车销售服务有限公司、象山宁兴汽车销售服务有限公司、宁波宁兴一车一品汽车服务有限公司、宁波宁兴汇丰汽车服务有限公司、中进(广州)汽车进出口贸易有限公司、中进(海口)汽车贸易有
限公司属于小微企业,2019年1月1日起按规定执行税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
说明:本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的2019年1月1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 | 期末数 | 期初数 |
库存现金 | 1,371,932.55 | 1,726,260.86 |
银行存款 | 5,491,125,412.01 | 5,313,357,129.08 |
其他货币资金 | 276,955,523.85 | 237,625,118.59 |
合 计 | 5,769,452,868.41 | 5,552,708,508.53 |
其中:存放在境外的款项总额 | 525,042,661.01 | 306,443,252.01 |
项 目 | 期末数 | 使用受限制的原因 |
银行存款 | 129,200.56 | 诉讼保全冻结资金及保证金 |
其他货币资金 | 126,647,328.91 | 保证金 |
其他货币资金 | 110,000,000.00 | 用于担保的定期存款 |
其他货币资金 | 26,162,771.04 | 住房维修基金及其他 |
小 计 | 262,939,300.51 |
项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中:权益工具投资 | 487,700,894.87 | 472,127,631.10 |
合 计 | 487,700,894.87 | 472,127,631.10 |
九)2(1)之说明。
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 | 期末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按组合计提坏账准备 | |||||
其中:银行承兑汇票 | 1,661,271,768.94 | 90.22 | 1,661,271,768.94 | ||
商业承兑汇票 | 180,058,917.25 | 9.78 | 180,058,917.25 | ||
合 计 | 1,841,330,686.19 | 100.00 | 1,841,330,686.19 |
种 类 | 期初数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按组合计提坏账准备 | |||||
其中:银行承兑汇票 | 1,052,428,997.51 | 95.31 | 1,052,428,997.51 | ||
商业承兑汇票 | 51,823,975.38 | 4.69 | 51,823,975.38 | ||
合 计 | 1,104,252,972.89 | 100.00 | 1,104,252,972.89 |
项 目 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
银行承兑汇票组合 | 1,661,271,768.94 | ||
商业承兑汇票组合 | 180,058,917.25 | ||
小 计 | 1,841,330,686.19 |
项 目 | 期末已质押金额 |
银行承兑汇票 | 23,281,493.81 |
小 计 | 23,281,493.81 |
项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 742,722,032.80 | |
小 计 | 742,722,032.80 |
种 类 | 期末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备 | 1,509,204,074.62 | 28.17 | 167,301,940.27 | 11.09 | 1,341,902,134.35 |
按组合计提坏账准备 | 3,848,896,174.65 | 71.83 | 333,467,010.42 | 8.66 | 3,515,429,164.23 |
合 计 | 5,358,100,249.27 | 100.00 | 500,768,950.69 | 9.35 | 4,857,331,298.58 |
种 类 | 期初数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备 | 696,065,227.86 | 14.52 | 100,933,802.45 | 14.50 | 595,131,425.41 |
按组合计提坏账准备 | 4,098,143,096.00 | 85.48 | 316,153,596.64 | 7.71 | 3,781,989,499.36 |
合 计 | 4,794,208,323.86 | 100.00 | 417,087,399.09 | 8.70 | 4,377,120,924.77 |
单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
QUIMIMPORT HAVANA CUBA | 475,509,614.37 | 44,665,978.63 | 9.39 | 预计部分无法收回 |
TRANSIMPORT | 175,999,210.84 | 13,998,103.74 | 7.95 | 预计部分无法收回 |
TECNOIMPORT | 171,602,175.58 | 5,740,029.69 | 3.34 | 预计部分无法收回 |
ALIMPORT | 131,425,464.12 | 1,049,626.74 | 0.80 | 预计部分无法收回 |
单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
CONSTRUIMPORT | 115,182,046.02 | 7,744,205.81 | 6.72 | 预计部分无法收回 |
河北北汽福田汽车部件有限公司 | 97,439,228.49 | 16,396,713.20 | 16.83 | 预计部分无法收回 |
DIVEP | 84,797,455.27 | 15,604,251.74 | 18.40 | 预计部分无法收回 |
AZUIMPORT | 46,632,625.72 | 8,913,063.08 | 19.11 | 预计部分无法收回 |
CUBAELECTRONICA | 34,859,239.75 | 2,846,475.18 | 8.17 | 预计部分无法收回 |
ACINOXCOMERCIAL | 28,466,256.50 | 1,636,419.62 | 5.75 | 预计部分无法收回 |
IMECO HAVANA CUBA | 28,465,151.67 | 4,029,262.11 | 14.16 | 预计部分无法收回 |
METAL | 24,453,256.62 | 4,503,849.28 | 18.42 | 预计部分无法收回 |
MAQUIMPORT | 14,880,744.00 | 1,021,033.26 | 6.86 | 预计部分无法收回 |
CHINA ECHOL DA | 13,031,496.67 | 13,031,496.67 | 100.00 | 预计无法收回 |
ENERGOIMPORT | 10,784,607.48 | 632,282.45 | 5.86 | 预计部分无法收回 |
BK-IMPORT/EXPORT | 10,171,283.25 | 981,712.95 | 9.65 | 预计部分无法收回 |
其他汇总 | 45,504,218.27 | 24,507,436.12 | 53.86 | 预计部分无法收回 |
小 计 | 1,509,204,074.62 | 167,301,940.27 | 11.09 |
项 目 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
关联方组合 | 105,564,911.18 | ||
账龄组合 | 3,743,331,263.47 | 333,467,010.42 | 8.91 |
小 计 | 3,848,896,174.65 | 333,467,010.42 | 8.66 |
账 龄 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 3,199,238,515.90 | 72,242,636.97 | 2.26 |
1-2年 | 131,579,122.99 | 6,259,477.57 | 4.76 |
账 龄 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
2-3年 | 144,489,115.14 | 21,609,523.26 | 14.96 |
3-4年 | 92,331,082.67 | 72,988,776.22 | 79.05 |
4-5年 | 76,260,733.26 | 60,933,902.89 | 79.90 |
5年以上 | 99,432,693.51 | 99,432,693.51 | 100.00 |
小 计 | 3,743,331,263.47 | 333,467,010.42 | 8.91 |
项 目 | 期末账面余额 |
1年以内 | 3,632,947,298.28 |
1-2年 | 640,092,452.34 |
2-3年 | 723,009,589.48 |
3-4年 | 163,356,322.81 |
4-5年 | 90,509,075.61 |
5年以上 | 108,185,510.75 |
合 计 | 5,358,100,249.27 |
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
计提 | 核销 | 其他[注] | |||
单项计提坏账准备 | 100,933,802.45 | 66,850,411.29 | 482,273.47 | 167,301,940.27 | |
按组合计提坏账准备 | 316,153,596.64 | 25,322,345.41 | 3,619,679.67 | 4,389,251.96 | 333,467,010.42 |
小 计 | 417,087,399.09 | 92,172,756.70 | 4,101,953.14 | 4,389,251.96 | 500,768,950.69 |
单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
客户1 | 475,509,614.37 | 8.87 | 44,665,978.63 |
客户2 | 419,842,771.03 | 7.84 | 12,595,283.12 |
单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
客户3 | 225,000,000.00 | 4.20 | |
客户4 | 206,360,314.51 | 3.85 | 6,190,809.44 |
客户5 | 175,999,210.84 | 3.29 | 13,998,103.74 |
小 计 | 1,502,711,910.75 | 28.05 | 77,450,174.93 |
账 龄 | 期末数 | |||
账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
1 年以内 | 2,242,894,944.35 | 88.25 | 2,242,894,944.35 | |
1-2 年 | 119,570,374.41 | 4.70 | 119,570,374.41 | |
2-3 年 | 25,015,596.30 | 0.98 | 25,015,596.30 | |
3 年以上 | 154,006,805.43 | 6.07 | 23,047,075.95 | 130,959,729.48 |
合 计 | 2,541,487,720.49 | 100.00 | 23,047,075.95 | 2,518,440,644.54 |
账 龄 | 期初数 | |||
账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
1 年以内 | 3,568,743,076.23 | 93.09 | 3,568,743,076.23 | |
1-2 年 | 74,541,337.90 | 1.94 | 74,541,337.90 | |
2-3 年 | 32,912,429.95 | 0.86 | 978,084.33 | 31,934,345.62 |
3 年以上 | 157,655,775.50 | 4.11 | 22,068,991.62 | 135,586,783.88 |
合 计 | 3,833,852,619.58 | 100.00 | 23,047,075.95 | 3,810,805,543.63 |
单位名称 | 期末数 | 未结算原因 |
安顺市平坝区晶禾磨料有限公司 | 23,047,075.95 | 尚未结算 |
VTRACAUTOMOTIVE,INC | 9,659,682.92 | 未到结算期 |
单位名称 | 期末数 | 未结算原因 |
广西玉柴机器股份有限公司 | 8,701,518.00 | 未到结算期 |
观致汽车销售有限公司 | 8,525,836.49 | 未到结算期 |
盐城市悦裕机械设备安装有限公司 | 8,499,599.00 | 随项目进度逐步结转 |
小 计 | 58,433,712.36 |
单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
供应商1 | 374,720,095.00 | 14.74 |
供应商2 | 207,319,262.74 | 8.16 |
供应商3 | 153,551,004.52 | 6.04 |
供应商4 | 152,661,096.00 | 6.01 |
供应商5 | 70,555,440.93 | 2.78 |
小 计 | 958,806,899.19 | 37.73 |
种 类 | 期末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备 | 715,224,669.04 | 43.04 | 636,099,669.04 | 88.94 | 79,125,000.00 |
其中:其他应收款 | 715,224,669.04 | 43.04 | 636,099,669.04 | 88.94 | 79,125,000.00 |
按组合计提坏账准备 | 946,631,965.25 | 56.96 | 191,863,847.66 | 20.27 | 754,768,117.59 |
其中:其他应收款 | 946,631,965.25 | 56.96 | 191,863,847.66 | 20.27 | 754,768,117.59 |
合 计 | 1,661,856,634.29 | 100.00 | 827,963,516.70 | 49.82 | 833,893,117.59 |
种 类 | 期初数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) |
种 类 | 期初数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备 | 583,062,455.36 | 37.53 | 503,937,455.36 | 86.43 | 79,125,000.00 |
其中:其他应收款 | 583,062,455.36 | 37.53 | 503,937,455.36 | 86.43 | 79,125,000.00 |
按组合计提坏账准备 | 970,492,689.63 | 62.47 | 193,286,644.57 | 19.92 | 777,206,045.06 |
其中:其他应收款 | 970,492,689.63 | 62.47 | 193,286,644.57 | 19.92 | 777,206,045.06 |
合 计 | 1,553,555,144.99 | 100.00 | 697,224,099.93 | 44.88 | 856,331,045.06 |
单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
其他应收款 | ||||
阳江市君创房地产开发有限公司 | 527,500,000.00 | 448,375,000.00 | 85.00 | 预计部分无法收回 |
唐山盛世国际汽车园发展有限公司 | 94,660,000.00 | 94,660,000.00 | 100.00 | 移交法院破产清算,预计无法收回 |
大连宝康商贸有限公司 | 22,073,566.90 | 22,073,566.90 | 100.00 | 预计无法收回 |
北京奇正汽车销售服务有限公司 | 21,920,477.51 | 21,920,477.51 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁波中进众旺汽车销售服务有限公司 | 21,860,000.00 | 21,860,000.00 | 100.00 | 移交法院破产清算,预计无法收回 |
其他 | 27,210,624.63 | 27,210,624.63 | 100.00 | 预计无法收回 |
小 计 | 715,224,669.04 | 636,099,669.04 | 88.94 |
组合名称 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
关联方款项组合 | 670,300.00 | ||
应收政府款项组合 | 314,971,830.00 | 31,797,183.00 | 10.10 |
账龄组合 | 630,989,835.25 | 160,066,664.66 | 25.37 |
其中:1年以内 | 302,891,814.41 | 533,738.81 | 0.18 |
1-2年 | 137,710,983.38 | 12,068,573.66 | 8.76 |
2-3年 | 14,899,733.92 | 1,731,009.61 | 11.62 |
3-4年 | 13,133,007.85 | 10,333,191.34 | 78.68 |
组合名称 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
4-5年 | 134,059,600.50 | 107,105,456.05 | 79.89 |
5年以上 | 28,294,695.19 | 28,294,695.19 | 100.00 |
小 计 | 946,631,965.25 | 191,863,847.66 | 20.27 |
项 目 | 期末账面余额 |
1年以内 | 343,809,288.21 |
1-2年 | 175,213,051.58 |
2-3年 | 89,760,618.54 |
3-4年 | 497,764,837.85 |
4-5年 | 223,413,767.17 |
5年以上 | 331,895,070.94 |
小 计 | 1,661,856,634.29 |
项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
期初数 | 1,107,154.30 | 2,310,402.05 | 693,806,543.58 | 697,224,099.93 |
期初数在本期 | —— | —— | —— | |
--转入第二阶段 | -663,362.03 | 663,362.03 | ||
--转入第三阶段 | -1,175,500.62 | 1,175,500.62 | ||
本期计提 | 190,055.61 | 10,270,310.20 | 125,539,393.86 | 135,999,759.67 |
本期转回 | 336,591.99 | 336,591.99 | ||
本期核销 | 4,823,641.84 | 4,823,641.84 | ||
其他变动[注] | -100,109.07 | -100,109.07 | ||
期末数 | 533,738.81 | 12,068,573.66 | 815,361,204.23 | 827,963,516.70 |
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 | 期末数 | 期初数 |
关联方款项 | 117,190,300.00 | |
应收押金保证金 | 131,260,106.76 | 113,300,611.68 |
应收代垫款 | 97,925,256.12 | 131,012,071.58 |
应收土地回购款 | 314,971,830.00 | 317,971,830.00 |
单位往来拆借款 | 768,806,042.34 | 787,313,657.34 |
应收诉讼及赔偿款 | 65,141,510.21 | 53,576,152.96 |
应收退税款 | 28,397,682.96 | 24,934,152.02 |
预付房租 | 37,689,816.80 | 29,235,906.77 |
其他 | 100,474,089.10 | 96,210,762.64 |
合 计 | 1,661,856,634.29 | 1,553,555,144.99 |
单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
阳江市君创房地产开发有限公司 | 拆借款 | 527,500,000.00 | 2-5年及以上 | 31.74 | 448,375,000.00 |
天津市津南区土地整理中心 | 土地回购款 | 241,606,700.00 | 3-4年 | 14.54 | 24,460,670.00 |
陕西和嘉置业有限公司 | 拆借款 | 241,306,042.34 | 1-5年 | 14.52 | 115,717,857.92 |
唐山盛世国际汽车园发展有限公司 | 往来款 | 94,660,000.00 | 3-4年 | 5.70 | 94,660,000.00 |
葛沽镇人民政府 | 土地回购款 | 73,365,130.00 | 3-4年 | 4.41 | 7,336,513.00 |
小 计 | 1,178,437,872.34 | 70.91 | 690,550,040.92 |
项 目 | 期末数 | ||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
在途物资 | 41,101,196.42 | 41,101,196.42 | |
原材料 | 141,992,625.12 | 12,181,308.84 | 129,811,316.28 |
项 目 | 期末数 | ||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
在产品 | 567,500,421.45 | 894,992.00 | 566,605,429.45 |
库存商品 | 9,335,707,914.04 | 453,538,771.32 | 8,882,169,142.72 |
其他周转材料 | 7,364,303.55 | 2,018,482.21 | 5,345,821.34 |
建造合同形成的已完工未结算资产 | 2,489,132,169.67 | 2,489,132,169.67 | |
合 计 | 12,582,798,630.25 | 468,633,554.37 | 12,114,165,075.88 |
项 目 | 期初数 | ||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
在途物资 | 41,171,043.03 | 41,171,043.03 | |
原材料 | 109,596,773.93 | 12,973,441.66 | 96,623,332.27 |
在产品 | 403,795,656.55 | 3,069,930.52 | 400,725,726.03 |
库存商品 | 9,616,999,808.35 | 323,737,418.58 | 9,293,262,389.77 |
其他周转材料 | 7,953,766.13 | 2,817,264.74 | 5,136,501.39 |
建造合同形成的已完工未结算资产 | 3,214,300,771.39 | 3,214,300,771.39 | |
合 计 | 13,393,817,819.38 | 342,598,055.50 | 13,051,219,763.88 |
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
计提 | 其他[注] | 转回或转销 | |||
原材料 | 12,973,441.66 | 495,947.01 | 1,288,079.83 | 12,181,308.84 | |
在产品 | 3,069,930.52 | 2,174,938.52 | 894,992.00 | ||
库存商品 | 323,737,418.58 | 426,904,977.52 | 3,809,098.26 | 300,912,723.04 | 453,538,771.32 |
其他周转材料 | 2,817,264.74 | 16,905.52 | 815,688.05 | 2,018,482.21 | |
小 计 | 342,598,055.50 | 427,417,830.05 | 3,809,098.26 | 305,191,429.44 | 468,633,554.37 |
项 目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转销存货跌价准备的原因 |
原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计 | 本期已将期初计提存货跌价准备的 |
项 目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转销存货跌价准备的原因 |
将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 存货耗用 | |
在产品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用 |
