华联综超2016年年度报告

2016 年年度报告
公司代码：600361                                              公司简称：华联综超
              北京华联综合超市股份有限公司
                    2016 年年度报告
                                       重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
     不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 致同会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人罗志伟、主管会计工作负责人马作群及会计机构负责人（会计主管人员）杨通明
     声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
     经致同会计师事务所审计，公司2016年度实现归属于母公司所有者的净利润-260,437,426.89元
。公司2016年度利润分配方案为不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。该方案尚需提交
2016年度股东大会审议批准。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
√适用 □不适用
公司存在的风险因素主要有政策风险、市场风险、经营风险、管理风险和财务风险，有关风险因
素内容与对策措施已在本报告中第四节“经营情况讨论与分析”中“公司关于公司未来发展的讨
论与分析”部分予以了详细描述，敬请查阅相关内容。
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十、 其他
□适用 √不适用
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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节     公司业务概要 ..................................................................................................................... 8
第四节     经营情况讨论与分析 ....................................................................................................... 11
第五节     重要事项 ........................................................................................................................... 26
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 42
第七节     优先股相关情况 ............................................................................................................... 47
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 48
第九节     公司治理 ........................................................................................................................... 54
第十节     公司债券相关情况 ........................................................................................................... 57
第十一节   财务报告 ........................................................................................................................... 58
第十二节   备查文件目录 ................................................................................................................. 163
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                                 第一节          释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、华联综超    指 北京华联综合超市股份有限公司
控股股东、华联集团        指 北京华联集团投资控股有限公司
兰州华联                  指 兰州华联综合超市有限公司，为本公司全资子公司
南京大厂华联              指 南京大厂华联综合超市有限公司，为本公司全资子公司
南京湖南路华联            指 南京湖南路北京华联综合超市有限公司，为本公司全资子公司
广西华联                  指 广西华联综合超市有限公司，为本公司全资子公司
呼市金宇                  指 北京华联呼和浩特金宇综合超市有限公司，为本公司全资子公
                              司
精品超市                  指 北京华联精品超市有限公司，为本公司全资子公司
联合创新                  指 北京联合创新国际商业咨询有限公司，为本公司全资子公司
明德福海                  指 北京明德福海贸易有限公司，为本公司控股子公司
陕西事农                  指 陕西事农果品有限公司，为本公司控股子公司
黄山华绿园                指 黄山华绿园生物科技有限公司
新加坡华联                指 北京华联综合超市（新加坡）采购有限公司,为本公司全资子公
                              司
华联设备采购              指 广州北华联设备采购有限公司，为本公司控股子公司
贵州华联                  指 贵州华联综合超市有限公司，为本公司全资子公司
呼市联信达                指 呼和浩特市联信达商业有限公司，为本公司全资子公司
包头拓吉联                指 包头市拓吉联商贸有限公司，为本公司全资子公司
银川海融兴达              指 银川海融兴达商业有限公司，为本公司全资子公司
哈尔滨汇金源              指 哈尔滨汇金源投资管理有限公司，为本公司通过呼市金宇控制
                              的孙公司
事农国际                  指 北京华联事农国际贸易有限公司，为华联集团控股子公司、本
                              公司参股公司
华联财务                  指 华联财务有限责任公司，为华联集团控股子公司、本公司参股
                              公司
华联保理公司              指 华联（北京）商业保理有限公司，为华联股份控股子公司、本
                              公司参股公司
华联商贸                  指 北京华联商业贸易发展有限公司
华联瑞和创新              指 北京华联瑞和创新技术服务有限公司
华联鑫创益                指 北京华联鑫创益科技有限公司，为华联集团控股子公司
华联股份                  指 北京华联商厦股份有限公司，为华联集团控股子公司
华联鹏瑞                  指 北京华联鹏瑞商业投资管理有限公司
华联国贸                  指 北京华联国际贸易有限公司
海南广信联                指 海南广信联置业有限公司，为华联集团全资子公司
元、万元                  指 人民币元、人民币万元
报告期                    指 2016 年度
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                        第二节     公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                           北京华联综合超市股份有限公司
公司的中文简称                           华联综超
公司的外文名称                           BEIJINGHUALIAN HYPERMARKET CO.,LTD.
公司的外文名称缩写
公司的法定代表人                         罗志伟
二、 联系人和联系方式
                                     董事会秘书                             证券事务代表
姓名                李春生
联系地址            北京市西城区阜外大街1号四川经贸大厦东塔楼6层
电话                010-68364982
传真                010-68364982
电子信箱            [e-mail]
三、 基本情况简介
公司注册地址                             北京市西城区阜外大街1号四川经贸大厦负2层3号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                             北京市西城区阜外大街1号四川经贸大厦东塔楼6层
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                 http://zc.beijing-hualian.com
电子信箱                                 [e-mail]
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称             中国证券报、上海证券报、证券时报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                   公司证券部、上海证券交易所
五、 公司股票简况
                                     公司股票简况
      股票种类        股票上市交易所   股票简称                股票代码      变更前股票简称
A股                 上海证券交易所 华联综超               600361            G综超
六、 其他相关资料
                              名称                   致同会计师事务所
公司聘请的会计师事务所（境    办公地址               北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五
内）                                                 层
                              签字会计师姓名         梁卫丽、陈晶晶
                                           5 / 163
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七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                                                         本期比上年
       主要会计数据            2016年                    2015年            同期增减         2014年
                                                                             (%)
营业收入                     12,358,210,319.8    13,429,809,356.86               -7.98 13,331,704,111.91
归属于上市公司股东的          -260,437,426.89        53,129,734.65             -590.19    102,463,333.04
净利润
归属于上市公司股东的          -125,075,825.25          -28,005,920.91         -332.82         5,084,370.31
扣除非经常性损益的净
利润
经营活动产生的现金流           -77,669,410.15          254,931,350.97         -130.47      552,047,153.90
量净额
                                                                         本期末比上
                              2016年末                 2015年末          年同期末增         2014年末
                                                                           减（%）
归属于上市公司股东的         2,615,334,666.22     3,075,840,319.66             -14.97     3,091,929,064.52
净资产
总资产                     10,977,067,608.72     11,612,790,534.27              -5.47    11,508,868,302.77
期末总股本                    665,807,918.00        665,807,918.00               0.00       665,807,918.00
(二)      主要财务指标
                                                                        本期比上年同
         主要财务指标             2016年                2015年                                2014年
                                                                          期增减(%)
基本每股收益（元／股）                   -0.39                   0.08           -587.5                 0.15
稀释每股收益（元／股）
扣除非经常性损益后的基本每            -0.1879               -0.0421            -346.60             0.0076
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                -9.21                   1.73   减少10.94个百                  3.35
                                                                                 分点
扣除非经常性损益后的加权平          -4.42                     -0.91     减少3.51个百                   0.17
均净资产收益率（%）                                                              分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
     净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
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九、 2016 年分季度主要财务数据
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                第一季度             第二季度           第三季度       第四季度
                              （1-3 月份）         （4-6 月份）       （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入                   3,738,417,811.31       2,980,975,172.86    3,037,424,853.00   2,601,392,482.63
归属于上市公司股东的净利
                               -48,520,027.18        -21,904,534.16     -77,922,255.25    -112,090,610.30
润
归属于上市公司股东的扣除
                               -42,454,334.76         -6,752,190.73     -42,212,242.97     -33,657,056.79
非经常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净
                               80,945,240.14       -103,734,414.43      -79,231,851.30     24,351,615.44
额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                          附注（如
     非经常性损益项目             2016 年金额                         2015 年金额        2014 年金额
                                                          适用）
非流动资产处置损益                -189,113,369.42                      45,589,154.68       94,510,396.05
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但          14,944,331.47                      15,645,177.74       23,092,639.03
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损           2,746,915.46
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
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有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益                2,818,019.21            20,815,773.81    25,512,500.00
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外        -35,998,029.62              24,795,028.19     -9,796,948.65
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的                                     -1,276,111.53        -2,912.48
损益项目
少数股东权益影响额                    -95,425.75                 -167,893.14      -478,660.79
所得税影响额                       69,335,957.01              -24,265,474.19   -35,458,050.43
            合计                 -135,361,601.64               81,135,655.56    97,378,962.73
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                          对当期利润的影响
    项目名称          期初余额            期末余额         当期变动
                                                                                金额
按公允价值计量的      42,998,637.50        42,083,815.81     -914,821.69
可供出售权益工具
      合计            42,998,637.50        42,083,815.81     -914,821.69
十二、 其他
□适用 √不适用
                             第三节          公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）报告期内公司所从事的主要业务、经营模式
    华联综超总部位于北京，主营超市零售，门店分布在华北、华东、华南、西南、西北、东北
等多个地区。公司经营模式包括自营模式、联营模式和租赁模式，超市业态主要包括生活超市和
高级超市。
    公司通过自营模式获取进销差价，通过联营模式获取销售扣点，通过租赁模式获取租金收入。
分业态经营
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           随着社会的发展和人民生活水平的提高，消费者越来越注重服务消费，更为讲求品牌和文化
       内涵。消费个性化、便利化、情感化特征也将更加明显。消费偏好的变化必将促进以提高生活品
       质为主旨的新型零售业态应运而生。上述演变带给超市行业的发展趋势便是生活超市与高级超市
       等多样化业态的细分，而这也正是华联综超一直以来秉持的经营理念。华联综超是国内最早开始
       超市业态分化的企业之一，经过十几年的探索和发展，公司在总结过往经验的基础上，将继续坚
       持业态分化的经营方式，为不同的顾客群体提供多样化服务。
       自营为主及二级采购模式
           公司目前最主要的经营模式为自营方式。在自营模式下，公司直接采购商品，通过获取进销
       差价获得利润，承担商品在经营过程中的风险。公司采用自营模式的商品主要为食品、日用品、
       小家电等超市商品。自营模式的优势主要在于公司在商品的采购和销售过程中更为自主，对于销
       售产品的种类上更为自由，可以针对不同商品的盈利状况和市场需求进行及时的调整，销售利润
       空间更大；在商品供应商的选择范围上也更宽广。
           公司目前实行的是总部全国联采、地区统采的二级采购体系。借助连锁经营的优势，公司对
       销量大的商品、全国性的品牌和一些国际化的品牌采取全国联采的模式。对于生鲜类和地域特征
       强的产品，采取地区统采的模式，降低营业成本。
                                                   不同经营模式下的经营情况
                                                                                                              单位：万元
经营    建筑面积 经营面积                           2016 年                                            2015 年
模式   (万平方米) (万平方米)      营业收入          营业成本          毛利率%      营业收入            营业成本     毛利率%
自营       86.17        73.24      805,653.16       723,428.27            10.21     947,535.15         836,227.44        11.75
联营       30.98        26.33      289,647.10       236,134.90            18.47     229,864.09         200,900.48        12.60
租赁       42.09        35.78          42,519.89               -         100.00         38,637.89               --      100.00
其他           -            -          98,000.88        2,787.87          97.16     126,943.81           2,345.36        98.15
合计      159.24       135.35     1,235,821.03      962,351.05            22.13    1,342,980.94     1,039,473.28         22.60
                                              不同经营业态下的经营情况
                                                                                                        金额单位：万元
         建筑面积    经营面积                             2016 年                                         2015 年
业态
       （万平方米） (万平方米)           营业收入         营业成本        毛利率%        营业收入       营业成本 毛利率%
生活
             150.81        128.19        1,119,356.39       892,345.90          20.28 1,052,033.29        941,267.53       10.53
超市
高级
               8.43             7.17      132,400.37        102,452.49          22.62     120,351.60      100,773.24       16.27
超市
其他               -               -       -15,935.72       -32,447.35              -       5,014.35        -4,912.85            -
合计         159.24        135.35        1,235,821.03       962,351.05          22.13 1,177,399.24       1,037,127.92      11.89
       （二）报告期内行业情况
             2016 年，面对错综复杂的国内外经济环境，中国经济呈现了增速换挡、新旧动能转换、产业
       结构优化等新常态下的特征。经国家统计局初步核算，全年 GDP 增速 6.7%，较上一年度增速减缓
       0.2 个百分点。其中，第三产业增长 7.8%，所占比重为 51.6%，比上年提高 1.4 个百分点。在零售
       行业方面，经过十几年的市场培育和发展，网络零售市场成熟度越来越高，网络零售渗透指数逐
       年攀升。受此影响，传统零售业中的超市和百货店增速分别比上年回落 1.6 和 1.4 个百分点。
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    2016 年，社会消费品零售总额突破 33 万亿元，比上年名义增长 10.4%，增速比上年回落 0.3
个百分点，扣除价格因素，实际增长 9.6%，整体高于 GDP 增速 2.9 个百分点。消费对经济增长的“稳
定器”和“压舱石”作用日益增强。作为拉动经济增长的三驾马车之一，消费对经济增长的贡献率不
断提高。其中，新兴业态保持快速发展，传统零售业态整体增长有所回升，但其内部业态发展有
所分化——传统零售业中的专业店和专卖店的整体情况好于超市和百货店。
    根据中华全国商业信息中心的监测数据，2016 年全年全国百家重点大型零售企业零售额同比
下降 0.5%，降幅相比上年扩大了 0.4 个百分点。由于线上线下的加速融合，使得实物商品市场被
网络零售持续渗透。传统零售行业的发展面临来客数下降、业绩下滑的困境，导致无论是国内还
是国外，零售企业都纷纷为了止损而不得不关店。随着人们的消费需求和消费习惯的改变，关店
潮将继续蔓延，实体零售企业在新环境下的生存能力正接受着严峻考验。
    近年来，随着居民收入水平的持续提高以及消费观念的转变，消费结构不断改善，人们对服
务性消费的需求不断释放，教育培训、医疗卫生、健康养生、文化娱乐、休闲旅游等服务性消费
成为新的消费热点。旅游、电影等娱乐休闲体验式消费旺盛，据国家旅游局预计，2016 年，我国
旅游总收入为 4.69 万亿元，比上年增长 13.6%。据万达院线报告显示，2016 年，万达院线观影人
次达 1.85 亿人次，比上年增长 22%；实现票房 76 亿元，增长 21%。
    经国家统计局的数据显示，网上零售保持快速增长，市场规模突破 5 万亿元大关。2016 年，
全国网上零售比上年增长 26.2%，其中实物商品网上零售额 4.2 万亿元，增长 25.6%，增速高于社
会消费品零售总额增速 15.2 个百分点，远高于百货店、超市和购物中心等其他零售业态的增速。
网络零售的市场主体进一步优化，B2C 模式的优势逐步增强，在网络零售交易额中的占比超过 55%，
竞争方式也向良性发展，母婴、生鲜、跨境、家装、时尚等领域的小型电子商务平台开展差异化
竞争，培养在各自行业和客户群体中的优势。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
1.报告期内，公司将持有的黄山华绿园生物科技有限公司 65%的股权一次性转让给华联集团，交
易价格为 4345.43 万元。详细说明参见第五节“重要事项”中的“十四 重大关联交易”。
2.报告期内，公司与华联集团、华联股份及华联财务公司三方同意按原持股比例对华联财务公司
增资 110,000 万元。其中，100,000 万元由华联集团、华联股份和公司分别以现金形式认缴，余下
10,000 万元以财务公司截至 2015 年年末未分配利润转增。详细说明参见第五节“重要事项”中的“十
四 重大关联交易”。
3. 其他有发生重大变化的资产详情，请参见第四节“管理层讨论与分析”中的“一 报告期内主
要经营情况”。
其中：境外资产 0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、品牌优势
    公司控股股东北京华联集团投资控股有限公司已被列入商务部重点培育的 15 家大型流通企
业。公司作为北京华联集团投资控股有限公司的主要子公司，将得到股东及国家产业政策的有力
支持。
2、店铺资源优势
     截至 2016 年 12 月底，公司已在全国 20 多个省、市、自治区拥有一百多家门店，公司在北京、
                                          10 / 163
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广西等地区较早的抢占了有利的市场地位，并建立了良好的商誉，为未来公司门店网络发展打下
了较好的基础。
3、丰富的经营管理经验
    公司是国内较早开展大型综合超市业务的零售企业，1996 年公司第一家门店开业，经过十多
年的发展，作为本土零售企业主要代表之一，公司在多年的发展历程中积累了丰富的适合自身业
务发展的经营管理经验。
4、商品资源和供应链优势
     经过多年积累，公司与许多供应商建立了稳固的合作关系，开发了部分自有品牌商品及进口
商品，形成了一定的商品资源优势。公司采用总部全国联采、地区统采的二级采购体系，使公司
能够最大可能地降低采购成本，为全面低价的销售定位创造条件。为满足经营需要，公司近几年
逐步建立了商品配送网络。
5、生鲜经营优势
     作为食品零售商，公司始终把生鲜作为经营工作的重中之重。公司逐步提高生鲜经营能力，
成为提高公司核心竞争力的主要因素之一。
6、国际化的人才优势
     公司是国内零售企业最先在国际人才市场招聘的企业之一，先后聘用多名国外管理专家担任
业务顾问，其中不少人是著名跨国公司的经理，从而保证公司的管理能够与国际先进水平接轨。
公司店长以上的管理人员中，有多名具有国际零售业管理经验。
                         第四节       经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
    2016 年是“十三五”开局之年，随着我国城镇化步伐加快、消费需求持续增长以及城乡居民
消费能力稳步提升，消费品市场继续保持平稳较快增长。同时，消费品市场中网上零售继续保持
快速增长，增速高于社会消费品零售总额增速 15.2 个百分点，远高于百货店、超市和购物中心等
其他零售业态的增速。电子商务的快速发展对实体零售业造成了一定程度冲击，侵蚀了部分零售
市场份额，传统零售行业正面临着更加激烈的竞争环境。
    为应对和解决实体零售行业面临的严峻挑战，公司在发展新店、门店管理、公司经营、成本
管控和信息系统建设方面制定了更为严格的制度和发展计划。门店发展方面，公司坚持“积极选
址、规范评估、谨慎签约、有序发展” 的原则，加强商圈调查，稳步拓展新店；门店管理方面，
改善卖场管理、提高服务水平、改善现有门店管理；成本管控方面，进行机构调整，优化机构设
置，精简岗位设置，提高管理效率；经营方面，进一步强化生鲜管理、积极推进物流配送中心建
设、推进自由品牌开发和经营；管理系统方面，继续推进信息系统建设，完善内部控制，为公司
经营发展提供积极有效的支持。
二、报告期内主要经营情况
    报告期内，公司新开 18 家门店，实现营业收入 12,358,210,319.80 元，比去年同期减少 7.98%，
归属于母公司股东的净利润为-260,437,426.89 元，比去年同期减少 590.19%；营业收入下滑主要
由于零售行业竞争激烈以及其他渠道的分流等原因导致门店来客下降。归属于母公司股东的净利
润下滑是由于毛利额下降、营业外收入下降以及营业外支出增加所致。其中，营业外收入下降是
因为公司上年出售武汉中华路房产产生收益，营业外支出增加是因为关闭亏损门店，处置资产、
退租等原因。
(一) 主营业务分析
                           利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                      单位:元 币种:人民币
              科目                        本期数           上年同期数        变动比例（%）
营业收入                               12,358,210,319.80   13,429,809,356.86           -7.98
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   营业成本                                       9,623,510,461.99      10,394,732,768.01             -7.42
   销售费用                                       2,461,286,808.19       2,516,294,746.11             -2.19
   管理费用                                         300,161,352.30         334,462,710.98            -10.26
   财务费用                                         109,167,336.17         133,381,790.46            -18.15
   资产减值损失                                      -1,474,159.07           4,644,456.40           -131.74
   投资收益                                          53,311,660.38          39,119,339.67             36.28
   经营活动产生的现金流量净额                       -77,669,410.15         254,931,350.97           -130.47
   投资活动产生的现金流量净额                      -725,757,351.96      -2,457,250,152.60             70.46
   筹资活动产生的现金流量净额                       103,322,648.55        -191,823,471.01            153.86
   研发支出                                                      -                      -                 -
   营业利润                                        -132,367,626.89         -28,652,693.81           -361.97
   营业外收入                                        63,517,613.60         230,976,226.60            -72.50
   营业外支出                                       284,907,969.71         144,946,865.99             96.56
   归属于母公司股东的净利润                        -260,437,426.89          53,129,734.65           -590.19
   营业收入减少是由于零售行业竞争激烈以及其他渠道的分流等原因导致门店来客下降；
   营业成本减少是由于商品零售额减少所致；
   销售费用减少是由于加强了成本费用的控制；
   管理费用减少是由于加强了成本费用的控制；
   财务费用减少是由于公司发行债券和金融机构贷款利率较以前年度降低；
   经营活动产生的现金流量净额减少是由于销售商品、提供劳务收到的现金下滑；
   投资活动产生的现金流量净额增加是由于收到其他与投资活动有关的现金中的定期存款增加；
   筹资活动产生的现金流量净额增加是由于报告期内到期的短期债务融资工具减少所致；
   营业利润减少是由于营业收入下降所致；
   归属于母公司股东的净利润减少是由于毛利额下滑、营业外收入减少和营业收支出增加所致。
   1. 收入和成本分析
   √适用 □不适用
   (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                        主营业务分行业情况
                                                                 营业收入          营业成本
                                                                                                 毛利率比上
分行业      营业收入             营业成本            毛利率（%） 比上年增          比上年增
                                                                                                 年增减（%）
                                                                 减（%）           减（%）
                                         主营业务分产品情况
                                                       营业收入比            营业成本
                                               毛利率                                       毛利率比上年增减
分产品      营业收入            营业成本                 上年增减            比上年增
                                               （%）                                              （%）
                                                           （%）             减（%）
 食品     8,075,465,514.51   7,181,023,529.92    11.08          -8.17            -8.52      增加 0.34 个百分点
非食品    2,877,537,031.20   2,414,608,206.08       16.09            -3.43        -4.23     增加 0.71 个百分点
 合计    10,953,002,545.71   9,595,631,736.00       12.39            -6.97        -7.48     增加 0.48 个百分点
                                       主营业务分地区情况
                                             毛利率 营业收入比               营业成本       毛利率比上年增减
分地区      营业收入           营业成本
                                             （%）     上年增减              比上年增             （%）
                                                    12 / 163
                                                   2016 年年度报告
                                                                     （%）       减（%）
 东北       1,159,624,841.98    1,033,455,990.84       12.21             -4.32         -5.34     增加 1.20 个百分点
 华北       3,635,378,978.18    3,162,963,493.34       14.94              1.12         -0.60     增加 1.95 个百分点
 西北       1,824,845,560.78    1,603,145,473.17       13.83              0.82         -0.31     增加 1.27 个百分点
 华东       1,270,267,338.66    1,126,266,504.26       12.79             -9.32         -9.02     减少 0.37 个百分点
 华中        389,409,681.10       347,641,943.18       12.01             -1.61         -1.77     增加 0.18 个百分点
 华南        992,845,319.92       909,002,088.81        9.22            -14.07        -11.57     减少 3.18 个百分点
 西南       1,977,094,792.06    1,744,463,100.35       13.34             -8.24         -9.08     增加 1.05 个百分点
 其他        -296,463,966.97     -331,306,857.95
 合计      10,953,002,545.71    9,595,631,736.00       12.39             -6.97         -7.48     增加 0.73 个百分点
   主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
   □适用 √不适用
   (2). 产销量情况分析表
   □适用 √不适用
   (3). 成本分析表
                                                                                                       单位：元
                                                   分行业情况
                                                                                        上年
                                                                                                  本期金
                                                                                        同期
                                                                                                  额较上
           成本构成                            本期占总成                               占总                 情况
分行业                         本期金额                              上年同期金额                 年同期
             项目                              本比例(%)                                成本                 说明
                                                                                                  变动比
                                                                                        比例
                                                                                                  例(%)
                                                                                        (%)
                                                   分产品情况
                                                                                        上年
                                                                                                  本期金
                                                                                        同期
                                                                                                  额较上
          成本构成                             本期占总成                               占总                 情况
分产品                         本期金额                              上年同期金额                 年同期
            项目                               本比例(%)                                成本                 说明
                                                                                                  变动比
                                                                                        比例
                                                                                                  例(%)
                                                                                         (%)
  食品     进货成本     7,181,023,529.92                74.84      7,850,006,714.62      75.69       -8.52        无
非食品     进货成本     2,414,608,206.08                25.16      2,521,272,498.27      24.31       -4.23        无
  合计                  9,595,631,736.00               100.00     10,371,279,212.89     100.00       -7.48        无
    成本分析其他情况说明
    □适用 √不适用
                                                       13 / 163
                                               2016 年年度报告
    (4). 主要销售客户及主要供应商情况
    √适用 □不适用
    前五名供应商采购额 42,200.46 万元，占年度采购总额 2.54%；其中前五名供应商采购额中关
    联方采购额 8,003.70 万元，占年度采购总额 0.48%。
    2. 费用
    √适用 □不适用
                                                                                                  单位：元
    科目                      本期数             上年同期数           变动比例(%)         变动分析
                                                                                          加强成本费用的
    销售费用                2,461,286,808.19      2,516,294,746.11            -2.19%
                                                                                          控制
                                                                                          加强了成本费用
    管理费用                 300,161,352.30         334,462,710.98           -10.26%
                                                                                          的控制
                                                                                          公司发行债券、金
    财务费用                 109,167,336.17         133,381,790.46           -18.15%      融机构贷款利率
                                                                                          较以前年度降低
    合计                    2,870,615,496.66      2,984,139,247.55            -3.80%              -
    3. 研发投入
    研发投入情况表
    □适用 √不适用
    情况说明
    □适用 √不适用
    4. 现金流
    √适用 □不适用
                                                                                              单位：万元
    科目                                          本期数              上年同期数            变动比例(%)
    经营活动产生的现金流量净额                   -77,669,410.15          254,931,350.97           -130.47
    投资活动产生的现金流量净额                  -725,757,351.96       -2,457,250,152.60              70.46
    筹资活动产生的现金流量净额                   103,322,648.55         -191,823,471.01             153.86
    (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
    √适用 □不适用
    除了营业利润下降外，公司利润下降的原因还有营业外收入下降、营业外支出增加。
    (三) 资产、负债情况分析
    √适用 □不适用
    1.     资产及负债状况
                                                                                                 单位：元
                                本期期末                          上期期末   本期期末金
项目名称       本期期末数       数占总资       上期期末数         数占总资   额较上期期          情况说明
                                产的比例                          产的比例   末变动比例
                                                   14 / 163
                                             2016 年年度报告
                                 （%）                         （%）     （%）
                                                                                     应收款项收回及
应收账款         17,258,273.92      0.16      36,332,877.03       0.31      -52.50
                                                                                     时
                                                                                     加强预付款项支
预付款项         61,439,548.70      0.56     187,810,425.43       1.62      -67.29   出的控制，减少了
                                                                                     预付款项的支出
                                                                                     未到期应收利息
应收利息         10,243,626.29      0.09      29,482,463.06       0.25      -65.26
                                                                                     减少
一年内到期                                                                           融资租赁保证金，
的非流动资                   -           -     2,000,000.00       0.02     -100.00   融资期满，抵最后
产                                                                                   一期租金
                                                                                     在建的门店数量
在建工程        129,622,176.31      1.18     303,709,641.50       2.62      -57.32
                                                                                     减少
递延所得税                                                                           确认递延所得税
                127,305,873.56      1.16      27,310,783.66       0.24     366.14
资产                                                                                 资产
其他非流动                                                                           对华联财务公司
                330,000,000.00      3.01       7,275,583.76       0.06    4,435.72
资产                                                                                 增资
应付职工薪                                                                           新增门店工资及
                 45,626,725.24      0.42      31,916,322.05       0.27      42.96
酬                                                                                   保险增加
                                                                                     应交的各项税金
应交税费         10,487,614.96      0.10      19,403,748.91       0.17      -45.95
                                                                                     减少
                                                                                     部分债务融资未
应付利息         64,964,922.64      0.59      36,395,550.13       0.31      78.50
                                                                                     到派息日
一年内到期                                                                           新增即将到期的 5
的非流动负      499,373,796.57      4.55       9,050,280.97       0.08    5,417.77   亿中票
债
递延所得税                                                                           递延所得税负债
                  1,091,353.20      0.01       2,092,124.66       0.02      -47.84
负债                                                                                 按期摊销
其他非流动                                                                           本期新增 7 亿中
                694,372,637.65      6.33     497,816,537.98       4.29      39.48
负债                                                                                 期票据
未分配利                                                                             本期净利润为负
                132,060,288.80      1.20     592,240,091.09       5.10      -77.70
润                                                                                   数所致
                                                                                     本期全部出售所
少数股东权
                  2,228,630.17      0.02      19,400,975.32       0.17      -88.51   持黄山 35%股权所
益
                                                                                     致
     其他说明
     无
     2.    截至报告期末主要资产受限情况
     □适用 √不适用
     3.    其他说明
     □适用 √不适用
     (四) 行业经营性信息分析
     √适用 □不适用
                                                 15 / 163
                                             2016 年年度报告
     零售行业经营性信息分析
     1.     报告期末已开业门店分布情况
     √适用 □不适用
                                           自有物业门店                        租赁物业门店
           地区        经营业态                    建筑面积                            建筑面积
                                     门店数量                            门店数量
                                                   (万平米)                            (万平米)
                       生活超市               1             2.09                  14           17.2
           东北
                       高级超市               0                0                   0
                       生活超市               0                0                  34          35.52
           华北
                       高级超市               0                0                  16           4.43
                       生活超市               1             0.93                  23          23.15
           西北
                       高级超市               0                0                   0
                       生活超市               0                0                  17          21.70
           华东
                       高级超市               0                0                  11
                       生活超市               0                0                   8           9.51
           华中
                       高级超市               0                0                   0
                       生活超市               0                0                  16          13.81
           华南
                       高级超市               0                0                   0
                       生活超市               0                0                  28          26.90
           西南
                       高级超市               0                0                   0
                       生活超市               2             3.02                 140         147.79
           合计
                       高级超市               0                0                  27           8.43
     2.     其他说明
     √适用 □不适用
     （1）公司营业收入前 10 间门店的分布情况
                                         营业收入前 10 间门店的分布情况
                                                   建筑面积
     门店名称                     地址              （平方     开业时间          物业权属    租赁期限
                                                      米）
北京华贸店             北京市朝阳区建国路 87 号          3,077    2007 年 4 月       租赁             12 年
                       内蒙古呼和浩特市鄂尔多
呼市金宇店                                              11,064    2007 年 4 月       租赁             20 年
                       斯大街 32 号
                       贵阳市盐务街 35 号贵州商
贵阳宅吉店                                              15,960    2007 年 4 月       租赁             35 年
                       专南楼
                       西宁市城中区石坡街 16-19
青海花园店                                              20,862    2007 年 4 月       租赁             20 年
                       号
                       兰州市城关区火车站东路
兰州红星店                                              25,700    2007 年 4 月       租赁             30 年
                       18 号
广西江南店             南宁市亭洪路 45 号               12,632    2007 年 4 月       租赁             30 年
                       北京市海淀区农大南路 1 号
北京上地店                                               9,221    2007 年 4 月       租赁             20 年
                       院
                       江苏省南京市白下区石门
