浙江龙盛：2022年度审计报告

目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—5页

二、财务报表……………………………………………………… 第6—13页

（一）合并资产负债表…………………………………………… 第6页

（二）母公司资产负债表………………………………………… 第7页

（三）合并利润表………………………………………………… 第8页

（四）母公司利润表……………………………………………… 第9页

（五）合并现金流量表…………………………………………… 第10页

（六）母公司现金流量表………………………………………… 第11页

（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第12页

（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第13页

三、财务报表附注……………………………………………… 第14—122页

四、附件……………………………………………………… 第123—126页

（一）本所营业执照复印件…………………………………… 第123页

（二）本所执业证书复印件…………………………………… 第124页

（三）签字注册会计师证书复印件……………………… 第125—126页

审 计 报 告天健审〔2023〕2408号

浙江龙盛集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江龙盛集团股份有限公司（以下简称浙江龙盛公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江龙盛公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙江龙盛公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

对这些事项单独发表意见。

(一) 其他非流动金融资产的公允价值计量

1. 事项描述

截至资产负债表日，浙江龙盛公司其他非流动金融资产账面价值为58.34亿元。公司金融工具投资类型丰富，公允价值计量过程可能涉及浙江龙盛公司管理层（以下简称管理层）重大判断。因此，我们将其他非流动金融资产的公允价值计量确定为关键审计事项。

2. 审计应对

(1) 了解并测试公司与金融工具投资估值相关的内部控制；

(2) 对于存在活跃市场的投资项目，将公司采用的公允价值与活跃市场的报价进行比较，评价存在活跃市场投资项目估值的合理性；

(3) 对于不存在活跃市场的投资项目，查询近期交易信息及影响公允价值相关的其他信息，以评估投资项目估值的合理性；

(4) 对于合伙企业类投资，获取合伙企业相关审计报告或估值报告，审阅并复核相关估值技术的合理性；

(5) 获取投资协议，识别与金融工具公允价值计量相关的条款，对于有担保的投资项目，了解相关担保方履约能力，评估对投资项目公允机制可能产生的影响；

(6) 对于以成本作为公允价值的投资项目，结合投资标的财务信息及交易信息，评估是否存在明显不适合采用成本作为公允价值最佳替代的情形；

(7) 检查与金融工具公允价值计量有关的信息是否在财务报表中作出恰当列报。

(二) 存货跌价准备

1. 事项描述

截至资产负债表日，浙江龙盛存货账面余额为290.39亿元、存货跌价准备为3.90亿元，账面价值占合并资产总额的比例为43.97%，对财务报表影响重大。因此，我们将存货跌价准备确认为关键审计事项。

2. 审计应对

(1) 了解并测试公司与确定存货可变现净值、计提存货跌价准备相关的内部控制；

(2) 根据成本与可变现净值熟低的计量方法，检查存货跌价准备的计提依据和方法是否合理，前后期是否一致；

(3) 结合存货监盘，关注残次、呆滞存货的情况，检查其是否已合理计提跌价准备；

(4) 选取样本，将库存商品成本与最近售价或期后的实际售价进行比较；

(5) 选取样本，比较当年原材料、在产品至完工时的全部成本，评估至完工时将要发生成本的合理性；

(6) 对于开发产品和开发成本，评价房地产项目所在区域的市场状况，判断是否存在减值风险。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估浙江龙盛公司的持续经营能力，披露与

持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

浙江龙盛公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙江龙盛公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙江龙盛公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙江龙盛公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反

映相关交易和事项。

(六) 就浙江龙盛公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇二三年四月十三日

浙江龙盛集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江龙盛集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府证券委员会浙证委〔1997〕170号文件批准，由浙江龙盛集团股份有限公司职工持股会、上虞市道墟镇集体资产经营公司、上虞市国有资产经营总公司等三家法人和阮水龙等10位自然人共同发起设立，于1998年3月23日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江上虞。公司股票于2003年8月1日在上海证券交易所挂牌交易。公司现持有统一社会信用代码为91330000704202137E的营业执照，注册资本3,253,331,860.00元，股份总数3,253,331,860股（每股面值1元）。本公司属专用化学产品制造业。主要经营活动为化工产品的研发、生产、销售；汽车配件的生产、销售；房地产开发。产品主要有：染料、中间体、助剂、减水剂、无机化学品、汽车配件和房地产。

本财务报表业经公司2023年4月13日第九届第六次董事会批准对外报出。

本公司将浙江龙盛染料化工有限公司(以下简称龙盛染化)、浙江安诺芳胺化学品有限公司(以下简称浙江安诺)、桦盛有限公司(以下简称香港桦盛)、龙盛置地集团有限公司（以下简称龙盛置地）和Dystar Global Holdings (Singapore) Pte.Ltd.(以下简称德司达控股)等112家子公司纳入期末合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

德司达控股及其子公司主要采用当地货币为记账本位币，注册地在中国香港、新加坡和美国的子公司采用美元为记账本位币，香港桦盛之子公司Lonson Kiri Chemical IndustriesLimited采用印度卢比为记账本位币，公司及其他子公司采用人民币为记账本位币。

公司及子公司选择本位币时的依据是主要经营活动的计价和结算币种，同时考虑融资活动获得的资金及保存从经营活动中收取款项时所使用的货币。公司在编制财务报表时，将子公司的外币财务报表折算为人民币，折算方法见本财务报表附注三(八)之说明。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融

负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入

其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内关联往来组合	合并范围内关联方	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合	账龄

(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况

应收商业承兑汇票		以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联往来组合	合并范围内关联方	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款 预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）	5.00
1-2年	15.00
2-3年	30.00
3年以上	90.00

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十) 存货

1. 存货的分类

存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。

2. 发出存货的计价方法

(1) 发出材料、设备采用月末一次加权平均法。

(2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

(3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。

(4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分

期平均摊销。

(5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十一) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出

售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。投资性房地产采用公允价值计量的依据：

(十五) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	10-50	0、3或5	10.00-1.90
通用设备	年限平均法	6-20	0、3或5	16.67-4.75
专用设备	年限平均法	6-12	0、3或5	16.67-7.92
运输工具	年限平均法	4-8	0、3或5	25.00-11.88
其他设备	年限平均法	3-10	0、3或5	33.33-9.50

(十六) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十七) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限（年）
土地使用权	50
软件使用权	3-5
非专利技术	10
专利权	5-20
商标权	14
客户关系	14-17

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三) 维修基金核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

(二十四) 质量保证金核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

(二十五) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

(1) 公司销售染料和化工中间体等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品在公司根据合同约定将产品交付给客户时视为客户已取得商品控制权，确认相关收入；外销产品在公司根据合同约定将产品报关、离港，并取得提单时，视为公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，确认相关收入。

(2) 公司销售房地产产品，属于在某一时点履行的履约义务。在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，并完成向客户交付房产的履约义务时，确认销售收入的实现。

(二十六) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十九) 租赁

1. 公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可

变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2. 公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1) 经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3. 售后租回

(1) 公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2) 公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产

转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十) 安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二) 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3. 公司自2022年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关

于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

5. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%、9%、6%、4%-25%[注]；出口货物享受“免、抵、退”税政策，间苯二胺、对苯二胺、间苯二酚、邻苯二胺和高效减水剂的退税率为13%
土地增值税	有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额	四级超率累进税率分别为30%、40%、50%、60%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除20%-30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%、5%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%、20%、16.5%、15%、16.5%-34%

[注]德司达控股及其境外子公司，需缴纳增值税或消费税与服务税的，按4%-25%不等的税率计缴

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率
绍兴凌瑞创业投资有限公司、眉山市彭山区三江化工有限公司、新疆吉龙天利新材料有限公司、内蒙古吉龙化学建材有限公司、兰州吉盛化学建材有限公司、北京盛世长龙汽车配件有限公司、上海凯瑞通汽车零部件有限公司、杭州龙生化工有限公司、宜兴市龙兴化工有限公司、上海盛诺新创材料科技有限公司、绍兴璟珹商业管理有限公司	20%

公司、杭州龙山化工有限公司、上海科华染料工业有限公司、浙江鸿盛化工有限公司、浙江吉盛化学建材有限公司、上海鸿源鑫创材料科技有限公司、上海通程汽车零部件有限公司、浙江科永化工有限公司	15%
香港桦盛、宝利佳有限公司、安诺化学（香港）有限公司（以下简称香港安诺）、维盛投资管理有限公司、盛达国际资本有限公司（以下简称盛达国际）、天风有限公司、吉龙化学建材（香港）有限公司	16.5%
其他境外子公司	16.5%-34%
除上述以外的其他纳税主体	25%

(二) 税收优惠

1. 子公司浙江鸿盛化工有限公司、浙江吉盛化学建材有限公司被认定为浙江省2021年高新技术企业，认定有效期3年，2021-2023年按15%的优惠税率计缴企业所得税；公司、子公司杭州龙山化工有限公司、上海科华染料工业有限公司和上海通程汽车零部件有限公司2020年通过高新技术企业认定，认定有效期3年，2020-2022年按15%的优惠税率计缴企业所得税；子公司上海鸿源鑫创材料科技有限公司和浙江科永化工有限公司2022年通过高新技术企业认定，认定有效期3年，2022-2024年按15%的优惠税率计缴企业所得税。

2. 子公司绍兴凌瑞创业投资有限公司、眉山市彭山区三江化工有限公司、新疆吉龙天利新材料有限公司、内蒙古吉龙化学建材有限公司、兰州吉盛化学建材有限公司、北京盛世长龙汽车配件有限公司、上海凯瑞通汽车零部件有限公司、杭州龙生化工有限公司、宜兴市龙兴化工有限公司、上海盛诺新创材料科技有限公司和绍兴璟珹商业管理有限公司符合《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）中小微企业的认定标准，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
库存现金	2,670,942.00	1,815,297.61
银行存款	6,468,455,768.19	6,484,990,280.47
其他货币资金	403,376,598.29	391,617,255.61

合 计	6,874,503,308.48	6,878,422,833.69
其中：存放在境外的款项总额	1,254,520,866.51	1,907,621,652.35

(2) 其他说明

期末货币资金含银行承兑汇票保证金393,910,239.49元，保函保证金1,500,000.00元，信用证保证金5,150,007.81元，其他保证金1,261,985.53元，使用受限。

2. 交易性金融资产

项 目	期末数	期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	1,381,936,691.39	1,294,142,624.74
其中：权益工具投资	52,013,045.77	33,305,567.91
可转让单位大额存单	1,299,554,043.52	1,260,837,056.83
衍生金融资产	30,369,602.10
合 计	1,381,936,691.39	1,294,142,624.74

3. 应收票据

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	618,587,260.67	100.00			618,587,260.67
其中：银行承兑汇票	618,587,260.67	100.00			618,587,260.67
合 计	618,587,260.67	100.00			618,587,260.67

（续上表）

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	446,876,211.78	100.00			446,876,211.78
其中：银行承兑汇票	444,176,211.78	99.40			444,176,211.78
国内信用证	2,700,000.00	0.60			2,700,000.00

合 计

446,876,211.78

100.00

446,876,211.78

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

项 目	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
银行承兑汇票组合	618,587,260.67
小 计	618,587,260.67

（续上表）

项 目	期初数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
银行承兑汇票组合	444,176,211.78
国内信用证组合	2,700,000.00
小 计	446,876,211.78

(2) 期末公司已质押的应收票据情况

项 目	期末已质押金额
银行承兑汇票	550,025,378.52
小 计	550,025,378.52

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	23,838,659.73
小 计	23,838,659.73

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	104,879,161.07	4.11	104,879,161.07	100.00

按组合计提坏账准备	2,447,980,537.55	95.89	176,015,489.87	7.19	2,271,965,047.68
合 计	2,552,859,698.62	100.00	280,894,650.94	11.00	2,271,965,047.68

（续上表）

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	65,946,607.63	2.48	65,907,906.59	99.94	38,701.04
按组合计提坏账准备	2,591,576,419.41	97.52	174,725,492.73	6.74	2,416,850,926.68
合 计	2,657,523,027.04	100.00	240,633,399.32	9.05	2,416,889,627.72

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
佛山市建聪化工有限公司	37,647,117.36	37,647,117.36	100.00	预计无法收回
绍兴市一强化工有限公司	28,772,910.00	28,772,910.00	100.00	预计无法收回
绍兴上虞富强化工有限公司	7,978,619.63	7,978,619.63	100.00	预计无法收回
上海汇众汽车制造有限公司	4,018,357.81	4,018,357.81	100.00	预计无法收回
华域汽车车身零件（上海）有限公司	2,614,034.97	2,614,034.97	100.00	预计无法收回
其他零星	23,848,121.30	23,848,121.30	100.00	[注]
小 计	104,879,161.07	104,879,161.07	100.00

[注] 系根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	2,354,844,473.47	117,742,223.77	5.00
1-2年	32,004,222.19	4,800,633.33	15.00
2-3年	2,576,708.22	773,012.47	30.00
3年以上	58,555,133.67	52,699,620.30	90.00
小 计	2,447,980,537.55	176,015,489.87	7.19

(2) 账龄情况

账 龄	期末账面余额
1年以内	2,424,313,140.71

1-2年	32,864,211.24
2-3年	4,402,510.86
3年以上	91,279,835.81
合 计	2,552,859,698.62

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备	65,907,906.59	38,273,029.00	200,985.06	564,409.22		67,168.80		104,879,161.07
按组合计提坏账准备	174,725,492.73	-2,824,559.32		5,365,418.00		1,250,861.54		176,015,489.87
合 计	240,633,399.32	35,448,469.68	200,985.06	5,929,827.22		1,318,030.34		280,894,650.94

(4) 本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销应收账款1,318,030.34元。

(5) 应收账款金额前5名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例（%）	坏账准备
第一名	180,059,931.02	7.05	9,002,996.55
第二名	106,820,810.02	4.18	13,731,297.01
第三名	60,162,256.82	2.36	3,008,112.84
第四名	49,870,401.26	1.95	3,964,584.96
第五名	46,683,309.44	1.83	2,340,483.20
小 计	443,596,708.56	17.37	32,047,474.56

5. 应收款项融资

(1) 明细情况

项 目	期末数		期初数
	账面价值	累计确认的 信用减值准备	账面价值	累计确认的 信用减值准备
银行承兑汇票	2,104,086,582.99		2,268,294,092.10
合 计	2,104,086,582.99		2,268,294,092.10

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目

期末终止确认金额

银行承兑汇票	733,108,612.25
小 计	733,108,612.25

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄	期末数				期初数
	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值
1 年以内	184,092,145.54	95.74		184,092,145.54	324,764,148.48	97.39		324,764,148.48
1-2 年	3,778,899.45	1.97		3,778,899.45	2,928,641.60	0.88		2,928,641.60
2-3 年	117,297.56	0.06		117,297.56
3 年以上	4,298,881.37	2.23		4,298,881.37	5,785,585.06	1.73		5,785,585.06
合 计	192,287,223.92	100.00		192,287,223.92	333,478,375.14	100.00		333,478,375.14

(2) 预付款项金额前5名情况

单位名称	账面余额	占预付款项 余额的比例（%）
第一名	21,541,020.45	11.20
第二名	19,836,146.12	10.32
第三名	16,872,565.83	8.77
第四名	12,947,751.11	6.73
第五名	10,248,131.94	5.33
小 计	81,445,615.45	42.35

7. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）

单项计提坏账准备	5,571,121.42	2.58	5,571,121.42	100.00
按组合计提坏账准备	210,231,394.18	97.42	65,275,109.65	31.05	144,956,284.53
合 计	215,802,515.60	100.00	70,846,231.07	32.83	144,956,284.53

（续上表）

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	467,907,044.57	62.73	6,816,420.57	1.46	461,090,624.00
按组合计提坏账准备	277,942,966.98	37.27	63,692,985.03	22.92	214,249,981.95
合 计	745,850,011.55	100.00	70,509,405.60	9.45	675,340,605.95

2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
小额零星单位	5,571,121.42	5,571,121.42	100.00	预计无法收回
小 计	5,571,121.42	5,571,121.42	100.00

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	210,231,394.18	65,275,109.65	31.05
其中：1年以内	90,574,770.74	4,528,738.56	5.00
1-2年	61,527,866.59	9,229,179.99	15.00
2-3年	1,331,150.12	399,345.04	30.00
3年以上	56,797,606.73	51,117,846.06	90.00
小 计	210,231,394.18	65,275,109.65	31.05

（续上表）

组合名称	期初数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	277,942,966.98	63,692,985.03	22.92
其中：1年以内	162,027,507.11	8,101,375.36	5.00
1-2年	46,725,423.58	7,008,813.54	15.00
2-3年	22,813,727.54	6,844,118.26	30.00
3年以上	46,376,308.75	41,738,677.87	90.00