库存商品 | 相关库存商品预计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
其他周转材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用 |
项 目 | 金 额 |
累计已发生成本 | 31,485,743,347.37 |
累计已确认毛利 | 6,547,501,518.88 |
减:预计损失 | |
已办理结算的金额 | 35,544,112,696.58 |
建造合同形成的已完工未结算资产 | 2,489,132,169.67 |
项 目 | 期末数 | 期初数 |
待抵扣及待认证进项税额 | 892,155,020.23 | 781,988,928.55 |
预缴税金 | 37,326,696.35 | 55,841,867.13 |
理财产品 | 25,143,574.28 | |
合 计 | 929,481,716.58 | 862,974,369.96 |
项 目 | 期末数 | 折现率 区间(%) | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
融资租赁款 | 2,502,321,234.61 | 20,080,513.74 | 2,482,240,720.87 | 0-24 |
项 目 | 期末数 | 折现率 区间(%) | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
其中:未实现融资收益 | 273,782,813.59 | 273,782,813.59 | ||
合 计 | 2,502,321,234.61 | 20,080,513.74 | 2,482,240,720.87 |
项 目 | 期初数 | 折现率 区间(%) | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
融资租赁款 | 1,749,492,764.64 | 4,922,675.55 | 1,744,570,089.09 | 0-24 |
其中:未实现融资收益 | 221,404,645.58 | 221,404,645.58 | ||
合 计 | 1,749,492,764.64 | 4,922,675.55 | 1,744,570,089.09 |
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
计提 收回 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
单项计提坏账准备 | 4,922,675.55 | 4,218,140.44 | 9,140,815.99 | |||
按组合计提坏账准备 | 10,939,697.75 | 10,939,697.75 | ||||
小 计 | 4,922,675.55 | 15,157,838.19 | 20,080,513.74 |
项 目 | 期末数 | ||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 64,200,000.00 | 64,200,000.00 | |
对联营企业投资 | 189,399,468.32 | 189,399,468.32 | |
合 计 | 253,599,468.32 | 64,200,000.00 | 189,399,468.32 |
项 目 | 期初数 | ||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对联营企业投资 | 291,417,398.27 | 291,417,398.27 |
项 目 | 期初数 | ||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合 计 | 291,417,398.27 | 291,417,398.27 |
被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
子公司 | |||||
唐山盛世国际汽车园发展有限公司 | |||||
宁波中进众旺汽车销售服务有限公司 | |||||
小 计 | |||||
联营企业 | |||||
天津空港国际汽车园发展有限公司 | 72,871,490.45 | 70,364,761.42 | -2,506,729.03 | ||
北京易卡智行科技发展有限公司 | 6,337,181.54 | 135,617.80 | |||
国机智骏汽车有限公司 | 147,999,399.88 | 64,000,000.00 | -91,977,385.23 | ||
智骏置业(赣州)有限公司 | 45,440,945.47 | 60,168.50 | |||
中汽工业(珠海)有限公司 | 9,393,984.79 | -175,350.53 | |||
国机(珠海)机器人科技园有限公司 | 7,724,967.06 | -1,229,881.68 | |||
国机亿龙(佛山)节能灌溉科技有限公司 | 1,649,429.08 | 40,391.64 | |||
小 计 | 291,417,398.27 | 64,000,000.00 | 70,364,761.42 | -95,653,168.53 | |
合 计 | 291,417,398.27 | 64,000,000.00 | 70,364,761.42 | -95,653,168.53 |
被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
其他权益变动 | 宣告发放现股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 |
被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
其他权益变动 | 宣告发放现股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
子公司 | ||||||
唐山盛世国际汽车园发展有限公司 | 57,000,000.00 | 57,000,000.00 | 57,000,000.00 | |||
宁波中进众旺汽车销售服务有限公司 | 7,200,000.00 | 7,200,000.00 | 7,200,000.00 | |||
小 计 | 64,200,000.00 | 64,200,000.00 | 64,200,000.00 | |||
联营企业 | ||||||
天津空港国际汽车园发展有限公司 | ||||||
北京易卡智行科技发展有限公司 | 6,472,799.34 | |||||
国机智骏汽车有限公司 | 120,022,014.65 | |||||
智骏置业(赣州)有限公司 | 45,501,113.97 | |||||
中汽工业(珠海)有限公司 | 9,218,634.26 | |||||
国机(珠海)机器人科技园有限公司 | 6,495,085.38 | |||||
国机亿龙(佛山)节能灌溉科技有限公司 | 1,689,820.72 | |||||
小 计 | 189,399,468.32 | |||||
合 计 | 64,200,000.00 | 253,599,468.32 | 64,200,000.00 |
项目 | 期末数 | 期初数[注] | 本期股利收入 | 本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失 | |
金额 | 原因 | ||||
国机财务有限责任公司 | 411,698,789.83 | 359,765,994.82 | 7,600,000.00 | ||
国机资本控股有限公司 | 85,486,409.19 | 77,307,018.16 | 880,000.00 | ||
北京农商银行 | 100,000.00 | 100,000.00 | 13,200.00 | ||
北京卓众出版有限公司 | 20,190,000.00 | 20,190,000.00 | 222,594.27 | ||
天津力神电池股份有限公司 | 263,847,007.67 | 267,010,994.49 | |||
珠海利晖股权投资合伙企业(有限合伙) | 138,753,283.50 | 144,074,935.52 | |||
中进真容汽车投资管理(北京)有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |||
北京东日旧机动车经纪有限责任公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 120,000.00 | ||
北京机科国创轻量化科学研究院有限公司 | 10,000,000.00 | 4,000,000.00 | |||
天津华联商厦股份有限公司 | 0.00 | ||||
小计 | 932,075,490.19 | 874,448,942.99 | 8,835,794.27 |
项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
账面原值 | |||
期初数 | 33,171,447.67 | 33,171,447.67 | |
本期增加金额 | 165,174,205.53 | 739,145.30 | 165,913,350.83 |
1) 固定资产转入 | 165,174,205.53 | 739,145.30 | 165,913,350.83 |
项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
期末数 | 198,345,653.20 | 739,145.30 | 199,084,798.50 |
累计折旧和累计摊销 | |||
期初数 | 22,685,564.25 | 22,685,564.25 | |
本期增加金额 | 80,162,420.88 | 204,959.50 | 80,367,380.38 |
1) 计提或摊销 | 4,510,115.20 | 4,510,115.20 | |
2) 固定资产转入 | 75,652,305.68 | 204,959.50 | 75,857,265.18 |
期末数 | 102,847,985.13 | 204,959.50 | 103,052,944.63 |
账面价值 | |||
期末账面价值 | 95,497,668.07 | 534,185.80 | 96,031,853.87 |
期初账面价值 | 10,485,883.42 | 10,485,883.42 |
13. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 其他设备 | 合 计 |
账面原值 | |||||||
期初数 | 2,027,382,837.29 | 870,057,629.18 | 1,446,647,398.36 | 206,045,302.83 | 86,600,215.53 | 35,269,633.16 | 4,672,003,016.35 |
本期增加金额 | 19,050,314.87 | 400,804,648.83 | 586,024,092.72 | 36,481,994.51 | 18,368,123.64 | 127,948,548.47 | 1,188,677,723.04 |
1) 购置 | 18,867,314.87 | 347,908,278.32 | 505,990,887.90 | 19,349,866.01 | 4,048,529.84 | 16,480,750.13 | 912,645,627.07 |
2) 在建工程转入 | 41,493,525.70 | 72,748,998.12 | 104,752.21 | 534,741.38 | 114,882,017.41 | ||
3) 企业合并增加 | 2,097,844.40 | 6,479,365.67 | 451,930.72 | 1,592,289.52 | 10,621,430.31 | ||
4) 类别重分类 | 183,000.00 | 9,305,000.41 | 804,841.03 | 16,575,445.57 | 12,192,562.90 | 111,467,798.34 | 150,528,648.25 |
本期减少金额 | 172,393,966.24 | 63,906,011.66 | 639,160,991.55 | 24,606,598.17 | 59,250,406.66 | 13,596,132.74 | 972,914,107.02 |
1) 处置或报废 | 9,396,766.18 | 638,496,780.55 | 2,483,815.56 | 5,067,137.17 | 1,419,541.47 | 656,864,040.93 | |
2) 企业合并减少 | 347,212.31 | 347,212.31 | |||||
3) 类别重分类 | 172,393,966.24 | 54,509,245.48 | 66,4211.00 | 21,775,570.30 | 54,183,269.49 | 12,176,591.27 | 315,702,853.78 |
期末数 | 1,874,039,185.92 | 1,206,956,266.35 | 1,393,510,499.53 | 217,920,699.17 | 45,717,932.51 | 149,622,048.89 | 4,887,766,632.37 |
累计折旧 | |||||||
期初数 | 461,127,033.41 | 398,759,430.12 | 535,333,256.29 | 121,621,028.95 | 54,845,679.17 | 26,315,312.90 | 1,598,001,740.84 |
项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 其他设备 | 合 计 |
本期增加金额 | 79,309,144.47 | 96,481,406.00 | 260,171,472.59 | 31,883,445.53 | 16,237,498.75 | 74,289,268.92 | 558,372,236.26 |
1) 计提 | 79,287,794.05 | 92,463,940.03 | 257,451,682.00 | 17,839,214.37 | 4,315,785.69 | 4,255,546.10 | 455,613,962.24 |
2) 企业合并增加 | 551,195.57 | 2,225,051.07 | 126,318.50 | 519,731.06 | 3,422,296.20 | ||
3) 类别重分类 | 21,350.42 | 3,466,270.40 | 494,739.52 | 13,917,912.66 | 11,401,982.00 | 70,033,722.82 | 99,335,977.82 |
本期减少金额 | 79,482,349.30 | 48,567,191.49 | 316,640,502.11 | 22,740,575.06 | 31,174,283.89 | 11,140,497.42 | 509,745,399.27 |
1) 处置或报废 | 7,582,389.35 | 316,586,056.98 | 2,285,185.92 | 4,448,477.86 | 1,114,228.12 | 332,016,338.23 | |
2) 企业合并减少 | 329,654.94 | 329,654.94 | |||||
3) 类别重分类 | 79,482,349.30 | 40,984,802.14 | 54,445.13 | 20,125,734.20 | 26,725,806.03 | 10,026,269.30 | 177,399,406.10 |
期末数 | 460,953,828.58 | 446,673,644.63 | 478,864,226.77 | 130,763,899.42 | 39,908,894.03 | 89,464,084.40 | 1,646,628,577.83 |
减值准备 | |||||||
期初数 | 5,147,993.12 | 12,496,909.44 | 70,085.25 | 677,580.14 | 255,262.76 | 18,647,830.71 | |
本期增加金额 | 4,992,068.08 | 148,739.64 | 219,537.41 | 371,920.90 | 5,732,266.03 | ||
1) 计提 | |||||||
2) 企业合并增加 | |||||||
3) 类别重分类 | 4,992,068.08 | 148,739.64 | 219,537.41 | 371,920.90 | 5,732,266.03 | ||
本期减少金额 | 5,147,993.12 | 860,713.87 | 70,085.25 | 550,581.10 | 255,262.76 | 6,884,636.10 |
项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 其他设备 | 合 计 |
1) 处置或报废 | 827,022.06 | 70,085.25 | 255,262.76 | 1,152,370.07 | |||
2) 企业合并减少 | |||||||
3) 类别重分类 | 5,147,993.12 | 33,691.81 | 550,581.10 | 5,732,266.03 | |||
期末数 | 16,628,263.65 | 148,739.64 | 219,537.41 | 126,999.04 | 371,920.90 | 17,495,460.64 | |
账面价值 | |||||||
期末账面价值 | 1,413,085,357.34 | 743,654,358.07 | 914,497,533.12 | 86,937,262.34 | 5,682,039.44 | 59,786,043.59 | 3,223,642,593.90 |
期初账面价值 | 1,561,107,810.76 | 458,801,289.62 | 911,244,056.82 | 84,424,273.88 | 31,076,956.22 | 8,699,057.50 | 3,055,353,444.80 |
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备 注 |
机器设备 | 844,493.00 | 802,268.35 | 42,224.65 | ||
电子设备 | 279,540.71 | 270,500.40 | 9,040.31 | ||
其他 | 793,684.79 | 470,673.61 | 323,011.18 | ||
小 计 | 1,917,718.50 | 1,543,442.36 | 374,276.14 |
项 目 | 期末账面价值 |
运输工具 | 842,961,556.88 |
机器设备 | 13,483,788.82 |
办公设备及电子设备 | 359,090.66 |
小 计 | 856,804,436.36 |
项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
洛阳市涧西区四院后西区改造二期4#楼部分及地下室(约3053.50平方米) | 7,923,015.17 | 已取得办证无障碍证明 |
大观国际6#楼(约297.98平方米)、部分地下室(约584.01平方米) | 2,274,828.86 | 正在办理中 |
机械四院羽毛球馆 | 908,976.00 | 正在办理中 |
小 计 | 11,106,820.03 |
项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
经营租赁用运输设备 | 41,584,142.82 | 41,584,142.82 | 61,649,816.21 | 61,649,816.21 | ||
4S店基建项目 | 23,561,085.40 | 23,561,085.40 | 22,298,916.59 | 22,298,916.59 | ||
其他 | 8,387,902.50 | 8,387,902.50 | 8,637,866.02 | 8,637,866.02 |
项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
合 计 | 73,533,130.72 | 73,533,130.72 | 92,586,598.82 | 92,586,598.82 |
工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少[注] | 期末数 |
店面改造建设装修 | 26,680,684.10 | 18,206,076.38 | 3,626,625.88 | 21,832,702.26 | ||
滨海奥迪店 | 22,500,000.00 | 435,022.82 | 10,690,195.41 | 11,125,218.23 | ||
滨海丰田店 | 19,500,000.00 | 333,686.63 | 10,633,919.88 | 10,967,606.51 | ||
滨海商业金融楼 | 4,500,000.00 | 4,220,552.88 | 4,220,552.88 | |||
Finoba生产线及停车场建设 | 50,000,000.00 | 1,941,545.93 | 41,746,532.00 | 39,856,004.32 | 3,832,073.61 | |
小 计 | 123,180,684.10 | 25,136,884.64 | 66,697,273.17 | 39,856,004.32 | 26,053,255.14 | 25,924,898.35 |
工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
店面改造建设装修 | 82.00 | 100.00 | 自有资金 | |||
滨海奥迪店 | 49.45 | 90.00 | 自有资金 | |||
滨海丰田店 | 56.24 | 80.00 | 自有资金 | |||
滨海商业金融楼 | 93.79 | 100.00 | 自有资金 | |||
Finoba生产线及停车场建设 | 76.00 | 76.00 | 自有资金 | |||
小 计 |
项 目 | 软件 | 土地使用权 | 经营权 | 其他 | 合 计 |
账面原值 | |||||
期初数 | 18,227,230.05 | 762,882,811.88 | 321,926,459.45 | 21,170,424.12 | 1,124,206,925.50 |
本期增加金额 | 4,533,769.69 | 339,447.76 | 11,019,524.88 | 5,608,727.05 | 21,501,469.38 |
项 目 | 软件 | 土地使用权 | 经营权 | 其他 | 合 计 |
1) 购置 | 4,499,841.58 | 132,075.47 | 5,600,200.00 | 10,232,117.05 | |
2) 企业合并增加 | 33,928.11 | 10,887,449.41 | 10,921,377.52 | ||
3) 其他 | 339,447.76 | 8,527.05 | 347,974.81 | ||
本期减少金额 | 424,133.02 | 4,220,978.35 | 3,472,752.12 | 8,117,863.49 | |
1) 处置 | 32,905.98 | 3,481,833.05 | 3,514,739.03 | ||
2) 企业合并减少 | 337,500.00 | 3,472,752.12 | 3,810,252.12 | ||
3) 其他 | 53,727.04 | 739,145.30 | 792,872.34 | ||
期末数 | 22,336,866.72 | 759,001,281.29 | 329,473,232.21 | 26,779,151.17 | 1,137,590,531.39 |
累计摊销 | |||||
期初数 | 9,316,970.74 | 119,756,325.71 | 141,931,410.80 | 447,551.17 | 271,452,258.42 |
本期增加金额 | 3,702,485.27 | 18,371,869.46 | 33,709,740.10 | 21,627.49 | 55,805,722.32 |
1) 计提 | 3,702,485.27 | 18,371,869.46 | 33,709,740.10 | 21,627.49 | 55,805,722.32 |
2) 企业合并增加 | |||||
本期减少金额 | 442,301.49 | 737,700.79 | 3,472,752.12 | 4,652,754.40 | |
1) 处置 | 32,905.98 | 532,741.29 | 565,647.27 | ||
2) 企业合并减少 | 355,668.47 | 3,472,752.12 | 3,828,420.59 | ||
3) 其他 | 53,727.04 | 204,959.50 | 258,686.54 | ||
期末数 | 12,577,154.52 | 137,390,494.38 | 172,168,398.78 | 469,178.66 | 322,605,226.34 |
账面价值 | |||||
期末账面价值 | 9,759,712.20 | 621,610,786.91 | 157,304,833.43 | 26,309,972.51 | 814,985,305.05 |
期初账面价值 | 8,910,259.31 | 643,126,486.17 | 179,995,048.65 | 20,722,872.95 | 852,754,667.08 |
项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
内部开发支出 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
乘用车多材质车身高效柔性涂装生产线 | 53,728,805.87 | 53,728,805.87 |
项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
内部开发支出 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
涂装前处理、电泳多车型、柔性翻转输送系统技术开发 | 28,740,372.26 | 28,740,372.26 | ||||
