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亚宝药业2019年年度报告(修正版) 下载公告
公告日期:2020-06-17

公司代码:600351 公司简称:亚宝药业

亚宝药业集团股份有限公司

2019年年度报告

(修订)

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 未出席董事情况

未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名
独立董事付仕忠因公原因武世民

三、 致同会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人任武贤、主管会计工作负责人左哲峰及会计机构负责人(会计主管人员)左哲峰声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司2019年实现归属于母公司所有者的净利润为13,906,941.04元,可供股东分配的利润为769,685,780.74元。

公司2019年度利润分配预案为:以公司总股本770,000,023股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.2元(含税),共计分配现金红利15,400,000.46元,剩余未分配利润结转下一年度。不送股不进行公积金转增股本。

六、 前瞻性陈述的风险声明

□适用 √不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、 重大风险提示

公司已在本年度报告中详细描述公司面临的风险,敬请投资者予以关注,详见“第四节经营情况讨论与分析”之“三、公司关于公司未来发展的讨论与分析”部分的内容。

十、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 公司业务概要 ...... 9

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 11

第五节 重要事项 ...... 42

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 57

第七节 优先股相关情况 ...... 62

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 63

第九节 公司治理 ...... 69

第十节 公司债券相关情况 ...... 72

第十一节 财务报告 ...... 73

第十二节 备查文件目录 ...... 226

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
公司、本公司、本集团、亚宝药业亚宝药业集团股份有限公司
太原制药亚宝药业太原制药有限公司
四川制药亚宝药业四川制药有限公司
北京生物北京亚宝生物药业有限公司
山西亚宝经销山西亚宝医药经销有限公司
贵阳制药亚宝药业贵阳制药有限公司
苏州研发苏州亚宝药物研发有限公司
清松制药、上海清松上海清松制药有限公司
GMP英文GoodManufacturingPractice的缩写,是一套适用于制药行业的强制性标准,要求企业在药品生产过程中按照GMP要求保证药品质量符合国家标准
OTC英文OverTheCounter缩写,指非处方药,是消费者可不经过医生处方,直接从药房或药店购买的药品
基药目录国家基本药物目录,是医疗机构配备使用药品的依据。基本药物目录中的药品是适应基本医疗卫生需求,剂型适宜,价格合理,能够保障供应,公众可公平获得的药品
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
交易所、上交所上海证券交易所
中登中国证券登记结算有限责任公司
中国证监会、证监会中国证券监督管理委员会
山西证监局中国证券监督管理委员会山西监管局
股东大会亚宝药业集团股份有限公司股东大会
董事会亚宝药业集团股份有限公司董事会
监事会亚宝药业集团股份有限公司监事会
致同会计师事务所致同会计师事务所(特殊普通合伙)
报告期2019年度、2019年1月1日至2019年12月31日
元、万元、亿元人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称亚宝药业集团股份有限公司
公司的中文简称亚宝药业
公司的外文名称YABAOPHARMACEUTICALGROUPCO.LTD
公司的外文名称缩写YABAOPHARM.CORP
公司的法定代表人任武贤

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名任蓬勃杨英康
联系地址北京经济技术开发区天华北街11号院2号楼11层北京经济技术开发区天华北街11号院2号楼11层
电话010-57809936010-57809936
传真010-57809937010-57809937
电子信箱renpengbo@yabaoyaoye.comyabaoyyk@163.com

三、 基本情况简介

公司注册地址山西省芮城县富民路43号
公司注册地址的邮政编码044600
公司办公地址北京经济技术开发区天华北街11号院2号楼11层
公司办公地址的邮政编码100176
公司网址http://www.yabao.com.cn
电子信箱yabao@yabaoyaoye.com

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称中国证券报、上海证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点公司证券部

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所亚宝药业600351

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所(境内)名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)
办公地址北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层
签字会计师姓名傅智勇、孙超

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元币种:人民币

主要会计数据2019年2018年本期比上年同期增减(%)2017年
营业收入3,041,915,898.582,918,099,219.524.242,558,514,621.39
归属于上市公司股东的净利润13,906,941.04273,335,267.73-94.91200,206,379.14
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-11,116,709.01256,112,897.06-104.34191,939,514.38
经营活动产生的现金流量净额425,169,570.06426,601,444.77-0.34161,726,197.37
2019年末2018年末本期末比上年同期末增减(%)2017年末
归属于上市公司股东的净资产2,688,967,594.502,896,431,179.76-7.162,808,770,304.09
总资产4,312,637,739.224,826,248,131.21-10.644,368,578,074.17

(二) 主要财务指标

主要财务指标2019年2018年本期比上年同期增减(%)2017年
基本每股收益(元/股)0.01790.3483-94.860.2544
稀释每股收益(元/股)0.01790.3483-94.860.2544
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)-0.01430.3263-104.380.2439
加权平均净资产收益率(%)0.509.46减少8.96个百分点7.37
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)-0.408.86减少9.26个百分点7.07

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明:

□适用 √不适用

九、 2019年分季度主要财务数据

单位:元币种:人民币

第一季度 (1-3月份)第二季度 (4-6月份)第三季度 (7-9月份)第四季度 (10-12月份)
营业收入821,494,135.59751,550,412.94753,173,150.36715,698,199.69
归属于上市公司股东的净利润75,196,827.1184,765,091.7166,642,244.89-212,697,222.67
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润72,498,165.0980,213,429.6161,476,875.42-225,305,179.13
经营活动产生的现金流量净额28,621,204.44110,404,989.1879,771,444.94206,371,931.50

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:1币种:CNY

非经常性损益项目2019年金额附注(如适用)2018年金额2017年金额
非流动资产处置损益-876,223.50-152,598.87-859,222.98
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外32,614,398.8017,805,063.4013,829,708.22
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费3,403,235.942,395,037.731,458,963.59
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-914,953.70-1,872,218.11
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处-10,731,724.73
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回10,758,741.27
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,981,029.84-267,543.41-2,996,463.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目2,000,000.00
少数股东权益影响额-2,598,212.53-957,439.37-349,702.06
所得税影响额-5,565,535.36-2,685,195.11-944,200.61
合计25,023,650.0517,222,370.678,266,864.76

十一、 采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额
上海泰亿格康复医疗科技股份有限公司36,547,983.1333,966,471.99-2,581,511.14
苏州夏启宝寿九鼎医药投资中心(有限合伙)21,173,263.6912,880,903.42-8,292,360.27-3,555,612.16
北京童康汇网络科技有限公司13,267,155.968,587,155.96-4,680,000.00991,366.99
国投创新(北京)投资基金有限公司31,290,068.8718,544,283.17-12,745,785.70-3,899,736.89
山西九源集文化产业投资有限公司0.000.000.00
山西金鼎生物种业股份有限公司415,495.22448,132.0732,636.85
山西省投资基金业协会-白家滩村扶贫资金管理计划50,000.0050,000.000.00
交易性金融资产16,693,000.00--16,693,000.001,326,091.25
合计119,436,966.8774,476,946.61-44,960,020.26-5,137,890.81

十二、 其他

□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

(一)公司主要业务及产品

公司专注于医药健康产业,主要从事医药产品研发、生产和销售,根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司所处行业为医药制造业(分类代码:C27)。公司产品包括中西药制剂等共计300多个品种,其中公司生产的儿科类用药丁桂儿脐贴、薏芽健脾凝胶、葡萄糖酸锌口服溶液、葡萄糖酸钙口服溶液;心脑血管类用药珍菊降压片、硝苯地平缓释片、红花注射液;以及消肿止痛贴、硫辛酸注射液、枸橼酸莫沙必利片等产品作为公司的重要产品已获得较高的市场认可度。随着城镇化人口持续增加以及人口老龄化比例持续扩大,公司迎来新一轮的发展机遇。在此背景下,公司将坚持现代中药和化学药的新型给药系统研究,继续聚焦儿科、妇科、老年慢性病等制药领域,大力提升公司的品牌形象。

(二)公司经营模式

1、采购模式

公司采购部门主要根据生产管理部下达的生产计划,并结合库存情况及市场预测编制采购计划,依托采购信息平台,搭建线上招采系统,试行“招采分离”,集中采购、询价比价、竞价招标等方式在合格供应商范围内进行采购,对于市场价格存在波动的原材料,采用储备采购模式,并对采购价格进行跟踪监督。

2、生产模式

公司生产以销售需求为基础,综合考虑生产公司的产能、认证改造等情况,制定较为科学、合理的生产计划。各生产公司依据生产运营部下达的生产计划,与销售节奏保持一致、实施柔性生产,并通过跟踪每周的排产进度表与销售缺货报表,建立与销售的多维沟通渠道,灵活有效地满足了销售需求。

目前已形成了芮城工业园以小容量注射剂、丁桂儿脐贴产品为核心的生产基地;风陵渡工业园以片剂、冻干粉、原料药剂、消肿止痛贴为核心的生产基地;太原制药以胶囊、片剂为主的生产基地;四川制药以妇科栓剂、儿科颗粒剂和口服液为核心的妇科和儿科药品生产基地;贵阳制药以薏芽健脾凝胶为核心的生产基地;北京生物以外向型产品为核心的生产基地;一分公司以唯源、九合、八克拉等大健康产品为核心的生产基地;三分公司以出口型原料药为核心的生产基地;上海清松以恩替卡韦等中高端化学原料药为核心的生产基地。

3、销售模式

工业销售模式

公司医药工业销售模式主要通过全资子公司山西亚宝医药经销有限公司对外销售,根据药品种类不同和重点销售渠道不同,分别建立了专业化的商务分销、招商代理、OTC零售、慢病管理、学术推广等队伍,通过协议商业、KA连锁等医药专业渠道,将公司的产品覆盖到全国大部分区域的各级医疗机构及零售药店等。

医药商业销售模式

公司医药商业主要从其他工业企业购进产品,利用在山西省运城市区域的地域优势,通过自有销售渠道销往运城市区域的各级医疗机构及零售药店等。

(三)公司业绩驱动因素

报告期内,坚持创新发展战略,加强内部管理,深化营销改革续加大创新科研力度,积极推进管理举措创新,公司业务运行整体较为平稳。

具体情况详见“经营情况讨论与分析”部分。

(四)行业发展现状

自2010年国家开启医改这一浩大民生工程,十年的医改历程,始终围绕保质控费、引导临床合理用药、保障人民群众健康所需、解决看病难看病贵、打击医疗腐败这几个核心主题。特别是2018年3月,国务院机构改革实施以来,新组建的国家医疗保障局、国家卫生健康委员会、国家药品监督管理局分别从医保、医疗、医药三个角度,自上而下开始对医药产业进行深度整合。此

番改革的宗旨,在于提高医疗保障水平,合理使用医保资金;深化公立医院综合改革,提高医疗卫生服务质量;解决群众看病难的顽疾,以治病为中心转向维护全民健康。

近两年的时间里,三医联动,出台了一系列管理措施及规章。在医保方面,出台了两保合一、医保目录调整、医保支付标准改革、医保支付方式改革、国家药价谈判及医保衔接、大病保险新规以及对行业影响重大的“4+7”集采;在医疗方面,扩大了医改试点范围、出台了分级诊疗制度、改革医疗服务价格、控制医疗费用增幅、严控辅助用药及药占比、打击涉医违法犯罪及全面取消公立医院药品加成;在药品管理方面,实施了仿制药一致性评价、化药注册分类改革、药品注册申请优先审评、药品临床数据核查、药品上市许可持有人、药品生产工艺核对以及新修订的《药品管理法》出台等从研发到生产管理一系列管理新规。从政策业态的演变来看,三医联动政策机制日趋成熟,政策新发与调整同步开展,政策配套有机协同,目标导向逐步一致,整体的政策导向已逐步从生产端向终端进行转移。受此影响,医药行业进入了巨大的变革和结构调整期,低水平粗放式非规范的经营将被快速分化而退出竞争,高质量增长发展的趋势已成为未来行业的主流。

(五)行业周期性特点

医药行业关系国计民生、需求刚性特征突出,受宏观经济波动影响较小,从长期来看,医药行业周期性特征并不突出。行业增长速度虽有波动,但总体增速平稳。具体到药品品种,因适应症的高发受季节因素影响,相应的药物市场存在一定的季节性特征。

(六)公司市场地位

在行业的立足点上,公司多年来着力打造儿童健康品牌,已形成以“丁桂”品牌为龙头的儿科系列药品及健康产品,在儿童大健康市场处于领先地位。同时,在心脑血管、消化系统、糖尿病和抗肿瘤等国内药品市场最具用药规模和成长力的治疗领域,均已形成比较完善的产品布局。公司产能条件充裕,研发管线明确,营销网络健全,在产业分化及格局变革的时机,综合实力及市场影响力已经具备较强竞争及高质量快速发展的基本条件。

公司连续6年位居工信部发布的“中国医药工业百强”榜单,创新力居20强之列。公司还获得“2018年度最具科技创新力中药企业”、“2019中国医药研发产品线最佳工业企业”、“新中国成立70周年医药产业标杆企业”、“2019年中国创新力医药企业”、“2019年度国家知识产权示范企业”等荣誉称号。另外任武贤董事长先后荣获“中国特色优秀社会主义事业建设者”、“新中国成立70周年纪念章”等国家级荣誉。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

□适用 √不适用

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

本报告期内,本公司的核心竞争力并未发生重大变化,主要体现在以下几个方面:

1、质量优势

质量是产品的生命线,也是企业诚信精神的核心体现。公司恪守“精心设计,健全体系,控制风险,持续改进”质量方针,坚持以质取胜、追求卓越的质量理念,牢固树立质量零缺陷理念,坚定不移提升药品品质。2019年,风工、三分、贵阳、太原、芮工、北生物等6家公司顺利通过GMP认证,其中北生物零缺陷通过美国FDA认证。公司2019年质量体系内审参照cGMP标准要求逐步开展,国际化质量体系建设顺利推进。同时公司将国际质量标准管理经验渗透到各单位质量管理工作中,全面提高生产系统的质量管理水平,从而最终实现公司产品质量全面达到国际质量水平的目标。

2、品牌优势

公司在经营中已培育形成了亚宝、丁桂、百喻、亚宝力舒等多个品牌及系列产品。以“丁桂”品牌统领的公司儿科用药产品群、“亚宝”品牌为核心的心脑血管产品群已成为影响至重、不可或缺的品牌力量。以“百喻”品牌统领的妇科用药、“亚宝力舒”品牌为代表的内分泌用药、以“恋康”和“亚宝唯源”品牌为代表的大健康产品用药,分别在各自领域发挥着重要的作用。

公司潜力经营,积极拓展,品牌价值实现了系统性的发挥,公司系列品牌及其产品在市场获得广泛认可,拥有良好的知名度、美誉度和较高的市场地位,体现了公司的核心竞争力和品牌价

值。在公司的核心支柱产品群里,打造出了丁桂儿脐贴、消肿止痛贴、硫辛酸注射液、红花注射液、枸橼酸莫沙必利片、硝苯地平缓释片等年销量过亿的产品。

3、产品优势

公司主要产品有中西药制剂、原料药和药用包装材料等共计300多个品种,治疗领域涉及儿科、妇科、老年慢性病用药以及大健康产品。儿科领域已经形成了以丁桂儿脐贴、小儿腹泻贴、小儿泻止散、薏芽健脾凝胶和乳酸菌素片为主的消化道用药,以儿童清咽解热口服液、小儿咳喘灵口服液、小儿肺热咳喘颗粒、小儿氨酚黄那敏颗粒为主的呼吸系统用药,以葡萄糖酸锌口服溶液和葡萄糖酸钙口服溶液为主的营养补充药物。其中,丁桂儿脐贴是公司儿童药品的拳头产品,自1992年上市以来,经过20多年的持续发展,在市场中占据了重要席位,其销量覆盖全国重点省市及地级城市,长期位居零售终端消化道用药龙头。薏芽健脾凝胶作为独家专利产品,组方符合中医小儿脾胃病治疗理论,药食同源纯中药制剂安全性高,独特的凝胶剂型,口味甘甜服用方便儿童易接受。心脑血管领域,主要有硝苯地平缓释片、红花注射液、珍菊降压片、曲克芦丁片、复方利血平片等产品,其中硝苯地平缓释片已成为心脑血管市场中重要的竞争力量。公司产品凭借其独到的疗效以及过硬的质量在心脑血管疾病防治发挥出明显效果,得到了消费者的广泛认可。

在其他领域,消肿止痛贴已成为第三终端中医药技术推广的代表,硫辛酸注射液快速成为公司发展医院终端的领军品种。此外,公司战略培育品种群里,枸橼酸莫沙比利片已达到亿元销售规模,薏芽健脾凝胶、儿童清咽解热口服液、气血康口服液、五福化毒片、甲钴胺片等已具备冲击亿元销售收入的实力。

4、技术与研发优势

公司坚持通过技术创新提升核心竞争力,形成了分别以创新药、高端仿制药、原料药和中间体、国际合作为方向的苏州、北京、山西、美国四大研发平台,创新药专注于糖尿病、抗肿瘤等治疗领域,开发具有国际前景的新药;高端仿制药专注于治疗领域大,具有一定技术壁垒的缓控释制剂等产品;原料药和中间体差异化研发,重点开发高附加值、技术新颖难度大的原料药;此外,公司与美国礼来制药、英国国家医学院、南澳大学联合实验室、北京中医药大学等多家国内外知名制药公司、研发机构保持长期合作开发,通过联合开发和技术攻关不断培养和提高了企业技术创新能力和科研水平。

目前公司拥有多项核心关键技术。其中主要产品丁桂儿脐贴、消肿止痛贴、小儿腹泻贴、咽扁贴等贴剂类产品所采用的透皮释药产业化应用技术开创了国内中药透皮制剂的先河,公司建立了高标准的透皮制剂生产基地,建有透皮制剂山西省重点试验室。而中药自动化控制技术国内目前尚未规模化启动,公司使用这项技术生产红花注射液等中药注射剂,其中红花注射液质量优良,指纹图谱相似度达到,含量超过国家标准,并与中国食品药品检定研究院共同起草该品种国家标准。其他核心技术如超临界萃取技术、中药冷冻干燥技术、中药真空带式干燥技术、纳米研究与应用技术等为公司高品质产品研发提供技术支持。

第四节 经营情况讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2019年,国家医疗卫生体制改革政策持续深入推进,新版医保目录、仿制药目录、医保支付价、国家重点监控合理用药药品目录、取消“药占比”、仿制药一致性评价、罕见病用药、短缺药、新药审评审批等各项医药政策的出台,“4+7”城市药品集中采购执行细则全部落地,制药工业增速放缓,药品价格尤其是仿制药价格下行持续扩大,医药行业的发展面临巨大挑战的同时也推动产业结构调整和产业升级。

在此形势下,2019年公司上下在集团董事会的领导下,围绕“十三五”发展规划目标,以“创新、质量、合规、国际、资本”十字方针为主线,坚持创新发展战略,加强内部管理,深化营销改革,持续加大创新科研力度,积极推进管理举措创新,公司业务运行整体较为平稳。2019年,公司实现营业收入30.42亿元,比上年同期增加4.24%,归属于上市公司普通股股东净利润1390.69万元,比上年同期下降94.91%,主要是因为受国家医保局“4+7”城市药品集中带量采购招标药品价格下降以及国际市场新产能投产因素影响,公司控股子公司上海清松制药有限公司业绩出现大幅下降,公司对收购清松制药形成的商誉计提了减值准备,剔除商誉计提影响,公司整体业绩相比上年同期增长1.59%。报告期内,公司主要做了以下工作:

(一)持续推进营销模式优化,确保业绩达成。

2019年,公司营销中心积极优化创新营销模式,针对公司不同产品重新定位、进行销售模式细分,通过品牌共建着力提升儿科品牌知名度、调整商务渠道价值设计,强化管控、强化三大终端学术培训、拓展基层终端市场、不断重视市场准入等措施确保了业绩目标的达成。

2019年,公司针对核心OTC儿药产品开展了消费者定位研究项目,通过洞察用户需求和市场竞争格局,确立了产品定位方向和品牌成长策略;公司在2019年3月启动了“自信妈妈懂宝贝,科学育儿选丁桂”公益项目并贯穿全年,通过公益活动向广大家长传递专业的科学育儿理念,为家长带来更安心的宝宝肠胃健康解决方案,打造丁桂品牌影响力;丁桂家族还通过新媒体精准聚焦母婴人群,深度传递品牌理念和丁桂家族产品的独特优势,促进口碑使用分享和优化,全年曝光达10.3亿次。同时公司还在在线下与重点连锁客户积极开展战略合作,通过开展护肠节、健脾节等消费者体验活动实现了丁桂家族全线的门店纯销增长。

慢病管理事业部2019年持续推进三个深化:聚集重点连锁,延伸店员推荐,深化品牌共建;聚集核心城市,增加产品覆盖,培养核心样板店;完善学术推广,持续强化单产提升及员工培训,加强消费者教育,建立售后回访体系。2019年,公司通过“连锁品牌共建”、“会员管理平台”、“合伙人机制”等模式,使连锁客户覆盖及贡献显著提升,全员学术推广能力稳步提升,充分调动了团队积极性,激发团队凝聚力,进一步实现了人均效能上升,增厚了公司利润。

在医院终端销售方面,2019年公司坚持"以客户为中心,以数据为核心"的原则,丰富市场推广手段,加强产品推广和终端市场维护,建立以等级医院为核心的标杆医院、品牌医院,建立了基层医院1125模型;依据处方行业走势,下沉到地级甚至县级市场,不断完善组织架构,提升各团队间协作能力,组织并制定了核心产品长期发展规划。2019年基本形成了全国性的医院布局,覆盖等级医疗机构4000余家,基层医疗终端1万余家,以硫辛酸注射液为代表的医院处方产品,市场占有率全国领先。

在第三终端方面,2019年公司在巩固原有市场规模基础上,继续扩大“春播行动”的覆盖面,持续开展技术培训、春播巡讲、春播巡诊、高峰论坛、公益活动、《弟子规》巡讲等活动,一方面通过与医药类高校的合作,切实提高学术推广团队的专业推广能力,另一方面加大对“春播医生”的医学培训,全面提升基层终端的医治服务水平。公司通过“春播行动”的开展,在营销团队内部已建立了成熟的系统培训体系,以对基层医疗人员推广中医药适宜技术为切入点,促进中医药技术在基层终端的广泛深入,提高以消肿止痛贴为代表的系列产品的进一步应用。

(二)加快推进研发项目,取得阶段性成果。

2019年,公司加快推进仿制药一致性评价工作,深入推进已开设创新药的开发进程,落实制药新技术的产业化,为谋求企业未来发展打好基础。

在仿制药方面,2019年,公司国内首仿药苯甲酸阿格列汀片获得上市批准,苯磺酸氨氯地平片通过一致性评价审批,公司向美国FDA申报的索拉非尼片新药简略申请获得暂时批准,此外,我们还拿到依达拉奉、甲苯磺酸索拉非尼、苯甲酸阿格列汀3个原料药的生产批件,上述仿制药项目取得的成果,为公司加速其他仿制药项目的研发积累了丰富的技术经验,奠定了夯实的研发基础。

创新药研发方面,公司多个创新药项目进展良好,其中:SY-004(盐酸亚格拉汀)已进入多中心II期临床阶段,启动了6家分中心,SY-005、SY-007、SY-008、SY-009均处于I期临床阶段,进展顺利。

大健康产品研发方面,2019年,公司特殊医学用途配方食品的研发实现全路径打通,完成了首个特殊医学用途全营养配方粉TY002注册申报成功,并顺利通过注册现场核查。

(三)优化质量体系建设,提升技术能力,加强成本控制。

2019年,公司坚持优化、持续改善cGMP质量管理体系建设,风陵渡工业园、三分公司、贵阳制药公司、太原制药公司、芮城工业园、北生物公司等6家公司顺利通过GMP认证,其中北生物零缺陷通过美国FDA认证。四川制药公司、芮城工业园cGMP内审达标,国际化质量体系建设顺利推进。在技术方面,公司积极开展以提升已上市品种品质为目标的技术研究、工艺提升和标准升级,确保新研发的产品从根源上无合规风险,确保已上市产品的品质提升,全年共计完成中试60批次、验证34批次。各生产公司通过降低采购成本、降低人工成本、工艺优化、设备改进等多种方式来综合控制生产成本,各公司KL目标全面达成。全年节约采购成本2010.5万元,达成目标值的100.5%。

(四)深耕商业物流配送区域市场并引入互联网思维。

2019年,公司商业物流在区域市场不断下沉,商业物流基药配送继续跟进各地医疗集团建设,实行“一县一策,责任到人”,深耕区域市场,服务基层医疗机构3335家;公司积极创新医药配送服务模式,拓展商业物流配送覆盖范围,探索开发周边区域3000余家商业、药店和门诊;借力一类麻醉药品和精神药品经营范围拓展,推进医院供应链延伸服务项目,稳固二级以上医疗机构合作基础,服务中高端医疗机构98家。与此同时,公司引入互联网思维,通过B2B电商资源,积极引进“药京采”、“药师帮”等第三方交易平台,尝试建立全国性销售网络,服务客户1500余家。

二、报告期内主要经营情况

报告期内,公司实现营业收入30.42亿元,比上年同期29.18亿元增长4.24%,实现归属与上市公司股东的净利润0.14亿元,比上年同期2.73亿元下降94.91%。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入3,041,915,898.582,918,099,219.524.24
营业成本1,108,100,201.091,164,611,232.80-4.85
销售费用1,138,557,119.39962,264,422.1718.32
管理费用281,742,374.50277,386,654.701.57
研发费用112,789,552.15112,127,834.100.59
财务费用46,181,779.9034,106,204.9235.41
经营活动产生的现金流量净额425,169,570.06426,601,444.77-0.34
投资活动产生的现金流量净额-163,477,466.07-79,594,696.13105.39
筹资活动产生的现金流量净额-472,968,469.39-57,415,497.88723.76

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

2019年,公司实现营业收入30.42亿元,同比上升4.24%,其中,主营业务收入30.23亿元,同比上升4.32%。主营业务成本11.01亿元,同比下降5.01%。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
医药生产2,606,182,145.58723,040,904.0972.267.25-1.58增加2.49个百分点
医药批发391,671,678.85356,648,851.228.94-14.08-13.74减少0.36个百分点
其他贸易24,878,166.7121,024,508.5915.49110.9396.38增加6.26个百分点
主营业务分产品情况
分产品营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增营业成本比上年增毛利率比上年增减
减(%)减(%)(%)
医药生产-儿科类518,038,818.7981,165,723.5184.333.72-9.19增加2.22个百分点
医药生产-心血管系统591,225,782.99252,682,272.1857.2614.35-2.24增加7.25个百分点
医药生产-止痛类414,154,692.90110,651,226.0073.28-0.0630.46减少6.25个百分点
医药生产-神经类525,216,388.3440,310,155.9392.3335.934.26增加2.34个百分点
医药生产-消化系统132,525,004.5720,138,147.6384.8045.7313.38增加4.33个百分点
医药生产-清热解毒类64,285,615.6036,205,635.8743.68-1.421.14减少1.42个百分点
医药生产-原料药类98,587,371.4446,680,545.0752.65-54.10-49.90减少3.97个百分点
医药生产-妇科类5,850,545.403,947,381.7432.53-66.84-39.72减少30.36个百分点
医药生产-抗感染类29,710,235.7114,840,379.4550.0510.654.56增加2.91个百分点
医药生产-其他226,587,689.84116,419,436.7148.6214.8821.49减少2.80个百分点
医药批发391,671,678.85356,648,851.228.94-14.08-13.74减少0.36个百分点
其他贸易24,878,166.7121,024,508.5915.49110.9396.38增加6.26个百分点
主营业务分地区情况
分地区营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
东北地区250,478,114.4952,317,213.7379.1116.688.32增加1.61个百分点
华北地区809,632,232.94526,320,943.1734.994.05-12.82增加12.58个百分点
华东地区704,448,221.04196,161,655.1072.15-12.60-8.06减少1.38个百分点
华南地区285,115,563.8772,898,056.0474.439.1211.40减少0.53个百分点
华中地区438,164,550.76109,678,730.3974.9718.6310.65增加1.81个百分点
西北地区203,020,603.4648,249,074.9976.234.56-10.18增加3.90个百分点
西南地区318,243,961.4380,203,517.3674.8018.4115.23增加0.70个百分点
出口业务13,628,743.1514,885,073.12-9.22157.24170.24减少5.26个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明

1.分产品情况说明:

1)公司神经类营业收入同比增长35.93%,主要是由于报告期内主要产品硫辛酸注射液因市场需求增加销售增长较大。

2)消化系统类营业收入同比增长45.73%,主要是由于报告期内主要产品枸橼酸莫沙必利片受国家基药目录执行和基药利好政策影响市场趋好。3)原料药类营业收入同比下降54.10%,主要是由于报告期内医药化工中间体受价格影响,造成销量下降。4)止痛类营业成本同比增长30.46%,主要是由于报告期内主要产品消肿止痛贴为增加产能,新增生产线,车间改造认证,造成成本增加。5)妇科类营业收入同比下降66.84%,主要是由于报告期内主要产品氯喹那多普罗雌烯阴道片受原材料价格上涨、国家对环保的要求、工艺改进的原因,造成销量下降。6)心血管类产品毛利率增加7.25个百分点主要是因为红花注射液和尼莫地平片等主要产品的毛利率增加且收入占比增加造成的。2019年公司对部分主要产品进行了提价,其中红花注射液单价提升幅度27.5%,尼莫地平片单价提升幅度49.8%。而红花注射液单位成本增长幅度3.9%,尼莫地平片单位成本增长幅度2.3%,所以红花注射液毛利率由上年的11.3%增长为27.7%,尼莫地平毛利率由上年的50.2%增长为66.0%。红花注射液占心血管类营业收入比重由上年的11.3%提高到14.0%,尼莫地平片占心血管类营业收入比重由上年的3.4%提高到3.9%。

2.分地区情况说明:

1)公司东北地区、华中地区、西南地区营业收入同比增长较大,主要是因为公司通过在以上地区巩固对商务渠道网络的管理,加强与终端覆盖大、纯销能力强的一二级经销商的紧密合作,巩固优化以商业平台为基础的终端覆盖网,致使该地区主要产品销量同比增长较大。华东地区、西北地区营业成本减少主要是因为总体销量减少造成的;华东地区、华南地区毛利率减少主要是因为高毛利率产品销量比重减少造成的。

2)报告期内,出口业务营业收入涨幅较大,主要是公司出口业务增加所致。3)华北地区营业收入包括医药生产和医药批发,医药生产42,726.20万元,占比为52.77%,医药批发38,237.02万元,占比为47.23%,具体情况如下:

(单位:万元)

分行业营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
医药生产42,726.2017,645.2258.7025.51-12.04增加17.63个百分点
医药批发38,237.0234,986.888.50-14.08-13.74减少0.80个百分点
合计80,963.2252,632.0934.994.05-12.82增加12.58个百分点

华北地区医药批发营业收入、营业成本同比例下降,主要是因为受到“新医保目录”政策与“4+7带量采购”政策影响,公司批发总体销量减少造成的,毛利率变化不大。

华北地区医药生产营业收入增长,主要是因为该区域高毛利产品消肿止痛贴和硫辛酸注射液等产品销售增加所致,其中:消肿止痛贴销售收入增加40%,硫辛酸注射液销售收入增长66%;营业成本减少主要是因为该区域低毛利产品硝苯地平缓释片、复方罗布麻等产品销量下降等原因造成的,其中:硝苯地平缓释片销量降幅15%;复方罗布麻降幅67%。

华北地区毛利率增加12.58个百分点主要是因为高毛利率产品比重增大造成的,其中高毛利率产品消肿止痛贴占华北地区营业收入比重由上年的6.3%提高到8.3%,硫辛酸注射液占华北地区营业收入比重由上年的3.6%提高到5.8%等。

