读取中,请稍候

00-00 00:00:00
--.--
0.00 (0.000%)
昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
五矿资本2019年年度报告(修订版) 下载公告
公告日期:2020-05-13

公司代码:600390 公司简称:五矿资本

五矿资本股份有限公司

2019年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 致同会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人赵立功、主管会计工作负责人樊玉雯 及会计机构负责人(会计主管人员)刘雁

声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计,本公司2019年度母公司实现净利润770,031,495.40元,减去提取法定盈余公积金77,003,149.54元,加上母公司期初未分配利润6,610,396.23元,减去报告期内分配的利润678,458,204.93元,本年度母公司可供分配利润为21,180,537.16元。鉴于五矿资本为控股型公司,母公司可供分配利润主要来源于各级子公司的分红,而各级子公司2019年度的分红方案尚未实施。为此,五矿资本将要求各级子公司尽快实施分红方案,并计划于2020年中期提出利润分配预案。2019年度公司拟不进行利润分配,也不实施公积金转增股本。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述公司所面临的风险,敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”关于公司可能面对的风险部分的描述。

十、 其他

□适用√不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 公司业务概要 ...... 9

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 11

第五节 重要事项 ...... 37

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 76

第七节 优先股相关情况 ...... 84

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 85

第九节 公司治理 ...... 91

第十节 公司债券相关情况 ...... 93

第十一节 财务报告 ...... 99

第十二节 备查文件目录 ...... 241

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
公司、本公司、上市公司、五矿资本五矿资本股份有限公司
中国五矿中国五矿集团有限公司
五矿股份中国五矿股份有限公司
国资委国务院国有资产监督管理委员会
长沙矿冶院长沙矿冶研究院有限责任公司
五矿资本控股五矿资本控股有限公司
五矿信托五矿国际信托有限公司
五矿证券五矿证券有限公司
五矿经易期货五矿经易期货有限公司
五矿产业金融五矿产业金融服务(深圳)有限公司
外贸租赁中国外贸金融租赁有限公司
五矿经易金服五矿经易金融服务有限公司
五矿金通五矿金通股权投资基金管理有限公司
五矿金鼎五矿金鼎投资有限公司
安信基金安信基金管理有限责任公司
绵商行绵阳市商业银行股份有限公司
工银安盛工银安盛人寿保险有限公司
五矿财务五矿集团财务有限责任公司
中国证监会/证监会中国证券监督管理委员会
中国银保监会/银保监会中国银行保险监督管理委员会
上交所上海证券交易所
致同会计师事务所、致同致同会计师事务所(特殊普通合伙)
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
元、万元、亿元人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称五矿资本股份有限公司
公司的中文简称五矿资本
公司的外文名称MINMETALS CAPITAL COMPANY LIMITED
公司的外文名称缩写MINMETALS CAPITAL
公司的法定代表人赵立功

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名郭泽林肖斌
联系地址北京市海淀区三里河路5号五矿大厦北京市海淀区三里河路5号五矿大厦
电话010-68495142010-68495851
传真010-68495975010-68495975
电子信箱guozel@minmetals.comxiaob@minmetals.com

三、 基本情况简介

公司注册地址长沙市高新技术开发区麓枫路 69 号
公司注册地址的邮政编码410205
公司办公地址北京市海淀区三里河路5号;湖南省长沙市岳麓区麓山南路966号
公司办公地址的邮政编码100044;410012
公司网址www.minfinance.com.cn
电子信箱minfinance@minmetals.com;minfinance@minfinance.com.cn

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点公司董事会办公室

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所五矿资本600390*ST金瑞

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所(境内)名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)
办公地址北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场4层
签字会计师姓名吴松林、纪小健

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元币种:人民币

主要会计数据2019年2018年本期比上年同期增减(%)2017年
调整后调整前
营业收入6,364,706,089.405,002,651,639.698,234,852,488.3027.239,908,375,127.28
归属于上市公司股东的净利润2,735,056,700.572,249,360,584.392,249,360,584.3921.592,476,645,010.67
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润2,536,427,686.222,128,663,281.402,128,663,281.4019.161,930,837,144.20
经营活动产生的现金流量净额1,741,312,823.651,072,204,029.881,072,204,029.8862.40-3,551,504,272.09
2019年末2018年末本期末比上年同期末增减(%)2017年末
调整后调整前
归属于上市公司股东的净资产34,451,762,197.0132,500,711,137.3432,500,711,137.346.0031,337,862,355.53
总资产127,216,813,708.30120,212,034,288.53120,212,034,288.535.83117,899,213,102.79

注:财政部于2018年发布了《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕36号),公司下属子公司外贸租赁根据上述通知要求将以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法计算的租赁收入计入利息收入科目,与此同时,对上年同期数进行重分类调整,由主营业务收入科目调整至利息收入科目。

(二) 主要财务指标

主要财务指标2019年2018年本期比上年同期增减(%)2017年
调整后调整前
基本每股收益(元/股)0.610.500.6022.000.59
稀释每股收益(元/股)0.610.500.6022.000.59
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.560.470.5719.150.46
加权平均净资产收益率(%)8.127.017.01增加1.11个百分点8.54
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)7.536.636.63增加0.90个百分点6.66

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益2017年、2018年调整原因为:根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号--净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)计算。2019年9月,本公司实施2019年半年度利润分配及资本公积转增股本方案,以方案实施前的公司总股本3,748,387,882股为基数,每股派发现金红利0.181元(含税),以资本公积金向全体股东每股转增0.2股,共计转增749,677,577股,本次分配后总股本为4,498,065,459股。本报告期及调整后比较期的基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益按资本公积转增股本后股数计算列报。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用√不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明:

□适用√不适用

九、 2019年分季度主要财务数据

单位:元币种:人民币

第一季度 (1-3月份)第二季度 (4-6月份)第三季度 (7-9月份)第四季度 (10-12月份)
营业收入1,618,518,921.931,997,828,931.941,514,686,884.251,233,671,351.28
归属于上市公司股东的净利润1,030,720,253.26710,073,053.31914,653,362.1079,610,031.90
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润1,003,180,240.11698,122,992.22888,213,551.97-53,089,098.08
经营活动产生的现金流量净额878,385,617.92197,570,003.68751,389,547.00-86,032,344.95

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

√适用□不适用

归属于上市公司股东的净利润第四季度低于前三季度主要系下属子公司五矿信托计提信托业务准备金所致;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润低于前三季度主要系下属子公司五矿信托计提信托业务准备金所致以及第四季度确认的政府补助金额增加所致;经营活动产生的现金流量净额低于前三季度主要系下属子公司根据市场行情调整经营策略所致。

十、 非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目2019年金额附注(如适用)2018年金额2017年金额
非流动资产处置损益4,721,292.8760,209,093.50-82,203,616.60
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国310,233,415.96100,682,894.9335,631,194.53
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益976,576.87
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益137,837.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回24,826,260.9013,231.1017,124,265.48
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5,998,314.36-7,609,978.617,187,728.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目581,641,787.22
少数股东权益影响额-53,343,011.65-12,346,075.77-3,930,470.76
所得税影响额-82,787,206.24-20,251,862.16-9,780,859.04
合计198,629,014.35120,697,302.99545,807,866.47

注:本期除上述各项之外的其他营业外收入和支出项金额为-599.83万元,主要系本期公司下属子公司积极履行社会责任,开展精准扶贫工作,当年累计发生公益性捐赠支出833.13万元。

十一、 采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额
交易性金融资产21,049,119,162.2725,794,399,843.644,745,280,681.371,712,472,644.00
衍生金融资产7,662,424.257,662,424.251,141,816.35
一年内到期的非流动资产73,609,394.3773,609,394.37
其他债权投资6,405,697,433.8311,493,121,609.975,087,424,176.1426,869,335.93
其他权益工具投资509,244,745.30372,844,327.11-136,400,418.19874,863.96
其他非流动金融资产2,605,903,018.322,036,272,468.07-569,630,550.25-300,597,593.73
交易性金融负债1,537,740.60-1,537,740.606,176,534.98
衍生金融负债3,858,375.003,858,375.00-6,706,031.87
合计30,571,502,100.3239,781,768,442.419,210,266,342.091,440,231,569.62

十二、 其他

□适用√不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

本公司为控股平台公司,主要通过全资子公司五矿资本控股来控股所属金融牌照公司:五矿信托、外贸租赁、五矿证券及五矿经易期货。上述公司分别经营信托业务、金融租赁业务、证券业务及期货业务。报告期内,主要业务无重大变化。

(一)信托公司业务

五矿信托经营信托业务。报告期内,五矿信托积极开展多领域、不同类型的信托业务,把握

政策走向,及时调整业务结构,不断优化信托资产质量,实现业绩稳步增长。信托资金投向涉及证券市场、金融机构、基础产业、房地产、工商企业等多个领域;业务结构包括房地产业务、同业业务、政信业务、资本市场业务、工商企业类业务在内的传统业务和供应链业务、消费金融业务、产业基金业务、资产证券化业务、慈善信托、家族信托在内的创新业务;并积极布局海外市场业务。

(二)租赁公司业务

外贸租赁经营金融租赁业务。报告期内,外贸租赁充分依托股东的资源优势和“产融结合”的综合背景积极拓展业务,业务领域涉及基础设施、轨道交通、清洁能源、工程机械、高端装备制造、航空、船舶等行业,业务范围覆盖全国,与多家优质企业建立了广泛深入的合作关系。

(三)证券公司业务

五矿证券经营证券业务。公司业务范围包括:证券经纪,证券投资咨询与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问,证券自营,证券资产管理,融资融券,股票质押式回购,证券投资基金销售,代销金融产品,为期货公司提供中间介绍业务,证券承销与保荐等,并通过五矿金通股权投资基金管理有限公司开展私募股权投资业务。报告期内,公司新设全资子公司五矿金鼎投资有限公司,通过其拓展另类投资业务。

五矿证券业务经营模式为通过提供综合金融产品和服务获取各类手续费、佣金收入、利息收入以及通过证券投资获取投资收益,公司将持续构建以资本市场为依托的投资银行服务体系,不断增强综合金融服务能力。

(四)期货公司业务

五矿经易期货经营期货业务。主要业务涵盖期货经纪业务、资产管理业务、风险管理业务和国际业务等,拥有上海期货交易所、郑州商品交易所、大连商品交易所、中国金融期货交易所等国内全部期货交易所的席位,作为中国金融期货交易所全面结算会员,五矿经易期货可为交易结算会员提供结算服务。其中风险管理业务由全资风险管理子公司五矿产业金融服务(深圳)有限公司开展,主要从事基差贸易、仓单服务、合作套保、场外衍生品业务、做市业务、其他与风险管理服务相关的业务等;境外经纪业务由香港子公司五矿经易金服开展,主要从事期货经纪业务和期货投资咨询业务。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

√适用□不适用

公司于2017年11月17日召开第七届董事会第九次会议、2017年12月4日召开2017年第六次临时股东大会,同意公司全资子公司五矿资本控股受让中国五矿持有的工银安盛的10%股权。2018年12月13日,工银安盛收到中国银行保险监督管理委员会《中国银保监会关于工银安盛人寿保险有限公司变更股东的批复》(银保监复[2018]365号),批准中国五矿将其持有的工银安盛10%股份转让给五矿资本控股。转让后,工银安盛股权结构为:中国工商银行股份有限公司持股60%,安盛中国公司持股27.5%,五矿资本控股持股10%,中国五矿持股2.5%。截至报告期末,本次交易尚未取得银保监会同意修改公司章程的批复,尚未办理工商变更登记手续。

公司于2017年9月29日召开第七届董事会第七次会议,同意五矿证券以自有资金人民币3亿元全资设立另类投资子公司。2019年7月10日,中国证券监督管理委员会深圳证监局印发《深圳证监局关于核准五矿证券有限公司变更公司章程重要条款的批复》(深证局许可字〔2019〕52号),同意五矿证券设立另类投资子公司,从事法律法规及监管规定允许的投资业务。2019年8月20日,五矿金鼎投资有限公司在深圳市南山区完成工商登记手续,并领取了营业执照。

公司于2019年12月13日召开第七届董事会第二十七次会议,同意公司控股子公司五矿经易期货以自有资金向其全资子公司五矿产业金融增资1亿元。截至本报告披露日,五矿经易期货有限公司及五矿产业金融服务(深圳)有限公司正在履行增资及章程修改等相关程序。

公司于2019年3月26日召开第七届董事会第十八次会议,同意公司全资子公司五矿资本控股与公司关联方五矿股份分别按照现有持股比例以现金出资方式向五矿财务进行增资,增资总金额为53,000.00万元,其中五矿股份出资49,025.00万元,五矿资本控股出资3,975.00万元,增资完成后股东持股比例不变。本次增资事宜尚需经监管部门审批通过。

截至2019年12月31日,公司总资产为1,272.17亿元,其中:境外资产131,903,389.94(单位:元币种:人民币),占总资产的比例为0.104%。

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

2019年度,公司围绕中国五矿集团有限公司打造“世界一流的金属矿产企业集团”目标为指引,贯彻落实国有资本投资公司的定位,以“成为中国一流综合性产业金融服务平台”为目标,打造“以融促产”功能载体,以服务实体经济,深化产融协同为发展重点,充分发挥产业金控的责任和担当。公司在多个领域建立持续的竞争优势,综合实力不断提升,从整体来看公司的核心竞争力体现在以下几方面:

1、扎实的发展根基,专业的金融服务能力。

经过多年市场历练和积累,各子公司通过夯实客户基础、搭建渠道体系、完善机制设计、优化人员结构,培育了专业的金融服务能力,行业竞争力稳步提升。五矿信托“双核驱动”战略成效明显,资产获取能力、财富营销能力提升显著;外贸租赁业务转型成效初显,存量资产质量良好,增量牵引专业化发展;五矿证券追赶态势强劲,投资能力、中介服务能力全面提升;五矿经易期货依托投研一体化,风险管理能力、衍生品综合服务能力不断提升。各子公司已具备扎实的发展基础,专业的服务能力。

2、多元的牌照组合,综合的服务输出能力。

公司逐步构建了以“信托+租赁+证券+期货”为核心,以“银行+基金+保险”为补充的综合金融服务体系。公司总部逐步向价值创造平台转型,以综合服务顶层设计、战略客户集中管理、金融产品一体化提供为发展方向,持续提升综合金融服务的输出能力。

3、深刻的行业理解,良好的产融协同能力。

公司努力践行“服务实体经济,创造股东价值”的使命,依托中国五矿的产业背景,以产融协同为重要支点,通过全方位服务中国五矿内部产业,积累了丰富的产业服务经验,建立了深刻的行业理解认知,具备了沿产业链输出服务、更广阔的服务实体经济的基础与能力。

4、健全的风险管理体系,良好的风险管理能力。

公司始终围绕风险“可测、可控、可承受”的总体目标,坚持风险底线思维,不断增强风险防范与化解能力,建立起与业务发展相匹配的全面风险管理体系,形成覆盖事前、事中、事后的全流程风险管控机制。公司持续优化完善风险偏好与限额管理、风险管理制度与政策、风险评估和监控预警、风险考核评价等管理机制与工具,落实“分层分类”原则,夯实各级风险管理主体责任,筑牢业务运营、风险管理、内外部审计和监督问责的“四道防线”,确保将总体风险管理在可承受范围内。

第四节 经营情况讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2019年,中国经济仍处于结构性调整的关键时期,全年国内生产总值(GDP)99.09万亿元人民币,同比增长6.1%,基本实现总体平稳、稳中有进的目标。但随着国内新旧动能转换、产业转型调整持续,改革进入深水区;加之国际贸易保护主义抬头,全球经济低迷的影响,中国经济下行压力进一步增强。

在全球经济周期性放缓、中国经济运行稳中有变、变中有忧的大背景下,公司牢牢把握“金融服务实体经济”这一时代要求,积极应对挑战,把握机遇。公司董事会全面贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想,全面执行国家“六稳”目标,持续推进国有企业深化改革。报告期内公司整体展现出良好的发展态势,经营业绩再创新高。

(一)经营业绩持续增长

2019年,面对复杂的经济环境,公司经营层按照董事会要求,坚持战略引领、改革驱动、科学发展,按照年度计划积极落实各项重点工作,价值创造能力、行业竞争力、发展质量全方位提升。全年实现营业总收入160.27亿元,同比增长24%;实现净利润32.51亿元,同比增长21%;实现归属于上市公司股东的净利润27.35亿元,同比增长22%。

(二)强化战略引领

公司高度重视战略的引领作用,根据宏观及行业环境的变化,完成三年滚动规划编制,助力“十三五”平稳收官、“十四五”顺利开局。公司于年底启动“十四五”规划编制工作,提前筹划“十四五”期间发展思路、业务布局与配套改革措施,为公司下一个五年的持续、健康发展布局谋篇。

(三)深化改革,提质增效

公司持续推进全面深化改革,一是推进契约化管理,完善权、责、利相匹配的市场化经营机制;二是继续优化考核分配机制,激发员工干事创业动力,构建起一套符合行业特点与发展阶段、激励与约束并重的人力资源管理机制;三是顺应监管趋势,深入研究《金融控股公司监督管理试行办法》(征求意见稿),根据监管导向完善金控平台功能、健全金控管理体系、优化各项基础设施;四是围绕推进法治建设第一责任人职责这条主线,以九项重大举措为工作核心,完善法律管理制度体系,建立合规风险数据库。报告期内,公司以高效执行的管控体系确保战略精准落地、经营计划有效执行,平台管控能力进一步提升。

(四)风险管理能力持续提升

公司坚决落实中央关于打好“防范化解重大风险”攻坚战的各项部署要求,以“风险管理保护并创造价值”为出发点和落脚点,以风险偏好管理为核心抓手,有效实行风险总量管理,统筹推进风险管理体系建设,全面提升风险评估能力水平,扎实做好动态监控与预警,逐步实现对各类风险的科学化和精细化管理;持续深化风险管理文化建设,充分实现风险管理的“全员参与、全流程管控、全覆盖”,推动公司全面风险管理体系和能力建设再上新的台阶。

二、报告期内主要经营情况

在全球经济低迷,中国经济下行压力进一步增强的大背景下,五矿资本牢牢把握“金融服务实体经济”要求,积极应对挑战,把握机遇,严控风险、不断调整业务结构,优化资源配置,取得了较好的经营业绩。2019年公司实现营业总收入160.27亿元,实现净利润32.51亿元,实现归属于上市公司股东的净利润27.35亿元。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入6,364,706,089.405,002,651,639.6927.23
利息收入4,569,699,980.554,014,707,011.7613.82
手续费及佣金收入5,092,343,473.733,872,154,931.1731.51
营业成本6,354,914,702.944,984,650,427.6727.49
利息支出2,521,074,967.593,029,394,176.13-16.78
手续费及佣金支出341,840,290.32241,171,451.6041.74
税金及附加59,649,153.8225,568,221.98133.29
销售费用43,859,117.4424,989,594.3275.51
管理费用2,571,976,755.271,514,576,894.7269.81
研发费用3,863,768.220不适用
财务费用493,436,847.85240,405,387.56105.25
其他收益311,650,923.39104,039,567.53199.55
投资收益1,531,066,516.281,635,799,141.77-6.40
公允价值变动收益148,460,358.09-53,290,604.17不适用
信用减值损失-1,068,173,579.300不适用
资产减值损失-123,853.21-1,001,378,768.09不适用
营业外收入4,460,507.338,111,976.94-45.01
营业外支出10,650,357.0015,864,206.72-32.87
所得税费用1,302,320,860.37830,272,681.6356.85
向其他金融机构拆入资金净增加额-9,199,863,194.31-899,564,291.14不适用
拆入资金净增加额98,000,000.001,610,000,000.00-93.91
回购业务资金净增加额214,082,066.41-588,530,087.58不适用
代理买卖证券收到的现金净额15,506,328.22537,099,282.26-97.11
收到其他与经营活动有关的现金14,694,665,117.569,940,072,794.0747.83
客户贷款及垫款净增加额-802,819,448.316,664,638,145.31-112.05
存放中央银行和同业款项净增加额-2,170,000,000.00不适用
为交易目的而持有的金融资产净增加额-1,565,222,525.97440,827,524.36-455.06
返售业务资金净增加额-3,680,009,716.190不适用
支付给职工及为职工支付的现金1,196,305,966.89861,138,192.8638.92
支付的各项税费3,417,344,330.191,687,943,149.31102.46
支付其他与经营活动有关的现金12,138,251,979.447,001,334,777.8073.37
经营活动产生的现金流量净额1,741,312,823.651,072,204,029.8862.40
收回投资收到的现金15,011,032,451.2055,859,381,618.40-73.13
取得投资收益收到的现金296,012,819.641,058,215,911.27-72.03
收到其他与投资活动有关的现金56,839.69135,558,686.08-99.96
投资支付的现金18,839,924,239.9660,928,391,462.89-69.08
投资活动产生的现金流量净额-3,780,198,844.54-4,121,651,422.518.28
发行债券收到的现金02,893,103,773.59-100.00
收到其他与筹资活动有关的现金3,535,823,264.994,000,000.0088,295.58
偿还债务支付的现金3,497,000,000.007,747,000,000.00-54.86
筹资活动产生的现金流量净额2,741,768,736.47-266,323,207.92不适用

2. 收入和成本分析

√适用□不适用

营业总收入本期发生额160.27亿元,同比增长24.34%;营业总成本本期发生额123.91亿元,同比增长23.16%,主要系下属子公司五矿经易期货的风险管理子公司经营的有色金属、化工品、黑色商品现货,进入2019年以来价格逐步回升,2019年3月份在国家减税降费的大背景下,市

场交易活跃,五矿经易期货风险管理子公司及时把握市场机会,加大了仓单服务、基差贸易业务拓展力度,使得交易量增长较大;同时在严控风险的前提下,及时把握市场机会,稳步开拓各项风险管理服务业务,所以现货收支变化较大。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
期货公司7,003,043,242.096,931,795,996.321.0226.8829.08减少1.68个百分点
信托公司3,582,161,197.161,515,275,297.2257.7048.6696.28减少10.26个百分点
证券公司1,261,049,477.991,112,141,049.3611.81109.0736.64增加46.75个百分点
租赁公司4,172,882,497.422,327,197,856.6044.23-4.02-14.51增加6.84个百分点
主营业务分产品情况
分产品营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
期货风险管理业务6,347,283,365.816,404,302,868.90-0.9027.1327.70减少0.45个百分点
期货经纪业务及资管业务655,759,876.28527,493,127.4219.5624.4748.53减少13.03个百分点
信托公司3,582,161,197.161,515,275,297.2257.7048.6696.28减少10.26个百分点
证券公司1,261,049,477.991,112,141,049.3611.81109.0736.64增加46.75个百分点
租赁公司4,172,882,497.422,327,197,856.6044.23-4.02-14.51增加6.84个百分点
主营业务分地区情况
分地区营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
华东地区6,347,283,365.816,404,302,868.90-0.9027.1327.70减少0.45个百分点
西北地区3,582,161,197.161,515,275,297.2257.7048.6696.28减少10.26个百分点
华南地区1,916,809,354.271,639,634,176.7814.4669.6340.25增加17.92个百分点
华北地区4,172,882,497.422,327,197,856.6044.23-4.02-14.51增加6.84个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明注1:上述营业收入口径为各行业、产品和地区的营业总收入;营业成本口径包括营业成本、利息支出、手续费及佣金支出、管理费用、销售费用等支出项目。注2:外贸租赁公司和五矿经易期货的营业收入在公司的整体收入中占比比较大;

(1)外贸租赁公司收入主要是融资租赁收入,报告期内,实现营业收入417,288.25万元,营业成本232,719.79万元,实现净利润74,013.32万元;

(2)五矿经易期货收入主要由期货经纪业务收入、资产管理业务收入和风险管理业务收入构成。其中风险管理业务由其子公司五矿产业金融开展,主要从事基差贸易、仓单服务、合作套保、场外衍生品业务、做市业务、其他与风险管理服务相关的业务等。五矿产业金融以仓单服务业务、基差贸易业务为主,通过仓单购入、仓单销售赚取价差收益;为了规避价格风险,在购入现货库存后及时在期货市场进行套期保值,开展基差贸易业务。报告期内,五矿产业金融开展仓单服务、基差贸易业务的品种主要以有色金属(铜、铝、锌)、橡胶、贵金属(白银)、黑色商品(螺纹钢、热卷)、化工产品(PTA)为主,利用期现、跨区域、跨市场之间的基差,获得收益。报告期内,五矿产业金融实现营业收入634,728.34万元,净利润2,274.98万元。

注3:证券公司本期毛利率增幅较大,主要系五矿证券本期投资银行业务手续费及佣金净收入、资产管理业务的手续费及佣金净收入均较上年实现不同幅度增长,以及根据《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕36号)要求本期五矿证券将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产按照实际利率法计算的利息收入计入利息收入科目,导致利息净收入增长。

(2). 产销量情况分析表

□适用√不适用

(3). 成本分析表

单位:元

分行业情况
分行业成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
期货公司现货成本6,404,302,868.9092.395,015,062,429.2893.3927.70
期货公司业务及管理费及其他280,582,120.224.05223,297,821.144.1625.65
期货公司手续费及佣金支出200,729,123.802.90118,636,644.162.2069.20
期货公司利息支出46,181,883.400.6713,204,988.510.25249.73
信托公司利息支出202,491,500.0113.36185,736,388.8924.069.02
信托公司业务及管理费及其他1,312,783,797.2186.64586,250,273.8875.94123.93
证券公司手续费及佣金支出85,910,392.617.7252,669,644.726.4763.11
证券公司利息支出280,227,295.2425.20292,231,251.8935.90-4.11
证券公司业务及管理费及其他746,003,361.5167.08469,000,869.7357.6359.06
租赁公司利息支出2,154,429,445.6892.582,539,674,376.1693.30-15.17
租赁公司手续费及佣金支出55,200,773.912.3769,865,162.722.57-20.99
租赁公司业务及管理费及其他117,567,637.015.05112,526,637.094.134.48
分产品情况
分产品成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
期货公司现货成本6,404,302,868.9092.395,015,062,429.2893.3927.70
期货公司业务及管理费及其他280,582,120.224.05223,297,821.144.1625.65
期货公司手续费及佣金支出200,729,123.802.90118,636,644.162.2069.20
期货公司利息支出46,181,883.400.6713,204,988.510.25249.73
信托公司利息支出202,491,500.0113.36185,736,388.8924.069.02
信托公司业务及管理费及其他1,312,783,797.2186.64586,250,273.8875.94123.93
证券公司手续费及佣金支出85,910,392.617.7252,669,644.726.4763.11
证券公司利息支出280,227,295.2425.20292,231,251.8935.90-4.11
证券公司业务及管理费及其他746,003,361.5167.08469,000,869.7357.6359.06
租赁公司利息支出2,154,429,445.6892.582,539,674,376.1693.30-15.17
租赁公司手续费及佣金支出55,200,773.912.3769,865,162.722.57-20.99
租赁公司业务及管理费及其他117,567,637.015.05112,526,637.094.134.48

成本分析其他情况说明

1、信托公司本期业务及管理费及其他大幅增加主要系本期计提信托业务准备金以及因人员增加及业绩增长,相应地职工薪酬增加所致;

2、证券公司本期业务及管理费及其他大幅增加主要系本期人员增加及业绩增长,相应地职工薪酬增加所致。

(4). 主要销售客户及主要供应商情况

√适用□不适用

前五名客户销售额128,323.35万元,占年度销售总额20.22%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0 %。

前五名供应商采购额320,692.46万元,占年度采购总额49.84%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元,占年度采购总额0%。

3. 费用

√适用□不适用

科目本期数上年同期数变动比例(%)
税金及附加59,649,153.8225,568,221.98133.29
销售费用43,859,117.4424,989,594.3275.51
管理费用2,571,976,755.271,514,576,894.7269.81
研发费用3,863,768.22不适用
财务费用493,436,847.85240,405,387.56105.25

税金及附加本期发生额5,964.92万元,较上期增加133.29%,主要系2018 年五矿信托享受城建税、教育费附加减免政策,2019 年起该项优惠政策到期,税金及附加相应增加所致。销售费用本期发生额4,385.91万元,较上期增加75.51%,主要系本期五矿产业金融运杂费、仓储费、职工薪酬增加所致。管理费用本期发生额257,197.68万元,较上期增加69.81%,主要系本期五矿信托计提信托业务准备金以及各下属子公司因人员增加及业绩增长,相应地职工薪酬增加所致。

研发费用本期发生额386.38万元,主要系本期五矿信托与外部单位共同研发系统运营平台所致。

财务费用本期发生额49,343.68万元,较上期增加105.25%,主要系本期五矿资本控股收到中国五矿财务资助款应承担的利息所致。

4. 研发投入

(1). 研发投入情况表

√适用□不适用

单位:元

本期费用化研发投入3,863,768.22
本期资本化研发投入800,184.44
研发投入合计4,663,952.66
研发投入总额占营业收入比例(%)0.07
公司研发人员的数量9
研发人员数量占公司总人数的比例(%)0.37
研发投入资本化的比重(%)17.16

(2). 情况说明

√适用□不适用

项目资本化开始 时点资本化的具体依据截至期末的 研发进度
运营管理平台2019年9月2019年7月26日五矿信托信息技术委员会第五十三次会议审议通过了运营管理平台建设方案功能开发完毕,目前正在进行系统测试

5. 现金流

√适用□不适用

科目本期数上年同期数变动比例 (%)
经营活动产生的现金流量净额1,741,312,823.651,072,204,029.8862.40
投资活动产生的现金流量净额-3,780,198,844.54-4,121,651,422.51不适用
筹资活动产生的现金流量净额2,741,768,736.47-266,323,207.92不适用

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期公司下属子公司出售较大金额的为交易目的而持有的金融资产以及外贸租赁本期支付客户贷款及垫款减少,导致经营活动产生的现金流量净额增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期公司下属子公司本期投资支付的现金净流出减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期公司下属子公司偿还债务支付的现金较上年同期减少以及收到其他与筹资活动有关的现金较上年同期增加所致。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用□不适用

1. 资产及负债状况

单位:元

项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上期期末数上期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上期期末变动比例(%)情况说明
流动资产:
货币资金11,357,042,513.378.9310,083,145,234.538.3912.63
结算备付金471,670,238.180.371,044,032,991.300.87-54.82主要系下属子公司五矿证券本期为证券交易资金清算和交收而存入指定清算代理机构的款项变动所致。
交易性金融资产25,794,399,843.6420.280.00不适用主要系公司执行新金融工具准则影响。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产0.00950,428,113.460.79-100主要系公司执行新金融工具准则影响。
衍生金融资产7,662,424.250.010.00不适用主要系公司执行新金融工具准则影响。
应收票据0.0012,100,000.000.01-100.00主要系下属子公司外贸租赁本期应收票据减少所致。
应收账款9,678,386.070.0113,503,169.570.01-28.33
预付款项41,332,602.640.0344,651,716.160.04-7.43
其他应收款410,351,929.150.32959,747,663.930.80-57.24主要系下属子公司五矿信托本期收回部分其他应收款以及根据财政部于2019年4月30日发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)要求,应收利息仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息所致。
其中:应收利息20,831,911.220.02277,620,028.700.23-92.50根据财政部于2019年4月30日发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)要求,应收利息仅反映相关金融工具已到期可收取
但于资产负债表日尚未收到的利息所致。
应收股利2,130,822.100.00不适用主要系下属子公司五矿信托本期基金已宣告分红但尚未收到所致。
买入返售金融资产1,500,014,391.751.185,553,704,183.214.62-72.99主要系下属子公司五矿证券买入返售业务下降所致。
存货265,022,238.630.21180,642,624.560.1546.71主要系下属子公司五矿产业金融库存增加所致。
一年内到期的非流动资产20,864,690,316.5716.4021,364,448,638.0117.77-2.34
其他流动资产7,272,804,060.195.724,486,821,459.673.7362.09主要系下属子公司五矿证券融出资金增加以及五矿经易期货应收货币保证金增加所致。
非流动资产:
债权投资137,183,352.730.110.00不适用主要系公司执行新金融工具准则影响。
可供出售金融资产0.0029,879,217,949.9424.86-100.00主要系公司执行新金融工具准则影响。
其他债权投资11,493,121,609.979.030.00不适用主要系公司执行新金融工具准则影响。
长期应收款38,602,014,697.3330.3439,643,416,668.0332.98-2.63
长期股权投资1,399,406,560.621.101,262,748,232.581.0510.82
其他权益工具投资372,844,327.110.290.00不适用主要系公司执行新金融工具准则影响。
其他非流动金融资产2,036,272,468.071.600.00不适用主要系公司执行新金融工具准则影响。
投资性房地产4,409,398.850.006,995,135.510.01-36.96主要系下属子公司五矿资本控股本期处置部分投资性房地产所致。
固定资产71,851,915.070.0653,112,606.160.0435.28主要系下属子公司本期购置固定资产增加所致。
在建工程566,993,667.450.45333,226,042.660.2870.15主要系下属子公司五矿经易期货在建五矿金融大厦投入增加所致。
无形资产447,097,943.280.35426,560,815.860.354.81
开发支出800,184.440.00不适用主要系下属子公司软件系统相关支出。
商誉1,411,965,090.331.111,411,965,090.331.170.00
长期待摊费用54,184,895.690.0424,323,978.590.02122.76主要系下属子公司五矿信托异地分部装修及工程费增加所致。
递延所得税资产1,576,726,022.001.241,458,775,047.781.218.09
其他非流动资产1,047,272,630.920.821,018,466,926.690.852.83
流动负债:
短期借款32,932,023,465.3325.8940,099,000,000.0033.36-17.87
拆入资金1,708,847,500.001.341,610,000,000.001.346.14
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债0.001,537,740.60-100.00主要系公司执行新金融工具准则影响。
衍生金融负债3,858,375.000.00不适用
应付票据0.00447,158,609.900.37-100.00主要系下属子公司外贸租赁应付票据到期结算所致。
应付账款85,821,687.790.07109,997,600.060.09-21.98
预收款项75,211,090.870.0653,876,427.200.0439.60主要系下属子公司五矿产业金融预收购货款增加所致。
代理买卖证券款1,560,159,018.871.231,544,652,690.651.281.00
卖出回购金融资产款8,963,888,645.797.058,742,909,097.017.272.53
应付职工薪酬1,013,362,024.350.80669,119,283.180.5651.45主要系下属子公司本期人员增加及业绩增长,相应的职工薪酬增加所致。
应交税费556,391,446.920.44998,979,756.450.83-44.30主要系下属子公司本期缴纳税款所致。
其他应付款15,315,270,718.0212.044,187,789,463.613.48265.71主要系下属子公司五矿资本控股本期收到中国五矿财务资助款所致。
其中:应付利息284,611.860.00544,507,692.700.45-99.95根据财政部于2019年4月30日发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)要求,应付利息仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息所致。
一年内到期的非流动负债2,592,548,643.652.042,445,580,175.442.036.01
其他流动负债8,711,892,897.046.856,333,621,892.525.2737.55主要系下属子公司五矿证券的短期融资券以及五矿经易期货的应付货币保证金和质押保证金增加所致。
非流动负债:
长期借款2,980,591,026.402.344,251,667,977.283.54-29.90
应付债券6,076,363,747.194.785,894,532,097.864.903.08
长期应付款4,196,397,730.533.304,634,829,287.573.86-9.46
长期应付职工薪酬33,399,589.070.0339,335,686.260.03-15.09
预计负债529,772,081.170.4269,604,421.400.06661.12主要系下属子公司五矿信托本年计提信托业务准备金所致。
递延所得税负债78,692,045.540.0625,015,338.490.02214.58主要系下属子公司相关金融工具公允价值上升所致。
其他非流动负债1,593,595,213.761.252,156,145,896.841.79-26.09

2. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

项目2019.12.31账面价值受限原因
一年内到期的其他非流动资产552,101,412.25融资借款质押
长期应收款1,111,912,105.73融资借款质押
交易性金融资产749,397,500.00债券质押回购
其他债权投资8,929,371,043.00债券质押回购
合计11,342,782,060.98--

3. 其他说明

□适用√不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用□不适用

1、信托行业

十九大之后,我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段,正处在转变发展方式、优化经济结构、转换增长动力的攻坚期,国家深化金融体制改革,增强金融服务实体经济的能力,为信托行业发挥多层次、多领域、多渠道配置资源的制度优势提供了广阔空间。在逆周期调节、化解经济结构性矛盾和服务实体经济的过程中,信托公司迫切需要打造差异化竞争模式,推进自身转型升级,特别是在行业增幅整体放缓的同时,行业头部效应更加明显,稳定在行业头部尤为重要。2019年,信托业坚持回归本源、提质增效,整体经营稳健,服务实体的能动性、依法经营的自觉性和风险防控的主动性不断增强。从全年运行情况看,信托行业经营状况良好,风险水平总体可控,高质量发展和服务实体经济能力进一步提升,实现了向高质量发展转型的良好开局。截止2019年4季度末,全国68家信托公司受托资产规模为21.6万亿元,较2018年年末的22.7万亿同比下降4.85%,小于2018年同期的13.50%。在经历了2018年较大幅度的调整后,2019年信托业资产规模下降幅度明显收窄,行业进入了波动相对较小的平稳发展阶段。

2、租赁行业

近年来金融租赁行业发展较快,规模、实力不断迈上新台阶。虽然2018年后受宏观和监管环境影响,整体业务规模增速有所放缓,但目前与发达国家租赁市场相比,我国融资租赁行业仍处于初级发展阶段,市场容量较大。截至最新的公开数据,我国融资租赁合同余额总量为6.68万亿元,较2018年末增长5.20%。全国共开业67家金融租赁公司(不含专业子公司),金融租赁合同余额2.52万亿元,占比37.65%。

作为与实体经济紧密相连的金融业态之一,金融租赁将成为支持实体经济发展、促进供给侧结构性改革的重要力量。近年来,政策层面密集发布了一系列融资租赁行业顶层设计文件,鼓励融资租赁行业支持实体经济,供给侧结构性改革和“三去一降一补”也对金融租赁行业提出了新的要求。上述政策的出台将多方面推动融资租赁行业的发展,将为行业带来历史性发展机遇,但挑战亦不容忽视。

3、证券行业

2019年习近平总书记在“深化金融供给侧结构性改革,增强金融服务实体经济能力”的重要讲话中,进一步指明了金融服务实体经济的具体方向。围绕党中央、国务院对资本市场的定位,证监会在立足“四个敬畏,一个合力”的监管导向下,推出全面深化资本市场改革12条任务,改革全面提速,证券法修订,创业板、新三板、并购重组等重点改革举措推出,注册制全

面落实,资本市场基础功能不断健全,直接融资效率持续提高,将为证券行业经营发展打开新的空间,推动证券公司业务规模提升。根据中国证券业协会统计,截至2019年12月31日,133家证券公司总资产为7.26万亿元,净资产为2.02万亿元,净资本为1.62万亿元,客户交易结算资金余额(含信用交易资金)1.30万亿元,受托管理资金本金总额12.29万亿元。证券公司未经审计财务报表显示,133家证券公司2019年度实现营业收入3,604.83亿元,各主营业务收入分别为代理买卖证券业务净收入(含席位租赁)787.63亿元、证券承销与保荐业务净收入

377.44亿元、财务顾问业务净收入105.21亿元、投资咨询业务净收入37.84亿元、资产管理业务净收入275.16亿元、证券投资收益(含公允价值变动)1,221.60亿元、利息净收入463.66亿元,2019年度实现净利润1,230.95亿元,120家公司实现盈利。

4、期货行业

国内期货市场始终围绕增强服务实体经济能力展开,在监管机构的推动下,2019年期货、期权扩容加速,年内新增15个新品种,为历年之最,股指期货恢复常态化交易再进一步,股指期权顺利推出,截至2019年末,国内期货市场上市品种达76个,市场层次和品种结构不断完善。期货行业对外开放持续提速,报告期内国际化品种增至4个,市场参与者的国际化和多元化也逐步显现。期货公司融资渠道拓宽,境内上市融资实现零的突破,监管层支持优质期货公司做强做大。与此同时,严监管的主基调仍未改变,监管体系进一步完善。在中美贸易冲突、期货市场国际化、品种扩容等多重刺激下,国内期货市场交易规模增长明显,根据中国期货业协会统计,2019年全国期货市场累计成交量为39.62亿手,累计成交额为290.61万亿元,同比分别增长30.81%和37.85%。资管业务继续深化“去杠杆、去嵌套、去虚向实”监管精神要求,截至2019年末,期货公司资管业务管理资产规模1429亿元,同比增长约12%,但超半数期货公司资管业务规模不足5亿元,转型发展仍是期货资管业务主基调。风险管理业务规模持续增长,2019年期货风险管理子公司实现业务收入1780.04亿元,同比增长57.18%,实现净利润4.05亿元。

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

报告期内投资额30,000.00
投资额增减变动数30,000.00
上年同期投资额0
投资额增减幅度(%)不适用

注:报告期内五矿证券以自有资金人民币3亿元全资设立五矿金鼎。

(1) 重大的股权投资

√适用□不适用

序号被投资公司名称主要业务占被投资公司的权益比例备注
1工银安盛保险10%2017年11月17日,公司召开第七届董事会第九次会议、2017年12月4日召开2017年第六次临时股东大会,同意公司全资子公司五矿资本控股受让中国五矿持有的工银安盛的10%股权。2018年12月13日,工银安盛收到中国银行保险监督管理委员会《中国银保监会关于工银安盛人寿保险有限公司变更股东的批复》(银保监复[2018]365号),批准中国五矿将其持有的工银安盛10%股份转让给五矿资本控股。转让后,工银安盛股权结构为:中国工商银行股份有限公司持股60%,安盛中国公司持股27.5%,五矿资本控股持股10%,中国五矿集团有限公司持股2.5%。截至报告期末,本次交易尚未取得批准修改公司章程的批复及办理工商变更登记手续。
2五矿金鼎投资100%2017年9月29日,公司召开第七届董事会第七次会议,同意五矿证券以自有资金人民币3亿元全资设立另类投资子公司,开展法律法规及监管规定允许的投资业务。2019年7月10日,中国证券监督管理委员会深圳证监局印发《深圳证监局关于核准五矿证券有限公司变更公司章程重要条款的批复》(深证局许可字〔2019〕52号),同意五矿证券设立另类投资子公司,从事法律法规及监管规定允许的投资业务。2019年8月20日,五矿金鼎投资有限公司在深圳市南山区完成工商登记手续,并领取了营业执照。
3五矿产业金融基差贸易、仓单服务、合作套保、场外衍生品业务、做市业务、其他100%2019年12月13日,公司召开第七届董事会第二十七次会议,同意公司控股子公司五矿经易期货以自有资金向其全资子公司五矿产业金融增资1亿元。截至本报告披露日,五矿经易期货有限公司及五矿产业金融服务(深圳)有限公司正在履行增资及章程修改等相关程序。
与风险管理服务相关的业务
4五矿财务财务公司7.5%公司于2019年3月26日召开第七届董事会第十八次会议,同意公司全资子公司五矿资本控股与公司关联方五矿股份分别按照现有持股比例以现金出资方式向五矿财务进行增资,增资总金额为53,000.00万元,其中五矿股份出资49,025.00万元,五矿资本控股出资3,975.00万元,增资完成后股东持股比例不变。本次增资事宜尚需经监管部门审批通过。

(2) 重大的非股权投资

√适用□不适用

项目名称项目金额 (万元)项目进度(%)本报告期投入金额(万元)累计实际投入金额(万元)项目收益 情况
五矿金融大厦123,233.8580.0423,376.7698,640.72-

注:五矿金融大厦总投资12.32亿元,其中,地价4.07亿元。目前本项目变配电工程、垂直电梯工程、节能工程、综合验收已全部完成,现进入到消防验收及规划验收阶段,消防验收初验已完成,规划验收持续跟进中。总包土建、安装工程全部完成,现已进入收尾、维修阶段;消防工程、调试工作已全部完成,具备消防验收条件;空调工程、调试工作已全部完成,具备消防验收条件;精装修工程(非自用部分)完成部分约占总量的90%;变配电工程全部完工;电梯工程垂直运输梯全部安装完成并检验合格;擦窗机安装完成;幕墙工程全部完成;智能化工程完成总量的85%;泛光照明工程完成总量的95%;园林景观工程完成总量的85%(除红线外);数据中心工程未开始施工;精装修工程(自用部分)完成工程总量的10%。

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额
交易性金融资产21,049,119,162.2725,794,399,843.644,745,280,681.371,712,472,644.00
衍生金融资产7,662,424.257,662,424.251,141,816.35
一年内到期的非流动资产73,609,394.3773,609,394.37
其他债权投资6,405,697,433.8311,493,121,609.975,087,424,176.1426,869,335.93
其他权益工具投资509,244,745.30372,844,327.11-136,400,418.19874,863.96
其他非流动金融资产2,605,903,018.322,036,272,468.07-569,630,550.25-300,597,593.73
合计30,569,964,359.7239,777,910,067.419,207,945,707.691,440,761,066.51

1) 交易性金融资产

项目期末数期初数
交易性金融资产25,794,399,843.6421,049,119,162.27
其中:债务工具投资2,138,614,182.274,382,296,855.95
权益工具投资854,671,642.76482,398,835.44
信托产品13,831,242,027.7013,592,675,537.52
其他8,969,871,990.912,591,747,933.36
合计25,794,399,843.6421,049,119,162.27

2) 衍生金融资产

项目期末数期初数
套期工具7,662,424.25--

3) 一年内到期的非流动资产

项目期末数期初数
一年内到期的其他债权投资73,609,394.37--

4) 其他债权投资

项目期末数期初数
债券11,028,377,157.945,165,066,913.50
信托管理计划538,353,846.401,240,630,520.33
小 计11,566,731,004.346,405,697,433.83
减:一年内到期的其他债权投资73,609,394.37
合计11,493,121,609.976,405,697,433.83

5) 其他权益工具投资

项目期末数期初数
非上市权益259,823,358.40369,118,180.70
新三板及其他上市权益113,020,968.71140,126,564.60
合 计372,844,327.11509,244,745.30

6) 其他非流动金融资产

种类期末数期初数
权益工具投资860,961,547.96265,561,760.00
其他1,175,310,920.112,340,341,258.32
合计2,036,272,468.072,605,903,018.32

(六) 重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用□不适用

1、五矿资本控股有限公司

五矿资本股份有限公司持有五矿资本控股100%股权。五矿资本控股为控股型公司,主要经营长期性股权投资业务以及自营投资业务。长期性股权投资业务方面,五矿资本控股控股了五矿信托、外贸租赁、五矿证券和五矿经易期货,参股了安信基金、绵阳商行等金融机构,分别经营信托、金融租赁、证券、期货、基金、商业银行等业务,注册资本2,571,020.00万元,截至报告期末,总资产4,586,096.81万元,净资产2,738,892.39万元,投资收益118,835.61万元,净利润87,664.37万元。

2、五矿国际信托有限公司

公司通过五矿资本控股间接持有五矿信托78.002%股权。五矿信托的主要业务为信托业务和固有业务,注册资本600,000.00万元。截至报告期末,总资产1,822,630.82万元,净资产1,385,372.02万元,营业收入358,216.12万元,净利润210,462.16万元。

报告期内,公司信托资产规模8,849.76亿元,较上年增加2,855.79亿元,增幅47.64%。公司存续集合资金信托规模6,877.55亿元,占比77.71%;单一资金信托规模1,182.97亿元,占比

13.37%;财产权信托规模789.25亿元,占比8.92%。。

报告期内,面对复杂的外部环境,五矿信托深入研究国家政策、积极贯彻监管指导,攻坚克难、开拓创新,主要经营指标连创历史新高、资产结构持续优化、管理能力持续提升、风险管理持续加强,实现了公司成立以来的最佳业绩,为完成“十三五”规划各项目标注入了强劲动力。

报告期末,五矿信托固有总资产为182.26亿元,信用风险资产181.92亿元,其中正常类资产174.65亿元,可疑类资产4.1亿元,损失类资产3.17亿元,各项资产减值损失准备计提5.26亿元。

报告期末,五矿信托其他应收款原值8.79亿元,主要为信托项目垫付的款项,根据诉讼进

展、抵押物价值、担保情况及可回收情况等因素综合考虑判断,累计已计提坏账准备5.26亿元,其他应收款年末净值为3.53亿元。

固有资产运用情况如下:

单位:万元 币种:人民币

资产运用金额占比资产分布金额占比
货币资产111,716.766.13%基础产业
其他应收款35,290.901.94%房地产
交易性金融资产1,605,931.2588.11%证券市场119,445.896.55%
债权投资13,718.340.75%金融机构1,611,920.4588.44%
其他55,973.573.07%其他91,264.485.01%
资产总计1,822,630.82100.00%资产总计1,822,630.82100.00%

3、中国外贸金融租赁有限公司

公司通过五矿资本控股间接持有外贸租赁93.21%股权。外贸租赁为金融租赁公司,主要从事融资租赁业务,融资租赁业务以售后回租为主,注册资本516,613.19万元。截至报告期末,外贸租赁总资产6,344,975.42万元,净资产960,116.86万元;报告期内实现营业总收入417,288.25万元,其中,利息收入351,115.36万元,手续费收入65,860.32万元,实现净利润74,013.32万元。报告期内,外贸租赁秉承持续稳健的发展策略,在严控风险的前提下,借助国家重大战略实施和经济转型升级所带来的重大机遇,积极探索特色化与专业化的发展道路,回归租赁业务本源,以大中型国有企业、地方龙头企业、优质上市公司为目标客户,并努力改善传统业务结构,开拓高端机械设备、医疗设备、新能源及新兴产业的市场份额,以求更好地支持和服务实体经济的发展。截至报告期末,外贸租赁融资租赁资产余额624.49亿元,比年初减少8.17亿元,降幅1.29%,存续融资租赁项目共计377个。报告期内,外贸租赁新签融资租赁合同81笔,新签合同金额289.03亿元。

外贸租赁严格按照监管要求,动态跟踪评估借款人的还款能力、还款记录、还款意愿、项目的担保情况等。2019年1月1日之前,公司根据客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。从2019年1月1日之后,公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算各租赁合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,分阶段确认预期信用损失。2019年全年,外贸租赁合计计提应收融资租赁款资产减值准备7.71亿元。期末应收融资租赁款资产减值准备余额34.89亿元。

截至报告期末,外贸租赁融资租赁资产行业分布如下:

单位:万元 币种:人民币

行业分布截至2019年12月31日
投放规模占比
制造业1,279,249.2420.48%
水利、环境和公共设施管理业1,832,407.4429.34%
交通运输、仓储和邮政业887,933.7114.22%
租赁和商务服务业708,155.6111.34%
其他1,537,126.3824.62%
合计6,244,872.38100.00%

4、五矿证券有限公司

公司通过五矿资本控股间接持有五矿证券99.76%股权。五矿证券作为全牌照业务券商,经营范围涵盖证券经纪、证券投资咨询、证券投资活动相关的财务顾问、证券自营、证券资产管理、融资融券、股票质押式回购、证券投资基金销售、代销金融产品、为期货公司提供中间介绍业务、证券承销与保荐等,私募股权投资业务由五矿证券的私募基金子公司五矿金通开展,另类投资业务通过五矿证券的另类子公司五矿金鼎开展。公司注册资本729,167.89万元,截至报告期末,总资产2,130,381.11万元,净资产806,384.90万元,营业总收入126,104.95万元,营业利润43,087.13万元,净利润32,089.80万元。

(1)2019年业务经营情况

单位:万元 币种:人民币

业务类型营业总收入营业利润
经纪业务13,732.25-1,724.31
信用业务23,450.5621,061.16
证券承销与保荐业务28,422.326,143.75
资产管理业务14,457.894,613.65
其他46,041.9312,992.88
合计126,104.9543,087.13

(2)2018-2019年主要经营指标情况

项目单位五矿证券
2019年2018年增减
营业净收入万元138,689.7681,138.9670.93%
营业利润万元43,087.1332,799.0431.37%

注:表中营业净收入=营业总收入-手续费及佣金支出-利息支出+投资收益+公允价值变动损益+其他收益+汇兑收益

(3)截至2019年末,五矿证券表内股票质押式回购业务本息合计余额为11.53亿元,平均履约保障比例为94.8%,表外股票质押式回购业务本息合计余额为38.77亿元,平均履约保障比例为167.32%,业务信用风险整体可控。

报告期内,资本市场多项重大改革落地,科创板并试点注册制推出,同时,宏观财政政策和货币政策发挥作用,资本市场显著回暖,行业发展提速,证券行业经营业绩得到较大改善。五矿证券全年实现营业净收入138,689.76万元,同比增加70.93%;营业利润43,087.13万元,同比增加31.37%。证券承销与保荐业务、资产管理业务、自营业务等收入大幅增长,公司整体经营结构和盈利模式更趋合理。同时,公司大规模引进优秀人才及业务团队,加大营业网点布置及IT信息化投入,相应增加营业支出,使营业利润的增速低于收入增速。

5、五矿经易期货有限公司

公司通过五矿资本控股间接持有五矿经易期货99.00%股权。五矿经易期货开展的主要业务为期货经纪业务、资产管理业务、风险管理业务及国际业务。其中,风险管理业务由其子公司五矿产业金融开展。境外经纪业务由其子公司五矿经易金服开展。五矿经易期货注册资本271,515.15万元。截至报告期末,总资产1,264,154.75万元,净资产401,431.72万元;报告期内实现合并口径营业收入700,304.32万元,同比增长26.88%;净利润14,089.44万元。

报告期内,五矿经易期货继续以打造国内一流衍生品综合服务商为目标,以推进公司业务转型发展、创新发展和协同发展为重点,加速拓展新业务空间,持续提升中后台服务与支撑能力,不断提高公司服务实体经济的能力,公司整体运行良好,综合竞争实力稳步提升。

全年实现营业收入700,304.32万元,同比增长27%,主要得益于风险管理子公司现货贸易规模扩大,销售收入增加。经纪业务转型加速,日均客户权益规模创历史新高;风险管理业务全面发力,全年收入634,728.34万元,同比增长27.13%,规范高效开展做市业务,年内共开展8个期货、期权品种做市交易;资产管理业务平稳转型,期末业务规模达86.07亿元,同比下降

31.35%,业务收入2,572.57万元,同比增长32.94%。2019年度收入结构如下:

单位:万元 币种:人民币

业务类型营业收入
2019年占比
期货经纪业务61,555.478.79%
其中:利息收入30,131.844.30%
手续费收入31,423.634.49%
资产管理业务2,572.570.37%
风险管理业务634,728.3490.64%
其他业务815.900.12%
结构化主体632.050.09%
营业总收入700,304.32100%

注:①营业收入不包括投资收益、公允价值变动收益、其他收益及资产处置收益。

②其他业务收入包含房租收入及咨询业务收入。

6、五矿产业金融服务(深圳)有限公司

五矿产业金融是五矿经易期货全资的风险管理子公司,注册资本60,000万元人民币,主要从事基差贸易、仓单服务、合作套保、场外衍生品业务、做市业务、其他与风险管理服务相关的业务等。报告期内,五矿产业金融以期现结合业务为发力点,全面锻造创新业务能力,紧抓年内大宗商品交易活跃机会,加快打造仓单服务、基差贸易业务核心竞争力。截至报告期末,总资产80,246.24万元,净资产66,027.33万元;报告期内实现营业总收入634,728.34万元,净利润2,274.98万元。

7、安信基金管理有限公司

公司通过五矿资本控股间接持有安信基金39.84%股权。安信基金为各类客户提供包括基金募集、基金销售、特定客户资产管理、资产管理和中国证监会许可的其他业务等专业理财服务,其主营业务主要可以分为公募基金业务和专户资产管理业务,注册资本50,625万元。截至报告期末,总资产90,456.90万元,净资产57,470.41万元;报告期内实现营业收入39,898.69万元,净利润4,555.52万元。截至报告期末,安信基金管理的公募基金总资产规模560.99亿元,其中股票型77.33亿元,混合型115.49亿元,债券型225.92亿元,货币型130.42亿元。专户资产管理规模95.50亿元。

8、绵阳市商业银行股份有限公司

公司通过五矿资本控股间接持有绵商行20.00%股权。绵商行的主要业务包括公司银行业务、个人银行业务和金融市场业务,注册资本124,400万元。截至报告期末,总资产10,632,800.89万元,净资产601,052.75万元,营业收入261,738.97万元,净利润66,619.59万元。截至报告期末,各项存款余额640.64亿元,同比增长21.42%;各项贷款余额507.85亿元,同比增长27.94%;不良贷款率1.87%,同比上升0.1个百分点;拨备覆盖率172.54%,同比下降1.89个百分点;资本充足率11.53%,同比下降0.41个百分点。

(八) 公司控制的结构化主体情况

√适用□不适用

本期,公司作为资产管理计划管理人并投资五矿经易珺牛双子星六号资产管理计划、五矿经易期货敦行四号资产管理计划、五矿经易安心保权一号资产管理计划、五矿经易期货图灵一号资产管理计划、五矿经易万耀优选FOF资产管理计划、五矿经易永盛一号资产管理计划、五矿经易智享一号资产管理计划、五矿经易智享二号资产管理计划共8个结构化主体,能对其实施控制,享有可变回报,故将其纳入公司合并财务报表的合并范围。

截至2019年12月31日止,五矿经易永盛一号资产管理计划、五矿经易智享一号资产管理计划、五矿经易智享二号资产管理计划、五矿经易期货图灵一号资产管理计划4个结构化主体

均已到期。期末纳入合并范围的4个资产管理计划净资产合计人民币171,275,933.22元。本公司和五矿经易期货持有的在上述合并资产管理计划中的权益在资产负债表中交易性金融资产中列示,总额为人民币145,883,457.43元。

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业格局和趋势

√适用□不适用

从宏观环境来看,外部经济环境逆全球化思潮盛行,伴随美国实施贸易保护加大资源输出等措施,新兴市场尾部风险逐渐积累,而中国当前的人口结构优势逐渐减弱,经济内生动力不足,致使政策对稳增长的诉求再一次上升。报告期内,国内经济整体依然承受持续下行压力,创新能力有待增强,发展质量和效益均有待提升,但前期供给侧改革成效初显,预计随着国家战略持续落地,未来一年前期虽然受到新冠疫情冲击较大,但长期来看,中国经济内在向上的发展势头不会改变。从金融行业来看,第一,产业升级持续深化带来实体经济对资金的需求仍然较大,但资金使用效率低使得金融市场不足以满足各个层次经济实体的融资需要,中小微企业发展仍举步维艰,融资困难的问题亟待解决;第二,科技赋能金融机构趋势日益凸显,金融科技在提升金融机构管理水平的同时,也有利于加速产融升级,帮助实体经济创新转型;第三,监管政策陆续放宽银行、证券、保险业机构市场准入,鼓励扩大资本市场双向开放,机遇与挑战接踵而至;此外,《金融控股公司监督管理试行办法》如颁布施行,金控平台将纳入监管范围,行业整体既面临规范发展、提升管理质量的机遇,也面临增加监管约束、限制经营管理灵活性的挑战。总体来看,宏观经济将继续以高质量发展为核心,金融供给侧结构性改革仍将持续,金融反哺实体经济、加速转型以及金融市场对外开放是未来发展的主线。具体来看:

1、信托行业

2019年,在复杂的经济环境下,信托业持续推进转型发展,行业风险防范、金融乱象整治、信托回归本源都取得了较大的进展。五矿信托积极落实监管政策,在回归主业、服务实体、创新转型、防范风险等方面取得了良好的成绩。

2020年,信托业发展将呈现三个趋势:

一是继续保持严监管趋势。在“防范金融风险”的总基调下,行业监管将向深向实推进,提升行业合规经营标准、风险防范意识和犯险惩治力度,推动信托业监管体系趋于完备。

二是转型进度将加快。自2018年开始,“转型”一直是信托业发展的关键词,如今行业转型也初现成效,主动管理水平稳步提升。资管新规过渡期结束已越来越近,相关配套举措将可能出台,因此,2020年也将是信托业转型的攻坚之年。对信托公司而言,转型发展将更快地渗透到各项业务开展之中,也对信托公司业务合规性审查提出了更加严格的要求。

三是以文化为引领,回归信托本源。在2019年12月召开的信托业年会上,中国银保监会副主席黄洪着重强调了文化建设对信托业健康发展的重要作用,并提出信托文化建设的五年规

划。2020年,信托公司将以文化为引领,回归“受人之托、忠人之事”的本源,充分发挥信托投资的优势服务实体,创新金融服务方式,助力国家经济的转型发展。

2、租赁行业

2019年,租赁行业市场主体的增长显著放慢,业务总量增速相比往年也显著下降。行业已进入转型升级的拐点。部分租赁公司逐渐调整业务战略,探索走差异化发展之路。随着融资租赁企业监管划转以及行业逐渐向成熟阶段发展,银行系、厂商系和独立第三方系租赁企业由于在客户和业务定位上的差异性,未来有望形成差异化的产业链条,但在部分细分市场竞争亦将日趋激烈;另一方面,随着行业监管趋严,租赁公司或将面临优胜劣汰的新格局。

3、证券行业

监管重塑证券行业发展模式为券商特色化发展提供新机遇。在资本市场深改12条推动下,作为资本市场最重要机构的证券公司,服务实体、创造价值的使命将进一步被挖掘,证券公司业务发展模式持续重塑。以落实证券公司股权管理新规为重点,监管层将充分考虑证券行业发展的具体诉求,优化顶层设计支持力度,引导证券公司向创建特色和高质量发展目标转型,券商特色化发展迎来重要战略机遇期。

并购整合进程加快将为证券公司提升竞争实力提供新途径。资本市场需要系统重要性金融机构已经成为共识,通过并购提升证券公司竞争实力的步伐将加快。中信证券并购广州证券获批,天风证券收购恒泰证券,华创证券谋求太平洋第一大股东地位等进入实际操作阶段。在落实证券公司股东管理新规要求下,部分不符合要求的券商经营机构股权变更将成为常态,为证券公司开展更大范围的资源整合提供新的渠道和途径,有助于促进行业整体竞争实力提升。

4、期货行业

2020年宏观经济形势改善微弱,期货工具抵御经济下行风险的作用有望进一步发挥。在监管机构的推动下,未来期货行业发展广度和深度将继续扩大,交易品种进一步扩充,有望逐步实现已上市期货品种的期权全覆盖,金融期货品种范围亦有望拓宽;期货交易市场基础设施将更加完善,成熟品种的国际化步伐也在加快。行业竞争格局也将发生巨变,期货市场对外开放的大门全面打开,外资机构先进的服务模式和专业能力会给国内市场带来巨大冲击;国内则将引进银行、保险公司等大型金融机构作为期货交易所会员参与市场,利率下降也将大幅重挫期货公司经纪业务的盈利能力,“内忧外患”将加速期货业内优胜劣汰,带来新一轮机构整合和格局调整。

(二) 公司发展战略

√适用□不适用

2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年,是实现第一个百年奋斗目标、为“十四五”发展和实现第二个百年奋斗目标打好基础的关键之年。在全球经济周期性放缓、中国经济运行稳中有变的大背景下,五矿资本将继续秉持“成为中国一流综合性产业金融服务平

台”的战略愿景,依托中国五矿产业背景,响应国家“金融回归服务实体经济”号召,以“服务实体经济,创造股东价值”为使命,推进以融促产,深挖产融结合,强化竞争优势,同时发挥多牌照金控平台协同优势,持续打造综合金融服务体系和“产融协同、以融促产”的行业标杆。

(三) 经营计划

√适用□不适用

十九大报告指出,我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段,着力推动高质量发展是落实新发展理念的必然要求。2019年末召开的中央经济工作会议上明确提出,2020年将继续推动高质量发展、做好“六稳”工作,将更加侧重“质”而非“量”,更加侧重结构调整。公司下一年度的各项工作都将以“高质量发展”为基本原则,全面贯彻新发展理念,守住风险底线,确保不发生重大风险,坚定走好创新发展、协调发展、绿色发展、开放发展、共享发展之路。在此背景下,公司将做好以下工作:

一是做好迎接行业监管变化的准备。目前金控管理办法征求意见稿发布,从风险、资本、治理等方面要求,将金控公司纳入央行监管。公司下一年度首要任务是主动根据监管机构政策导向,完善金控平台功能、健全金控管理体系、完善各项基础设施。

二是加强战略引领作用。分析研判好宏观环境、科技革命、产业变革的趋势,跳出线性发展的框架,以更具有前瞻性、战略性和创造性的思维,做好“十四五规划”的课题研究和具体编制工作。深入把握业务本质,全面理清业务逻辑,透彻理解监管要求,优化与战略目标相匹配的考核激励机制,引导业务和管理遵循战略既定方向,推动全面、稳健、更高质量的发展。

三是持续提升各业务牌照竞争力。五矿信托将全力打造公司“一核”“两翼”“四大体系”的新发展格局,扎实推动公司高质量发展;外贸租赁将着力提升市场竞争力,大力推进业务转型,优化业务领域;五矿证券将以加强各项业务增收创利为基础,在发展中塑造特色,并提高合规风控管理能力,切实发挥保驾护航作用;五矿经易期货将继续完善业务布局,促进业务创新发展,在经纪业务、风险管理业务、资管业务等方面着力提升业务能力。

四是继续加强产融协同。继续鼓励各子公司发挥优势,以满足自身风控标准、符合监管要求为底线,在内外部核心产业领域的重点项目上加大服务力度。内部各机构之间,在合规前提下,共享业务信息,共创业务机遇,探索产业综合金融服务新模式。

五是严控各类金融风险。在展业过程中既要看到融资主体、交易对手、具体项目的本质情况,又要关注宏观形势、行业形势、市场趋势的变化。深度贯彻落实风险“分层、分类”管理原则和风险管理责任制,坚持风险“全流程”管理思路,优化评审工作机制,提升风险识别、评估的核心能力。

(四) 可能面对的风险

√适用□不适用

1、行业与经营风险

2019年以来,全球经济持续放缓,经贸摩擦此起彼伏,保护主义愈演愈烈,主要央行货币政策转向宽松,世界经济仍处于国际金融危机后的深度调整期;国内处在转变发展方式、优化经济结构、转换增长动力的攻关期,结构性、体制性、周期性问题相互交织,“三期叠加”影响持续加深,经济增速持续放缓,经济下行的压力增大,政府加大逆周期调节、积极实施“六稳”政策,国民经济总体保持在合理区间。国内外经济发展的不确定性加强了各类风险之间传导的可能,为五矿资本所属各金融企业的经营与发展带来了挑战。公司下属五矿信托行业竞争加剧,业务传导性风险加大。信托行业发展的持续放缓和盈利空间的逐步收窄促使行业内部分化加剧,信托业务在行业、区域、客户等方面的关联性和传导性风险进一步加大。五矿信托面临亟需加快推动业务创新与转型升级、展业难度加大、盈利空间压缩、业务风险上升等挑战。

