公司代码：600381 公司简称：青海春天
青海春天药用资源科技股份有限公司
2018年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、 公司负责人张雪峰、主管会计工作负责人王林及会计机构负责人（会计主管人员）王林声明：
保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至2018年12月31日，2018年度公司合并报表归属于母公司所有者的净利润为68,446,859.43元；母公司净利润为989,093,040.21元。公司合并报表年末累计可供股东分配的利润为1,451,808,763.72元，因历史的原因，母公司年末累计可供股东分配的利润为-1,603,959,656.95元。由于母公司累计未分配利润仍为较大负数，根据《公司法》规定，公司董事会提出本公司2018年度利润不分配。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来发展计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的政策风险、市场风险和内部管理风险等风险情况，敬请投资者认真阅读本报告第四节“经营情况讨论与分析”中关于“公司未来发展的讨论与分析”中“可能面对的风险”部分，对相关风险予以了解、注意。十、 其他□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 公司业务概要 ...... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 11
第五节 重要事项 ...... 25
第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 40
第七节 优先股相关情况 ...... 47
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 48
第九节 公司治理 ...... 53
第十节 公司债券相关情况 ...... 55
第十一节 财务报告 ...... 56
第十二节 备查文件目录 ...... 162
第一节 释义
一、 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 中国证监会/证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 青海证监局 | 指 | 中国证券监督管理委员会青海监管局 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 中登上海分公司 | 指 | 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 |
| 《上市规则》 | 指 | 《上海证券交易所股票上市规则》 |
| 青海春天/我公司/公司 | 指 | 青海春天药用资源科技股份有限公司 |
| 公司董事会/董事会 | 指 | 青海春天药用资源科技股份有限公司董事会 |
| 公司监事会/监事会 | 指 | 青海春天药用资源科技股份有限公司监事会 |
| 春天药用 | 指 | 子公司青海春天药用资源科技利用有限公司 |
| 西藏听花酒业 | 指 | 子公司西藏听花酒业有限公司 |
| 创罗投资 | 指 | 子公司霍尔果斯创罗股权投资有限公司 |
| 西藏老马广告 | 指 | 孙公司西藏老马广告有限公司 |
| 恒朗投资 | 指 | 孙公司石河子市恒朗股权投资有限公司 |
| 西藏荣恩/控股股东 | 指 | 西藏荣恩科技有限公司 |
| 易桥股权投资合伙企业 | 指 | 霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙） |
| 中企易桥投资合伙企业 | 指 | 霍尔果斯中企易桥投资合伙企业（有限合伙） |
| 贤成矿业 | 指 | 青海贤成矿业股份有限公司（我公司原名） |
| 广西泰达 | 指 | 原名新疆泰达新源股权投资有限公司，现名广西泰达新原股权投资有限公司 |
| 新疆益通 | 指 | 新疆益通投资有限合伙企业 |
| 上海盛基 | 指 | 上海盛基创业投资有限公司 |
| 上海中登 | 指 | 上海中登投资管理事务所 |
| 重大资产重组事项 | 指 | 2015年实施完毕的贤成矿业与春天药用开展的“重大资产出 |
| 售及发行股份购买资产暨关联交易”的重大资产重组工作 | ||
| 《利润补偿协议》 | 指 | 贤成矿业与春天药用开展重大资产重组时与西藏荣恩、肖融、新疆泰达、新疆益通、上海盛基、上海中登签署的《发行股份购买资产之利润补偿协议》 |
| 华泰联合证券/独立财务顾问 | 指 | 华泰联合证券有限责任公司 |
| 瑞华会计师事务所 | 指 | 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 《公司章程》 | 指 | 青海春天药用资源科技股份有限公司章程 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
| 报告期 | 指 | 2018年1月1日至12月31日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 青海春天药用资源科技股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 青海春天 |
| 公司的外文名称 | QINGHAI SPRING MEDICINAL RESOURCES TECHNOLOGY CO.,LTD |
| 公司的外文名称缩写 | Qinghai Spring |
| 公司的法定代表人 | 张雪峰 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 陈定 | 付晓鹏 |
| 联系地址 | 青海省西宁经济技术开发区东新路1号 | 青海省西宁经济技术开发区东新路1号 |
| 电话 | 0971-8816171 | 0971-8816171 |
| 传真 | 0971-8816171 | 0971-8816171 |
| 电子信箱 | investor@verygrass.com | investor@verygrass.com |
三、 基本情况简介
| 公司注册地址 | 青海省西宁经济技术开发区东新路1号 |
| 公司注册地址的邮政编码 | 810007 |
| 公司办公地址 | 青海省西宁经济技术开发区东新路1号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 810007 |
| 公司网址 | www.verygrass.com |
| 电子信箱 | investor@verygrass.com |
四、 信息披露及备置地点
| 公司选定的信息披露媒体名称 | 中国证券报、上海证券报、证券时报 |
| 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | www.sse.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 青海省西宁经济技术开发区东新路1号 |
五、 公司股票简况
| 公司股票简况 | ||||
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 青海春天 | 600381 | ST春天 |
六、 其他相关资料
| 公司聘请的会计师事务所（境内） | 名称 | 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 办公地址 | 北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层 | |
| 签字会计师姓名 | 范增裕、张剑 | |
| 报告期内履行持续督导职责的财务顾问 | 名称 | 华泰联合证券有限责任公司 |
| 办公地址 | 北京市西城区丰盛胡同22号丰铭国际大厦A座6层 | |
| 签字的财务顾问主办人姓名 | 劳志明、栾宏飞 | |
| 持续督导的期间 | 2015年3月25日至2018年12月31日 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 2018年 | 2017年 | 本期比上年同期增减(%) | 2016年 | ||
| 调整后 | 调整前 | |||||
| 营业收入 | 333,018,482.56 | 471,117,193.07 | 471,117,193.07 | -29.31 | 708,130,160.14 | |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 68,446,859.43 | 310,542,224.45 | 311,684,547.18 | -77.96 | 244,960,927.37 | |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 25,514,035.68 | 270,369,452.21 | 271,511,774.94 | -90.56 | 210,408,391.99 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -183,969,887.91 | 93,517,101.19 | 95,735,928.58 | -296.72 | 344,988,734.74 | |
| 2018年末 | 2017年末 | 本期末比上年同期末增减（%） | 2016年末 | |||
| 调整后 | 调整前 | |||||
| 归属于上市公司股东的净资产 | 2,379,874,547.73 | 2,315,277,689.30 | 2,311,420,012.03 | 2.79 | 1,999,735,465.85 | |
| 总资产 | 2,435,511,173.72 | 2,433,470,043.53 | 2,429,600,892.91 | 0.08 | 2,210,739,672.93 | |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 2018年 | 2017年 | 本期比上年同期增减(%) | 2016年 | |
| 调整后 | 调整前 | ||||
| 基本每股收益（元／股） | 0.12 | 0.53 | 0.49 | -77.36 | 0.39 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.12 | 0.53 | 0.49 | -77.36 | 0.39 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.04 | 0.46 | 0.43 | -91.3 | 0.33 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 2.91 | 14.41 | 13.48 | 减少11.50个百分点 | 13.05 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 1.09 | 12.55 | 11.75 | 减少11.46个百分点 | 11.21 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况□适用 √不适用(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2018年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
| 第一季度 （1-3月份） | 第二季度 （4-6月份） | 第三季度 （7-9月份） | 第四季度 （10-12月份） | |
| 营业收入 | 99,905,464.08 | 88,923,720.35 | 64,961,967.32 | 79,227,330.81 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 43,370,965.50 | 39,277,675.80 | -18,048,308.07 | 3,846,526.20 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 44,354,227.10 | 39,276,388.90 | -18,188,803.53 | -39,927,776.79 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -16,708,099.32 | -9,298,648.37 | -84,384,899.42 | -73,578,240.80 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 2018年金额 | 附注（如适用） | 2017年金额 | 2016年金额 |
| 非流动资产处置损益 | -1,113.70 | 494,288.61 | -16,872.26 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 1,107,395.08 | 2,870,729.08 | 1,629,683.93 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 2,782,063.23 | |||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | -1,120,351.73 | |||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 42,721,048.64 | 37,135,981.75 | 29,982,730.49 | |
| 少数股东权益影响额 | -1,337.28 | 0 | 3,858.04 | |
| 所得税影响额 | 227,182.74 | -328,227.20 | 171,071.95 | |
| 合计 | 42,932,823.75 | 40,172,772.24 | 34,552,535.38 |
十一、 采用公允价值计量的项目□适用 √不适用十二、 其他□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）主要业务报告期内，公司继续加强在大健康产业方面的布局，加大对冬虫夏草等天然资源的高效利用研究，在所积累数据、技术和经验的基础上，进一步提高冬虫夏草类产品的质量，稳步开拓渠道建设和产品销售等工作。同时，报告期内，公司还利用自身较强的产品创新能力，结合市场策划和经营管理等方面的优势和经验，实现了快速消费品行业新业务板块的开拓与发展，通过对自身经营战略的调整，公司主业逐步突出，明确了以大健康、快消品为主的两大产业。
公司专注于与消费者的沟通，以提供给消费者优质的产品和服务，报告期内，公司主要通过控股子公司春天药用和西藏听花酒业开展相关的生产经营活动。
春天药用主要经营范围为中藏药原材料收购、加工、销售，生物资源开发、利用，致力于青藏高原特殊生物资源的高效利用、开发和研究工作，主要产品为冬虫夏草原草系列产品的生产、销售，冬虫夏草纯粉片相关专利技术授权合作单位在香港、澳门及海外使用并提供技术支持。春
天药用还通过子公司西藏老马广告对外提供产品营销策划和广告服务，通过子公司恒朗投资进行对外投资。
西藏听花酒业主要经营范围为酒类生产、销售和技术研发，目前主要业务为凉露酒的销售。
（二）经营模式和行业情况
1．冬虫夏草类产品的经营模式和行业情况
（1）与冬虫夏草类产品有关的经营模式
春天药用通过本部收购和异地收购两种方式，依据《采购管理制度》所制定的专门业务流程、质量标准进行冬虫夏草原料的收购，确保各个环节安全、可控制、可追溯，严格按照GMP的要求和企业制定的质量标准组织产品生产，报告期内，相关产品冬虫夏草原草和净制草的销售主要通过线上线下的方式进行。
2016年3月底冬虫夏草纯粉片停产后，春天药用根据市场需求，将冬虫夏草纯粉片相关生产技术、专利对中国香港、澳门、泰国、韩国等地合作方进行了市场有偿授权，并提供技术支持，目前极草牌冬虫夏草纯粉片在澳门等市场进行销售。
此外，春天药用还开展关联企业三普药业生产的中成药产品（OTC）虫草参芪膏的全国总经销业务。虫草参芪膏组方源于明代名医龚廷贤的《长生固本方》，具有补气养血、益肾助阳的功效，为国内冬虫夏草产品中唯一一款煎膏剂复方产品。公司在完成了市场的调研和广告备案等多项准备后，于2018年底开始了虫草参芪膏的销售工作，目前主要采用区域代理商模式进行销售，先期选择了国内9个区域开展销售，力争该产品成为公司新的利润增长点之一。公司是国内为数不多拥有冬虫夏草研发经验、成果和商业成绩的企业，在冬虫夏草高效利用和深加工领域处于领先地位,公司也将继续投入对冬虫夏草相关课题的研究，加大对大健康产业的布局。
（2）行业情况
冬虫夏草是中国上千年历史的传统名贵 中药材，根据《中华人民共和国药典》记载，其功能与主治为“补肾益肺，止血化痰。用于肾虚精亏，阳痿遗精，腰膝酸痛，久咳虚喘，劳嗽咯血”，因此也成为中药和中药保健品常用的原料之一。
根据我公司所进行的调研，受自然气候的影响，2018年度全国五省（青海、西藏、四川、甘肃、云南）冬虫夏草原草总产量约在95吨左右，同比下降约17.4%，2018年全年冬虫夏草原草采购平均价格略有上升，但由于受经济大环境以及有关冬虫夏草争议的影响，销售平均价格同比变化不大，销售量下降严重 。
将有限资源进行高效利用是天然珍稀资源的正确发展方向，随着国家鼓励中药行业发展政策的相继推出及科学技术的进步，对冬虫夏草进行深加工、高效利用将成为行业的发展趋势，公司将保持行业前沿的研究，适时将成果进行转化。
2. 营销推广和广告业务的经营模式和行业情况
（1）经营模式
春天药用营销推广和广告业务主要通过其子公司西藏老马广告开展，相关业务面向全国客户，西藏老马广告通过多年积累的媒体资源及渠道，利用自身资金充裕的优势，与广告资源方开展合作，以获取一定的收益。
报告期内，由于互联网广告对传统广告的冲击，为降低风险，公司减少了传统广告业务，将相关资源用于支持公司新业务板块的研究和策划，同时对其他新型营销模式进行研究，以期获得更好的发展。
（2）行业情况
根据央视市场研究股份公司（CTR）最新统计数据显示，2018年国内整体广告市场虽然增长2.9%，但其中的传统广告市场下降1.5%。广告媒体方面，电视广告、报纸广告、杂志广告、传统户外广告、交通类视频广告的刊例收入分别下降0.3%、30.3%、8.6%、14.2%、11.5%，广播广告、
电梯电视广告、电梯海报广告、影院视频广告和互联网广告的刊例收入分别增加5.9%、23.4%、24.9%、18.8%和7.3%。
3．投资业务的经营模式和行业情况（1）经营模式春天药用利用自身资金较为充裕的优势，在加强和提高内外部风险控制，保证生产经营资金的基础上，通过投资低风险产品获取收益，通过子公司恒朗投资对外投资文化传播公司、私募证券投资基金、私募股权投资产业并购基金获得相应的投资收益。
（2）行业情况根据中国证券投资基金业协会数据显示，截至2018年末，私募基金规模为12.78万亿元，同比增长15.12%；私募管理人24448家，同比增长8.92%；私募备案产品数74642只，同比增长12.38%。根据有关行业分析数据，2018年股权、创投类私募增长率为18.35%，成为私募行业规模增长的主要原因；证券类私募增长率为10.78%，但受大环境和二级市场低迷的影响，整体成绩表现不佳。
经过2017年和2018年连续两年的严格治理，行业风险得到有效的控制和下降，私募基金行业自律管理水平、诚信体系建设和服务水平和基金管理人的质量均得到了较大程度的提升，行业合规发展意识也已深入人心。在此基础上，随着国家“金融服务实体经济”战略的纵深推进和加强，整个私募基金行业将逐渐步入稳健发展的良性循环。4. 快速消费品业务的经营模式和行业情况
（1）经营模式
西藏听花酒业系本公司的全资子公司，拥有“凉露酒”和“火露凉茶”的全国总经销权。其中，“凉露酒”是一款凉润型露酒，以优质白酒、优质蒸馏酒作为酒基，添加精选花果植物等原辅料，采用“精准酵馏 THREE NATURAL”专利技术精酿而成，科学减少酒中易导致上头、口干等不适的杂醇油、醛类等有害物质，精粹富集凉素、低聚果糖等有益物质。该产品酒体纯净，具有入口凉又润、回口花果香的口感，同时能降低喝酒对身体造成的伤害：不辣口、不烧喉、不灼胃、不易上头、酒劲去得快，以上特点将满足不同消费者对于健康饮酒的需求。在该产品的销售方面，对于核心销售区域公司采取自营销售模式，对于其他重点区域公司采取代理销售模式 ，未来公司还将择机扩充其他品种。
公司新签约的另一创新品类产品“火露凉茶”，采取西式工艺、选用凉茶新配方生产，能带给消费者有别于传统凉茶的清新口感和饮用感受，适合更广泛的人群饮用，待市场测试完成将适时全面推出。
（2）行业情况
在行业方面，酒市场的消费主体、消费场景和消费者需求均发生与以前不同的改变，国内酒企也根据有关的变化不断调整自身的产品结构、营销方式和渠道以迎合市场的变化与需求，部分酒企还借助国家“一带一路”战略发展的东风开始了产品“国际化”的进程。饮料消费市场的消费观念和消费结构也在不断变化升级，健康和功能性饮料备受青睐，尤其年轻一代追求更优的消费体验。未来公司将在上述行业特点和趋势基础上，加大研发投入，做好产品品质及健康品质评估，充分发扬“科技创新，健康先行”的生产经营理念，满足市场和消费者的需求。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
公司于2018年3月7日召开的第七届董事会第四次会议审议通过了《关于收购西藏听花酒业有限公司100%股权暨关联交易的议案》，同意公司以3,385万元收购西藏听花酒业100%股权，相关股权于2018年4月28日在西藏拉萨经济技术开发区工商行政管理局完成了变更到我公司名下的变更登记手续。
其中：境外资产0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为0
三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1.稳定团结的核心研发、管理团队公司核心团队尤其是高管团队、研发团队、品控团队一直保持稳定与团结，确保了公司战略的一致性和业务发展的持续性。公司在报告期内开拓了快消品板块的业务，快速加强了团队的建设工作，同时也与江南大学、四川大学和部分科研学院建立了紧密的合作关系，为公司长远发展打下良好的基础。
2.健康的财务结构公司资产负债率低、资金充裕，不存在关联方非经营性资金占用、对外担保、重大诉讼等问题，公司总体财务结构的健康确保了公司融资渠道的畅通，有助于公司对新板块业务的开拓和将产业经营与资本经营有效结合等工作的开展。
3.注重产品创新和诚信经营的企业文化公司始终关注消费者的需求，以创造出消费者需要的高品质产品为最终目标，全力让消费者获得最好的体验，并在生产经营过程中坚持诚信理念，使之贯穿于企业文化之中。
公司自成立至今，始终注重与消费者的沟通，以创造出消费者需要的高品质产品为最终目标，确保消费者获得良好的消费体验。
4.富有经验的营销团队
公司拥有自己独特的营销策划理念，多年来积累了丰富的媒体、传播等资源渠道，并拥有成功的案例，有助于公司新业务的开拓和发展。
5.不断完善的内部法人治理体系
公司根据内、外部环境的变化，并积极响应监管部门的要求，结合业务发展需求，对公司内部法人治理机制进行了适当的调整、完善，为公司的稳定健康发展打下了良好的基础。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
报告期内，公司专注于产品开发、市场研究、 品牌规划和渠道建设等工作，生产经营正常，内部控制良好，财务健康。公司的理念是为消费者提供有价值的产品和服务，把有价值的产品的长远发展作为目标任务，为此公司制定了稳健发展的战略，在产品的核心价值上下足功夫，目前“凉露酒”刚进入市场，处于测试阶段，尚未形成规模销量；冬虫夏草类产品虫草参芪膏于2018年第四季度才开始正式的推广和销售，导致本报告期内公司业绩出现下滑，取得营业收入33,301.85万元，同比下降29.31%，归属于上市公司股东的净利润6,844.69万元，同比下降77.96%。现将具体情况分析如下：
（一）冬虫夏草类产品的生产和销售工作
报告期内，公司继续对冬虫夏草原草销售市场进行大力维护，努力加强冬虫夏草类产品的生产和销售工作。由于冬虫夏草引发的媒体争议对消费市场所造成的影响尚未完全消除，以及受高端消费品市场持续疲软等因素的影响，报告期内，公司与冬虫夏草有关的业务取得营业收入13,352.14万元，同比下降44.36%。
（二）营销策划和广告业务
报告期内，由于互联网广告对传统广告的冲击，为降低风险，公司减少了传统广告投放业务，将相关资源用于支持公司新业务板块的研究和策划，同时对其他新型营销模式进行研究，该方面业务的营收、利润同比出现下降，取得营业收入17,154.87万元，同比下降23.54%。
（三）对外投资业务
报告期内，公司加强了对国际政治经济环境、国内资本市场、证券市场的研究工作，也进一步加强了公司对外投资业务在保障资金安全、防范风险方面的管理工作，结合外部环境和内部资金计划、经营需要等实际情况，收缩对涉及证券投资的私募基金投资规模，于2018年7月收回部分对私募证券基金的投资本金25,000万元；同时为充分借助资本市场的力量助力公司主营业务的发展，加强了对产业基金的投资力度，经相关股东大会、董事会的批准，于2018年11月参与发起设立了主要为公司主营业务发展服务的产业基金,拟投资金额为30,000万元。
报告期内，公司对外投资业务受国内资本市场低迷的影响，收益同比有较大幅度的下降，共取得6,921.52万元的投资收益，同比下降51.49%。
（四）快消品业务
快消品业务板块市场空间大、周期性波动小，市场创新机会多，是我公司长远稳健发展的优选产业，作为公司新的产业布局，公司集中优势资源，与凉露酒厂及配合科研机构联合进行创新研发，取得了突破性成绩，报告期内，公司深度完善技术体系，对市场和消费者感受进行反复测试，以修正营销推广计划，目前项目发展顺利。该板块业务主要为子公司西藏听花酒业的销售业务，目前处于产品和市场培育阶段，公司已对相关业务的发展进行了长远规划。
由于报告期内公司在技术体系完善、产品的调整测试及与消费者之间的沟通渠道和方法测试投入的费用较大，有关业务尚未取得相匹配的利润，西藏听花酒业的营业收入为2,519.62万元，净利润为-6,546.34万元。
未来公司将在前期测试工作的基础上，加强行业发展规律和趋势的研究，严把产品质量关，同时也将借助资本市场的力量完善布局，推进公司相关业务板块的发展壮大，力争将该板块业务打造成为公司的支柱产业之一。
（五） 继续加强、完善内控制度的建设
报告期内，公司继续加强、完善内控制度的建设工作，在提高安全生产、产品质量控制、生产经营成本控制水平的同时，也提高了公司内部控制、风险防范的水平和意识。
二、报告期内主要经营情况
报告期内，公司由于受国内外宏观经济环境变化、对外投资收益降幅较大和新板块业务、新产品需要较长的培育周期，相应产品尚未取得相匹配的利润等因素的影响，整体经营出现下滑，取得营业收入33,301.85万元，同比下降29.31%；净利润6,865.39万元，同比下降77.93%。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 333,018,482.56 | 471,117,193.07 | -29.31 |
| 营业成本 | 234,299,970.99 | 257,282,608.45 | -8.93 |
| 销售费用 | 92,907,883.59 | 10,404,331.74 | 792.97 |
| 管理费用 | 48,251,971.65 | 48,881,690.76 | -1.29 |
| 研发费用 | 3,036,810.13 | 2,353,850.25 | 29.01 |
| 财务费用 | -4,642,366.02 | -5,260,199.92 | -11.75 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -183,969,887.91 | 93,517,101.19 | -296.72 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 177,358,263.66 | -570,024,094.68 | 131.11 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 29,988,887.17 | 4,999,998.00 | 499.78 |
| 销售费用变动原因说明：2018年新增酒水销售业务，在销售渠道建设和产品推广方面投入的费用较大所致。 |
| 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：医药及广告业务销售收入减少及酒水销售业务前期费用投入增加所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额变动原因：收回部分投资所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额变动原因：主要系同一控制下合并西藏听花酒业吸收投资所致。 |
2. 收入和成本分析√适用 □不适用
报告期内，公司实现营业收入33,301.85万元，同比减少29.31%，营业成本23,430万元，同比减少8.93%。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 医药行业 | 88,238,428.95 | 75,231,442.95 | 14.74 | -54.68 | -35.44 | 减少25.41个百分点 |
| 广告行业 | 171,548,746.85 | 119,502,701.66 | 30.34 | -23.54 | 9.45 | 减少20.99个百分点 |
| 食品行业 | 25,256,569.42 | 9,081,115.96 | 64.04 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 主营业务分产品情况 | ||||||
| 分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 净制冬虫夏草 | 13,702,729.84 | 9,460,112.75 | 30.96 | -87.93 | -84.92 | 减少13.74个百分点 |
| 冬虫夏草（原草） | 72,768,303.36 | 65,319,644.24 | 10.24 | -7.50 | 26.03 | 减少23.87个百分点 |
| 虫草参芪膏 | 1,767,395.75 | 451,685.96 | 74.44 | -30.61 | -76.76 | 增加50.76个百分点 |
| 广告业务 | 171,548,746.85 | 119,502,701.66 | 30.34 | -23.54 | 9.45 | 减少 |
| 20.99个百分点 | ||||||
| 酒水及其他 | 25,256,569.42 | 9,081,115.96 | 64.04 | 不适用 | ||
| 合计 | 285,043,745.22 | 203,815,260.57 | ||||
| 主营业务分地区情况 | ||||||
| 分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 东北区 | 606,520.16 | 207,264.92 | 65.83 | -87.27 | -92.23 | 增加21.87个百分点 |
| 华东区 | 1,891,201.80 | 926,336.15 | 51.02 | -80.28 | -83.11 | 增加8.22个百分点 |
| 华北区 | 771,851.91 | 341,620.60 | 55.74 | -91.91 | -93.44 | 增加10.33个百分点 |
| 西北区 | 275,541,443.73 | 199,470,472.72 | 27.61 | -28.79 | -4.42 | 减少18.45个百分点 |
| 西南区 | 6,232,727.62 | 2,869,566.18 | 53.96 | -24.36 | -21.33 | 减少1.77个百分点 |
| 合计 | 285,043,745.22 | 203,815,260.57 | 28.50 | |||
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明√适用 □不适用上述医药行业包括医药制造和医药流通。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
| 主要产品 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减（%） | 销售量比上年增减（%） | 库存量比上年增减（%） |
| 净制冬虫夏草 | 82,759.00 | 57,109.80 | 115,873.50 | -78.59 | -85.10 | 28.43 |
产销量情况说明：虫草项目的产销存数量单位为“克”，上述数据系子公司青海春天药用生产的产品数量。
(3). 成本分析表
单位：元
| 分行业情况 | |||||||
| 分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比 | 本期金额较上年同期 | 情况 说 |
| 例(%) | 变动比例(%) | 明 | |||||
| 医药行业 | 原材料、人工工资、折旧、能源和动力 | 75,283,315.78 | 32.13 | 116,527,165.49 | 45.29 | -35.39 | |
| 广告行业 | 相关费用 | 119,502,701.66 | 51.00 | 109,183,432.78 | 42.44 | 9.45 | |
| 食品行业 | 外部采购成本 | 9,081,115.96 | 3.88 | 不适用 | 不适用 | ||
| 分产品情况 | |||||||