(2). 产销量情况分析表

√适用 □不适用

主要产品单位生产量销售量库存量生产量比销售量比库存量比
上年增减(%)上年增减(%)上年增减(%)
丁桂儿脐贴万贴9,861.379,568.851,658.008.37-7.6721.42
消肿止痛贴万贴10,554.609,866.84993.041.96-6.99225.29
珍菊降压片万片54,942.8357,797.668,010.88-21.61-4.63-26.27
硫辛酸注射液6ml万支2,619.902,406.97394.2844.7935.55117.41
曲克芦丁片万片100,978.02102,876.509,815.12-3.12-2.28-16.21
红花注射液万支5,734.495,998.27127.729.6220.35-67.38
复方利血平万片65,738.5154,795.0029,428.91-52.09-54.6759.20
枸橼酸莫沙必利片万片43,961.7440,212.269,977.0823.4731.6260.21
硝苯地平缓释片万片68,043.3574,794.814,220.04-12.29-4.04-61.54
葡萄糖酸锌口服万支8,774.309,075.031,118.04-9.35-6.38-21.20

产销量情况说明

2019年公司维持原有销售模式,向终端靠拢、向客户靠拢、向医患靠拢,推广模式从商业渠道转变为终端学术推广,公司通过各级国家级学会、协会进行医生和客户教育,进行合规的学术推广,更加重视医生和患者对治疗以及药品知识的需求。2019年是新版国家基药执行的第一年,各地各级级医疗机构对基药产品的进院和处方比例均有利好政策,主要产品销售量同比增长较大;消肿止痛贴,硫辛酸注射液,销售计划备货导致本期期末库存量同比增幅较大。复方利血平片因退出《国家基本药物目录》(2018年版)导致生产量、销售量比上年同期减少。

(3). 成本分析表

单位:元

分行业情况
分行业成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
医药生产直接材料543,795,402.7767.76522,811,702.0767.754.01
医药生产直接人工79,699,173.069.9377,817,609.6110.082.42
医药生产燃料动力费43,773,566.375.4541,570,535.175.395.30
医药生产制造费用135,270,289.5716.86129,432,422.1716.774.51
医药生产医药工业合计802,538,431.77100.00771,632,269.02100.004.01
医药批发采购成本356,648,851.22100.00413,443,021.29100.00-13.74
其他贸易采购成本21,024,508.59100.0010,706,234.02100.0096.38新疆红花单位成本较去年同期下降15.51%
分产品情况
分产品成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
医药生产-儿科类直接材料52,172,682.1860.5142,425,660.7867.5022.97
医药生产-儿科类直接人工8,169,452.079.474,714,105.957.5073.30
医药生产-儿科类燃料动力费5,051,859.125.862,461,725.833.92105.22
医药生产-儿科类制造费用20,833,968.9824.1613,255,707.6921.0957.17
医药生产-儿科类医药生产-儿科类小计86,227,962.35100.0062,857,200.25100.0037.18
医药生产-心血管系统直接材料190,174,988.7673.39195,850,354.4071.02-2.90
医药生产-心血管系统直接人工17,715,466.216.8421,157,181.307.67-16.27
医药生产-心血管系统燃料动力费11,377,727.764.3913,005,191.084.72-12.51
医药生产-心血管系统制造费用39,851,734.2815.3845,742,893.3916.59-12.88
医药生产-心血管系统医药生产-心血管系统小计259,119,917.01100.00275,755,620.17100.00-6.03
医药生产-止痛类直接材料70,322,433.3053.7362,806,170.8053.8111.97
医药生产-止痛类直接人工23,421,905.9917.9020,416,815.8117.4914.72
医药生产-止痛类燃料动力费13,382,831.8310.2311,814,969.2710.1213.27
医药生产-止痛类制造费用23,744,071.1118.1421,689,634.2318.589.47
医药生产-止痛类医药生产-止痛类小计130,871,242.23100.00116,727,590.11100.0012.12
医药生产-神经类直接材料29,143,903.0563.8821,750,781.4160.6533.99
医药生产-神经类直接人工3,725,776.398.173,474,925.209.697.22
医药生产-神经类燃料动力费2,994,248.466.562,533,974.347.0718.16
医药生产-神经类制造费用9,755,790.8321.398,101,659.7822.5920.42
医药生产-神经类神经类小计45,619,718.73100.0035,861,340.73100.0027.21
医药生产-消化系统直接材料14,866,452.5370.6212,597,187.5769.4618.01
医药生产-消化系统直接人工1,530,931.357.271,814,518.2410.00-15.63
医药生产-消化系统燃料动力费624,510.542.97736,100.694.06-15.16
医药生产-消化系统制造费用4,030,457.1919.142,989,295.1416.4834.83
医药生产-医药生产21,052,351.61100.0018,137,101.64100.0016.07
消化系统-消化系统小计
医药生产-清热解毒类直接材料31,752,220.0883.0337,359,076.1082.58-15.01
医药生产-清热解毒类直接人工2,910,000.637.613,471,897.447.67-16.18
医药生产-清热解毒类燃料动力费621,894.811.63854,413.571.89-27.21
医药生产-清热解毒类制造费用2,957,451.437.733,556,111.347.86-16.83
医药生产-清热解毒类医药生产-清热解毒类小计38,241,566.95100.0045,241,498.45100.00-15.47
医药生产-原料药类直接材料14,048,983.6056.8912,238,356.1553.6914.79
医药生产-原料药类直接人工2,884,163.0711.682,735,028.7912.005.45
医药生产-原料药类燃料动力费1,615,484.176.541,607,284.247.050.51
医药生产-原料药类制造费用6,146,873.8424.896,215,568.4227.27-1.11
医药生产-原料药类医药生产-原料药类小计24,695,504.68100.0022,796,237.60100.008.33
医药生产-妇科类直接材料2,464,971.2064.405,470,559.0968.82-54.94
医药生产-妇科类直接人工450,308.6111.77833,777.3410.49-45.99
医药生产-妇科类燃料动力费241,008.806.30410,602.885.17-41.30
医药生产-妇科类制造费用671,217.8817.541,234,053.1615.52-45.61
医药生产-妇科类医药生产-妇科类小计3,827,506.49100.007,948,992.47100.00-51.85
医药生产-抗感染类直接材料12,876,069.3476.219,522,518.6073.5435.22
医药生产-抗感染类直接人工1,498,836.278.871,330,454.2110.2712.66
医药生产-抗感染类燃料动力费469,275.782.78422,027.453.2611.20
医药生产-抗感染类制造费用2,052,313.2912.151,674,447.4212.9322.57
医药生产-抗感染类医药生产-抗感染类小计16,896,494.68100.0012,949,447.68100.0030.48
医药生产-其他直接材料125,972,698.7371.58122,791,037.1770.832.59
医药生产-其他直接人工17,392,332.479.8817,868,905.3310.31-2.67
医药生产-其他燃料动力费7,394,725.104.207,724,245.824.46-4.27
医药生产-其他制造费用25,226,410.7414.3324,973,051.6014.411.01
医药生产-其他医药生产-其他小计175,986,167.04100.00173,357,239.92100.001.52

成本分析其他情况说明

1.医药生产本期成本8.03亿元,较上年同期7.72亿元增长4.01%,主要是因为本期主要产品销量的上升,神经类、消化类、抗感染类产品产量较上年同期上升,导致成本上升。

2.公司主要中药材产品涉及的重要药材成本变动情况:

报告期,公司儿科类产品全年实现营业收入5.18亿元较去年上升3.72%,占工业营业收入比重为19.88%。该类产品中主要中药材为丁香,肉桂和荜茇,中药材占产品直接材料成本的比重在14%左右。

3.公司止痛类产品全年实现营业收入4.14亿元,占工业营业收入比重为15.89%,该类产品主要中药材是沙蒿子,中药材占产品直接材料成本的比重在9%左右。

(4). 主要销售客户及主要供应商情况

√适用 □不适用

前五名客户销售额25,865.08万元,占年度销售总额9%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0%。

前五名供应商采购额12,655.35万元,占年度采购总额14%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元,占年度采购总额0%。

其他说明无

3. 费用

√适用 □不适用

科目本期数上年同期数变动比率
销售费用1,138,557,119.39962,264,422.1718.32
管理费用281,742,374.50277,386,654.701.57
研发费用112,789,552.15112,127,834.100.59
财务费用46,181,779.9034,106,204.9235.41

1.公司本期销售费用比上年同期同比增长18.32%,增长的主要原因:

1)2019年销售费用中市场推广费7.95亿元,同比增长23.26%。2)应付职工薪酬同比增长6.17%。3)广告宣传费同比增长23.88%。

2.公司本期财务费用比上年同期同比增长35.41%,增长的主要原因是承兑汇票贴息及利息支出增加。

4. 研发投入

(1).研发投入情况表

√适用 □不适用

单位:元

本期费用化研发投入112,430,261.65
本期资本化研发投入53,157,962.80
研发投入合计165,588,224.45
研发投入总额占营业收入比例(%)5.44
公司研发人员的数量154
研发人员数量占公司总人数的比例(%)2.75%
研发投入资本化的比重(%)32.10

(2).情况说明

√适用 □不适用

2019年度,公司研发投入1.66亿元,较上年同期增加32.22%,占营业收入比率5.44%。

5. 现金流

√适用 □不适用

经营活动产生的现金流量净额为4.25亿元,比上年同期4.27亿元减少0.34%,变化不大;投资活动产生的现金流量净额为-1.63亿元,比上年同期-0.80亿元减少0.84亿元,主要原因是本期购置固定资产和资本化研发支出比上年同期增加0.87亿元所致;筹资活动产生的现金流量净额为-4.73亿元,比上年同期-0.57亿元减少4.16亿元,主要是分配股利偿还利息增加和银行贷款净额减少所致。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位:元

项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上期期末数上期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上期期末变动比例(%)情况说明
货币资金484,720,243.9611.24788,977,771.2416.35-38.56本期偿还债务等筹资活动支出增加
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--16,693,000.000.35-100本期将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产予以处置
应收票据48,210,251.821.12314,158,611.796.51-84.65本期执行新金融工具准则,重分类至应收款项融资
应收款项融资319,895,347.807.42--100本期执行新金融工具准
则,自应收票据重分类至此
预付款项42,064,911.450.9831,395,889.000.6533.98本期预付供应商材料款增加
其他流动资产16,316,887.070.3810,125,538.980.2161.15主要为北生物、苏州亚宝本期留抵进项税增加
可供出售金融资产--93,889,049.231.95-100本期执行新金融工具准则重分类至其他权益工具投资、其他非流动金融资产
长期股权投资52,909,481.021.23----本期购买深圳汇富未名千鹰基金30%的合伙企业份额,按照权益法进行后续计量
其他权益工具投资34,464,604.060.80----本期新金融工具准则自可供出售金融资产重分类至此,按照公允价值持续计量
其他非流动金融资产40,012,342.550.93----本期新金融工具准则自可供出售金融资产重分类至此,按照公允价值持续计量
在建工程28,857,921.740.6756,058,403.291.16-48.52本期在建工程转固及湖北领盛供应商返还工程款冲减了在建工程
开发支出95,433,911.532.2142,275,948.730.88125.74本期满足资本化条件的研发投入增加
商誉66,995,224.051.55330,761,824.056.85-79.75本期上海清
松利润出现大幅下跌,计提了减值准备
长期待摊费用2,052,528.040.053,567,803.460.07-42.47本期新增金额较小,摊销导致余额下降
递延所得税资产18,469,887.990.4311,993,347.750.2554.00存货跌价准备的计提增加以及其他权益工具公允价值下跌导致本期确认的递延所得税资产增加
其他非流动资产44,085,527.901.0222,770,456.870.4793.61本期预付购房款职工宿舍款及设备款增加
应付票据17,763,697.180.4159,153,920.611.23-69.97本期采用银行承兑汇票结算减少
应付账款143,553,921.953.33216,632,380.624.49-33.73本期应付供应商货款减少
应交税费79,554,600.541.84124,935,780.252.59-36.32本期应交增值税和所得税等减少
其他应付款179,375,496.194.16131,634,305.512.7336.27本期应付未付的市场推广费用增加
少数股东权益35,436,464.380.82116,347,629.082.41-69.54本期上海清松分红、收购上海清松少数股东股权,导致少数股东权益减少

其他说明无

2. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

项目期末账面价值受限原因
货币资金10,266,291.54信用证保证,银行承兑汇票保证金,贷款保证金
应收票据48,210,251.82票据质押
合计58,476,543.36

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

根据中国证监会颁发的《上市公司行业分类指引》(2012修订),公司所处行业为医药制造业(分类代码:C27)。

医药制造行业经营性信息分析

1. 行业和主要药(产)品基本情况

(1). 行业基本情况

√适用 □不适用

医药行业是我国国民经济重要组成部分之一,具有高投入、高产出、高风险、高技术密集型特点,有很强的技术壁垒。近年来,随着医药医疗领域的供给侧改革持续推进,各项医药政策的出台,国家对医药行业的监管力度也在不断加强。价格监测、出厂价调查、“4+7”药品集采、仿制药一致性评价、“两票制”、“穿透式”财税整顿等政策逐渐落地,不断规范行业的发展。对于医药企业来说,在行业政策变革中面临着机遇与挑战并存的局面。公司经营产品涵盖化学制剂、中成药、化学原料药、健康产品等细分领域。细分领域情况如下:

1、化学制剂

目前仿制药是我国医药市场的主体,在仿制药质量和疗效一致性评的全面推进、化学药品注册新分类改革方案全面实施、药物临床试验数据核查流程化以及带量采购的推行等多方面因素影响下,药企面临着研发成本加大,价格下滑的压力,在行业政策变革中,我国药企将面临新一轮的挑战。

2、中成药

中药作为我国的民族医药产业,长期以来都是我国医药政策关注的重要领域。2019年,国家先后颁布实施了《关于在医疗联合体建设中切实加强中医药工作的通知》和《关于促进中医药传承创新发展的意见》等政策,不仅把中医药作为新时代中国特色社会主义事业的重要内容,更是列为民族复兴的大事,中医药振兴发展将上升为强国根本策略,更好地为建设健康中国服务。中医药在2020年新冠肺炎疫情治疗中也发挥了重要作用,为未来中医药的更好发展提供了有利条件,更使国际社会对中药的认知得到进一步提升。

3、化学原料药

当前,国家对环保整治力度进一步加大。各级环保监管力度日益趋严,公众参与度逐渐加大的环保形势,将进一步增加医药企业尤其是原料药企业的环境保护治理成本,加速淘汰环保不达标企业,进一步促进行业转型升级和并购整合。

4、健康产品

“健康中国”已纳入国家整体发展战略,随着中国经济实力的不断提升,国内居民生活水平得到快速的提高,“消费升级”与“生命健康”,正成为今后一段时期内的核心关注领域。

(2). 主要药(产)品基本情况

√适用 □不适用

按细分行业划分的主要药(产)品基本情况

√适用 □不适用

细分子行业产品名称适用症/功能主治发明专利 起始期限药品 注册分类是否中药保护品种是否 处方药是否报告期内新产品
软膏剂丁桂儿脐贴健脾温中,散寒止泻。适用于小儿泄泻,腹痛的辅助治疗。2016.3.7 至2036.3.7中药
贴膏剂消肿止痛贴清热消肿,止痛。用于疖疮初起,关节肿痛的辅助治疗。2016.01.25 至2036.01.25中药
凝胶剂薏芽健脾凝胶健脾益胃,化湿消滞。用于小儿厌食症所见面色萎黄,消瘦神疲,纳差腹2001.06.01 至2021.06.01中药
胀,腹泻便溏等。
片剂珍菊降压片降压,用于高血压症。2012.12.10 至2032.12.10中药
硝苯地平缓释片(I)各种类型的高血压及心绞痛。2017.12.07 至2037.12.07原化学药品4类
枸橼酸莫沙必利片本品为消化道促动力剂,主要用于功能性消化不良伴有胃灼热、嗳气、恶心、呕吐、早饱、上腹胀等消化道症状者。原化学药品2类
小容量注射剂红花注射液活血化瘀。用于治疗闭塞性脑血管疾病,冠心病,脉管炎。2012.01.04 至2032.01.04中药
注射剂硫辛酸注射液糖尿病周围神经病变引起的感觉异常。原化学药品6类
散剂小儿泻止散清热利湿,止泻。用于小儿湿热内蕴,非感染性轻度腹泻,症见泻泄水样便、恶心、呕吐、纳减、口渴、腹痛等。中药3类
合剂气血康口服液健脾固本,滋阴润燥,生津止咳。用于神倦乏力,气短心悸,阴虚津少,口干舌燥。中药
口服溶液剂葡萄糖酸锌口服溶液用于治疗缺锌引起的营养不良、厌食症、异食癖、口腔溃疡、痤疮、儿童生长发育迟缓等。原化学药品6类
葡萄糖酸钙口服溶液用于预防和治疗钙缺乏症,如骨质疏松、手足抽搐症、骨发育不全、佝偻病以及儿童、妊娠和哺乳期妇女、绝经期妇女、老年人钙的补充。原化学药品6类
硬胶囊剂安神补脑胶囊生精补髓,增强脑力。用于神经衰弱,失眠,健忘,头晕。中药
原料药曲克芦丁2015.02.10 至2035.02.10原化学药品6类/

按治疗领域划分的主要药(产)品基本情况

√适用 □不适用

主要治疗 领域药(产)品 名称所属药(产)品注册分类是否属于报告期内推出的新药(产)品报告期内的生产量报告期内的销售量
儿科类丁桂儿脐贴中药9,865.38万贴9,558.84万贴
薏芽健脾凝胶中药2,721.64万袋3,057.65万袋
止痛类消肿止痛贴中药11,482.34万贴9,506.29万贴
内分泌系统盐酸二甲双胍缓释片原化学药品6类4,062.45万片4,161.00万片
硫辛酸注射液原化学药品6类2,621.09万支2,402.56万支
心血管系统类硝苯地平缓释片(Ⅰ)原化学药品4类68,068.87万片74,487.78万片
珍菊降压片中药54,949.20万片57,522.66万片
红花注射液中药5,297.14万支5,510.29万支
消化系统枸橼酸莫沙必利片原化学药品2类44,360.96万片40,094.98万片
维生素、矿物质类葡萄糖酸钙口服溶液原化学药品6类8,934.26万支9,230.53万支
葡萄糖酸锌口服溶液原化学药品6类8,773.24万支8,961.22万支
维生素C泡腾片原化学药品6类2,155.64万片1,980.12万片
神经类甲钴胺片原化学药品6类34,480.00万片31,046.40万片
抗感染类甲硝唑片原化学药品6类18,756.04万片14,031.90万片
心肾类强力脑清素片中药5,195.01万片6,140.70万片
清热解毒类牛黄解毒片中药76,768.80万片74,086.56万片

(3). 报告期内纳入、新进入和退出基药目录、医保目录的主要药(产)品情况

√适用 □不适用

报告期内,公司产品单硝酸异山梨酯缓释片、单硝酸异山梨酯注射液、枸橼酸莫沙必利片、非那雄胺片、盐酸二甲双胍缓释片新进入《国家基本药物目录》(2018年版),公司产品复方利血平片、双嘧达莫片退出《国家基本药物目录》(2018年版)。截至报告期末,公司共有67个品种、80个品规纳入《国家基本药物目录》(2018年版),146个品种、204个品规纳入国家级《基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》(2019年版)。纳入《国家基本药物目录》的主要产品情况如下:

产品名称注册分类适用症/功能主治
枸橼酸莫沙必利片原化学药品2类消化道促动力剂,主要用于功能性消化不良伴有胃灼热、暖气、恶心、呕吐、早饱、上腹胀等消化道症状者。
盐酸二甲双胍缓释片原化学药品6类适用于单用饮食和运动治疗不能获得良好控制的2型糖尿病患者。本品可单独用药,也可与磺脲类或胰岛素合用。
苯磺酸氨氯地平片化学药品(通过一致性评价)1、原发性高血压。单独用药或与其他抗高血压药物合用。2、慢性稳定性心绞痛及变异型心绞痛。单独用药或与其他抗心绞痛药物合用。
吲达帕胺片原化学药品6类用于治疗高血压
单硝酸异山梨酯缓释片原化学药品6类冠心病的长期治疗,预防血管痉挛型和混合型心绞痛,也适用于心肌梗死后的治疗及慢性心功能衰竭的长期治疗。
马来酸依那普利片原化学药品6类用于治疗原发性高血压

纳入国家级《基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》的主要产品情况如下:

产品名称注册分类适用症/功能主治
氯喹那多普罗雌烯阴道片化药除淋球菌外,各种感染性病因引起的白带症状
枸橼酸莫沙必利片化药消化道促动力剂,主要用于功能性消化不良伴有胃灼热、暖气、恶心、呕吐、早饱、上腹胀等消化道症状者。
甲钴胺片化药周围神经病变
硫辛酸注射液化药糖尿病周围神经病变引起的感觉异常
儿童清咽解热口服液中药清热解毒,消肿利咽。用于小儿急性咽炎(急喉痹)属肺胃实热证,症见:发热,咽痛,咽部充血,后咳嗽,口渴等。

报告期内,《国家基本药物目录》在2018年10月进行新版目录调整,公司的单硝酸异山梨酯缓释片30mg、单硝酸异山梨酯注射液5ml:20mg、枸橼酸莫沙必利片5mg、非那雄胺片5mg、盐酸二甲双胍缓释片0.5g纳入2018年版《国家基本药物目录》。国家级《基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》在2019年8月20日进行新版医保目录调整,公司的氯喹那多普罗雌烯阴道片纳入2019年版《基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》。

(4). 公司驰名或著名商标情况

√适用 □不适用

公司拥有“亚宝”驰名商标,“”著名商标的使用权。公司驰名或著名商标对应的主要产品情况如下:

驰名/著名商标产品通用名药品注册分类适用症/功能主治是否中药保护品种是否处方药
亚宝-驰名消肿止痛贴中药清热消肿,止痛。用于疖疮初起,关节肿痛的辅助治疗。
珍菊降压片中药降压,用于高血压症。
红花注射液中药活血化瘀。用于治疗闭塞性脑血管疾病,冠心病,脉管炎。
枸橼酸莫沙必利片原化学药品2类本品为消化道促动力剂,主要用于功能性消化不良伴有胃灼热、嗳
气、恶心、呕吐、早饱、上腹胀等消化道症状者。
复方利血平片原化学药品6类用于早期和中期高血压病。
牛黄解毒片中药清热解毒。用于火热内盛,咽喉肿痛,牙龈肿痛,口舌生疮,目赤肿痛。
硫辛酸注射液原化学药品6类糖尿病周围神经病变引起的感觉异常。
曲克芦丁片原化学药品6类用于闭塞综合征、血栓性静脉炎、毛细血管出血等。

2. 公司药(产)品研发情况

(1). 研发总体情况

√适用 □不适用

公司聚焦于儿科、心脑血管、糖尿病、肿瘤用药等领域,以国际化为战略发展方向,引进国际化人才,搭建国际化平台,全方位、多模式向国际化迈进;以“一地研发、三地申报”为策略开展化学仿制药的研发,以与国际知名企业科研机构合作方式开展世界前沿的生物药和创新药研发,以中药治疗优势明显、疗效确切且具有一定临床价值的品种为原则开发中药新药,同时结合公司主要产品的二次开发,推进科研团队建设、提升企业核心竞争力。

报告期内,公司获得6个批件,其中1个一致性评价补充批件,1个国内首仿批件,1个美国FDA的ANDA批件,3个原料药备案;完成注册申报11项,并且全部是一次性受理。

内部研究开发支出政策:

根据《企业会计准则第6号-无形资产》,“第八条企业内部研究开发项目,研究阶段的支出,应当于发生时计入期损益”;“第九条企业内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。”

公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。具体研发项目的资本化条件:

1)外购药品开发技术受让项目以及公司继续在外购项目基础上进行药品开发的支出进行资本化,确认为开发支出;

2)公司自行立项药品开发项目的,包括增加新规格、新剂型等的,取得临床批件后的支出进行资本化,确认为开发支出;

3)属于上市后的临床项目,项目成果增加新适应症、通过安全性再评价、中药保护、医保审核的,其支出予以资本化,确认为开发支出;

4)仿制药品质量和疗效一致性评价属于开发费用,在取得BE试验备案、开始进行BE临床试验时开始资本化,若豁免BE的,一致性评价办公室审核通过豁免时开始资本化,若无需BE的,以取得中试COA合格报告后开始资本化;

5)除上述情况外,其余研发支出全部计入当期损益。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

公司报告期上述相关会计政策未发生变化。

(2). 研发投入情况

主要药(产)品研发投入情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

药(产)品研发投入金额研发投入费用化金额研发投入资本化金额研发投入占营业收入比例(%)研发投入占营业成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
盐酸亚格拉汀1,802.52177.521,624.990.591.63181.89
SY-0051,318.5538.141,280.410.431.1990.00
SY-007590.62590.620.190.53-12.92
SY-008359.36359.360.120.32-14.04
SY-009544.71544.710.180.4928.57
硫辛酸注射液444.99444.990.150.4040.95
索拉非尼片584.56325.41259.150.190.5343.02

同行业比较情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

同行业可比公司研发投入金额研发投入占营业收入比例(%)研发投入占净资产比例(%)
康缘药业46,473.5110.1811.37
千金药业10,499.032.983.99
济川药业23,142.293.333.79
江中药业5,575.862.281.42
华润三九53,393.703.634.25
同行业平均研发投入金额27,816.88
公司报告期内研发投入金额16,588.22
公司报告期内研发投入占营业收入比例(%)5.44
公司报告期内研发投入占净资产比例(%)6.16

注:以上同行业公司数据来源于各公司2019年年度报告。同行业平均研发投入金额为五家同行业公司的算数平均值。研发投入发生重大变化以及研发投入比重合理性的说明

√适用 □不适用

公司研发投入较上年同期增加32.22%,主要是因为公司保持高比例的研发投入,保障公司未来新药品的持续产出。

(3). 主要研发项目基本情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

研发项目(含一致性评价项目)药(产)品基本信息研发(注册)所处阶段进展情况累计研发投入已申报的厂家数量已批准的国产仿制厂家数量
盐酸亚格拉汀注册分类:化学药品1类适应症:糖尿病Ⅱ期临床Ⅱ期临床3,745.6600
SY-007注册分类:化学药品1类适应症:急性脑卒中I期临床Ia期临床2,915.5000
SY-008注册分类:化学药品1类适应症:糖尿病I期临床Ib期临床2,420.5300
SY-009注册分类:化学药品1类适应症:糖尿病I期临床Ib期临床2,768.3400
SY-005注册分类:生物制品1类适应症:脓毒症I期临床Ia期临床4,665.6100
硫辛酸注射液一致性评价/仿制药注册申报已申报896.07512
马来酸依那普利片(5mg,10mg)一致性评价注册申报已申报762.00312
甲苯磺酸索拉非尼片及原料仿制药申报获批美国已批准中国已申报1,125.1990
枸橼酸莫沙必利原料药仿制药注册申报已申报498.0108
硝苯地平原料药仿制药注册申报注册申报阶段439.54324

研发项目对公司的影响

√适用 □不适用

公司加大内分泌用药、肿瘤用药等领域的药品研发力度,不断充实产品储备,通过产品结构调整,提升公司核心竞争力。

新药前期研发以及从研制、临床实验报批到投产周期长、环节多,容易受到一些不可预测因素影响,此外,随着国家药审改革改革深化,化药和生物药的审核门槛不断提高,以上因素均为产品研发、注册过程中的风险。

(4). 报告期内呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药(产)品情况

√适用 □不适用

序号药品名称注册分类适应症/功能主治申报情况
1盐酸普萘洛尔化学药品3类本品制剂拟用于治疗需要系统治疗的增殖性婴儿血管瘤。原料药登记备案
2甲苯磺酸索拉菲尼 (中国)化学药品3类本品制剂拟定的适应症: ①治疗不能手术的晚期肾细胞癌。 ②治疗无法手术或远处转移的肝细胞原料药登记备案
癌。 ③用于局部晚期或转移性放射性碘(RAI)难治性分化型甲状腺癌的治疗。
3盐酸普萘洛尔口服液化学药品3类需要系统治疗的增殖性婴儿血管瘤。申报仿制药
4硫辛酸注射液 (6ml:150mg)补充申请: 一致性评价糖尿病周围神经病变引起的感觉异常申报一致性评价
5硫辛酸注射液 (12ml:300mg)化学药品4类糖尿病周围神经病变引起的感觉异常申报仿制药
6塞来昔布胶囊(中国)(400mg/200mg/100mg)化学药品4类塞来昔布适用于: (1)用于缓解骨关节炎(OA)的症状和体征。 (2)用于缓解成人类风湿关节炎(RA)的症状和体征。(3)用于治疗成人急性疼痛(AP)。 (4)用于缓解强直性脊柱炎的症状和体征。申报仿制药
7塞来昔布胶囊(美国)(400mg/200mg/100mg)ANDA塞来昔布适用于: (1)用于缓解骨关节炎(OA)的症状和体征。 (2)用于缓解成人类风湿关节炎(RA)的症状和体征。(3)用于治疗成人急性疼痛(AP)。 (4)用于缓解强直性脊柱炎的症状和体征。申报ANDA
8枸橼酸托法替布原料药 (中国)化学药品4类本品制剂适用于甲氨蝶呤疗效不足或对其无法耐受的中度至重度活动性类风湿关节炎(RA)成年患者。原料药登记备案
9枸橼酸托法替布原料药 (美国)/本品制剂适用于甲氨蝶呤疗效不足或对其无法耐受的中度至重度活动性类风湿关节炎(RA)成年患者。申报ANDA
10甲苯磺酸索拉菲尼片(中国)化学药品4类①治疗不能手术的晚期肾细胞癌。 ②治疗无法手术或远处转移的肝细胞癌。 ③用于局部晚期或转移性放射性碘(RAI)难治性分化型甲状腺癌的治疗。申报仿制药
11马来酸依那普利片补充申请:一致性评价本品用于治疗: 1.各期原发性高血压 2.肾血管性高血压 3.各级心力衰竭 对于症状性心衰病人,本品也适用于:提高生存率;延缓心衰的进展;减少因心衰而导致的住院。 4.预防症状性心衰 对于无症状性左心室功能不全病人,本品适用于:延缓症状性心衰的进展;减少因心衰而导致的住院。 5.预防左心室功能不全病人冠状动脉缺血事件,本品适用于:减少心肌梗死的发生率;减少不稳定型心绞痛所导致申报一致性评价
的住院。
12硝苯地平原料药化学药品4类本品10mg/20mg缓释片拟定的适应症为:原发性高血压,肾性高血压和心绞痛。 本品30mg/60mg控释片拟定的适应症为:高血压,冠心病-慢性稳定型心绞痛(劳累性心绞痛)。原料药登记备案

注册获批药品情况

序号药品名称注册分类适应症/功能主治获批情况
1苯磺酸氨氯地平片补充申请: 一致性评价1、原发性高血压。单独用药或与其他抗高血压药物合用。 2、慢性稳定性心绞痛变异型心绞痛。单独用药或与其他抗高血压药物合用。已批准生产
2苯甲酸阿格列汀化学药品3类本品制剂适用于治疗2型糖尿病已批准生产
3苯甲酸阿格列汀片化学药品4类本品适用于治疗2型糖尿病已批准生产
4依达拉奉化学药品4类用于改善急性脑梗死所致的神经症状、日常生活活动能力和功能障碍已批准生产
5甲苯磺酸索拉菲尼(美国)ANDA本品制剂用于治疗①治疗不能手术的晚期肾细胞癌。 ②治疗无法手术或远处转移的肝细胞癌。 ③用于局部晚期或转移性放射性碘(RAI)难治性分化型甲状腺癌的治疗。已批准生产
6甲苯磺酸索拉菲尼片(美国)ANDA①治疗不能手术的晚期肾细胞癌。 ②治疗无法手术或远处转移的肝细胞癌。 ③用于局部晚期或转移性放射性碘(RAI)难治性分化型甲状腺癌的治疗。暂时批准

