2014 年第三季度报告
澳柯玛股份有限公司
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目录
一、 重要提示 ............................................... 3
二、 公司主要财务数据和股东变化 ............................. 3
三、 重要事项 ............................................... 5
四、 附录 ................................................... 9
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一、 重要提示
1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3 公司负责人李蔚、主管会计工作负责人张兴起及会计机构负责人（会计主管人员）、总会计
师徐玉翠保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、 公司主要财务数据和股东变化
2.1 主要财务数据
单位：元 币种：人民币
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
总资产 3,068,623,593.30 3,268,243,681.29 -6.11
归属于上市公司股东的净 1,011,378,666.41 919,515,091.10 9.99
资产
年初至报告期末 上年初至上年报告期末 比上年同期增减
（1-9 月） （1-9 月） (%)
经营活动产生的现金流量 -66,051,120.24 489,756,714.28 -113.49
净额
年初至报告期末 上年初至上年报告期末 比上年同期增减
（1-9 月） （1-9 月） （%）
营业收入 3,314,157,624.50 3,431,551,492.15 -3.42
归属于上市公司股东的净 91,863,575.31 162,359,971.78 -43.42
利润
归属于上市公司股东的扣 78,974,364.86 75,800,535.65 4.19
除非经常性损益的净利润
加权平均净资产收益率（%） 9.52 19.16 减少 9.64 个百
分点
基本每股收益（元/股） 0.1347 0.2380 -43.40
稀释每股收益（元/股） 0.1347 0.2380 -43.40
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扣除非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
本期金额 年初至报告期末金 说明
项目
（7－9 月） 额（1-9 月）
非流动资产处置损益 225,685.97 515,384.86
计入当期损益的政府补助，但与公司 9,900,977.66 16,383,864.01
正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套 921,002.51 1,816,943.78
期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和 358,770.64 -3,737,316.41
支出
所得税影响额 -1,757,177.00 -1,935,001.96
少数股东权益影响额（税后） -87,714.25 -154,663.83
合计 9,561,545.53 12,889,210.45
2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
股东总数（户） 42,844
前十名股东持股情况
股东名称 报告期内 期末持股 比例(%) 持有有限售 质押或冻结情况 股东
（全称） 增减 数量 条件股份 股份 数量 性质
数量 状态
青岛市企业发 0 297,790,380 43.6597 115,000,000 国有
展投资有限公 质押 法人
司
刘光亚 1,174,703 6,174,703 0.9053 未知 其他
栗琳 2,683,500 4,486,450 0.6578 未知 其他
中国建设银行 4,000,000 4,000,000 0.5864 其他
－宝盈资源优
未知
选股票型证券
投资基金
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招商银行股份 4,000,000 4,000,000 0.5864 其他
有限公司－中
邮核心主题股 未知
票型证券投资
基金
李丽 2,256,000 2,256,000 0.3308 未知 其他
许晓华 2,000,401 2,000,401 0.2933 未知 其他
广州科源中小 0 2,000,000 0.2932 2,000,000 国家
企业投资经营 未知
有限公司
姚淼 282,444 1,822,406 0.2672 未知 其他
黄红心 1,674,600 1,674,600 0.2455 未知 其他
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股 股份种类及数量
股东名称
的数量 种类 数量
青岛市企业发展投资有限公司 297,790,380 人民币普通股 297,790,380
刘光亚 6,174,703 人民币普通股 6,174,703
栗琳 4,486,450 人民币普通股 4,486,450
中国建设银行－宝盈资源优选股票型 4,000,000 4,000,000
人民币普通股
证券投资基金
招商银行股份有限公司－中邮核心主 4,000,000 4,000,000
人民币普通股
题股票型证券投资基金
李丽 2,256,000 人民币普通股 2,256,000
许晓华 2,000,401 人民币普通股 2,000,401
姚淼 1,822,406 人民币普通股 1,822,406
黄红心 1,674,600 人民币普通股 1,674,600
广发证券股份有限公司－宝盈睿丰创 1,400,000 1,400,000
人民币普通股
新灵活配置混合型证券投资基金
褚凤绮 1,400,000 人民币普通股 1,400,000
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动人的
上述股东关联关系或一致行动的说明
情况。
表决权恢复的优先股股东及持股数量 无
的说明
三、 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
资产负债表 2014 年 2013 年 增减
变化原因
项目 9 月 30 日 12 月 31 日 比例%
货币资金 261,737,525.05 476,251,690.03 -45.04 主要是经营资金投入增加。
以公允价值计
量且其变动计 主要是本期交易性金融资产
47,570,657.68 102,629,308.62 -53.65
入当期损益的 到期赎回。
金融资产
主要是部分客户未到协议收
应收账款 231,984,139.09 166,456,406.03 39.37
款期。
按协议约定对暂借款计提应
应收利息 1,264,209.57 95,536.68 1,223.27
收利息 。
其他流动资产 58,611,577.03 19,449,933.26 201.35 主要是利用闲置资金理财。
长期股权投资 141,018,813.68 100,832,213.57 39.85 主要是本期对外投资增加。
在建工程 137,180.00 2,288,334.60 -94.01 本期在建工程完工转资。
主要是本期应付票据付款减