| 分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
| 净制冬虫夏草 | 原材料、包装物、人工工资、折旧、其他相关 | 9,460,112.75 | 4.04 | 62,752,996.62 | 24.39 | -84.92 | |
| 冬虫夏草（原草） | 外部采购成本 | 65,319,644.24 | 27.88 | 51,830,322.71 | 20.15 | 26.03 | |
| 虫草参芪膏 | 外部采购成本 | 451,685.96 | 0.19 | 1,943,846.16 | 0.75 | -76.76 | |
| 广告业务 | 相关成本费用 | 119,502,701.66 | 51.00 | 109,183,432.78 | 42.44 | 9.45 | |
| 酒水及其他 | 外部采购成本 | 9,081,115.96 | 3.88 | 不适用 | 不适用 | ||
成本分析其他情况说明□适用 √不适用
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额10,956.62万元，占年度销售总额32.90%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0 %。
| 销售额（元） | 占年度销售总额比例（%） | |
| 销售客户一 | 48,232,894.94 | 14.48 |
| 销售客户二 | 19,719,181.16 | 5.92 |
| 销售客户三 | 16,541,440.65 | 4.97 |
| 销售客户四 | 13,751,933.03 | 4.13 |
| 销售客户五 | 11,320,754.72 | 3.40 |
| 合计 | 109,566,204.50 | 32.90 |
前五名供应商采购额8,531.01万元，占年度采购总额47.69%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。
| 采购额（元） | 占年度采购总额比例（%） | |
| 供应商一 | 37,163,123.51 | 20.77 |
| 供应商二 | 15,292,119.60 | 8.55 |
| 供应商三 | 12,452,216.40 | 6.96 |
| 供应商四 | 12,990,566.04 | 7.26 |
| 供应商五 | 7,412,034.60 | 4.14 |
| 合计 | 85,310,060.15 | 47.69 |
其他说明无
3. 费用√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 | 增减 % |
| 销售费用 | 92,907,883.59 | 10,404,331.74 | 792.97 |
| 管理费用 | 48,251,971.65 | 48,881,690.76 | -1.29 |
| 研发费用 | 3,036,810.13 | 2,353,850.25 | 29.01 |
| 财务费用 | -4,642,366.02 | -5,260,199.92 | -11.75 |
4. 研发投入研发投入情况表√适用 □不适用
单位：元
销售费用变动原因说明：2018年新增酒水项目业务，在销售渠道建设和产品推广方面投入的费用较大所致本期费用化研发投入
| 本期费用化研发投入 | 3,036,810.13 |
| 本期资本化研发投入 | |
| 研发投入合计 | 3,036,810.13 |
| 研发投入总额占营业收入比例（%） | 0.91 |
| 公司研发人员的数量 | 11 |
| 研发人员数量占公司总人数的比例（%） | 2.23 |
| 研发投入资本化的比重（%） |
情况说明□适用 √不适用
5. 现金流√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末数 | 上年同期 | 增减% | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -183,969,887.91 | 93,517,101.19 | -296.72 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | 177,358,263.66 | -570,024,094.68 | 不适用 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 29,988,887.17 | 4,999,998.00 | 499.78 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：销售收入减少及酒水项目前期费用投入增加所致 | |||||
| 投资活动产生的现金流量净额变动原因：收回部份投资资金所致 | |||||
| 筹资活动产生的现金流量净额变动原因：主要系同一控制下合并前酒项目吸收投资所致 | |||||
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上期期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 货币资金 | 310,243,727.18 | 12.74 | 209,020,046.34 | 8.59 | 48.43 | 收回投资资金所致 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 210,581,343.95 | 8.65 | 499,722,826.82 | 20.54 | -57.86 | 收回部分投资所致 |
| 应收票据及应收账款 | 150,441,844.44 | 6.18 | 105,932,964.65 | 4.35 | 42.02 | 2018年适当放宽信用政策所致 |
| 预付款项 | 122,653,230.50 | 5.04 | 84,857,043.94 | 3.49 | 44.54 | 预付货款及预付广告费增加所致 |
| 其他应收款 | 2,315,855.29 | 0.10 | 1,456,570.6 | 0.06 | 58.99 | |
| 投资性房地产 | - | 6,306,711.95 | 0.26 | -100 | 系出租房产转自用所致 |
| 固定资产 | 134,531,856.96 | 5.52 | 100,371,029.60 | 4.12 | 34.03 | 系新购进房产所致 |
| 递延所得税资产 | 16,275,469.73 | 0.67 | 2,618,847.79 | 0.11 | 521.47 | 系子公司未弥补亏损确认递延所得税所致 |
| 应付票据及应付账款 | 6,253,608.04 | 0.26 | 2,123,260.95 | 0.09 | 194.53 | 系应付货款增加所致 |
| 预收款项 | 2,616,215.02 | 0.11 | 10,981,313.73 | 0.45 | -76.18 | 系预收广告费减少所致 |
| 应交税费 | 4,502,312.86 | 0.18 | 7,645,631.16 | 0.31 | -41.11 | 系支付所致 |
| 预计负债 | 13,235,000.10 | 0.54 | 62,806,781.36 | 2.58 | -78.93 | 支付和不再支付的结转 至营业外收入所致 |
其他说明无
2. 截至报告期末主要资产受限情况□适用 √不适用
3. 其他说明□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
春天药用为我公司主要子公司，其主要经营范围为中藏药原材料收购、加工、销售，生物资源开发、利用和中药饮片生产等，报告期内主要生产和销售冬虫夏草类产品、营销策划和广告业务以及对外投资。
医药制造行业经营性信息分析1. 行业和主要药(产)品基本情况
(1). 行业基本情况
√适用 □不适用
冬虫夏草行业基本情况请参见本报告第三节“公司业务概要”第一条“报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”中关于冬虫夏草行业的介绍。报告期内，公司与冬虫夏草有关的业务取得营业收入13,352.14万元，同比下降44.36%。
(2). 主要药（产）品基本情况
按细分行业划分的主要药（产）品基本情况√适用 □不适用
报告期内，主要为冬虫夏草类产品的生产和销售，包括冬虫夏草原草、净制冬虫夏草系列产品的生产、销售以及中成药虫草参芪膏的销售。
按治疗领域划分的主要药（产）品基本情况
√适用 □不适用
| 主要治疗 领域 | 药（产）品 名称 | 所属药（产）品注册分类 | 是否属于报告期内推出的新药（产）品 | 报告期内的生产量 | 报告期内的销售量 |
| 补益类 | 净制冬虫夏草 | 中药材、中药饮片 | 否 | 82,759.00 | 57,109.80 |
| 补益类 | 虫草参芪膏 | 中成药 | 否 | 不适用 | 365,700.00 |
单位：克上表中所列示的主要药（产）品的产销量指子公司青海春天药用生产的产品净制冬虫夏草的产销量和外购的药品虫草参芪膏的销量。(3). 报告期内纳入、新进入和退出基药目录、医保目录的主要药（产）品情况□适用 √不适用
(4). 公司驰名或著名商标情况
√适用 □不适用
春天药用拥有“极草”著名商标，生产销售极草牌系列冬虫夏草产品。
2. 公司药（产）品研发情况
(1). 研发总体情况
□适用 √不适用
(2). 研发投入情况
主要药（产）品研发投入情况□适用 √不适用同行业比较情况√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 同行业可比公司 | 研发投入金额 | 研发投入占营业收入比例（%） | 研发投入占净资产比例（%） |
| 寿仙谷 | 3,366.69 | 6.58 | 3.42 |
| 西藏药业 | 1,021.12 | 0.99 | 0.45 |
| 东阿阿胶 | 24,369.63 | 3.32 | 2.15 |
| 江中药业 | 5,034.00 | 2.87 | 1.55 |
| 中恒集团 | 4,474.49 | 1.36 | 0.75 |
| 同行业平均研发投入金额 | 7,653.19 | ||
| 公司报告期内研发投入金额 | 303.68 | ||
| 公司报告期内研发投入占营业收入比例（%） | 0.91 | ||
| 公司报告期内研发投入占净资产比例（%） | 0.13 | ||
上述五家同行业可比公司数据均取自于其2018年度报告，同行业平均研发投入金额为五家公司的算术平均数。研发投入发生重大变化以及研发投入比重合理性的说明□适用 √不适用
(3). 主要研发项目基本情况
□适用 √不适用
研发项目对公司的影响□适用 √不适用(4). 报告期内呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况□适用 √不适用(5). 报告期内研发项目取消或药（产）品未获得审批情况□适用 √不适用
(6). 新年度计划开展的重要研发项目情况
□适用 √不适用
3. 公司药（产）品生产、销售情况
(1). 按治疗领域划分的公司主营业务基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 治疗 领域 | 营业 收入 | 营业 成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） | 同行业同领域产品毛利率情况 |
| 补益类（冬虫夏草原草、净制冬虫夏草） | 86,471,033.20 | 74,779,756.99 | 13.52 | -23.81 | 18.35 | -30.8 | |
| 补益类（虫草参芪膏） | 1,767,395.75 | 451,685.96 | 74.44 | -30.61 | -70.09 | 33.72 |
说明：上表中列示的营业收入、成本指子公司春天药用生产的净制冬虫夏草产品的销售收入成本，外购的冬虫夏草原草的销售收入成本，和外购的虫草参芪膏的销售收入成本。情况说明□适用 √不适用
(2). 公司主要销售模式分析
√适用 □不适用
冬虫夏草相关产品的销售主要通过线上线下的方式向消费者销售；虫草参芪膏产品主要通过代理商、药店的渠道进行销售。
(3). 在药品集中招标采购中的中标情况
□适用 √不适用情况说明□适用 √不适用
(4). 销售费用情况分析
销售费用具体构成√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 具体项目名称 | 本期发生额 | 本期发生额占销售费用总额比例（%） |
| 广告费 | 3,745,096.34 | 43.11 |
| 职工薪酬 | 3,167,647.99 | 36.46 |
| 租赁费 | 702,939.92 | 8.09 |
| 无形资产摊销 | 499,888.54 | 5.75 |
| 装修费 | 140,259.99 | 1.61 |
| 招待费 | 102,036.20 | 1.17 |
| 委托管理手续费 | 71,753.79 | 0.83 |
| 业务宣传费 | 69,542.55 | 0.8 |
| 物管水电 | 49,987.34 | 0.58 |
| 办公费 | 38,024.44 | 0.44 |
| 通讯费 | 17,741.98 | 0.2 |
| 低值易耗品摊销 | 17,031.70 | 0.2 |
| 差旅费 | 15,600.00 | 0.18 |
| 折旧 | 13,640.94 | 0.16 |
| 邮寄费 | 10,677.00 | 0.12 |
| 其他费用 | 7,566.09 | 0.09 |
| 中介机构费 | 7,180.00 | 0.08 |
| 运输费 | 5,314.00 | 0.06 |
| 维修费 | 2,814.90 | 0.03 |
| 交通费 | 2,806.55 | 0.03 |
| 培训费 | 280.00 | 0 |
| 合计 | 8,687,830.26 | 100 |
说明：此处销售费用仅包括与医药产品相关的销售费用。同行业比较情况√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 同行业可比公司 | 销售费用 | 销售费用占营业收入比例（%） |
| 寿仙谷 | 23,649.91 | 46.24 |
| 西藏药业 | 48,429.05 | 47.12 |
| 东阿阿胶 | 177,607.51 | 24.20 |
| 江中药业 | 50,300.00 | 28.66 |
| 中恒集团 | 211,904.00 | 64.24 |
| 同行业平均销售费用 | 102,378.09 | |
| 公司报告期内销售费用总额 | 868.78 | |
| 公司报告期内销售费用占营业收入比例（%） | 6.51 | |
说明 ：上述五家同行业可比公司数据均取自于其2018年度报告，同行业平均销售费用金额为五家公司的算术平均数。公司 报告期内的数据，销售费用仅包括与公司医药产品相关的销售费用，占营业收入的比例指医药产 品相关销售费用占医药产品相关营业收入的比例。销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明□适用 √不适用
4. 其他说明□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，经董事会审议批准，公司根据有关评估结果以3,385万元从关联方西藏正库投资有限公司收购西藏听花酒业100%股权，开拓酒业务板块，目前西藏听花酒业正在开展“凉露酒”的销售工作。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用A. 2017年5月，恒朗投资以10,000万元认购杭商锦带2号私募投资基金，2018年度取得投资
收益37.95万元，目前该基金运作正常。B. 2018年11月，我公司认购杭商锦带2号私募投资基金10,000万元，已缴款认购5,000万元，
2018年度取得投资收益19.662万元。C．2017年5月，恒朗投资以30,000万元认购望正恒泰私募证券投资基金，于2018年7月收回
其中投资本金25,000万元,报告期内共取得575万元的投资收益分配。目前该基金运作正常。D. 2018年11月，公司根据2017年度股东大会及相关董事会决议，与舟山正缘股权投资有限公司共同发起设立以支持公司产业发展为目标的契约型产业基金。该基金规模为30,000万元，基金管理人可根据项目需要及持有人会议授权，择机将基金规模扩募至60,000万元。公司拟投资金额为27,000万元。
截至本报告披露日，该基金尚未取得投资收益，已完成在中国证券投资基金业协会的备案工作（号码:SET847），基金名称为舟山正缘青海春天发展基金1号（契约型），我公司已合计出资10,000万元。
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1.青海春天药用资源科技利用有限公司
春天药用为公司重要的控股子公司，公司持有其99.8034%股权。该公司成立于2003年4月3日，注册资本213,549,425.29元，主要业务范围为：中藏药原材料收购、加工、销售；生物资源开发、利用；中药饮片（直接口服饮片，净制、切制）、生产（许可证有效期至2021年3月31日）；项目、实业、艺术品（不含文物）投资（仅限以自有资金投资）；药品的销售、保健食品的生产和销售；预包装食品（含冷藏冷冻食品）销售。经营国家禁止和指定公司经营以外的进出口商品，经营进出口代理业务；装修装饰材料和成套商品销售，其他商品销售（国家法律法规规定禁止的项目及应经审批方可经营的项目除外）。
报告期内，该公司主要开展冬虫夏草类产品的生产和销售、开展营销策划和广告业务、对外投资业务和有关专利的对外授权，取得营业收入36,863.8万元，同比下降21.65%，取得净利润10,531.21万元，同比下降64.29%。
2．霍尔果斯创罗股权投资有限公司
该公司为公司全资子公司，成立于2017年2月26日，注册资本5,000万元，经营范围为“从事对非上市企业的股权投资，通过认购非公开发行股票或者受让股权等方式持有上市公司股份以及相关咨询服务；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。
该公司成立后一直未开展实质性业务，鉴于外部环境的变化以及公司自身经营情况的需要，公司于2018年12月注销了该公司。
3.西藏听花酒业有限公司
2018年3月7日，公司董事会批准公司以3,385万元收购关联方西藏正库投资有限公司持有的西藏听花酒业有限公司100%股权。该公司成立于2017年7月，注册资本为5,000万元，经营范围为“预包装食品（酒类）生产，加工，销售；酒类产品技术研发，技术转让，技术咨询（不含投资管理和投资咨询业务），技术服务；纸箱包装材料生产，加工，销售；日用百货，食品（不含婴幼儿食品），办公用品，土特产，批发兼零售；生物技术研发；企业管理（不含投资管理和投资咨询业务）广告设计制作；仓储服务（不含危险化学品及易燃易爆品）【依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可经营该项目】”。
报告期内，该公司取得营业收入2,519.62万元，净利润为-6,546.34万元。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
公司未来将保持对大健康和快消品两大行业的专注，集中自身资金、创新、营销、渠道等各项优势，注重对风险的研判和把控，积极开展相关业务。
1. 大健康行业
目前主要以冬虫夏草系列产品的经营为主，有关行业目前情况和趋势请参见本报告第三节“公司业务概要”第一条“报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”中关于冬虫夏草行业的介绍。
春天药用一直专注于冬虫夏草资源合理开发、高效利用的有关工作，积累了丰富的研发经验、数据，同时有将相关研究转化为商业成果的成功案例，公司仍将在此基础上坚持冬虫夏草类产品的各项研究，一旦相关政策趋于明朗，公司即可把握进一步发展的机遇，提高公司的可持续发展能力。
2. 快消品板块业务
快消品板块业务目前情况和趋势请参见本报告第三节“公司业务概要”第一条“报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”中的相关介绍。
快消品业务板块市场空间大、周期性波动小、市场创新机会多，与我公司自身优势具有较高的契合度，是我公司长远稳健发展的优选产业。未来公司将加强行业发展规律和趋势的研究，积极寻求能大力推动和促进该板块发展的新型运营模式，严把产品质量关，推进公司该业务板块的发展壮大，力争将此打造成为公司的支柱产业之一。未来公司的营销推广和广告业务、资本经营也将助力上述两大板块业务，提高公司的可持续发展能力。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
报告期内，公司在明确聚焦大健康和快消品两大业务板块的基础上，进一步优化资源配置，强化内部核心能力，主要包括：
1. 继续布局大健康产业
随着国家不断提高对中医药发展的重视、利于中医药行业发展政策的相继推出和实施，以及我国药品监督管理制度的不断完善和规范、医改的不断深化和人民健康保健、养生意识的不断提高，将大力推动我国包括冬虫夏草在内的中药和中药保健品产业的发展。我公司将充分发挥自身研发、营销能力、管理水平、产品质量、产品和产业链布局等方面所具备的优势，为日后牢牢把握有关的发展机遇和公司在大健康产业中的发展布局打好基础。
2. 充分利用自身优势，进一步加强快消品板块业务的开拓，完善产业链
“凉露酒”的销售作为公司进入快消品行业的第一步，在报告期内已开展了品牌建设和产品推广等营销工作。同时，公司参与发起设立了相关的产业发展基金，拟进一步向酒水上下游延伸。公司2019年将加强对快消品行业发展的研究，全力打造重点区域市场，对市场进行深耕细作，力争在此行业找到新的机遇，引领凉润型露酒这一新品类的发展。
3．提升产业经营和资本结合能力，打好外延式发展基础
报告期内，公司在对外投资业务方面已积累了一定的经验和基础，未来将进一步加强风险防控、专业团队建设、行业分析研究、项目选评和投资后管理等方面的工作，将自身资金充裕、负债率低的优势和资本市场充分结合，提高资本经营能力，助力公司在大健康和快消品行业的开拓，实现公司外延式发展，保障公司的可持续发展能力。
4. 加强内部控制制度的完善、执行和监督工作
结合外部环境的变化以及行业和市场监管趋严的趋势，公司将继续加强内控制度的完善工作和对内控制度执行的监督工作，有效降低生产经营成本和提高安全生产和产品质量水平，从整体上提升公司的辩风险、抗风险能力，保障公司重大决策的科学性和各项生产经营活动的顺利开展。
(三) 经营计划√适用 □不适用
公司将通过开展如下工作实现战略发展目标：
1. 继续加强冬虫夏草类产品的销售工作，调动相关资源全力配合虫草参芪膏的销售和支持冬虫夏草纯粉片海外市场开拓，保障公司基本营业收入和利润来源。
2. 积极拓展快消品行业，充分运用“精准酵馏”这一核心理念和技术，着力打造“凉露酒”和“火露凉茶”这两个具有创新意义的新品类。
3. 密切关注广告行业发展的趋势，加强对新型营销模式的研究，积极寻求能大力推动和促进公司新业务板块发展的新型运营模式、营销模式，进一步拓展公司产品销售的覆盖范围。
4. 加强投资风险防控、组建专业投资团队，进一步提升公司产业经营与资本经营结合的能力，提高公司投资收益，并寻求外延式发展机会。
3. 继续加强内部控制制度的完善、执行和监督工作，进一步提高员工内部风险防控意识和公司风险防控整体水平，从根本上保障公司决策的科学性、产品质量的可靠性、稳定性和整体生产经营的合法、合规性，进而保障公司的可持续发展和盈利能力。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1.政策风险
目前国际政治经济环境较为复杂，其变化势必会对国内有关政策、行业市场环境带来一定的影响，现行的国家政策、行业政策均存在进一步完善和调整的可能性，因此公司所拟订的战略发展规划、生产经营计划存在相关政策变化所带来的不确定性和风险。
2.市场风险
国家目前全面深化改革措施的实施效果需要一定时间方能显现，加之上述可能存在的政策风险所导致的市场风险，进而影响我公司的经营业绩。
3.大健康和快消品产业开拓的风险
由于存在上述政策风险、市场风险，以及新产品上市可能出现的市场风险、生产环节可能存在产量和质量控制的风险、销售环节存在竞争激烈的情况等风险，将可能导致公司相关板块预期开拓目标不能实现甚至出现亏损的风险。
4.内部管理的风险
公司虽然建立了较为全面的系列内部治理规章制度，但仍存在需根据公司发展、外部各项环境变化进行进一步完善之处。如果相关规章制度不能得到有效执行或执行监督不到位，可能导致因决策不科学、质量控制不到位、不能及时适应外部环境变化等因素导致的生产经营风险。
(五) 其他□适用 √不适用
2、 公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
《公司章程》确定的公司利润分配的基本原则如下：
“（一）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性，兼顾全体股东的整体利益及公司的可持续发展。
（二）现金分红政策应结合行业特点、发展阶段和自身经营模式、盈利水平、是否有重大资金支出安排等因素，兼顾投资者的合理回报与公司的长期发展。
公司利润分配的具体政策为：
（一）公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配利润。
（二）在有条件的情况下，公司可以进行中期利润分配。
（三）公司优先采取现金分红的方式进行股利分配；在公司当年盈利且现金充足、无重大投资计划或重大现金支出发生时，公司应当采用现金方式分配股利；除特殊情况外，最近三年现金分红累计分配的利润应不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
（四）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在该次利润分配中所占比例最低应达到80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在该次利润分配中所占比例最低应达到40%；公司发展阶段属成长期且有重
大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在该次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前述规定处理。
（五）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
前款所称“重大投资计划或重大现金支出”、“重大资金支出安排”是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备、建筑物的累计支出达到或者超过公司最近一期经审计净资产的30%，且超过5000 万元人民币。
第二款第（三）项所称“特殊情况”是指：
（一）法律、法规或监管政策要求限制进行利润分配的情况；
（二）其他可能影响公司的长远利益、全体股东的整体利益的情况。”
《公司章程》同时也确定了利润分配方案的决策、实施、变更程序。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
| 分红 年度 | 每10股送红股数（股） | 每10股派息数(元)（含税） | 每10股转增数（股） | 现金分红的数额 （含税） | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) |
| 2018年 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2017年 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2016年 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与重大资产重组相关的承诺 | 盈利预测及补偿 | 西藏荣恩、肖融、新疆泰 | 注入资产春天药用2014年度、2015年度、2016年度、2017 | 2014年1月1日至2017 | 是 | 是 | 受政策影响，春天药 | 报告期内承诺方已完 |
| 达、卢义萍、新疆益通、上海盛基、上海中登 | 年度实现的经审计的税后净利润不低于31,827.64万元，36,337.56万元，39,753.54万元，42,656.57万元，上述净利润以扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为计算依据。 | 年12月31日 | 用冬虫夏草用于保健品试点的工作被停止，主要产品冬虫夏草纯粉片于2016年3月31日停产，导致2015、2016和2017年度未能实现相关盈利预测。承诺方已完成相关的补偿工作 | 成相关的补偿工作 | |||
| 解决同业竞争 | 西藏荣恩、肖融、张雪峰 | （1）在本次重组完成前，本人（或本公司）及本人（或本公司）控制的其他企业与上市公司及其子公司不存在同业竞争。（2）本人（或本公司）承诺在本次重组完成后，在对上市公司拥有控制权期间，本人（或本公司）将严格遵守国家有关法律、法规、规范性法律文件的规定，不会直接或间接从事与上市公 | 否 | 是 |
| 司及其所控制的企业相同、相似并构成竞争的业务，亦不会直接或间接拥有与上市公司及其所控制的企业从事相同、相似并构成竞争的业务的其他企业、组织、经济实体的绝对或相对的控制权。（3）本人（或本公司）将通过对所控制的其他企业的控制权，促使该等企业按照同样的标准遵守上述承诺。（4）若违反上述声明及承诺，本人（或本公司）将承担相应的法律责任，包括但不限于由此给上市公司及其他中小股东造成的全部损失。 | |||||||
| 解决关联交易 | 西藏荣恩、肖融 | 一、控股股东西藏荣恩作出如下承诺：“1、本次交易完成后，本公司及本公司控制的其他企业将尽量避免或减少与上市公司及其子公司之间产生关联交易事项；对于确有必要且不可避免的关联业务往来或交易，本公司承诺将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定。2、本公司不会利用控股股东地位及影响谋求上市公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；不利用实际控 | 否 | 是 |
| 权利；不利用实际控制和股东地位及影响谋求与上市公司达成交易的优先权利。3、本人将严格遵守上市公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序、及时对关联交易事项进行信息披露；不利用关联交易转移、输送利润，损害上市公司及其他股东的合法权益。4、如本人未履行或未适当履行上述承诺，本人将对因此给上市公司及其相关股东造成的一切损失和后果承担赔偿责任。” | |||||||
| 解决关联交易 | 新疆泰达、张雪峰 | 一、持股5%以上股东新疆泰达、控股股东西藏荣恩的参股股东张雪峰作出如下承诺：“1、本次交易完成后，本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业将尽量避免或减少与上市公司及其子公司之间产生关联交易事项；对于确有必要且不可避免的关联业务往来或交易，本公司/本人承诺将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定。2、本公司/本人不会利用股东地 | 否 | 是 |
| 位及影响谋求上市公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；不利用股东地位及影响谋求与上市公司达成交易的优先权利。3、本公司/本人将严格遵守上市公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序、及时对关联交易事项进行信息披露；不利用关联交易转移、输送利润，损害上市公司及其他股东的合法权益。4、如本公司/本人未履行或未适当履行上述承诺，本公司/本人将对因此给上市公司及其相关股东造成的一切损失和后果承担赔偿责任。” | ||||||||
| 股份限售 | 西藏荣恩、肖融、新疆泰达、卢义萍、新疆益通、上海盛基、上海中登 | 西藏荣恩、肖融、新疆泰达自新增股份上市之日起36个月不转让；卢义萍、新疆益通、上海盛基、上海中登自新增股份上市之日起12个月不转让，之后在2014年承诺利润实现后可解禁所获股份的35%，2015年承诺利润实现后可再解禁所获股份的35%，2016年承诺利润实现后可再解禁所获股份的30%。 | 2015年至2018年 | 是 | 是 | |||
| 其他承诺 |
| 其他承诺 |
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达
到原盈利预测及其原因作出说明□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，并按规定相应追溯调整了财务报表比较数据。该会计政策变更仅对财务报表列报产生影响，对公司损益、总资产和股东权益没有影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。2017年度财务报表变动项目如下：
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据 | 应收票据及应收账款 | 105,932,964.65 | |
| 应收账款 | 105,932,964.65 | ||
| 应收利息 | 其他应收款 | 1,456,570.60 | |
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 1,456,570.60 | ||
| 应付票据 | 应付票据及应付账款 | 2,123,260.95 | |
| 应付账款 | 2,123,260.95 | ||
| 应付利息 | 其他应付款 | 16,605,317.75 | |
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 16,605,317.75 | ||