清洁铸造、锻压成套装备绿色设计平台及应用示范 | 26,965,347.10 | 9,212,712.60 | 8,957,374.56 | 8,795,259.94 | ||
基于戴姆勒Integra6.0焊装输送系统技术开发 | 25,802,334.38 | 25,802,334.38 | ||||
十字滑台及视觉系统在柔性焊装线的应用开发 | 25,399,611.72 | 25,399,611.72 | ||||
运用于新能源汽车生产线的VAC+EMS升降吊具输送系统研发与应用 | 23,399,527.91 | 23,399,527.91 | ||||
乘用车多材质车身高效柔性涂装生产线 | 22,688,413.55 | 22,688,413.55 | ||||
汽车涂装干式漆雾过滤系统的研究与应用 | 21,077,723.01 | 21,077,723.01 | ||||
全自动化车身焊接生产线和柔性总拼FLEXGATE系统开发 | 20,593,232.35 | 20,593,232.35 | ||||
AGV的开发与应用 | 16,748,972.55 | 16,748,972.55 | ||||
其他项目 | 411,999,846.66 | 8,527.05 | 411,913,562.60 | 77,757.01 | ||
合计 | 677,144,187.36 | 8,527.05 | 659,305,268.80 | 8,957,374.56 | 8,873,016.95 |
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
处置 | 其他[注] | ||||
贵州凯顺贸易有限公司 | 1,213,247.43 | 1,213,247.43 | |||
北京中汽都灵沙龙汽车销售服务有限责任公司 | 2,221,641.36 | 2,221,641.36 |
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
处置 | 其他[注] | ||||
Finoba汽车巴伐利亚有限公司 | 9,633,400.84 | 39,037.90 | 9,594,362.94 | ||
合 计 | 13,068,289.63 | 39,037.90 | 13,029,251.73 |
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
贵州凯顺贸易有限公司 | 1,213,247.43 | 1,213,247.43 | ||
北京中汽都灵沙龙汽车销售服务有限责任公司 | 2,221,641.36 | 2,221,641.36 | ||
小 计 | 3,434,888.79 | 3,434,888.79 |
被投资单位名称 | Finoba汽车巴伐利亚有限公司 |
资产组或资产组组合的构成 | 经营性流动资产、经营性流动负债及经营性的非流动资产 |
资产组或资产组组合的账面价值 | 7,867,524.82 |
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 9,594,362.94 |
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 17,461,887.76 |
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
18. 长期待摊费用
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少[注] | 期末数 |
办公楼装修 | 25,593,153.32 | 12,415,477.12 | 7,892,182.80 | 4,810,577.79 | 25,305,869.85 |
4S店建店及装修费用 | 176,514,327.08 | 43,690,405.42 | 39,510,536.34 | 1,650,010.09 | 179,044,186.07 |
其他 | 7,074,361.91 | 378,606.62 | 3,733,230.54 | 3,719,737.99 | |
合计 | 209,181,842.31 | 56,484,489.16 | 51,135,949.68 | 6,460,587.88 | 208,069,793.91 |
项 目 | 期末数 | 期初数[注] | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 1,776,041,018.48 | 351,967,092.72 | 1,361,589,514.65 | 251,430,497.37 |
已计提未支付费用 | 121,708,904.93 | 27,425,732.87 | 111,517,918.22 | 25,941,378.43 |
资产评估减值 | 3,250,948.20 | 812,737.05 | 3,380,986.13 | 845,246.53 |
可抵扣亏损 | 448,384,374.64 | 112,081,391.68 | 332,905,022.17 | 83,226,255.56 |
股份支付费用 | 2,101,156.00 | 515,751.75 | 471,700.00 | 117,440.00 |
未实现内部交易损益 | 19,630,408.76 | 2,944,561.31 | 18,693,239.35 | 2,803,985.90 |
其他权益工具投资公允价值变动 | 730,594.88 | 109,589.23 | ||
合 计 | 2,371,116,811.01 | 495,747,267.38 | 1,829,288,975.40 | 364,474,393.02 |
项 目 | 期末数 | 期初数[注] | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
三类人员精算费用确认利得对应其他综合收益部分 | 11,430,000.00 | 2,857,500.00 | 11,430,000.00 | 2,857,500.00 |
项 目 | 期末数 | 期初数[注] | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
交易性金融资产公允价值变动 | 449,819,589.03 | 112,454,897.29 | 434,246,325.26 | 108,561,581.35 |
资产评估增值 | 154,317,085.74 | 34,162,238.11 | 173,934,649.36 | 38,140,745.53 |
固定资产加速折旧 | 648,595,432.40 | 161,919,115.69 | 423,964,567.01 | 105,991,141.76 |
其他权益工具投资公允价值变动 | 317,491,846.68 | 76,261,909.31 | 258,110,255.52 | 61,957,226.82 |
合 计 | 1,581,653,953.85 | 387,655,660.40 | 1,301,685,797.15 | 317,508,195.46 |
项 目 | 期末数 | 期初数 |
可抵扣暂时性差异 | 381,640,601.96 | 400,747,506.37 |
可抵扣亏损 | 873,096,247.25 | 1,159,729,264.07 |
小 计 | 1,254,736,849.21 | 1,560,476,770.44 |
年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
2019年 | 242,467,586.75 | ||
2020年 | 195,050,669.54 | 237,391,567.65 | |
2021年 | 174,478,726.79 | 310,761,238.13 | |
2022年 | 156,171,934.41 | 138,258,049.34 | |
2023年 | 186,272,969.66 | 230,850,822.20 | |
2024年 | 161,121,946.85 | ||
小 计 | 873,096,247.25 | 1,159,729,264.07 |
项 目 | 期末数 | 期初数 |
账面余额 | 7,154,683.02 | 32,218,443.52 |
其中:预付土地款 | 23,137,290.00 |
项 目 | 期末数 | 期初数 |
减值准备 | 23,137,290.00 | |
账面净额 | 7,154,683.02 | 9,081,153.52 |
合 计 | 7,154,683.02 | 9,081,153.52 |
项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
质押借款 | 101,092,169.43 | 45,096,990.91 |
保证借款 | 136,410,122.45 | |
信用借款 | 3,098,158,683.11 | 6,017,513,361.70 |
合 计 | 3,199,250,852.54 | 6,199,020,475.06 |
项 目 | 期末数 | 期初数 |
银行承兑汇票 | 9,053,353,737.00 | 5,963,277,670.43 |
合 计 | 9,053,353,737.00 | 5,963,277,670.43 |
项 目 | 期末数 | 期初数 |
存货采购款 | 5,749,579,552.21 | 5,188,378,741.98 |
服务费 | 43,582,703.09 | 79,984,317.03 |
其他 | 97,563,348.57 | 80,528,612.73 |
项 目 | 期末数 | 期初数 |
小 计 | 5,890,725,603.87 | 5,348,891,671.74 |
项 目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
上海住总集团建设发展有限公司 | 145,931,048.93 | 未到结算期 |
山东精典建筑科技股份有限公司 | 72,111,207.41 | 未到结算期 |
江苏启安建设集团有限公司 | 48,605,861.51 | 未到结算期 |
中汽长电有限责任公司 | 21,219,905.14 | 未到结算期 |
苏州市苏网建设工程有限公司 | 20,970,510.56 | 未到结算期 |
小计 | 308,838,533.55 |
项 目 | 期末数 | 期初数 |
整车款 | 753,703,695.96 | 864,439,322.10 |
工程款及其他货款 | 1,281,657,306.91 | 1,809,946,726.61 |
期末建造合同形成的已结算未完工项目 | 1,719,396,535.28 | 1,442,743,025.33 |
维修预存款及定金 | 48,889,413.75 | 75,071,087.76 |
租金 | 28,022,037.84 | 12,820,142.75 |
其他 | 2,229,639.68 | 56,372.00 |
合 计 | 3,833,898,629.42 | 4,205,076,676.55 |
项 目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
湖南长丰猎豹汽车有限公司 | 31,418,615.40 | 项目未完结 |
肇庆小鹏汽车有限公司 | 21,890,458.54 | 项目未完结 |
宁波拓普汽车电子有限公司 | 19,500,000.00 | 项目未完结 |
长城汽车股份有限公司徐水哈弗分公司 | 14,395,000.00 | 项目未完结 |
陕汽集团商用车有限公司 | 14,330,917.48 | 项目未完结 |
小 计 | 101,534,991.42 |
25. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
短期薪酬 | 685,830,163.32 | 2,027,938,685.46 | 2,034,641,034.21 | 679,127,814.57 |
离职后福利—设定提存计划 | 11,364,174.18 | 157,299,419.23 | 158,413,473.38 | 10,250,120.03 |
辞退福利 | 3,212,016.15 | 10,458,475.33 | 10,594,514.62 | 3,075,976.86 |
其他[注] | 16,934,275.35 | 17,005,775.15 | 16,968,900.25 | 16,971,150.25 |
合 计 | 717,340,629.00 | 2,212,702,355.17 | 2,220,617,922.46 | 709,425,061.71 |
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
工资、奖金、津贴和补贴 | 624,376,484.13 | 1,672,543,732.53 | 1,685,085,772.44 | 611,834,444.22 |
职工福利费 | 101,574,686.66 | 101,574,686.66 | ||
社会保险费 | 765,423.79 | 84,925,278.85 | 84,727,584.01 | 963,118.63 |
其中:医疗保险费 | 698,448.00 | 75,360,963.00 | 75,190,669.97 | 868,741.03 |
工伤保险费 | 19,222.76 | 3,068,454.58 | 3,063,050.28 | 24,627.06 |
生育保险费 | 47,753.03 | 4,881,673.76 | 4,859,676.25 | 69,750.54 |
其他 | 1,614,187.51 | 1,614,187.51 | ||
住房公积金 | 3,155,993.37 | 80,913,223.58 | 81,358,914.53 | 2,710,302.42 |
工会经费和职工教育经费 | 57,513,063.83 | 29,788,877.05 | 23,701,189.78 | 63,600,751.10 |
其他短期薪酬 | 19,198.20 | 58,192,886.79 | 58,192,886.79 | 19,198.20 |
小 计 | 685,830,163.32 | 2,027,938,685.46 | 2,034,641,034.21 | 679,127,814.57 |
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
基本养老保险 | 11,295,899.31 | 127,707,970.71 | 128,820,131.55 | 10,183,738.47 |
失业保险费 | 68,274.87 | 5,132,563.70 | 5,134,457.01 | 66,381.56 |
企业年金缴费 | 24,458,884.82 | 24,458,884.82 |
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
小 计 | 11,364,174.18 | 157,299,419.23 | 158,413,473.38 | 10,250,120.03 |
项 目 | 期末数 | 期初数 |
增值税 | 243,284,280.06 | 427,430,034.13 |
消费税 | 185,663.72 | |
企业所得税 | 140,868,973.33 | 152,367,597.61 |
代扣代缴个人所得税 | 6,376,560.18 | 14,382,582.88 |
城市维护建设税 | 20,465,654.68 | 24,535,275.39 |
房产税 | 1,652,931.41 | 1,322,268.04 |
土地使用税 | 451,628.96 | 666,316.56 |
教育费附加 | 10,682,193.40 | 13,845,857.89 |
地方教育附加 | 3,976,714.80 | 3,937,868.88 |
其他税费 | 5,508,113.77 | 1,182,641.85 |
合 计 | 433,452,714.31 | 639,670,443.23 |
项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
应付利息 | 42,340,166.70 | 49,251,388.88 |
应付股利 | 248,948,573.38 | 248,422,485.07 |
其他应付款 | 920,685,368.56 | 1,176,038,358.18 |
合 计 | 1,211,974,108.64 | 1,473,712,232.13 |
项 目 | 期末数 | 期初数 |
企业债券利息 | 42,340,166.70 | 49,251,388.88 |
项 目 | 期末数 | 期初数 |
小 计 | 42,340,166.70 | 49,251,388.88 |
项 目 | 期末数 | 期初数 |
中国机械工业集团有限公司 | 247,227,699.67 | 246,000,000.00 |
宁波宁兴控股股份有限公司 | 1,550,288.86 | |
香港沛显实业有限公司 | 1,376,698.97 | 697,756.97 |
顾积平 | 344,174.74 | 174,439.24 |
小 计 | 248,948,573.38 | 248,422,485.07 |
项 目 | 未支付金额 | 未支付原因 |
中国机械工业集团有限公司 | 246,000,000.00 | 暂不支付 |
香港沛显实业有限公司 | 697,756.97 | 暂不支付 |
顾积平 | 174,439.24 | 暂不支付 |
小 计 | 246,872,196.21 |
项 目 | 期末数 | 期初数 |
押金保证金 | 452,869,915.56 | 690,064,141.71 |
应付借款 | 40,741,582.61 | 192,474,869.95 |
应付的代收款项 | 341,695,380.34 | 172,233,293.17 |
应付工程款 | 4,000,841.13 | 3,098,705.03 |
其他 | 81,377,648.92 | 118,167,348.32 |
小 计 | 920,685,368.56 | 1,176,038,358.18 |
项 目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
北京联拓机电集团有限公司 | 9,104,949.01 | 保证金及代收代付款 |
中国机械工业集团有限公司 | 8,020,000.00 | 往来款 |
项 目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
枫叶网络科技有限公司 | 6,132,062.79 | 保证金 |
山东精典机电工程有限公司 | 5,595,227.19 | 保证金 |
先锋国际融资租赁有限公司 | 5,273,600.00 | 保证金 |
小 计 | 34,125,838.99 |
项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
一年内到期的长期借款 | 85,410,519.43 | 122,342,484.85 |
合 计 | 85,410,519.43 | 122,342,484.85 |
项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
抵押借款 | 34,528,649.86 | |
保证借款 | 130,923,990.26 | |
信用借款 | 785,901,093.11 | 104,447,305.84 |
抵押及保证借款 | 15,940,415.11 | |
质押及保证借款 | 530,666,379.23 | 186,555,247.72 |
合 计 | 1,351,096,122.20 | 437,866,958.93 |
国工商银行河南分行申办保函和备用信用证的方式提供担保;另外,境外子公司Finoba汽车有限公司提供土地资产和机器设备进行担保。
30. 应付债券
(1) 明细情况
项 目 | 期末数 | 期初数 |
16国汽01 | 930,000,000.00 | 1,000,000,000.00 |
16国汽02 | 50,000,000.00 | 999,213,836.43 |
国金-汇益一期资产支持专项计划 | 170,135,018.94 | |
合 计 | 1,150,135,018.94 | 1,999,213,836.43 |
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限(年) | 发行金额 | 期初数 |
16国汽01 | 100.00 | 2016-1-25 | 3+2 | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 |
16国汽02 | 100.00 | 2016-7-12 | 3+2 | 1,000,000,000.00 | 999,213,836.43 |
国金-汇益一期资产支持专项计划 | 100.00 | 2019-04-16 | 21个月 | 381,000,000.00 | |
小 计 | 2,381,000,000.00 | 1,999,213,836.43 |
债券名称 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末数 |
16国汽01 | 70,000,000.00 | 930,000,000.00 | |||
16国汽02 | -786,163.57 | 950,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
国金-汇益一期资产支持专项计划 | 381,000,000.00 | 1,070,713.66 | 209,794,267.40 | 170,135,018.94 | |
小 计 | 381,000,000.00 | 284,550.09 | 1,229,794,267.40 | 1,150,135,018.94 |
项 目 | 期末数 | 期初数 |
离职后福利-设定受益计划净负债 | 115,989,473.78 | 117,374,628.87 |
项 目 | 期末数 | 期初数 |
内退职工薪酬 | 11,844,836.35 | 9,719,067.33 |
合 计 | 127,834,310.13 | 127,093,696.20 |
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
期初余额 | 130,764,628.87 | 127,443,535.14 |
计入当期损益的设定受益成本 | -10,805,155.09 | -7,058,906.27 |
① 当期服务成本 | -9,957,129.94 | -6,560,000.00 |
② 过去服务成本 | -3,438,025.15 | -3,488,906.27 |
③ 利息净额 | 2,590,000.00 | 2,990,000.00 |
计入其他综合收益的设定受益成本 | 9,510,000.00 | 10,380,000.00 |
① 精算利得(损失以“-”表示) | 9,510,000.00 | 10,380,000.00 |
期末余额 | 129,469,473.78 | 130,764,628.87 |
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
期初余额 | 130,764,628.87 | 127,443,535.14 |
计入当期损益的设定受益成本 | -10,805,155.09 | -7,058,906.27 |
计入其他综合收益的设定受益成本 | 9,510,000.00 | 10,380,000.00 |
期末余额 | 129,469,473.78 | 130,764,628.87 |
重大精算假设 | 本期数 | 上年同期数 |
重大精算假设 | 本期数 | 上年同期数 |
折现率 | 3.15% | 3.25% |
死亡率 | CL5/CL6(2010-2013) | CL5/CL6(2010-2013) |
平均医疗费用的预期年增长率 | 6.00% | 6.00% |
体检费年增长率 | 2.00% | 2.00% |
遗属补贴年增长率(仅适用于机械工业第五设计研究院) | 8.00% | 8.00% |
项 目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
未决诉讼 | 313,881.91 | 313,881.91 | 诉讼赔偿 |
产品质量保证 | 30,366,662.24 | 19,422,008.42 | |
或有对价 | 3,695,607.55 | ||
合 计 | 30,680,544.15 | 23,431,497.88 |
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
政府补助 | 172,502,415.60 | 2,010,000.00 | 11,390,566.10 | 163,121,849.50 | 拆迁补偿等 |
进项税加计抵减 | 1,275,890.80 | 152,846.18 | 1,123,044.62 | ||
合 计 | 172,502,415.60 | 3,285,890.80 | 11,543,412.28 | 164,244,894.12 |
项 目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
拆迁补偿款 | 8,449,306.36 | 554,052.84 | 7,895,253.52 | 与资产相关 | |
中北镇土地搬迁补偿 | 68,158,644.00 | 1,503,499.50 | 66,655,144.50 | 与资产相关 | |
中北镇房产搬迁补偿 | 88,352,965.24 | 4,841,513.76 | 83,511,451.48 | 与资产相关 | |
整车制造智能工厂运行管理标准研究与试验验证项目 | 2,541,500.00 | 2,541,500.00 | 与收益相关 | ||
清洁铸造、锻压成套装备绿色设计平台及应用示范项目 | 5,000,000.00 | 1,950,000.00 | 3,050,000.00 | 与收益相关 | |