小 计

277,942,966.98

63,692,985.03

22.92

(2) 账龄情况

账 龄	期末账面余额
1年以内	90,574,770.74
1-2年	65,025,202.96
2-3年	1,331,150.12
3年以上	58,871,391.78
合 计	215,802,515.60

(3) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数	8,101,375.36	13,852,931.80	48,555,098.44	70,509,405.60
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-3,076,393.33	3,076,393.33
--转入第三阶段		-6,844,118.26	6,844,118.26
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-909,517.24	-521,669.34	4,068,589.56	2,637,402.98
本期收回
本期转回
本期核销			3,000,025.98	3,000,025.98
其他变动	413,273.77	64,987.50	221,187.20	699,448.47
期末数	4,528,738.56	9,628,525.03	56,688,967.48	70,846,231.07

(4) 本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销其他应收款3,000,025.98元。

(5) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	38,404,768.87	27,877,302.04
拆借款	23,654,503.39	528,587,812.23

应收暂付款	58,789,182.27	69,433,705.82
退税款	50,801,901.28	65,599,467.09
政府补助款	36,979,242.58	40,509,616.63
其他	7,172,917.21	13,842,107.74
合 计	215,802,515.60	745,850,011.55

(6) 其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	坏账准备
Internal Revenue Service	政府补助款	36,979,242.58	1-2年	17.14	5,546,886.39
National Tax Agency JAPAN	退税款	26,209,677.90	1年以内	12.15	3,931,451.69
浙江文盛集团有限公司	拆借款	22,788,874.44	[注]	10.56	13,009,987.00
绍兴市上虞区房地产管理中心	物业维修基金	10,832,477.68	1年以内	5.02	541,623.88
国家税务总局绍兴市上虞区税务局	退税款	8,369,820.43	1年以内	3.88	418,491.02
小 计		105,180,093.03		48.75	23,448,439.98

[注] 1-2年10,000,000.00元，3年以上12,788,874.44元

(7) 按应收金额确认的政府补助

单位名称	政府补助 项目名称	账面余额	账龄	预计收取的时间、金额及依据
Internal Revenue Service	Employee Retention tax credit	36,979,242.58	1-2年	系美国政府2021年因新冠疫情推行的保留员工纾困金，美国德司达符合政府补助要求，已提交申请并获批
小 计		36,979,242.58

8. 存货

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
在途物资	48,147,091.81		48,147,091.81	90,347,562.72		90,347,562.72
原材料	1,208,250,951.12	64,165,878.32	1,144,085,072.80	1,262,045,261.65	51,251,971.53	1,210,793,290.12
在产品	211,409,569.92	1,471,935.41	209,937,634.51	293,922,520.73		293,922,520.73

委托加工物资	24,692,161.10		24,692,161.10	11,465,146.38		11,465,146.38
库存商品	3,347,886,162.28	324,623,190.58	3,023,262,971.70	2,996,909,197.03	264,309,121.40	2,732,600,075.63
开发成本	20,564,169,862.22		20,564,169,862.22	23,586,332,695.90		23,586,332,695.90
开发产品	3,621,586,553.91		3,621,586,553.91	302,636,290.30		302,636,290.30
其他	12,641,489.81		12,641,489.81	11,320,728.17		11,320,728.17
合 计	29,038,783,842.17	390,261,004.31	28,648,522,837.86	28,554,979,402.88	315,561,092.93	28,239,418,309.95

(2) 存货跌价准备

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	51,251,971.53	27,486,633.45	1,989,968.78	16,562,695.44		64,165,878.32
在产品		1,471,935.34	0.07			1,471,935.41
库存商品	264,309,121.40	102,136,145.87	33,520,310.07	75,342,386.76		324,623,190.58
合 计	315,561,092.93	131,094,714.66	35,510,278.92	91,905,082.20		390,261,004.31

(3) 借款费用资本化情况

期末存货中借款费用资本化金额共计1,994,010,612.88元。

(4) 其他说明

1) 存货——开发成本

项目名称	开工时间	预计竣工时间	预计总投资 （亿元）	期末数	期初数
上虞高铁新城J3地块-城市之光苑项目	2019.4	2023.6	8.80	410,837,788.86	512,264,464.97
上海市静安区黄山路地块271、275街坊就近安置动迁配套商品房项目二期	2020.9	2024.3	15.00	984,735,431.85	838,905,808.69
上海市静安区大统基地旧区改造项目	2018.7	2022.10	63.00		4,333,959,215.71
上海市华兴新城项目	2022.2	2027.9	250.00	17,527,676,370.22	16,597,201,308.41
上虞天和苑项目	2020.2	2022.6	3.00		207,926,273.07
杭州湾上虞经济技术开发区[2019]J8地块-未来青春社区项目	2020.4	2024.1	7.80	291,875,352.38	96,108,742.87
滨江新城27-2地块-虞懋府项目	2021.7	2024.12	16.50	1,117,992,799.71	851,093,691.23
滨江新城27-1-A地块-龙盛总部大楼项目	2022.2	2025.3	4.00	119,782,119.20	37,603,190.95
奈曼旗（2021）14#地块	未确定	未确定	未确定	59,754,000.00	59,754,000.00

奈曼旗（2021）15#地块	未确定	未确定	未确定	51,516,000.00	51,516,000.00
小 计				20,564,169,862.22	23,586,332,695.90

2) 存货——开发产品

项目名称	开工时间	竣工时间	总投资 (亿元)	期末数	期初数
上海市静安区319街坊就近安置动迁配套商品房项目	2010.1	2011.12	10.11	44,074,181.72	44,074,181.72
上海市静安区348、349街坊彭越浦6号地块就近安置动迁配套商品房项目	2010.8	2012.11	9.46	34,553,074.24	34,553,074.24
上海市静安区黄山路地块271、275街坊就近安置动迁配套商品房项目一期	2015.12	2019.8	27.00	214,752,570.42	224,009,034.34
上虞天和苑项目	2020.2	2022.6	3.00	38,695,432.40
上海市静安区大统基地旧区改造项目	2018.7	2022.10	63.00	859,063,465.79
上海兆丰嘉园园景公寓项目	[注]		24.30	2,430,447,829.34
小 计			136.87	3,621,586,553.91	302,636,290.30

[注] 系公司本期资产收购的公寓项目，具体详见本财务报表附注六(三)之说明

9. 持有待售资产

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
持有待售的非流动资产	15,420,010.06		15,420,010.06	15,396,245.29		15,396,245.29
合 计	15,420,010.06		15,420,010.06	15,396,245.29		15,396,245.29

(2) 期末持有待售资产情况

持有待售的非流动资产

项 目	所属分部	期末账面价值	公允价值	预计出售 费用	出售原因及方式	预计处置时间
安置房小区	减水剂	6,364,718.70	6,840,000.00	150,000.00	正常处置转让	2023年4月
不可搬迁资产	德司达	9,055,291.36	108,848,192.00	10,584,454.00	政府拆迁补偿	预计2023完成搬迁
小 计		15,420,010.06	115,688,192.00	10,734,454.00

10. 一年内到期的非流动资产

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
一年内到期的长期债权款	120,000,000.00		120,000,000.00	120,000,000.00		120,000,000.00
合 计	120,000,000.00		120,000,000.00	120,000,000.00		120,000,000.00

11. 其他流动资产

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待认证待抵扣及预缴税费	905,739,786.17		905,739,786.17	1,271,860,077.95		1,271,860,077.95
待摊保险费和租金	6,662,819.67		6,662,819.67	7,694,396.97		7,694,396.97
合同取得成本				32,899,652.56		32,899,652.56
其他	2,848,374.95		2,848,374.95	5,189,367.34		5,189,367.34
合 计	915,250,980.79		915,250,980.79	1,317,643,494.82		1,317,643,494.82

12. 债权投资

项 目	期末数
	初始成本	利息调整	应计利息	减值准备	账面价值
长期债权款
委托贷款
合 计

（续上表）

项 目	期初数
	初始成本	利息调整	应计利息	减值准备	账面价值
长期债权款	1,225,571,380.77		49,593,520.80		1,275,164,901.57
委托贷款	100,000,000.00				100,000,000.00
合 计	1,325,571,380.77		49,593,520.80		1,375,164,901.57

13. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

对联营企业投资	2,141,125,749.13		2,141,125,749.13	2,021,889,740.89		2,021,889,740.89
合 计	2,141,125,749.13		2,141,125,749.13	2,021,889,740.89		2,021,889,740.89

(2) 明细情况

被投资单位	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
中轻化工股份有限公司	42,163,606.04			12,576,289.26
绍兴嘉业房地产开发有限公司	139,144,494.85			4,489,923.21
重庆百能达普什汽车零部件有限责任公司（以下简称重庆普什）	291,921,698.67			-9,036,446.17
绍兴瑞康生物科技有限公司	22,497,950.91			-1,481,622.65
浙江吉泰新材料股份有限公司	132,302,849.58			16,676,236.40
浙江上虞农村商业银行股份有限公司（以下简称上虞农商行）	538,088,138.34			45,385,177.68	-11,289,449.19
绍兴通和置业有限公司	19,496,083.48			-5,368,230.34
上海七彩云电子商务有限公司	6,797,592.55			2,598.49
浙江欣禾生物股份有限公司	210,783,580.03			10,554,765.02
成都富晟崇力汽车部件有限公司	7,479,008.49			2,689,714.37
上海衡封新材料科技有限公司	3,549,605.05			-384,868.43
亚培烯科技（杭州）有限公司	58,776,180.00		6,436,869.60	-1,721,218.75
英创新材料（绍兴）有限公司	9,860,185.43			-463,592.85
卧龙地产集团股份有限公司（以下简称卧龙地产）	539,028,767.47			41,959,313.36
安徽新秀化学股份有限公司		70,711,200.00
合 计	2,021,889,740.89	70,711,200.00	6,436,869.60	115,878,038.60	-11,289,449.19

（续上表）

被投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
中轻化工股份有限公司		9,788,950.93			44,950,944.37
绍兴嘉业房地产开发有限公司					143,634,418.06

重庆百能达普什汽车零部件有限责任公司（以下简称重庆普什）		6,000,000.00			276,885,252.50
绍兴瑞康生物科技有限公司					21,016,328.26
浙江吉泰新材料股份有限公司		5,000,800.00			143,978,285.98
浙江上虞农村商业银行股份有限公司（以下简称上虞农商行）		10,581,480.00			561,602,386.83
绍兴通和置业有限公司					14,127,853.14
上海七彩云电子商务有限公司					6,800,191.04
浙江欣禾生物股份有限公司					221,338,345.05
成都富晟崇力汽车部件有限公司					10,168,722.86
上海衡封新材料科技有限公司					3,164,736.62
亚培烯科技（杭州）有限公司					50,618,091.65
英创新材料（绍兴）有限公司					9,396,592.58
卧龙地产集团股份有限公司（以下简称卧龙地产）	-3,616,388.94	14,639,291.70			562,732,400.19
安徽新秀化学股份有限公司					70,711,200.00
合 计	-3,616,388.94	46,010,522.63			2,141,125,749.13

14. 其他非流动金融资产

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	5,833,921,313.13	6,153,142,280.21
其中：权益工具投资	5,833,921,313.13	6,153,142,280.21
合 计	5,833,921,313.13	6,153,142,280.21

(2) 其他说明

被投资单位	期末数	期初数
上海乐进投资合伙企业（有限合伙）	2,537,561,523.18	2,865,586,244.34
三亚长浙宏基创业投资基金合伙企业（有限合伙）	500,000,000.00	500,000,000.00
杭州汉智投资合伙企业（有限合伙）	385,816,770.25	377,205,032.91
浙江义乌乐颂投资合伙企业（有限合伙）	300,000,000.00	300,000,000.00
长三角（嘉善）股权投资合伙企业（有限合伙）	221,916,909.78	146,400,000.00

杭州锦溪投资合伙企业（有限合伙）	208,533,333.33
LVC Advantage Fund	167,464,015.93	182,864,907.33
杭州安丰富盛创业投资合伙企业（有限合伙）	166,400,655.36	96,000,000.00
Elite Plus Development Limited	134,525,214.02	192,857,978.23
北京君联新海股权投资合伙企业（有限合伙）	125,694,176.07	286,777,866.04
TECHNOLOGY DISCOVERY LIMITED	121,414,503.35	111,148,156.25
北京君联慧诚股权投资合伙企业（有限合伙）	111,058,187.93	115,047,255.49
武汉瑞伏医疗健康股权投资合伙企业（有限合伙）	89,787,187.15	100,708,282.30
ADIC DIVERSIFIED INVESTMENT	86,445,989.32	82,253,613.41
New Spectrum Limited	81,098,167.93	149,893,330.61
华鑫信托·德鑫1号集合资金信托计划	71,018,661.73	93,571,885.39
APOLLON SUSTAINABLE VALUE FUND LTD	69,481,643.03	66,769,990.05
浙江义乌市乐信投资管理合伙企业（有限合伙）	50,116,700.00	50,116,700.00
中手游科技集团有限公司	44,591,497.12	70,290,792.11
其他	360,996,177.65	365,650,245.75
合 计	5,833,921,313.13	6,153,142,280.21

15. 投资性房地产

项 目	房屋及建筑物	土地使用权	合 计
期初数	2,638,893,712.23	460,911,767.65	3,099,805,479.88
本期变动	1,500,967,500.60	-12,399,457.90	1,488,568,042.70
加：存货转入	1,508,824,189.23		1,508,824,189.23
公允价值变动	-7,863,372.50	-6,569,195.90	-14,432,568.40
其他	6,683.87	6,866,115.05	6,872,798.92
减：转入固定资产/无形资产		12,696,377.05	12,696,377.05
期末数	4,139,861,212.83	448,512,309.75	4,588,373,522.58

16. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	其他设备	合 计
账面原值
期初数	2,863,691,190.77	5,650,580,148.03	3,393,042,814.59	66,241,941.20	250,879,356.43	12,224,435,451.02
本期增加金额	181,201,910.79	733,228,285.66	290,309,162.32	1,932,519.66	23,587,984.31	1,230,259,862.74
1) 购置	5,579,897.46	79,156,278.60	21,806,867.96	1,932,519.66	10,239,386.58	118,714,950.26
2) 在建工程转入	149,920,830.26	650,893,605.49	232,388,761.84		8,860,822.26	1,042,064,019.85
3) 外币折算影响	25,701,183.07		36,113,532.52		4,487,775.47	66,302,491.06
4) 其他		3,178,401.57				3,178,401.57
本期减少金额	29,718,491.00	57,510,070.27	85,106,066.25	7,118,044.51	4,018,633.06	183,471,305.09
1) 处置或报废	28,870,691.78	57,485,844.70	80,022,175.41	6,382,195.04	3,449,115.29	176,210,022.22
2）外币折算影响	687,799.22	24,225.57	2,702,623.94	305,101.26	363,131.31	4,082,881.30
3) 其他	160,000.00		2,381,266.90	430,748.21	206,386.46	3,178,401.57
期末数	3,015,174,610.56	6,326,298,363.42	3,598,245,910.66	61,056,416.35	270,448,707.68	13,271,224,008.67
累计折旧
期初数	1,111,036,870.74	2,343,778,739.37	2,302,312,193.81	49,482,386.12	172,001,162.71	5,978,611,352.75
本期增加金额	143,562,844.86	451,058,857.01	255,950,357.01	3,026,612.52	24,521,781.57	878,120,452.97
1) 计提	135,235,085.96	451,058,857.01	236,773,875.53	3,026,612.52	21,698,189.44	847,792,620.46
2) 外币折算影响	7,997,491.49		18,098,540.65		2,823,592.13	28,919,624.27
3) 其他	330,267.41		1,077,940.83			1,408,208.24
本期减少金额	25,333,467.26	41,728,629.83	77,739,294.34	6,214,626.51	3,818,997.18	154,835,015.12
1) 处置或报废	25,108,883.17	40,901,934.01	75,492,567.23	5,602,902.98	3,351,217.65	150,457,505.04
2) 外币折算影响	224,584.09	16,862.84	2,246,727.11	207,688.86	273,438.94	2,969,301.84
3) 其他		809,832.98		404,034.67	194,340.59	1,408,208.24
期末数	1,229,266,248.34	2,753,108,966.55	2,480,523,256.48	46,294,372.13	192,703,947.10	6,701,896,790.60
减值准备
期初数	43,522,399.80	11,749,724.82	131,842,558.87	182,797.95	840,056.47	188,137,537.91
本期增加金额	1,244,693.45	24,478,222.69	1,103,394.30	481.00	24,054.64	26,850,846.08
1) 计提		24,478,222.69			15,756.94	24,493,979.63
2) 外币折算影响	1,163,626.78		1,103,394.30	481.00	8,297.70	2,275,799.78
3) 其他	81,066.67					81,066.67