| 管理费用 | 51,235,541.01 | 管理费用 | 48,881,690.76 |
| 研发费用 | 2,353,850.25 | ||
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
| 现聘任 | |
| 境内会计师事务所名称 | 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬 | 70 |
| 境内会计师事务所审计年限 | 5 |
| 名称 | 报酬 | |
| 内部控制审计会计师事务所 | 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） | 35 |
| 财务顾问 | 华泰联合证券有限责任公司 | |
| 保荐人 | 劳志明、栾宏飞 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二) 公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明√适用 □不适用
报告期内，公司控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用员工持股计划情况□适用 √不适用其他激励措施□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
公司2017年度股东大会审议通过了《关于控股子公司2018年度关联交易预计的议案》、第七届董事会第九次会议审议通过了《关于公司2018年新增日常关联交易事项的议案》，同意春天药用与关联企业三普药业开展销售关联方产品、西藏老马广告向关联方成都图径生物科技有限公司提供产品营销策划和广告服务等关联交易。
报告期内，春天药用开展了相关的销售工作，实际关联交易金额2,529,652.53元；西藏老马广告与成都图径生物科技有限公司未发生关联交易。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用(五) 其他□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况□适用 √不适用2、 承包情况□适用 √不适用3、 租赁情况□适用 √不适用
(二) 担保情况□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
| 银行理财 | 自有资金 | 2,469,500,000.00 | 211,500,000.00 | |
| 券商理财 | 自有资金 | -290,635,033.82 | 209,087,793.00 |
其他情况□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 受托人 | 委托理财类型 | 委托理财金额 | 委托理财起始日期 | 委托理财终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 报酬确定 方式 | 年化 收益率 | 预期收益 (如有) | 实际 收益或损失 | 实际收回情况 | 是否经过法定程序 | 未来是否有委托理财计划 | 减值准备计提金额(如有) |
| 中国建设银行股份有限公司 | 非保本浮动收益类 | 48,000,000.00 | 2018-7-4 | 2018-9-25 | 自有资金 | 协议约定 | 3.26% | 355,857.53 | 355,857.53 | 48,355,857.53 | 是 | 是 | 0 | |
| 中国 | 非保 | 100,000,000.00 | 2018-1-30 | 2018-3-6 | 自有 | 协议 | 3.11% | 298,082.19 | 298,082.19 | 100,298,082.19 | 是 | 是 | 0 |
| 农业银行股份有限公司 | 本浮动收益类 | 资金 | 约定 | |||||||||||
| 中国农业银行股份有限公司 | 非保本浮动收益类 | 60,000,000.00 | 2018-4-24 | 2018-6-20 | 自有资金 | 协议约定 | 4.09% | 376,109.59 | 376,109.59 | 60,376,109.59 | 是 | 是 | 0 | |
| 招商银行股份有限公司 | 非保本浮动收益类 | 30,000,000.00 | 2018-9-27 | 2018-12-26 | 自有资金 | 协议约定 | 3.90% | 288,575.34 | 288,575.34 | 30,288,575.34 | 是 | 是 | 0 | |
| 中国光大银行股份有限公司 | 非保本浮动收益类 | 30,000,000.00 | 2018-4-26 | 2018-5-30 | 自有资金 | 协议约定 | 4.14% | 115,643.85 | 115,643.85 | 30,115,643.85 | 是 | 是 | 0 |
| 中泰证券股份有限公司 | 公募基金 | 359,087,793.00 | 2018-10-31 | 自有资金 | 协议约定 | 5,750,000.00 | 1,493,550.95 | 150,000,000.00 | 是 | 是 | 0 |
注：以上列示的是单笔金额较大的单项委托产品其他情况□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用其他情况□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用其他情况□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
公司注重诚信企业文化的建设，并以此为基础积极履行有关的社会责任，报告期内通过维护投资者利益、大力提升产品质量、注重环境保护、注重员工发展规划、积极参与社会公益活动、参与共建和谐社区、和谐社会活动等工作予以实现。
公司通过不断规范股东大会、董事会和监事会“三会”运作、不断加强内部信息管理、杜绝内幕交易、敦促有关股东履行业绩补偿承诺、认真履行信息披露义务和加强与投资者、媒体沟通等方式积极维护投资者权益；通加强和落实安全生产，为员工创造一个安全的生产、工作环境，同时也高度关注员工的权益保护、未来发展规划和工作技能的提升，在报告期内根据外部环境变化和公司业务变化情况加强企业文化的建设，不定期举办各种内部培训、开展文体活动，对员工参加外部培训提供一定的支持，为员工个人发展、技能的提高创造条件；公司还严格依据GMP的相关要求和标准开展生产，严把产品质量关，诚信经营，为消费者提供优质的产品和服务；公司在生产经营过程中也能大力推行节约、节能措施，既利于企业生产成本的降低，也力所能及地为环境保护作出了应有的贡献；公司能积极参与所在社区的各项公益活动和和谐社区的共建工作，为构建和谐社会贡献力量。
(三) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明□适用 √不适用
2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明√适用 □不适用
公司及各子、孙公司均非重点排污单位，日常生产经营排放的主要是清洗冬虫夏草原料产生的污水及员工生活污水。公司位于西宁和互助县的厂区执行的是二级排放标准，均建有日污水处理能力分别为30吨和50吨的地埋式一体污水处理设备，分别排入西宁市和互助县污水管网。两个厂区均制订有突发环境事件应急预案，两个厂区所属区域的环保部门每年对污水和烟尘进行检测。
3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明□适用 √不适用
4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明□适用 √不适用
(四) 其他说明□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用报告期转债累计转股情况□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
| 一、有限售条件股份 | 418,843,298 | 66.40 | -413,939,784 | -413,939,784 | 4,903,514 | 0.83 | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 418,843,298 | 66.40 | -413,939,784 | -413,939,784 | 4,903,514 | 0.83 | |||
| 其中：境内非国有法人持股 | 353,609,029 | 56.06 | -348,705,515 | -348,705,515 | 4,903,514 | 0.83 | |||
| 境内自然人持股 | 65,234,269 | 10.34 | -65,234,269 | -65,234,269 | 0 | ||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件流通股份 | 211,910,683 | 33.60 | 371,261,069 | 371,261,069 | 583,171,752 | 99.17 | |||
| 1、人民币普通股 | 211,910,683 | 33.60 | 371,261,069 | 371,261,069 | 583,171,752 | 99.17 | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、普通股股份总数 | 630,753,981 | 100 | -42,678,715 | -42,678,715 | 588,075,266 | 100 |
2、 普通股股份变动情况说明
√适用 □不适用
我公司于2015年实施完成了重大资产重组事项。根据本次重大资产重组七名股份发行对象西藏荣恩、肖融、新疆泰达、卢义萍、新疆益通、上海盛基、上海中登的相关业绩承诺，以及上述七名股份发行对象与贤成矿业签署的《利润补偿协议》，因春天药用2017年度扣除非经营性损益后归属于母公司的净利润未达到相关承诺数，我公司根据《利润补偿协议》的约定，以1元的价格回购西藏荣恩、肖融、新疆泰达、卢义萍、新疆益通、上海盛基、上海中登七位股东持有公司的43,110,670股A股股份。
我公司相关董事会议、股东大会均审议通过了本次股份回购注销的方案。在办理本次股份回购、注销工作过程中，由于上海盛基所持有的我公司4,903,514股股份被司法冻结，暂时无法办理其431,955股的回购注销工作（该公司2015年度、2016年度、2017年度合计应回购注销股份总数为1,014,525股）。为保障我公司及广大股东利益，我公司先行于2018年8月2日办理完毕另外六名股东合计共42,678,715股的回购注销工作。
2018年12月18日上海盛基上述股份的司法冻结解除，我公司立即开展其合计共1,014,525股股份的回购注销工作，并于2019年1月7日在中登公司上海分公司完成相关股份的回购注销工作，公司总股本减少为587,060,741股。
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）√适用 □不适用
报告期内，春天药用因2017年度未能完成有关业绩承诺，我公司根据《业绩补偿协议》的规定，以1元的总价格回购其中六位涉及股东合计持有的我公司42,678,715股限售流通股。本次股份回购注销完成后，公司总股本变更为588,075,266股。
本次股份变动前每股收益为0.49元，变动后每股收益为0.53元。每股净资产未发生变动。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
| 股东名称 | 年初限售股数 | 本年解除限售股数 | 本年增加限售股数 | 年末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 西藏荣恩科技有限公司 | 303,509,571 | 273,168,394 | 非公开发行限售承诺 | 2018-8-14 | ||
| 肖融 | 63,067,508 | 56,762,789 | 非公开发行限售承诺 | 2018-8-14 | ||
| 广西泰达新原股权投资有限公司 | 42,917,568 | 38,627,194 | 非公开发行限售承诺 | 2018-8-14 | ||
| 卢义萍 | 2,166,761 | 1,317,414 | 非公开发行限售承诺 | 2018-8-14 | ||
| 新疆益通投资有限合伙企业 | 1,617,199 | 983,275 | 非公开发行限售承诺 | 2018-8-14 | ||
| 上海中登投资管理事务所 | 661,177 | 402,003 | 非公开发行限售承诺 | 2018-8-14 | ||
| 上海盛基创业投资有限公司 | 4,903,514 | 4,903,514 | 非公开发行限售承诺 | 2019-1-22 | ||
| 合计 | 418,843,298 | 371,261,069 | 4,903,514 | / | / |
注：
1. 本表“年初限售股数”为我公司未向上述股东回购注销部分股份前的数量，“本年解除限售股数”为我公司回购注销完上述股东（上海盛基创业投资有限公司除外）部分股份后的数量。2. 我公司于2019年1月7日完成对上海盛基创业投资有限公司应回购注销股份的回购注销工作，其剩余持有的我公司股份于2019年1月22日解除相关的限售。
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
| 截止报告期末普通股股东总数(户) | 41,757 |
| 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 44,350 |
| 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
| 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结情况 | 股东 性质 | |
| 股份 状态 | 数量 | ||||||
| 西藏荣恩科技有限公司 | -30,341,177 | 273,168,394 | 46.45 | 质押 | 271,850,000 | 境内非国有法人 | |
| 肖融 | -6,304,719 | 56,762,789 | 9.65 | 无 | 境内自然人 | ||
| 广西泰达新原股权投资有限公司 | -4,290,374 | 38,627,194 | 6.57 | 无 | 境内非国有法人 | ||
| 青海省国有资产投资管理有限公司 | 0 | 14,886,200 | 2.53 | 无 | 国有法人 | ||
| 卢义萍 | -849,347 | 7,646,857 | 1.30 | 质押 | 7,639,900 | 境内自然人 | |
| 上海盛基创业投资有限公司 | 0 | 4,903,514 | 0.83 | 质押 | 3,888,989 | 境内非国有法人 | ||
| 卓光明 | -300,100 | 2,500,000 | 0.43 | 无 | 境内自然人 | |||
| 徐开东 | 298,363 | 1,963,293 | 0.33 | 无 | 境内自然人 | |||
| 朱湘妹 | 1,610,000 | 1,610,000 | 0.27 | 无 | 境内自然人 | |||
| 张寿清 | -1,597,347 | 1,516,864 | 0.26 | 无 | 境内自然人 | |||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 西藏荣恩科技有限公司 | 273,168,394 | 人民币普通股 | 273,168,394 | |||||
| 肖融 | 56,762,789 | 人民币普通股 | 56,762,789 | |||||
| 广西泰达新原股权投资有限公司 | 38,627,194 | 38,627,194 | ||||||
| 青海省国有资产投资管理有限公司 | 14,886,200 | 人民币普通股 | 14,886,200 | |||||
| 卢义萍 | 7,646,857 | 人民币普通股 | 7,646,857 | |||||
| 卓光明 | 2,500,000 | 人民币普通股 | 2,500,000 | |||||
| 徐开东 | 1,963,293 | 人民币普通股 | 1,963,293 | |||||
| 朱湘妹 | 1,610,000 | 人民币普通股 | 1,610,000 | |||||
| 张寿清 | 1,516,864 | 人民币普通股 | 1,516,864 | |||||
| 谢亚云 | 1,144,334 | 人民币普通股 | 1,144,334 | |||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中，西藏荣恩科技有限公司与肖融为一致行动人，肖融与卢义萍为表姐妹关系。 除上述事项外，公司无法获知其余股东之间是否存在关联关系，或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 | |||||||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件√适用 □不适用
单位：股
| 序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
| 可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
| 1 | 上海盛基创业投资有限公司 | 4,903,514 | 2019年1月22日 | 3,888,989 | 自新增股份上市之日起12个月不转让，之后在2015年承诺利润实现后可解禁所获股份的35%，2016年承诺利润实现后可再解禁所获股份的35%，2017年承诺利润实现后可再解禁所获股份的30% |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 无 | ||||
注：上海盛基创业投资有限公司持有的上述股份自2016年6月至2018年12月被司法冻结，有关司法冻结解除后，我公司于2019年1月7日在中登公司上海分公司完成其2015年度至2017年度合计共1,014,525股应回购注销股份的回购注销工作，剩余3,888,989股股份于2019年1月22日解除限售。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人√适用 □不适用
| 名称 | 西藏荣恩科技有限公司 |
| 单位负责人或法定代表人 | 张雪峰 |
| 成立日期 | 2013年3月8日 |
| 主要经营业务 | 生物技术咨询服务；医药研究咨询服务。（上述经营范围中，国家法律、行政法规和国务院决定规定必须报经批准的，凭许可证在有效期内经营。） |
| 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
| 其他情况说明 | 无 |
2 自然人□适用 √不适用3 公司不存在控股股东情况的特别说明□适用 √不适用4 报告期内控股股东变更情况索引及日期□适用 √不适用5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人□适用 √不适用2 自然人√适用 □不适用
| 姓名 | 肖融 |
| 国籍 | 中国 |
| 是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
| 主要职业及职务 | 董事 |
| 过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明□适用 √不适用4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期□适用 √不适用5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务(注) | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元） | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 张雪峰 | 董事长、总经理 | 男 | 50 | 2017-05-23 | 2020-05-22 | 0 | 0 | 0 | 53.82 | 否 | |
| 肖融 | 董事 | 女 | 49 | 2017-05-23 | 2020-05-22 | 63,067,508 | 56,762,789 | -6,304,719 | 注销 | 6 | 否 |
| 卢义萍 | 董事 | 女 | 47 | 2017-05-23 | 2020-05-22 | 8,496,204 | 7,646,857 | -849,347 | 注销 | 11.49 | 否 |
| 陈定 | 董事、董事会秘书、副总经理 | 男 | 51 | 2017-05-23 | 2020-05-22 | 0 | 0 | 0 | 33.88 | 否 | |
| 钱英 | 独立董事 | 女 | 56 | 2017-05-23 | 2019-05-22 | 0 | 0 | 0 | 6 | 否 | |
| 王富贵 | 独立董事 | 男 | 56 | 2017-05-23 | 2020-05-22 | 0 | 0 | 0 | 6 | 否 | |
| 程友海 | 独立董事 | 男 | 53 | 2017-05-23 | 2020-05-22 | 0 | 0 | 0 | 6 | 否 | |
| 华彧民 | 监事会主席 | 男 | 40 | 2017-05-23 | 2020-05-22 | 0 | 0 | 0 | 3 | 否 | |
| 姚欣 | 监事 | 女 | 48 | 2017-05-23 | 2018-05-18 | 0 | 0 | 0 | 3 | 否 | |
| 倪军霞 | 职工代表监事 | 女 | 49 | 2017-05-23 | 2020-05-22 | 0 | 0 | 0 | 22.24 | 否 | |
| 付晓鹏 | 监事、证券事务代表 | 女 | 33 | 2018-05-18 | 2020-05-22 | 0 | 0 | 0 | 5.36 | 否 | |
| 姚铁鹏 | 副总经理 | 男 | 65 | 2017-05-23 | 2020-05-22 | 0 | 0 | 0 | 42.95 | 否 | |
| 刘凌霄 | 副总经理 | 女 | 48 | 2017-05-23 | 2020-05-22 | 0 | 0 | 0 | 44.47 | 否 |
| 王林 | 财务总监 | 女 | 50 | 2018-05-18 | 2020-05-22 | 0 | 0 | 0 | 31.82 | 否 | |
| 于鑫 | 副总经理、财务总监 | 女 | 56 | 2017-05-23 | 2018-05-18 | 0 | 0 | 0 | 15.23 | 否 | |
| 合计 | / | / | / | / | / | 71,563,712 | 64,409,646 | -7,154,066 | / | 291.26 | / |
| 姓名 | 主要工作经历 |
| 张雪峰 | 2013年至今先后担任西藏荣恩科技有限公司经理、执行董事、成都图径生物科技有限公司经理、执行董事；2015年11月至2017年3月担任三普药业有限公司执行董事；2015年5月至今担任我公司董事长、总经理。 |
| 肖融 | 2013年4月至今担任西藏正库投资有限公司执行董事兼总经理；2015年5月至今担任我公司董事。 |
| 卢义萍 | 2013年11月至今担任西藏荣恩科技有限公司监事；2015年5月至今担任我公司董事。 |
| 陈定 | 2006年12月至2010年12月担任贤成矿业证券事务代表，2012年4月至2014年4月担任贤成矿业董事长助理，2014年4月至今担任我公司第五届、第六届、第七届董事会董事、副总经理、董事会秘书。 |
| 钱英 | 2010年加入北京汉卓律师事务所并为所合伙人，任国际事务部首席律师，现兼任休斯中大卫星通讯有限公司董事。2013年4月至今担任我公司独立董事，目前同时担任高伟达（300465）独立董事。 |
| 王富贵 | 2008年12月至今在中准会计师事务所有限公司青海分所工作,任所长。2014年4月至今担任我公司独立董事，目前同时担任西宁特钢（600117）、正平股份（603843）和青海省绿色发电集团股份有限公司独立董事。 |
| 程友海 | 2004年9月至今作为合伙发起人在青海夏都律师事务所工作，任副主任。2014年3月至今担任我公司独立董事，目前同时担任西宁特钢（600117）、青海省绿色发电集团股份有限公司独立董事。 |
| 华彧民 | 曾任天津泰达科技风险投资股份有限公司财务部会计、投资银行部投资经理。2009年5月至2018年7月任神州易桥信息服务股份有限公司（原青海明胶股份有限公司）董事会秘书。2015年5月至今担任我公司监事会主席。 |
| 姚欣 | 曾任天同证券营业部副总经理、资产管理总部总经理助理；上海盛联投资管理有限公司财务总监；现任上海盛基创业投资有限公司财务总监，2015年5月至2018年5担任青海春天药用资源科技股份有限公司监事，已辞职。 |
| 倪军霞 | 2007年7月至今任春天药用财务副经理， 2017年5月23日至今任我公司职工代表监事。 |
| 付晓鹏 | 曾任哈尔滨博瑞电力设备有限公司出纳，青海新能水电开发有限公司会计；2010年9月进入青海春天药用资源科技利用有限公司工作，任该公司会计，2016年8月至今担任我公司证券事务代表，2018年5月至今担任我公司监事。 |
| 于鑫 | 2008年5月至2011年11月担任西宁特殊钢股份有限公司财务处处长兼西宁特殊钢集团公司审计处处长职务，2011年12月至2013年9月担任西宁特殊钢集团公司纪委副书记职务。2014年4月至2018年5月担任我公司财务总监、副总经理，已退休。 |
| 姚铁鹏 | 曾任青海第二化肥厂设备技术员、青海中药制药厂设备科科长、青海三普药业股份有限公司设备部经理、青海三普药业股份有限公司厂长、青海益欣药业有限公司厂长。2008年至今任春天药用副总经理，2015年至今任我公司副总经理。 |
| 刘凌霄 | 曾任沈阳医学院附属中心医院医生、日本东菱药品工业株式会社市场总监、北京岐黄药业有限公司市场总监、诺氏制药有限公司事业部总经理、市场总监。2007年至今任春天药用产品总监，2011年至今任春天药用副总经理、产品总监，2013年11月至今任春天药用董事、副总经理、产品总监，2015年至今任我公司副总经理。 |
| 王林 | 高级会计师、注册税务师，并获得上海证券交易所董事会秘书资格，2013年3月至今担任春天药用财务总监,2018年5月开始担任我公司财务总监。 |
其它情况说明□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
| 张雪峰 | 西藏荣恩科技有限公司 | 董事长 | 2013-03-01 | - |
| 在股东单位任职情况的说明 | ||||
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
| 钱英 | 北京汉卓律师事务所 | 合伙人 | 2010-01-01 | - |
| 休斯中大卫星通讯有限公司 | 董事 | 2015-01-01 | - | |
| 高伟达（300465） | 独立董事 | 2017-01-01 | 2020-12-31 | |
| 王富贵 | 中准会计师事务所有限公司青海分所 | 所长 | 2008-01-01 | - |
| 西宁特钢（600117） | 独立董事 | 2016-01-01 | 2019-12-31 | |
| 正平股份（603843） | 独立董事 | 2013-01-01 | 2019-12-31 | |
| 青海省绿色发电集团股份有限公司 | 独立董事 | 2015-01-01 | 2021-12-31 | |
| 程友海 | 青海夏都律师事务所 | 合伙人、副主任 | 2004-01-01 | - |
| 西宁特钢（600117） | 独立董事 | 2016-01-01 | 2019-12-31 |
| 青海省绿色发电集团股份有限公司 | 独立董事 | 2015-01-01 | 2021-12-31 | |
| 在其他单位任职情况的说明 | ||||
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
| 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 公司董事(含独立董事）、监事的报酬由董事会薪酬委员会拟定，经董事会审议通过后提交股东大会审议批准；高级管理人员报酬由董事会薪酬委员会审议批准。 |
| 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 经公司有关董事会、股东大会审议通过的薪酬议案，确定原则为：独立董事工作津贴为6万元/人/年度。公司其他董监高人员如在公司兼任其他职务，领取所担任职务工资，公司不另行支付专门的报酬；如不在公司担任其他职务的董监高人员，董事薪酬标准为6万元/人/年度，监事薪酬标准为3万元/人/年度。 |
| 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 报告期内公司已支付完毕应付董事、监事和高级管理人员报酬。 |
| 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 291.26万元 |
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
| 姚欣 | 监事 | 离任 | 辞职 |
| 于鑫 | 副总经理、财务总监 | 离任 | 退休 |
| 付晓鹏 | 监事 | 选举 | 监事会补选 |
| 王林 | 财务总监 | 聘任 | 聘任 |
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
| 母公司在职员工的数量 | 66 |
| 主要子公司在职员工的数量 | 428 |
| 在职员工的数量合计 | 494 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 0 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数 |
| 生产人员 | 44 |
| 销售人员 | 271 |
| 技术人员（含研发） | 12 |
| 财务人员 | 30 |
| 行政人员 | 23 |
| 人事人员 | 20 |
| 供应链人员 | 11 |
| 信息工程人员 | 2 |
| 内控人员 | 7 |
| 市场商务人员 | 19 |
| 其他类人员 | 55 |
| 合计 | 494 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 硕士及以上 | 7 |
| 本科 | 73 |
| 大专及以下 | 414 |
| 合计 | 494 |
(二) 薪酬政策√适用 □不适用
公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规的要求，结合公司实际情况和未来发展规划，制订和执行固定工资与浮动工资相结合的薪资政策，浮动工资均根据目标及工作任务完成、综合性行政考核情况发放（包括绩效奖金和销售提成），并与员工签订相关的《劳动合同》，参加社会保障体系。
(三) 培训计划√适用 □不适用
报告期内，公司根据外部环境和政策变化情况、公司业务变化情况以及公司未来发展需要，对既有培训计划进行了调整和完善，并不定期举办相关的内部岗位职能培训和派出员工参加相对应的外部专业培训。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用七、其他□适用 √不适用
第九节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司能结合外部环境、自身业务变化和发展的实际情况，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等证券监管法律法规、规范性文件的规定和要求，以及上交所相关规则的规定和要求，进一步健全和完善公司内控制度、内控自我评价制度和各项内部法人治理制度，并加强了执行监督的力度。
报告期内，公司“三会”运作正常，能确保所有股东特别是中小股东享有平等地位和知情权、参与权，并建立和股东沟通的有效渠道；能够对公司的日常经营管理及重大事项作出科学有效的决策；独立董事、监事能够本着对公司和股东负责的精神，认真履行其职责，独立有效地对公司董事、高级管理人员及公司财务履行职责的合法、合规性进行监督检查。
报告期内，公司根据重大资产重组方案和与相关方签署的《利润补偿协议》，督促、协助相关股东严格履行利润补偿承诺，完成了相应股份的回购注销工作，维护了公司和中小投资者的利益，对履行完相关承诺的股东所持有股份也及时办理了解除限售的工作。
报告期内，公司继续承担了原贤成矿业破产重整前形成债务的清偿工作和未决诉讼的工作，根据生效法律判决、裁定和我国《企业破产法》、贤成矿业《重整计划》的规定履行责任、清偿债务、应对诉讼，既维护了公司利益，也保障了债权人的合法利益。
报告期内，公司治理与中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用 √不适用
二、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 |
| 2017年度股东大会 | 2018年5月18日 | www.sse.com.cn | 2018年5月19日 |
股东大会情况说明√适用 □不适用
公司2017年度股东大会于2018年5月18日在青海省西宁市城西区黄河路38号青海银龙酒店三楼多功能厅召开，公司同时通过上海证券交易所股东大会网络投票系统在股东大会召开当日的交易时间段向全体股东提供网络投票平台。