江苏紫金店                                              12,646   1999 年 11 月       租赁             20 年
                       坎 165 号
                       北京市西城区西直门外大
西直门店                                                10,149    2007 年 4 月       租赁             20 年
                       街 1 号西区
                                                   16 / 163
                                             2016 年年度报告
贵阳贵山店            贵阳市云岩区富水北路 6 号        21,000    2007 年 4 月        租赁           20 年
       （2）公司报告期内新增门店情况
                                            报告期内新增门店
                                       建筑面
                                物业                         租赁       建造成本
地区    业态     门店名称              积(平方    开业时间                                   地址
                                权属                         期限       （万元）
                                         米)
    生活   北京平谷万德                                                          北京市平谷区顺平路
北京                            租赁      6,385      2016.1.28     20     1,587.81
    超市   福购物中心                                                            万德福广场
内蒙    生活   包头正翔购物                                                          内蒙古自治区包头市
                                租赁     12,455      2016.1.26     20     1,913.27
古      超市   中心                                                                  青山区钢铁大街 1 号
               内蒙赤峰购物                                                          内蒙古赤峰市松山区
内蒙    生活
               中心（永业广     租赁     13,433      2016.1.15     20     2,264.68   玉龙大道与广场路交
古      超市
               场店）                                                                叉口
               呼市滨海友谊
                                                                                     内蒙古呼和浩特市成
内蒙    生活   商业广场（呼
                                租赁     12,782      2016.1.26     18     2,346.85   吉思汗大街与哲理木
古      超市   市成吉思汗广
                                                                                     路交叉口东南角
               场店）
               郑州普罗旺世                                                          郑州市金水区索凌路
    生活
河南                            租赁     22,687      2016.1.16     20     2,341.21   与银河路交叉口东北
    超市
                                                                                     角
    生活   甘肃白银市金                                                          白银市白银区北京路
甘肃                            租赁     10068        2016.1.9     20     2,091.33
    超市   域观澜                                                                76 号
    生活   南宁盛天东郡                                                          广西南宁市兴宁区燕
广西                            租赁     12,606      2016.1.30     16     2,388.58
    超市   店                                                                    子岭路 3 号
    生活   贵州开阳万象                                                          贵州省贵阳市开阳县
贵州                            租赁      8,451      2016.3.23     20      731.37
    超市   君汇                                                                  城关镇环城西路
    高级   北京北海店                                                            北京市西城区文津街 3
北京                            租赁       200       2016.5.31      5       94.85
    超市                                                                         号
               北京中粮祥云                                                          北京市顺义区后沙峪
    高级
北京                            租赁     10,000      2016.5.21     20     1,506.07   镇吉祥村 C-03 地块商
    超市
                                                                                     业金融居住项目 S6 楼
    生活   西宁海湖万达                                                          青海省西宁市西关大
广西                            租赁      9,871      2016.7.29     15     1,551.51
    超市   店                                                                    街与同盛路交汇处
               南京 21 世纪太                                                        南京江宁区双龙大道
    高级
江苏           阳城             租赁      4,027      2016.9.28     15      490.98    和天元路交叉口东南
    超市
                                                                                     角
    生活   贵阳万科大都                                                          贵阳市长江路万科大
贵州                            租赁      7,856      2016.9.15     15     1,385.33
    超市   会                                                                    都会
    生活   贵阳东山渔安                                                          贵阳市云岩区王家桥
贵州                            租赁      8,777     2016.12.23     20     1,742.86
    超市   新城店                                                                的渔安新城
               镇江苏宁购物                                                          镇江市中山东路与解
    高级
江苏           广场             租赁      3,333     2016.12.23     15      809.70    放路交叉口西南角中
    超市
                                                                                     山东路 189 号
    生活   武汉昙华林广                                                          湖北省武汉市昙华林
湖北                            租赁     12,114     2016.12.22     20     2,061.18
    超市   场                                                                    路 20 号
内蒙    生活   内蒙呼市七彩                                                          呼市玉泉区大学西街
                                租赁      6,990     2016.12.16     20     1,711.62
古      超市   城店                                                                  和石羊桥路交叉口西
                                                  17 / 163
                                                 2016 年年度报告
                                                                                             北角
    生活   大连富民店                                                                    大连市沙河口区西南
辽宁                            租赁          7,770      2016.11.23       20      1,719.97
    超市                                                                                 路 761 号
       （3）公司报告期内停业门店情况
                                          报告期内停业门店
                                   物业权   建筑面积
地区    业态       门店名称                             停业时间                         地址           停业原因
                                     属     （平方米）
    生活                                                                     广西省藤县藤洲镇宏
广西           梧州藤县河西店          租赁       8326.72         2016 年 1 月                          经营亏损
    超市                                                                     达广场开发区
    生活   贵州兴义心意广场                                                  贵州省兴义市坪东大
贵州                                   租赁           10475       2016 年 1 月                          经营亏损
    超市   店                                                                道 14 号
                                                                                 安徽省合肥市包河区
    生活   合肥宁国路星光天
安徽                                   租赁           5790        2016 年 5 月   宁国路和靶场路交叉     经营亏损
    超市   地店
                                                                                 口东南
    生活                                                                     广西省南宁市凤凰岭
广西           南宁荣和大地店          租赁           1359        2016 年 6 月                          经营亏损
    超市                                                                     路1号
    高级                                                                     北京市朝阳区东三环
北京           北京双井乐成店          租赁           5015        2016 年 6 月                          业主解约
    超市                                                                     中路 20 号
    生活                                                                     北京市广外大街 180
北京           北京广安门店            租赁           4600        2016 年 7 月                          业态调整
    超市                                                                     号新纪元大厦 2 层
    生活                                                                     江苏省镇江市丹徒区
江苏           江苏镇江冠城店          租赁           11226       2016 年 7 月                          业主违约
    超市                                                                     谷阳大道 88 号
                                                                                 北京市丰台区马家堡
    生活
北京           北京马家堡店            租赁           4015        2016 年 7 月   城南嘉园益城园 14      业态调整
    超市
                                                                                 号楼
    生活                                                                     重庆市江北区洋河路
重庆           重庆江北店              租赁           14380       2016 年 8 月                          业主解约
    超市                                                                     6号
    生活   广西南宁钱隆天下                                                  广西省南宁市竹溪大
广西                                   租赁            498        2016 年 8 月                          经营亏损
    超市   店                                                                道 27-1 号
                                                                                 广西省南宁市南梧路
    生活
广西           广西南宁金禾湾店        租赁            436        2016 年 8 月   200 号东沟岭金禾湾     经营亏损
    超市
                                                                                 30 至 32 号楼
                                                                                 广西省南宁市江南区
    生活   广西南宁五一东路
广西                                   租赁           8800        2016 年 8 月   五一东路 19 号江南     经营亏损
    超市   店
                                                                                 水街二楼
    生活                                                                     广西省崇左市新民路
广西           广西崇左新民路店        租赁           5999        2016 年 9 月                          业主违约
    超市                                                                     27 号东盟时代广场
                                                                                 广西省南宁市英华路
    生活                                                      2016 年 10
广西           广西南宁柳沙店          租赁            862                       ５６号半岛旺角地下     经营亏损
    超市                                                      月
                                                                                 一层
    生活   广西南宁汇东郦城                                   2016 年 10     广西省南宁市青环路
广西                                   租赁            398                                              经营亏损
    超市   店                                                 月             90 号
    生活                                                      2016 年 12     广西省贵港市金港大
广西           广西贵港金田路店        租赁           12948                                             经营亏损
    超市                                                      月             道世纪经经典小区
                                                                                 吉林省长春市经济开
    生活                                                      2016 年 12
吉林           长春赛德店              租赁           10959                      发区东南湖大街与仙     经营亏损
    超市                                                      月
                                                                                 台大街交汇处东北角
辽宁    生活   沈阳五里河店            租赁           7050        2016 年 12     辽宁省沈阳市和平区     业态调整
                                                       18 / 163
                                                 2016 年年度报告
         超市                                                   月             文翠路 9 号
         生活                                                   2016 年 12     广西省梧州市新兴一
广西             广西梧州新兴店       租赁         10700                                            经营亏损
         超市                                                   月             路 68 号太阳广场
         生活                                                   2016 年 12     北京市海淀区学院南
北京             北京学院路店         租赁         10000                                            业主解约
         超市                                                   月             路 50 号
         生活                                                                  北京石景山路万商大
北京             北京石景山店         租赁         5515         2016 年 7 月                        业态调整
         超市                                                                  厦
         生活                                                   2016 年 11     丰台区宋家庄路顺八
北京             首开福茂宋家庄店     租赁         7851                                             经营亏损
         超市                                                   月             条8号
         生活                                                                  北京市朝阳区东坝中
北京             北京金隅嘉品 MALL    租赁         11340        2016 年 7 月                        业态调整
         超市                                                                  路
       （4）公司租赁期满的门店情况
       2017 年，公司尚无租赁期满的门店。
       （5）公司店效分析表
                                                 店效情况统计
                             报告期主营业务      平均销售增 每平方米营业面             每月每平方米建筑
主要地区        经营业态
                               收入(万元)          长率（%）    积销售额（元）         面积租金（元）
                生活超市            115,962.48            -4.32          7,072.39                  22.59
  东北
                高级超市                     -                -
                生活超市            279,529.51             0.78          9,258.40                   35.43
  华北
                高级超市             84,008.38             2.25         22,310.02                   83.11
                生活超市            182,484.56             0.82          8,915.60                   19.89
  西北
                高级超市                     -                -
                生活超市             85,804.60           -15.79          4,651.92                   12.97
  华东
                高级超市             41,222.14             7.94         12,124.16                   41.79
                生活超市             38,940.97            -1.61          4,817.34                   17.98
  华中
                高级超市                     -                -
                生活超市             99,284.53           -14.07          8,458.03                   25.74
  华南
                高级超市                     -                -
                生活超市            197,709.48            -8.24          8,646.82                   21.16
  西南
                高级超市                     -                -
       （6）公司主要费用分析表
                                                  费用分析表
                                                                                                单位：元
费用名称                     本期数         上年同期数       增长率（%）                变动分析
租赁费                      520,873,596.49    535,303,343.11           -2.70            闭店数量增加
广告宣传与促销费             88,148,522.77     85,425,381.38            3.19            加强宣传与促销力度
门店装饰装修费               43,680,251.96     41,417,802.48            5.46            新开门店增加
自有物流费用                 67,817,459.85     73,769,176.04           -8.07            加强成本控制
外包物流费用                   5,909,379.61     3,150,593.49           87.56            增加外包物流比重
      （7）公司仓储物流情况
         报告期内，公司投入运营的的物流配送中心共计 15 家，主要分布在北京、南宁、西宁、银川、
      兰州、呼市、贵阳、武汉、太原、大连、哈尔滨、成都、攀枝花、南宁和郑州。公司物流配送中
      心主要以自有物流形式经营，外包物流承担的比重约为 1/5，仓库及车辆主要以租赁形式运营。
      公司在 2016 年仓储物流方面的支出详见前述“费用分析表”。2017 年，公司计划再投入建设一
                                                     19 / 163
                                       2016 年年度报告
家物流配送中心，实现物流体系的全国布局，形成配送圈环环相扣，使各区域特色商品全国流通，
保障门店商品缺断货数据保持最低状态，满足不同购物者的商品需求。
（8）公司采购与存货情况
                                    采购与存货情况统计表
                                            食品                          非食品
                              公司作为一家全国性超市连锁企业，一直以完善中国市场商品结
                              构，振兴民族商业体系为目标。为了满足中国购物者的需求，超市
                              内商品结构健全，经营品项达三万多种。生鲜产品更是公司经营的
                              核心，公司通过建立生鲜商品的国内跟国外直采体系，实现超市内
   货源情况
                              生鲜产品直接采购、上柜销售，保证了生鲜商品品种丰富，价格低
                              廉、新鲜美味。针对食品及百货，公司建立了大客户采购部，与近
                              百个国际和国内重点品牌建立了大客户联采制度，直接向供应商终
                              端采购，以便确保商品安全及质量和低价保证。
                              公司具有中国零售市场最专业最稳定的采购队伍，公司定期会安排
                              专人给采购队伍进行各方面专业知识培训，也会不定期的邀请国外
                              一流零售咨询公司对北京华联采购团队进行前沿文化知识分享。在
 采购团队情况
                              进行过品类管理项目后的北京华联采购团队更是组织细化，分工明
                              细。整个采购体系全国执行标准统一的商品结构、采购流程和表单
                              应用，以便为全国的购物者精挑细选物美价廉的商品。
                    1         江苏省烟草公司南京市公司        宝洁(中国)营销有限公司
                                                              联合利华服务(合肥)有限公司
                    2         北京华联事农国际贸易有限公司
                                                              四川分公司
                                                              福建恒安集团厦门商贸有限公
 前五名供货商       3         北京三元食品股份有限公司
                                                              司
 及供货比例
                    4         北京源发华澳商贸有限公司        广东立白洗涤用品有限公司
                    5         北京朝批商贸股份有限公司        北京金瑞驰商贸有限责任公司
                前五名供        2.04%（占总食品类采购总额）     13.05%（占非食品类采购总额）
                应商占比
 货源中断风险                 由于公司持续加强门店库存管理工作，商品供应链也较为稳定，故
       及                     缺断货现象较少，偶尔有供应商送货因素短时间造成个别商品缺断
     对策                     货时，门店管理人员会做缺货标识，告知购物者。
                              为了对商品的即时管理和更为细化的数据分析，公司引入 ERP 系统
                              作为网络支持并以完成全国导入。ERP 系统能及时获取全国各地区
 存货管理政策
                              商品销售及库存信息和精细的商品结构分配，确保超市内每个细分
                              类商品的库存合理和货源充足。
                              为了保证优质的库存水平和新鲜的商品质量，门店每天都会对生鲜
 对滞销及过期                 和日配产品进行检查，对临期商品会做出捆绑或降价销售等处理政
 商品的处理政                 策，对过期或变质商品坚持予以销毁列入损耗，门店每月定期对包
 策及减值计提                 装食品滞销品进行稽核检查是否临期，发现问题立刻淘汰更换，以
 政策                         确保库房商品的品质。食品安全部门人员会对门店商品再一次跟进
                              检验核查以确保销售商品的品质及有效期。
（9）会员类别情况
                              2016 年不同类别会员的销售额情况
                                                                                单位：万元
会员类别                数量             销售额           销售额占主营业务收入比重（%）
活跃会员                  2,869,618          493,216.17                               39.91
非活跃会员                6,318,299          112,583.30                                9.11
                                           20 / 163
                                              2016 年年度报告
     合计                      9,187,917            605,799.57                                49.02
    注：活跃会员是指在全国范围内平均每月到店消费两次以上（含两次）的会员。
     （10）报告期内促销活动
         在 2016 年的 27 个重点促销档期，公司联手各大重点品牌在全国开展了 8,000 余场次的品牌
     店内主题促销活动，500 余场次的大型路演活动，获得了全国消费者的热烈响应，更获得了上百
     万会员的参与支持。
         在与各大品牌的联合促销中，以“辣妈”为主题展开相应的营销活动，获得了最好的反响，
     得到了广大购物者的认可。 “辣妈”为主题的营销活动每周推出相应的菜谱及推介关联商品，已
     经组织并实施了 20 多场的“辣妈”专题活动，即帮助提升了销售，也增加了购物者的忠诚度；在
     与立白品牌合作开展的内购会活动，14 天内购突破 103 万元销售，此次内购会的开展是立白与公
     司合作以来产出最高、效果最佳的一次大型活动；与奥妙金纺合作了奥妙 100 平米亲子路演“放
     手爱，一起疯” ，此活动帮助北京奥妙金纺在该档期中增长销售额 85%。
     （11）公司 2017 年投资计划
         2017 年公司计划开店规模在 20 家左右，每家门店的投资规模约 2,000 万元，以上资金需求
     将通过自有资金、发行债券、银行贷款等方式解决。
     (五) 投资状况分析
     1、 对外股权投资总体分析
     √适用 □不适用
                                              对外投资情况
  2016 年投资额（万元）      2015 年投资额（万元）      变动额（万元）             变动幅度（%）
         42,200.00                  32,900.00               9,300.00                   28.27
     (1) 重大的股权投资
     √适用 □不适用
                                             被投资公司情况
公司名称                         主要业务      上市公司占被投资公司权益比例         投资金额（万元）
呼和浩特市联信达商业有限         商业贸易                   100                           4,200
公司
银川海融兴达商业有限公司         商业贸易                        100                     5,000
华联财务有限责任公司             金融服务                         33                     33,000
合计                                 /                             /                     9,200
                                       持有非上市金融企业股权情况
                           最初投资金额                    期末账面价值
     所持对象名称                            期末持股比例                     会计核算科目    股份来源
                              （元）                           （元）
 华联财务有限责任公司        366,224,668.28            33%   596,956,274.26   长期股权投资   收购、增资
 合计                        366,224,668.28        /         596,956,274.26         /            /
     (2) 重大的非股权投资
     √适用 □不适用
                                            非募集资金项目情况
                                                  21 / 163
                                                2016 年年度报告
                                                                                              单位：万元
项目名称                                                  本年度投入金     累计实际投入金
                            项目金额         项目进度                                         项目收益情况
                                                              额                 额
北京平谷万德福购物中心            1,610.76    已开业              515.14             515.14           -777.75
包头正翔购物中心                  1,940.47    已开业              794.79             864.69           -160.95
内蒙赤峰购物中心                  2,290.18    已开业              926.50             991.60           -238.39
呼市滨海友谊商业广场              2,371.50    已开业              586.46             586.46             13.80
郑州普罗旺世                      2,363.31    已开业            1,215.03           1,240.04            359.49
甘肃白银市金域观澜                2,121.08    已开业              912.43             944.42             20.16
南宁盛天东郡店                    2,408.13    已开业              758.23             758.23           -179.55
贵州开阳万象君汇                    750.07    已开业              272.53             302.42            -30.12
北京北海店                           94.85    已开业                   -                  -            -93.83
北京中粮祥云                      1,506.07    已开业              546.92             546.92           -738.28
西宁海湖万达店                    1,571.06    已开业              572.45             572.45             83.40
南京 21 世纪太阳城                  490.98    已开业                   -                  -              0.68
贵阳万科大都会                    1,400.63    已开业              558.37             558.37             43.10
镇江苏宁购物广场                    809.70    已开业               16.33              16.33            -94.46
武汉昙华林广场                    2,081.58    已开业              834.50             834.50           -127.95
内蒙呼市七彩城店                  1,737.12    已开业               47.60              47.60             10.73
大连富民店                        1,732.72    已开业              590.88             590.88             49.13
合计                             27,280.22      -               9,148.16           9,370.05         -1,860.80
       (3) 以公允价值计量的金融资产
       √适用 □不适用
科目                  最初投资金额           期末账面价值          占期末证券总投      累计计入其他综合收益的
                      （元）                 （元）                资比例（%）         公允价值变动金额（元）
按公允价值计量的可
                           45,408,987.99           42,083,815.81                100                -3,325,171.49
供出售权益工具
合计                       45,408,987.99           42,083,815.81                100                -3,325,171.49
       (六) 重大资产和股权出售
       √适用 □不适用
       详细情况参见第五节“重要事项”中的“十四 重大关联交易”。
       (七) 主要控股参股公司分析
       √适用 □不适用
                                                                                                      单位：元
公司名称                 注册资本       业务性质            总资产            净资产            净利润
兰州华联综合超市有限
                          6,000         经营超市         215,719,251.08    131,209,716.92     11,198,467.43
公司
南京大厂华联综合超市
                          3,000         经营超市         117,049,649.00    49,306,342.73      5,371,429.71
有限公司
广西华联综合超市有限
                          6,000         经营超市         190,286,570.13    103,757,451.70      -103,016.50
公司
北京华联呼和浩特金宇
                          8,536         经营超市         182,680,831.62    130,357,125.27     8,439,122.36
综合超市有限公司
                                                     22 / 163
                                            2016 年年度报告
南京湖南路北京华联综
                          1,000       经营超市       18,503,508.20    -2,039,042.88    -709,055.21
合超市有限公司
北京华联精品超市有限
                          1,000       经营超市       646,235,005.71   -25,275,625.59   -8,872,701.18
公司
北京联合创新国际商业
                           500        商业管理       45,235,811.29    -45,502,289.68   -5,450,738.80
咨询有限公司
北京明德福海贸易有限
                           600      经营水产品        2,535,259.59    2,498,663.88     -158,202.12
公司
陕西事农果品有限公司       600      经营农产品       70,395,540.38    -1,839,851.65    -4,645,062.33
广州北华联设备采购有                商业设备和
限公司                              办公设备等
                          1,000                      203,602,621.43   7,880,194.60      132,230.76
                                    的采购和销
                                      售业务
北 京华联综 合超市 (新
                         4,703.60     商业贸易       46,015,619.48    46,004,100.68    2,652,970.69
加坡)采购有限公司
贵州华联综合超市有限
                          1,000       经营超市       99,033,205.47    11,866,122.84    2,017,089.73
公司
呼和浩特市联信达商业
                          4,500       商业贸易       45,001,042.43    45,000,781.82       781.82
有限公司
银川海融兴达商业有限
                          5,000       商业贸易       115,710,684.03   47,006,897.82    -2,993,102.18
公司
包头市拓吉联商贸有限
                          5,000       商业贸易              -               -                -
公司
北京华联事农国际贸易
                          8,000       商业贸易       386,298,485.55   83,296,367.91    210,7845.56
有限公司
      注：报告期内尚未对包头拓吉联出资。
      (八) 公司控制的结构化主体情况
      □适用 √不适用
      三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
      (一)    行业格局和趋势
      √适用 □不适用
           2016 年，我国消费市场需求持续增长以及城乡居民消费能力稳步提升，消费品市场继续保持
      平稳较快增长。全年社会消费品零售总额突破 33 万亿元，达到 332,316.3 亿元，比上年名义增长
      10.4%，增速比上年回落 0.3 个百分点；扣除价格因素，实际增长 9.6%，增速比上年回落 1 个百分
      点。网上零售保持快速增长，市场规模突破 5 万亿元大关。2016 年，全国网上零售额 5.16 万亿元，
      比上年增长 26.2%，其中实物商品网上零售额 4.19 万亿元，增长 25.6%，增速高于社会消费品零售
      总额增速 15.2 个百分点，拉动社会消费品零售总额增速 3 个百分点左右；在社会消费品零售总额
      中所占比重为 12.6%，比上年提升 1.8 个百分点。经过十几年的市场培育和发展，网络零售市场成
      熟度越来越高，线上线下加速融合。
          与其同时，传统零售业态的内部业态发展也有所分化。2016 年，包括超市、百货店、专业店
      等在内的传统零售业态零售额比上年增长 7.8%，增速比上年加快 2.3 个百分点。其中，限额以上
      单位中的专业店和专卖店增速分别比上年加快 4 和 3.9 个百分点，超市和百货店增速分别比上年
      回落 1.6 和 1.4 个百分点。
                                                 23 / 163
                                    2016 年年度报告
    我国消费品市场结构正在发生变化，网络零售等新兴业态的快速发展侵蚀了传统零售业态的
市场份额，对传统零售行业造成了很大冲击。虽然零售行业具有广阔的发展前景，但伴随着市场
结构的变化和行业竞争的加剧，传统零售行业将面临更为严峻的形式。
(二)    公司发展战略
√适用 □不适用
    2017 年，零售市场竞争依然激烈，公司将继续以核心业务做为重点工作。一方面，采取积
极措施加大提升已有门店的盈利能力，同时稳健地发展新店，缩短新店培育期，尽早实现盈利；
同时，采用多种方式提升来客量，带动营业额额提升。
(三)    经营计划
√适用 □不适用
     2017 年，国内零售市场将面临更为激烈的市场竞争环境，公司将从组织结构、门店管理、商
品结构、物流建设、信息系统建设等几个方面持续优化并加强管理，努力提升公司的整体盈利水
平。具体措施如下：
      1、调整商品结构。对坪效较低的商品进行淘汰，补充市场认可度高、品质好的商品。同时，
注重引入差异化商品。
      2、加强营运管理，特别是畅销品管理和 KVI（价格敏感商品）的管理。进一步完善畅销品和
KVI 商品目录，及时跟踪销售情况，定期修订目录。通过畅销品和 KVI 商品提升来客，提高畅销
品销售占比。加强订单管理，防止缺断货，并保持合理的库存。
      3、进一步加强会员管理工作。做好会员服务工作，分析会员消费情况，针对会员进行适当
的营销，提高会员忠诚度，提升会员销售占比。
      4、加强物流系统的建设工作。在完善生鲜配送工作的同时，加大非食品的物流系统建设，
降低物流成本，减少缺断货现象。
      5、进一步完善信息系统功能。在上年完成信息系统升级后，积极解决新系统所存在的问题，
提升系统运行效率，并为公司经营管理决策提供支持。
      6、进一步推进机构改革，提高运营管理效率，降低管理成本。推进公司区域分部的机构改
革，减少层级，实行扁平化管理，提升营运、采购等业务的管理效率，降低成本。
     7、在保证质量的前提下拓展新店，并完善新店激励约束机制。在开设新店方面，将严格控制
开店质量，认真做好商圈市调工作，同时建立激励和约束机制，并实施负激励机制，确保新店成
功率。
   为维持公司当前业务并完成在建项目投资，所需的资金需求来源包括自有资金、银行借款、债
务融资等。
(四)    可能面对的风险
√适用 □不适用
1、政策风险
    近年来，国家出台了一系列促进内需、加快零售行业发展的产业政策。但因国际国内经济形
势的发展存在较大的不确定性，外资、内资企业网点扩张速度加快，随着经济环境的变化，上述
政策随时可能发生变化，对连锁零售企业会产生一定的不利影响。针对国家对零售业的政策风险，
公司及时跟踪了解国家对零售业的政策动向，及时调整经营策略。
2、市场风险
    ①宏观经济形势风险。宏观经济形势的好坏，直接影响零售业的发展，尤其是居民购买力的
变化以及居民对未来经济形势的预期，直接对零售企业的销售产生影响。针对宏观经济形势影响
零售业的风险，公司采取加大促销力度、改善商品结构、控制经营管理成本等措施。
    ②市场竞争风险。近年来，国内零售行业出现了外资、内资企业加速扩张的现象，加上电子
商务的发展，加剧了国内零售市场的竞争激烈程度，加大了市场竞争风险。针对国内零售市场竞
争的风险，公司实施差异化经营，推行 KVI（价格敏感商品）管理、品类管理、货架空间管理，
推广会员制，提高市场占有率。
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3、经营风险
    ①新开门店短期亏损风险。虽然公司有选择性地进行门店扩张，但当地消费者对公司品牌的
认知以及公司对该地区市场情况的熟悉都需要一定的时间，因此新店都有 1-2 年的市场培育期。
在培育期内可能存在短期亏损。针对新开门店短期亏损风险，公司将有重点有规划地实施展店计
划，形成陆续开业、陆续盈利的滚动发展，减少单个门店亏损对整体业绩的影响。同时，公司制
订了详细的《投资开发管理手册》，提高开店成功率，缩短新店培育期。
    ②日常运营风险。在日常经营活动中，涉及到采购、会员招募、企划、营运等诸多环节，每
个环节均存在一定的风险。针对日常运营风险，公司通过运营分析控制，实行运营情况分析制度，
管理层根据每天、每周、每月、每季度、每年的经营数据，进行分析，发现问题，并提出相应的
改进措施。同时，公司制定并不断完善了《营运手册》、《采购手册》、《生鲜手册》、《企划
手册》等经营管理方面的规范运作制度，努力提高统一采购比例，规范营运各岗位流程，对促销、
库存管理加强监督，不断提高规范化运行质量。
4、管理风险
    ①人力资源风险。由于每个人的道德修养、职业操守和专业技术能力不同，会产生人力资源
风险。针对人力资源风险，公司通过绩效考评控制，建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指
标体系，对公司各部门、各分支机构和全体员工进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定
员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。通过不相容职务分离控制，对于业
务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工
作机制。
    ②资产管理风险。公司部门、网点较多，公司资产分布较广，在购置、使用、调拨、报废等
环节，都存在一定的管理风险。针对资产管理风险，公司通过财产保护控制，建立财产日常管理
制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。
公司严格限制未经授权的人员接触和处置财产。
    ③成本控制风险。随着公司规模的扩张，无论是销售费用、管理费用还是财务费用，成本管
理难度加大，带来一定的成本控制风险。针对成本控制风险，公司通过预算控制，实施全面预算
管理制度，明确各部门在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强
化预算约束，控制成本。
    ④安全管理风险。公司主要经营连锁综合超市，在开店和日常经营过程中，存在火灾、盗窃
等安全管理风险。针对安全管理风险，公司严格执行安全管理制度，防止安全事故发生。建立突
发事件应急处理机制，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥
善处理。
5、财务风险
    ①会计工作的合规性风险。随着公司规模的扩大，公司分支机构又分布在全国各地，会计核
算及财务管理难度加大，在执行会计准则制度和开展会计基础工作方面，存在是否规范的风险。
针对会计工作的合规性风险，公司依法设置会计机构，配备会计从业人员。制订了《财务管理制
度》、《收银手册》、《募集资金使用管理制度》等各项财务管理制度。通过会计系统控制，严
格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告
的处理程序，保证会计资料真实完整。
    ②财务指标安全性风险。公司在开展经营活动、投资活动和筹资活动中，会对公司各项财务
指标产生影响，存在某些指标超出安全值的风险。针对财务指标安全性风险，公司通过定期对会
计报表进行分析，对于风险较大的指标，采取措施进行控制。
    ③资金使用风险。公司在使用资金时，在决策审批、划拨资金等环节存在是否符合法律规定
和公司财务制度的风险。针对资金使用风险，对于重大资金往来，公司通过授权审批控制，公司
严格按照《公司章程》、《投资及重大经营事项决策程序实施细则》、《募集资金使用管理制度》、
《关联交易决策制度》、《规范与关联方资金往来的管理制度》及其他财务制度规定的资金使用
办法，使用和划拨资金，防止形成非经营性资金占用。
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(五)    其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
                                  第五节       重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
    根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》，公司 2012 年 9 月 13
日召开的 2012 年第二次临时股东大会审议通过了《公司章程修订案》，对公司章程的分红条款进
行了修改。具体条款如下：
    “公司的利润分配政策保持连续性和稳定性，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利
益及公司的可持续发展。在公司有可供股东分配的利润时，公司充分考虑对投资者的合理投资回
报、同时兼顾公司合理资金需求的原则，实施积极的利润分配政策。
    公司可以采取现金、股票或者现金和股票相结合的方式分配股利。在有条件的情况下，公司
可进行中期利润分配。
    除特殊情况外，公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，采取现金方式分配股利，
每年以现金方式分配的利润不少于当年合并报表实现的可供分配利润的百分之五十。其中特殊情
况指发生重大投资计划或重大现金支出等事项，即指公司未来十二个月内拟对外投资及收购资产
的累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的百分之十。”
    公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利
有利于公司全体股东整体利益时，可以在满足前款现金分红的条件下，提出股票股利分配预案。
    公司的利润分配方案由财务负责人会同董事会秘书拟定, 事前充分征询独立董事的意见后提
交公司董事会、监事会审议。董事会就利润分配方案的合理性进行充分讨论，形成专项决议后提
交股东大会审议。
    公司因本条第三款规定的特殊情况而不进行现金分红时，董事会就不进行现金分红的具体原
因、公司留存收益的确切用途等事项进行专项说明，经独立董事发表意见后提交股东大会审议，
并在最近一期的定期报告中予以披露，独立董事应当对此发表独立意见。
    如遇到战争、自然灾害等不可抗力、或者公司外部经营环境变化并对公司生产经营造成重大
影响，或公司自身经营状况发生较大变化时，公司可对利润分配政策进行调整。公司调整利润分
配政策应由董事会做出专题论述，详细论证调整理由，形成书面论证报告并经独立董事审议后提
交股东大会特别决议通过。
    公司通过多种渠道建立与中小股东的日常沟通，以使中小股东有充分机会在利润分配及利润
分配政策变更事宜上向公司提供意见。
     报告期，公司根据 2015 年年度股东大会审议通过的利润分配方案，以 2015 年末总股本
665,807,918 股为基数，每 10 股派送现金红利 3.00 元（含税），共计派送现金 199,742,375.40 元。已
于 2016 年 7 月 12 日完成现金红利发放。
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                                              2016 年年度报告
    2016 年度公司利润分配预案为：由于 2016 年度公司经营业绩出现亏损，并综合考虑公司未
来发展及经营资金需求情况，公司 2016 年度拟不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。该
方案尚需提交 2016 年度股东大会审议批准。
    公司利润分配政策符合公司章程及审议程序的规定，相关决策程序和机制完备，中小股东有
充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到了充分维护。公司章程对利润分配政策调
整或变更的条件和程序进行了明确的规定。
    独立董事尽职履责并发表了独立意见：公司利润分配政策及本次利润分配方案综合考虑了公
司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式和盈利水平等因素，符合有关政策法规的要求。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                              单位：元    币种：人民币
                                                                        分红年度合并      占合并报表中
           每 10 股送     每 10 股派                    现金分红的      报表中归属于      归属于上市公
  分红                                 每 10 股转
             红股数       息数(元)                          数额        上市公司普通      司普通股股东
  年度                                 增数（股）
             （股）       （含税）                        （含税）      股股东的净利      的净利润的比
                                                                              润              率(%)
2016 年             0              0               0                0   -260,437,426.89
2015 年             0            3.0               0   199,742,375.40     53,129,734.65           375.95
2014 年             0            1.0               0    66,580,791.80    102,463,333.04            64.98
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
     案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                                  如未
                                                                                      如未能
                                                                                                  能及
                                                                                      及时履
                                                                        是否   是否               时履
                                                                                      行应说
承诺      承诺                         承诺                  承诺时间   有履   及时               行应
                 承诺方                                                               明未完
背景      类型                         内容                  及期限     行期   严格               说明
                                                                                      成履行
                                                                        限     履行               下一
                                                                                      的具体
                                                                                                  步计
                                                                                      原因
                                                                                                  划
与股      其他   原非流    建立管理层股权激励机              承诺公布 否       是
改相             通股 4    制。根据股改承诺，公              日期：
关的             位股东    司 2005 年、2006 年经审           2005 年 8
承诺                       计的年度财务报告，如              月 19 日，
                           果公司 2004 至 2006 年            承诺履行
