美克家居：2019年度审计报告

审 计 报 告

CAC证审字[2020]0356号

美克国际家居用品股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了美克国际家居用品股份有限公司（以下简称“美克家居”）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美克家居2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于美克家居，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

收入确认

1、事项描述

如“账务报告二-（二十七），附注六-（三十八）”所述，美克家居对于销售产品产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认的。由于美克家居销售量及销售额巨大，其收入确认是否准确，是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在错报。因此我们将美克家居收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对美克家居收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行情况，以确认内部控制的有效性；并通过 IT 信息系统审计对业务系统进行IT 审计，测试和评价业务系统的关键流程控制的有效性；

（3）针对不同销售模式，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价美克家居不同销售模式的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（4）对主要产品的收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；

（5）对于国内销售：选取样本，获取销售合同、销售订单、调拨单、出库单、装车单、送货单、自提单进行穿行测试及细节测试，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。

（6）对于出口销售：选取样本，将销售记录与出口报关单、装箱单、离岸单或提货单、海关报关单等出口销售单据进行了核对，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。

（7）对营业收入选取样本进行了截止性测试，针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单，客户签收记录及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 （8）关注大额业务或是否存在非正常销售业务，对大额客户进行年收入发生额函证。

四、其他信息

美克国际家居用品股份有限公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致

或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估美克家居的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算美克家居、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督美克家居的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对美克家居持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致美克家居不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就美克家居中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审华会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：邱四平中国 天津 （项目合伙人）

中国注册会计师：韩新梅

2020年04月27日

编制单位：美克国际家居用品股份有限公司单位：元 币种：人民币

资 产附注期末余额上年年末余额流动资产：

货币资金六、（一）1,027,176,216.28 2,057,810,289.49交易性金融资产六、（二）345,700,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据六、（三）2,892,714.12 224,019.47应收账款六、（四）267,531,846.63 339,417,920.99应收款项融资预付款项六、（五）319,329,262.70 344,201,332.96其他应收款六、（六）166,548,135.24 108,244,875.56存 货

六、（七）

2,090,242,829.68 2,299,099,683.65持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、（八）34,845,704.58 410,569,284.43流动资产合计4,254,266,709.23 5,559,567,406.55非流动资产：

债权投资可供出售金融资产六、（九）36,571,551.07其他债权投资持有至到期投资长期应收款六、（十）1,610,839.56长期股权投资

六、（十一）135,497,209.68

其他权益工具投资

六、（十二）41,682,672.76

其他非流动金融资产投资性房地产

六、（十三）17,665,308.43 18,284,176.02

固定资产

六、（十四）1,910,029,884.48 1,441,774,925.86

在建工程

六、（十五）431,753,146.45 449,906,002.28

生产性生物资产油气资产无形资产

六、（十六）605,745,448.87 665,608,171.27

开发支出商誉

六、（十七）63,761,307.20 62,972,044.70

长期待摊费用

六、（十八）581,436,487.77 456,421,060.84

递延所得税资产

六、（十九）70,105,671.09 69,819,616.64

其他非流动资产 非流动资产合计3,857,677,136.73 3,202,968,388.24资产总计8,111,943,845.96 8,762,535,794.79 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并资产负债表

2019年12月31日

编制单位：美克国际家居用品股份有限公司单位：元 币种：人民币

负债和股东权益附注期末余额上年年末余额流动负债：

短期借款

六、（二十）

751,881,958.62 1,343,880,003.48交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据

六、（二十一）

418,916,165.80 374,241,930.74应付账款

六、（二十二）

285,100,018.52 394,754,466.26预收款项

六、（二十三）

201,409,175.11 145,182,951.76应付职工薪酬

六、（二十四）

64,008,358.88 72,396,426.57应交税费

六、（二十五）

185,625,767.53 126,764,252.93其他应付款

六、（二十六）

48,183,361.83 95,118,672.03持有待售负债 一年内到期的非流动负债

六、（二十七）

688,573,876.60 441,766,480.00其他流动负债流动负债合计2,643,698,682.89 2,994,105,183.77非流动负债：

长期借款

六、（二十八）

772,225,860.36 831,543,168.00应付债券其中：优先股 永续债长期应付款

六、（二十九）

17,364,623.50 70,163,161.63长期应付职工薪酬

六、（三十）

2,430,027.56 3,207,577.67预计负债递延收益

六、（三十一）

38,963,200.59 42,699,360.83递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计830,983,712.01 947,613,268.13 负债合计3,474,682,394.90 3,941,718,451.90股东权益：

股本

六、（三十二）

1,770,912,736.00 1,775,052,736.00其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积

六、（三十三）

1,263,730,849.66 1,270,371,546.18减：库存股

六、（三十四）

599,328,790.49 281,438,953.76其他综合收益

六、（三十五）

10,638,504.50 -5,694,349.91专项储备盈余公积

六、（三十六）

342,853,097.00 299,668,590.73未分配利润

六、（三十七）

1,832,435,980.51 1,743,732,641.15 归属于母公司股东权益合计4,621,242,377.18 4,801,692,210.39少数股东权益16,019,073.88 19,125,132.50 股东权益合计4,637,261,451.06 4,820,817,342.89负债和股东权益总计8,111,943,845.96 8,762,535,794.79 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并资产负债表（续）

2019年12月31日

编制单位：美克国际家居用品股份有限公司单位：元 币种：人民币

资 产附注期末余额上年年末余额流动资产：

货币资金880,141,008.27 1,576,911,046.80交易性金融资产345,700,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款

十四、（一）1,566,685,731.09 931,645,990.45

应收款项融资预付款项234,275,101.97 237,006,230.36其他应收款

十四、（二）1,929,525,698.40 1,173,784,482.61

存 货1,453,773,128.77 1,453,926,117.91持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产23,520,716.14 405,398,774.55流动资产合计6,433,621,384.64 5,778,672,642.68非流动资产：

债权投资可供出售金融资产8,418,416.43其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资

十四、（三）1,994,593,606.44 1,738,418,345.10

其他权益工具投资8,418,416.43其他非流动金融资产投资性房地产17,665,308.43 18,284,176.02固定资产655,501,753.53 545,543,753.18在建工程345,544,598.57 115,296,869.15生产性生物资产油气资产无形资产222,606,887.46 268,393,780.83开发支出商誉长期待摊费用450,782,659.20 384,225,728.04递延所得税资产579,946.98 310,362.48其他非流动资产 非流动资产合计3,695,693,177.04 3,078,891,431.23资产总计10,129,314,561.68 8,857,564,073.91 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司资产负债表

2019年12月31日

编制单位：美克国际家居用品股份有限公司单位：元 币种：人民币

负债和股东权益附注期末余额上年年末余额流动负债：

短期借款597,239,815.13 1,161,535,332.80交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据223,499,157.23 245,590,383.96应付账款920,267,182.22 403,170,905.01预收款项182,729,018.51 131,522,343.64应付职工薪酬24,980,478.69 26,122,612.30应交税费158,068,724.24 112,116,405.50其他应付款2,134,795,976.65 917,764,643.00持有待售负债 一年内到期的非流动负债682,504,582.60 415,000,000.00其他流动负债流动负债合计4,924,084,935.27 3,412,822,626.21非流动负债：

长期借款772,225,860.36 780,069,168.00应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益6,933,050.81 7,894,067.79递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计779,158,911.17 787,963,235.79 负债合计5,703,243,846.44 4,200,785,862.00股东权益：

股本1,770,912,736.00 1,775,052,736.00其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积1,711,383,902.04 1,718,049,302.04减：库存股599,328,790.49 281,438,953.76其他综合收益专项储备盈余公积263,341,515.77 220,157,009.50未分配利润1,279,761,351.92 1,224,958,118.13 股东权益合计4,426,070,715.24 4,656,778,211.91 负债和股东权益总计10,129,314,561.68 8,857,564,073.91 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司资产负债表（续）

2019年12月31日

编制单位：美克国际家居用品股份有限公司单位：元 币种：人民币

项 目附注本期金额上期金额

一、营业收入

六、（三十八）

5,587,983,514.11 5,261,023,054.27 减：营业成本

六、（三十八）

2,649,029,584.00 2,516,922,451.86 税金及附加

六、（三十九）

64,087,052.75 59,697,000.83 销售费用

六、（四十）

1,667,874,896.63 1,575,778,383.04 管理费用

六、（四十一）

473,664,887.43 473,104,015.59 研发费用

六、（四十二）

97,497,000.79 71,624,510.10 财务费用

六、（四十三）

149,895,379.02 85,355,586.53其中：利息费用121,748,636.46 81,030,733.69利息收入5,833,286.43 8,687,191.66　 加：其他收益

六、（四十四）

19,694,974.38 7,211,593.21 投资收益(损失以"－"号填列)

六、（四十五）

30,224,741.99 18,599,021.81 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-142,748.17 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益(损失以"－"号填列) 信用减值损失（损失以“-”号填列）

六、（四十六）

-1,679,474.85 资产减值损失（损失以“-”号填列）

六、（四十七）

-8,505,956.49 -5,352,387.07 资产处置收益（损失以“-”号填列）

六、（四十八）

23,952,123.58 37,702,757.24

二、营业利润（亏损以“-”号填列）

549,621,122.10 536,702,091.51　 加：营业外收入

六、（四十九）

19,140,206.18 7,986,851.59　 减：营业外支出

六、（五十）

7,154,991.00 5,725,872.71

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

561,606,337.28 538,963,070.39减：所得税费用

六、（五十一）

103,907,196.22 93,640,047.87

四、净利润（净亏损以“-”号填列）

457,699,141.06 445,323,022.52 (一) 按经营持续性分类：

1. 持续经营净利润 (净亏损以“－”号填列)

457,699,141.06 445,323,022.52

2. 终止经营净利润 (净亏损以“－”号填列)

(二) 按所有权归属分类：

归属于母公司股东的净利润463,644,648.05 451,208,323.54少数股东损益-5,945,506.99 -5,885,301.02

五、其他综合收益的税后净额

16,073,385.14 27,029,640.18归属母公司股东的其他综合收益的税后净额16,332,854.41 25,501,041.61

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

5,111,121.69 - 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动5,111,121.69 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

11,221,732.72 25,501,041.61 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益-6,924,837.39 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额11,221,732.72 32,425,879.00 9.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-259,469.27 1,528,598.57

六、综合收益总额

473,772,526.20 472,352,662.70归属于母公司股东的综合收益总额479,977,502.46 476,709,365.15归属于少数股东的综合收益总额-6,204,976.26 -4,356,702.45

七、每股收益

(一)基本每股收益

0.28 0.25

(二)稀释每股收益

0.28 0.25

公司法定代表人： 　　 主管会计工作负责人： 　　 会计机构负责人：

合并利润表2019年

编制单位：美克国际家居用品股份有限公司单位：元 币种：人民币

项 目附注本期金额上期金额

一、营业收入

十四、（四）

4,274,441,903.92 3,648,233,528.88　 减：营业成本

十四、（四）

2,049,841,797.22 1,630,280,105.55 税金及附加37,307,752.47 32,699,209.83 销售费用1,275,942,069.74 1,182,091,602.27 管理费用290,224,764.47 338,737,414.57 研发费用35,270,581.92 30,295,368.09 财务费用122,254,033.82 45,837,991.76 其中：利息费用105,321,070.94 69,584,348.56 利息收入3,252,872.30 3,657,163.14　 加：其他收益3,461,016.98 2,835,932.21 投资收益(损失以"－"号填列)

十四、（五）

29,034,093.46 18,599,021.81 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-142,748.17 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益(损失以"－"号填列) 信用减值损失（损失以“-”号填列）-991,786.84 资产减值损失（损失以“-”号填列）-1,621,800.30 -151,214.30 资产处置收益（损失以“-”号填列）25,536,563.50 35,629,700.58

二、营业利润（亏损以“-”号填列）

519,018,991.08 445,205,277.11　 加：营业外收入7,673,011.64 5,255,370.87　 减：营业外支出4,224,879.55 2,820,644.93

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

522,467,123.17 447,640,003.05减：所得税费用91,214,330.27 75,025,268.72

四、净利润（净亏损以“-”号填列）

431,252,792.90 372,614,734.33

（一）持续经营净利润 (净亏损以“－”号填列)

431,252,792.90 372,614,734.33

（二）终止经营净利润 (净亏损以“－”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

- -

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

- - 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

- - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他

六、综合收益总额

431,252,792.90 372,614,734.33

七、每股收益

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

公司法定代表人： 　　 主管会计工作负责人： 　　 会计机构负责人：

2019年

母公司利润表

编制单位：美克国际家居用品股份有限公司单位：元 币种：人民币项 目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

六、（五十二）

销售商品、提供劳务收到的现金6,046,715,196.84 5,335,500,359.30收到的税费返还12,915,002.27 10,727,597.90收到其他与经营活动有关的现金48,882,004.87 68,557,861.40经营活动现金流入小计6,108,512,203.98 5,414,785,818.60购买商品、接受劳务支付的现金2,237,034,438.29 2,131,072,188.10支付给职工以及为职工支付的现金1,356,943,335.72 1,489,435,758.08支付的各项税费426,364,101.12 485,541,463.93支付其他与经营活动有关的现金1,483,033,205.47 1,433,297,134.99经营活动现金流出小计5,503,375,080.60 5,539,346,545.10经营活动产生的现金流量净额605,137,123.38 -124,560,726.50

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金450,000,000.00 407,000,000.00取得投资收益所收到的现金19,180,822.03 18,599,021.81处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额93,513,021.63 48,676,442.15处置子公司及其他营业单位收到的现金净额18,133,961.85收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计580,827,805.51 474,275,463.96购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金537,324,554.60 491,577,783.47投资支付的现金529,343,548.67 450,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额861,987.50 168,156,734.71支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1,067,530,090.77 1,109,734,518.18投资活动产生的现金流量净额-486,702,285.26 -635,459,054.22

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金1,991,319,483.44 2,512,223,803.02发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1,991,319,483.44 2,512,223,803.02偿还债务支付的现金2,454,841,854.03 789,216,599.90分配股利、利润或偿付利息支付的现金449,208,795.17 269,982,867.69支付其他与筹资活动有关的现金345,617,333.39 420,163,524.37筹资活动现金流出小计3,249,667,982.59 1,479,362,991.96筹资活动产生的现金流量净额-1,258,348,499.15 1,032,860,811.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-438,282.24 2,413,453.69

五、现金及现金等价物净增加额

-1,140,351,943.27 275,254,484.03加：期初现金及现金等价物余额2,057,810,289.49 1,782,555,805.46

六、期末现金及现金等价物余额

917,458,346.22 2,057,810,289.49 公司法定代表人： 　　 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并现金流量表

2019年

编制单位：美克国际家居用品股份有限公司单位：元 币种：人民币项 目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

十四、（六）

销售商品、提供劳务收到的现金4,008,690,085.89 3,633,538,155.64收到的税费返还1,192,167.92 295,770.53收到其他与经营活动有关的现金2,303,415,599.37 2,527,534,931.59经营活动现金流入小计6,313,297,853.18 6,161,368,857.76购买商品、接受劳务支付的现金1,659,435,383.80 2,054,179,987.14支付给职工以及为职工支付的现金687,851,774.29 631,823,304.68支付的各项税费346,583,598.73 396,552,339.23支付其他与经营活动有关的现金2,832,585,903.83 3,127,653,125.92经营活动现金流出小计5,526,456,660.65 6,210,208,756.97经营活动产生的现金流量净额786,841,192.53 -48,839,899.21

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金450,000,000.00 330,000,000.00取得投资收益所收到的现金19,180,822.03 18,599,021.81处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额92,827,940.02 48,171,233.45处置子公司及其他营业单位收到的现金净额18,137,100.00收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计580,145,862.05 396,770,255.26购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金364,026,850.27 205,136,187.64投资支付的现金660,159,089.91 751,527,464.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1,024,185,940.18 956,663,651.64投资活动产生的现金流量净额-444,040,078.13 -559,893,396.38

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金1,517,147,694.98 1,938,291,570.72发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金42,135,000.00筹资活动现金流入小计1,517,147,694.98 1,980,426,570.72偿还债务支付的现金1,825,194,429.53 423,529,421.04分配股利、利润或偿付利息支付的现金439,023,694.93 258,498,809.41支付其他与筹资活动有关的现金345,617,333.39 411,306,741.37筹资活动现金流出小计2,609,835,457.85 1,093,334,971.82筹资活动产生的现金流量净额-1,092,687,762.87 887,091,598.90

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

310,432.37 17,242,875.62

五、现金及现金等价物净增加额

-749,576,216.10 295,601,178.93加：期初现金及现金等价物余额1,576,911,046.80 1,281,309,867.87

六、期末现金及现金等价物余额

827,334,830.70 1,576,911,046.80 公司法定代表人： 　　 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司现金流量表

2019年

编制单位：美克国际家居用品股份有限公司单位：元 币种：人民币

优先股永续债其他

一、上年期末余额：1,775,052,736.00 1,270,371,546.18 281,438,953.76 -5,694,349.91 299,668,590.73 1,743,732,641.15 4,801,692,210.39 19,125,132.50 4,820,817,342.89加：会计政策变更59,226.98 2,041,293.20 2,100,520.18 2,100,520.18前期差错更正- -同一控制下企业合并- -其他- -

二、本年期初余额1,775,052,736.00 - - - 1,270,371,546.18 281,438,953.76 -5,694,349.91 - 299,727,817.71 1,745,773,934.35 4,803,792,730.57 19,125,132.50 4,822,917,863.07 三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)-4,140,000.00 - - - -6,640,696.52 317,889,836.73 16,332,854.41 - 43,125,279.29 86,662,046.16 -182,550,353.39 -3,106,058.62 -185,656,412.01

(一)综合收益总额16,332,854.41 463,644,648.05 479,977,502.46 -6,204,976.26 473,772,526.20

(二)股东投入和减少资本-4,140,000.00 - - - -6,640,696.52 317,889,836.73 - - - - -328,670,533.25 3,098,917.64 -325,571,615.61

1、股东投入的普通股-4,140,000.00 -6,665,400.00 294,509,586.42 -305,314,986.42 3,098,917.64 -302,216,068.78

2、其他权益工具持有者投入资本- -

3、股份支付计入股东权益的金额- -

4、其他24,703.48 23,380,250.31 -23,355,546.83 -23,355,546.83

(三)利润分配- - - - - - - - 43,125,279.29 -376,982,601.89 -333,857,322.60 - -333,857,322.60