本期减少金额			1,054,734.85		6,429.50	1,061,164.35
1) 处置或报废			973,668.18		6,429.50	980,097.68
2) 其他			81,066.67			81,066.67
期末数	44,767,093.25	36,227,947.51	131,891,218.32	183,278.95	857,681.61	213,927,219.64
账面价值
期末账面价值	1,741,141,268.97	3,536,961,449.36	985,831,435.86	14,578,765.27	76,887,078.97	6,355,399,998.43
期初账面价值	1,709,131,920.23	3,295,051,683.84	958,888,061.91	16,576,757.13	78,038,137.25	6,057,686,560.36

(2) 暂时闲置固定资产

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备 注
房屋及建筑物	181,209,344.78	82,455,672.06	17,819,816.65	80,933,856.07
通用设备	217,128,285.01	143,546,721.55	29,933,912.95	43,647,650.51
专用设备	155,714,922.94	88,833,556.53	42,458,320.88	24,423,045.53
运输工具	3,942,041.63	3,543,881.55	212,239.25	185,920.83
其他设备	2,817,235.14	2,328,504.77	15,756.94	472,973.43
小 计	560,811,829.50	320,708,336.46	90,440,046.67	149,663,446.37

(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋及建筑物	393,823,325.23	审批手续尚未办理完毕
小 计	393,823,325.23

17. 在建工程

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
年产2万吨H酸项目	279,664,015.63		279,664,015.63	262,685,035.44		262,685,035.44
年产90740吨分散染料滤饼及6万吨液体染料信息化、自动化改造项目	180,190,767.38		180,190,767.38	185,244,873.18		185,244,873.18
蒽醌染料项目	118,568,846.52		118,568,846.52	98,659,082.57		98,659,082.57
研究院创新基地建设项目	78,119,920.94		78,119,920.94	1,624,244.23		1,624,244.23

年产36700吨间苯二酚、9258吨间羟基苯胺、200吨乙酰间双技改项目	62,349,367.72		62,349,367.72	122,720,827.15		122,720,827.15
79400吨活性、酸性染料合成搬迁智能化升级改造及1.2万吨靛蓝后处理项目	22,592,210.26		22,592,210.26	7,647,368.51		7,647,368.51
鸿安新材料车间厂房项目一期	22,159,103.99		22,159,103.99	2,212,659.70		2,212,659.70
浙江捷盛化学工业有限公司公用及辅助生产设施升级改造项目				53,919,143.15		53,919,143.15
龙山化工整体迁建项目				49,283,382.20		49,283,382.20
其他零星工程	166,968,435.98		166,968,435.98	199,623,009.69		199,623,009.69
合 计	930,612,668.42		930,612,668.42	983,619,625.82		983,619,625.82

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数 （万元）	期初数	本期增加	转入 固定资产	其他减少	期末数
年产2万吨H酸项目	37,751.26	262,685,035.44	46,893,550.98	29,914,570.79		279,664,015.63
年产90740吨分散染料滤饼及6万吨液体染料信息化、自动化改造项目	94,691.52	185,244,873.18	209,944,026.88	214,998,132.68		180,190,767.38
蒽醌染料项目	20,612.08	98,659,082.57	26,399,251.13	6,489,487.18		118,568,846.52
研究院创新基地建设项目	101,367.60	1,624,244.23	76,495,676.71			78,119,920.94
年产36700吨间苯二酚、9258吨间羟基苯胺、200吨乙酰间双技改项目	47,134.50	122,720,827.15	73,404,727.82	133,776,187.25		62,349,367.72
79400吨活性、酸性染料合成搬迁智能化升级改造及1.2万吨靛蓝后处理项目	9,323.00	7,647,368.51	37,530,291.26	22,585,449.51		22,592,210.26
鸿安新材料车间厂房项目一期	3,683.00	2,212,659.70	19,946,444.29			22,159,103.99
清洁生产环保一体化项目	53,282.00	13,612,559.57	36,008,113.83	45,847,857.31		3,772,816.09
浙江捷盛化学工业有限公司公用及辅助生产设施升级改造项目	10,734.00	53,919,143.15	24,618,111.60	78,537,254.75
龙山化工整体迁建项目	194,170.00	49,283,382.20		49,283,382.20
上汽ES33技改项目	7,567.80		52,632,673.41	52,632,673.41

绍兴上虞泰盛环保科技有限公司废水处理设施升级改造项目	7,610.00		29,884,683.76	29,884,683.76
小 计		797,609,175.70	633,757,551.67	663,949,678.84		767,417,048.53

（续上表）

工程名称	工程累计投入占预算比例（%）	工程 进度（%）	利息资本化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金来源
年产2万吨H酸项目	97.94	95.00				其他来源
年产90740吨分散染料滤饼及6万吨液体染料信息化、自动化改造项目	80.33	80.00				其他来源
蒽醌染料项目	98.81	95.00				其他来源
研究院创新基地建设项目	7.71	8.00				其他来源
年产36700吨间苯二酚、9258吨间羟基苯胺、200吨乙酰间双技改项目	41.61	50.00				其他来源
79400吨活性、酸性染料合成搬迁智能化升级改造及1.2万吨靛蓝后处理项目	48.46	50.00				其他来源
鸿安新材料车间厂房项目一期	60.17	70.00				其他来源
清洁生产环保一体化项目	102.28	98.00				其他来源
浙江捷盛化学工业有限公司公用及辅助生产设施升级改造项目	73.17	100.00				其他来源
龙山化工整体迁建项目	96.12	100.00				募集资金及其他
上汽ES33技改项目	69.55	100.00				其他来源
绍兴上虞泰盛环保科技有限公司废水处理设施升级改造项目	77.27	100.00				其他来源
小 计

18. 使用权资产

项 目	房屋及建筑物	专用设备	运输工具	其他设备	合 计
账面原值
期初数	290,203,188.77	67,211,829.60	12,558,832.57	4,679,086.76	374,652,937.70
本期增加金额	73,866,220.07	3,677,564.42	1,265,489.90	7,162,954.43	85,972,228.82

1) 租入	64,764,788.27	2,044,609.48	207,703.26	5,572,896.11	72,589,997.12
2) 外币折算影响	9,101,431.80	1,632,954.94	1,057,786.64	1,590,058.32	13,382,231.70
本期减少金额	34,569,648.42	205,821.94	121,834.13	3,441,268.17	38,338,572.66
1) 处置	34,569,648.42	205,821.94	121,834.13	3,441,268.17	38,338,572.66
期末数	329,499,760.42	70,683,572.08	13,702,488.34	8,400,773.02	422,286,593.86
累计折旧
期初数	121,660,783.48	35,535,982.46	6,568,259.66	2,605,773.39	166,370,798.99
本期增加金额	69,498,339.88	17,336,074.14	1,728,643.75	5,140,173.49	93,703,231.26
1) 计提	64,269,083.30	15,966,974.01	1,138,900.73	3,655,913.48	85,030,871.52
2) 外币折算影响	5,229,256.58	1,369,100.13	589,743.02	1,484,260.01	8,672,359.74
本期减少金额	33,261,840.62	205,821.94	121,834.13	3,406,518.57	36,996,015.26
1) 处置	33,261,840.62	205,821.94	121,834.13	3,406,518.57	36,996,015.26
期末数	157,897,282.74	52,666,234.66	8,175,069.28	4,339,428.31	223,078,014.99
账面价值
期末账面价值	171,602,477.68	18,017,337.42	5,527,419.06	4,061,344.71	199,208,578.87
期初账面价值	168,542,405.29	31,675,847.14	5,990,572.91	2,073,313.37	208,282,138.71

19. 无形资产

(1) 明细情况

项 目	土地使用权	软件使用权	非专利技术	专利权	商标权	客户关系	合 计
账面原值
期初数	635,231,595.16	63,843,067.22	81,787,220.24	48,040,037.73	44,719,159.80	135,317,856.80	1,008,938,936.95
本期增加金额	33,199,004.79	6,412,024.39	5,999,018.37	2,628,993.15	4,130,544.60	12,498,813.60	64,868,398.90
1) 购置	15,438,819.44	1,561,544.55		15,345.53			17,015,709.52
2) 合并范围变动	6,375,691.34						6,375,691.34
3) 外币折算影响	11,384,494.01	4,850,479.84	5,999,018.37	2,613,647.62	4,130,544.60	12,498,813.60	41,476,998.04
本期减少金额	4,270,061.08	1,035,192.17	12,000,000.00	612,522.55			17,917,775.80
1) 处置	3,910,826.06	1,035,192.17	12,000,000.00	612,522.55			17,558,540.78
2) 外币折算影响	359,235.02						359,235.02
期末数	664,160,538.87	69,219,899.44	75,786,238.61	50,056,508.33	48,849,704.40	147,816,670.40	1,055,889,560.05

累计摊销
期初数	124,257,054.24	39,924,582.77	26,182,737.75	33,038,847.09	14,459,698.68	47,953,451.86	285,816,372.39
本期增加金额	16,341,999.99	7,563,695.32	6,098,613.46	4,018,299.04	4,824,853.88	14,425,280.00	53,272,741.69
1) 计提	10,586,143.42	4,182,031.80	4,088,428.59	2,212,601.29	3,370,677.90	9,656,270.30	34,096,153.30
2) 合并范围变动	5,578,729.94						5,578,729.94
3) 外币折算影响	177,126.63	3,381,663.52	2,010,184.87	1,805,697.75	1,454,175.98	4,769,009.70	13,597,858.45
本期减少金额	1,675,392.03	1,035,192.17	3,600,000.00	612,522.55			6,923,106.75
1) 处置	1,675,392.03	1,035,192.17	3,600,000.00	612,522.55			6,923,106.75
期末数	138,923,662.20	46,453,085.92	28,681,351.21	36,444,623.58	19,284,552.56	62,378,731.86	332,166,007.33
减值准备
期初数	14,245.74		8,400,000.00			28,091,334.20	36,505,579.94
本期增加金额	1,315.82					2,594,693.40	2,596,009.22
1) 外币折算影响	1,315.82					2,594,693.40	2,596,009.22
本期减少金额			8,400,000.00				8,400,000.00
1) 处置			8,400,000.00				8,400,000.00
期末数	15,561.56					30,686,027.60	30,701,589.16
账面价值
期末账面价值	525,221,315.11	22,766,813.52	47,104,887.40	13,611,884.75	29,565,151.84	54,751,910.94	693,021,963.56
期初账面价值	510,960,295.18	23,918,484.45	47,204,482.49	15,001,190.64	30,259,461.12	59,273,070.74	686,616,984.62

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
土地使用权	109,985,962.47	审批手续尚未办理完毕
小 计	109,985,962.47

20. 商誉

(1) 明细情况

被投资单位名称或形成商誉的事项	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
Anglostar LLC	7,438,151.01	7,438,151.01		6,809,209.35	6,809,209.35
Lenmar Chemical Corporation	22,008,136.01		22,008,136.01	20,147,212.00		20,147,212.00

DyStar Carolina Chemical Corp	77,167,393.72	77,167,393.72		70,642,413.37	70,642,413.37
DyStar Hilton Davis Corp	68,469,001.76	68,469,001.76		62,679,524.23	62,679,524.23
DyStar Foam Control Corp	132,856,389.36		132,856,389.36	121,622,560.04		121,622,560.04
重庆佰能达投资有限责任公司（以下简称重庆佰能达）	38,526,732.91	38,526,732.91		38,526,732.91	38,526,732.91
合 计	346,465,804.77	191,601,279.40	154,864,525.37	320,427,651.90	178,657,879.86	141,769,772.04

(2) 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初数	本期企业合并形成	外币折算影响数	期末数
Anglostar LLC	6,809,209.35		628,941.66	7,438,151.01
Lenmar Chemical Corporation	20,147,212.00		1,860,924.01	22,008,136.01
DyStar Carolina Chemical Corp	70,642,413.37		6,524,980.35	77,167,393.72
DyStar Hilton Davis Corp	62,679,524.23		5,789,477.53	68,469,001.76
DyStar Foam Control Corp	121,622,560.04		11,233,829.32	132,856,389.36
重庆佰能达	38,526,732.91			38,526,732.91
合 计	320,427,651.90		26,038,152.87	346,465,804.77

(3) 商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	外币折算影响	处置	其他
Anglostar LLC	6,809,209.35		628,941.66			7,438,151.01
DyStar Carolina Chemical Corp	70,642,413.37		6,524,980.35			77,167,393.72
DyStar Hilton Davis Corp	62,679,524.23		5,789,477.53			68,469,001.76
重庆佰能达	38,526,732.91					38,526,732.91
合 计	178,657,879.86		12,943,399.54			191,601,279.40

(4) 商誉减值测试过程

1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息

包含商誉的资产组或资产组组合期末账面价值如下：

项 目	期末数
境外化工

Lenmar Chemical Corporation	6,301,231.95美元
DyStar Foam Control Corp	34,258,605.67美元

2) 可收回金额

可收回金额按照预计未来现金流量的现值和公允价值减去处置费用后的净额孰高计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，主要假设如下：

项 目	境外化工
折现率	12.75%
预测期以后的增长率	2%

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

上述对可收回金额的预计表明资产组Lenmar Chemical Corporation和DyStar FoamControl Corp商誉并未出现减值损失。

21. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	期末数
盛具	3,194,682.16	3,592,563.26	3,397,301.34	3,389,944.08
污水处理入网费	7,392,000.00		554,400.00	6,837,600.00
排污权	349,440.00	3,324,114.83	1,751,411.94	1,922,142.89
催化剂	7,874,446.90	774,336.30	2,153,161.58	6,495,621.62
办公楼装修	2,172,773.11	14,859,405.69	3,211,816.30	13,820,362.50
其他		386,007.13		386,007.13
合 计	20,983,342.17	22,936,427.21	11,068,091.16	32,851,678.22

22. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数		期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	543,156,709.58	131,322,157.27	422,095,640.42	99,989,396.19

内部交易未实现利润	2,746,689,091.78	569,544,864.57	2,931,560,539.38	525,521,489.37
可抵扣亏损	11,194,273.41	2,798,568.35	331,411,880.44	57,597,158.04
折旧和摊销差异	101,188,720.29	20,422,954.84	80,798,290.15	15,782,390.62
职工薪酬差异	51,457,896.61	13,095,040.46	55,196,302.59	13,850,001.05
预计负债	55,818,098.85	14,582,293.67	55,280,295.50	14,362,054.95
交易性金融工具公允价值变动	6,172,523.02	1,012,647.47	220,331.80	42,192.38
其他非流动金融资产公允价值变动	358,968,835.28	59,229,857.91	250,866,860.46	41,388,278.85
其他	372,039,909.13	75,397,894.35	314,786,324.26	68,547,539.14
合 计	4,246,686,057.95	887,406,278.89	4,442,216,465.00	837,080,500.59

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末数		期初数
	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
其他非流动金融资产公允价值变动	880,133,027.52	133,734,786.03	1,386,549,970.68	210,913,774.51
交易性金融工具公允价值变动	36,010,210.62	8,031,970.45	1,132,006.95	283,001.74
折旧差异	347,054,193.02	82,042,059.15	351,705,886.28	95,958,221.02
合并增加资产公允价值增值	46,985,953.47	11,746,488.37	93,181,365.79	23,295,341.45
投资性房地产公允价值变动	1,203,323,594.22	289,999,044.87	1,209,244,804.62	292,055,377.25
其他	671,466,630.65	124,167,800.23	580,361,033.26	116,090,486.11
合 计	3,184,973,609.50	649,722,149.10	3,622,175,067.58	738,596,202.08

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项 目	期末数		期初数
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后 递延所得税资产或负债余额	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后 递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产	14,775,649.57	872,630,629.32	14,775,649.57	822,304,851.02
递延所得税负债	14,775,649.57	634,946,499.53	14,775,649.57	723,820,552.51

(4) 未确认递延所得税资产明细

项 目

期末数

期初数

资产减值准备	319,376,347.59	433,328,161.57
可抵扣亏损	1,404,900,248.55	1,232,744,975.41
其他	17,034,218.50	15,683,983.93
合 计	1,741,310,814.64	1,681,757,120.91

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2022年		63,934,512.19
2023年	115,259,823.51	143,032,387.61
2024年	68,571,372.78	71,545,051.77
2025年	340,706,694.38	471,456,258.22
2026年	250,614,759.38	482,776,765.62
2027年及之后	629,747,598.50
合 计	1,404,900,248.55	1,232,744,975.41

