澳柯玛：澳柯玛2021年度内部控制审计报告

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电   话   ∶   01O-51砭   SB18   传   真       :010-51鳇   sB16
                                           山东省注册会计师行业报告防伪页
       报 告标题               :
                                                 澳柯玛股份有限公司内部控制审计报告
       报 告文 号              :
                                                 中兴华 内控审计字 (⒛ ” )第 O30010号
       客户名称               :
                                                澳柯玛股份有限公司
       报告 日期           :                    2022-o4-22
      签 字注册会计 师                          饣祭赳±厅欠               (CPA∶ 37o2ooo1oo04)
                                                                                                                                     ollO92022o42oo5818241
                                                高维耀                 (CPA∶ 11ooo1670330)
                                                                                                                                     报 告 文 号 :中 兴 华 内控 审计 字 〈20”   9
      事务所名 称                  :
                                                中兴华会计师事务所 (特 殊普通合
                                                伙)
      事务所 电话                  :            o10-51423818
      传真       :                              o10-51423816
                                                北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 ⒛ 号 院 1号 楼 丽 泽
      通讯地址             :
                                                SOHOB涯 运20虎晏
      电子邮件            :                     zxhcpa@vip,163。                com
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                                   网 址                                              cn),输   入   防 伪   编   号 进 行   查 询   。
                中 兴 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙                                                 )
                zH0NGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTs LLP
                地 址  (1ocation):北          京 市 丰 台 区 丽泽 路   20号    丽 泽   S0HO B座         20层
                20/F,Tower B,LizO s0H0,20 Lizc Road,FOngtai District,Be1J1ng PR China
                电 话
                        (te1):o1o-51423818                                 (fax):010-51座             23816
                                                                  传 真
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                             内部控制审计报告
                                                     中兴华 内控 审计 字     (2022)第 03O010号
澳柯玛股份有限公司全体股 东      :
                                                                                                      我
    按照 《企业 内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求                              ,
                                                                                                      日
们审计了澳柯玛股份有限公司 (以 下简称 “澳柯玛公司 ”)2021年 12月 31
的财务报告内部控制的有效性。
一 、澳柯玛公司对 内部控制的责任
    按照 《企业 内部控制基本规范》、《企业 内部控制应用指引》、《企业 内部控制
评价指引》的规定 ,建 立健全和有效实施 内部控制 ,并 评价其有效性是澳柯玛公
司董事会的责任 。
二 、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上 ,对 财务报告内部控制的有效性发表
审计意见 ,并 对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露 。
三、 内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性 ,存 在不能防止和发现错报的可能性 。此外 ,由 于
情况的变化可能导致 内部控制变得不恰当 ,或 对控制政策和程序遵循的程度降
低 ,根 据 内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险 。
四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为 ,澳 柯玛公司于 2021年 12月 31日 按照 《企业 内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 。
                     (此 页无正文 ,为 审计报 告中兴华内控审计字   (2022)第 030010号 之盖章签字页 )
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                                                 普通合伙 )           中国注册会计师     :
                                                                        (项 目合伙人 )
                                                                      中国注册会计师
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                                                                                         :
                                                                                                llO0θ i8`θ 33〖
                                                                              2022年 04月 22日
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