                           度扣除非经常性损益后              期限：长
                           净利润的年复合增长率              期有效
                                                  27 / 163
               2016 年年度报告
达到或高于 25%，即如果
2006 年度扣除非经常性
损益后的净利润达到或
高于 15,082.88 万元，
且公司 2005 年度及 2006
年度财务报告被出具标
准审计意见时，则 \"追
加支付对价承诺\"提及
的 700 万股股份将转用
于建立公司管理层股权
激励制度，公司管理层
可以按照每股 8.00 元的
行权价格购买这部分股
票。在公司实施利润分
配、资本公积金转增股
份、增发新股、配股或
全体股东按相同比例缩
股时，上述设定的行权
价格将做相应调整。在
公司实施资本公积金转
增股份、支付股票股利
或全体股东按相同比例
缩股时，上述设定的股
份总数将做相应调整。
公司将在调整后及时履
行信息披露义务。上述
管理层股权激励制度的
具体执行办法将由公司
董事会另行制定。公司
原非流通股 4 位股东按
照约定已经履行将原定
的 700 万股股份转用于
建立公司管理层股权激
励制度的承诺。股权分
置改革实施后，本公司
进行了 4 次利润分配、2
次资本公积金转增股
份、2 次增发新股，前述
设定的股份总数已相应
调整，即 4 家原非流通
股股东提供用于建立本
公司管理层股权激励制
度的股份总数由 700 万
股调整为 1183 万股（其
中海口金绥实业有限公
司应提供的股份数由 77
万股调整为 130.13 万
股），本公司管理层的
行权价格亦相应调整。
2011 年 7 月 21 日，海口
                   28 / 163
                                     2016 年年度报告
                       金绥实业有限公司（以
                       下简称“海口金绥”） 将
                       所持本公司股份全部减
                       持。鉴于本次股份转让
                       后，海口金绥不再持有
                       本公司股份，受让方洋
                       浦万利通科技有限公司
                       （以下简称“洋浦万利
                       通”）同意在受让股份
                       后承接海口金绥尚未履
                       行完毕的管理层激励承
                       诺义务。由于政策原因，
                       4 位股东所做上述承诺
                       尚未履行，经过与股权
                       激励相关各方进行沟
                       通，上述 4 位股东华联
                       集团、海南亿雄、华联
                       股份、洋浦万利通，于
                       2014 年 6 月 24 日，对上
                       述承诺进一步规范如
                       下：4 位股东所做承诺，
                       将配合公司在政策允许
                       的基础上两年内履行完
                       毕。在此期间，如果公
                       司就股权激励事项提出
                       新的建议或方案，4 位股
                       东将给予积极配合。
收购
报告
书或
权益
变动
报告
书中
所作
承诺
与重
大资
产重
组相
关的
承诺
       解决   北京华   公司在首次申请公开发         承诺公布     否   是
与首   同业   联集团   行股票时，公司第一大         日期：
次公   竞争   投资控   股东北京华联集团投资         2001 年 11
开发          股有限   控股有限公司（原名“海       月 6 日，
行相          公司     南民族实业发展股份有         承诺履行
关的                   限公司”）向公司出具         期限：长
承诺                   了《不竞争承诺函》，         期有效
                       承诺：在本公司成为上
                                         29 / 163
                                    2016 年年度报告
                       市公司后，其自身、其
                       控股子公司及其有控制
                       权的公司均不会从事与
                       本公司构成实质性竞争
                       的业务，并保证不直接
                       或间接从事、参与或进
                       行与本公司经营和业务
                       相竞争的任何活动，以
                       避免与本公司发生同业
                       竞争
       其他   北京华   公司在 2009 年申请发行      承诺公布 否   是
              联集团   公司债券时，公司第一        日期：
              投资控   大股东北京华联集团投        2009 年 4
              股有限   资控股有限公司（“华        月 27 日，
              公司     联集团”）向公司出具        承诺履行
                       了《承诺函》，做出如        期限：长
                       下承诺：（1）在 2009        期有效
                       年 12 月 31 日之前，华
                       联集团将采取以下具体
                       措施的全部或部分，降
                       低华联综超为华联集团
                       提供担保的借款金额，
                       降低金额为 3 亿元人民
                       币，以解除华联综超的
                       相关担保义务和责任：
                       1)寻求第三方取代华联
                       综超作为该等借款的担
                       保人；2)提前清偿该等
与再
                       借款；3)到期还款。（2）
融资
                       自该《承诺函》第（1）
相关
                       项承诺事项得到履行之
的承
                       日起（但应在《互保协
诺
                       议》有效期内），华联
                       集团要求华联综超为华
                       联集团及华联集团的控
                       股子公司提供担保的金
                       融机构借款余额总计将
                       不超过 9 亿元人民币。
                       （3）自该《承诺函》签
                       署之日起（但应在《互
                       保协议》有效期内），
                       如北京华联商厦股份有
                       限公司（“华联股份”）
                       依据《互保协议》的约
                       定要求华联综超为华联
                       股份或其控股子公司向
                       金融机构申请人民币贷
                       款或公开发行债券提供
                       任何担保，则华联集团
                       将相应降低华联综超为
                                        30 / 163
                                    2016 年年度报告
                       华联集团及华联集团的
                       控股子公司的借款提供
                       担保的等额金额（根据
                       上述第 1 条已经降低的
                       金额亦包括在内）。为
                       达到前述目的，如发生
                       前述情形的，华联集团
                       及华联集团的控股子公
                       司届时将采用以下具体
                       措施的全部或部分，以
                       解除华联综超的相关担
                       保义务和责任：1)由华
                       联综超提供担保的华联
                       集团及华联集团的控股
                       子公司的借款清偿期届
                       满的，华联集团及华联
                       集团的控股子公司将按
                       期清偿相关借款；2)由
                       华联综超提供担保的华
                       联集团及华联集团的控
                       股子公司的借款届时仍
                       在履行期的，华联集团
                       及华联集团的控股子公
                       司将提前清偿相关借
                       款，或由华联集团寻求
                       第三方取代华联综超作
                       为担保人。
       其他   北京华   公司在 2009 年申请发行         否   是
              联集团   公司债券时，华联集团
              投资控   向公司出具了《承诺
              股有限   函》，做出如下承诺：
              公司     自该《承诺函》签署之
                       日起，如因华联财务有
                       限责任公司（“华联财
                       务”）的经营状况出现
                       任何问题导致公司在华
                       联财务的存款遭受损
                       失，华联集团将赔偿公
                       司的全部直接损失。
与股
权激
励相
关的
承诺
其他
对公
司中
小股
东所
作承
                                        31 / 163
                                     2016 年年度报告
诺
(二)   公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
1. 会计政策变更原因
    根据 2016 年 12 月 8 日财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知(财会【2016】22 号）
的规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科
目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、
土地使用税、车船税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及
附加”项目。同时，通知规定：2016 年 5 月 1 日至本规定施行之间发生的交易由于本规定而影响
资产、负债等金额的，应按本规定调整。
2.会计政策变更具体情况及对本公司的影响
                                                                  对 2016 年度报表影响金
          会计政策变更的内容和原因             受影响的报表项目
                                                                         额（元）
     将合并利润表及母公司利润表中的“营业
 税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
 房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等
                                             ① 税金及附加                  3,531,075.76
 原计入管理费用或销售费用的相关税费，自
                                             ② 销售费用                   -3,531,075.76
 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”。
 2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比
 较数据不予调整。
    公司本次对会计政策的变更系依据《公司法》、《增值税会计处理规定》等有关规定而变更，
不涉及对以前年度的追溯调整，仅涉及会计科目列示的变化，不影响公司当期损益，不会对公司
财务报表产生重大影响。
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
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                                     2016 年年度报告
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                               现聘任
境内会计师事务所名称                                                   致同会计师事务所
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限
境外会计师事务所名称
境外会计师事务所报酬
境外会计师事务所审计年限
                                         名称                           报酬
内部控制审计会计师事务所           致同会计师事务所
财务顾问
保荐人
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
2016 年 5 月 19 日，经公司 2015 年年度股东大会审议通过，续聘致同会计师事务所为公司 2016
年度审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)    导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)    公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
□适用 √不适用
                                         33 / 163
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十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信良好。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
（1）为关联方提供的担保。
公司为控股股东北京华联集团投资控股有限公司不超过 90,000 万元人民币借款提供担保。在报告
期内实际发生的担保金额为 50,000 万元，担保余额为 50,000 万元（不含为控股子公司提供的担保）。
（2）租赁房产的关联交易
关于公司与关联方的关联租赁事项，详见公司年度报告全文财务报告部分。
（3）商业预付卡结算
公司与北京华联鑫创益科技有限公司（“鑫创益公司”）签署《预付卡结算协议》，鑫创益公司发行
销售的预付卡可由购卡人在本公司及本公司下属企业开设的综合超市门店内进行消费、使用。预
付卡按月结算。协议有效期三年，详见公司年度报告全文财务报告部分。
（4）公司与北京华联事农国际贸易有限公司（“事农国际”）签署《商品采购框架协议》，公司向
事农国际公司采购进口商品，协议有效期三年。报告期内,双方进口商品采购金额为 8,003.7 万元。
（5）在华联财务有限责任公司存款
公司在华联财务有限责任公司开立结算账户，账户由公司自行管理，报告期内存款金额为
292,611.78 万元。活期按银行同期存款利率、定期按银行同期基准利率上浮 84%。占同类交易金
额的比例为 100%。
（6）公司六届七次董事会审议通过，公司向华联财务公司申请 30,000 万元人民币授信额度，期限
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                                      2016 年年度报告
一年。报告期内，华联财务承兑本公司开具的商业汇票期末余额 6,994.34 万元（期初：5,751.81 万
元）。
（7）报告期后，公司与北京华联商厦股份有限公司签署《关于物业租赁事项的框架协议》，公司
向华联股份及其子公司承租商业物业用于开设新店及日常经营，同时，华联股份向公司承租办公
物业，作为办公场所。本次预计双方全部关联租赁合同 2017 年度租金、运营管理费及/或设备使
用费的总额为 10,000 万元人民币。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
     公司第六届董事会第八次会议通过了《关于转让控股子公司股权的议案》，同意将本公司持
有的黄山华绿园生物科技有限公司（以下简称“目标公司”）65%的股权转让给华联集团，出售价格
以北京国融兴华资产评估有限责任公司于 2016 年 6 月 22 日出具的《评估报告》（国融兴华评报
字[2016]第 080034 号）所确定的评估价值为准，目标公司股东全部权益价值的评估值为 6,685.27 万
元，因此对应本公司持股比例确定交易价格为 4345.43 万元。公司于 2016 年 6 月 29 日收到此转让
款，获得股权转让收益 421.10 万元。股权过户手续已经完成。详见公司于 2016 年 6 月 29 日在《中
国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）发布
的《华联综超关于转让控股子公司股权的关联交易公告》。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
（1）公司于 2016 年 12 月 5 日召开了第六届董事会第十一次会议，审议通过了《关于与北京华联
商厦股份有限公司共同出资设立保理公司的议案》，同意公司与北京华联商厦股份有限公司（“华
联股份”）共同出资设立华联（北京）商业保理有限公司（“保理公司”），用于开展商业保理
业务。保理公司的注册资本为 20,000 万元人民币，其中本公司认缴出资额为 9,800 万元人民币，
占注册资本总额的 49%；华联股份认缴出资额为 10,200 万元人民币，占注册资本总额的 51%。公
司已于 2017 年 1 月完成上述缴款事宜，保理公司于 2017 年 1 月完成工商注册。详见公司于 2016
年 12 月 06 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站
（http://www.sse.com.cn）发布的《华联综超第六届董事会第十一次会议决议》和《华联综超关
于与北京华联商厦股份有限公司共同出资设立保理公司的关联交易公告》。
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（2）公司于 2016 年 12 月 5 日召开了第六届董事会第十一次会议，审议通过了《关于向华联财务
有限责任公司增资的议案》，同意公司与北京华联集团投资控股有限公司（“华联集团”）、北
京华联商厦股份有限公司（“华联股份”）共同对华联财务有限责任公司（“华联财务公司”）
按原持股比例增资 110,000 万元。其中，100,000 万元由华联集团、华联股份和本公司分别以现
金形式认缴，余下 10,000 万元以财务公司截至 2015 年年末未分配利润转增。本次增资完成后，
华联财务公司的注册资本将由目前的 140,000 万元增至 250,000 万元。华联财务公司已于 2017
年 1 月完成工商变更手续。详见公司于 2016 年 12 月 06 日在《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）发布的《华联综超第六届董事会
第十一次会议决议》和《华联综超关于与华联集团、华联股份共同向华联财务有限责任公司增资
的关联交易公告》。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                                单位：万元 币种：人民币
                                                                    关联方向上市公司
                                        向关联方提供资金
                                                                        提供资金
   关联方           关联关系
                                    期初                 期末     期初            期末
                                              发生额                      发生额
                                    余额                 余额     余额            余额
BHG（北京）百        其他             462.20    137.83     600.03
货有限公司
北京华联集团        控股股东          675.34        -467.63    207.71
投资控股有限
公司
北京华联事农      股东的子公司      3,620.00   -3,570.75        49.25
国际贸易有限
公司
北京华联             其他                  -    1,836.92      1,836.92
（SKP）百货有
限公司
北京华联商厦      股东的子公司             -        308.57     308.57
股份有限公司
北京华联鑫创      股东的子公司      2,527.67   -2,520.41         7.26
益科技有限公
司
北京华联嘉合      股东的子公司        101.03         -24.83     76.20
投资管理有限
公司
华联咖世家           其他             101.03         -94.23      6.80
（北京）餐饮
                                         36 / 163
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          管理有限公司
          北京华联瑞和          其他             557.59         76.49    634.08
          创新技术服务
          有限公司
          海南广信联置      股东的子公司         524.40        269.14    793.54
          业有限公司
                        合计                    8,569.26   -4,048.90    4,520.36
          关联债权债务形成原因                                                          经营性往来
          关联债权债务对公司的影响                                                        影响不大
          (五) 其他
          □适用 √不适用
          十五、重大合同及其履行情况
          (一)    托管、承包、租赁事项
          1、 托管情况
          □适用 √不适用
          2、 承包情况
          □适用 √不适用
          3、 租赁情况
          □适用 √不适用
          (二)    担保情况
          √适用 □不适用
                                                                              单位: 万元 币种: 人民币
                                  公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                                       担保发                       担保是                          关
            担保方与                                                                  是否存 是否为
                     被担    担保金 生日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾                      联
 担保方     上市公司                                                                  在反担 关联方
                     保方       额    (协议签 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额               关
            的关系                                                                       保    担保
                                        署日)                          毕                           系
华联综超 公司本部 华联         20,000 2016-4-2 2017-4- 2019-4- 连带 否     否         是     是     控
                  集团                8        28      28      责任                                 股
                                                               担保                                 股
                                                                                                    东
华联综超 公司本部 华联         20,000 2016-6-2 2017-6- 2019-6- 连带 否     否         是     是     控
                  集团                7        26      26      责任                                 股
                                                               担保                                 股
                                                                                                    东
华联综超 公司本部 华联         10,000 2016-7-1 2017-7- 2019-7- 连带 否     否         是     是     控
                  集团                4        14      14      责任                                 股
                                                               担保                                 股
                                                                                                    东
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报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）                                                         50,000
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担                                                          50,000
保）
                                公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）
                                 公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                                                                        50,000
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                           19.12
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）                                                        50,000
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）                                                                          50,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明                                                                          无
担保情况说明                                                                                                无
         (三)     委托他人进行现金资产管理的情况
         1、 委托理财情况
         □适用 √不适用
         2、 委托贷款情况
         □适用 √不适用
         3、 其他投资理财及衍生品投资情况
         □适用 √不适用
         (四)     其他重大合同
         □适用 √不适用
         十六、其他重大事项的说明
         √适用 □不适用
         1、经公司五届八次董事会和 2013 年第一次临时股东大会审议通过，公司申请注册发行非金融企
         业债务融资工具，额度为 10 亿元人民币。
         （1）公司于 2014 年 5 月 8 日收到中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》（中市
         协注[2014]MTN132 号），决定接受公司中期票据注册，注册金额为 5 亿元。公司于 2014 年 5 月
         22 日发行 2014 年度第一期中期票据，金额为 5 亿元，利率 6.17%，发行期限 3 年。公司于 2015
         年 5 月 23 日、2016 年 5 月 23 日完成当年利息兑付工作。详见 2014 年 5 月 16 日、5 月 24 日的《中
         国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)。
             2015 年 7 月 27 日，中诚信国际信用评级有限责任公司对本公司已发行的\"2014 年度第一期中
         期票据（14 华联 MTN001）的信用状况进行了跟踪分析和评估，并出具《北京华联综合超市股份有
         限公司 2015 年度跟踪评级报告》。该事项已于 2015 年 7 月 28 日刊登在《中国证券报》、《上海
         证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)。
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    2016 年 7 月 26 日，中诚信国际信用评级有限责任公司对本公司已发行的\"2014 年度第一期中
期票据（14 华联 MTN001）的信用状况进行了跟踪分析和评估，并出具《北京华联综合超市股份有
限公司 2016 年度跟踪评级报告》。该事项已于 2016 年 8 月 18 日刊登在《中国证券报》、《上海
证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)。
（2）公司于 2014 年 5 月 9 日收到中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》（中市
协注[2014]CP164 号），决定接受公司短期融资券注册，注册金额为 5 亿元。详见 2014 年 5 月 16
日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
     公司于 2016 年 4 月 7 日发行 2016 年第一期短期融资券，金额为 5 亿元，利率 3.23%，发行
期限 365 天。2016 年 7 月 26 日，中诚信国际信用评级有限责任公司对本公司已发行的\"2016 年度
第一期短期融资券（16 华联 CP001）的信用状况进行了跟踪分析和评估，并出具《北京华联综合
超市股份有限公司 2016 年度跟踪评级报告》。详见 2016 年 4 月 9 日、 月 18 日的《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。公司已于 2017
年 4 月 10 日完成到期兑付。
2、经公司五届十九次董事会和 2014 年第三次临时股东大会审议通过，公司申请注册发行超短期
融资券，额度为 7 亿元人民币。公司于 2015 年 1 月 22 日收到中国银行间市场交易商协会下发的
《接受注册通知书》（中市协注[2015]SCP16 号），决定接受公司超短期融资券注册，注册金额
为 7 亿元。详见 2014 年 10 月 15 日、10 月 31 日、2015 年 2 月 3 日的《中国证券报》、《上海证
券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
    公司于 2015 年 12 月 17 日发行 2015 年度第四期超短期融资券,金额为 7 亿元，利率 4.05%，
发行期限 270 天。公司已于 2016 年 9 月 13 日完成到期兑付。详见 2015 年 12 月 19 日的《中国证
券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
    完成前述兑付后，公司又于 2016 年 10 月 9 日发行 2016 年度第三期超短期融资券，金额为 7
亿元，利率 3.32%，发行期限 270 天。详见 2016 年 10 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
3、经公司五届二十三次董事会和 2014 年年度股东大会审议通过，向中国银行间市场交易商协会
申请注册发行不超过 17 亿元的非金融企业债务融资工具。详见 2015 年 4 月 28 日、5 月 20 日的
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
（1）公司申请注册发行短期融资券额度为 7 亿元。公司于 2015 年 8 月 21 日收到中国银行间市场
交易商协会下发的《接受注册通知书》（中市协注[2015]CP250 号），决定接受公司短期融资券
注册，注册金额为 7 亿元。公司于 2015 年 10 月 9 日发行 2015 年度第一期短期融资券，金额为 7
亿元，利率 3.88%，发行期限 366 天。2016 年 7 月 26 日，中诚信国际信用评级有限责任公司对本
公司已发行的\"2015 年度第一期短期融资券（15 华联 CP001）的信用状况进行了跟踪分析和评估，
并出具《北京华联综合超市股份有限公司 2016 年度跟踪评级报告》。公司已于 2016 年 10 月 10
日完成到期兑付。详见 2015 年 8 月 25 日、10 月 12 日、2016 年 8 月 18 日的《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
  完成前述兑付后，公司又于 2017 年 4 月 6 日发行 2017 年度第一期短期融资券，金额为 7 亿元，
利率 5.39%，发行期限 365 天。详见 2017 年 4 月 8 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证
券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
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（2）公司申请注册发行超短期融资券额度为 10 亿元。公司于 2015 年 8 月 21 日收到中国银行间
市场交易商协会下发的《接受注册通知书》（中市协注[2015]SCP207 号），决定接受公司短期融
资券注册，注册金额为 10 亿元。
  ① 公司于 2015 年 9 月 14 日发行 2015 年度第二期超短期融资券，金额为 4 亿元，利率 4.13%，
发行期限 270 天。公司已于 2016 年 6 月 10 日完成到期兑付。详见 2015 年 8 月 25 日、9 月 15 日
的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
    完成前述兑付后，公司又于 2016 年 6 月 17 日发行 2016 年度第一期超短期融资券,金额为 4
亿元，利率 4.00%，发行期限 270 天。公司已于 2017 年 3 月 17 日完成到期兑付。详见 2016 年 6
月 21 日的《中国证券报》、上海证券报》、证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
    完成前述兑付后，公司又于 2017 年 4 月 14 日发行 2017 年第一期超短期融资券，金额为 4
亿元，利率 5.36%，发行期限 270 天。详见 2017 年 4 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
② 公司于 2015 年 10 月 23 日发行 2015 年度第三期超短期融资券，金额为 6 亿元，利率 3.97%，
发行期限 270 天。公司已于 2016 年 7 月 19 日完成到期兑付。详见 10 月 24 日的《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
    完成前述兑付后，公司又于 2016 年 7 月 20 日发行 2016 年度第二期超短期融资券，金额为 6
亿元，利率 3.46%，发行期限 270 天。公司已于 2017 年 4 月 17 日完成到期兑付。详见 2016 年 7
月 22 日的《中国证券报》、上海证券报》、证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
4、经公司六届四次董事会和 2016 年第一次临时股东大会审议通过，向中国银行间市场交易商协
会申请注册发行不超过 7 亿元的非金融企业债务融资工具。公司于 2016 年 5 月 15 日收到中国银
行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》（中市协注[2016]MTN226 号），决定接受公司中
期票据注册，注册金额为 7 亿元。公司于 2016 年 8 月 30 日发行 2016 年度第一期中期票据，金额
为 7 亿元，利率 4.50%，发行期限 3 年。详见 2015 年 12 月 19 日、2016 年 1 月 6 日、5 月 17 日、
8 月 31 日的《中国证券报》《上海证券报》、证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
5、2016 年 1 月至 7 月，本公司获得农超对接补贴、平抑物价及肉类食品油限价补贴等政府补助
金额合计 537.56 万元（未经审计），公司在报告期内已收到上述补贴款。相关事项已于 2016 年
8 月 10 日刊登在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》以及上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）。
6、公司六届十二次董事会和六届五次监事会审议通过了《关于将节余募集资金永久补充流动资金
的议案》，同意将节余募集资金 4,018.43 万元（其中募集资金 3,164.50 万元，专户存储累计利
息收入扣除手续费净额 853.93 万元）以及后续结息用于永久补充流动资金。相关事项已于 2016
年 12 月 20 日刊登在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》以及上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）。
7、2016 年 8 月至 12 月，本公司获得农超对接补贴、平抑物价及肉类食品油限价补贴等政府补助
金额合计 956.87 万元（未经审计），公司在报告期内已收到上述补贴款。相关事项已于 2017 年
1 月 24 日刊登在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》以及上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）。
8、公司于 2017 年 3 月 20 日召开六届十三次董事会，审议通过了向全资子公司北京联合创新国际
商业咨询有限公司（“联合创新公司”）以现金方式增资 6,000 万元。本次增资完成后，联合创
新公司的注册资本将由目前的 500 万元增至 6,500 万元。增资后公司仍持有联合创新 100%股权。
工商变更手续已经完成。
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                                      2016 年年度报告
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)     上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1.     精准扶贫规划
无
2.     年度精准扶贫概要
无
3.     上市公司 2016 年精准扶贫工作情况统计表
                                                             单位：万元 币种：人民币
                    指    标                               数量及开展情况
一、总体情况                                                                    243.73
其中：1.资金
      2.物资折款                                                                243.73
      3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）
二、分项投入
    9.其他项目
其中：9.1.项目个数（个）
      9.2.投入金额                                                              243.73
      9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）
      9.4.其他项目说明                                  捐赠物资给救灾捐赠事务管理中心
三、所获奖项（内容、级别）
4.     后续精准扶贫计划
无
(二)     社会责任工作情况
√适用 □不适用
(一) 社会责任工作情况
1、保护股东及债权人权益
    公司始终坚持规范运作，积极回报股东，保护股东权益。通过完善公司治理、建立健全内部
控制制度，规范公司运作。公司认真履行信息披露义务，同时通过现场调研、电话沟通等多种方
式，为投资者创造良好的沟通环境，使其尽可能全面的了解公司的经营管理状况。公司认真履行
借款合同，多数银行借款都设置有抵押或担保，保障公司债权人权益。
2、保护员工权益
    公司坚持以人为本，积极为员工提供实现自我价值的发展平台和环境，实现企业与员工共同
发展，共享企业经营成果。 公司依法保护员工合法权益，建立完善的薪酬福利体系。通过考评和
激励机制，极大地调动了员工的积极性。公司积极开展员工培训，提高员工队伍整体素质，为公
司开好新店储备人才，也为员工发展提供更多的机会。
3、保护消费者权益
                                          41 / 163
                                    2016 年年度报告
    公司本着\"新鲜、健康、价值、惊喜\" 以及\"一切以顾客为中心\"的经营宗旨和服务理念，从购
物环境、商品质量品种、现场导购和售后服务等方面，为消费者提供优质、满意的服务。公司高
度重视食品安全工作，坚持以预防为主、防微杜渐，常抓不懈，建立和完善食品安全控制体系。
4、保护供应商权益
   公司一贯重视加强与供应商的沟通，及时结算货款，保障供应商权益。
5、重视安全生产
    公司坚持消防、地震等突发事件的演练和培训，加强门店日常安全的指导和检查，保证为消
费者提供安全、放心的购物环境。
6、保护社区权益、创造就业机会、依法纳税等
公司各经营场所积极维护与周边社区的关系，在为周边消费者提供服务的同时，注意保护周边环
境，较少负面影响等。随着公司规模的扩大，不断创造新的就业机会。公司诚信经营，依法纳税。
(三)   属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(四)   其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
                     第六节     普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)   普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
                                        42 / 163
                                             2016 年年度报告
 2、 普通股股份变动情况说明
 √适用 □不适用
 无
 3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
 √适用 □不适用
 无
 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
 √适用 □不适用
 无
 (二)   限售股份变动情况
 □适用 √不适用
 二、 证券发行与上市情况
 (一)截至报告期内证券发行情况
 □适用 √不适用
 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
 □适用 √不适用
 (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
 □适用 √不适用
 (三)现存的内部职工股情况
 □适用 √不适用
 三、 股东和实际控制人情况
 (一) 股东总数
 截止报告期末普通股股东总数(户)                                                        31,446
 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                                          30,506
 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股
 股东总数（户）
 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                     单位:股
                                      前十名股东持股情况
                                                    持有有限   质押或冻结情况
   股东名称      报告期内      期末持股数   比例                                      股东
                                                    售条件股   股份
   （全称）        增减            量       (%)                          数量         性质
                                                    份数量     状态
北京华联集团投             0   194,195,951    29.17                    46,000,000   境内非国
                                                               质押
资控股有限公司                                                                      有法人
海南亿雄商业投             0    90,248,350       13.55                 86,630,000   境内非国
                                                               质押
资管理有限公司                                                                      有法人
洋浦万利通科技      15,000      78,063,470       11.72                 76,761,170   境内非国
                                                               质押
有限公司                                                                            有法人
                                                 43 / 163
                                             2016 年年度报告
泰康资产管理        -276,024     7,872,600        1.18                                0   其他
（香港）有限公                                                         无
司－客户资金
李广军               634,400     7,635,000        1.15                                0   境内自然
                                                                       无
                                                                                          人
陈朝滨               100,000     5,000,000        0.75                                0   境内自然
                                                                       无
                                                                                          人
易方达资产管理     1,235,853     4,121,754        0.62                                0   其他
（香港）有限公                                                         无
司－客户资金
中国证券金融股            0      3,942,800        0.59                                0   其他
                                                                       无
份有限公司
领航投资澳洲有     3,330,945     3,660,845        0.55                                0   其他
限公司－领航新
                                                                       无
兴市场股指基金
（交易所）
北京华联商厦股            0      3,549,000        0.53                                0   境内非国
                                                                       无
份有限公司                                                                                有法人
                               前十名无限售条件股东持股情况
                                         持有无限售条件流                  股份种类及数量
              股东名称
                                           通股的数量                    种类              数量
北京华联集团投资控股有限公司                     194,195,951         人民币普通股        194,195,951
海南亿雄商业投资管理有限公司                      90,248,350         人民币普通股         90,248,350
洋浦万利通科技有限公司                            78,063,470         人民币普通股         78,063,470
泰康资产管理（香港）有限公司－客户                 7,872,600                               7,872,600
                                                                     人民币普通股
资金
李广军                                                   7,635,000   人民币普通股          7,635,000
陈朝滨                                                   5,000,000   人民币普通股          5,000,000
易方达资产管理（香港）有限公司－客                       4,121,754                         4,121,754
                                                                     人民币普通股
户资金
中国证券金融股份有限公司                                 3,942,800   人民币普通股          3,942,800
领航投资澳洲有限公司－领航新兴市场                       3,660,845                         3,660,845
                                                                     人民币普通股
股指基金（交易所）
北京华联商厦股份有限公司                           3,549,000   人民币普通股        3,549,000
上述股东关联关系或一致行动的说明         北京华联集团投资控股有限公司、洋浦万利通科技有限公
                                         司、海南亿雄商业投资管理有限公司之间没有关联关系，
                                         北京华联集团投资控股有限公司是北京华联商厦股份有
                                         限公司的控股股东。其他股东关联关系未知。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的
说明
       2016 年 8 月 17 日，公司股东洋浦万利通科技有限公司将其持有的公司 76,761,170 股（占公
  司总股本的 11.53%）无限售条件流通股质押给广发证券资产管理（广东）有限公司，用于办理股
  票质押式回购交易业务，初始交易日为 2016 年 8 月 17 日，质押期限为一年。详见 2016 年 8 月
  19 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
     2016 年 8 月 19 日，公司控股股东华联集团将其于 2009 年 12 月 4 日质押给国家开发银行股
 份有限公司的 64,448,865 股（占公司总股本 9.68%）无限售条件流通股解除质押。本次质押解除
 后，华联集团累计质押公司股份 46,000,000 股，占公司总股本的 6.91%，占华联集团持有的公司
                                                 44 / 163
                                      2016 年年度报告
股份数量的 23.69%。详见 2016 年 8 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1      法人
√适用 □不适用
名称                               北京华联集团投资控股有限公司
单位负责人或法定代表人             吉小安
成立日期                           1993 年 12 月 18 日
主要经营业务                       投资、控股等
报告期内控股和参股的其他境内外     控股北京华联商厦股份有限公司，股票代码 000882，持股比
上市公司的股权情况                 例 29.71%
其他情况说明
2      自然人
□适用 √不适用
3      公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4      报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5      公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1      法人
√适用 □不适用
名称                               海南省文化交流促进会
单位负责人或法定代表人             刘栋
成立日期                           2010 年 7 月 14 日
主要经营业务                       与国内外民间团体进行交流合作，组织考察，开展学术研讨，
                                   培训咨询，股权投资等。海南文促会的业务主管单位为海南
                                            45 / 163
                                       2016 年年度报告
                                   省文化广电出版体育厅。
报告期内控股和参股的其他境内外     无
上市公司的股权情况
其他情况说明
2   自然人
□适用 √不适用
3   公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4   报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                  单位负责人或                           组织机构                主要经营业务或
法人股东名称                         成立日期                         注册资本
                    法定代表人                              代码                 管理活动等情况
海南亿雄商业      于淑芬         1999 年 5 月 17 日      71381075-9       18,500 商业的投资、经
投资管理有限                                                                     营
公司
                                           46 / 163
                                     2016 年年度报告
洋浦万利通科      周海         2002 年 6 月 27 日      73584398-1   7,500   高新技术产品的
技有限公司                                                                  投资开发、经营
情况说明
六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
                            第七节      优先股相关情况
□适用 √不适用
                                         47 / 163
                                                                    2016 年年度报告
                                        第八节           董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                         单位：股
                                                                                                                         报告期内从    是否在公司
                                                                               年初持     年末持   年度内股份   增减变   公司获得的    关联方获取
 姓名     职务(注)   性别    年龄     任期起始日期          任期终止日期
                                                                               股数         股数   增减变动量   动原因   税前报酬总        报酬
                                                                                                                         额（万元）
罗志伟   董事长      男      59     2016 年 1 月 5 日     2018 年 9 月 14 日          0        0            0                          是
罗志伟   董事        男      59     2016 年 1 月 5 日     2018 年 9 月 14 日          0        0            0                          是
李翠芳   董事长      女      53     2015 年 9 月 15 日    2016 年 1 月 5 日           0        0            0                          是
李翠芳   董事        女      53     2015 年 9 月 15 日    2018 年 9 月 14 日          0        0            0                          是
郭丽荣   董事        女      48     2015 年 9 月 15 日    2018 年 9 月 14 日          0        0            0                          是
杨春祥   董事        男      55     2015 年 9 月 15 日    2016 年 5 月 19 日          0        0            0                  19.05   否
饶满琳   董事        女      40     2015 年 9 月 15 日    2016 年 5 月 19 日          0        0            0                  19.56   否
饶满琳   常务副总    女      40     2015 年 2 月 26 日    2016 年 1 月 5 日           0        0            0                          否
         经理
郑晓武   独立董事    男      63     2015 年 9 月 15 日    2018 年 9 月 14 日          0        0            0                    10    否
田向阳   独立董事    男      45     2015 年 9 月 15 日    2018 年 9 月 14 日          0        0            0                    10    否
陈胜昔   独立董事    女      39     2015 年 9 月 15 日    2018 年 9 月 14 日          0        0            0                    10    否
刘瑞香   监事会主    女      42     2015 年 9 月 15 日    2018 年 9 月 14 日          0        0            0                          是
         席
刘滢     监事        女      39     2015 年 9 月 15 日    2018 年 9 月 14 日          0        0            0                          是
白爽     职工监事    女      34     2015 年 9 月 15 日    2018 年 9 月 14 日          0        0            0                  14.21   否
王忠华   总经理      男      62     2016 年 1 月 5 日     2018 年 9 月 14 日          0        0            0                  66.47   否
王忠华   董事        男      62     2016 年 5 月 19 日    2018 年 9 月 14 日          0        0            0                          否
马作群   副总经理/   男      49     2012 年 9 月 13 日    2018 年 9 月 14 日          0        0            0                  57.29   否
         财务总监
马作群   董事        男      49     2016 年 5 月 19 日    2018 年 9 月 14 日          0        0            0                          否
                                                                        48 / 163
                                                                      2016 年年度报告
史月华    副总经理   男       46       2016 年 1 月 5 日    2016 年 8 月 24 日          0   0                      37.54   否
肖岳振    副总经理   男       36       2016 年 1 月 5 日    2017 年 1 月 12 日          0   0   0                   58.2   是
李春生    董事会秘   男       49       2015 年 9 月 15 日   2018 年 9 月 14 日          0   0   0                  56.76   否
          书
李春生    董事       男       49       2016 年 5 月 19 日   2018 年 9 月 14 日          0   0   0                          否
彭舸      常务副总   男       46       2016 年 8 月 25 日   2018 年 9 月 14 日          0   0   0                  21.25   否