新能源汽车全铝车身制造柔性机器人自动化生产线关键技术研究与示范应用项目 | 2,010,000.00 | 2,010,000.00 | 与收益相关 | ||
小计 | 172,502,415.60 | 2,010,000.00 | 11,390,566.10 | 163,121,849.50 |
项 目 | 期初数 | 本期增减变动(减少以“—”表示) | 期末数 | |
发行新股 | 小计 | |||
股份总数 | 1,029,736,837.00 | 427,138,514.00 | 427,138,514.00 | 1,456,875,351.00 |
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
股本溢价 | 3,374,226,968.20 | 1,512,994,672.13 | 1,940,133,186.13 | 2,947,088,454.20 |
其他资本公积 | 38,098,513.72 | 2,875,996.25 | 5,449,622.44 | 35,524,887.53 |
其中:被投资单位其 | 6,184,638.05 | 5,449,622.44 | 735,015.61 |
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
他权益变动 | ||||
原制度资本公积转入 | 61,620,697.01 | 61,620,697.01 | ||
合 计 | 3,473,946,178.93 | 1,515,870,668.38 | 1,945,582,808.57 | 3,044,234,038.74 |
36. 其他综合收益
项 目 | 期初数[注] | 本期发生额 | 期末数 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
不能重分类进损益的其他综合收益 | -46,902,087.96 | 47,438,199.22 | 14,414,271.72 | 33,023,927.50 | -13,878,160.46 | |||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | -10,198,905.50 | -9,510,000.00 | -9,510,000.00 | -19,708,905.50 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | -36,703,182.46 | 56,948,199.22 | 14,414,271.72 | 42,533,927.50 | 5,830,745.04 | |||
将重分类进损益的其他综合收益 | -12,951,055.19 | 20,102,869.13 | 20,071,071.32 | 31,797.81 | 7,120,016.13 | |||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | -67,854.49 | -67,854.49 | ||||||
外币财务报表折算差额 | -12,883,200.70 | 20,102,869.13 | 20,071,071.32 | 31,797.81 | 7,187,870.62 | |||
其他综合收益合计 | -59,853,143.15 | 67,541,068.35 | 14,414,271.72 | 53,094,998.82 | 31,797.81 | -6,758,144.33 |
37. 专项储备
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
安全生产费 | 16,117,921.41 | 4,910,780.73 | 3,306,717.76 | 17,721,984.38 |
合 计 | 16,117,921.41 | 4,910,780.73 | 3,306,717.76 | 17,721,984.38 |
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
法定盈余公积 | 170,150,050.22 | 11,179,678.79 | 181,329,729.01 | |
任意盈余公积 | 30,286.89 | 30,286.89 | ||
合 计 | 170,180,337.11 | 11,179,678.79 | 181,360,015.90 |
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
调整前上期末未分配利润 | 4,926,818,255.04 | 3,790,323,306.75 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | 202,653,164.28 | 666,538,166.46 |
调整后期初未分配利润 | 5,129,471,419.32 | 4,456,861,473.21 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 537,602,088.64 | 832,535,074.57 |
减:提取法定盈余公积 | 11,179,678.79 | 29,406,534.54 |
应付普通股股利 | 218,531,302.65 | 102,973,683.70 |
其他减少 | 230,198,074.50 | |
期末未分配利润 | 5,437,362,526.52 | 4,926,818,255.04 |
元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务收入 | 51,860,578,359.80 | 48,133,482,061.59 | 55,550,576,523.31 | 51,196,805,844.37 |
其他业务收入 | 301,562,857.75 | 87,744,153.87 | 374,380,049.18 | 103,440,565.68 |
合 计 | 52,162,141,217.55 | 48,221,226,215.46 | 55,924,956,572.49 | 51,300,246,410.05 |
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
城市维护建设税 | 28,246,326.44 | 45,954,347.18 |
教育费附加 | 20,484,222.94 | 33,166,650.87 |
印花税 | 30,170,508.74 | 32,808,656.24 |
房产税 | 21,751,977.73 | 20,859,030.27 |
土地使用税 | 4,248,111.47 | 6,022,744.67 |
车船税 | 2,136,165.26 | 2,311,124.05 |
其他 | 4,874,980.14 | 11,605,285.43 |
合 计 | 111,912,292.72 | 152,727,838.71 |
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
职工薪酬 | 389,354,054.88 | 392,803,798.69 |
物流服务费 | 70,959,827.43 | 132,663,513.66 |
广告宣传及市场费 | 45,167,497.58 | 46,981,101.40 |
折旧与长期资产摊销 | 62,280,789.04 | 56,272,054.67 |
销售服务费 | 38,494,648.09 | 19,466,119.37 |
租赁及场租费 | 53,906,204.51 | 30,596,540.63 |
业务招待费 | 5,163,135.24 | 11,224,035.71 |
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
差旅费 | 21,255,809.93 | 22,300,881.02 |
办公费 | 4,912,089.96 | 7,379,149.02 |
低值易耗品摊销 | 1,042,721.09 | 1,083,067.59 |
其他 | 50,639,572.54 | 75,755,463.66 |
合 计 | 743,176,350.29 | 796,525,725.42 |
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
职工薪酬 | 537,841,031.67 | 583,043,727.23 |
折旧摊销费 | 163,218,721.34 | 158,683,155.65 |
租赁及物业水电管理费 | 123,332,244.05 | 174,631,702.60 |
服务费 | 33,550,333.90 | 16,055,078.43 |
保险费 | 10,791,018.27 | 8,765,223.47 |
中介机构费 | 25,308,639.47 | 27,009,929.99 |
差旅费 | 20,487,599.79 | 19,710,710.50 |
维修费 | 23,639,735.94 | 16,489,684.70 |
办公费 | 40,153,592.68 | 38,082,869.26 |
劳务费 | 18,792,589.09 | 6,821,140.37 |
业务招待费 | 7,774,847.57 | 9,387,433.07 |
其他 | 48,130,422.63 | 93,410,756.12 |
合 计 | 1,053,020,776.40 | 1,152,091,411.39 |
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
人工费用 | 152,233,656.80 | 118,374,013.84 |
材料费 | 504,192,424.70 | 516,364,478.62 |
折旧摊销费 | 856,566.16 | 1,287,360.06 |
其他 | 2,022,621.14 | 5,224,650.75 |
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
合 计 | 659,305,268.80 | 641,250,503.27 |
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
利息支出 | 266,838,282.25 | 492,043,209.41 |
减:利息收入 | 55,189,441.04 | 86,237,239.11 |
汇兑损益 | -27,117,225.98 | -66,120,893.55 |
其他 | 36,809,534.94 | 35,934,607.23 |
合 计 | 221,341,150.17 | 375,619,683.98 |
项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
与资产相关的政府补助[注] | 6,899,066.10 | 6,899,066.10 | 6,899,066.10 |
与收益相关的政府补助[注] | 62,681,607.60 | 25,823,344.78 | 62,681,607.60 |
代扣个人所得税手续费返还 | 476,015.13 | 1,373,976.05 | 476,015.13 |
进项税加计抵减 | 271,666.70 | 271,666.70 | |
合 计 | 70,328,355.53 | 34,096,386.93 | 70,328,355.53 |
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -95,653,168.53 | -45,392,847.58 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 173,462,476.08 | 14,782,649.77 |
金融工具持有期间的投资收益 | 21,328,567.97 | —— |
其中:分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 12,492,773.70 | —— |
其他权益工具投资 | 8,835,794.27 | —— |
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -6,644,933.38 | |
持有至到期投资在持有期间的投资收益 | —— | |
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | —— | 19,726,869.54 |
其他 | 912,182.78 | 765,033.57 |
合 计 | 93,405,124.92 | -10,118,294.70 |
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
交易性金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产) | 15,573,263.77 | |
合 计 | 15,573,263.77 |
项 目 | 本期数 |
坏账损失 | -243,278,262.95 |
合 计 | -243,278,262.95 |
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
坏账损失 | —— | -237,872,908.11 |
存货跌价损失 | -427,417,830.05 | -222,313,575.70 |
长期股权投资减值损失 | -64,200,000.00 | |
固定资产减值损失 | -70,085.25 | |
合 计 | -491,617,830.05 | -460,256,569.06 |
12. 资产处置收益
项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
固定资产处置收益 | 62,498,217.27 | 59,317,993.50 | 62,498,217.27 |
无形资产处置收益 | 581,043.34 | 581,043.34 | |
在建工程处置收益 | -93,102.89 | -93,102.89 | |
合 计 | 62,986,157.72 | 59,317,993.50 | 62,986,157.72 |
项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废利得 | 885,827.35 | 2,246,840.72 | 885,827.35 |
政府补助[注] | 834,745.00 | 3,640,517.00 | 834,745.00 |
无需支付款项 | 11,454,553.50 | 12,236,551.13 | 11,454,553.50 |
拆迁补偿收入 | 24,857,334.81 | 6,649,561.47 | 24,857,334.81 |
违约补偿收入 | 267,275.82 | 4,842,200.00 | 267,275.82 |
其他 | 13,829,453.60 | 19,466,842.94 | 13,829,453.60 |
合 计 | 52,129,190.08 | 49,082,513.26 | 52,129,190.08 |
项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 1,649,795.74 | 1,952,399.64 | 1,649,795.74 |
非流动资产毁损报废损失 | 1,066,706.14 | 1,850,550.09 | 1,066,706.14 |
拆迁损失 | 55,586.78 | 6,797,340.72 | 55,586.78 |
其他 | 6,441,611.40 | 55,295,674.30 | 6,441,611.40 |
合 计 | 9,213,700.06 | 65,895,964.75 | 9,213,700.06 |
(1) 明细情况
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
当期所得税费用 | 233,331,734.21 | 236,859,624.47 |
递延所得税费用 | -75,540,991.14 | 95,473,814.84 |
合 计 | 157,790,743.07 | 332,333,439.31 |
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
利润总额 | 702,471,462.67 | 1,112,721,064.85 |
按母公司适用税率计算的所得税费用 | 175,617,865.67 | 278,180,266.21 |
子公司适用不同税率的影响 | -35,503,316.82 | -34,443,044.95 |
调整以前期间所得税的影响 | -4,626,064.44 | -582,462.14 |
非应税收入的影响 | 17,812,696.14 | 13,166,205.62 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 19,395,590.96 | 32,327,160.60 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -9,519,000.60 | -12,471,962.77 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 32,975,251.96 | 58,252,842.58 |
其他 | -38,362,279.80 | -2,095,565.84 |
所得税费用 | 157,790,743.07 | 332,333,439.31 |
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
收到的融资租赁款 | 2,008,285,479.53 | 2,691,463,408.29 |
代收代付款收到的现金 | 446,846,760.09 | 521,861,007.53 |
保证金收回 | 318,421,745.50 | 1,094,983,747.22 |
企业间资金往来 | 1,065,836,480.74 | 846,937,231.06 |
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
利息收入 | 55,189,441.04 | 54,164,397.72 |
政府补贴及其他拨款 | 61,034,852.60 | 30,753,709.18 |
备用金收回 | 70,339,596.24 | 7,876,173.47 |
其他 | 28,849,957.52 | 62,483,284.57 |
合 计 | 4,054,804,313.26 | 5,310,522,959.04 |
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
支付的融资租赁款 | 2,324,699,828.67 | 3,232,386,681.22 |
代收代付款支付的现金 | 605,782,907.91 | 559,773,381.76 |
保证金存出 | 289,858,703.02 | 532,099,048.09 |
企业间资金往来 | 491,837,332.19 | 841,976,668.74 |
营运费用 | 289,490,216.38 | 346,766,333.86 |
管理费用 | 426,992,651.54 | 556,305,256.59 |
研发费用 | 506,215,045.84 | 521,589,129.37 |
其他 | 41,629,130.22 | 116,772,347.60 |
合 计 | 4,976,505,815.77 | 6,707,668,847.23 |
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
收回陕西和嘉置业有限公司投资款 | 18,500,000.00 | 65,090,000.00 |
合 计 | 18,500,000.00 | 65,090,000.00 |
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
本期不纳入合并范围子公司影响 | 226,933.63 | |
支付陕西和嘉置业有限公司投资款 | 21,695,508.98 | |
合 计 | 226,933.63 | 21,695,508.98 |
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
三供一业补偿款 | 9,820,000.00 | |
合 计 | 9,820,000.00 |
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
重组事项的评估、审计、律师等费用 | 8,260,000.00 | |
收购少数股东股权支付的价款 | 9,769,100.00 | |
清算子公司支付给少数股东的现金 | 25,230.23 | |
合 计 | 18,054,330.23 |
补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
1) 将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 544,680,719.60 | 780,387,625.54 |
加:资产减值准备 | 734,896,093.00 | 460,256,569.06 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 460,124,077.44 | 436,506,134.70 |
无形资产摊销 | 55,805,722.32 | 52,843,178.75 |
长期待摊费用摊销 | 51,135,949.68 | 46,009,008.35 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -62,986,157.72 | -59,317,993.50 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 180,878.79 | -396,290.63 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -15,573,263.77 | |
财务费用(收益以“-”号填列) | 258,400,304.92 | 457,416,124.39 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -100,050,058.30 | 10,118,294.70 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -131,383,773.59 | -6,535,647.30 |
补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 55,842,782.45 | 102,009,462.14 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 509,636,857.95 | -401,415,463.24 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -824,399,720.82 | -2,022,867,074.26 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 2,857,911,720.61 | 3,174,920,314.08 |
其他 | -5,029,940.78 | 21,277,319.27 |
经营活动产生的现金流量净额 | 4,389,192,191.78 | 3,051,211,562.05 |
2) 现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 5,506,513,567.90 | 5,329,167,073.60 |
减:现金的期初余额 | 5,329,167,073.60 | 5,029,816,075.58 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 177,346,494.30 | 299,350,998.02 |
项 目 | 本期数 |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 13,556,449.88 |
其中:唐山凯骐名悦汽车销售服务有限公司 | 10,671,250.23 |
天津凯骐金悦汽车销售服务有限公司 | 2,885,199.65 |
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 567,928.45 |
其中:唐山凯骐名悦汽车销售服务有限公司 | 543,754.73 |
天津凯骐金悦汽车销售服务有限公司 | 24,173.72 |
取得子公司支付的现金净额 | 12,988,521.43 |
项 目 | 期末数 | 期初数 |
1) 现金 | 5,506,513,567.90 | 5,329,167,073.60 |
其中:库存现金 | 1,371,932.55 | 1,726,260.86 |
可随时用于支付的银行存款 | 5,490,996,211.45 | 5,313,357,129.08 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 14,145,423.90 | 14,083,683.66 |
2) 期末现金及现金等价物余额 | 5,506,513,567.90 | 5,329,167,073.60 |
项 目 | 期末数 | 期初数 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 | 525,042,661.01 | 306,443,252.01 |
项 目 | 期末数 | 期初数 |
诉讼保全冻结资金及保证金 | 129,200.56 | |