本次会议审议通过非累积投票议案15项：《公司董事会2017年度工作报告》、《公司监事会2017年度工作报告》、《公司独立董事2017年度述职报告》、《公司2017年年度报告全文及摘要》、《公司2017年财务决算报告》、《公司2017年度利润分配预案》、《公司业绩承诺实现情况及拟回购注销公司发行股份购买资产部分股票的议案》、《关于控股子公司2018年度关联交易预计的议案》、《关于调整公司注册资本、增加经营范围并修改<公司章程>部分条款的议案》、《关于公司董事2018年度薪酬的议案》、《关于公司监事2018年度薪酬的议案》、《关于公司独立董事2018年度工作津贴的议案》、《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度审计机构的议案》、《关于拟发起设立酒产业发展基金的议案》、《关于提请公司股东大会授权公司董事会办理回购注销公司部分股票和工商变更登记工作的议案》；累积投票议案1项：《关于选举监事的议案》。
三、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
| 董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
| 本年应参 | 亲自出 | 以通讯 | 委托出 | 缺席 | 是否连续两 | 出席股东 | ||
| 加董事会次数 | 席次数 | 方式参加次数 | 席次数 | 次数 | 次未亲自参加会议 | 大会的次数 | ||
| 张雪峰 | 否 | 7 | 7 | 1 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 肖融 | 否 | 7 | 7 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 卢义萍 | 否 | 7 | 7 | 1 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 陈定 | 否 | 7 | 7 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 钱英 | 是 | 7 | 7 | 6 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 王富贵 | 是 | 7 | 7 | 5 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 程友海 | 是 | 7 | 7 | 5 | 0 | 0 | 否 | 1 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明□适用 √不适用
| 年内召开董事会会议次数 | 7 |
| 其中：现场会议次数 | |
| 通讯方式召开会议次数 | |
| 现场结合通讯方式召开会议次数 | 7 |
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他□适用 √不适用
四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况√适用 □不适用
报告期内，公司董事会审计委员会分别就公司年度内控审计、财务报告审计和关联交易事项召开三次会议，对公司内部审计计划和方案、会计师事务所的审计计划和方案、会计师的资格、关联交易等事项进行了讨论、审核和认可，要求公司各部门配合相关审计工作的开展，要求会计师对业绩承诺实现情况予以认真审计并提出明确结果。
五、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明□适用 √不适用存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划□适用 √不适用
七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况□适用 √不适用
八、 是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用公司2018年度内部控制自我评价报告已在上交所官网（www.sse.com.cn）披露。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明□适用 √不适用
九、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
经公司2017年度股东大会审议批准，公司聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度内部控制审计机构。该所于2019年出具了瑞华专审字[2019]63070001号《青海春天药用资源科技股份有限公司内部控制审计报告》，审计意见为：青海春天药用资源科技股份有限公司于2018年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
是否披露内部控制审计报告：是
十、 其他□适用 √不适用
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十一节 财务报告
一、 审计报告√适用 □不适用
审 计 报 告
瑞华审字[2019]63070007号
青海春天药用资源科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了青海春天药用资源科技股份有限公司（以下简称“青海春天”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青海春天2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于青海春天，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们 根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
1、事项描述
青海春天主要从事冬虫夏草及其他产品销售和广告业务，合并财务报表实现营业收入33,301.85万元，如财务报表附注四.25及附注六.28所述，冬虫夏草及其他产品
销售以收到全额货款发出货物或将货物交付客户，赊销以货物交付客户，委托代销以收到委托代销结算清单等作为风险和报酬转移给客户时确认收入的实现；广告业务按照客户要求由媒体发布广告后，确认收入。因营业收入作为青海春天关键业绩指标之一，从而可能存在青海春天管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对针对收入确认，我们实施的主要程序包括：
（1）评价、测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性。（2）选取样本检查签订的销售合同，识别与商品所有权相关的风险和报酬转移的条款和条件；判断确认劳务按约定完成，是否已实施完毕。以评价收入确认的时点是否符合企业会计准则的规定。
（3） 将本年营业收入及毛利率与上年进行比较，检查异常现象和重大波动。（4）对本年度记录的交易选取样本，核对销售合同、收款单据、发运凭证、销售结算单、播出证明、排期表、开具发票等，以评价收入确认的真实性。
（5）结合应收账款、预收账款的审计，选择主要客户函证本年度销售产品和提供劳务的数量、结算营业收入金额，以评价收入确认的完整性。
（6）对资产负债表日前后的销售交易进行截止测试，评价收入是否记录在恰当的会计期间。
（7）检查与收入确认相关的信息在财务报表中的列报与披露是否充分、适当。
（二）投资收益确认
1、事项描述
青海春天合并财务报表中投资收益为6,921.52万元，占合并财务报表净利润的100.82%。其中：理财投资收益2,236.09万元、基金投资分配收益632.62万元、权益法核算投资收益4,052.81万元。如财务报表附注四.13及附注六.36所述，由于投资收益占合并财务报表净利润比例较高，对财务报表影响重大，为此我们将投资收益作为关键审计事项。
2、审计应对针对投资收益确认，我们实施的主要程序包括：
（1）了解、评估并测试管理层对外投资的关键内部控制的设计和运行的有效性。（2）检查与投资相关的协议、合同、章程等，判断公司对投资活动的会计核算是否符合企业会计准则的规定。
（3）对理财投资的收款、付款记录进行检查，确定理财投资收益核算的正确性。（4）检查被投资单位2018年度审计报告、年度报告、收益分配方案等。（5）分析、评价取得与投资收益相关的资料，重新测算确认投资收益金额的正确性。
（6）对重大投资收益项目执行函证程序。
（7）检查与投资收益确认相关的信息在财务报表中的列报与披露是否充分、适当。
四、其他信息
青海春天管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
青海春天管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估青海春天的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算青海春天、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督青海春天的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对青海春天持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致青海春天不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就青海春天中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师 （项目合伙人）： 范增裕 |
| 中国·北京 | 中国注册会计师： 张 剑 |
| 2019年4月18日 |
二、 财务报表
合并资产负债表2018年12月31日编制单位: 青海春天药用资源科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 十一、七、1 | 310,243,727.18 | 209,020,046.34 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 十一、七、2 | 210,581,343.95 | 499,722,826.82 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 十一、七、4 | 150,441,844.44 | 105,932,964.65 |
| 其中：应收票据 | |||
| 应收账款 | 150,441,844.44 | 105,932,964.65 | |
| 预付款项 | 十一、七、5 | 122,653,230.50 | 84,857,043.94 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 十一、七、6 | 2,315,855.29 | 1,456,570.60 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 196,620.00 | ||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 十一、七、7 | 440,576,573.15 | 398,422,331.97 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 十一、七、10 | 427,682,212.71 | 515,433,417.87 |
| 流动资产合计 | 1,664,494,787.22 | 1,814,845,202.19 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | 十一、七、11 | 1,000,000.00 | |
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十一、七、14 | 367,694,543.64 | 327,166,440.70 |
| 投资性房地产 | 十一、七、15 | 6,306,711.95 | |
| 固定资产 | 十一、七、16 | 134,531,856.96 | 100,371,029.60 |
| 在建工程 | 十一、七、17 | 270,900.00 | 270,900.00 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 十一、七、20 | 137,526,627.23 | 167,711,780.93 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 十一、七、23 | 14,016,988.94 | 14,179,130.37 |
| 递延所得税资产 | 十一、七、24 | 16,275,469.73 | 2,618,847.79 |
| 其他非流动资产 | 十一、七、25 | 99,700,000.00 | |
| 非流动资产合计 | 771,016,386.50 | 618,624,841.34 | |
| 资产总计 | 2,435,511,173.72 | 2,433,470,043.53 | |
| 流动负债： |
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 十一、七、29 | 6,253,608.04 | 2,123,260.95 |
| 预收款项 | 十一、七、30 | 2,616,215.02 | 10,981,313.73 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 十一、七、31 | 4,346,688.89 | 4,383,178.99 |
| 应交税费 | 十一、七、32 | 4,502,312.86 | 7,645,631.16 |
| 其他应付款 | 十一、七、33 | 12,818,199.38 | 16,605,317.75 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 1,885,399.86 | ||
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 30,537,024.19 | 41,738,702.58 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 十一、七、41 | 13,235,000.10 | 62,806,781.36 |
| 递延收益 | 十一、七、42 | 4,548,333.05 | 5,278,333.13 |
| 递延所得税负债 | 4,362,999.84 | 3,736,912.02 | |
| 其他非流动负债 | 十一、七、43 | ||
| 非流动负债合计 | 22,146,332.99 | 71,822,026.51 | |
| 负债合计 | 52,683,357.18 | 113,560,729.09 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 十一、七、44 | 588,075,266.00 | 630,753,981.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 十一、七、46 | 233,407,143.95 | 194,578,429.95 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 十一、七、50 | 106,583,374.06 | 106,583,374.06 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 十一、七、51 | 1,451,808,763.72 | 1,383,361,904.29 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,379,874,547.73 | 2,315,277,689.30 | |
| 少数股东权益 | 2,953,268.81 | 4,631,625.14 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 2,382,827,816.54 | 2,319,909,314.44 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,435,511,173.72 | 2,433,470,043.53 |
法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：王林 会计机构负责人：王林
母公司资产负债表2018年12月31日编制单位:青海春天药用资源科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 240,580.79 | 32,917,742.56 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 十一、十七、1 | 9,917,113.55 | - |
| 其中：应收票据 | |||
| 应收账款 | 9,917,113.55 | - | |
| 预付款项 | 56,018,836.44 | 1,538,931.93 | |
| 其他应收款 | 十一、十七、2 | 989,589,963.83 | 428,471.98 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 957,314,198.84 | - | |
| 存货 | 121.56 | ||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 53,822,973.22 | 1,659,859.37 | |
| 流动资产合计 | 1,109,589,589.39 | 36,545,005.84 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | 1,000,000.00 | ||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十一、十七、3 | 3,967,737,325.54 | 3,920,000,000.00 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 54,020,128.23 | 17,382,951.91 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 3,448.28 | ||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 1,363,052.69 | ||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 99,700,000.00 | ||
| 非流动资产合计 | 4,123,823,954.74 | 3,937,382,951.91 | |
| 资产总计 | 5,233,413,544.13 | 3,973,927,957.75 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 21,667,448.27 | ||
| 预收款项 | |||
| 应付职工薪酬 | 1,179,189.82 | 2,303,256.87 | |
| 应交税费 | 71,296.60 | 46,829.68 | |
| 其他应付款 | 329,090,376.51 | 28,581,221.76 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 352,008,311.20 | 30,931,308.31 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 13,235,000.10 | 62,806,781.36 | |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 13,235,000.10 | 62,806,781.36 | |
| 负债合计 | 365,243,311.30 | 93,738,089.67 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 588,075,266.00 | 630,753,981.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 5,868,065,911.40 | 5,826,499,871.86 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 15,988,712.38 | 15,988,712.38 | |
| 未分配利润 | -1,603,959,656.95 | -2,593,052,697.16 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 4,868,170,232.83 | 3,880,189,868.08 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 5,233,413,544.13 | 3,973,927,957.75 |
法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：王林 会计机构负责人：王林
合并利润表2018年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业总收入 | 十一、七、52 | 333,018,482.56 | 471,117,193.07 |
| 其中：营业收入 | 十一、七、52 | 333,018,482.56 | 471,117,193.07 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 382,413,848.33 | 317,156,587.75 | |
| 其中：营业成本 | 十一、七、52 | 234,299,970.99 | 257,282,608.45 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 十一、七、53 | 2,573,680.73 | 3,261,278.85 |
| 销售费用 | 十一、七、54 | 92,907,883.59 | 10,404,331.74 |
| 管理费用 | 十一、七、55 | 48,251,971.65 | 48,881,690.76 |
| 研发费用 | 十一、七、56 | 3,036,810.13 | 2,353,850.25 |
| 财务费用 | 十一、七、57 | -4,642,366.02 | -5,260,199.92 |
| 其中：利息费用 | 11,111.83 | ||
| 利息收入 | 3,361,911.96 | 7,335,484.15 | |
| 资产减值损失 | 十一、七、58 | 5,985,897.26 | 233,027.62 |
| 加：其他收益 | 十一、七、59 | 1,107,395.08 | 870,729.08 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十一、七、60 | 69,215,173.79 | 142,691,366.36 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 十一、七、62 | 11,025.86 | 494,288.61 |
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 20,938,228.96 | 298,016,989.37 | |
| 加：营业外收入 | 十一、七、63 | 43,780,306.94 | 45,154,248.54 |
| 减：营业外支出 | 十一、七、64 | 1,071,397.86 | 233,851.82 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 63,647,138.04 | 342,937,386.09 | |
| 减：所得税费用 | 十一、七、65 | -5,006,764.92 | 31,815,374.18 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 68,653,902.96 | 311,122,011.91 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 68,653,902.96 | 311,122,011.91 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以 |
| “－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 68,446,859.43 | 310,542,224.45 | |
| 2.少数股东损益 | 207,043.53 | 579,787.46 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 68,653,902.96 | 311,122,011.91 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 68,446,859.43 | 310,542,224.45 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 207,043.53 | 579,787.46 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.12 | 0.53 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.12 | 0.53 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-1,120,351.73 元,上期被合并方实现的净利润为：- 1,142,322.73 元。法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：王林 会计机构负责人：王林
母公司利润表2018年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业收入 | 十一、十七、4 | 36,458,836.53 | 701,169.05 |
| 减：营业成本 | 十一、十七、4 | 27,740,641.55 | 187,549.30 |
| 税金及附加 | 270,339.55 | 229,797.16 | |
| 销售费用 | 1,681,127.30 | ||
| 管理费用 | 18,184,116.22 | 22,081,117.01 |
| 研发费用 | 2,213,836.82 | ||
| 财务费用 | -2,300,019.84 | -109,946.15 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | |||
| 资产减值损失 | 660,137.13 | 143,103.41 | |
| 加：其他收益 | 3,840.00 | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十一、十七、5 | 957,314,198.84 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 945,326,696.64 | -21,830,451.68 | |
| 加：营业外收入 | 43,771,550.83 | 39,241,106.26 | |
| 减：营业外支出 | 5,207.26 | 53,015.60 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 989,093,040.21 | 17,357,638.98 | |
| 减：所得税费用 | |||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 989,093,040.21 | 17,357,638.98 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 989,093,040.21 | 17,357,638.98 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | |||
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) |
法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：王林 会计机构负责人：王林
合并现金流量表2018年1—12月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 317,181,452.90 | 514,228,200.74 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 672.91 | 5,784,414.97 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 十一、七 、67（1） | 39,289,963.80 | 15,295,146.35 |
| 经营活动现金流入小计 | 356,472,089.61 | 535,307,762.06 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 429,483,243.81 | 287,779,244.84 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 46,454,336.74 | 28,831,245.02 | |
| 支付的各项税费 | 23,093,070.53 | 62,849,322.98 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 十一、七 、67（2） | 41,411,326.44 | 62,330,848.03 |
| 经营活动现金流出小计 | 540,441,977.52 | 441,790,660.87 | |
| 经营活动产生的现金流 | -183,969,887.91 | 93,517,101.19 |
| 量净额 | |||
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,639,300,000.00 | 1,301,986,970.32 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 63,849,278.40 | 23,813,638.30 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 71,448.38 | 883,426.52 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 十一、七 、67（3） | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 1,803,220,726.78 | 1,426,684,035.14 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 43,512,463.12 | 20,732,128.82 | |
| 投资支付的现金 | 1,371,350,000.00 | 1,875,976,001.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 十一、七 、67（4） | 211,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 1,625,862,463.12 | 1,996,708,129.82 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 177,358,263.66 | -570,024,094.68 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 30,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 30,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 40,000,000.00 | ||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 70,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 40,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 11,111.83 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 十一、七 、67（6） | 1.00 | 2.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 40,011,112.83 | 2.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 29,988,887.17 | 4,999,998.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -721,462.41 | -441,579.93 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 22,655,800.51 | -471,948,575.42 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 76,587,926.67 | 548,536,502.09 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 99,243,727.18 | 76,587,926.67 |