应付票据 410,635,000.00 626,405,000.00 -34.45
少。
应交税费 2,872,973.98 160,388.78 1,691.26 主要是本期实现税费增加。
一年内到期的 按约定支付了一年内到期的
10,327,238.24 51,452,732.14 -79.93
非流动负债 长期应付款。
递延收益 103,327,841.14 62,035,246.15 66.56 本期政府补助增加。
增减
利润表项目 2014 年 1-9 月 2013 年 1-9 月 变化原因
比例%
公允价值变动 按规定确认公允价值变动收
455,285.06 37,844.44 1,103.04
收益 益。
主要是上期处置股权投资损
投资收益 1,560,352.42 4,260,300.31 -63.37
益影响。
主要是上期债务重组收益影
营业外收入 19,008,705.38 85,468,100.22 -77.76
响。
营业外支出 5,846,772.92 976,888.66 498.51 主要是本期对外捐赠增加。
现金流量表 增减
2014 年 1-9 月 2013 年 1-9 月 变化原因
项目 比例%
经营活动产生 主要是本期销售商品收到的
的现金流量净 -66,051,120.24 489,756,714.28 -113.49 现金减少，支付的各项税费增
额 加。
投资活动产生
主要是本期收回投资收到现
的现金流量净 -59,791,954.37 -197,336,459.09 不适用
金增加。
额
筹资活动产生
的现金流量净 -88,949,134.95 -60,094,150.76 不适用 主要是本期借款减少。
额
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3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □不适用
（1）2014年7月11日，公司就内蒙古自治区扎鲁特旗太平山矿业有限责任公司办理年30万吨
采矿权证事宜的进展情况进行了公告，详见报告期内公司发布的《关于公司对外投资并涉及矿业
权有关事项进展公告》(编号：临2014-018)
（2）2012年9月6日，公司（承租人）与中国外贸金融租赁有限公司（出租人）签署了《融资
租赁合同》，双方依据此合同，以公司现有部分生产设备为标的，进行回租式融资租赁交易。租
赁物为公司现有部分生产设备（账面净值为1.21亿元）。租赁期限自2012年10月15日起算，共24
个月，租赁物的租赁成本为人民币1.2亿元整。承租人每3个月向出租人支付一次租金，共分8期支
付。截至2014年10月15日，公司已经按期支付了全部租金，该合同已履行完毕。
3.3 公司及持股 5%以上的股东承诺事项履行情况
□适用 √不适用
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警
示及原因说明
□适用 √不适用
3.5 执行新会计准则对合并财务报表的影响
根据财政部2014年修订和发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则
第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——
合并财务报表》、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营
安排》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》七项具体准则要求，公司自2014
年7月1日起执行上述会计准则，并对本报告合并财务报表做如下追溯调整：
1、按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》修订内容，追溯调整合并资产负债表“长
期股权投资”项目期初数减少50,015,000元（净值）,“可供出售金融资产”项目期初数增加
50,015,000元（净值）。除此之外，以上调整不涉及其他合并报表的项目。
2、按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》修订内容，追溯调整合并资产负债表部分
项目，“其他非流动负债”项目期初数减少62,035,246.15元，“递延收益”项目期初数增加
62,035,246.15元。除此之外，以上调整不涉及其他合并报表的项目。
3、公司执行其他五项新会计准则所导致的会计政策变更，不会对本季度合并财务报表项目和
金额产生影响，比较财务报表中的相关项目亦无需进行调整。
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3.5.1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）
单位：元 币种：人民币
被投资 交易 2013年1月1日 2013年12月31日
单位 基本 归属于母公司 长期股权投资 可供出售金融 归属于母公司
信息 股东权益 （+/-） 资产（+/-） 股东权益
（+/-） （+/-）
北京国翔资产管 -50,000,000.00 50,000,000.00
理有限责任公司
青岛澳柯玛制冷 0
发展有限公司
青岛天龙澳兴工 0
贸实业有限公司
北京澳柯玛电器 -15,000.00 15,000.00
销售有限公司
合计 - -50,015,000.00 50,015,000.00
长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明
青岛澳柯玛制冷发展有限公司0元（投资成本3,110,962.86元，减值准备3,110,962.86元，净
值为0元）；青岛天龙澳兴工贸实业有限公司0元（投资成本19,065,100元，减值准备19,065,100
元，净值为0元）。
3.5.2 准则其他变动的影响
按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》修订内容，追溯调整合并资产负债表部分项
目，“其他非流动负债”项目期初数减少 62,035,246.15 元，“递延收益”项目期初数增加
62,035,246.15 元。除此之外，以上调整不涉及其他合并报表的项目。
公司名称 澳柯玛股份有限公司
法定代表人 李蔚
日期 2014 年 10 月 29 日
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四、 附录
4.1 财务报表
合并资产负债表
2014 年 9 月 30 日
编制单位:澳柯玛股份有限公司
单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 261,737,525.05 476,251,690.03
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动 47,570,657.68 102,629,308.62
计入当期损益的金融资产
应收票据 281,773,906.51 279,785,500.40
应收账款 231,984,139.09 166,456,406.03
预付款项 99,425,515.48 96,588,420.15
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,264,209.57 95,536.68
应收股利
其他应收款 84,319,543.10 69,508,311.22
买入返售金融资产
存货 574,399,441.10 651,096,747.13
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 58,611,577.03 19,449,933.26
流动资产合计 1,641,086,514.61 1,861,861,853.52