23. 其他非流动资产

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程设备款	68,279,196.07		68,279,196.07	106,800,308.43		106,800,308.43
预付土地款				36,112,500.00		36,112,500.00
短期无法收回款项[注]	11,762,677.93	7,829,271.80	3,933,406.13	13,834,204.07	7,407,822.67	6,426,381.40
合 计	80,041,874.00	7,829,271.80	72,212,602.20	156,747,012.50	7,407,822.67	149,339,189.83

[注] 期末德司达控股及其子公司短期无法收回的款项账面余额11,762,677.93元，坏账准备7,829,271.80元

24. 短期借款

项 目	期末数	期初数
信用借款	2,572,324,727.78	4,054,711,204.60
保证借款	1,087,521,593.26	1,591,200,816.28
质押借款		20,022,611.11
保证及质押借款	60,000,000.00	180,147,321.38

内部开具票据和信用证贴现	3,366,200,000.00	2,492,000,000.00
合 计	7,086,046,321.04	8,338,081,953.37

25. 交易性金融负债

项 目	期末数	期初数
交易性金融负债		8,572,554.02
其中：衍生金融负债		8,572,554.02
合 计		8,572,554.02

26. 应付票据

项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	2,583,502,121.72	2,830,503,146.14
国内信用证	296,416,498.24
合 计	2,879,918,619.96	2,830,503,146.14

27. 应付账款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
应付货物、劳务及服务款	1,590,560,014.45	1,717,136,981.34
应付工程及设备款	249,784,393.95	214,749,477.79
合 计	1,840,344,408.40	1,931,886,459.13

(2) 无账龄1年以上重要的应付账款。

28. 预收款项

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
房租	3,500,814.19	536,489.19
固定资产处置款	111,248,000.00	111,398,000.00
合 计	114,748,814.19	111,934,489.19

(2) 账龄1年以上重要的预收款项

项 目	期末数	未偿还或结转的原因
通辽市奈曼旗人民政府	111,248,000.00	通辽市龙盛化工有限公司搬迁尚未完成
小 计	111,248,000.00

29. 合同负债

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
商品及服务	107,337,174.90	116,471,794.15
售房款	960,848,492.74	5,059,962,023.34
合 计	1,068,185,667.64	5,176,433,817.49

(2) 预售房产收款情况

项目名称	期末数	期初数
上海市静安区黄山路地块271、275街坊就近安置动迁配套商品房项目一期	245,491,381.90	247,698,168.95
上海市静安区黄山路地块271、275街坊就近安置动迁配套商品房项目二期	436,674,220.19	436,674,220.19
上海市静安区348、349街坊彭越浦6号地块就近安置动迁配套商品房项目	36,109,520.89	36,109,520.89
上海市静安区319街坊就近安置动迁配套商品房项目	49,101,453.36	49,251,453.37
上海市静安区大统基地旧区改造项目		3,342,406,566.36
上虞高铁新城J3地块-城市之光苑项目	192,169,279.40	622,459,585.32
上虞天和苑项目	1,302,637.00	325,362,508.26
小 计	960,848,492.74	5,059,962,023.34

30. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	564,052,525.22	1,593,871,521.32	1,636,628,915.09	521,295,131.45
离职后福利—设定提存计划	8,962,300.81	69,685,103.42	68,041,053.87	10,606,350.36
辞退福利	7,844,869.61	50,401,351.41	53,432,349.74	4,813,871.28
合 计	580,859,695.64	1,713,957,976.15	1,758,102,318.70	536,715,353.09

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	364,492,362.04	1,346,547,301.73	1,471,180,223.28	239,859,440.49
职工福利费	56,958,887.94	72,297,591.92	72,752,853.05	56,503,626.81
社会保险费	18,850,092.72	55,965,004.81	61,654,921.31	13,160,176.22
其中：医疗保险费	17,512,363.67	48,367,981.48	54,203,953.30	11,676,391.85
工伤保险费	1,097,099.89	6,778,489.23	6,580,192.69	1,295,396.43
生育保险费	15,325.66	103,440.78	103,440.78	15,325.66
其他	225,303.50	715,093.32	767,334.54	173,062.28
住房公积金	692,718.11	22,117,162.66	21,391,362.69	1,418,518.08
总经理奖励基金	121,560,607.54	92,880,395.05	5,002,512.00	209,438,490.59
工会经费和职工教育经费	352,309.30	3,724,820.21	3,703,836.49	373,293.02
其他	1,145,547.57	339,244.94	943,206.27	541,586.24
小 计	564,052,525.22	1,593,871,521.32	1,636,628,915.09	521,295,131.45

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	4,718,342.51	62,322,147.70	61,162,522.42	5,877,967.79
失业保险费	105,168.76	1,880,197.99	1,855,694.11	129,672.64
其他	4,138,789.54	5,482,757.73	5,022,837.34	4,598,709.93
小 计	8,962,300.81	69,685,103.42	68,041,053.87	10,606,350.36

31. 应交税费

项 目	期末数	期初数
增值税	47,712,630.25	105,828,049.12
企业所得税	411,214,993.45	405,533,244.85
代扣代缴个人所得税	4,734,423.09	3,918,276.90
城市维护建设税	2,533,148.65	4,607,602.05
土地增值税	94,905,175.03	362,670.03
房产税	19,366,735.24	14,950,240.73

土地使用税	5,652,368.71	6,779,227.54
教育费附加	1,173,664.36	2,827,300.45
地方教育附加	767,307.80	1,541,956.57
印花税	2,699,430.04	592,318.48
其他	4,142,509.85	4,530,245.40
合 计	594,902,386.47	551,471,132.12

32. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
应付股利	569,239.60
其他应付款	474,902,932.69	1,377,741,449.15
合 计	475,472,172.29	1,377,741,449.15

(2) 应付股利

1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
普通股股利	569,239.60
小 计	569,239.60

2) 无账龄1年以上重要的应付股利。

(3) 其他应付款

1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
押金保证金	122,896,896.47	1,075,410,369.34
拆借款	204,156,228.40	137,428,715.07
应付暂收款	140,362,862.56	144,902,364.74
股权转让款	7,486,945.26	20,000,000.00
小 计	474,902,932.69	1,377,741,449.15

2) 无账龄1年以上重要的其他应付款。

33. 一年内到期的非流动负债

项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款（含一年内到期的利息）	1,718,205,000.65	606,800,125.27
一年内到期的应付债券（含一年内到期的利息）	5,152,745,479.42	142,787,671.23
一年内到期的租赁负债	71,978,184.52	68,961,404.22
合 计	6,942,928,664.59	818,549,200.72

34. 其他流动负债

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
短期融资券	2,210,456,164.40	500,575,342.47
预提关停整合费用[注]	189,223,656.48	209,642,532.79
待转销项税额	79,322,329.52	495,695,711.89
预提物流和仓储费用	28,316,748.04	62,695,722.28
预提水电、蒸汽费	36,283,979.11	32,260,077.48
预计负债	15,815,444.00	15,815,444.00
预提佣金	31,172,254.33	17,429,683.02
预提与销量相关的销售现金折扣	25,950,141.22	10,092,873.77
预提排污费	4,409,010.64	4,084,350.01
其他	40,852,989.39	46,651,795.04
合 计	2,661,802,717.13	1,394,943,532.75

[注] 主要系公司子公司南京德司达根据南京市江北新区化工产业转型发展和无锡德司达根据自身发展的要求计提的整合费用

(2) 短期应付债券本期增减变动

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初数	本期发行	按面值计提 利息	溢折价摊销	本期偿还	期末数
21龙盛SCP002	100元	2021/12/16	180天	500,000,000.00	500,575,342.47		6,328,767.12		506,904,109.59
22龙盛SCP001	100元	2022/1/26	267天	300,000,000.00		300,000,000.00	5,925,205.48		305,925,205.48
22龙盛SCP002	100元	2022/1/26	270天	500,000,000.00		500,000,000.00	10,319,178.08		510,319,178.08
22龙盛SCP003	100元	2022/2/15	267天	500,000,000.00		500,000,000.00	9,692,465.75		509,692,465.75
22龙盛SCP004	100元	2022/2/17	270天	300,000,000.00		300,000,000.00	5,880,821.92		305,880,821.92
22龙盛SCP005	100元	2022/2/24	270天	500,000,000.00		500,000,000.00	9,431,506.85		509,431,506.85
22龙盛SCP006	100元	2022/2/24	270天	250,000,000.00		250,000,000.00	4,715,753.42		254,715,753.42
22?盛SCP007	100元	2022/3/1	270天	450,000,000.00		450,000,000.00	8,488,356.16		458,488,356.16
22龙盛SCP008(科创票据)	100元	2022/8/18	270天	700,000,000.00		700,000,000.00	5,695,890.41			705,695,890.41
22龙盛SCP009(科创票据)	100元	2022/11/4	270天	500,000,000.00		500,000,000.00	1,657,534.25			501,657,534.25
22龙盛SCP010(科创票据)	100元	2022/11/10	266天	500,000,000.00		500,000,000.00	1,606,849.32			501,606,849.32
22龙盛SCP011(科创票据)	100元	2022/11/22	90天	500,000,000.00		500,000,000.00	1,495,890.42			501,495,890.42
小 计					500,575,342.47	5,000,000,000.00	71,238,219.18		3,361,357,397.25	2,210,456,164.40

(3) 预计负债说明

公司及浙江科永化工有限公司、上海科华染料工业有限公司于2015年9月收到上海市高级人民法院《应诉通知书》、《举证通知书》及转来的《民事起诉状》，亨斯迈先进材料（瑞士）有限公司就侵害发明专利纠纷对前述三家公司提起诉讼。2019年12月31日，上海市高级人民法院作出“（2015）沪高民三（知）初字第2号”《民事判决书》，判决公司及浙江科永化工有限公司、上海科华染料工业有限公司停止对亨斯迈先进材料（瑞士）有限公司所享有的“偶氮染料及制备方法与用途”专利权侵害，公司根据判决书要求的赔偿金额确认为预计负债，公司已提起上诉。截至本财务报表报出日，该案尚未审结。

35. 长期借款

项 目	期末数	期初数
信用借款	1,416,600,000.00	2,002,580,000.00
保证借款	499,000,000.00	99,000,000.00
抵押借款	500,000,000.00	500,000,000.00
抵押、质押及保证借款	599,500,000.00
合 计	3,015,100,000.00	2,601,580,000.00

36. 应付债券

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
公司债券	2,200,000,000.00	6,000,000,000.00
合 计	2,200,000,000.00	6,000,000,000.00

(2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称	面值 （元）	发行日期	债券期限	发行金额 （万元）	期初数 （万元）	本期发行 （万元）	按面值计提 利息 （万元）	溢折价摊销 （万元）	本期偿还 （万元）	期末数 （万元）
浙江龙盛集团股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）	100.00	2021/3/3	2年	200,000.00	206,663.01		8,000.00		8,000.00	206,663.01

浙江龙盛集团股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）	100.00	2021/4/21	2年	200,000.00	205,519.18		7,900.00		7,900.00	205,519.18
浙江龙盛集团股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期）	100.00	2021/8/13	3年	100,000.00	101,467.95		3,800.00		3,800.00	101,467.95
浙江龙盛集团股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第四期）	100.00	2021/10/28	2年	100,000.00	100,628.63		3,530.00		3,530.00	100,628.63
浙江龙盛集团股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）	100.00	2022/8/11	2年	70,000.00		70,000.00	789.75			70,789.75
浙江龙盛集团股份有限公司2022年度第一期中期票据（科创票据）	100.00	2022/11/11	2年	50,000.00		50,000.00	206.03			50,206.03
小 计				720,000.00	614,278.77	120,000.00	24,225.78		23,230.00	735,274.55
其中：列示于1年内到期的非流动负债					14,278.77					515,274.55

37. 租赁负债

项 目	期末数	期初数
租赁付款额	135,082,239.98	143,774,921.23
减：未确认融资费用	6,889,365.26	7,393,652.04
合 计	128,192,874.72	136,381,269.19

38. 长期应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目

期末数

期初数

设定收益计划	56,833,010.03	56,420,860.92
其他长期福利	6,587,782.27	4,866,449.20
合 计	63,420,792.30	61,287,310.12

(2) 设定受益计划变动情况

1) 设定受益计划义务现值

项 目	本期数（万元）	上年同期数（万元）
期初余额	7,961.28	8,332.39
计入当期损益的设定受益成本	393.95	577.71
① 当期服务成本	70.21	370.49
② 过去服务成本		-60.68
③ 利息净额	323.74	267.90
计入其他综合收益的设定受益成本	-313.18	-61.51
① 精算利得（损失以“－”表示）	-313.18	-61.51
其他变动	-264.31	-292.10
① 已支付的福利	-264.31	-292.10
外币折算差额	234.65	-595.21
期末余额	8,012.39	7,961.28

2) 计划资产

项 目	本期数（万元）	上年同期数（万元）
期初余额	2,319.19	2,269.85
计入当期损益的设定受益成本	107.53	102.24
① 利息净额	107.53	102.24
计入其他综合收益的设定受益成本	-215.42	-5.01
① 计划资产回报（计入利息净额的除外）	-215.42	-5.01
其他变动	40.30	31.07
① 雇主提存金	114.67	124.04
② 已支付的福利	-74.37	-92.97
外币折算差额	77.49	-78.96
期末余额	2,329.09	2,319.19

3) 设定受益计划净负债

项 目	本期数（万元）	上年同期数（万元）
期初余额	5,642.09	6,062.54
计入当期损益的设定受益成本	286.42	475.47
计入其他综合收益的设定受益成本	-97.76	-56.50
其他变动	-147.45	-839.42
期末余额	5,683.30	5,642.09

(3) 所使用的主要假设

项 目	本期数（%）	上年同期数（%）
折现率	0.5-14.5	0.2-11.8
工资增长率	2.0-12.5	2.0-9.8
计划资产预期回报率	8.15-10.00	8.15-10.00
养老金增长率	1.50-5.50	1.50-5.50

注: 根据养老金计划所在国的不同经济状况而确定的。折现率以期末与相关设定受益计划支付安排的到期日和价值相匹配的当地行业AA级债券的固定利率决定，计划资产预期长期回报率采用资产组合的整体回报而不是各个资产类别的回报总和。预期收益基于历史收益情况而定

39. 预计负债

项 目	期末数	期初数	形成原因
弃置费用	52,051,599.30	40,155,774.52	[注]
税费	2,448,036.70	3,866,058.65
其他	1,719,005.79	2,781,821.00
合 计	56,218,641.79	46,803,654.17

[注] 根据2002年8月5日DyStar Japan Ltd.（以下简称德司达日本）和MitsuiChemicals,Inc.签订的《Land Lease Agreement》，德司达日本向其租赁土地，租赁期满德司达日本需拆除或移走土地上的房屋建筑物和设备，将土地恢复原状。德司达日本根据预计的租赁期限和租赁结束时的弃置支出，按同期国债基准利率折现后确认当期的弃置费用

40. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	64,729,089.10	49,129,400.00	14,896,089.64	98,962,399.46
合 计	64,729,089.10	49,129,400.00	14,896,089.64	98,962,399.46

(2) 政府补助明细情况

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入 当期损益[注]	期末数	与资产相关/与收益相关
杭州龙山化工搬迁补偿款	14,769,763.42		5,370,823.02	9,398,940.40	资产相关
2018年第十批产业转型（重点技改）	12,213,555.64		2,476,499.68	9,737,055.96	资产相关
染料绿色制造技术攻关项目H酸课题	9,562,300.05		695,389.94	8,866,910.11	资产相关
三名企业培育试点	6,500,000.00			6,500,000.00	资产相关
公司分散染料清洁生产集成技术改造项目	5,415,000.00		1,140,000.00	4,275,000.00	资产相关
2020年度上虞区智能化改造等重点项目奖励	4,868,921.70		298,998.99	4,569,922.71	资产相关
燃煤锅炉清洁化改造专项补助资金	3,507,899.48		425,200.32	3,082,699.16	资产相关
国家级园区循环化改造示范试点项目	3,336,600.00	7,225,400.00	694,930.02	9,867,069.98	资产相关
硫酸铵余热回收利用专项补助	1,942,500.16		369,999.96	1,572,500.20	资产相关
技术中心创新能力建设项目	1,250,000.00		775,862.07	474,137.93	资产相关
循环经济补助	841,865.78		106,752.00	735,113.78	资产相关
国家科技支撑项目-2011研究所支持计划	288,405.00		192,270.00	96,135.00	资产相关
化工企业安全仪表系统新建和提升改造专项资金奖励	116,302.07		22,879.10	93,422.97	资产相关
省重点研发项目资金-高性能环保染料研发及产业化开发	106,244.82	1,560,000.00	1,666,244.82		收益相关
面向重大工程自主可控的高性能智能控制系统研发及应用补助	9,730.98	350,000.00	359,730.98		收益相关
2021年度区智能化改造等重点项目补助		4,894,000.00	300,508.74	4,593,491.26	资产相关
27-1-A地块新建总部楼宇政策奖励资金		35,100,000.00		35,100,000.00	资产相关