保证金 | 126,647,328.91 | 211,730,639.78 |
用于担保的定期存款 | 110,000,000.00 | 212,849.38 |
住房维修基金及其他 | 26,162,771.04 | 11,597,945.77 |
小 计 | 262,939,300.51 | 223,541,434.93 |
项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 262,939,300.51 | 保证金及其他 |
应收票据 | 23,281,493.81 | 质押 |
存货 | 142,260,091.04 | 质押 |
固定资产 | 14,264,149.01 | 抵押 |
无形资产 | 20,956,243.19 | 抵押 |
合 计 | 463,701,277.56 |
项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
货币资金 | 608,572,293.16 | ||
其中:美元 | 19,199,297.80 | 6.9762 | 133,938,141.31 |
欧元 | 32,339,863.11 | 7.8155 | 252,752,200.14 |
港币 | 920,587.17 | 0.8958 | 824,661.99 |
卢布 | 16,432,035.97 | 0.1126 | 1,850,247.25 |
印尼卢比 | 42,984,261,480.04 | 0.0005 | 21,492,130.74 |
项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
印度卢比 | 111,850,280.59 | 0.0978 | 10,938,957.44 |
泰铢 | 766,694,211.47 | 0.2328 | 178,486,412.43 |
南非兰特 | 15,401,323.70 | 0.4839 | 7,452,700.54 |
新加坡元 | 1,000.00 | 5.1739 | 5,173.90 |
加元 | 122,862.36 | 5.3421 | 656,343.01 |
日元 | 35,000.00 | 0.0641 | 2,243.50 |
英镑 | 2,845.97 | 9.1501 | 26,040.91 |
迪拉姆 | 80,000.00 | 1.8380 | 147,040.00 |
应收账款 | 1,948,507,239.01 | ||
其中:美元 | 231,527,413.50 | 6.9762 | 1,615,181,542.06 |
欧元 | 33,159,380.28 | 7.8155 | 259,157,136.58 |
印度卢比 | 286,895,282.62 | 0.0978 | 28,058,358.64 |
泰铢 | 78,567,397.64 | 0.2328 | 18,290,490.17 |
南非兰特 | 32,322,512.75 | 0.4839 | 15,640,863.92 |
卢布 | 99,664,581.08 | 0.1126 | 11,222,231.83 |
印尼卢比 | 1,913,231,620.00 | 0.0005 | 956,615.81 |
其他应收款 | 165,067,606.27 | ||
其中:美元 | 19,829,342.78 | 6.9762 | 138,333,461.10 |
南非兰特 | 144,155.03 | 0.4839 | 69,756.62 |
泰铢 | 1,037,064.78 | 0.2328 | 241,428.68 |
印度卢比 | 1,831,794.99 | 0.0978 | 179,149.55 |
欧元 | 3,357,918.28 | 7.8155 | 26,243,810.32 |
短期借款 | 288,881,433.11 | ||
其中:美元 | 28,218,718.80 | 6.9762 | 196,859,426.09 |
欧元 | 4,933,192.37 | 7.8155 | 38,555,364.97 |
加元 | 10,008,543.84 | 5.3421 | 53,466,642.05 |
应付账款 | 237,047,990.88 | ||
其中:美元 | 11,332,308.61 | 6.9762 | 79,056,451.33 |
项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
印度卢比 | 154,373,645.60 | 0.0978 | 15,097,742.54 |
欧元 | 3,925,433.30 | 7.8155 | 30,679,223.96 |
卢布 | 21,347,623.36 | 0.1126 | 2,403,742.39 |
印尼卢比 | 36,121,403,780.00 | 0.0005 | 18,060,701.89 |
泰铢 | 393,775,574.83 | 0.2328 | 91,670,953.82 |
南非兰特 | 163,618.41 | 0.4839 | 79,174.95 |
其他应付款 | 407,054,177.82 | ||
其中:泰铢 | 277,231.74 | 0.2328 | 64,539.55 |
印度卢比 | 443,397.96 | 0.0978 | 43,364.32 |
南非兰特 | 23,415,379.40 | 0.4839 | 11,330,702.09 |
美元 | 423,381.25 | 6.9762 | 2,953,592.28 |
欧元 | 45,434,777.84 | 7.8155 | 355,095,506.21 |
卢布 | 189,262,064.21 | 0.1126 | 21,310,908.43 |
印尼卢比 | 32,511,129,880.00 | 0.0005 | 16,255,564.94 |
长期借款 | 667,084,399.98 | ||
其中:美元 | 4,949,492.54 | 6.9762 | 34,528,649.86 |
欧元 | 80,936,056.57 | 7.8155 | 632,555,750.12 |
项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
拆迁补偿款 | 8,449,306.36 | 554,052.84 | 7,895,253.52 | 其他收益 | ||
中北镇土地 | 68,158,644.00 | 1,503,499.50 | 66,655,144.50 | 其他收益 | ||
中北镇房产 | 88,352,965.24 | 4,841,513.76 | 83,511,451.48 | 其他收益 | ||
小 计 | 164,960,915.60 | 6,899,066.10 | 158,061,849.50 |
项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
整车制造智能工厂运行管理标准研究与试验验证项目 | 2,541,500.00 | 2,541,500.00 | 其他收益 | |||
清洁铸造、锻压成套装备绿色设计平台及应用示范项目 | 5,000,000.00 | 1,950,000.00 | 3,050,000.00 | 其他收益 | ||
新能源汽车全铝车身制造柔性机器人自动化生产线关键技术研究与示范应用项目 | 2,010,000.00 | 2,010,000.00 | 其他收益 | |||
小 计 | 7,541,500.00 | 2,010,000.00 | 4,491,500.00 | 5,060,000.00 |
项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
工信部专项拨款 | 26,296,000.00 | 其他收益 | 《关于“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项2018年课题立项的通知》(产发函[2018]804号) |
鼓励产业发展基金及补贴 | 13,718,258.96 | 其他收益 | |
应用项目资金 | 2,830,000.00 | 其他收益 | |
区科技委专项拨款 | 5,842,600.00 | 其他收益 | |
研发补助资金 | 3,192,078.00 | 其他收益 | |
稳岗补贴 | 2,360,763.94 | 其他收益 | |
专项治理及补助 | 834,745.00 | 营业外收入 | |
其他 | 3,950,406.70 | 其他收益 | |
小 计 | 59,024,852.60 |
被购买方名称 | 股权取得 时点 | 股权取得 成本 | 股权取得 比例(%) | 股权取得 方式 |
唐山凯骐名悦汽车销售服务有限公司 | 2019.2.1 | 10,671,250.23 | 80.00 | 支付现金 |
天津凯骐金悦汽车销售服务有限公司 | 2019.2.1 | 2,885,199.65 | 80.00 | 支付现金 |
被购买方名称 | 购买日 | 购买日的 确定依据 | 购买日至期末 被购买方的收入 | 购买日至期末被 购买方的净利润 |
唐山凯骐名悦汽车销售服务有限公司 | 2019.2.1 | 完成交割并实现控制 | 352,122,942.74 | -6,247,171.02 |
天津凯骐金悦汽车销售服务有限公司 | 2019.2.1 | 完成交割并实现控制 | 20,334,873.34 | -4,375,035.58 |
项 目 | 唐山凯骐名悦汽车销售服务有限公司 | 天津凯骐金悦汽车销售服务有限公司 |
合并成本 | ||
现金 | 10,671,250.23 | 2,885,199.65 |
合并成本合计 | 10,671,250.23 | 2,885,199.65 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | 10,671,250.23 | 2,885,199.65 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
项 目 | 唐山凯骐名悦汽车销售服务有限公司 | 天津凯骐金悦汽车销售服务有限公司 | ||
购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
资产 | 57,039,732.49 | 47,272,160.32 | 12,740,302.07 | 11,620,424.83 |
货币资金 | 4,293,754.73 | 4,293,754.73 | 444,545.23 | 444,545.23 |
应收款项 | 7,023,290.05 | 7,023,290.05 | 3,275,994.24 | 3,275,994.24 |
存货 | 23,851,278.79 | 23,851,278.79 | 1,909,847.10 | 1,909,847.10 |
其他流动资产 | 6,558,903.03 | 6,558,903.03 | 955,303.18 | 955,303.18 |
项 目 | 唐山凯骐名悦汽车销售服务有限公司 | 天津凯骐金悦汽车销售服务有限公司 | ||
购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
固定资产 | 4,961,052.63 | 4,961,052.63 | 2,238,081.48 | 2,238,081.48 |
无形资产 | 9,767,572.17 | 1,171,973.82 | 52,096.58 | |
长期待摊费用 | 583,881.09 | 583,881.09 | 2,744,557.02 | 2,744,557.02 |
负债 | 43,700,669.70 | 43,700,669.70 | 9,133,802.51 | 9,133,802.51 |
借款 | 21,658,900.00 | 21,658,900.00 | ||
应付款项 | 21,891,422.67 | 21,891,422.67 | 9,096,380.87 | 9,096,380.87 |
应付职工薪酬 | 133,578.08 | 133,578.08 | 37,421.64 | 37,421.64 |
应交税费 | 16,768.95 | 16,768.95 | ||
净资产 | 13,339,062.79 | 3,571,490.62 | 3,606,499.56 | 2,486,622.32 |
取得的净资产 | 13,339,062.79 | 3,571,490.62 | 3,606,499.56 | 2,486,622.32 |
被合并方名称 | 企业合并中取得 的权益比例 | 构成同一控制下 企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 |
中国汽车工业工程有限公司 | 100% | 受同一母公司控制 | 2019-03-31 | 交割并实现控制 |
被合并方名称 | 合并当期期初至 合并日被合并方 的收入 | 合并当期期初至 合并日被合并方 的净利润 | 比较期间被合 并方的收入 | 比较期间被合并 方的净利润 |
中国汽车工业工程有限公司 | 2,693,445,713.34 | 28,026,338.40 | 2,496,274,622.89 | 8,647,541.90 |
项 目 | 中国汽车工业工程有限公司 |
合并成本 | 1,940,133,186.13 |
发行的权益性证券的面值 | 427,138,514.00 |
收购国机集团持有的中汽工程100%的股权。
3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值
项 目 | 中国汽车工业工程有限公司 | |
合并日 | 上期期末 | |
资产 | 14,856,102,518.50 | 12,800,697,772.52 |
货币资金 | 2,507,489,173.35 | 2,813,767,858.66 |
应收款项 | 5,693,998,994.75 | 4,262,905,729.76 |
存货 | 4,747,019,741.57 | 3,834,368,854.71 |
一年内到期的非流动资产 | 10,065,267.21 | |
其他流动资产 | 90,763,170.00 | 88,036,612.80 |
可供出售金融资产 | 26,830,340.85 | 26,692,352.34 |
长期股权投资 | 18,768,380.93 | 18,768,380.93 |
固定资产 | 1,343,715,093.99 | 1,388,285,051.79 |
在建工程 | 43,391,981.71 | 4,994,430.93 |
无形资产 | 210,285,302.46 | 211,258,555.14 |
商誉 | 8,646,026.17 | 9,633,400.84 |
长期待摊费用 | 305,670.60 | |
递延所得税资产 | 139,369,843.76 | 139,996,300.12 |
其他非流动资产 | 15,453,531.15 | 1,990,244.50 |
负债 | 12,849,633,738.58 | 10,823,591,450.49 |
借款 | 650,807,761.40 | 651,687,624.71 |
应付款项 | 6,560,031,247.13 | 5,487,548,771.56 |
预收款项 | 4,252,031,378.84 | 3,292,566,123.94 |
应付职工薪酬 | 496,469,563.85 | 507,749,220.70 |
应交税费 | 474,327,001.22 | 573,459,371.97 |
一年内到期的非流动负债 | 18,497,340.08 | 18,014,641.15 |
其他流动负债 | 58,165,119.54 | |
长期应付款 | 64,030,109.77 | 12,597,375.00 |
长期应付职工薪酬 | 81,361,483.46 | 80,949,067.33 |
项 目 | 中国汽车工业工程有限公司 | |
合并日 | 上期期末 | |
预计负债 | 20,045,009.98 | 23,117,615.97 |
递延收益 | 162,103,109.24 | 164,053,109.24 |
递延所得税负债 | 11,764,614.07 | 11,848,528.92 |
净资产 | 2,006,468,779.92 | 1,977,106,322.03 |
减:少数股东权益 | 66,335,593.79 | 71,826,907.37 |
取得的净资产 | 1,940,133,186.13 | 1,905,279,414.66 |
公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日 净利润 |
天津华本汽车装备技术有限公司 | 自主清算 | 2019/12/31 | -1,603,844.13 | |
长沙汽车电器检测中心 | 清算注销 | 2019/9/24 | 16,814.20 | |
北京中进汽贸旧机动车经纪有限公司 | 清算注销 | 2019/9/29 | 5,486,709.78 | |
呼和浩特中进百旺汽车销售服务有限公司 | 清算注销 | 2019/12/17 | 928,548.70 | |
天津众之和贸易有限公司 | 清算注销 | 2019/10/15 | 1,078,274.49 | |
宁波中进众旺汽车销售服务有限公司 | 移交法院破产清算 | 2019/11/25 | -17,420,550.00 | 561,736.87 |
唐山盛世国际汽车园发展有限公司 | 移交法院破产清算 | 2019/1/28 | -100,478,696.20 | |
宁波捷瑞汽车销售服务有限公司 | 清算注销 | 2019/7/26 | -136,557.38 | |
营口盛世悦众汽车销售服务有限公司 | 清算注销 | 2019/11/25 | -343,086.84 |
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
中国进口汽车贸易有限公司 | 中国?北京市 | 中国?北京市 | 汽车综合贸易服务 | 100.00 | 同一控制下的企业合并 | |
中进汽贸服务有限公司 | 中国?北京市 | 中国?北京市 | 汽车租赁 | 53.00 | 47.00 | 投资设立 |
国机汽车发展有限公司 | 中国?北京市 | 中国?北京市 | 投资管理 | 100.00 | 投资设立 | |
宁波国机宁兴汽车有限公司 | 中国?浙江省 | 中国?浙江省 | 汽车产业项目投资 | 75.01 | 非同一控制下的企业合并 | |
中国汽车工业进出口有限公司 | 中国?北京市 | 中国?北京市 | 进出口贸易 | 100.00 | 同一控制下的企业合并 | |
中进汽贸(天津)进口汽车贸易有限公司 | 中国?天津市 | 中国?天津市 | 汽车贸易服务 | 71.00 | 29.00 | 投资设立 |
汇益融资租赁(天津)有限公司 | 中国?天津市 | 中国?天津市 | 融资租赁业务 | 75.00 | 25.00 | 投资设立 |
中国汽车工业工程有限公司 | 中国?天津市 | 中国?天津市 | 工程管理服务 | 100.00 | 同一控制下的企业合并 | |
机械工业第四设计研究院有限公司 | 中国?河南省 | 中国?河南省 | 工程设计活动 | 100.00 | 投资设立 | |
机械工业第五设计研究院有限公司 | 中国?天津市 | 中国?天津市 | 工程设计活动 | 100.00 | 投资设立 | |
中汽昌兴(洛阳)机电设备工程有限公司 | 中国?河南省 | 中国?河南省 | 其他专用设备制造 | 100.00 | 投资设立 | |
中汽(天津)汽车装备有限公司 | 中国?天津市 | 中国?天津市 | 其他专用设备制造 | 51.00 | 投资设立 | |
中汽智达(洛阳)建设监理公司 | 中国?河南省 | 中国?河南省 | 工程管理服务 | 100.00 | 投资设立 | |
上海四院汽车工程技术有限公司 | 中国?上海市 | 中国?上海市 | 工程设计活动 | 100.00 | 投资设立 |
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
中汽智诚(洛阳)岩土工程有限公司 | 中国?河南省 | 中国?河南省 | 其他建筑安装 | 100.00 | 投资设立 | |
机械工业第四设计研究院(香港)有限公司 | 中国?香港 | 中国?香港 | 工程管理服务 | 100.00 | 投资设立 | |
中汽建工(洛阳)检测有限公司 | 中国?河南省 | 中国?河南省 | 检测服务 | 91.07 | 投资设立 | |
天津五岳工程建设监理有限公司 | 中国?天津市 | 中国?天津市 | 工程监理服务 | 100.00 | 投资设立 | |
中汽(天津)系统工程有限公司 | 中国?天津市 | 中国?天津市 | 其他专用设备制造 | 53.00 | 投资设立 | |
中国汽车工业工程德国公司 | 德国 | 德国 | 汽车零部件及配件制造 | 100.00 | 投资设立 | |
国机铸锻机械有限公司 | 中国?山东省 | 中国?山东省 | 铸造机械制造 | 69.77 | 投资设立 | |
长沙汽电汽车零部件有限公司 | 中国?湖南省 | 中国?湖南省 | 汽车零部件及配件制造 | 100.00 | 同一控制下的企业合并 | |
望城长电重型起动机有限公司 | 中国?湖南省 | 中国?湖南省 | 汽车零部件及配件制造 | 100.00 | 同一控制下的企业合并 | |
长沙汽车电器检测中心有限责任公司 | 中国?湖南省 | 中国?湖南省 | 检测服务 | 100.00 | 同一控制下的企业合并 | |
莱州华汽机械有限公司 | 中国?山东省 | 中国?山东省 | 汽车零部件及配件制造 | 70.00 | 同一控制下的企业合并 | |
Finoba汽车有限公司 | 德国 | 德国 | 汽车零部件及配件制造 | 100.00 | 非同一控制下的企业合并 | |
Finoba汽车巴伐利亚有限公司 | 德国 | 德国 | 汽车零部件及配件制造 | 100.00 | 非同一控制下的企业合并 | |
机械工业第四设计研究院珠海有限公司 | 中国?广东省 | 中国?广东省 | 工程设计活动 | 100.00 | 投资设立 | |
机械四院美国公司 | 美国 | 美国 | 工程管理服务 | 100.00 | 投资设立 |
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
四院泰国有限公司 | 泰国 | 泰国 | 工程管理服务 | 100.00 | 投资设立 | |
四院印度有限责任公司 | 印度 | 印度 | 工程管理服务 | 100.00 | 投资设立 | |
长沙汽车电器杂志社有限公司 | 中国?湖南省 | 中国?湖南省 | 期刊出版 | 100.00 | 同一控制下的企业合并 | |
中国汽车工业工程南非公司 | 南非 | 南非 | 工程管理服务 | 100.00 | 投资设立 | |
中进汽贸上海进口汽车贸易有限公司 | 中国?上海市 | 中国?上海市 | 汽车、摩托车及零配件批发 | 55.00 | 投资设立 | |
天津中进英之杰汽车销售服务有限公司 | 中国?天津市 | 中国?天津市 | 汽车销售及服务 | 60.00 | 投资设立 | |
天津中进百旺汽车销售服务有限公司 | 中国?天津市 | 中国?天津市 | 汽车销售及服务 | 100.00 | 投资设立 | |
北京中进通旺汽车销售服务有限公司 | 中国?北京市 | 中国?北京市 | 汽车销售及服务 | 100.00 | 投资设立 | |
北京中进百旺汽车销售服务有限公司 | 中国?北京市 | 中国?北京市 | 汽车销售及服务 | 100.00 | 投资设立 | |
北京中进众旺汽车销售服务有限公司 | 中国?北京市 | 中国?北京市 | 汽车销售及服务 | 100.00 | 投资设立 | |
天津中进沛显汽车服务有限公司 | 中国?天津市 | 中国?天津市 | 汽车销售及服务 | 50.00 | 投资设立 | |
宁波众通汽车有限公司 | 中国?浙江省 | 中国?浙江省 | 汽车销售及服务 | 51.00 | 投资设立 | |
上海中进众旺汽车销售服务有限公司 | 中国?上海市 | 中国?上海市 | 汽车销售及服务 | 100.00 | 投资设立 | |
中进汽贸发展(天津)有限公司 | 中国?天津市 | 中国?天津市 | 货物联运代理、汽车及汽车配件销售 | 100.00 | 投资设立 | |
北京中进锦旺汽车销售服务有限公司 | 中国?北京市 | 中国?北京市 | 汽车销售及服务 | 100.00 | 投资设立 |
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
江阴中进雷克萨斯汽车销售服务有限公司 | 中国?江苏省 | 中国?江苏省 | 汽车销售及服务 | 45.00 | 投资设立 | |
北京中进道达汽车有限公司 | 中国?北京市 | 中国?北京市 | 汽车销售及服务 | 100.00 | 投资设立 | |
中进汽贸(天津)汽车贸易有限公司 | 中国?天津市 | 中国?天津市 | 汽车销售及服务 | 100.00 | 投资设立 | |
北京中汽京田汽车贸易有限公司 | 中国?北京市 | 中国?北京市 | 汽车销售及服务 | 60.00 | 同一控制下的企业合并 | |
北京国机隆盛汽车有限公司 | 中国?北京市 | 中国?北京市 | 汽车贸易与服务 | 100.00 | 同一控制下的企业合并 | |
江阴中进众旺汽车销售服务有限公司 | 中国?江苏省 | 中国?江苏省 | 汽车贸易与服务 | 70.00 | 投资设立 | |
中进汽贸(上海)有限公司 | 中国?上海市 | 中国?上海市 | 汽车贸易与服务 | 100.00 | 投资设立 | |
中国进口汽车贸易(香港)有限公司 | 中国?香港 | 中国?香港 | 汽车贸易与服务 | 100.00 | 投资设立 | |
上海洋山国际汽车贸易有限公司 | 中国?上海市 | 中国?上海市 | 汽车贸易与服务 | 51.00 | 投资设立 | |
北京中进捷旺汽车销售服务有限公司 | 中国?北京市 | 中国?北京市 | 汽车贸易与服务 | 70.00 | 投资设立 | |
天津市中进长旺汽车销售有限公司 | 中国?天津市 | 中国?天津市 | 汽车贸易与服务 | 100.00 | 投资设立 | |
天津中进吉旺汽车销售服务业有限公司 | 中国?天津市 | 中国?天津市 | 汽车贸易与服务 | 100.00 | 投资设立 | |