(5). 报告期内研发项目取消或药(产)品未获得审批情况

□适用 √不适用

(6). 新年度计划开展的重要研发项目情况

√适用 □不适用

序号药品名称注册分类年度计划
1盐酸亚格拉汀化学药品1类完成临床Ⅱ期受试者入组
2SY-008化学药品1类完成临床Ib期受试者入组
3SY-005生物制品1类完成Ia期临床,启动Ib期
4SY-007化学药品1类完成Ia期临床,启动Ib期
5SY-009化学药品1类完成临床Ib期受试者入组
6甲钴胺注射液(1ml:0.5mg)化学药品4类注册申报
7复方葡萄糖酸钙口服溶液化学药品4类取得注册批件

3. 公司药(产)品生产、销售情况

(1). 按治疗领域划分的公司主营业务基本情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

治疗 领域营业 收入营业 成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)同行业同领域产品毛利率情况
医药生产-儿科类51,803.888,116.5784.333.72-9.19增加2.22个百分点
医药生产-心血管系统59,122.5825,268.2357.2614.35-2.24增加7.25个百分点
医药生产-止痛类41,415.4711,065.1273.28-0.0630.46减少6.25个百分点
医药生产-神经类52,521.644,031.0292.3335.934.26增加2.34个百分点
医药生产-消化系统13,252.502,013.8184.8045.7313.38增加4.33个百分点
医药生产-清热解毒类6,428.563,620.5643.68-1.421.14减少1.42个百分点
医药生产-原料药类9,858.744,668.0552.65-54.1-49.90减少3.97个百分点
医药生产-妇科类585.05394.7432.53-66.84-39.72减少30.36个百分点
医药生产-抗感染类2,971.021,484.0450.0510.654.56增加2.91个百分点
医药生产-其他22,658.7711,641.9448.6214.8821.49减少2.80个百分点
医药批发39,167.1735,664.898.94-14.08-13.74减少0.36个百分点
其他贸易2,487.822,102.4515.49110.9396.38增加6.41个百分点

因行业内各公司产品不同,治疗领域分类口径不尽相同,原材料和销售模式存在差异,与同行业同领域产品毛利率不具有可比性。情况说明

√适用 □不适用

同行业可比公司医药工业营业收入(万元)医药工业毛利率(%)
康缘药业454,145.2278.21
千金药业347,040.1545.23
济川药业692,167.1484.07
江中药业244,940.4466.66
华润三九1,470,191.8867.15

注:以上同行业公司数据来源于2019年年报。

(2). 公司主要销售模式分析

√适用 □不适用

1.工业销售模式

公司医药工业销售主要通过全资子公司山西亚宝医药经销有限公司对外销售,根据药品种类不同和重点销售渠道不同,分别建立了专业化的商务分销、招商代理、OTC促销、学术推广等队伍,通过协议商业、KA连锁等医药专业渠道,将公司的产品覆盖到全国大部分区域的各级医疗机构及零售药店等。

商务分销队伍负责全国一级、二级商业客户的管理、维护,保证公司药品物流配送的及时性和覆盖面,实现货款的回收。同时加强与全国性商业企业和区域性商业企业的战略合作,促进产品在一级商业客户中的占有率。

招商代理销售队伍主要进行新特药品的销售,公司根据产品属性,对产品采取全国总代理和区域总代理的方式,通过和代理商签订年度协议进行保量销售,代理商承担这些产品的终端销售任务,公司协助维护市场秩序和进行专业学术培训及支持。

OTC销售队伍主要定位于大中城市的终端药店,以终端拉动方式提高公司药品在各大中城市的占有率,公司对OTC队伍推行定区域、定产品的促销增长考核方式,确保产品在各区域的销售量稳步增长。

学术推广队伍主要通过举办学术推广会、营销报告会等形式,为公司产品做宣传,促进用户之间的交流以及用户对公司产品的认识和了解,树立公司品牌形象,为公司产品市场开拓提供支持。

2.医药商业销售模式

公司的医药商业批发业务主要由全资子公司山西亚宝医药物流有限公司负责,主要业务区域为山西省运城市。医药批发业务主要包括医疗机构配送及面向零售药店批发两种模式。其中,医疗机构配送模式,即公司先从供货商采购产品备货,收到订单后,公司安排物流服务并及时配送产品,主要利润来源于药品进销价差及配送费用。面向零售药店批发模式,即面向上述销售对象销售并配送药品,主要利润来源于药品进销差价。

3、定价原则及可能存在的经营风险

公司主要客户按终端分为OTC终端、医院终端和第三终端。客户分布在除台湾以外的全国各地。公司主要药(产)品定价原则为:①在OTC渠道、第三终端市场,产品定价主要依据成本现状与竞品状况,依据产品历史价格综合形成的企业自主、全国统一定价原则。②在医院终端市场,产品定价是根据各地集中招标采购所形成的价格的基础上扣除商业公司的配送费后确定。

可能存在的经营风险:一是落标风险,可能出现部分省份招标定价存在突破公司的价格底限而不得不暂时退出,这将会对公司在该省区的销售产生不利影响。二是降价风险,在医院终端市场,药品在参与招标时可能面临降价压力,如果产品降价,将会对公司盈利能力产生不利影响。

(3). 在药品集中招标采购中的中标情况

√适用 □不适用

主要药(产)品名称中标价格区间医疗机构的合计实际采购量
单硝酸异山梨酯注射液5ml:20mg6.09-10.17600,300
丁桂儿脐贴1.6g*2贴22-22.0822,661,193
儿童清咽解热口服液10ml*6支45.00-49.51,189,038
儿童清咽解热口服液10ml*9支63.00-73889,380
枸橼酸莫沙必利片5mg*24片12.31-18.71288,016,920
枸橼酸莫沙必利片5mg*36片18.46-75.31104,797,476
枸橼酸莫沙必利片5mg*48片26.40-33.009,235,200
冠心宁注射液10ml*5支7.284-154,003,540
红花注射液20ml*5支8.10-11.78,153,210
红花注射液5ml*10支2.07-5.8047,334,720
茴拉西坦片0.1g*48片17.61-2413,504,704
茴拉西坦片50mg*60片23.5488-32.534,212,000
甲钴胺片0.5mg*100片18.8-22.0016,660,000
甲钴胺片0.5mg*20片4.40-8.96251,573,580
甲钴胺片0.5mg*60片11.28-40.3446,942,380
甲钴胺注射液1ml:0.5mg*10支3.69-6.35,916,650
硫辛酸注射液6ml:0.15g*6支24.83-33.224,121,134
五福化毒片0.1g*42片32.33-39.110,137,960
消肿止痛贴0.4g:2ml*10贴350-45059,940
小儿腹泻贴1.2g*4贴28.01-401,388,820
薏芽健脾凝胶10.6g*24袋37.5-592,685,600
注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁100mg:32mg*5瓶34.85-381,504,800
注射用乙酰谷酰胺0.25g*5瓶10.1-17.75633,000

情况说明

□适用 √不适用

(4). 销售费用情况分析

销售费用具体构成

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

具体项目名称本期发生额本期发生额占销售费用总额比例(%)
办公费1,200,510.310.11
差旅费20,890,007.571.83
广告宣传费78,421,926.916.89
会议费28,895,359.832.54
其他838,718.470.07
物料消耗6,181,481.040.54
业务招待费4,619,868.820.41
运输费22,999,773.942.02
职工薪酬175,314,465.0015.40
咨询服务费795,076,563.3769.83
折旧费4,118,444.130.36
合计1,138,557,119.39100

公司咨询服务费项目核算内容主要是市场营销策划、信息咨询服务、市场推广服务、产品终端门店促销服务、相关产品市场调研、劳务费等。2019年咨询服务费总额为79,507.65万元,具体情况如下:

单位:万元币种:人民币

服务类型金额确认依据
市场学术推广费37,897.87服务合同及工作完成情况
终端医学培训14,127.50服务合同及工作完成情况
产品策划调研服务13,389.95服务合同及工作完成情况
品牌教育宣传费7,392.32服务合同及工作完成情况
信息咨询服务3,778.70服务合同及工作完成情况
其他2,921.31服务合同及工作完成情况
合计79,507.65

职工薪酬核算内容主要是销售人员的工资奖金、福利费、劳动保险费、住房公积金、其他。2019年职工薪酬总额为17,531.45万元,具体情况如下:

单位:万元币种:人民币

项目金额确认依据
工资奖金15,505.97薪酬管理制度
福利费234.02薪酬管理制度
劳动保险费1,494.07薪酬管理制度
住房公积金295.52薪酬管理制度
其他1.87薪酬管理制度
合计17,531.45

广告宣传费的核算内容包括电视与网络等广告费与版面设计制作费。2019年度广告宣传费支出7,842.19万元,具体情况如下;

单位:万元币种:人民币

项目金额确认依据
电视与网络等广告费5,910.51服务合同及工作完成情况
版面设计制作费1,931.68服务合同及工作完成情况
合计7,842.19

同行业比较情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

同行业可比公司销售费用销售费用占营业收入比例(%)
康缘药业227,534.3849.83
千金药业93,886.2326.63
济川药业344,911.3549.70
江中药业86,884.7035.47
华润三九655,027.6244.55
同行业平均销售费用281,648.86
公司报告期内销售费用总额113,855.71
公司报告期内销售费用占营业收入比例(%)37.43

注:同行业平均销售费用金额为五家同行业公司的算术平均值。

公司销售费用占营业收入的比例大致处于同行业中等水平。

销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明

√适用 □不适用

公司咨询服务费2019年支出7.95亿元,比2018年的6.45亿元增长了23.26%,主要是因为医院终端及第三终端的费用增长。公司主要客户按终端分为 OTC 终端、医院终端和第三终端。公司的营销模式分为商务分销、OTC 零售、招商代理、学术推广。商务分销和 OTC 零售主要针对 OTC 终端市场。招商代理针对的是医院终端,学术推广针对的是第三终端。具体数据如下:

单位:万元币种:人民币

分类2019年2018年增长额增长率
销售费用--咨询费79,507.6664,516.4414,991.2223.24%
其中:OTC终端9,404.109,461.75-57.65-0.61%
医院终端55,510.2142,259.5213,250.6931.36%
第三终端14,127.5011,884.422,243.0818.87%
其他(批发、原料药等)465.85910.75-444.90-48.85%

公司的咨询服务费主要用于医药产品在医院终端和第三终端的市场推广业务,包括对渠道经销商的专业辅导以及医院终端市场的学术推广和医学服务。专业辅导方面,定期对经销商及渠道人员进行销售技巧和产品知识培训;学术服务方面,要求定期展开最新学术信息推介和医学观念传播;推进产品升级迭代,为丰富产品研发管线提供信息支持。推广服务形式主要有市场策划、信息收集、渠道调研、学术活动及其他品牌宣传活动等。1)医院终端的市场推广。2019年公司为了加强产品推广和终端市场维护,建立以等级医院为核心的标杆医院、品牌医院,建立了基层医院“1125模型”;依据处方产品行业走势,下沉到地级甚至县级市场,不断完善组织架构,提升各团队间协作能力,组织并制定了核心产品长期发展规划。2019 年基本形成了全国性的医院布局,覆盖等级医疗机构 4000 余家,基层医疗终端 1 万余家,以硫辛酸注射液为代表的医院处方产品,市场占有率全国领先。

2)第三终端的市场推广。由于公司第三终端销售针对的是基层医疗诊所,主打产品是消肿止痛贴,该产品2019年由于受到竞品(主要有陕西摩美得制药有限公司的消肿止痛贴、陕西绿色医疗科技有限公司的大唐透皮贴、三门峡博科医疗器械有限公司的欣绿疗等)的市场冲击,第一季度销售额同比下降了6%,公司为了提高产品市场占有率及竞争优势,遏止销售下滑的态势,加大了对第三终端市场的销售费用投入。2019 年公司继续扩大“春播行动”的覆盖面,第一,通过与各中医药高校的大力合作,切实提高学术推广团队的专业推广能力,目前合作的高校有6家,包括广州、南京、黑龙江、湖南、浙江、陕西的中医药大学。第二,加大对“春播医生”的医学培训,全面提升基层终端的医疗服务水平。全国各省共组织培训合作医生12000多人,共培训750多场次。第三,继续开拓医院与基层诊所,目前全国共开拓了10多家3甲医院,主要在天津、河北、云南、北京等地,开拓有12000多家基层诊所。各地通过“春播行动”的开展,在营销团队内部已建立了成熟的系统培训体系,以对基层医疗人员推广中医药适宜技术为切入点,促进中医药技术在基层终端的广泛深入,提高了以消肿止痛贴为代表的系列产品的进一步应用。

通过以上对医院终端与第三终端的推广力度,使得公司在医院终端保持了销售增长较快。第三终端通过市场费用投入及有效的营销策略,销售收入同比增长了2.88%,达到了销售预期目标。具体数据如下:

单位:万元币种:人民币

分类2019年2018年增长额增长率
一、营业收入304,191.59291,809.9212,381.674.24%
其中:OTC终端99,011.8195,765.973,245.843.39%
医院终端105,535.5381,104.6224,430.9130.12%
第三终端43,775.1842,549.451,225.732.88%
其他(批发、原料药等)55,869.0772,389.88-16,520.81-22.82%

公司广告宣传费2019年度广告宣传费支出0.78亿元,比2018年的0.63亿元增长了23.88%,增加较多的原因是公司为了加大以丁桂儿脐贴和薏芽健脾凝胶为代表儿科产品的市场占有率,在2019年加大了在各大卫视和新媒体的广告制作与投放力度。在腾讯视频、爱奇艺等网站的热播视频中进行品牌宣传,如在《庆余年》、《精英律师》、《小欢喜》、《带着爸爸去留学》、《少年派》等中插播丁桂儿脐贴广告宣传;在小红书平台、微信头条、知乎等线上平台进行母婴KOL等资源推广和宣传。通过广告宣传力度的加大,公司品牌优势得到巩固,2019年OTC终端产品销售额较2018年也取得了3.39%的增长。

4. 其他说明

□适用 √不适用

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

2019年6月17日,公司与北京锦松投资咨询有限公司签署了《上海清松制药有限公司股权转让协议》,公司以4080万元受让北京锦松投资咨询有限公司持有的上海清松制药有限公司5%的股权,受让完成后,公司持有上海清松制药有限公司80%的股权。1)北京锦松投资咨询有限公司为自然人夏文戟实际控制公司,与公司无关联关系。2)本次受让股权交易金额为4080万元,占公司2018年末经审计净资产绝对值的1.41%,根据《公司章程》第一百一十二条 第六款“董事会授权董事长决定占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以下的对外投资、委托理财以及收购出售资产、资产抵押等资产经营事项,并报董事会备案”之规定,本次交易属于公司董事长决策权限,本次交易事宜经公司管理层讨论,董事长批准并报公司董事会备案后实施。

3)本次交易作价依据

本次股权转让结合清松制药的经营情况及发展预期以 2016年9月21日公司61,179万元受让清松制药制药有限公司75%股权时的交易价格作为定价依据。

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

序号企业名称性质注册资本(万元)主营范围报告期内销售收入(万元)实现归属于母公司所有者的净利润(万元)期末总资产(万元)期末净资产(万元)
1山西亚宝医药物流配送有限公司全资子公司12,000批发中成药、化学药制剂、抗生素等药品38,987.67-263.5729,235.513,833.20
2亚宝药业四川制药有限公司公司全资子公司2,800药品生产11,176.72818.9514,549.186,698.71
3亚宝药业太原制药有限公司公司全资子公司6,000生产原料药、滴丸剂、胶囊剂、片剂、颗粒剂10,722.462,965.0512,901.228,284.05
4山西亚宝医药经销有限公司公司全资子公司5,000批发中药材、化学药制剂、抗生素246,616.3161.0242,159.896,780.10
5上海清松制药有限公司公司控股子公司8,750.02生产片剂、原料药、硬胶囊剂、颗粒剂1,0508.88420.8466,250.4228,082.04

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业格局和趋势

√适用 □不适用

在“4+7”带量采购、分级诊疗、新医保目录出台等医药行业政策频出的大背景下,预测未来医药经济运行将出现四个方面的变化:一是主流企业加码创新药和高端仿制药的研发;二是终端市场进入慢增长的阵痛期;三是创新型工业企业、中药企业、高端仿制药企业3大类将主导未来业态;四是企业营销模式将发生深度变革,新的工业模式即将产生。面对这一行业趋势,药企必须抓紧生产效益,同时坚持产品研发,加大产品创新力度,才能抓住发展机遇,为行业发展贡献力量。

(二) 公司发展战略

√适用 □不适用

以世界前沿的科技创新为引领,以营销模式转型为突破,以国际化质量管理体系建设为目标,以大健康产业领先技术和产品为起点,以医药商业物流为补充,以资本扩张为手段,构建多品牌体系,以创新药和国际化为支点撬动公司发展的实施路径,成为中国最具创新能力的制药企业的优秀代表;成为中国大健康产业的领导品牌;成为中国制药行业迈向国际化的典范,实现百年企业宏伟愿景。

(三) 经营计划

√适用 □不适用

1、研发

2020年研发中心坚定树立以满足临床需求为导向的药物研发宗旨,慎选优选研发标的,稳步推进创新药临床试验;以首仿、成本、技术优势为原则,积极推进相关仿制药的研究进度,快速推进重点产品一致性评价工作;把握中医药蓬勃发展大好形势,加快大品种质量升级、现代化中药新药、经典名方、医院制剂、中药外用贴剂等研发进度。

2、营销

2020年营销中心创新营销绩效考核模式,下沉营销渠道网络覆盖,确保营销体系基础稳固;整合公司独家及优势品种,优化零售终端产品线,扩大终端队伍建设,提高终端覆盖;提升医院直营和招商代理队伍学术水平,加大三四线城市等级医院终端学术推广能力,充实、优化代理商队伍,巩固稳定现有品种销售规模增长态势,带动同类产品快速成长;跟进分级诊疗、医联体的政策,进一步拓展乡镇卫生院、村卫生室、乡村诊所等县级及以下基层终端覆盖;研究药品互联网销售管理新政,制定线上营销模式,开辟适销品种增收新通道。

3、生产

2020年生产中心全力贯彻CGMP质量管理理念及措施、深化打造技术型研发生产基地,着力提高研发技术能力,提升基层专职操作人员分析能力和工艺能力业务水平;建立效率优先的管理体系,进行业务流程优化和管理流程简化,并分别从人工成本、物资成本为抓手,提高组织管理效率,降低运营管理成本;以设备升级改造和绿色生产为保障,提高设备管理能力,实现制药装备自动化,控制能源消耗,实现安全生产,建设成为国内领先、符合国际规范的现代化制药工厂。

4、商业物流

2020年商业物流中心坚持传统医药配送商向终端服务商的定位转型,持续优化现有商业业务结构;加大对商业经营环境及优秀区域医药商业企业经营管理研究,发挥区域商业主力作用,利用优势资源,拓展商业产业链上下游空间。

5、大健康

2020年大健康事业中心聚合主攻方向,以市场需求为导向,创新健康领域合作机制,依据产品特性实施多元化销售模式,成为公司增量业务的组成,实现增收创利。开拓特医市场竞争领域,进一步加大特殊医学用途配方食品的注册研发申报工作,继续开展特殊医学用途配方食品研发全流程、全路径探索;继续提高特殊医学用途配方食品全检能力的建设工作。

(四) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、市场以及政策风险

医药行业是政策驱动型行业,受国家政策监管影响较大。在当前中国经济从高速增长转为高质量增长、总体增速放缓的大背景下,医药行业也从增量竞争向存量竞争转型,在医药管理运行体制、医疗卫生保障体制、医药监管等方面出台相应的政策。随着医药行业政策的不断完善,在促进我国医药行业健康发展的同时,也会对医药行业的运行模式、产品竞争格局产生一定的变化,从而对企业发展造成一定的影响。公司受“4+7”带量采购、重点监控合理用药、2019年新版国家医保药品目录发布、医药会计信息质量检查、按病种付费(DRGs)试点等行业政策的影响,对药品研发、生产、销售会产生较大影响和冲击,未来更多处方药将面向零售药店和基层终端,行业集中度将明显提高,市场竞争风险加剧。公司产品主要面向零售终端,未来公司的零售终端不仅要承受来自医疗端转战产品的竞争压力,还面临监管趋严、药品批量采购带来的降价压力和城乡医保取消个人账户带来的影响及医保支付改革带来的限制。

应对措施:公司将密切关注国家政策走势及行业政策变化,加强对国家政策和行业准则的把握理解,充分发挥自身品牌优势、产品优势、管理优势,及时调整公司经营策略,积极应对政策变化以适应新形势下的监管要求,提高品牌影响力、优化产品结构、提高市场开发力度,从而提升公司整体竞争力。

2、药品研发风险

新药开发具有高科技、高风险、高附加值的特点,现阶段新药研发呈现出研发时间越来越长,研发费用越来越高等特点。新药开发的前期研发以及产品从研制、临床试验报批到投产的周期长、环节多,容易受到一些不确定性因素的影响,产品上市后是否有良好的市场前景和经济回报也具有不确定性。由于现阶段新药研发存在研发时间越来越长,研发费用越来越高,新活性实体的发现也越来越难等因素,已上市仿制药的一致性评价工作也存在一定的失败或者研发周期延长的风险,这些都导致了新药研发的高失败率。新药研发项目可能面临终止或撤销、没有达到预期效果、经营活动失败等各种风险。某些药品可能无法按计划完成开发,或者产品投产后收益达不到预期水平,都可能对公司未来的发展产生影响。另外研发项目具有研发失败、新用药技术不被临床接受、竞争品种抢占市场先机等风险。

应对措施:不断进行新药开发体系建设,建立有效的风险防控机制。加强对新药立项的内部审批和论证工作,在新药开发过程中加强研发的全过程监督管理,组建大项目团队,做到错缝对接与沟通,各部门对项目了如指掌,更有效地互相配合以达最佳效果;定期召开会议,对项目进度进行汇报和研究,实时跟进,及时发现并解决问题,尽量降低新药开发风险;不断完善组织架构及激励制度,引进高质量的研发人才,建立高效的研发管理体系和完善核心研发人员的激励机制。

3、专业技术人员风险

随着公司经营规模的不断扩大,公司对营销、研发、管理等高层次专业人才的需求将不断增大,同时对员工业务能力有着更高的要求,若人才培养和引进方面跟不上公司发展速度,将会影响公司经营规划的顺利实施。

应对措施:公司将不断完善人力资源管理机制,优化激励机制,在自主培养人才的同时引进优秀人才,以满足公司发展需要。

4、新冠肺炎疫情所带来的风险

2020年初,新型冠状病毒肺炎疫情的爆发,短期内医疗机构集中资源抗击疫情,公司相关消费医疗和择期灵活度较大的产品被推迟,国际新冠肺炎疫情持续恶化,公司出口产品受到一定影响,销售收入可能有所波动。在疫情防控期间,各地疫情防控的进展情况、持续时间及各地方防控政策略有不同,企业生产经营、物流配送、市场销售、产品研发等工作都受到一定程度限制,对公司经营带来了较多的不确定性。

应对措施:本公司将持续关注疫情发展状况,及时评估和积极应对疫情对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。加大产品结构调整、营销模式转变,尽量减轻疫情对部分产品销售所带来短期冲击;并做好疫情过后相关销售预案,从而整体平衡疫情对产品销售所带来的影响;在确保员工安全、健康前提下,有序恢复公司的生产经营,在支持国家抗疫工作的同时,力争完成2020年度工作目标。

(五) 其他

□适用 √不适用

四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

1、现金分红政策的制定情况

为建立健全股东回报机制,增强利润分配政策决策机制的透明度和可操作性,积极回报投资者,切实保护中小股东的合法权益,根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》(证监发[2012]37号)、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》(证监会公告[2013]43号)及《上市公司章程指引》(证监会公告[2016]23号)等文件的相关规定,公司于2015年3月19日召开了第六届董事会第五次会议审议通过了《关于修改公司章程的议案》。《公司章程》进一步明确了分红原则、条件、比例以及相关的执行及决策机制,充分保护股东,特别是中小股东的合法权益。

2、报告期现金分红政策的执行情况

报告期内,公司严格执行《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》、《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》等法律法规和《公司章程》的相关规定,在综合考虑公司的盈利情况、资金需求等因素的基础上,经公司于2019年5月16日召开的股东大会审议批准2018年度利润分配方案,公司以2018年12月31日总股本770,000,023股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.5元(含税),共计派发现金红利192,500,005.75元,剩余未分配利润结转下一年度。不送股不进行公积金转增股本。公司利润分配方案已于2019年6月11日实施完毕。

(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位:元币种:人民币

分红 年度每10股送红股数(股)每10股派息数(元)(含税)每10股转增数(股)现金分红的数额 (含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)
2019年00.2021,353,754.4613,906,941.04153.55
2018年02.50299,564,663.08273,335,267.73109.60
2017年01078,704,146.10200,206,379.1439.31

(三) 以现金方式回购股份计入现金分红的情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

现金分红的金额比例(%)
2019年5,953,75442.81
2018年107,064,657.3339.17

(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划
其他承诺股份限售实际控制人之一致行动人任伟先生不减持其所持有的本公司股份2017年5月19日至2020年5月18日

(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

1.重要会计政策变更

①新金融工具准则

财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(修订)》、《企业会计准则第23号——金融资产转移(修订)》、《企业会计准则第24号——套期会计(修订)》及《企业会计准则第37号——金融工具列报(修订)》(以下统称“新金融工具准则”),本公司于2019年4月23日召开的第七届董事会第九次会议,批准自2019年1月1日起执行新金融工具准则,对会计政策相关内容进行了调整。

新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含

的主合同属于金融资产的,不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。2019年1月1日,本集团没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,也没有撤销之前的指定。新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险,因此在新金融工具准则下,本集团信用损失的确认时点早于原金融工具准则。本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

1)以摊余成本计量的金融资产;

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;

3)租赁应收款;

4)财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。

本集团按照新金融工具准则的规定,除某些特定情形外,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整,将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即2019年1月1日)的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。同时,本集团未对比较财务报表数据进行调整。

于2019年1月1日,金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下:

原金融工具准则新金融工具准则
项目类别账面价值项目类别账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益16,693,000.00交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益16,693,000.00
衍生金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益--
可供出售金融资产以成本计量(权益工具)93,889,049.23其他非流动金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益65,730,488.52
其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益37,013,478.35
应收票据摊余成本314,158,611.79应收票据摊余成本2,157,849.74
应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益312,000,762.05
应收账款摊余成本596,179,157.09应收账款摊余成本594,586,506.23
应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益--
其他应收款摊余成本32,910,275.12其他流动资产摊余成本--
其他应收款摊余成本32,000,931.16

于2019年1月1日,执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下:

项目调整前账面金额 (2018年12月31日)重分类重新计量调整后账面金额(2019年1月1日)
资产:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产16,693,000.00-16,693,000.00----
交易性金融资产--16,693,000.00--16,693,000.00
应收票据314,158,611.79-312,000,762.05--2,157,849.74
应收账款596,179,157.09---1,592,650.86594,586,506.23
应收款项融资--312,000,762.05--312,000,762.05
其他应收款32,910,275.12---909,343.9632,000,931.16
可供出售金融资产93,889,049.23-93,889,049.23----
其他权益工具投资--57,050,000.00-20,036,521.6537,013,478.35
其他非流动金融资产--41,839,049.2323,891,439.2965,730,488.52
股东权益:
其他综合收益118,679.06---15,685,841.71-15,567,162.65
盈余公积186,925,514.41--240,791.16187,166,305.57
未分配利润951,373,283.30--21,190,682.64972,563,965.94
少数股东权益116,347,629.08---1,240,948.42115,106,680.66

本集团将根据原金融工具准则计量的2018年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的2019年年初损失准备之间的调节表列示如下:

计量类别调整前账面金额 (2018年12月31日)重分类重新计量调整后账面金额 (2019年1月1日)
应收账款45,112,898.01--1,592,650.8646,705,548.87
其他应收款8,641,841.57--909,343.969,551,185.53
可供出售金融资产5,000,000.00-5,000,000.00----
其他权益工具投资--5,000,000.00-5,000,000.00--

②新债务重组准则

财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》(以下简称”新债务重组准则”),修改了债务重组的定义,明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等准则,明确了债权人受让金融资产以外的资产初始按成本计量,明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。

根据财会[2019]6号文件的规定,“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失。

本集团对2019年1月1日新发生的债务重组采用未来适用法处理,对2019年1月1日以前发生的债务重组不进行追溯调整。

新债务重组准则对本集团财务状况和经营成果未产生影响。

③新非货币性交换准则

财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(以下简称“新非货币性交换准则”),明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围,明确了非货币性资产交换的确认时点,明确了不同条件下非货币交换的价值计量基础和核算方法及

同时完善了相关信息披露要求。本集团对2019年1月1日以后新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理,对2019年1月1日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。新非货币性资产交换准则对本集团财务状况和经营成果未产生影响。

④财务报表格式

财政部于2019年4月发布了《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),2018年6月发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)同时废止;财政部于2019年9月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号),《财政部关于修订印发2018年度合并财务报表格式的通知》(财会[2019]1号)同时废止。根据财会[2019]6号和财会[2019]16号,本公司对财务报表格式进行了以下修订:

资产负债表,将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”;将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。

本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文进行调整。

财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。

2.重要会计估计变更

本集团本期未发生重要的会计估计变更。

3.首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目2018.12.312019.01.01调整数
流动资产:
交易性金融资产--16,693,000.0016,693,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产16,693,000.00---16,693,000.00
应收票据314,158,611.792,157,849.74-312,000,762.05
应收账款596,179,157.09594,586,506.23-1,592,650.86
应收款项融资--312,000,762.05312,000,762.05
其他应收款32,910,275.1232,000,931.16-909,343.96
流动资产合计2,347,284,745.092,344,782,750.27-2,501,994.82
非流动资产:
可供出售金融资产93,889,049.23---93,889,049.23
其他权益工具投资--37,013,478.3537,013,478.35
其他非流动金融资产--65,730,488.5265,730,488.52
递延所得税资产11,993,347.7516,117,968.424,124,620.67
非流动资产合计2,478,963,386.122,491,942,924.4312,979,538.31
资产总计4,826,248,131.214,836,725,674.7010,477,543.49
流动负债:
短期借款1,020,000,000.001,021,452,171.121,452,171.12
其他应付款131,634,305.51130,176,937.62-1,457,367.89
其中:应付利息1,457,367.89---1,457,367.89
一年内到期的非流动负债172,727.00177,923.775,196.77
流动负债合计1,691,718,051.391,691,718,051.39--
非流动负债:
递延所得税负债8,652,193.2714,625,053.095,972,859.82
非流动负债合计121,751,270.98127,724,130.805,972,859.82
负债合计1,813,469,322.371,819,442,182.195,972,859.82
股东权益:
其他综合收益118,679.06-15,567,162.65-15,685,841.71
盈余公积186,925,514.41187,166,305.57240,791.16
未分配利润951,373,283.30972,563,965.9421,190,682.64
归属于母公司所有者权益合计2,896,431,179.762,902,176,811.855,745,632.09
少数股东权益116,347,629.08115,106,680.66-1,240,948.42
股东权益合计3,012,778,808.843,017,283,492.514,504,683.67
负债和股东权益总计4,826,248,131.214,836,725,674.7010,477,543.49