1、提取盈余公积43,125,279.29 -43,125,279.29 - -

2、对股东的分配-333,857,322.60 -333,857,322.60 -333,857,322.60

3、其他- -

（四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - - -

1、资本公积转增股本- -

2、盈余公积转增股本- -

3、盈余公积弥补亏损- -

4、设定受益计划变动额结转留存收益- -

5、其他- -

（五）专项储备- - - - - - - - - - - -

1、本期提取- -

2、本期使用- -

（六）其他- -

四、本年期末余额1,770,912,736.00 - - - 1,263,730,849.66 599,328,790.49 10,638,504.50 - 342,853,097.00 1,832,435,980.51 4,621,242,377.18 16,019,073.88 4,637,261,451.06

公司法定代表人： 　　 　 　 主管会计工作负责人： 　　　 会计机构负责人： 　

少数股东权益股东权益合计盈余公积小计股本资本公积未分配利润

合并股东权益变动表

2019年项 目

本期金额减：库存股其他权益工具

其他综合收益专项储备归属于母公司股东权益

编制单位：美克国际家居用品股份有限公司单位：元 币种：人民币

优先股永续债其他

一、上年期末余额：1,806,100,763.00 1,384,630,704.37 15,000,000.00 -31,195,391.52 262,407,117.30 1,524,870,767.15 4,931,813,960.30 4,931,813,960.30加：会计政策变更- -前期差错更正- -同一控制下企业合并- -其他- -

二、本年期初余额1,806,100,763.00 - - - 1,384,630,704.37 15,000,000.00 -31,195,391.52 - 262,407,117.30 1,524,870,767.15 4,931,813,960.30 - 4,931,813,960.30

列示)-31,048,027.00 - - - -114,259,158.19 266,438,953.76 25,501,041.61 - 37,261,473.43 218,861,874.00 -130,121,749.91 19,125,132.50 -110,996,617.41

(一)综合收益总额25,501,041.61 451,208,323.54 476,709,365.15 -4,356,702.45 472,352,662.70

(二)股东投入和减少资本-31,048,027.00 - - - -114,259,158.19 266,438,953.76 - - - - -411,746,138.95 23,481,834.95 -388,264,304.00

1、股东投入的普通股-31,048,027.00 -114,259,158.19 266,438,953.76 -411,746,138.95 23,481,834.95 -388,264,304.00

2、其他权益工具持有者投入资本- -

3、股份支付计入股东权益的金额- -

4、其他- -

(三)利润分配- - - - - - - - 37,261,473.43 -232,346,449.54 -195,084,976.11 - -195,084,976.11

1、提取盈余公积37,261,473.43 -37,261,473.43 - -

2、对股东的分配-195,084,976.11 -195,084,976.11 -195,084,976.11

3、其他- -

（四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - - -

1、资本公积转增股本- -

2、盈余公积转增股本- -

3、盈余公积弥补亏损- -

4、设定受益计划变动额结转留存收益- -

5、其他- -

（五）专项储备- - - - - - - - - - - -

1、本期提取- -

2、本期使用- -

（六）其他- -

四、本年期末余额1,775,052,736.00 - - - 1,270,371,546.18 281,438,953.76 -5,694,349.91 - 299,668,590.73 1,743,732,641.15 4,801,692,210.39 19,125,132.50 4,820,817,342.89

合并股东权益变动表（续）

小计

2019年

股本

其他权益工具少数股东权益股东权益合计归属于母公司股东权益

未分配利润

公司法定代表人： 　　 　 　 主管会计工作负责人： 　　　 会计机构负责人： 　

资本公积减：库存股其他综合收益

上期金额项 目

专项储备盈余公积

编制单位：美克国际家居用品股份有限公司单位：元 币种：人民币

优先股永续债其他

一、上年期末余额：1,775,052,736.00 1,718,049,302.04 281,438,953.76 220,157,009.50 1,224,958,118.13 4,656,778,211.91加：会计政策变更59,226.98 533,042.78 592,269.76前期差错更正-其他-

二、本年期初余额1,775,052,736.00 - - - 1,718,049,302.04 281,438,953.76 - - 220,216,236.48 1,225,491,160.91 4,657,370,481.67 三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)-4,140,000.00 - - - -6,665,400.00 317,889,836.73 - - 43,125,279.29 54,270,191.01 -231,299,766.43

（一）综合收益总额431,252,792.90 431,252,792.90

（二）股东投入和减少资本-4,140,000.00 - - - -6,665,400.00 317,889,836.73 - - - - -328,695,236.731．股东投入的普通股-4,140,000.00 -6,665,400.00 294,509,586.42 -305,314,986.422．其他权益工具持有者投入资本-3．股份支付计入股东权益的金额-4．其他23,380,250.31 -23,380,250.31

(三)利润分配- - - - - - - - 43,125,279.29 -376,982,601.89 -333,857,322.60

1、提取盈余公积43,125,279.29 -43,125,279.29 -

2、对股东的分配-333,857,322.60 -333,857,322.60

3、其他-

（四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - -

1、资本公积转增股本-

2、盈余公积转增股本-

3、盈余公积弥补亏损-

4、设定受益计划变动额结转留存收益-

5、其他-

（五）专项储备- - - - - - - - - - -

1．本期提取-

2．本期使用-

（六）其他-

四、本年期末余额1,770,912,736.00 - - - 1,711,383,902.04 599,328,790.49 - - 263,341,515.77 1,279,761,351.92 4,426,070,715.24

公司法定代表人： 　　 　 　 主管会计工作负责人： 　　　 会计机构负责人： 　

2019年项 目

本期金额股本

其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备

母公司股东权益变动表

盈余公积未分配利润股东权益合计

编制单位：美克国际家居用品股份有限公司单位：元 币种：人民币

优先股永续债其他

一、上年期末余额：1,806,100,763.00 1,832,308,460.23 15,000,000.00 - 182,895,536.07 1,084,689,833.34 4,890,994,592.64加：会计政策变更-前期差错更正-其他-

二、本年期初余额1,806,100,763.00 - - - 1,832,308,460.23 15,000,000.00 - - 182,895,536.07 1,084,689,833.34 4,890,994,592.64 三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)-31,048,027.00 - - - -114,259,158.19 266,438,953.76 - - 37,261,473.43 140,268,284.79 -234,216,380.73

（一）综合收益总额372,614,734.33 372,614,734.33

（二）股东投入和减少资本-31,048,027.00 - - - -114,259,158.19 266,438,953.76 - - - - -411,746,138.951．股东投入的普通股-31,048,027.00 -114,259,158.19 266,438,953.76 -411,746,138.952．其他权益工具持有者投入资本-3．股份支付计入股东权益的金额-4．其他-

(三)利润分配- - - - - - - - 37,261,473.43 -232,346,449.54 -195,084,976.11

1、提取盈余公积37,261,473.43 -37,261,473.43 -

2、对股东的分配-195,084,976.11 -195,084,976.11

3、其他-

（四）股东权益内部结转- - - - - - - - -

1、资本公积转增股本-

2、盈余公积转增股本-

3、盈余公积弥补亏损-

4、设定受益计划变动额结转留存收益-

5、其他-

（五）专项储备- - - - - - - - - - -

1．本期提取-

2．本期使用-

（六）其他-

四、本年期末余额1,775,052,736.00 - - - 1,718,049,302.04 281,438,953.76 - - 220,157,009.50 1,224,958,118.13 4,656,778,211.91

公司法定代表人： 　　 　 　 主管会计工作负责人： 　　　 会计机构负责人： 　

母公司股东权益变动表（续）

盈余公积未分配利润股东权益合计股本其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益项 目

上期金额2019年

专项储备

美克国际家居用品股份有限公司

财务报表附注

2019 年1月1日至2019 年12月31日

一、公司基本情况

（一）公司简介

公司名称：美克国际家居用品股份有限公司注册地址：新疆乌鲁木齐经济技术开发区西流湖南路181号总部地址：新疆乌鲁木齐市北京南路506号营业期限：长期股本：人民币1,770,912,736元法定代表人：寇卫平

（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务公司行业性质：家具零售公司经营范围：家具、装饰装璜材料、灯具及配套产品的开发、设计、生产和全国连锁销售；家具批发；饰物装饰设计服务、家居设计、手工艺术品制作及销售；针纺织品、厨具、日用百货、办公用品、饰品、服装鞋帽、五金交电、工艺美术品、食品、酒、饮料、茶叶、图书、报刊、音像制品、电子和数字出版物、文化用品、家居用品、电子产品、保险柜、母婴用品、玩具、化妆品、健身器材、箱包、鲜花绿植的销售；家具展示；家具维修；商务咨询、文化艺术咨询服务、创意策划服务、文化艺术交流策划、企业形象策划、市场营销策划；室内娱乐活动；会议、展览及相关服务；连锁加盟服务；增值电信业务；道路普通货物运输；货物存储（危化品除外）；货运代理服务；商品装卸搬运；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营对销贸易、转口贸易、进料加工和“三来一补”业务；餐饮服务、餐饮管理、房屋租赁、家具租赁、设备租赁；场地出租、停车场服务；木材经营及加工。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司统一社会信用代码为“916501006255516701”。

（三）公司历史沿革

美克国际家居用品股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为美克国际家具股份有限公司，成立于1995年8月，系经新疆维吾尔自治区人民政府新外经贸外资企字[1995]83号批准证书批准设立的中外合资企业。经新疆维吾尔自治区人民政府新政函[1999]99号文、中华人民

共和国原对外贸易经济合作部[1999]外经贸资二函字第575号文及新疆维吾尔自治区国有资产管理局新国企字[1999]29号文的批准，本公司以基准日1998年12月31日经评估后的净资产8,100万元折合为股本，整体改制为外商投资股份有限公司。1999年12月，经新疆维吾尔自治区人民政府新政函[2000]8号文、中华人民共和国原对外贸易经济合作部[2000]外经贸资二函字第117号文及新疆维吾尔自治区国有资产管理局新国企字[2000]04号文批准，将股本变更为5,208万元。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]147号文件批准，本公司于2000年11月10日在上海证券交易所发行人民币普通股4,000万股，并于2000年11月27日在上交所上市交易。经过本次股票发行，本公司的股本由5,208万元变更为9,208万元。根据2001年度股东大会决议，本公司以2001年末总股本9,208万股为基数，向全体股东按每10股转增2股的比例以资本公积转增股本，转增后，本公司总股本变更为11,049.60万股。根据2004年第一次临时股东大会决议，本公司以2004年6月末总股本11,049.60万股为基数，向全体股东按每10股转增8股的比例以资本公积转增股本，转增后，本公司总股本变更为19,889.28万股。根据中国证券监督管理委员会《关于核准美克国际家具股份有限公司非公开发行股票的通知》(证监发行字[2007]348号文件)批准以及本公司第三届董事会第十五次会议决议的规定，由本公司向控股股东美克投资集团有限公司以12.82元人民币/股的价格发行6,037.61万股股份，美克投资集团有限公司以其在美克国际家私（天津）制造有限公司拥有的59.60%的股权按该等股权的评估值77,402.16万元人民币作价认购，此外，机构投资者以竞价方式认购2440万股本公司股份，变更后的注册资本为28,366.89万股。

根据2007年度股东大会决议，本公司以2007年度末总股本28,366.89万股为基数，向全体股东按每10股转增8股的比例以资本公积转增股本，转增后，本公司总股本变更为51,060.402万股。根据中国证券监督管理委员会《关于核准美克国际家具股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2010]1460号文件)批准、本公司2009年度股东大会及2010年第二次临时股东大会决议，由本公司向控股股东美克投资集团有限公司发行4,630.80万股股份，美克投资集团有限公司以其在美克美家家具连锁有限公司拥有的49% 的股权按该等股权的评估值43,992.58万元人民币作价认购，此外，机构投资者以竞价方式认购7,576.84万股本公司股份，变更后的注册资本为63,268.04万股。根据中国证券监督管理委员会证监上市一部函[2013]160号《关于美克国际家具股份有限公司股权激励计划的意见》,以及根据本公司2013年第二次临时股东大会和第五届董事会第二十二次会议、第五届监事会第十六次会议决议，授予激励对象黄新、张建英、戴建国等81人限制性股票1460万股。限制性股票来源为本公司向激励对象定向发行的A股股票,授予价格为每股人民币

2.91元,共计增加注册资本人民币14,600,000.00元，变更后的注册资本为人民币647,280,419.00元。2013年6月20日公司取得了新疆维吾尔自治区工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。

根据公司第五届董事会第三十五次会议决议，为实现公司品牌发展战略，强化高效协同的供应链一体化体系，减少业务流程，降低管理成本，提高管理效率，公司对下辖的法人结构进行了梳理和优化，吸收合并全资子公司美克美家家具连锁有限公司（以下简称“美克美家”）。本公司为合并方，美克美家为被合并方，合并完成后，本公司的注册资本、股份总数、住所、法定代表人均保持不变，本公司将存续经营。美克美家的独立法人资格将注销，美克美家的全资子公司上海美克美家家具有限公司（现已更名为“上海美克家居用品有限公司”下文同），和美克美家持有9.09%股权的美克美家家具装饰（北京）有限公司（现已更名为“北京美克家居用品有限公司”下文同）（公司现持有该公司90.91%股权）将变更为公司的全资子公司。本次合并完成后，美克美家的所有资产、负债、权益将由本公司享有或承担，美克美家的业务和全部人员将由本公司（含本公司下属企业）承接或接收，合并双方的债权、债务由合并后的本公司承继。

2014年7月25日，美克国际家具股份有限公司完成了工商变更登记相关手续，取得了新疆维吾尔自治区工商行政管理局换发的《营业执照》，公司名称正式变更为“美克国际家居用品股份有限公司”。经公司申请，并经上海证券交易所核准，公司证券简称自2014年8月1日起变更为“美克家居”，证券代码保持不变，仍为“600337”。

根据2016年度股东大会决议，本公司以2016 年末总股本 644,960,198股为基数，以资本公积向全体股东每股转增 1.30 股（全部以公司股票溢价发行所形成的资本公积进行转增），转增 838,448,258 股，转增后公司总股本为 1,483,408,456 股。

根据2017年第三次临时股东大会和第六届董事会第二十七次会议规定，授予激励对象黄新、张建英、赵晶等21人限制性股票1500万股，变更后的公司总股本为1,498,408,456.00股。

经中国证券监督管理委员会《关于核准美克国际家居用品股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]925号）核准，以及2016年第五次临时股东大会和第六届董事会第十九次会议决议，公司向控股股东美克投资集团有限公司及其他九名特定投资者非公开发行股票307,692,307股，变更后的公司总股本为1,806,100,763股。

根据2018年第二次临时股东大会决议，本公司实施股份回购方案，以集中竞价交易方式累计回购并注销24,328,027股，注销后的公司总股本为1,781,772,736股。

根据2017年度股东大会决议，本公司回购注销部分不符合条件的激励对象持有已获授予但尚未解锁的限制性股票暨公司2017年限制性股票第一个限售期不予解除限售并回购注销，本次回购注销的限制性股票数量为6,720,000股，注销后的公司总股本为1,775,052,736股。

根据2018年度股东大会决议，本公司对激励对象持有的2017年限制性股票第二个限售期不予解除限售并回购注销，本次回购注销的限制性股票数量为4,140,000股，注销后的公司总股本

为1,770,912,736股。

（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告由本公司董事会2020年4月27日批准报出。

（五）合并财务报表范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。本公司子公司的相关信息参见“附注：七-（一）子公司情况”；本报告期内，新增加、减少子公司的情况参见“附注：七-（二）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体”。

二、公司主要会计政策

（一）财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求进行编制。

此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、持续经营

公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

（二）遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（三）会计期间

采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。

（四）营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（五）记账本位币

境内公司以人民币为记账本位币，境外公司按当地货币为记账本位币。

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积的股本溢价；资本公积的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

（七）合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。

企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：○

企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；○

企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；○

其他合同安排产生的权利； ○

被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有

关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于：○

本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员；○

本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易；○

本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中获得代理权；○

本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。

本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。

本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）：○

该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债；○

除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控

制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（八）合营安排的分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

（九）现金及现金等价物的确定标准

现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（十）外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。

外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量

的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

2、外币报表折算

将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。

（十一）金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

1、金融工具的确认和初始计量：

金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注（二十七）收入的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

2、金融资产的分类

本公司通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

- 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金

额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

- 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

3、金融资产的后续计量

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

（2）以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确

认减值时，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（4）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4、金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。

（2）以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

5、金融资产及金融负债的列报

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵消。但是，同时满足下列条件的以相互抵消后的净额在资产负债表内列示：

- 本公司具有抵消已确认金额的法定权力，且该种法定权力是当前可执行的；

- 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

6、金融资产和金融负债的转移及终止确认

金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认：

（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：

- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；- 因转移金融资产而收到的对价；金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

7、金融资产的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以下项目进行减值会计处理并确认损失准备：

- 以摊余成本计量的金融资产；- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

（1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于应收账款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

除应收账款外，本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：①该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或②该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

1）具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低应收对象履行其合同现金流

量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2）信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。如果逾期超过30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。本公司认为金融资产在下列情况发生违约：○1应收对象不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑公司集团采取例如变现抵押品(如果持有) 等追索行动；或○2金融资产逾期超过90 天。

（2）已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

（3）预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

（4）核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（十二）应收票据及应收款项

1、 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。

2、 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失。本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别。作为本公司信用风险管理的一部分，本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失。应收账款的信用风险与预期信用损失率如下：

账 龄 预期平均损失率1年以内 0.79%1至2年 3.73%2至3年 6.38%3至4年 8.61%4至5年 8.99%5年以上 100.00%本公司对纳入“本公司合并范围内的关联方”不计提应收账款预期信用损失准备。对于有客观证据表明其已发生信用减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，本公司将该应收账款作为已发生信用减值的应收款项并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

（十三）其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法：

本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。其他应收款的信用风险与预期信用损失率如下：

账 龄 预期平均损失率1年以内 0.12%1至2年 0.95%2至3年 1.39%3至4年 16.66%4至5年 56.63%5年以上 100.00%

本公司对纳入“本公司合并范围内的关联方”不计提应收账款预期信用损失准备。对于有客观证据表明其已发生信用减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等，本公司将该其他应收款作为已发生信用减值的其他应收款并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于其他性质的其他应收款，作为具有类似信用风险特征的组合，本公司基于历史实际信用损失率计算预期信用损失，并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来经济状况预测。