          经理
彭小海    董事       男       60       2015 年 9 月 15 日   2016 年 1 月 5 日           0   0   0                          否
尹永庆    董事       男       55       2015 年 9 月 15 日   2016 年 3 月 10 日          0   0   0                          否
尹永庆    总经理     男       55       2015 年 2 月 26 日   2016 年 1 月 5 日           0   0   0                          否
Li Xin    副总经理   男       49       2012 年 9 月 13 日   2016 年 1 月 5 日           0   0   0                    3.3   否
   合计        /          /        /            /                    /                  0   0   0     /           383.63        /
  姓名                                                             主要工作经历
罗志伟     曾任中国银行北京分行信贷业务处处长，华联集团副总裁，现任华联集团董事、执行总裁，本公司董事长，BHG（北京）百货有限公司总经
           理，北京华联(SKP)百货有限公司董事、总经理，北京华联嘉合投资管理有限公司执行董事、总经理，华联咖世家（北京）餐饮管理有限公司
           董事长、总经理。
李翠芳     曾任华联股份董事、副总经理、董事会秘书，本公司副总经理、董事会秘书职务。现任本公司董事，华联集团副总裁，华联股份董事。
郭丽荣     曾任山西省高新会计师事务所审计师、本公司财务总监等职务。现任北京华联集团投资控股有限公司董事、副总裁，华联财务有限责任公司
           董事长，北京华联鑫创益科技有限公司董事长，华联股份董事，本公司董事。
郑晓武     现任本公司独立董事、北京市康达律师事务所律师。
田向阳     曾任公安部公安报社消防周刊记者、公安部人民公安出处社总编室副主任。现任北京市宣奕国际文化传播有限公司总经理、本公司独立董事。
陈胜昔     曾任中国银行重庆分行会计，信永中和会计师事务所高级审计，安永华明会计师事务所审计经理，泰康之家投资有限公司财务经理。现任北
           京华政税务师事务所合伙人，本公司独立董事。
刘瑞香     曾任北京华联商业贸易发展有限公司财务经理，本公司财务经理、监事，华联集团财务经理。现任本公司监事会主席，华联集团财务总监。
刘滢       曾就职于本公司租赁部，华联集团总裁办公室、董事会秘书处，现任本公司监事，华联集团董事会秘书。
白爽       曾任亚太金融资本有限公司投资部分析师，华联集团投资管理部研究员。现任本公司职工监事、证券部项目主管。
王忠华     曾任南宁市国有资产管理局副局长、广西地区总经理、武汉地区总经理、江西地区总经理、北京地区总经理、内蒙古地区总经理、山西地区
           总经理、山东地区总经理、保定地区总经理、华北大区总经理。现任本公司董事、总经理。
马作群     曾任华联股份财务总监，华联集团审计部总监，现任本公司董事、副总经理、财务总监、华联(北京)商业保理有限公司董事、华联财务董事。
                                                                          49 / 163
                                                           2016 年年度报告
李春生    曾任华联股份证券部经理、证券事务代表、职工代表监事，本公司证券部经理、证券事务代表、职工代表监事。现任本公司董事、董事会秘
          书。
彭舸      曾任本公司大连分公司总监、华北大区总经理助理、西南大区总经理、副总经理、北京华联商厦股份有限公司副总经理，现任本公司常务副
          总经理。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
       任职人员姓名                  股东单位名称                 在股东单位担任的职务         任期起始日期          任期终止日期
罗志伟                     北京华联集团投资控股有限公司         董事、执行总裁            2003 年 3 月
郭丽荣                     北京华联集团投资控股有限公司         董事、副总裁              2007 年 1 月 9 日
郭丽荣                     北京华联商厦股份有限公司             董事                      2013 年 9 月 27 日    2019 年 12 月 21 日
李翠芳                     北京华联集团投资控股有限公司         副总裁                    2014 年 3 月 5 日
李翠芳                     北京华联商厦股份有限公司             董事                      2013 年 9 月 27 日    2019 年 12 月 21 日
刘瑞香                     北京华联集团投资控股有限公司         财务总监                  2010 年 12 月 15 日
刘瑞香                     北京华联商厦股份有限公司             监事                      2016 年 12 月 21 日   2019 年 12 月 20 日
刘滢                       北京华联集团投资控股有限公司         董事会秘书                2015 年 6 月 3 日
在股东单位任职情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
       任职人员姓名                    其他单位名称                在其他单位担任的职务        任期起始日期          任期终止日期
罗志伟                     华联咖世家（北京）餐饮管理有限公司    董事长                   2008 年 3 月
罗志伟                     北京华联嘉合投资管理有限公司          总经理                   2012 年 3 月
                                                                 50 / 163
                                                             2016 年年度报告
罗志伟                     北京华联(SKP)百货有限公司             董事、总经理              2015 年 11 月 27 日
罗志伟                     BHG（北京）百货有限公司总经理         总经理                    2015 年 11 月 27 日      2016 年 2 月 16 日
郭丽荣                     华联财务有限责任公司                  董事长                    2006 年 8 月 23 日
郭丽荣                     北京华联鑫创益科技有限公司            董事长                    2012 年 7 月 31 日
马作群                     华联财务有限责任公司                  董事                      2012 年 7 月 27 日
郑晓武                     北京市康达律师事务所                  律师                      1994 年
田向阳                     北京市宣奕国际文化传播有限公司        总经理                    2009 年 8 月 8 日
陈胜昔                     北京华政税务师事务所有限公司          合伙人                    2011 年 3 月
在其他单位任职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序     公司董事、监事的报酬由董事会拟定，报股东大会批准。高级管理人员的报酬根据董事会《关于高级管
                                           理人员薪酬的议案》制定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据       参考北京市商业企业管理人员平均工资以及年度工作计划完成情况确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情   经过考核按照决策程序支付。
况
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际   383.63 万元
获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
             姓名                             担任的职务                        变动情形                             变动原因
罗志伟                           董事长                               聘任                               工作需要
罗志伟                           董事                                 聘任                               工作需要
王忠华                           总经理                               聘任                               工作需要
王忠华                           董事                                 聘任                               工作需要
马作群                           董事                                 聘任                               工作需要
史月华                           副总经理                             聘任                               工作需要
肖岳振                           副总经理                             聘任                               工作需要
                                                                 51 / 163
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李春生                           董事                    聘任     工作需要
彭舸                             常务副总经理            聘任     工作需要
肖岳振                           副总经理                离任     工作变动
李翠芳                           董事长                  离任     工作变动
杨春祥                           董事                    离任     工作变动
饶满琳                           董事                    离任     工作变动
饶满琳                           常务副总经理            离任     工作变动
史月华                           副总经理                离任     工作变动
彭小海                           董事                    离任     工作变动
尹永庆                           董事                    离任     工作变动
尹永庆                           总经理                  离任     工作变动
Li Xin                           副总经理                离任     工作变动
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
                                                    52 / 163
                                    2016 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量                                                            19,999
主要子公司在职员工的数量
在职员工的数量合计                                                              20,292
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
                                      专业构成
                专业构成类别                                专业构成人数
                   生产人员
                   销售人员                                                     13,173
                   技术人员
                   财务人员
                   行政人员
                   管理人员                                                      5,221
                    合计                                                        20,292
                                      教育程度
                  教育程度类别                               数量（人）
                大学本科及以上                                                   1,426
                      大专                                                       3,871
                      高中                                                       9,036
                      初中                                                       5,959
                      合计                                                      20,292
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
    公司薪酬政策实行市场化薪资政策，根据所承担的责任、职位的重要、具体工作量、工作业
绩表现及公司完成经营目标情况等因素确定员工的具体工资标准、年薪分配数额和发放方式。通
过完善员工月度、季度和年度等日常业绩考核来给予相应的奖惩；规范干部任免管理体系，明确
各级别、各序列干部任免权限，采用 360 度考评及业绩考核相结合的方式对干部进行全面考核，
并与薪酬挂钩。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
    规范员工入职培训，使新进员工尽快转变角色，融入公司环境；深化部门业务的专业培训，
提高各部门职能人员的职业素养与意识；开展管理层的领导力培训，以内训结合外训的方式，不
断加强中高层管理人员的管理能力与领导水平；开展讲师培养工作，建立一支具有专业知识及培
训技巧的内部讲师队伍；发挥总部优势，整合培训全国资源，加强互动沟通，为地区培训工作提
供支持与帮助。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数                                                             285,120
劳务外包支付的报酬总额（万元）                                                  614.60
                                        53 / 163
                                         2016 年年度报告
七、其他
□适用 √不适用
                                  第九节          公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
    根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规，公司积极完善公司治理结构，股东大会、董
事会、监事会及经理层按照《公司章程》的规定，认真履行自身的职责。公司建立了独立董事制
度，董事会设立了审计委员会和薪酬与考核委员会等专门委员会。根据有关法规的要求，公司制
订和完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《审计委员会工作规
则》、《薪酬与考核委员会工作规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董
事工作制度》、《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《独立董事年报工作制度》、
《审计委员会对年度财务报告的审议工作程序》、《投资者关系管理制度》、《募集资金使用管
理制度》、《关联交易决策制度》、《投资及重大经营事项决策程序实施细则》、《公司内部审
计制度》、《董事、监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规定》、《内幕信息知情
人登记管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《关于公司及下属子公司在华联财务有限责
任公司存款的风险处置预案》、《董事会秘书工作制度》、《对外担保管理制度》、《规范与关
联方资金往来的管理制度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》等一系列规章制度。公司
法人治理良好，符合证监会发布的《上市公司治理准则》等有关规范性文件的要求。
    报告期内，公司按照《内幕信息知情人登记管理制度》的要求，对公司定期报告披露等重要
事项进行了内幕信息知情人员的登记备案。
    报告期内，公司制定了《信息披露暂缓与豁免业务管理制度》，对公司拟披露的信息存在不
确定性，属于临时性商业秘密等情形，及时披露可能损害公司利益或者误导投资者的，可以暂缓
披露。
    关于公司制定的以上各制度详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
                                                  决议刊登的指定网站的
      会议届次                召开日期                                   决议刊登的披露日期
                                                         查询索引
2016 年第一次临时股东   2016 年 1 月 5 日         www.sse.com.cn         2016 年 1 月 6 日
大会
2015 年年度股东大会     2016 年 5 月 19 日        www.sse.com.cn         2016 年 5 月 20 日
2016 年第二次临时股东   2016 年 11 月 14 日       www.sse.com.cn         2016 年 11 月 15 日
大会
2016 年第三次临时股东   2016 年 12 月 21 日       www.sse.com.cn         2016 年 12 月 22 日
大会
股东大会情况说明
√适用 □不适用
                                              54 / 163
                                      2016 年年度报告
报告期内，公司共召开四次股东大会，包括三次临时股东大会和一次年度股东大会。各次股东大
会会议议案请详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                      参加股东
                                        参加董事会情况
                                                                                      大会情况
 董事       是否独
                  本年应参            以通讯                             是否连续两   出席股东
 姓名       立董事          亲自出                   委托出   缺席
                  加董事会            方式参                             次未亲自参   大会的次
                            席次数                   席次数   次数
                    次数              加次数                                加会议      数
罗志伟    否              8       8         0             0          0   否
李翠芳    否              8       8         0             0          0   否
郭丽蓉    否              8       8         0             0          0   否
杨春祥    否              3       3         0             0          0   否
饶满琳    否              3       3         0             0          0   否
郑晓武    是              8       8         0             0          0   否
田向阳    是              8       8         0             0          0   否
陈胜昔    是              8       8         0             0          0   否
王忠华    否              5       5         0             0          0   否
马作群    否              5       5         0             0          0   否
李春生    否              5       5         0             0          0   否
彭小海    否              0       0         0             0          0   否
尹永庆    否              1       1         0             0          0   否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
    应当披露具体情况
√适用 □不适用
    报告期内，公司董事会下属专门委员会积极开展工作，认真履行职责，促进了公司各项经营
活动的顺利开展。
董事会审计委员会主要开展的工作有：
    1、审议公司 2015 年度财务会计报表
    董事会审计委员会严格履行中国证监会、上海证券交易所和本公司《董事会审计委员会议事
规则》等制度，本着勤勉尽责、实事求是的原则, 在致同会计师事务所有限公司依法承办年度审
                                          55 / 163
                                    2016 年年度报告
计业务进场前，审计委员会对公司的会计报表进行了审阅，并出具了审阅意见。在年审注册会计
师现场审计期间，审计委员会充分发挥专业知识和审计的独立性，与年审注册会计师进行多次沟
通，督促审计工作进度，对年报的编制工作过程进行了有效的监督。在年审注册会计师出具初步
审计意见后，审计委员会对初步审计意见进行了审阅，并出具了审阅意见。认为公司会计报表符
合《企业会计准则》的要求，收入、费用和利润的确认真实、准确，报表客观、公允地反映了公
司的财务状况、经营成果和现金流量。在年审注册会计师出具审计报告后，审计委员会召开会议，
形成决议，同意将致同会计师事务所有限公司出具的公司 2015 年度《审计报告》提交公司董事
会审议。
    2、关于续聘公司年度审计机构的建议。审计委员会认为致同会计师事务所有限公司在为公司
进行 2015 年度审计工作过程中，所派驻年审注册会计师具有较高的专业水平，年审注册会计师
工作认真仔细，执业质量较高，出色地完成了公司年度审计工作。建议公司继续聘用致同会计师
事务所有限公司为公司 2016 年度审计机构，聘用期为一年。
    3、审议公司 2015 年度内部控制评价报告。认为公司内部控制制度健全，并能得到有效执行，
符合有关法规的规定，能够对公司的经营活动进行控制。
    4、审核公司关联交易。认为公司关联交易定价方法合理，符合公开、公平、公正的原则，表
决程序符合有关法律法规规定。
    5、审议公司 2016 年第一季度财务会计报表，2016 年中期财务报表，2016 年第三季度财务
会计报表，审计委员会认为，公司财务报表真客观、公允地反映了公司的财务状况和经营成果。
    董事会薪酬与考核委员会主要开展的工作有：
    公司董事会薪酬与考核委员会严格按照《董事会薪酬与考核委员会议事规则》要求，认真履
行职责，研究、审查公司董事、监事、高级管理人员的薪酬政策。薪酬与考核委员会按照股东大
会《关于确定公司董事、监事及高级管理人员报酬的议案》和董事会《关于高级管理人员薪酬的
议案》等有关制度，根据公司 2015 年度主要经营指标的完成情况以及公司董事、监事和高级管
理人员的履职情况，审核了公司董事、监事和高级管理人员的 2015 年度薪酬。薪酬与考核委员
会召开会议，审议通过了《关于公司董事、监事、高级管理人员 2015 年度薪酬情况的意见》，
薪酬与考核委员会认为，公司 2015 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员所得薪酬，
均是按照公司有关薪酬管理制度确定并实施的，独立董事的津贴是根据公司股东大会通过的津贴
标准确定的。
五、监事会发现公司存在风险的说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司监事会对公司定期报告、财务状况、公司内部控制评价、募集资金存放与使
用情况等工作履行了监督职责。监事会认为，公司上述行为均符合有关法律法规，没有发生损害
公司和股东利益的情况，监事会未发现存在风险的事项。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
√适用 □不适用
    公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立完整。
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
√适用 □不适用
报告期内，公司与控股股东不存在同业竞争的情况。
                                        56 / 163
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七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
    公司三届二十九次董事会审议通过了《关于高级管理人员薪酬的议案》，确定了公司高级管
理人员的薪酬考核原则。授权董事会薪酬与考核委员会根据人才的稀缺性、职位重要性、所承担
的责任、具体工作量、工作业绩表现、市场薪资行情及公司完成经营目标情况等因素确定高级管
理人员的具体工资标准、年薪分配数额和发放方式。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
  根据《关于 2012 年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》要求，本公司
将于 2016 年公司年报披露的同时披露内部控制审计报告。
  是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
                         第十节        公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                         57 / 163
                                    2016 年年度报告
                               第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                                      审计报告
                                                         致同审字（2017）第 110ZA4899 号
北京华联综合超市股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的北京华联综合超市股份有限公司（以下简称 华联综超公司）财务报表，
包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公
司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是华联综超公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
    我们认为，华联综超公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了华联综超公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营
成果和合并及公司现金流量。
                                         58 / 163
                                     2016 年年度报告
  致同会计师事务所                                  中国注册会计师
  （特殊普通合伙）
                                                    中国注册会计师
  中国北京                                    二Ｏ一七年四月二十六日
二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2016 年 12 月 31 日
编制单位: 北京华联综合超市股份有限公司
                                                                           单位:元 币种:人民币
               项目                   附注             期末余额                   期初余额
流动资产：
  货币资金                          七、1               5,066,410,387.68         5,746,321,941.74
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                          七、5                 17,258,273.92             36,332,877.03
  预付款项                          七、6                 61,439,548.70            187,810,425.43
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息                          七、7                 10,243,626.29             29,482,463.06
  应收股利
  其他应收款                        七、9                171,134,739.22            215,933,837.55
  买入返售金融资产
  存货                              七、10              1,542,516,578.56         1,526,320,626.97
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产                                                             2,000,000.00
  其他流动资产                      七、13                612,725,662.73           755,680,843.69
    流动资产合计                                        7,481,728,817.10         8,499,883,015.47
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产                  七、14                42,083,815.81             42,998,637.50
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                      七、17               695,956,105.68            656,138,929.33
  投资性房地产
  固定资产                          七、19               687,656,811.30            624,256,239.83
                                         59 / 163
                                   2016 年年度报告
  在建工程                         七、20              129,622,176.31      303,709,641.50
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                         七、25               75,763,792.33       86,787,105.10
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                     七、28             1,406,950,216.63    1,364,430,598.12
  递延所得税资产                   七、29               127,305,873.56       27,310,783.66
  其他非流动资产                   七、30               330,000,000.00        7,275,583.76
    非流动资产合计                                    3,495,338,791.62    3,112,907,518.80
      资产总计                                       10,977,067,608.72   11,612,790,534.27
流动负债：
  短期借款                         七、31              520,000,000.00      620,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                         七、34                69,943,435.05       57,518,139.70
  应付账款                         七、35             3,069,966,298.34    3,480,741,367.35
  预收款项                         七、36               452,595,942.14      409,827,394.78
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                     七、37               45,626,725.24       31,916,322.05
  应交税费                         七、38               10,487,614.96       19,403,748.91
  应付利息                         七、39               64,964,922.64       36,395,550.13
  应付股利
  其他应付款                       七、41              649,336,187.91      912,253,421.81
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债           七、43               499,373,796.57        9,050,280.97
  其他流动负债                     七、44             2,200,000,000.00    2,400,000,000.00
    流动负债合计                                      7,582,294,922.85    7,977,106,225.70
非流动负债：
  长期借款                         七、45               53,745,398.63
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
                                       60 / 163
                                      2016 年年度报告
  递延收益                           七、51                 28,000,000.00            40,534,350.95
  递延所得税负债                     七、29                  1,091,353.20             2,092,124.66
  其他非流动负债                     七、52                694,372,637.65           497,816,537.98
    非流动负债合计                                         777,209,389.48           540,443,013.59
      负债合计                                           8,359,504,312.33         8,517,549,239.29
所有者权益
  股本                               七、53               665,807,918.00            665,807,918.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                           七、55              1,677,671,747.16         1,677,671,747.16
  减：库存股
  其他综合收益                       七、57                 -3,895,788.17            -3,569,937.02
  专项储备
  盈余公积                           七、59               143,690,500.43            143,690,500.43
  一般风险准备
  未分配利润                         六、60                132,060,288.80           592,240,091.09
  归属于母公司所有者权益合计                             2,615,334,666.22         3,075,840,319.66
  少数股东权益                                               2,228,630.17            19,400,975.32
    所有者权益合计                                       2,617,563,296.39         3,095,241,294.98
      负债和所有者权益总计                              10,977,067,608.72        11,612,790,534.27
法定代表人：罗志伟 主管会计工作负责人：马作群 会计机构负责人：杨通明
                                   母公司资产负债表
                                   2016 年 12 月 31 日
编制单位:北京华联综合超市股份有限公司
                                                                            单位:元 币种:人民币
               项目                    附注             期末余额                   期初余额
流动资产：
  货币资金                                              4,342,921,131.10          4,970,927,601.66
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                           十七、1               24,189,300.85             45,328,676.33
  预付款项                                                 39,126,041.99            138,535,194.18
  应收利息                                                  4,958,920.50             23,508,524.71
  应收股利
  其他应收款                         十七、2              951,180,872.89            952,753,141.99
  存货                                                  1,285,459,706.12          1,297,776,134.67
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产                                                              2,000,000.00
  其他流动资产                                            539,678,802.14            672,549,260.01
    流动资产合计                                        7,187,514,775.59          8,103,378,533.55
非流动资产：
  可供出售金融资产
                                          61 / 163
                                   2016 年年度报告
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                     十七、3            1,133,858,252.61    1,038,723,076.26
  投资性房地产
  固定资产                                             447,857,867.55      473,831,664.60
  在建工程                                              79,433,765.01      245,690,137.37
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                              75,763,792.33       78,745,949.83
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                        1,285,294,616.58    1,241,961,399.31
  递延所得税资产                                        114,416,569.15       17,291,697.22
  其他非流动资产                                        330,000,000.00
    非流动资产合计                                    3,466,624,863.23    3,096,243,924.59
      资产总计                                       10,654,139,638.82   11,199,622,458.14
流动负债：
  短期借款                                            520,000,000.00       620,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                                2,576,273.46       27,592,332.74
  应付账款                                            2,794,777,908.13    3,180,469,746.90
  预收款项                                              169,790,926.74      300,478,923.83
  应付职工薪酬                                           39,106,393.69       26,966,034.93
  应交税费                                                7,518,328.68       13,532,651.74
  应付利息                                               64,964,922.64       36,395,550.13
  应付股利
  其他应付款                                          1,078,190,999.12    1,015,597,246.11
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                                499,373,796.57        9,090,402.18
  其他流动负债                                        2,200,000,000.00    2,400,000,000.00
    流动负债合计                                      7,376,299,549.03    7,630,122,888.56
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                              28,000,000.00       40,472,186.35
  递延所得税负债
  其他非流动负债                                       694,372,637.65      497,816,537.98
    非流动负债合计                                     722,372,637.65      538,288,724.33
                                       62 / 163
                                      2016 年年度报告
      负债合计                                           8,098,672,186.68         8,168,411,612.89
所有者权益：
  股本                                                    665,807,918.00           665,807,918.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                               1,676,455,276.99         1,676,455,276.99
  减：库存股
  其他综合收益                                                475,719.97
  专项储备
  盈余公积                                                 143,690,500.43           143,690,500.43
  未分配利润                                                69,038,036.75           545,257,149.83
    所有者权益合计                                       2,555,467,452.14         3,031,210,845.25
      负债和所有者权益总计                              10,654,139,638.82        11,199,622,458.14
法定代表人：罗志伟 主管会计工作负责人：马作群 会计机构负责人：杨通明
                                       合并利润表
                                     2016 年 1—12 月
                                                                          单位:元 币种:人民币
                 项目                        附注         本期发生额             上期发生额
一、营业总收入                             七、61         12,358,210,319.80      13,429,809,356.86
其中：营业收入                                            12,358,210,319.80      13,429,809,356.86
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                            12,543,889,607.07      13,497,581,390.34
其中：营业成本                             七、61          9,623,510,461.99      10,394,732,768.01
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                           七、62              51,237,807.49        114,064,918.38
      销售费用                             七、63           2,461,286,808.19      2,516,294,746.11
      管理费用                             七、64             300,161,352.30        334,462,710.98
      财务费用                             七、65             109,167,336.17        133,381,790.46
      资产减值损失                         七、66              -1,474,159.07          4,644,456.40
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
      投资收益（损失以“－”号填列）       七、68             53,311,660.38          39,119,339.67
      其中：对联营企业和合营企业的投资                        39,341,456.38          39,537,662.10
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
                                           63 / 163
                                    2016 年年度报告
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                      -132,367,626.89        -28,652,693.81
  加：营业外收入                         七、69           63,517,613.60        230,976,226.60
      其中：非流动资产处置利得                             3,587,917.84        174,393,395.56
  减：营业外支出                         七、70          284,907,969.71        144,946,865.99
      其中：非流动资产处置损失                           203,924,575.80        128,804,240.88
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                  -353,757,983.00         57,376,666.80
  减：所得税费用                         七、71          -89,564,322.68          5,307,891.91
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                      -264,193,660.32         52,068,774.89
  归属于母公司所有者的净利润                            -260,437,426.89         53,129,734.65
  少数股东损益                                            -3,756,233.43         -1,060,959.76
六、其他综合收益的税后净额               七、72             -325,851.15         -2,446,523.20
  归属母公司所有者的其他综合收益的税                        -325,851.15         -2,446,523.20
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合                      -325,851.15          -2,446,523.20
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重                        475,719.97
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动                        -491,547.20          -2,410,350.49
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额                                -310,023.92             -36,172.71
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                        -264,519,511.47          49,622,251.69
  归属于母公司所有者的综合收益总额                      -264,519,511.47          50,683,211.45
  归属于少数股东的综合收益总额                                                   -1,060,959.76
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                       -0.39                   0.08
  （二）稀释每股收益(元/股)
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的
净利润为：0 元。
法定代表人：罗志伟 主管会计工作负责人：马作群 会计机构负责人：杨通明
                                    母公司利润表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                项目                       附注       本期发生额             上期发生额
一、营业收入                             十七、4      11,302,653,702.28      12,095,770,681.23
                                         64 / 163
                                     2016 年年度报告
  减：营业成本                                         8,934,192,800.36    9,476,620,885.01
    税金及附加                                        44,185,861.31       99,855,545.33
    销售费用                                       2,143,652,904.94    2,195,342,496.32
    管理费用                                         269,948,503.59      301,741,145.18
    财务费用                                         116,788,188.62      152,805,021.38
    资产减值损失                                      -2,636,871.04        2,362,905.55
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
    投资收益（损失以“－”号填列）   十七、5         46,113,756.38        40,657,239.30
    其中：对联营企业和合营企业的投资                 39,341,456.38        40,657,239.30
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                      -157,363,929.12      -92,300,078.24
  加：营业外收入                                          52,879,717.31      227,025,960.11
    其中：非流动资产处置利得                           2,132,385.51      174,258,565.30
  减：营业外支出                                         268,284,545.72      132,124,995.85
    其中：非流动资产处置损失                         188,779,414.84      120,068,935.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                  -372,768,757.53        2,600,886.02
    减：所得税费用                                       -96,292,019.85       -5,224,389.63
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                      -276,476,737.68        7,825,275.65
五、其他综合收益的税后净额                                   475,719.97
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收                      475,719.97
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分                       475,719.97
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                        -276,001,017.71        7,825,275.65
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：罗志伟 主管会计工作负责人：马作群 会计机构负责人：杨通明
                                    合并现金流量表
                                    2016 年 1—12 月
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                         65 / 163
                                   2016 年年度报告
              项目                  附注             本期发生额          上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                       13,983,703,685.22   14,909,771,856.35
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金     七、73               255,955,167.61      423,974,739.54
    经营活动现金流入小计                             14,239,658,852.83   15,333,746,595.89
  购买商品、接受劳务支付的现金                       11,617,033,688.80   11,887,544,975.82
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                      1,086,915,533.55    1,192,346,499.03
  支付的各项税费                                        193,400,750.11      367,158,378.78
  支付其他与经营活动有关的现金     七、73             1,419,978,290.52    1,631,765,391.29
    经营活动现金流出小计                             14,317,328,262.98   15,078,815,244.92
      经营活动产生的现金流量净额                        -77,669,410.15      254,931,350.97
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                        914,821.69
  取得投资收益收到的现金                                    785,757.81          857,789.10
  处置固定资产、无形资产和其他长                         34,930,102.46        5,865,010.46
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的                         42,594,960.11      218,020,703.28
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金     七、73             2,423,771,298.64      195,500,000.00
    投资活动现金流入小计                              2,502,996,940.71      420,243,502.84
  购建固定资产、无形资产和其他长                        605,831,821.58      417,506,090.82
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                        330,000,000.00       45,408,987.99
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金     七、73             2,292,922,471.09     2,414,578,576.63
    投资活动现金流出小计                              3,228,754,292.67     2,877,493,655.44
      投资活动产生的现金流量净额                       -725,757,351.96    -2,457,250,152.60
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
                                       66 / 163
                                    2016 年年度报告
  其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                                     697,000,000.00           1,240,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金     七、73               2,902,000,000.00          4,100,000,000.00
    筹资活动现金流入小计                                3,599,000,000.00          5,340,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                      743,254,601.37          1,290,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                          343,372,469.11            305,144,443.98
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金     七、73               2,409,050,280.97          3,936,679,027.03
    筹资活动现金流出小计                                3,495,677,351.45          5,531,823,471.01
      筹资活动产生的现金流量净额                          103,322,648.55           -191,823,471.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的                            1,159,586.53             -1,646,637.43
影响
五、现金及现金等价物净增加额                             -698,944,527.03         -2,395,788,910.07
  加：期初现金及现金等价物余额                          3,464,883,367.87          5,860,672,277.94
六、期末现金及现金等价物余额                            2,765,938,840.84          3,464,883,367.87
法定代表人：罗志伟 主管会计工作负责人：马作群 会计机构负责人：杨通明
                                   母公司现金流量表
                                     2016 年 1—12 月
                                                                           单位:元 币种:人民币