公司下属外贸租赁业务和经营发展承压。受经济增速放缓影响,实体经济下行压力增大,对传统融资租赁业务的业务模式、业务结构等调整与创新提出了更高的要求。外贸租赁在保持公司稳健发展、持续推动业务转型升级等方面面临较大挑战。

公司下属五矿证券的行业资源进一步分化。随着行业竞争程度不断提升,资本、资源进一步向行业头部券商聚集。五矿证券在提升客户基础、资管业务转型、拓展优质投行项目、稳定金融投资回报等方面面临诸多挑战。

公司下属五矿经易期货业务同质化竞争加剧。受国内外宏观形势、资管新规限制、利率持续下行、行业创新加快等影响,期货行业集中度持续提升,头部聚集效应逐渐显现。五矿经易期货面临同质化竞争加剧、未来收入减少、业务结构调整、产品转型升级等挑战。

2、信用风险

信用风险是指因借款人、担保人等交易对手或金融产品的发行人,因信用资质恶化而无法及时、足额履约给公司带来损失的风险。2019年以来,宏观经济增速持续下行,到期债务量继续增大,融资渠道持续收紧,企业资金链进一步承压。虽然宽信用政策以及纾困政策有利于消解部分信用风险因素,但整体信用风险仍处于较高水平,信用违约频发,违约数量和规模显著增加,信用风险暴露持续扩大。公司下属信托业务、融资租赁业务面临压力进一步加大。

3、市场风险

市场风险是由于持仓金融产品头寸的市场价格变动而可能导致损失的风险。持仓金融产品头寸主要来自于五矿资本控股及下属五矿信托、五矿证券、五矿经易期货的金融投资及衍生业务等活动。公司面临市场风险的类别主要包括:权益价格风险、利率风险、商品价格风险。其中,权益价格风险主要由所持股票、基金、资管等权益品种因市场价格波动导致;利率风险主要由所持固定收益产品因收益率曲线、波动性及信用利差改变引起;商品价格风险主要由所持

商品现货、期货受宏观经济、市场供需及投资者情绪等因素波动引起。

4、流动性风险

流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金,以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展资金需求的风险。五矿信托外部融资渠道有限,当遇到外部市场环境剧烈变化、投资标的变现能力下降等情况时,公司资金流动性或将受到一定影响。外贸租赁的资金来源主要是资本金和商业银行融资,来源较为单一且成本较高,同时存在因资金期限错配而导致流动性风险的可能。五矿证券自营业务存在杠杆交易,若极端情况下流动性骤紧,融资渠道受阻,公司将面临较大流动性的压力。

5、政策合规风险

政策合规风险是指公司因未能满足国家有关行业监管要求而受到处罚的风险。2019年,金融行业继续保持严监管态势,一手治理金融乱象高位缓释金融风险,一手补齐制度短板防范未然,各类监管政策频出,监管检查频率和范围不断升级。一行三会等监管机构陆续出台了关于规范金融控股公司、金融科技、系统重要性银行、资管净值化管理等领域的多个文件,为公司合规经营、规范展业提出了更高要求。

6、声誉风险

声誉风险是指由公司经营、管理及其他行为或外部事件导致外部公开媒体、公众等对其负面评价的风险。当公司的交易对手方或其他合作方发生风险并通过各种渠道向外扩散传导时,或将对公司的经营发展产生负面影响,公司在声誉风险的应急应对处置、维护公众形象和未来稳健展业等方面将面临挑战。

(五) 其他

□适用√不适用

四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说

□适用√不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

2019年半年度,经公司2019年第四次临时股东大会审议通过,以公司分配方案实施前总

股本3,748,387,882股为基数,每股派发现金红利人民币0.181元(含税),以资本公积金向全体股东每股转增0.2股,不送红股,共计派发现金红利人民币678,458,204.93元,转增749,677,577股,本次分配后公司总股本为4,498,065,459股。本次分配的现金红利于2019年9月26日发放完毕。

经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计,本公司2019年度母公司实现净利润770,031,495.40元,减去提取法定盈余公积金77,003,149.54元,加上母公司期初未分配利润6,610,396.23元,减去报告期内分配的利润678,458,204.93元,本年度母公司可供分配利润为21,180,537.16元。鉴于五矿资本为控股型公司,母公司可供分配利润主要来源于各级子公司的分红,而各级子公司2019年度的分红方案尚未实施。为此,五矿资本将要求各级子公司尽快实施分红方案,并计划于2020年中期提出利润分配预案。2019年度公司拟不进行利润分配,也不实施公积金转增股本。

(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位:元币种:人民币

分红 年度每10股送红股数(股)每10股派息数(元)(含税)每10股转增数(股)现金分红的数额 (含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)
2019年00002,735,056,700.570
2019年中期01.812678,458,204.932,735,056,700.5724.81
2018年00002,249,360,584.390
2018年中期01.980742,180,804.312,249,360,584.3933.00
2017年00002,476,645,010.670

(三) 以现金方式回购股份计入现金分红的情况

□适用√不适用

(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案

预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

二、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用

承诺背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划
与重大资产重组相关的承诺其他五矿资本董事、高级管理人员1.本人承诺忠实、勤勉地履行职责,维护公司和全体股东的合法权益。2.本人承诺不得以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不得采用其他方式损害公司利益。3.本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。4.本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动。5.本人承诺在本人合法权限范围内,促使由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6.若公司后续拟实施股权激励,本人承诺在本人合法权限范围内,促使拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。7.本人承诺严格履行上述承诺事项,确保公司填补回报措施能够得到切实履行。如果本人违反本人所作出的承诺或拒不履行承诺,本人将按照相关规定履行解释、道歉等相应义务,并同意中国证券监督管理委员会、上海证券交易所等证券监管
机构按照其制定或发布的有关规定、规则,依法对本人作出相关处罚措施或采取相关监管措施;给公司或者股东造成损失的,本人愿意依法承担相应补偿责任。
与重大资产重组相关的承诺其他中国五矿1、保持五矿资本业务的独立性本公司将保持上市公司业务流程完整,生产经营场所独立,并能够保持对自身产供销系统和下属公司实施有效控制,完全具备独立面向市场经营的能力。本公司除依法行使股东权利外,不会对五矿资本的正常经营活动进行干预。2、保持五矿资本资产的独立性本公司将保持五矿资本对其所拥有的生产经营性资产权属清晰。同时,本公司将保证五矿资本的资金、资产和其他资源将由自身独立控制并支配,不通过本公司自身及控制的关联企业违规占用公司的资产、资金及其他资源。3、保持五矿资本人员的独立性 本公司将确保五矿资本的董事、监事及高级管理人员将严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举产生,五矿资本总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员不在本公司控制的其他关联企业担任除董事、监事以外的其他职务或者领取报酬。本公司将通过合法程序推荐董事、监事人选,并由股东大会选举确定。高级管理人员由五矿资本董事会聘请。本公司将确保五矿资本按照国家法规、有关规定建立一套完整的、独立于控股股东及实际控制人的劳动、人事、工资及社会保障管理制度,继续维持五矿资本在劳动、人事和工资及社会保障管理等方面完全独立。4、保持五矿资本财务的独立性本公司将保证五矿资本财务会计核算部门的独立性,建立独立的会计核算体系和财务管理制度,并设置独立的财务部负责相关业务的具体运作。五矿资本开
设独立的银行账户,不与本公司及控制的其他关联企业共用银行账户。五矿资本的财务人员不在本公司及控制的其他企业兼职。五矿资本依法独立纳税。五矿资本将独立作出财务决策,不存在本公司以违法、违规的方式干预五矿资本的资金使用调度的情况,也不存在五矿资本为本公司及控制的其他关联企业提供担保的情况。5、保持五矿资本机构的独立性本公司将确保五矿资本与本公司及控制的其他企业的机构保持完全分开和独立运作。本公司保证五矿资本保持健全的股份公司法人治理结构。五矿资本在机构设置方面完全具有自主权,不存在混业经营、合署办公的情形。五矿资本的股东大会、董事会、监事会以及公司各职能部门等均依照法律、法规和公司章程独立行使职权,与本公司控制的其他关联企业的职能部门之间不存在从属关系。本公司除依法行使股东的权利外,亦不会干涉五矿资本相关机构进行运行和经营决策。
与重大资产重组相关的承诺解决关联交易中国五矿1、本次重组完成后,本公司及所控制的其他企业将尽量减少与五矿资本的关联交易。2、对于无法避免或者确有必要而发生的关联交易,本公司承诺将遵循市场化的公正、公平、公开的原则,依法签订协议,按照有关法律法规、规范性文件和五矿资本公司章程等有关规定履行合法程序,保证关联交易的公允性和合规性,保证不通过关联交易损害五矿资本及其他股东的合法权益,并按照相关法律法规、规范性文件的要求及时进行信息披露,关联交易定价遵循以下原则:(1)关联交易项目有国家定价或国家指导价格的,适用国家定价或国家指导价格;(2)关联交易项目没有国家定价或国家指导价格的,参照市场价格确定;(3)关联交易项目没有国家定价
或国家指导价格的,同时也没有市场价格的,按实际成本加合理利润的原则由双方协商定价;(4)对于某些无法按照“成本加利润”的原则确定价格的特殊服务,由双方依据合理原则协商定价。3、本公司将按照法律、行政法规、各类规范性文件及五矿资本的章程、关联交易管理制度等的规定,履行合法程序及信息披露义务。
与重大资产重组相关的承诺解决同业竞争中国五矿1、截至本承诺函出具之日,本公司及所控制的其他企业(即本公司下属全资、控股或其他具有实际控制权的企业,但不含五矿资本及五矿资本下属公司,下同)未直接或间接从事与五矿资本(含五矿资本下属企业,下同)同类或类似且构成实质性同业竞争的业务。本公司在通过中国五矿股份有限公司间接控制五矿资本期间,除非五矿资本明确书面表示不从事该类业务或放弃相关机会,本公司将不再收购或新设立从事与五矿资本相同或者相似业务并对五矿资本构成实质性同业竞争的控股子公司;如本公司在上述条件下设立新的控股子公司从事与五矿资本相同或相似的业务,本公司同意五矿资本保留适时以公允价格购买该等业务的权利;2、本公司承诺对现有与五矿资本从事类似业务但不构成实质性同业竞争的其他企业的经营活动进行协调,以避免可能出现的同业竞争,并择机将这些企业转让给五矿资本、第三方或者停止其与五矿资本业务类似并构成竞争的业务;3、本公司承诺根据市场情况及所属各控股子公司具体经营状况确定经营原则,在控制五矿资本期间,境内外如有任何业务机会提供给本公司及所控制的其他企业,而该业务机会将导致与五矿资本产生同业竞争,本公司应立刻通知或促使所控制的其他企业立刻通知五矿资本该项业务机会,保证五矿资本较本公
司或本公司所控制的其他企业在同等条件下享有优先权,并将协助五矿资本以本公司或本公司所控制的其他企业获得的条件、公允条件或五矿资本可接受的条件取得该业务机会;4、在本公司间接控制五矿资本期间,如果本公司或本公司所控制的其他企业与五矿资本在经营活动中发生同业竞争,五矿资本有权要求本公司进行协调并加以解决;5、本公司承诺不利用其对五矿资本的控制能力,损害五矿资本以及五矿资本其他股东的权益。
与重大资产重组相关的承诺其他五矿股份1、本次重组的减值补偿期间为五矿资本本次重组新发行的股份过户至本公司名下之日起连续3个会计年度(含本次重组股权过户日的当年)。在本次重大资产重组实施完毕后,五矿资本可在补偿期内每一会计年度结束后聘请具有证券业务资格的会计师事务所对标的资产进行减值测试并在不晚于公告补偿期每一个会计年度的年度审计报告后三十日内出具减值测试结果的审核意见;如根据减值测试结果标的资产相对本次交易作价存在减值情形,本公司将依据减值测试结果按照本承诺第二条约定对五矿资本进行股份补偿。2、如五矿资本进行减值测试的结果显示标的资产存在减值的(以会计师事务所的审核意见为准),本公司将在审核意见出具后三十日内以股份对五矿资本进行补偿。应补偿的股份数量为:标的资产期末减值额÷本次重组新发行的股份价格-已补偿股份数量。前述减值额为拟购买资产交易作价减去期末拟购买资产的评估值并扣除补偿期限内拟购买资产股东增资、减资、接受赠与以及利润分配的影响。五矿资本在补偿期内实施送股、转增或股票股利分配的,则补偿股份数量相应调整为:补偿股份数量(调整后)=应补偿股本次重组新发行的股份过户至本公司名下之日起连续3个会计年度
份数×(1+转增或送股比例)。五矿资本将以总价1元的价格定向回购专门账户中存放的全部补偿股份,并予以注销。3、五矿资本在补偿期内相应会计年度实施现金股利分配的,则本公司在按照本承诺第二条补偿股份的同时应就所补偿股份对应取得的现金股利予以现金返还,计算公式为:返还金额=截至补偿前每股已获得的现金股利×应补偿股份数量。4、如按本承诺第二条计算应补偿股份超过本公司届时所持五矿资本股份数量,超过部分由本公司以现金补偿,补偿金额为:标的资产期末减值额-已补偿股份数量×本次重组新发行的股份价格。5、在任何情况下,本公司在本承诺项下对标的资产减值额进行补偿的金额总额不得超过本次交易的标的资产作价。6、补偿期内,本公司按照本承诺约定在各年计算的补偿股份数量小于0时,按0取值,即已经补偿的股份不冲回。7、本承诺自本公司签发之日起成立,自本公司与五矿资本签署的发行股份购买资产协议生效之日起生效。如发行股份购买资产协议被解除或被认定为无效,本承诺亦应解除或失效。
与重大资产重组相关的承诺其他五矿股份1、保持五矿资本业务的独立性本公司将保持上市公司业务流程完整,生产经营场所独立,并能够保持对自身产供销系统和下属公司实施有效控制,完全具备独立面向市场经营的能力。本公司除依法行使股东权利外,不会对五矿资本的正常经营活动进行干预。 2、保持五矿资本资产的独立性本公司将保持五矿资本对其所拥有的生产经营性资产权属清晰。同时,本公司将保证五矿资本的资金、资产和其他资源将由自身独立控制并支配,不通过本公司自身及控制的关联企业违规占用公司的资产、资金及其他资源。3、保持五
部门之间不存在从属关系。本公司除依法行使股东的权利外,亦不会干涉五矿资本相关机构进行运行和经营决策。
与重大资产重组相关的承诺股份限售五矿股份1、本次重组中本公司以资产认购而取得的五矿资本股份,自股份发行结束之日起36个月内(以下简称“锁定期”)不进行转让,包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式转让;2、本次重大资产重组结束后,本公司基于本次认购而享有的五矿资本送红股、转增股本等股份,亦遵守上述锁定期的约定;3、本次重组完成后6个月内如五矿资本股票连续20个交易日的收盘价低于发行价,或者本次重组完成后6个月期末收盘价低于发行价的,本公司所认购的五矿资本股份将在上述锁定期基础上自动延长6个月。4、若本公司基于本次认购所取得股份的锁定期承诺与证券监管机构的最新监管意见不相符,本公司将根据相关证券监管机构的监管意见进行相应调整;5、上述锁定期届满后,将按照中国证监会及上海证券交易所的有关规定执行。自股份发行结束之日起36个月内
与重大资产重组相关的承诺解决关联交易五矿股份1、本次重组完成后,本公司及所控制的其他企业将尽量减少与五矿资本的关联交易。2、对于无法避免或者确有必要而发生的关联交易,本公司承诺将遵循市场化的公正、公平、公开的原则,依法签订协议,按照有关法律法规、规范性文件和五矿资本公司章程等有关规定履行合法程序,保证关联交易的公允性和合规性,保证不通过关联交易损害五矿资本及其他股东的合法权益,并按照相关法律法规、规范性文件的要求及时进行信息披露将保证该等关联交易按公允的原则制定交易条件,经必要程序审核后实施关联交易定价遵循以下原则:(1)关联交易项目有国家定价或国家指导价格的,
适用国家定价或国家指导价格;(2)关联交易项目没有国家定价或国家指导价格的,参照市场价格确定;(3)关联交易项目没有国家定价或国家指导价格的,同时也没有市场价格的,按实际成本加合理利润的原则由双方协商定价;(4)对于某些无法按照“成本加利润”的原则确定价格的特殊服务,由双方依据合理原则协商定价。3、本公司将严格按照《公司法》等法律法规以及五矿资本公司章程的有关规定行使股东权利;在五矿资本股东大会对有关本公司及所控制的其他企业的关联交易进行表决时,履行回避表决义务。
与重大资产重组相关的承诺解决同业竞争五矿股份1、本公司直接及间接控制五矿资本期间,除非五矿资本明确书面表示不从事该类业务或放弃相关机会,本公司将不再新设立从事与五矿资本相同或者相似业务并对五矿资本构成实质性同业竞争的控股子公司;如本公司在上述条件下设立新的控股子公司从事与五矿资本相同或者相似的业务,本公司将同意五矿资本保留适时以公允价格购买该等业务的权利;2、本公司承诺对现有与五矿资本从事类似业务但不构成实质性同业竞争的其他控股子公司的经营活动进行协调,以避免可能出现的同业竞争,并择机将这些公司转让给五矿资本、第三方或者停止其与五矿资本业务类似并构成竞争的业务;3、本公司承诺根据市场情况及所属各控股子公司具体经营状况确定经营原则,在其实际控制五矿资本期间,境内外如有任何业务机会提供给本公司或其下属公司,而该业务机会将导致与五矿资本产生同业竞争,本公司应立刻通知或促使其附属公司立刻通知五矿资本该项业务机会,保证五矿资本较本公司或其下属公司在同等条件下享有优先权,并将协助五矿资本以本公司获得的条件、公
允条件或五矿资本可接受的条件取得该业务机会;4、在本公司控制五矿资本期间,如果本公司直接或间接控制的子公司(五矿资本下属子公司除外)与五矿资本在经营活动中发生同业竞争,五矿资本有权要求本公司进行协调并加以解决;5、本公司承诺不利用其对五矿资本的实际控制能力,损害五矿资本以及五矿资本其他股东的权益。
与重大资产重组相关的承诺股份限售中远海运发展股份有限公司、中建资本控股有限公司、深圳市平安置业投资有限公司、颐和银丰(天津)投资管理有限公司1、本公司本次认购取得五矿资本发行的股份,自发行结束之日起36个月(以下简称“锁定期”)内将不以任何方式转让,包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式转让;2、本次重大资产重组配套融资发行股份结束后,本公司基于本次认购而享有的五矿资本送红股、转增股本等股份,亦遵守上述锁定期的约定;3、若本公司基于本次认购所取得股份的锁定期承诺与证券监管机构的最新监管意见不相符,本公司将根据相关证券监管机构的监管意见进行相应调整;4、上述锁定期届满后,将按照中国证监会及上海证券交易所的有关规定执行。自发行结束之日起36个月
股份限售华宝证券有限责任公司、前海开源基金管理有限公司、招商财富资产管理有限公司、招商证券资产管理有限公司、中信证券股1、资产管理计划因本次认购取得的五矿资本股份,自发行结束之日起36个月(以下简称“锁定期”)内将不以任何方式转让,包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式转让;2、本次重大资产重组配套融资发行股份结束后,资产管理计划基于本次认购而享有的五矿资本送红股、转增股本等股份,亦遵守上述锁定期的约定;3、若资产管理计划基于本次认购所取得股份的锁定期承诺与证券监管机构的最新监管意见不相符,将根据相关证券监管机构的监管意见进行相应调整;4、上述锁定期届满后,将按照中国证监自发行结束之日起36个月
份有限公司、兴业全球基金管理有限公司会及上海证券交易所的有关规定执行。

表中重大资产重组指公司于2016年12月27日发布的《金瑞新材料科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(修订稿)》中披露的重大资产重组事项。

(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用√不适用

四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用□不适用

(1)重要会计政策变更

①财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),2018年6月15日发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)同时废止。根据该通知,本公司对财务报表格式进行了以下修订:

资产负债表,将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”;将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。

本集团对可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文进行调整。

该会计政策变更由本公司于2019年8月28日召开的公司第七届董事会第二十四次会议批准。

财务报表格式的修订对本公司财务状况和经营成果无重大影响。

②财政部于2019年9月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号),《财政部关于修订印发2018年度合并财务报表格式的通知》(财会[2019]1号)同时废止。

该会计政策变更由本公司于2020年4月27日召开的公司第七届董事会第二十九次会议批准。

财务报表格式的修订对本公司财务状况和经营成果无重大影响。

③新金融工具准则

财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(修订)》、《企业会计准则第23号——金融资产转移(修订)》、《企业会计准则第24号——套期会计(修订)》及《企业会计准则第37号——金融工具列报(修订)》(统称“新金融工具准则”),本公司于2019年4月26日召开的公司第七届董事会第十九次会议,批准自2019年1月1日起执行新金

融工具准则,对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见审计报告附注三、10。

新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的,不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。除财务担保合同负债外,采用新金融工具准则对本集团金融负债的会计政策并无重大影响。新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险,因此在新金融工具准则下,本集团信用损失的确认时点早于原金融工具准则。本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

? 以摊余成本计量的金融资产;

? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资;

? 租赁应收款;

? 贷款承诺(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债除外)和财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。

本集团按照新金融工具准则的规定,除某些特定情形外,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整,将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即2019年1月1日)的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。同时,本集团未对比较财务报表数据进行调整。

于2019年1月1日,金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下:

原金融工具准则新金融工具准则
项目类别账面价值项目类别账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益950,428,113.46交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益879,107,573.46
其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益71,320,540.00
可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益29,879,217,949.94交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益20,168,243,743.24
其他非流动金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益2,605,903,018.32
其他债权投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益6,181,175,895.23
其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益437,924,205.30
一年内到期的非流动资产摊余成本471,275,759.31
债权投资摊余成本114,745,785.36
应收票据摊余成本12,100,000.00应收票据摊余成本12,100,000.00
应收账款摊余成本13,503,169.57应收账款摊余成本13,557,911.59
其他应收款摊余成本959,747,663.93其他流动资产摊余成本26,603,919.92
买入返售金融资产摊余成本17,044,131.78
其他债权投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益224,521,538.60
交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益1,767,845.57
其他应收款摊余成本689,810,228.06
买入返售金融资产摊余成本5,553,704,183.21买入返售金融资产摊余成本5,552,913,593.30
应收融资租赁款摊余成本61,007,865,306.04应收融资租赁款摊余成本61,001,579,333.69
其他流动资产摊余成本4,381,969,139.23债权投资摊余成本30,200,400.00
其他流动资产摊余成本4,350,944,934.56

于2019年1月1日,执行新金融工具准则时金融工具相关报表项目分类和账面价值调节表如下:

项目调整前账面金额重分类重新计量调整后账面金额
(2018年12月31日)(2019年1月1日)
资产:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产950,428,113.46-950,428,113.46
交易性金融资产20,949,068,705.45100,050,456.8221,049,119,162.27
应收票据12,100,000.0012,100,000.00
应收账款13,503,169.5754,742.0213,557,911.59
其他应收款959,747,663.93-269,937,435.87689,810,228.06
一年内到期的非流动资产21,364,448,638.01471,275,759.3121,835,724,397.32
其他流动资产4,486,821,459.67-3,596,480.08-823,804.674,482,401,174.92
可供出售金融资产29,879,217,949.94-29,879,217,949.94
债权投资144,946,185.36144,946,185.36
其他债权投资6,405,697,433.836,405,697,433.83
长期应收款39,643,416,668.03-6,285,972.3539,637,130,695.68
买入返售金融资产5,553,704,183.2117,044,131.78-790,589.915,569,957,725.08
其他权益工具投资509,244,745.30509,244,745.30
其他非流动金融资产2,605,903,018.322,605,903,018.32
负债:
短期借款40,099,000,000.00313,428,383.3040,412,428,383.30
拆入资金1,610,000,000.001,264,291.781,611,264,291.78
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债1,537,740.60-1,537,740.60
交易性金融负债1,537,740.601,537,740.60
卖出回购金融资产款8,742,909,097.019,971,110.418,752,880,207.42
其他应付款4,187,789,463.61-543,750,109.783,644,039,353.83
一年内到期的非流动负债2,445,580,175.4432,929,526.662,478,509,702.10
其他流动负债6,333,621,892.52500,274.016,334,122,166.53
长期借款4,251,667,977.2819,591,901.094,271,259,878.37
应付债券5,894,532,097.86166,064,622.536,060,596,720.39
股东权益:
其他综合收益-278,759,066.49190,883,918.12-12,662,819.83-100,537,968.20
盈余公积853,947,759.02853,947,759.02
一般风险准备1,801,069,456.60-5,692,717.661,795,376,738.94
未分配利润4,309,212,124.31-190,883,918.1271,323,756.554,189,651,962.74
少数股东权益3,395,969,708.8716,185,404.883,412,155,113.75

④非货币性资产交换

财政部于2019年5月印发修订了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》,在所有执行企业会计准则的企业范围内施行,本公司于2019年8月28日召开的第七届董事会第二十四次会议,批准自2019年6月10日起执行。

《企业会计准则第7号—非货币性资产交换(2019修订)》细化了非货币性资产交换准则的适用范围,明确了换入资产的确认时点和换出资产的终止确认时点并规定了两个时点不一致时的会计处理方法,修订了以公允价值为基础计量的非货币性资产交换中同时换入或换出多项资产时的计量原则,此外新增了对非货币资产交换是否具有商业实质及其原因的披露要求。

⑤债务重组

财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》(以下简称“新债务重组准则”),修改了债务重组的定义,明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等准则,明确了债权人受让金融资产以外的资产初始按成本计量,明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。

根据财会[2019]6号文件的规定,“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失。

本集团对2019年1月1日新发生的债务重组采用未来适用法处理,对2019年1月1日以前发生的债务重组不进行追溯调整。

(2)重要会计估计变更

计提信托业务准备金

本集团通过2020年4月27日第七届董事会第二十九次会议决议,自2019年起,五矿信托每年以公司存续的信托项目资产余额为基数,将信托项目划分为主动管理类项目和事务管理类项目。对于主动管理类项目,根据中国银行业监督管理委员会《信托公司净资本管理办法》(中国银行业监督管理委员会令2010年第5号)的要求折算风险资本,并按照风险资本的5%计提信托业务准备金(对应科目预计负债),当累计计提的信托业务准备金金额达到风险资本的20%时,可以不再计提。

按照本年风险资本的5%,本年计提预计负债460,167,659.77元,影响利润总额460,167,659.77元。

(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

(四)其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位:万元币种:人民币

现聘任
境内会计师事务所名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬70
境内会计师事务所审计年限2年
境外会计师事务所名称不适用
境外会计师事务所报酬不适用
境外会计师事务所审计年限不适用
名称报酬
内部控制审计会计师事务所致同会计师事务所(特殊普通合伙)35

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

七、面临暂停上市风险的情况

(一)导致暂停上市的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

八、面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

九、破产重整相关事项

□适用√不适用

十、重大诉讼、仲裁事项

√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项□本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用

事项概述及类型查询索引
五矿信托就佛山振兴共济文化投资有限公司、云南振戎润德集团有限公司、广东振戎能源有限公司营业信托纠纷案,向青海省高级人民法院提起诉讼。2018年3月8日,五矿信托收到青海高院《执行裁定书》,裁定查封、扣押、冻结被执行人财产,并通知五矿信托提供被执行人财产线索,目前该案正在执行中。1.2016年12月27日发布的《金瑞新材料科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(修订稿)》; 2.《五矿资本股份有限公司2018年年度报告》
五矿信托就云南振戎润德文化传播有限公司、云南振戎润德集团有限公司、杨瑞营业信托纠纷案,向青海省高级人民法院提起诉讼。2018年3月22日,青海高院受理五矿信托的执行申请,2018年4月25日收到青海高院的执行裁定书,该案正在执行中。1.2016年12月27日发布的《金瑞新材料科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(修订稿)》; 2.《五矿资本股份有限公司2018年年度报告》
五矿信托就重庆柏椿实业有限公司、重庆申基实业(集团)有限公司、申勇、申柯借款合同纠纷案,向青海省高级人民法院提起诉讼。2018年6月21日,被告重庆柏椿实业有限公司向最高人民法院提起上诉,但被告上诉后未出庭,最高法二审裁定按撤诉处理,现一审判决生效,正在执行中。1.2016年12月27日发布的《金瑞新材料科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(修订稿)》; 2.《五矿资本股份有限公司2018年年度报告》
五矿信托就山西楼俊矿业集团有限公司借款合同纠纷案,向吕梁市中级人民法院申请执行。被告正在法院破产重整过程中,五矿信托已向清算组申报债权;楼俊矿业的重整已完成,目前正在进行偿债安排。1.2016年12月27日发布的《金瑞新材料科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(修订稿)》; 2.《五矿资本股份有限公司2018年年度报告》
五矿信托就上海荣腾置业有限公司、马建军借款合同纠纷案向上海市第一中级人民法院提起诉讼。五矿信托向上海市第一中级人民法院申请强制执行,2018年6月8日一中院立案,目前正在执行中。1.2016年12月27日发布的《金瑞新材料科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(修订稿)》; 2.《五矿资本股份有限公司2018年年度报告》
五矿信托就武汉金正茂商务有限公司、武汉徐东房地产开发有限公司、陈乐铸、朱珠微、朱孟元、陈乐龙、易香玉、湖北凯旋门广场购物中心有限公司、普提金集团有限公司借款合同纠纷案向青海省高级人民法院提起诉讼。2018年3月,五矿信托收到青海高院《执行裁定书》,目前该案正在执行中。1.2016年12月27日发布的《金瑞新材料科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(修订稿)》; 2.《五矿资本股份有限公司2018年年度报告》

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

报告期内:
起诉(申请)方应诉(被申请)方承担连带责任方诉讼仲裁类型诉讼(仲裁)基本情况诉讼(仲裁)涉及金额诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额诉讼(仲裁)进展情况诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况
五矿信托内蒙古中西矿业有限公司、甘肃建新实业集团有限公司、甘肃万星实业股份有限公司、刘建民、王爱琴借款合同纠纷2014年8月,原告与被告签署《信托贷款合同》,由原告向被告发放信托贷款,后因被告未能按约履行贷款本息偿付义务,原告起诉被告。1,153,413,641.872019 年 5 月,内蒙古卓资县人民法院裁定批准中西矿业重整计划草案并终止其重整程序,已收到部分回款,目前该案仍在执行中。已判决,公司已经计提了相应的减值准备。执行中
五矿信托易伟营业信托纠纷被告系“五矿信托芙蓉2号证券投资集合资金信托计划”第22期次级委托人,由于该期子单元运行中出现净值低于平仓线,被告未按合同约定追加增强信托资金,原告起诉被告。2,723,583.212019年12月25日,西宁市城北区人民法院终结本次执行(一审二审五矿信托胜诉)。已判决终结执行
五矿信托五矿信托与成都森宇实业集团有限公司借款合同纠纷2014年10月,五矿信托与成都森宇实业集团有限公司签署《信托贷款合同》,约定五矿信托向被告发放信托贷款,后因成都森宇实业集团有限公司未能按约履行贷款本息偿付义务,五矿信托遂向青海省高级人民法院提起诉讼。518,698,630.142016年3月22日出具调解书,对方未履行,五矿信托已于2016年5月17日向青海省高级人民法院申请强制执行,目前执行中。已裁定执行中
外贸租赁苏州海铂晶体有限公司(被告融资租赁2014年9月11日,外贸租赁公司与被告一签订融资租赁合同。被26,789,248.762016年12月26日,法院作出了(2015)海民(商)初字第36685号民事判决书,判已判决,公司已经计中止执行
一)、黄忠炫(被告二)、海铂晶体控股有限公司(被告三)合同纠纷告二、被告三为被告一提供担保。被告二作为保证人,被告三以其持有的被告一的股权及衍生权利提供质押担保。后被告一于第三期租金支付时出现违约。2015年9月,外贸租赁公司向北京市海淀区人民法院提起诉讼。决外贸租赁公司外贸租赁胜诉,被告在上诉期间内未提出上诉。2019年11月20日被告一被法院裁定破产清算,外贸租赁正积极准备进行债权申报工作。提了相应的减值准备。
外贸租赁内蒙古晋丰元现代物流有限公司(被告一)、上海云峰集团(被告二)融资租赁合同纠纷2014年10月23日,外贸租赁公司与被告一签订融资租赁合同,由被告二为上述合同提供担保。被告一本应于2015年11月20日支付第五期租金,但迟迟未予履行。外贸租赁公司遂于2016年3月向北京市一中院起诉。176,723,329.892016年8月29日,法院出具了(2016)京01民初151号民事判决书,判决外贸租赁公司胜诉,被告在上诉期间内未提出上诉。在案件诉讼和执行过程中,外贸租赁公司已通过法院从被告一处执行回款400余万元。被告迫于诉讼压力,也陆续向外贸租赁公司支付了2000余万元,并与外贸租赁公司达成和解协议。后被告未履行和解协议,外贸租赁申请恢复强制执行。已判决,公司已经计提了相应的减值准备。执行中
外贸租赁中盐银港人造板有限公司(被告一)、中国吉林森林工业集团有限公司(被告二)融资租赁合同纠纷外贸租赁公司分别于2014年7月9日、2016年3月14日与被告一签订两笔融资租赁合同,由被告二为上述两笔合同提供担保。截止2017年10月15日,被告一未按照合同约定支付相应租金。外贸租赁公司于2017年10月16日依照管辖规定,分别向海淀法院和北京一中院提起了诉讼。119,451,387.72017年12月29日,在北京一中院的主持下,三方达成和解,并取得了生效的民事调解书(2017)京01民初787号。2018年1月11日,在海淀法院的主持下,三方达成和解,并当庭取得生效的民事调解书(2017)京0108民初52452号。目前海淀法院案件已执行完毕。已和解,公司已经计提了相应的减值准备。北京一中院案件仍在执行中
五矿资本枣庄金泰电子有限公司破产清算为进一步减少亏损,维护公司和股东合法权益,公司以债权人身份向枣庄市中级人民法院申请公司控股子公司金泰电子破产清算45,929,800.002019年8月14日,山东省枣庄市市中区法院裁定认可《破产财产分配方案》,并出具(2016)鲁0402民破1号之一民事裁定书。已裁定,公司已经计提了相应的减值准备。执行中。