（十四）存货

存货主要包括库存商品、原材料、委托加工物资、受托加工物资、在产品、半成品、发出商品、低值易耗品。

存货以取得时的实际成本计价。原材料按计划成本进行日常核算，月末分摊材料成本差异将计划成本调整为实际成本。库存商品的核算以实际成本计价，库存商品发出时按加权平均法计价，低值易耗品则于领用时视其使用性质及价值采用五五摊销法摊销。

期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

存货盘存制度：

存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。

（十五）终止经营及持有待售

1、终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要

经营地区。②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

- 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；

- 出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。

3、持有待售资产的会计处理方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产或处置组，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的划分条件或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：○

被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②决定不再出售之日的可收回金额。

（十六）长期股权投资

1、投资成本的初始计量

（1） 企业合并中形成的长期股权投资

A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资本溢价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。

①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理：

a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。

b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质且换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，对于换入的长期股权投资，应当以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，企业将放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确认为投资成本，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。

2、后续计量及损益确认

（1） 后续计量

本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。本公司通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有一部分对联营企业的权益性投资的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司均按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司

按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

（2）损益调整

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不论有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：○

被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；○

以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；○

对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销；○

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。

4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

（1）在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

（2）长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（十七）投资性房地产

投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

(1)投资性房地产核算范围包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

(2)投资性房地产的计量方法：外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

(3)投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物的后续计量，计量方法与固定资产的后续计量一致；采用成本模式计量的土地使用权后续计量，计量方法与无形资产的计量方法一致。

(4)投资性房地产转换为自用时，转换为其他资产核算；自用建筑物停止自用，改为出租时，其他资产转换为投资性房地产。

(5)期末本公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

（十八）固定资产

1、固定资产的确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产的计价方法

（1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价；

（2）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；

（3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；

（4）固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确定是否将其予以资本化；

（5）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值；

（6）接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。

3、固定资产折旧

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率，境内公司预计净残值率10%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下：

类 别 净残值率(%) 使用年限 年折旧率(%)房屋及建筑物其中：生产用房屋及建筑物 10 20 4.50非生产用房屋及建筑物 10 40 2.25机器设备 10 10 9.00运输设备 10 5 18.00电子设备 10 5 18.00其他设备 10 5 18.00

已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧，部分计提减值准备的固定资产按照扣除已提取减值准备后的余额计提折旧。

下列固定资产不计提折旧：

(1)以经营租赁方式租入的固定资产

(2)已提足折旧继续使用的固定资产

在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损

失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。

固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十九）在建工程

1、在建工程核算原则

在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。工程成本包括建筑费用、机器设备原价、安装费用及其他直接费用，以及在资产达到预定可使用状态之前可直接归属于符合资本化条件所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。

3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法

本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已发生减值的情形。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减

去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（二十）借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足以下条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化。该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。

（二十一）无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）初始计量

无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。

在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。

2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计

无形资产类别 估计使用年限 依据土地使用权 土地使用年限 受益期

办公软件 10 年 使用寿命商标品牌 25年/15年 受益期

3、内部研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 内部研究开发项目研究阶段支出是指：获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查等支出；内部研究开发项目开发阶段支出是指：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

4、无形资产减值准备

对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（二十二）商誉

1、商誉的确认

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

2、商誉的减值测试和减值准备的计提方法

本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照各资产组或资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其可收回金额，并与相关账面价值进行比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。

（二十三）长期待摊费用

1、长期待摊费用的定义和计价方法

长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。

2、摊销方法

长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。

3、摊销年限

项目 摊销年限 依据经营租赁资产改良支出 10年-15年 受益期店面非卖品 5年 受益期

美化工程 5年 受益期

其他 5年 受益期

（二十四）职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1、短期薪酬

公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：○

因过去事项导致现

在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；○

因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。③ 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。

2、离职后福利 - 设定提存计划

本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

3、离职后福利 - 设定受益计划

本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：①修改设定受益计划时；②本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

4、辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：○

本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。○

本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

5、其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：○

服务成本；○

其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；○

重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

（二十五）预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1、预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

a．该义务是本公司承担的现时义务；

b．履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

c．该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

（二十六）股份支付

1、股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1） 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

（二十七）收入

（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

③与交易相关的经济利益能够流入企业；

④相关的收入和成本能够可靠地计量。

（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认:

①在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入；

②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

（3）他人使用本企业资产，在下列条件均能满足时予以确认收入:

①与交易相关的经济利益很可能流入企业；

②收入的金额能够可靠地计量。

（二十八）政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

（二十九）递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

资产负债表日，公司应对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。

（三十）经营租赁、融资租赁

1、经营租赁的会计处理

（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。

2、融资租赁的会计处理

（1）融资租入资产

本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用；按自有固定资产的减值准备政策进行减值测试和计提减值准备。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。

（2）融资租出资产

本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

（三十一）公允价值计量

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，

但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。

以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

（三十二）关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。

本公司的关联方包括但不限于：

1、 本公司的母公司；

2、 本公司的子公司；

3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业；

4、 对本公司实施共同控制的投资方；

5、 对本公司施加重大影响的投资方；

6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

10、 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。

三、重要会计政策、会计估计的变更、前期会计差错更正

（一）重要会计政策变更

公司本期因执行新企业会计准则导致的会计政策变更情况如下：

1、变更的内容及原因

财政部于 2017 年及 2019年颁布了以下企业会计准则解释及修订：

①《企业会计准则第22 号-金融工具确认和计量 (修订)》、《企业会计准则第23 号-金融资产转移 (修订)》、《企业会计准则第24 号-套期会计 (修订)》及《企业会计准则第37 号-金融工具列报(修订)》(统称“新金融工具准则”)；

②《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6 号)；

③《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会[2019]16 号)；

④《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换（修订）》( “准则7 号(2019)”) ；

⑤《企业会计准则第12 号——债务重组（修订）》( “准则12号(2019)”) 。本公司于 2019 年度执行上述企业会计准则修订，对会计政策相关内容进行调整。

2、本公司采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下：

1）财务报表列报的影响本公司根据财会[2019]6号和财会[2019]16 号规定的财务报表格式编制 2019年度财务报表，并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。相关列报调整影响如下：

① 2018年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目:

合并资产负债表项目 调整前

调整数(增加+/减少-)

调整后应收票据及应收账款 339,641,940.46 -339,641,940.46应收票据 224,019.47 224,019.47应收账款 339,417,920.99 339,417,920.99应付票据及应付账款 768,996,397.00 -768,996,397.00应付票据 374,241,930.74 374,241,930.74应付账款 394,754,466.26 394,754,466.26

合 计 1,108,638,337.46

0.00

1,108,638,337.46

② 2018年度受影响的合并利润表项目:

合并利润表项目 调整前

调整数(增加+/减少-)

调整后管理费用 475,286,088.43 -2,182,072.84 473,104,015.59研发费用 69,442,437.26 2,182,072.84 71,624,510.10

合 计 544,728,525.69

0.00

544,728,525.69

③ 2018年12月31日受影响的母公司资产负债表项目：

母公司资产负债表项目 调整前

调整数(增加+/减少-)

调整后应收票据及应收账款 931,645,990.45 -931,645,990.45应收票据应收账款 931,645,990.45 931,645,990.45应付票据及应付账款 648,761,288.97 -648,761,288.97应付票据 245,590,383.96 245,590,383.96应付账款 403,170,905.01 403,170,905.01

合 计 1,580,407,279.42

0.00

1,580,407,279.4

④ 2018年度受影响的母公司利润表项目:

母公司利润表项目 调整前

调整数(增加+/减少-)

调整后管理费用 340,919,487.41 -2,182,072.84 338,737,414.57研发费用 28,113,295.25 2,182,072.84 30,295,368.09

合 计 369,032,782.66

0.00

369,032,782.66

2) 新金融工具准则的影响

新金融工具准则修订了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24号- 套期会计》以及财政部于 2014 年修订的《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》(统称“原金融工具准则”) 。新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本集团管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。根据新金融工具准则，嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。

新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。

本公司按照新金融工具准则的衔接规定，对新金融工具准则施行日 (即 2019 年 1 月 1日)未终止确认的金融工具的分类和计量 (含减值) 进行追溯调整。本公司未调整比较报表数据，将金融工具的原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额计入2019 年年初留存收益或其他综合收益。

①资产负债表各项目的影响

以按照财会[2019]6 号和财会[2019]16 号规定追溯调整后的 2018 年 12 月31 日财务报表为基础，首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况如下:

A、合并资产负债表各影响项目:

项 目 2018年12月31日（1） 2019年1月1日（2） 调整数（2-1）资产

流动资产

货币资金 2,057,810,289.49 2,057,810,289.49交易性金融资产 400,000,000.00 400,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产应收票据 224,019.47 224,019.47应收账款 339,417,920.99 340,862,128.85 1,444,207.86应收账款融资预付款项 344,201,332.96 344,201,332.96其他应收款 108,244,875.56 109,406,644.64 1,161,769.08存货 2,299,099,683.65 2,299,099,683.65持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 410,569,284.43 10,569,284.43 -400,000,000.00流动资产合计 5,559,567,406.55

5,562,173,383.49

2,605,976.94

非流动资产：

债权投资可供出售金融资产 36,571,551.07 -36,571,551.07其他债权投资持有至到期投资长期应收款 1,610,839.56 1,610,839.56长期股权投资其他权益工具投资

36,571,551.07 36,571,551.07其他非流动金融资产投资性房地产 18,284,176.02 18,284,176.02固定资产 1,441,774,925.86 1,441,774,925.86在建工程 449,906,002.28 449,906,002.28生产性生物资产油气资产无形资产 665,608,171.27 665,608,171.27开发支出商誉 62,972,044.70 62,972,044.70长期待摊费用 456,421,060.84 456,421,060.84递延所得税资产 69,819,616.64 69,314,159.88 -505,456.76其他非流动资产非流动资产合计 3,202,968,388.24

3,202,462,931.48

-505,456.76

资产总计 8,762,535,794.79

8,764,636,314.97

2,100,520.18

负债和股东权益流动负债：

短期借款 1,343,880,003.48 1,343,880,003.48交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 374,241,930.74 374,241,930.74应付账款 394,754,466.26 394,754,466.26

预收款项 145,182,951.76 145,182,951.76应付职工薪酬 72,396,426.57 72,396,426.57应交税费 126,764,252.93 126,764,252.93其他应付款 95,118,672.03 95,118,672.03持有待售负债一年内到期的非流动负债 441,766,480.00 441,766,480.00其他流动负债流动负债合计 2,994,105,183.77

2,994,105,183.77

非流动负债：

长期借款 831,543,168.00 831,543,168.00应付债券其中：优先股永续债长期应付款 70,163,161.63 70,163,161.63长期应付职工薪酬 3,207,577.67 3,207,577.67预计负债递延收益 42,699,360.83 42,699,360.83递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 947,613,268.13

947,613,268.13

负债合计 3,941,718,451.90

3,941,718,451.90

股东权益：

股本 1,775,052,736.00 1,775,052,736.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,270,371,546.18 1,270,371,546.18减：库存股 281,438,953.76 281,438,953.76其他综合收益 -5,694,349.91 -5,694,349.91专项储备盈余公积 299,668,590.73 299,727,817.71 59,226.98未分配利润 1,743,732,641.15 1,745,773,934.35 2,041,293.20归属于母公司股东权益合计 4,801,692,210.39 4,803,792,730.57 2,100,520.18少数股东权益 19,125,132.50 19,125,132.50股东权益合计 4,820,817,342.89

4,822,917,863.07

2,100,520.18

负债和股东权益合计 8,762,535,794.79

8,764,636,314.97

2,100,520.18

B、母公司资产负债表主要影响项目

项目 2018年12月31日（1） 2019年1月1日（2） 调整数（2-1）资产

流动资产

货币资金 1,576,911,046.80 1,576,911,046.80交易性金融资产 400,000,000.00 400,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款 931,645,990.45 932,238,752.39 592,761.94应收账款融资预付款项 237,006,230.36 237,006,230.36其他应收款 1,173,784,482.61 1,173,888,508.62 104,026.01存货 1,453,926,117.91 1,453,926,117.91持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 405,398,774.55 5,398,774.55 -400,000,000.00流动资产合计 5,778,672,642.68

5,779,369,430.63

696,787.95

非流动资产：

债权投资可供出售金融资产 8,418,416.43 -8,418,416.43其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资 1,738,418,345.10 1,738,418,345.10其他权益工具投资 8,418,416.43 8,418,416.43其他非流动金融资产投资性房地产 18,284,176.02 18,284,176.02固定资产 545,543,753.18 545,543,753.18在建工程 115,296,869.15 115,296,869.15生产性生物资产油气资产无形资产 268,393,780.83 268,393,780.83开发支出商誉长期待摊费用 384,225,728.04 384,225,728.04递延所得税资产 310,362.48 205,844.29 -104,518.19其他非流动资产非流动资产合计 3,078,891,431.23

3,078,786,913.04

-104,518.19

资产总计 8,857,564,073.91

8,858,156,343.67

592,269.76

负债和股东权益

流动负债：

短期借款 1,161,535,332.80 1,161,535,332.80交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债应付票据 245,590,383.96 245,590,383.96应付账款 403,170,905.01 403,170,905.01预收款项 131,522,343.64 131,522,343.64应付职工薪酬 26,122,612.30 26,122,612.30应交税费 112,116,405.50 112,116,405.50其他应付款 917,764,643.00 917,764,643.00持有待售负债一年内到期的非流动负债 415,000,000.00 415,000,000.00其他流动负债流动负债合计 3,412,822,626.21

3,412,822,626.21

非流动负债：

长期借款 780,069,168.00 780,069,168.00应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益 7,894,067.79 7,894,067.79递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 787,963,235.79 787,963,235.79负债合计 4,200,785,862.00

4,200,785,862.00

股东权益：

股本 1,775,052,736.00 1,775,052,736.00其他权益工具其中：优先股

永续债资本公积 1,718,049,302.04 1,718,049,302.04减：库存股 281,438,953.76 281,438,953.76其他综合收益专项储备盈余公积 220,157,009.50 220,216,236.48 59,226.98未分配利润 1,224,958,118.13 1,225,491,160.91 533,042.78股东权益合计 4,656,778,211.91

4,657,370,481.67

592,269.76

负债和股东权益合计 8,857,564,073.91

8,858,156,343.67

592,269.76

2、其他会计政策变更

公司本期无其他会计政策变更。

（二）会计估计变更

公司本期无会计估计变更事项。

（三）前期会计差错更正

公司本期无重大前期会计差错更正事项。

四、税项

（一）主要税种及税率

税 种 计税依据 税率增值税 产品或劳务收入 16%（13%）城市维护建设税 应纳流转税 7%企业所得税 应纳税所得额 详见下表

注：存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率（%）本公司 15美克国际家私(天津)制造有限公司 15北京美克家居用品有限公司 25新疆林源贸易有限公司 5美克国际木业(二连浩特)有限公司 5上海美克家居用品有限公司 25美克远东木业有限公司 20Caracole公司 23A.R.T.家具公司 25.32美克国际事业贸易有限公司 16.5新疆美克家居投资有限公司 25四川美克家居用品有限公司 25天津美克家居销售有限公司 25北京美克家居销售有限公司 25北京美克文化创意产业有限公司 25上海美克家居科技有限公司 25

注:Caracole公司和A.R.T.家具公司适用其所在国的联邦税和州税率。

（二）税收优惠及批文

根据财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号文件规定，内销产品增值税销项税率自2019年4月1日起由16%变更为13%；根据财政部税务总局海关总署公告2019年第39号文件规定，出口家具产品2019年4月1日起适用13%的出口退税率。

公司经乌鲁木齐经济技术开发区地方税务局《减免税备案通知书》（乌经地税字【2015】202号）决定，“根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，2015年1月1日起至2020年12月31日执行15%企业所得税优惠税率，并在每年所得税汇算清缴时到主管税务机关减免备案”。子公司美克国际家私（天津）制造有限公司于2018年成功获批国家级高新技术企业。根据《企业所得税法》第二十八条规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税，该子公司自2018年开始享受15%所得税优惠政策。根据《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号）规定：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除，该子公司自2018年开始享受75%的研发费用加计扣除比例。子公司美克国际家私加工（天津）有限公司位于天津出口加工区内，根据《出口加工区税收管理暂行办法》的规定：“对于出口加工区内企业加工、生产的货物，凡属于直接出口和销售给区内企业的，免征增值税、消费税；对于区内企业出口的货物，不予退税”；2002年9月，根据国家税务总局《关于出口加工区耗用水、电、气准予退税的通知》(国税发[2002]116号)的规定：“区内企业生产出口货物耗用的水、电、气准予退还所含的增值税，水、电、气的退税率分别为3%、13%、9%”。

五、利润分配

本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配：

A、弥补亏损

B、按10%提取盈余公积金

C、 支付股利

六、合并财务报表项目附注

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

（一） 货币资金

项 目 2019年12月31日 2018年12月31日库存现金 367,371.11 2,205,013.82银行存款 913,459,672.75 1,945,000,317.49其他货币资金 113,349,172.42 110,604,958.18

合 计 1,027,176,216.28

2,057,810,289.49

其中：存放在境外的款项总额 17,501,129.25 54,920,294.33

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额

注：

（1）公司存放在境外的货币资金金额为17,501,129.25元。

（2）货币资金年末较年初减少1,030,634,073.21元人民币，减少比例50.08%，主要原因系：①2017年9月公司非公开发行股票募集资金到位后，公司将闲置募集资金暂时补充流动资金，相应降低了贷款规模。2018年9月募集资金暂时补充流动资金一年期满进行募集资金归集，公司相应增加了流动资金贷款规模，使得2018年末货币资金处于较高水平；②2019年5月，公司股东大会审议通过了调整及变更2017年非公开发行股票募投项目的相关事项，方案实施后，贷款规模降低；同时，公司持续提升资金管理效率，不断优化资产债务结构，有效降低债务规模；③公司本期分配股利以及股票回购支付大量资金；④零售系统门店建设支出、MAC（设计研发中心）项目投资、越南木曜公司投资款支付等。上述因素使货币资金期末余额相应降低。