小 计

64,729,089.10

49,129,400.00

14,896,089.64

98,962,399.46

[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

41. 其他非流动负债

项 目	期末数	期初数
德司达短期无须支付款项	5,722,679.07	13,317,441.15
合 计	5,722,679.07	13,317,441.15

42. 股本

项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）					期末数
		发行 新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	3,253,331,860.00						3,253,331,860.00

43. 资本公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	1,447,464,853.54	189,409,739.32	51,986,458.77	1,584,888,134.09
其他资本公积	19,105,862.02	-3,616,388.94		15,489,473.08
合 计	1,466,570,715.56	185,793,350.38	51,986,458.77	1,600,377,607.17

(2) 其他说明

本期股本溢价变动系：1) 子公司龙盛置地收购上海龙盛商业发展有限公司少数股东49%股权，收购对价184,580,000.00元与少数股东权益373,989,739.32元之间的差额增加资本公积189,409,739.32元；2) 子公司龙盛集团控股（上海）有限公司收购四川吉龙化学建材有限公司少数股东24%股权，收购对价66,304,380.50元与少数股东权益14,317,921.73元之间的差额减少资本公积51,986,458.77元。

本期其他资本公积变动系对卧龙地产权益法核算享有的除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动对应的份额。

44. 库存股

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
回购公司股份		985,962,128.43		985,962,128.43
合 计		985,962,128.43		985,962,128.43

(2) 其他说明

公司于2022年4月27日召开了第八届董事会第二十次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，回购资金总额不低于人民币5亿元，且不超过人民币10亿元，回购期限从2022年4月26日至2022年10月25日。公司实际回购公司股份97,600,009股，使用资金总额985,962,128.43元。

45. 其他综合收益

项 目	期初数	本期发生额						期末数
		其他综合收益的税后净额					减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益	18,344,786.47	-17,601,166.71			-17,968,464.90	367,298.19		376,321.57
其中：重新计量设定受益计划变动额	1,555,946.40	977,636.93			610,338.74	367,298.19		2,166,285.14
权益法下不能转损益的其他综合收益	16,788,840.07	-18,578,803.64			-18,578,803.64			-1,789,963.57
将重分类进损益的其他综合收益	-671,556,853.22	540,170,267.34			458,257,894.39	81,912,372.95		-213,298,958.83
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	10,761,258.65	7,289,354.45			7,289,354.45			18,050,613.10
投资性房地产转换日允价值大于账面价值的差额	100,308,807.09	5,270,253.04			5,270,253.04			105,579,060.13
外币财务报表折算差额	-782,626,918.96	527,610,659.85			445,698,286.90	81,912,372.95		-336,928,632.06
其他综合收益合计	-653,212,066.75	522,569,100.63			440,289,429.49	82,279,671.14		-212,922,637.26

46. 专项储备

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
安全生产费	106,627,715.17	72,899,020.92	61,177,149.59	118,349,586.50
合 计	106,627,715.17	72,899,020.92	61,177,149.59	118,349,586.50

47. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	973,582,320.22	74,553,275.27		1,048,135,595.49
任意盈余公积	2,728,473.55			2,728,473.55
合 计	976,310,793.77	74,553,275.27		1,050,864,069.04

(2) 其他说明

本期增加系根据母公司本期实现净利润金额提取10%的法定盈余公积。

48. 未分配利润

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	25,214,208,270.32	22,747,423,015.88
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）		-8,426,211.43
调整后期初未分配利润	25,214,208,270.32	22,738,996,804.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润	3,003,132,773.22	3,373,965,680.06
减：提取法定盈余公积	74,553,275.27	85,421,249.19
应付普通股股利	800,116,067.00	813,332,965.00
期末未分配利润	27,342,671,701.27	25,214,208,270.32

(2) 其他说明

根据2021年年度股东大会审议通过的2021年度利润分配方案，公司以利润分配实施公告确定的股权登记日的总股本，扣除公司回购账户持有的股份数52,867,592股，即以3,200,464,268股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.50元（含税），共计派发现金红利800,116,067.00元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	21,096,839,748.59	14,753,236,247.23	16,459,000,640.23	10,876,456,021.61
其他业务收入	128,802,922.78	80,958,337.70	200,818,983.29	154,146,462.61
合 计	21,225,642,671.37	14,834,194,584.93	16,659,819,623.52	11,030,602,484.22
其中：与客户之间的合同产生的收入	21,135,552,728.49	14,803,791,660.20	16,569,391,713.83	11,025,915,987.90

(2) 收入分解信息

1) 收入按商品或服务类型分解

收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十三(一)之说明。

2) 收入按经营地区分解

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
国内市场	13,444,260,396.60	9,437,670,593.40	8,810,796,436.23	5,615,508,710.49
国外市场	7,691,292,331.89	5,366,121,066.80	7,758,595,277.60	5,410,407,277.41
小 计	21,135,552,728.49	14,803,791,660.20	16,569,391,713.83	11,025,915,987.90

3) 收入按商品或服务转让时间分解

项 目	本期数	上年同期数
在某一时点确认收入	21,135,552,728.49	16,569,391,713.83
小 计	21,135,552,728.49	16,569,391,713.83

2. 税金及附加

项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	28,809,166.69	41,682,323.74
房产税	35,215,527.48	30,730,322.19
教育费附加	13,455,305.16	22,439,598.19
地方教育附加	8,970,203.38	15,015,834.79

土地使用税	5,972,927.07	9,778,707.02
印花税	12,791,862.21	6,148,576.79
土地增值税	238,938,393.77	472,845.78
其他	2,450,892.98	11,157,614.75
合 计	346,604,278.74	137,425,823.25

3. 销售费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	312,964,564.00	334,419,214.10
佣金	153,540,798.77	88,107,736.75
仓储及运杂费	91,882,734.36	80,431,057.45
办公费	32,706,650.03	30,299,071.03
业务招待费	13,349,183.80	11,023,255.48
差旅费	13,016,422.85	9,493,995.04
包装费	11,949,337.80	13,229,943.56
广告宣传费	7,855,114.75	13,248,236.11
其他	39,586,355.31	32,922,288.09
合 计	676,851,161.67	613,174,797.61

4. 管理费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	540,592,643.95	567,251,535.23
折旧及摊销	116,059,738.41	134,957,005.10
办公费	85,155,577.07	92,718,079.83
咨询、管理服务费	50,851,729.81	49,578,818.48
业务招待费	24,640,758.01	38,154,268.28
差旅费	17,900,417.69	19,201,177.98
关停与整合费	-8,027,012.24	-15,633,097.58
其他	39,081,263.95	44,482,296.76

合 计

866,255,116.65

930,710,084.08

5. 研发费用

项 目	本期数	上年同期数
材料及能源投入	429,835,461.30	408,909,424.04
职工薪酬	192,010,398.96	182,069,520.30
折旧与摊销	57,566,958.90	52,587,233.36
其他	29,998,196.52	8,962,675.32
合 计	709,411,015.68	652,528,853.02

6. 财务费用

项 目	本期数	上年同期数
利息支出	281,943,648.16	355,529,557.23
利息收入	-159,790,945.61	-104,305,439.85
汇兑损益	-74,834,896.78	-45,622,106.64
手续费	29,211,911.12	36,813,805.10
合 计	76,529,716.89	242,415,815.84

7. 其他收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]	7,499,290.82	5,474,146.90	7,499,290.82
与收益相关的政府补助[注]	304,357,455.30	375,272,731.43	304,357,455.30
个税手续费返还	1,046,091.41	1,154,440.45	1,046,091.41
退伍军人增值税抵减	174,100.00	312,000.00	174,100.00
合 计	313,076,937.53	382,213,318.78	313,076,937.53

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

8. 投资收益

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	115,878,038.60	90,903,773.52
处置长期股权投资产生的投资收益	456,933.35	-99,796.12
应收款项融资贴现损失	-54,830,780.55	-60,329,148.83
交易性金融资产在持有期间的投资收益	136,453,029.86	81,535,735.25
处置交易性金融资产取得的投资收益	136,879,587.62	877,449,051.69
债权投资在持有期间取得的利息收入	15,300,000.00
委托贷款收益	3,465,397.05	9,657,232.70
资金拆借收益	113,905,607.46	258,982,067.50
合 计	467,507,813.39	1,258,098,915.71

(2) 权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期数	上年同期数
绍兴嘉业房地产开发有限公司	4,489,923.21	6,171,629.68
上虞农商行	45,385,177.68	44,613,343.79
浙江吉泰新材料股份有限公司	16,676,236.40	17,513,095.10
中轻化工股份有限公司	12,576,289.26	10,869,659.14
浙江欣禾生物股份有限公司	10,554,765.02	8,821,462.63
卧龙地产	41,959,313.36	8,110,455.15
成都北方化学工业有限责任公司		-3,417,978.71
绍兴瑞康生物科技有限公司	-1,481,622.65	-1,690,557.10
重庆普什	-9,036,446.17	4,128,290.57
绍兴通和置业有限公司	-5,368,230.34	-2,875,168.32
上海七彩云电子商务有限公司	2,598.49	-225,050.95
成都富晟崇力汽车部件有限公司	2,689,714.37	698,622.06
亚培烯科技（杭州）有限公司	-1,721,218.75	-1,223,820.00
上海衡封新材料科技有限公司	-384,868.43	-450,394.95
英创新材料（绍兴）有限公司	-463,592.85	-139,814.57
小 计	115,878,038.60	90,903,773.52

(3) 交易性金融资产在持有期间的投资收益

被投资单位	本期数	上年同期数
上海乐进投资合伙企业（有限合伙）	89,700,000.00	65,700,000.00
三亚长浙宏基创业投资基金合伙企业（有限合伙）	44,546,811.71
卧龙地产		14,639,291.70
其他	2,206,218.15	1,196,443.55
小 计	136,453,029.86	81,535,735.25

(4) 处置交易性金融资产取得的投资收益

被投资单位	本期数	上年同期数
上海自贸试验区乾袤投资中心（有限合伙）	79,458,943.42
北京君联新海股权投资合伙企业（有限合伙）	57,638,631.18	155,402,399.63
杭州锦溪投资合伙企业（有限合伙）	4,618,377.22	293,392,978.84
LVC Advantage Fund	-12,714,580.53	368,178,147.61
浙商证券股份有限公司		41,373,266.12
其他	7,878,216.33	19,102,259.49
小 计	136,879,587.62	877,449,051.69

9. 公允价值变动收益

项 目	本期数	上年同期数
交易性金融资产/其他非流动金融资产	-544,537,224.83	-428,808,018.41
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	39,399,481.83	558,095.86
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益
交易性金融负债		-2,645,681.09
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动收益
按公允价值计量的投资性房地产	-20,632,866.09	-1,470,969.58
合 计	-565,170,090.92	-432,924,669.08

10. 信用减值损失

项 目

本期数

上年同期数

坏账损失	-37,832,019.47	3,282,201.41
合 计	-37,832,019.47	3,282,201.41

11. 资产减值损失

项 目	本期数	上年同期数
存货跌价损失	-80,292,828.57	2,991,725.06
固定资产减值损失	-24,493,979.63	-1,440,057.36
合 计	-104,786,808.20	1,551,667.70

12. 资产处置收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
固定资产处置收益	121,475,419.11	13,121,196.14	121,475,419.11
无形资产处置收益	20,344,976.38		20,344,976.38
合 计	141,820,395.49	13,121,196.14	141,820,395.49

13. 营业外收入

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
政府补助[注]	5,372,323.08	5,574,043.09	5,372,323.08
赔款收入	74,794,462.15	51,601,244.06	74,794,462.15
非流动资产毁损报废利得	1,503,776.27		1,503,776.27
罚没收入	678,134.63	502,474.55	678,134.63
其他	12,030,351.49	8,988,847.41	12,030,351.49
合 计	94,379,047.62	66,666,609.11	94,379,047.62

[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

14. 营业外支出

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
对外捐赠	15,447,196.88	18,653,887.50	15,447,196.88

非流动资产毁损报废损失	4,874,158.13	9,581,856.45	4,874,158.13
赔款支出	2,757,731.57	1,619,407.52	2,757,731.57
税收滞纳金	773,065.44	55,362.67	773,065.44
罚款支出	704,238.51	1,581,790.99	704,238.51
其他	2,240,320.03	14,401,050.33	2,240,320.03
合 计	26,796,710.56	45,893,355.46	26,796,710.56

15. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	804,140,805.32	733,021,503.10
递延所得税费用	-132,699,713.79	-208,975,298.71
合 计	671,441,091.53	524,046,204.39

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期数	上年同期数
利润总额	3,997,995,361.69	4,299,077,649.81
按母公司适用税率计算的所得税费用	599,699,304.25	644,861,647.47
子公司适用不同税率的影响	169,229,205.06	123,649,489.28
调整以前期间所得税的影响	11,722,186.06	-21,505,389.17
非应税收入的影响	-56,091,492.30	-147,445,008.55
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	19,189,389.88	26,209,283.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-112,211,930.95	-26,265,462.20
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	155,008,253.20	77,377,683.55
研发费用加计扣除影响	-118,877,040.48	-115,410,737.80
其他	3,773,216.81	-37,425,301.99
所得税费用	671,441,091.53	524,046,204.39

16. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)45之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
收到的政府补助	351,462,379.56	341,513,720.79
收到各类保证金	439,767,170.95	1,066,623,883.32
经营性利息收入	159,790,945.61	104,305,439.85
收到往来款	32,822,026.06	209,438,006.77
其他	52,294,622.56	120,744,213.46
合 计	1,036,137,144.74	1,842,625,264.19

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
支付各项费用	1,132,945,697.32	916,493,052.99
支付各类保证金	459,137,985.20	937,914,895.20
赞助及捐赠支出	15,447,196.88	18,653,887.50
支付往来款	11,473,703.86	210,424,805.12
其他	6,088,826.46	11,874,633.72
合 计	1,625,093,409.72	2,095,361,274.53

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
收到上海市静安区土地储备中心归还拆借款及利息		207,073,941.57
收到浙江文盛集团有限公司归还拆借款		2,720,000.00
收到绍兴通瑞房地产开发有限公司归还拆借款	40,915,000.00	100,000,000.00
取得GARDEN VIEW HOLDINGS LIMITED控制权收到的现金	107,372,471.40
收到绍兴通瑞房地产开发有限公司归还拆借款		420,910,000.00
收到杰唐实业（上海）有限公司拆借款保证金		470,000,000.00

收到WL MULTIPLE FAMILY OFFICE LIMITED借款保证金		496,140,472.23
收到上海宝燕拆借利息		1,836,603.62
收到Mandarin Aseets Limited拆借款及利息		44,200,301.77
合 计	148,287,471.40	1,742,881,319.19

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
代GARDEN VIEW HOLDINGS LIMITED偿还借款	1,524,204,337.19
支付WL MULTIPLE FAMILY OFFICE LIMITED拆借款		466,572,480.00
支付绍兴通和置业有限公司土地竞拍保证金		100,000,000.00
支付浙江文盛集团有限公司拆借款		10,000,000.00
子公司注销支付的处置费用	586,197.05	99,796.12
合 计	1,524,790,534.24	576,672,276.12

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
收到员工持股计划购买库存股款项		417,092,453.40
收到宁国勤溯企业管理合伙企业（有限合伙）拆借款		8,305,000.00
收到绍兴通和置业有限公司拆借款	138,200,000.00
收到上海福源智业投资集团有限公司拆借款	15,513,054.74
收到上海宝燕拆借款		5,210,000.00
合 计	153,713,054.74	430,607,453.40

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
支付股份回购款	985,962,128.43
支付绍兴通瑞房地产开发有限公司拆借利息	58,390,000.00
支付宁国勤溯企业管理合伙企业（有限合伙）拆借款本金和利息	24,305,000.00	419,555.56

支付租赁费	95,586,182.52	148,911,894.90
归还上海宝燕拆借款	5,210,000.00
支付银行借款筹资手续费	932,842.31	6,188,932.57
收购少数股东股权	247,884,380.50	1,580,000.00
合 计	1,418,270,533.76	157,100,383.03