              项目                   附注             本期发生额                上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                        12,756,386,488.84          13,358,526,708.62
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                           274,417,995.56             418,362,330.50
    经营活动现金流入小计                              13,030,804,484.40          13,776,889,039.12
  购买商品、接受劳务支付的现金                        10,698,579,151.67          10,586,731,144.35
  支付给职工以及为职工支付的现金                         932,352,732.30           1,032,060,004.10
  支付的各项税费                                         151,255,590.69             317,750,636.29
  支付其他与经营活动有关的现金                         1,328,880,365.90           1,646,568,146.43
    经营活动现金流出小计                              13,111,067,840.56          13,583,109,931.17
  经营活动产生的现金流量净额                             -80,263,356.16             193,779,107.95
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                      43,454,300.00            316,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                           0.00
  处置固定资产、无形资产和其他长                          27,229,165.51               3,348,390.12
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                          1,884,149,780.81           195,500,000.00
    投资活动现金流入小计                                1,954,833,246.32           514,848,390.12
  购建固定资产、无形资产和其他长                          398,150,821.14           376,684,292.01
                                        67 / 163
                                   2016 年年度报告
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                      422,000,000.00      109,050,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                       1,748,851,151.06    1,864,487,280.81
    投资活动现金流出小计                             2,569,001,972.20    2,350,221,572.82
      投资活动产生的现金流量净额                      -614,168,725.88   -1,835,373,182.70
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                  640,000,000.00    1,240,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                       2,902,000,000.00   4,100,000,000.00
    筹资活动现金流入小计                             3,542,000,000.00   5,340,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                   740,000,000.00   1,290,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                       341,107,278.32     305,144,443.98
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                       2,409,050,280.97   3,936,679,027.03
    筹资活动现金流出小计                             3,490,157,559.29   5,531,823,471.01
      筹资活动产生的现金流量净额                        51,842,440.71    -191,823,471.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                          -642,589,641.33   -1,833,417,545.76
  加：期初现金及现金等价物余额                       3,231,675,604.22    5,065,093,149.98
六、期末现金及现金等价物余额                         2,589,085,962.89    3,231,675,604.22
法定代表人：罗志伟 主管会计工作负责人：马作群 会计机构负责人：杨通明
                                       68 / 163
                                                                                 2016 年年度报告
                                                                            合并所有者权益变动表
                                                                              2016 年 1—12 月
                                                                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                                                 本期
                                                                                   归属于母公司所有者权益
       项目                                                                                                                                                   少数股东权       所有者权益合
                                            其他权益工具                                                                                                          益               计
                                                                                 减：库   其他综合收      专项                     一般风
                            股本         优先   永续            资本公积                                            盈余公积                 未分配利润
                                                       其他                      存股         益          储备                     险准备
                                           股     债
一、上年期末余额        665,807,918.00                        1,677,671,747.16            -3,569,937.02           143,690,500.43            592,240,091.09    19,400,975.32    3,095,241,294.98
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业
                                                                                                                                                                                             -
合并
     其他                                                                                                                                                                                    -
二、本年期初余额        665,807,918.00                        1,677,671,747.16            -3,569,937.02           143,690,500.43            592,240,091.09    19,400,975.32    3,095,241,294.98
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填                                                                       -325,851.15                                      -460,179,802.29   -17,172,345.15    -477,677,998.59
列）
（一）综合收益总额                                                                         -325,851.15                                      -260,437,426.89    -3,756,233.43    -264,519,511.47
（二）所有者投入和
                                                                                                                                                              -13,416,111.72     -13,416,111.72
减少资本
1．股东投入的普通股                                                                                                                                                                          -
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他                                                                                                                                                       -13,416,111.72     -13,416,111.72
（三）利润分配                                                                                                                              -199,742,375.40               -     -199,742,375.40
1．提取盈余公积                                                                                                                                           -
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
                                                                                                                                            -199,742,375.40                     -199,742,375.40
的分配
                                                                                      69 / 163
                                                                                2016 年年度报告
4．其他                                                                                                                                                  -
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他                                                                                                                                                  -
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额       665,807,918.00                        1,677,671,747.16            -3,895,788.17           143,690,500.43              132,060,288.80    2,228,630.17   2,617,563,296.39
                                                                                                                上期
                                                                                  归属于母公司所有者权益
          项目                                                                                                                                                少数股东权      所有者权益合
                                           其他权益工具
                                                                                减：库   其他综合收      专项                       一般风                        益                计
                           股本         优先   永续            资本公积                                            盈余公积                  未分配利润
                                                      其他                      存股         益          储备                       险准备
                                          股     债
一、上年期末余额       665,807,918.00                        1,676,713,310.38            -1,123,413.82           143,022,932.99              607,508,316.97   19,620,371.86   3,111,549,436.38
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业
合并
     其他                                                                                                           -114,960.13               -1,034,641.16                      -1,149,601.29
二、本年期初余额       665,807,918.00                        1,676,713,310.38            -1,123,413.82           142,907,972.86              606,473,675.81   19,620,371.86   3,110,399,835.09
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填                                              958,436.78             -2,446,523.20                 782,527.57            -14,233,584.72     -219,396.54     -15,158,540.11
列）
（一）综合收益总额                                                                       -2,446,523.20                                        53,129,734.65   -1,060,959.76     49,622,251.69
（二）所有者投入和                                                958,436.78                                                                                     841,563.22      1,800,000.00
                                                                                     70 / 163
                                                                         2016 年年度报告
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他                                                    958,436.78                                                                                  841,563.22       1,800,000.00
（三）利润分配                                                                                            782,527.57               -67,363,319.37                     -66,580,791.80
1．提取盈余公积                                                                                           782,527.57                  -782,527.57
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
                                                                                                                                   -66,580,791.80                     -66,580,791.80
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额      665,807,918.00                  1,677,671,747.16          -3,569,937.02          143,690,500.43          592,240,091.09       19,400,975.32   3,095,241,294.98
     法定代表人：罗志伟 主管会计工作负责人：马作群 会计机构负责人：杨通明
                                                                  母公司所有者权益变动表
                                                                      2016 年 1—12 月
                                                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                           本期
    项目
                            股本       其他权益工具           资本公积       减：库     其他综合收益    专项储备        盈余公积          未分配利润       所有者权益合计
                                                                             71 / 163
                                                                                2016 年年度报告
                                         优先股   永续债   其他                      存股
一、上年期末余额       665,807,918.00                             1,676,455,276.99                             143,690,500.43   545,257,149.83    3,031,210,845.25
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他                                                                                                                                                  -
二、本年期初余额        665,807,918.00                            1,676,455,276.99                             143,690,500.43   545,257,149.83    3,031,210,845.25
三、本期增减变动金额
                                                                                                  475,719.97               -    -476,219,113.08    -475,743,393.11
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                475,719.97                    -276,476,737.68    -276,001,017.71
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                  -199,742,375.40    -199,742,375.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
                                                                                                                                -199,742,375.40    -199,742,375.40
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额        665,807,918.00                            1,676,455,276.99                475,719.97   143,690,500.43    69,038,036.75    2,555,467,452.14
                                                                                     72 / 163
                                                                                 2016 年年度报告
                                                                                                   上期
    项目                                 其他权益工具                             减：库
                            股本                                     资本公积                    其他综合收益   专项储备    盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                        优先股   永续债     其他                      存股
一、上年期末余额       665,807,918.00                              1,676,455,276.99                                        143,022,932.99   605,829,834.71     3,091,115,962.69
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他                                                                                                                     -114,960.13    -1,034,641.16        -1,149,601.29
二、本年期初余额       665,807,918.00                              1,676,455,276.99                                        142,907,972.86   604,795,193.55     3,089,966,361.40
三、本期增减变动金额
                                                                                                                              782,527.57    -59,538,043.72       -58,755,516.15
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                            7,825,275.65         7,825,275.65
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                782,527.57    -67,363,319.37       -66,580,791.80
1．提取盈余公积                                                                                                               782,527.57       -782,527.57
2．对所有者（或股东）
                                                                                                                                            -66,580,791.80       -66,580,791.80
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
 （五）专项储备
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1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额   665,807,918.00                      1,676,455,276.99                143,690,500.43   545,257,149.83   3,031,210,845.25
     法定代表人：罗志伟 主管会计工作负责人：马作群 会计机构负责人：杨通明
                                                                          74 / 163
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
    北京华联综合超市股份有限公司（以下简称 本公司）系经中华人民共和国国家经济贸易委员
会国经贸企改（2000）309 号批复批准，由北京华联商厦有限公司于 2000 年 4 月 19 日依法变更设
立，变更时注册资本为 7,557.29 万元。
    经中国证券监督管理委员会证监发行字（2001）93 号文批准，本公司于 2001 年 11 月 6 日公
开发行人民币普通股 5,000 万股，发行后股本总额为 12,557.29 万股。
    根据 2003 年度股东大会决议，本公司以资本公积转增股本，以 2003 年年末总股本 12,557.29
万股为基数，每 10 股转增 10 股，转增后股本总额为 25,114.58 万股。
    根据 2005 年度股东大会决议，本公司以资本公积转增股本，以 2005 年年末总股本 25,114.58
万股为基数，每 10 股转增 3 股，转增后股本总额为 32,648.954 万股。
    经中国证券监督管理委员会证监发行字（2006）3 号文批准，本公司于 2006 年 5 月 17 日采用
非公开发行方式增发人民币普通股 4,643.9628 万股，增发后股本总额为 37,292.9168 万股。
    根据 2007 年度股东大会决议，本公司以资本公积转增股本，以 2007 年年末总股本 37,292.9168
万股为基数，每 10 股转增 3 股，转增后股本总额为 48,480.7918 万股。
    经中国证券监督管理委员会证监许可（2011）385 号文批准，本公司于 2011 年 4 月 6 日采用
非公开发行方式增发人民币普通股 18,100 万股，增发后股本总额为 66,580.7918 万股。
    本公司企业统一社会信用代码为 911100001011857375，注册地在北京市，总部地址在北京市西
城区阜成门外大街 1 号四川经贸大厦东塔楼 6 层。
    本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设采购部、人力资源部、财
务部等部门及 218 家分公司，拥有 15 家直接控股子公司、1 家间接控股子公司，以及拥有华联财
务有限责任公司（“华联财务”）、北京华联鑫创益科技有限公司（“华联鑫创益”）、北京华联事农
国际贸易有限公司（“事农国际”）等 3 家联营企业。
    本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营活动为商品零售，包括：百
货、针纺织品、日用杂品、生鲜蔬果、粮油食品、副食品等的销售；出租商业设施；经营场地出
租等。
    本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第十四次会议于 2017 年 4 月 26 日批准。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
      本集团本期合并范围：兰州华联综合超市有限公司（“兰州华联”）、南京大厂华联综合超市有
限公司（“南京大厂华联”）、南京湖南路北京华联综合超市有限公司（“南京湖南路华联”）、广西
华联综合超市有限公司（“广西华联”）、北京华联呼和浩特金宇综合超市有限公司（“呼市金宇”）、
北京华联精品超市有限公司（“精品超市”）、北京联合创新国际商业咨询有限公司（“联合创新”）、
陕西事农果品有限公司（“陕西事农”）、北京明德福海贸易有限公司（“明德福海”）、广州北华联
设备采购有限公司（“华联设备采购”）、北京华联综合超市（新加坡）采购有限公司（“新加坡华
联”）、贵州华联综合超市有限公司（“贵州华联”）、呼和浩特联信达商业有限公司（“联信达”）、
银川海融兴达商业有限公司（“银川海融兴达”）、包头市拓吉联商贸有限公司（“拓吉联”）等 15
家直接控股子公司，哈尔滨汇金源投资管理有限公司（“哈尔滨汇金源”）等 1 家间接控股子公司。
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    本公司本年度出售了所持黄山华绿园生物科技有限公司（“黄山华绿园”）全部股权，不再纳入
合并范围。
     本期合并范围及其变化情况见“附注八、合并范围的变动”和“附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
    本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业
会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2.   持续经营
√适用 □不适用
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
五、重要会计政策及会计估计
    具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
    本集团根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注五、28
1.   遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
     本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
    本集团的营业周期为 12 个月。
4.   记账本位币
     本公司的记账本位币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
    对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并
对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
     通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
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    在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资
的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
    在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进
行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面
价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权
投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间
已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收
益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债
及或有负债按公允价值确认。
    对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按
成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
     通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改
按成本法核算时转入当期损益。
    在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权
在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方
重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围
     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权
力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响
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其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化
主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
     合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在
编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易
和往来余额予以抵销。
     在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现
金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
    在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
    子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股
东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项
目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
    因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子
公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差
额计入丧失控制权当期的投资收益。
    与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投
资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同
经营和合营企业。
（1）共同经营
     共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
    本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
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     A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
     B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
     C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
     D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
     E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
     合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
     本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8.   现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币业务
     本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
    资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
    资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的
即期汇率折算。
     利润表中的收入和费用项目，采用年度平均汇率折算。
    现金流量表所有项目均按照年度平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在
现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
    由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反
映。
    处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关
的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
                                        79 / 163
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   金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
   本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
   金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
   ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
   ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
   以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
    本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允
价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后
续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
   持有至到期投资
    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其
终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
   应收款项
    应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应
收账款和其他应收款等（附注五、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，
在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
   可供出售金融资产
    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利
率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，
可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当
期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
    对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
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（3）金融负债分类和计量
    本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费
用计入其初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后
续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
    其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    金融负债与权益工具的区分
    金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
    ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
    ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
    ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付
可变数量的自身权益工具。
    ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
    如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义
务符合金融负债的定义。
    如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本
集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行
方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，
该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
    初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价
值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动
而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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（5）金融工具的公允价值
    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、34。
（6）金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融
资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金
流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
    金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
    ①发行方或债务人发生严重财务困难；
    ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
    ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
    - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
    - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
    ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
     ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公
允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含
12 个月）。
    低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度
均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
    ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    以摊余成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，
按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值
损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资
产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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    本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    可供出售金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售
权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
    以成本计量的金融资产
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
    金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
    本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
    本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金
融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
    当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准              期末余额达到 200 万元（含 200 万元）以上的应
                                              收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法      对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
                                              试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来
                                              现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
                                              准备。
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(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
关联组合                                    不计提
账龄组合                                    账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                     5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年                                                 10
2－3 年                                                 15
3 年以上                                                20
3－4 年                                                 20
4－5 年                                                 20
5 年以上                                                20
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                     涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法                         根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
                                           计提坏账准备
12. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
    本集团存货分为低值易耗品、包装物、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
    本集团存货取得时按实际成本计价。库存商品对外零售采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存
货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存
货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价
准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
    本集团生鲜存货盘存制度采用实地盘存制，其他存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
    本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
□适用 √不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位
施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
    形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制
下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
    对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价
款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
    对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
    采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期
损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
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位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。
    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换
日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股
权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入改按权益法核算的当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计
处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权
益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净
资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期
损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
    本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集
团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与
方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制
该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关
活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合
能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权
利。
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股
份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单
位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，
一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的
生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
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   对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
    已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件
的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
   对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、22。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
   本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
   与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，
固定资产才能予以确认。
   本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别             折旧方法       折旧年限（年）     残值率（%）       年折旧率（%）
  房屋及建筑物     年限平均法                   30-50                  5           3.17-1.9
  机器设备         年限平均法                     5-10                 5             19-9.5
  运输设备         年限平均法                        5                 5
  其他设备         年限平均法                        5                 5
  固定资产装修     年限平均法                     5-20                 0              20-5
   本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确
认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类
别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如上所述。
   其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定
折旧率。
   固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、22。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
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   ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
    ②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
   ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
   ④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
   ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
    融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
    使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先
估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
    本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件
的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理
间隔期间，照提折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
    本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
   在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
   在建工程计提资产减值方法见附注五、22。
18. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
    本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借
款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
    ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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    ② 借款费用已经发生；
    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
    本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在
发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    本集团无形资产包括土地使用权、ERP 系统等软件。
    无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有
限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方
法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定
的无形资产，不作摊销。
    使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
 类别                               使用寿命             摊销方法               备注
土地使用权                             50 年               直线法
ERP 系统等软件                         10 年               直线法
    本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
    资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期损益。
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    无形资产计提资产减值方法见附注五、22。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠
地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
    本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，
进入开发阶段。
    已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态
之日转为无形资产。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得
税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
    于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达
到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资
产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本
集团确定的报告分部。
    减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，确认商誉的减值损失。
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    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会
计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子
女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
    根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪
酬” 项目。
    本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个
月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设
定提存计划以外的离职后福利计划。
    设定提存计划
    设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
    在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
    设定受益计划
    对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位
法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
    ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，
是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益
计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
    ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务
的利息费用以及资产上限影响的利息。
    ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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    除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当
期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时
在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集
团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供
服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。
正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存
计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处
理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当