（二） 交易性金融资产

项 目 2019年12月31日 2019年1月1日分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

345,700,000.00 400,000,000.00

其中：理财产品 345,700,000.00 400,000,000.00

合 计 345,700,000.00 400,000,000.00

注：根据新金融工具准则要求，将一年内到期的可供出售金融资产重分类至交易性金融资产列示。

（三） 应收票据

1、应收票据分类

种 类 2019年12月31日 2019年1月1日 2018年12月31日银行承兑汇票 2,892,714.12 224,019.47 224,019.47商业承兑汇票

小 计 2,892,714.12

224,019.47

224,019.47

减：坏账准备

合 计 2,892,714.12

224,019.47

224,019.47

2、按坏账准备计提方法分类披露

种 类

2019年12月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

1)按单项计提坏账准备其中：

2)按组合计提坏账准备 2,892,714.12 100.00 2,892,714.12其中：银行承兑汇票 2,892,714.12 100.00 2,892,714.12

商业承兑汇票合 计 2,892,714.12

100.00

2,892,714.12

种 类

2019年1月1日账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

1)按单项计提坏账准备其中：

2)按组合计提坏账准备 224,019.47 100.00 224,019.47其中：银行承兑汇票 224,019.47 100.00 224,019.47

商业承兑汇票合 计 224,019.47

100.00

224,019.47

种 类

2018年12月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

1)按单项计提坏账准备

2)按组合计提坏账准备 224,019.47 100.00 224,019.47

合 计 224,019.47

100.00

224,019.47

（1）按组合计提坏账准备：

组合名称

2019年12月31日账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由银行承兑汇票 2,892,714.12商业承兑汇票

合 计 2,892,714.12

3、应收票据净额年末比年初增加2,668,694.65元，增长了11.91倍，主要原因系公司客户结算货款时采用银行承兑汇票方式所致。

4、本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

5、期末公司无已经贴现，但尚未到期的应收票据情况。

6、公司本期无核销的应收票据情况。

（四） 应收账款

1、应收账款分析

2、按坏账准备计提方法分类

(1)2019年应收账款：

种 类

2019年12月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额 计提比例（%）1）按单项计提坏账准备

201,588,582.91 74.01 1,906,953.60 0.95 199,681,629.31

其中：预计部分无法收回

201,588,582.91 74.01 1,906,953.60 0.95 199,681,629.31预计全部无法收回

预计全部收回

2）按组合计提坏账准备

70,792,237.70 25.99 2,942,020.38 4.16 67,850,217.32其中：以账龄表为基础预期信用损失组合

70,792,237.70 25.99 2,942,020.38 4.16 67,850,217.32纳入合并范围的关联方组合

合 计 272,380,820.61

100.00

4,848,973.98

267,531,846.63

账 龄 2019年12月31日 2019年1月1日 2018年12月31日1年以内(含1年) 58,799,562.47 69,849,319.06 69,849,319.06其中：1年以内分项销售货款 58,115,479.78 67,330,003.87 67,330,003.87租赁款 684,082.69 2,519,315.19 2,519,315.191至2年(含2年) 3,839,307.85 5,183,015.82 5,183,015.822至3年(含3年) 4,790,815.39 28,450.03 28,450.033至4年(含4年) 1,465,672.30 1,465,672.304至5年(含5年)

1,597,578.64 1,597,578.645年以上

1,465,672.301,896,879.69

299,301.05 299,301.05小 计 70,792,237.70

1,896,879.69

78,423,336.90

78,423,336.90

单项计提 201,588,582.91 270,496,432.30 270,496,432.30减：坏账准备 4,848,973.98 8,057,640.35 9,501,848.21合 计 267,531,846.63

340,862,128.85

339,417,920.99

种 类

2019年1月1日账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额 计提比例（%）1）按单项计提坏账准备

270,496,432.30 77.52 6,741,571.37 2.49 263,754,860.93其中：预计部分无法收回

270,496,432.30 77.52 6,741,571.37 2.49 263,754,860.93预计全部无法收回

预计全部收回

2）按组合计提坏账准备

78,423,336.90 22.48

1.68 77,107,267.92

其中：以账龄表为基础预期信用损失组合

78,423,336.90 22.48

1,316,068.981,316,068.98

1.68 77,107,267.92

纳入合并范围的关联方组合

合 计 348,919,769.20 100.00

1,316,068.98

8,057,640.35 340,862,128.85

1） 按单项计提坏账准备：

名 称

2019年12月31日账面余额 坏账准备

计提比例（%）

计提理由

单项计提坏账准备的应收账款

201,588,582.91 1,906,953.60 0.95

公司重视信用风险管理，定期对每笔款项的实际情况及债务单位的情况进行跟踪分析，个别认定某债务或某一笔账是否有难以收回的风险，对风险较大的款项会加大坏账准备的计提，而对经过信用分析评估后无风险的款项不予以计提坏账准备。

合 计 201,588,582.91

1,906,953.60

0.95 -2）按组合计提坏账准备：

其中：组合中以账龄表为基础预期信用损失计提坏账准备的应收账款

组合名称

2019年12月31日账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内(含1年) 58,799,562.47 464,516.54 0.791至2年(含2年) 3,839,307.85 143,206.18 3.732至3年(含3年) 4,790,815.39 305,654.03 6.383至4年(含4年)

8.61

4至5年(含5年) 1,465,672.30 131,763.94 8.995年以上 1,896,879.69 1,896,879.69 100.00

合 计 70,792,237.70 2,942,020.38 -

3）2019 年应收账款预期信用损失的评估：

本公司对于应收账款始终按照整个存续期内的预期信用损失计量减值准备。整个存续期预期信用损失率基于历史实际信用损失经验计算，并考虑了历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本公司所认为的预计存续期内的经济状况。

3、坏账准备本期计提及变动情况

（1）2019年变动情况

项 目 2019年1月1日

本期变动金额

2019年12月31日本期增加 收回或转回

转销或核销单项计提 6,741,571.37 28,413.14 4,863,030.91 1,906,953.60组合计提 1,316,068.98 1,625,951.40 2,942,020.38合 计 8,057,640.35 1,654,364.54

4,863,030.91

4,848,973.98

（2）2018年末坏账准备情况

在原金融工具准则下，有客观证明表明发生减值时才计提减值准备。

类 别

2018年12月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例(%)

金额

计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

270,496,432.30 77.52 6,741,571.37 2.49 263,754,860.93按单项计提小计 270,496,432.30 77.52

6,741,571.37 2.49 263,754,860.93

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

78,423,336.90 22.48 2,760,276.84 3.52 75,663,060.06合 计 348,919,769.20 100.00

9,501,848.21 339,417,920.99

1）期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位情况。2）组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄

整个存续期预期

信用损失率%

期末账面余额 期末减值准备1年以内(含1年) 0.79 58,799,562.47 464,516.541至2年(含2年) 3.73 3,839,307.85 143,206.182至3年(含3年) 6.38 4,790,815.39 305,654.033至4年(含4年) 8.614至5年(含5年) 8.99 1,465,672.30 131,763.945年以上 100.00 1,896,879.69 1,896,879.69合 计 - 70,792,237.70 2,942,020.38

4、本期无实际核销的应收账款情况

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 款项性质

应收账款期末余

额

账龄

占应收账款总额的比

例％客户1 销货款 20,814,629.62 1年以内 7.78客户2 销货款 18,859,222.37 1年以内 7.05客户3 销货款 12,469,278.65 1－2年 4.66客户4 销货款 6,097,565.40 1年以内 2.28客户5 销货款 5,397,076.85 1年以内 2.02合 计 - 63,637,772.89

- 23.79

6、应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。

7、本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

8、本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

（五） 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账 龄

2019年12月31日 2018年12月31日金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 272,184,001.97 85.24 332,914,234.95 96.721至2年（含2年） 40,938,507.01 12.82 2,899,673.65 0.842至3年（含3年） 2,759,335.29 0.86 8,387,424.36 2.443年以上 3,447,418.43 1.08

小 计 319,329,262.70

100.00 344,201,332.96 100.00减：坏账准备

合 计 319,329,262.70

100.00 344,201,332.96 100.00

账 龄

账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例(%)

金额

计提比例(%)1年以内(含1年) 69,849,319.06 89.06 698,493.19 1 69,150,825.87其中：1年以内分项

销售货款 67,330,003.87 85.85 673,300.04 1 66,656,703.83租赁款 2,519,315.19 3.21 25,193.15 1 2,494,122.041至2年(含2年) 5,183,015.82 6.61 518,301.58 10 4,664,714.242至3年(含3年) 28,450.03 0.04 5,690.01 20 22,760.023至4年(含4年) 1,465,672.30 1.87 439,701.69 30 1,025,970.614至5年(含5年) 1,597,578.64 2.04 798,789.32 50 798,789.325年以上 299,301.05 0.38 299,301.05 100合 计 78,423,336.90

100.00

2,760,276.84

- 75,663,060.06

2、 预付款项金额前五名单位情况

单位名称 金额（元） 年限 占预付账款总额的比例 %非关联1

1年以内 10.95非关联2 22,561,554.04 1年以内 7.07非关联3 18,591,151.22 1年以内 5.82非关联4 15,333,345.32 1年以内 4,80非关联5 10,764,510.63 1年以内 3.37合 计 102,216,273.97

34,965,712.76

- 32.01

3、 本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。

（六） 其他应收款

项 目 注 2019年12月31日 2019年1月1日 2018年12月31日应收利息 -应收股利 -其他应收款 1 166,548,135.24

109,406,644.64

108,244,875.56

合 计 -

109,406,644.64166,548,135.24

166,548,135.24

109,406,644.64

108,244,875.56

1、其他应收款

（1）其他应收款分析

账 龄 2019年12月31日 2019年1月1日 2018年12月31日1年以内(含1年) 13,128,470.44 17,950,179.58 17,950,179.58其中：1年以内分项

个人借款 11,361,536.10 16,493,313.76 16,493,313.76预付日常经营款 361,756.96 297,859.10 297,859.10其他 1,405,177.38 1,159,006.72 1,159,006.721至2年(含2年) 7,160,074.62 4,638,013.82 4,638,013.822至3年(含3年) 1,372,230.62 3,138,459.13 3,138,459.133至4年(含4年) 800,000.004至5年(含5年)5年以上 1,583,519.41 1,676,729.41 1,676,729.41

小 计 24,044,295.09

27,403,381.94

27,403,381.94

单项计提 144,323,488.45 83,799,659.57 83,799,659.57减：坏账准备 1,819,648.30 1,796,396.87 2,958,165.95

合 计 166,548,135.24

109,406,644.64

108,244,875.56

（2）账面价值按款项性质分类情况

款项性质 2019年12月31日 2019年1月1日 2018年12月31日租赁保证金及押金 112,549,823.95 72,172,242.41 72,172,242.41代垫款项及其他 55,817,959.59 39,030,799.10 39,030,799.10

小 计 168,367,783.54

111,203,041.51

111,203,041.51

减：坏账准备 1,819,648.30 1,796,396.87 2,958,165.95

合 计

166,548,135.24

166,548,135.24

109,406,644.64

108,244,875.56

（3）按坏账准备计提方法分类披露

类 别

2019年12月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例(%)

金额

计提比例(%)1）按单项计提坏账准备 144,323,488.45 85.72 144,323,488.45其中：预计部分无法收回

预计全部无法收回

预计全部收回 144,323,488.45 85.72 144,323,488.452）按组合计提坏账准备 24,044,295.09 14.28 1,819,648.30 7.57 22,224,646.79其中：以账龄表为基础预期信用损失组合

24,044,295.09 14.28 1,819,648.30 7.57 22,224,646.79纳入合并范围的关联方组合

合 计 168,367,783.54

100.00

1,819,648.30

166,548,135.24

类 别

2019年1月1日账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例(%)

金额

计提比例(%)按单项计提坏账准备 83,799,659.57 75.36 10,441.53 0.09 83,789,218.04其中：预计部分无法收回 11,627,417.16 10.46 10,441.53 0.09 11,616,975.63

预计全部无法收回预计全部收回 72,172,242.41 64.90 72,172,242.41按组合计提坏账准备 27,403,381.94 24.64 1,785,955.34 6.52 25,617,426.60其中：以账龄表为基础预期信用损失组合

27,403,381.94 24.64 1,785,955.34 6.52 25,617,426.60纳入合并范围的关联方组合

合 计 111,203,041.51 100.00

1,796,396.87

109,406,644.64

在原金融工具准则下，有客观证明表明发生减值时才计提减值准备。

类 别

2018年12月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例(%)

金额

计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

83,799,659.57 75.36 10,441.53 0.01 83,789,218.04按单项计提小计 83,799,659.57 75.36

10,441.53 0.01 83,789,218.04

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

27,403,381.94 24.64 2,947,724.42 10.76 24,455,657.52合 计 111,203,041.51 100.00

2,958,165.95 108,244,875.56

2）2019 年按组合计提坏账准备其中：组合中以账龄表为基础计提坏账准备的其他应收款：

（3）坏账准备本期计提及变动情况

账 龄

2019年12月31日 2019年1月1日账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备金额

比例(%)

金额

比例(%) 1年以内(含1年)

13,128,470.44 0.12 15,754.17 17,950,179.58 0.12 21,540.22 1至2年(含2年)

7,160,074.62 0.95 68,020.71 4,638,013.82 0.95 44,061.13 2至3年(含3年)

1,372,230.62 1.39 19,074.01 3,138,459.13 1.39 43,624.58 3至4年(含4年)

800,000.00 16.66 133,280.00 16.66 4至5年(含5年)

56.63

56.635年以上 1,583,519.41 100.00 1,583,519.41 1,676,729.41 100.00 1,676,729.41合 计 24,044,295.09 - 1,819,648.30 27,403,381.94

- 1,785,955.34

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019 年1 月1 日余额 1,785,955.34 10,441.53 1,796,396.872019 年1 月1 日余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提 33,692.96 -10,441.53 23,251.43本期转回本期转销本期核销合并范围变化2019 年12月31日余额

1,819,648.30

1,819,648.30

（4）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末总额的比例％非关联1 保证金及押金 15,838,504.83 1年以内 9.51非关联2 垫付款项 13,535,000.00 1年以内 8.13非关联3 保证金及押金 10,000,000.00 1年以内 6.00非关联4 保证金及押金 5,030,382.00 1年以内 3.02非关联5 保证金及押金 3,187,728.60 1年以内 1.91 合 计 - 47,591,615.43

- 28.57

（5）其他应收款年末比上年末增加58,303,259.68元，增长比例53.86 %。主要原因系公司本年新开零售门店以及生活体验式购物中心项目支付的租赁保证金及押金等较上年末增加所致。

（6）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

（7）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（8）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

（9）本期实际无核销的其他应收款。

（七） 存货

1、 存货分类

项 目

2019年12月31日 2018年12月31日账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料117,218,490.45 5,283,661.80 111,934,828.65 221,489,812.86 5,800,758.23 215,689,054.63库存商品1,876,226,967.86 7,506,688.56 1,868,720,279.30 1,933,682,459.13 7,448,540.85 1,926,233,918.28

低值易耗品15,214,932.59 1,510,281.23 13,704,651.36 15,122,626.97 1,510,774.50 13,611,852.47在产品48,467,693.43 48,467,693.43 64,748,324.20 64,748,324.20

半成品47,415,376.94 47,415,376.94 78,816,534.07 78,816,534.07合 计2,104,543,461.27

14,300,631.59

2,090,242,829.68

2,313,859,757.23

14,760,073.58

2,299,099,683.65

2、 存货跌价准备

项 目

2018年12月31

日

本期增加

本期减少

2019年12月31

日本期转回数

本期转销数原材料 5,800,758.23 4,101,018.78 4,618,115.21 5,283,661.80库存商品 7,448,540.85 4,402,706.84 4,344,559.13 7,506,688.56低值易耗品

1,510,774.50 1,989.20 2,482.47 1,510,281.23合 计 14,760,073.58

8,505,714.82

8,965,156.81

14,300,631.59

（八） 其他流动资产

注:其他流动资产年末较上年末减少375,723,579.85元，减少比例91.51%，主要原因系根据新金融工具准则要求，将一年内到期的可供出售金融资产重分类至交易性金融资产科目列示所致。

（九） 可供出售金融资产

项 目

2018年12月31日账面余额 减值准备 账面价值采用公允价值计量的可供出售金融资产 28,153,134.64 28,153,134.64其中：可供出售权益工具 28,153,134.64 28,153,134.64采用成本计量的可供出售金融资产 8,418,416.43 8,418,416.43其中：可供出售权益工具 8,418,416.43 8,418,416.43

合 计 36,571,551.07

36,571,551.07

1、采用公允价值计量的可供出售金融资产

（1）于2018年12月31日可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收益的公允价值变动金额，以及已计提减值金额。可供出售金融资产分类

可供出售权益工具

可供出售债务工具

合计权益工具的成本/债务工具的摊余成本

50,000,000.00 50,000,000.00公允价值 28,153,134.64 28,153,134.64累计计入其他综合收益的公允价值变动金额

-21,846,865.36 -21,846,865.36已计提减值金额

3、 采用成本计量的可供出售权益工具

被投资单位

在被投资单位持股比例(%)

2018年12月31日余额金额 减值准备 账面净值深圳市小窝金融信息服务有限公司

8.096 8,418,416.43 8,418,416.43合 计 - 8,418,416.43

8,418,416.43

项 目 2019年12月31日 2019年1月1日 2018年12月31日一年内到期的可供出售金融资产

400,000,000.00

预交税费 34,845,704.58 10,569,284.43 10,569,284.43

小 计 34,845,704.58 10,569,284.43 410,569,284.43减：减值准备

合 计 34,845,704.58

10,569,284.43

410,569,284.43

注:可供出售金融资产年末较上年末减少36,571,551.07元，减少比例100.00%，主要原因系根据新金融工具准则调整计入其他权益工具投资科目列示所致。

（十） 长期应收款

项 目

2019年12月31日 2018年12月31日金额

减值准备

账面净

值

采用的折现率

区间

金额

减值准备

账面净值

采用的折现率

区间厂房租赁押金

1,610,839.56 1,610,839.56

合 计

1,610,839.56

1,610,839.56

注:长期应收款年末较年初减少1,610,839.56元，减少比例100.00%，主要原因系公司之子公司厂房租赁押金统一调整至其他应收款科目列示所致。

（十一） 长期股权投资

被投资单位

2018年12月31日（账面价值）

本期增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

一、合营企业

小计

二、联营企业StarwoodFurniture MFGVietnamCorporation

56,142,347.99

Royal CorinthianVietnamCorporation

35,156,298.06

THOMAS CAREYCORPORATION

23,341,311.80

太仓昆池投资中心(有限合伙)