(三) 其他说明

□适用√不适用

十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用√不适用

十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

员工持股计划情况

□适用√不适用

其他激励措施

□适用√不适用

十四、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、 临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额占同类交易金额的比例 (%)关联交易结算方式市场 价格交易价格与市场参考价格差异较大的原因
五矿钢铁有限责任公司集团兄弟公司购买商品采购商品市场定价65,453,841.861.02
五矿钢铁青岛有限公司集团兄弟公司购买商品采购商品市场定价22,283,148.910.35
五矿贸易有限责任公司集团兄弟公司购买商品采购商品市场定价21,563,944.220.34
五矿钢铁哈尔滨有限公司集团兄弟公司购买商品采购商品市场定价18,949,402.010.29
五矿钢铁天津有限公司集团兄弟公司购买商品采购商品市场定价5,919,580.340.09
中冶赛迪重庆信息技术有限公司集团兄弟公司购买商品采购商品市场定价4,488,000.000.07
绵商行联营公司其它流出受让金融资产市场定价718,700,000.00
五矿钢铁哈尔滨有限公司集团兄弟公司销售商品出售商品市场定价61,157,668.460.96
五矿钢铁天津有限公司集团兄弟公司销售商品出售商品市场定价40,512,958.420.64
中国矿产有限责任公司集团兄弟公司销售商品出售商品市场定价16,044,024.440.25
五矿邯钢(苏州)钢材加工有限公司集团兄弟公司销售商品出售商品市场定价9,973,616.130.16
五矿钢铁西安有限公司集团兄弟公司销售商品出售商品市场定价6,624,833.710.10
中冶置业集团有限公司集团兄弟公司提供劳务手续费及佣金收入市场定价18,647,222.81
五矿有色金属股份有限公司集团兄弟公司提供劳务手续费及佣金收入市场定价4,338,833.03
中冶置业集团有限公司集团兄弟公司其他流入融资租赁交易、租息收入市场定价28,395,464.98
绵商行联营公司其他流入利息收入市场定价53,942,564.80
五矿财务集团兄弟公司其他流入利息收入市场定价6,119,224.90
中国五矿间接控股股东借款利息支出市场定价26,970,326.67
五矿财务集团兄弟公司借款利息支出市场定价68,240,745.75
五矿股份母公司借款利息支出市场定价22,914,414.31
五矿财务集团兄弟公司借款直接借款市场定价1,514,000,000.00
五矿股份母公司借款委托借款市场定价500,000,000.00
绵商行联营公司借款直接借款市场定价4,620,000,000.00
中国五矿间接控股股东借款直接借款1,200,000,000.00
北京第五广场置业有限公司集团兄弟公司租入租出经营租赁支出市场定价53,694,440.25
中国五矿间接控股股东租入租出经营租赁支出市场定价4,625,512.89
合计/9,113,559,768.89///
大额销货退回的详细情况
关联交易的说明上述关联交易是公司经营活动所必需,关联交易的定价遵循公平合理的原则,以市场公允价格为基础,且未偏离独立第三方的价格或收费标准,任何一方未利用关联交易损害另一方的利益。其中,购销合同价格均按照国内外市场价格为基础制定,其它业务以市场公允价格基础确定。

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用

事项概述查询索引
公司全资子公司五矿资本控股购买中国五矿持有的工银安盛10%的股权。《五矿资本股份有限公司关于向全资子公司五矿资本控股有限公司增资购买资产暨关联交易进展的公告》(临2019-007)

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用

事项概述查询索引
公司的全资子公司五矿资本控股拟与公司关联方五矿股份分别按照现有持股比例以现金出资方式向五矿财务进行增资,增资总金额为53,000.00万元,增资前后持股比例不变。《五矿资本股份有限公司关于全资子公司向五矿集团财务有限责任公司增资暨关联交易的公告》(临2019-006)

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

公司于2019年6月29日发布《关于全资子公司接受关联方财务资助暨关联交易的公告》(临2019-030),中国五矿为进一步支持五矿资本经营发展,为五矿资本全资子公司五矿资本控股提供108亿元关联方往来资金,利率为一年期银行贷款基准利率4.35%,期限一年以内,公司不提供抵押或担保。五矿资本控股于2019年7月15日收到上述108亿元关联方往来资金,并已于2020年1月20日归还其中的30亿元。其余78亿元将于2020年7月中旬全额归还中国五矿。

3、 临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

关联方关联关系向关联方提供资金关联方向上市公司 提供资金
期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额
五矿股份母公司500,000,000.00500,000,000.00500,000,000.00
五矿财务集团兄弟公司1,514,000,000.001,514,000,000.001,514,000,000.00
绵商行联营公司4,620,000,000.00
中国五矿间接控股股东1,200,000,000.001,200,000,000.00
合计2,014,000,000.007,834,000,000.003,214,000,000.00
关联债权债务形成原因关联方向上市公司提供资金为公司通过委托贷款及直接借款的形式向关联方借入款项。
关联债权债务对公司的影响

(五) 其他

□适用√不适用

十五、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用√不适用

2、 承包情况

□适用√不适用

3、 租赁情况

□适用√不适用

(二) 担保情况

□适用√不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额
基金产品自有基金1,601,725,236.071,008,689,608.54
信托与资管产品自有基金700,300,000.00688,157,142.865,000,000.00

其他情况

□适用√不适用

(2) 单项委托理财情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

受托人委托理财类型委托理财金额委托理财起始日期委托理财终止日期资金 来源资金 投向报酬确定方式年化 收益率预期收益 (如有)实际 收益或损失实际收回情况是否经过法定程序未来是否有委托理财计划减值准备计提金额(如有)
中国国际金融股份有限公司资管计划1,000,000.002019/6/42029/5/29自有资金按合同确定方式
北京天汶投资管理有限公司资管计划6,000,000.002017/6/202020/6/19自有资金按合同确定方式522,000.00522,000.00
北京天汶投资管理有限公司资管计划6,000,000.002017/6/202020/6/19自有资金按合同确定方式333,000.00333,000.00
北京天汶投资管理有限公司资管计划6,000,000.002017/6/202020/6/19自有资金按合同确定方式693,000.00693,000.00
北京天汶投资管理有限公司资管计划6,000,000.002017/6/202020/6/19自有资金按合同确定方式504,000.00504,000.00
北京天汶投资管理有限公司资管计划6,000,000.002017/6/202020/6/19自有资金按合同确定方式508,500.00508,500.00
北京天汶投资管理有限公司资管计划6,000,000.002017/6/202020/6/19自有资金按合同确定方式463,500.00463,500.00
北京天汶投资管理有限公司资管计划6,000,000.002017/6/202020/6/19自有资金按合同确定方式553,500.00553,500.00
中庚基金管理有限公司偏股混合型基金50,000,000.002018/12/19不确定自有资金二级市场按合同确定方式4,179,709.4924,176,510.00
富国基金管理有限公司灵活配置型基金30,000,000.002018/6/11不确定自有资金二级市场按合同确定方式
嘉实基金管理有限公司专户理财40,000,000.002017/7/12不确定自有资金二级市场按合同确定方式
北信瑞丰基金管理有限公司专户理财101,489,724.362015/4/3不确定自有资金二级市场按合同确定方式
太平洋资产管理有限责任公司专户理财70,000,000.002016/8/17不确定自有资金二级市场按合同确定方式3,047,968.093,047,968.09
汇添富基金管理有限公司专户理财60,000,000.002010/1/8不确定自有资金二级市场按合同确定方式
汇丰晋信基金管理有限公司专户理财50,000,000.002018/1/17不确定自有资金二级市场按合同确定方式9,675,945.8429,188,140.96
安信基金管理有限责任公司专户理财49,068,031.382012/7/16不确定自有资金二级市场按合同确定方式
乾能投资管理有限公司直投基金4,608,914.002015/5/7不确定自有资金二级市场按合同确定方式2,015,066.51
广发基金管灵活配置70,000,000.002019/2/22不确定自有二级按合同
理有限公司型基金资金市场确定方式
汇安基金管理有限公司灵活配置型基金70,000,000.002019/3/5不确定自有资金二级市场按合同确定方式
红塔红土基金管理有限公司灵活配置型基金70,000,000.002019/2/20不确定自有资金二级市场按合同确定方式
东吴基金管理有限公司灵活配置型基金70,000,000.002019/8/20不确定自有资金二级市场按合同确定方式
广发基金管理有限公司灵活配置型基金60,000,000.002019/8/14不确定自有资金二级市场按合同确定方式
新华基金管理股份有限公司灵活配置型基金60,000,000.002019/8/20不确定自有资金二级市场按合同确定方式
中欧基金管理有限公司灵活配置型基金50,000,000.002019/8/20不确定自有资金二级市场按合同确定方式188,163.4425,141,162.50
富国基金管理有限公司偏股混合型基金30,000,000.002019/7/25不确定自有资金二级市场按合同确定方式
博时基金管理有限公司偏股混合型基金30,000,000.002019/6/21不确定自有资金二级市场按合同确定方式
鹏华基金管理有限公司灵活配置型基金20,000,000.002019/7/17不确定自有资金二级市场按合同确定方式
中邮创业基金管理有限灵活配置型基金20,000,000.002019/4/1不确定自有资金二级市场按合同确定方
公司
中欧基金管理有限公司偏股混合型基金10,000,000.002019/7/8不确定自有资金二级市场按合同确定方式
华商基金管理有限公司灵活配置型基金10,000,000.002019/9/4不确定自有资金二级市场按合同确定方式
鹏华基金管理有限公司偏股混合型基金10,000,000.002019/11/18不确定自有资金二级市场按合同确定方式
金鹰基金管理有限公司灵活配置型基金10,000,000.002019/11/15不确定自有资金二级市场按合同确定方式
信达新兴财富(北京)资产管理有限公司资管计划5,000,000.002014/12/11不确定自有资金新三板按合同确定方式
浙商金汇信托股份有限公司信托计划50,000,000.002017/9/29不确定自有资金二级市场按合同确定方式3,682,172.5315,825,029.67
五矿鑫扬(浙江)投资管理有限公司资管计划3,300,000.002015/12/14不确定自有资金二级市场按合同确定方式
华润深国投信托有限公司信托计划599,000,000.002016/12/18不确定自有资金信托计划按合同确定方式30,932,659.4930,932,659.49
泰达宏利基金管理有限公司专户理财101,486,261.182016/11/182019/2/21自有资金二级市场按合同确定方式26,281,271.42127,767,532.60
前海开源基灵活配置10,072,305.152016/6/82019/3/8自有二级按合同3,010,507.0513,082,812.20
金管理有限公司型基金资金市场确定方式
中国国际金融股份有限公司专户理财100,000,000.002017/3/132019/1/14自有资金二级市场按合同确定方式-18,470,000.0081,530,000.00
财通基金管理有限公司专户理财80,000,000.002016/7/252019/5/29自有资金二级市场按合同确定方式-36,638,642.9143,361,357.09
富国基金管理有限公司偏股混合型基金50,000,000.002017/4/242019/5/7自有资金二级市场按合同确定方式7,285,612.0157,285,612.01
南方天辰(北京)投资管理有限公司专户理财50,000,000.002017/3/152019/3/15自有资金二级市场按合同确定方式-13,680,000.0036,320,000.00
华商基金管理有限公司偏股混合型基金15,000,000.002015/3/232019/3/7自有资金二级市场按合同确定方式-7,320,313.187,679,686.82
万家基金管理有限公司偏股混合型基金30,000,000.002018/6/82019/5/9自有资金二级市场按合同确定方式-4,569,696.5125,430,303.49
博时基金管理有限公司灵活配置型基金30,000,000.002019/10/21不确定自有资金二级市场按合同确定方式
华商基金管理有限公司灵活配置型基金10,000,000.002019/7/172019/12/3自有资金二级市场按合同确定方式2,433,103.8412,433,103.84
前海开源基金管理有限公司灵活配置型基金30,000,000.002019/7/262019/10/29自有资金二级市场按合同确定方式1,314,087.6031,314,087.60
中庚基金管普通股票20,000,000.002019/6/262019/12/4自有二级按合同142,640.1120,142,640.11
理有限公司型基金资金市场确定方式
交银施罗德基金管理有限公司偏股混合型基金30,000,000.002019/7/92019/12/9自有资金二级市场按合同确定方式6,216,737.3536,216,737.35

其他情况

□适用√不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用√不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用√不适用

其他情况

□适用√不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用√不适用

其他情况

□适用√不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用√不适用

3. 其他情况

□适用√不适用

(四) 其他重大合同

□适用√不适用

十六、其他重大事项的说明

□适用√不适用

十七、积极履行社会责任的工作情况

(一) 上市公司扶贫工作情况

√适用□不适用

1. 精准扶贫规划

√适用□不适用

在中国五矿统一领导下,五矿资本以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神为指导,紧盯“两个一百年”奋斗目标,积极响应党中央关于打赢“三大攻坚战”的有力号召,围绕中心服务大局,继续坚持以人民为中心的发展理念,主动承担央企政治责任、经济责任、社会责任,结合自身业务优势不断创新工作模式,响应国家“消费扶贫”战略,积极投入扶贫事业,扶贫工作受到国务院、行业监管机构、中国五矿、贫困县等多方好评,为实现全面建成小康社会目标做出了应有贡献。

公司坚持扶贫工作与年度重点工作同布置、同落实,按照中国五矿要求,把扶贫事业纳入公司重要议事议程,制定了与扶贫工作相关的《五矿资本股份有限公司对外捐赠管理办法》,坚持“科学、精准、高效、创新”的原则,合理制定扶贫工作计划,明确扶贫工作预算,结合远近工作目标,分解细化任务,切实提高和保证工作效果。

2. 年度精准扶贫概要

√适用□不适用

五矿资本积极响应国家号召,向中国五矿定点扶贫县贵州省沿河县捐款701万元,支持当地农

业产业;实施消费扶贫150多万元,从沿河县等贫困县采购农特产品,用于发放员工福利;捐赠旧电脑15台,支持当地扶贫干部开展工作。

五矿证券委托五矿信托发起设立五矿信托-三江源精准扶贫9号慈善信托(以下简称“精准扶贫9号”)、五矿信托-三江源精准扶贫10号慈善信托(以下简称“精准扶贫10号”)、五矿信托-三江源精准扶贫11号慈善信托(以下简称“精准扶贫11号”),规模分别为37万、33万及30万元,分别投向甘肃省西和县、贵州省六枝特区及甘肃省临洮县,全部用于支持精准扶贫等公益慈善项目。精准扶贫9号慈善信托向甘肃省西和县投放37万元扶贫捐款,其中30万元用于嵩林乡何山村、大桥镇龙凤村新建扶贫车间配套辣椒育苗设施项目,7万元用于向太石河乡银杏等13村的建档立卡贫困家庭在校高中生和县域内中职学生补贴生活费;精准扶贫10号贵州省六枝特区帮扶项目向六枝特区提供33万元帮扶款,其中30万元拟用于资助六枝特区郎岱镇上寨小学操场修复项目,3万元拟用于牂牁镇中学购买影音设备,目前帮扶项目正在实施中;精准扶贫11号甘肃省临洮县项目中投放

12.18万元用于支持太石镇豁岘村百合专业合作社配套设施建设项目,完善百合产业深加工所需设备,带动当地贫困户就业,提升百合种植产业的附加值。投放10万元在辛店镇墩子村用于在蔬菜便民市场修建占地325㎡蔬菜清洗包装车间1座,主要用于蔬菜清洗包装车间建设、采购真空包装机及清洗机等设备。投放7.82万元用于向太石镇三益村、豁岘村,辛店镇墩子村、杜家沟村义务教育阶段寄宿制贫困学生(包括建档立卡户、低保户、残疾户、单亲户、留守儿童等)资助路费。

五矿经易期货为助力打赢脱贫攻坚战,积极响应并参与交易所定点帮扶计划及地方证监局教育扶贫号召等帮扶工作,同时积极开展“保险+期货”调研,在相关省市县各级政府和各大交易所的大力支持下,报告期内共落地实施7个“保险+期货”试点项目。年度主要扶贫工作如下:

1、通过大连商品交易所“金融扶贫助力脱贫攻坚”活动,试点苹果“保险+期货”项目,定向捐赠甘肃省秦安县果农10万元人民币的苹果保费;

2、通过上海期货交易所“期货行业‘一司一村’帮扶太湖县”计划,定向捐赠扶贫资金20万元人民币,作为安徽省太湖县明珠村发展油茶种植的启动资金;

3、开展教育扶贫,帮助建档立卡农村贫困户学生圆梦大学,向陕西贫困区捐助扶贫教育基金

1.5万元人民币;

4、加强东西部协作,通过消费扶贫助推贫困县货物出山,工会购买秦安县苹果360箱、沿河县牛肉干350包等,消费扶贫支出共26.37万元;

5、深入推进“保险+期货”精准扶贫项目,顺利开展2019年天然橡胶“保险+期货”试点项目,成为上期所现货产量全覆盖的四个试点项目之一,试点数量扩大至6000吨,覆盖西盟县胶农5456户,成功获得上海市政府“东西部帮扶”资金50万元。

6、沿河土家族自治县是五矿资本的定点帮扶县,五矿经易期货积极响应党中央、中国五矿的号召,结合当地政府实际需要,以捐赠旧电脑、打印机方式进行定点帮扶,共向沿河县捐赠旧电脑40台、旧打印机1台。

3. 精准扶贫成效

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

指标数量及开展情况
一、总体情况
其中:1.资金834
2.物资折款21
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)2,680
二、分项投入
1.产业发展脱贫
其中:1.1产业扶贫项目类型√农林产业扶贫 □旅游扶贫 □电商扶贫 □资产收益扶贫 □科技扶贫 □ 其他
1.2产业扶贫项目个数(个)7
1.3产业扶贫项目投入金额755
2.转移就业脱贫
3.易地搬迁脱贫
4.教育脱贫
其中:4.1资助贫困学生投入金额44
4.2资助贫困学生人数(人)260
4.3改善贫困地区教育资源投入金额70
5.健康扶贫
6.生态保护扶贫
7.兜底保障
8.社会扶贫
其中:8.1东西部扶贫协作投入金额26
8.2定点扶贫工作投入金额701
8.3扶贫公益基金31.5
9.其他项目
三、所获奖项(内容、级别)
五矿经易期货获评上期所天然橡胶“保险+期货”精准扶贫试点项目一等奖,郑商所棉花“保险+期货”试点项目优秀奖

4. 后续精准扶贫计划

√适用□不适用

2020年,五矿资本将以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神为指导,紧盯“两个一百年”奋斗目标,积极响应党中央关于打赢“三大攻坚战”的有力号召,围绕中心服务大局,继续坚持以人民为中心的发展理念,主动承担央企政治责任、社会责任,结合自身业务优势不断创新工作模式,响应国家“消费扶贫”战略,认真贯彻落实《中共中央国务院关于打赢脱贫攻坚战的决定》和《中国证监会关于发挥资本市场作用服务国家脱贫攻坚战略的意见》会议精神,继续深入推进“金融服务三农、助力脱贫攻坚”战略。为实现全面建成小康社会目标做出应有贡献。五矿信托将继续落实存续精准扶贫项目的资金投放及项目执行工作,并积极做好青海省等地扶贫新项目的投入。五矿证券将继续在中国五矿定点扶贫地区和五矿证券结对帮扶地区甘肃省临洮县、西和县和贵州省六枝特区开展扶贫攻坚,在绿色农业产业、基础设施、教育助学、农产品消费等方面深化帮扶。

五矿经易期货将继续探索“期货+保险”试点项目的可持续性和可复制性,积极参与交易所定点帮扶计划,从而加强期货公司服务实体经济能力;积极响应证监会、中期协、上级单位的各项活动倡议,用慈善捐款、期货衍生工具、改善教育资源、绿色农业产业发展等方式助力脱贫攻坚。

(二) 社会责任工作情况

√适用□不适用

除投身扶贫事业之外,五矿资本在承担社会责任方面还做了其他一些卓有成效的工作。

1、公司认真贯彻落实《中共中央国务院关于打赢脱贫攻坚战的决定》和《中国证监会关于发挥资本市场作用服务国家脱贫攻坚战略的意见》会议精神,紧盯“两个一百年”奋斗目标,积极响应党中央关于打赢“三大攻坚战”的有力号召,围绕中心服务大局,继续坚持以人民为中心的发展理念,主动承担央企政治责任、社会责任,结合自身业务优势不断创新工作模式,投入资金和人力支持贫困地区发展,响应国家“消费扶贫”战略采购农特产品,扶贫工作受到行业监管机构、中国五矿、贫困县等多方好评,为实现全面建成小康社会目标做出了应有贡献。

2、公司在主动承担金融行业防范风险主体责任的同时,结合自身业务范围,积极开展面向群众的知识普及活动,开展“金融知识普及月、金融知识进万家”暨“提升金融素养、争做金融好网民”等学雷锋活动,义务宣传防范非法集资常识。

3、在金融服务实体经济方面,公司所属企业响应政府号召,推出专利权质押贷款等金融产品,更好的为科技型中小企业服务。

(三) 环境信息情况

1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

□适用√不适用

3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用√不适用

4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四) 其他说明

□适用√不适用

十八、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)
一、有限售条件股份3,234,850,13486.30646,970,027646,970,0273,881,820,16186.30
1、国家持股
2、国有法人持股2,077,214,66855.42415,442,934415,442,9342,492,657,60255.42
3、其他内资持股1,157,635,46630.88231,527,093231,527,0931,389,162,55930.88
其中:境内非国有法人持股1,113,300,49029.70222,660,098222,660,0981,335,960,58829.70
境内自然人持股44,334,9761.188,866,9958,866,99553,201,9711.18
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份513,537,74813.70102,707,550102,707,550616,245,29813.70
1、人民币普通股513,537,74813.70102,707,550102,707,550616,245,29813.70
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、普通股股份总数3,748,387,882100.00749,677,577749,677,5774,498,065,459100.00

2、 普通股股份变动情况说明

√适用□不适用

公司2019年9月16日召开2019年第四次临时股东大会审议通过2019年半年度利润分配及转增股本方案,本次利润分配及转增股本以方案实施前的公司总股本3,748,387,882股为基数,每股派发现金红利0.181元(含税),以资本公积金向全体股东每股转增0.2股,共计派发现金红利678,458,204.93元,转增749,677,577股,本次分配后总股本变更为4,498,065,459股。

3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

√适用□不适用

公司实施资本公积转增股本,基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益指标根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号--净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)计算,本报告期及调整后比较期的基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益按资本公积转增股本后股数计算列报。公司2019年三季度报告中相关财务指标已按资本公积转增股本后股数计算列报,详见公司已公告的三季度报告;2018年调整前后相关财务指标参见本报告第二节、七(二)主要财务指标。

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用√不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):

□适用√不适用

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

√适用□不适用

报告期内公司实施2019年半年度利润分配及转增股本方案,本次利润分配及转增股本以方案实施前的公司总股本3,748,387,882股为基数,每股派发现金红利0.181元(含税),以资本公积金向全体股东每股转增0.2股,转增749,677,577股,本次分配后公司总股本变更为4,498,065,459股,公司股东结构未发生变化。公司实施资本公积转增股本,资产和负债结构未发生变动。

(三) 现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户)39,191
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)40,408
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押或冻结情况股东 性质
股份 状态数量
中国五矿股份有限公司352,844,0072,117,064,04247.072,108,421,150国有法人
深圳市平安置业投资有限公司29,556,650177,339,9013.94177,339,901质押177,339,901境内非国有法人
招商财富资产-招商银行-招商银行股份有限公司29,556,650177,339,9013.94177,339,901境内非国有法人
颐和银丰(天津)投资管理有限公司29,556,650177,339,9013.94177,339,901质押160,380,000境内非国有法人
中远海运发展股份有限公司29,556,650177,339,9013.94177,339,901国有法人
华宝证券-平安银行-华宝证券华增五号集合资产管理计划29,556,650177,339,9013.94177,339,901境内非国有法人
前海开源基金-农业银行-上海茁蓄投资管理合伙企业(有限合伙)29,556,650177,339,9013.94177,339,901质押177,339,901境内非国有法人
中建资本控股有限公司29,556,650177,339,9013.94177,339,901国有法人
长沙矿冶研究院有限责任公司25,125,326150,751,9553.350国有法人
招商证券资管-兴业银行-招商智远智增宝一号集合资产管理计划19,704,434118,226,6012.63118,226,601境内非国有法人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
长沙矿冶研究院有限责任公司150,751,955人民币普通股150,751,955
新华人寿保险股份有限公司-分红-团体分红-018L-FH001沪25,482,109人民币普通股25,482,109
西宁城市投资管理有限公司20,587,034人民币普通股20,587,034
中国五矿股份有限公司8,642,892人民币普通股8,642,892
中国银行股份有限公司-华泰柏瑞量化增强混合型证券投资基金3,141,731人民币普通股3,141,731
罗云梅3,025,920人民币普通股3,025,920
湖南聚富投资管理有限公司2,708,461人民币普通股2,708,461
黄山2,430,112人民币普通股2,430,112
新华人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-018L-CT001沪2,400,000人民币普通股2,400,000
中国银行股份有限公司-华泰柏瑞量化先行混合型证券投资基金2,222,410人民币普通股2,222,410
上述股东关联关系或一致行动的说明前十名股东中第一大股东为公司控股股东,第九大股东为公司实际控制人中国五矿控制下的企业;前十名无限售条件股东中,第一大股东为公司实际控制人中国五矿控制下的企业,第四大股东为公司控股股东;除上述情况,公司未知其他股东是否存在关联关系和一致行动。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位:股

序号有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量有限售条件股份可上市交易情况限售条件
可上市交易时间新增可上市交易股份数量
1中国五矿股份有限公司2,108,421,1502020年1月20日36个月
2深圳市平安置业投资有限公司177,339,9012020年1月20日36个月
3招商财富资产-招商银行-招商银行股份有限公司177,339,9012020年1月20日36个月
4颐和银丰(天津)投资管理有限公司177,339,9012020年1月20日36个月
5中远海运发展股份有限公司177,339,9012020年1月20日36个月
6华宝证券-平安银行-华宝证券华增五号集合资产管理计划177,339,9012020年1月20日36个月
7前海开源基金-农业银行-上海茁蓄投资管理合伙企业(有限合伙)177,339,9012020年1月20日36个月
8中建资本控股有限公司177,339,9012020年1月20日36个月
9招商证券资管-兴业银行-招商智远智增宝一号集合资产管理计划118,226,6012020年1月20日36个月
10兴业全球基金-工商银行-中诚资本管理(北京)有限公司70,935,9612020年1月20日36个月
上述股东关联关系或一致行动的说明上述前十名股东中第一大股东为公司控股股东;除上述情况,公司未知其他股东是否存在关联关系和一致行动。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

√适用□不适用

名称中国五矿股份有限公司
单位负责人或法定代表人国文清
成立日期2010年12月16日
主要经营业务黑色金属、有色金属的投资、销售;非金属矿产品的投资;矿山、建筑工程的设计;机械设备的销售;新能源的开发和投资管理;金融、证券、信托、租赁、保险、基金、期货的投资管理;房地产开发与经营;建筑安装;物业管理;进出口业务;资产及资产受托管理;招标、投标业务;广告展览、咨询服务、技术交流;对外承包工程;自有房屋租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。)
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况1.中钨高新材料股份有限公司:控股股东湖南有色金属有限公司,持股占比60.94%; 2.五矿稀土股份有限公司:控股股东五矿稀土集团有限公司,持股占比40.08%(其中通过五矿稀土集团有限公司持股23.98%,中国五矿股份有限公司持股16.10%); 3.株洲冶炼集团股份有限公司:控股股东株洲冶炼集团有限责任公司,合计持股占比43.24%(其中通过株洲冶炼集团有限责任公司持股40.24%,湖南有色金属有限公司持股3%); 4.五矿发展股份有限公司:控股股东中国五矿股份有限公司,持股占比62.56%; 5.五矿地产有限公司:控股股东June Glory International Limited,持股占比61.88%; 6.五矿资源有限公司:控股股东中国五矿香港控股有限公司,持股占比72.62%。
其他情况说明

2 自然人

□适用√不适用

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4 报告期内控股股东变更情况索引及日期

□适用√不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

√适用□不适用

名称中国五矿集团有限公司
单位负责人或法定代表人唐复平
成立日期1982年12月9日
主要经营业务经营范围:黑色金属、有色金属、矿产品及非金属矿产品的投资、销售;新能源的开发和投资管理;金融、证券、信托、租赁、保险、基金、期货领域的投资管理;投资与资产管理;各种工程技术咨询服务及工程设备租赁;与工程建筑相关的新材料、新工艺、新产品技术开发、技术服务、技术交流和技术转让;冶金工业所需设备的开发、销售;承担国外各类工业、民用建筑工程咨询、勘察、设计和设备租赁;机电产品、小轿车、建筑材料、仪器仪表、五金交电、机械设备的销售;建筑及机电设备安装工程技术研究、规划勘察、设计、监理服务;房地产开发与经营;物业管理;进出口业务;招标、投标及招标代理;承办展览展示活动;设计、制作、代理、发布国内外广告;经济贸易咨询;技术服务、技术交流;自有房屋租赁。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况1.中钨高新材料股份有限公司:控股股东湖南有色金属有限公司,持股占比60.94%; 2.五矿稀土股份有限公司:控股股东五矿稀土集团有限公司,持股占比40.08%(其中通过五矿稀土集团有限公司持股23.98%,中国五矿股份有限公司持股16.10%); 3.株洲冶炼集团股份有限公司:控股股东株洲冶炼集团有限责任公司,合计持股占比43.24%(其中通过株洲冶炼集团有限责任公司持股40.24%,湖南有色金属有限公司持股3%); 4.五矿发展股份有限公司:控股股东中国五矿股份有限公司,持股占比62.56%; 5.五矿地产有限公司:控股股东June Glory International Limited,持股占比61.88%; 6.五矿资源有限公司:控股股东中国五矿香港控股有限公司,持股占比72.62%; 7.中国冶金科工股份有限公司:控股股东中国冶金科工集团有限公司,持股占比 55.10%;
8.葫芦岛锌业股份有限公司:中国冶金科工集团有限公司持有中冶葫芦岛有色金属集团有限公司27%的股份,中冶葫芦岛有色金属集团有限公司持有葫芦岛锌业股份有限公司 23.59%的股份。
其他情况说明