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	3,326,554,270.16	3,775,031,445.42
加：资产减值准备	142,618,827.67	-4,833,869.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	846,256,076.25	811,305,196.93
使用权资产折旧	85,030,871.52	87,298,556.53
无形资产摊销	34,096,153.30	35,237,082.35
长期待摊费用摊销	11,068,091.16	14,760,738.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-141,820,395.49	-13,121,196.14
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	3,370,381.86	9,581,856.45
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	565,170,090.92	432,924,669.08
财务费用（收益以“－”号填列）	208,041,593.69	316,096,383.16
投资损失（收益以“－”号填列）	-522,338,593.94	-1,318,428,064.54
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-34,098,950.31	-151,110,165.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-98,600,763.48	-57,865,132.79
存货的减少（增加以“－”号填列）	788,144,324.87	-4,011,644,075.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	24,967,292.83	-448,001,279.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-4,282,521,116.19	5,203,829,719.67
其他
经营活动产生的现金流量净额	955,938,154.82	4,681,061,864.70
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	6,472,681,075.65	6,507,385,004.86
减：现金的期初余额	6,507,385,004.86	6,139,138,142.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-34,703,929.21	368,246,862.17

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目	期末数	期初数
1) 现金	6,472,681,075.65	6,507,385,004.86
其中：库存现金	2,670,942.00	1,815,297.61
可随时用于支付的银行存款	6,468,455,768.19	6,484,990,280.47
可随时用于支付的其他货币资金	1,554,365.46	20,579,426.78
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额[注]	6,472,681,075.65	6,507,385,004.86
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物

[注] 期末现金及现金等价物余额与货币资金报表数差异系401,822,232.83元使用受限的保证金

(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目	本期数	上期数
背书转让的商业汇票金额	3,098,055,941.01	3,397,080,343.28
其中：支付货款	2,431,290,583.66	2,757,587,600.00
支付固定资产等长期资产购置款	666,765,357.35	639,492,743.28

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 子公司股权质押

子公司上海晟诺置业有限公司（以下简称上海晟诺）向中国农业银行股份有限公司上海闸北支行、中国银行股份有限公司上海市闸北支行、中国工商银行股份有限公司上海市闸北支行、中国建设银行股份有限公司上海第六支行、上海农村商业银行股份有限公司静安支行组成的银团借款，子公司上海华海房地产开发经营有限公司与本公司以拥有的上海晟诺合计100%股权提供质押担保，子公司龙盛置地以拥有的上海北航置业发展有限公司100%股权提供质押担保。截至2022年12月31日，公司银团借款余额59,950.00万元。

(2) 其他受限资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	401,822,232.83	保证金
交易性金融资产	184,406,187.49	质押
应收票据	550,025,378.52	质押
存货	17,527,676,370.22	抵押
其他非流动金融资产	13,331,962.08	质押
投资性房地产	911,200,000.00	抵押
固定资产	229,970,396.65	抵押
无形资产	94,122,132.66	抵押
合 计	19,912,554,660.45

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			2,716,238,494.19
其中：美元	322,149,188.20	6.964600	2,243,640,236.14
欧元	22,518,789.74	7.422900	167,154,724.36
港币	4,576,128.08	0.893270	4,087,717.93
日元	297,606,421.00	0.052358	15,582,076.99
印度卢比	2,092,090,999.71	0.084127	176,000,784.86

巴西雷亚尔	5,015,717.34	1.317431	6,607,862.48
英镑	186,615.18	8.394100	1,566,466.48
印尼卢比	10,697,057,560.00	0.000445	4,765,209.38
韩元	3,154,423,143.00	0.005523	17,421,976.93
墨西哥比索	7,362,814.58	0.357679	2,633,526.93
巴基斯坦卢比	135,189,938.00	0.030722	4,153,259.12
新币	5,445,384.78	5.183100	28,223,973.85
泰国铢	114,114,438.39	0.201422	22,985,162.93
土耳其里拉	26,538,492.04	0.372305	9,880,412.68
台湾元	7,480,127.00	0.227060	1,698,434.86
南非兰特	17,993,830.96	0.411320	7,401,213.79
孟加拉塔卡	12,284,828.27	0.066885	821,671.39
埃及镑	5,563.01	0.281341	1,565.10
波兰兹罗提	1,015,374.89	1.587806	1,612,217.99
应收账款			1,420,844,576.41
其中：美元	123,443,865.54	6.964600	859,737,145.94
欧元	20,830,685.05	7.422900	154,624,092.06
港币	190,320.00	0.893270	170,007.15
日元	638,926,125.00	0.052358	33,452,894.05
印度卢比	880,642,497.91	0.084127	74,085,577.94
巴西雷亚尔	31,114,951.69	1.317431	40,991,807.91
英镑	278,649.05	8.394100	2,339,007.99
印尼卢比	76,139,151,533.00	0.000445	33,917,644.80
韩元	1,155,208,890.00	0.005523	6,380,254.56
墨西哥比索	3,604,562.08	0.357679	1,289,277.52
巴基斯坦卢比	351,775,268.00	0.030722	10,807,119.68
新币	915.67	5.183100	4,746.01
泰国铢	69,270,066.15	0.201422	13,952,518.01
土耳其里拉	483,585,691.09	0.372305	180,041,359.77
台湾元	7,664,998.00	0.227060	1,740,411.60

南非兰特	15,146,146.96	0.411320	6,229,905.79
孟加拉塔卡	4,411,904.00	0.066885	295,090.43
波兰兹罗提	494,843.43	1.587806	785,715.20
其他应收款			106,493,685.16
其中：美元	8,027,343.82	6.964600	55,907,238.77
欧元	1,286,689.60	7.422900	9,550,968.23
港币	26,066.50	0.893270	23,284.42
日元	497,262,000.00	0.052358	26,035,643.80
印度卢比	45,081,198.00	0.084127	3,792,533.99
巴西雷亚尔	907,216.57	1.317431	1,195,195.41
墨西哥比索	12,314,624.84	0.357679	4,404,687.33
巴基斯坦卢比	7,714,480.00	0.030722	237,001.62
土耳其里拉	13,472,677.00	0.372305	5,015,944.71
台湾元	4,148.00	0.227060	941.84
南非兰特	802,891.74	0.411320	330,245.04
应付账款			380,789,582.04
其中：美元	24,616,460.85	6.964600	171,443,803.24
欧元	10,630,651.51	7.422900	78,910,263.09
港币	53,581.23	0.893270	47,862.51
日元	451,669,000.00	0.052358	23,648,485.50
印度卢比	864,675,462.56	0.084127	72,742,323.39
巴西雷亚尔	2,996,027.85	1.317431	3,947,060.54
英镑	20,582.89	8.394100	172,774.84
印尼卢比	14,633,965,466.00	0.000445	6,518,980.48
韩元	86,139,858.00	0.005523	475,753.11
墨西哥比索	2,661,394.94	0.357679	951,926.08
巴基斯坦卢比	105,987,579.00	0.030722	3,256,114.22
新币	821,813.68	5.183100	4,259,542.48
泰国铢	19,173,682.40	0.201422	3,862,002.22
土耳其里拉	14,746,806.17	0.372305	5,490,309.34

台湾元	16,043,728.00	0.227060	3,642,882.93
南非兰特	2,343,040.44	0.411320	963,738.25
孟加拉塔卡	5,095,773.00	0.066885	340,831.05
瑞士法郎	4,842.00	7.543200	36,524.17
波兰兹罗提	49,379.22	1.587806	78,404.60
其他应付款			4,183,232.11
其中：美元	576,334.89	6.964600	4,013,941.97
欧元	22,204.77	7.422900	164,823.79
港币	5,000.00	0.893270	4,466.35
一年内到期的非流动负债			43,779,917.62
其中：美元	1,745,420.81	6.964600	12,156,157.77
欧元	2,777,326.76	7.422900	20,615,818.81
港币	516,869.29	0.893270	461,703.83
日元	30,617,000.00	0.052358	1,603,044.89
印度卢比	17,542,190.00	0.084127	1,475,767.17
巴西雷亚尔	602,097.14	1.317431	793,221.55
韩元	24,683,951.00	0.005523	136,330.23
墨西哥比索	14,309,889.38	0.357679	5,118,352.31
巴基斯坦卢比	10,821,293.00	0.030722	332,448.07
泰国铢	280,924.59	0.201422	56,584.40
土耳其里拉	2,319,228.18	0.372305	863,460.20
台湾元	647,726.00	0.227060	147,072.43
孟加拉塔卡	298,362.00	0.066885	19,955.96

(2) 主要境外经营实体说明

名 称	记账本位币	主要经营地
香港桦盛	美元	中国香港
香港安诺	美元	中国香港
宝利佳有限公司	美元	中国香港
盛达国际	美元	中国香港
Lonsen Kiri Chemical Industries Limited	印度卢比	印度

德司达控股	美元	新加坡
DyStar Singapore Pte. Ltd.	美元	新加坡
DyStar Colours Distribution GmbH	欧元	德国法兰克福
DyStar L.P.	美元	美国夏洛特
P.T. DyStar Colours Indonesia	美元	印度尼西亚雅加达
DyStar Carolina Chemical Corp	美元	美国威尔明顿
DyStar Hilton Davis Corp	美元	美国威尔明顿
DyStar Foam Control Corp	美元	美国威尔明顿

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

总额法

项 目	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销 列报项目	说明
杭州龙山化工搬迁补偿款	14,769,763.42		5,370,823.02	9,398,940.40	营业外收入
2018年第十批产业转型技改补贴	12,213,555.64		2,476,499.68	9,737,055.96	其他收益
染料绿色制造技术攻关项目补助	9,562,300.05		695,389.94	8,866,910.11	其他收益
三名企业培育试点	6,500,000.00			6,500,000.00
公司分散染料清洁生产集成技术改造项目	5,415,000.00		1,140,000.00	4,275,000.00	其他收益
2020年度上虞区智能化改造等重点项目奖励	4,868,921.70		298,998.99	4,569,922.71	其他收益
燃煤锅炉清洁化改造专项补助资金	3,507,899.48		425,200.32	3,082,699.16	其他收益
国家级园区循环化改造示范试点项目	3,336,600.00	7,225,400.00	694,930.02	9,867,069.98	其他收益
硫酸铵余热回收利用专项补助	1,942,500.16		369,999.96	1,572,500.20	其他收益
技术中心创新能力建设项目	1,250,000.00		775,862.07	474,137.93	其他收益
循环经济补助	841,865.78		106,752.00	735,113.78	其他收益
国家科技支撑项目-2011研究所支撑计划	288,405.00		192,270.00	96,135.00	其他收益
省化工企业安全仪表系统新建和提升改造专项资金奖励	116,302.07		22,879.10	93,422.97	其他收益

2021年度区智能化改造等重点项目补助		4,894,000.00	300,508.74	4,593,491.26	其他收益
27-1-A地块新建总部楼宇政策奖励资金		35,100,000.00		35,100,000.00
小 计	64,613,113.30	47,219,400.00	12,870,113.84	98,962,399.46

2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	期初 递延收益	本期 新增补助	本期结转	期末 递延收益	本期结转 列报项目	说明
高性能环保染料研发及产业化-环保型高性能染料关键技术开发	106,244.82	1,560,000.00	1,666,244.82		其他收益
面向重大工程自主可控的高性能智能控制系统研发及应用	9,730.98	350,000.00	359,730.98		其他收益
小 计	115,975.80	1,910,000.00	2,025,975.80

3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
企业发展扶持类奖励补贴	191,826,744.46	其他收益	杭州湾上虞经济技术开发区管理委员会《关于支持化工行业龙头企业做大做强的政策》、静安区产业专项资金扶持、虞商务〔2022〕1号等
外资引进及外贸出口类奖励补贴	43,362,999.57	其他收益	道委〔2021〕08号、道委〔2021〕81号、区委办〔2022〕8号、虞商务〔2021〕69号、虞商务〔2022〕5号、虞商务〔2022〕8号、虞商务〔2022〕21号、虞商务〔2022〕33号等
稳岗就业及税收类奖励补贴	36,230,677.52	其他收益	虞人社〔2020〕30号、绍市人社办发〔2021〕5号、浙人社办发〔2022〕20号、浙人社发〔2022〕37号、国家税务总局公告〔2022〕3号、虞财税字〔2022〕2号、虞市监〔2022〕37号等
生产改造及产品质量类奖励补贴	21,622,736.41	其他收益	虞经信投资〔2022〕29号、虞经信投资〔2022〕33号、虞经信企〔2022〕21号、绍市亩均办〔2021〕2号等
技术创新及知识产权类奖励补贴	7,652,611.00	其他收益

虞科〔2021〕1号、虞科〔2022〕8号、虞经信数经〔2022〕4号、虞经信企〔2022〕20号、虞经信数经〔2022〕11号等

其他	1,635,710.54	其他收益
其他	1,500.06	营业外收入
小 计	302,332,979.56

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为317,229,069.20元。

六、合并范围的变更

其他原因的合并范围变动

(一) 合并范围增加

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
上海凯瑞通汽车零部件有限公司	新设	2022年7月	2,000,000.00	100.00%

(二) 合并范围减少

公司名称	股权处置方式	股权处置时点	处置日净资产	期初至处置日 净利润
重庆长龙汽车配件制造有限公司	被子公司上海崇力实业股份有限公司吸收合并	2022年7月	102,966,394.18	-1,208.55
上海奥晟投资有限公司	注销	2022年9月	0.00	20,496.91
上海煦盛投资有限公司	注销	2022年9月	0.00	-1,102.09
上海致捷投资有限公司	注销	2022年9月	0.00	-1,046.02
上海晟邝物业管理有限公司	注销	2022年12月	0.00	763,325.60
上海嘉邺投资有限公司	注销	2022年12月	0.00	-920.71

(三) 其他说明

2022年，公司之子公司香港安诺取得上海兆丰嘉园园景公寓项目（即园景公寓项目，包含上海兆丰嘉园园景公寓1-4号370个公寓及36个车位的所有权）投资主体100%股权。鉴于园景公寓项目投资主体为房产项目公司（资产主要为公寓），为单一资产实体。根据《企业会计准则第20号-企业合并》应用指南及财政部2019年12月发布的《企业会计准则解释第13号》，判断非同一控制下企业合并中取得的组合是否构成业务，如果购买方取得的总资产的公允价值几乎相当于其中某一单独可辨认资产或一组类似可辨认资产的公允价值的，则该组合通过集中度测试，应判断为不构成业务。故香港安诺收购园景公寓项目为资产收购，不构成业务合并。公司已聘请评估机构对园景公寓项目公寓进行评估，评估值为24.30亿元。截至2022年12月末，香港安诺方实际购买成本为24.30亿元（已考虑承担债权债务的影响金额），账列存货24.30亿元。

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

(1) 基本情况

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
龙盛染化	浙江省上虞区	浙江省上虞区	制造业	47.37	52.63	设立
上海科华染料工业有限公司	上海市闵行区	上海市闵行区	制造业	100.00		设立
浙江安诺	浙江省上虞区	浙江省上虞区	制造业	48.37	51.63	设立
浙江鸿盛化工有限公司	浙江省上虞区	浙江省上虞区	制造业	75.00	25.00	设立
香港桦盛	中国香港	中国香港	综合类	100.00		设立
宝利佳有限公司	中国香港	中国香港	综合类		100.00	设立
上海鸿源鑫创材料科技有限公司	上海市静安区	上海市静安区	商贸业		100.00	设立
龙盛集团控股（上海）有限公司	上海市静安区	上海市静安区	综合类	100.00		设立
龙盛置地	上海市静安区	上海市静安区	房地产业	100.00		设立
上海晟宇置业有限公司	上海市静安区	上海市静安区	房地产业		100.00	设立
上海晟诺	上海市静安区	上海市静安区	房地产业	93.33	6.67	设立
上海龙盛商业发展有限公司	上海市闵行区	上海市闵行区	房地产业		100.00	设立
上海北航置业发展有限公司	上海市静安区	上海市静安区	房地产业		100.00	非同一控制企业合并
盛达国际	中国香港	中国香港	综合类	100.00		设立
绍兴市上虞金冠化工有限公司	浙江省上虞区	浙江省上虞区	制造业		100.00	非同一控制企业合并
杭州龙山化工有限公司	浙江省杭州市	浙江省杭州市	制造业	100.00		非同一控制企业合并
德司达控股	新加坡	新加坡	综合类		62.43	非同一控制企业合并
DyStar Singapore Pte. Ltd. [注]	新加坡	新加坡	商贸业		62.43	非同一控制企业合并
DyStar Colours Distribution GmbH[注]	德国法兰克福	德国法兰克福	制造业		62.43	非同一控制企业合并
DyStar L.P.[注]	美国夏洛特	美国威明顿	制造业		62.43	非同一控制企业合并
P.T. DyStar Colours Indonesia[注]	印度尼西亚 雅加达	印度尼西亚 雅加达	制造业		62.43	非同一控制企业合并
德司达（上海）贸易有限公司[注]	上海市外高桥 保税区	上海市外高桥 保税区	商贸业		62.43	非同一控制企业合并