天津中进捷旺汽车销售服务业有限公司 | 中国?天津市 | 中国?天津市 | 汽车贸易与服务 | 80.00 | 投资设立 | |
天津市中顺联众汽车服务有限公司 | 中国?天津市 | 中国?天津市 | 汽车贸易与服务 | 100.00 | 非同一控制下的企业合并 | |
唐山中进捷旺汽车销售服务有限公司 | 中国?河北省 | 中国?河北省 | 汽车贸易与服务 | 100.00 | 投资设立 |
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
天津滨海盛世国际汽车园投资发展有限公司 | 中国?天津市 | 中国?天津市 | 汽车贸易与服务 | 40.00 | 投资设立 | |
上海名创汽车销售服务有限公司 | 中国?上海市 | 中国?上海市 | 汽车贸易与服务 | 100.00 | 投资设立 | |
唐山盛奥汽车销售服务有限公司 | 中国?河北省 | 中国?河北省 | 汽车贸易与服务 | 100.00 | 投资设立 | |
唐山盛菲汽车销售服务有限公司 | 中国?河北省 | 中国?河北省 | 汽车贸易与服务 | 100.00 | 投资设立 | |
唐山盛美汽车销售服务有限公司 | 中国?河北省 | 中国?河北省 | 汽车贸易与服务 | 100.00 | 投资设立 | |
天津津广盛世汽车销售服务有限公司 | 中国?天津市 | 中国?天津市 | 汽车贸易与服务 | 100.00 | 投资设立 | |
天津盛世和美汽车销售服务有限公司 | 中国?天津市 | 中国?天津市 | 汽车贸易与服务 | 100.00 | 投资设立 | |
天津盛世和瑞汽车销售服务有限公司 | 中国?天津市 | 中国?天津市 | 汽车贸易与服务 | 70.00 | 投资设立 | |
中进汽贸(广州)汽车贸易有限公司 | 中国?广东省 | 中国?广东省 | 货物联运代理、汽车及汽车配件销售 | 100.00 | 投资设立 | |
中进汽贸(天津)进出口有限公司 | 中国?天津市 | 中国?天津市 | 汽车贸易与服务 | 100.00 | 投资设立 | |
唐山众腾汽车销售有限公司 | 中国?河北省 | 中国?河北省 | 汽车贸易与服务 | 100.00 | 非同一控制下的企业合并 | |
中进汽贸(海南)汽车有限公司 | 中国?海南省 | 中国?海南省 | 货物联运代理、汽车及汽车配件销售 | 100.00 | 投资设立 | |
芜湖华汽进出口有限公司 | 中国?安徽省 | 中国?安徽省 | 汽车贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
北京中汽雷日汽车有限公司 | 中国?北京市 | 中国?北京市 | 贸易 | 60.00 | 投资设立 |
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
江苏中汽进出口有限公司 | 中国?江苏省 | 中国?江苏省 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
贵州凯顺贸易有限公司 | 中国?贵州省 | 中国?贵州省 | 贸易 | 100.00 | 非同一控制下的企业合并 | |
上海中汽汽车进出口有限公司 | 中国?上海市 | 中国?上海市 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
上海晶耀光电科技有限公司 | 中国?上海市 | 中国?上海市 | 工业 | 80.00 | 投资设立 | |
哈尔滨中宝汽车销售服务有限公司 | 中国?黑龙江省 | 中国?黑龙江省 | 贸易 | 60.00 | 投资设立 | |
UQUALITY AUTOMOTIVE PRODUCTS CORPORATION | 美国 | 美国 | 贸易 | 93.50 | 投资设立 | |
宁波中汽汽车销售有限公司 | 中国?浙江省 | 中国?浙江省 | 贸易 | 70.00 | 投资设立 | |
北京中汽都灵沙龙汽车销售服务有限责任公司 | 中国?北京市 | 中国?北京市 | 贸易 | 51.00 | 非同一控制下的企业合并 | |
中国汽车工业进出口贵州有限公司 | 中国?贵州省 | 中国?贵州省 | 汽车贸易 | 100.00 | 同一控制下的企业合并 | |
中汽进出口迪拜公司 | 阿联酋 | 阿联酋 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
天津市良好投资发展有限公司 | 中国?天津市 | 中国?天津市 | 汽车租赁 | 70.00 | 非同一控制下的企业合并 | |
天津市良好科技发展有限公司 | 中国?天津市 | 中国?天津市 | 汽车租赁 | 70.00 | 非同一控制下的企业合并 | |
北京国机丰盛汽车有限公司 | 中国?北京市 | 中国?北京市 | 汽车零售 | 90.00 | 同一控制下的企业合并 | |
上海盈盛汽车销售服务有限公司 | 中国?上海市 | 中国?上海市 | 汽车零售 | 100.00 | 投资设立 | |
唐山凯骐名悦汽车销售服务有限公司 | 中国?河北省 | 中国?河北省 | 汽车零售 | 80.00 | 非同一控制下的企业合并 |
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
天津凯骐金悦汽车销售服务有限公司 | 中国?天津市 | 中国?天津市 | 汽车零售 | 80.00 | 非同一控制下的企业合并 | |
宁波宁兴丰田汽车销售服务有限公司 | 中国?浙江省 | 中国?浙江省 | 汽车零售 | 100.00 | 投资设立 | |
余姚宁兴丰田汽车销售服务有限公司 | 中国?浙江省 | 中国?浙江省 | 汽车零售 | 100.00 | 投资设立 | |
宁波奉化宁兴丰田汽车销售服务有限公司 | 中国?浙江省 | 中国?浙江省 | 汽车零售 | 100.00 | 投资设立 | |
象山宁兴汽车销售服务有限公司 | 中国?浙江省 | 中国?浙江省 | 汽车零售 | 60.00 | 投资设立 | |
象山宁兴润丰汽车销售服务有限公司 | 中国?浙江省 | 中国?浙江省 | 汽车零售 | 100.00 | 投资设立 | |
宁波宁兴一车一品汽车服务有限公司 | 中国?浙江省 | 中国?浙江省 | 服务业 | 75.00 | 投资设立 | |
宁波宁兴汇丰汽车服务有限公司 | 中国?浙江省 | 中国?浙江省 | 服务业 | 80.00 | 投资设立 | |
北京中进万国汽车销售服务有限公司 | 中国?北京市 | 中国?北京市 | 汽车零售 | 100.00 | 同一控制下的企业合并 | |
天津中汽工业国际贸易有限公司 | 中国?天津市 | 中国?天津市 | 汽车零售 | 100.00 | 同一控制下的企业合并 | |
中进(广州)汽车进出口贸易有限公司 | 中国?广东省 | 中国?广东省 | 汽车贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
中进(海口)汽车贸易有限公司 | 中国?海南省 | 中国?海南省 | 汽车贸易 | 100.00 | 投资设立 |
(2) 其他说明
1) 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明
序号 | 企业名称 | 持股 比例 | 享有的表决权 | 注册资本 | 投资额 | 纳入合并范围原因 |
1 | 天津滨海盛世国际汽车园投资发展有限公司 | 40.00 | 80.00 | 200,000,000.00 | 80,000,000.00 | 通过与天津空港国际汽车园发展有限公司签订的表决权委托协议,本公司拥有80%表决权,对被投资企业拥有权力,享受可变回报,且能够行使权力影响可变回报,故纳入合并范围。 |
序号 | 企业名称 | 持股 比例 | 享有的表决权 | 注册资本 | 投资额 | 纳入合并范围原因 |
1 | 江阴中进雷克萨斯汽车销售服务有限公司 | 45.00 | 45.00 | 12,000,000.00 | 5,400,000.00 | 本公司为被投资企业的第一大股东,对被投资企业拥有权力,享受可变回报,且能够行使权力影响可变回报,故纳入合并范围。 |
2 | 天津中进沛显汽车服务有限公司 | 50.00 | 50.00 | 10,000,000.00 | 5,000,000.00 | 本公司为被投资企业的第一大股东,对被投资企业拥有权力,享受可变回报,且能够行使权力影响可变回报,故纳入合并范围。 |
合营企业或联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对联营企业 投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
国机智骏汽车有限公司 | 江西 | 江西 | 汽车制造 | 40.00 | 权益法核算 | |
北京易卡智行科技发展有 | 北京 | 北京 | 技术开发和技 | 35.00 | 权益法核算 |
合营企业或联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对联营企业 投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
限公司 | 术服务 | |||||
国机智骏置业(赣州)有限公司 | 江西 | 江西 | 房地产开发 | 46.60 | 权益法核算 | |
中汽工业(珠海)有限公司 | 珠海 | 珠海 | 研究和试验发展 | 8.00 | 权益法核算 | |
国机(珠海)机器人科技园有限公司 | 珠海 | 珠海 | 研究和试验发展 | 11.11 | 权益法核算 | |
国机亿龙(佛山)节能灌溉科技有限公司 | 佛山 | 佛山 | 计算机、通信和其他电子设备制造 | 33.80 | 权益法核算 |
项 目 | 期末数 | |||||
北京易卡智行科技发展有限公司 | 国机智骏汽车有限公司 | 国机智骏置业(赣州)有限公司 | 国机(珠海)机器人科技园有限公司 | 中汽工业(珠海)有限公司 | 国机亿龙(佛山)节能灌溉科技有限公司 | |
流动资产 | 41,157,643.24 | 1,214,626,164.76 | 255,665,486.21 | 14,449,838.03 | 226,623,158.86 | 69,479,929.08 |
非流动资产 | 769,180.47 | 1,246,425,424.45 | 41,850.03 | 584,616,248.23 | 299,825.18 | 37,290.53 |
资产合计 | 41,926,823.71 | 2,461,051,589.21 | 255,707,336.24 | 599,066,086.26 | 226,922,984.04 | 69,517,219.61 |
流动负债 | 23,433,111.30 | 1,384,770,801.99 | 50,668,979.91 | 307,153,757.52 | 42,490,099.61 | 66,166,969.62 |
非流动负债 | 811,764,063.78 | 107,459,300.00 | 227,243,816.74 | 69,199,956.16 | ||
负债合计 | 23,433,111.30 | 2,196,534,865.77 | 158,128,279.91 | 534,397,574.26 | 111,690,055.77 | 66,166,969.62 |
归属于母公司所有者权益 | 18,493,712.41 | 264,516,723.44 | 97,579,056.33 | 64,668,512.00 | 115,232,928.27 | 3,350,249.99 |
按持股比例计算的净资产份额 | 6,472,799.34 | 105,806,689.38 | 45,501,113.97 | 7,184,671.68 | 9,218,634.26 | 1,132,384.50 |
对联营企业权益投资的账面价值 | 6,472,799.34 | 120,022,014.65 | 45,501,113.97 | 6,495,085.38 | 9,218,634.26 | 1,689,820.72 |
营业收入 | 9,666,080.90 | 239,084,616.69 | 857,496.97 | 1,200.87 | 4,810,010.19 | |
净利润 | 540,834.79 | -229,057,386.20 | 129,033.87 | -11,070,042.09 | -2,191,881.68 | 119,501.88 |
综合收益总额 | 540,834.79 | -229,057,386.20 | 129,033.87 | -11,070,042.09 | -2,191,881.68 | 119,501.88 |
项 目 | 期初数 | |||||
北京易卡智行科技发展有限公司 | 国机智骏汽车有限公司 | 国机智骏置业(赣州)有限公司 | 国机(珠海)机器人科技园有限公司 | 中汽工业(珠海)有限公司 | 国机亿龙(佛山)节能灌溉科技有限公司 |
项 目 | 期初数 | |||||
北京易卡智行科技发展有限公司 | 国机智骏汽车有限公司 | 国机智骏置业(赣州)有限公司 | 国机(珠海)机器人科技园有限公司 | 中汽工业(珠海)有限公司 | 国机亿龙(佛山)节能灌溉科技有限公司 | |
流动资产 | 40,945,266.46 | 320,473,819.81 | 306,316,090.87 | 51,900,275.62 | 226,538,886.68 | 61,352,911.12 |
非流动资产 | 542,815.92 | 1,359,522,504.54 | 35,814.62 | 494,173,736.02 | 435,643.28 | 72,441.84 |
资产合计 | 41,488,082.38 | 1,679,996,324.35 | 306,351,905.49 | 546,074,011.64 | 226,974,529.96 | 61,425,352.96 |
流动负债 | 23,381,849.41 | 551,319,123.71 | 101,442,583.03 | 312,625,214.74 | 42,483,593.99 | 58,194,604.85 |
非流动负债 | 742,303,091.00 | 107,459,300.00 | 158,225,470.06 | 67,066,126.02 | ||
负债合计 | 23,381,849.41 | 1,293,622,214.71 | 208,901,883.03 | 470,850,684.80 | 109,549,720.01 | 58,194,604.85 |
归属于母公司所有者权益 | 18,106,232.97 | 386,374,109.64 | 97,450,022.46 | 75,223,326.84 | 117,424,809.95 | 3,230,748.11 |
按持股比例计算的净资产份额 | 6,337,181.54 | 154,549,643.85 | 45,440,945.47 | 8,357,311.61 | 9,393,984.79 | 1,091,992.86 |
对联营企业权益投资的账面价值 | 6,337,181.54 | 147,999,399.88 | 45,440,945.47 | 7,724,967.06 | 9,393,984.79 | 1,649,429.08 |
营业收入 | 10,849,386.03 | 96,226.41 | 17,492.50 | 2,486,170.39 | ||
净利润 | -2,435,568.25 | -110,228,610.29 | -2,137,171.02 | -13,766,523.15 | -2,793,940.59 | -262,428.44 |
其他综合收益 | -48,163.09 | |||||
综合收益总额 | -2,435,568.25 | -110,276,773.38 | -2,137,171.02 | -13,766,523.15 | -2,793,940.59 | -262,428.44 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一) 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:
1) 债务人发生重大财务困难;
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五(一)
6及五(一)9之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日,本公司应收账款的28.05%(2018年12月31日:34.65%)源于余额前五名客户,本公司不存在信用集中风险。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(二) 流动性风险
流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款及发行债券等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 | 期末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 |
项 目 | 期末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
银行借款 | 4,635,757,494.17 | 4,804,954,338.77 | 3,751,159,704.48 | 993,447,923.89 | 60,346,710.40 |
应付票据 | 9,053,353,737.00 | 9,053,353,737.00 | 9,053,353,737.00 | ||
应付账款 | 5,890,725,603.87 | 5,890,725,603.87 | 5,890,725,603.87 | ||
其他应付款 | 1,211,975,306.64 | 1,211,975,306.64 | 1,211,975,306.64 | ||
应付债券 | 1,150,135,018.94 | 1,208,272,023.32 | 223,557,023.32 | 984,715,000.00 | |
小 计 | 21,941,947,160.62 | 22,169,281,009.60 | 20,130,771,375.31 | 1,978,162,923.89 | 60,346,710.40 |
项 目 | 期初数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
银行借款 | 6,759,229,918.84 | 6,902,192,136.08 | 6,453,516,823.44 | 439,097,501.51 | 9,577,811.13 |
应付票据 | 5,963,277,670.43 | 5,963,277,670.43 | 5,963,277,670.43 | ||
应付账款 | 5,348,891,671.74 | 5,348,891,671.74 | 5,348,891,671.74 | ||
其他应付款 | 1,473,712,232.13 | 1,473,712,232.13 | 1,473,712,232.13 | ||
应付债券 | 1,999,213,836.43 | 2,108,033,956.97 | 1,130,115,954.69 | 977,918,002.28 | |
小 计 | 21,544,325,329.57 | 21,796,107,667.35 | 20,369,514,352.43 | 1,417,015,503.79 | 9,577,811.13 |
2. 外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司主要于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项 目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
持续的公允价值计量 | ||||
1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 487,700,894.87 | 487,700,894.87 | ||
(1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 487,700,894.87 | 487,700,894.87 | ||
权益工具投资 | 487,700,894.87 | 487,700,894.87 | ||
2. 其他权益工具投资 | 932,075,490.19 | 932,075,490.19 |
项 目 | 期末公允价值 | 估值技术 |
国机财务有限责任公司 | 411,698,789.83 | 交易案例比较法,公司聘请北京国友大正资产评估有限公司出具国机财务有限责任公司股东全部权益公允价值价值咨询报告 |
国机资本控股有限公司 | 85,486,409.19 | 净资产账面价值调整法,公司聘请北京国友大正资产评估有限公司出具国机资本控股有限公司股东全部权益公允价值价值咨询报告 |
天津力神电池股份有限公司 | 263,847,007.67 | 市场法,公司聘请中企华资产评估有限责任公司出具权益公允价值价值咨询报告 |
项 目 | 期末公允价值 | 估值技术 |
其他 | 171,043,283.50 | 因为被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量 |
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
中国机械工业集团有限公司 | 北京市海淀区丹棱街3号 | 工程承包、成套设备进出口 | 260亿元 | 70.54 | 70.54 |
合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
国机智骏汽车有限公司 | 联营企业 |
中汽工业(珠海)有限公司 | 联营企业 |
国机(珠海)机器人科技园有限公司 | 联营企业 |
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
中元国际工程设计研究院 | 受同一母公司控制 |
中汽胜嘉(天津)物业管理有限公司 | 受同一母公司控制 |
中汽人才交流中心有限公司 | 受同一母公司控制 |
中汽国际经济技术合作有限公司 | 受同一母公司控制 |
中凯国际工程有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
中机十院国际工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
中机机械基础件成套技术有限公司 | 受同一母公司控制 |
中机华联机电科技(北京)有限公司 | 受同一母公司控制 |
中机(北京)会议中心有限公司 | 受同一母公司控制 |
中恒天汽车集团(雅安)汽车有限公司 | 受同一母公司控制 |
中国自控自动化技术有限公司 | 受同一母公司控制 |
中国自控系统工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
中国自动化控制系统总公司 | 受同一母公司控制 |
中国重型机械有限公司 | 受同一母公司控制 |
中国中元国际工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
中国一拖集团有限公司 | 受同一母公司控制 |
天津恒天新能源汽车研究院有限公司 | 受同一母公司控制 |
中国通用机械工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
中国三安建设集团有限公司 | 受同一母公司控制 |
中国农业机械化科学研究院 | 受同一母公司控制 |
中国机械设备工程股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
中国机械国际合作股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
中国机械工业建设集团有限公司 | 受同一母公司控制 |
中国机械工业第四建设工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
中国机械工业第二建设工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
中国机床销售与技术服务有限公司 | 受同一母公司控制 |
中国海洋航空集团有限公司 | 受同一母公司控制 |
中国工程与农业机械进出口有限公司 | 受同一母公司控制 |
中国福马机械集团有限公司 | 受同一母公司控制 |
中国电缆工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
中国包装和食品机械有限公司 | 受同一母公司控制 |
中昌源投资有限公司 | 受同一母公司控制 |
郑州磨料磨具磨削研究所有限公司 | 受同一母公司控制 |
一拖国际经济贸易有限公司 | 受同一母公司控制 |
一拖(洛阳)信诺物资贸易有限公司 | 受同一母公司控制 |
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
一拖(洛阳)物流有限公司 | 受同一母公司控制 |
一拖(洛阳)柴油机有限公司 | 受同一母公司控制 |
一拖(黑龙江)东方红工业园有限公司 | 受同一母公司控制 |
现代农装科技股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
西麦克国际展览有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
西安凯明工程机械制造有限公司 | 受同一母公司控制 |
天津工程机械研究院有限公司 | 受同一母公司控制 |
山东凯马汽车制造有限公司 | 受同一母公司控制 |
洛阳中收机械装备有限公司 | 受同一母公司控制 |
洛阳拖拉机研究所有限公司 | 受同一母公司控制 |
京兴国际工程管理有限公司 | 受同一母公司控制 |
江苏同和智能装备有限公司 | 其他 |
济南铸造锻压机械研究所有限公司 | 受同一母公司控制 |
济南铸锻所检验检测科技有限公司 | 受同一母公司控制 |
机械工业规划研究院有限公司 | 受同一母公司控制 |
机械工业第六设计研究院有限公司 | 受同一母公司控制 |
机翔房地产开发有限公司 | 受同一母公司控制 |
湖北新楚风汽车股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