2 自然人

□适用√不适用

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

□适用√不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

六、 股份限制减持情况说明

□适用√不适用

第七节 优先股相关情况

□适用√不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位:股

姓名职务(注)性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数年度内股份增减变动量增减变动原因报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元)是否在公司关联方获取报酬
任珠峰董事长492017-05-172020-05-17000115.04
赵智董事482017-05-172020-05-17000
薛飞董事482017-05-172020-05-17000
张树强董事532017-05-172020-05-17000
莫春雷董事522017-05-172020-05-1700078.58
杜维吾董事542017-05-172020-05-1700095.61
单飞跃独立董事542017-05-172020-05-1700020.00
李明独立董事532017-05-172020-05-1700020.00
程凤朝独立董事602019-04-262020-05-1700012.26
潘中艺监事会主席552017-05-172020-05-17000
赵晓红监事532017-05-172020-05-17000
周郧监事512017-05-172020-05-17000106.55
周敏职工监事392018-02-082020-05-1700099.37
吕静职工监事412017-05-172020-05-1700097.50
赵立功总经理482019-10-082020-05-17000152.11
王晓东副总经理572017-05-172020-05-17000151.29
高红飞副总经理572017-05-172020-05-17000178.54
刘国威副总经理492017-05-172020-05-17000155.14
樊玉雯副总经理、财务总监、总法律顾问522017-05-172020-05-17000147.76
郭泽林副总经理、董事会秘书312018-05-182020-05-17000110.70
管涛原独立董事492017-05-172019-04-260007.74
合计/////000/1,548.19/
姓名主要工作经历
任珠峰曾任中国五矿集团公司金融业务中心总经理,五矿投资发展有限责任公司(后更名为五矿资本控股有限公司)总经理、党委书记,公司总经理、党委书记等职务;现任公司第七届董事会董事长,中国五矿集团有限公司党组成员、副总经理。
赵智曾任五矿有色金属控股有限公司人力资源部总经理兼五矿有色金属股份有限公司纪委委员,五矿有色金属控股有限公司人力资源管理本部总监兼五矿有色金属股份有限公司纪委委员,中国五矿股份有限公司人力资源部副总经理,中国五矿集团公司(后更名为中国五矿集团有限公司)党组组织部(人力资源部)副部长兼中国五矿全面深化改革办公室副主任等职务;现任公司第七届董事会董事,中国五矿集团有限公司党组组织部(人力资源部)部长兼中国五矿人力资源共享中心主任兼直属党委副书记。
薛飞曾任中国五矿股份有限公司资本运营部总经理等职务;现任公司第七届董事会董事,中国五矿集团有限公司战略发展部部长。
张树强曾任中国五矿股份有限公司财务总部副总经理,五矿有色金属控股有限公司副总经理、财务总监,五矿有色金属控股有限公司副总经理、党委委员兼财务总监,中国五矿股份有限公司财务总部副总经理、总经理等职务;现任公司第七届董事会董事,中国五矿集团有限公司财务总部部长,五矿集团财务有限责任公司董事长。
莫春雷曾任中国五矿集团有限公司企业管理部部长兼中国五矿全面深化改革办公室副主任,中国五矿股份有限公司风险管理部总经理,中国五矿股份有限公司风险管理部总经理兼中国五矿直属纪委委员,公司党委副书记等职务;现任公司第七届董事会董事,党委书记、纪委书记。
杜维吾曾任公司董事会秘书、董事、总经理,长沙矿冶研究院有限责任公司董事长助理、副总经理、党委副书记兼公司新材料事业部党总支书记,长沙矿冶研究院有限责任公司党委副书记等职务;现任公司第七届董事会董事、中钨高新材料股份有限公司董事、五矿盐湖有限公司董事、湖南长远锂科股份有限公司董事。
单飞跃曾任湘潭大学法学院教授、院长,湖南大学法学院教授、院长。现任公司第七届董事会独立董事,上海财经大学法学院教授、博士生导师,中国经济法学研究会常务理事,中国财税法学研究会常务理事,上海市经济法研究会副会长,湖南省环海律师事务所律师。
李明曾任中国财政科学研究院财务会计研究室副研究员等职务;现任公司第七届董事会独立董事,中国财政科学研究院财务与会计研究中心研究员、会计学博士生导师,致公党中央经济委员会委员、中国会计学会常务理事及管理会计专业委员会委员,中国成本研究会常务理事、中国注册会计师协会专家委员,乐寿集团股份有限公司、中科软件股份有限公司等企业独立董事。
程凤朝曾任中央汇金公司外派工商银行董事及外派农业银行董事等职务;现任公司第七届董事会独立董事,北京高能时代环境技术股份有限公司独立董事。
潘中艺曾任中国五矿集团公司总经理助理兼地产建设业务中心副总经理兼五矿(营口)产业园发展有限公司总经理,中国五矿集团公司党组纪检组副组长、监察局局长兼集团巡视办主任等职务;现任公司第七届监事会主席。
赵晓红曾任中国五矿集团公司审计部总经理等职务;现任公司第七届监事会监事,中国五矿集团有限公司审计部部长兼职工监事兼五矿股份监事。
周郧曾任中国外贸金融租赁有限公司副总经理,五矿投资发展有限责任公司规划发展部副总经理、规划发展部总经理、人力资源部总经理等职务;现任公司第七届监事会监事,纪委委员,人力资源部(党委组织部)总经理。
周敏曾任五矿国际信托有限公司纪委书记、合规法务部总经理等职务;现任公司第七届监事会职工监事,合规法务部总经理。
吕静曾任中国五矿股份有限公司审计部专项审计与综合管理部部门经理,五矿资本控股有限公司纪检监察审计部部门经理、副总经理,公司纪检监察审计部副总经理等职务;现任公司第七届监事会职工监事,风控审计部总经理。
赵立功曾任五矿投资发展有限责任公司规划发展部副总经理、总经理,五矿证券有限公司总经理,五矿资本控股有限公司副总经理、党委委员,五矿证券有限公司董事长、党委书记,公司副总经理等职务;现任公司总经理、党委副书记。
王晓东曾任五矿投资发展有限责任公司副总经理,中国五矿集团公司金融业务中心总监、副总经理,五矿资本控股有限公司资本运营部总经理等职务;现任公司副总经理、党委委员。
高红飞曾任中国外贸金融租赁有限公司副总经理、常务副总经理,中国五矿集团公司金融业务中心总监等职务;现任公司副总经理、党委委员。
刘国威曾任五矿投资发展有限责任公司规划发展部总经理、资本运营部总经理,五矿投资发展有限责任公司纪委委员等职务;现任公司副总经理、党委委员。
樊玉雯曾任五矿投资发展有限责任公司资本运营部副总经理、风险控制部副总经理、风险管理部总经理,五矿资本控股有限公司纪委委员等职务;现任公司副总经理、财务总监、总法律顾问、党委委员。
郭泽林曾任中冶集团暨中国中冶国内市场开发部新兴产业开发处处长,中冶集团暨中国中冶国内市场开发部副部长;现任公司副总经理、董事会秘书、党委委员。
管涛曾在国家外汇管理局政策法规司、综合司、国际收支司历任科员、副主任科员、主任科员、副处长、处长、副司长、司长;2019年5月离任公司第七届董事会独立董事;现任中国金融四十人论坛高级研究员,国际金融学会理事、世界经济学会常务理事。

其它情况说明

□适用√不适用

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用□不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
任珠峰中国五矿党组成员、副总经理
赵智中国五矿党组组织部(人力资源部)部长、人力资源共享中心主任、直属党委副书记
薛飞中国五矿战略发展部部长
张树强中国五矿财务总部部长
赵晓红中国五矿审计部部长、职工监事
赵晓红五矿股份监事
在股东单位任职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

√适用□不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
张树强五矿资源有限公司董事
杜维吾中钨高新材料股份有限公司董事
杜维吾五矿盐湖有限公司董事
杜维吾湖南长远锂科股份有限公司董事
莫春雷中国五矿香港控股有限公司董事
莫春雷五矿创新投资有限公司监事
单飞跃上海财经大学教授、博士生导师
李明中国财政科学研究院研究员、博士生导师
程凤朝北京高能时代环境技术股份有限公司独立董事2019年5月13日2022年5月12日
在其他单位任职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序公司独立董事的报酬由公司股东大会决定;公司高级管理人员的报酬方案由董事会薪酬与考核委员会审议决定。公司除独立董事以外的董事、监事不在公司领取报酬。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据公司除独立董事以外的所有董事、监事不实行津贴制,公司高级管理人员报酬按照公司薪酬管理相关办法规定,根据高管人员年度考核结果发放。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况2019年度公司董事、监事和高级管理人员应付报酬为1,548.19万元。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计2019年度公司向董事、监事及高级管理人员实际支付报酬总额为1,548.19万元。

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因
程凤朝独立董事聘任工作需要
管涛独立董事离任工作需要
赵立功总经理聘任工作需要
任珠峰总经理离任工作需要
赵立功副总经理解聘工作需要

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量97
主要子公司在职员工的数量2,349
在职员工的数量合计2,446
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数1
专业构成
专业构成类别专业构成人数
生产人员0
销售人员1,536
技术人员277
财务人员107
行政人员526
合计2,446
教育程度
教育程度类别数量(人)
研究生及以上1,057
本科1,136
大专225
大专以下28
合计2,446

(二) 薪酬政策

√适用□不适用

根据全面深化国有企业改革的精神和深化人力资源改革、三项制度改革的总体要求,遵循市场在资源配置中起决定性作用的一般规律和公司经营发展的内在规律,完善既有激励又有约束、既讲效率又讲公平、既符合金融行业普遍规律又体现国有企业特点的分配机制。着力构建市场化导向的薪酬资源分配机制,与价值创造者共享成果,倡导员工利益和公司利益紧密结合,以不断提升人工成本投入产出效能为目标,充分公司员工的积极性、主动性、创造性,进一步提升公司业绩和内涵价值,助力成为具有竞争力的领先金融控股公司。

(三) 培训计划

√适用□不适用

以促进公司发展为宗旨,以推广内部讲师课程与引入外部高端专业培训相结合,借助内部数字化学习平台线上学习与线下专题培训等多元形式,将日常通用、管理、专业类培训与分层次项目制培训相结合,提高全体员工履职能力及综合素质,助力公司业务发展及战略落地。

(四) 劳务外包情况

√适用□不适用

劳务外包的工时总数1,928
劳务外包支付的报酬总额103,200元

七、其他

□适用√不适用

第九节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用□不适用

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、上海证券交易所有关要求,持续完善公司法人治理结构,健全内控制度体系,规范公司运作,加强信息披露工作,维护公司的整体利益,有效保障股东利益,保障董事、监事行使权利,公司准确、真实、完整、及时的履行公司的信息披露义务,同时做好投资者关系管理工作。

报告期内,公司股东大会、董事会、董事会下设的专门委员会、监事会、管理层均各尽其责、规范运作,切实维护公司及全体股东特别是中小股东利益,并自觉接受资本市场和社会公众的监督。公司在召开股东大会时严格执行相关规定,不仅确保会议程序合法合规,而且在股东大会召开的时间、地点及投票方式上尽可能为广大股东提供便利,确保所有股东能够充分地行使自已的权利。公司独立董事持续加强与董事长、管理层、外部审计师以及内部审计部门的沟通,在对各项议案进行科学决策的同时,从公司实际情况出发,积极参与对公司的调研考察,结合自己的专业特长和管理经验,针对公司发展战略、财务管理、经营计划、风险控制等方面的问题,提出了许多具有战略性、前瞻性、针对性的意见和建议,为公司的持续、健康与稳定发展做出了富有建设性的贡献。2019年,公司共组织召开年度及临时股东大会6次、董事会会议10次、监事会会议7次,公司董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会也多次召开会议审议相关事项,各位董事、监事董事熟悉有关法律、法规,了解责任、权利、义务,能以认真负责的态度出席会议,对所议事项充分表达明确的意见,根据全体股东的利益,忠实、诚信、勤勉地履行职责。

公司控股股东严格按照《公司法》要求依法行使出资人权力并承担相应义务,不存在超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的情况,没有违规占用公司资金和其他资产的现象,也不存在本公司控股股东利用其特殊地位侵占和损害上市公司和其他股东利益的行为。公司与控股股东之间的关联交易完全出于公司正常的生产经营需要,并且遵循公开、公平、公正的原则,同时交易按照市场价格结算,不存在损害公司及中小股东利益的行为,没有影响上市公司的独立性。

报告期内,公司严格按照有关法律、法规及公司信息披露管理制度及时、准确、真实、完整地披露相关信息;加强投资者保护宣传工作,通过多种方式与投资者沟通,强化对投资者利益的保护。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因

□适用√不适用

二、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期
2019年第一次临时股东大会2019年4月11日www.sse.com.cn2019年4月12日
2018年年度股东大会2019年5月20日www.sse.com.cn2019年5月21日
2019年第二次临时股东大会2019年7月15日www.sse.com.cn2019年7月16日
2019年第三次临时股东大会2019年8月26日www.sse.com.cn2019年8月27日
2019年第四次临时股东大会2019年9月16日www.sse.com.cn2019年9月17日
2019年第五次临时股东大会2019年12月30日www.sse.com.cn2019年12月31日

股东大会情况说明

□适用√不适用

三、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名是否独立董事参加董事会情况参加股东大会情况
本年应参加董事会次数亲自出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席 次数是否连续两次未亲自参加会议出席股东大会的次数
任珠峰10108006
赵智10108006
薛飞10108006
张树强10108006
莫春雷10108006
杜维吾10108006
单飞跃10108006
李明10108006
程凤朝887004
管涛221002

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用

年内召开董事会会议次数10
其中:现场会议次数2
通讯方式召开会议次数8
现场结合通讯方式召开会议次数0

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三) 其他

□适用√不适用

四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,

应当披露具体情况

□适用√不适用

五、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用

六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

□适用√不适用

存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

□适用√不适用

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

公司董事会设立薪酬与考核委员会,根据公司战略导向和业绩导向,根据议事规则对高级管理人员切实履行考核标准的制定与绩效考核,制定、审查薪酬政策与方案等职责。

公司高级管理人员激励与考评机制的建立以激励与约束并举、德才兼备、注重实绩、按岗定薪、按绩取酬为原则。高管人员考评由关键业绩考评和能力发展考评两部分构成,全方位考评其年度任务完成情况、个人基本素质与核心能力;年度薪酬由固定工资和浮动奖金两部分构成,其中固定薪酬根据高管人员所处职级与薪酬档次确定,浮动奖金根据公司任务完成情况、高管人员业务分工、个人考评结果等因素综合确定。

八、 是否披露内部控制自我评价报告

√适用□不适用

公司编制并披露了《五矿资本股份有限公司2019年度内部控制评价报告》,详情请见上交所网站www.sse.com.cn。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

公司聘请的致同会计师事务所(特殊普通合伙)认为五矿资本于2019年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。是否披露内部控制审计报告:是

十、 其他

□适用√不适用

第十节 公司债券相关情况

√适用□不适用

一、公司债券基本情况

单位:亿元币种:人民币

债券名称简称代码发行日到期日债券余额利率(%)还本付息方式交易场所
五矿资本控股有限公司2017年公开发行公司债券(第一期)17五资011433482017/10/272020/10/278.004.80到期一次还本上交所
五矿资本控股有限公司2018年公开发行公司债券(第二期)18五资021433172018/7/272021/7/2710.004.39到期一次还本上交所
五矿资本控股有限公司2019年公开发行公司债券(第一期)19五资011552722019/3/222022/3/2220.003.94到期一次还本上交所

公司债券付息兑付情况

√适用□不适用

2019年4月10日,五矿资本控股有限公司已完成支付五矿资本控股有限公司2018年公开发行公司债券(第一期)自2018年4月10日到2019年4月9日期间的利息及回售本金。

2019年7月27日,五矿资本控股有限公司已完成支付五矿资本控股有限公司2018年公开发行公司债券(第二期)自2018年7月27日到2019年7月26日期间的利息。

2019年10月28日,五矿资本控股有限公司已完成支付五矿资本控股有限公司2017年公开发行公司债券(第一期)自2018年10月27日到2019年10月26日期间的利息。

2020年3月23日,五矿资本控股有限公司已完成支付五矿资本控股有限公司2019年公开发行公司债券(第一期)自2019年3月22日到2020年3月21日期间的利息。

公司债券其他情况的说明

□适用√不适用

二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

债券受托管理人名称中信建投证券股份有限公司
办公地址北京市朝阳区安立路66号4号楼
联系人郑涛、琚宇飞
联系电话010-85156353
资信评级机构名称中诚信国际信用评级有限责任公司
办公地址北京市东城区南竹杆胡同2号1幢60101

其他说明:

√适用□不适用

2020年2月,中诚信国际信用评级有限责任公司与中诚信证券评估有限公司完成整合,本公司公司债券的资信评级机构变更为中诚信国际信用评级有限责任公司。

三、公司债券募集资金使用情况

√适用□不适用

债券代码:143348.SH

债券简称17五资01
募集资金专项账户运作情况募集资金专项账户运转正常
募集资金总额8亿元
募集资金期末余额0
募集资金使用情况本期债券所募集资金在扣除发行费用后,已全部用于偿还公司债务
募集资金使用履行的程序按照募资金说明书约定的程序使用
募集资金是否存在违规使用及具体情况(如有)不适用
如有违规使用,是否已经及时整改(如有)不适用

债券代码:143317.SH

债券简称18五资02
募集资金专项账户运作情况募集资金专项账户运转正常
募集资金总额10亿元
募集资金期末余额0
募集资金使用情况本期债券所募集资金在扣除发行费用后,已全部用于偿还
公司债务
募集资金使用履行的程序按照募资金说明书约定的程序使用
募集资金是否存在违规使用及具体情况(如有)不适用
如有违规使用,是否已经及时整改(如有)不适用

债券代码:155272.SH

债券简称19五资01
募集资金专项账户运作情况募集资金专项账户运转正常
募集资金总额20亿元
募集资金期末余额0
募集资金使用情况本期债券所募集资金在扣除发行费用后,已全部用于偿还公司债务
募集资金使用履行的程序按照募资金说明书约定的程序使用
募集资金是否存在违规使用及具体情况(如有)不适用
如有违规使用,是否已经及时整改(如有)不适用

四、公司债券评级情况

√适用□不适用

债券代码143348.SH
债券简称17五资01
评级机构中诚信证券评估有限公司
跟踪评级报告出具时间2019年6月27日
评级结论(主体)AAA
评级结论(债项)AAA
评级展望稳定
标识所代表的含义主体评级AAA 表示受评主体偿还债务的能力极强,基本不受不利经济环境的影响,违约风险极低。债项评级AAA 表示债券信用质量极高,信用风险极低。评级展望稳定,表示情况稳定,未来信用等级大致不会改变。
上一次评级结果的对比一致
对投资者适当性的影响
债券代码143317.SH
债券简称18五资02
评级机构中诚信证券评估有限公司
跟踪评级报告出具时间2019年6月27日
评级结论(主体)AAA
评级结论(债项)AAA
评级展望稳定
标识所代表的含义主体评级AAA 表示受评主体偿还债务的能力极强,基本不受不利经济环境的影响,违约风险极低。债项评级AAA 表示债券信用质量极高,信用风险极低。评级展望稳定,表示情况稳定,未来信用等级大致不会改变。
上一次评级结果的对比不适用
对投资者适当性的影响
债券代码155272.SH
债券简称19五资01
评级机构中诚信证券评估有限公司
评级报告出具时间2019年6月27日
评级结论(主体)AAA
评级结论(债项)AAA
评级展望稳定
标识所代表的含义主体评级AAA 表示受评主体偿还债务的能力极强,基本不受不利经济环境的影响,违约风险极低。债项评级AAA 表示债券信用质量极高,信用风险极低。评级展望稳定,表示情况稳定,未来信用等级大致不会改变。
上一次评级结果的对比不适用
对投资者适当性的影响

五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况

√适用□不适用

1、增信机制

无。

2、偿债计划或其他偿债保障

债券代码:143348.SH,143317.SH,155272.SH

债券简称17五资01、18五资02、19五资01
报告期内偿债计划和其他偿债保障措施执行情况发行人为了充分、有效地维护债券持有人的利益,发行人为本次债券的按时、足额偿付制定了一系列工作计划,包括指定专门部门负责偿付工作、制定持有人会议规则、充分发挥受托管理人作用、严格执行资金管理计划和信息披露等,努力形成一套确保债券安全付息、兑付的保障措施。
与募集说明书的相关承诺是否一致
与募集说明书的相关承诺不一致的情况(如有)不适用
相关变化对债券持有人利益的影响(如有)不适用
账户资金的提取情况发行人在银行建立“偿债保障金专户”,并按照债券还本付息的有关要求,在债券付息日五个工作日前,发行人需将应付利息全额存入偿债保障金专项账户,以保证按期支付本期债券本息。
与募集说明书的相关承诺的一致情况与募集说明书的相关承诺保持一致
专项偿债账户的变更、变化情况及对债券持有人利益的影响(如有)不适用

六、公司债券持有人会议召开情况

□适用√不适用

七、公司债券受托管理人履职情况

√适用□不适用

债券代码:143348.SH,143317.SH,155272.SH

债券简称17五资01、18五资02、19五资01
受托管理人履行职责情况受托管理人严格按照《募集说明书》、《债券受托管理协议》的相关约定履行职责。
是否存在利益冲突,及其风险防范、解决机制
采取的相关风险防范措施、解决机制(如有)不适用
是否已披露报告期受托事务管理报告及披露地址是,www.sse.com.cn

八、截至报告期末公司近2年的会计数据和财务指标

√适用□不适用

单位:亿元币种:人民币

主要指标2019年2018年本期比上年同期增减(%)变动原因
息税折旧摊销前利润51.4538.0335.29主要系控股下属子公司业绩稳步提高。
流动比率92.12%66.26%39.03主要系根据新金融工具准则将可供出售金融资产大部分重分类至交易性金融资产所致。
速动比率91.77%65.99%39.06主要系根据新金融工具准则将可供出售金融资产大部分重分类至交易性金融资产所致。
资产负债率(%)70.1170.21减少0.1个百分点
EBITDA全部债务比5.77%4.51%27.91
利息保障倍数10.0615.00-32.91主要系五矿资本控股本期收到中国五矿财务资助款,财务费用增长所致。
现金利息保障倍数7.099.46-25.05
EBITDA利息保障倍数10.2115.21-32.87主要系五矿资本控股本期收到中国五矿财务资助款,财务费用增长所致。
贷款偿还率(%)100100
利息偿付率(%)100100

注:以上为发行债券主体五矿资本控股相关数据

九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

√适用□不适用

证券名称存续规模发行时间期限(年)主体评级债券评级偿还情况
16中外贸租赁债011亿元2016/12/153AAAAAA已按时兑付
18中外贸租赁债0129亿元2018/5/183AAAAAA尚未到期,按时支付利息

十、公司报告期内的银行授信情况

√适用□不适用

截至报告期末,五矿资本获得主要银行授予综合信用额度1,177.8亿元。公司严格按照规定使

用授信额度,按时偿还到期债务,未发生违规情形。

十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

√适用□不适用

公司报告期内在公司治理、内部控制等方面无违反《公司法》、《公司章程》规定的情况。同时,公司亦不存在违反募集说明书中约定或承诺的情况。

十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响

√适用□不适用

重大事项临时公告披露日期最新进展对公司经营情况和偿债能力的影响
聘请的会计师事务所发生变更2019/2/14五矿资本控股有限公司聘请的会计师事务所由天健会计师事务所(特殊普通合伙)变更为致同会计师事务所(特殊普通合伙)。该事项对公司经营情况和偿债能力无重大不利影响。
信息披露事务负责人变更2019/5/9五矿资本控股有限公司的信息披露事务负责人变更为樊玉雯女士。该事项对公司经营情况和偿债能力无重大不利影响。
当年累计新增借款超过上年末净资产的20%2019/8/7五矿资本控股有限公司2019年1-7月累计新增借款金额为947,452.10万元,累计新增借款占上年末净资产的比例为26.46%。该事项对公司经营情况和偿债能力无重大不利影响。
总经理变更2019/11/4任珠峰先生辞去五矿资本控股有限公司总经理职务,赵立功先生被聘任为五矿资本控股有限公司总经理。该事项对公司经营情况和偿债能力无重大不利影响。

第十一节 财务报告

一、 审计报告

√适用□不适用

五矿资本股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了五矿资本股份有限公司(以下简称五矿资本)财务报表,包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表,2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了五矿资本2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于五矿资本,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)应收融资租赁款坏账准备的计提

相关信息披露详见第十一节五、10(6)、42(1),第十一节七、11、15。

1、事项描述

截至2019年12月31日,应收融资租赁款余额为629.32亿元,其中未实现融资收益为

71.68亿元,坏账准备余额为35.39亿元,应收融资租赁款净额为593.93亿元。应收融资租赁款净额占五矿资本期末资产总额的比例为46.69%。由于应收融资租赁款对五矿资本财务报表具有重大影响,在识别应收融资租赁款的减值迹象、结合历史损失经验确定具有类似信用风险特征的组合以及预计未来现金流现值时,需要五矿资本管理层(以下简称管理层)做出重大判断,因此我们将应收融资租赁款减值作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对应收融资租赁款坏账准备的计提所执行的审计程序主要包括:

(1)了解与应收融资租赁款预期信用损失相关的内部控制主要环节及其控制点,并在上述工作基础上对融资租赁业务内部控制主要环节及其控制点进行控制测试,评价相关内部控制设计及运行的有效性;

(2)选取部分应收融资租赁款及所对应的融资租赁业务的客户资料进行审阅,重点关注承租人及保证人的偿付能力、租赁物的可收回价值以及相关行业发展状况等;

(3)结合历史损失数据、承租人所处行业的经济环境及应收融资租赁款逾期情况,评估了应收融资租赁款预期信用损失所使用的关键假设,包括信用风险、历史损失率、前瞻性考虑等;

(4)复核应收融资租赁款预期信用损失计算的准确性,包括逾期账龄的统计、高风险行业的划分等;

(5)检查本期发生逾期的融资租赁客户情况,通过检查业务合同、付款计划及资金收付凭证等评价相关融资租赁客户的偿债能力,关注其还款意愿及担保抵押情况,重点分析发生逾期融资租赁客户期末预期信用损失计提是否充分、准确。

(二)金融资产估值

相关信息披露详见第十一节五、40(1)、42(1),第十一节七、2、3、14、17、18和第十一节十一。

1、事项描述

截至2019年12月31日,五矿资本以公允价值计量且使用第二层次输入值或第三层次输入值确定公允价值的金融资产余额合计为344.25亿元,主要为信托管理计划及资产管理计划等在活跃市场无公开报价的金融工具。由于上述金融资产公允价值对五矿资本财务报表具有重大影响,在确定其公允价值时需要管理层对使用的估值方法、参数及相关假设做出重大判断,因此我们将金融资产估值作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对金融资产估值所执行的审计程序主要包括:

(1)了解、评价与确定金融资产估值相关的关键内部控制主要环节及其控制点,并在上述工作基础上对相关内部控制主要环节及其控制点进行控制测试,评价相关内部控制设计及运行的有效性;

(2)检查相关金融资产投资协议,复核有关条款;

(3)结合历史经验及同业通行做法评价管理层所使用金融资产估值技术的有效性,并验证所使用输入值的准确性;

(4)复核管理层在财务报表附注中做出的与金融资产估值相关的披露是否充分适当。

(三)结构化主体纳入财务报表合并范围的判断

相关信息披露详见第十一节五6、42(1),第十一节九、1、5。

1、事项描述

截至2019年12月31日,五矿资本将4个资产管理计划纳入合并财务报表范围,期末纳入合并范围的4个资产管理计划净资产合计1.71亿元。由于与五矿资本相关联的结构化主体总体具有一定规模,以及在确定是否对结构化主体具有控制权时需要管理层就作为管理人的决

策范围、其他方的权力、提供管理服务而获得的报酬及面临的可变回报的变动性和量级等因素做出判断,因此我们将结构化主体纳入财务报表合并范围的判断作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对结构化主体纳入财务报表合并范围的判断执行的审计程序主要包括:

(1)评估并测试对结构化主体控制与否的判断相关的关键控制的设计和执行的有效性;

(2)检查相关结构化主体的投资协议,分析相关合同条款、资产的可变回报以及五矿资本运用权力影响可变回报的能力,评价所持有结构化主体份额连同其管理人报酬所产生的可变回报的变动性和量级是否导致五矿资本对结构化主体拥有控制权;

(3)复核合并报表编制过程的合并抵销会计处理是否正确。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告正文及摘要中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估五矿资本的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算五矿资本、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督五矿资本的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以

应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对五矿资本的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致五矿资本不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就五矿资本中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所 (特殊普通合伙)中国注册会计师 (项目合伙人) 中国注册会计师吴松林 纪小健
中国·北京二O二O年四月二十七日

二、 财务报表

合并资产负债表2019年12月31日编制单位: 五矿资本股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金11,357,042,513.3710,083,145,234.53
结算备付金471,670,238.181,044,032,991.30
拆出资金
交易性金融资产25,794,399,843.64
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产950,428,113.46
衍生金融资产7,662,424.25
应收票据12,100,000.00
应收账款9,678,386.0713,503,169.57
应收款项融资
预付款项41,332,602.6444,651,716.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款410,351,929.15959,747,663.93
其中:应收利息20,831,911.22277,620,028.70
应收股利2,130,822.10
买入返售金融资产1,500,014,391.755,553,704,183.21
存货265,022,238.63180,642,624.56
持有待售资产
一年内到期的非流动资产20,864,690,316.5721,364,448,638.01
其他流动资产7,272,804,060.194,486,821,459.67
流动资产合计67,994,668,944.4444,693,225,794.40
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资137,183,352.73
可供出售金融资产29,879,217,949.94
其他债权投资11,493,121,609.97
持有至到期投资
长期应收款38,602,014,697.3339,643,416,668.03
长期股权投资1,399,406,560.621,262,748,232.58
其他权益工具投资372,844,327.11
其他非流动金融资产2,036,272,468.07
投资性房地产4,409,398.856,995,135.51
固定资产71,851,915.0753,112,606.16
在建工程566,993,667.45333,226,042.66
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产447,097,943.28426,560,815.86
开发支出800,184.44
商誉1,411,965,090.331,411,965,090.33
长期待摊费用54,184,895.6924,323,978.59
递延所得税资产1,576,726,022.001,458,775,047.78
其他非流动资产1,047,272,630.921,018,466,926.69
非流动资产合计59,222,144,763.8675,518,808,494.13
资产总计127,216,813,708.30120,212,034,288.53
流动负债:
短期借款32,932,023,465.3340,099,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金1,708,847,500.001,610,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债1,537,740.60
衍生金融负债3,858,375.00
应付票据447,158,609.90
应付账款85,821,687.79109,997,600.06
预收款项75,211,090.8753,876,427.20
卖出回购金融资产款8,963,888,645.798,742,909,097.01
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款1,560,159,018.871,544,652,690.65
代理承销证券款
应付职工薪酬1,013,362,024.35669,119,283.18
应交税费556,391,446.92998,979,756.45
其他应付款15,315,270,718.024,187,789,463.61
其中:应付利息284,611.86544,507,692.70
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债2,592,548,643.652,445,580,175.44
其他流动负债8,711,892,897.046,333,621,892.52
流动负债合计73,519,275,513.6367,244,222,736.62
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款2,980,591,026.404,251,667,977.28
应付债券6,076,363,747.195,894,532,097.86
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款4,196,397,730.534,634,829,287.57
长期应付职工薪酬33,399,589.0739,335,686.26
预计负债529,772,081.1769,604,421.40
递延收益
递延所得税负债78,692,045.5425,015,338.49
其他非流动负债1,593,595,213.762,156,145,896.84
非流动负债合计15,488,811,433.6617,071,130,705.70
负债合计89,008,086,947.2984,315,353,442.32
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)4,498,065,459.003,748,387,882.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积21,317,163,804.2622,066,841,381.26
减:库存股
其他综合收益-259,053,623.23-278,759,066.49
专项储备11,600.6411,600.64
盈余公积930,950,908.56853,947,759.02
一般风险准备1,969,711,916.671,801,069,456.60
未分配利润5,994,912,131.114,309,212,124.31
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计34,451,762,197.0132,500,711,137.34
少数股东权益3,756,964,564.003,395,969,708.87
所有者权益(或股东权益)合计38,208,726,761.0135,896,680,846.21
负债和所有者权益(或股东权益)总计127,216,813,708.30120,212,034,288.53

法定代表人:赵立功 主管会计工作负责人:樊玉雯 会计机构负责人:刘雁

母公司资产负债表2019年12月31日编制单位:五矿资本股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金1,843,910.2614,782,806.85
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项279.68
其他应收款300,796,000.00211,792,000.00
其中:应收利息
应收股利
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产4,329,139.963,941,135.96
流动资产合计306,969,329.90230,515,942.81
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资29,686,570,587.1529,686,570,587.15
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产265,093.31333,158.75
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计29,686,835,680.4629,686,903,745.90
资产总计29,993,805,010.3629,917,419,688.71
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款2,279,560.001,195,000.00
预收款项
应付职工薪酬9,700,931.299,411,989.19
应交税费16,957.963,364,091.21
其他应付款7,242,831.4814,521,071.96
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计19,240,280.7328,492,152.36
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬33,399,589.0739,335,686.26
预计负债8,203,396.888,203,396.88
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计41,602,985.9547,539,083.14
负债合计60,843,266.6876,031,235.50
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)4,498,065,459.003,748,387,882.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积25,230,039,360.7625,979,716,937.76
减:库存股
其他综合收益
专项储备11,600.6411,600.64
盈余公积183,664,786.12106,661,636.58
未分配利润21,180,537.166,610,396.23
所有者权益(或股东权益)合计29,932,961,743.6829,841,388,453.21
负债和所有者权益(或股东权益)总计29,993,805,010.3629,917,419,688.71