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 50,015,000.00 50,015,000.00
持有至到期投资
长期应收款 3,383,266.16 3,642,995.94
长期股权投资 141,018,813.68 100,832,213.57
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投资性房地产 8,523,693.72 8,872,905.78
固定资产 623,590,946.93 632,823,833.38
在建工程 137,180.00 2,288,334.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 521,570,671.98 528,315,610.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 53,493,732.79 57,041,189.01
递延所得税资产 25,647,929.41 22,300,394.11
其他非流动资产 155,844.02 249,350.44
非流动资产合计 1,427,537,078.69 1,406,381,827.77
资产总计 3,068,623,593.30 3,268,243,681.29
流动负债：
短期借款 360,000,000.00 376,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 410,635,000.00 626,405,000.00
应付账款 427,123,999.94 436,417,713.84
预收款项 145,543,649.90 199,597,537.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 29,039,826.17 27,707,480.73
应交税费 2,872,973.98 160,388.78
应付利息
应付股利 84,000.00 84,000.00
其他应付款 199,424,522.70 210,964,738.03
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
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一年内到期的非流动负债 10,327,238.24 51,452,732.14
其他流动负债 317,647,150.00 301,481,250.00
流动负债合计 1,902,698,360.93 2,230,270,841.32
非流动负债：
长期借款 28,000,000.00 30,000,000.00
应付债券
长期应付款 12,990,536.13 17,037,505.88
专项应付款
预计负债
递延收益 103,327,841.14 62,035,246.15
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 144,318,377.27 109,072,752.03
负债合计 2,047,016,738.20 2,339,343,593.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 682,072,000.00 682,072,000.00
资本公积 500,562,126.65 500,562,126.65
减：库存股
专项储备
盈余公积 61,900,724.96 61,900,724.96
一般风险准备
未分配利润 -233,156,185.20 -325,019,760.51
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益 1,011,378,666.41 919,515,091.10
合计
少数股东权益 10,228,188.69 9,384,996.84
所有者权益合计 1,021,606,855.10 928,900,087.94
负债和所有者权益总 3,068,623,593.30 3,268,243,681.29
计
法定代表人：李蔚 主管会计工作负责人：张兴起 会计机构负责人、总会计师：徐玉翠
母公司资产负债表
2014 年 9 月 30 日
编制单位:澳柯玛股份有限公司
单位:元 币种:人民币 审计类型：未经审计
项目 期末余额 年初余额
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2014 年第三季度报告
流动资产：
货币资金 172,018,219.42 234,384,510.54
以公允价值计量且其变动 47,570,657.68 102,629,308.62
计入当期损益的金融资产
应收票据 186,836,662.93 164,425,161.49
应收账款 745,684,912.96 676,525,412.15
预付款项 75,094,471.82 46,189,887.65
应收利息 1,264,209.57 95,536.68
应收股利
其他应收款 94,639,657.73 94,481,489.50
存货 239,518,293.77 262,044,104.40
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 40,400,000.00 1,000,000.00
流动资产合计 1,603,027,085.88 1,581,775,411.03
非流动资产：
可供出售金融资产 50,000,000.00 50,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 511,583,187.00 481,375,732.63
投资性房地产
固定资产 414,793,596.14 418,602,433.45
在建工程 137,180.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 451,753,941.55 456,201,266.18
开发支出
商誉
长期待摊费用 35,537,641.40 42,517,388.73
递延所得税资产 986,364.99 1,065,918.54
其他非流动资产
非流动资产合计 1,464,791,911.08 1,449,762,739.53
资产总计 3,067,818,996.96 3,031,538,150.56
流动负债：
短期借款 350,000,000.00 316,000,000.00
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2014 年第三季度报告
交易性金融负债
应付票据 261,635,000.00 306,798,000.00
应付账款 165,276,849.66 163,876,972.01
预收款项 256,088,433.53 187,860,002.86
应付职工薪酬 13,949,646.35 13,376,480.28
应交税费 -4,241,976.19 18,028,425.80
应付利息
应| 澳柯玛股份有限公司2014年第三季度季报 （下载公告） |
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| 公告日期:2014-10-30 |
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| 附件：公告原文 |
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