恒天重工股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
河南中昌置业有限公司 | 受同一母公司控制 |
合肥苏阳光伏发电有限公司 | 受同一母公司控制 |
海南中洋实业有限公司 | 受同一母公司控制 |
国机资产管理有限公司 | 受同一母公司控制 |
国机资本控股有限公司 | 受同一母公司控制 |
国机智能技术研究院有限公司 | 受同一母公司控制 |
国机联合(北京)工程管理有限公司 | 受同一母公司控制 |
国机集团科学技术研究院有限公司 | 受同一母公司控制 |
国机集团北京飞机强度研究所有限公司 | 受同一母公司控制 |
国机财务有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
广州机械科学研究院有限公司 | 受同一母公司控制 |
第一拖拉机股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
北京重矿机械销售有限公司 | 受同一母公司控制 |
北京中洋物业管理有限公司 | 受同一母公司控制 |
北京世奥物业管理有限公司 | 受同一母公司控制 |
北京盛稷工贸有限公司 | 受同一母公司控制 |
北京国机联创广告有限公司 | 受同一母公司控制 |
北京地鑫物业管理有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
天津市帅超科技园有限公司 | 受同一母公司控制 |
中国机械工业第三安装工程公司 | 受同一母公司控制 |
中国机械工业第四安装工程公司 | 受同一母公司控制 |
中国机械工业第一建设有限公司 | 受同一母公司控制 |
北京金轮坤天特种机械有限公司 | 受同一母公司控制 |
北京卓众出版有限公司 | 受同一母公司控制 |
北京市地质旅社有限公司 | 受同一母公司控制 |
北起院装备制造(北京)有限公司 | 受同一母公司控制 |
中国地质装备集团有限公司 | 受同一母公司控制 |
中机美诺科技股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
天津空港众辉汽车销售有限公司 | 其他 |
尤晓阳 | 子公司的少数股东 |
顾积平 | 子公司的少数股东 |
亿财投资(天津)有限公司 | 子公司的少数股东 |
沛显实业有限公司(香港) | 子公司的少数股东 |
宁波宁兴控股股份有限公司 | 子公司的少数股东 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
中国三安建设集团有限公司 | 工程分包 | 354,601.88 | 3,415,857.04 |
中国机械设备工程股份有限公司 | 技术服务 | 228,317.94 | |
中国机械工业第四建设工程有限公司 | 工程分包 | 3,802,804.72 | 12,964,028.90 |
中国机械工业建设集团有限公司 | 工程分包 | 21,154,963.59 | |
机械工业第六设计研究院有限公司 | 工程承包 | 8,301.89 | |
天津工程机械研究院有限公司 | 设计 | 154,202.59 | |
广州机械科学研究院有限公司 | 材料采购 | 132,872.60 | |
济南铸造锻压机械研究所有限公司 | 材料采购 | 4,747,479.94 | |
济南铸锻所检验检测科技有限公司 | 广告费 | 111,000.00 | |
国机智骏汽车有限公司 | 采购车辆 | 51,918,285.93 | |
中国自控系统工程有限公司 | 采购车辆 | 18,867.92 | |
中国农业机械化科学研究院 | 采购农副产品 | 35,340.00 | 26,600.00 |
国机联合(北京)工程管理有限公司 | 采购配件 | 4,957,511.02 | 4,617,554.60 |
中汽国际经济技术合作有限公司 | 运输设备 | 283,018.86 | |
西麦克国际展览有限责任公司 | 接受宣传、展览和广告制作服务 | 3,077,411.00 | 2,499,652.00 |
中国机械国际合作股份有限公司 | 接受宣传、展览和广告制作服务 | 2,749,543.00 | 1,190,957.92 |
北京卓众出版有限公司 | 接受宣传、展览和广告制作服务 | 60,000.00 | |
中汽人才交流中心有限公司 | 接受人力管理服务 | 4,433.96 | 553,852.42 |
江苏同和智能装备有限公司 | 购买材料 | 90,130,404.86 | |
海南中洋实业有限公司 | 接受其他服务 | 57,741.94 | |
中国中元国际工程有限公司 | 接受其他服务 | 169,811.32 | 216,981.13 |
中国农业机械化科学研究院 | 接受其他服务 | 141,509.43 | 188,679.24 |
中国机械工业建设集团有限公司 | 接受其他服务 | 132,075.47 | 132,075.48 |
中国电缆工程有限公司 | 接受其他服务 | 103,773.58 | |
中元国际工程设计研究院 | 接受其他服务 | 103,773.58 | 103,733.58 |
国机资产管理有限公司 | 接受其他服务 | 94,339.62 | 94,339.62 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
国机财务有限责任公司 | 接受其他服务 | 84,905.66 | 84,905.66 |
中机(北京)会议中心有限公司 | 接受其他服务 | 211,484.00 | |
现代农装科技股份有限公司 | 接受其他服务 | 84,905.66 | |
中机十院国际工程有限公司 | 接受其他服务 | 84,905.66 | 84,905.66 |
中国机床销售与技术服务有限公司 | 接受其他服务 | 66,037.74 | 66,037.74 |
北京中洋物业管理有限公司 | 接受其他服务 | 48,543.69 | 48,543.69 |
中国通用机械工程有限公司 | 接受其他服务 | 47,169.81 | 47,169.81 |
中凯国际工程有限责任公司 | 接受其他服务 | 47,169.81 | |
中国海洋航空集团有限公司 | 接受其他服务 | 37,735.85 | 37,735.85 |
北京地鑫物业管理有限责任公司 | 接受其他服务 | 28,301.89 | |
京兴国际工程管理有限公司 | 接受其他服务 | 28,301.89 | |
北京盛稷工贸有限公司 | 接受其他服务 | 56,603.77 | |
北京世奥物业管理有限公司 | 接受其他服务 | 18,867.92 | 18,867.92 |
北京重矿机械销售有限公司 | 接受其他服务 | 18,867.92 | 18,867.92 |
机翔房地产开发有限公司 | 接受其他服务 | 18,867.92 | 18,867.92 |
机械工业规划研究院有限公司 | 接受其他服务 | 18,867.92 | |
中国重型机械有限公司 | 接受其他服务 | 18,867.92 | 18,867.92 |
中国自动化控制系统总公司 | 接受其他服务 | 18,867.92 | |
中国自控自动化技术有限公司 | 接受其他服务 | 18,867.92 | 18,867.92 |
中国工程与农业机械进出口有限公司 | 接受其他服务 | 9,433.96 | |
中机华联机电科技(北京)有限公司 | 接受其他服务 | 9,433.96 | |
中机机械基础件成套技术有限公司 | 接受其他服务 | 9,433.96 | |
中国机械国际合作股份有限公司 | 接受其他服务 | 18,867.92 | |
北京金轮坤天特种机械有限公司 | 接受其他服务 | 188,679.24 | |
中国包装和食品机械有限公司 | 接受其他服务 | 141,509.43 | |
北起院装备制造(北京)有限公司 | 接受其他服务 | 47,169.81 | |
中国地质装备集团有限公司 | 接受其他服务 | 47,169.81 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
中机美诺科技股份有限公司 | 接受其他服务 | 47,169.81 | |
中国机械工业集团有限公司 | 购买办公软件 | 28,250.00 | |
北京市地质旅社有限公司 | 接受其他服务 | 48,543.70 | |
国机智骏汽车有限公司 | 融资租赁(回租)资产采购 | 38,000,000.00 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
中国一拖集团有限公司 | 工程承包及工程技术服务 | 943,396.23 | 47,169.81 |
国机智骏汽车有限公司 | 工程承包及工程技术服务 | 5,014,875.69 | 591,209,275.67 |
国机智能技术研究院有限公司 | 工程承包及工程技术服务 | 845,941.93 | |
河南中昌置业有限公司 | 工程承包及工程技术服务 | 2,114,455.13 | |
山东凯马汽车制造有限公司 | 工程承包及工程技术服务 | 1,339,622.64 | |
天津工程机械研究院有限公司 | 工程承包及工程技术服务 | 94,150.94 | |
洛阳中收机械装备有限公司 | 工程承包及工程技术服务 | 64,150.94 | 9,337,993.50 |
第一拖拉机股份有限公司 | 工程承包及工程技术服务 | 33,754,858.62 | 149,742,496.46 |
第一拖拉机股份有限公司 | 销售汽车零配件 | 22,524.70 | |
江苏同和智能装备有限公司 | 工程承包及工程技术服务 | 5,309,734.50 | |
国机集团科学技术研究院有限公司 | 工程承包及工程技术服务 | 4,245,283.00 | |
国机(珠海)机器人科技园有限公司 | 工程承包及工程技术服务 | 375,839.62 | 2,686,660.30 |
一拖(洛阳)柴油机有限公司 | 汽车零配件 | 308,490.56 | 1,403,721.46 |
一拖(洛阳)信诺物资贸易有限公司 | 汽车零配件 | 36,098.00 | |
一拖国际经济贸易有限公司 | 工程承包及工程技术服务 | 566,037.74 | |
中国机械设备工程股份有限公司 | 工程承包及工程技术服务 | 3,098,331.19 | 1,253,694.91 |
中国三安建设集团有限公司 | 工程承包及工程技术服务 | 377,358.49 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
中汽工业(珠海)有限公司 | 工程承包及工程技术服务 | 2,213,679.19 | |
中机十院国际工程有限公司 | 工程承包及工程技术服务 | 4,716.98 | |
机械工业第六设计研究院有限公司 | 工程承包及工程技术服务 | 8,301.89 | |
天津空港众辉汽车销售有限公司 | 销售车辆 | 153,922,903.09 |
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁收入 | 上年同期确认的 租赁收入 |
合肥苏阳光伏发电有限公司 | 融资租赁服务-投放收入 | 15,310,798.56 | 15,033,109.92 |
国机智骏汽车有限公司 | 融资租赁服务-投放收入 | 7,068,639.85 | 4,392,452.84 |
中国机械工业集团有限公司 | 汽车租赁劳务 | 1,449,098.23 | 1,458,495.79 |
中国机械设备工程股份有限公司 | 汽车租赁劳务 | 130,182.30 | 232,061.64 |
国机智骏汽车有限公司 | 汽车租赁劳务 | 105,637.54 | 213,830.49 |
国机资本控股有限公司 | 汽车租赁劳务 | 69,310.34 | |
中国福马机械集团有限公司 | 汽车租赁劳务 | 14,871.55 | 44,614.89 |
中国机械国际合作股份有限公司 | 汽车租赁劳务 | 128,903.74 | 15,784.34 |
中国农业机械化科学研究院 | 汽车租赁劳务 | 3,013.59 | 11,019.42 |
北京国机联创广告有限公司 | 汽车租赁劳务 | 3,022.33 | 1,206.90 |
国机集团北京飞机强度研究所有限公司 | 汽车租赁劳务 | 54,827.59 | |
中国中元国际工程有限公司 | 汽车租赁劳务 | 10,031.11 | |
中国包装和食品机械有限公司 | 汽车租赁劳务 | 1,456.31 | |
郑州磨料磨具磨削研究所有限公司 | 经营租赁出租资产 | 805,866.08 | |
国机智骏汽车有限公司 | 房屋 | 735,942.86 | 1,080,000.00 |
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁费 | 上年同期确认的 租赁费 |
国机资产管理有限公司 | 土地使用权 | 2,485,940.60 | 2,476,190.60 |
济南铸造锻压机械研究所有限公司 | 房屋 | 5,559,534.26 | 4,703,043.58 |
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁费 | 上年同期确认的 租赁费 |
中汽胜嘉(天津)物业管理有限公司 | 房屋 | 1,038,095.29 | 778,571.43 |
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
国机财务有限责任公司 | 100,000,000.00 | 2019.4.3 | 2020.4.3 | |
国机财务有限责任公司 | 15,000,000.00 | 2019.6.5 | 2020.6.5 | |
国机财务有限责任公司 | 200,000,000.00 | 2019.9.16 | 2020.9.16 | |
国机财务有限责任公司 | 200,000,000.00 | 2019.9.24 | 2020.9.24 | |
国机财务有限责任公司 | 100,000,000.00 | 2019.9.27 | 2020.9.27 | |
国机财务有限责任公司 | 18,000,000.00 | 2019.9.29 | 2020.3.29 | |
国机财务有限责任公司 | 90,000,000.00 | 2019.9.29 | 2020.9.29 | |
国机财务有限责任公司 | 150,000,000.00 | 2019.10.8 | 2020.10.8 | |
国机财务有限责任公司 | 200,000,000.00 | 2019.10.11 | 2020.10.11 | |
国机财务有限责任公司 | 150,000,000.00 | 2019.10.31 | 2020.10.31 | |
国机财务有限责任公司 | 60,000,000.00 | 2019.10.31 | 2020.10.31 | |
国机财务有限责任公司 | 200,000,000.00 | 2019.11.25 | 2020.11.25 | |
国机财务有限责任公司 | 45,000,000.00 | 2019.11.28 | 2020.5.28 | |
国机财务有限责任公司 | 57,653,083.00 | 2019.12.12 | 2020.12.12 | |
国机财务有限责任公司 | 82,792,917.00 | 2019.12.12 | 2020.4.12 | |
国机财务有限责任公司 | 300,000,000.00 | 2019.12.31 | 2020.12.31 |
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
关键管理人员报酬 | 816.26万元 | 1,346.82万元 |
交易类型 | 关联方名称 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 国机财务有限责任公司 | 48,080,694.14 | 39,603,503.31 |
利息收入 | 国机财务有限责任公司 | 27,172,383.34 | 38,259,937.93 |
银行存款 | 国机财务有限责任公司 | 4,355,465,825.42 | 2,939,346,743.82 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 第一拖拉机股份有限公司 | 42,371,276.21 | 23,957,915.56 | ||
国机智骏汽车有限公司 | 57,598,508.54 | 86,157,594.61 | |||
河南中昌置业有限公司 | 112,000.00 | 112,000.00 | |||
洛阳拖拉机研究所有限公司 | 10,000.00 | 10,000.00 | |||
洛阳中收机械装备有限公司 | 3,742,269.15 | 6,462,469.15 | |||
山东凯马汽车制造有限公司 | 920,000.00 | ||||
一拖(洛阳)柴油机有限公司 | 137,147.28 | 1,197,400.60 | |||
一拖国际经济贸易有限公司 | 100,000.00 | 700,000.00 | |||
中国机械工业集团有限公司 | 7,400.00 | ||||
中国机械设备工程股份有限公司 | 49,310.00 | 31,500.00 | |||
中国三安建设集团有限公司 | 300,000.00 | 400,000.00 | |||
中国一拖集团有限公司 | 215,500.00 | 1,315,500.00 | |||
中国包装和食品机械有限公司 | 1,500.00 | ||||
中国农业机械化科学研究院 | 4,300.00 | ||||
小 计 | 105,564,911.18 | 120,348,679.92 | |||
应收票据 | 第一拖拉机股份有限公司 | 3,000,000.00 | 500,000.00 | ||
小 计 | 3,000,000.00 | 500,000.00 | |||
预付款项 | 中国机械工业第二建设工程有限公司 | 5,338,413.00 | |||
西安凯明工程机械制造有限公司 | 30,000.00 | ||||
中国三安建设集团有限公司 | 2,858,133.77 | 304,199.96 | |||
中国机械工业第四建设工程有限公司 | 7,616,775.00 | 6,193,908.97 | |||
广州机械科学研究院有限公司 | 604.20 |
项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
中国机械工业建设集团有限公司 | 2,693,760.70 | 2,693,760.70 | |||
中国机械国际合作股份有限公司 | 60,516.23 | ||||
国机联合(北京)工程管理有限公司 | 39,559.50 | ||||
中国机械工业集团有限公司 | 9,641.00 | ||||
小 计 | 18,637,762.40 | 9,201,510.63 | |||
其他应收款 | 中国机械设备工程股份有限公司 | 500,700.00 | 160,000.00 | ||
国机智骏汽车有限公司 | 159,600.00 | ||||
济南铸锻所检验检测科技有限公司 | 10,000.00 | ||||
中国机械工业集团有限公司 | 2,768.00 | ||||
唐山盛世国际汽车园发展有限公司 | 94,660,000.00 | 94,660,000.00 | |||
宁波中进众旺汽车销售服务有限公司 | 21,860,000.00 | 21,860,000.00 | |||
小 计 | 117,190,300.00 | 116,520,000.00 | 162,768.00 | ||
长期应收款 | 国机智骏汽车有限公司 | 81,114,329.36 | 100,000,000.00 | ||
合肥苏阳光伏发电有限公司 | 276,500,000.00 | 277,500,000.00 | |||
小 计 | 357,614,329.36 | 377,500,000.00 |
项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
应付账款 | 江苏同和智能装备有限公司 | 16,404,715.65 | 7,231,490.09 |
中国机械工业建设集团有限公司 | 4,848,745.48 | 7,984,033.53 | |
中国三安建设集团有限公司 | 1,617,738.98 | 1,242,670.00 | |
中国机械工业第四建设工程有限公司 | 711,825.74 | 3,824,804.72 | |
一拖(洛阳)物流有限公司 | 92,137.15 | 593,881.67 | |
中国机械工业第二建设工程有限公司 | 2,163.00 | 9,475.00 | |
国机联合(北京)工程管理有限公司 | 131,367.37 | 169,392.42 |
项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
济南铸造锻压机械研究所有限公司 | 6,604,048.40 | ||
天津市帅超科技园有限公司 | 55,000.00 | ||
中国机械工业第三安装工程公司 | 3,628,800.00 | 3,628,800.00 | |
中国机械工业第四安装工程公司 | 80,000.00 | 80,000.00 | |
中国机械工业第一建设有限公司 | 267,575.00 | ||
中国一拖集团有限公司 | 2,946.80 | 2,946.80 | |
小 计 | 27,520,440.17 | 31,694,117.63 | |
预收款项 | 山东凯马汽车制造有限公司 | 525,000.00 | 525,000.00 |
中恒天汽车集团(雅安)汽车有限公司 | 6,998,000.00 | 6,998,000.00 | |
湖北新楚风汽车股份有限公司 | 1,500,000.00 | 500,000.00 | |
第一拖拉机股份有限公司 | 16,418.20 | 24,934,050.04 | |
一拖(黑龙江)东方红工业园有限公司 | 4,307,100.00 | 4,307,100.00 | |
恒天重工股份有限公司 | 15,156,000.00 | 15,156,000.00 | |
江苏同和智能装备有限公司 | 8,460,043.96 | ||
国机(珠海)机器人科技园有限公司 | 219,000.00 | ||
天津恒天新能源汽车研究院有限公司 | 58,000.00 | 58,000.00 | |
小 计 | 37,020,562.16 | 52,697,150.04 | |
其他应付款 | 济南铸造锻压机械研究所有限公司 | 17,819,341.26 | 8,672,901.16 |
一拖(洛阳)物流有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | |
中国机械工业第四建设工程有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | |
中国机械工业集团有限公司 | 255,237,699.67 | 255,265,800.00 | |
中国机械工业建设集团有限公司 | 235,320.00 | 785,320.00 | |
中汽胜嘉(天津)物业管理有限公司 | 817,500.00 | 817,500.00 | |
中昌源投资有限公司 | 1,953,000.00 | 1,953,000.00 | |
国机集团北京飞机强度研究所有限公司 | 10,000.00 | ||
国机智骏汽车有限公司 | 19,064,600.00 | ||
国机资本控股有限公司 | 20,000.00 | 20,000.00 | |
天津空港众辉汽车销售有限公司 | 3,027,643.50 | ||
尤晓阳 | 3,200,000.00 | 4,000,000.00 |
项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
亿财投资(天津)有限公司 | 5,030,802.00 | ||
沛显实业有限公司(香港) | 1,376,698.97 | 697,756.97 | |
顾积平 | 344,174.74 | 174,439.24 | |
宁波宁兴控股股份有限公司 | 1,550,288.86 | ||
小 计 | 300,328,334.64 | 282,245,451.73 |
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 采用布莱克—斯科尔斯 (BLACK-SCHOLES)期权定价模型对授予的股票期权的公允价值进行测算 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 根据最新可行权激励人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的股票期权数量 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 3,366,423.88 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 3,010,400.00 |
或有事项
1. 天津鑫现汽车贸易有限公司诉提前退租违约案
本公司之孙公司天津市中进长旺汽车销售有限公司(以下简称中进长旺)与天津鑫现汽车贸易有限公司(以下简称天津鑫现)于2013年3月8日签订了房租租赁协议书,租期自2013年9月1日至2023年8月31日。2019年8月31日,中进长旺提前提出退租,解除协议,并于2019年8月31日将店迁移至空港中路15号江铃福特店。天津鑫现向天津仲裁委员会申请中进长旺支付违约金396.60万元,天津市滨海新区人民法院已冻结中进长旺中信银行账户余额128,200.56元,并查封3辆车辆,目前该案件正在审理中。
2. 中收农机股份有限公司债权人诉追收发起人未缴出资案
2018年6月25日,中收农机股份有限公司债权人新疆众和股份有限公司、新疆新联热力有限责任公司为追收发起人未缴出资,向乌鲁木齐市中级人民法院提起诉讼,中国收获机械总公司、乌鲁木齐国有资产经营有限公司作为发起人,因其责任导致出资中的土地永远被政府收回,相应的土地作价出资10,168.46万元未依法缴纳,应当承担补缴出资义务,本公司之子公司中汽工程作为其他发起人之一依法承担连带责任,目前该案一审驳回起诉,二审正在审理中。
3. 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
4. 本公司的下属子公司存在协助客户办理购车贷款业务。截至2019年12月31日,购车贷款担保余额为23,370,961.66元。