法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：王林 会计机构负责人：王林
母公司现金流量表
2018年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 52,177,283.18 | ||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 286,541,941.41 | 58,153,899.76 | |
| 经营活动现金流入小计 | 338,719,224.59 | 58,153,899.76 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 16,487.53 | 42,093.65 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 11,675,847.33 | 6,448,717.03 | |
| 支付的各项税费 | 382,641.05 | 519,966.00 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 135,653,863.59 | 33,486,456.21 | |
| 经营活动现金流出小计 | 147,728,839.50 | 40,497,232.89 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 190,990,385.09 | 17,656,666.87 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 41,685,426.19 | 18,617,841.00 | |
| 投资支付的现金 | 149,550,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 191,235,426.19 | 18,617,841.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -191,235,426.19 | -18,617,841.00 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 |
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 1.00 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1.00 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -245,042.10 | -961,174.13 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 485,622.89 | 33,878,916.69 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 240,580.79 | 32,917,742.56 |
法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：王林 会计机构负责人：王林
合并所有者权益变动表
2018年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 630,753,981.00 | 194,578,429.95 | 106,583,374.06 | 1,383,361,904.29 | 4,631,625.14 | 2,319,909,314.44 | |||||||
| 加：会计政策变更 | - | ||||||||||||
| 前期差错更正 | - | ||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | - | ||||||||||||
| 其他 | - | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 630,753,981.00 | 194,578,429.95 | 106,583,374.06 | 1,383,361,904.29 | 4,631,625.14 | 2,319,909,314.44 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -42,678,715.00 | 38,828,714.00 | - | 68,446,859.43 | -1,678,356.33 | 62,918,502.10 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 68,446,859.43 | 207,043.53 | 68,653,902.96 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | - | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | ||||||||||||
| 4．其他 | - | ||||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | -1,885,399.86 | -1,885,399.86 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | - | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | - | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -1,885,399.86 | -1,885,399.86 | |||||||||||
| 4．其他 | - | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -42,678,715.00 | 42,678,714.00 | - | - | -1.00 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | -42,678,715.00 | 42,678,714.00 | -1.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本 | - | ||||||||||||
| （或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5．其他 | - | ||||||||||||
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | ||||||||
| 1．本期提取 | - | ||||||||||||
| 2．本期使用 | - | ||||||||||||
| （六）其他 | -3,850,000.00 | -3,850,000.00 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 588,075,266.00 | 233,407,143.95 | 106,583,374.06 | 1,451,808,763.72 | 2,953,268.81 | 2,382,827,816.54 |
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 685,611,450.00 | 135,863,284.68 | 106,583,374.06 | 1,071,677,357.11 | 4,051,837.68 | 2,003,787,303.53 | |||||||
| 加：会计政策变更 | - | ||||||||||||
| 前期差错更正 | - | ||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | - | ||||||||||||
| 其他 | - | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 685,611,450.00 | 135,863,284.68 | 106,583,374.06 | 1,071,677,357.11 | 4,051,837.68 | 2,003,787,303.53 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -54,857,469.00 | 58,715,145.27 | - | 311,684,547.18 | 579,787.46 | 316,122,010.91 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 310,542,224.45 | 579,787.46 | 311,122,011.91 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | - | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | ||||||||||||
| 4．其他 | - | ||||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | |||||||
| 1．提取盈余公积 | - | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | - | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东） | - | ||||||||||||
| 的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | - | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -54,857,469.00 | 54,857,468.00 | - | - | - | -1.00 | |||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | -54,857,469.00 | 54,857,468.00 | -1.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5．其他 | - | ||||||||||||
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | |||||||
| 1．本期提取 | - | ||||||||||||
| 2．本期使用 | - | ||||||||||||
| （六）其他 | 3,857,677.27 | 1142322.73 | 5,000,000.00 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 630,753,981.00 | 194,578,429.95 | 106,583,374.06 | 1,383,361,904.29 | 4,631,625.14 | 2,319,909,314.44 |
法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：王林 会计机构负责人：王林
母公司所有者权益变动表
2018年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 630,753,981.00 | 5,826,499,871.86 | 15,988,712.38 | -2,593,052,697.16 | 3,880,189,868.08 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 630,753,981.00 | 5,826,499,871.86 | 15,988,712.38 | -2,593,052,697.16 | 3,880,189,868.08 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -42,678,715.00 | 41,566,039.54 | - | 989,093,040.21 | 987,980,364.75 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 989,093,040.21 | 989,093,040.21 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -42,678,715.00 | -42,678,715.00 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -42,678,715.00 | -42,678,715.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | 41,566,039.54 | 41,566,039.54 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 588,075,266.00 | 5,868,065,911.40 | 15,988,712.38 | -1,603,959,656.95 | 4,868,170,232.83 |
| 项目 | 上期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 685,611,450.00 | 5,771,642,403.86 | 15,988,712.38 | -2,610,410,336.14 | 3,862,832,230.10 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 685,611,450.00 | 5,771,642,403.86 | 15,988,712.38 | -2,610,410,336.14 | 3,862,832,230.10 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -54,857,469.00 | 54,857,468.00 | 17,357,638.98 | 17,357,637.98 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 17,357,638.98 | 17,357,638.98 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -54,857,469.00 | -54,857,469.00 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -54,857,469.00 | -54,857,469.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | 54,857,468.00 | 54,857,468.00 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 630,753,981.00 | 5,826,499,871.86 | 15,988,712.38 | -2,593,052,697.16 | 3,880,189,868.08 |
法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：王林 会计机构负责人：王林
三、 公司基本情况
1. 公司概况√适用 □不适用
青海春天药用资源科技股份有限公司（原青海贤成矿业股份有限公司）（以下简称“本公司”），于1998年8月25日经青海省人民政府以“青股审[1998]第004号”文批准，由西宁市国新投资控股有限公司（以下简称“西宁国新”）为主要发起人，联合西宁市大十字百货商店、上海振鲁实业有限公司、西宁特殊钢（集团）有限责任公司、青海省集体工业物资供销处等共同发起设立。于1998年8月28日在青海省工商行政管理局登记注册，注册资本为75,000,000元。2001年3月9日，中国证券监督管理委员会以“证监发行字[2001]23号”文批复，同意本公司首次公开向社会公众发行人民币普通股35,000,000股，每股面值1元，发行价格为5.68元/股，此次发行后的股本为110,000,000元。
2004年5月26日，经本公司2003年度股东大会审议通过以2003年12月31日股本为基数，实施资本公积转增股本方案，每10股转增10股，于2004年7月19日实施完成，股本变更为220,000,000元。2005年4月20日，本公司2004年度股东大会审议通过以2004年12月31日股本总数220,000,000股为基数，实施资本公积转增股本方案，每10股转增3股，于2005年5月12日实施完成，股本变更为286,000,000元。2006年11月6日，本公司股东大会审议通过股权分置改革方案：以资本公积金向方案实施股权登记日在册的全体流通股股东定向转增股本，流通股股东每持有10股获得2.24股的转增股份。转增后股本变更为306,384,000元。
2010年12月31日，中国证券监督管理委员会核发的《关于核准青海贤成矿业股份有限公司向西宁市国新投资控股有限公司、张邻发行股份购买资产的批复》（证监许可[2010]1944号），核准本公司向西宁国新发行140,902,333股、张邻发行6,043,463股人民币普通股股份购买相关资产，本次发行新股后的股本总额为453,329,796股。2011年8月12日，本公司2011年度临时股东大会审议通过以2011年6月30日股本总数453,329,796股为基数，实施资本公积转增股本方案，每10股转增5股，股本变更为679,994,694元。
2011年11月11日，中国证券监督管理委员会核发的《关于核准青海贤成矿业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2011]1804号），核准本公司非公开发行不超过26,226.73万股新股，本次发行新股后的股本总额为942,261,994股。2012年6月15日，本公司2012年第一次临时股东大会审议通过以2011年12月31日股本总数942,261,994股为基数，实施资本公积转增股本方案，每10股转增7股，股本变更为1,601,845,390元。
根据大柴旦粤海化工有限公司（债权人）申请，西宁市中级人民法院（以下简称“西宁中院”）于2013年6月18日以（2013）宁民二破字第002-1号《民事裁定书》裁定本公司破产重整，2013年12月18日本公司召开第二次债权人会议，出资人及债权人表决通过《重整计划草案》。西宁中院于2013年12月20日以（2013）宁民二破字第002-5号《民事裁定书》裁定批准本公司重整计划。西宁中院于2014年7月21日以（2013）宁民二破字第002-10号《民事裁定书》裁定本公司破产重整程序终结。本公司完成权益调整方案中的缩股及股票让渡方案，股本由1,601,845,390股缩股至198,925,752股。
根据本公司2014年度第三次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕234号《关于核准青海贤成矿业股份有限公司重大资产重组及向西藏荣恩科技有限公司等发行股份购买资产的批复》，本公司发行489,388,261股股份，以向西藏荣恩科技有限公司、肖融、新疆泰达新源股权投资有限公司、卢义萍、新疆益通投资有限合伙企业、上海盛基创业投资有限公司、上海中登投资管理事务所购买所持有的青海春天药用资源科技利用有限公司99.8034%的股权。发行后本公司股本变更为688,314,013.00元。其中：西藏荣恩科技有限公司持股比例为50.04%，为本公司控股股东。
因本公司子公司青海春天药用资源科技利用有限公司2015年度、2016年度未能完成业绩承诺，本公司以1元的价格回购西藏荣恩科技有限公司、肖融、新疆泰达新源股权投资有限公司、卢义萍、新疆益通投资有限合伙企业、上海盛基创业投资有限公司、上海中登投资管理事务所等七位股东持有本公司的股份，由于上海盛基创业投资有限公司所持有的本公司股份被司法冻结，本公司先行办理另外六名股东所持股份的回购注销。其中：2015年度注销2,702,563股股份，2016年度注销54,857,469股股份，注销后公司股本变更为630,753,981股。
因本公司子公司青海春天药用资源科技利用有限公司2017年度未能完成业绩承诺，本公司在2018年8月以1元的价格回购并注销42,678,715股股份，注销后公司股本变更为588,075,266股。
本公司统一社会信用代码：91630000710402282C，法定代表人：张雪峰；注册地：青海省西宁经济技术开发区东新路1号；经营范围：青藏高原天然优势资源的综合开发、利用、生产、销售及咨询服务；其他生物资源开发利用；矿产品加工、销售；经济信息咨询服务；实业投资及开发；药品的销售，保健食品的销售；化妆品的销售，预包装食品（酒、冷藏冷冻食品）兼散装食品的销售；经营国家禁止和指定公司经营以外的进出口商品，经营进出口代理业务；设备租赁、房屋租赁。（以上范围依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
2. 合并财务报表范围√适用 □不适用
本公司2018年度纳入合并范围的子公司3户，孙公司8户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户，详见本附注八“合并范围的变更”。
本公司子公司青海春天药用资源科技利用有限公司主要从事青藏高原天然优势资源的综合开发、利用、生产、销售及咨询服务；孙公司西藏老马广告有限公司主要从事广告代理、发布业务；孙公司霍尔果斯恒朗股权投资有限公司主要从事对外投资。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
2. 持续经营√适用 □不适用本财务报表以持续经营为基础列报。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认
为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 本公司将金额为人民币500万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 |
(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） | |
| 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 按应收款项发生账龄划分 | 账龄分析法 |
| 纳入合并报表范围内关联方应收款项 | 不计提坏账准备 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
| 其中：1年以内分项，可添加行 | ||
| 1－2年 | 10 | 10 |
| 2－3年 | 20 | 20 |
| 3年以上 | ||
| 3－4年 | 50 | 50 |
| 4－5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的□适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的□适用 √不适用
(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
| 单项计提坏账准备的理由 | 本公司对于单项金额虽不重大但已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 |
| 坏账准备的计提方法 | 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 |
12. 存货√适用 □不适用存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品等。
（1）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（2）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（3）存货的盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13. 持有待售资产√适用 □不适用
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据
处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14. 长期股权投资√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5 | 3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.67 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.67 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.67 |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22 “长期资产减值”
其他说明：与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
17. 在建工程√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22 “长期资产减值”。
18. 借款费用√适用 □不适用
款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产□适用 √不适用
20. 油气资产□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22 “长期资产减值”。
22. 长期资产减值√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25. 预计负债√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付√适用 □不适用
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27. 优先股、永续债等其他金融工具√适用 □不适用
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
28. 收入√适用 □不适用
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。本公司不同模式下销售商品收入的确认方法：
①本公司对各区域合作商的销售采用买断模式，以收到全部货款并且货物发出后，作为风险和报酬的转移时点确认商品销售收入；
②本公司对销售客户采用赊销模式，以货物交付客户作为风险和报酬的转移时点确认商品销售收入；
③本公司采用委托代销模式，以收到委托代销结算清单的时间作为风险报酬的转移时点确认商品销售收入；
④本公司直营店或专卖店的零售业务以商品交付客户并收到销售流水单和缴款记录清单的时间作为风险报酬的转移时点确认商品销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
本公司主要劳务收入的确认方法：
①广告业务收入：本公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订广告投放合同，由媒体按照投放计划执行广告发布，广告发布后，确认收入。
②咨询业务收入：本公司承接业务后，为客户提供营销规划、品牌及产品规划、包装设计等咨询服务。根据约定完成各项咨询服务，定期将咨询服务成果以书面形式向客户提交，经客户验收后完成交接并签署确认函，本公司按照合同约定结算方式收取服务费，确认收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29. 政府补助√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债√适用 □不适用（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
| 根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）及其解读和会业会计准则的要求编制2018年度财务报表，对此项会计政策变更采用追溯调整法 | 本次变更已经公司第七届董事会第四次会议、第七届监事会第四次会议审议批准 | 见其他说明 |
其他说明
本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，2017年度财务报表变动报表项目如下：
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据 | 应收票据及应收账款 | 105,932,964.65 | |
| 应收账款 | 105,932,964.65 | ||
| 应收利息 | 其他应收款 | 1,456,570.60 | |
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 1,456,570.60 | ||
| 应付票据 | 应付票据及应付账款 | 2,123,260.95 | |
| 应付账款 | 2,123,260.95 | ||
| 应付利息 | 其他应付款 | 16,605,317.75 | |
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 16,605,317.75 | ||
| 管理费用 | 51,235,541.01 | 管理费用 | 48,881,690.76 |
| 研发费用 | 2,353,850.25 | ||
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他□适用 √不适用
六、 税项1. 主要税种及税率主要税种及税率情况√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入按6%、10%/11%、16%/17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 | 6%、10%/11%、16%/17% |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的25%、15%、12%、9%计缴。 | 25%、15%、12%、9% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 | 2% |
本公司发生增值税应税销售行为，原适用17%/11%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018年5月1日起，适用税率调整为16%/10%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 西藏听花酒业有限公司 | 15% |
| 西藏老马广告有限公司 | 9% |
| 石河子市恒朗股权投资有限公司 | 12% |
| 霍尔果斯创罗股权投资有限公司 | 25% |
| 成都极草贸易有限公司 | 25% |
| 北京极草贸易有限公司 | 25% |
| 上海春天滋补养生科技有限公司 | 25% |
| 青海春天药用资源科技股份有限公司 | 25% |
| 青海春天药用资源科技利用有限公司 | 25% |
| 沈阳威君贸易有限公司 | 25% |
| 成都极草药房有限公司 | 25% |
| 西藏极草药用资源有限公司 | 9% |
2. 税收优惠√适用 □不适用
（
） 根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)的通知》（藏政发[2018]25号）规定，自2018年
月
日至2020年
月
日，从事《西部地区鼓励类
产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额70%以上的，执行西部大开发15%的企业所得税税率。同时对从事中(藏)药材种植、养殖、加工，广告业等企业，享受免征企业所得税地方分享部份优惠政策。本公司子公司西藏极草药用资源有限公司和子公司西藏老马广告有限公司享受上述优惠政策。
（
） 根据《新疆维吾尔自治区促进股权投资类企业发展暂行办法》(新政办[2010]187号)第二十一条第一款规定，公司制的股权投资类企业，纳入自治区支持中小企业服务体系，依法享受国家西部大开发各项优惠政策，执行15%的所得税率，自治区地方分享部分减半征收。
3. 其他□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 309,961,311.23 | 208,972,338.00 |
| 其他货币资金 | 282,415.95 | 47,708.34 |