21,000,000.00

-142,748.17

小 计135,639,957.85

-142,748.17

合 计

135,639,957.85

-142,748.17

续表：

被投资单位

本期增减变动

2019年12月31日

（账面价值）

其中：减值准备

期末余额宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

小计

二、联营企业

StarwoodFurniture MFGVietnamCorporation

56,142,347.99Royal Corinthian

VietnamCorporation

35,156,298.06THOMAS CAREYCORPORATION

23,341,311.80太仓昆池投资中心(有限合伙)

20,857,251.83小 计 135,497,209.68合 计

135,497,209.68

注：长期股权投资年末较年初增加135,497,209.68元，增长比例100%，主要原因系公司本年支付越南木曜公司以及太仓昆池投资款所致。

（十二） 其他权益工具投资

本集团出于战略目的而计划长期持有的下述权益投资，本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

项目名称 2019年12月31日余额 2019年1月1日余额深圳市易尚展示股份有限公司 33,264,256.33 28,153,134.64深圳市小窝金融信息服务有限公司 8,418,416.43 8,418,416.43

合 计 41,682,672.76

36,571,551.07

1、 非交易性权益工具投资情况

项目名称

本年确认的股利收入

计入其他综合收益的累计利得或损失(损失以“-”号填列)

其他综合收益转入留存收益的金额

其他综合收益转入留存收益的原因深圳市易尚展示股份有限公司 -16,735,743.67 -深圳市小窝金融信息服务有限公司

-合 计

-16,735,743.67

-

注：指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因：公司通过资管计划认购易尚展示非公开发行股票，信托期限为30个月，持有期间按照浮动信托收益估算，变动金额计入其他综合收益。

（十三） 投资性房地产

1、 采用成本计量模式的投资性房地产

项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计

一、账面原值

1.期初余额 27,609,138.74 27,609,138.74

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工

程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 27,609,138.74 27,609,138.74

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 9,324,962.72 9,324,962.72

2.本期增加金额 618,867.59 618,867.59

（1）计提或摊销 618,867.59 618,867.59

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 9,943,830.31 9,943,830.31

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 17,665,308.43 17,665,308.43

2.期初账面价值 18,284,176.02 18,284,176.02

（十四） 固定资产

项 目 注 2019年12月31日 2018年12月31日固定资产 1 1,886,817,643.36 1,441,774,925.86固定资产清理 - 23,212,241.12

合 计 - 1,910,029,884.48

1,441,774,925.86

1、 固定资产

（1） 固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合 计

一、账面原值：

1.期初余额

1,669,783,864.41 740,046,419.44 87,422,110.02 210,291,304.01 2,707,543,697.88

2.本期增加金额

452,613,125.61 83,115,089.54 4,667,371.11 34,660,206.80 575,055,793.06

（1）购置

148,349,477.78 20,821,629.73 3,570,391.16 31,857,487.29 204,598,985.96

（2）在建工程转入

304,263,647.83 62,293,459.81 1,096,979.95 2,802,719.51 370,456,807.10

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

74,684,670.14 29,396,648.78 5,220,056.75 5,974,550.72 115,275,926.39

（1）处置或报废

74,684,670.14 29,396,648.78 5,220,056.75 5,974,550.72 115,275,926.39

4.期末余额

2,047,712,319.88 793,764,860.20 86,869,424.38 238,976,960.09 3,167,323,564.55

二、累计折旧

1.期初余额

640,876,932.95 420,408,710.82 62,330,059.77 142,153,068.48 1,265,768,772.02

2.本期增加金额

48,308,667.33 24,150,714.53 5,915,900.97 19,859,618.29 98,234,901.12

（1）计提

48,308,667.33 24,150,714.53 5,915,900.97 19,859,618.29 98,234,901.12

（2）企业合并增加

3.本期减少金额

47,999,706.29 25,565,018.02 4,309,773.06 5,623,254.58 83,497,751.95

（1）处置或报废

47,999,706.29 25,565,018.02 4,309,773.06 5,623,254.58 83,497,751.95

4.期末余额

641,185,893.99 418,994,407.33 63,936,187.68 156,389,432.19 1,280,505,921.19

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

1,406,526,425.89 374,770,452.87 22,933,236.70 82,587,527.90 1,886,817,643.36

2.期初账面价值

1,028,906,931.46 319,637,708.62 25,092,050.25 68,138,235.53 1,441,774,925.86

（2） 暂时闲置的固定资产情况：

项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注美克国际木业（二连浩特）有限公司厂房及设备

13,098,578.89 9,835,982.53 3,262,596.36

（3） 报告期末固定资产抵押情况：

项 目 期末账面价值美克国际家私（天津）制造有限公司房屋建筑物 134,242,886.67美克国际家居用品股份有限公司房屋建筑物 65,768,249.42

（4） 未办妥产权证书的固定资产情况：

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因出口加工区成品库及生活区 33,734,887.76 审批手续未全中亚工厂 32,823,098.11 审批手续未全注：固定资产中美克家居及天津美克部分房屋建筑物合计200,011,136.09元用于抵押。固定资产年末较年初增加468,254,958.62元，增长比例32.48%，主要原因系公司在建工程MAC（设计研发中心）项目、零售门店、天津制造基地改扩建等工程建设完工投入使用转入固定资产所致。

（十五） 在建工程

项 目 注 2019年12月31日 2018年12月31日在建工程 1 431,753,146.45 449,906,002.28

合 计 - 431,753,146.45

449,906,002.28

1、 在建工程

（1） 在建工程情况：

项 目

2019年12月31日 2018年12月31日账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值装修工程 267,069,379.62 267,069,379.62 85,012,015.33 85,012,015.33集成供应链整合及软件工程

89,604,513.92 89,604,513.92 31,605,735.72 31,605,735.72工厂自动化项目-FA

17,842,482.73 17,842,482.73 15,194,249.54 15,194,249.54天津制造基地升级扩建项目

27,823,218.93 27,823,218.93 39,677,281.14 39,677,281.14MAC（设计研发中心）项目

245,305,207.14 245,305,207.14零星工程 29,413,551.25 29,413,551.25 33,111,513.41 33,111,513.41合 计 431,753,146.45

431,753,146.45

449,906,002.28

449,906,002.28

（2） 重要在建工程项目本期变动情况：

项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额

企业合并增加

本期转入固定资产金额

本期其他减少

金额

其中：其他减少—转入

无形资产

其中：其他减少

－转入长摊

其中：其他减少－转入当期

损益

期末余额装修工程 393,900,000.00 85,012,015.33 307,367,074.82 8,164,828.47 117,144,882.06 117,144,882.06 267,069,379.62集成供应链整合及软件工程

100,000,000.00 31,605,735.72 62,249,223.76 4,250,445.56 3,783,274.08 467,171.48 89,604,513.92工厂自动化项目-FA

314,740,000.00 15,194,249.54 4,546,064.19 1,897,831.00 1,897,831.00 17,842,482.73天津制造基地升级扩建项目

350,000,000.00 39,677,281.14 42,961,198.87 54,815,261.08 27,823,218.93MAC（设计研发中心）项目

274,733,896.00 245,305,207.14 39,335,771.88 271,507,032.66 13,133,946.36 13,133,946.36零星工程 90,000,000.00 33,111,513.41 44,017,013.35 35,969,684.89 11,745,290.62 310,071.90 11,435,218.72 29,413,551.25合 计1,523,373,896.00

449,906,002.28

500,476,346.87

370,456,807.10

148,172,395.60

4,093,345.98

144,079,049.62

431,753,146.45

续上表：

项目名称

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度（%）

利息资本化

累计金额

其中：本期利息

资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源装修工程 99.61 98.08

募集资金

自有资金集成供应链整合及软件工程 93.85 94.01 自有资金工厂自动化项目-FA 77.52 92.69 自有资金天津制造基地升级扩建项目 25.12 43.95

募集资金

自有资金MAC（设计研发中心）项目 103.43 100.00 512,644.63 74,820.52 6.04

自有资金

项目贷款零星工程 85.70 86.33 自有资金

合 计 - - 512,644.63

74,820.52

- -

（3） 年末无可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准备。

（4） 在建工程其他减少148,172,395.60元，系转入长期待摊费用144,079,049.62元，转入无形资产4,093,345.98元。

（十六） 无形资产

1、 无形资产情况

项 目 土地使用权 商标品牌 国外销售渠道和客户关系 办公软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 330,295,109.75 52,856,439.39 159,057,186.23 329,245,026.80 871,453,762.17

2.本期增加金额 4,416,790.12 4,416,790.12

（1）购置 323,444.14 323,444.14

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）在建工程转入 4,093,345.98 4,093,345.98

3.本期减少金额 33,324,722.88 33,324,722.88

4.期末余额 296,970,386.87 52,856,439.39 159,057,186.23 333,661,816.92 842,545,829.41

二、累计摊销

1.期初余额 85,923,532.80 7,088,045.60 25,654,240.88 87,179,771.62 205,845,590.90

2.本期增加金额 6,567,306.79 3,926,977.94 3,419,296.78 31,019,325.73 44,932,907.24

（1）计提 6,567,306.79 3,926,977.94 3,419,296.78 31,019,325.73 44,932,907.24

（2）企业合并增加

3.本期减少金额 13,978,117.60 13,978,117.60

项 目 土地使用权 商标品牌 国外销售渠道和客户关系 办公软件 合计

4.期末余额 78,512,721.99 11,015,023.54 29,073,537.66 118,199,097.35 236,800,380.54

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 218,457,664.88 41,841,415.85 129,983,648.57 215,462,719.57 605,745,448.87

2.期初账面价值 244,371,576.95 45,768,393.79 133,402,945.35 242,065,255.18 665,608,171.27

（1）本公司年末无形资产用于抵押借款的账面净值为26,622,093.80元。

（2）未办妥土地使用权产权证书情况：

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注美克家居中亚工厂 4,705,555.04 603,851.92 4,101,703.12 审批手续未齐全

（十七） 商誉

1、 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉

的事项

2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日

一、初始确认金额合计 82,505,066.95 789,262.50 83,294,329.45收购CARACOLE产生的商誉 28,383,866.21 28,383,866.21收购A.R.T.产生的商誉 40,215,735.75 40,215,735.75收购ROWE产生的商誉 12,361,464.63 789,262.50 13,150,727.13收购M.U.S.T.产生的商誉 1,544,000.36 1,544,000.36

二、减值准备合计 19,533,022.25 19,533,022.25收购CARACOLE产生的商誉收购A.R.T.产生的商誉 19,533,022.25 19,533,022.25收购ROWE产生的商誉

收购M.U.S.T.产生的商誉

三、账面价值合计 62,972,044.70

789,262.50

63,761,307.20

收购CARACOLE产生的商誉 28,383,866.21 28,383,866.21收购A.R.T.产生的商誉 20,682,713.50 20,682,713.50收购ROWE产生的商誉 12,361,464.63 789,262.50 13,150,727.13收购M.U.S.T.产生的商誉 1,544,000.36 1,544,000.36

2、商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项

2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日收购A.R.T.产生的商誉 19,533,022.25 19,533,022.25

3、商誉测试

商誉可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层未来 5 年的财务预测确定，现金流量预测使用的折现率Caracole公司、A.R.T.家具公司、ROWE公司分别是

13.49%、13.60%、13.70%，预测期以后的现金流量均保持稳定。在预测未来现金流量时，还考虑了管理层基于历史经验和对市场发展的预期所估计的预计销售额和毛利率的影响。

根据公司聘请的中盛华资产评估有限公司出具评估报告，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额高于账面价值，本期期末商誉未出现减值损失。

（十八） 长期待摊费用

项 目

2018年12月

31日

本期增加额 本期摊销额 其他减少额

2019年12月

31日

其他减少的

原因店面非卖品 37,131,984.24 18,209,464.26 15,015,108.68 40,326,339.82 -经营租赁资产改良支出

386,149,308.02 190,580,013.11 61,091,694.99 3,876,127.85 511,761,498.29 -美化工程 7,041,156.42 2,512,826.91 1,785,911.88 7,768,071.45 -其他 26,098,612.16 1,748,570.82 6,266,604.77 21,580,578.21 -合 计 456,421,060.84

213,050,875.10

84,159,320.32

3,876,127.85

581,436,487.77

-

（十九） 递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产

项 目

2019年12月31日 2018年12月31日可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣亏损 153,473,771.43 33,683,541.48 177,485,308.16 40,541,925.97坏账准备 10,639,413.74 1,750,605.74 13,520,942.48 2,953,841.12存货项目 87,211,430.02 13,758,656.44 94,929,351.48 23,460,522.51可抵扣费用及其他 89,993,898.40 20,912,867.43 9,638,220.53 2,863,327.04

合计 341,318,513.59

70,105,671.09

295,573,822.65

69,819,616.64

（二十） 短期借款

（1）短期借款按类别列示

项 目 2019年12月31日 2018年12月31日信用借款 187,930,415.13 130,046,980.26保证借款 527,546,307.69 1,149,561,710.42抵押借款 3,545,393.23 60,327,933.04抵押借款/保证借款 32,859,842.57 3,943,379.76

合 计 751,881,958.62

1,343,880,003.48

（2）本账户报告年末无逾期及展期借款情况。

（3）短期借款年末较年初减少591,998,044.86元，减少比例44.05%，主要原因系2019年5月公司股东大会审议通过了调整及变更2017年非公开发行股票募投项目的相关事项，方案实施后，贷款规模降低；同时，公司持续提升资金管理效率，不断优化资产债务结构，有效降低贷款规模，短期借款年末余额较年初减少所致。

（二十一） 应付票据

1、应付票据分类：

种 类 2019年12月31日 2018年12月31日银行承兑汇票 351,918,669.71 200,736,231.85商业承兑汇票 66,997,496.09 173,505,698.89

合 计 418,916,165.80

374,241,930.74

注：本期末已到期未支付的应付票据总额为5,178,166.81 元。主要原因是商业承兑汇票到期供应商未及时办理兑付手续。

（二十二） 应付账款

1、应付账款列示：

项 目 2019年12月31日 2018年12月31日材料及费用款 215,223,213.34 331,226,979.61工程款 69,876,805.18 63,527,486.65

合 计 285,100,018.52

394,754,466.26

（1）本报告期应付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

（二十三） 预收款项

1、预收款项列示

项 目 2019年12月31日 2018年12月31日预收货款 201,409,175.11 145,182,951.76

合 计 201,409,175.11

145,182,951.76

注:预收账款年末较年初增加56,226,223.35元，增长比例38.73%，主要原因系：①公司本年国内零售直营业务书面订单较上年末有所增加，预收客户款相应增加；②公司持续加强消费贷金融政策的推广使用，加速了收款节奏；

（1）本报告期预收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

（二十四） 应付职工薪酬

项 目 2018年12月31日 本年增加 本年减少 2019年12月31日

一、短期薪酬 69,168,764.67 1,333,758,501.68 1,343,068,605.10 59,858,661.25

二、离职后福利-设定提存计

划

3,231,451.98 145,784,452.69 144,860,565.79 4,155,338.88

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利 -3,790.08 140,775.00 142,626.17 -5,641.25

合 计 72,396,426.57

1,479,683,729.37

1,488,071,797.06

64,008,358.88

1、短期薪酬

短期薪酬项目 2018年12月31日 本期应付 本期支付 2019年12月31日

一、工资、奖金、津贴和补贴 61,685,626.49 1,161,073,357.67 1,171,708,253.20 51,050,730.96

二、职工福利费 19,608,768.00 19,608,768.00

三、社会保险费 19,441.99 63,395,794.54 63,574,381.92 -159,145.39其中：1．医疗保险费 332,489.09 57,041,176.47 57,230,441.26 143,224.302．工伤保险费 -77,836.13 3,022,864.04 3,022,367.82 -77,339.913．生育保险费 -235,210.97 3,331,754.03 3,321,572.84 -225,029.78

四、住房公积金 2,997,449.44 79,589,486.13 79,231,847.80 3,355,087.77

五、工会经费和职工教育经费 2,424,495.36 7,381,989.15 6,335,661.56 3,470,822.95

六、非货币性福利

七、短期带薪缺勤

八、短期利润分享计划

九、其他短期薪酬 2,041,751.39 2,709,106.19 2,609,692.62 2,141,164.96其中：以现金结算的股份支付

合 计 69,168,764.67

1,333,758,501.68

1,343,068,605.10

59,858,661.25

2、离职后福利

（1）设定提存计划

本公司参与的设定提存计划情况如下：

设定提存计划项目

性质

计算缴费金额的公式或依据

2018年12月31日

本期应缴 本期缴付 2019年12月31日

一、基本养

老保险费

社保统筹

社保工资基数

2,290,479.58 139,438,219.63 139,403,789.09 2,324,910.12

二、失业

保险费

社保统筹

社保工资基数

140,538.52 5,473,638.31 5,456,776.70 157,400.13

三、企业

年金缴费

800,433.88 872,594.75 1,673,028.63合 计 - - 3,231,451.98

145,784,452.69

144,860,565.79

4,155,338.88

3、一年内到期的其他职工福利

项 目 2018年12月31日 本期增加额 本期支付额 2019年12月31日商业保险 -3,790.08 136,180.00 138,031.17 -5,641.25员工保险 4,595.00 4,595.00

合 计 -3,790.08

140,775.00

142,626.17

-5,641.25

（二十五） 应交税费

项 目 2019年12月31日 2018年12月31日企业所得税 71,642,801.70 57,098,605.05增值税 98,903,275.86 55,876,250.59营业税 239,924.37房产税 37,648.81 113,826.89城市维护建设税 6,900,754.08 6,138,502.17教育费附加 5,043,746.45 4,309,742.19代扣代缴个人所得税 2,886,777.19 2,917,651.40其他 210,763.44 69,750.27

合 计 185,625,767.53

126,764,252.93

注: 应交税费年末较年初增加58,861,514.60元，增长比例46.43%，主要原因系公司本年经营收入及盈利水平提升致使应交增值税及企业所得税较上年末增加所致。