法定代表人:赵立功 主管会计工作负责人:樊玉雯 会计机构负责人:刘雁

合并利润表2019年1—12月

单位:元币种:人民币

项目附注2019年度2018年度
一、营业总收入16,026,749,543.6812,889,513,582.62
其中:营业收入6,364,706,089.405,002,651,639.69
利息收入4,569,699,980.554,014,707,011.76
已赚保费
手续费及佣金收入5,092,343,473.733,872,154,931.17
二、营业总成本12,390,615,603.4510,060,756,153.98
其中:营业成本6,354,914,702.944,984,650,427.67
利息支出2,521,074,967.593,029,394,176.13
手续费及佣金支出341,840,290.32241,171,451.60
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加59,649,153.8225,568,221.98
销售费用43,859,117.4424,989,594.32
管理费用2,571,976,755.271,514,576,894.72
研发费用3,863,768.220
财务费用493,436,847.85240,405,387.56
其中:利息费用504,465,131.45244,842,656.93
利息收入11,152,690.334,930,184.06
加:其他收益311,650,923.39104,039,567.53
投资收益(损失以“-”号填列)1,531,066,516.281,635,799,141.77
其中:对联营企业和合营企业的投资收益148,223,117.75142,078,132.30
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益976,576.87
汇兑收益(损失以“-”号填列)9,022.17141,138.02
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)148,460,358.09-53,290,604.17
信用减值损失(损失以“-”号填列)-1,068,173,579.30
资产减值损失(损失以“-”号填列)-123,853.21-1,001,378,768.09
资产处置收益(损失以“-”号填列)-1,183.70-61,080.16
三、营业利润(亏损以“-”号填列)4,559,022,143.953,514,006,823.54
加:营业外收入4,460,507.338,111,976.94
减:营业外支出10,650,357.0015,864,206.72
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)4,552,832,294.283,506,254,593.76
减:所得税费用1,302,320,860.37830,272,681.63
五、净利润(净亏损以“-”号填列)3,250,511,433.912,675,981,912.13
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)3,250,511,433.912,677,199,377.39
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)-1,217,465.26
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)2,735,056,700.572,249,360,584.39
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)515,454,733.34426,621,327.74
六、其他综合收益的税后净额-158,451,688.28-345,643,176.44
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-158,515,655.03-337,858,014.20
1.不能重分类进损益的其他综合收益-197,730,768.31
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动-197,730,768.31
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益39,215,113.28-337,858,014.20
(1)权益法下可转损益的其他综合收益13,315,210.298,452,811.14
(2)其他债权投资公允价值变动20,125,115.25
(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-347,757,923.46
(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
(6)其他债权投资信用减值准备5,515,809.58
(7)现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
(8)外币财务报表折算差额258,978.161,447,098.12
(9)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额63,966.75-7,785,162.24
七、综合收益总额3,092,059,745.632,330,338,735.69
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额2,576,541,045.541,911,502,570.19
(二)归属于少数股东的综合收益总额515,518,700.09418,836,165.50
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.610.50
(二)稀释每股收益(元/股)0.610.50

法定代表人:赵立功 主管会计工作负责人:樊玉雯 会计机构负责人:刘雁

母公司利润表2019年1—12月

单位:元币种:人民币

项目附注2019年度2018年度
一、营业收入6,190,106.83
减:营业成本6,123,440.55
税金及附加25,080.60299.53
销售费用509,409.17
管理费用15,728,788.8614,704,550.91
研发费用
财务费用-173,357.55-5,516,896.48
其中:利息费用
利息收入179,932.545,749,404.31
加:其他收益117,452.4210,892,452.56
投资收益(损失以“-”号填列)785,446,990.55933,576,115.80
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)60,839.69
资产减值损失(损失以“-”号填列)-256,216.07
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)770,044,770.75934,581,655.44
加:营业外收入1,997,733.56
减:营业外支出13,275.35850,747.34
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)770,031,495.40935,728,641.66
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)770,031,495.40935,728,641.66
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)770,031,495.40935,728,641.66
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额770,031,495.40935,728,641.66
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:赵立功 主管会计工作负责人:樊玉雯 会计机构负责人:刘雁

合并现金流量表2019年1—12月

单位:元币种:人民币

项目附注2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金7,224,906,280.405,883,479,788.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额-9,199,863,194.31-899,564,291.14
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金9,703,607,572.218,214,631,556.22
拆入资金净增加额98,000,000.001,610,000,000.00
回购业务资金净增加额214,082,066.41-588,530,087.58
代理买卖证券收到的现金净额15,506,328.22537,099,282.26
收到的税费返还105,891.26
收到其他与经营活动有关的现金14,694,665,117.569,940,072,794.07
经营活动现金流入小计22,750,904,170.4924,697,294,933.77
购买商品、接受劳务支付的现金7,269,368,098.035,791,600,697.11
客户贷款及垫款净增加额-802,819,448.316,664,638,145.31
存放中央银行和同业款项净增加额-2,170,000,000.00
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额-1,565,222,525.97440,827,524.36
返售业务资金净增加额-3,680,009,716.19
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金3,036,372,662.763,347,608,417.14
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金1,196,305,966.89861,138,192.86
支付的各项税费3,417,344,330.191,687,943,149.31
支付其他与经营活动有关的现金12,138,251,979.447,001,334,777.80
经营活动现金流出小计21,009,591,346.8423,625,090,903.89
经营活动产生的现金流量净额1,741,312,823.651,072,204,029.88
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金15,011,032,451.2055,859,381,618.40
取得投资收益收到的现金296,012,819.641,058,215,911.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7,719,755.58354,353.02
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额9,419,345.00
收到其他与投资活动有关的现金56,839.69135,558,686.08
投资活动现金流入小计15,314,821,866.1157,062,929,913.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金255,096,470.69256,189,873.39
投资支付的现金18,839,924,239.9660,928,391,462.89
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计19,095,020,710.6561,184,581,336.28
投资活动产生的现金流量净额-3,780,198,844.54-4,121,651,422.51
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金4,197,000,000.005,797,000,000.00
发行债券收到的现金2,893,103,773.59
收到其他与筹资活动有关的现金3,535,823,264.994,000,000.00
筹资活动现金流入小计7,732,823,264.998,694,103,773.59
偿还债务支付的现金3,497,000,000.007,747,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,478,875,284.091,199,462,308.92
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润170,709,249.84174,588,629.65
支付其他与筹资活动有关的现金15,179,244.4313,964,672.59
筹资活动现金流出小计4,991,054,528.528,960,426,981.51
筹资活动产生的现金流量净额2,741,768,736.47-266,323,207.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响398,932.851,580,836.45
五、现金及现金等价物净增加额703,281,648.43-3,314,189,764.10
加:期初现金及现金等价物余额11,124,572,456.8714,438,762,220.97
六、期末现金及现金等价物余额11,827,854,105.3011,124,572,456.87

法定代表人:赵立功 主管会计工作负责人:樊玉雯 会计机构负责人:刘雁

母公司现金流量表

2019年1—12月

单位:元币种:人民币

项目附注2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金52,670,160.53
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金204,177,484.9612,890,186.12
经营活动现金流入小计204,177,484.9665,560,346.65
购买商品、接受劳务支付的现金51,717,234.33
支付给职工及为职工支付的现金12,741,296.4911,190,384.89
支付的各项税费3,390,518.992,647,645.33
支付其他与经营活动有关的现金322,030,191.3860,109,505.64
经营活动现金流出小计338,162,006.86125,664,770.19
经营活动产生的现金流量净额-133,984,521.90-60,104,423.54
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金635,875,385.09
取得投资收益收到的现金785,446,990.55933,578,876.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金14,056,839.69465,429,759.59
投资活动现金流入小计799,503,830.242,034,884,021.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金400,996.23
投资支付的现金881,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金538,749,433.55
投资活动现金流出小计1,420,350,429.78
投资活动产生的现金流量净额799,503,830.24614,533,591.46
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金678,458,204.93742,180,804.31
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计678,458,204.93742,180,804.31
筹资活动产生的现金流量净额-678,458,204.93-742,180,804.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-12,938,896.59-187,751,636.39
加:期初现金及现金等价物余额14,782,806.85202,534,443.24
六、期末现金及现金等价物余额1,843,910.2614,782,806.85

法定代表人:赵立功 主管会计工作负责人:樊玉雯 会计机构负责人:刘雁

合并所有者权益变动表2019年1—12月

单位:元币种:人民币

项目2019年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额3,748,387,882.0022,066,841,381.26-278,759,066.4911,600.64853,947,759.021,801,069,456.604,309,212,124.3132,500,711,137.343,395,969,708.8735,896,680,846.21
加:会计政策变更178,221,098.29-5,692,717.66-119,560,161.5752,968,219.0616,185,404.8869,153,623.94
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额3,748,387,882.0022,066,841,381.26-100,537,968.2011,600.64853,947,759.021,795,376,738.944,189,651,962.7432,553,679,356.403,412,155,113.7535,965,834,470.15
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)749,677,577.00-749,677,577.00-158,515,655.0377,003,149.54174,335,177.731,805,260,168.371,898,082,840.61344,809,450.252,242,892,290.86
(一)综合收益总额-158,515,655.032,735,056,700.572,576,541,045.54515,518,700.093,092,059,745.63
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金
4.其他
(三)利润分配77,003,149.54174,335,177.73-929,796,532.20-678,458,204.93-170,709,249.84-849,167,454.77
1.提取盈余公积77,003,149.54-77,003,149.54
2.提取一般风险准备174,335,177.73-174,335,177.73
3.对所有者(或股东)的分配-678,458,204.93-678,458,204.93-170,709,249.84-849,167,454.77
4.其他
(四)所有者权益内部结转749,677,577.00-749,677,577.00
1.资本公积转增资本(或股本)749,677,577.00-749,677,577.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额4,498,065,459.0021,317,163,804.26-259,053,623.2311,600.64930,950,908.561,969,711,916.675,994,912,131.1134,451,762,197.013,756,964,564.0038,208,726,761.01
项目2018年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额3,748,387,882.0022,073,020,991.5959,098,947.71304,974.38770,748,736.741,533,494,223.243,152,806,599.8731,337,862,355.533,145,510,027.0534,483,372,382.58
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额3,748,387,882.0022,073,020,991.5959,098,947.71304,974.38770,748,736.741,533,494,223.243,152,806,599.8731,337,862,355.533,145,510,027.0534,483,372,382.58
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-6,179,610.33-337,858,014.20-293,373.7483,199,022.28267,575,233.361,156,405,524.441,162,848,781.81250,459,681.821,413,308,463.63
(一)综合收益总额-337,858,014.202,249,360,584.391,911,502,570.19418,836,165.502,330,338,735.69
(二)所有者投入和减少资本-6,179,610.33-6,179,610.336,212,145.9732,535.64
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-6,179,610.33-6,179,610.336,212,145.9732,535.64
(三)利润分配83,199,022.28267,575,233.36-1,092,955,059.95-742,180,804.31-174,588,629.65-916,769,433.96
1.提取盈余公积83,199,022.28-83,199,022.28
2.提取一般风险准备267,575,233.36-267,575,233.36
3.对所有者(或股东)的分配-742,180,804.31-742,180,804.31-174,588,629.65-916,769,433.96
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备-293,373.74-293,373.74-293,373.74
1.本期提取
2.本期使用293,373.74293,373.74293,373.74
(六)其他
四、本期期末余额3,748,387,882.0022,066,841,381.26-278,759,066.4911,600.64853,947,759.021,801,069,456.604,309,212,124.3132,500,711,137.343,395,969,708.8735,896,680,846.21

法定代表人:赵立功 主管会计工作负责人:樊玉雯 会计机构负责人:刘雁

母公司所有者权益变动表

2019年1—12月

单位:元币种:人民币

项目2019年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额3,748,387,882.0025,979,716,937.7611,600.64106,661,636.586,610,396.2329,841,388,453.21
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额3,748,387,882.0025,979,716,937.7611,600.64106,661,636.586,610,396.2329,841,388,453.21
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)749,677,577.00-749,677,577.0077,003,149.5414,570,140.9391,573,290.47
(一)综合收益总额770,031,495.40770,031,495.40
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配77,003,149.54-755,461,354.47-678,458,204.93
1.提取盈余公积77,003,149.54-77,003,149.54
2.对所有者(或股东)的分配-678,458,204.93-678,458,204.93
3.其他
(四)所有者权益内部结转749,677,577.00-749,677,577.00
1.资本公积转增资本(或股749,677,577.00-749,677,577.00
本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额4,498,065,459.0025,230,039,360.7611,600.64183,664,786.1221,180,537.1629,932,961,743.68
项目2018年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额3,748,387,882.0025,979,716,937.7611,600.6423,462,614.30-103,738,418.8429,647,840,615.86
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额3,748,387,882.0025,979,716,937.7611,600.6423,462,614.30-103,738,418.8429,647,840,615.86
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)83,199,022.28110,348,815.07193,547,837.35
(一)综合收益总额935,728,641.66935,728,641.66
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配83,199,022.28-825,379,826.59-742,180,804.31
1.提取盈余公积83,199,022.28-83,199,022.28
2.对所有者(或股东)的分配-742,180,804.31-742,180,804.31
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额3,748,387,882.0025,979,716,937.7611,600.64106,661,636.586,610,396.2329,841,388,453.21

法定代表人:赵立功 主管会计工作负责人:樊玉雯 会计机构负责人:刘雁

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用□不适用

五矿资本股份有限公司(原名金瑞新材料科技股份有限公司,于2017年4月1日更为现名,以下简称公司或本公司)系由长沙矿冶研究院有限责任公司(原长沙矿治研究院,以下简称长沙矿冶院)、湖南华菱钢铁集团有限责任公司、中国电子科技集团公司第四十八研究所(原信息产业部电子第四十八研究所)、长沙高新技术产业开发区银佳科技有限公司及中国冶金进出口湖南公司等5家单位共同发起,经国家经贸委以国经贸企改[1999]718号文批准同意设立,于1999年8月31日经湖南省工商行政管理局依法批准登记注册。根据本公司2016年第六届董事会第二十五次会议决议、第六届董事会第二十六次会议决议、第六届董事会第二十九次会议决议、2016年第一次临时股东大会决议及《金瑞新材料科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(修订稿)》,并经中国证券监督管理委员会《关于核准金瑞新材料科技股份有限公司向中国五矿股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2016]3159号)核准,本公司获准向中国五矿股份有限公司(以下简称五矿股份)、深圳市金牛投资(集团)有限公司、惠州市国华企业有限公司、经易控股集团有限公司、经易金业有限责任公司、久勋(北京)咨询有限公司、西宁城市投资管理有限公司及青海华鼎实业股份有限公司等8名特定对象非公开发行人民币普通股(A股)股票1,819,298,972股购买五矿资本控股有限公司(以下简称五矿资本控股)100.00%股权、五矿证券有限公司(以下简称五矿证券)合计3.3966%股权、五矿经易期货有限公司(以下简称五矿经易期货)合计10.40%股权及五矿国际信托有限公司(以下简称五矿信托)合计1.86%股权等相关资产,每股面值1.00元,每股发行价格为10.15元,以股份支付的对价总额为人民币18,465,884,565.80元;并获准向兴业全球基金管理有限公司、华宝证券有限责任公司、前海开源基金管理有限公司、颐和银丰(天津)投资管理有限公司、中信证券股份有限公司、招商证券资产管理有限公司、深圳市平安置业投资有限公司、招商财富资产管理有限公司、中建资本控股有限公司及中远海运发展股份有限公司等10名特定对象非公开发行人民币普通股(A股)股票1,477,832,509股,每股面值1.00元,每股发行价格为10.15元,募集资金总额为人民币14,999,999,966.35元。

2019年8月28日,公司召开了第七届董事会第二十四次会议,审议通过了《关于公司2019年半年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》,以公司股本3,748,387,882股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增2股,共计转增749,677,577股,转增后公司总股本增加至4,498,065,459股。

公司现持有统一社会信用代码为91430000712194499R的营业执照,注册资本为4,498,065,459.00元,股份总数4,498,065,459股(每股面值1.00元)。截至2019年12月31日止,无限售条件的流通股份A股616,245,298股。

本公司属金融业(其他金融业),本公司及子公司(以下简称“本集团”)主要经营范围包括

证券、期货、信托、金融租赁等金融业务与实业、高新技术产业;房地产项目的投资;资产受托管理;高新技术开发;投资策划;企业经营管理咨询;投资及投资管理;投资咨询、顾问服务以及经批准的其他业务。

本财务报表业经本公司2020年4月27日第七届董事会第二十九次会议批准对外报出。

2. 合并财务报表范围

√适用□不适用

截至2019年12月31日止,本集团合并范围包括1户直接控股子公司五矿资本控股、4户间接控股的子公司和4个结构化主体,具体情况详见第十一节九。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本集团还按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

√适用□不适用

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

□适用√不适用

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用□不适用

本集团的营业周期为12个月。

4. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

五矿经易期货下属子公司五矿经易金融服务有限公司(以下简称五矿经易金服)根据其经营所处的主要经济环境以港币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

(1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体。

(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期

初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3)购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排为共同经营。

共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

(1)外币业务

本集团发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表日,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目,每期采用平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。

现金流量表所有项目每期均按照平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表所有者权益项目下的“其他综合收益”项目

反映。

10. 金融工具

√适用□不适用

金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标; 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;

该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资,本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益,其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式,是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本

集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(3)金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本集团的金融负债;如果是后者,该工具是本集团的权益工具。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,

作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见第十一节、五、40、(1)。

(6)金融资产减值

本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资;租赁应收款;贷款承诺(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债除外)和财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。

预期信用损失的计量预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时,本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项应收票据和应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

A、应收票据应收票据组合1:银行承兑汇票应收票据组合2:商业承兑汇票B、应收账款

应收账款组合1:应收资管计划管理费、席位佣金应收账款组合2:应收其他客户对于划分为组合的应收票据、应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。其他应收款当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

其他应收款组合1:应收代垫信托费用款项其他应收款组合2:应收垫付资管产品税费等

其他应收款组合3:应收押金、保证金、备用金等其他应收款组合4:应收关联方款项其他应收款组合5:应收政府补助款其他应收款组合6:其他代收代付等款项对划分为组合的其他应收款,本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。长期应收款本集团的长期应收款为应收融资租赁款。当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征将应收融资租赁款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

融资租赁款组合1:应收高风险行业租赁款融资租赁款组合2:其他应收融资租赁款债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资,本集团按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。融资融券、股票质押式回购对于融资融券业务、股票质押式回购交易等融资类业务形成的金融资产,公司根据不同风险水平的资产或资产组合的违约风险敞口(EAD)、违约概率(PD)、违约损失率(LGD)及前瞻性因子等参数计量预期信用损失并进行减值计提。其中,违约风险敞口为融资类业务产生的债权本金与应计利息之和;违约概率是对未来一定时期内发生违约的可能性的估计,五矿证券考虑融资人的合同期限、维持担保比例、平仓情况等因素,参考过去实际业务信息,运用预期信用损失模型计算得出违约概率;违约损失率是指债务人如果发生违约将给债权人所造成的损失金额占债权金额的比率,即损失的严重程度,五矿证券基于历史数据,并参考无担保高级债权违约损失率确定;前瞻性调整因子考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获取的前瞻性信息评分得出,包括但不限于宏观经济因素、投资、价格指数、行业政策和行业环境等。在计量预期信用损失时,公司结合不同业务的特性,基于历史数据及专家判断等方式,并考虑融资人的信用状况,以及担保券的流动性、限售情况、波动性等因素,确定不同阶段的预期损失率。

风险阶段划分具体处理如下:

A、 融资融券业务

业务类型维持担保比例阶段划分
融资融券业务维持担保比例≥130%第一阶段:初始确认后信用风险未显著增加
100%≤维持担保比例<130%第二阶段:初始确认后信用风险显著增加
维持担保比例<100%第三阶段:已发生信用减值

B、 股票质押式回购交易业务

业务类型是否已违约履约保障比例阶段划分
股票质押业务未违约履约保障比例≥140%,或其他公司认定的未发生信用减值的情形第一阶段:初始确认后信用风险未显著增加
100%≤履约保障比例<140%,或其他公司认定的信用风险显著增加,但未发生信用减值的情形第二阶段:初始确认后信用风险显著增加
已违约100%≤履约保障比例
履约保障比例<100%,或其他公司认定的已发生信用减值的情形第三阶段:已发生信用减值

五矿证券融资业务不同阶段的资产损失率具体如下:

第一阶段:根据不同的维持担保比例/履约保障比例,资产损失率区间为 0.25%~0.54%;第二阶段:根据不同的维持担保比例/履约保障比例,借款人及担保人的信用能力,以及其提

供的增信措施,资产损失率区间为0.25%~5%;

第三阶段:采用五矿证券认可的计量模型对信用资产进行预期损失率评估,计量模型的指标包括但不限于定性指标,如融资人信用状况及还款能力、其他担保资产价值情况、第三方提供连带担保等其他增信措施等。信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化; 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质,本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日,本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本集团认为金融资产在下列情况发生违约:

借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款,该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动;或

金融资产逾期超过90天。已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;

债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

债务人很可能破产或进行其他财务重组;

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本集团在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

核销如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本集团收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见第十一节五、10。

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见第十一节五、10。

13. 应收款项融资

□适用√不适用

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见第十一节五、10。

15. 存货

√适用□不适用

(1)存货的分类

本集团存货为五矿经易期货下属公司的库存商品。

(2)存货发出的计价方法

五矿经易期货下属公司发出的存货采用个别计价法。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

16. 持有待售资产

□适用√不适用

17. 债权投资

(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见第十一节五、10。

18. 其他债权投资

(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见第十一节五、10。

19. 长期应收款

(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见第十一节五、10。

20. 长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的,为本集团的联营企业。

(1)初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其

他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本集团拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见第十一节、五、29。

21. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的:

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见第十一节、五、29。

22. 固定资产

(1). 确认条件

√适用□不适用

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2). 折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-403.00%-5.00%2.38%-9.70%
机器设备年限平均法5-183.00%-5.00%5.28%-19.40%
运输工具年限平均法5-123.00%-5.00%7.92%-19.40%
办公设备年限平均法3-105.00%9.50%-31.67%
电子及其他设备年限平均法3-133.00%-5.00%7.31%-32.33%

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用□不适用

当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本集团。

②本集团有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本集团才能使用。

融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

(4). 每年年度终了,本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。

(5). 大修理费用

本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。

23. 在建工程

√适用□不适用

本集团在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见第十一节、五、29。

24. 借款费用

√适用□不适用

(1)借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

25. 生物资产

□适用√不适用

26. 油气资产

□适用√不适用

27. 使用权资产

□适用√不适用

28. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

本集团无形资产包括土地使用权、管理与办公软件、交易席位费等。

无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

类别摊销年限(年)
土地使用权权证确定使用年限
管理与办公软件3.00-10.00
交易席位费10.00

本集团于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以

前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见第十一节、五、29。

(2). 内部研究开发支出会计政策

□适用√不适用

29. 长期资产减值

√适用□不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

30. 长期待摊费用

√适用□不适用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

31. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基

金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。除了基本养老保险之外,本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划员工可以自愿参加该年金计划。除此之外,本集团并无其他重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:

①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本集团将上述第①和②项计入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

32. 租赁负债

□适用√不适用

33. 预计负债

√适用□不适用

(1)预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本集团确认为预计负债:

① 该义务是本集团承担的现时义务;

②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

本集团预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本集团在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(3)信托业务准备金

根据《中国银监会办公厅关于进一步加强信托公司风险监管工作的意见》(银监办发﹝2016﹞58号)、《信托公司净资本管理办法》,按会计谨慎性原则,本年对会计估计进行变更,自2019年起按照主动管理类项目风险资本的5%计提信托业务准备金(对应科目预计负债),当累计计提的信托业务准备金金额达到风险资本的20%时,可以不再计提。

34. 股份支付

□适用√不适用

35. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

36. 收入

√适用□不适用

(1)一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本集团确认收入。

(2)具体方法

本集团收入确认的具体方法如下:

①销售商品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经验收确认,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。

②出租物业收入

物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金,在相关的经济利益很可能流入时确认出

租物业收入的实现。

③手续费及佣金收入

A、信托业务手续费收入按照信托合同约定的结算方法,以收益分配结算单确认。B、期货手续费及佣金收入在与客户办理买卖期货合约款项清算时确认。C、代理买卖证券业务收入,在代理买卖证券交易日确认收入。D、证券承销业务收入,按承销方式分别确认收入:采用全额包销方式的,将证券转售给投资者时,按发行价格抵减承购价确认收入:采用余额包销、代销方式的,代理发行证券的手续费收入在发行期结束后,与发行人结算发行价款时确认。E、受托客户资产管理业务收入,在资产管理合同到期或者定期与委托单位结算收益或损失时,按合同规定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损失,确认为受托投资管理手续费及佣金收入。F、融资租赁手续费收入,对融资租赁项目的手续费收入进行递延,在租赁期内,作为对实际利率法的调整。

④利息收入

在相关的收入能够可靠计量,相关的经济利益能够收到时,按资金使用时间和约定的利率确认利息收入。买入返售金融资产在当期到期返售的,按返售价格与买入价格的差额确认当期利息收入;在当期没有到期的,期末按权责发生制原则计提利息,确认为当期利息收入。

融出资金、融出证券按资金使用时间和约定的利率确认当期利息收入。

融资租赁按实际利率法在租赁期内分配未实现融资收益并相应确认公司的当期利息收入。

37. 政府补助

√适用□不适用

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

38. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不

是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

39. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用□不适用

本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

① 本集团作为出租人

经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,计入当期损益。

② 本集团作为承租人

经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用□不适用

(1)本集团作为出租人

融资租赁中,在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(2)本集团作为承租人

融资租赁中,在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

40. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

(1)公允价值计量

①公允价值确定原则

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项

负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

②具体投资资产类别公允价值的估值方法如下

A.股票类金融资产交易所上市股票,以报表日或最近交易日收盘价计算;如报表日无成交市价、且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,应当在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术,审慎确定公允价值。首次发行未上市的股票,以发行价计算;首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,按交易所上市的同一股票的市价估值:非公开发行有明确锁定期的股票,按以下规定确定公允价值:

如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价,应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价,应采用相应的估值技术确定估值日该股票的公允价值。B.基金类金融资产封闭型基金,其公允价值以报表日或最近交易日收盘价计算;开放型基金及集合理财计划等,以报表日公布的最新净值计算公允价值。C.证券交易所上市债券类金融资产包括国债、企业债、可转债、金融债等,以收盘价作为公允价值。D.银行间市场和场外交易债券类金融资产包括国债、企业债、短期融资券、特种金融券和中央银行票据等固定收益金融资产,采用估值技术确定公允价值。E.信托管理计划及资产管理计划类金融资产包括信托管理计划及资产管理计划,根据资产管理人提供的估值计算公允价值。上述公允价值由本公司及本公司下属各子公司指定相对独立的部门提供,后续若有新增金融资产类别,将根据金融资产项目的性质及市场状况确定其公允价值。

(2)套期会计

在初始指定套期关系时,本集团正式指定套期工具和被套期项目,并有正式的书面文件记录套期关系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。

本集团持续地对套期有效性进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足,则终止运用套期关系。运用套期会计,应当符合下列套期有效性的要求:

①被套期项目和套期工具之间存在经济关系。

②被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位。

③套期关系的套期比率,应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比,但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡,这种失衡会导致套期无效,并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。本集团发生下列情形之一的,终止运用套期会计:

①因风险管理目标发生变化,导致套期关系不再满足风险管理目标。

②套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

③被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系,或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响开始占主导地位。

④套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。

公允价值套期

公允价值套期是指对本集团的已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺,或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期,该公允价值变动源于特定风险,且将影响企业的损益或其他综合收益。

对于公允价值套期,套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部分)进行套期的,套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益,同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具(或其组成部分)的,对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销,并计入当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺(或其组成部分)的,其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时,调整该资产或负债的初始确认金额,以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

现金流量套期

现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易,或与上述项目组成部分有关的特定风险,且将影响企业的损益。

套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分,作为现金流量套期储备,计入其他综合收益。属于套期无效的部分(即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失),计入当期损益。

对于现金流量套期,被套期项目为预期交易,且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债的,或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时,本集团将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。

对于不属于上述情况的现金流量套期,本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间,将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入当期损益。

如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失,且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的,本集团在预计不能弥补时,将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出,计入当期损益。

当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时,若被套期的未来现金流量预期仍然会发生的,在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额予以保留,直至预期交易实际发生时,再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套期的未来现金流量预期不再发生的,在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出,计入当期损益。被套期的未来现金流量预期不再极可能发生但可能预期仍然会发生,在预期仍然会发生的情况下,累计现金流量套期储备的金额予以保留,直至预期交易实际发生时,再按上述现金流量套期的会计政策处理。

(3)交易结算资金

本集团收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上,与自有资金分开管理,为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构,在结算备付金中核算。本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债,代理客户买卖证券的款项在与清算代理机构清算时,按规定交纳的经手费、证管费、证券结算风险基金等相关费用确认为手续费支出,按规定向客户收取的手续费,在与客户办理买卖证券款项清算时确认为手续费收入。

(4)证券承销业务核算办法

本集团证券承销的方式包括全额包销、余额包销和代销,于承销业务提供的相关服务完成时确认收入。在余额包销方式下,对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易性金融资产等。本集团将在发行项目立项之前的相关费用计入当期损益。在项目立项之后,将可单独辨认的发行费用计入待转承销费用科目,待项目成功发行后,结转损益。所有已确认不能成功发行的项目费用计入当期损益。

(5)代兑付债券业务核算方法

本集团接受委托对委托方发行的债券到期进行兑付时,在代兑付债券业务提供的相关服务完成时确认收入。

(6)买入返售与卖出回购款项核算方法

买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产(包括债券及票据),合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融资产。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账,在资产负债表买入返售金融资产项目列示。

卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产(包括债券和票据)出售给交易对手,到合同或协议到期日,再以约定价格回购相同之金融资产。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账,在资产负债表卖出回购金融资产款项目列示。卖出的金融资产仍按原分类列于公司的资产负债表内,并按照相关的会计政策核算。

买入返售及卖出回购的利息收支,在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的,按合同约定利率计算利息收支。

(7)客户资产管理业务核算办法

本集团客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。

本集团对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体,单独建账、独立核算,单独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。对集合资产管理业务产品的会计核算,比照证券投资基金会计核算办法进行,并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。

资产管理业务形成的资产和负债不在本集团资产负债表内反映。

(8)融资融券业务核算办法

融资融券业务,是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出,并由客户交存相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务,分为融资业务和融券业务两类。

融资业务,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理。公司融出的资金,确认应收债权,并确认相应利息收入。

融券业务,融出的证券按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》有关规定,不终止确认该证券,并确认相应利息收入。

本集团对客户融资融券并代客户买卖证券时,作为证券经纪业务进行会计处理。

本集团结合融资融券业务的特性,将融资融券业务分为已发生信用减值和未发生信用减值两类。已发生信用减值的,采用个别认定法逐笔进行专项测试,确定减值金额。未发生信用减值的,考虑融资人的合同期限、维保比、平仓情况等因素,抽取过去3年融资融券业务融资余额、强平流水等业务信息,运用预期信用损失模型分别计算得出融资融券业务违约概率及违约损失率。结合同业情况,违约损失率选取计算数值与无担保的高级债权的违约损失率(45%)的区间内的数值。前瞻性调整因子根据预判宏观经济合行业情况进行评分。

(9)转融通业务核算办法

转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给本集团,供本集团办理融资融券业务的经营活动。本集团发生的转融通业务包括转融资业务和转融券业务。

本集团通过证券金融公司转融通业务融入资金或证券的,对融入的资金确认为一项资产,同时确认一项对借出方的负债,转融通业务产生的利息费用计入当期损益;对融入的证券,由于其主要受益或风险不由公司享有或承担,不将其计入资产负债表。

本集团根据借出资金及违约概率情况,合理预计未来可能发生的损失,充分反映应承担的借出资金及证券的履约风险情况。

(10)协议安排业务核算办法

本集团通过协议安排将自身所持有证券价格波动的风险和报酬转移给他方的,根据《企业会计准则第23号——金融资产转移》的相关规定判断是否应终止确认相关证券;反之,本集团虽然名义上未持有证券,但通过协议安排在实质上承担了该证券价格波动的风险和报酬的,根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定判断是否确认一项金融资产或负债。

(11)发起设立或发行金融产品业务核算办法

本集团发起设立资产管理分级产品,并以自有资金认购次级部分,依据管理层持有意图,通过相关金融资产科目核算自有资金认购部分,并根据承担风险的程度,确认相应的预计负债。

向客户发行的各类产品(非资产管理产品),通过产品销售合同等文件或交易模式等方法,承诺或保证本金安全的,判断该项业务的实质,如属于融资业务的,纳入资产负债表核算。

(12)营业部的资金管理、交易清算原则

营业部的资金由五矿经易期货总部统一调拨,营业部客户的交易由五矿经易期货总部统一结算,营业部按规定做好交易定单、结算单的客户确认工作。

(13)客户保证金的管理与核算方法

客户缴存的保证金全额存入本集团指定的结算银行,单独立户管理,按每一客户开设保证金账户进行明细核算。对客户委托的交易,控制在客户存入保证金所允许的风险范围内,并根据当日结算的浮动盈亏,调整客户保证金存款账户余额。

(14)质押品的管理与核算方法

本集团在交易过程中,接受客户因追加保证金而缴入的质押品,其中上市流通的国债市值折价的比率不低于10.00%折价。在客户发生损失而客户不能及时追加保证金时,本集团按协议规定强制平仓,并依法处置质押品,其处置质押品所得收入,用以弥补损失后,多余部分返还客户。

(15)实物交割的管理与核算方法

在期货合约到期时,根据各期货交易所制定的规则和程序进行实物交割,分别按照买入交割和卖出交割的实际发生额核算。

(16)信托业务核算方法

本集团根据《中华人民共和国信托法》、《信托公司管理办法》等规定,将固有财产与信托财产分别管理、分别核算。并将不同委托人的信托财产分别管理,以每个信托项目作为独立的核算主体,分别记账,独立核算并编制财务报表。

(17)一般风险准备、交易风险准备、期货风险准备金及信托赔偿准备

①一般风险准备

A、五矿证券、五矿经易期货一般风险准备计提政策

根据《金融企业财务规则》的规定,五矿证券、五矿经易期货按照本期实现净利润(减弥补亏损)的10.00%计提一般风险准备,用于弥补证券交易的损失和期货经纪业务风险的补偿,不得用于分红或转增资本。

B、五矿信托一般风险准备计提政策

五矿信托每年年度终了对承担风险和损失的资产计提一般风险准备,一般风险准备余额原则上不得低于风险资产期末数的1.50%。

一般风险准备计提不足的,原则上不得进行税后利润分配。经五矿信托董事会、股东会审批通过,可用于弥补亏损,但不得用于分红。因特殊原因,经董事会、股东会审批通过,并报经同级财政部门备案后,可将一般风险准备转为未分配利润。