| 合计 | 310,243,727.18 | 209,020,046.34 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其他说明年末银行存款余额中定期存款金额为4,100万元，结构性存款金额为17,000万元。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 交易性金融资产 | 210,581,343.95 | 499,722,826.82 |
| 其中：债务工具投资 | 210,581,343.95 | 499,722,826.82 |
| 权益工具投资 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 其他 | ||
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 210,581,343.95 | 499,722,826.82 |
其他说明：
无
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据及应收账款
总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 150,441,844.44 | 105,932,964.65 |
| 合计 | 150,441,844.44 | 105,932,964.65 |
其他说明：
□适用 √不适用应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 162,474,730.23 | 100.00 | 12,032,885.79 | 7.41 | 150,441,844.44 | 112,135,614.70 | 100.00 | 6,202,650.05 | 5.53 | 105,932,964.65 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 合计 | 162,474,730.23 | 100.00 | 12,032,885.79 | 7.41 | 150,441,844.44 | 112,135,614.70 | 100.00 | 6,202,650.05 | 5.53 | 105,932,964.65 |
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款□适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
| 其中：1年以内分项 | |||
| 109,220,145.11 | 5,461,007.25 | 5.00 | |
| 1年以内小计 | 109,220,145.11 | 5,461,007.25 | 5.00 |
| 1至2年 | 44,923,727.31 | 4,492,372.73 | 10.00 |
| 2至3年 | 6,953,077.00 | 1,390,615.40 | 20.00 |
| 3年以上 | 1,377,780.81 | 688,890.41 | 50.00 |
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 162,474,730.23 | 12,032,885.79 | |
确定该组合依据的说明：
账龄状态组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款□适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额5,940,246.27元；核销坏帐损失 110,010.53元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 110,010.53 |
其中重要的应收账款核销情况□适用 √不适用应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
| 序号 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 占应收账款总额的比例（%） |
| 1 | 非关联方 | 54,458,149.30 | 2年以内 | 33.52 |
| 2 | 非关联方 | 14,491,240.17 | 3年以内 | 8.92 |
| 3 | 非关联方 | 12,000,000.00 | 1年以内 | 7.39 |
| 4 | 非关联方 | 12,000,000.00 | 1年以内 | 7.39 |
| 5 | 非关联方 | 7,403,213.79 | 1年以内 | 4.56 |
| 合计 | 100,352,603.26 | 61.78 |
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 121,610,078.25 | 99.15 | 83,833,960.46 | 98.79 |
| 1至2年 | 50,000.00 | 0.04 | 363,797.60 | 0.43 |
| 2至3年 | 333,866.37 | 0.27 | 220,070.88 | 0.26 |
| 3年以上 | 659,285.88 | 0.54 | 439,215.00 | 0.52 |
| 合计 | 122,653,230.50 | 100.00 | 84,857,043.94 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
不适用
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
| 序号 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 未结算原因 |
| 1 | 非关联方 | 55,766,091.70 | 1年以内 | 尚未结算 |
| 2 | 非关联方 | 30,000,000.00 | 1年以内 | 尚未结算 |
| 3 | 非关联方 | 23,411,744.11 | 1年以内 | 尚未结算 |
| 4 | 关联方 | 9,933,660.00 | 1年以内 | 尚未结算 |
| 5 | 非关联方 | 329,868.76 | 1年以内 | 尚未结算 |
| 合计 | 119,441,364.57 |
其他说明□适用 √不适用6、 其他应收款总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 196,620.00 |
| 其他应收款 | 2,119,235.29 | 1,456,570.60 |
| 合计 | 2,315,855.29 | 1,456,570.60 |
其他说明：
□适用 √不适用应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 基金分配利润 | 196,620.00 | |
| 合计 | 196,620.00 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 5,398,887.53 | 100 | 3,279,652.24 | 60.75 | 2,119,235.29 | 4,759,972.20 | 100 | 3,303,401.60 | 69.4 | 1,456,570.60 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 合计 | 5,398,887.53 | 100 | 3,279,652.24 | 60.75 | 2,119,235.29 | 4,759,972.20 | 100 | 3,303,401.60 | 69.4 | 1,456,570.60 |
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
| 其中：1年以内分项 | |||
| 1年以内 | 1,765,341.62 | 88,161.22 | 5.00 |
| 1年以内小计 | 1,765,341.62 | 88,161.22 | |
| 1至2年 | 276,798.77 | 27,679.88 | 10.00 |
| 2至3年 | 26,000.00 | 5,200.00 | 20.00 |
| 3年以上 | 331,000.00 | 165,500.00 | 50.00 |
| 3至4年 | 33,180.00 | 26,544.00 | 80.00 |
| 4至5年 | 2,966,567.14 | 2,966,567.14 | 100.00 |
| 5年以上 | |||
| 合计 | 5,398,887.53 | 3,279,652.24 | |
确定该组合依据的说明：
账龄状态组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款□适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款□适用 √不适用
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 738,666.67 | 904,259.71 |
| 代垫款项 | 121,033.87 | 217,853.12 |
| 往来款 | 4,287,906.99 | 3,413,400.60 |
| 押金 | 251,280.00 | 224,458.77 |
| 合计 | 5,398,887.53 | 4,759,972.20 |
(3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额45,650.99元；转回坏帐准备金额0元；核销坏帐损失69,400.35元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 69,400.35 |
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 1 | 往来款 | 620,996.98 | 1年以内 | 11.50 | 31,049.85 |
| 2 | 往来款 | 593,788.68 | 5年以上 | 11.00 | 593,788.68 |
| 3 | 往来款 | 500,000.00 | 1年以内 | 9.26 | 25,000.00 |
| 4 | 往来款 | 463,075.14 | 5年以上 | 8.58 | 463,075.14 |
| 5 | 往来款 | 400,000.00 | 5年以上 | 7.41 | 400,000.00 |
| 合计 | / | 2,577,860.80 | 47.75 | 1,512,913.67 |
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用7、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 373,169,818.92 | 373,169,818.92 | 353,993,171.83 | 353,993,171.83 | ||
| 在产品 | 14,173,177.02 | 14,173,177.02 | 12,349,486.64 | 12,349,486.64 | ||
| 库存商品 | 45,162,475.09 | 45,162,475.09 | 24,842,914.84 | 25,583.37 | 24,817,331.47 | |
| 周转材料 | 959,169.38 | 959,169.38 | ||||
| 包装物 | 7,001,744.23 | 7,001,744.23 | 7,154,389.67 | 7,154,389.67 | ||
| 低值易耗品 | 110,188.51 | 110,188.51 | 107,952.36 | 107,952.36 | ||
| 合计 | 440,576,573.15 | 440,576,573.15 | 398,447,915.34 | 25,583.37 | 398,422,331.97 | |
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | ||||||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 25,583.37 | 25,583.37 | ||||
| 周转材料 | ||||||
| 合计 | 25,583.37 | 25,583.37 |
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用
8、 持有待售资产
□适用 √不适用
9、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用其他说明无
10、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 基金投资 | 200,829,552.00 | 441,038,461.54 |
| 理财投资 | 211,500,000.00 | 70,000,000.00 |
| 待抵扣税金 | 12,146,963.30 | 3,210,216.61 |
| 预交所得税 | 234,103.08 | 234,103.08 |
| 服务费 | 531,568.29 | 208,176.36 |
| 其他待摊费用 | 2,440,026.04 | 742,460.28 |
| 合计 | 427,682,212.71 | 515,433,417.87 |
其他说明无
11、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售债务工具： | ||||||
| 可供出售权益工具： | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 按公允价值计量的 | ||||||
| 按成本计量的 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 合计 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资 单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期现金红利 | ||||||
| 期初 | 本期 增加 | 本期 减少 | 期末 | 期初 | 本期 增加 | 本期 减少 | 期末 | |||
| 宁波灏海辰元股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||||
| 合计 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | / | |||||||
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用
12、 持有至到期投资
(1). 持有至到期投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的持有至到期投资
□适用 √不适用
(3). 本期重分类的持有至到期投资
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用13、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用
14、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 上海艺赛文化传播有限公司 | 20,574,945.31 | -1,702,355.77 | 18,872,589.54 | ||||||||
| 霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙） | 168,742,888.28 | 35,175,121.54 | 203,918,009.82 | ||||||||
| 霍尔果斯中企易桥股权投资合伙企业（有限合伙） | 137,848,607.11 | 7,055,337.17 | 144,903,944.28 | ||||||||
| 小计 | 327,166,440.70 | 40,528,102.94 | 367,694,543.64 | ||||||||
| 合计 | 327,166,440.70 | 40,528,102.94 | 367,694,543.64 | ||||||||
其他说明无
15、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 6,634,384.50 | 6,634,384.50 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 |
| 3.本期减少金额 | 6,634,384.50 | 6,634,384.50 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | 6,634,384.50 | 6,634,384.50 | ||
| 4.期末余额 | ||||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 327,672.55 | 327,672.55 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提或摊销 | ||||
| 3.本期减少金额 | 327,672.55 | 327,672.55 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | 327,672.55 | 327,672.55 | ||
| 4.期末余额 | ||||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | ||||
| 2.期初账面价值 | 6,306,711.95 | 6,306,711.95 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用
16、 固定资产总表情况
(1). 分类列示
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||||
| 1.期初余额 | 87,856,775.49 | 61,660,431.92 | 15,265,803.30 | 7,266,353.23 | 247,673.35 | 7,811,894.79 | 180,108,932.08 |
| 2.本 | 44,449,877.3 | 214,209.83 | 22,454.80 | 184,169. | 27,775.86 | 44,898,487.5 |
| 期增加金额 | 5 | 75 | 9 | ||||
| （1）购置 | 37,815,492.85 | 214,209.83 | 22,454.80 | 184,169.75 | 27,775.86 | 38,264,103.09 | |
| （2）在建工程转入 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| （4）投资性房地产转入 | 6,634,384.50 | 6,634,384.50 | |||||
| 3.本期减少金额 | 162,393.16 | 112,838.61 | 8,578.00 | 77,628.21 | 361,437.98 | ||
| （1）处置或报废 | 162,393.16 | 112,838.61 | 8,578.00 | 77,628.21 | 361,437.98 | ||
| 4.期末余额 | 132,306,652.84 | 61,712,248.59 | 15,265,803.30 | 7,175,969.42 | 423,265.10 | 7,762,042.44 | 224,645,981.69 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.期初余额 | 17,236,754.37 | 29,406,903.23 | 12,380,161.20 | 6,457,615.40 | 215,723.05 | 6,713,439.38 | 72,410,596.63 |
| 2.本期增加金额 | 3,616,322.26 | 5,301,165.70 | 893,376.17 | 354,533.46 | 132,917.57 | 376,637.94 | 10,674,953.10 |
| （1）计提 | 3,288,649.71 | 5,301,165.70 | 893,376.17 | 354,533.46 | 132,917.57 | 376,637.94 | 10,347,280.55 |
| （2）投资性房地产转入 | 327,672.55 | 327,672.55 | |||||
| 3.本期减少金额 | 113,964.50 | 102,870.45 | 8,149.10 | 73,746.80 | 298,730.85 | ||
| （1）处 | 113,964.50 | 102,870.45 | 8,149.10 | 73,746.80 | 298,730.85 |
| 置或报废 | |||||||
| 4.期末余额 | 20,853,076.63 | 34,594,104.43 | 13,273,537.37 | 6,709,278.41 | 340,491.52 | 7,016,330.52 | 82,786,818.88 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | 1,882,842.78 | 5,439,543.41 | 4,919.66 | 7,327,305.85 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置或报废 | |||||||
| 4.期末余额 | 1,882,842.78 | 5,439,543.41 | 4,919.66 | 7,327,305.85 | |||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 109,570,733.43 | 21,678,600.75 | 1,992,265.93 | 461,771.35 | 82,773.58 | 745,711.92 | 134,531,856.96 |
| 2.期初账面价值 | 68,737,178.34 | 26,813,985.28 | 2,885,642.10 | 803,818.17 | 31,950.30 | 1,098,455.41 | 100,371,029.60 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 8,150,269.45 | 2,303,212.57 | 5,439,543.41 | 407,513.47 | |
| 合计 | 8,150,269.45 | 2,303,212.57 | 5,439,543.41 | 407,513.47 |
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用固定资产清理□适用 √不适用17、 在建工程总表情况
(1). 分类列示
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 互助生产车间 | 270,900.00 | 270,900.00 | 270,900.00 | 270,900.00 | ||
| 合计 | 270,900.00 | 270,900.00 | 270,900.00 | 270,900.00 | ||
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 互助生产车间 | 270,900.00 | 270,900.00 | 其他 | |||||||||
| 合计 | 270,900.00 | 270,900.00 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
18、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用
19、 油气资产□适用 √不适用
20、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 著作权 | 商标权 | 销售网点经营权 | 非专利技术 | 合计 | |
| 一、账面原值 | |||||||||
| 1.期初余额 | 13,989,461.18 | 7,782,995.84 | 300,000,000.00 | 15,637,509.00 | 337,409,966.02 | ||||
| 2.本期增加金额 | 928,464.35 | 348,113.21 | 427,924.52 | 1,704,502.08 | |||||
| (1)购置 | 928,464.35 | 348,113.21 | 427,924.52 | 1,704,502.08 | |||||
| (2)内部研发 | |||||||||
| (3)企业合并增加 | |||||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||||
| (1)处置 | |||||||||
| 4.期末余额 | 13,989,461.18 | 8,711,460.19 | 300,000,000.00 | 348,113.21 | 427,924.52 | 15,637,509.00 | 339,114,468.10 | ||
| 二、累计摊销 | |||||||||
| 1.期初余额 | 4,448,800.11 | 4,611,871.95 | 145,000,004.03 | 154,060,676.09 | |||||
| 2.本期增 | 392,081.96 | 1,419,970.83 | 29,999,999.22 | 34,811.32 | 42,792.45 | 31,889,655.78 |
| 加金额 | |||||||||
| （1）计提 | 392,081.96 | 1,419,970.83 | 29,999,999.22 | 34,811.32 | 42,792.45 | 31,889,655.78 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||||||
| (1)处置 | |||||||||
| 4.期末余额 | 4,840,882.07 | 6,031,842.78 | 175,000,003.25 | 34,811.32 | 42,792.45 | 185,950,331.87 | |||
| 三、减值准备 | |||||||||
| 1.期初余额 | 15,637,509.00 | 15,637,509.00 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||||
| （1）计提 | |||||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||||
| 1)处置 | |||||||||
| 4.期末余额 | 15,637,509.00 | 15,637,509.00 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||||
| 1.期末账面价值 | 9,148,579.11 | 2,679,617.41 | 124,999,996.75 | 313,301.89 | 385,132.07 | 137,526,627.23 | |||
| 2.期初账面价值 | 9,540,661.07 | 3,171,123.89 | 154,999,995.97 | 167,711,780.93 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用
21、 开发支出□适用 √不适用
22、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用
23、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修装潢费 | 4,107,688.46 | 2,464,005.98 | 1,122,305.33 | 5,449,389.11 | |
| 零星工程改造 | 10,071,441.91 | 171,296.97 | 1,697,093.51 | 8,545,645.37 | |
| 服务费 | 29,243.96 | 7,289.50 | 21,954.46 | ||
| 合计 | 14,179,130.37 | 2,664,546.91 | 2,826,688.34 | 14,016,988.94 |
其他说明：
无
24、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 17,314,469.92 | 4,168,868.40 | 12,165,723.04 | 2,706,516.85 |
| 内部交易未实现利润 | 1,590,382.62 | 397,595.66 | -835,059.88 | -208,764.97 |
| 可抵扣亏损 | 78,074,890.66 | 11,709,005.67 | 1,318,307.90 | 121,095.91 |
| 合计 | 96,979,743.20 | 16,275,469.73 | 12,648,971.06 | 2,618,847.79 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
| 可供出售金融资产公允价值变动 | ||||
| 合伙企业投资收益 | 36,340,933.51 | 4,360,912.02 | 31,140,933.51 | 3,736,912.02 |
| 固定资产一次性税前抵扣差异 | 23,198.04 | 2,087.82 | ||
| 合计 | 36,364,131.55 | 4,362,999.84 | 31,140,933.51 | 3,736,912.02 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 5,325,373.96 | 4,693,217.83 |
| 可抵扣亏损 | 53,537,937.63 | 40,371,690.14 |
| 合计 | 58,863,311.59 | 45,064,907.97 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2020年度 | 6,234,046.08 | 6,234,046.08 | |
| 2021年度 | 15,610,673.07 | 15,610,673.07 | |
| 2022年度 | 18,526,970.99 | 18,526,970.99 | |
| 2023年度 | 13,166,247.49 | ||
| 合计 | 53,537,937.63 | 40,371,690.14 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
25、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付投资款 | 99,700,000.00 | |
| 合计 | 99,700,000.00 |
其他说明：
无26、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用
27、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
28、 衍生金融负债
□适用 √不适用
29、 应付票据及应付账款
总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 6,253,608.04 | 2,123,260.95 |
| 合计 | 6,253,608.04 | 2,123,260.95 |
其他说明：
□适用 √不适用应付票据
(1). 应付票据列示
□适用 √不适用应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 2,912,080.89 | 648,601.68 |
| 广告费 | 1,632,243.00 | 125,893.00 |
| 研发费 | 920,000.00 | 920,000.00 |
| 服务费 | 353,791.18 | 58,364.00 |
| 基建款 | 230,642.97 | 197,352.27 |
| 设备款 | 204,850.00 | 173,050.00 |
| 合计 | 6,253,608.04 | 2,123,260.95 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用
30、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 2,616,215.02 | 443,306.15 |
| 广告费 | 10,538,007.58 | |
| 合计 | 2,616,215.02 | 10,981,313.73 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用
31、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 4,343,839.65 | 40,417,529.82 | 40,430,005.60 | 4,331,363.87 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 39,339.34 | 5,347,016.58 | 5,371,030.90 | 15,325.02 |