除上述事项外,截至资产负债表日,本公司不存在其他需要披露的重大承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
公司于2020年1月21日召开第七届董事会第三十七次会议,审议通过了《关于受让国机财务有限责任公司1.64%股权的关联交易议案》,受让中国通用机械工程有限公司持有的国机财务有限责任公司1.64%股权,转让价款为4,346.00万元。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 | 87,412,521.60 |
元。本次利润分配方案尚须提交2019年年度股东大会审议通过后方可实施。在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的,拟维持分配总额不变,相应调整每股分配比例,并将另行公告具体调整情况。
(三) 新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响
新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020年1月在全国爆发。为防控新冠疫情,全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情及相应的防控措施对公司的正常生产经营造成了一定的影响。本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况,积极应对其对本公司财务状况、经营成果产生的不利影响。除上述事项外,截至本财务报表批准报出日,本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 终止经营
1. 终止经营净利润
项 目 | 合计 | |
本期数 | 上年同期数 |
营业收入 | 49,518,746.98 | 302,744,455.58 |
减:营业成本 | 34,023,065.67 | 279,928,089.33 |
税金及附加 | 703,291.92 | 1,225,404.55 |
销售费用 | 10,642,069.54 | 16,927,717.18 |
管理费用 | 3,259,521.37 | 10,816,511.01 |
财务费用 | 628,900.05 | 11,661,427.99 |
加:其他收益 | 336,926.33 | 1,302,730.22 |
投资收益 | -5,464,065.43 |
信用减值损失 | -432,207.00 |
资产减值损失 | -275,571.46 | -1,042,363.55 |
资产处置收益 | -4,966,454.24 | -575,166.12 |
营业利润 | -5,075,407.94 | -23,593,559.36 |
项 目 | 合计 | |
本期数 | 上年同期数 |
加:营业外收入 | 1,269,982.57 | 713,679.78 |
减:营业外支出 | 690,745.90 | 2,370,336.60 |
终止经营业务利润总额 | -4,496,171.27 | -25,250,216.18 |
减:终止经营业务所得税费用 | 126,902.65 | 614,703.95 |
终止经营业务净利润 | -4,623,073.92 | -25,864,920.13 |
终止经营净利润合计 | -4,623,073.92 | -25,864,920.13 |
其中:归属于母公司所有者的终止经营净利润合计 | -5,878,320.79 | -13,322,240.39 |
项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||||
经营活动 现金流量净额 | 投资活动 现金流量净额 | 筹资活动 现金流量净额 | 经营活动 现金流量净额 | 投资活动 现金流量净额 | 筹资活动 现金流量净额 | |
北京中进汽贸旧机动车经纪有限公司 | -3,583.37 | -508.25 | ||||
天津众之和贸易有限公司 | 5,638,586.30 | 850.00 | -6,917,957.24 | 15,486,960.53 | -6,720.00 | -15,764,873.59 |
宁波中进众旺汽车销售服务有限公司 | 17,728,602.57 | 2,423,700.90 | -20,328,701.18 | -1,093,788.48 | -2,322,655.77 | 3,283,450.10 |
唐山盛世国际汽车园发展有限公司 | -319,089.21 | |||||
呼和浩特市中进百旺汽车销售服务有限公司 | 2,155,169.79 | 374,200.00 | -2,567,398.58 | 25,539,977.92 | 232,276.18 | -26,696,789.24 |
中进汽贸汽车技术服务有限公司 | -123,010.84 | 115,580.00 | ||||
CNB AUTO SDN. BHD. | -2,078,024.33 | |||||
唐山中进宾旺汽车销售服务有限公司 | 2,536,043.74 | 177,277.88 | -2,826,754.81 | |||
宁波捷瑞汽车销售服务有限公司 | -525,784.17 | 17,600.00 | 135,917.43 | -540,196.89 | ||
宁波中汽祥宁汽车销售服务有限公司 | -7,961.17 | |||||
中汽辉门汽车技术服务(北京)有限公司 | -3,307,469.94 | 459,835.46 | -56,543.68 | |||
营口盛世悦众汽车销售服务有限公司 | -3,112.77 | -23,753.07 | 19,500.00 | |||
长沙汽车电器检测中心 | -6,558.41 | -58,239.54 | -400,035.36 | |||
天津华本汽车装备技术有限公司 | 137,802.17 | -45,055.00 | -1,838,693.65 | |||
河南中昌置业有限公司 | -3,729,011.48 | -42,963.64 |
项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||||
经营活动 现金流量净额 | 投资活动 现金流量净额 | 筹资活动 现金流量净额 | 经营活动 现金流量净额 | 投资活动 现金流量净额 | 筹资活动 现金流量净额 | |
中汽胜嘉(天津)物业管理有限公司 | 1,349,471.30 | |||||
温州中汽和鸿汽车销售服务有限公司 | -92.14 | -395.13 |
(二) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营,故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下:
项 目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
汽车贸易(整车销售) | 38,217,265,272.45 | 37,282,052,880.38 |
工程承包及工程技术服务 | 10,228,669,393.88 | 8,566,913,219.90 |
汽车服务 | 2,133,458,350.32 | 1,309,301,038.58 |
非汽车贸易 | 1,040,383,596.29 | 874,626,000.83 |
融资租赁 | 240,801,746.86 | 100,588,921.90 |
小 计 | 51,860,578,359.80 | 48,133,482,061.59 |
种 类 | 期末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备 | 21,860,000.00 | 0.50 | 21,860,000.00 | 100.00 | |
其中:其他应收款 | 21,860,000.00 | 0.50 | 21,860,000.00 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备 | 4,382,354,463.29 | 99.50 | 4,382,354,463.29 | ||
其中:应收股利 | 273,799,894.63 | 6.22 | 273,799,894.63 | ||
其他应收款 | 4,108,554,568.66 | 93.28 | 4,108,554,568.66 | ||
合 计 | 4,404,214,463.29 | 100.00 | 21,860,000.00 | -- | 4,382,354,463.29 |
种 类 | 期初数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按组合计提坏账准备 | 5,212,240,162.06 | 100.00 | 5,212,240,162.06 |
种 类 | 期初数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
其中:应收股利 | 339,117,280.88 | 6.51 | 339,117,280.88 | ||
其他应收款 | 4,873,122,881.18 | 93.49 | 4,873,122,881.18 | ||
合 计 | 5,212,240,162.06 | 100.00 | 5,212,240,162.06 |
单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
其他应收款 | ||||
宁波中进众旺汽车销售服务有限公司 | 21,860,000.00 | 21,860,000.00 | 100.00 | 宁波众旺已出表,但工商及税务手续尚未处理完成 |
小 计 | 21,860,000.00 | 21,860,000.00 | 100.00 |
组合名称 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
应收股利 | 273,799,894.63 | ||
关联方款项组合 | 4,103,165,438.6 | ||
账龄组合 | 5,389,130.06 | ||
其中:1年以内 | 5,389,130.06 | ||
小 计 | 4,382,354,463.29 |
项 目 | 期末账面余额 |
1年以内 | 4,404,214,463.29 |
小 计 | 4,404,214,463.29 |
项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
期初数 | ||||
期初数在本期 | —— | —— | —— | |
本期计提 | 21,860,000.00 | 21,860,000.00 |
项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
期末数 | 21,860,000.00 | 21,860,000.00 |
款项性质 | 期末数 | 期初数 |
应收股利 | 273,799,894.63 | 339,117,280.88 |
押金保证金 | 6,800.00 | |
拆借款 | 4,125,025,438.60 | 4,867,446,189.93 |
应收暂付款 | 524,850.00 | |
预付房租 | 4,779,719.04 | 4,779,719.01 |
其他 | 77,761.02 | 896,972.24 |
合 计 | 4,404,214,463.29 | 5,212,240,162.06 |
项 目 | 期末数 | 期初数 |
中国进口汽车贸易有限公司 | 98,399,798.51 | 277,023,180.36 |
中进汽贸服务有限公司 | 18,685,515.48 | 18,730,007.44 |
中国汽车工业进出口有限公司 | 17,897,774.62 | 34,861,987.84 |
汇益融资租赁(天津)有限公司 | 16,203,967.91 | 3,848,757.19 |
宁波国机宁兴汽车有限公司 | 4,653,348.05 | |
中国汽车工业工程有限公司 | 104,846,590.80 | |
中进汽贸(天津)进口汽车贸易有限公司 | 17,484,573.35 | |
国机汽车发展有限公司 | 281,673.96 | |
合 计 | 273,799,894.63 | 339,117,280.88 |
单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
汇益融资租赁(天津)有限公司 | 内部借款 | 1,715,922,260.16 | 1年以内 | 41.54 | |
中国汽车工业进出口有限公司 | 内部借款 | 927,455,660.10 | 1年以内 | 22.45 | |
中进汽贸(天津)进口汽车贸易有限公司 | 内部借款 | 598,666,697.92 | 1年以内 | 14.49 | |
天津滨海盛世国际汽车园投资发展有限公司 | 内部借款 | 173,426,395.84 | 1年以内 | 4.21 | |
宁波国机宁兴汽车有限公司 | 内部借款 | 119,158,170.83 | 1年以内 | 2.89 | |
小 计 | 3,534,629,184.85 | 85.58 |
项 目 | 期末数 | ||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 6,413,177,821.77 | 6,413,177,821.77 | |
对联营企业投资 | 209,620,602.69 | 209,620,602.69 | |
合 计 | 6,622,798,424.46 | 6,622,798,424.46 |
项 目 | 期初数 | ||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 4,471,037,145.64 | 4,471,037,145.64 | |
对联营企业投资 | 237,047,770.86 | 237,047,770.86 | |
合 计 | 4,708,084,916.50 | 4,708,084,916.50 |
被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
中国进口汽车贸易有限公司 | 2,530,280,861.36 | 635,788.00 | 2,530,916,649.36 | |||
国机汽车发展有限公司 | 50,011,200.00 | 171,880.00 | 50,183,080.00 |
被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
中国汽车工业进出口有限公司 | 675,130,768.57 | 540,672.00 | 675,671,440.57 | |||
汇益融资租赁(天津)有限公司 | 505,432,700.00 | 76,762.00 | 505,509,462.00 | |||
中进汽贸(天津)进口汽车贸易有限公司 | 107,040,000.00 | 155,192.00 | 107,195,192.00 | |||
中进汽贸服务有限公司 | 428,386,100.00 | 335,416.00 | 428,721,516.00 | |||
宁波国机宁兴汽车有限公司 | 174,755,515.71 | 91,780.00 | 174,847,295.71 | |||
中国汽车工业工程有限公司 | 1,940,133,186.13 | 1,940,133,186.13 | ||||
小 计 | 4,471,037,145.64 | 1,942,140,676.13 | 6,413,177,821.77 |
被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
联营企业 | |||||
北京易卡智行科技发展有限公司 | 6,337,181.54 | 135,617.80 | |||
国机智骏汽车有限公司 | 185,269,643.85 | 64,000,000.00 | -91,622,954.47 | ||
智骏置业(赣州)有限公司 | 45,440,945.47 | 60,168.50 | |||
小 计 | 237,047,770.86 | 64,000,000.00 | -91,427,168.17 |
被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
联营企业 | ||||||
北京易卡智行科技发展有限公司 | 6,472,799.34 | |||||
国机智骏汽车有限公司 | 157,646,689.38 | |||||
智骏置业(赣州)有限公司 | 45,501,113.97 | |||||
小 计 | 209,620,602.69 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
其他业务收入 | 27,640,377.34 | 85,787,605.57 | 242,912.64 | |
合 计 | 27,640,377.34 | 85,787,605.57 | 242,912.64 |
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -91,427,168.17 | -45,859,871.15 |
金融工具持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资 | 222,594.27 | —— |
成本法核算的长期股权投资收益 | 273,799,894.63 | 339,117,280.88 |
合 计 | 182,595,320.73 | 293,257,409.73 |
项 目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 104,342,935.36 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 66,835,845.32 | |
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 28,026,338.40 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 15,573,263.77 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 42,041,914.17 |
项 目 | 金额 | 说明 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,305,433.85 | |
小 计 | 258,125,730.87 | |
减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) | 54,034,965.89 | |
少数股东权益影响额(税后) | 7,387,550.48 | |
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 196,703,214.50 |
报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 5.41 | 0.37 | 0.37 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.60 | 0.25 | 0.25 |
项 目 | 序号 | 本期数 | |
归属于公司普通股股东的净利润 | A | 537,602,088.64 | |
归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 9,759,599,550.62 | |
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 1,940,133,186.13 | |
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 9.00 | |
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 218,531,302.65 | |
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7.00 | |
其他 | (事项一,同一控制下企业合并发行股份支付对价转回合并日归属于公司普通股股东的部分) | I1 | -1,940,133,186.13 |
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 9.00 | |
(事项二,权益结算的股份支付) | I2 | 2,875,996.25 | |
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6.00 | |
(事项三,处置联营企业转回资本公积) | I3 | -5,449,622.44 | |
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 2.00 |
项 目 | 序号 | 本期数 | |
(事项四,其他综合收益) | I4 | 53,094,998.82 | |
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 6.00 | |
(事项五,专项储备) | I5 | 1,604,062.97 | |
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J5 | 6.00 | |
报告期月份数 | K | 12.00 | |
加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 9,928,803,260.34 | |
加权平均净资产收益率 | M=A/L | 5.41% |
项 目 | 序号 | 本期数 | |
归属于公司普通股股东的净利润 | A | 537,602,088.64 | |
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益归属于母公司的部分 | B | 33,539,695.04 | |
同一控制下企业合并扣非后归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 504,062,393.60 | |
非经常性损益 | D | 196,703,214.50 | |
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | E=A-D | 340,898,874.14 | |
归属于公司普通股股东的期初净资产 | F | 9,759,599,550.62 | |
同一控制下企业合并产生的子公司期初净资产归属于母公司的部分 | G | 1,889,236,030.08 | |
同一控制下企业合并扣非后归属于公司普通股股东的期初净资产 | H=F-G | 7,870,363,520.54 | |
同一控制下企业合并产生的子公司合并日归属于公司普通股股东的净资产[注] | I | 1,924,089,801.55 | |
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | 9.00 | |
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | K | 218,531,302.65 | |
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | L | 7.00 | |
其他 | (事项一,权益结算的股份支付) | M1 | 2,875,996.25 |
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | N1 | 6.00 | |
(事项二,处置联营企业转回资本公积) | M2 | -5,449,622.44 | |
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | N2 | 2.00 | |
(事项三,其他综合收益) | M3 | 53,094,998.82 |
项 目 | 序号 | 本期数 | |
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | N3 | 6.00 | |
(事项四,专项储备) | M4 | 1,604,062.97 | |
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | N4 | 6.00 | |
报告期月份数 | O | 12.00 | |
加权平均净资产 | P=H+C/2+I×J/O-K×L/O±M×N/O | 9,465,864,733.90 | |
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | Q=E/P | 3.60% |
项 目 | 序号 | 本期数 |
归属于公司普通股股东的净利润 | A | 537,602,088.64 |
期初股份总数 | D | 1,029,736,837.00 |
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
发行新股或债转股等增加股份数 | F | 427,138,514.00 |
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 12.00 |
因回购等减少股份数 | H | |
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
报告期缩股数 | J | |
报告期月份数 | K | 12.00 |
发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 1,456,875,351.00 |
基本每股收益 | M=A/L | 0.37 |
项 目 | 序号 | 本期数 |
归属于公司普通股股东的净利润 | A | 537,602,088.64 |
非经常性损益 | B | 196,703,214.50 |
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 340,898,874.14 |