母公司资产负债表

项目2018.12.312019.01.01调整数
流动资产:
应收票据226,550,763.83---226,550,763.83
应收账款11,351,197.9811,475,130.53123,932.55
应收款项融资--226,550,763.83226,550,763.83
其他应收款909,415,869.50907,124,774.12-2,291,095.38
流动资产合计2,029,541,084.662,027,373,921.83-2,167,162.83
非流动资产:
可供出售金融资产2,050,000.00---2,050,000.00
其他权益工具投资--465,495.22465,495.22
递延所得税资产1,396,231.831,958,981.98562,750.15
其他非流动资产8,765,644.438,765,644.43--
非流动资产合计2,414,934,609.612,413,912,854.98-1,021,754.63
资产总计4,444,475,694.274,441,286,776.81-3,188,917.46
流动负债:
短期借款1,020,000,000.001,021,452,171.121,452,171.12
其他应付款111,191,368.99109,734,001.10-1,457,367.89
其中:应付利息1,457,367.89---1,457,367.89
一年内到期的非流动负债172,727.00177,923.775,196.77
流动负债合计1,508,322,463.141,508,322,463.14--
股东权益:------
其他综合收益---5,596,829.06-5,596,829.06
盈余公积186,925,514.41187,166,305.57240,791.16
未分配利润896,540,664.62898,707,785.062,167,120.44
归属于母公司所有者权益合计2,864,161,502.232,860,972,584.77-3,188,917.46
股东权益合计2,864,161,502.232,860,972,584.77-3,188,917.46
负债和股东权益总计4,444,475,694.274,441,286,776.81-3,188,917.46

(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

(四)其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位:万元币种:人民币

现聘任
境内会计师事务所名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬65
境内会计师事务所审计年限4
名称报酬
内部控制审计会计师事务所致同会计师事务所(特殊普通合伙)30

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

经2019年4月23日召开的公司第七届董事会第九次会议及2019年5月16日召开的公司2018年年度股东大会审议用过,公司续聘致同会计师事务所(特殊普通合伙)作为本公司2019年度财务审计和内控审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

七、面临暂停上市风险的情况

(一)导致暂停上市的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

八、面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

九、破产重整相关事项

□适用 √不适用

十、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情

√适用 □不适用

2019年5月20日,公司收到中国证券监督管理委员会山西监管局(以下简称“山西证监局”)出具的2份行政监管措施决定书《关于对亚宝药业集团股份有限公司采取出具警示函措施的决定》(【2019】10号)和《关于对亚宝药业集团股份有限公司财务总监左哲峰采取监管谈话措施的决定》(【2019】11号)。详见公司2019年5月22日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《亚宝药业集团股份有限公司关于收到行政监管措施决定书的公告》(公告编号:2019-022)。

整改情况:具体整改情况详见公司2019年6月19日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《亚宝药业集团股份有限公司关于对中国证监会山西监管局警示函事项整改报告的公告》(公告编号:2019-024)。

十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十四、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他

□适用 √不适用

十五、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

□适用 √不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十六、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

十七、积极履行社会责任的工作情况

(一) 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用

1. 精准扶贫规划

√适用 □不适用

公司深入贯彻落实中央和省委、市委、县委有关脱贫攻坚工作精神,结合公司实际,凝聚力量,有针对性地开展扶贫工作,将扶贫工作作为重大的政治任务和首要公益项目摆到突出位置,全面完成精准扶贫、精准脱贫各项工作任务,组织群众、引领群众参与扶贫开发和致富奔小康能力,着力加快扶贫攻坚,实现如期脱贫。

2019年,公司进一步加大资金投入,从产业扶贫、慰问帮扶、精神帮扶、危房改造和健康扶贫等方面做好扶贫工作。

2. 年度精准扶贫概要

√适用 □不适用

1、按照县委、县政府扶贫工作安排,在春节及中秋节前,对历山村贫困户逐户进行了走访慰问,为他们送去了食用油、香椿芽、月饼等礼品,共计发放10000余元。

2、贫困户鲁卫华及郝发昌因病死亡,公司及时送去慰问金3000元,并积极协助其家人办理丧葬务工补助(3000元)和意外伤害保险(1000元)事项。

3、全额出资11万元,对历山村三户贫困户进行了危房改造,使三户贫困户住房得到保障,真正达到了“两不愁、三保障”。目前,已全部入住,实现顺利脱贫。

4、根据县扶贫办工作安排,对基础档案工作进行重新整理,共累计更改资料300余份,使档案资料更加准确、完善。

5、在走访慰问过程中,得知部分贫困家庭服用公司所生产药品,集团领导特批只要贫困户用药,一律无偿供给。目前,已累计发放药品3000余元。

6、通过与芮城县鑫峰调味品公司合作,采用公司+基地+农户的模式,我公司免费为贫困户提供香椿苗,发展香椿种植基地,鑫峰调味品公司按照市场行情收购,在行情低迷时,以保底价收购,加工为香椿芽进行销售,2019年共采购香椿芽10万余元,间接带动了贫困户的脱贫致富。

3. 精准扶贫成效

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

指标数量及开展情况
一、总体情况
其中:1.资金22.6
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)22
二、分项投入
1.产业发展脱贫
其中:1.1产业扶贫项目类型√ 农林产业扶贫 □ 旅游扶贫 □ 电商扶贫 □ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 √ 其他
1.2产业扶贫项目个数(个)1
1.3产业扶贫项目投入金额10
1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)22
5.健康扶贫
其中:5.1贫困地区医疗卫生资源投入金额0.6
9.其他项目
其中:9.1项目个数(个)1
9.2投入金额11
9.3帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)10
9.4其他项目说明春节、中秋节慰问1万元

4. 后续精准扶贫计划

√适用 □不适用

2020年我们公司将一如既往的加大对贫困户的关注力度,定期进行走访,了解贫困户生产、生活状况,巩固脱贫成果,确保2020年底全面达到小康生活。为此,我们将从以下几方面开展工作:

1、继续加大对香椿、菊花种植项目的关注,并尽可能的给予大力支持,争取将香椿、菊花两大产业做大做强,持续稳定地成为贫困户增收致富的产业。

2、不断创新帮扶模式,在改变群众观念上下功夫。

3、鼓励村民种植黄芩、丹参等中药材,公司以保底价收购,提高土地收入。

让每一位贫困户都过上幸福美好的日子是党和政府的期盼,让每一户如期脱贫,习总书记已向我们提出了时间要求,也向世界做出了庄严承诺,我们决心在县委、县政府的正确领导下,和镇党委、政府一道坚定信念,同心协力,把我们扶贫的各项工作做细做实,才能赢得人民群众的满意,认真总结经验,仔细核实差距,提高返贫预警,力争向党和人民交一份满意的答卷。

(二) 社会责任工作情况

√适用 □不适用

详见公司《2019年度社会责任报告》

(三) 环境信息情况

1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

(1) 排污信息

√适用 □不适用

一、排污信息

公司全资子公司亚宝药业四川制药有限公司被环保部门列入成都市2017年度重点排污单位名录和土壤污染重点监管企业名录。公司芮城工业园、风陵渡工业园被环保部门列为运城市2018年度水环境污染重点排污单位,公司风陵渡工业园被环保部门列为运城市2018年度VOCs排放单位名录。

(一)、废水和挥发性有机物排放信息

1、废水废气排放信息

排放口名称污染物种类国家或地方污染物排放标准排放方式2018年排放量(t/a)排放情况
执行标准排放浓度(mg/L)标准限值(mg/L)
芮城工业园废水排放口氨氮《中药类制药工业水污染物排放标准》GB21906-200860.215进入芮城县污水处理厂0.1无超标排放
CODcr381005.2
风陵渡工业园废水排放口氨氮《提取类制药工业水污染物排放标准》GB21905-20083.015进入风陵渡城祥污水处理公司0.285无超标排放
CODcr4010016.46
亚宝药业四川制药有限公司废水总排口PH《提取类制药工业水污染物排放标准》(GB21905-2008)7.53(无量纲)6-9(无量纲)进入彭州市水质净化站-无超标排放
化学需氧量291001.305464
氨氮0.5150.022508
总氮2.0300.090032
总磷0.080.50.0036
色度450-
五日生化需氧量7.4200.333118
动植物油0.1450.0063
亚宝药业四川制药有限公司锅炉排气口烟尘《锅炉大气污染物排放标准》(GB13271-2014)16.33420mg/m?大气0.093无超标排放
二氧化硫未检出50mg/m?未检出
氮氧化物1530mg/m?1.038
烟气黑度\1级0级
亚宝药业四川制药有限公司固体制剂原料粉碎总混排口颗粒物《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)22.37mg/m?浓度:120mg/m?大气0.2075无超标排放
速率:3.5kg/h
速率:3.5kg/h
浓度:120mg/m?

2、有机挥发物VOC排放信息

排放口名称污染物种类国家或地方污染物排放标准排放方式排放情况
执行标准排放浓度(mg/m?)标准限值(mg/m?)

3、噪声排放信息

公司名称声环境功能区类别执行厂界噪声排放标准排放情况
昼间夜间标准名称无超标排放
亚宝药业四川制药有限公司2类58.5dB(A)65dB(A)《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)中的3类标准

(二)、土壤隐患排查工作情况

根据环境保护管理部门的要求,亚宝药业四川制药有限公司2019年进行了第三次土壤环境监测,4月16日通过比选确定了土壤隐患排查工作检测单位,于2019年6月21日,按照经专家评审通过后的监测方案进行采样工作,根据调查结果编制了《亚宝药业四川制药有限公司土壤环境自行监测》,2019年7月15日完成了报告编制及评审工作。项目总结论:本厂区土壤和地下水没有受到本次调查场地内企业和相邻企业生产项目的污染,场地和周边区域没有显著差异,调查范围内土壤和地下水中重金属污染物没有环境污染风险。

(2) 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

芮城工业园水污染主要是COD和氨氮,该公司建有一座日处理1000吨污水处理站,采用水解酸化+厌氧塔+生物氧化工艺,废水处理后达到《提取类制药工业水污染物排放标准GB21905-2008》后排入芮城县污水处理厂再进一步处理,排放口安装了COD和氨氮在线监控仪,并与运城市环保局联网。风陵渡工业园水污染主要是COD和氨氮,该公司建有一座日处理1500吨污水处理站,采用水解酸化+厌氧塔+生物氧化工艺,废水处理后达到《化学合成类制药工业水污染物排放标准

风陵渡工业园原料药A线排放口挥发性有机物《大气污染的排放标准》(GB116297-1996)45.4120工艺尾气经吸附后通过15m排气筒高空排放无超标排放
甲醇32.1190
风陵渡工业园原料药B线排放口挥发性有机物《大气污染的排放标准》(GB116297-1996)45.4120工艺尾气经吸附后通过15m排气筒高空排放无超标排放
甲醇32.1190
风陵渡工业园原料药C线排放口挥发性有机物《大气污染的排放标准》(GB116297-1996)45.4120工艺尾气经吸附后通过15m排气筒高空排放无超标排放
甲醇32.1190
风陵渡工业园原料药D线排放口挥发性有机物《大气污染的排放标准》(GB116297-1996)45.4120工艺尾气经吸附后通过15m排气筒高空排放无超标排放
甲醇32.1190

GB21904-2008》和《提取类制药工业水污染物排放标准GB21905-2008》后排入风陵渡开发区诚祥污水处理有限公司再进一步处理,排放口安装了COD和氨氮在线监控仪,并与运城市环保局联网。

亚宝药业四川制药有限公司污水处理站设计处理能力为300吨/天,24小时连续运行。该公司污水处理站采用两级厌氧两级好氧的处理工艺目前该公司每天的废水处理量大约为200吨左右,废水处理后达到《污水排入城镇下水道水质标准》(CJ343-2010)进入彭州市水质净化站。该公司废水处理设备设施运行正常,且安装有在线监测装置,对化学需氧量、流量进行监测并实时上传。

亚宝药业四川制药有限公司废气污染源有提取车间和制剂车间产生的粉尘,粉尘治理采用单机布袋除尘,经除尘后达标排放,执行《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)。该公司建有一台6T/h燃气锅炉供生产及生活用汽,6t/h燃气锅炉天然气耗量为260m?/h,燃气锅炉烟气采用15m排气筒达标排放,执行《锅炉大气污染物排放标准》(GB13271-2014)。

亚宝药业四川制药有限公司噪声主要为设备噪声,主要噪声源有破碎机、通风机、水泵、空调设备噪声等,声源强度在48.8-53.4dB(A)之间,设备选型过程中除考虑低噪声设备外,同时对设备本体采取减振消音措施,对车间进行隔声、消声处理,对环境没有造成影响。

风陵渡工业园有机挥发物主要是非甲烷总烃和甲醇,原料车间共2个有组织排放口,工艺尾气通过吸附后经15m排气筒排出,执行《大气污染的排放标准》(GB116297-1996)。

(3) 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

公司严格执行建设项目环境影响评价制度,按照要求进行项目申报、审批、验收手续,项目执行环保“三同时”制度。

(4) 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

按照环保部门要求,芮城工业园和风陵渡工业园编制了环境应急预案,芮城工业园预案已在芮城县环境保护局备案,备案编号为140830-2018-002-M;风陵渡工业园应急预案在2019年重新进行修订,2020年3月13日在运城市生态环境局芮城分局进行重新备案,备案编号为:

140830-2020-001-一般-大气+较大-水;亚宝药业四川制药有限公司环保应急预案于2015年12月11日在彭州市环境保护局备案,备案编号:5101822015C030124。环保应急预案每三年进行一次修订,我公司2018年对预案进行重新编制,于2018年12月26日在彭州市环境保护局备案,备案编号:2018069。

(5) 环境自行监测方案

√适用 □不适用

1、自行监测设备情况。公司所有废水排口配套安装有固定污染源废气连续监测系统,其中风陵渡工业园和芮城工业园由山西鑫华翔公司科技有限公司运营维护,亚宝药业四川公司由成都科控环境工程有限公司运营维护。

2、委托监测对比情况。委托山西中环鑫宏检测有限公司按季度对公司污染源自动监测设备运行情况进行比对监测,固定污染源废水连续监测系统24小时连续运行。

(6) 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

□适用 √不适用

3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用

4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

√适用 □不适用

根据环境保护管理部门的要求,亚宝药业四川制药有限公司2019年进行了第三次土壤环境监测,4月16日通过比选确定了土壤隐患排查工作检测单位,于2019年6月21日,按照经专家评审通过后的监测方案进行采样工作,根据调查结果编制了《亚宝药业四川制药有限公司土壤环境

自行监测》,2019年7月15日完成了报告编制及评审工作。项目总结论:本厂区土壤和地下水没有受到本次调查场地内企业和相邻企业生产项目的污染,场地和周边区域没有显著差异,调查范围内土壤和地下水中重金属污染物没有环境污染风险。

(四) 其他说明

□适用 √不适用

十八、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中:境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份787,041,461100-17,041,438-17,041,438770,000,023100
1、人民币普通股787,041,461100-17,041,438-17,041,438770,000,023100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、普通股股份总数787,041,461100-17,041,438-17,041,438770,000,023100

2、 普通股股份变动情况说明

√适用 □不适用

公司于2018年7月25日召开了2018年第一次临时股东大会,审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份的预案》,2019年1月25日,公司完成股份回购,实际回购公司股份17,041,438股,占公司总股本的2.17%。2019年1月30日,公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司注销所回购的17,041,438股股份。

3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用

截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):

□适用 √不适用

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户)57,546
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)57,712
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押或冻结情况股东 性质
股份 状态数量
山西亚宝投资集团有限公司-66,030,775128,904,02916.740质押58,887,804境内非国有法人
广东晋亚纾困股权投资合伙企业(有限合伙)63,000,00063,000,0008.1800其他
山西省经济建设投资集团有限公司033,541,7564.3600国有法人
山西省旅游投资控股集团有限公司013,000,0001.6900国有法人
中央汇金资产管理有限责任公司012,842,3001.6700其他
李天虎-35,00010,217,7121.3300境内自然人
新余市合盛锦禾投资管理中心(有限合伙)08,175,6091.0600其他
大同中药厂06,220,0000.8100未知
山西省科技基金发展有限公司06,000,0000.7800国有法人
华夏人寿保险股份有限公司-万能保险产品-5,000,0005,219,5120.6800其他
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
山西亚宝投资集团有限公司128,904,029人民币普通股128,904,029
广东晋亚纾困股权投资合伙企业(有限合伙)63,000,000人民币普通股63,000,000
山西省经济建设投资集团有限公司33,541,756人民币普通股33,541,756
山西省旅游投资控股集团有限公司13,000,000人民币普通股13,000,000
中央汇金资产管理有限责任公司12,842,300人民币普通股12,842,300
李天虎10,217,712人民币普通股10,217,712
新余市合盛锦禾投资管理中心(有限合伙)8,175,609人民币普通股8,175,609
大同中药厂6,220,000人民币普通股6,220,000
山西省科技基金发展有限公司6,000,000人民币普通股6,000,000
华夏人寿保险股份有限公司-万能保险产品5,219,512人民币普通股5,219,512
上述股东关联关系或一致行动的说明前十大股东中,山西亚宝投资集团有限公司和广东晋亚纾困股权投资合伙企业(有限合伙)为一致行动人;山西省旅游投资控股集团有限公司、山西省经济建设投资集团有限公司和山西省科技基金发展有限公司为山西省国有资本投资运营有限公司的下属公司,为一致行动人;公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

√适用 □不适用

名称山西亚宝投资集团有限公司
单位负责人或法定代表人任武贤
成立日期2005年09月21日
主要经营业务股权投资及资产管理
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况
其他情况说明

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况索引及日期

□适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

√适用 □不适用

姓名任武贤
国籍中国
是否取得其他国家或地区居留权
主要职业及职务亚宝药业集团股份有限公司董事长、山西亚宝投资集团有限公司董事长
过去10年曾控股的境内外上市公司情况

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用 √不适用

六、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位:股

姓名职务(注)性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数年度内股份增减变动量增减变动原因报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元)是否在公司关联方获取报酬
任武贤董事长592017年5月17日2020年5月17日2,000,0002,000,0000321.04
薄少伟副董事长662017年5月17日2020年5月17日0
郭江明董事702017年5月17日2020年5月17日0
任伟董事、总经理352017年5月17日2020年5月17日1,000,0001,000,0000353.91
任蓬勃董事、副总经理、董事会秘书462017年5月17日2020年5月17日35,00035,000162.37
郭云沛独立董事712017年5月17日2020年5月17日10.00
付仕忠独立董事472017年5月17日2020年5月17日10.00
张林江独立董事492017年5月17日2020年5月17日10.00
武世民独立董事552017年5月17日2020年5月17日10.00
许振江监事会主席、党委书462017年5月17日2020年5月17日40,00040,0000158.00
记、工会主席
宁会强监事492017年5月17日2020年5月17日4,5004,500089.82
蔡冬红监事512017年5月17日2020年5月17日0
汤柯常务副总经理502017年5月17日2020年5月17日30,00030,0000252.41
梁军副总经理482017年5月17日2020年5月17日144.10
左哲峰财务总监472017年5月17日2020年5月17日20,00020,000098.57
王刚董事会秘书452017年5月17日2019年4月23日20,00020,000102.74
合计/////3,149,5003,149,500/1,722.96/
姓名主要工作经历
任武贤现任公司董事长,山西亚宝投资集团有限公司董事长。
薄少伟现任本公司副董事长。曾任山西省经济建设投资集团有限公司副总经理。
郭江明本公司董事。曾任山西省经贸投资控股集团有限公司顾问,山西省科技基金公司总经理。
任伟现任本公司董事、总经理。曾任渣打银行北京分行信贷主任,本公司投资部经理,北京亚宝投资管理有限公司总经理。
任蓬勃现任本公司董事、副总经理、董事会秘书,山西亚宝投资集团有限公司监事。曾任公司上市办主任、证券部部长。
郭云沛现任本公司独立董事,中国医药企业管理协会会长,四川科伦药业股份有限公司监事,本公司独立董事,哈尔滨誉衡药业股份有限公司独立董事,昆药集团股份有限公司独立董事,天士力制药集团股份有限公司独立董事。曾任中国医药报社副总编,北京卓信医学传媒集团执行总裁,北京玉德未来文化传媒有限公司董事长、执行董事、监事,浙江海正药业股份有限公司独立董事。
付仕忠现任本公司独立董事,浙商证券股份有限公司兼并收购部总经理。曾任广发证券股份有限公司兼并收购部经理,浙商证券股份有限公司投资银行部副总经理兼兼并收购部经理。
张林江现任本公司独立董事,国家行政学院社会治理研究中心秘书长。曾任交通部水运科学研究院法律研究中心主任、振兴生化股份有限公司独立董事。
武世民现任本公司独立董事,山西高新会计师事务所副主任。曾任山西高新会计师事务所项目经理、高级经理、振兴生化股份有限公司独立董
事。
许振江现任本公司监事会主席兼党委书记、工会主席,山西亚宝投资集团有限公司董事。曾任本公司董事会秘书,一分公司经理,本公司总经理。
宁会强现任本公司监事。曾任山西芮城亚宝兽药有限公司财务科长、总经理,山西亚宝新龙药业有限公司总经理,芮城欣钰盛科技有限公司总经理,亚宝药业四川制药有限公司总经理兼亚宝药业贵阳制药有限公司总经理,本公司研发中心副总经理。
蔡冬红现任本公司监事,山西能源交通投资有限公司派驻重要子公司监事会主席。曾任山西高明联合审计事务所项目经理、查证部副经理、审计部经理,山西省经济建设投资公司财务处副处长、山西省经济建设投资集团有限公司财务管理部部长。
汤柯现任本公司常务副总经理。曾任山西亚宝医药经销有限公司总f经理。
梁军现任本公司副总经理。曾任本公司生产总监。
左哲峰现任本公司财务总监。曾任本公司财务部主管、副部长、部长。
王刚曾任本公司董事会秘书。

其它情况说明

√适用 □不适用

注:1.2019年4月23日,任武贤先生因个人原因辞去公司总经理职务,王刚先生因个人原因,辞去公司董事会秘书职务。

2.董事、监事及高级管理人员报告期内从公司获得的税前报酬总额包含领取的2018年度剩余年薪954.23万元。

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
任武贤山西亚宝投资集团有限公司董事长2008年10月23日
许振江山西亚宝投资集团有限公司董事2005年9月21日
任蓬勃山西亚宝投资集团有限公司监事2005年9月21日
宁会强山西亚宝投资集团有限公司董事2011年4月15日
蔡冬红山西省经济建设投资集团有限公司财务管理部部长2015年5月3日2019年4月1日
蔡冬红山西能源交通投资有限公司派驻重要子公司监事会主席2019年4月1日
在股东单位任职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
武世民山西高新会计师事务所有限公司副主任2000年6月1日
付仕忠浙商证券股份有限公司兼并收购部总经理2014年12月16日
郭云沛昆药集团股份有限公司独立董事2015年11月2日2021年11月1日
郭云沛天士力制药集团股份有限公司独立董事2015年4月27日2021年4月15日
郭云沛哈尔滨誉衡药业股份有限公司独立董事2014年9月9日2020年9月10日
郭云沛四川科伦药业股份有限公司监事2016年1月22日2021年5月30日
张林江国家行政学院社会治理研究中心秘书长2010年7月1日
在其他单位任职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序根据本公司《章程》规定,本公司董事、监事的薪酬由公司股东大会决定,高级管理人员的薪酬由董事会决定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据本公司2019年度董事、监事年薪根据公司2019年度股东大会通过的《董事、监事年薪制实施办法》确定,高级管理人员年薪根据公司第七届董事会第二次会议审议通过的《高级管理人员年度薪酬实施办法》确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况在公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员实行年薪制,待年度结束后经董事会薪酬与考核委员会考评,根据考评结果按时完成年薪的支付。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计1,722.96万元

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因
任武贤总经理离任个人原因辞职
王刚董事会秘书离任个人原因辞职
任伟总经理聘任
任蓬勃董事会秘书聘任

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

√适用 □不适用

2019年5月20日,公司收到中国证券监督管理委员会山西监管局(以下简称“山西证监局”)出具的2份行政监管措施决定书《关于对亚宝药业集团股份有限公司采取出具警示函措施的决定》(【2019】10号)和《关于对亚宝药业集团股份有限公司财务总监左哲峰采取监管谈话措施的决定》(【2019】11号)。详见公司2019年5月22日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《亚宝药业集团股份有限公司关于收到行政监管措施决定书的公告》(公告编号:2019-022)。

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量2,874
主要子公司在职员工的数量2,729
在职员工的数量合计5,603
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数0
专业构成
专业构成类别专业构成人数
生产人员2,610
销售人员1,349
技术人员239
财务人员156
行政人员294
其他人员955
合计5,603
教育程度
教育程度类别数量(人)
硕士及以上160
本科981
大专1,646
大专以下2,816
合计5,603

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

公司薪酬政策的制定原则:

1、公平性原则

建立一套科学合理的岗位价值评价机制。通过对不同岗位员工所创造价值大小的评定来决定员工收入的高低,在确定员工薪酬时主要以岗位特点、个人能力、工作业绩为依据,同时适当借鉴和考虑行业薪酬数据及员工历史身份,以更好地体现内部公平、自我公平和外部公平。

2、激励性原则

打破工资刚性,增强工资的弹性。通过绩效考评,使员工的收入与整体业绩、部门业绩和个人业绩紧密结合,激发员工积极性;另外建立完善基于业绩考核的薪酬调整机制,使不同岗位的员工有同等的薪酬晋升机会。

3、竞争性原则

在考虑历史状况的前提下,充分考虑行业特点和人才市场因素,确定适当的薪酬水平,使公司在吸引外部人才和保留内部人才方面具有一定的竞争力。

4、经济性原则

员工收入随公司及所属单位发展而增长,但工资总额的增长幅度原则上不超过效益的增长水平、员工收入的增长幅度不超过劳动生产率的增长水平,用适当的人工成本增加激发员工创造更多的价值,实现公司的可持续发展。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

根据公司的发展战略及各分子公司的实际需求,2019年公司制定系统的培训计划:通过分层分级的层级培训,确保培训的战略性、针对性、有效性与实用性;通过有效的培训技能转化与阶

段跟进,确保培训效果达成;通过培训的合理奖惩,激发员工培训参与度,严格执行培训档案管理,为员工的职业发展、晋升提供数据支撑。同时,各系统负责人组织实施各项专业领域培训及各项管理培训,提升了一线管理人员专业技能,充实了公司培训资源,为公司的长远发展打下良好的基础。2020年公司将对培训资源进行有效整合与利用,搭建培训平台,提升培训的组织管理工作能力,同事继续完善各系统培训体系,优化培训方案,为员工提供有针对性的培训内容,营造良好的学习氛围,打造学习型组织。

(四) 劳务外包情况

√适用 □不适用

劳务外包的工时总数968,145
劳务外包支付的报酬总额897.47万元

七、其他

□适用 √不适用

第九节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、上海证券交易所有关要求,加强信息披露工作,不断完善公司法人治理结构,建立健全内部控制制度,规范公司运作,切实维护公司及全体股东利益。公司决策机构、监督机构及经营管理层之间权责明确,运作规范。公司治理实际情况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。

1、关于股东和股东大会

公司按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求,规范实施股东大会的召集、召开和议事程序,确保所有股东尤其是中小股东的合法权益。公司股东大会对关联交易严格按规定的程序进行,关联股东在表决时实行回避,保证关联交易符合公开、公平、公正、合理的原则。

2、关于控股股东与上市公司的关系

公司具有独立的业务及自主经营能力,公司控股股东严格规范自己的行为,通过股东大会行使出资人的权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动,公司与控股股东进行的关联交易公平合理,公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务做到了五独立,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。

3、关于董事与董事会

公司董事会由9名董事,其中4名为独立董事,符合相关法律法规的要求;董事会下设战略发展委员会、提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会,并制订了相应的实施细则。公司董事均能认真、诚信、勤勉地履行职责,对董事会和股东大会负责。

4、关于监事与监事会

公司监事会由三名监事组成,其中一名为职工代表,公司监事会的人数和人员构成符合相关法律、法规和《公司章程》的要求,公司监事能够认真履行自己的职责,能够本着为股东负责的态度,对公司财务和公司董事及高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。

5、关于绩效评价与激励约束机制

本公司高级管理人员按公司章程规定的任职条件和选聘程序由提名委员会审查,董事会聘任。董事和高级管理人员的绩效评价由薪酬与考核委员会进行年终考评;独立董事和监事的评价采取自我评价与相互评价相结合的方式。公司在章程和公司基本管理制度中,对高级管理人员的履职行为、权限、职责等作了相应的约束。

6、关于信息披露与透明度

公司制定并严格执行信息披露制度,明确了信息披露的责任人,能够保证信息披露的真实、准确、完整、及时、公平。公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访与咨询,加强与股东的交流;公司制定了《信息披露制度》和《投资者关系管理制度》,规范本公司信息披露行为和投资者关系管理行为,充分履行上市公司信息披露义务,维护公司和投资者的合法权益。为规范公司内幕信息管理,加强内幕信息保密工作,维护信息披露的公平原则,保护广大投资者的合法权益,根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》等有关法律法规和《公司章程》、《公司信息披露制度》的有关规定,结合公司实际情况,公司第五届董事会第十次会议审议修订了《内幕信息知情人登记制度》。公司内幕信息知情人登记备案工作由董事会负责,董事长为主要责任人。董事会秘书负责办理上市公司内幕信息知情人的登记入档事宜。证券部协助董事会秘书具体负责公司内幕信息知情人登记备案日常管理工作。公司监事会对内幕信息知情人登记管理制度实施情况进行监督。

报告期内,公司严格执行内幕信息知情人登记制度,严格规范信息传递流程,在定期报告披露期间和临时公告披露期间,对未公开信息,公司证券部都会严格控制知情人范围并组织填写《内幕信息知情人登记表》,如实、完整记录上述信息在公开前的所有内幕信息知情人名单,以及知情人知悉内幕信息的时间等。

报告期内,公司董事、监事、高级管理人员及其他相关人员严格遵守内幕信息知情人登记制度,未发现有内幕信息知情人利用内幕信息买卖公司股票的情况,未发生因内幕信息知情人涉嫌内幕交易受到监管部门查处情况。公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因

□适用 √不适用

二、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期
2019年第一次临时股东大会2019年1月24日www.sse.com.cn2019年1月25日
2018年年度股东大会2019年5月16日www.sse.com.cn2019年5月17日

股东大会情况说明

√适用 □不适用

2019年第一次临时股东大会审议否决了《关于调整公司回购股份事项的议案》,审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》。

2018年年度股东大会审议通过了《公司2018年年度报告全文及摘要》、《公司2018年度董事会工作报告》、《公司2018年度监事会工作报告》、《公司2018年度独立董事述职报告》、《公司2018年度财务决算报告》、《公司2018年度利润分配预案》、《关于续聘会计师事务所的议案》。

三、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名是否独立董事参加董事会情况参加股东大会情况
本年应参加董事会次数亲自出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席 次数是否连续两次未亲自参加会议出席股东大会的次数
任武贤331002
薄少伟321102
郭江明331002
任伟331002
任蓬勃321012
郭云沛331002
付仕忠321102
武世民331002
张林江321102

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数3
其中:现场会议次数2
通讯方式召开会议次数1
现场结合通讯方式召开会议次数0

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,应当披露具体情况

√适用 □不适用

报告期内,公司董事会下设的战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会按照各自工作细则的规定,认真勤勉的履行了各自职责,在公司经营管理中充分发挥了其专业性作用:

公司董事会审计委员会在报告期内与公司管理层、年报编制人员及年审会计师事务所讨论与沟通公司年度审计有关事项,确定年报审计工作安排。在年报编制和审计过程中,实时跟进,督促公司与会计师按照编报准则、审计准则等规范履行职责。按时召开审计委员会会议,对财务会计报告、公司内部控制自我评价报告等事项进行审议,在会计师事务所出具审计报告后,审计委员会召开会议,向董事会提交了会计师事务所年度履职情况总结报告。

公司董事会提名委员在报告期对公司聘任总经理及董事会秘书进行了高级管理人员任职资格审查及从业背景核查,切实履行了提名委员会的职责。

公司董事会薪酬与考核委员会在报告期内对公司2018年度董事、监事和高级管理人员的薪酬发放情况进行了审核,经审核,公司2018年度董事、监事和高级管理人员的薪酬发放符合公司相关薪酬管理制度。

五、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

□适用 √不适用

存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

□适用 √不适用

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

公司对高级管理人员实施岗位目标责任制和绩效考评为中心的考核制度,依据公司《高级管理人员年度薪酬实施办法》,从经营管理等方面对公司高级管理人员进行考核,将高级管理人员的薪酬收入与公司发展相挂钩,以适应公司发展需要。公司高级管理人员的聘任程序公开、透明,符合法律及《公司章程》规定。

八、 是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

公司2019年度内部控制自我评价报告详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

致同会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2019年内部控制有效性进行了独立审计,出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。内部控制审计报告详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。是否披露内部控制审计报告:是

十、 其他

□适用 √不适用

第十节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十一节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

致同审字(2020)第110ZA5643号亚宝药业集团股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了亚宝药业集团股份有限公司(以下简称亚宝药业公司)财务报表,包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表,2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了亚宝药业公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于亚宝药业公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)商誉减值测试

相关信息披露详见财务报表附注三、21和附注五、19。

1、事项描述

亚宝药业公司2015年收购亚宝药业贵阳制药有限公司(以下简称亚宝贵阳公司)75%的股权,2016年收购上海清松制药有限公司(以下简称清松制药公司)75%的股权。截至2019年12月31日,亚宝药业公司由于以前年度非同一控制下企业合并形成的商誉金额为33,076.18万元,计提商誉减值准备26,376.66万元。

亚宝药业公司管理层(以下简称管理层)针对收购清松制药公司股权形成的商誉减值测试,聘请独立评估师进行了评估;针对收购亚宝贵阳公司股权形成的商誉,管理层自行对商誉进行减值测试。商誉减值测试中涉及大量参数和判断,如折现率、未来期间的现金流量预测等。

由于商誉减值准备金额对财务报表影响重大,且涉及大量参数和判断,参数和判断的合理性对商誉减值测试的结果具有重大影响,因此我们将该商誉减值测试识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对商誉减值测试实施的主要审计程序包括:

(1)了解、评价与商誉减值相关的内部控制,并测试了其中的关键控制流程,包括关键参数采用的复核与审批等;

(2)评价了独立评估师的胜任能力、专业素质和客观性;

(3)基于我们对被收购企业业务的了解,评估管理层减值测试相关的关键参数的合理性,包括:未来现金流量的预测、未来增长率和适用的折现率等相关假设;

(4)引入内部评估专家,复核了所使用的关键参数,如折现率等的合理性。

(二)应收账款预期信用损失计量

相关信息披露详见财务报表附注三、10和附注五、4。

1、事项描述

截至2019年12月31日,亚宝药业公司应收账款账面余额60,759.85万元,计提的坏账准备余额4,445.17万元。管理层基于单项和组合评估应收账款的预期信用损失。除已单项计提坏账准备的应收账款外,管理层依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础

上参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。由于在确定预期信用损失时涉及管理层运用重大会计估计和专业判断,因此,我们将应收账款预期信用损失计量识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对应收账款预期信用损失计量实施的主要审计程序包括:

(1)了解、评价与应收账款预期信用损失计量相关的内部控制,并测试了相关的关键控制流程;

(2)对于按照单项评估的应收账款,复核了管理层基于客户财务状况和还款计划以及未来经济状况的预测等评估预期信用损失的依据,将管理层的评估与我们审计过程中获取的证据进行了验证;

(3)对于按照组合评估的应收账款,复核了管理层对于应收账款组合划分及共同信用风险特征判断的合理性,复核了管理层综合迁徙率、历史损失率及前瞻性因素等对预期信用损失的评估和计算过程;

(4)重新计算验证了预期信用损失计提金额的准确性。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括亚宝药业公司2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

亚宝药业公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估亚宝药业公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算亚宝药业公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督亚宝药业公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对亚宝药业公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结

论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致亚宝药业公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就亚宝药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、 财务报表

合并资产负债表

2019年12月31日编制单位:亚宝药业集团股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金484,720,243.96788,977,771.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产16,693,000.00
衍生金融资产
应收票据48,210,251.82314,158,611.79
应收账款563,146,830.33596,179,157.09
应收款项融资319,895,347.80-
预付款项42,064,911.4531,395,889.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款33,906,987.7932,910,275.12
其中:应收利息
致同会计师事务所 (特殊普通合伙)中国注册会计师 (项目合伙人) 中国注册会计师傅智勇 孙超
中国·北京二O二O年四月二十三日
应收股利
买入返售金融资产
存货561,661,272.79556,844,501.87
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产16,316,887.0710,125,538.98
流动资产合计2,069,922,733.012,347,284,745.09
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产93,889,049.23
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资52,909,481.02
其他权益工具投资34,464,604.06
其他非流动金融资产40,012,342.55
投资性房地产51,779,720.1352,308,948.91
固定资产1,636,088,058.331,685,006,621.48
在建工程28,857,921.7456,058,403.29
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产171,565,798.87180,330,982.35
开发支出95,433,911.5342,275,948.73
商誉66,995,224.05330,761,824.05
长期待摊费用2,052,528.043,567,803.46
递延所得税资产18,469,887.9911,993,347.75
其他非流动资产44,085,527.9022,770,456.87
非流动资产合计2,242,715,006.212,478,963,386.12
资产总计4,312,637,739.224,826,248,131.21
流动负债:
短期借款899,811,280.571,020,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据17,763,697.1859,153,920.61
应付账款143,553,921.95216,632,380.62
预收款项89,939,956.0770,268,144.87
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬64,825,155.5168,920,792.53
应交税费79,554,600.54124,935,780.25
其他应付款179,375,496.19131,634,305.51
其中:应付利息01,457,367.89
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债176,067.34172,727.00
其他流动负债--
流动负债合计1,475,000,175.351,691,718,051.39
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款19,671,638.0019,844,365.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款18,715,936.0018,715,936.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益63,734,739.7674,538,776.71
递延所得税负债11,111,191.238,652,193.27
其他非流动负债
非流动负债合计113,233,504.99121,751,270.98
负债合计1,588,233,680.341,813,469,322.37
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)770,000,023.00787,041,461.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积955320464.881,078,060,592.18
减:库存股-107,088,350.19
其他综合收益-17,490,100.18118,679.06
专项储备
盈余公积211,451,426.06186,925,514.41
一般风险准备
未分配利润769,685,780.74951,373,283.30
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计2,688,967,594.502,896,431,179.76
少数股东权益35,436,464.38116,347,629.08
所有者权益(或股东权益)合计2,724,404,058.883,012,778,808.84
负债和所有者权益(或股东权益)总计4,312,637,739.224,826,248,131.21

法定代表人:任武贤主管会计工作负责人:左哲峰会计机构负责人:左哲峰

母公司资产负债表

2019年12月31日编制单位:亚宝药业集团股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金390,811,336.12622,768,001.70
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据5,000,000.00226,550,763.83
应收账款38,614,408.8911,351,197.98
应收款项融资310,554,134.01-
预付款项19,051,587.0316,537,133.85
其他应收款1,013,752,926.65909,415,869.50
其中:应收利息
应收股利187500000
存货251,870,561.53242,560,179.00
持有待售资产--
一年内到期的非流动资产--
其他流动资产879,085.40357,938.80
流动资产合计2,030,534,039.632,029,541,084.66
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产2,050,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资973,310,495.021,079,862,014.00
其他权益工具投资498,132.07
其他非流动金融资产
投资性房地产34,677,072.9133,929,976.83
固定资产1,148,878,739.091,205,583,024.33
在建工程7,781,198.355,469,858.15
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产58,552,456.5857,542,688.02
开发支出16,989,891.7818,847,879.22
商誉
长期待摊费用1,059,550.881,487,292.80
递延所得税资产2,260,975.371,396,231.83
其他非流动资产40,845,906.968,765,644.43
非流动资产合计2,284,854,419.012,414,934,609.61
资产总计4,315,388,458.644,444,475,694.27
流动负债:
短期借款895,198,480.571,020,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据10,066,497.1831,975,393.91
应付账款84,390,195.44100,009,225.18
预收款项186,195,734.23165,327,500.75
应付职工薪酬26,376,627.6830,966,800.48
应交税费45,272,167.2648,679,446.83
其他应付款99,298,966.21111,191,368.99
其中:应付利息1,457,367.89
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债176,067.34172,727.00
其他流动负债
流动负债合计1,346,974,735.911,508,322,463.14
非流动负债:
长期借款19,671,638.0019,844,365.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益43,345,623.2752,147,363.90
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计63,017,261.2771,991,728.90
负债合计1,409,991,997.181,580,314,192.04
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)770,000,023.00787,041,461.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,004,740,236.431,100,742,212.39
减:库存股107,088,350.19
其他综合收益-5,569,087.74
专项储备
盈余公积211,451,426.06186,925,514.41
未分配利润924,773,863.71896,540,664.62
所有者权益(或股东权益)合计2,905,396,461.462,864,161,502.23
负债和所有者权益(或股东权益)总计4,315,388,458.644,444,475,694.27

法定代表人:任武贤主管会计工作负责人:左哲峰会计机构负责人:左哲峰

合并利润表2019年1—12月

单位:元币种:人民币

项目附注2019年度2018年度
一、营业总收入3,041,915,898.582,918,099,219.52
其中:营业收入3,041,915,898.582,918,099,219.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本2,726,343,204.742,592,686,216.17
其中:营业成本1,108,100,201.091,164,611,232.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加38,972,177.7142,189,867.48
销售费用1,138,557,119.39962,264,422.17
管理费用281,742,374.50277,386,654.70
研发费用112,789,552.15112,127,834.10
财务费用46,181,779.9034,106,204.92
其中:利息费用51,772,647.3437,949,850.32
利息收入6,612,157.174,559,715.93
加:其他收益32,614,398.8017,805,063.40
投资收益(损失以“-”号填列)-12177912.542,526,987.44
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-7,090,518.98
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-2,301,818.07
信用减值损失(损失以“-”号填列)419,329.44
资产减值损失(损失以“-”号填列)-281,393,939.55-15,359,580.43
资产处置收益(损失以“-”号填列)361,343.94478,431.59
三、营业利润(亏损以“-”号填列)53,094,095.86330,863,905.35
加:营业外收入5,401,558.434,704,434.61
减:营业外支出8,620,155.715,603,008.48
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)49,875,498.58329,965,331.48
减:所得税费用39,076,925.1645,945,635.61
五、净利润(净亏损以“-”号填列)10,798,573.42284,019,695.87
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)10,798,573.42284,019,695.87
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)13,906,941.04273,335,267.73
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)-3,108,367.6210,684,428.14
六、其他综合收益的税后净额-1,922,937.53118,104.23
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1,922,937.53118,104.23
1.不能重分类进损益的其他综合收益-1,908,392.04
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动-1,908,392.04
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益-14,545.49118,104.23
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)可供出售金融资产公允价值变动损益
(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
(6)其他债权投资信用减值准备
(7)现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
(8)外币财务报表折算差额-14,545.49118,104.23
(9)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额8,875,635.89284,137,800.10
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额11,984,003.51273,453,371.96
(二)归属于少数股东的综合收益总额-3,108,367.6210,684,428.14
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.01790.3483
(二)稀释每股收益(元/股)0.01790.3483

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元,上期被合并方实现的净利润为:0元。法定代表人:任武贤主管会计工作负责人:左哲峰会计机构负责人:左哲峰

母公司利润表2019年1—12月

单位:元币种:人民币

项目附注2019年度2018年度
一、营业收入1,381,580,053.571,244,998,667.86
减:营业成本736,239,700.61667,290,912.09
税金及附加18,617,065.6419,783,984.66
销售费用61,869,273.3561,281,429.68
管理费用167,854,985.02176,742,370.28
研发费用102,398,542.4080,884,414.66
财务费用22,315,613.149,404,180.63
其中:利息费用53,920,067.7041,478,183.68
利息收入31,868,342.4732,137,374.15
加:其他收益26,299,818.1510,556,731.56
投资收益(损失以“-”号填列)185,281,240.90200,000.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-7,090,518.98
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-1,305,829.71
资产减值损失(损失以“-”号填列)-198,528,580.28-3,644,521.62
资产处置收益(损失以“-”号填列)425,190.05292,335.75
二、营业利润(亏损以“-”号填列)284,456,712.52237,015,921.55
加:营业外收入1,173,119.323,587,414.77
减:营业外支出7,432,008.735,050,069.08
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)278,197,823.11235,553,267.24
减:所得税费用35,346,618.2229,895,195.12
四、净利润(净亏损以“-”号填列)242,851,204.89205,658,072.12
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)242,851,204.89205,658,072.12
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额27,741.32
(一)不能重分类进损益的其他综合收益27,741.32
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动27,741.32
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额242,878,946.21205,658,072.12
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:任武贤主管会计工作负责人:左哲峰会计机构负责人:左哲峰

合并现金流量表2019年1—12月

单位:元币种:人民币

项目附注2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2,815,913,023.062,754,038,466.66
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还345,963.34531,894.37
收到其他与经营活动有关的现金290,051,285.54149,624,560.27
经营活动现金流入小计3,106,310,271.942,904,194,921.30
购买商品、接受劳务支付的现金737,278,791.62704,223,873.07
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金501,035,761.32508,237,069.45
支付的各项税费375,774,703.50313,289,281.93
支付其他与经营活动有关的现金1,067,051,445.44951,843,252.08
经营活动现金流出小计2,681,140,701.882,477,593,476.53
经营活动产生的现金流量净额425,169,570.06426,601,444.77
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1,795,105,250.022,795,349,318.79
取得投资收益收到的现金5,721,903.243,296,703.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额18,554,461.901,171,615.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1,819,381,615.162,799,817,637.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金157,091,469.1868,009,071.93
投资支付的现金1,825,767,612.052,811,403,261.52
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,982,859,081.232,879,412,333.45
投资活动产生的现金流量净额-163,477,466.07-79,594,696.13
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1,237,250,857.861,020,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1,237,250,857.861,020,000,000.00
偿还债务支付的现金1,360,172,727.00857,172,727.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金303,291,536.48113,154,420.69
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润62,500,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金46,755,063.77107,088,350.19
筹资活动现金流出小计1,710,219,327.251,077,415,497.88
筹资活动产生的现金流量净额-472,968,469.39-57,415,497.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-6,826.06128,712.81
五、现金及现金等价物净增加额-211,283,191.46289,719,963.57
加:期初现金及现金等价物余额685,737,143.88396,017,180.31
六、期末现金及现金等价物余额474,453,952.42685,737,143.88

法定代表人:任武贤主管会计工作负责人:左哲峰会计机构负责人:左哲峰

母公司现金流量表

2019年1—12月

单位:元币种:人民币

项目附注2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,094,603,339.481,204,029,973.50
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金259,303,422.21130,928,460.25
经营活动现金流入小计1,353,906,761.691,334,958,433.75
购买商品、接受劳务支付的现299,246,690.40238,746,526.53
支付给职工及为职工支付的现金215,683,679.55225,662,860.56
支付的各项税费157,037,812.62117,798,865.67
支付其他与经营活动有关的现金341,701,451.78290,991,023.99
经营活动现金流出小计1,013,669,634.35873,199,276.75
经营活动产生的现金流量净额340,237,127.34461,759,157.00
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金9,871,759.88
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,095,826.851,004,939.16
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计10,967,586.731,004,939.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金66,158,475.7422,271,838.83
投资支付的现金100,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计166,958,475.7422,271,838.83
投资活动产生的现金流量净额-155,990,889.01-21,266,899.67
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1,202,000,000.001,020,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1,202,000,000.001,020,000,000.00
偿还债务支付的现金1,360,172,727.00857,172,727.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金240,791,536.48113,154,420.69
支付其他与筹资活动有关的现金5,955,063.77107,088,350.19
筹资活动现金流出小计1,606,919,327.251,077,415,497.88
筹资活动产生的现金流量净额-404,919,327.25-57,415,497.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-22,787.42-12,106.49
五、现金及现金等价物净增加额-220,695,876.34383,064,652.96
加:期初现金及现金等价物余额609,299,086.48226,234,433.52
六、期末现金及现金等价物余额388,603,210.14609,299,086.48

法定代表人:任武贤主管会计工作负责人:左哲峰会计机构负责人:左哲峰

合并所有者权益变动表

2019年1—12月

单位:元币种:人民币

项目2019年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额787,041,461.001,078,060,592.18107,088,350.19118,679.06186,925,514.41951,373,283.302,896,431,179.76116,347,629.083,012,778,808.84
加:会计政策变更-15,685,841.71240,791.1621,190,682.645,745,632.09-1,240,948.424,504,683.67
前期差错更正0.00
同一控制下企业合并0.00
其他0.00
二、本年期初余额787,041,461.001,078,060,592.18107,088,350.19-15,567,162.65187,166,305.57972,563,965.942,902,176,811.85115,106,680.663,017,283,492.51
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-17,041,438.00-122,740,127.30-107,088,350.19-1,922,937.5324,285,120.49-202,878,185.20-213,209,217.35-79,670,216.28-292,879,433.63
(一)综合收益总额-1,922,937.5313,906,941.0411,984,003.51-3,108,367.628,875,635.89
(二)所有者投入和减少资本-17,041,438.00-96,001,975.96-107,088,350.19-5,955,063.77-5,955,063.77
1.所有者投入的普0.00
通股
2.其他权益工具持有者投入资本0.00
3.股份支付计入所有者权益的金额0.00
4.其他-17,041,438.00-96,001,975.96-107,088,350.19-5,955,063.77-5,955,063.77
(三)利润分配24,285,120.49-216,785,126.24-192,500,005.75-62,500,000-255,000,005.75
1.提取盈余公积24,285,120.49-24,285,120.490.00
2.提取一般风险准备0.00
3.对所有者(或股东)的分配-192,500,005.75-192,500,005.75-62,500,000-255,000,005.75
4.其他0.00
(四)所有者权益内部结转0.00
1.资本公积转增资本(或股本)0.00
2.盈余公积转增资本(或股本)0.00
3.盈余公积弥补亏损0.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益0.00
5.其他综合收益结转留存收0.00
6.其他0.00
(五)专项储备0.00
1.本期提取0.00
2.本期使用0.00
(六)其他-26,738,151.34-26,738,151.34-14,061,848.66-40,800,000
四、本期期末余额770,000,023.00955,320,464.88-17,490,100.18211,451,426.06769,685,780.742,688,967,594.5035,436,464.382,724,404,058.88
项目2018年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额787,041,461.001,078,060,592.18574.83166,359,707.20777,307,968.88105,663,200.942,914,433,505.03
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额787,041,461.001,078,060,592.18574.83166,359,707.20777,307,968.88105,663,200.942,914,433,505.03
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)107,088,350.19118,104.2320,565,807.21174,065,314.4210,684,428.1498,345,303.81
(一)综合收益总额118,104.23273,335,267.7310,684,428.14284,137,800.10
(二)所有者投入和减少资本107,088,350.19-107,088,350.19
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他107,088,350.19-107,088,350.19
(三)利润分配20,565,807.21-99,269,953.31-78,704,146.10
1.提取盈余公积20,565,807.21-20,565,807.21
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-78,704,146.10-78,704,146.10
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额787,041,461.001,078,060,592.18107,088,350.19118,679.06186,925,514.41951,373,283.302,896,431,179.76116,347,629.083,012,778,808.84

法定代表人:任武贤主管会计工作负责人:左哲峰会计机构负责人:左哲峰

母公司所有者权益变动表

2019年1—12月

单位:元币种:人民币

项目2019年度
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额787,041,461.001,100,742,212.39107,088,350.19186,925,514.41896,540,664.622,864,161,502.23
加:会计政策变更-5,596,829.06240,791.162,167,120.44-3,188,917.46
前期差错更正
其他
二、本年期初余额787,041,461.001,100,742,212.39107,088,350.19-5,596,829.06187,166,305.57898,707,785.062,860,972,584.77
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-17,041,438.00-96,001,975.96-107,088,350.1927,741.3224,285,120.4926,066,078.6544,423,876.69
(一)综合收益总额27,741.32242,851,204.89242,878,946.21
(二)所有者投入和减-17,041,438.00-96,001,975.96-107,088,350.19-5,955,063.77
少资本
1.所有者投入的普通股-17,041,438.00-96,001,975.96-113,043,413.96
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-107,088,350.19107,088,350.19
(三)利润分配24,285,120.49-216,785,126.24-192,500,005.75
1.提取盈余公积24,285,120.49-24,285,120.49
2.对所有者(或股东)的分配-192,500,005.75-192,500,005.75
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额770,000,023.001,004,740,236.43-5,569,087.74211,451,426.06924,773,863.712,905,396,461.46
项目2018年度
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额787,041,461.001,100,742,212.39166,359,707.20790,152,545.812,844,295,926.40
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额787,041,461.001,100,742,212.39166,359,707.20790,152,545.812,844,295,926.40
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填107,088,350.1920,565,807.21106,388,118.8119,865,575.83
列)
(一)综合收益总额205,658,072.12205,658,072.12
(二)所有者投入和减少资本107,088,350.19-107,088,350.19
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他107,088,350.19-107,088,350.19
(三)利润分配20,565,807.21-99,269,953.31-78,704,146.10
1.提取盈余公积20,565,807.21-20,565,807.21
2.对所有者(或股东)的分配-78,704,146.10-78,704,146.10
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额787,041,461.001,100,742,212.39107,088,350.19186,925,514.41896,540,664.622,864,161,502.23

法定代表人:任武贤主管会计工作负责人:左哲峰会计机构负责人:左哲峰

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

亚宝药业集团股份有限公司(以下简称本公司)是一家在山西省注册的股份有限公司,于1999年1月26日经山西省人民政府晋政函(1998)172号文批准,由山西省芮城制药厂、山西省大同中药厂、山西省经济建设投资公司、山西省科技基金发展公司、山西省经贸资产经营有限公司共同发起设立,并经山西省工商行政管理局核准登记。设立时的注册资本为75,000,000.00元,股本总数7,500万股,股票面值为每股人民币1元。本公司所发行人民币普通股A股已在上海证券交易所上市。本公司注册地址山西省芮城县富民路43号,总部地址山西省风陵渡经济开发区工业大道1号。

2002年9月5日,经中国证券监督管理委员会核准,向社会公开发行人民币普通股股票4,000万股,发行后注册资本增至115,000,000.00元。

2004年6月,根据2003年度股东大会决议和修改后的章程规定,本公司以2003年末总股本11,500万股为基数按每10股由资本公积转增5股,共计转增5,750万股,转增后注册资本增至172,500,000.00元。

2005年9月21日,根据山西省运城市人民政府办公厅运政办函[2004]48号文《关于同意芮城制药厂整体改制有关问题的批复》,本公司股东山西省芮城制药厂整体改制为芮城欣钰盛科技有限公司。2005年8月,根据国务院国有资产监督管理委员会《关于山西亚宝药业集团股份有限公司国有股性质变更有关问题的批复》(国资产权[2005]921号文),山西省芮城制药厂整体改制为芮城欣钰盛科技有限公司后,其所持本公司4,111.50万元国有股变为非国有股,持股人变为芮城欣钰盛科技有限公司(2010年3月11日名称变更为山西亚宝投资有限公司)。

2006年1月24日,本公司2006年第一次临时股东大会审议并通过了《山西亚宝药业集团股份有限公司股权分置改革方案暨减少注册资本的议案》,并经山西省人民政府国有资产监督管理委员会《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于山西亚宝药业集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》(晋国资产权函[2006]36号)批准。股权分置将非流通股股东持有的非流通股股份按照1:0.65的比例单向缩股,非流通股股东所持有的股份减少3,937.50万股,注册资本由172,500,000.00元减至133,125,000.00元。

2008年5月,本公司股东大会审议通过并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2008]602号”文件核准,本公司向社会公开增发人民币普通股股票2,511.30万股。增发后公司注册资本变更为158,238,000.00元。

2009年5月,根据2008年度股东大会决议和修改后的章程规定,本公司以2008年末总股本15,823.80万股为基数,按每10股由资本公积转增10股,转增后注册资本增至316,476,000.00元。

2010年5月28日,根据2009年度股东大会决议和修改后的章程规定,本公司以2009年末总股本31,647.60万股为基数,以资本公积158,238,000.00元向全体股东每10股转增5股,以未分配利润每10股送5股,转增后注册资本增至632,952,000.00元。

2012年9月26日,根据2011年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定,并经中国证券监督管理委员会“证监许可【2012】1166号”文《关于核准亚宝药业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》,本公司向特定对象非公开发行人民币普通股A股5,904.80万股,增发后公司注册资本增至692,000,000.00元。已经致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具致同验字(2012)第140ZA0052号验资报告验证。

2015年12月10日,根据2014年年度股东大会决议,并经中国证劵监督管理委员会《关于核准亚宝药业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可【2015】2542号),本公司向特定对象非公开发行普通股A股95,041,461股,增发后的注册资本增至787,041,461.00元,已经中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)CHW证验字【2015】0087号验资报告予以验证。

2018年7月25日,根据2018年第一次临时股东大会决议,审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份的预案》。2019年1月25日,公司完成回购股份17,041,438股,并于2019年1月29日向上海证券交易所申请注销,注销后公司注册资本减至770,000,023.00元。2019年5月6日,公司完成了上述股份注销的工商登记手续。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设战略管理部、证券部、财务部、人力资源部、投资管理部、审计与合规部、法务与知识产权部、采购部、设备工程部、信息技术部、公共事务部、品牌文化部、行政部等部门。

本公司拥有山西亚宝医药经销有限公司、亚宝药业太原制药有限公司、亚宝药业四川制药有限公司、北京亚宝生物药业有限公司、北京亚宝投资管理有限公司、北京亚宝国际贸易有限公司、亚宝北中大(北京)制药有限公司、亚宝药业新疆红花发展有限公司、山西亚宝医药物流配送有限公司、苏州亚宝药物研发有限公司、亚宝药业贵阳制药有限公司、上海清松制药有限公司、北京庆和春医药科技有限公司、亚宝美国药业有限公司、深圳宝汇生物医药科技有限公司等十五家子公司。北京亚宝生物药业有限公司拥有一家子公司三河市比格润科技有限公司;北京亚宝投资管理有限公司拥有一家子公司北京云翰投资管理有限公司;上海清松制药有限公司拥有四家子公司湖北领盛制药有限公司、上海晋松化工有限公司、太原亚宝医药有限公司及上海清松医药科技有限公司。。本公司及其子公司(以下简称“本集团”)业务性质和主要经营活动:生产贴剂、中药提取、小容量注射剂、软膏剂、巴布膏剂、原料药、冻干粉针剂、片剂(含外用)、硬胶囊剂、软胶囊剂、颗粒剂、乳膏剂、贴膏剂、糊剂、散剂、煎膏剂(膏滋)、凝胶贴膏、精神药品;生产胶贴、醒脑贴、退热贴、医疗器械;饮料;保健用品、食品、保健食品、卫生材料、药用包装材料、塑料制品;日用化妆品;经营本集团生产所需的原辅材料;中西药的研究与开发;医药信息咨询及技术转让服务;自营和代理各类商品和技术的进出口业务等。本集团主要产品有“丁桂儿脐贴”、“消肿止痛贴”、“珍菊降压片”、“曲克芦丁片”、“复方利血平片”、“尼莫地平片”、“硫辛酸注射液”、“硝苯地平缓释片”、“红花注射液”等。本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第十二次会议于2020年4月23日批准。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本期合并财务报表范围的包括十五家子公司及其控制的公司。子公司情况详见第十一节财务报告、九(1)。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用 □不适用

本集团根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策,具体会计政策见财务报告第十一节财务报告五22、五28、五36。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本集团的营业周期为12个月。

4. 记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

(1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3)购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营

共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

(1)外币业务

本集团发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

? 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;? 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本

金金额为基础的利息的支付。

初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

? 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;? 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式,是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(3)金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务

符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本集团的金融负债;如果是后者,该工具是本集团的权益工具。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值第十一节财务报告五.29。

(6)金融资产减值

本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

? 以摊余成本计量的金融资产;? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;? 租赁应收款;

财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。

预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时,本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

A、应收票据应收票据组合1:银行承兑汇票应收票据组合2:商业承兑汇票B、应收账款

应收账款组合1:经销商客户应收账款组合2:化工原料客户应收账款组合3:医疗机构类等客户应收账款组合4:合并范围内关联方对于划分为组合的应收票据,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

2019年末各组合预期信用损失率如下:

账龄2019年末预期信用损失率
经销商客户化工原料客户医疗机构等客户
1年以内3.19%6.01%3.90%
1-2年11.77%13.96%11.64%
2-3年69.85%47.35%30.39%
3年以上100.00%60.00%95.00%

其他应收款本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

其他应收款组合1:押金及保证金其他应收款组合2:备用金其他应收款组合3:代垫款其他应收款组合4:合并范围内公司往来其他应收款组合5:其他往来对划分为组合的其他应收款,本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资,本集团按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质,本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日,本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产

本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本集团在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本集团收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:

放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见第十一节财务报告、五10金融工具

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见第十一节财务报告、五10金融工具

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

详见第十一节财务报告、五10金融工具

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见第十一节财务报告、五10金融工具

15. 存货

√适用 □不适用

1)存货的分类本集团存货分为库存商品、原材料、在产品、发出商品、低值易耗品等。

(2)发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品的摊销方法

本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

16. 持有待售资产

□适用 √不适用

17. 债权投资

(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

18. 其他债权投资

(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 长期应收款

(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期股权投资

√适用 □不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的,为本集团的联营企业。

(1)初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方

直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本集团拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见第十一节财务报告五.29。

21. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的:

折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见第十一节财务报告五.29。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

22. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法2553.80
机器设备年限平均法10-1559.50-6.33
电子设备年限平均法5519.00
电子设备及其他年限平均法5519.00

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本集团。

②本集团有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本集团才能使用。

融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第十一节财务报告五.29。

(5)每年年度终了,本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。

(6)大修理费用

本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。

(7)闲置固定资产

本集团将闲置时间超过6个月的固定资产认定为闲置资产,各类闲置固定资产依然按照年限平均法计提折旧。

23. 在建工程

√适用 □不适用

本集团在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见第十一节财务报告五.29。

24. 借款费用

√适用 □不适用

(1)借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

25. 生物资产

□适用 √不适用

26. 油气资产

□适用 √不适用

27. 使用权资产

□适用 √不适用

28. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

本集团无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、计算机软件等。

无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

类别使用寿命摊销方法备注
土地使用权土地使用权证书所载期间直线法可供使用年限
专利技术10直线法预计可供使用年限
非专利技术6直线法预计可供使用年限
商标权6直线法预计可供使用年限
计算机软件5直线法预计可供使用年限

本集团于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见第十一节财务报告五.29。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件:

(1)外购药品开发技术受让项目以及公司继续在外购项目基础上进行药品开发的支出进行资本化,确认为开发支出;

(2)公司自行立项药品开发项目的,包括增加新规格、新剂型等的,取得临床批件后的支出进行资本化,确认为开发支出;