（二十六） 其他应付款

项 目 注 2019年12月31日 2018年12月31日应付利息 1 5,344,571.33 7,732,299.98应付股利 -其他应付款 2 42,838,790.50 87,386,372.05

合 计 - 48,183,361.83

95,118,672.03

注：其他应付款年末较年初减少46,935,310.20元，减少比例49.34%，主要原因系公司本年清算暂收往来款项所致。

1、应付利息

（1）应付利息明细列示如下：

项 目 2019年12月31日 2018年12月31日分期付息到期还本的长期借款利息 4,413,061.75 4,398,170.58短期借款应付利息 931,509.58 3,334,129.40

合 计 5,344,571.33

7,732,299.98

注：应付利息年末较年初减少2,387,728.65元，减少比例30.88%，主要原因系公司本年长、短期借款正常到期归还导致应付利息较上年末余额减少所致。

（2）本公司不存在逾期应付利息。

2、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项 目 2019年12月31日 2018年12月31日往来款 42,838,790.50 87,386,372.05

合 计 42,838,790.50

87,386,372.05

（二十七） 一年内到期的非流动负债

1、一年内到期的非流动负债

项 目 2019年12月31日 2018年12月31日一年内到期的长期借款 688,573,876.60 441,766,480.00一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款

合 计 688,573,876.60

441,766,480.00

注:一年内到期的非流动负债年末较年初增加246,807,396.60元，增长比例55.87%，主要原因系公司将本年末至到期日不足一年的长期借款，重分类调整至此科目所致。

2、金额前五名的一年内到期的非流动负债

贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种 本币金额中国进出口银行新疆维吾尔自治区分行

2018-9-19 2020-9-18 4.75 人民币 200,000,000.00陕西省国际信托 2019-4-23 2020-12-31 7.35 人民币 100,000,000.00兴业银行乌鲁木齐分行 2017-3-24 2020-3-23 5.70 人民币 94,000,000.00兴业银行乌鲁木齐分行 2017-4-28 2020-4-27 5.70 人民币 94,000,000.00中国银行新疆分行营业部 2018-6-14 2020-6-11 5.23 人民币 80,000,000.00

合 计 - - - - 568,000,000.00

（二十八） 长期借款

1、长期借款分类

项 目 2019年12月31日 2018年12月31日保证借款 58,000,000.00 374,000,000.00抵押借款 444,042,587.56 250,000,000.00抵押借款/保证借款 51,474,000.00质押借款/保证借款 95,183,272.80 156,069,168.00信用借款 175,000,000.00

合 计 772,225,860.36

831,543,168.00

2、金额前五名的长期借款

贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种

利率（%）

2019年12月31日外币金额 本币金额中国进出口银行新疆维吾尔自治区分行

2019-9-10 2021-9-8 人民币 3.35 192,000,000.00中国进出口银行新疆维吾尔自治区分行

2019-3-29 2021-3-28 人民币 3.35 160,000,000.00中国进出口银行新疆维吾尔自治区分行

2019-8-5 2021-7-23 人民币 4.75 125,000,000.00民生银行 2018-9-3 2023-9-3 美元 6.04 13,644,000.00 95,183,272.80中国进出口银行新疆维吾尔自治区分行

2019-7-24 2021-7-23 人民币 4.75 50,000,000.00合 计 - - - - 13,644,000.00

622,183,272.80

（二十九） 长期应付款

项 目 注 2019年12月31日 2018年12月31日递延租金 - 17,364,623.50 16,982,961.63国开发展基金有限公司专项资金 - 53,180,200.00

合计 - 17,364,623.50

70,163,161.63

注:长期应付款年末较年初减少52,798,538.13元，减少比例为75.25%，主要原因系公司本年归还国开发展基金有限公司专项资金所致。

（三十） 长期应付职工薪酬

1、长期应付职工薪酬明细情况

项 目 2019年12月31日 2018年12月31日

一、离职后福利-设定受益计划净负债 2,430,027.56 3,207,577.67

二、辞退福利

三、其他长期福利

合 计 2,430,027.56

3,207,577.67

（三十一） 递延收益

1、递延收益明细情况

项 目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日 形成原因政府补助 7,894,067.79 961,016.98 6,933,050.81 项目补助资金售后回租利得 34,805,293.04 2,775,143.26 32,030,149.78 售后回租业务合 计 42,699,360.83

3,736,160.24 38,963,200.59

-

2、涉及政府补助的项目

补助项目

2018年12月31

日

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额

其他变动

2019年12月

31日

与资产相关/与收益相关大规模个性化定制+智能制造（MC+FA）新模式应用项目

7,894,067.79 961,016.98 6,933,050.81 与资产相关合 计 7,894,067.79

961,016.98

6,933,050.81

-

（三十二） 股本

项 目 2018年12月31日

本次变动增减（+、-）

2019年12月31日发行新股

送股

公积金转股

其他 小计有限售条件股份 46,741,538.00 -4,140,000.00 -4,140,000.00 42,601,538.00无限售条件股份 1,728,311,198.00

1,728,311,198.00股份总数 1,775,052,736.00 -4,140,000.00 -4,140,000.00 1,770,912,736.00注:股本年末较年初减少4,140,000.00元人民币，减少比例为0.23%，主要原因系公司回购2017年限制性股票激励计划第二个限售期不予解除限售的股票4,140,000股，并予以注销。

（三十三） 资本公积

1、明细情况

项 目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日

1、资本溢价（股本溢价）

（1）投资者投入的资本 2,041,959,011.35 6,665,400.00 2,035,293,611.35

（2）同一控制下企业合并的影响

（3）其他 24,703.48 24,703.48

小 计 2,041,959,011.35 24,703.48 6,665,400.00 2,035,318,314.83

2、其他资本公积

（1）原制度资本公积转入 66,860,792.83 66,860,792.83

（2）政府因公共利益搬迁

给予补偿款的结余

小 计 66,860,792.83 66,860,792.83

3、所有者权益内部结转

（1）资本公积转增股本 -838,448,258.00 -838,448,258.00

小 计 -838,448,258.00 -838,448,258.00合 计 1,270,371,546.18

24,703.48

6,665,400.00

1,263,730,849.66

（三十四） 库存股

项 目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日库存股 281,438,953.76 328,695,236.73 10,805,400.00 599,328,790.49合 计 281,438,953.76 328,695,236.73 10,805,400.00 599,328,790.49注:库存股年末较年初增加317,889,836.73元，增长比例1.13倍，主要原因系公司实施股份回购，所回购的股份尚未注销导致库存股较上年末增加所致。

（三十五） 其他综合收益

项 目

2018年12月31

日

本期发生额

2019年12月31日本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

一、以后不能重分类进

损益的其他综合收益

-21,846,865.36

5,111,121.69 -16,735,743.67其中：其他权益工具投资公允价值变动

-21,846,865.36

5,111,121.69 -16,735,743.67

二、以后将重分类进

损益的其他综合收益

16,152,515.45 11,221,732.72 -259,469.27 27,374,248.17其中：外币财务报表折算差额

16,152,515.45 11,221,732.72 -259,469.27 27,374,248.17其他综合收益合计-5,694,349.91

16,332,854.41 -259,469.27

10,638,504.50

注：其他综合收益年末较年初增加16,332,854.41元，增长比例2.87倍，主要原因系公司购买的易尚展示产品在本年末公允价值较上年末增加所致。

（三十六） 盈余公积

项 目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日法定盈余公积 299,668,590.73 43,184,506.27 342,853,097.00任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合 计 299,668,590.73

43,184,506.27

342,853,097.00

（三十七） 未分配利润

项 目 2019年12月31日 2018年12月31日调整前上年末未分配利润 1,743,732,641.15 1,524,870,767.15调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

2,041,293.20调整后年初未分配利润 1,745,773,934.35 1,524,870,767.15加：本期归属于母公司所有者的净利润 463,644,648.05 451,208,323.54减：提取法定盈余公积

37,261,473.43提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 333,857,322.60 195,084,976.11转作股本的普通股股利期末未分配利润 1,832,435,980.51 1,743,732,641.15注：由于会计政策变更，影响年初未分配利润2,041,293.20元。

（三十八） 营业收入及营业成本

1、营业收入及营业成本按照类别列示

项 目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入

1、主营业务收入 5,520,325,964.64 5,110,679,710.23

2、其他业务收入 67,657,549.47 150,343,344.04

合 计 5,587,983,514.11

43,125,279.29

5,261,023,054.27

二、营业成本

1、主营业务成本 2,608,519,066.07 2,417,890,282.43

2、其他业务成本 40,510,517.93 99,032,169.43

合 计 2,649,029,584.00

2,516,922,451.86

（1）主营业务（分行业）

行业名称

2019年度 2018年度营业收入 营业成本 营业收入 营业成本家居行业 5,520,325,964.64 2,608,519,066.07 5,110,679,710.23 2,417,890,282.43合 计 5,520,325,964.64

2,608,519,066.07

5,110,679,710.23

2,417,890,282.43

（2）主营业务（分产品）

产品名称

2019年度 2018年度营业收入 营业成本 营业收入 营业成本零售家居商品 4,122,222,570.13 1,647,122,354.27 3,890,277,561.71 1,599,990,989.24批发家具商品 1,398,103,394.51 961,396,711.80 1,220,402,148.52 817,899,293.19合 计 5,520,325,964.64

2,608,519,066.07

5,110,679,710.23

2,417,890,282.43

（3）主营业务（分地区）

产品名称

2019年度 2018年度营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内销售 4,122,222,570.13 1,647,122,354.27 3,890,277,561.71 1,599,990,989.24国外销售 1,398,103,394.51 961,396,711.80 1,220,402,148.52 817,899,293.19合 计 5,520,325,964.64

2,608,519,066.07

5,110,679,710.23

2,417,890,282.43

2、本公司本期前五名客户收入

单位名称 金额 占公司全部营业收入的比例%客户1 67,477,313.76 1.21客户2 44,521,979.36 0.80客户3 44,284,426.86 0.79客户4 30,378,215.23 0.54客户5 29,588,011.05 0.53合 计 216,249,946.26 3.87

（三十九） 税金及附加

项 目 2019年度 2018年度城市维护建设税 22,212,810.88 19,497,232.79教育费附加 16,056,572.32 13,845,694.28房产税 16,538,072.29 14,954,988.37环保税 456,609.64 338,306.77土地使用税 5,182,494.03 5,827,037.97车船使用税 114,850.07 101,624.02印花税 2,246,105.00 2,339,741.46其他 1,279,538.52 2,792,375.17

合 计 64,087,052.75

59,697,000.83

（四十） 销售费用

项 目 2019年度 2018年度职工薪酬 650,181,876.73 593,008,692.62资产使用费及折旧摊销

540,204,276.30 456,091,556.94广告宣传费 137,561,395.03 216,266,503.80运杂费 113,954,980.52 82,730,163.96办公业务费 123,419,888.98 122,170,944.39咨询服务费 13,450,386.49 23,943,347.36客服费用 3,077,206.08 2,512,073.05佣金 78,074,866.69 72,997,539.42其他费用 7,950,019.81 6,057,561.50

合 计 1,667,874,896.63

1,575,778,383.04

（四十一） 管理费用

项 目 2019年度 2018年度职工薪酬 251,269,094.34 226,753,585.82办公业务费 74,211,596.49 95,867,332.82资产使用费及折旧摊销 82,229,320.08 75,906,381.74咨询服务费 54,628,254.58 61,756,360.56维修费 1,866,520.25 7,150,915.30其他费用 9,460,101.69 5,669,439.35

合 计 473,664,887.43

473,104,015.59

（四十二） 研发费用

项 目 2019年度 2018年度职工薪酬 36,625,942.89 29,417,641.21产品设计及开发费用 48,162,144.18 33,601,079.34办公业务费 5,179,338.60 5,061,055.81咨询服务费 854,828.16 945,335.60维修费 255,146.29 707,391.13其他费用 6,419,600.67 1,892,007.01

合 计 97,497,000.79

71,624,510.10

注:研发费用本年较上年增加25,872,490.69元，增长比例36.12%，主要原因系公司本年持续进行产品研发活动，发生产品设计费、样品费、材料费、人工费等各类支出，研发投入较上年增加所致。

（四十三） 财务费用

项 目 2019年度 2018年度利息支出 121,748,636.46 81,030,733.69减：利息收入 5,833,286.43 8,687,191.66汇兑净损失 2,058,622.83 -7,650,108.32贴现息 15,767,885.70 7,467,132.22手续费支出 16,153,520.46 13,195,020.60

合 计 149,895,379.02 85,355,586.53

注:财务费用本年较上年增加64,539,792.49元，增长比例75.61%，主要原因系：（1）2017年9月公司非公开发行股票募集资金到位后，公司将闲置募集资金暂时补充流动资金，相应降低了贷款规模，使上年财务费用处于较低水平。2018年9月募集资金暂时补充流动资金一年期满进行募集资金归集，公司相应增加了流动资金贷款规模，致使本年利息支出高于上年；（2）公司海外并购项目以及MAC（设计研发中心）的中长期专项借款到位，使得本年财务费用高于上年水平。

（四十四） 其他收益

项 目 2019年度 2018年度政府补助 19,694,974.38 7,211,593.21

合 计 19,694,974.38

7,211,593.21

注:计入当期损益的政府补助明细：

补助项目 本期发生额

与资产相关/与收益相

关出口信用保险补贴 1,631,723.00 与收益相关扶持奖励资金 15,875,000.00 与收益相关政府扶持资金 400,000.00 与收益相关项目扶持资金 961,016.98 与资产相关其他 827,234.40 与收益相关

合 计 19,694,974.38

-注：其他收益本年较上年增加12,483,381.17元，增长比例为1.73倍，主要原因系公司本年收到的各类与经营业务相关的政府补贴收入较上年增加所致。

（四十五） 投资收益

项 目 2019年度 2018年度权益法核算的长期股权投资收益 -142,748.17处置长期股权投资产生的投资收益 11,187,644.51以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益 19,180,822.03 18,599,021.81丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 -976.38

合 计 30,224,741.99

18,599,021.81

注：投资收益本年较上年增加11,625,720.18元，增长比例为62.51%，主要原因系公司本年出售转让“美克物流（天津）有限公司”股权导致转让收益较上年增加所致。

（四十六） 信用减值损失

项 目 2019年度应收账款 -1,651,452.85其他应收款 -28,022.00

合 计 -1,679,474.85

注：根据新金融工具准则要求公司将应收账款及其他应收款计提的坏账准备金额调整为信用减值损失科目列示。

（四十七） 资产减值损失

项 目 2019年度 2018年度

一、坏账损失 -1,600,594.93

二、存货跌价损失 -8,505,956.49 -3,751,792.14

合 计 -8,505,956.49

-5,352,387.07

注：资产减值损失本年较上年增加3,153,569.42元，增长比例58.92%，主要原因系公司根据存货库龄情况计提的存货跌价准备较上年增加所致。

（四十八） 资产处置收益

项 目 2019年度 2018年度非流动资产处置利得：

出售划分为持有待售的非流动资产或处置组利得处置固定资产利得 60,055,724.09 11,740,573.39处置在建工程利得处置生产性生物资产利得处置无形资产利得 28,340,277.19

小 计 60,055,724.09 40,080,850.58非流动资产处置损失：

出售划分为持有待售的非流动资产或处置组损失处置固定资产损失 36,103,600.51 2,378,093.34处置在建工程损失处置生产性生物资产损失处置无形资产损失

小 计 36,103,600.51 2,378,093.34

合 计 23,952,123.58

37,702,757.24

注：资产处置收益本年较上年减少13,750,633.66元，减少比例为36.47%，主要原因系公司本年处置闲置土地、房屋产生的处置净收益较上年减少所致。

（四十九） 营业外收入

项 目 2019年度

计入当期非经常

性损益的金额

2018年度

计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计其中：固定资产报废毁损利得债务重组利得接受捐赠政府补助 2,574,621.50

1,109,772.17 1,109,772.17盘盈利得 16,984.79 16,984.79其他 16,565,584.68 16,565,584.686,860,094.63 6,860,094.63

合 计 19,140,206.18

2,574,621.50

19,140,206.187,986,851.59

7,986,851.59注:计入当期非经常性损益的政府补助:

补助项目 2019年度 2018年度

与资产相关/与收益相

关社会保险补贴 307,661.60 481,184.00 与收益相关扶持奖励资金 285,300.00 12,000.00 与收益相关稳定岗位补贴 1,821,659.90 616,588.17 与收益相关其他 160,000.00 与收益相关

合 计 2,574,621.50

1,109,772.17

-注：营业外收入本年较上年增加11,153,354.59元，增长比例为1.39倍，主要原因系公司本年收到品牌维权诉讼补偿款及其他往来清算收益款较上年增加所致。

（五十） 营业外支出

项 目 2019年度

计入当期非经常性损益的金额

2018年度

计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 3,997,276.87 3,997,276.87 11,478.57 11,478.57其中：固定资产报废毁损损失 3,997,276.87 3,997,276.87 11,478.57 11,478.57无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠 810,111.06 810,111.06 2,063,006.11 2,063,006.11其他 2,347,603.07 2,347,603.07 3,651,388.03 3,651,388.03

合 计 7,154,991.00 7,154,991.00 5,725,872.71 5,725,872.71

（五十一） 所得税费用

1、所得税费用表

项 目 2019年度 2018年度按税法及相关规定计算的当期所得税 103,880,443.30 91,630,751.13递延所得税调整 26,752.92 2,009,296.74

合 计 103,907,196.22

93,640,047.87

2、会计利润与所得税费用调整过程

项 目 2019年度利润总额 561,606,337.28按法定/适用税率计算的所得税费用 87,336,489.78子公司适用不同税率的影响 10,698,070.81调整以前期间所得税的影响 3,468,168.99非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -5,319,463.00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 8,154,068.91税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -430,139.27所得税费用 103,907,196.22

（五十二） 合并现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 2019年度 2018年度往来款 16,443,720.12 42,157,889.08政府补助收入 21,308,578.90 16,215,433.17利息收入 5,833,286.43 8,687,191.66其他 5,296,419.42 1,497,347.49

合 计 48,882,004.87

68,557,861.40

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 2019年度 2018年度费用及往来款 1,420,275,230.64 1,398,663,191.04保证金及押金 46,604,454.37 21,438,923.35手续费 16,153,520.46 13,195,020.60

合 计 1,483,033,205.47

1,433,297,134.99

3、支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 2019年度 2018年度股票回购 339,395,540.00 405,396,741.37其他 6,221,793.39 14,766,783.00