C、中国外贸金融租赁有限公司一般风险准备计提政策

根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)),中国外贸金融租赁有限公司(以下简称外贸租赁)根据自身情况,确定潜在风险估计值,对于潜在风险估计值高于资产减值准备的差额,计提一般准备;当潜在风险估计值低于资产减值准备时,可不计提一般准备。一般准备余额原则上不得低于风险资产期末数的1.50%;难以一次性达到1.50%的,可以分年到位,原则上不得超过5年。

②交易风险准备

根据《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》(证监机构字[2007]320号)的规定,五矿证券按照本期实现净利润(减弥补亏损)的10.00%计提交易风险准备。

③期货风险准备

A、期货风险准备计提政策

五矿经易期货按代理手续费净收入的5.00%提取期货风险准备计入当期损益。B、期货风险损失的确认标准因管理不严、错单交易等造成的应由期货经纪公司承担的客户交易损失;确认的坏账损失。期货风险准备不足以弥补的损失计入当期损益。

④信托赔偿准备

根据《信托公司管理办法》(银监会令[2007]2号)的规定,五矿信托按不低于净利润的5.00%计提信托赔偿准备,该赔偿准备累计总额达到五矿信托注册资本的20.00%时,五矿信托可不再提取信托赔偿准备。

(18)分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

①该组成部分能给在日常活动中产生收入、发生费用;

②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

41. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用□不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),2018年6月15日发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)同时废止。根据该通知,本公司对财务报表格式进行了以下修订:资产负债表,将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”;将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。本集团对可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文进行调整。该会计政策变更由本公司于2019年8月28日召开的公司第七届董事会第二十四次会议。财务报表格式的修订对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
财政部于2019年9月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号),《财政部关于修订印发2018年度合并财务报表格式的通知》(财会[2019]1号)同时废止。根据该通知,本公司对财务报表格式进行了以下修订:资产负债表,将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”;将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。本集团对可比期间的比较数据按照财会[2019]16号文进行调整。该会计政策变更由本公司于2020年4月27日召开的公司第七届董事会第二十九次会议批准。财务报表格式的修订对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(修订)》、《企业会计准则第23号——金融资产转移(修订)》、《企业会计准则第24号——套期会计(修订)》及《企业会计准则第37号——金融工具列报(修订)》(统称“新金融工具准则”),新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的,不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。除财务担保合同负债外,采用新金融工具准则对本集团金融负债的会计政策并无重大影响。新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险,因此在新金融工具准则下,本集团信用损失的确认时点早于原金融工具本公司于2019年4月26日召开的公司第七届董事会第十九次会议,批准自2019年1月1日起执行新金融工具准则,对会计政策相关内容进行了调整。见第十节、五、41、(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
准则。本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:①以摊余成本计量的金融资产;②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资;③租赁应收款;④贷款承诺(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债除外)和财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。本集团按照新金融工具准则的规定,除某些特定情形外,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整,将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即2019年1月1日)的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。同时,本集团未对比较财务报表数据进行调整。
财政部于2019年5月印发修订了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》,在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。本公司于2019年8月28日召开的第七届董事会第二十四次会议,批准自2019年6 月10 日起执行。《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的修订对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》(以下简称“新债务重组准则”),修改了债务重组的定义,明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等准则,明确了债权人受让金融资产以外的资产初始按成本计量,明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。 根据财会[2019]6号文件的规定,“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失。 本集团对2019年1月1日新发生的债务重组采用未来适用法处理,对2019年1月1日以前发生的债务重组不进行追溯调整。本公司于2019年8月28日召开的第七届董事会第二十四次会议,批准自2019年 6月 17日起执行。《企业会计准则第12号——债务重组》的修订对本公司财务状况和经营成果无重大影响。

(2). 重要会计估计变更

√适用□不适用

会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用的时点备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
自2019年起,五矿信托每年以公司存续的信托项目资产余额为基数,将信托项目划分为主动管理类项目和事务管理类项目。对于主动管理类项目,根据中国银行业监督管理委员会《信托公司净资本管理办法》(中国银行业监督管理委员会令2010年第5号)的要求折算风险资本,并按照风险资本的5%计提信托业务准备金(对应科目预计负债),当累计计提的信托业务准备金金额达到风险资本的20%时,可以不再计提。2020年4月27日第七届董事会第二十九次会议批准2019年按照本年风险资本的5%,本年计提预计负债460,167,659.77元,影响利润总额460,167,659.77元

(3). 2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项

目情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位:元币种:人民币

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产:
货币资金10,083,145,234.5310,083,145,234.53
结算备付金1,044,032,991.301,044,032,991.30
拆出资金
交易性金融资产21,049,119,162.2721,049,119,162.27
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产950,428,113.46-950,428,113.46
衍生金融资产
应收票据12,100,000.0012,100,000.00
应收账款13,503,169.5713,557,911.5954,742.02
应收款项融资
预付款项44,651,716.1644,651,716.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款959,747,663.93689,810,228.06-269,937,435.87
其中:应收利息277,620,028.707,682,592.83-269,937,435.87
应收股利
买入返售金融资产5,553,704,183.215,569,957,725.0816,253,541.87
存货180,642,624.56180,642,624.56
持有待售资产
一年内到期的非流动资产21,364,448,638.0121,835,724,397.32471,275,759.31
其他流动资产4,486,821,459.674,482,401,174.92-4,420,284.75
流动资产合计44,693,225,794.4065,005,143,165.7920,311,917,371.39
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资144,946,185.36144,946,185.36
可供出售金融资产29,879,217,949.94-29,879,217,949.94
其他债权投资6,405,697,433.836,405,697,433.83
持有至到期投资
长期应收款39,643,416,668.0339,637,130,695.68-6,285,972.35
长期股权投资1,262,748,232.581,262,748,232.58
其他权益工具投资509,244,745.30509,244,745.30
其他非流动金融资产2,605,903,018.322,605,903,018.32
投资性房地产6,995,135.516,995,135.51
固定资产53,112,606.1653,112,606.16
在建工程333,226,042.66333,226,042.66
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产426,560,815.86426,560,815.86
开发支出
商誉1,411,965,090.331,411,965,090.33
长期待摊费用24,323,978.5924,323,978.59
递延所得税资产1,458,775,047.781,435,723,839.81-23,051,207.97
其他非流动资产1,018,466,926.691,018,466,926.69
非流动资产合计75,518,808,494.1355,276,044,746.68-20,242,763,747.45
资产总计120,212,034,288.53120,281,187,912.4769,153,623.94
流动负债:
短期借款40,099,000,000.0040,412,428,383.30313,428,383.30
向中央银行借款
拆入资金1,610,000,000.001,611,264,291.781,264,291.78
交易性金融负债1,537,740.601,537,740.60
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债1,537,740.60-1,537,740.60
衍生金融负债
应付票据447,158,609.90447,158,609.90
应付账款109,997,600.06109,997,600.06
预收款项53,876,427.2053,876,427.20
卖出回购金融资产款8,742,909,097.018,752,880,207.429,971,110.41
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款1,544,652,690.651,544,652,690.65
代理承销证券款
应付职工薪酬669,119,283.18669,119,283.18
应交税费998,979,756.45998,979,756.45
其他应付款4,187,789,463.613,644,039,353.83-543,750,109.78
其中:应付利息544,507,692.70757,582.92-543,750,109.78
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债2,445,580,175.442,478,509,702.1032,929,526.66
其他流动负债6,333,621,892.526,334,122,166.53500,274.01
流动负债合计67,244,222,736.6267,058,566,213.00-185,656,523.62
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款4,251,667,977.284,271,259,878.3719,591,901.09
应付债券5,894,532,097.866,060,596,720.39166,064,622.53
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款4,634,829,287.574,634,829,287.57
长期应付职工薪酬39,335,686.2639,335,686.26
预计负债69,604,421.4069,604,421.40
递延收益
递延所得税负债25,015,338.4925,015,338.49
其他非流动负债2,156,145,896.842,156,145,896.84
非流动负债合计17,071,130,705.7017,256,787,229.32185,656,523.62
负债合计84,315,353,442.3284,315,353,442.32
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)3,748,387,882.003,748,387,882.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积22,066,841,381.2622,066,841,381.26
减:库存股
其他综合收益-278,759,066.49-100,537,968.20178,221,098.29
专项储备11,600.6411,600.64
盈余公积853,947,759.02853,947,759.02
一般风险准备1,801,069,456.601,795,376,738.94-5,692,717.66
未分配利润4,309,212,124.314,189,651,962.74-119,560,161.57
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计32,500,711,137.3432,553,679,356.4052,968,219.06
少数股东权益3,395,969,708.873,412,155,113.7516,185,404.88
所有者权益(或股东权益)合计35,896,680,846.2135,965,834,470.1569,153,623.94
负债和所有者权益(或股东权益)总计120,212,034,288.53120,281,187,912.4769,153,623.94

各项目调整情况的说明:

□适用√不适用

母公司资产负债表

单位:元币种:人民币

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产:
货币资金14,782,806.8514,782,806.85
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款211,792,000.00211,792,000.00
其中:应收利息
应收股利
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产3,941,135.963,941,135.96
流动资产合计230,515,942.81230,515,942.81
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资29,686,570,587.1529,686,570,587.15
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产333,158.75333,158.75
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计29,686,903,745.9029,686,903,745.90
资产总计29,917,419,688.7129,917,419,688.71
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款1,195,000.001,195,000.00
预收款项
应付职工薪酬9,411,989.199,411,989.19
应交税费3,364,091.213,364,091.21
其他应付款14,521,071.9614,521,071.96
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计28,492,152.3628,492,152.36
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬39,335,686.2639,335,686.26
预计负债8,203,396.888,203,396.88
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计47,539,083.1447,539,083.14
负债合计76,031,235.5076,031,235.50
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)3,748,387,882.003,748,387,882.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积25,979,716,937.7625,979,716,937.76
减:库存股
其他综合收益
专项储备11,600.6411,600.64
盈余公积106,661,636.58106,661,636.58
未分配利润6,610,396.236,610,396.23
所有者权益(或股东权益)合计29,841,388,453.2129,841,388,453.21
负债和所有者权益(或股东权益)总计29,917,419,688.7129,917,419,688.71

各项目调整情况的说明:

□适用√不适用

(4). 2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□适用√不适用

42. 其他

√适用□不适用

(1)重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

① 金融资产的分类

本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

② 融资租赁应收款的预期信用损失

本集团通过综合考虑单笔资产或资产组合的违约风险暴露、违约概率、违约损失率及前瞻性调整因子等参数的减值模型来确定计提的预期信用损失金额。其中,违约概率根据公司历史逾期迁徙率确定,违约损失率根据各年历史损失率确定,前瞻性调整因子是指公司根据对宏观经济形势、货币政策、利率市场等因素的合理预计及判断,结合历史违约概率,对未来违约概率作出的适当调整。若在单笔资产层面无法以适当成本获得关于违约概率、违约损失率的,可在组合基础上予以评估,即以共同风险特征为依据,将租赁资产分为不同组合,从而使违约概率、违约损失率等关键因子的评估及识别更为合理。可以采用的共同信用风险特征包括:资产类型、信用风险评级、承租人或担保人所处行业、承租人或担保人所处地域、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、贷款抵押率等。对于逾期租赁资产(包括本金逾期及利息逾期)、五级分类中被列为关注、次级、可疑、损失类的租赁资产以及其他信用风险显著增加的租赁资产,公司可通过个别认定来确定预期信用损失计提金额,即根据承租人、担保人的经营情况及资金状况、租赁物的变现能力、已采取的担保措施等逐一评估单个合同预期未来可收到的现金流量,从而判断可能发生损失的金额。

③ 金融工具的公允价值

对于缺乏活跃市场的金融工具,本集团运用估值技术确定其公允价值,估值技术包括折现现金流模型及其他估值模型。估值技术的假设及输入变量包括无风险利率、指标利率、汇率、信用点差和流动性溢价。当使用折现现金流模型时,现金流量是基于管理层的最佳估计,而折现率是资产负债表日在市场上拥有相似条款及条件的金融工具的当前利率。当使用其他定价模型时,输入参数在最大程度上基于资产负债表日的可观察市场数据,当可观察市场数据无法获得时,本集团将对估值方法中包括的重大市场数据做出最佳估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。

④ 预计负债

集团在每个资产负债表日会判断是否因过去事项而形成现时法定义务或推定义务,同时判断履行相关义务导致经济利益流出的可能性,以确定该义务金额的可靠估计数及在会计报表中的相关披露。

⑤ 所得税

在计提所得税时本集团需进行大量的估计工作,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。尤其是部分项目是否能够在税前列支需要政府主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初入账的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税以及应交所得税负债、递延所得税资产和递延所得税负债产生影响。

⑥ 结构化主体控制权的判断

当本集团在结构化主体中担任资产管理人时,本集团需要判断就该结构化主体而言本集团是代理人还是主要责任人。在评估判断时,本集团综合考虑了多方面因素并定期重新评估,例如:资产管理人决策权的范围、其他方持有的权利、资产管理人因提供管理服务而获得的薪酬水平、任何其他安排(诸如直接投资)所带来的面临可变动报酬的风险敞口等。

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用

税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务16%、13%、11%、10%、9%、6%、5%、3%
消费税
营业税
城市维护建设税应纳流转税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%
土地增值税有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额按超额累进税率
房产税从价计征,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2%或12%

注:本公司发生增值税应税销售行为,原适用16%和10%税率。根据《国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第14号),财政部税务总局海关总署联合公告2019年第39号(关于深化增值税改革有关政策的公告)规定,自2019年4月1日起,适用税率调整为13%和9%。存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率(%)
五矿经易金服16.50
深圳市琛达投资有限公司(以下简称琛达投资)20.00
除上述以外的其他纳税主体25.00

2. 税收优惠

√适用□不适用

根据财税[2019]13号文件《税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,琛达投资2019年度所得减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

3. 其他

□适用√不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
库存现金93,674.75135,695.11
银行存款11,317,953,877.749,984,573,760.48
其他货币资金38,994,960.8898,435,778.94
合计11,357,042,513.3710,083,145,234.53
其中:存放在境外的款项总额54,519,898.6119,557,403.82

其他说明期末无所有权受到限制的货币资金。

2、 交易性金融资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产25,794,399,843.6421,049,119,162.27
其中:
债务工具投资2,138,614,182.274,382,296,855.95
权益工具投资854,671,642.76482,398,835.44
信托产品13,831,242,027.7013,592,675,537.52
其他8,969,871,990.912,591,747,933.36
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:
合计25,794,399,843.6421,049,119,162.27

其他说明:

√适用 □不适用

截至2019年12月31日止,交易性金融资产其他余额8,969,871,990.91元,主要包括:基金投资7,932,165,447.83元,资管计划投资782,137,986.16元,理财产品投资55,000,001.83元,其他投资200,568,555.09元等。

3、 衍生金融资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
套期工具7,662,424.25
合计7,662,424.25

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑票据100,000.00
商业承兑票据12,000,000.00
合计12,100,000.00

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备:

□适用√不适用

按组合计提坏账准备:

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用√不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用√不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明

√适用□不适用

本公司期末不存在已背书或贴现但尚未到期的应收票据,不存在已质押的应收票据,不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
6个月以内(含6个月)9,497,108.56
7至12个月183,867.51
1年以内小计9,680,976.07
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计9,680,976.07

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备
其中:
应收资管计划管理费、席位佣金9,421,976.0797.329,421,976.075,474,201.8940.135,474,201.89
应收其他客户259,000.002.682,590.001.00256,410.008,165,363.3359.8781,653.631.008,083,709.70
合计9,680,976.07/2,590.00/9,678,386.0713,639,565.22/81,653.63/13,557,911.59

按单项计提坏账准备:

□适用√不适用

按组合计提坏账准备:

√适用□不适用

组合计提项目:应收资管计划管理费、席位佣金

单位:元币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
6个月以内(含6个月)9,238,108.56
7至12个月183,867.51
合计9,421,976.07

按组合计提坏账的确认标准及说明:

√适用□不适用

对于划分为组合的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,计算预期信用损失。组合计提项目:应收其他客户

单位:元币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
6个月以内(含6个月)259,000.002,590.001.00
合计259,000.002,590.001.00

按组合计提坏账的确认标准及说明:

√适用□不适用

对于划分为组合的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,计算预期信用损失。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用√不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
应收其他客户81,653.63-79,063.632,590.00
合计81,653.63-79,063.632,590.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用√不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额4,650,107.70元,占应收账款期末余额合计数的比例48.03%,均为应收资管计划管理费、席位佣金,预期信用损失为0元。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

6、 应收款项融资

□适用√不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内35,653,672.2086.2643,485,083.1697.39
1至2年5,308,332.1512.841,153,833.002.58
2至3年370,598.290.9012,800.000.03
3年以上
合计41,332,602.64100.0044,651,716.16100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额18,798,096.72元,占预付款项期末余额合计数的比例45.48%。

其他说明

□适用√不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息20,831,911.227,682,592.83
应收股利2,130,822.10
其他应收款387,389,195.83682,127,635.23
合计410,351,929.15689,810,228.06

其他说明:

□适用√不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
买入返售金融资产6,797,186.756,807,221.33
其他19,718,435.09875,371.50
减:坏账准备-5,683,710.62
合计20,831,911.227,682,592.83

(2). 重要逾期利息

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据
应收利息单位18,881,185.5334天客户资金紧张
应收利息单位25,694,593.0960天客户资金紧张
应收利息单位35,081,753.42650天客户资金紧张
应收利息单位42,670,478.6977天客户资金紧张
应收利息单位51,374,213.891天客户资金紧张
合计23,702,224.62///

(3). 坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提5,683,710.625,683,710.62
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日余额5,683,710.625,683,710.62

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:

□适用√不适用

其他说明:

√适用□不适用

截至2019年12月31日,应收利息中包含应收逾期股票质押业务利息6,797,186.75元,已计提减值准备1,929,648.79元。

应收股利

(1). 应收股利

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
银华日利基金2,130,822.10
合计2,130,822.10

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
6个月以内(含6个月)218,479,202.19
7至12个月10,546,096.05
1年以内小计229,025,298.24
1至2年258,427,508.21
2至3年5,145,837.46
3年以上497,267,392.05
减:坏账准备-602,476,840.13
合计387,389,195.83

(2). 按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
应收代垫信托费用款项697,545,435.851,099,310,784.88
应收垫付资管产品税费等18,544,141.5952,962,467.01
应收押金、保证金、备用金等45,576,981.0439,572,476.93
应收政府补助款154,665,849.54
其他代收代付等款项73,533,627.9479,276,517.80
合计989,866,035.961,271,122,246.62

(3). 坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额8,479,776.74580,514,834.65588,994,611.39
2019年1月1日余额在本期8,479,776.74580,514,834.65588,994,611.39
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-6,212,916.2144,517,776.9238,304,860.71
本期转回24,826,260.9024,826,260.90
本期转销
本期核销
其他变动3,628.933,628.93
2019年12月31日余额2,270,489.46600,206,350.67602,476,840.13

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用√不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提580,514,834.6544,517,776.9224,826,260.90600,206,350.67
应收代垫信托费用款项576,662.30-256,773.23319,889.07
应收垫付资管产品税费等4,355,225.09-4,299,298.0755,927.02
应收押金、保证金、备用金3,222,358.08-2,994,351.08228,007.00
其他代收代付等款项325,531.27564,176.923,628.93893,337.12
应收政府补助款773,329.25773,329.25
合计588,994,611.3938,304,860.7124,826,260.903,628.93602,476,840.13

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

单位名称转回或收回金额收回方式
有色金属系列5号万星实业信托贷款集合资金信托计划24,769,421.21收回货币资金
湖南金瑞锰业有限公司56,839.69收回货币资金
合计24,826,260.90/

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
武汉金正茂商务有限公司项目款349,730,092.901年以上35.33207,027,656.13
西宁经济技术开发区生物科技产业园区管理委员会政府补助154,665,849.546个月以下15.62773,329.25
荣腾商业地产单一资金信托项目款129,679,822.043年以上13.10129,679,822.04
中国长城资产管理公司北京办事处劣后级资产收益权项目款100,000,000.003至4年10.10100,000,000.00
四川实业信托贷款集合资金信托计划项目款78,882,610.271至4年7.9778,882,610.27
合计/812,958,374.75/82.12516,363,417.69

(7). 涉及政府补助的应收款项

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
五矿信托财政扶持企业发展资金154,665,849.546个月以下2020年,154,665,849.54元,西宁经济技术开发区生物科技产业园区管理委员会财政局文件

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料
在产品
库存商品265,146,091.84123,853.21265,022,238.63187,521,082.026,878,457.46180,642,624.56
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
合计265,146,091.84123,853.21265,022,238.63187,521,082.026,878,457.46180,642,624.56

(2). 存货跌价准备

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料
在产品
库存商品6,878,457.46123,853.216,878,457.46123,853.21
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
合计6,878,457.46123,853.216,878,457.46123,853.21

说明:本期对存货进行套期保值,将相关存货跌价准备转入被套期项目核算,期末存货余额中163,039,823.02元为被套期项目,产生的套期浮动盈亏为-6,706,031.87元。

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

10、 持有待售资产

□适用√不适用

11、 一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
一年内到期的债权投资471,275,759.31
一年内到期的其他债权投资73,609,394.37
一年内到期的长期应收款20,791,080,922.2021,364,448,638.01
合计20,864,690,316.5721,835,724,397.32

期末重要的债权投资和其他债权投资:

□适用√不适用

其他说明

(1)一年内到期的长期应收款明细

项目期末余额
账面余额坏账准备账面价值
应收融资租赁款22,045,164,586.271,254,083,664.0720,791,080,922.20

(续)

项目期初余额
账面余额坏账准备账面价值
应收融资租赁款22,301,112,740.35936,664,102.3421,364,448,638.01

(2)应收融资租赁款明细

项目期末余额期初余额
一年内到期的应收融资租赁款22,045,164,586.2722,301,112,740.35
其中:未实现融资收益2,659,322,592.632,699,843,911.90
小计22,045,164,586.2722,301,112,740.35
减:1年内到期的应收融资租赁款减值准备1,254,083,664.07936,664,102.34
合计20,791,080,922.2021,364,448,638.01

12、 其他流动资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收货币保证金3,697,273,708.732,030,219,202.06
应收质押保证金456,099,965.40722,326,761.41
应收结算担保金25,513,915.7025,514,555.92
融出资金2,946,531,957.681,574,561,933.09
存出保证金36,827,590.2324,926,402.00
增值税留抵税额101,988,986.52102,303,642.87
其他8,567,935.932,548,677.57
合计7,272,804,060.194,482,401,174.92

其他说明

(1) 应收货币保证金

项目2019.12.312019.01.01
上海期货交易所1,568,544,332.97815,921,481.44
大连商品交易所781,430,641.25437,962,606.58
郑州商品交易所188,804,329.7281,745,678.25
中国金融期货交易所1,029,542,187.40686,588,877.20
上海国际能源交易中心21,508,223.726,000,000.59
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司30,975,999.172,000,558.00
辉立期货有限公司57,284,075.94--
INTL FCStone Ltd19,163,951.89--
上海证券交易所19,966.67--
合计3,697,273,708.732,030,219,202.06

(2) 应收质押保证金

①交易所明细

项 目2019.12.312019.01.01
上海期货交易所305,790,456.00518,792,072.00
郑州商品交易所40,948,800.00117,360,720.00
上海国际能源交易中心109,360,709.4086,173,969.41
中国金融期货交易所--
合 计456,099,965.40722,326,761.41

②质押品明细

质押品类别质押时市值折扣率2019.12.31市值
白银153,092,130.000.80160,020,900.00
183,179,750.000.80183,083,750.00
39,673,060.000.8038,755,920.00
棉花48,626,754.890.8051,186,000.00
422,625.000.80377,500.00
美元16,501,323.96(美元)0.95115,116,536.21
合 计————548,540,606.21

(3)应收结算担保金

交易所名称2019.12.312019.01.01
中国金融期货交易所20,113,915.7020,113,880.92
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司5,400,000.005,400,675.00
合计25,513,915.7025,514,555.92

(4)融出资金

①按业务类别

项目2019.12.312019.01.01
融资业务融出资金2,954,057,473.061,578,549,063.05
减:减值准备7,525,515.383,987,129.96
融出资金净值2,946,531,957.681,574,561,933.09

②按交易对手

项目2019.12.312019.01.01
个人2,705,988,762.111,175,348,844.57
机构248,068,710.95403,200,218.48
合计2,954,057,473.061,578,549,063.05

③按减值组合列示的融出资金

种类2019.12.31
账面余额比例(%)坏账准备预期信用损失率(%)净额
按组合计提坏账准备的融出资金2,953,983,530.67100.007,451,572.990.252,946,531,957.68
按单项计提坏账准备的融出资金73,942.39--73,942.39100.00--
合计2,954,057,473.06100.007,525,515.382,946,531,957.68

按减值组合列示的融出资金(续)

种类2019.01.01
账面余额比例(%)坏账准备预期信用损失率(%)净额
按组合计提坏账准备的融出资金----------
其中:余额百分比计提1,578,489,508.93100.003,927,575.840.251,574,561,933.09
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的融出资金59,554.12--59,554.12100.00--
合计1,578,549,063.05100.003,987,129.96——1,574,561,933.09

其中:单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的融出资金

融出资金账面余额坏账准备预期信用损失率%计提理由
自然人73,942.3973,942.39100.00穿仓

④收取的担保物情况

按照担保物类别,客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况如下:

担保物类别2019.12.31公允价值2019.01.01公允价值
股票6,932,005,094.683,653,057,024.10
资金299,015,883.31195,800,892.19
基金27,862,928.1811,221,468.12
债券287,238.3085,814.92
合计7,259,171,144.473,860,165,199.33

(5)存出保证金

项目2019.12.312019.01.01
原币汇率人民币原币汇率人民币
交易保证金28,125,275.0819,985,933.61
其中: 人民币26,282,135.0818,175,193.61
美元200,000.006.97621,395,240.00200,000.006.86321,372,640.00
港币500,000.000.8958447,900.00500,000.000.8762438,100.00
信用保证金8,702,315.154,940,468.39
合计36,827,590.2324,926,402.00

13、 债权投资

(1). 债权投资情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
信托业保障基金137,183,352.73--137,183,352.73586,021,544.67--586,021,544.67
其他30,200,400.0030,200,400.00--30,200,400.00--30,200,400.00
减:一年内到期的债权投资-471,275,759.31---471,275,759.31
合计167,383,752.7330,200,400.00137,183,352.73144,946,185.36--144,946,185.36

(2). 期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3). 减值准备计提情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

减值准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提30,200,400.0030,200,400.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日余额30,200,400.0030,200,400.00

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明:

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

14、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注
债务工具-债券及大额存单5,165,066,913.5093,315,931.6527,806,677.0611,028,377,157.9410,783,604,962.5741,490,736.749,637,415.64
其他-信托计划1,240,630,520.33-15,671,983.79--464,744,452.03460,000,000.00--5,706,031.00
合计6,405,697,433.8377,643,947.8627,806,677.0611,493,121,609.9711,243,604,962.5741,490,736.7415,343,446.64/

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3). 减值准备计提情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

减值准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额7,971,340.807,971,340.80
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提7,372,105.847,372,105.84
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日余额15,343,446.6415,343,446.64

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明:

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

√适用□不适用

说明:本期减值准备计提金额7,372,105.84元,本期无信用风险显著增加的其他债权投资。

其他说明:

√适用□不适用

五矿证券其他债权投资的减值准备根据预期信用损失模型计算。边际违约率根据债券评级、对应穆迪公告的经指数平滑评级违约率确定;违约损失率根据债券类型确定,一般无担保高级债权违约损失率为45%,次级债权损失率为75%,国债、政策性金融债和央票损失率为0%;前瞻性调整因子根据预判宏观经济和行业情况进行评分;持有的债券均具有投资级的外部信用评级,交易对手方偿还能力较强,违约风险较低,本公司将其视为较低信用风险的金融工具,按照未来12个月内预期信用损失计量损失准备。

15、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款62,931,669,498.983,538,573,879.4559,393,095,619.5363,719,524,237.822,717,944,904.1361,001,579,333.69
其中:未实现融资收益7,167,800,955.49--7,167,800,955.496,255,993,737.87--6,255,993,737.87
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
减:1年内到期的长期应收款-22,045,164,586.27-1,254,083,664.07-20,791,080,922.20-22,301,112,740.35-936,664,102.34-21,364,448,638.01
合计40,886,504,912.712,284,490,215.3838,602,014,697.3341,418,411,497.471,781,280,801.7939,637,130,695.68/

(2). 坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额1,545,532,480.30286,290,617.61886,121,806.222,717,944,904.13
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-90,815,404.1290,815,404.12----
--转入第三阶段-8,211,874.28-103,188,760.84111,400,635.12--
--转回第二阶段--31,541,158.05-31,541,158.05--
--转回第一阶段12,296,231.74-12,296,231.74----
本期计提-83,287,140.20736,456,801.39167,459,314.13820,628,975.32
本期转回--------
本期转销--------
本期核销--------
其他变动--------
2019年12月31日余额1,375,514,293.441,029,618,988.591,133,440,597.423,538,573,879.45

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

√适用□不适用

本期坏账准备计提金额为820,628,975.32元,判断信用风险显著增加的依据为:租赁资产发生逾期(包括本金逾期及利息逾期)、五级分类中被列为关注、次级、可疑、损失类的租赁资产以及其他信用风险显著增加的迹象。

(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

16、 长期股权投资

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

被投资单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
安信基金217,184,707.5614,983,946.863,151,571.12235,320,225.54
绵商行1,045,563,525.02133,239,170.8910,163,639.1724,880,000.001,164,086,335.08
小计1,262,748,232.58148,223,117.7513,315,210.2924,880,000.001,399,406,560.62
合计1,262,748,232.58148,223,117.7513,315,210.2924,880,000.001,399,406,560.62

17、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
非上市权益259,823,358.40369,118,180.70
新三板及其他上市权益113,020,968.71140,126,564.60
合计372,844,327.11509,244,745.30

(2). 非交易性权益工具投资的情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
非交易性权益工具874,863.96197,732,739.31长期性战略性持有

其他说明:

□适用√不适用

18、 其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
权益工具投资860,961,547.96265,561,760.00
其他1,175,310,920.112,340,341,258.32
合计2,036,272,468.072,605,903,018.32

其他说明:

√适用□不适用

其他期末余额1,175,310,920.11元,主要包括信托产品670,938,621.89元、基金投资501,855,538.22元、资管计划投资716,760.00等。

19、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位:元币种:人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额10,237,502.5310,237,502.53
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额3,759,840.033,759,840.03
(1)处置3,759,840.033,759,840.03
(2)其他转出
4.期末余额6,477,662.506,477,662.50
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额3,242,367.023,242,367.02
2.本期增加金额462,993.63462,993.63
(1)计提或摊销462,993.63462,993.63
3.本期减少金额1,637,097.001,637,097.00
(1)处置1,637,097.001,637,097.00
(2)其他转出
4.期末余额2,068,263.652,068,263.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4,409,398.854,409,398.85
2.期初账面价值6,995,135.516,995,135.51

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

20、 固定资产项目列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
固定资产71,851,915.0753,112,606.16
固定资产清理
合计71,851,915.0753,112,606.16

其他说明:

□适用√不适用

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额15,052,061.8832,473.2614,707,841.3368,842,153.0743,938,736.483,195,235.61145,768,501.63
2.本期增加金额----358,079.8127,010,253.5712,915,319.76--40,283,653.14
(1)购置----358,079.8127,010,253.5712,914,986.39--40,283,319.77
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
(4)其他--------333.37--333.37
3.本期减少金额----920,000.00926,794.744,464,357.39--6,311,152.13
(1)处置或报废----920,000.00926,794.744,464,357.39--6,311,152.13
4.期末余额15,052,061.8832,473.2614,145,921.1494,925,611.9052,389,698.853,195,235.61179,741,002.64
二、累计折旧
1.期初余额9,291,015.4632,473.2610,914,527.5941,628,680.3628,745,145.562,044,053.2492,655,895.47
2.本期增加金额374,929.08--920,065.6711,773,825.116,959,362.811,135,504.5221,163,687.19
(1)计提374,929.08--920,065.6711,773,825.116,959,269.891,135,504.5221,163,594.27
(2)其他--------92.92--92.92
3.本期减少金额----874,000.00870,508.604,185,986.49--5,930,495.09
(1)处置或报废----874,000.00870,508.604,185,986.49--5,930,495.09
4.期末余额9,665,944.5432,473.2610,960,593.2652,531,996.8731,518,521.883,179,557.76107,889,087.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值5,386,117.34--3,185,327.8842,393,615.0320,871,176.9715,677.8571,851,915.07
2.期初账面价值5,761,046.42--3,793,313.7427,213,472.7115,193,590.921,151,182.3753,112,606.16

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

固定资产清理

□适用√不适用

21、 在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
在建工程566,993,667.45333,226,042.66
工程物资
合计566,993,667.45333,226,042.66

其他说明:

□适用√不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
五矿金融华南总部办公大楼566,993,667.45566,993,667.45333,226,042.66333,226,042.66
合计566,993,667.45566,993,667.45333,226,042.66333,226,042.66