期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
√适用 □不适用
   如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
  （1）该义务是本集团承担的现时义务；
  （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
  （3）该义务的金额能够可靠地计量。
   预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并
对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
   如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能
在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26. 股份支付
□适用 √不适用
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27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
（1）一般原则
   ①销售商品
   在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可
能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
   ②提供劳务
   对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确
认收入。
   劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关
的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。
   如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
   ③让渡资产使用权
    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收
入。
（2）收入确认的具体方法
   本集团在商品发出、收到款项或取得收款的凭据时，确认商品销售收入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
    对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能
够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，
按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够
可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
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    与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
    对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补
助整体作为与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损
益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用
于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有
者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
    本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。
    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
  （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
  （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
    （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
    （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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    于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
    于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资
租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
   ① 本集团作为出租人
    经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
费用，计入当期损益。
   ② 本集团作为承租人
    经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    ① 本集团作为出租人
    融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法
计算确认当期的融资收入。
   ② 本集团作为承租人
    融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
    本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和
关键假设进行持续的评价。
    很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假
设列示如下：
   递延所得税资产
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    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延
所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税
筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                                         备注(受重要影响的报表项目
 会计政策变更的内容和原因             审批程序
                                                                 名称和金额)
根据《增值税会计处理规定》 第六届董事会第十四次会议审    ① 税金及附加
（财会〔2016〕22 号）的规定， 批通过                        3,531,075.76
2016 年 5 月 1 日之后发生的与                            ② 销售费用
增值税相关交易，影响资产、                                  -3,531,075.76
负债等金额的，按该规定调整。
利润表中的“营业税金及附加”
项目调整为“税金及附加”项
目，房产税、土地使用税、车
船使用税、印花税等原计入销
售费用的相关税费，自 2016
年 5 月 1 日起调整计入“税金
及附加”。
其他说明
无
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
√适用 □不适用
（1）公允价值计量
    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
    本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产
或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场
进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与
者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融
工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
    以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
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    本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用
相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察
输入值。
    在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相
同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产
或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
    每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                       计税依据                        税率
增值税                     应税收入                        6%、11%、13%、17%
消费税
营业税                     应税收入                        5%
城市维护建设税             应纳流转税额                    7%
企业所得税                 应纳税所得额                    15%、17%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
               纳税主体名称                                 所得税税率
广西华联                                                                           15%
梧州分公司                                                                         15%
梧州第二分公司                                                                     15%
（1）新加坡华联的企业所得税率为 17%；除广西华联、梧州分公司、梧州第二分公司执行 15%的
企业所得税税率外，本集团其他境内纳税主体均执行 25%的企业所得税税率。
（2）根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36
号）的规定，本集团自 2016 年 5 月 1 日起，租赁业务及营运服务类业务由营业税改为增值税，其
中，租赁业务适用 11%税率（部分门店适用 5%简易征收率），营运服务类业务适用 6%税率。
2.   税收优惠
√适用 □不适用
     根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的
通知》（财税[2011]58 号）、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的
公告》（2012 年第 12 号）以及广西壮族自治区地方税务局 2012 年第 7 号《关于贯彻落实西部大
开发战略有关企业所得税问题的公告》的规定，并分别经广西自治区地方税务局直属税务分局
2012 年第 116 号《企业所得税减免税备案告知书》、梧州市蝶山区地方税务局 2012 年第 3 号和
第 4 号《企业所得税备案类税收优惠备案告知书》备案确认，广西华联、梧州分公司、梧州第二
分公司自 2011 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
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3.   其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
            项目                 期末余额                         期初余额
库存现金                                    51,580,873.59                   79,018,018.10
银行存款                                 5,007,280,438.34                5,659,974,148.41
其他货币资金                                 7,549,075.75                    7,329,775.23
合计                                     5,066,410,387.68                5,746,321,941.74
  其中：存放在境外的款                       3,924,283.13                    1,169,575.21
    项总额
其他说明
（1）期末银行存款包括定期存款 229,292.25 万元；期末其他货币资金主要是保函保证金，受限资
金情况见附注七、76。
（2）期末，本集团不存在抵押、质押或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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       5、 应收账款
       (1). 应收账款分类披露
       √适用 □不适用
                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                 期末余额                                                   期初余额
                     账面余额      坏账准备                                   账面余额        坏账准备
     类别                                 计提               账面                                    计提  账面
                           比例                                                       比例
                     金额          金额   比例               价值             金额            金额   比例  价值
                             (%)                                                      (%)
                                           (%)                                                        (%)
单项金额重大并               --    --           --     --              --              --    --              --     --              --
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准    18,998,638.11   100 1,740,364.19   9.16 17,258,273.92     38,727,557.43   100 2,394,680.40      6.18   36,332,877.03
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账               --    --           --     --              --              --    --              --     --              --
准备的应收账款
      合计        18,998,638.11   100 1,740,364.19   9.16 17,258,273.92     38,727,557.43        / 2,394,680.40      /   36,332,877.03
       期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
       □适用 √不适用
       组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
       √适用□不适用
                                                                                             单位：元 币种：人民币
                                                                            期末余额
                 账龄
                                         应收账款                           坏账准备                      计提比例
       1 年以内
       其中：1 年以内分项
                                                9,522,533.75                        476,126.69                             5%
       1 年以内小计                             9,522,533.75                        476,126.69                             5%
       1至2年                                   4,717,972.47                        471,797.25                            10%
       2至3年                                   3,183,722.45                        477,558.36                            15%
       3 年以上                                 1,574,409.44                        314,881.89                            20%
       3至4年
       4至5年
       5 年以上
                合计                           18,998,638.11                      1,740,364.19                           9.16%
       确定该组合依据的说明：
       无
       组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
       □适用√不适用
       组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 627,445.71 元
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                  项目                                           核销金额
实际核销的应收账款                                                                  9,956.43
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用 应收账款核销说明：
□适用 √不适用
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
    本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 11,155,889.36 元，占应收账款期末余
额合计数的比例 58.72%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 833,235.50 元。
因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本期转回坏账准备金额 627,445.71 元；因合并范围变化转出坏账准备金额 16,914.07 元。
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                             期末余额                                 期初余额
    账龄
                     金额               比例(%)              金额              比例(%)
1 年以内             47,490,644.10                77.30      165,987,201.21            88.38
1至2年                5,953,536.35                 9.69       14,468,286.91             7.70
2至3年                5,789,360.33                 9.42        4,374,883.24             2.33
3 年以上              2,206,007.92                 3.59        2,980,054.07             1.59
    合计             61,439,548.70                     100   187,810,425.43
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末账龄超过 1 年的预付款项主要是因部分门店开业时间推迟而延迟结算的预付租赁费。
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             (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
             √适用 □不适用
                 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 10,873,222.56 元，占预付款项期末
             余额合计数的 17.70%。
             其他说明
             □适用 √不适用
             7、 应收利息
             (1). 应收利息分类
             √适用 □不适用
                                                                                          单位：元 币种：人民币
                        项目                            期末余额                              期初余额
             定期存款                                         10,243,626.29                         13,058,355.92
             委托贷款                                                     --                        16,424,107.14
             债券投资
                        合计                                    10,243,626.29                          29,482,463.06
             (2). 重要逾期利息
             □适用 √不适用
             其他说明：
             □适用 √不适用
             8、 应收股利
             (1). 应收股利
             □适用 √不适用
             (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
             □适用√不适用
             其他说明：
             □适用 √不适用
             9、 其他应收款
             (1). 其他应收款分类披露
             √适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                    期末余额                                         期初余额
                 账面余额             坏账准备                        账面余额           坏账准备
   类别                                                 账面
                         比例                计提比                           比例             计提比 账面价值
                 金额               金额                价值          金额             金额
                         (%)                 例(%)                            (%)              例(%)
单项金额重              --     --          --     --            --              --   --           --        --         --
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
                                                          101 / 163
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按信用风险
特征组合计
提坏账准备    188,425,308.94 97.42 17,290,569.72       9.18     171,134,739.22 235,408,207.08 98.34     19,474,369.53   8.27   215,933,837.55
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准     4,992,076.37    2.58   4,992,076.37     100            --          3,972,830.68   1.66   3,972,830.68    100          --
备的其他应
收款
    合计      193,417,385.31 100      22,282,646.09   11.52     171,134,739.22 239,381,037.76     /     23,447,200.21    /     215,933,837.55
             期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
             □适用 √不适用
             组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
             √适用□不适用
                                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                                       期末余额
                        账龄                          其他应收款                       坏账准备                     计提比例
             1 年以内
             其中：1 年以内分项
                                                             101,172,318.56                  5,058,615.93                          5%
             1 年以内小计                                    101,172,318.56                  5,058,615.93                         5%
             1至2年                                           36,430,937.67                  3,643,093.77                        10%
             2至3年                                           31,511,010.56                  4,726,651.58                        15%
             3 年以上                                         19,311,042.15                  3,862,208.44                        20%
             3至4年
             4至5年
             5 年以上
                       合计                                  188,425,308.94                 17,290,569.72                      9.18%
             确定该组合依据的说明：
             无
             组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
             □适用√不适用
             组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
             □适用 √不适用
             (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
             本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,002,768.87 元。
             其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
             □适用 √不适用
                                                                      102 / 163
                                             2016 年年度报告
      (3). 本期实际核销的其他应收款情况
      √适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                        项目                                              核销金额
      实际核销的其他应收款                                                               161,513.75
      其中重要的其他应收款核销情况：
      □适用 √不适用
      其他应收款核销说明：
      √适用 □不适用
      期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
                    单位名称                 账面余额          坏账准备    计提比例%     计提理由
    上海申美饮料食品有限公司            1,100,834.69  1,100,834.69          100       无法收回
    北京厚木嘉盛商业有限公司              932,857.30    932,857.30          100       无法收回
    广东科龙冰箱有限公司                  513,520.75    513,520.75          100       无法收回
    广州市乐华电子销售有限公司            407,866.99    407,866.99          100       无法收回
    康佳集团股份有限公司兰州经营部        387,427.93    387,427.93          100       无法收回
    江门市东菱电器有限公司                337,967.51    337,967.51          100       无法收回
    顺德市美的家电厂                      160,329.93    160,329.93          100       无法收回
    其他老百货遗留款项                  1,151,271.27  1,151,271.27          100       无法收回
    合 计                               4,992,076.37  4,992,076.37
      本期转回坏账准备金额 1,002,768.87 元；因合并范围变化转出坏账准备 271.50 元
      (4). 其他应收款按款项性质分类情况
      √适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                款项性质                      期末账面余额                     期初账面余额
      商务卡                                           19,940,016.85                    77,235,402.33
      银行卡                                           41,290,143.80                    27,646,442.65
      备用金                                            1,359,843.70                     7,199,383.70
      租房定金                                         47,086,033.17                    62,733,699.05
      垫付款                                           16,184,757.86                    16,479,998.23
      应收非主营业务收入                               33,777,771.68                    24,768,360.86
      预付费用款等                                     33,778,818.25                    23,317,750.94
                  合计                                193,417,385.31                   239,381,037.76
      (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
      √适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                           占其他应收款
                                                                                          坏账准备
         单位名称               款项的性质       期末余额          账龄    期末余额合计
                                                                                          期末余额
                                                                           数的比例(%)
银行信用卡消费款            银行卡              41,290,143.80     1 年以内         21.35  2,064,507.19
北京华联（SKP）百货有限公司 商务卡              18,369,151.90     1 年以内           9.50   918,457.60
（“华联 SKP”）
                                                103 / 163
                                               2016 年年度报告
海南广信联置业有限公司（“海     应收非主营业务    7,935,421.45    1至3年              4.10      794,266.10
南广信联”）                     收入
北京华联瑞和创新技术服务有       应收非主营业务    6,340,820.27    1至3年              3.28      764,315.47
限公司（“华联瑞和”）           收入
宁夏物润置业有限公司             租房定金          5,000,000.00    3 年以上            2.59     1,000,000.00
             合计                      /          78,935,537.42            /          40.82     5,541,546.36
       (6). 涉及政府补助的应收款项
       □适用 √不适用
       (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
       □适用 √不适用
       (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
       □适用 √不适用
       其他说明：
       □适用 √不适用
       10、    存货
       (1). 存货分类
       √适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                    期末余额                                   期初余额
      项目
                      账面余额      跌价准备      账面价值        账面余额     跌价准备   账面价值
原材料
在产品
库存商品         1,535,340,167.17           -- 1,535,340,167.17 1,515,867,060.47      -- 1,515,867,060.47
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
包装物               2,998,049.57           --     2,998,049.57     1,578,956.79      --     1,578,956.79
低值易耗品           4,178,361.82           --     4,178,361.82     8,874,609.71      --     8,874,609.71
       合计      1,542,516,578.56           -- 1,542,516,578.56 1,526,320,626.97      -- 1,526,320,626.97
       说明：期末存货成本低于可变现净值，无需计提跌价准备。
       (2). 存货跌价准备
       □适用 √不适用
       (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
       □适用 √不适用
       (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
       □适用 √不适用
                                                   104 / 163
                                       2016 年年度报告
 其他说明
 □适用 √不适用
 11、 划分为持有待售的资产
 □适用 √不适用
 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                项目                           期末余额                      期初余额
待转税款                                             445,339,841.06                538,609,562.00
待抵扣进项税                                         125,016,374.12                 46,333,835.13
预缴税费                                              42,369,447.55                 40,737,446.56
委托贷款                                                          --               130,000,000.00
                合计                                 612,725,662.73                755,680,843.69
 其他说明
     说明：待转税款核算已入库但未获得税票认证的商品增值税进项税额及按联营协议应支付给
 联营厂家的联营款应负担的增值税进项税额，该等进项税额于获得税票认证时由贷方转出计入应
 交税费。期末借方余额反映因未获得税票认证而不予抵扣的进项税额。
 14、 可供出售金融资产
 (1).   可供出售金融资产情况
 √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                    期末余额                             期初余额
         项目
                     账面余额       减值准备      账面价值     账面余额 减值准备 账面价值
 可供出售债务工具：
 可供出售权益工具：
   按公允价值计量的 42,083,815.81          -- 42,083,815.81 42,998,637.50         -- 42,998,637.50
   按成本计量的
         合计       42,083,815.81          -- 42,083,815.81 42,998,637.50         -- 42,998,637.50
 (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 √适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
     可供出售金融资产分类       可供出售权益工具          可供出售债务工具       合计
 权益工具的成本/债务工具的摊
                                     45,408,987.30                               45,408,987.30
 余成本
 公允价值                            42,083,815.81                               42,083,815.81
 累计计入其他综合收益的公允          -3,325,171.49                               -3,325,171.49
                                          105 / 163
                                           2016 年年度报告
    价值变动金额
    已计提减值金额                                      --                               --
    (3).     期末按成本计量的可供出售金融资产
    □适用 √不适用
    (4).     报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
    □适用 √不适用
    (5).     可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
    □适用 √不适用
    其他说明
    □适用 □不适用
    无
    15、 持有至到期投资
    (1).持有至到期投资情况：
    □适用 √不适用
    (2).期末重要的持有至到期投资：
    □适用 √不适用
    (3).本期重分类的持有至到期投资：
    □适用 √不适用
    其他说明：
    □适用 √不适用
    16、 长期应收款
    (1) 长期应收款情况：
    □适用 √不适用
    (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
    □适用 √不适用
    (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
    □适用 √不适用
    其他说明
    □适用 √不适用
    17、 长期股权投资
    √适用□不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                              本期增减变动                                减值
                 期初     追   减   权益法下确 其他综      其   宣告   计       期末      准备
被投资单位                                                                 其
                 余额     加   少   认的投资损 合收益      他   发放   提       余额      期末
                                                                           他
                          投   投       益        调整     权   现金   减                 余额
                                                106 / 163
                                                         2016 年年度报告
                                  资    资                                      益     股利      值
                                                                                变     或利      准
                                                                                动     润        备
一、合营企业
小计
二、联营企业
华联财务         558,462,898.32                38,493,375.94               --     --       --     --   --   596,956,274.26          --
华联鑫创益        67,676,031.01                   57,638.35                --     --       --     --   --    67,733,669.36          --
事农国际          30,000,000.00                  790,442.09      475,719.97       --       --     --   --    31,266,162.06          --
小计             656,138,929.33                39,341,456.38     475,719.97       --       --     --   --   695,956,105.68          --
    合计         656,138,929.33    --    --    39,341,456.38     475,719.97       --       --     --   --   695,956,105.68
      其他说明
      无
      18、 投资性房地产
      投资性房地产计量模式
      不适用
      19、 固定资产
      (1). 固定资产情况
      √适用 □不适用
                                                                                                  单位：元 币种：人民币
                    房屋及建筑                                                                  固定资产装
      项目                               机器设备         运输工具              其他设备                       合计
                        物                                                                          修
一、账面原值：
    1.期初余额 194,461,236.95 1,022,783,227.06 32,008,389.67 133,045,354.59 28,378,798.53                        1,410,677,006.80
    2.本期增加
                114,528,512.00 152,441,840.98      27,380.33 1,930,655.22 11,987,190.41                           280,915,578.94
金额
      （1）购置 114,528,512.00   39,347,265.07     27,380.33 1,930,655.22                --                       155,833,812.62
      （2）在建
                             -- 113,094,575.91             --             -- 11,987,190.41                        125,081,766.32
工程转入
      （3）企业
合并增加
     3.本期减
                    17,540,004.66       201,617,639.59     5,772,421.59 38,623,988.02 11,316,053.31               274,870,107.17
少金额
      （1）处置
                         58,750.00      178,158,087.64     5,744,502.60 37,979,276.70 11,316,053.31               233,256,670.25
或报废
      (2）其他
                    17,481,254.66        23,459,551.95          27,918.99        644,711.32                 --     41,613,436.92
减少
    4.期末余额     291,449,744.29       973,607,428.45 26,263,348.41 96,352,021.79 29,049,935.63                 1,416,722,478.57
二、累计折旧
    1.期初余额      62,051,581.00       592,133,432.68 22,245,006.46 85,154,269.47 19,306,682.81                  780,890,972.42
    2.本期增加       7,959,477.03       121,099,494.45 2,496,041.11     245,527.49 3,200,709.59                   135,001,249.67
                                                               107 / 163
                                                   2016 年年度报告
金额
       （1）计提   7,959,477.03   121,099,494.45     2,496,041.11      245,527.49   3,200,709.59   135,001,249.67
    3.本期减少
                1,915,694.17      149,972,124.91     5,042,889.87 27,045,778.70     4,623,600.72   188,600,088.37
金额
      （1）处置
                   55,812.50      144,201,415.39     5,031,582.68 26,676,178.65     4,623,600.72   180,588,589.94
或报废
      其他减少 1,859,881.67         5,770,709.52     11,307.19    369,600.05             --          8,011,498.43
    4.期末余额 68,095,363.86      563,260,802.22 19,698,157.70 58,354,018.26 17,883,791.68         727,292,133.72
三、减值准备
    1.期初余额             --       5,222,265.83                  --   307,528.72             --     5,529,794.55
    2.本期增加
                           --          48,855.72                  --           --             --        48,855.72
金额
      （1）计提            --          48,855.72                  --           --             --        48,855.72
    3.本期减少
                             --     3,555,520.98                  --   249,595.74             --     3,805,116.72
金额
      （1）处置
                             --     3,555,520.98                  --   249,595.74             --     3,805,116.72
或报废
    4.期末余额              --      1,715,600.57                  --    57,932.98             --     1,773,533.55
四、账面价值
    1.期末账面
               223,354,380.43     408,631,025.66     6,565,190.71 37,940,070.55 11,166,143.95      687,656,811.30
价值
    2.期初账面
               132,409,655.95     425,427,528.55     9,763,383.21 47,583,556.40     9,072,115.72   624,256,239.83
价值
       说明：
       （1）四川大厦 4-7 层办公房产未办理房产证。
       （2）本期固定资产及累计折旧其他减少主要是黄山华绿园不再纳入合并范围所致。
       （3）本期子公司银川海融兴达以自有房产为长期借款提供抵押担保。
       (2). 暂时闲置的固定资产情况
       □适用 √不适用
       (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
       □适用 √不适用
       (4). 通过经营租赁租出的固定资产
       □适用 √不适用
       (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
       √适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
                   项目                            账面价值                     未办妥产权证书的原因
       四川大厦 4-7 层                                   46,826,908.05      物业整体房产权属手续尚未完成
       其他说明：
       □适用 √不适用
                                                      108 / 163
                                                           2016 年年度报告
           20、 在建工程
           (1). 在建工程情况
           √适用 □不适用
                                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                期末余额                                         期初余额
                 项目                           减值准备 账面价值                                减值准备 账面价值
                                 账面余额                                        账面余额
           卖场改造工程       129,622,176.31             -- 129,622,176.31      303,709,641.50          -- 303,709,641.50
                 合计         129,622,176.31             -- 129,622,176.31      303,709,641.50          -- 303,709,641.50
           (2). 重要在建工程项目本期变动情况
           √适用 □不适用
                                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                                                                        利
                                                                                             工程       息
                                                                                                           其中：
                                                                                             累计       资
                                                                                                    工     本期 本期利
         预                                    本期转入                                      投入       本
                   期初        本期增加                      本期其他           期末                程     利息 息资本 资金
项目名称 算                                    固定资产                                      占预       化
                   余额          金额                        减少金额           余额                进     资本 化率 来源
         数                                      金额                                        算比       累
                                                                                                    度     化金    (%)
                                                                                               例       计
                                                                                                             额
                                                                                             (%)        金
                                                                                                        额
卖场改造
                303,709,641.50 295,987,251.99 125,081,766.32 344,992,950.86 129,622,176.31
工程
 合计           303,709,641.50 295,987,251.99 125,081,766.32 344,992,950.86 129,622,176.31   /     /                /       /
               说明：本期其他减少包括完工转入长期待摊费用 286,527,688.11 元，门店退租清理 58,465,262.75
           元。
           (3). 本期计提在建工程减值准备情况：
           □适用 √不适用
           其他说明
           □适用 √不适用
           21、 工程物资
           □适用 √不适用
           22、 固定资产清理
           □适用 √不适用
                                                               109 / 163
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23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                    土地使用
       项目                        专利权     非专利技术       ERP 系统        办公软件        合计
                      权
一、账面原值
    1.期初余额      8,533,280.17                              89,735,597.21    213,592.24   98,482,469.62
    2.本期增加                --                               7,076,224.64            --    7,076,224.64
金额
        (1)购置               --                               7,076,224.64            --    7,076,224.64
        (2)内部研
发
      (3)企业合
并增加
    3.本期减少      8,533,280.17                                          --   213,592.24    8,746,872.41
金额
      (1)处置
    其他减少    8,533,280.17                                          --   213,592.24    8,746,872.41
     4.期末余额               --                              96,811,821.85            --   96,811,821.85
二、累计摊销
    1.期初余额       698,597.38                               10,989,647.38      7,119.76   11,695,364.52
    2.本期增加        85,332.80                               10,058,382.14     10,679.66   10,154,394.60
金额
      （1）计提       85,332.80                               10,058,382.14     10,679.66   10,154,394.60
    3.本期减少       783,930.18                                           --    17,799.42     801,729.60
金额
        (1)处置
    其他减少     783,930.18                                           --    17,799.42     801,729.60
      4.期末余额               -                              21,048,029.52            --   21,048,029.52
                                               110 / 163
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三、减值准备
    1.期初余额                 -
    2.本期增加                 -
金额
      （1）计提
    3.本期减少                 -
金额
      (1)处置
    4.期末余额                 -
四、账面价值
    1.期末账面                --                      75,763,792.33           --   75,763,792.33
价值
    2.期初账面      7,834,682.79                      78,745,949.83   206,472.48   86,787,105.10
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
（1）期末无形资产未出现减值情形，无需计提减值准备。
（2）土地使用权和办公软件的减少系黄山华绿园不再纳入合并范围所致。
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 □不适用
无
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                        111 / 163
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                                                                                   单位：元 币种：人民币
    项目           期初余额          本期增加金额         本期摊销金额        其他减少金额       期末余额
经营租入固      1,359,949,893.33       296,557,396.64       132,602,486.58      119,321,393.45 1,404,583,409.
定资产改良
房租                2,037,321.06         2,509,239.42        2,371,894.41                    --  2,174,666.07
其他                2,443,383.73            74,480.61        2,325,723.72                    --    192,140.62
                1,364,430,598.12       299,141,116.67      137,300,104.71       119,321,393.45 1,406,950,216.