| 三、辞退福利 | 897,600.46 | 897,600.46 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 4,383,178.99 | 46,662,146.86 | 46,698,636.96 | 4,346,688.89 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 4,281,752.17 | 35,101,201.38 | 35,072,987.22 | 4,309,966.33 |
| 二、职工福利费 | 13,800.00 | 1,119,174.21 | 1,132,974.21 | - |
| 三、社会保险费 | 15,617.67 | 2,327,891.55 | 2,341,714.26 | 1,794.96 |
| 其中：医疗保险费 | 14,165.00 | 2,026,731.42 | 2,039,208.12 | 1,688.30 |
| 工伤保险费 | 465.54 | 117,579.20 | 118,026.95 | 17.79 |
| 生育保险费 | 987.13 | 183,580.93 | 184,479.19 | 88.87 |
| 四、住房公积金 | 8,470.00 | 1,631,490.15 | 1,638,717.15 | 1,243.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 24,199.81 | 151,513.52 | 157,353.75 | 18,359.58 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、残疾人保障金 | 86,259.01 | 86,259.01 | ||
| 合计 | 4,343,839.65 | 40,417,529.82 | 40,430,005.60 | 4,331,363.87 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 38,110.28 | 5,186,192.18 | 5,209,155.17 | 15,147.29 |
| 2、失业保险费 | 1,229.06 | 160,824.40 | 161,875.73 | 177.73 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 39,339.34 | 5,347,016.58 | 5,371,030.90 | 15,325.02 |
其他说明：
□适用 √不适用
32、 应交税费√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,449,183.51 | 1,612,549.89 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | 149,883.58 | |
| 企业所得税 | 2,768,176.18 | 5,581,030.50 |
| 个人所得税 | 94,688.62 | 43,272.47 |
| 城市维护建设税 | 96,101.81 | 108,686.15 |
| 印花税 | 26,119.96 | 67,401.85 |
| 教育费附加 | 49,293.14 | 63,755.25 |
| 地方教育费附加 | 18,749.64 | 6,556.11 |
| 房产税 | 12,495.36 | |
| 合计 | 4,502,312.86 | 7,645,631.16 |
其他说明：
无33、 其他应付款总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 1,885,399.86 | |
| 其他应付款 | 10,932,799.52 | 16,605,317.75 |
| 合计 | 12,818,199.38 | 16,605,317.75 |
其他说明：
□适用 √不适用应付利息
(1). 分类列示
□适用 √不适用应付股利
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | ||
| 划分为权益工具的优先股\永续债股利 | ||
| 优先股\永续债股利-XXX | ||
| 优先股\永续债股利-XXX | ||
| 应付股利-XXX |
| 应付股利-XXX | ||
| 子公司少数股东股利 | 1,885,399.86 | |
| 合计 | 1,885,399.86 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 9,670,259.81 | 14,111,979.59 |
| 代收代付款项 | 675,980.12 | 680,017.65 |
| 往来款 | 578,559.59 | 529,614.11 |
| 押金 | 8,000.00 | 83,706.40 |
| 劳务费 | 1,200,000.00 | |
| 合计 | 10,932,799.52 | 16,605,317.75 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 保证金 | 5,362,111.33 | 尚未结算 |
| 合计 | 5,362,111.33 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
34、 持有待售负债
□适用 √不适用
35、 1年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
36、 其他流动负债
其他流动负债情况□适用 √不适用短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用37、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
38、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况□适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表□适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用39、 长期应付款总表情况
(1). 分类列示
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
40、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用41、 预计负债√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | 62,806,781.36 | 13,235,000.10 | 担保责任预计负债 |
| 未决诉讼 | |||
| 产品质量保证 | |||
| 重组义务 | |||
| 待执行的亏损合同 | |||
| 其他 | |||
| 合计 | 62,806,781.36 | 13,235,000.10 | / |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
本公司于2013年12月20日经西宁中院裁定《重整计划》，根据已确认、暂缓确认、不确认、已知未申报的对外担保事项，按重整计划中的偿债比例，预计重整计划债务预留215,189,300.00元，年末余额为13,235,000.10元。
42、 递延收益递延收益情况√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 5,278,333.13 | 730,000.08 | 4,548,333.05 | 与资产相关政府补助 | |
| 合计 | 5,278,333.13 | 730,000.08 | 4,548,333.05 | / |
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 冬虫夏草深加工扩能改造项目 | 3,999,999.93 | 500,000.04 | 3,499,999.89 | 与资产相关 | |||
| 建设冬虫夏草纯超微粉直接压片生产线项目 | 723,333.20 | 140,000.04 | 583,333.16 | 与资产相关 | |||
| 冬虫夏草超微粉碎压片扩能技术改造项目 | 555,000.00 | 90,000.00 | 465,000.00 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 5,278,333.13 | 730,000.08 | 4,548,333.05 |
其他说明：
□适用 √不适用
43、 其他非流动负债
□适用 √不适用
44、 股本√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 630,753,981 | -42,678,715 | -42,678,715 | 588,075,266 | |||
其他说明：
本公司子公司青海春天药用资源科技利用有限公司2017年度未能完成业绩承诺，本公司以1元的价格回购西藏荣恩科技有限公司、肖融、新疆泰达新源股权投资有限公司、卢义萍、新疆益通投资有限合伙企业、上海盛基创业投资有限公司、上海中登投资管理事务所等七位股东持有本公司的43,110,670股股份，由于上海盛基创业投资有限公司所持有的本公司股份被司法冻结，本公司先行办理另外六名股东合计共42,678,715股股份的回购注销。
45、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况□适用 √不适用(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表□适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用其他说明:
□适用 √不适用46、 资本公积√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 194,578,429.95 | 42,678,714.00 | 3,850,000.00 | 233,407,143.95 |
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 194,578,429.95 | 42,678,714.00 | 3,850,000.00 | 233,407,143.95 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本年以1元的价格回购股份增加资本公积42,678,714.00元；本年同一控制下控股合并西藏听花酒业有限公司，重编比较合并财务报表增加年初资本公积3,857,677.27元，本年支付股权收购款减少年初金额3,850,000.00元。47、 库存股□适用 √不适用
48、 其他综合收益
□适用 √不适用
49、 专项储备□适用 √不适用50、 盈余公积√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 106,583,374.06 | 106,583,374.06 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 106,583,374.06 | 106,583,374.06 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。51、 未分配利润√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,383,361,904.29 | 1,071,677,357.11 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 1,383,361,904.29 | 1,071,677,357.11 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 68,446,859.43 | 310,542,224.45 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 合并前亏损 | -1,142,322.73 | |
| 期末未分配利润 | 1,451,808,763.72 | 1,383,361,904.29 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
52、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 285,033,745.22 | 203,815,260.58 | 419,057,571.00 | 225,710,598.27 |
| 其他业务 | 47,984,737.34 | 30,484,710.41 | 52,059,622.07 | 31,572,010.18 |
| 合计 | 333,018,482.56 | 234,299,970.99 | 471,117,193.07 | 257,282,608.45 |
53、 税金及附加√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 721,984.30 | 1,052,093.82 |
| 教育费附加 | 514,050.60 | 757,849.98 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | 800,894.92 | 909,234.22 |
| 土地使用税 | 193,199.03 | 194,473.04 |
| 车船使用税 | 36,094.20 | 33,467.00 |
| 印花税 | 307,457.68 | 310,515.94 |
| 河道管理费 | 3,644.85 | |
| 合计 | 2,573,680.73 | 3,261,278.85 |
其他说明：
无54、 销售费用√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广告费 | 67,772,084.09 | 41,687.63 |
| 职工薪酬 | 18,965,535.55 | 6,691,685.24 |
| 租赁费 | 786,277.77 | 1,069,062.63 |
| 终端服务费 | 933,632.96 | 2,321.77 |
| 委托管理手续费 | 637,791.47 | 807,621.65 |
| 中介机构费 | 287,999.64 | 374,680.52 |
| 运输费 | 953,922.93 | 55,764.37 |
| 装修费 | 140,259.99 | 219,117.73 |
| 差旅费 | 685,606.94 | 78,808.53 |
| 招待费 | 388,676.87 | 12,884.20 |
| 折旧 | 138,204.58 | 295,997.25 |
| 物管水电 | 60,288.05 | 61,481.17 |
| 办公费 | 77,818.93 | 60,895.89 |
| 通讯费 | 33,855.65 | 59,714.96 |
| 交通费 | 115,233.50 | 1,857.16 |
| 低值易耗品摊销 | 261,876.67 | 7,473.77 |
| 无形资产摊销 | 591,249.02 | 532,224.59 |
| 维修费 | 1,806.17 | 4,900.38 |
| 其他费用 | 75,762.81 | 26,152.30 |
| 合计 | 92,907,883.59 | 10,404,331.74 |
其他说明：
无55、 管理费用√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 22,311,655.92 | 20,812,714.05 |
| 无形资产摊销 | 1,230,708.87 | 1,280,999.38 |
| 租赁费 | 1,421,373.88 | 4,132,084.79 |
| 折旧费 | 8,880,366.36 | 7,439,085.81 |
| 业务招待费 | 852,186.91 | 1,228,974.50 |
| 差旅费 | 1,179,183.59 | 1,184,318.78 |
| 办公费 | 682,664.86 | 691,031.33 |
| 中介机构费 | 4,571,928.38 | 5,079,133.01 |
| 车辆费 | 705,452.55 | 672,348.25 |
| 修理费 | 56,109.78 | 253,139.44 |
| 会议费 | 146,755.40 | 54,479.06 |
| 装修费 | 2,566,268.55 | 1,934,526.72 |
| 物管水电 | 1,778,394.99 | 1,901,730.98 |
| 低值易耗品摊销 | 754,613.27 | 545,148.32 |
| 通讯费 | 418,176.96 | 540,400.52 |
| 运费 | 153,137.26 | 358,574.10 |
| 工会、教育经费 | 507,592.12 | 116,085.96 |
| 广告费 | - | 411,632.07 |
| 其他 | 35,402.00 | 245,283.69 |
| 合计 | 48,251,971.65 | 48,881,690.76 |
其他说明：
无56、 研发费用√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 2,044,146.03 | 655,194.59 |
| 差旅费 | 22,044.07 | |
| 低值易耗品 | 6,558.65 | 249,402.45 |
| 中介机构费 | 477,245.79 | 852,005.83 |
| 折旧 | 352,060.27 | 400,660.79 |
| 无形资产摊销 | 67,698.67 | 73,853.10 |
| 改扩建工程摊销 | 57,506.65 | 97,999.97 |
| 其他费用 | 9,550.00 | 24,733.52 |
| 合计 | 3,036,810.13 | 2,353,850.25 |
其他说明：
无57、 财务费用√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 11,111.83 | |
| 减：利息收入 | -3,361,911.96 | -7,335,484.15 |
| 汇兑损益 | -1,456,540.06 | 1,963,693.38 |
| 手续费 | 164,974.17 | 111,590.85 |
| 合计 | -4,642,366.02 | -5,260,199.92 |
其他说明：
无
58、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | 5,985,897.26 | 207,929.72 |
| 二、存货跌价损失 | 25,097.90 | |
| 三、可供出售金融资产减值损失 | ||
| 四、持有至到期投资减值损失 | ||
| 五、长期股权投资减值损失 | ||
| 六、投资性房地产减值损失 | ||
| 七、固定资产减值损失 | ||
| 八、工程物资减值损失 | ||
| 九、在建工程减值损失 | ||
| 十、生产性生物资产减值损失 | ||
| 十一、油气资产减值损失 | ||
| 十二、无形资产减值损失 | ||
| 十三、商誉减值损失 | ||
| 十四、其他 | ||
| 合计 | 5,985,897.26 | 233,027.62 |
其他说明：
无
59、 其他收益√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 上海浦东新区世博地区发开管理委员会地方财政补贴 | 331,000.00 | |
| 建设冬虫夏草纯超微粉直接压片生产线项目 | 140,000.04 | 140,000.04 |
| 冬虫夏草超微粉碎压片扩能技术改造项目 | 90,000.00 | 90,000.00 |
| 工业“双百”及产业结构调整及振兴、循环经济产业、企业技术创新、重点工业项目前期资金 | 500,000.04 | 500,000.04 |
| 青海省授权发明专利奖励资金 | 10,000.00 | 60,000.00 |
| 维稳岗补贴 | 36,395.00 | 80,729.00 |
| 合计 | 1,107,395.08 | 870,729.08 |
其他说明：
无
60、 投资收益√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 40,528,102.94 | 77,166,440.70 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | ||
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | ||
| 处置持有至到期投资取得的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产等取得的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 理财投资收益 | 22,360,898.85 | 24,486,464.12 |
| 基金投资分配收益 | 6,326,172.00 | 41,038,461.54 |
| 合计 | 69,215,173.79 | 142,691,366.36 |
其他说明：
无
61、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
62、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置收益合计 | 11,025.86 | 494,288.61 |
| 其中：固定资产处置收益 | ||
| 无形资产处置收益 | ||
| 合计 | 11,025.86 | 494,288.61 |
其他说明：
无
63、 营业外收入营业外收入情况√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 7,784,414.97 | ||
| 无需支付的预计负债转回 | 43,771,550.83 | 37,237,336.26 | 43,771,550.83 |
| 代征手续费 | 5,138.75 | ||
| 其他 | 8,756.11 | 127,358.56 | 8,756.11 |
| 合计 | 43,780,306.94 | 45,154,248.54 | 43,780,306.94 |
计入当期损益的政府补助√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 税收返还 | 5,784,414.97 | 与收益相关 | |
| 上市融资奖励 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 7,784,414.97 |
其他说明：
□适用 √不适用
64、 营业外支出√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 12,139.56 | 12,139.56 |
| 其中：固定资产处置损失 | 12,139.56 | 12,139.56 | |
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | |||
| 罚款支出 | 150,634.34 | 597.67 | 150,634.34 |
| 违约金支出 | 39,213.00 | ||
| 赔偿支出 | 900,000.00 | 53,015.60 | 900,000.00 |
| 其他 | 8,623.96 | 141,025.55 | 8,623.96 |
| 合计 | 1,071,397.86 | 233,851.82 | 1,071,397.86 |
其他说明：
无
65、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 8,023,769.20 | 26,725,588.59 |
| 递延所得税费用 | -13,030,534.12 | 5,089,785.59 |
| 合计 | -5,006,764.92 | 31,815,374.18 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 63,647,138.04 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 15,911,784.51 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -8,744,805.69 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | -15,960,908.68 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 229,839.92 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -514,239.30 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 4,164,299.52 |
| 加计扣除费用 | -92,735.20 |
| 所得税费用 | -5,006,764.92 |
其他说明：
□适用 √不适用
66、 其他综合收益
□适用 √不适用
67、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 377,395.00 | 2,145,867.75 |
| 收到往来款 | 3,118,537.17 | 1,268,203.05 |
| 利息收入 | 3,361,911.96 | 7,335,484.15 |
| 收到保证金及押金 | 4,545,591.4 | |
| 资金解冻 | 32,432,119.67 | |
| 合计 | 39,289,963.80 | 15,295,146.35 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现期间费用 | 24,662,031.40 | 20,518,236.01 |
| 往来款 | 1,486,046.22 | 2,323,431.87 |
| 冻结资金 | 114,834.17 | |
| 偿还债务 | 5,800,230.43 | 21,585,447.96 |
| 银行手续费 | 164,974.17 | 111,590.85 |
| 违约金支出等 | 900,000.00 | 53,613.27 |
| 退还保证金 | 8,398,044.22 | 17,623,693.9 |
| 合计 | 41,411,326.44 | 62,330,848.03 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回结构性存款 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 合计 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付结构性存款 | 170,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 定期存款 | 41,000,000.00 | |
| 合计 | 211,000,000.00 | 100,000,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付1元回购股份款 | 1.00 | 2.00 |
| 合计 | 1.00 | 2.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
68、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 68,653,902.96 | 311,122,011.91 |
| 加：资产减值准备 | 5,985,897.26 | 233,027.62 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 10,347,280.55 | 12,115,390.54 |
| 无形资产摊销 | 31,889,655.78 | 31,887,076.29 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,826,688.34 | 3,022,784.18 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 1,113.70 | -494,288.61 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 11,111.83 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -69,215,173.79 | -142,691,366.36 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -13,656,621.94 | 1,352,873.57 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－” | 626,087.82 | 3,736,912.02 |
| 号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -42,128,657.81 | 41,084,997.02 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -122,452,543.53 | -93,308,286.43 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -13,087,078.25 | -37,306,694.30 |
| 其他 | -43,771,550.83 | -37,237,336.26 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -183,969,887.91 | 93,517,101.19 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 99,243,727.18 | 76,587,926.67 |
| 减：现金的期初余额 | 76,587,926.67 | 548,536,502.09 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 22,655,800.51 | -471,948,575.42 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 99,243,727.18 | 76,587,926.67 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 98,961,311.23 | 76,540,218.33 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 282,415.95 | 47,708.34 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 99,243,727.18 | 76,587,926.67 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
□适用 √不适用
69、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
70、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 170,000,000.00 | 结构性存款 |
| 应收票据 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 货币资金 | 41,000,000.00 | 定期存款 |
| 合计 | 211,000,000.00 | / |
其他说明：
无
71、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 774,126.29 | 6.8755 | 5,322,505.31 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 人民币 | |||
| 人民币 | |||
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 6,187,413.43 | 6.8755 | 42,541,561.04 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 人民币 | |||
| 人民币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 人民币 | |||
| 人民币 | |||
| 外币核算-XXX |
| 人民币 | |||
| 人民币 |
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用 √不适用
72、 套期□适用 √不适用
73、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与收益相关 | 331,000.00 | 其他收益 | 331,000.00 |