[注]该等公司均系德司达控股的全资子公司。由于本公司占盛达国际的权益比例为

100.00%，盛达国际占德司达控股的权益比例为62.43%，故本公司实际拥有该等公司的权益比例为62.43%

(2) 其他说明

公司子公司上海崇力实业股份有限（以下简称上海崇力，本公司持有其75.00%股权）、重庆佰能达（本公司持有其56.25%股权）分别持有重庆普什20.00%和40.00%股权，本公司实际拥有该公司的权益比例为37.50%，且公司在董事会席位中不占多数，未能对其进行控制，故未将其纳入合并财务报表范围。

2. 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东 持股比例	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
德司达控股	37.57%	296,800,212.66		2,237,444,859.15

3. 重要非全资子公司的主要财务信息（单位：人民币万元）

(1) 资产和负债情况

子公司 名称	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
德司达控股	647,876.26	142,191.80	790,068.06	165,955.89	26,139.60	192,095.49

（续上表）

子公司 名称	期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
德司达控股	591,938.52	133,213.19	725,151.71	208,732.45	26,895.46	235,627.91

(2) 损益和现金流量情况

子公司 名称	本期数				上年同期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
德司达控股	604,841.16	78,999.26	61,084.20	47,833.82	633,766.91	98,797.05	70,817.55	71,916.88

(二) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

(1) 基本情况

合营企业或联营企业名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
上虞农商行	浙江省上虞区	浙江省上虞区	货币金融服务	8.637		权益法核算

卧龙地产

浙江省上虞区

浙江省上虞区

房地产

13.93

权益法核算

(2) 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明

上海崇力出资1,600万元，占重庆普什20%股权，重庆佰能达出资1,088.21万元，占重庆普什40%股权。由于本公司占上海崇力的权益比例为75%，上海崇力占重庆佰能达的权益比例分为75%，故本公司实际拥有该公司的权益比例为37.50%。

(3) 持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据

截至资产负债表日，公司累计持有上虞农商行8,817.90万股计8.637%，为上虞农商行第一大股东，在上虞农商行董事会中拥有代表1名，具有重大影响，故上虞农商行为公司联营企业。

截至资产负债表日，公司累计持有卧龙地产9,759.5278万股计13.93%，为卧龙地产第二大股东，在卧龙地产董事会中拥有代表1名，具有重大影响，故卧龙地产为公司联营企业。

截至资产负债表日，公司持有上海七彩云电子商务有限公司5%股权。公司于2020年7月向上海七彩云电子商务有限公司派驻董事1名，实质参与七彩云经营决策，自2020年7月起对其具有重大影响，故上海七彩云电子商务有限公司为公司联营企业。

2. 重要联营企业的主要财务信息

项 目	期末数/本期数		期初数/上年同期数
	上虞农商行	卧龙地产	上虞农商行	卧龙地产
流动资产	[注]	5,469,856,247.33	[注]	6,384,559,049.10
非流动资产	[注]	1,018,092,449.22	[注]	992,333,647.44
资产合计	85,614,510,675.32	6,487,948,696.55	71,893,633,919.73	7,376,892,696.54
流动负债	[注]	2,779,301,434.93	[注]	3,829,427,874.76
非流动负债	[注]	8,257,101.01	[注]	17,225,942.47
负债合计	78,989,037,920.34	2,787,558,535.94	65,637,613,968.98	3,846,653,817.23
少数股东权益		1,439,405.30		1,450,598.69
归属于母公司所有者权益	6,625,472,754.98	3,698,950,755.31	6,256,019,950.75	3,528,788,280.62
按持股比例计算的净资产份额	572,242,081.85	515,263,840.21	540,332,443.15	491,560,207.49
调整事项	-10,639,695.02	47,468,559.98	-2,244,304.81	47,468,559.98
商誉		47,468,559.98		47,468,559.98
内部交易未实现利润

其他	-10,639,695.02		-2,244,304.81
对联营企业权益投资的账面价值	561,602,386.83	562,732,400.19	538,088,138.34	539,028,767.47
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	1,734,027,492.59	5,238,021,608.27	1,569,298,595.89	2,503,287,910.04
净利润	525,473,864.55	301,189,632.13	517,370,303.21	477,000,523.69
终止经营的净利润
其他综合收益	-130,710,306.70		299,319,779.25
综合收益总额	394,763,557.85	301,189,632.13	816,690,082.46	477,000,523.69
本期收到的来自联营企业的股利	10,581,480.00	14,639,291.70	10,581,480.00

[注]上虞农商行适用《金融企业会计准则》，故资产、负债未区分流动性

3. 不重要的联营企业的汇总财务信息

项 目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计	1,016,790,962.11	944,772,835.08
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	28,533,547.56	38,179,974.58
其他综合收益
综合收益总额	28,533,547.56	38,179,974.58

4. 联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)7之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的17.37%（2021年12月31日：14.91%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	7,086,046,321.04	7,141,922,852.82	7,141,922,852.82
应付票据	2,879,918,619.96	2,879,918,619.96	2,879,918,619.96
应付账款	1,840,344,408.40	1,840,344,408.40	1,840,344,408.40
其他应付款	475,472,172.29	475,472,172.29	475,472,172.29
一年内到期的非流动负债	6,942,928,664.59	7,192,930,601.77	7,192,930,601.77
其他流动负债	2,582,480,387.61	2,603,385,867.04	2,603,385,867.04
长期借款	3,015,100,000.00	3,117,057,503.47		3,117,057,503.47
应付债券	2,200,000,000.00	2,274,300,000.00		2,274,300,000.00
租赁负债	128,192,874.72	134,282,280.66		84,012,350.21	50,269,930.45
其他非流动负债	5,722,679.07	5,722,679.07			5,722,679.07

小 计

27,156,206,127.68

27,665,336,985.48

22,133,974,522.28

5,475,369,853.68

55,992,609.52

（续上表）

项 目	期初数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	8,338,081,953.37	8,413,697,647.02	8,413,697,647.02
交易性金融负债	8,572,554.02	8,572,554.02	8,572,554.02
应付票据	2,830,503,146.14	2,830,503,146.14	2,830,503,146.14
应付账款	1,931,886,459.13	1,931,886,459.13	1,931,886,459.13
其他应付款	1,377,741,449.15	1,377,741,449.15	1,377,741,449.15
一年内到期的非流动负债	818,549,200.72	833,516,804.49	833,516,804.49
其他流动负债	899,247,820.86	905,576,587.98	905,576,587.98
长期借款	2,601,580,000.00	2,770,094,932.28	102,021,842.51	2,668,073,089.77
应付债券	6,000,000,000.00	6,359,916,438.36	89,512,328.77	6,270,404,109.59
租赁负债	136,381,269.19	143,685,755.17		101,665,257.17	42,020,498.00
其他非流动负债	13,317,441.15	13,317,441.15			13,317,441.15
小 计	24,955,861,293.73	25,588,509,214.89	16,493,028,819.21	9,040,142,456.53	55,337,939.15

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币206,909.00万元（2021年12月31日：人民币105,700.00万元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产	175,225,909.23	4,654,085,686.34	2,386,546,408.95	7,215,858,004.52
(1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	175,225,909.23	4,654,085,686.34	2,386,546,408.95	7,215,858,004.52
权益工具投资	175,225,909.23	4,623,716,084.24	1,086,992,365.43	5,885,934,358.90
衍生金融资产		30,369,602.10		30,369,602.10
可转让单位大额存单			1,299,554,043.52	1,299,554,043.52
2. 应收款项融资			2,104,086,582.99	2,104,086,582.99
3. 投资性房地产		4,588,373,522.58		4,588,373,522.58
(1) 出租用的土地使用权		448,512,309.75		448,512,309.75
(2) 出租的建筑物		4,139,861,212.83		4,139,861,212.83
持续以公允价值计量的资产总额	175,225,909.23	9,242,459,208.92	4,490,632,991.94	13,908,318,110.09
非持续的公允价值计量
1. 持有待售资产			15,420,010.06	15,420,010.06
非持续以公允价值计量的资产总额			15,420,010.06	15,420,010.06

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

可在交易所公开交易的证券，以市场价格作为公允价值确定的依据。

(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

远期外汇合约和远期利率合约，以银行出具或银行官网的公开报价作为公允价值确定依据。

投资性房地产以评估机构出具的评估报告金额作为公允价值确定依据。被投资方为合伙企业等投资类主体的权益工具投资，以其管理机构或审计机构出具的估值报告或审计报告作为公允价值确定基础。

(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息未在交易所上市的其他权益工具投资，以成本作为对公允价值的最佳估计或者采用估值技术。

对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

对于持有的可转让单位大额存单，采用票据金额、开立日期和票面利率确定其公允价值。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 最终控制方

股东名称	与本公司关系	对本公司持股比例(%)	对本公司表决权比例(%)
阮水龙	[注]	11.98	11.98
阮伟祥		10.65	10.65
合 计		22.63	22.63

[注] 截至2022年12月31日，阮水龙持有本公司38,965.40万股，阮伟祥系阮水龙之子，持有本公司34,632.15万股，两人系一致行动人，为本公司控股股东及实际控制人。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的合营和联营企业情况

(1) 本公司的合营和联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本公司关系
上虞农商行	联营企业
重庆普什	联营企业
重庆鑫普什汽车冲压件制造有限公司	重庆普什之子公司
中轻化工股份有限公司	联营企业

中轻化工绍兴有限公司	中轻化工股份有限公司之子公司
浙江吉泰新材料股份有限公司	联营企业
成都北方化学工业有限责任公司	联营企业
上海七彩云电子商务有限公司	联营企业
上海衡封新材料科技有限公司	联营企业
绍兴嘉业房地产开发有限公司	联营企业
绍兴通和置业有限公司	联营企业
绍兴通瑞房地产开发有限公司	绍兴通和置业有限公司之子公司

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
浙江龙盛薄板有限公司	同受实际控制人控制
绍兴市上虞众联环保有限公司	受实际控制人重大影响

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 明细情况

1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
绍兴市上虞众联环保有限公司	固废处理费	56,930,711.65	40,712,380.33
浙江吉泰新材料股份有限公司	化工原料	699,412.27	566,752.21
浙江龙盛薄板有限公司	购水电等	1,149,270.12	827,811.96
成都北方化学工业有限责任公司	化工原料	98,597,889.25	69,962,662.43
重庆普什	购原材料	471,514.95	3,408,584.17
上海七彩云电子商务有限公司	化工原料	7,769,905.53	15,483,219.42
	购设备	332,697.13
	服务	138,490.57	4,073,901.76
小 计		166,089,891.47	135,035,312.28

2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方

关联交易内容

本期数

上年同期数

浙江龙盛薄板有限公司	销蒸汽、氢气、电等	67,821,297.92[注]	58,534,411.41
	化工原料及五金	55,707.97
	提供三废处理	37,527.64
中轻化工绍兴有限公司	销蒸汽、水电等	14,950,792.53	10,350,557.37
浙江吉泰新材料股份有限公司	染料、中间体	6,219,907.72	3,521,046.91
重庆普什	劳务	2,783,296.05	15,639,331.87
成都北方化学工业有限责任公司	染料、中间体		10,502,412.89
上海七彩云电子商务有限公司	染料、中间体	937,809.71	28,597,873.91
上海衡封新材料科技有限公司	染料、中间体	26,940,601.35	16,315,242.87
绍兴市上虞众联环保有限公司	硫酸	7,079.65	6,309.74
小 计		119,754,020.54	143,467,186.97

[注] 其中销售电力按照收入扣减成本后的净额确认收入

2. 关联租赁情况

(1) 明细情况

1) 公司出租情况

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁收入	上年同期确认的 租赁收入
重庆鑫普什汽车冲压件制造有限公司	机器设备		102,564.11
阮水龙	房屋	142,857.14	72,000.00

2) 公司承租情况

出租方名称	租赁资产种类	本期数
		简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	确认使用权资产的租赁
			支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）	增加的租赁负债本金金额	确认的利息支出
重庆普什	房屋	19,346.33
浙江龙盛薄板有限公司	房屋		1,612,725.00		203,031.23
阮水龙	房屋	50,000.00

（续上表）

出租方名称

租赁资产

上年同期数

种类 简化处理的短期租赁

和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变

租赁付款额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）

增加的租赁负债本金金额

确认的利息支出重庆普什 房屋 46,506.42浙江龙盛薄板有限公司

房屋 1,612,725.00 338,729.67阮水龙 房屋 24,000.00

3. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完毕阮水龙 200.00亿元[注] 2016/6/21 2024/4/19 否

[注] 截至期末，该担保项下借款余额为59,950.00万元，子公司上海华海房地产开发经营有限公司与本公司以其拥有的上海晟诺合计100%股权为此借款提供质押担保，子公司龙盛置地以拥有的上海北航置业发展有限公司100%股权提供质押担保

4. 关联方资金拆借

关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额拆入绍兴嘉业房地产开发有限公司

107,913,715.07 107,913,715.07绍兴通和置业有限公司

138,200,000.00 58,390,000.00 79,810,000.00拆出绍兴通瑞房地产开发有限公司

40,915,000.00 40,915,000.00

5. 关联方资产转让情况

关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数浙江龙盛薄板有限公司 购入土地使用权1,525,202.27

6. 关键管理人员报酬（单位：人民币万元）

项 目 本期数 上年同期数关键管理人员报酬 1,435.70 1,861.34

7. 其他关联交易

期末公司及子公司存放在上虞农商行银行存款余额58,218,179.57元，本期公司及子公司收取银行存款利息11,182,325.63元，支付手续费2,496.20元。

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
银行存款	上虞农商行	58,218,179.57		286,568,128.79
小 计		58,218,179.57		286,568,128.79
应收账款	上海七彩云电子商务有限公司	2,240,672.10	124,695.82	11,427,940.10	571,397.01
	中轻化工绍兴有限公司	1,047,990.56	52,399.53	1,379,881.10	68,994.06
	浙江吉泰新材料股份有限公司	1,512,581.46	75,629.07	1,750,425.60	87,521.28
	上海衡封新材料科技有限公司	6,215,107.03	310,755.35	6,708,279.35	335,413.97
	浙江龙盛薄板有限公司			15,726.70	786.34
	重庆普什	5,517.22	275.86	5,517.22	275.86
	绍兴市上虞众联环保有限公司	2,700.00	135.00	3,000.00	150.00
小 计		11,024,568.37	563,890.63	21,290,770.07	1,064,538.52
应收款项融资	浙江龙盛薄板有限公司	10,550,000.00
小 计		10,550,000.00
预付款项	成都北方化学工业有限责任公司	16,872,565.83		28,615,436.24
小 计		16,872,565.83		28,615,436.24
其他应收款	绍兴通瑞房地产开发有限公司			40,915,000.00	6,137,250.00
	重庆普什			52,230.84	2,611.54
小 计				40,967,230.84	6,139,861.54

2. 应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	绍兴市上虞众联环保有限公司	10,047,159.00	6,307,938.60

	浙江吉泰新材料股份有限公司	172,059.20	182,136.00
小 计		10,219,218.20	6,490,074.60
其他应付款	重庆普什	1,095,904.16	40,000.00
	绍兴市上虞众联环保有限公司	607,464.80	244,425.20
	中轻化工绍兴有限公司	2,306,400.00	2,306,400.00
	绍兴嘉业房地产开发有限公司	107,913,715.07	107,913,715.07
	绍兴通和置业有限公司	79,810,000.00
	阮水龙	50,000.00
小 计		191,783,484.03	110,504,540.27

十一、或有事项

公司子公司德司达控股于2015年6月30日收到Kiri Industries Limited（以下简称Kiri公司）的代表律师送达的法庭传讯令状以及起诉状的复本。Kiri公司指控盛达国际作为德司达控股的大股东和控股股东，在德司达控股的事务中一直采取压迫Kiri公司的态度，并且/或者漠视Kiri公司作为德司达控股少数股东的利益。鉴于上述原因，Kiri公司要求盛达国际按照双方同意的第三方会计师事务所或评估机构确定的公允价值，收购Kiri公司所持有的德司达控股37.57%股权；若未能达成收购，则Kiri公司将寻求一项法庭命令，要求对德司达控股进行清算。2018年7月3日，公司收到新加坡国际商业法庭的《判决书》（[2018] SGHC(I) 06号），法院判决盛达国际按照认可的第三方会计师事务所或评估机构确定的公允价值，收购Kiri公司所持有的德司达公司37.57%股权。2021年6月21日，公司收到新加坡国际商业法庭的《判决书》（[2021] SGHC(I) 06号），法院判决截至估值日（2018年7月3日），Kiri公司所持有的德司达公司37.57%股权，估值为4.816亿美元，盛达国际向新加坡共和国上诉法院提起上诉。2023年3月3日，公司收到新加坡国际商业法庭的《判决书》（[2023] SGHC(I) 4号），法院判决针对买断命令，Kiri公司所持有的德司达公司37.57%股权，最终估值为6.038亿美元。本次判决系新加坡国际商业法庭就Kiri公司所持有的德司达公司37.57%股权估值做出的最终判决，后续公司将根据诉讼的进展情况作出应对决策。