合 计 345,617,333.39

420,163,524.37

（五十三） 现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料 2019年度 2018年度1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 457,699,141.06 445,323,022.52加：资产减值准备 10,185,431.34 5,352,387.07固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 98,853,768.71 109,359,291.26无形资产摊销 45,350,374.52 40,846,325.82长期待摊费用摊销 84,159,320.32 60,599,791.98处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-23,952,123.58 -37,702,757.24固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,997,276.87 11,478.57公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 123,807,259.29 73,380,625.38投资损失（收益以“－”号填列） -30,224,741.99 -18,599,021.81递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -286,054.45 -38,753,455.95递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 209,316,295.95 -765,154,318.20经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 41,577,582.17 -233,853,512.93经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -415,346,406.83 234,629,417.03其他经营活动产生的现金流量净额 605,137,123.38

-124,560,726.50

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 917,458,346.22 2,057,810,289.49减：现金的期初余额 2,057,810,289.49 1,782,555,805.46加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -1,140,351,943.27 275,254,484.03

2、本期支付的取得子公司的现金净额

项 目 金 额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：ROWE公司

861,987.50861,987.50

M.U.S.T.公司减：购买日子公司持有的现金及现金等价物其中：ROWE公司M.U.S.T.公司加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物其中：ROWE公司M.U.S.T.公司取得子公司支付的现金净额 861,987.50

3、本期收到的处置子公司的现金净额

项 目 金 额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 18,137,100.00其中：美克物流 18,137,100.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 3,138.15其中：美克物流 3,138.15加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物处置子公司收到的现金净额 18,133,961.85

4、现金和现金等价物的构成

项 目 期末数 期初数

一、现金 917,458,346.22 2,057,810,289.49其中：库存现金 367,371.11 2,205,013.82可随时用于支付的银行存款 913,459,672.75 1,945,000,317.49可随时用于支付的其他货币资金 3,631,302.36 110,604,958.18可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资

三、现金和现金等价物余额 917,458,346.22 2,057,810,289.49母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 109,717,870.06

（五十四） 所有权或使用权受限制的资产

项 目 2019年12月31日 受限原因货币资金 109,717,870.06 三个月以上的银票保证金固定资产-房屋建筑物 200,011,136.09 借款抵押无形资产-土地使用权 26,622,093.80 借款抵押合 计 336,351,099.95

--

（五十五） 外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金

美元 4,729,360.97 6.9762 32,992,968.00欧元 9,035.90 7.8155 70,620.08卢布 4,139,952.84 0.1126 466,158.69港币 36,437.18 0.8958 32,640.43越南盾 403,291,453.00 0.0003 120,987.44英镑 1,743.50 9.1501 15,953.20应收账款

美元 27,506,454.70 6.9762 191,890,529.28越南盾 23,879,886,123.00 0.0003 7,163,965.84

短期借款

美元 17,710,278.17 6.9762 123,550,442.57越南盾 101,154,679,334.00 0.0003 30,346,403.80一年内到期借款

美元 9,543,000.00 6.9762 66,573,876.60长期借款

美元 26,837,800.00 6.9762 187,225,860.36

2、境外经营实体说明

七、企业合并及合并财务报表

（一）子公司情况

子公司名称 主要经营地 注册地

注册资本（万元）

业务性质

持股比例（%）

表决权比例（%）

取得方式直接 间接北京美克家居用品有限公司

北京 北京 11,000.00 零售业 100 100 设立新疆林源贸易有限公司 阿拉山口 阿拉山口 1,500.00 制造业 70 30 100 设立美克远东木业有限公司

俄罗斯托木斯克州

俄罗斯托木斯克州

卢布9,630.00 制造业 100 100 设立美克国际木业（二连浩特）有限公司

二连浩特 二连浩特 500.00 制造业 100 100 设立上海美克家居用品有限公司

上海 上海 7,815.00 零售业 100 100 设立Caracole公司 美国 美国 USD1.00 家具批发 100 100

非同一控制下取得A.R.T.家具公司 美国 美国 USD0.05 家具批发 100 100

非同一控制

下取得

境外经营实体名称 主要经营地 注册地 记账本位币 选择依据美克远东木业有限公司 俄罗斯托木斯克州 俄罗斯托木斯克州 卢布 所在国家币种Caracole公司 美国 美国 美元 所在国家币种A.R.T.家具公司 美国 美国 美元 所在国家币种美克国际事业贸易有限公司 中国香港 中国香港 港币 所在地区币种VIVET.INC 美国 美国 美元 所在国家币种LIV.ABLE.INC 美国 美国 美元 所在国家币种ROWE FineFurnitureHoldingCorp. 美国 美国 美元 所在国家币种ROWE FineFurniture,Inc. 美国 美国 美元 所在国家币种M.U.S.T.HoldingsLimited 英属维京群岛 英属维京群岛 美元 所在国家币种JCDESIGNSINC. 美国 美国 美元 所在国家币种VietnamFurnitureResourcesCo.,Ltd 越南 越南 越南盾 所在国家币种

子公司名称 主要经营地 注册地

注册资本（万元）

业务性质

持股比例（%）

表决权比例（%）

取得方式直接 间接美克国际家私(天津)制造有限公司

天津 天津 14,780.00 制造业 100 100

同一控制下取得美克国际事业贸易有限公司

香港 香港 港币1.00 销售与服务 100 100 设立新疆美克家居投资有限公司

新疆霍尔果斯

新疆霍尔果斯

10,000.00 投资 100 100 设立四川美克家居用品有限公司

成都 成都 11,000.00 零售业 100 100 设立美克国际供应链（天津）有限公司

天津 天津 5,000.00 物流业 80 20 100

同一控制下取得北京美克家居销售有限公司

北京 北京 1,000.00 零售业 100 100 设立北京美克文化创意产业有限公司

北京 北京 1,000.00 文化艺术 100 100 设立天津美克家居销售有限公司

天津 天津 1,000.00 零售业 100 100 设立上海美克家居科技有限公司

上海 上海 500.00 技术开发 76 76 设立

（二）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

1、本期新纳入合并范围的子公司

名称 期末净资产 本期(合并日至年末)净利润 新纳入合并范围原因北京美克家居销售有限公司 设立北京美克文化创意产业有限公司 设立天津美克家居销售有限公司 13,870,879.90 13,870,879.90 设立上海美克家居科技有限公司 成立

2、本期不再纳入合并范围的子公司情况

子公司名称 股权处置价款

股权处置比例（%）

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份

额的差额美克物流 18,137,100.00 100.00 出售 2019-4-30

签订股权转让合同；收到股权转让款；工商变更登记办理完毕等

11,187,644.51续表：

子公司名称

丧失控制权之日剩余股权的比例（%）

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额

注：公司于2019年4月9日与自然人刘润涛、李晓飞、申文思签订股权转让合同，将持有全资子公司美克物流的100%股权分别转让给上述三方。2019年4月30日工商变更手续已办理完毕，股权处置手续已完成。

（三）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

（四）非同一控制下企业合并

公司本报告期内未发生非同一控制下企业合并。

（五）同一控制下企业合并

公司本报告期内未发生同一控制下企业合并。

八、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

项目

2019年12月31日公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价

值计量

第三层次公允价值计量

合计

一、持续的公允价值计量 33,264,256.33 33,264,256.33

（一）交易性金融资产

1、以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融工具

2、指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资 33,264,256.33 33,264,256.33

（四）投资性房地产

1、出租的土地使用权

2、出租的建筑物

3、持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1、消耗性生物资产

2、生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额33,264,256.33 33,264,256.33

持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

非持续以公允价值计量的资产总额

非持续以公允价值计量的负债总额

（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息以企业在计量日能取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为依据。

九、关联方及关联交易

（一）关联方关关系

1、本企业的第一大股东公司情况

公司名称

关联关系

企业类型

注册地法定代表人业务性质

注册资本(万元)

对本企业的持股比例（%）

对本企业的表决权比例（%）

本企业最终

控制方

统一社会信用代码

美克投资集团有限公司

本公司第一大

股东

有限责任公司

乌鲁木齐冯东

明工农业项目投资等

20,000.00 36.92 31.92

美克投资集团有限公司

916501002999415177

2、本企业的子公司情况

子公司名称

子公司

类型

企业类型

注册地法定代表人

业务性质

注册资本(万元)

持股比例（%）

表决权比例（%）

统一社会信用代码美克国际家私(天津)制造有限公司

全资子公司

有限责任公司

天津 顾少军 制造业

14,780.00 100.00 100.00 91120116600910366T上海美克家居用品有限公司

全资子公司

有限责任公司

上海 寇卫平 零售业

7,815.00 100.00 100.00 91310117782423381X北京美克家居用品有限公司

全资子

公司

有限责任公司

北京 郭瑞 零售业

11,000.00 100.00 100.00 91110000758721901Q新疆林源贸易有限公司

全资子公司

有限责任公司

阿拉山口寇卫平 制造业

1,500.00 100.00 100.00 91652702731792996B美克远东木业有限公司

全资子公司

有限责任公司

俄罗斯托木斯克州徐生国 制造业

卢布

9,630.00

100.00 100.00 无

美克国际木业(二连浩特)有限公司

全资子公司

有限责任公司

二连浩特寇卫平 制造业

500.00 100.00 100.00 91152501787072787M

Caracole公司

全资子

公司

有限责任公司

美国

PaulSeton

家具批发

USD1.00 100.00 100.00 C200835700572-1A.R.T.家具公司

全资子

公司

有限责任公司

美国JeffCook

家具批发

USD0.05 100.00 100.00 2567447美克国际事业贸易有限公司

全资子

公司

有限责任公司

香港 陈江 销售与服务

港币1.00 100.00 100.00 67466536-000-03-19-1新疆美克家居投资有限公司

全资子公司

有限责任

公司

霍尔果斯寇卫平 投资

10,000.00 100.00 100.00 91654004MA77NMRA56四川美克家居用品有限公司

全资子公司

有限责任公司

成都 寇卫平 零售业

11000.00 100.00 100.00 91510107MA6CH8CP4G美克国际供应链（天津）有限公司

全资子

公司

有限责任公司

天津 陈江 物流业

5000.00 100.00 100.00 91120116598740862M北京美克家居销售有限公司

全资子公司

有限责任公司

北京 郭瑞

零售批发餐饮

1000.00 100.00 100．00 91110105MA01MEQK5L北京美克文化创意产业有限公司

全资子公司

有限责任公司

北京 郭瑞

文化艺术交流

1000.00 100.00 100.00 91110105MA01MXRU5Y天津美克家居销售有限公司

全资子公司

有限责任公司

天津 顾少军

家具销售开发设计

1000.00 100.00 100.00 91120116MA06W64X95上海美克家居科技有限公司

控股子公司

有限责任公司

上海 葛承康

技术开发服务

500.00 76.00 76.00 91310112MA1GCPFN0Y

3、本公司的合营、联营公司情况

被投资单位名称 主要经营地 注册地

本企业持股比

例(%)

业务性质

对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接 间接太仓昆池投资中心（有限合伙）

太仓市 太仓市 60 项目投资 权益法核算Starwood FurnitureMFG VietnamCorporation

越南平阳省新鸳市镇鸳兴坊 7 区

越南平阳省新鸳市镇鸳兴坊 7 区

40 制造业 权益法核算Royal CorinthianVietnamCorporation

越南平阳省新鸳小镇鸳兴坊鸳兴工业区6号路A19

区

越南平阳省新鸳小镇鸳兴坊鸳兴工业区6号路A19区

40 制造业 权益法核算THOMAS CAREYCORPORATION

越南平阳省新鸳市镇鸳兴坊鸳兴工业区第1路A5

区

越南平阳省新鸳市镇鸳兴坊鸳兴工业区第1路A5

区

40 制造业 权益法核算

4、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码新疆天美木业有限公司 其他 91654002230554033Q上海美克资产管理有限公司 母公司的全资子公司 9131011570325762X7美克嘉佳（天津）投资有限公司 股东之子公司 91120116697428188A天津嘉腾股权投资管理有限公司 股东之子公司 91120116569328131P新疆美克筑嘉地产有限公司 股东之子公司 916501000531899787美克置业（昌吉）有限公司 股东之子公司 91652301564384329N乌鲁木齐艾利特物业服务有限公司 股东之子公司 91650100757685718X新疆美克顺捷供应链服务股份有限公司 股东之子公司 91654004MA77WYDL85美克雄安文化创意产业有限公司 股东之子公司 91130629MA0CQ37026美克融资租赁（天津）有限公司 股东之子公司 91120118MA06F4DLXN美克商业保理（天津）有限公司 股东之子公司 91120118MA06F55W12

（二）关联交易情况：

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）出售商品/提供劳务情况表

关联方

关联交易类型

关联交易定价原

则

2019年度 2018年度金额 金额美克投资集团有限公司 销售商品 市场价 87,554.19 25,000.02乌鲁木齐艾利特物业服务有限公司 销售商品 市场价 16,663.50新疆美克顺捷供应链服务股份有限公司 销售商品 市场价 16,790.87

合计 - - 121,008.56

25,000.02

（2）采购商品/接受劳务情况表

关联方

关联交易类型

关联交易定价原

则

2019年度 2018年度金额 金额美克置业（昌吉）有限公司 咨询服务 市场价 4,368,932.05美克嘉佳（天津）投资有限公司 咨询服务 市场价 18,301,886.86

合计 - - 22,670,818.91

2、本企业无关联托管情况。

3、本企业无关联承包情况。

4、本企业关联租赁

关联方名称 交易内容

2019年度确认

的租赁收入

2018年度确认的租赁收入美克嘉佳（天津）投资有限公司 房屋出租 17,142.86 17,142.86天津嘉腾股权投资管理有限公司 房屋出租 11,428.57新疆美克顺捷供应链服务股份有限公司 房屋出租 59,182.14 118,364.29美克投资集团有限公司 房屋出租 24,333.34 24,333.33乌鲁木齐艾利特物业服务有限公司 停车场出租 19,047.62新疆美克筑嘉地产有限公司 房屋出租 15,017.14 15,017.14

5、关联方资产转让、债务重组情况

关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度美克投资集团有限公司

土地、房屋建筑物转让

41,493,047.52

6、关联担保情况

（1）本公司作为担保方：

担保方 被担保方

担保金额（万元）

担保起始日 担保到期日

担保是否依据履行完毕美克国际家居用品股份有限公司

美克投资集团有限公司

19,000 2017年3月20日 2020年3月19日 否美克国际家居用品股份有限公司

美克投资集团有限公司

6,700 2018年10月31日 2020年10月30日 否美克国际家居用品股份有限公司

美克投资集团有限公司

6,000 2019年3月15日 2020年3月14日 否美克国际家居用品股份有限公司

美克投资集团有限公司

10,800 2019年5月31日 2021年5月30日 否美克国际家居用品股份有限公司

美克投资集团有限公司

15,000 2019年6月13日 2020年6月13日 否美克国际家居用品股份有限公司

美克投资集团有限公司

5,000 2019年8月2日 2020年8月1日 否美克国际家居用品股份有限公司

美克投资集团有限公司

5,000 2019年11月19日 2020年6月14日 否美克国际家居用品股份有限公司

美克投资集团有限公司

3,000 2019年11月25日 2020年6月17日 否美克国际家居用品股份有限公司

美克投资集团有限公司

6,000 2019年12月10日 2020年12月9日 否

（2）本公司作为被担保方：

担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完毕美克投资集团有限公司 18,800 2017年3月21日 2020年3月20日 否美克投资集团有限公司 1,819.20(美元) 2018年9月3日 2023年9月2日 否美克投资集团有限公司 10,000 2019年6月3日 2020年6月2日 否美克投资集团有限公司 4,800 2019年3月19日 2022年3月18日 否

美克投资集团有限公司 10,000 2019年4月23日 2020年12月31日 否美克投资集团有限公司 5,000 2019年7月12日 2020年7月10日 否美克投资集团有限公司 10,000 2019年7月23日 2020年7月22日 否美克投资集团有限公司 5,000 2019年8月26日 2020年8月26日 否美克投资集团有限公司 10,000 2019年9月9日 2020年8月26日 否美克投资集团有限公司 10,000 2019年9月16日 2020年9月16日 否美克投资集团有限公司 10,000 2019年12月12日 2020年12月12日 否

（三）关联方应收应付款项

（1）本期无应收项目

（2）本期无应付项目

十、股份支付

1、以权益结算的股份支付情况

根据公司2017年第三次临时股东大会审议通过的《公司 2017年限制性股票激励计划》，2017年6月13日，公司召开第六届董事会第二十七次会议，决定授予21名激励对象限制性股票1,500万股，限制性股票来源为公司向激励对象定向发行的A股股票，授予价格为每股人民币2.61元。本激励计划的解除限售考核年度为2017-2019年三个会计年度，每个会计年度考核一次，以达到公司业绩考核目标作为激励对象的行权条件。本激励计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过48个月。第三个解除限售期为：自授予登记日起36个月后的首个交易日起至授予登记日起48个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例30%。授予日权益工具公允价值的确定方法 Black—Scholes模型对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法

根据取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量做出估计本期估计与上期估计有重大差异的原因 无资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额以权益结算的股份支付确认的费用总额公司本期失效的各项权益工具总额 4,140,000.00经测算，预计限制性股票激励成本合计为3,008.40万元，则2017年至2021年限制性股票成本摊销情况见下表：

授予的限制性股票（万股）

需摊销的总费用（万元）

2017年（万元）

2018年（万元）

2019年（万元）

2020年（万元）

2021年（万元）1,380.00 3,008.40 564.08 1,128.15 827.31 376.05 112.82

2、以权益结算的股份支付情况

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法 无负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 无以现金结算的股份支付而确认的费用总额 无

3、以股份支付服务情况

以股份支付换取的职工服务总额 无以股份支付换取的其他服务总额 无

4、股份支付的修改、终止情况：

2020年4月27日，公司第七届董事会第二十九次会议审议通过《关于公司2017年限制性股票第三个限售期不予解除限售并回购注销的预案》。根据公司2019年年度报告，公司2019年实现的营业收入增长率及净利润增长率均不满足业绩考核目标，按照规定，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司按确认的回购价格进行回购注销，共计414万股。

十一、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至2019年12月31日止，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