   合计
 其他说明：
 本期经营租入固定资产改良其他减少为关停门店退租结转清理。
 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
 (1). 未经抵销的递延所得税资产
 √适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                          期末余额                                  期初余额
             项目              可抵扣暂时性     递延所得税               可抵扣暂时性     递延所得税
                                   差异             资产                     差异             资产
   资产减值准备                  24,023,010.28     5,983,210.31            25,841,880.61     6,413,275.25
   内部交易未实现利润
   可抵扣亏损                      452,952,238.00       113,202,131.97        32,037,239.05      8,009,309.77
 固定资产减值准备                    1,773,533.55           443,383.39         5,529,794.55      1,382,448.64
 预提费用                            2,708,591.55           677,147.89         6,023,000.00      1,505,750.00
 递延收益                           28,000,000.00         7,000,000.00        40,000,000.00     10,000,000.00
          合计                     509,457,373.38       127,305,873.56       109,431,914.21     27,310,783.66
 (2). 未经抵销的递延所得税负债
 √适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                        期末余额                                   期初余额
          项目
                              应纳税暂时性    递延所得税                 应纳税暂时性    递延所得税
                                  差异           负债                        差异           负债
 非同一控制企业合并资
 产评估增值
 可供出售金融资产公允
 价值变动
 经营租入固定资产改良
                                    4,365,412.81         1,091,353.20         4,915,900.88       1,228,975.22
 支出
 土地使用权                                    --                   --        3,452,597.79         863,149.44
          合计                      4,365,412.81         1,091,353.20         8,368,498.67       2,092,124.66
 说明：由于预计未来能够获得足够的应纳税所得额，本集团对本公司、南京湖南路华联、精品超
 市、广西华联、华联设备采购和银川海融兴达的可抵扣亏损确认了递延所得税资产。
 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
 □适用 √不适用
                                                    112 / 163
                                     2016 年年度报告
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
          年份            期末金额                   期初金额                 备注
2016 年                                                    907,687.43
2017 年                       1,574,720.47               1,800,043.17
2018 年                         596,736.41               1,929,481.91
2019 年                          29,757.77               1,654,524.80
2020 年                           4,547.12               2,876,847.46
2021 年                       9,232,466.24
          合计               11,438,228.01                9,168,584.77                /
其他说明：
√适用 □不适用
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
 项 目                                                   期末数                               期初数
 可抵扣亏损                                         11,438,228.01                         9,168,584.77
说明：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，本集团对联合创新、陕西事农、明
德福海的可抵扣亏损未确认递延所得税资产。
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                 项目                  期末余额                              期初余额
预付工程款                                                  --                        7,275,583.76
预付投资款                                     330,000,000.00                                    --
                 合计                          330,000,000.00                         7,275,583.76
其他说明：
本公司支付华联财务增资款 3.30 亿元，因工商变更手续尚未办妥暂未结转至长期股权投资。
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                 项目                  期末余额                              期初余额
质押借款                                   200,000,000.00                        200,000,000.00
抵押借款
保证借款                                     200,000,000.00                        300,000,000.00
信用借款                                     120,000,000.00                        120,000,000.00
                 合计                        520,000,000.00                        620,000,000.00
                                        113 / 163
                                    2016 年年度报告
短期借款分类的说明：
（1）华联瑞和以其房产为本公司 20,000 万元短期借款提供抵押担保。
（2）北京华联集团投资控股有限公司（“华联集团”）为本公司 20,000 万元短期借款提供保证担
保。
（3）期末无逾期短期借款。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
    种类                      期末余额                          期初余额
商业承兑汇票                                 69,943,435.05                   57,518,139.70
    合计                                 69,943,435.05                   57,518,139.70
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
说明：上述商业承兑票据由华联财务承兑，将在下一会计期间到期。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
          项目                      期末余额                          期初余额
货款                                    3,069,966,298.34                    3,480,741,367.35
          合计                           3,069,966,298.34                   3,480,741,367.35
                                        114 / 163
                                         2016 年年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
           项目                           期末余额                              期初余额
货款                                            452,595,942.14                        409,827,394.78
           合计                                     452,595,942.14                      409,827,394.78
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
    项目             期初余额              本期增加               本期减少        期末余额
一、短期薪酬             30,637,911.14         980,534,211.50         966,365,553.53  44,806,569.11
二、离职后福利-设定       1,278,410.91         120,091,725.24         120,549,980.02     820,156.13
提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
       合计              31,916,322.05        1,100,625,936.74       1,086,915,533.55    45,626,725.24
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种:人民币
          项目               期初余额              本期增加            本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴和       24,775,081.39        844,092,691.22      831,165,878.18  37,701,894.43
补贴
二、职工福利费                           --        31,767,854.20       31,767,854.20                --
三、社会保险费                  190,208.34         62,593,405.95       62,608,929.14       174,685.15
                                              115 / 163
                                   2016 年年度报告
其中：医疗保险费            116,243.21         54,065,858.94        54,043,058.15      139,044.00
      工伤保险费             33,560.18          4,300,183.54         4,319,514.50       14,229.22
      生育保险费             40,404.95          4,227,363.47         4,246,356.49       21,411.93
四、住房公积金                6,653.00         24,789,819.18        24,719,010.18        77,462.00
五、工会经费和职工教育    5,593,460.20         15,725,554.89        14,513,618.06     6,805,397.03
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬             72,508.21          1,564,886.06         1,590,263.77       47,130.50
         合计            30,637,911.14        980,534,211.50       966,365,553.53    44,806,569.11
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
         项目            期初余额              本期增加             本期减少        期末余额
1、基本养老保险            1,201,549.34       114,125,651.79       114,539,794.61     787,406.52
2、失业保险费                 76,861.57          5,966,073.45         6,010,185.41      32,749.61
3、企业年金缴费
         合计             1,278,410.91        120,091,725.24       120,549,980.02      820,156.13
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
             项目                         期末余额                          期初余额
增值税                                                108,392.46                           --
消费税
营业税                                                17,748.67                       8,061,321.38
企业所得税                                         1,415,274.29                       3,157,961.18
个人所得税                                         4,074,442.08                         565,244.77
城市维护建设税                                       654,711.04                       1,282,726.89
房产税                                               335,762.59                         619,176.42
教育费附加                                           194,300.62                         523,234.81
水利基金                                           2,926,384.29                       3,679,280.87
地方教育费附加                                        54,239.88                         191,877.84
其他地方基金                                         706,359.04                       1,322,924.75
            合计                                  10,487,614.96                      19,403,748.91
其他说明：
                                          116 / 163
                                     2016 年年度报告
无
39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
              项目                       期末余额                  期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
银行借款利息                                      683,191.69                  888,250.01
债务融资利息                                   64,281,730.95               35,507,300.12
              合计                             64,964,922.64               36,395,550.13
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
          项目                        期末余额                     期初余额
供应商保证金及押金等                        418,981,737.07               422,719,921.77
装修工程设备款                              193,655,667.50               386,957,734.32
售卡款                                       36,698,783.34               102,575,765.72
          合计                              649,336,187.91               912,253,421.81
说明：账龄超过 1 年的大额其他应付款主要是：①门店卖场装修工程款，此等款项需工程决算后
结算，结算期一般超过 1 年；②各门店收取的供应商保证金。
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
                                        117 / 163
                                         2016 年年度报告
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
            项目                          期末余额                               期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
应付售后回租融资租赁费                                           --                        9,050,280.97
一年内到期的长期债务融资                            499,373,796.57                                    --
            合计                                    499,373,796.57                         9,050,280.97
其他说明：
无
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
          项目                            期末余额                               期初余额
短期应付债券
债务融资                                          2,200,000,000.00                     2,400,000,000.00
             合计                                 2,200,000,000.00                     2,400,000,000.00
说明：本公司债务融资情况如下：
    债券名称                 面值                 发行日期             债券期限      发行金额
15 年第二期超短期融资券       400,000,000.00       2015 年 9 月 14 日         270 天    400,000,000.00
15 年第一期短期融资券         700,000,000.00      2015 年 10 月 10 日         366 天    700,000,000.00
15 年第三期超短期融资券       600,000,000.00      2015 年 10 月 23 日         270 天    600,000,000.00
15 年第四期超短期融资券       700,000,000.00      2015 年 12 月 18 日         270 天    700,000,000.00
16 年第一期短期融资券         500,000,000.00        2016 年 4 月 8 日         365 天    500,000,000.00
16 年第一期超短期融资券       400,000,000.00       2016 年 6 月 20 日         270 天    400,000,000.00
16 年第二期超短期融资券       600,000,000.00       2016 年 7 月 21 日         270 天    600,000,000.00
16 年第三期超短期融资券       700,000,000.00      2016 年 10 月 11 日         270 天    700,000,000.00
         小 计             4,600,000,000.00                           --          --   4,600,000,000.00
短期应付债券的增减变动：
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                               118 / 163
                                                      2016 年年度报告
              发债      发
  债券      面行券      行         期初            本期         按面值计提 溢折价         本期             期末
  名称      值日期      金         余额            发行             利息     摊销         偿还             余额
              期限      额
15 年第二                       400,000,000.00             --    7,253,515.39     --   400,000,000.00               --
期超短期
融资券
15 年第一                       700,000,000.00             -- 20,983,890.41       --   700,000,000.00               --
期短期融
资券
15 年第三                       600,000,000.00             -- 13,003,911.97       --   600,000,000.00               --
期超短期
融资券
15 年第四                       700,000,000.00             -- 19,826,537.17       --   700,000,000.00               --
期超短期
融资券
16 年第一                                   -- 500,000,000.00 11,858,082.21       --               --   500,000,000.00
期短期融
资券
16 年第一                                   -- 400,000,000.00    8,547,945.21     --               --   400,000,000.00
期超短期
融资券
16 年第二                                   -- 600,000,000.00    9,327,780.82     --               --   600,000,000.00
期超短期
融资券
16 年第三                                   -- 700,000,000.00    5,221,041.10     --               --   700,000,000.00
期超短期
融资券
  合计      /   /   /        2,400,000,000.00 2,200,000,000.00 96,022,704.28      -- 2,400,000,000.00 2,200,000,000.00
         其他说明：
         □适用 √不适用
         45、 长期借款
         (1). 长期借款分类
         √适用 □不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
                         项目                             期末余额                         期初余额
         质押借款                                               53,745,398.63                             --
         抵押借款
         保证借款
         信用借款
                         合计                                     53,745,398.63
                                                          119 / 163
                                      2016 年年度报告
长期借款分类的说明：
子公司银川海融兴达以其自有房产为长期借款提供抵押担保。
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
借款期限自 2016 年 3 月 23 日至 2026 年 3 月 23 日。借款利率为月利率 4.69%，该利率为可调整
利率。
46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
                                         120 / 163
                                              2016 年年度报告
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种人民币
     项目             期初余额           本期增加          本期减少          期末余额             形成原因
政府补助
固定资产售后            534,350.95                    --        534,350.95              --
租回
闭店赔偿款            40,000,000.00                   --   12,000,000.00     28,000,000.00
     合计             40,534,350.95                   --   12,534,350.95     28,000,000.00            /
说明： 对于因业主拟提前拆除房屋重新建造导致闭店而收取的赔偿款 6,000 万元，本公司在预计
受益期内平均结转计入营业外收入。
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
                                                                                 单位：元 币种：人民币
               项目                                  期末余额                          期初余额
长期债务融资                                             694,372,637.65                      497,816,537.98
               合计                                         694,372,637.65                        497,816,537.98
其他说明：
  2016 年 8 月 31 日，本公司发行“北京华联综合超市股份有限公司 2016 年度第一期中期票据”7
亿元，期限 3 年，起息日为 2016 年 8 月 31 日，发行利率 4.50%，采用实际利率法核算。
53、 股本
√适用 □不适用
                                                                              单位：万元 币种：人民币
                                               本次变动增减（+、一）
               期初余额          发行                公积金                                         期末余额
                                             送股                 其他              小计
                                 新股                  转股
股份总数        66,580.79               --        --        --         --                    --        66,580.79
其他说明：
无
                                                    121 / 163
                                                2016 年年度报告
    54、 其他权益工具
    (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
    □适用 √不适用
    (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
    □适用 √不适用
    其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
    □适用 √不适用
    其他说明:
    □适用 √不适用
    55、 资本公积
    √适用 □不适用
                                                                                     单位：元 币种：人民币
            项目                  期初余额               本期增加                本期减少       期末余额
    资本溢价（股本溢价）          1,669,086,882.75                       --                -- 1,669,086,882.75
    其他资本公积                      8,584,864.41                       --                --     8,584,864.41
            合计                  1,677,671,747.16                       --                  --     1,677,671,747.16
    其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    无
    56、 库存股
    □适用 √不适用
    57、 其他综合收益
    √适用 □不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                        本期发生金额
                                                减：前期
                                                计入其
                      期初         本期所得               减：所                           税后归          期末
     项目                                       他综合              税后归属
                      余额         税前发生               得税费                           属于少          余额
                                                收益当              于母公司
                                     额                     用                             数股东
                                                期转入
                                                  损益
一、以后不能重分
类进损益的其他
综合收益
其中：重新计算设
定受益计划净负
债和净资产的变
动
   权益法下在被              --    475,719.97            --         --        475,719.97          --     475,719.97
投资单位不能重
                                                     122 / 163
                                                  2016 年年度报告
分类进损益的其
他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分类
进损益的其他综
合收益
其中：权益法下在
被投资单位以后
将重分类进损益
的其他综合收益
中享有的份额
   可供出售金融     -2,410,350.49   -914,821.69           --          --   -914,821.69        --   -3,325,172.18
资产公允价值变
动损益
   持有至到期投
资重分类为可供
出售金融资产损
益
   现金流量套期
损益的有效部分
   外币财务报表     -1,159,586.53   113,250.57            --          --   113,250.57         --   -1,046,335.96
折算差额
其他综合收益合      -3,569,937.02   -325,851.15           --          --   -325,851.15        --   -3,895,788.17
计
    其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
    无
    58、 专项储备
    □适用 √不适用
    59、 盈余公积
    √适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
          项目              期初余额               本期增加                 本期减少         期末余额
    法定盈余公积           143,690,500.43                        --                   --    143,690,500.43
    任意盈余公积
    储备基金
    企业发展基金
    其他
          合计             143,690,500.43                        --                      --   143,690,500.43
    盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
                                                     123 / 163
                                          2016 年年度报告
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                项目                                     本期                      上期
调整前上期末未分配利润                                     592,240,091.09            607,508,316.97
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减                                   --             -1,034,641.16
－）
调整后期初未分配利润                                          592,240,091.09              606,473,675.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润                           -260,437,426.89               53,129,734.65
减：提取法定盈余公积                                                       --                 782,527.57
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                           199,742,375.40                66,580,791.80
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                               132,060,288.80               592,240,091.09
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                               本期发生额                                     上期发生额
     项目
                        收入                  成本                     收入                成本
 主营业务          10,953,002,545.71      9,595,631,736.00        11,773,992,375.25   10,371,279,212.89
 其他业务           1,405,207,774.09         27,878,725.99         1,655,816,981.61       23,453,555.12
     合计          12,358,210,319.80      9,623,510,461.99        13,429,809,356.86   10,394,732,768.01
其中：主营业务
                                       本期发生额                                   上期发生额
     业务名称
                        营业收入              营业成本                 营业收入            营业成本
 商品零售             10,953,002,545.71     9,595,631,736.00         11,773,992,375.25   10,371,279,212.89
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
            项目                           本期发生额                             上期发生额
消费税
营业税                                               24,066,630.72                         76,866,371.96
                                             124 / 163
                         2016 年年度报告
城市维护建设税                      11,801,970.75                 18,310,135.52
教育费附加                           5,084,775.13                  7,901,498.73
资源税
房产税                               1,447,969.39                             --
土地使用税                             160,288.96                             --
车船使用税                               5,036.52                             --
印花税                               1,917,780.89                             --
地方教育费附加                       3,491,892.89                  5,248,626.37
防洪费                               2,197,463.36                  3,370,810.19
副食品基金                             674,353.42                    295,499.13
地方综合基金                           275,326.60                    328,347.08
价格调节基金                            19,149.23                  1,677,392.38
堤防费                                  18,033.14                     53,268.35
其他                                    77,136.49                     12,968.67
            合计                    51,237,807.49                114,064,918.38
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                     单位：元 币种：人民币
             项目            本期发生额                  上期发生额
工资、福利费及社会保险             892,756,019.74               954,828,218.70
租赁费                             539,388,011.08               527,837,515.30
水电费                             256,636,735.19               257,673,311.17
折旧及摊销                         232,986,262.27               225,854,654.02
物业管理费                         108,566,415.79               103,411,362.32
企划费                               84,191,064.97               80,211,151.18
保洁费                               74,303,003.69               69,823,404.84
物料消耗                             69,025,095.05               64,447,950.57
修理费                               43,680,251.96               41,417,802.48
运杂费                               42,986,226.84               51,658,825.45
开业筹备费                           32,858,623.03               46,266,623.33
燃气及采暖费                         23,559,102.68               20,045,334.08
印刷费                               11,409,462.31               24,159,027.31
通讯费                               11,383,485.87               10,315,030.95
办公费                               10,599,312.37                8,736,191.75
业务招待费                            5,616,322.84                6,837,382.37
其他税费                              5,193,701.60                4,830,117.67
广告宣传费                            3,957,457.80                5,214,230.20
差旅费                                3,740,020.68                3,988,212.08
保险费                                3,271,004.88                3,565,348.41
其他                                  5,179,227.55                5,173,051.93
             合计                2,461,286,808.19             2,516,294,746.11
其他说明：
无
                            125 / 163
                               2016 年年度报告
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                项目                     本期发生额                   上期发生额
工资、福利费及社会保险                       220,987,871.52               242,784,530.49
折旧及摊销                                     16,951,511.07                31,474,032.29
差旅费                                          8,954,997.82                 7,612,092.21
业务招待费                                      7,140,772.89                 7,603,444.64
通讯费                                          7,016,593.37                 6,020,640.70
租赁费                                          6,583,302.57                 7,465,827.81
中介服务费                                      6,477,202.56                 4,145,689.79
运杂费                                          5,642,895.46                 7,371,415.68
咨询费                                          4,148,821.40                 5,846,799.82
办公费                                          3,807,790.16                 3,114,447.05
物业管理费                                      2,772,691.38                 1,261,591.95
水电费                                          1,322,253.15                 1,545,248.35
培训费                                            342,437.54                 1,197,758.84
税费                                              233,836.02                 1,231,551.32
其他                                            7,778,375.39                 5,787,640.04
合计                                         300,161,352.30               334,462,710.98
其他说明：
无
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                  项目                   本期发生额                   上期发生额
利息支出                                     168,551,411.62               218,163,706.46
减：利息收入                                   86,406,291.11              117,138,185.93
手续费及其他                                   27,022,215.66                32,356,855.21
汇兑损益                                                   --                     -585.28
合计                                         109,167,336.17               133,381,790.46
其他说明：
无
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
              项目                本期发生额                        上期发生额
一、坏账损失                            -1,523,014.79                         3,218,153.32
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
                                  126 / 163
                                     2016 年年度报告
七、固定资产减值损失                                48,855.72                       1,426,303.08
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                              -1,474,159.07                       4,644,456.40
其他说明：
无
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
              项目                          本期发生额                      上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                      39,341,456.38                   39,537,662.10
处置长期股权投资产生的投资收益                    11,223,288.54                   -1,276,111.53
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益                       2,746,915.46                   857,789.10
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重
新计量产生的利得
                  合计                              53,311,660.38                  39,119,339.67
其他说明：
本期处置长期股权投资产生的投资收益系转让黄山华绿园股权形成。
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                          计入当期非经常性损益
         项目                本期发生额                上期发生额
                                                                                的金额
非流动资产处置利得合计           3,587,917.84            174,393,395.56             3,587,917.84
其中：固定资产处置利得
      无形资产处置利得
                                        127 / 163
                                     2016 年年度报告
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助                          14,944,331.47          15,645,177.74              14,944,331.47
罚款及赔款收入                    34,749,300.07          38,224,547.07              34,749,300.07
其他                              10,236,064.22           2,713,106.23              10,236,064.22
          合计                    63,517,613.60         230,976,226.60              63,517,613.60
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
         补助项目              本期发生金额          上期发生金额         与资产相关/与收益相关
服务业发展专项资金                  2,858,930.00            453,000.00         与收益相关
社保补贴                            2,499,601.99          1,220,393.50         与收益相关
生鲜菜肉补贴                        2,365,073.39          1,954,257.60         与收益相关
“一元钱”蔬菜惠民活动补贴          1,610,000.00          3,106,283.80         与收益相关
企业稳岗补贴                        1,169,690.65            282,510.90         与收益相关
农超对接补贴                        1,096,002.00          2,663,530.00         与收益相关
商务局供保稳价补贴                    577,465.08            319,664.49         与收益相关
商贸流通服务业项目资金                500,200.00          1,110,594.77         与收益相关
高校生上岗培训补贴                    458,084.66            108,000.00         与收益相关
促销费活动补贴                        341,070.00            425,000.00         与收益相关
菜篮子工程政府补贴                    268,135.11            203,800.00         与收益相关
公共信息服务体系建设专项              238,518.99            103,244.00         与收益相关
资金
企业发展专项资金                      200,000.00            485,000.00         与资产相关
房产税城镇土地使用税奖励              190,359.60            148,500.00         与收益相关
“万村千乡市场工程“项目资金          150,000.00            370,000.00         与收益相关
市场运行监测体系资金                           --           125,521.00         与收益相关
物价局/平价店补贴款                            --           894,617.79         与收益相关
扩建工业项目购置生产设备                       --           248,900.00         与收益相关
补助资金
“五缓”、“三补贴”政策补贴                   --            80,000.00         与收益相关
百项重点工程项目资金                           --           276,230.00         与收益相关
第三产业上限入库补助资金                       --            76,000.00         与收益相关
其他                                  421,200.00            990,129.89         与收益相关
                合计               14,944,331.47         15,645,177.74             /
其他说明：
□适用 √不适用
                                         128 / 163
                                     2016 年年度报告
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                          计入当期非经常性损
             项目             本期发生额                上期发生额
                                                                              益的金额
非流动资产处置损失合计          203,924,575.80            128,804,240.88        203,924,575.80
其中：固定资产处置损失
      无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠                          2,482,329.75                    6,000.00           2,482,329.75
罚款支出                          2,059,156.61                  825,429.76           2,059,156.61
赔偿款                           67,935,623.10                8,957,807.94          67,935,623.10
其他                              8,506,284.45                6,353,387.41           8,506,284.45
          合计                  284,907,969.71              144,946,865.99         284,907,969.71
其他说明：
本期营业外支出全部计入当期非经常性损益。
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
            项目                        本期发生额                         上期发生额
当期所得税费用                                  10,572,685.63                       15,692,694.33
递延所得税费用                                -100,137,008.31                      -10,384,802.42
               合计                                 -89,564,322.68                   5,307,891.91
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                       项目                                           本期发生额
利润总额                                                                         -353,757,983.00
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                   -88,439,495.75
子公司适用不同税率的影响                                                             -651,249.78
调整以前期间所得税的影响                                                              841,803.24
非应税收入的影响                                                                   -1,219,377.29
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                    7,092,813.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                       -213,009.58
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可                                      2,859,557.00
抵扣亏损的影响
权益法核算的联营企业损益                                                            -9,835,364.10
所得税费用                                                                         -89,564,322.68
                                        129 / 163
                                   2016 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
√适用 □不适用
其他综合收益详见附注七、57。
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                   上期发生额
供应商保证金等                                  112,912,944.11               222,383,361.51
利息收入                                          85,982,246.38              104,425,763.79
政府补助                                          14,944,331.47                15,645,177.74
赔偿款                                            31,434,756.07                60,000,000.00
其他营业外收入                                    10,680,889.58                20,229,571.18
保函保证金                                                    --                1,290,865.32
              合计                              255,955,167.61               423,974,739.54
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
               项目                       本期发生额                   上期发生额
付现费用                                        1,371,823,038.86             1,623,404,071.20
租房定金等                                         47,935,951.14                 8,361,320.09
保函保证金                                            219,300.52                            --
               合计                             1,419,978,290.52             1,631,765,391.29
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种:人民币
               项目                       本期发生额                    上期发生额
收回委托贷款                                      130,000,000.00              170,000,000.00
委托贷款利息                                       19,662,500.00                25,500,000.00
定期存款                                        2,274,108,798.64                            --
                                        130 / 163
                                   2016 年年度报告
               合计                                  2,423,771,298.64               195,500,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
               项目                        本期发生额                       上期发生额
定期存款                                         2,292,922,471.09                2,274,108,798.64
发放委托贷款                                                    --                 130,000,000.00
其他                                                            --                  10,469,777.99
               合计                              2,292,922,471.09                2,414,578,576.63
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                       上期发生额
短期债务融资                                     2,200,000,000.00                4,100,000,000.00
长期债务融资                                       700,000,000.00                               --
收回融资租赁定金                                     2,000,000.00                               --
              合计                               2,902,000,000.00                4,100,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
               项目                        本期发生额                       上期发生额
短期债务融资                                     2,400,000,000.00                3,200,000,000.00
长期债务融资                                                    --                 700,000,000.00
融资租赁费                                           9,050,280.97                   36,679,027.03
               合计                              2,409,050,280.97                3,936,679,027.03
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
                                         131 / 163
                                     2016 年年度报告
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
            补充资料                       本期金额                         上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润                                              -264,193,660.32              52,068,774.89
加：资产减值准备                                      -1,474,159.07               4,644,456.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产                     135,001,249.67             128,802,875.82
性生物资产折旧
无形资产摊销                                         10,154,394.60                8,998,240.98
长期待摊费用摊销                                    137,300,104.71              134,013,031.58
处置固定资产、无形资产和其他长期                    200,336,657.96              -45,589,154.68
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填                               --                           --
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填                               --                           --
列）
财务费用（收益以“－”号填列）                      168,089,241.25              218,163,706.46
投资损失（收益以“－”号填列）                      -53,311,660.38              -39,119,339.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号                  -99,995,089.90              -10,035,104.22
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号                    -1,000,771.46                 -297,022.69
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                    -16,195,951.59              -19,522,748.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”                  188,926,068.53             -145,691,507.47
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”                  -493,837,351.88              21,311,026.08
号填列）
其他                                                  12,531,517.73             -52,815,884.32
经营活动产生的现金流量净额                           -77,669,410.15             254,931,350.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本                                                     --                           --
一年内到期的可转换公司债券                                       --                           --
融资租入固定资产                                                 --                           --
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                  2,765,938,840.84               3,464,883,367.87
减：现金的期初余额                              3,464,883,367.87               5,858,661,143.77
加：现金等价物的期末余额                                       --                             --
减：现金等价物的期初余额                                       --                  2,011,134.17
现金及现金等价物净增加额                         -698,944,527.03              -2,395,788,910.07
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
                                        132 / 163
                                     2016 年年度报告
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                                         金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                 43,454,300.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                     859,339.89
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                        --
处置子公司收到的现金净额                                                     42,594,960.11
其他说明:
无
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                           期末余额                      期初余额
一、现金                                       2,765,938,840.84              3,464,883,367.87
其中：库存现金                                    51,580,873.59                 79,018,018.10
    可随时用于支付的银行存款                   2,714,357,967.25              3,385,865,349.77
    可随时用于支付的其他货币资
                                                                                           --
金
    可用于支付的存放中央银行款
项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物                                                                             --
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                    2,765,938,840.84             3,464,883,367.87
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
                                        133 / 163
                                    2016 年年度报告
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                项目                   期末账面价值                       受限原因
货币资金                                           7,549,075.75 保函保证金
     货币资金                                  2,292,922,471.09 拟持有到期的定期存款
应收票据
存货
固定资产                                            112,715,143.90 抵押担保
无形资产
                合计                               2,413,186,690.74               /
其他说明：
无
77、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目：
√适用 □不适用
                                                                                       单位：元
                                                                               期末折算人民币
             项目             期末外币余额                折算汇率
                                                                                   余额
货币资金
其中：美元                             1,497.73                       6.9370            10,389.75
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
      新加坡元                       815,479.40                       4.7995          3,913,893.38
应收账款
其中：美元
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
长期借款
其中：美元
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
       人民币
       人民币
其他说明：
无
                                       134 / 163
                                   2016 年年度报告
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
新加坡华联设立在新加坡，记账本位币为新加坡元。
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
                                      135 / 163
                                                            2016 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                                                                              与原子公
                                                      处置价款与处
                                                                                                      按照公允价 丧失控制权 司股权投
                                                      置投资对应的            丧失控制权 丧失控制权
                                           丧失控制权              丧失控制权                         值重新计量 之日剩余股 资相关的
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制            合并财务报表            之日剩余股 之日剩余股
                                           时点的确定              之日剩余股                         剩余股权产 权公允价值 其他综合
  名称   价款 比例（%） 方式      权的时点            层面享有该子            权的账面价 权的公允价
                                             依据                    权的比例                         生的利得或 的确定方法 收益转入
                                                      公司净资产份                值         值
                                                                                                        损失      及主要假设 投资损益
                                                        额的差额
                                                                                                                              的金额
黄山华     4,345.43   65 出售    2016 年 6 收取转 让款   11,223,288.54         0       0          0             0           0         0
绿园          万元               月 30 日 且完成 董事
                                           变更
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
√适用 □不适用
本公司本期对上期设立的全资子公司联信达及银川海融兴达分别货币出资 4,200 万元、5,000 万元。
                                                                136 / 163
                                     2016 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
                                                         持股比例(%)            取得
     子公司名称    主要经营地    注册地       业务性质