| 与资产相关 | 140,000.04 | 其他收益 | 140,000.04 |
| 与资产相关 | 90,000.00 | 其他收益 | 90,000.00 |
| 与资产相关 | 500,000.04 | 其他收益 | 500,000.04 |
| 与收益相关 | 10,000.00 | 其他收益 | 10,000.00 |
| 与收益相关 | 36,395.00 | 其他收益 | 36,395.00 |
| 合计 | 1,107,395.08 | 1,107,395.08 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用其他说明：
无74、 其他□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的 | 合并日 | 合并日的确定 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
| 依据 | 依据 | |||||||
| 西藏听花酒业有限公司 | 100.00 | 同一实际控制人 | 2018.3.31 | 完成移交 | 2,161,068.04 | -1,120,351.73 | -1,142,322.73 |
其他说明：
无
(2). 合并成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合并成本 | 西藏听花酒业有限公司 |
| --现金 | 33,850,000.00 |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
无其他说明：
无
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 西藏听花酒业有限公司 | ||
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产: | 34,517,086.62 | 3,869,150.62 |
| 货币资金 | 385,116.97 | 2,781,172.61 |
| 应收款项 | 32,097,393.28 | 316,558.83 |
| 存货 | 556,155.49 | |
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | 784,938.68 | |
| 其他流动资产 | 580,679.59 | 658,616.57 |
| 递延所得税资产 | 112,802.61 | 112,802.61 |
| 负债: | 1,779,761.08 | 11,473.35 |
| 借款 | ||
| 应付款项 | 903,978.43 | 2,264.15 |
| 应付职工薪酬 | 740,334.14 | |
| 应交税费 | 135,448.51 | 9,209.20 |
| 净资产 | 32,737,325.54 | 3,857,677.27 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 32,737,325.54 | 3,857,677.27 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无其他说明：
无3、 反向购买□适用 √不适用
4、 处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□适用 □不适用
一揽子交易□适用 √不适用
非一揽子交易□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 霍尔果斯创罗股权投资有限公司 | 伊犁州 | 伊犁州 | 股权投资 | 100.00 | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 青海春天药用资源科技利用有限公司 | 西宁市 | 西宁市 | 中藏药收购、加工 | 99.8034 | 反向购买 | |
| 西藏听花酒业有限公司 | 拉萨市 | 拉萨市 | 商贸企业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 北京极草贸易有限公司 | 北京市 | 北京市 | 商贸企业 | 100.00 | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 成都极草贸易有限公司 | 成都市 | 成都市 | 商贸企业 | 100.00 | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 上海春天滋补养生科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 商贸企业 | 100.00 | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 西藏极草贸易有限公司 | 拉萨市 | 拉萨市 | 商贸企业 | 100.00 | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 成都极草药房有限公司 | 成都市 | 成都市 | 商贸企业 | 100.00 | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 西藏老马广告有限公司 | 拉萨市 | 拉萨市 | 广告服务 | 100.00 | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 沈阳威君贸易有限公司 | 沈阳市 | 沈阳市 | 商贸企业 | 100.00 | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 石河子市恒朗股权投资有限公司 | 石河子市 | 石河子市 | 股权投资 | 100.00 | 通过设立或投资等方式取得 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无确定公司是代理人还是委托人的依据：
无其他说明：
本公司子公司霍尔果斯恒朗股权投资有限公司变更名称为石河子市恒朗股权投资有限公司。本公司子公司霍尔果斯创罗股权投资有限公司于2019年1月完成注销。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 青海春天药用资源科技利用有限公司 | 0.1966 | 207,043.53 | 2,953,268.81 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 青海春天药用资源科技利用有限公司 | 1,884,793,812.67 | 601,600,285.95 | 2,486,394,098.62 | 975,311,445.85 | 8,911,332.89 | 984,222,778.74 | 1,801,345,323.73 | 601,129,086.82 | 2,402,474,410.55 | 37,596,938.37 | 9,015,245.15 | 46,612,183.52 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 青 | 368,638, | 105,312, | 105,312, | -519,634 | 470,473, | 294,907, | 294,907, | 78,192, |
| 海春天药用资源科技利用有限公司 | 046.32 | 071.55 | 071.55 | ,806.15 | 039.40 | 153.60 | 153.60 | 551.82 |
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海艺赛文化传播有限公司 | 上海市 | 上海市 | 广告发布、文化艺术交流 | 35 | 权益法 | |
| 霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙） | 伊犁州霍尔果斯市 | 伊犁州霍尔果斯市 | 股权投资 | 56.82 | 权益法 | |
| 霍尔果斯中企易桥股权投资合伙企业（有限合伙） | 伊犁州霍尔果斯市 | 伊犁州霍尔果斯市 | 股权投资 | 87.72 | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||||
| 上海艺赛文化传播有限公司 | 霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙） | 霍尔果斯中企易桥股权投资合伙企业（有限合伙） | 上海艺赛文化传播有限公司 | 霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙） | 霍尔果斯中企易桥股权投资合伙企业（有限合伙） | |
| 流动资产 | 27,909,212.57 | 659,461,839.59 | 283,304,934.95 | 34,867,958.29 | 707,218,202.40 | 189,615,052.93 |
| 非流动资产 | 3,583,219.77 | 162,651,741.17 | 900,209.72 | 8,127,933.29 | 2,468,721,408.61 | 3,229,539.21 |
| 资产合计 | 31,492,432.34 | 822,113,580.76 | 284,205,144.67 | 42,995,891.58 | 3,175,939,611.01 | 192,844,592.14 |
| 流动负债 | 10,588,257.18 | 350,464,708.17 | 125,781,325.36 | 7,793,880.78 | 1,949,857,586.04 | 35,357,048.42 |
| 非流动负债 | 0.00 | 9,433,962.00 | 377,279,898.86 | |||
| 负债合计 | 10,588,257.18 | 350,464,708.17 | 125,781,325.36 | 17,227,842.78 | 2,327,137,484.90 | 35,357,048.42 |
| 少数股东权益 | 0.00 | 16,160,381.43 | 11,621,712.98 | 218,622,978.38 | 18,763,514.99 | |
| 归属于母公司股东权益 | 20,904,175.16 | 455,488,491.16 | 146,802,106.33 | 25,768,048.80 | 630,179,147.73 | 138,724,028.73 |
| 按 | 7,316,461.31 | 203,918,009.8 | 144,903,944.2 | 9,018,817.08 | 168,742,888.28 | 137,848,607.1 |
| 持股比例计算的净资产份额 | 2 | 8 | 1 | |||
| 调整事项 | 11,556,128.23 | 11,556,128.23 | ||||
| --商誉 | 11,556,128.23 | 11,556,128.23 | ||||
| --内部交易未实现利润 | ||||||
| --其他 | ||||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 18,872,589.54 | 203,918,009.82 | 144,903,944.28 | 20,574,945.31 | 168,742,888.28 | 137,848,607.11 |
| 存在公开报价的联营 |
| 企业权益投资的公允价值 | ||||||
| 营业收入 | 7,892,644.31 | 47,522,429.79 | 64,661,908.92 | 11,472,933.53 | 420,106,125.75 | 43,541,873.45 |
| 净利润 | -4,863,873.64 | 59,495,475.40 | 20,219,509.51 | 1,642,700.88 | 355,055,118.18 | 21,895,431.95 |
| 终止经营的净利润 | - | 59,495,475.40 | 20,219,509.51 | 1,642,700.88 | 361,872,383.29 | 21,895,431.95 |
| 其他综合收益 | ||||||
| 综合收益总额 | -4,863,873.64 | 59,495,475.40 | 20,219,509.51 | 1,642,700.88 | 355,055,118.18 | 21,895,431.95 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用6、 其他□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。
（一）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司下属子公司以美元进行销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12月31日，除下表所述资产为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
| 项目 | 币种 | 年末数 | 年初数 |
| 货币资金 | 美元 | 774,126.29 | 2,676,503.91 |
| 应收账款 | 美元 | 6,187,413.43 | 7,971,654.50 |
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
| 项目 | 汇率变动 | 本年度 | 上年度 | ||
| 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 货币资金 | 对人民币升值1% | 53,225.05 | 53,225.05 | 174,888.12 | 174,888.12 |
| 货币资金 | 对人民币贬值1% | -53,225.05 | -53,225.05 | -174,888.12 | -174,888.12 |
| 应收账款 | 对人民币升值1% | 425,415.61 | 425,415.61 | 520,883.85 | 520,883.85 |
| 应收账款 | 对人民币贬值1% | -425,415.61 | -425,415.61 | -520,883.85 | -520,883.85 |
（二）信用风险信用风险敞口主要是合同另一方未能履行约定造成经济损失的风险，本公司面临的信用风险主要来自银行存款及应收款项。
本公司的大部分银行存款存放于国有银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司已经形成完善的应收款项风险管理和内控体系，通过严格审查客户信用，严格执行应收账款催收程序，降低应收账款的信用风险。本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
（三）流动性风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况□适用 √不适用
9、 其他□适用 √不适用十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 西藏荣恩科技有限公司 | 拉萨市 | 商贸企业 | 50,000 | 46.45 | 46.45 |
本企业的母公司情况的说明母公司西藏荣恩科技有限公司为我公司控股股东，注册地为拉萨市，业务性质为商贸企业，注册资本为50,000万元，持有本企业46.45%的股份，对本企业的表决权为46.45%。
本企业最终控制方是自然人肖融。其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注√适用 □不适用本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。□适用 √不适用本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 成都图径生物科技有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 三普药业有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 青海唐古拉药业有限公司 | 其他关联方 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 三普药业有限公司 | 采购商品 | 2,529,652.53 | 2,022,803.43 |
| 合计 | 2,529,652.53 | 2,022,803.43 |
出售商品/提供劳务情况表√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 三普药业有限公司 | 销售产品 | 5,589.74 | |
| 三普药业有限公司 | 广告代理 | 176,839.62 | |
| 三普药业有限公司 | 服务费 | 1,951,631.09 | 245,290.04 |
| 青海唐古拉药业有限公司 | 提供劳务管理 | 505,607.58 | |
| 合计 | 1,951,631.09 | 933,326.98 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用关联托管/承包情况说明□适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表□适用 √不适用关联管理/出包情况说明□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 三普药业有限公司 | 机器设备 | 207,338.68 | 17,179.49 |
| 合计 | 207,338.68 | 17,179.49 |
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 青海唐古拉药业有限公司 | 房屋建筑物 | 476,190.50 | 857,142.90 |
| 成都图径生物科技有限公司 | 房屋建筑物 | 1,352,509.58 | |
| 合计 | 476,190.50 | 2,209,652.48 |
关联租赁情况说明□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方□适用 √不适用本公司作为被担保方□适用 √不适用关联担保情况说明□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 291.26万元 | 273.50万元 |
| 关键管理人员人数 | 15人 | 13人 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款： | 三普药业有限公司 | 620,996.98 | |||
| 预付账款： | 三普药业有限公司 | 9,933,660.00 | |||
(2). 应付项目
□适用 √不适用7、 关联方承诺□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用5、 其他□适用 √不适用十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用3、 其他□适用 √不适用十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用3、 销售退回□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
子公司青海春天药用资源科技利用有限公司未能完成业绩承诺本公司需回购注销股份。股东上海盛基创业投资有限公司由于所持有的本公司股份被司法冻结，未能及时办理所持股份的回购注销。2018年12月，上海盛基创业投资有限公司持有本公司股份司法冻结解除，截止2019年1月7日，本公司已完成上海盛基创业投资有限公司累计1,014,525股股份的回购注销。十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用2、 债务重组□适用 √不适用3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用4、 年金计划□适用 √不适用5、 终止经营□适用 √不适用6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为药用资源利用、广告代理业务和酒类销售分部。这些报告分部是以主营业务收入所属行业作为基 础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：药用资源利用分部主要从事冬虫夏草产品的研发、生产与销售；广告代理业务分部主要从事广告代理、发布等业务；酒类销售分部主要从事凉露酒等商品销售。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用 的会计政策及计量标准披 露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 药用资源利用 | 酒类销售 | 广告代理业务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 152,578,868.29 | 25,196,225.97 | 238,445,129.34 | 83,201,741.04 | 333,018,482.56 |
| 营业成本 | 125,132,911.72 | 11,941,901.31 | 180,426,899.00 | 83,201,741.04 | 234,299,970.99 |
| 利润总额 | 89,912,801.33 | -77,058,854.71 | 53,950,626.02 | 3,157,434.60 | 63,647,138.04 |
| 资产总额 | 2,418,078,884.85 | 249,841,044.41 | 485,300,643.93 | 717,709,399.47 | 2,435,511,173.72 |
| 负债总额 | 306,809,530.81 | 266,446,835.50 | 197,136,390.34 | 717,709,399.47 | 52,683,357.18 |
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用8、 其他□适用 √不适用十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收票据及应收账款
总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 9,917,113.55 | |
| 合计 | 9,917,113.55 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 10,439,066.90 | 100.00 | 521,953.35 | 5.00 | 9,917,113.55 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 合计 | 10,439,066.90 | 100.00 | 521,953.35 | 5.00 | 9,917,113.55 | / | / |
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 10,439,066.90 | 521,953.35 | 5.00 |
| 其中：1年以内分项 | 10,439,066.90 | 521,953.35 | 5.00 |
| 1年以内小计 | 10,439,066.90 | 521,953.35 | 5.00 |
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | |||
| 3年以上 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 10,439,066.90 | 521,953.35 | |
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额521,953.35元；本期收回或转回坏账准备金额0元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用其中重要的应收账款核销情况□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
| 序号 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 占应收账款总额的比例（%） |
| 1 | 非关联方 | 4,200,000.00 | 1年以内 | 40.23 |
| 2 | 非关联方 | 3,310,800.00 | 1年以内 | 31.72 |
| 3 | 非关联方 | 2,919,200.00 | 1年以内 | 27.96 |
| 4 | 非关联方 | 9,066.90 | 1年以内 | 0.09 |
| 合计 | 10,439,066.90 | 100.00 |
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 957,314,198.84 | |
| 其他应收款 | 32,275,764.99 | 428,471.98 |
| 合计 | 989,589,963.83 | 428,471.98 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 青海春天药用资源科技利用有限公 | 957,117,578.84 |
| 司 | ||
| 基金分配利润 | 196,620.00 | |
| 合计 | 957,314,198.84 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 31,470,007.50 | 89.43 | 31,470,007.50 | |||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 3,708,215.66 | 10.54 | 2,915,658.17 | 78.63 | 792,557.49 | 3,231,927.37 | 99.94 | 2,805,455.39 | 86.80 | 426,471.98 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 13,200.00 | 0.03 | 13,200.00 | 2,000.00 | 0.06 | 2,000.00 | ||||
| 合计 | 35,191,423.16 | 100.00 | 2,915,658.17 | 8.29 | 32,275,764.99 | 3,233,927.37 | 100.00 | 2,805,455.39 | 86.75 | 428,471.98 |
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 629,236.42 | 31,461.82 | 5.00 |
| 其中：1年以内分项 | |||
| 1年以内小计 | 629,236.42 | 31,461.82 | 5.00 |
| 1至2年 | 215,758.77 | 21,575.88 | 10.00 |
| 2至3年 | 20.00 | ||
| 3年以上 | 50.00 | ||
| 3至4年 | 3,000.00 | 2,400.00 | 80.00 |
| 4至5年 | 2,860,220.47 | 2,860,220.47 | 100.00 |
| 5年以上 | |||
| 合计 | 3,708,215.66 | 2,915,658.17 |
确定该组合依据的说明：
无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 子公司往来款 | 31,483,207.50 | 2,000.00 |
| 单位往来款 | 2,070,362.09 | 1,831,147.22 |
| 个人往来款 | 1,619,853.57 | 1,176,321.38 |
| 押金 | 18,000.00 | 224,458.77 |
| 合计 | 35,191,423.16 | 3,233,927.37 |
(3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额110,202.78元；本期收回或转回坏账准备金额0元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 1 | 往来款 | 31,470,007.50 | 1年以内 | 89.43 | |
| 2 | 往来款 | 593,788.68 | 5年以上 | 1.69 | 593,788.68 |
| 3 | 往来款 | 500,000.00 | 1年以内 | 1.42 | 25,000.00 |
| 4 | 往来款 | 463,075.14 | 5年以上 | 1.32 | 463,075.14 |
| 5 | 往来款 | 400,000.00 | 5年以上 | 1.13 | 400,000.00 |
| 合计 | / | 33,426,871.32 | 94.99 | 1,481,863.82 |
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,967,737,325.54 | 3,967,737,325.54 | 3,920,000,000.00 | 3,920,000,000.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 3,967,737,325.54 | 3,967,737,325.54 | 3,920,000,000.00 | 3,920,000,000.00 | ||
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 青海春天药用资源科技利用有限公司 | 3,920,000,000.00 | 3,920,000,000.00 | ||||
| 西藏听花酒业有限公司 | 47,737,325.54 | 47,737,325.54 | ||||
| 合计 | 3,920,000,000.00 | 47,737,325.54 | 3,967,737,325.54 |
(2). 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用其他说明：
无
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 36,286,445.06 | 27,740,641.55 | ||
| 其他业务 | 172,391.47 | 701,169.05 | 187,549.30 | |
| 合计 | 36,458,836.53 | 27,740,641.55 | 701,169.05 | 187,549.30 |
其他说明：
无5、 投资收益√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 957,117,578.84 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | ||
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | ||
| 处置持有至到期投资取得的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 基金投资分配收益 | 196,620.00 | |
| 合计 | 957,314,198.84 |
6、 其他□适用 √不适用十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -1,113.70 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,107,395.08 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | -1,120,351.73 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 42,721,048.64 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 所得税影响额 | 227,182.74 | |
| 少数股东权益影响额 | -1,337.28 | |
| 合计 | 42,932,823.75 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.91 | 0.12 | 0.12 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.09 | 0.04 | 0.04 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用4、 其他□适用 √不适用
第十二节 备查文件目录
| 备查文件目录 | 载有公司法定代表人、财务总监和财务负责人签名并盖章的会计报表 |
| 备查文件目录 | 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司2018年度审计报告原件 |
| 备查文件目录 | 报告期内公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 |
董事长：张雪峰董事会批准报送日期：2019年4月18日
修订信息
□适用 √不适用