十二、资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利

每10股派发现金2.50元（含税）

十三、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以行业分部为基础并结合事业部管理架构确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2. 报告分部的财务信息（单位：人民币万元）

业务分部

项 目	染料 （除德司达外）	中间体	减水剂	无机化工	房产	德司达
主营业务收入	575,180.88	602,433.99	52,737.83	236,938.93	450,440.48	604,755.01
主营业务成本	504,515.93	436,546.57	45,950.00	195,928.86	311,002.24	411,935.15
资产总额	4,281,754.63	2,871,160.97	166,773.16	537,311.50	2,902,220.50	765,727.62
负债总额	3,109,336.17	1,042,140.59	32,188.09	176,503.41	2,473,916.11	185,090.26

(续上表)

项 目	汽配	其他	未分配	分部间抵销	合计
主营业务收入	75,598.37	221.16		-488,622.68	2,109,683.97
主营业务成本	70,362.71	218.04		-501,135.88	1,475,323.62
资产总额	104,263.15	110,839.98	37,384.58	-5,261,262.14	6,516,173.95
负债总额	75,430.05	111,097.42	58,668.55	-4,224,007.75	3,040,362.90

(二) 租赁

1. 公司作为承租人

(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)18明。

(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项 目	本期数	上年同期数
短期租赁费用	16,599,093.47	21,797,015.30

合 计

16,599,093.47

21,797,015.30

(3) 与租赁相关的当期损益及现金流

项 目	本期数	上年同期数
租赁负债的利息费用	7,492,371.43	8,820,798.93
与租赁相关的总现金流出	111,190,776.76	170,300,994.60

(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。

2. 公司作为出租人

(1) 经营租赁

1) 租赁收入

项 目	本期数	上年同期数
租赁收入	90,089,942.88	90,427,909.69
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2) 经营租赁资产

项 目	期末数	上年年末数
投资性房地产	4,588,373,522.58	3,099,805,479.88
小 计	4,588,373,522.58	3,099,805,479.88

(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

根据通辽市奈曼旗人民政府的要求，子公司通辽市龙盛化工有限公司(以下简称通辽龙盛)所在的奈曼化工园区停产，通辽龙盛自2015年4月11日起停产。公司在2016年已根据预计可收回金额与资产账面价值之间的差额，对固定资产计提减值准备17,896.10万元。2017年6月15日，通辽龙盛与通辽市奈曼旗人民政府签署《奈曼旗化工园区企业搬迁补偿协议》。根据协议，通辽龙盛将获得总额为20,954.60万元的搬迁费用补偿，取得的补偿资金应用于在奈曼旗地区新项目的投资建设。截至2022年12月31日，公司已收到搬迁补偿款11,124.80万元。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	22,631,091.90	100.00	4,168,961.93	18.42	18,462,129.97
合 计	22,631,091.90	100.00	4,168,961.93	18.42	18,462,129.97

（续上表）

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	17,275,146.38	100.00	14,521,420.24	84.06	2,753,726.14
合 计	17,275,146.38	100.00	14,521,420.24	84.06	2,753,726.14

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	83,777.14	19,221.66	22.94
合并范围内关联往来组合	22,547,314.76	4,149,740.27	18.40
小 计	22,631,091.90	4,168,961.93	18.42

（续上表）

项 目	期初数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	22,671.44	20,404.29	90.00
合并范围内关联往来组合	17,252,474.94	14,501,015.95	84.05
小 计	17,275,146.38	14,521,420.24	84.06

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	66,091.50	3,304.58	5.00
3年以上	17,685.64	15,917.08	90.00
小 计	83,777.14	19,221.66	22.94

（续上表）

账 龄	期初数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
3年以上	22,671.44	20,404.29	90.00
小 计	22,671.44	20,404.29	90.00

(2) 账龄情况

账 龄	期末账面余额
1年以内	19,057,671.51
3年以上	3,573,420.39
合 计	22,631,091.90

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	14,521,420.24	-10,352,458.31						4,168,961.93
合 计	14,521,420.24	-10,352,458.31						4,168,961.93

(4) 应收账款金额前5名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例（%）	坏账准备
第一名	15,295,913.89	67.59	764,795.69
第二名	3,550,288.43	15.69	3,195,259.59
第三名	3,006,076.83	13.28	150,303.84
第四名	601,495.00	2.66	30,074.75
第五名	88,094.29	0.39	4,404.71
小 计	22,541,868.44	99.61	4,144,838.58

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	8,451,233,734.70	100.00	99,267,516.50	1.17	8,351,966,218.20

合 计

8,451,233,734.70

100.00

99,267,516.50

1.17

8,351,966,218.20

（续上表）

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	8,470,354,338.49	100.00	173,520,231.70	2.05	8,296,834,106.79
合 计	8,470,354,338.49	100.00	173,520,231.70	2.05	8,296,834,106.79

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联往来组合	8,420,555,015.59	83,071,249.02	0.99
账龄组合	30,678,719.11	16,196,267.48	52.79
其中：1年以内	3,418,317.55	170,915.88	5.00
1-2年	11,341,000.00	1,701,150.00	15.00
2-3年	5,433.00	1,629.90	30.00
3年以上	15,913,968.56	14,322,571.70	90.00
小 计	8,451,233,734.70	99,267,516.50	1.17

（续上表）

组合名称	期初数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联往来组合	8,400,678,710.81	160,090,858.41	1.91
账龄组合	69,675,627.68	13,429,373.29	19.27
其中：1年以内	12,841,226.12	642,061.31	5.00
1-2年	40,920,433.00	6,138,064.95	15.00
2-3年	12,788,874.44	3,836,662.33	30.00
3年以上	3,125,094.12	2,812,584.70	90.00
小 计	8,470,354,338.49	173,520,231.70	2.05

(2) 账龄情况

账 龄	期末账面余额
1年以内	5,302,029,442.38
1-2年	2,286,915,831.85

2-3年	49,121,676.76
3年以上	813,166,783.71
合 计	8,451,233,734.70

(3) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数	13,234,467.15	157,473,179.85	2,812,584.70	173,520,231.70
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-25,799,964.87	25,799,964.87
--转入第三阶段		-3,836,662.33	3,836,662.33
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	22,883,405.20	-104,809,445.07	7,673,324.67	-74,252,715.20
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	10,317,907.48	74,627,037.32	14,322,571.70	99,267,516.50

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
合并范围内关联往来	8,420,555,015.59	8,400,678,710.81
押金保证金	2,091,091.95	2,071,091.95
拆借款及利息	22,788,874.44	63,703,874.44
应收暂付款	2,869,110.05	3,218,258.62
其他	2,929,642.67	682,402.67
合 计	8,451,233,734.70	8,470,354,338.49

(5) 其他应收款金额前5名情况

单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收款余额的比例（%）

坏账准备

上海晟诺	往来款	2,238,703,690.16	[注1]	26.49
香港桦盛	往来款	2,033,145,830.79	1年以内	24.06
龙盛置地	往来款	1,000,750,000.00	1年以内	11.84
上海北航置业发展有限公司	往来款	779,358,370.83	1年以内	9.22
龙盛集团控股（上海）有限公司	往来款	530,200,000.00	[注2]	6.27
小 计		6,582,157,891.78		77.88

[注1] 1年以内454,452,306.83元，1-2年1,784,251,383.33元[注2] 1年以内99,900,000.00元，3年以上430,300,000.00元

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	7,927,586,623.64	9,763,324.61	7,917,823,299.03	7,857,338,623.64	9,763,324.61	7,847,575,299.03
对联营企业投资	2,110,110,861.34		2,110,110,861.34	2,008,539,732.35		2,008,539,732.35
合 计	10,037,697,484.98	9,763,324.61	10,027,934,160.37	9,865,878,355.99	9,763,324.61	9,856,115,031.38

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
上海科华染料工业有限公司	8,163,283.00			8,163,283.00
上海安诺芳胺化学品有限公司	1,200,000.00			1,200,000.00
龙盛集团控股（上海）有限公司	299,574,431.28			299,574,431.28
香港桦盛	241,823,622.00			241,823,622.00
浙江安诺	7,782,858.05			7,782,858.05
龙盛置地	350,000,000.00			350,000,000.00
龙盛染化	7,319,885.61			7,319,885.61
浙江凌瑞创业投资有限公司	900,000.00			900,000.00
浙江吉盛化学建材有限公司	147,502,000.00			147,502,000.00

上海崇力	37,500,000.00			37,500,000.00
通辽龙盛	9,763,324.61			9,763,324.61		9,763,324.61
盛达国际	589,688,890.00			589,688,890.00
上海昌盛投资有限公司	370,000,000.00			370,000,000.00
浙江鸿盛化工有限公司	418,824,118.89	570,248,000.00		989,072,118.89
绍兴市上虞安兴置业有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
绍兴市上虞金座置业有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
上海晟诺	2,800,000,000.00			2,800,000,000.00
绍兴上虞泰盛环保科技有限公司	145,000,000.00			145,000,000.00
绍兴鸿安化工有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
杭州龙山化工有限公司	1,800,941,924.53			1,800,941,924.53
绍兴金澜置业有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
绍兴上虞君盛化工有限公司	80,354,285.67			80,354,285.67
浙江德司达贸易有限公司	500,000,000.00		500,000,000.00
上海盛诺新创材料科技有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
小 计	7,857,338,623.64	570,248,000.00	500,000,000.00	7,927,586,623.64		9,763,324.61

(3) 对联营、合营企业投资

被投资单位	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
浙江捷盛化学工业有限公司	182,092,317.57			28,263,039.10
浙江科永化工有限公司	146,121,987.09			15,223,888.18
绍兴嘉业房地产开发有限公司	139,144,494.85			4,489,923.21
绍兴瑞康生物科技有限公司	22,497,950.91			-1,481,622.65
浙江吉泰新材料股份有限公司	132,302,849.58			16,676,236.40

成都北方化学工业有限责任公司
上虞农商行	538,088,138.34			45,385,177.68	-11,289,449.19
绍兴通和置业有限公司	19,496,083.48			-5,368,230.34
上海七彩云电子商务有限公司	6,797,592.55			2,598.49
浙江欣禾生物股份有限公司	210,783,580.03			10,554,765.02
上海衡封新材料科技有限公司	3,549,605.05			-384,868.43
亚培烯科技（杭州）有限公司	58,776,180.00		6,436,869.60	-1,721,218.75
英创新材料（绍兴）有限公司	9,860,185.43			-463,592.85
卧龙地产	539,028,767.47			41,959,313.36
合 计	2,008,539,732.35		6,436,869.60	153,135,408.42	-11,289,449.19

（续上表）

被投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
浙江捷盛化学工业有限公司					210,355,356.67
浙江科永化工有限公司					161,345,875.27
绍兴嘉业房地产开发有限公司					143,634,418.06
绍兴瑞康生物科技有限公司					21,016,328.26
浙江吉泰新材料股份有限公司		5,000,800.00			143,978,285.98
成都北方化学工业有限责任公司
上虞农商行		10,581,480.00			561,602,386.83
绍兴通和置业有限公司					14,127,853.14
上海七彩云电子商务有限公司					6,800,191.04
浙江欣禾生物股份有限公司					221,338,345.05
上海衡封新材料科技有限公司					3,164,736.62
亚培烯科技（杭州）有限公司					50,618,091.65
英创新材料（绍兴）有限公司					9,396,592.58
卧龙地产	-3,616,388.94	14,639,291.70			562,732,400.19
合 计	-3,616,388.94	30,221,571.70			2,110,110,861.34

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	2,272,978,771.48	2,055,251,689.58	2,100,229,732.37	1,685,977,846.25
其他业务收入	28,239,148.00	13,899,718.72	11,324,383.78	10,173,089.29
合 计	2,301,217,919.48	2,069,151,408.30	2,111,554,116.15	1,696,150,935.54
其中：与客户之间的合同产生的收入	2,300,490,462.33	2,069,151,408.30	2,110,879,533.29	1,696,150,935.54

(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

收入按商品或服务转让时间分解

项 目	本期数	上年同期数
在某一时点确认收入	2,300,490,462.33	2,110,879,533.29
小 计	2,300,490,462.33	2,110,879,533.29

2. 研发费用

项 目	本期数	上年同期数
材料	41,564,608.56	39,459,021.50
职工薪酬	33,157,162.61	24,269,535.31
折旧与摊销	11,979,038.02	11,770,649.28
其他	1,599,598.62	622,482.79
合 计	88,300,407.81	76,121,688.88

3. 投资收益

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	153,135,408.42	115,786,945.48
成本法核算的长期股权投资收益	31,181,267.28
处置长期股权投资产生的投资收益	4,443,724.09
应收款项融资贴现损失	-24,219,229.65	-40,682,097.23

交易性金融资产在持有期间的投资收益	46,753,029.86	13,053,238.54
处置交易性金融资产取得的投资收益	150,002,469.97	488,077,591.33
委托贷款及资金拆借收益	387,337,932.93	96,726,401.99
合 计	748,634,602.90	672,962,080.11

(2) 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期数	上年同期数
绍兴市嘉业房地产开发有限公司	4,489,923.21	6,171,629.68
上虞农商行	45,385,177.68	44,613,343.79
浙江吉泰新材料股份有限公司	16,676,236.40	17,513,095.10
浙江捷盛化学工业有限公司	28,263,039.10	40,097,312.06
卧龙地产	41,959,313.36	8,110,455.15
成都北方化学工业有限责任公司		-3,417,978.71
绍兴瑞康生物科技有限公司	-1,481,622.65	-1,690,557.10
绍兴通和置业有限公司	-5,368,230.34	-2,875,168.32
上海七彩云电子商务有限公司	2,598.49	-225,050.95
浙江欣禾生物股份有限公司	10,554,765.02	8,821,462.63
上海衡封新材料科技有限公司	-384,868.43	-450,394.95
亚培烯科技（杭州）有限公司	-1,721,218.75	-1,223,820.00
英创新材料（绍兴）有限公司	-463,592.85	-139,814.57
浙江科永化工有限公司	15,223,888.18	482,431.67
小 计	153,135,408.42	115,786,945.48

(3) 处置分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具取得的投资收益

被投资单位	本期数	上年同期数
上海自贸试验区乾袤投资中心（有限合伙）	79,458,943.42
北京君联新海股权投资合伙企业（有限合伙）	57,638,631.18	155,402,399.63
杭州锦溪投资合伙企业（有限合伙）	4,618,377.22	293,392,978.84
浙商证券股份有限公司		41,373,266.12
其他	8,286,518.15	-2,091,053.26
小 计	150,002,469.97	488,077,591.33

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

非经常性损益明细表

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	138,906,946.98
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	317,229,069.20
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	113,905,607.46
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	-255,904,607.35
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	200,985.06
对外委托贷款取得的损益	3,465,397.05
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	-20,632,866.09
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出	65,580,395.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目	1,220,191.41
小 计	363,971,119.55
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	88,045,923.87
少数股东权益影响额（税后）	31,434,112.58
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	244,491,083.10

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益（元/股）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.61	0.94	0.94
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	8.83	0.86	0.86

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目		序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A	3,003,132,773.22
非经常性损益		B	244,491,083.10
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	2,758,641,690.12
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	30,363,837,288.07
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G1	800,116,067.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H1	7.00
回购股份减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G2	985,962,128.43
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H2	2至7个月
其他	其他综合收益	I1	420,451,077.05
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	6.00
	专项储备	I2	11,721,871.33

	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2	6.00
	收购上海龙盛商业发展有限公司少数股东股权	I3	189,409,739.32
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J3	6.00
	收购四川吉龙化学建材有限公司少数股东股权	I4	-51,986,458.77
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J4	5.00
	卧龙地产权益法核算其他权益变动	I5	-3,616,388.94
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J5	6.00
报告期月份数		K	12.00
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K	31,248,668,763.07
加权平均净资产收益率		M=A/L	9.61%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	8.83%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	3,003,132,773.22
非经常性损益	B	244,491,083.10
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	2,758,641,690.12
期初股份总数	D	3,253,331,860.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H	97,600,009.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I	2至7个月
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12.00
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	3,209,630,942.00
基本每股收益	M=A/L	0.94