                                                         直接 间接              方式
兰州华联           兰州         兰州         商品零售      100     --   同一控制下企业合并
南京大厂华联       南京         南京         商品零售      100     --   同一控制下企业合并
广西华联           广西         广西         商品零售      100     --   同一控制下企业合并
呼市金宇           呼和浩特     呼和浩特     商品零售      100     --   设立
南京湖南路华联     南京         南京         商品零售      100     --   设立
精品超市           北京         北京         商品零售      100     --   设立
联合创新           北京         北京         商业管理      100     --   设立
陕西事农           陕西         陕西         商品批发       70     --   同一控制下企业合并
明德福海           北京         北京         商品批发    83.33     --   同一控制下企业合并
华联设备采购       广州         广州         设备购销       70     --   设立
新加坡华联         新加坡       新加坡       商业贸易      100     --   设立
贵州华联           贵州         贵州         商品零售      100     --   设立
联信达             呼和浩特     呼和浩特     商业贸易      100     --   设立
银川海融兴达       银川         银川         商业贸易      100     --   设立
拓吉联             包头         包头         商业贸易      100     --   设立
哈尔滨汇金源       哈尔滨       哈尔滨       其他商业        --  100    设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2).   重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3).   重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
                                          137 / 163
                                       2016 年年度报告
(4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
合营企业                                                     持股比例(%)               对合营企业或联
或联营企     主要经营地   注册地       业务性质                                        营企业投资的会
  业名称                                                  直接           间接            计处理方法
华联财务    北京        北京    金融业务               33                              权益法核算
华联鑫创    北京        北京    商业预付卡业务         33                              权益法核算
益
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                  期末余额/ 本期发生额                  期初余额/ 上期发生额
                                华联财务      华联鑫创益              华联财务      华联鑫创益
流动资产                     8,469,684,579.35 266,410,938.34       7,089,406,208.17 237,199,290.89
非流动资产                      16,313,487.95   1,424,697.44          19,916,119.24   1,835,663.11
资产合计                     8,485,998,067.30 267,835,635.78       7,109,322,327.41 239,034,954.00
流动负债                     6,677,039,660.46     62,582,092.28    5,417,010,514.32       33,956,072.16
非流动负债                                  --                --                  --                  --
负债合计                     6,677,039,660.46     62,582,092.28    5,417,010,514.32       33,956,072.16
                                           138 / 163
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少数股东权益                                --                --                    --                --
归属于母公司股东权益         1,808,958,406.84    205,253,543.50      1,692,311,813.09    205,078,881.84
按持股比例计算的净资产份      596,956,274.26      67,733,669.36       558,462,898.32      67,676,031.01
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面      596,956,274.26      67,733,669.36       558,462,898.32      67,676,031.01
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入                      172,219,641.14       5,820,811.07       191,392,562.08       7,192,807.30
净利润                        116,646,593.75         174,661.66       118,631,608.14       1,179,489.11
终止经营的净利润
其他综合收益                               --                   --                 --                 --
综合收益总额                  116,646,593.75           174,661.66     118,631,608.14       1,179,489.11
本年度收到的来自联营企业                    --                  --                  --                --
的股利
其他说明
无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                  期末余额/ 本期发生额                    期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计                            31,266,162.06                                 30,000,000.00
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润                                        790,442.09
--其他综合收益                                  475,719.97
--综合收益总额                                1,266,162.06
注：此处联营企业是指本公司的联营企业事农国际。
                                           139 / 163
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其他说明
无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收利息、其他应收款、其他流动资产、
可供出售金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、其他应付款、短期借款、一年内到期的非
流动负债及长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风
险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    1、风险管理目标和政策
    本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集
团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团
所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水
平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活
动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风
险）。
（1）信用风险
   信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
                                        140 / 163
                                    2016 年年度报告
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和信用良好的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的
信用风险。
    对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、
外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的
信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用
记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的
整体信用风险在可控的范围内。
    本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额及对外担保额。
期末本集团为华联集团银行借款提供保证担保 50,000 万元。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 58.72%（2015 年：
43.52%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的
40.82%（2015 年：47.33%）。
（2）流动性风险
    流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。
    管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并
确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资
金需求。
    本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
（3）市场风险
    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利
率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期债务融资及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使
本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当
的固定和浮动利率工具组合。
    本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但
管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为 1 年内到期的
短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
                 项 目                    本年数                 上年数
固定利率金融工具
金融资产
其中：货币资金                                     229,292.25             228,143.86
金融负债
                                       141 / 163
                                          2016 年年度报告
其中：短期借款                                            52,000.00                       62,000.00
    一年内到期的非流动负债                            49,937.38                         905.03
    其他流动负债                                     220,000.00                    240,000.00
    其他非流动负债                                    69,437.26                       49,781.65
合 计                                                    391,374.64                    352,686.68
浮动利率金融工具
金融资产
其中：货币资金                                           277,348.79                    346,488.34
金融负债
其中: 长期借款                                            5,374.54                               --
汇率风险
    汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇
率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
    本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为新加坡元）依然存在外汇风
险。
    于 2016 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列
示如下（单位：人民币万元）：
                                  外币负债                                     外币资产
    项   目
                         期末数                期初数                 期末数               期初数
美元                                 --                        --               1.04                  1.38
新加坡元                          1.15                     1.15           4,600.52             4,415.04
合 计                             1.15                     1.15           4,601.56             4,416.42
    本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率
风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
    2、资本管理
    本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其
他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
    为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发
行新股或出售资产以减低债务。
     本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月
31 日，本集团的资产负债率为 76.15%（2015 年 12 月 31 日：73.35%）
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
             项目                                          期末公允价值
                                             142 / 163
                                       2016 年年度报告
                         第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
                                                                          合计
                             值计量         值计量         值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产       42,083,815.81                              42,083,815.81
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资            42,083,815.81                              42,083,815.81
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资       42,083,815.81                              42,083,815.81
产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
      衍生金融负债
      其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
                                             143 / 163
                                       2016 年年度报告
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                  单位：万元 币种：人民币
                                                            母公司对本企
                                                                            母公司对本企业
母公司名称        注册地    业务性质         注册资本       业的持股比例
                                                                            的表决权比例(%)
                                                                (%)
             北京          投资咨询、技           215,000           29.17             29.17
华联集团                   术开发及转
                           让、销售商品
本企业的母公司情况的说明
无
                                          144 / 163
                                      2016 年年度报告
本企业最终控制方是海南省文化交流促进会
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
子公司情况详见附注九、1
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
联营企业情况详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
            其他关联方名称                                其他关联方与本企业关系
华联股份                                   股东的子公司
北京华联嘉合投资管理有限公司（“华联嘉     股东的子公司
合”）
北京华联商业贸易发展有限公司（“华联商     股东的子公司
贸”）
海南广信联                                 股东的子公司
华联瑞和                                   其他
江苏紫金华联商用设施运营有限公司（“江     股东的子公司
苏紫金”）
北京华联商业管理有限公司（“北京华联商     股东的子公司
业”）
合肥华联瑞城购物广场商业运营有限公         股东的子公司
司（“华联瑞城”）
北京龙天陆投资有限责任公司（“龙天陆投     股东的子公司
资”）（注 1）
北京海融兴达商业管理有限公司（“北京海     股东的子公司
融兴达”）（注 1）
武汉海融兴达商业管理有限公司（“武汉海     股东的子公司
融兴达”）
合肥海融兴达商业管理有限公司（“合肥海     股东的子公司
融兴达”）
内江华联购物中心有限公司（“内江华联”）   股东的子公司
北京兴联顺达商业管理有限公司（“兴联顺     股东的子公司
达”）（注 1）
包头市鼎鑫源商业管理有限公司（“包头鼎     股东的子公司
鑫源”）
                                           145 / 163
                                         2016 年年度报告
华联 SKP（原名为华联新光百货（北京）       其他
有限公司）
北京泰和通金典建筑装饰工程有限公司         其他
（“泰和通建筑”）（注 2）
华联咖世家（北京）餐饮管理有限公司（“华   其他
联咖世家”）
BHG（北京）百货有限公司（“BHG 百货”）    其他
BHG Retail Reit（“BHG Reit”）            其他
董事、经理、财务总监及董事会秘书           其他
其他说明
注 1：华联股份本期出售了龙天陆投资等 3 家子公司股权，该等公司被出售后的交易金额不再作为
关联交易统计。
注 2：泰和通建筑为 2016 年新增关联方。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                        单位：万元 币种：人民币
           关联方             关联交易内容                 本期发生额             上期发生额
事农国际                  购买商品                                 8,003.70                  --
泰和通建筑                装修工程                                    348.53                 --
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                        单位：万元 币种：人民币
         关联方              关联交易内容                  本期发生额           上期发生额
（BHG）百货              销售商品                                          --              335.40
华联集团                 销售商品                                       5.61               485.60
事农国际                 营运服务                                     276.03                    --
事农国际                 销售商品                                      25.26                    --
北京 SKP                 销售商品                                     345.02                    --
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
                                            146 / 163
                                     2016 年年度报告
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
                                                                  单位：万元 币种：人民币
    承租方名称       租赁资产种类       本期确认的租赁收入          上期确认的租赁收入
华联咖世家       办公场地                                141.4                        101.03
华联嘉合         办公场地                                98.08                        101.03
华联 SKP         卖场、办公场地                       3,009.87                      2,332.45
华联股份         办公场地                               395.76                        141.66
BHG 百货         办公场地                               251.65                        131.67
华联瑞和         办公场地                                76.49                        220.63
华联集团         办公场地                               147.97                             --
海南广信联       办公场地                               252.33
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
                                                                 单位：万元 币种：人民币
            出租方名称                租赁资产种类     本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广安门分公司（广安门店）            房产                           304.26           488.20
南京第一分公司（紫金店）            房产                           390.84           400.13
通州分公司（通州武夷店）            房产                           361.23           367.17
成都第三分公司（天下一品店）（注 1）房产                                --               --
兰州华联（东方红店）                房产                           381.89           394.40
天通中苑分公司（天通中苑店）        房产                           824.84           850.81
安徽第三分公司（长江店）            房产                           478.46           493.58
大望路分公司（华贸店）              房产                           936.48         1,018.51
马家堡分公司（公益西桥店）          房产                           180.63           265.46
青海第三分公司（西宁长江店）        物业管理                        60.65            62.87
精品超市（羊坊店）                  房产                                --               --
精品超市（北苑店）                  房产                           256.65         271.60
肖家河分公司（肖家河店）            房产                           508.94           489.83
顺义分公司（顺义金街店）            房产                           857.35           823.92
回龙观第二分公司（回龙观二店）      房产                           348.43           713.97
常营分公司（常营店）                房产                           155.42           616.80
亦庄分公司（荣华中路店）            房产                           526.31           587.99
内江分公司（内江店）                房产                           323.45                --
武汉中华路分公司（中华路店）（注 1）房产                                --               --
安徽第一分公司（金寨店）（注 1） 房产                                   --               --
平谷分公司（平谷店）                房产                           296.32                --
赤峰分公司（赤峰店）                房产                           173.68                --
包头富强路分公司（包头富强路店） 房产                               24.69                --
华联综超总部                        房产                            20.22                --
注 1：成都第三分公司、武汉中华路分公司、安徽第一分公司因业主拟实施改造计划而免租。
注 2：内江分公司上期因业主实施改造而当年免租。
                                         147 / 163
                                        2016 年年度报告
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
                                                                       单位：万元 币种：人民币
                                                                             担保是否已经履行完
   被担保方          担保金额         担保起始日            担保到期日
                                                                                     毕
华联集团                    20,000 2016 年 4 月 28 日   2018 年 4 月 28 日 是
华联集团                    20,000 2016 年 6 月 29 日   2018 年 6 月 29 日 是
华联集团                    10,000 2016 年 7 月 17 日   2018 年 7 月 17 日 是
华联集团                     1,000 2016 年 7 月 17 日   2018 年 7 月 17 日 是
华联集团                    20,000 2017 年 4 月 28 日   2019 年 4 月 28 日 否
华联集团                    20,000 2017 年 6 月 26 日   2019 年 6 月 26 日 否
华联集团                    10,000 2017 年 7 月 14 日   2019 年 7 月 14 日 否
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
                                                                     单位：万元 币种：人民币
                                                                           担保是否已经履行完
    担保方           担保金额         担保起始日          担保到期日
                                                                                   毕
华联瑞和                   20,000 2016 年 11 月 16 日 2018 年 11 月 16 日 是
华联集团                   15,000 2016 年 4 月 10 日 2018 年 4 月 10 日 是
华联集团                   15,000 2016 年 4 月 10 日 2018 年 4 月 10 日 是
华联集团                   20,000 2017 年 5 月 12 日 2019 年 5 月 12 日 否
华联瑞和                   20,000 2017 年 12 月 4 日 2019 年 12 月 4 日 否
关联担保情况说明
√适用 □不适用
经 2015 年度股东大会审议通过，本公司与华联集团签订《相互融资担保协议》。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：万元 币种：人民币
      关联方               关联交易内容                 本期发生额             上期发生额
华联集团               将持有的黄山华绿园                       4,345.43
                       65%的股权一次性转让
                       给华联集团
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                     单位：万元 币种：人民币
            项目                              本期发生额                     上期发生额
关键管理人员报酬                                               383.63                   439.09
                                            148 / 163
                                       2016 年年度报告
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
（1）在关联方存放款项
     经 2013 年度股东大会审议通过，本集团在华联财务开立结算账户，用于采购付款等日常经营
活动，存款余额以不超过上年营业收入 25%为上限。该账户期末余额 292,611.78 万元（期初：
286,054.33 万元），其中，定期存款 229,292.25 万元（期初：227,410.88 万元）。华联财务本期活期
按银行同期存款利率、定期按银行同期基准利率上浮 84%，向本集团支付存款利息 7,717.17 万元
（上期：10,704.58 万元）。
（2）关联方授信及票据承兑
    报告期内，华联财务授予本公司贷款授信额度 30,000 万元，承兑本公司开具的商业汇票期末
余额 6,994.34 万元（期初：5,751.81 万元）。
（3）向关联方提供及接受关联方其他服务
    A、报告期内，本公司租用华联瑞和位于北京市大兴区培训中心部分物业作为办公场地，同时，
为该培训中心提供整体物业管理服务；该培训中心总建筑面积 47,648 平方米，本公司租用面积 33,257
平方米，经双方协议，本公司以应收取的物业管理费抵付物业租金。
    B、报告期内，华联鑫创益从事商业预付卡业务，发行销售的预付卡可由购卡人在本集团所开
超市内进行消费使用，本集团于顾客持卡消费后按月向华联鑫创益结算并参考银行卡业务支付刷卡
手续费；同时，本集团代售华联鑫创益发行的商业预付卡，款项定期核对结算。
    C、报告期内，本集团部分门店与华联股份、BHG 百货、华联咖世家共用物业，日常经营用
水、电费用由本集团对外缴纳，本集团按水、电市政价格与上述单位结算。
（4）投资
     A、BHG Reit 于 2015 年在新加坡证券交易所发行上市，华联集团持有其 30.10%的份额，为第
一大份额持有人；华联股份下属子公司分别担任其基金管理人和物业管理人。新加坡华联认购 BHG
Reit 不超过 490 万新元的份额，每份额的认购价格为其发行价格 0.8 新元，期末新加坡华联继续持
有该信托份额。
     B、本期本公司与华联集团、华联股份共同对华联财务按原持股比例增资，其中，本公司出资
3.30 亿元，股权占比 33%。期末华联财务增资工商变更手续尚未办妥。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                       期末余额                        期初余额
  项目名称        关联方
                               账面余额      坏账准备         账面余额         坏账准备
应收账款      （BHG）百货      2,754,410.36     413,161.55         15,630.00          781.5
              华联集团             1,101.44          55.07      5,681,491.00     284,074.55
              事农国际           410,251.80      79,489.03                 --             --
                                          149 / 163
                                    2016 年年度报告
其他应收款   华联嘉合          762,020.00           38,101.00     1,010,320.00       50,516.00
             华联咖世家         67,978.00            3,398.90     1,010,320.00       50,516.00
             华联SKP        18,369,151.90          918,457.60                --              --
             华联鑫创益         72,559.90            3,628.00    25,276,706.57    1,263,835.33
             华联瑞和        6,340,820.27          764,315.47     5,575,907.53      447,274.46
             华联股份        2,835,688.24          141,784.41                --              --
             华联集团        2,075,905.60          103,795.28     1,071,868.47       53,593.42
             （BHG）百货     3,245,877.36          165,254.47     4,606,410.22      255,347.57
             泰和通建筑        965,822.55          160,154.49                --              --
             海南广信联      7,935,421.45          794,266.10     5,244,039.91      405,737.61
预付款项     事农国际           82,275.99                   --   36,200,000.00               --
             华联股份          250,000.00                   --               --              --
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
      项目名称            关联方             期末账面余额                期初账面余额
应付账款            事农国际                     35,563,223.66                  33,400,101.14
                    华联咖世家                        97,397.38                             --
                    BHG百货                           16,000.00                             --
预收款项            华联SKP                          286,962.68                             --
                    BHG百货                          390,482.40                             --
其他应付款          华联商贸                         856,482.13                             --
                    华联股份                       1,527,081.07                  8,817,103.89
                    华联鑫创益                   36,695,634.27                  60,994,990.05
                    华联咖世家                       137,432.00                    132,654.40
                    华联SKP                          119,651.64                    705,955.50
                    BHG百货                          784,074.15                             --
                    华联财务                          14,425.95                    138,687.97
                    华联集团                          91,035.56                     58,591.96
                    华联瑞和                                  --                       888.33
                    华联瑞城                                  --                 1,652,722.64
                    北京海融兴达                              --                    55,508.25
                    龙天陆投资                                --                 3,650,536.62
                    事农国际                         902,927.92                             --
                    泰和通建筑                     5,302,622.91                             --
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
关联方承诺事项详见附注十四、1。
8、 其他
□适用 √不适用
                                       150 / 163
                                        2016 年年度报告
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1）经营租赁承诺
     截至 2016 年 12 月 31 日，本集团部分门店经营场地采用租赁方式取得。租赁合同约定的租期
一般为 10-30 年，但经协商一致或法定事由，可以变更或解除；租赁期满不再续租或合同解除后，
本公司负有在规定期限内将拥有所有权的资产和商品撤出的权利和义务。在现有合同条件下，
2017-2019 年度每年将支付的已开业门店租赁付款额分别为 57,105.17 万元、57,953.90 万元和 58,283.52
万元。
（2）相互融资担保协议
    经 2016 年 5 月 19 日召开的 2015 年度股东大会审议通过，本公司与华联集团签署《相互融资
担保协议》，本公司同意为华联集团或其控股子公司向金融机构借款提供担保，担保金额不超过
9 亿元；华联集团同意在《相互融资担保协议》的一年有效期内，为本公司或本公司的控股子公
司提供相应的担保。
    截至 2016 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
    截至 2016 年 12 月 31 日，本集团为下列单位贷款提供保证：
                                           151 / 163
                                         2016 年年度报告
    被担保单位名称        担保事项 金额（万元）                        借款期限
  华联集团               银行借款            20,000        2016 年 4 月 28 日至 2017 年 4 月 28 日
  华联集团               银行借款            20,000        2016 年 6 月 27 日至 2017 年 6 月 26 日
  华联集团               银行借款            10,000        2016 年 7 月 14 日至 2017 年 7 月 14 日
  合 计                                      50,000
 （2）报告期内，本公司部分经营门店系租赁获取，并向业主或出租方开具了租赁履约保函。截至
 2016 年 12 月 31 日，保函金额为 1,861.31 万元。
    截至 2016 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
 □适用 √不适用
 3、 其他
 □适用 √不适用
 十五、 资产负债表日后事项
 1、 重要的非调整事项
 □适用 √不适用
 2、 利润分配情况
 □适用 √不适用
 3、 销售退回
 □适用 √不适用
 4、 其他资产负债表日后事项说明
 √适用 □不适用
   （1）短期融资券
    2017 年 4 月 6 日，本公司发行“北京华联综合超市股份有限公司 2017 年度第一期短期融资券”7
亿元，期限 365 天，起息日为 2017 年 4 月 7 日，发行利率 5.39%。
    2017 年 4 月 14 日，本公司发行“北京华联综超超市股份有限公司 2017 年度第一期超短期融资券”4
亿元，期限 270 天，起息日为 2017 年 4 月 17 日，发行利率 5.36%。
   （2）设立联营企业
    根据本公司第六届董事会第十一次会议决议，本公司与华联股份于 2017 年 1 月 16 日共同出资
设立华联（北京）商业保理有限公司。本公司使用自有资金出资 9,800 万元，持股 49%，华联股份
现金出资 10,200 万元，持股 51%。
    截至 2017 年 4 月 26 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
                                            152 / 163
                                    2016 年年度报告
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2).   报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).   公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
√适用 □不适用
（1）业务信息
    除商品零售业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公司仅
在中国内地经营业务，资产全部位于中国内地，收入亦主要来自中国内地，因此无需按经营分部
披露分部信息。
（2）地区信息
    由于本公司的主要客户和经营都在中国境内，所以无须列报更详细的地区信息
(4).   其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
                                        153 / 163
                                                    2016 年年度报告
       8、 其他
       □适用 √不适用
       十七、 母公司财务报表主要项目注释
       1、 应收账款
           (1).   应收账款分类披露：
       √适用 □不适用
                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                   期末余额                                          期初余额
                  账面余额           坏账准备                       账面余额         坏账准备
                                             计                                               计
    种类                      比             提       账面                      比            提      账面
                  金额        例    金额     比       价值            金额      例   金额     比      价值
                             (%)             例                                (%)            例
                                            (%)                                              (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 25,498,678.47 100 1,309,377.62 5.14 24,189,300.85 47,418,109.24 100 2,089,432.91 4.41    45,328,676.33
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
    合计   25,498,678.47 / 1,309,377.62 / 24,189,300.85 47,418,109.24 / 2,089,432.91 /              45,328,676.33
       期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
       □适用√不适用
       组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
       √适用 □不适用
                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                                        期末余额
                   账龄
                                                应收账款                坏账准备             计提比例
       1 年以内
       其中：1 年以内分项
                                                   9,112,482.34              455,624.12                 5%
       1 年以内小计                                9,112,482.34              455,624.12                  5%
       1至2年                                      4,717,971.45              471,797.15                 10%
       2至3年                                        447,163.08               67,074.46                 15%
       3 年以上                                    1,574,409.44              314,881.89                 20%
       3至4年
       4至5年
                                                        154 / 163
                                        2016 年年度报告
5 年以上
            合计                    15,852,026.31              1,309,377.62                      8.26%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
关联组合情况
             单位名称                    期末数                               期初数
精品超市                                     5,657,911.71                               7,297,520.56
贵州华联                                     3,242,109.40                               3,960,924.11
呼市金宇                                       397,330.21                                527,313.83
联合创新                                       349,300.84                                211,859.62
南京湖南路华联                                            --                              17,164.42
合 计                                        9,646,652.16                              12,014,782.54
 (2).      本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 770,098.86 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3).      本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                  项目                                             核销金额
实际核销的应收账款                                                                    9,956.43
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
 (4).      按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
    款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 14,059,390.71 元，占应收账款期末余额合计数
的比例 55.14%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 420,073.95 元。
                                           155 / 163
                                                        2016 年年度报告
              (5).    因金融资产转移而终止确认的应收账款：
            □适用 √不适用
              (6).    转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
            □适用 √不适用
            其他说明：
            □适用 √不适用
            2、 其他应收款
            (1). 其他应收款分类披露：
            √适用 □不适用
                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                     期末余额                                           期初余额
                  账面余额             坏账准备                           账面余额          坏账准备
                                                  计                                                 计
   类别                                           提     账面                                        提  账面
                             比例                                                  比例
                 金额                  金额       比     价值             金额              金额     比  价值
                             (%)                                                   (%)
                                                  例                                                 例
                                                  (%)                                                (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 964,483,906.69 99.78 13,303,033.80 1.38 951,180,872.89 968,119,164.69 99.78 15,366,022.70 1.59 952,753,141.99
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不 2,118,585.64 0.22 2,118,585.64 100                   -- 2,118,585.64 0.22 2,118,585.64 100                  --
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
    合计   966,602,492.33 / 15,421,619.44 / 951,180,872.89 970,237,750.33 / 17,484,608.34 / 952,753,141.99
            期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
            □适用√不适用
            组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
            √适用□不适用
                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                                期末余额
                              账龄
                                                         其他应收款             坏账准备         计提比例
            1 年以内
            其中：1 年以内分项
                                                            77,723,392.86         3,886,169.64                  5%
                                                           156 / 163
                                    2016 年年度报告
1 年以内小计                            77,723,392.86          3,886,169.64                 5%
1至2年                                  29,071,298.36          2,907,129.84                10%
2至3年                                  26,614,110.52          3,992,116.58                15%
3 年以上                                12,588,088.69          2,517,617.74                20%
3至4年
4至5年
5 年以上
               合计                    145,996,890.43         13,303,033.80              9.11%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
（1）关联组合情况
           单位名称                     期末数                            期初数
精品超市                                     620,671,194.98                   632,816,146.47
联合创新                                      84,363,756.89                    79,717,509.59
陕西事农                                      67,157,319.52                    67,153,350.52
贵州华联                                      27,954,982.25                     2,358,020.21
银川海融兴达                                  14,800,000.00                               --
南京湖南路华联                                 3,539,762.62                               --
合 计                                        818,487,016.26                   782,045,026.79
（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
 其他应收款                       账面余额              坏账准备       计提比例%      计提理由
 上海申美饮料食品有限公司            1,100,834.69       1,100,834.69            100    无法收回
 其他老百货遗留款项                  1,017,750.95       1,017,750.95            100    无法收回
 合 计                               2,118,585.64       2,118,585.64
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,901,475.15 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
                                       157 / 163
                                         2016 年年度报告
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                  项目                                             核销金额
实际核销的其他应收款                                                                161,513.75
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
          款项性质                        期末账面余额                   期初账面余额
商务卡                                             19,591,333.10                  65,806,167.96
银行卡                                             32,707,459.61                  18,749,945.06
备用金                                              1,351,743.70                     143,570.89
租房定金                                           41,653,136.98                  62,646,835.67
资金往来款                                        819,692,177.93                 776,718,182.44
垫付款                                             15,432,516.05                  15,042,182.17
应收非主营业务收入                                  9,378,809.30                   9,428,443.58
预付费用款                                         26,795,315.66                  21,702,422.56
            合计                                  966,602,492.33                 970,237,750.33
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                             占其他应收款期末
                                                                                坏账准备
  单位名称        款项的性质     期末余额             账龄   余额合计数的比例
                                                                                期末余额
                                                                   (%)
精品超市       资金往来款      620,671,194.98    1 年以内                64.21               --
联合创新       资金往来款       84,363,756.89    1 年以内                  8.73              --
陕西事农       资金往来款       67,157,319.52    1 年以内                  6.95              --
银行信用卡消   银行卡           32,707,459.61    1 年以内                  3.38   1,635,372.98
费款
贵州华联       资金往来款       27,954,982.25 1 年以内                    2.89                 --
     合计            /         832,854,713.25       /                    86.16      1,635,372.98
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
                                                158 / 163
                                                     2016 年年度报告
       (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
       □适用 √不适用
       其他说明：
       □适用 √不适用
       3、 长期股权投资
       √适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                         期末余额                                   期初余额
             项目                          减值准                                    减值准
                            账面余额                  账面价值         账面余额                 账面价值
                                             备                                        备
       对子公司投资        437,932,171.02       -- 437,932,171.02 382,614,171.02          -- 382,614,171.02
       对联营、合营企业投 695,926,081.59        -- 695,926,081.59 656,108,905.24          -- 656,108,905.24
       资
             合计        1,133,858,252.61       -- 1,133,858,252.61 1,038,723,076.26      -- 1,038,723,076.26
       (1) 对子公司投资
       √适用 □不适用
                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                                              本期计    减值准
       被投资单位          期初余额           本期增加        本期减少          期末余额      提减值    备期末
                                                                                                准备    余额
   兰州华联               64,922,198.53                 --               --    64,922,198.53         --       --
   南京大厂华联           31,950,885.53                 --               --    31,950,885.53         --       --
   广西华联               61,214,221.48                 --               --    61,214,221.48         --       --
   呼市金宇               86,275,500.00                 --               --    86,275,500.00         --       --
   南京湖南路华联         10,604,800.00                 --               --    10,604,800.00         --       --
   精品超市               10,000,000.00                 --               --    10,000,000.00         --       --
   联合创新                5,000,000.00                 --               --     5,000,000.00         --       --
   明德福海                4,727,122.34                 --               --     4,727,122.34         --       --
   陕西事农                4,201,443.14                 --               --     4,201,443.14         --       --
   黄山华绿园             36,682,000.00                 --   36,682,000.00                 --        --       --
   华联设备采购            7,000,000.00                 --               --     7,000,000.00         --       --
   新加坡华联             47,036,000.00                 --               --    47,036,000.00         --       --
   贵州华联               10,000,000.00                 --               --    10,000,000.00         --       --
   联信达                  3,000,000.00     42,000,000.00                --    45,000,000.00         --       --
   银川海融兴达                       --    50,000,000.00                --    50,000,000.00         --       --
   拓吉联                             --                --               --                --        --       --
         合计            382,614,171.02     92,000,000.00    36,682,000.00    437,932,171.02         --       --
       (2) 对联营、合营企业投资
       √适用 □不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
投资          期初                                      本期增减变动                                期末           减
单位          余额         追    减        权益法下确     其他综合   其        宣告    计    其     余额           值
                                                         159 / 163
                                                      2016 年年度报告
                             加    少      认的投资损        收益调整      他     发放     提    他                     准
                             投    投          益                          权     现金     减                           备
                             资    资                                      益     股利     值                           期
                                                                           变     或利     准                           末
                                                                           动       润     备                           余
                                                                                                                        额
一、合营
企业
小计
二、联营
企业
华联财      558,462,898.32    --    -- 38,493,375.94                  --     --      --     --    --   596,956,274.26    --
务
华联鑫       67,676,031.01    --    --        57,638.35               --     --      --     --    --    67,733,669.36    --
创益
事农国       29,969,975.91    --    --       790,442.09      475,719.97      --      --     --    --    31,236,137.97    --
际
小计        656,108,905.24                39,341,456.38      475,719.97                                695,926,081.59
  合计      656,108,905.24                39,341,456.38      475,719.97                                695,926,081.59
       其他说明：
       无
       4、 营业收入和营业成本：
       √适用 □不适用
                                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                    本期发生额                                上期发生额
                    项目
                                               收入                 成本                收入              成本
       主营业务                          10,058,054,471.64    8,909,991,055.33    10,633,704,600.81 9,454,648,151.75
       其他业务                           1,244,599,230.64       24,201,745.03     1,462,066,080.42    21,972,733.26
                    合计                 11,302,653,702.28    8,934,192,800.36    12,095,770,681.23 9,476,620,885.01
       其他说明：
       无
       5、 投资收益
       √适用 □不适用
                                                                                           单位：元 币种：人民币
                       项目                                        本期发生额                    上期发生额
       成本法核算的长期股权投资收益
       权益法核算的长期股权投资收益                                        39,341,456.38                40,657,239.30
       处置长期股权投资产生的投资收益
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的
       金融资产在持有期间的投资收益
       处置以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                          160 / 163
                                   2016 年年度报告
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益                    6,772,300.00                        --
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
                  合计                               46,113,756.38             40,657,239.30
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                  项目                             金额                       说明
非流动资产处置损益                                 -189,113,369.42
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密                 14,944,331.47
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益                          2,746,915.46
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
                                       161 / 163
                                    2016 年年度报告
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益                                  2,818,019.21
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                   -35,998,029.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                            69,335,957.01
少数股东权益影响额                                         -95,425.75
                合计                                  -135,361,601.64
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                             加权平均净资产                             每股收益
       报告期利润
                               收益率（%）            基本每股收益                 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                -9.21                     -0.39
利润
扣除非经常性损益后归属于                 -4.42                      -0.19
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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                                2016 年年度报告
                         第十二节 备查文件目录
                   载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
    备查文件目录
                   员）签名并盖章的财务报表。
    备查文件目录   载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
                   报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
    备查文件目录
                   公告的原稿。
                                                                        董事长：罗志伟
                                                  董事会批准报送日期：2017 年 4 月 26 日
修订信息
□适用 √不适用
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