截至2019年12月31日止，本公司对外债务担保见“九、关联方及关联交易（二）6关联担保情况”的详细表述。截至2019年12月31日止，除上述对外债务担保外本公司无重大未决诉讼等或有事项。

十二、资产负债表日后事项

（1）2020年4月27日，公司第七届董事会第二十九次会议审议通过《关于公司2017年限制性股票第三个限售期不予解除限售并回购注销的预案》。根据公司2019年年度报告，公司2019年实现的营业收入增长率及净利润增长率均不满足业绩考核目标，按照规定，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司按确认的回购价格进行回购注销，共计414万股。

（2）2019年度利润分配预案：根据《上海证券交易所上市公司回购股份实施细则》第八条的规定：“上市公司以现金为对价，采用集中竞价方式、要约方式回购股份的，当年已实施的股份回购金额视同现金分红，纳入该年度现金分红的相关比例计算。”2019年1月1日到2019年

12月31日，公司通过集中竞价交易方式累计回购股份数量74,055,671股，占公司总股本的4.18%，成交金额为328,695,236.81元（不含交易费用），占公司合并报表中归属于上市公司普通股股东母公司股东的净利润70.89%。《公司章程》第一百七十三条（四）利润分配的条件和比例规定：“公司该年度实现盈利，且该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后的税后利润）为正值；审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；在上述条件同时满足时，公司应采取现金方式进行利润分配，公司单一年度以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的10%，且公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%”。公司2017年至2019年以现金方式（包括以现金方式回购股份）累计分红金额占最近三年实现的年均可分配利润的比例为291.85%，超过30%。满足《上海证券交易所上市公司现金分红指引》及《公司章程》的相关要求。故2019年度利润分配预案建议如下：公司2019年度不派发现金红利，不送红股，剩余利润结转下一年度。公司2019年度不进行资本公积转增股本。

（3）截至2020年4月27日，公司已提前收回委托理财款21,058.46万元，其中本金20,600万元，收益458.46万元，尚未到期金额为13,970万元。

（4）新冠肺炎疫情对全球经济发展带来了严峻考验,疫情对经济的冲击导致许多国家经济活动大幅放缓，全球需求减少，贸易和投资明显下滑，全球产业链受到较大冲击。

美克家居将坚定信心，深入开展前瞻性研究，探索企业战略调整、商业模式和转型升级。依托线下优质的门店资源和优秀的设计顾问资源，以及多年累积的深厚的中、后台能力，通过数字化的落地和实践，线上线下销售渠道协同发力，加快向“全渠道平台”的转型。坚定实施美克家居生态战略，对内稳步推进供应链改进战略，强身健体，以效率驱动增长；对外打造并不断完善全渠道营销。增强风险防范能力，实现公司高质量增长目标。

截至2020年4月27日止，除上述事项外，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

截至2019年12月31日，本公司无需披露的其他重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目附注

（一）应收账款

1、应收账款分析

2、按坏账准备计提方法分类

(1)2019年应收账款：

种类

2019年12月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例（%）1）按单项计提坏账准备

其中：预计部分无法收回

预计全部无法收回

预计全部收回

2）按组合计提坏账准备

1,568,547,452.89 100.00 1,861,721.80 4.09 1,566,685,731.09其中：以账龄表为基础预期信用损失组合

45,526,366.26 2.90 1,861,721.80 4.09 43,664,644.46纳入合并范围的关联方组合

1,523,021,086.63 97.10 1,523,021,086.63合 计

1,568,547,452.89 100.00 1,861,721.80 4.09 1,566,685,731.09

账龄 2019年12月31日 2019年1月1日 2018年12月31日1年以内(含1年)

其中：1年以内分项

销售货款 41,602,517.84 56,336,593.50 56,336,593.501年以内小计 41,602,517.84 56,336,593.50 56,336,593.501至2年(含2年) 2,483,383.00 905.86 905.862至3年(含3年) 36.00 28,450.03 28,450.033至4年(含4年)4至5年(含5年) 1,147,338.20 1,147,338.205年以上 1,440,429.42 293,091.22 293,091.22

小计 45,526,366.26 57,806,378.81 57,806,378.81单项计提 1,523,021,086.63 875,275,518.50 875,275,518.50减：坏账准备 1,861,721.80 843,144.92 1,435,906.86

合计 1,566,685,731.09

932,238,752.39

931,645,990.45

种类

2019年1月1日账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）1）按单项计提坏账准备

其中：预计部分无法收回

预计全部无法收回

预计全部收回

2）按组合计提坏账准备

933,081,897.31 100.00 843,144.92 1.46 932,238,752.39其中：以账龄表为基础预期信用损失组合

57,806,378.81 6.20 843,144.92 1.46 56,963,233.89纳入合并范围的关联方组合

875,275,518.50 93.80 875,275,518.50合 计 933,081,897.31

100.00

843,144.92 1.46 932,238,752.39

1）按组合计提坏账准备：

其中：组合中以账龄表为基础预期信用损失计提坏账准备的应收账款

组合名称

2019年12月31日账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内(含1年) 41,602,517.84 328,659.89 0.791至2年(含2年) 2,483,383.00 92,630.19 3.732至3年(含3年) 36.00 2.30 6.393至4年(含4年) 8.614至5年(含5年) 8.995年以上 1,440,429.42 1,440,429.42 100.00

合 计 45,526,366.26 1,861,721.80 -2）2019 年应收账款预期信用损失的评估：

本公司对于应收账款始终按照整个存续期内的预期信用损失计量减值准备。整个存续期预期信用损失率基于历史实际信用损失经验计算，并考虑了历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况。

3、坏账准备本期计提及变动情况

（1）2019年变动情况

项 目 2019年1月1日

本期变动金额 2019年12月31日计提

收回或转回

转销或核销

单项计提组合计提 843,144.92 1,018,576.88 1,861,721.80合 计 843,144.92 1,018,576.88 1,861,721.80

（2）2018年末坏账准备情况

在原金融工具准则下，有客观证明表明发生减值时才计提减值准备：

类 别

2018年12月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

875,275,518.50 93.80 875,275,518.50按单项计提小计875,275,518.50 93.80 875,275,518.50按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

57,806,378.81 6.20 1,435,906.86 2.48 56,370,471.95合 计933,081,897.31

100.00 1,435,906.86

2.48 931,645,990.45

1）期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位情况。2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄

整个存续期预期信用损失率

期末账面余额 期末减值准备1年以内(含1年) 0.79 41,602,517.84 328,659.891至2年(含2年) 3.73 2,483,383.00 92,630.192至3年(含3年) 6.38 36.00 2.303至4年(含4年) 8.614至5年(含5年) 8.995年以上 100 1,440,429.42 1,440,429.42

合计-45,526,366.26 1,861,721.80

4、本期无实际核销的应收账款情况

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 款项性质 应收账款期末余额 账龄

占应收账款总额的比例％单位1 与子公司往来款 833,635,891.93 1年以内 53.21单位2 与子公司往来款 442,803,474.34 1年以内 28.26单位3 与子公司往来款 179,700,138.11 1年以内 11.47单位4 与子公司往来款 33,809,994.61 1年以内 2.16单位5 与子公司往来款 17,633,910.50 1年以内 1.13合 计 - 1,507,583,409.49 - 96.23

6、应收账款净额年末比上年末增加635,039,740.64元，增长比例为68.16%，主要原因系公司与子公司之间内部商品购销业务导致往来款增加所致。

7、应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。

8、本公司无无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

9、 本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

（二）其他应收款

项 目 注 2019年12月31日 2019年1月1日 2018年12月31日应收利息 -应收股利 -其他应收 1 1,929,525,698.40 1,173,888,508.62 1,173,784,482.61

合 计 -

1,173,888,508.62

1,929,525,698.40

1,173,784,482.61

账龄

账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例(%)

金额

计提比例(%) 1年以内(含1年) 56,336,593.50 97.46

563,365.93 1 55,773,227.57

其中：1年以内分项

货款56,336,593.50 97.46 563,365.93 1 55,773,227.57租赁款

1至2年(含2年) 905.86 90.59 10 815.272至3年(含3年) 28,450.03 0.05 5,690.02 20 22,760.013至4年(含4年) 304至5年(含5年) 1,147,338.20 1.98 573,669.10 50 573,669.105年以上 293,091.22 0.51 293,091.22 100

合计 57,806,378.81

100.00

1,435,906.86

- 56,370,471.95

1、其他应收

（1）其他应收分析

（2）按坏账准备计提方法分类披露

类 别

2019年12月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例(%)

金额

计提比例(%)1）按单项计提坏账准备

其中：预计部分无法收回

预计全部无法收回

预计全部收回

2）按组合计提坏账准备

1,929,693,394.71 100.00 167,696.31 0.96 1,929,525,698.40其中：以账龄表为基础预期信用损失组合

17,498,363.38 0.91 167,696.31 0.96 17,330,667.07纳入合并范围的关联方组合1,912,195,031.33 99.09

1,912,195,031.33合 计 1,929,693,394.71 100.00

167,696.31 0.96 1,929,525,698.40

账 龄 2019年12月31日 2019年1月1日 2018年12月31日1年以内(含1年)

其中：1年以内分项

日常经营款 1,589,120.39 2,296,770.17 2,296,770.17个人借款 9,403,654.07 9,444,271.68 9,444,271.68其他 80,094.92 80,094.921年以内小计 10,992,774.46 11,821,136.77 11,821,136.771至2年(含2年) 6,411,997.922至3年(含3年)3至4年(含4年)4至5年(含5年)5年以上 93,591.00 180,301.00 180,301.00

小 计 17,498,363.38 12,001,437.77 12,001,437.77纳入合并范围的关联方组合 1,912,195,031.33 1,162,081,557.21 1,162,081,557.21减：坏账准备 167,696.31 194,486.36 298,512.37

合 计 1,929,525,698.40 1,173,888,508.62 1,173,784,482.61

类 别

2019年1月1日账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例(%)

金额

计提比例(%)按单项计提坏账准备

其中：预计部分无法收回

预计全部无法收回

预计全部收回

按组合计提坏账准备1,174,082,994.98 100.00 194,486.36 1.62 1,173,888,508.62其中：以账龄表为基础预期信用损失组合

12,001,437.77 1.02 194,486.36 1.62 11,806,951.41

纳入合并范围的关联方组合1,162,081,557.21 98.98 1,162,081,557.21合 计1,174,082,994.98

100.00

194,486.36

1.62

1,173,888,508.62

在原金融工具准则下，有客观证明表明发生减值时才计提减值准备:

类 别

2018年12月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例(%)

金额

计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

1,162,081,557.21 98.98 1,162,081,557.21单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

按单项计提小计

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

12,001,437.77 1.02 298,512.37 2.49 11,702,925.40合 计1,174,082,994.98 100.00 298,512.37 2.49 1,173,784,482.611）2019 年按组合计提坏账准备其中：组合中以账龄表为基础计提坏账准备的其他应收款：

账龄

2019年12月31日 2019年1月1日账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备金额

比例(%)

金额

比例(%) 1年以内(含1年)

10,992,774.46 0.12 13,191.33 11,821,136.77 0.12 14,185.36 1至2年(含2年)

6,411,997.92 0.95 60,913.98 0.95 2至3年(含3年)

1.39 1.39 3至4年(含4年)

16.66 16.66 4至5年(含5年)

56.63 56.635年以上

93,591.00 100.00 93,591.00 180,301.00 100.00 180,301.00合计 17,498,363.38 - 167,696.31 12,001,437.77 - 194,486.36

（2）坏账准备本期计提及变动情况

（3）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末

总额的比例％单位1 与子公司往来款 1,585,042,846.09 1年以内 82.15单位2

与子公司往来款

179,453,964.08 1年以内 9.30单位3

与子公司往来款

66,399,600.00 1年以内 3.44单位4

与子公司往来款

13,535,000.00 1年以内 0.70单位5 与子公司往来款 5,030,382.00 1年以内 0.26合 计 - 1,849,461,792.17 - 95.85

（4）其他应收款年末比上年末增加755,741,215.79元，增长比例64.39%。主要原因系公司与子公司之间临时性周转资金等较上年末增加所致 。

（5）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

（6）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（7）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

（8）本期实际无核销的其他应收款。

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019 年1 月1 日余额

194,486.36 194,486.362019 年1 月1 日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

-26,790.05 -26,790.05本期转回

本期转销

本期核销

合并范围变化

2019 年12月31日余额

167,696.31

167,696.31

（三）长期股权投资

项 目

2019年12月31日 2018年12月31日账面余额

坏账准备

账面价值 账面余额

坏账准备

账面价值对子公司投资1,973,736,354.61 1,973,736,354.61 1,738,418,345.10 1,738,418,345.10对联营、合营企业投资

20,857,251.83 20,857,251.83合 计1,994,593,606.44

1,994,593,606.44 1,738,418,345.10

1,738,418,345.10

1、 对子公司投资

被投资单位

2018年12月31日

本期增加

本期减少

2019年12月31日

本期计提减值准备

减值准备期末余额北京美克家居用品有限公司

123,293,155.30 123,293,155.30

上海美克家居用品有限公司

78,091,940.75 78,091,940.75

新疆林源贸易有限公司

10,499,648.84 10,499,648.84

美克远东木业有限公司

19,486,397.31 19,486,397.31

美克物流（天津）有限公司

8,141,080.40 8,141,080.40

美克国际木业（二连浩特）有限公司

5,000,000.00 5,000,000.00

美克国际家私（天津）制造有限公司

625,700,695.78 625,700,695.78

Caracole公司208,494,742.72 208,494,742.72

A.R.T.家具公司194,434,458.00 194,434,458.00

美克国际事业贸易有限公司

365,276,226.00 243,459,089.91 608,735,315.91

新疆美克家居投资有限公司

100,000,000.00 100,000,000.00

合 计1,738,418,345.10

243,459,089.91

8,141,080.40

1,973,736,354.61

2、 对联营、合营企业投资

被投资单位

2018年12

月31日（账面价值）

本期增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

一、合营企业小计

二、联营企业太仓昆池投资中心

(有限合伙)

21,000,000.00

-142,748.17

小 计21,000,000.00

-142,748.17

合 计

21,000,000.00

-142,748.17

续表：

投资单位

本期增减变动

2019年12月31日（账面价值）

其中：减值准备期末余额宣告发放现金股利或利润

计提减值准

备

其他

一、合营企业

小计

二、联营企业太仓昆池投资中心

(有限合伙)

20,857,251.83

小 计 20,857,251.83

合 计20,857,251.83

（四）营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

项 目 2019年度 2018年度营业收入其中：主营业务收入 4,179,692,799.103,509,393,491.79其他业务收入 94,749,104.82138,840,037.09

合 计 4,274,441,903.923,648,233,528.88营业成本其中：主营业务成本 1,977,612,859.801,542,111,563.38其他业务成本 72,228,937.4288,168,542.17

合 计 2,049,841,797.221,630,280,105.55

（1）按主营业务（分地区）列示：

行业名称

2019年度 2018年度营业收入 营业成本 营业收入 营业成本家居行业 4,179,692,799.10 1,977,612,859.80 3,509,393,491.79 1,542,111,563.38合 计

4,179,692,799.10

1,977,612,859.80

3,509,393,491.79

1,542,111,563.38

（2）本公司本期前五名客户收入

单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例%客户1 392,168,675.52 9.17客户2 157,826,925.02 3.69客户3 44,834,224.81 1.05客户4 18,309,137.11 0.43客户5 10,098,159.41 0.24合 计 623,237,121.87

14.58

（五）投资收益

项 目 2019年度 2018年度成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益 -142,748.17处置长期股权投资产生的投资收益 9,996,019.60持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益

持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益处置持有至到期投资取得的投资收益处置可供出售金融资产等取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益 19,180,822.03 18,599,021.81丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得其他

合 计 29,034,093.46 18,599,021.81

（六）母公司现金流量表的补充资料

项目 2019年度 2018年度

1.将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润 431,252,792.90 372,614,734.33加：资产减值准备 2,613,587.14 151,214.30固定资产折旧 32,669,250.93 30,150,842.73无形资产摊销

30,846,949.31

25,768,520.77长期待摊费用摊销 63,332,273.54 49,336,924.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）

-25,536,563.50 -35,629,700.58

固定资产报废损失（收益以“-”填列） 3,434,210.24公允价值变动损失（收益以“-”填列）

财务费用（收益以“-”填列） 105,160,418.51 42,843,778.50投资损失（收益以“-”填列） -

29,034,093.46

-18,599,021.81递所得税资产的减少(增加以“-”填列） -269,584.50 31,020.36递延所得税负债的增加(减少以“-”填列）

29,034,093.46

存货的减少(增加以“-”填列) -1,349,241.95 -397,270,962.14经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -1,388,344,826.92 163,277,417.49经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） 1,562,066,020.29 -281,514,667.16其他经营活动产生的现金流量净额 786,841,192.53

-48,839,899.21

2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额 827,334,830.70 1,576,911,046.80减:现金的期初余额 1,576,911,046.80 1,281,309,867.87加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物的净增加额 -749,576,216.10

295,601,178.93

十五、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明非流动资产处置损益 31,142,491.22越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

22,269,595.88计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

19,180,822.03单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,406,894.17其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额（税后） -1,931,737.30所得税影响额 -11,597,144.29

合 计 72,470,921.71

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产收益率（%）

每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 9.93 0.28 0.28扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

8.37 0.23 0.23

（三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项 目 序 号 本期发生额归属于公司普通股股东的净利润 A 463,644,648.05非经常性损益 B 72,470,921.71扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 391,173,726.34归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4,801,692,210.39股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3

股份回购等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

G1 328,670,533.25减少净资产次月起至报告期期末的累计月数

H1

现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 333,857,322.60减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 6其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动

I 18,433,374.59发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J 6报告期月份数 K 12加权平均净资产

L=D+A/2+E×F/K-G×H/K+ I×J/K

4,670,993,289.79加权平均净资产收益率 M=A/L 9.93%扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 8.37%期初股份总数 N 1,716,726,070.00

公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O发行新股或债转股等增加股份数 P新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q报告期缩股数 R报告期回购等减少股份数 S 78,195,671.00减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 7认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V加权平均股份数

W=N+O+P×Q/K-R-S×T/K

1,668,904,746.42基本每股收益 X=A/W 0.28扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.23稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) 0.28扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1=C/(W+U×V/K)

0.23

美克国际家居用品股份有限公司（盖章）

日期：2020年4月27日