(3)属于上市后的临床项目,项目成果增加新适应症、通过安全性再评价、中药保护、医保审核的,其支出予以资本化,确认为开发支出;

(4)仿制药品质量和疗效一致性评价属于开发费用,在取得BE试验备案、开始进行BE临床试验时开始资本化,若豁免BE的,一致性评价办公室审核通过豁免时开始资本化,若无需BE的,以取得中试COA合格报告后开始资本化。

(5)除上述情况外,其余研发支出全部计入当期损益。

29. 长期资产减值

√适用 □不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

30. 长期待摊费用

√适用 □不适用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

31. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:

①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本集团将上述第①和②项计入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

32. 租赁负债

□适用 √不适用

33. 预计负债

√适用 □不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

(1)该义务是本集团承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

34. 股份支付

□适用 √不适用

35. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

36. 收入

√适用 □不适用

(1)一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。

(2)具体方法

本公司收入确认的具体方法如下:

本集团主要为药品销售,公司根据合同约定已将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,且相关的利益很可能流入、产品相关的成本能够可靠地计量时确认为收入。

37. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。取得的政策性优惠贷款贴息,如果财政将贴息资金拨付给贷款银行,以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益,在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本集团,贴息冲减借款费用。

38. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

39. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。本集团作为出租人经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,计入当期损益。本集团作为承租人经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁。

本集团作为出租人

融资租赁中,在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

本集团作为承租人

融资租赁中,在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

40. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

(1)公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。

(2)回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益,回购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。

(3)重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

金融资产的分类

本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值

本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时,本集团需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时,管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(4)工程物资

本集团工程物资是指为在建工程准备的各种物资,包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量,领用工程物资转入在建工程,工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见第十一节财务报告五.29。

资产负债表中,工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

41. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2017年颁布了《企业本次变更已经董事会第七届第见其第五节、重要事项五(一)
会计准则第22号——金融工具确认和计量(修订)》、《企业会计准则第23号——金融资产转移(修订)》、《企业会计准则第24号——套期会计(修订)》及《企业会计准则第37号——金融工具列报(修订)》九次会议审议批准。
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》本次变更已经董事会第七届第十二次会议审议批准见其第五节、重要事项五(一)
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》本次变更已经董事会第七届第十二次会议审议批准。见其第五节、重要事项五(一)
财政部于2019年4月发布了《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),财政部于2019年9月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号)本次变更已经董事会第七届第十二次会议审议批准。见其第五节、重要事项五(一)

其他说明无

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位:元币种:人民币

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产:
货币资金788,977,771.24788,977,771.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产016,693,000.0016,693,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产16,693,000.00---16,693,000.00
衍生金融资产------
应收票据314,158,611.792,157,849.74-312,000,762.05
应收账款596,179,157.09594,586,506.23-1,592,650.86
应收款项融资--312,000,762.05312,000,762.05
预付款项31,395,889.0031,395,889.00--
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款32,910,275.1232,000,931.16-909,343.96
其中:应收利息------
应收股利------
买入返售金融资产
存货556,844,501.87556,844,501.87--
合同资产------
持有待售资产------
一年内到期的非流动资产--
其他流动资产10,125,538.9810,125,538.98
流动资产合计2,347,284,745.092,344,782,750.27-2,501,994.82
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产93,889,049.23---93,889,049.23
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资--37,013,478.3537,013,478.35
其他非流动金融资产--65,730,488.5265,730,488.52
投资性房地产52,308,948.9152,308,948.91--
固定资产1,685,006,621.481,685,006,621.48--
在建工程56,058,403.2956,058,403.29--
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产180,330,982.35180,330,982.35
开发支出42,275,948.7342,275,948.73
商誉330,761,824.05330,761,824.05
长期待摊费用3,567,803.463,567,803.46
递延所得税资产11,993,347.7516,117,968.424,124,620.67
其他非流动资产22,770,456.8722,770,456.87--
非流动资产合计2,478,963,386.122,491,942,924.4312,979,538.31
资产总计4,826,248,131.214,836,725,674.7010,477,543.49
流动负债:
短期借款1,020,000,000.001,021,452,171.121,452,171.12
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据59,153,920.6159,153,920.61
应付账款216,632,380.62216,632,380.62
预收款项70,268,144.8770,268,144.87
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬68,920,792.5368,920,792.53
应交税费124,935,780.25124,935,780.25
其他应付款131,634,305.51130,176,937.62-1,457,367.89
其中:应付利息1,457,367.89-1,457,367.89
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债172,727.00177,923.775,196.77
其他流动负债
流动负债合计1,691,718,051.391,691,718,051.39
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款19,844,365.0019,844,365.00
应付债券----
其中:优先股----
永续债
租赁负债----
长期应付款18,715,936.0018,715,936.00
长期应付职工薪酬----
预计负债
递延收益74,538,776.7174,538,776.71
递延所得税负债8,652,193.2714,625,053.095,972,859.82
其他非流动负债------
非流动负债合计121,751,270.98127,724,130.805,972,859.82
负债合计1,813,469,322.371,819,442,182.195,972,859.82
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)787,041,461.00787,041,461.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,078,060,592.181,078,060,592.18
减:库存股107,088,350.19107,088,350.19
其他综合收益118,679.06-15,567,162.65-15,685,841.71
专项储备----
盈余公积186,925,514.41187,166,305.57240,791.16
一般风险准备
未分配利润951,373,283.30972,563,965.9421,190,682.64
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计2,896,431,179.762,902,176,811.855,745,632.09
少数股东权益116,347,629.08115,106,680.66-1,240,948.42
所有者权益(或股东权益)合计3,012,778,808.843,017,283,492.514,504,683.67
负债和所有者权益(或股东权益)总计4,826,248,131.214,836,725,674.7010,477,543.49

各项目调整情况的说明:

□适用 √不适用

母公司资产负债表

单位:元币种:人民币

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产:
货币资金622,768,001.70622,768,001.70--
交易性金融资产------
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产------
衍生金融资产------
应收票据226,550,763.83---226,550,763.83
应收账款11,351,197.9811,475,130.53123,932.55
应收款项融资--226,550,763.83226,550,763.83
预付款项16,537,133.8516,537,133.85--
其他应收款909,415,869.50907,124,774.12-2,291,095.38
其中:应收利息------
应收股利------
存货242,560,179.00242,560,179.00--
合同资产------
持有待售资产------
一年内到期的非流动资产--
其他流动资产357,938.80357,938.80--
流动资产合计2,029,541,084.662,027,373,921.83-2,167,162.83
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产2,050,000.00---2,050,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资1,079,862,014.001,079,862,014.00--
其他权益工具投资--465,495.22465,495.22
其他非流动金融资产------
投资性房地产33,929,976.8333,929,976.83--
固定资产1,205,583,024.331,205,583,024.33--
在建工程5,469,858.155,469,858.15--
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产57,542,688.0257,542,688.02
开发支出18,847,879.2218,847,879.22
商誉----
长期待摊费用1,487,292.801,487,292.80--
递延所得税资产1,396,231.831,958,981.98562,750.15
其他非流动资产8,765,644.438,765,644.43--
非流动资产合计2,414,934,609.612,413,912,854.98-1,021,754.63
资产总计4,444,475,694.274,441,286,776.81-3,188,917.46
流动负债:
短期借款1,020,000,000.001,021,452,171.121,452,171.12
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据31,975,393.9131,975,393.91
应付账款100,009,225.18100,009,225.18
预收款项165,327,500.75165,327,500.75
合同负债
应付职工薪酬30,966,800.4830,966,800.48
应交税费48,679,446.8348,679,446.83
其他应付款111,191,368.99109,734,001.10-1,457,367.89
其中:应付利息1,457,367.89---1,457,367.89
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债172,727.00177,923.775,196.77
其他流动负债----
流动负债合计1,508,322,463.141,508,322,463.14
非流动负债:
长期借款19,844,365.0019,844,365.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益52,147,363.9052,147,363.90
递延所得税负债
其他非流动负债----
非流动负债合计71,991,728.9071,991,728.90
负债合计1,580,314,192.041,580,314,192.04
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)787,041,461.00787,041,461.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,100,742,212.391,100,742,212.39--
减:库存股107,088,350.19107,088,350.19--
其他综合收益-5,596,829.06-5,596,829.06
专项储备
盈余公积186,925,514.41187,166,305.57240,791.16
未分配利润896,540,664.62898,707,785.062,167,120.44
所有者权益(或股东权益)合计2,864,161,502.232,860,972,584.77-3,188,917.46
负债和所有者权益(或股东权益)总计4,444,475,694.274,441,286,776.81-3,188,917.46

各项目调整情况的说明:

□适用 √不适用

(4). 2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□适用 √不适用

42. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税应税收入16、13、11、10、9、6、5、3、0
消费税应纳流转税额7
营业税应纳税所得额25
城市维护建设税房屋原值的70%或80%1.2
企业所得税租金收入12

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率(%)
亚宝药业集团股份有限公司15
亚宝药业四川制药有限公司(一级)15
上海清松制药有限公司(一级子公司)15
北京亚宝生物药业有限公司(一级子公司)15
亚宝药业太原制药有限公司(一级子公司)15
亚宝药业新疆红花发展有限公司(一级子公司)20
北京亚宝国际贸易有限公司(一级子公司)20

2. 税收优惠

√适用 □不适用

(1)本公司经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局认定为高新技术企业,2017年11月9日取得了《高新技术企业证书》(编号:GR201714000005,证书有效期为三年,即2017年至2020年),本公司作为认定合格的高新技术企业,享受高新技术企业的所得税税收优惠政策,减按15%税率缴纳企业所得税。

(2)根据2013年5月30日四川省经济和信息化委员会关于确认亚宝药业四川制药有限公司企业主要业务为国家鼓励类产业项目的批复-川经信产业函[2013]531号文,本公司子公司亚宝药业四川制药有限公司,按国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》的有关规定,经企业申请,主管税务机关审核确认后,可减按15%税率缴纳企业所得税。

(3)本公司子公司上海清松制药有限公司经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业,2017年11月23日取得了《高新技术企业证书》(编号:GR201731001327,证书有效期为三年,即2017年至2019年),享受高新技术企业的所得税税收优惠政策,减按15%税率缴纳企业所得税。

(4)本公司子公司北京亚宝生物药业有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业,2017年12月6日取得了《高新技术企业

证书》(编号:GR201711005560,证书有效期为三年,即2017年至2019年),享受高新技术企业的所得税税收优惠政策,减按15%税率缴纳企业所得税。

(5)本公司子公司亚宝药业太原制药有限公司经山西省科学技术厅、山西省财政局、山西省税务局认定为高新技术企业,2018年11月29日取得了《高新技术企业证书》(编号:GR201814000666,证书有效期为三年,即2018年至2020年),享受高新技术企业的所得税税收优惠政策,减按15%税率缴纳企业所得税。

(6)根据财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司亚宝药业新疆红花发展有限公司、北京亚宝国际贸易有限公司满足小型微利企业税收优惠条件。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
库存现金72,659.95102,027.08
银行存款456,587,054.93728,127,365.50
其他货币资金28,060,529.0860,748,378.66
合计484,720,243.96788,977,771.24
其中:存放在境外的款项总额1,575,358.091,479,136.75

其他说明期末,本集团其他货币资金中使用权受到限制的金额为10,266,291.54元,其中信用证保证金为18,553.61元,银行承兑汇票保证金10,245,869.96元,贷款保证金1,867.97元。

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:
债务工具投资16,693,000
权益工具投资
其他
衍生金融资产
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:
债务工具投资
权益工具投资
其他
合计16,693,000.00

其他说明:

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑票据48,210,251.822,157,849.74
商业承兑票据
合计48,210,251.822,157,849.74

(2). 期末公司已质押的应收票据

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末已质押金额
银行承兑票据48,210,251.82
商业承兑票据
合计48,210,251.82

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据200,877,671.01
商业承兑票据
合计200,877,671.01

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内小计314,616,045.08
1至2年123,203,240.32
2至3年168,713,930.14
3年以上1,065,305.04
合计607,598,520.58

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备160,701,166.3526.4510,521,533.906.55150,179,632.456,804,182.171.06557,456.458.196,246,725.72
其中:
客户191,004,109.1414.985,792,122.696.3685,211,986.45
客户269,489,557.2111.444,521,911.216.5164,967,646.00
客户3207,500.000.03207,500.00100.00--207,500.000.03207,500.00100.00
客户46,596,682.171.03349,956.455.316,246,725.72
按组合计提坏账准备446,897,354.2373.5533,930,156.357.59412,967,197.88634,487,872.9398.9446,148,092.427.27588,339,780.51
其中:
经销商客户157,599,440.4125.945,292,772.293.36152,306,668.12107,257,801.9916.734,147,835.633.87103,109,966.36
化工原料客户170,602,187.6028.0822,535,384.9713.21148,066,802.63399,152,479.4962.2435,931,366.729.00363,221,112.77
医疗机构等客户118,695,726.2219.536,101,999.095.14112,593,727.13128,077,591.4519.976,068,890.074.74122,008,701.38
合计607,598,520.58100.0044,451,690.257.32563,146,830.33641,292,055.1010046,705,548.877.28594,586,506.23

按单项计提坏账准备:

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
上海医药工业有限公司91,004,109.145,792,122.696.36按照经确认的还款计划计提
上海立科药物化学有69,489,557.214,521,911.216.51按照经确认的还款
限公司计划计提
临汾奇林药业有限公司207,500.00207,500.00100.00款项无法收回
合计160,701,166.3510,521,533.906.55--

按单项计提坏账准备的说明:

√适用 □不适用

①上海医药工业有限公司

上海医药工业有限公司(以下简称“上海医工”)系亚宝药业公司子公司清松制药的客户。按照2020年4月7日上海医工出具的还款计划书,上海医工计划于2020年12月31日之前归还清松制药全部欠款。结合2019年度上海医工还款情况,清松制药基于谨慎性原则,按照2020年收款5,000.00万元,2021年收回剩余款项4,100.41万元,分别以1年期及2年期银行贷款利率作为折现率,计算未来现金流量现值8,521.20万元,预期信用损失579.21万元,预期信用损失率6.36%。

②上海立科药物化学有限公司

上海立科药物化学有限公司(以下简称“上海立科”)系亚宝药业公司子公司清松制药的客户。按照2020年3月17日上海立科出具的还款计划书,上海立科计划于2020年12月31日之前归还清松制药不低于3,600.00万元,2021年12月31日之前归还剩余款项3,348.96万元。上海立科自2019年11月起每月还款不低于300.00万元,清松制药按照每月最低收款300.00万元预测2020年收款3,600.00万元,2021年收回剩余款项3,348.96万元,分别以1年期及2年期银行贷款利率作为折现率,计算未来现金流量现值6,496.76万元,预期信用损失452.19万元,预期信用损失率6.51%。

③临汾奇林药业有限公司

临汾奇林药业有限公司预计未来款项可能无法收回,全额计提坏账准备。按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:经销商客户

单位:元币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内156,829,800.255,002,870.633.19
1至2年494,393.9058,190.1611.77
2至3年144,393.89100,859.1369.85
3年以上130,852.37130,852.37100.00
合计157,599,440.415,292,772.293.36

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

组合计提项目:化工原料客户

单位:元币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内49,236,687.602,959,124.926.01
1至2年113,478,000.0015,841,528.8013.96
2至3年7,887,500.003,734,731.2547.35
3年以上----
合计170,602,187.6022,535,384.9713.21

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

组合计提项目:医疗机构等客户

单位:元币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内108,549,557.234,233,432.733.90
1至2年8,984,205.421,045,761.5111.64
2至3年435,010.90132,199.8130.39
3年以上726,952.67690,605.0495.00
合计118,695,726.226,101,999.095.14

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
经销商客户4,147,835.631144936.665,292,772.29
化工原料客户36,488,823.173,431,904.3033,056,918.87
医疗机构等客户6,068,890.07411672.15378,563.136,101,999.09
合计46,705,548.871,556,608.813,431,904.30378,563.1344,451,690.25

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目核销金额
实际核销的应收账款378,563.13

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明:

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

客户名称是否关联方业务性质2019年末余额2019年末 账龄占2019年末应收账款余额比例2018年末余额占2018年末应收账款余额比例
上海医药工业有限公司销售医药中间体91,004,109.142-3年14.98%121,214,109.1418.90%
上海誉起贸易有限公司销售医药中间体78,303,000.001年以内4,120万元;1-2年3,710.30万元12.89%52,653,000.008.21%
上海立科药物化学有限公司销售医药中间体69,489,557.211-2年24.66万元;2-3年6,924.29万元11.44%75,688,807.2111.80%
上海漠樊贸易有限公司销售医药中间体37,625,000.001-2年6.19%42,400,000.006.61%
山东省国际贸易集团钦州有限公司销售医药中间体28,610,000.001-2年4.71%43,390,000.006.77%
小计305,031,666.3550.20%335,345,916.3552.29%

公司2019年末前五大客户均为清松制药的化工原料客户,较2018年末未发生变动。清松制药以医药中间体的生产销售为主,其作为产业链的前端,给客户供应起始原料,支持客户完成最终产品的研发、生产和销售,进而形成稳定的订单。但是,医药化工行业从2019年上半年起安全检查非常频繁,清松制药较多客户生产受限,客户产品的生产交付受影响较大,资金流相对紧张,对清松制药的回款也相应延后。为了继续长期业务合作,清松制药与客户协调,在保证持续回款的情况下,适当延长了客户的还款期限。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收票据319,895,347.80312,000,762.05
合计319,895,347.80312,000,762.05

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

公司应收款项融资期末余额全部为应收银行承兑汇票,2019年末公司应收款项融资对应的客户(背书人/出票人)期末余额前五名单位情况如下:

单位:元币种:人民币

背书人/出票人 名称是否关联方业务性质2019年末余额占期末应收款项融资余额比例2018年末余额
山东九州通医药有限公司销售药品22,330,436.376.98%12,700,000.00
华润新龙(山西)医药有限公司销售药品17,377,252.375.43%12,500,000.00
广州医药有限公司销售药品13,629,091.454.26%5,622,474.42
湖南同安医药有限公司销售药品12,164,834.003.80%8,155,200.00
潍坊中源医药有限公司药品分公司销售药品12,100,000.003.78%14,529,681.00
小计77,601,614.1924.25%53,507,355.42

公司票据结算方式主要是银行承兑汇票结算,2019年末无应收商业承兑汇票,公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书,故将该部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,重分类至应收款项融资。

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内40,057,655.5995.2329,269,510.3793.23
1至2年1,439,524.833.421,558,107.904.96
2至3年174,340.880.41201,349.280.64
3年以上393,390.150.94366,921.451.17
合计42,064,911.45100.0031,395,889.00100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额16,750,881.71元,占预付款项期末余额合计数的比例39.82%。

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款33,906,987.7932,000,931.16
合计33,906,987.7932,000,931.16

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

(4). 应收股利

□适用 √不适用

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(7). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内小计15,844,838.74
1至2年3,631,010.51
2至3年22,127,165.48
3年以上3,068,124.64
3至4年
4至5年
5年以上
合计44,671,139.37

(8). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金29,305,207.1829,010,630.48
备用金1,290,608.623,112,987.14
垫付款2,284,201.102,194,136.61
其他往来11,791,122.477,234,362.46
合计44,671,139.3741,552,116.69

补充说明:

公司“其他应收款”中“保证金及押金”为 2,930.52万元,主要是下属子公司山西亚宝医药物流配送有限公司为保证及时供货以及产品质量等支付给医院及卫生院的供货保证金,此项金额为2,690万元,占保证金及押金的比例为91.79%。具体情况如下:

单位:元币种:人民币

单位名称金额是否关联方相关协议安排
垣曲县人民医院11,350,000.00为保证及时供货以及产品质量,支付给合作医院供货保证金,在合作期内根据供货情况客户予以归还
平陆县中医院5,900,000.00为保证及时供货以及产品质量,支付给合作医院供货保证金,在合作期内根据供货情况客户予以归还
夏县中医医院4,750,000.00为保证及时供货以及产品质量,支付给合作医院的供货保证金,在合作期内根据供货情况客户予以归还
夏县胡张乡中心卫2,900,000.00为保证及时供货以及产品质量,支付给合作卫生院
生院的供货保证金,在合作期内根据供货情况客户予以归还
芮城县妇幼保健计划生育服务中心2,000,000.00为保证及时供货以及产品质量,支付给客户的供货保证金,在合作期内根据供货情况客户予以归还
合计26,900,000.00

公司“其他应收款”中其他往来项目主要是支付的为往来单位借款与垫付款。共计金额为1,179.12万元。其中前五大往来单位共910.73万元,占77.24%。具体情况如下:

单位:元币种:人民币

单位名称金额是否是关联方形成原因是否存在收回风险
北京北中资产管理有限公司3,131,000.00往来单位借款,利息按同期银行贷款利率执行
运城市风陵渡诚祥污水处理有限公司3,000,000.00为污水处理公司基建期间垫付款,后期抵顶污水处理费用
北京亚宝世纪置业有限公司1,200,000.00应收前期垫付的购车款已全额计提坏账准备
北京中医药大学1,088,845.28土地过户时应由原股东承担的税费
江苏飞航工大科技有限公司687,500.00应收预付的设备款已全额计提坏账准备
合计9,107,345.28

注:公司于2008年受让北京亚宝世纪置业有限公司(简称“世纪置业”),持股比例为80%,2011年11月公司将世纪置业全部股权转让给卓越锦程(北京)投资咨询有限公司,至此世纪置业已非公司关联方。该项其他往来是为世纪置业购车垫付款项,由于期限较长且收回困难已全额计提坏账准备。

(9). 坏账准备计提情况

□适用 □不适用

单位:元币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额5,666,998.31--3,884,187.229,551,185.53
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段384,049.40----384,049.40
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1,873,775.79--384,049.402,257,825.19
本期转回----801,859.14801,859.14
本期转销----
本期核销243,000.00243,000.00
其他变动
2019年12月31日余额7,540,774.10--3,223,377.4810,764,151.58

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(10). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
押金及保证金3,808,370.49780,045.534,588,416.02
备用金765,551.79356,462.50409,089.29
垫付款1,284,156.2530,373.331,314,529.58
其他往来3,693,107.001,002,009.69243,000.004,452,116.69
合计9,551,185.531,812,428.55356,462.50243,000.0010,764,151.58

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(11). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

□适用 √不适用

(13). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料258,374,588.844,338,397.98254,036,190.86226,697,395.752,076,940.50224,584,695.33
在产品66,697,740.90188,090.4766,509,650.4379,314,632.31--79,350,392.23
库存商品246,800,789.3313,342,746.18233,458,043.15251,583,049.73580,802.72251,002,247.01
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
发出商品7,495,825.12--7,495,825.121,556,253.00--1,556,253
低值易耗品161,563.23--161,563.23350,914.30--350,914.3
建造合同形成的已完工未结算资产
合计579,530,507.4217,869,234.63561,661,272.79559,502,245.092,657,743.22556,844,501.87

(2). 存货跌价准备

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料2,076,940.502,519,177.94--257,720.46--4,338,397.98
在产品--188,090.47------188,090.47
库存商品580,802.7214,920,071.14--2,158,127.68--13,342,746.18
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
合计2,657,743.2217,627,339.55--2,415,848.14--17,869,234.63

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

10、 持有待售资产

□适用 √不适用

11、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

期末重要的债权投资和其他债权投资:

□适用 √不适用

其他说明无

12、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
待认证进项税额714,121.64147,837.34
增值税留抵税额13,701,267.709,894,894.57
预缴所得税1,901,497.7380,834.59
预缴其他税费--1,972.48
合计16,316,887.0710,125,538.98

其他说明无

13、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

14、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

15、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

16、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

被投资单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投权益法下确认的投资损益其他综其他权宣告发放现金股利或计提减其他
合收益调整益变动利润值准备
一、合营企业
小计
二、联营企业
深圳汇富未名千鹰成长股权投资基金合伙企业(有限合伙)60,000,000.00-7,090,518.9852,909,481.02
小计60,000,000.00-7,090,518.9852,909,481.02
合计60,000,000.00-7,090,518.9852,909,481.02

其他说明

本公司本期投资6,000万元,取得深圳汇富未名千鹰成长股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称汇富未名千鹰基金)30%的合伙企业份额,4月1日汇富未名千鹰基金完成了合伙人工商变更手续。本公司派出3名投委会成员参与经营,因此按照权益法进行后续计量。

17、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
泰亿格电子(上海)有限公司33,966,471.9936,547,983.13
山西金鼎生物种业股份有限公司448,132.07415,495.22
山西省投资基金业协会《白家滩村扶贫资金管理计划》50,000.0050,000.00
山西九源集文化产业投资有限公司
合计34,464,604.0637,013,478.35

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

18、 其他非流动金融资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
权益工具投资40,012,342.5565,730,488.52
合计40,012,342.5565,730,488.52

其他说明:

√适用 □不适用

19、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位:元币种:人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额71,538,700.2471,538,700.24
2.本期增加金额3,024,226.883,024,226.88
(1)外购----
(2)存货\固定资产\在建工程转入3,024,226.883,024,226.88
(3)企业合并增加--
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额74,562,927.1274,562,927.12
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额19,229,751.3319,229,751.33
2.本期增加金额3,553,455.663,553,455.66
(1)计提或摊销2,740,704.472,740,704.47
(2)其他增加812,751.19812,751.19
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额22,783,206.9922,783,206.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值51,779,720.1351,779,720.13
2.期初账面价值52,308,948.9152,308,948.91

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书原因
亚宝时代大厦8,427,297.12正在与开发商协商办理

其他说明

□适用 √不适用

20、 固定资产项目列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
固定资产1,636,088,058.331,685,006,621.48
固定资产清理
合计1,636,088,058.331,685,006,621.48

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
一、账面原值:
1.期初余额1,509,167,727.991,125,084,219.1328,845,630.9666,487,577.302,729,585,155.38
2.本期增加金额24,340,161.8580,151,579.632,454,715.804,473,364.45111,419,821.73
(1)购置2,287,658.5819,384,766.942,454,715.803,506,078.9527,633,220.27
(2)在建工程转入22,052,503.2760,766,812.69--967,285.5083,786,601.46
(3)企业合并增加
3.本期减少金额7,271,898.539,632,108.142,838,628.442,970,354.3522,712,989.46
(1)处置或报废2,852,876.019,349,079.292,838,628.442,934,226.5217,974,810.26
(2)其他减少4,419,022.52283,028.85--36,127.834,738,179.20
4.期末余额1,526,235,991.311,195,603,690.6228,461,718.3267,990,587.402,818,291,987.65
二、累计折旧
1.期初余额414,510,844.61559,436,954.4019,448,977.9051,181,756.991,044,578,533.90
2.本期增加金额58,686,648.5488,037,702.872,971,682.515,405,597.91155,101,631.83
(1)计提58,686,648.5488,037,702.872,971,682.515,405,597.91155,101,631.83
3.本期减少金额3,545,425.528,602,204.492,562,791.292,765,815.1117,476,236.41
(1)处置或报废2,393,756.298,335,364.402,562,791.292,732,795.4116,024,707.39
(2)其他减少1,151,669.23266,840.09--33,019.701,451,529.02
4.期末余额469,652,067.63638,872,452.7819,857,869.1253,821,539.791,182,203,929.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1,056,583,923.68556,731,237.848,603,849.2014,169,047.611,636,088,058.33
2.期初账面价值1,094,656,883.38565,647,264.739,396,653.0615,305,820.311,685,006,621.48

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物3,114,240.981,379,842.40--1,734,398.58
机器设备9,401,832.146,644,227.79--2,757,604.35
电子设备及其他150,787.89120,222.42--30,565.47
合计12,666,861.018,144,292.61--4,522,568.40

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末账面价值
房屋及建筑物3,940,286.75

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因
太原制药职工倒班楼11,901,715.57产权手续正在办理中
运城物流园宿舍楼16,102,852.32产权手续正在办理中
亚宝贵阳综合仓库3,881,135.082019年新建,产权手续正在办理中

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

21、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
在建工程28,834,361.7755,941,168.29
工程物资23,559.97117,235.00
合计28,857,921.7456,058,403.29

其他说明:

□适用 √不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
国际标准化研发平台北京市工程实验室创新能力建设项目20,972,572.45--20,972,572.4527,420,069.7227,420,069.72
国际化原料药多功能生产线项目3,009,844.37--3,009,844.371,528,946.581,528,946.58
湖北领盛土建工程22,967,671.6522,967,671.65
凝胶剂车间改建扩建项目107,760.00107,760.00
其他零星工程4,851,944.95--4,851,944.953,916,720.343,916,720.34
合计28,834,361.77--28,834,361.7755,941,168.2955,941,168.29

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目名称预算数期初 余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末 余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
国际标准化研发平台北京市工程实验室创新能力建设项目50,000,000.0027,420,069.7218,264,986.1623,847,082.07865,401.3620,972,572.4596.02贴剂生产线环评及安评尚未完成募集资金
国际化原料药多功能生产线项目100,000,000.001,528,946.581,480,897.79----3,009,844.373.01在建自筹资金
湖北领盛土建工程--22,967,671.65--2,061,671.6520,906,000.00----已终止--
凝胶剂车间改建扩建项目14,224,300.00107,760.0014,036,968.0114,144,728.01----99.44已完工自筹资金
缓控释自动化改造8,523,100.00--8,523,079.508,523,079.50----100.00已完工自筹资金
消肿冻干节能增效9,213,100.00--9,213,128.139,213,128.13----100.00已完工自筹资金、国拨资金
其他零星工程35,425,100.003,916,720.3427,942,422.1925,996,912.101,010,285.484,851,944.9582.97在建自筹资金
合计217,385,600.0055,941,168.2979,461,481.7883,786,601.4622,781,686.8428,834,361.77////

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

(4). 工程物资情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料23,559.9723,559.97117,235.00117,235.00
工程物资减值准备----
合计23,559.9723,559.97117,235.00117,235.00

其他说明:

22、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

23、 油气资产

□适用 √不适用

24、 使用权资产

□适用 √不适用

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目土地使用权专利权非专利技术商标权计算机软件合计
一、账面原值
1.期初余额170,953,420.66477,887.5080,621,712.454,000,000.009,687,316.76265,740,337.37
2.本期增加金额----4,311,486.26--2,662,890.676,974,376.93
(1)购置--------2,662,890.672,662,890.67
(2)内部研发----4,311,486.26----4,311,486.26
(3)企业合并增加------------
3.本期减少金额--------00
(1)处置--------00
------------
4.期末余额170,953,420.66477,887.5084,933,198.714,000,000.0012,350,207.43272,714,714.30
二、累计摊销
1.期初余额27,073,921.18477,887.5049,848,552.551,444,444.456,564,549.3485,409,355.02
2.本期增加金额3,657,351.33--9,962,928.07666,666.671,452,614.3415,739,560.41
(1)计提3,657,351.33--9,962,928.07666,666.671,452,614.3415,739,560.41
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额30,731,272.51477,887.5059,811,480.622,111,111.128,017,163.68101,148,915.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值140,222,148.15--25,121,718.091,888,888.884,333,043.75171,565,798.87
2.期初账面价值143,879,499.48--30,773,159.902,555,555.553,122,767.42180,330,982.35

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例7.53%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

26、 开发支出

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初本期增加金额本期减少金额期末
余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益余额
盐酸亚格拉汀原料药项目15,159,170.4916,566,923.70----31,726,094.19
1类糖尿病新药的研究与开发5,490,777.363,593,597.42----9,084,374.78
滑膜康颗粒5,223,413.162,013,274.34----7,236,687.50
苯甲酸阿格列汀一致性评价4,340,222.86565,767.69----4,905,990.55
苯磺酸氨氯地平片一致性评价4,255,287.8756,198.394,311,486.26----
脑卒中项目2,505,644.575,936,161.63--30,000.008,411,806.20
2类糖尿病新药的研究与开发1,849,544.855,447,070.14----7,296,614.99
甲苯磺酸索拉菲尼1,178,861.462,591,457.69----3,770,319.15
复方葡萄糖酸钙口服溶液862,860.43756,692.72----1,619,553.15
富硒粉啤酒酵母粉778,902.67136,664.57----915,567.24
颐兴堂牌铁叶酸片318,406.17----318,406.17--
脓毒症项目312,856.8412,804,066.02----13,116,922.86
枸橼酸托法替布片--3,839,388.59----3,839,388.59
塞来昔布--3,510,592.33----3,510,592.33
合计42,275,948.7357,817,855.234,311,486.26348,406.1795,433,911.53

其他说明

项目资本化开始时点资本化的具体依据截至期末的研发进度
盐酸亚格拉汀原料药项目2017年2月获得国家食品药监局药物临床试验批件临床II期
1类糖尿病新药的研究与开发2017年7月获得国家食品药监局药物临床试验批件已启动临床Ib期
滑膜康颗粒2015年10月国家食品药品监督管理局药物临床试验批件2015L02566临床Ⅱ期
苯甲酸阿格列汀一致性评价2017年1月BE审批单取得注册批件
脑卒中项目2018年7月国家药品监督管理局药品临床试验批件临床Ia期
2类糖尿病新药的研究与开发2018年7月
已启动临床Ib期
甲苯磺酸索拉菲尼2017年1月BE备案国外:已获得美国临时性批准文件;国内:资料已上报总局,等待审核结果
复方葡萄糖酸钙口服溶液2017年9月技术开发(委托服务)合同书编号:YBSCyf-17002生产批件审批阶段
富硒粉啤酒酵母粉2017年11月技术转让协议文件批号的再注册
脓毒症项目2018年11月国家药品监督管理局临床试验通知书临床Ia期
枸橼酸托法替布片2019年7月BE审批单生物等效性试验阶段
塞来昔布2019年1月BE审批单国外:已通过现场检查,并完成美国的注册资料申报,等待审核结果;国内:资料已上报总局,等待审核结果

27、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
亚宝药业贵阳制药有限公司18,695,296.93----18,695,296.93
上海清松制药有限公司312,066,527.12----312,066,527.12
合计330,761,824.05----330,761,824.05

(2). 商誉减值准备

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
上海清松制药有限公司--263,766,600.00--263,766,600.00
合计--263,766,600.00--263,766,600.00

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用 □不适用

2018年11月《会计监管风险提示第8号-商誉减值》颁布后,公司及评估审计机构对相关规定及近期实务操作进行了深入研究,改为以长期经营性资产价值进行商誉减值测试, 2019年度商誉减值测试时对应商誉相关资产组账面价值的认定改为长期经营性资产的账面价值。2019年调整后包含商誉的上海清松制药有限公司资产组的账面价值合计分别为54,282.98万元;含商誉的亚宝药业贵阳制药有限公司资产组的账面价值合计分别为5,732.73万元。

单位:万元币种:人民币

资产组名称归属于母公司股东的商誉账面价值归属于少数股东的商誉账面价值全部商誉账面价值资产组内其他资产账面价值包含商誉的资产组账面价值
上海清松制药有限公司与商誉相关的资产组31,206.6510,402.2241,608.8712,674.1154,282.98
亚宝药业贵阳制药有限公司与商誉相关的资产组1,869.53623.182,492.713,240.025,732.73

(4).说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法

√适用 □不适用

1、2019年公司商誉减值具体测试过程如下表(单位:万元)所示:

项 目清松制药贵阳制药
商誉账面余额①31,206.651,869.53
商誉减值准备余额②
商誉的账面价值③=①-②31,206.651,869.53
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④10,402.22623.18
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③41,608.872,492.71
资产组的账面价值⑥12,674.113,240.02
包含整体商誉的资产组的公允价值⑦=⑤+⑥54,282.985,732.73
资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)⑧50,088.979,337.82
初始营运资金⑨30,974.87447.72
扣除初始营运资金后资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)⑩19,114.108,890.10
商誉减值损失(大于 0 时)且不大于包含未确认归属于少数股东 权益的商誉价值?=⑦-⑩35,168.88
母公司持股比例(%)?75%75%
合并账面商誉减值损失?=?*?26,376.66

2、2019年公司商誉减值关键参数

(单位:万元)

资产组名称预测期间预测期营业收入增长率预测期利润率稳定期间稳定期营业收入增长率稳定期利润率折现率预计未来现金净流量的现值
上海清松制药有限公司与商誉相关的资产组52020年14.08%;2021年13.37%;2022年13.45%;2023年16.06%;2024年13.39%2020年17.99%;2021年19.84%;2022年22.20%;2023年27.92%; 2024年24.38%5年以后0%24.38%10.73%19,114.10
亚宝药业贵阳制药有限公司与商誉相关的资产组52020年24.73%;2021年4.26%;2022年6.12%;2023年5.77%;2024年5.45%2020年21.66%;2021年17.70%;2022年17.60%;2023年16.77%; 2024年17.59%5年以后0%17.59%11.22%8,890.10

3、商誉减值损失的确认方法

运用收益法,测得上海清松制药有限公司与商誉相关的资产组预计未来现金流量的现值为19,114.10万元。运用收益法,测得亚宝药业贵阳制药有限公司与商誉相关的资产组预计未来现金流量的现值为 8,890.10万元

(5). 商誉减值测试的影响

√适用 □不适用

在评估基准日2019年12月31日,上海清松制药有限公司包含商誉的相关资产组的账面价值43,880.76万元,其中合并报表中已确认并列示的商誉31,206.65万元,资产组账面价值12,674.11万元;调整“未确认归属于少数股东的商誉价值”10,402.22万元,资产组账面价值调整后包含商誉资产组的账面价值合计为54,282.98万元。经评估测算,包含商誉的相关资产组预计未来现金流量的现值为19,114.10万元。商誉减值金额26,376.66万元。

在评估基准日2019年12月31日,亚宝药业贵阳制药有限公司包含商誉的相关资产组的账面价值5,109.56万元,其中合并报表中已确认并列示的商誉1,869.53万元,资产组账面价值3,240.03万元;调整“未确认归属于少数股东的商誉价值” 623.18万元,资产组账面价值调整后包含商誉资产组的账面价值合计为 5,732.73万元。经企业测算,包含商誉的相关资产组预计未来现金流量的现值为 8,890.10万元 。未发生商誉减值。

其他说明

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
广告宣传费19,025.16--6,918.24--12,106.92
房屋租金502,321.56--37,208.88--465,112.68
车间认证改造费1,748,404.38--517,266.00--1,231,138.38
装修费1,298,052.36140,932.711,094,815.01--344,170.06
合计3,567,803.46140,932.711,656,208.13--2,052,528.04

其他说明:

29、 递延所得税资产/递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税 资产可抵扣暂时性差异递延所得税 资产
资产减值准备61,611,509.219,637,744.3848,393,860.727,924,446.14
内部交易未实现利润24,861,006.373,840,981.4223,620,245.764,068,901.61
可抵扣亏损
其他权益工具投资公允价值变动22,585,395.944,991,162.19
合计109,057,911.5218,469,887.9972,014,106.4811,993,347.75

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税 负债应纳税暂时性差异递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值49,295,839.737,394,375.9657,681,288.468,652,193.27
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
其他非流动金融资产的公允价值变动14,867,261.073,716,815.27
合计64,163,100.8011,111,191.2357,681,288.468,652,193.27

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异11,473,567.2513,018,622.08
可抵扣亏损185,319,795.14164,934,824.24
合计196,793,362.39177,953,446.32

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

年份期末金额期初金额备注
2019年--699,476.882014年
2020年1,222,261.326,263,515.602015年
2021年52,357,985.8152,849,706.242016年
2022年67,344,089.5968,874,598.982017年
2023年35,373,734.2336,247,526.542018年
2024年29,021,724.19--2019年
合计185,319,795.14164,934,824.24/

其他说明:

□适用 √不适用

30、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
预付购房款16,550,000.00--
预付设备款27,068,827.9021,163,428.97
预付工程款466,700.001,260,021.00
无形资产及开发支出预付款--347,006.90
合计44,085,527.9022,770,456.87

其他说明:

31、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款4,612,800.00--
抵押借款
保证借款
信用借款895,198,480.571,021,452,171.12
合计899,811,280.571,021,452,171.12

短期借款分类的说明:

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

32、 交易性金融负债

□适用 √不适用

33、 衍生金融负债

□适用 √不适用

34、 应付票据

(1). 应付票据列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票83,697.181,499,045.81
银行承兑汇票17,680,000.0057,654,874.80
合计17,763,697.1859,153,920.61

本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

35、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
材料款107,749,911.46168,562,555.42
设备款17,273,315.6218,464,413.09
工程款4,269,987.568,179,735.89
其他费用14,260,707.3121,425,676.22
合计143,553,921.95216,632,380.62

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
太原市一正泰输配电设备制造有限公司3,110,981.00转让土地款,证件暂未办理
楚天科技股份有限公司5,572,000.00设备尚未达不到合同要求
上海优瑞斯化学有限公司1,131,196.60发票未开具,未付款
合计9,814,177.60/

其他说明

□适用 √不适用

36、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
货款89,550,882.6169,791,679.07
房租款389,073.46355,669.91
其他--120,795.89
合计89,939,956.0770,268,144.87

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

37、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬68,197,983.73472,418,072.92476,319,601.5764,296,455.08
二、离职后福利-设定提存计划722,808.8042,968,146.8143,162,255.18528,700.43
三、辞退福利--898,327.15898,327.15--
四、一年内到期的其他福利
合计68,920,792.53516,284,546.88520,380,183.9064,825,155.51

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴67,230,991.54406,819,562.45410,941,074.1163,109,479.88
二、职工福利费--13,095,187.7113,095,187.71--
三、社会保险费336,719.1825,281,395.1625,261,797.76356,316.58
其中:医疗保险费289,237.7121,297,434.4621,284,806.23301,865.94
工伤保险费20,893.922,131,546.122,122,951.5029,488.54
生育保险费26,587.551,852,414.581,854,040.0324,962.10
四、住房公积金199,791.6712,588,698.4312,587,302.43201,187.67
五、工会经费和职工教育经费430,481.348,121,396.267,922,406.65629,470.95
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
非货币性福利--5,769,912.655,769,912.65--
其他--741,920.26741,920.26--
合计68,197,983.73472,418,072.92476,319,601.5764,296,455.08

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险691,683.6341,343,409.2941,540,875.70494,217.22
2、失业保险费23,409.741,533,696.761,529,952.6227,153.88
3、企业年金缴费7,715.4391,040.7691,426.867,329.33
合计722,808.8042,968,146.8143,162,255.18528,700.43

其他说明:

□适用 √不适用

38、 应交税费

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
增值税42,751,847.3574,792,419.74
消费税
营业税
企业所得税32,823,940.5539,785,703.7
个人所得税1,060,007.41873,113.09
城市维护建设税1,160,499.793,204,637.52
教育费附加704,479.822,367,143.59
地方教育附加469,652.861,386,561.28
资源税300,018.00189,024
印花税132,809.37326,050.78
房产税118,897.781,384,771.93
环境保护税32,447.6153,257.84
土地使用税--345,730.92
残疾人就业保证金--227,365.86
合计79,554,600.54124,935,780.25

39、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款179,375,496.19130,176,937.62
合计179,375,496.19130,176,937.62

其他说明:

□适用 √不适用

应付利息

(1). 分类列示

□适用 √不适用

应付股利

(2). 分类列示

□适用 √不适用

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
保证金、押金33,709,380.8534,753,563.70
单位往来款22,869,883.5721,470,430.10
代扣暂收款810,882.963,139,067.58
其他往来121,985,348.8170,813,876.24
合计179,375,496.19130,176,937.62

补充说明:

1. 公司“其他应付款”中“保证金及押金”为3,370.94万元,主要包括客户市场保证金、职工住房押金、供应商招投标保证金及出租房屋押金。

2.公司“其他应付款”中“其他往来”为12,198.53万元,主要包括期末按合同计提的咨询服务推广费、未结算的销售折扣费用和12月计提未报销的办公费、差旅费、会议费和运输费用等。

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
重大新药创制科技重大专项7,617,300.00已经终止项目的政府补助款项,
实施管理办公室待归还
芮城县慈善总会2,000,000.00往来款,暂无需支付
合计9,617,300.00/

其他说明:

□适用 √不适用

40、 持有待售负债

□适用 √不适用

41、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款176,067.34177,923.77
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债
合计176,067.34177,923.77

其他说明:

42、 其他流动负债

其他流动负债情况

□适用 √不适用

短期应付债券的增减变动:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

43、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款19,844,365.0020,017,092.00
减:一年内到期的长期借款-172,727.00-172,727.00
合计19,671,638.0019,844,365.00

长期借款分类的说明:

借款单位贷款单位借款起始日借款终止日利率%期末数期初数
亚宝药业集团股份有限公司芮城财政局2006/6/92021/6/96.15%171638.00344,365.00
亚宝药业集团股份有限公司芮城财政局2011/12/282021/12/270.00%1,000,000.001,000,000.00
亚宝药业集团股份有限公司芮城财政局2012/11/12022/10/310.00%1,000,000.001,000,000.00
亚宝药业集团股份有限公司芮城财政局2013/11/202023/11/190.00%1,000,000.001,000,000.00
亚宝药业集团股份有限公司芮城财政局2013/4/102023/4/90.00%10,000,000.0010,000,000.00
亚宝药业集团股份有限公司芮城财政局2014/9/222024/9/210.00%2,000,000.002,000,000.00
亚宝药业集团股份有限公司芮城财政局2011/3/22021/3/10.00%4,500,000.004,500,000.00
合计19,671,638.0019,844,365.00

其他说明,包括利率区间:

□适用 √不适用

44、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金

融工具)

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

45、 租赁负债

□适用 √不适用

46、 长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
长期应付款18,715,936.0018,715,936.00
专项应付款
合计18,715,936.0018,715,936.00

其他说明:

√适用 □不适用

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额期末余额
太原市经济技术开发区财政局-土地出让金18,715,936.0018,715,936.00
减:一年内到期长期应付款----
合计18,715,936.0018,715,936.00

专项应付款

(2). 按款项性质列示专项应付款

□适用 √不适用

47、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

48、 预计负债

□适用 √不适用

49、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助74,538,776.7120,340,505.8231,144,542.7763,734,739.76尚未结转损益的政府补助
合计74,538,776.7120,340,505.8231,144,542.7763,734,739.76/

涉及政府补助的项目:

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

负债项目期初余额本期新增补本期计入其其他期末余额与资产相关
助金额期计入营业外收入金额他收益金额变动/与收益相关
污染治理项目补助2,500.002,500.00-与资产相关的政府补助
丁桂全自动生产线项目补助3,893,333.24486,666.683,406,666.56与资产相关的政府补助
癌息定注射液项目补助1,407,557.04319,715.641,087,841.40与资产相关的政府补助
缓控释制剂项目补助10,266,519.951,466,666.658,799,853.30与资产相关的政府补助
注射用红花药材指纹图谱的建立及其质量研究项目补助23,968.4913,054.3210,914.17与资产相关的政府补助
大型科学仪器升级改造项目补助116,022.0216,666.6899,355.34与资产相关的政府补助
山西“百人计划”专项补助364,800.00364,800.00与收益相关的政府补助
生物工程技术平台及重组蛋白类生物药产业化补助389,444.4646,666.68342,777.78与资产相关的政府补助
红花注射液生产过程质控关键技术研究创新项目补助178,020.3960,000.00118,020.39与资产相关的政府补助
固体制剂药用塑料瓶cGMP生产线项目补助10,550,933.99545,813.1610,005,120.83与资产相关的政府补助
红花注射液生产全过程质量控制技术产业化项目补助2,700,000.00500,000.002,200,000.00与资产相关的政府补助
返还土地款302,717.28,019.00294,698.与资产相关
525的政府补助
关于绞股蓝总苷分散片及其制备方法政府补助19,038.515,384.6413,653.87与资产相关的政府补助
透皮给药系统山西省重点实验室建设项目补助25,000.005,000.0020,000.00与资产相关的政府补助
中药复方女贞益肾颗粒的新药研究补助80,000.089,999.9670,000.12与资产相关的政府补助
对外经贸发展专项资金(进口贴息)64,000.006,000.0058,000.00与资产相关的政府补助
中药透皮制剂大品种丁桂儿脐贴现代研究及产业化应用专项奖励98,481.6410,615.9087,865.74与资产相关的政府补助
治疗神经根型颈椎病中药新药的研发补助165,152.00165,152.00-与收益相关的政府补助
肥胖儿童体重控制及老年全营养健康食品创制及产业化补助404,826.4097,400.00306,048.13196,178.27与收益相关的政府补助
仿制药质量和疗效与原研药药物一致性技术评价项目补助1,283,611.0898,333.521,185,277.56与资产相关的政府补助
私有云平台下集团供应链管控与大数据决策分析项目补助50,000.0050,000.00-与收益相关的政府补助
精准中药“圣济黄白片”降脂新药及配套分子诊断试剂盒的研究开发补助2,161,437.36717,700.00330,780.322,548,357.04与收益相关的政府补助
甲磺酸索拉2,300,000105,399.282,194,60与资产相关
非尼片靶向药物研发补助.000.72的政府补助
山西省药材资源研究与药物研发重点科技创新-----中药透皮制剂技术研究补助100,000.0088,084.0811,915.92与收益相关的政府补助
透皮贴剂扩产项目补助6,200,000.006,200,000.00-与收益相关的政府补助
绿色制造项目补助8,000,000.00472,440.837,527,559.17与资产相关的政府补助
山西省2018年技术改造奖励1,000,000.00616,200.00383,800.00与收益相关的政府补助
国家科技重大项目-盐酸普萘洛尔口服溶液项目补助1,903,800.0025,433.161,878,366.84与收益相关的政府补助
山西重点研发-丁桂儿脐贴提质增效关键技术研究补助440,000.00440,000.00与收益相关的政府补助
企业调迁扶持资金17,541,826.58796,891.222,627,888.90--15,710,828.90与资产相关的政府补助
红花规范化种植示范基地建设1,870,376.61--714,672.88--1,155,703.73与资产相关的政府补助
国际标准药品研发、生产、检验设备引进项目(流化床)1,279,518.25--137,349.36--1,142,168.89与资产相关的政府补助
物流一体化信息服务平台补助--1,000,000.00104,166.66--895,833.34与资产相关的政府补助
新兴产业培育项目--571,000.0050,000.00--521,000.00与收益相关的政府补助
清开灵安全评价项目365,715.62------365,715.62与收益相关的政府补助
薏芽健脾凝胶GMP生产线补助款490,000.11--69,999.96--420,000.15与资产相关
消痞颗粒临床研究177,865.86------177,865.86与收益相关的政府补助
特色农业600,000.0--600,000.00----与收益相关
0的政府补助
自治区特色轻工发展专项资金项目66,109.78--66,109.78----与收益相关的政府补助
2019年山西省技术改造项目资金补助--9,100,000.009,100,000.00----与收益相关的政府补助
苯磺酸氨氯地平片仿制药一致性评价--3,000,000.003,000,000.00----与收益相关的政府补助
芮城县人民政府关于表彰2018年度工作先进单位奖励--1,000,000.001,000,000.00----与收益相关的政府补助
开发费用政府奖励--500,000.00500,000.00----与收益相关的政府补助
失业保险稳定岗位补贴--435,900.00435,900.00----与收益相关的政府补助
省级引进外国人才专项资金--350,000.00350,000.00----与收益相关的政府补助
中药新药“滑膜康颗粒”二期临床研究补助--100,000.00100,000.00----与收益相关的政府补助
2019年度优质品牌企业扶持引导补助--100,000.00100,000.00----与收益相关的政府补助
海鸥计划补贴--81,050.6081,050.60----与收益相关的政府补助
2017-2018年度专利奖励补助--61,000.0061,000.00----与收益相关的政府补助
国家科技重大专项和重点研发计划奖励--51,400.0051,400.00----与收益相关的政府补助
专利资助--10,000.0010,000.00----与收益相关的政府补助
蒸汽节能项目补助--22,364.0022,364.00----与收益相关的政府补助
禁毒防艾活动宣传补助--2,000.002,000.00----与收益相关的政府补助
合计74,538,776.7120,340,505.8231,144,542.77-63,734,739.76

其他说明:

□适用 √不适用

50、 其他非流动负债

□适用 √不适用

51、 股本

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数787,041,461-------17,041,438-17,041,438770,000,023

其他说明:

2019年1月25日,公司完成回购股份17,041,438股,并于2019年1月29日向上海证券交易所申请注销股份17,041,438股。2019年5月6日,公司完成了上述股份注销的工商登记手续。

52、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

53、 资本公积

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)1,074,336,391.3982,877.91122,823,005.21951,596,264.09
其他资本公积3,724,200.79----3,724,200.79
合计1,078,060,592.1882,877.91122,823,005.21955,320,464.88

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

(1)本期将回购的股份注销,库存股金额高于注销股本的金额96,001,975.96元,对应冲减资本公积;

(2)本期本公司购买子公司清松制药少数股东股权,支付对价40,800,000.00元与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,对应冲减资本公积26,821,029.25元;

(3)本期本公司将原持有的太原亚宝医药有限公司(以下简称太原医药)100%的股权转让给控股子公司清松制药,溢价金额82,877.91元计入资本公积。

54、 库存股

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股107,088,350.195,955,063.77113,043,413.96--
合计107,088,350.195,955,063.77113,043,413.96--

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

期末本期内回购的库存股已全部注销,对应减少股本及资本公积。

55、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初 余额本期发生金额期末 余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-15,685,841.71-2,548,874.29-----640,482.25-1,908,392.04---17,594,233.75
其中:重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动-15,685,841.71-2,548,874.29-----640,482.25-1,908,392.04---17,594,233.75
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益118,679.06-14,545.49-14,545.49104,133.57
其中:权益法下可转损益的
其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额118,679.06-14,545.49-14,545.49104,133.57
其他综合收益合计-15,567,162.65-2,563,419.78-----640,482.25-1,922,937.53---17,490,100.18

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

56、 专项储备

□适用 √不适用

57、 盈余公积

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积187,166,305.5724,285,120.49--211,451,426.06
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计187,166,305.5724,285,120.49--211,451,426.06

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

58、 未分配利润

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期上期
调整前上期末未分配利润951,373,283.30777,307,968.88
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)21,190,682.64--
调整后期初未分配利润972,563,965.94777,307,968.88
加:本期归属于母公司所有者的净利润13,906,941.04273,335,267.73
减:提取法定盈余公积24,285,120.4920,565,807.21
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利192,500,005.7578,704,146.10
转作股本的普通股股利
期末未分配利润769,685,780.74951,373,283.30

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润21,190,682.64元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

59、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务3,022,731,991.141,100,714,263.902,897,618,501.381,158,784,508.38
其他业务19,183,907.447,385,937.1920,480,718.145,826,724.42
合计3,041,915,898.581,108,100,201.092,918,099,219.521,164,611,232.8

其他说明:

(1)主营业务(分行业或业务)

行业名称本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
医药生产2,606,182,145.58723,040904.092,429,979,540.42734,635,253.07
医药批发391,671,678.85356,648,851.22455,844,228.84413,443,021.29
其他贸易24,878,166.7121,024,508.5911,794,732.1210,706,234.02
合计3,022,731,991.141,100,714,263.902,897,618,501.381,158,784,508.38

(2)主营业务(分产品)

产品名称本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
医药生产-软膏剂866,746,647.43166,914,897.19838,277,297.27164,542,282.87
医药生产-片剂699,045,801.45271,365,111.87623,158,196.43273,359,048.77
医药生产-注射剂692,136,942.36122,025,427.22498,674,326.9498,067,953.98
医药生产-胶囊剂43,932,493.5217,809,404.7040,219,976.0817,897,483.42
医药生产-口服液156,720,166.0175,038,659.87142,929,649.5376,801,998.26
医药生产-原料98,587,371.4346,685,922.18222,516,474.3576,285,061.36
医药生产-其他49,012,723.3823,201,481.0664,203,619.8227,681,424.41
医药批发391,671,678.85356,648,851.22455,844,228.84413,443,021.29
其他贸易24,878,166.7121,024,508.5911,794,732.1210,706,234.02
合计3,022,731,991.141,100,714,263.902,897,618,501.381,158,784,508.38

(3)主营业务(分地区)

地区名称本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
东北地区250,478,114.4952,317,213.73214,675,144.5948,299,487.93
华北地区809,632,232.94526,320,943.17778,105,506.00603,728,234.83
华东地区704,448,221.04196,161,655.10805,976,368.12213,367,271.83
华南地区285,115,563.8772,898,056.04261,291,585.1265,435,919.11
华中地区438,164,550.76109,678,730.39369,354,901.4699,125,388.42
西北地区203,020,603.4648,249,074.99194,160,669.5753,714,766.31
西南地区318,243,961.4380,203,517.36268,756,163.0269,605,414.44
出口业务13,628,743.1514,885,073.125,298,163.505,508,025.51
合计3,022,731,991.141,100,714,263.902,897,618,501.381,158,784,508.38

60、 税金及附加

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税12,561,463.8213,028,880.86
教育费附加12,225,555.3713,271,118.47
资源税
房产税9,347,188.4710,043,397.35
土地使用税1,882,441.882,320,508.80
车船使用税
印花税1,630,657.492,454,810.04
其他1,324,870.681,071,151.96
合计38,972,177.7142,189,867.48

其他说明:

61、 销售费用

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
咨询服务费795,076,563.37645,164,446.25
职工薪酬175,314,465.00165,118,572.42
广告宣传费78,421,926.9163,305,280.32
会议费28,895,359.8328,891,111.07
运输费22,999,773.9422,561,110.13
差旅费20,890,007.5721,244,667.87
物料消耗6,181,481.045,403,318.90
业务招待费4,619,868.823,505,246.52
折旧费4,118,444.134,275,211.77
办公费1,200,510.311,882,674.00
其他838,718.47912,782.92
合计1,138,557,119.39962,264,422.17

其他说明:

62、 管理费用

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬138,027,831.41137,102,692.17
折旧费42,672,974.1938,318,519.89
无形资产摊销14,968,326.5414,579,210.51
修理费12,681,823.1215,705,997.10
办公费12,583,443.7311,321,747.48
排污费10,830,675.4610,348,975.39
咨询费7,112,261.346,722,706.02
差旅费5,963,779.866,502,292.58
业务招待费3,715,764.292,966,186.45
租赁费3,403,198.862,407,028.09
运输费2,632,400.082,685,749.78
存货报废及毁损2,312,760.172,439,980.30
会议费2,164,128.334,249,807.41
保险费2,003,722.701,598,972.27
其他20,669,284.4220,436,789.26
合计281,742,374.5277,386,654.70

其他说明:

63、 研发费用

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
人工费用51,963,541.3054,049,228.30
直接投入费用38,277,518.3628,184,828.69
折旧及租赁费用5,868,328.8910,358,456.31
委外费用2,152,305.7813,366,355.02
临床试验费1,099,426.56124,271.84
无形资产摊销639,835.0885,671.48
其他费用12,788,596.185,959,022.46
合计112,789,552.15112,127,834.10

其他说明:

64、 财务费用

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息支出48,035,983.7534,832,628.58
减:利息收入-6,612,157.17-4,559,715.93
承兑汇票贴息3,736,663.593,117,221.74
汇兑损益-59,311.49-290,332.80
手续费及其他1,080,601.221,006,403.33
合计46,181,779.9034,106,204.92

65、 其他收益

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助25,327,620.479,909,962.55
与资产相关的政府补助7,286,778.337,895,100.85
合计32,614,398.8017,805,063.40

其他说明:

政府补助的具体信息,详见第十一节,第16部分政府补助。

66、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-7,090,518.98--
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益3,342,513.1072,189.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益-8,429,906.66-925,241.92
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益--1,369,752.14
处置可供出售金融资产取得的投资收益--10,288.22
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
被投资单位股东支付的补偿款--2,000,000.00
合计-12,177,912.542,526,987.44

67、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

68、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他非流动金融资产-2,301,818.07--
合计-2,301,818.07--

69、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-1,455,966.05--
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
应收账款坏账损失1,875,295.49--
合计419,329.44--

70、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失---12,701,837.21
二、存货跌价损失-17,627,339.55-2,657,743.22
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失-263,766,600.00--
十四、其他
合计-281,393,939.55-15,359,580.43

71、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得(损失以“-”填列)361,343.94478,431.59
合计361,343.94478,431.59

72、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中:固定资产处置利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
无法支付的款项1,256,018.37--1,256,018.37
违约金及罚款收入204,655.642,541,190.85204,655.64
其他3,940,884.422,163,243.763,940,884.42
合计5,401,558.434,704,434.615,401,558.43

计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

73、 营业外支出

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计1,237,567.44631,030.461,237,567.44
其中:固定资产处置损失1,237,567.44631,030.461,237,567.44
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠4,655,745.944,395,216.204,655,745.94
其他2,726,842.33576,761.822,726,842.33
合计8,620,155.715,603,008.488,620,155.71

74、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用44,302,224.3449,410,261.82
递延所得税费用-5,225,299.18-3,464,626.21
合计39,076,925.1645,945,635.61

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额
利润总额49,875,498.58
按法定/适用税率计算的所得税费用7,481,324.79
子公司适用不同税率的影响-905,794.89
调整以前期间所得税的影响-3,674,263.27
权益法核算的合营企业和联营企业损益1,063,577.85
非应税收入的影响-1,077,776.49
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,583,389.42
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,571,808.67
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响7,112,168.53
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响(以“-”填列)-10,778,948.93
其他39,845,056.82
所得税费用39,076,925.16

其他说明:

□适用 √不适用

75、 其他综合收益

□适用 √不适用

76、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收到单位及个人往来132,700,429.0298,451,832.38
收到的投标保证金、履约保证金119,032,933.3515,942,906.18
财政拨款21,810,361.8522,098,632.37
利息收入6,612,157.174,559,715.93
收到违约金、赔款等收入1,300,945.221,187,701.68
代收代付款922,348.98327,012.11
其他7,672,109.957,056,759.62
合计290,051,285.54149,624,560.27

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
办公费、差旅费、业务招待费等费用开支1,030,855,207.01864,594,238.51
支付的往来款32,004,331.7716,589,085.43
支付的履约保证金、投标保证金1,866,772.5063,383,204.81
代收代付款984,219.26359,768.76
手续费1,080,601.221,006,403.33
其他260,313.685,910,551.24
合计1,067,051,445.44951,843,252.08

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
支付股票回购款5,955,063.77107,088,350.19
购买少数股东股权40,800,000.00
合计46,755,063.77107,088,350.19

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

77、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润10,798,573.42284,019,695.87
加:资产减值准备280,974,610.1115,359,580.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧156,945,379.09156,676,284.10
使用权资产摊销
无形资产摊销15,739,560.4114,740,598.42
长期待摊费用摊销1,656,208.131,939,057.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-361,343.94-478,431.59
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)1,237,567.44631,030.46
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)2,301,818.07
财务费用(收益以“-”号填列)51,779,473.4037,821,137.51
投资损失(收益以“-”号填列)12,177,912.54-2,526,987.44
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-1,711,437.32-2,166,128.35
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-3,513,861.86-1,375,097.35
存货的减少(增加以“-”号填列)-22,444,110.47-50,401,515.92
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-24,152,962.40-232,438,123.25
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-56,243,271.07204,682,239.83
其他-14,545.49118,104.23
经营活动产生的现金流量净额425,169,570.06426,601,444.77
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额474,453,952.42685,737,143.88
减:现金的期初余额685,737,143.88396,017,180.31
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-211,283,191.46289,719,963.57

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、现金474,453,952.42685,737,143.88
其中:库存现金72,659.95102,027.08
可随时用于支付的银行存款456,587,054.93677,714,865.50
可随时用于支付的其他货币资金17,794,237.547,920,251.30
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物----
其中:三个月内到期的债券投资----
三、期末现金及现金等价物余额474,453,952.42685,737,143.88
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明:

□适用 √不适用

78、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用 √不适用

79、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末账面价值受限原因
货币资金10,266,291.54信用证保证金、银行承兑汇票保证金、贷款保证金
应收票据48,210,251.82票据质押
存货
固定资产
无形资产
合计58,476,543.36/

80、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币 余额
货币资金----5,281,501.81
其中:美元756,852.756.97625,279,956.16
欧元89.937.8155702.85
澳元50.544.8843246.85
英镑65.139.1501595.95
应收账款----1,416,168.60
其中:美元203,000.006.97621,416,168.60
欧元
港币
长期借款--
其中:美元
欧元
港币

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

81、 套期

□适用 √不适用

82、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关32,273,209.63企业调迁扶持资金2,627,888.90
与资产相关22,000,000.00缓控释制剂项目1,466,666.65
与资产相关4,500,000.00红花规范化种植示范基地建设714,672.88
与资产相关13,280,000.00固体制剂药用塑料瓶cGMP生产线项目545,813.16
与资产相关5,200,000.00红花注射液生产全过程质量控制技术产业化500,000.00
与资产相关7,300,000.00丁桂全自动生产线项目486,666.68
与资产相关4,000,000.00癌息定注射液项目319,715.64
与资产相关2,000,000.00国际标准药品研发、生产、检验设备引进项目(流化床)137,349.36
与资产相关300,000.00中药透皮制剂大品种丁桂儿脐贴现代研究及产业化应用专项奖励10,615.90
与资产相关700,000.00薏芽健脾凝胶GMP生产线补助款69,999.96
与资产相关600,000.00红花注射液生产过程质控关键技术研究创新资60,000.00
与资产相关500,000.00污染治理项目2,500.00
与资产相关700,000.00生物工程技术平台及重组蛋白类生物药产业化46,666.68
与资产相关250,000.00大型科学仪器升级改造项目款46,666.68
与资产相关600,000.00注射用红花药材指纹图谱的建立及其质量研究13,054.32
与资产相关100,000.00中药复方女贞益肾颗粒的新药研究9,999.96
与资产相关401,000.00返还土地款8,019.00
与资产相关90,000.00对外经贸发展专项资金(进口贴息)6,000.00
与资产相关80,000.00绞股蓝总苷分散片及其制备方法5,384.64
与资产相关50,000.00透皮给药系统山西省重点实验室建设5,000.00
与收益相关900,000.00私有云平台下集团供应链管控与大数据决策分析项目50,000.00
与资产相关3,041,800.00精准中药“圣济黄白片”降脂新药及配套分子诊断试剂盒的研究开发330,780.32
与收益相关549,800.00肥胖儿童体重控制及老年全营养健康食品创制及产业化306,048.13
与资产相关1,300,000.00仿制药质量和疗效与原研药药物一致性技术评价项目98,333.52
与资产相关8,000,000.00绿色制造项目补助472,440.83
与收益相关2,300,000.00甲磺酸索拉非尼片靶向药物研发补助105,399.28
与收益相关1,903,800.00国家科技重大项目-盐酸普萘洛尔口服溶液项目补助25,433.16
与收益相关9,100,000.002019年山西省技术改造项目资金补助9,100,000.00
与收益相关3,000,000.00苯磺酸氨氯地平片仿制药一致性评价3,000,000.00
与收益相关1,000,000.00芮城县人民政府关于表彰2018年度工作先进单位奖励1,000,000.00
与收益相关500,000.00开发费用政府奖励500,000.00
与收益相关435,900.00失业保险稳定岗位补贴435,900.00
与收益相关350,000.00省级引进外国人才专项资金350,000.00
与收益相关100,000.00中药新药“滑膜康颗粒”二期临床研究补助100,000.00
与收益相关100,000.002019年度优质品牌企业扶持引导补助100,000.00
与收益相关81,050.60海鸥计划补贴81,050.60
与收益相关61,000.002017-2018年度专利奖励补助61,000.00
与收益相关51,400.00国家科技重大专项和重点研发计划奖励51,400.00
与收益相关10,000.00专利资助10,000.00
与收益相关22,364.00蒸汽节能项目补助22,364.00
与收益相关2,000.00禁毒防艾活动宣传补助2,000.00
与收益相关6,200,000.00透皮贴剂扩产项目补助6,200,000.00
与收益相关1,000,000.00山西省2018年技术改造奖励616,200.00
100,000.00山西省药材资源研究
与收益相关与药物研发重点科技创新--中药透皮制剂技术研究补助88,084.08
与收益相关600,000.00特色农业600,000.00
与收益相关165,152.00治疗神经根型颈椎病中药新药的研发补助165,152.00
与收益相关66,109.78自治区特色轻工发展专项资金项目66,109.78
与资产相关1,000,000.00物流一体化信息服务平台补助104,166.66
与收益相关571,000.00新兴产业培育项目50,000.00
合计137,435,586.0131,144,542.77

(2). 政府补助退回情况

□适用 √不适用

其他说明:

83、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
山西亚宝医药经销有限公司山西芮城山西芮城医药销售100--出资设立
亚宝药业太原制药有限公司山西太原山西太原医药生产100--出资设立
北京亚宝国际贸易有限公司北京市北京市商业贸易100--出资设立
亚宝药业四川制药有限公司四川彭州四川彭州医药生产100--出资设立
北京亚宝生物药业有限公司北京市北京市医药生产100--出资设立
北京亚宝投资管理有限公司北京市北京市投资管理、投资咨询100--出资设立
亚宝药业新疆红花发展有限公司新疆吉木萨尔县新疆吉木萨尔县红花绒收购销售、中药材种植100--出资设立
山西亚宝医药物流配送有限公司山西运城山西运城批发中药材、中药饮片、生物药品等100--出资设立
亚宝北中大(北京)制药有限公司北京市北京市医药生产70--非同一控制下企业合并
苏州亚宝药物研发有限公司江苏苏州江苏苏州技术研发、技术咨询70--出资设立
亚宝药业贵阳制药有限公司贵州贵阳贵州贵阳医药生产75--非同一控制下企业合并
上海清松制药有限公司上海市上海市原料药及中间体研发与生产801.5非同一控制下企业合并
北京庆和春医药北京市北京市技术开发、技术咨询100--出资设立
科技有限公司
亚宝美国药业有限公司美国美国医药产品开发与服务100--出资设立
深圳宝汇生物医药科技有限公司深圳市深圳市医药技术开发、技术咨询70--设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

北京亚宝生物药业有限公司子公司:
三河市比格润科技有限公司河北三河河北三河生物降解材料生产与销售100非同一控制下企业合并
北京亚宝投资管理有限公司子公司:
北京云翰投资管理有限公司北京市北京市投资及投资 管理100出资设立
上海清松制药有限公司子公司:
湖北领盛制药有限公司湖北黄冈湖北黄冈医药生产销售--55非同一控制下企业合并
太原亚宝医药有限公司山西太原山西太原批发中药材、中药饮片、生物药--100出资设立
品等
上海晋松化工有限公司上海市上海市化工原料及产品销售--100出资设立
上海清松医药科技有限公司上海市上海市医药及化工科技领域技术开发、咨询等--100设立

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

子公司名称少数股东持股 比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
上海清松制药有限公司20.00-23,233.4862,500,000.0057,857,353.71

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
上海清松制药有限516,026,983.64146,477,253.15662,504,236.79374,571,339.057,112,466.93381,683,805.98677,368,032.16177,193,870.82854,561,902.98313,340,379.168,406,452.65321,746,831.81
公司
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
上海清松制药有限公司105,088,785.304,208,379.494,208,379.4962,404,503.90185,581,663.9770,660,271.9870,660,271.98-13,371,462.70

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

√适用 □不适用

(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

√适用 □不适用

本公司原持有太原医药100%的股权,2019年6月5日,本公司与控股子公司清松制药签订股权转让协议,将持有的太原医药100%股权全部转让给清松制药。转让完成后,本公司由直接持有太原医药100%的股权变更为间接持有80%的股权。

本公司原持有清松制药75%的股权,2019年6月17日,本公司与北京锦松投资咨询有限公司签订股权转让协议,购买清松制药5%的股权。2019年

6月,股权转让协议已履行完毕,支付交易对价4,080万元,该交易导致少数股东权益减少1,397.90万元,资本公积减少2,682.10万元。

(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

上海清松制药有限公司
购买成本/处置对价40,800,000.00
--现金40,800,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计40,800,000.00
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额13,978,970.65
差额26,821,029.35
其中:调整资本公积-26,821,029.35
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

合营企业或联营主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资
企业名称直接间接的会计处理方法
深圳汇富未名千鹰成长股权投资基金合伙企业(有限合伙)深圳市深圳市受托资产管理、投资管理30权益法

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
深圳汇富未名千席成长股权投资格金合伙企业(有限合伙)XX公司深圳汇富未名千席成长股权投资格金合伙企业(有限合伙)XX公司
流动资产53,331,153.10162,096,183.31
非流动资产100,800,000.0010,000,000.00
资产合计154,131,153.10172,096,183.31
流动负债38,630.1418,630.14
非流动负债
负债合计38,630.1418,630.14
少数股东权益
归属于母公司股东权益154,092,522.96172,077,553.17
按持股比例计算的净资产份额46,227,756.89
调整事项6,681,724.13
--商誉6,681,724.13
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值52,909,481.02
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润-17,985,030.21
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额-17,985,030.21
本年度收到的来自联营企业的股利

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用 √不适用

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、委托存款、长期借款、应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风险、利率风险和商品价格风险)。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审

核,并将审核结果上报本集团的审计委员会。本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(1)信用风险

信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估,并在适当时购买信用担保保险。本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。本集团应收账款中,前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的50.20%(2018年:52.29%);本集团其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的62.98%(2018年:71.02%)。

(2)流动性风险

流动性风险,是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本集团经营需要,并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末,本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):

项目期末数
一年以内一至三年三年以上合计
金融负债:
短期借款91,874.77----91,874.77
应付票据1,776.37----1,776.37
应付账款14,355.39----14,355.39
应付利息120.18----120.18
其他应付款17,937.55----17,937.55
一年内到期的非流动负债17.76----17.76
长期借款0.31667.301,300.001,967.61
长期应付款----1,871.591,871.59
金融负债合计126,082.33667.303,171.59129,921.22

期初,本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):

项目期初数
一年以内一至三年三年以上合计
金融负债:
短期借款104,753.83----104,753.83
应付票据5,915.39----5,915.39
应付账款21,663.24----21,663.24
应付利息145.74----145.74
其他应付款13,017.69----13,017.69
一年内到期的非流动负债17.41----17.41
长期借款0.62585.021,400.001,985.64
长期应付款----1,871.591,871.59
金融负债合计145,513.92585.023,271.59149,370.53

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

(3)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险。本集团持有的计息金融工具如下(单位:人民币万元):

项目本年数上年数
固定利率金融工具
金融负债----
其中:短期借款89,861.28102,000.00
合计89,861.28102,000.00
浮动利率金融工具
金融资产----
其中:货币资金48,472.0278,897.78
金融负债----
其中:短期借款----
合计48,472.0278,897.78

于2019年12月31日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其他因素保持不变,本集团的净利润及股东权益将减少或增加约

530.38万元(2018年12月31日:383.78万元)。

对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具,上述敏感性分析中净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动,按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样假设和方法。

汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本集团持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本集团认为面临的汇率风险并不重大。

于2019年12月31日,本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下(单位:人民币万元):

项目外币负债外币资产
期末数期初数期末数期初数
美元----669.61522.91
欧元--2.120.070.07
澳元----0.020.02
英镑----0.060.06

本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

于2019年12月31日,对于本集团以外币计价的货币资金,假设人民币对外币(主要为对美元、欧元、澳元和英镑)升值或贬值10%,而其他因素保持不变,则会导致本集团股东权益及净利润均增加或减少约人民币66.61万元(2018年12月31日:约人民币52.13万元)。

其他价格风险

其他价格风险,是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引

起的,还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。本集团持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此,本集团承担着证券市场变动的风险。本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险,并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

2、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2019年12月31日,本集团的资产负债率为36.83%(2018年12月31日37.58%)。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
(一)应收款项融资----319,895,347.80319,895,347.80
(二)其他权益工具投资----34,464,604.0634,464,604.06
(三)其他非流动金融资产8,587,155.96--31,425,186.5940,012,342.55
持续以公允价值计量的资产总额8,587,155.96385,785,138.45394,372,294.41
(六)交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中:发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额--------
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额--------
非持续以公允价值计量的负债总额--------

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款等。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)
山西亚宝投资集团有限公司山西芮城投资及投资咨询服务、中药材种植与购销等6,505.3616.7416.74

本企业的母公司情况的说明

名称企业类型法定代表人统一社会信用代码
山西亚宝投资集团有限公司有限责任公司(自然人投资或控股)任武贤91140830779599781Y

本企业实际控制人为任武贤其他说明:

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见第十一节财务报告、九1。

□适用 √不适用

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见第十一节财务报告、九2。

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
北京亚宝保健食品有限公司母公司的全资子公司
山西亚宝营养健康科技有限公司母公司的控股子公司
山西亚宝保健品有限公司母公司的控股子公司
任武贤董事长
薄少伟董事、副董事长
郭江明董事
任伟董事、总裁
任蓬勃董事、副总裁
左哲峰财务总监
郭云沛、武世民、付世忠、张林江独立董事
许振江监事会主席
蔡冬红监事
宁会强监事
汤柯常务副总裁
梁军副总裁

其他说明注:2017年12月,山西亚宝投资集团有限公司将其持有的山西亚宝健业医药科技有限公司的股权全部转让给王倩倩,2017年12月25日,山西亚宝健业医药科技有限公司完成了工商变更手续。2018年度,由于过去十二个月内山西亚宝健业医药科技有限公司系本公司控股股东的子公司,因此上期仍作为关联方,本期不再作为关联方。

5、 关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
山西亚宝营养健康科技有限公司采购商品5,040.00--
北京亚宝保健食品有限公司采购商品23,172.42109,492.69
北京亚宝保健食品有限公司采购固定资产6,548.68--

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
山西亚宝保健品有限公司销售商品117,089.20422,192.59
山西亚宝保健品有限公司销售原材料181.04
山西亚宝健业医药科技有限公司销售商品--518,241.74
山西亚宝营养健康科技有限公司销售商品3,935,163.453,126,532.39
山西亚宝营养健康科技有限公司销售原材料5,972.2510,223.96

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方:

□适用 √不适用

本公司作为承租方:

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1,682.95万元1,051.33万元

注:2019年度支付的以上关键管理人员薪酬中包括归属于2018年度的剩余绩效激励奖金954.23万元。

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款山西亚宝保健品有限公司369,000.0032,045.30399,164.0019,958.20
应收账款山西亚宝营养健康科技有限公司4,461,986.12142,337.363,625,935.36181,296.77
预付账款山西亚宝营养健康科技有限公司5,040.00------

(2). 应付项目

□适用 √不适用

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

√适用 □不适用

截至2019年12月31日,本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

拟分配的利润或股利15,400,000.46
经审议批准宣告发放的利润或股利15,400,000.46

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用

自新型冠状病毒的传染疫情(以下简称新冠疫情)2020年1月爆发以来,本集团积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求,在做好疫情防控的同时,积极应对疫情可能对生产经营带来的影响。为做到防疫和生产两不误,本公司及各地分(子)公司自2月10日起陆续开始复工。截至本报告出具日,疫情对公司部分产品的销售产生了一定影响,后续影响程度将取决于全国疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施。本公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况,并评估和积极应对其对本集团财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告报出日,尚未发现重大不利影响。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

√适用 □不适用

1、政府补助

(1)计入递延收益的政府补助,后续采用总额法计量

补助项目种类期初余额本期新增 补助金额本期结转计入 损益的金额其他变动期末余额本期结转计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关
污染治理项目补助财政拨款2,500.00--2,500.00----其他收益与资产相关
丁桂全自动生产线项目补助财政拨款3,893,333.24--486,666.68--3,406,666.56其他收益与资产相关
癌息定注射液项目补助财政拨款1,407,557.04--319,715.64--1,087,841.40其他收益与资产相关
缓控释制剂项目 补助财政拨款10,266,519.95--1,466,666.65--8,799,853.30其他收益与资产相关
注射用红花药材指纹图谱的建立及其质量研究项目补助财政拨款23,968.49--13,054.32--10,914.17其他收益与资产相关
大型科学仪器升级改造项目补助财政拨款116,022.02--16,666.68--99,355.34其他收益与资产相关
山西“百人计划”专项补助财政拨款364,800.00------364,800.00其他收益与收益相关
生物工程技术平台及重组蛋白类生物药产业化补助财政拨款389,444.46--46,666.68--342,777.78其他收益与资产相关
红花注射液生产过程质控关键技术研究创新项目补助财政拨款178,020.39--60,000.00--118,020.39其他收益与资产相关
固体制剂药用塑料瓶cGMP生产线项目补助财政拨款10,550,933.99--545,813.16--10,005,120.83其他收益与资产相关
红花注射液生产全过程质量控制技术产业化项目补助财政拨款2,700,000.00--500,000.00--2,200,000.00其他收益与资产相关
返还土地款财政拨款302,717.25--8,019.00--294,698.25其他收益与资产相关
关于绞股蓝总苷分散片及其制备方法政府补助财政拨款19,038.51--5,384.64--13,653.87其他收益与资产相关
透皮给药系统山西省重点实验室建设项目补助财政拨款25,000.00--5,000.00--20,000.00其他收益与资产相关
中药复方女贞益肾颗粒的新药研究 补助财政拨款80,000.08--9,999.96--70,000.12其他收益与资产相关
对外经贸发展专项资金(进口贴息)财政拨款64,000.00--6,000.00--58,000.00其他收益与资产相关
中药透皮制剂大品种丁桂儿脐贴现代研究及产业化应用专项奖励财政拨款98,481.64--10,615.90--87,865.74其他收益与资产相关
中药新药“滑膜康颗粒”二期临床 研究 补助财政拨款--100,000.00100,000.00----其他收益与收益相关
治疗神经根型颈椎病中药新药的研发补助财政拨款165,152.00-165,152.00----其他收益与收益相关
失业保险稳定岗位补贴财政拨款--435,900.00435,900.00----其他收益与收益相关
肥胖儿童体重控制及老年全营养健康食品创制及产业化补助财政拨款404,826.4097,400.00306,048.13--196,178.27其他收益与收益相关
仿制药质量和疗效与原研药药物一致性技术评价项目 补助财政拨款1,283,611.08--98,333.52--1,185,277.56其他收益与资产相关
私有云平台下集团供应链管控与大数据决策分析项目 补助财政拨款50,000.00--50,000.00----其他收益与收益相关
精准中药“圣济黄白片”降脂新药及配套分子诊断试剂盒的研究开发补助财政拨款2,161,437.36717,700.00330,780.32--2,548,357.04其他收益与收益相关
甲磺酸索拉非尼片靶向药物研发补助财政拨款2,300,000.00--105,399.28--2,194,600.72其他收益与收益相关
山西省药材资源研究与药物研发重点科技创新-----中药透皮制剂技术研究补助财政拨款100,000.00--88,084.08--11,915.92其他收益与收益相关
2017-2018年度专利奖励补助财政拨款--61,000.0061,000.00----其他收益与收益相关
透皮贴剂扩产项目补助财政拨款6,200,000.00--6,200,000.00----其他收益与收益相关
绿色制造项目补助财政拨款8,000,000.00--472,440.83--7,527,559.17其他收益与资产相关
山西省2018年技术改造奖励财政拨款1,000,000.00--616,200.00--383,800.00其他收益与收益相关
国家科技重大专项和重点研发计划 奖励财政拨款--51,400.0051,400.00----其他收益与收益相关
国家科技重大项目-盐酸普萘洛尔口服溶液项目补助财政拨款--1,903,800.0025,433.16--1,878,366.84其他收益与收益相关
禁毒防艾活动宣传补助财政拨款--2,000.002,000.00----其他收益与收益相关
芮城县人民政府关于表彰2018年度工作先进单位奖励财政拨款--1,000,000.001,000,000.00----其他收益与收益相关
2019年山西省技术改造财政拨款--9,100,000.009,100,000.00----其他收益与收益相关
项目资金补助
蒸汽节能项目补助财政拨款--22,364.0022,364.00----其他收益与收益相关
苯磺酸氨氯地平片仿制药一致性评价 补助财政拨款--3,000,000.003,000,000.00----其他收益与收益相关
省级引进外国人才专项资金财政拨款--350,000.00350,000.00----其他收益与收益相关
2019年度优质品牌企业扶持引导补助财政拨款--100,000.00100,000.00----其他收益与收益相关
山西重点研发-丁桂儿脐贴提质增效关键技术研究补助财政拨款--440,000.00----440,000.00其他收益与收益相关
清开灵安全评价 项目财政拨款365,715.62------365,715.62其他收益与收益相关
消痞颗粒临床研究财政拨款177,865.86------177,865.86其他收益与收益相关
薏芽健脾凝胶GMP生产线补助款财政拨款490,000.11--69,999.96--420,000.15其他收益与资产相关
企业调迁扶持资金财政拨款17,541,826.58796,891.222,627,888.90--15,710,828.90其他收益与资产相关
国际标准药品研发、生产、检验设备引进项目(流化床)财政拨款1,279,518.25--137,349.36--1,142,168.89其他收益与资产相关
红花规范化种植示范基地建设财政拨款1,870,376.61--714,672.88--1,155,703.73其他收益与收益相关
自治区特色轻工发展专项资金项目财政拨款66,109.78--66,109.78----其他收益与收益相关
特色农业财政拨款600,000.00--600,000.00----其他收益与收益相关
专利资助财政拨款--10,000.0010000----其他收益与收益相关
海鸥计划补贴财政拨款--81,050.6081,050.60----其他收益与收益相关
开发费用政府奖励财政拨款--500,000.00500000----其他收益与收益相关
物流一体化信息服务平台补助财政拨款--1,000,000.00104,166.66--895,833.34其他收益与资产相关
新兴产业培育项目财政拨款--571,000.0050,000.00--521,000.00其他收益与收益相关
合计74,538,776.7120,340,505.8231,144,542.77--63,734,739.76

(2)采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目种类上期计入损益 的金额本期计入损益的金额计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关
2016年R&D经费投入强度奖励资金财政拨款3,500,000.00--其他收益与收益相关
新医药后补助财政拨款1,000,000.00--其他收益与收益相关
山西“百人计划”专项补助款财政拨款835,200.00--其他收益与收益相关
工业开发区管理委员会补贴财政拨款460,560.00--其他收益与收益相关
太原市院士工作站补贴财政拨款300,000.00--其他收益与收益相关
上海市奉贤区经济委员会技术中心补贴财政拨款200,000.00--其他收益与收益相关
科学技术项目补贴财政拨款145,700.00--其他收益与收益相关
锅炉低氮改造补贴财政拨款102,000.00--其他收益与收益相关
房租补贴财政拨款73,560.00--其他收益与收益相关
农业局2017年技术推广示范补助财政拨款70,000.00--其他收益与收益相关
山西省科学技术厅-国家科技重大专项奖励资金财政拨款64,900.00--其他收益与收益相关
上海市奉贤区认定专利试点企业资助财政拨款50,000.00--其他收益与收益相关
枸橼酸名牌奖励款财政拨款50,000.00--其他收益与收益相关
修文县政府科研经费后补助资金财政拨款50,000.00--其他收益与收益相关
黄标车报废补贴款财政拨款36,520.00--其他收益与收益相关
优秀人才科技创新项目财政拨款30,000.00--其他收益与收益相关
2018年山西省博士后专项补助经费财政拨款30,000.00--其他收益与收益相关
节能专项资金财政拨款11,938.26--其他收益与资产相关
征用拆迁劳动力补贴款财政拨款4,500.00--其他收益与收益相关
彭州市就业服务管理局失业劳动监测费财政拨款2,400.00--其他收益与收益相关
2019年山西省技术改造项目资金补助财政拨款--9,100,000.00其他收益与收益相关
透皮贴剂扩产项目政府补助财政拨款--6,200,000.00其他收益与收益相关
苯磺酸氨氯地平片仿制药一致性评价补助财政拨款--3,000,000.00其他收益与收益相关
企业调迁扶持资金财政拨款1,830,997.681,830,997.68其他收益与资产相关
缓控释制剂项目补助财政拨款1,466,666.681,466,666.65其他收益与资产相关
稳岗补贴财政拨款750,592.371,187,004.51其他收益与收益相关
芮城县人民政府关于表彰2018年度工作先进单位奖励财政拨款--1,000,000.00其他收益与收益相关
红花规范化种植示范基地建设财政拨款465,699.17714,672.88其他收益与资产相关
山西省2018年技术改造奖励财政拨款--616,200.00其他收益与收益相关
特色农业财政拨款--600,000.00其他收益与收益相关
固体制剂药用塑料瓶cGMP生产线项目补助财政拨款545,813.20545,813.16其他收益与资产相关
开发费用政府奖励财政拨款1,560,000.00500,000.00其他收益与收益相关
红花注射液生产全过程质量控制技术产业化项目补助财政拨款500,000.00500,000.00其他收益与资产相关
丁桂全自动生产线项目补助财政拨款486,666.68486,666.68其他收益与资产相关
绿色制造项目政府补助财政拨款--472,440.83其他收益与资产相关
高新技术企业补助财政拨款200,000.00380,000.00其他收益与收益相关
省级引进外国人才专项资金财政拨款--350,000.00其他收益与收益相关
精准中药“圣济黄白片”降脂新药及配套分子诊断试剂盒的研究财政拨款162,662.64330,780.32其他收益与收益相关
开发补助
癌息定注射液项目补助财政拨款319,715.24319,715.64其他收益与资产相关
肥胖儿童体重控制及老年全营养健康食品创制及产业化项目补助财政拨款47,573.60306,048.13其他收益与收益相关
扣缴个税手续费财政拨款644,067.54278,544.74其他收益与收益相关
产品新进入国家医保目录奖励财政拨款--200,000.00其他收益与收益相关
治疗神经根型颈椎病中药新药的研发政府补助财政拨款--165,152.00其他收益与收益相关
丁桂儿脐贴产品加拿大注册项目补助资金财政拨款--150,000.00其他收益与收益相关
国际标准药品研发、生产、检验设备引进流化床项目补贴财政拨款137,349.36137,349.36其他收益与资产相关
地方教育税附加返还财政拨款--137,088.00其他收益与收益相关
甲磺酸索拉非尼片靶向药物研发项目补助财政拨款--105,399.28其他收益与资产相关
物流一体化信息服务平台财政拨款--104,166.66其他收益与资产相关
开发区信息建设补助财政拨款--100,000.00其他收益与收益相关
中药新药“滑膜康颗粒”二期临床研究项目补助财政拨款--100,000.00其他收益与收益相关
2019年度优质品牌企业扶持引导补助财政拨款--100,000.00其他收益与收益相关
仿制药质量和疗效与原研药药物一致性技术评价项目补助财政拨款16,388.9298,333.52其他收益与资产相关
山西省药材资源研究与药物研发重点科技创新--中药透皮制剂技术研究项目补助财政拨款--88,084.08其他收益与收益相关
海鸥计划补贴财政拨款81,050.60其他收益与收益相关
奉贤杭州湾现代服务发展专项款财政拨款--72,000.00其他收益与收益相关
专利补助财政拨款394,000.0071,000.00其他收益与收益相关
上海市科学技术委员会科技创新券兑换财政拨款28,500.0070,000.00其他收益与收益相关
薏芽健脾凝胶GMP生产线补助款财政拨款69,999.9669,999.96其他收益与资产相关
自治区特色轻工发展专项资金项目财政拨款--66,109.78其他收益与收益相关
红花注射液生产过程质控关键技术研究创新补助财政拨款60,000.0060,000.00其他收益与资产相关
国家科技重大专项和重点研发计划奖励财政拨款--51,400.00其他收益与收益相关
企业增收增效奖励财政拨款--50,000.00其他收益与收益相关
新兴产业培育人才项目补贴财政拨款--50,000.00其他收益与收益相关
私有云平台下集团供应链管控与大数据决策分析项目补助财政拨款850,000.0050,000.00其他收益与收益相关
生物工程技术平台及重组蛋白类生物药产业化项目补助财政拨款46,666.6846,666.68其他收益与资产相关
奉贤经济委员会现代服务业扶持财政拨款--28,000.00其他收益与收益相关
国家科技重大项目-盐酸普萘洛尔口服溶液项目补助财政拨款--25,433.16其他收益与收益相关
蒸汽节能项目补助财政拨款--22,364.00其他收益与收益相关
促进重点群体就业税收优惠政策补贴财政拨款--18,850.00其他收益与收益相关
大型科学仪器升级改造项目补助财政拨款16,666.6816,666.68其他收益与资产相关
管委会双重预防机制工作补助财政拨款--15,000.00其他收益与收益相关
注射用红花药材指纹图谱的建立及其质量研究项目补助财政拨款13,054.3613,054.32其他收益与资产相关
中药透皮制剂大品种丁桂儿脐贴现代研究及产业化应用专项奖励财政拨款90,300.8210,615.90其他收益与资产相关
安全生产培训先进单位奖励财政拨款--10,000.00其他收益与收益相关
中药复方女贞益肾颗粒的新药研究补助财政拨款9,999.969,999.96其他收益与资产相关
返还土地款财政拨款8,019.008,019.00其他收益与资产相关
对外经贸发展专项资金(进口贴息)财政拨款6,000.006,000.00其他收益与资产相关
关于绞股蓝总苷分散片及其制备方法政府补助财政拨款5,384.605,384.64其他收益与资产相关
残联补助财政拨款--5,160.00其他收益与收益相关
透皮给药系统山西省重点实验室建设项目补助财政拨款5,000.005,000.00其他收益与资产相关
污染治理项目补助财政拨款50,000.002,500.00其他收益与资产相关
禁毒防艾活动宣传补助财政拨款--2,000.00其他收益与收益相关
杭州湾开发区先进集体奖励费财政拨款--1,000.00其他收益与收益相关
合计17,805,063.4032,614,398.80

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内39,471,584.26
1年以内小计39,471,584.26
1至2年296,516.00
2至3年--
3年以上219,695.66
合计39,987,795.92

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备207,500.000.52207,500.00100.00207,500.001.71207,500.00100.00
其中:
客户3207,500.000.52207,500.00100.00207,500.001.71207,500.00100.00
按组合计提坏账准备39,780,295.9299.481,165,887.032.9338,614,408.8911,960,825.1198.29485,694.584.0611,475,130.53
其中:
经销商客户33,920,247.9984.831,102,330.113.2532,817,917.887,349,174.7860.40248,402.113.387,100,772.67
化工原料客户------
医疗机构等客户1,225,272.933.0663,556.925.191,161,716.013,404,677.4027.98176,362.295.183,228,315.11
合并范围内公司组合4,634,775.0011.59----4,634,775.001,206,972.939.9260,930.185.051,146,042.75
合计39,987,795.921001,373,387.033.4338,614,408.8912,168,325.11100693,194.585.7011,475,130.53

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:经销商客户

单位:元币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内33,683,951.991,074,518.073.19
1至2年236,296.0027,812.0411.77
合计33,920,247.991,102,330.113.25

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

组合计提项目:医