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目名称预算数期初 余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末 余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
五矿金融华南总部办公大楼1,232,338,500.00333,226,042.66233,767,624.79566,993,667.4580.0495.00企业自有
合计1,232,338,500.00333,226,042.66233,767,624.79566,993,667.45////

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

工程物资

(1). 工程物资情况

□适用√不适用

22、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

23、 油气资产

□适用√不适用

24、 使用权资产

□适用√不适用

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目土地使用权管理与办公软件交易席位费合计
一、账面原值
1.期初余额419,413,515.00127,892,272.352,670,000.00549,975,787.35
2.本期增加金额--54,787,540.29--54,787,540.29
(1)购置--54,787,540.29--54,787,540.29
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额--38,834.95--38,834.95
(1)处置--38,834.95--38,834.95
4.期末余额419,413,515.00182,640,977.692,670,000.00604,724,492.69
二、累计摊销
1.期初余额50,435,691.3370,309,280.162,670,000.00123,414,971.49
2.本期增加金额10,618,040.2823,632,372.59--34,250,412.87
(1)计提10,618,040.2823,632,372.59--34,250,412.87
3.本期减少金额--38,834.95--38,834.95
(1)处置--38,834.95--38,834.95
4.期末余额61,053,731.6193,902,817.802,670,000.00157,626,549.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值358,359,783.3988,738,159.89--447,097,943.28
2.期初账面价值368,977,823.6757,582,992.19426,560,815.86

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

26、 开发支出

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期初 余额本期增加金额本期减少金额期末 余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
运营管理平台800,184.44800,184.44
合计800,184.44800,184.44

其他说明

项目资本化开始时点资本化的具体依据截至期末的研发进度
运营管理平台2019年9月2019年7月26日五矿信托信息技术委员会第五十三次会议审议通过了运营管理平台建设方案功能开发完毕,目前正在进行系统测试

27、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
外贸租赁商誉901,458,705.94901,458,705.94
五矿经易期货商誉275,506,384.39275,506,384.39
五矿信托商誉235,000,000.00235,000,000.00
合计1,411,965,090.331,411,965,090.33

(2). 商誉减值准备

□适用√不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法

√适用□不适用

本公司采用市场法计算与商誉相关资产组的可收回金额,根据与相关资产组相同或相似的可比公司近期交易的成交价格,通过分析相关资产组与可比公司各自特点确定相关资产组的可收回金额。经减值测试,期末不存在商誉减值情况。

(5). 商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明

√适用□不适用

①外贸租赁商誉系五矿资本控股非同一控制下企业合并外贸租赁时购买成本与按照可辨认净资产公允价值享有份额的差额。

②五矿经易期货商誉系原五矿期货有限公司吸收合并经易期货经纪有限公司形成,吸收合并后更名为五矿经易期货。

③五矿信托商誉系五矿资本控股重整原庆泰信托投资有限责任公司时购买成本与按照可辨认净资产公允价值享有份额的差额。

④本公司采用市场法计算与商誉相关资产组的可收回金额,根据与相关资产组相同或相似的可比公司近期交易的成交价格,通过分析相关资产组与可比公司各自特点确定相关资产组的可收回金额。经减值测试,期末不存在商誉减值情况。

28、 长期待摊费用

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修及工程费13,536,394.1145,124,394.3711,634,206.13--47,026,582.35
手续费9,781,664.44--4,154,204.96--5,627,459.48
其他1,005,920.04959,920.62434,986.80--1,530,853.86
合计24,323,978.5946,084,314.9916,223,397.89--54,184,895.69

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税 资产可抵扣暂时性差异递延所得税 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损383,528,976.5495,882,244.14
应收融资租赁款减值准备2,914,122,208.61728,530,552.152,085,463,829.65521,365,957.41
手续费收入1,391,674,791.52347,918,697.881,901,050,434.14475,262,608.54
坏账准备540,412,394.61135,103,098.66521,300,039.60130,325,009.89
交易性金融资产27,657,424.706,914,356.18423,816,702.04105,954,175.50
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动156,756,325.2739,189,081.32
其他非流动金融资产公允价值变动532,959,555.64133,239,888.91161,911,560.8840,477,890.22
应付职工薪酬225,185,884.6556,296,471.1778,654,439.7219,663,609.94
买入返售金融资产减值准备206,723,429.8651,680,857.4619,372,963.944,843,240.99
商品期货套期保值
其他金融资产减值准备
融出资金减值准备7,525,515.381,881,378.853,987,129.96996,782.49
无形资产摊销82,000.0020,500.00174,500.0043,625.00
存货跌价准备123,853.2130,963.306,878,457.461,719,614.37
预计负债460,167,659.77115,041,914.94
衍生金融负债公允价值变动269,370.0067,342.50
合计6,306,904,087.951,576,726,022.005,742,895,359.201,435,723,839.81

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税 负债应纳税暂时性差异递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动41,551,962.0910,387,990.53
其他权益工具投资公允价值变动11,655,388.702,913,847.18
交易性金融资产2,282,004.42570,501.10
融资租赁收入确认差异146,215,081.5336,553,770.3897,271,090.1524,317,772.54
交易性金融负债508,259.40127,064.85
交易性金融资产公允价值变动114,389,357.3828,597,339.35
商品期货套期保值956,392.38239,098.10
合计314,768,182.0878,692,045.54100,061,353.9725,015,338.49

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损818,578,454.63292,315,326.70
坏账准备67,750,746.1467,776,225.42
交易性金融资产及其他非流动金融资产公允价值变动178,047,279.5798,317,586.53
债权投资减值准备30,200,400.00
其他权益工具公允价值变动334,304,569.56
应付职工薪酬158,699.07
合计1,429,040,148.97458,409,138.65

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

年份期末金额期初金额备注
2019年35,062,531.31
2020年18,527,344.9218,527,344.92
2021年1,727,163.931,727,163.93
2022年119,228,350.40127,220,070.86
2023年242,801,848.96104,088,478.10
2024年430,772,650.89
以后年度5,521,095.535,689,737.58
合计818,578,454.63292,315,326.70/

其他说明:

□适用√不适用

30、 其他非流动资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
支付的股权转让款948,720,000.00948,720,000.00
预付长期资产款30,645,997.7340,107,246.60
信托计划投资款38,996,899.89
其他28,909,733.3029,639,680.09
合计1,047,272,630.921,018,466,926.69

31、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款191,189,611.11
抵押借款
保证借款
信用借款32,932,023,465.3340,221,238,772.19
合计32,932,023,465.3340,412,428,383.30

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

32、 交易性金融负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
交易性金融负债
其中:
交易性金融负债1,537,740.601,563,857,734.681,565,395,475.28
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
其中:
合计1,537,740.601,563,857,734.681,565,395,475.28

其他说明:

□适用√不适用

33、 衍生金融负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
衍生金融负债3,858,375.00
合计3,858,375.00

34、 应付票据

(1). 应付票据列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票447,158,609.90
合计447,158,609.90

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。说明:本期末无已到期未支付的应付票据。

35、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付清算款72,975,540.14
原材料及商品采购款37,244,464.0113,453,808.98
应付资产管理计划份额23,627,465.459,576,344.69
投资者保护基金6,698,499.797,728,379.51
其他18,251,258.546,263,526.74
合计85,821,687.79109,997,600.06

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

36、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
货款65,344,016.1253,876,427.20
资产计划管理费收入7,543,632.16
租金收入1,907,532.10
证券承销业务收入148,356.16
基金管理费267,554.33
合计75,211,090.8753,876,427.20

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

37、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬661,921,435.561,515,711,621.731,172,893,398.211,004,739,659.08
二、离职后福利-设定提存计划1,537,238.4364,634,677.4063,061,636.853,110,278.98
三、辞退福利5,660,609.196,778,479.866,927,002.765,512,086.29
四、一年内到期的其他福利
合计669,119,283.181,587,124,778.991,242,882,037.821,013,362,024.35

(2). 短期薪酬列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴623,001,299.201,378,343,790.371,049,279,050.15952,066,039.42
二、职工福利费9,278,724.169,278,724.16--
三、社会保险费86,876.7741,528,031.7841,530,415.4384,493.12
其中:医疗保险费80,629.9331,535,887.6631,540,787.9875,729.61
补充医疗保险7,032,640.207,032,640.20
工伤保险费1,929.55974,834.02974,470.292,293.28
生育保险费4,317.291,972,809.591,970,656.656,470.23
其他11,860.3111,860.31
四、住房公积金51,104.0045,933,604.4245,927,573.4057,135.02
五、工会经费和职工教育经费38,782,155.5937,259,229.6824,553,389.4351,487,995.84
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬3,368,241.322,324,245.641,043,995.68
合计661,921,435.561,515,711,621.731,172,893,398.211,004,739,659.08

(3). 设定提存计划列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险168,132.4557,157,871.3057,211,866.96114,136.79
2、失业保险费10,453.802,022,940.172,023,268.5510,125.42
3、企业年金缴费1,358,652.185,453,865.933,826,501.342,986,016.77
合计1,537,238.4364,634,677.4063,061,636.853,110,278.98

其他说明:

□适用√不适用

38、 应交税费

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
增值税73,750,645.40288,468,058.69
消费税--
营业税--
企业所得税441,535,365.50693,389,543.69
个人所得税31,720,682.754,886,959.21
城市维护建设税5,121,597.061,132,258.31
教育费附加3,687,636.786,270,369.06
土地增值税--3,352,163.04
印花税395,244.401,299,636.13
其他180,275.03180,768.32
合计556,391,446.92998,979,756.45

39、 其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付利息284,611.86757,582.92
应付股利
其他应付款15,314,986,106.163,643,281,770.91
合计15,315,270,718.023,644,039,353.83

其他说明:

□适用√不适用

应付利息

(1). 分类列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债利息
其他利息284,611.86757,582.92
合计284,611.86757,582.92

重要的已逾期未支付的利息情况:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

应付股利

(1). 分类列示

□适用√不适用

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
关联方拆入资金12,015,950,000.00
中国信托业保障基金流动性支持资金2,900,000,000.003,400,000,000.00
往来款53,487,717.8531,964,144.30
应付长期资产及项目款142,344,489.872,855,520.38
风险抵押金60,020,559.5234,001,290.75
代收代付86,927,161.20119,615,683.02
应付待清算款项16,410,622.55
应付费用10,849,075.979,558,757.94
经纪人佣金12,925,794.521,746,290.44
应付美元质押差额6,351,481.8512,074,498.65
其他9,719,202.8331,465,585.43
合计15,314,986,106.163,643,281,770.91

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

40、 持有待售负债

□适用√不适用

41、 1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款1,785,666,451.872,378,600,720.97
1年内到期的应付债券806,882,191.7899,908,981.13
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债
合计2,592,548,643.652,478,509,702.10

其他说明:

以应收融资租赁款质押,详见第十一节、七、79。

42、 其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
短期应付债券
货币保证金7,525,307,202.015,213,984,625.96
短期融资券639,888,562.10300,500,274.01
质押保证金467,417,411.25748,207,546.15
期货风险准备金76,782,040.6071,095,713.06
期货投资者保障金433,524.93239,823.57
其他2,064,156.1594,183.78
合计8,711,892,897.046,334,122,166.53

短期应付债券的增减变动:

□适用√不适用

其他说明:

√适用□不适用

(1)货币保证金

项目期末余额期初余额
户数金额户数金额
自然人12,498.002,542,419,038.5711,897.002,352,598,622.36
法人639.004,087,417,606.70542.002,422,412,145.15
非全面结算会员4.00895,470,556.744.00438,973,858.45
合计13,141.007,525,307,202.0112,443.005,213,984,625.96

(2)质押保证金

项目期末余额期初余额
户数金额户数金额
法人15.00467,417,411.2518.00748,207,546.15

(3)期货风险准备金

项目期初余额本期计提本期使用期末余额
期货风险准备金71,095,713.065,686,327.54--76,782,040.60

43、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款75,434,165.29334,190,696.05
抵押借款
保证借款
信用借款2,905,156,861.113,937,069,182.32
合计2,980,591,026.404,271,259,878.37

其他说明,包括利率区间:

□适用√不适用

44、 应付债券

(1). 应付债券

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
2018年中国外贸金融租赁有限公司金融债券(第一期)2,996,099,317.972,993,367,275.95
五矿资本控股有限公司2019年公开发行公司债券(第一期)2,061,414,824.97--
五矿资本控股有限公司2018年公开发行公司债券(第二期)1,018,849,604.251,018,779,444.45
五矿资本控股有限公司2017年公开发行公司债券806,933,333.33
五矿资本控股有限公司2018年公开发行公司债券(第一期)1,241,516,666.66
合计6,076,363,747.196,060,596,720.39

(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

债券 名称面值发行 日期债券 期限发行 金额期初 余额本期 发行按面值计提利息溢折价摊销本期 偿还期末 余额
2016年中国外贸金融租赁有限公司金融债券(第一期)1002016/12/153年100,000,000.0099,908,981.134,188,000.00-283,018.87104,380,000.00
2018年中国外贸金融租赁有限公司金融债券(第一期)1002018/5/183年2,900,000,000.002,993,367,275.95159,355,397.28-2,296,644.74158,920,000.002,996,099,317.97
五矿资本控股有限公司2017年公开发行公司债券1002017/10/273年800,000,000.00806,933,333.3338,348,858.4538,400,000.00806,882,191.78
五矿资本控股有限公司2018年公开发行公司债券(第一期)1002018/4/101年1,200,000,000.001,241,516,666.6614,883,333.341,256,400,000.00
五矿资本控股有限公司2018年公开发行公司债券(第二期)1002018/7/273年1,000,000,000.001,018,779,444.4543,970,159.8043,900,000.001,018,849,604.25
五矿资本控股有限公司2019年公开发行公司债券(第一期)1002019/3/223年2,000,000,000.002,000,000,000.0061,414,824.972,061,414,824.97
减:一年内到期的应付债券-99,908,981.13-806,882,191.78
合计///8,000,000,000.006,060,596,720.392,000,000,000.00322,160,573.84-2,579,663.611,602,000,000.006,076,363,747.19

说明:经中国证券监督管理委员会批准,本公司之子公司五矿资本控股于2019年3月公开发行公司债券,面值为2,000,000,000.00元,债券期限为3年,票面利率为3.94%,每年付息一次,到期一次还本。

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

45、 租赁负债

□适用√不适用

46、 长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
长期应付款4,196,397,730.534,634,829,287.57
专项应付款
合计4,196,397,730.534,634,829,287.57

其他说明:

□适用√不适用

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额期末余额
外贸租赁应付租赁押金4,551,049,611.924,193,776,829.03
外贸租赁应付设备款83,779,675.652,620,901.50
合计4,634,829,287.574,196,397,730.53

专项应付款

(1). 按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

47、 长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1). 长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利38,911,675.3644,996,295.45
三、其他长期福利
减:一年内到期的长期应付职工薪酬-5,512,086.29-5,660,609.19
合计33,399,589.0739,335,686.26

(2). 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

□适用√不适用

计划资产:

□适用√不适用

设定受益计划净负债(净资产)

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

□适用√不适用

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

48、 预计负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额期末余额形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
处置金泰电子预计损失69,604,421.4069,604,421.40
信托业务准备金460,167,659.77
合计69,604,421.40529,772,081.17/

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

处置金泰电子预计损失为2015年承担的超额亏损部分,由于金泰电子尚处于破产清算阶段,故此部分超额亏损转入预计负债,待破产清算后确认处置金泰电子的损益,截至2019年12月31日止,金泰电子尚未完成破产清算。

49、 递延收益

递延收益情况

□适用√不适用

涉及政府补助的项目:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

50、 其他非流动负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
外贸租赁相关融资租赁手续费1,391,674,791.521,901,050,434.14
外贸租赁待转销项税额201,920,422.24255,095,462.70
合计1,593,595,213.762,156,145,896.84

51、 股本

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数3,748,387,882.00749,677,577.00749,677,577.004,498,065,459.00

其他说明:

2019年8月28日,公司召开了第七届董事会第二十四次会议,审议通过了《关于公司2019年半年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》,公司以股本3,748,387,882股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增2股,共计转增749,677,577股,转增后公司总股本增加至4,498,065,459股。本次增资已经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具致同验字(2019)第110ZC0169号验资报告。

52、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

53、 资本公积

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)22,062,699,795.57749,677,577.0021,313,022,218.57
其他资本公积4,141,585.694,141,585.69
合计22,066,841,381.26749,677,577.0021,317,163,804.26

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

2019年8月28日,公司召开了第七届董事会第二十四次会议,审议通过了《关于公司2019年半年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》,公司以股本3,748,387,882股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增2股,共计转增749,677,577股,转增后公司总股本增加至4,498,065,459股。本次增资已经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具致同验字(2019)第110ZC0169号验资报告。

54、 库存股

□适用√不适用

55、 其他综合收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期初 余额本期发生金额期末 余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-127,853,239.42-152,208,795.8945,523,943.42-197,730,768.31-1,971.00-325,584,007.73
其中:重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动-127,853,239.42-152,208,795.8945,523,943.42-197,730,768.31-1,971.00-325,584,007.73
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益27,315,271.2268,337,302.4820,246,249.378,810,002.0839,215,113.2865,937.7566,530,384.50
其中:权益法下可转损益的其他综合收益8,973,053.4713,315,210.2913,315,210.2922,288,263.76
其他债权投资公允价值变动10,964,172.9947,388,392.2520,246,249.376,966,975.6120,125,115.2550,052.0231,089,288.24
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备5,964,157.197,372,105.841,843,026.475,515,809.5813,269.7911,479,966.77
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额1,413,887.57261,594.10258,978.162,615.941,672,865.73
其他综合收益合计-100,537,968.20-83,871,493.4120,246,249.3754,333,945.50-158,515,655.0363,966.75-259,053,623.23

56、 专项储备

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费11,600.6411,600.64
合计11,600.6411,600.64

57、 盈余公积

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积551,932,813.4377,003,149.54628,935,962.97
任意盈余公积302,014,945.59302,014,945.59
储备基金
企业发展基金
其他
合计853,947,759.0277,003,149.54930,950,908.56

58、 未分配利润

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期上期
调整前上期末未分配利润4,309,212,124.313,152,806,599.87
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-119,560,161.57
调整后期初未分配利润4,189,651,962.743,152,806,599.87
加:本期归属于母公司所有者的净利润2,735,056,700.572,249,360,584.39
减:提取法定盈余公积77,003,149.5483,199,022.28
提取任意盈余公积
提取一般风险准备174,335,177.73267,575,233.36
应付普通股股利678,458,204.93742,180,804.31
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润5,994,912,131.114,309,212,124.31

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润-119,560,161.57元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

59、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务6,344,348,795.636,350,596,211.834,997,664,401.584,984,091,716.46
其他业务20,357,293.774,318,491.114,987,238.11558,711.21
合计6,364,706,089.406,354,914,702.945,002,651,639.694,984,650,427.67

60、 税金及附加

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税30,989,662.858,331,205.50
教育费附加22,115,798.778,554,438.43
资源税
房产税580,227.36710,212.77
土地使用税59,573.6261,460.21
车船使用税35,090.0039,348.40
印花税5,859,764.277,539,926.70
其他9,036.95331,629.97
合计59,649,153.8225,568,221.98

61、 销售费用

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬32,558,934.5116,796,173.12
仓储保管及租赁费7,527,321.854,610,890.56
包装及运输装卸费1,220,017.321,672,308.64
业务招待费679,385.84483,425.73
差旅费469,893.31322,165.68
折旧与摊销46,453.6841,547.96
其 他1,357,110.931,063,082.63
合计43,859,117.4424,989,594.32

62、 管理费用

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1,546,468,217.941,048,982,050.31
风险准备金465,853,987.315,329,866.94
租赁费151,353,694.40117,763,017.08
折旧与摊销67,436,746.3952,794,946.93
修理及系统维护费60,630,957.0247,597,053.87
差旅费59,321,851.5539,650,604.96
咨询及服务费39,792,884.2839,820,879.51
业务招待费35,604,130.5327,404,010.05
办公费用及会议费16,726,463.8426,802,725.50
物业管理费16,572,284.1211,532,446.57
投资者保护基金9,961,347.4011,490,535.12
党组织工作经费9,246,365.326,901,106.21
内退及辞退福利106,503.361,457,313.60
其他92,901,321.8177,050,338.07
合计2,571,976,755.271,514,576,894.72

63、 研发费用

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1,361,344.910
委托外部研发费用2,164,301.730
差旅费338,121.580
合计3,863,768.220

64、 财务费用

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息支出504,465,131.45244,842,656.93
减:利息收入-11,152,690.33-4,930,184.06
汇兑损益-124,482.23-732.07
手续费及其他248,888.96493,646.76
合计493,436,847.85240,405,387.56

65、 其他收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
生物科技产业园区财政局拨付财政扶持企业发展资金298,158,228.8278,703,950.59
金融机构政府奖补资金5,571,400.005,230,000.00
东城区发展和改革委员会奖励款2,760,000.00
东城区金融服务办公室人才奖励金2,100,000.00
区产业发展专项资金增资支持款642,900.00
南山区自主创新产业发展专项资金823,200.00266,200.00
稳岗补贴150,502.6792,535.72
收财政扶持资金27,184.4710,886,936.41
个税手续费返还1,164,996.383,356,672.60
减免税费252,511.0535,272.21
落户奖励4,000,000.00
政府奖补款1,468,000.00
合计311,650,923.39104,039,567.53

66、 投资收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益148,223,117.75142,078,132.30
处置长期股权投资产生的投资收益60,412,424.83
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益21,204,291.46
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益-133,614,723.95
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益1,396,487,503.99
处置可供出售金融资产取得的投资收益87,990,482.13
交易性金融资产在持有期间的投资收益1,094,756,263.53
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入874,863.96
债权投资在持有期间取得的利息收入12,596,498.48
其他债权投资在持有期间取得的利息收入6,623,086.56
处置交易性金融资产取得的投资收益168,837,191.63
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益20,246,249.37
衍生金融工具在持有期间的投资收益-5,739,611.00
处置衍生金融资产取得的投资收益-3,367.50
处置交易性金融负债取得的投资收益6,176,534.98
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债取得的投资收益-3,131,945.03
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益976,576.87
其他77,499,111.6564,372,976.04
合计1,531,066,516.281,635,799,141.77

67、 净敞口套期收益

□适用√不适用

68、 公允价值变动收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产448,879,188.84
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
衍生金融工具产生的公允价值变动收益6,884,794.85
被套期项目产生的公允价值变动收益-6,706,031.87
其他非流动金融资产-300,597,593.73
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-59,364,254.63
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债64,049.59
其他6,009,600.87
合计148,460,358.09-53,290,604.17

69、 信用减值损失

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-13,478,599.81
债权投资减值损失-30,391,669.20
其他债权投资减值损失-7,372,105.84
长期应收款坏账损失-824,191,767.95
应收账款坏账损失79,063.63
融出资金减值损失-3,538,385.42
买入返售金融资产减值损失-189,280,114.71
合计-1,068,173,579.30

70、 资产减值损失

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-91,641,891.32
二、存货跌价损失-123,853.21-6,878,457.46
三、可供出售金融资产减值损失-187,181,776.98
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他-715,676,642.33
合计-123,853.21-1,001,378,768.09

其他说明:

其他项减值损失明细如下:

项目本期发生额上期发生额
融出资金减值损失-132,354.00
应收融资租赁款减值损失-706,674,395.53
买入返售金融资产减值损失-8,869,892.80
小计-715,676,642.33

71、 资产处置收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得-1,183.70-61,080.16
合计-1,183.70-61,080.16

72、 营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计11,500.249,739.4011,500.24
其中:固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
违约赔偿收入261,714.122,163,500.00261,714.12
其他4,187,292.975,938,737.544,187,292.97
合计4,460,507.338,111,976.944,460,507.33

计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

73、 营业外支出

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计203,035.55151,990.57203,035.55
其中:固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠8,331,300.0011,000,000.008,331,300.00
赔偿金、违约金及罚款支出1,083,010.1857,483.841,083,010.18
其他1,033,011.274,654,732.311,033,011.27
合计10,650,357.0015,864,206.7210,650,357.00

74、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用1,443,980,281.011,390,448,459.53
递延所得税费用-141,659,420.64-560,175,777.90
合计1,302,320,860.37830,272,681.63

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额
利润总额4,552,832,294.28
按法定/适用税率计算的所得税费用1,138,208,073.57
子公司适用不同税率的影响-165,443.85
调整以前期间所得税的影响1,551,862.65
非应税收入的影响-57,589,489.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响19,145,300.30
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,242,766.63
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响234,144,423.25
权益法核算的合营企业和联营企业损益-30,835,779.44
研究开发费加成扣除的纳税影响-629,728.48
其他-265,591.86
所得税费用1,302,320,860.37

其他说明:

□适用√不适用

75、 其他综合收益

√适用□不适用

详见第十一节、七、55

76、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
股东借款8,500,000,000.00
中国信托业保障基金有限责任公司流动性支持资金2,900,000,000.006,800,000,000.00
收信托产品、资管计划相关款项1,329,525,767.69813,516,690.39
押金备用金及保证金692,414,339.621,307,878,354.86
客户保证金净增加额611,147,738.36
应付短期融资款330,950,000.00300,000,000.00
其他收益及营业外收入等189,168,376.33112,141,805.07
往来款及收到其他款项140,356,064.39150,294,607.92
证券持有金融资产收益1,102,831.17456,241,335.83
合计14,694,665,117.569,940,072,794.07

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
购买其他债权净增加额5,158,603,599.02
归还中国信托业保障基金有限责任公司流动性支持资金3,400,000,000.003,400,000,000.00
融出资金净增加额1,362,510,565.7136,321,690.47
押金备用金及保证金1,014,624,730.151,130,634,466.90
往来款及支付其他款项支出656,341,202.6273,859,533.02
付现类费用546,171,881.94431,271,267.98
支付信托项目相关款项797,031,680.69
购买可供金融资产净增加额1,054,354,675.78
客户保证金净减少额77,861,462.96
合计12,138,251,979.447,001,334,777.80

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
湖南金瑞锰业有限责任公司56,839.69
项目相关款项135,558,686.08
合计56,839.69135,558,686.08

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
股东借款3,500,000,000.00
结构化主体的申购35,823,264.99
资管计划投入款4,000,000.00
合计3,535,823,264.994,000,000.00

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
资管计划赎回款15,106,079.4313,163,313.59
发行债券等手续费73,165.00801,359.00
合计15,179,244.4313,964,672.59

77、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润3,250,511,433.912,675,981,912.13
加:资产减值准备1,068,297,432.511,001,378,768.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧21,626,587.9016,353,938.31
使用权资产摊销
无形资产摊销34,250,412.8726,618,890.15
长期待摊费用摊销16,223,397.8917,560,088.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-4,912,828.1861,080.16
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)191,535.31142,251.17
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-148,460,358.0953,290,604.17
财务费用(收益以“-”号填列)667,950,108.70349,812,421.04
投资损失(收益以“-”号填列)-340,307,280.31-1,059,625,775.84
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-180,191,263.51-576,269,110.96
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)40,374,869.3416,093,333.06
存货的减少(增加以“-”号填列)-91,209,499.1542,377,397.81
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-2,139,441,734.55-869,063,302.66
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-453,589,990.99-622,508,464.83
其他
经营活动产生的现金流量净额1,741,312,823.651,072,204,029.88
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额11,827,854,105.3011,124,572,456.87
减:现金的期初余额11,124,572,456.8714,438,762,220.97
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额703,281,648.43-3,314,189,764.10

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、现金11,827,854,105.3011,124,572,456.87
其中:库存现金93,674.75135,695.11
可随时用于支付的银行存款11,317,095,231.499,984,573,760.48
可随时用于支付的其他货币资金38,994,960.8895,830,009.98
结算备付金471,670,238.181,044,032,991.30
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额11,827,854,105.3011,124,572,456.87
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明:

□适用√不适用

78、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

√适用□不适用

见:第十一节、五、41

79、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末账面价值受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
一年内到期的其他非流动资产552,101,412.25融资借款质押
长期应收款1,111,912,105.73融资借款质押
交易性金融资产749,397,500.00债券质押回购
其他债权投资8,929,371,043.00债券质押回购
合计11,342,782,060.98/

80、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用□不适用

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币 余额
货币资金--
其中:其中:美元7,205,389.226.976250,266,237.60
欧元2,070.007.815516,178.09
港币24,500,665.410.895821,947,235.02
日元123,643.000.0640867,923.79
长期借款--
其中:美元
欧元
港币
结算备付金--
其中:美元246,585.096.97621,720,226.90
港币3,138,491.690.89582,811,460.86
存出保证金--
其中:美元200,000.006.97621,395,240.00
港币500,000.000.8958447,900.00
代理买卖证券款--
其中:美元261,090.106.97621,821,416.76
港币3,668,003.670.89583,285,797.68

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因

√适用□不适用

境外经营实体名称记账本位币资产和负债项目折算汇率
2019年12月31日2018年12月31日
五矿经易金服港币0.89580.8762

除未分配利润外的其他所有者权益项目、收入、费用及现金流量项目采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折算。

81、 套期

□适用√不适用

82、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

种类金额列报项目计入当期损益的金额
生物科技产业园区财政局拨付财政扶持企业发展资金298,158,228.82其他收益298,158,228.82
金融机构政府奖补资金5,571,400.00其他收益5,571,400.00
东城区奖励款2,760,000.00其他收益2,760,000.00
东城区金融服务办公室人才奖励金2,100,000.00其他收益2,100,000.00
区产业发展专项资金增资支持款642,900.00其他收益642,900.00
南山区自主创新产业发展专项资金823,200.00其他收益823,200.00
稳岗补贴150,502.67其他收益150,502.67
收财政扶持资金27,184.47其他收益27,184.47

(2). 政府补助退回情况

□适用√不适用

83、 其他

√适用□不适用

(1)结算备付金

①按类别列示

项目期末数期初数
客户备付金249,432,541.64720,813,556.11
自有备付金128,434,694.87249,255,158.20
信用备付金93,803,001.6773,964,276.99
合计471,670,238.181,044,032,991.30

②按币种列示

类 别期末数期初数
原币汇率折人民币原币汇率折人民币
客户普通备付金
—人民币244,900,853.88717,933,908.07
—美 元246,585.096.97621,720,226.90192,686.836.86321,322,448.25
—港 币3,138,491.690.89582,811,460.861,777,219.570.87621,557,199.79
公司自有备付金
—人民币128,434,694.87249,255,158.20
公司信用备付金
—人民币93,803,001.6773,964,276.99
合 计471,670,238.181,044,032,991.30

(2)买入返售金融资产

①明细情况–按交易品种

项目期末数期初数
股票1,146,043,532.252,277,847,010.81
债券560,689,289.362,991,266,461.76
其中:国债--203,842,895.00
金融债券391,431,152.37607,230,760.74
公司债券169,258,136.992,180,192,806.02
票据--50,032,876.72
其他5,000.00270,184,339.73
减:减值准备206,723,429.8619,372,963.94
合计1,500,014,391.755,569,957,725.08

②明细情况–按交易对手

项目期末数期初数
银行金融机构460,472,577.032,792,276,375.86
非银行金融机构1,246,265,244.582,797,054,313.16
其他
减:减值准备206,723,429.8619,372,963.94
合计1,500,014,391.755,569,957,725.08

③明细情况–按业务类别

项目期末数期初数
股票质押式回购1,146,043,532.252,277,847,010.81
债券逆回购业务560,694,289.363,311,483,678.21
减:减值准备206,723,429.8619,372,963.94
合计1,500,014,391.755,569,957,725.08

④质押回购融出资金按剩余期限

剩余期限期末数期初数
1个月以内(含1个月,以下同)783,622,309.803,333,331,783.21
3个月以内--248,750,000.00
3个月-1年349,952,605.531,298,631,830.87
小计1,133,574,915.334,880,713,614.08

说明:截止2019年12月31日,质押回购融出资金已逾期项目融出资金余额544,190,921.63元,累计计提减值准备177,751,445.21元。

⑤担保物情况

期末开展质押回购业务融出资金收取的担保物价值1,664,815,233.41元。买断式回购业务的债券中383,808,833.50元债券被用于卖出回购业务担保。

⑥股票质押式回购按减值阶段列示

期末数
项 目未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合 计
账面余额351,852,609.6339,864,852.92754,326,069.701,146,043,532.25
减值准备1,900,004.09215,270.21204,608,155.56206,723,429.86
账面价值349,952,605.5439,649,582.71549,717,914.14939,320,102.39

股票质押式回购按减值阶段列示(续)

期初数
项 目未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合 计
账面余额1,766,723,755.36216,041,502.03295,081,753.422,277,847,010.81
减值准备9,515,603.171,157,360.778,700,000.0019,372,963.94
账面价值1,757,208,152.19214,884,141.26286,381,753.422,258,474,046.87

(3)代理买卖证券款

客户期末数期初数
个人1,226,559,381.74950,974,374.26
机构333,599,637.13593,678,316.39
合计1,560,159,018.871,544,652,690.65

其中:信用交易代理买卖证券款

项目期末数期初数
个人275,751,714.89153,438,362.52
机构23,264,168.4242,362,529.67
合计299,015,883.31195,800,892.19

(4)拆入资金

项目期末数期初数
银行拆入1,708,847,500.001,611,264,291.78

(5)卖出回购金融资产

①明细情况 -按交易品种

项目期末数期初数
债券8,963,888,645.798,752,880,207.42

②明细情况 -按交易对手

项目期末数期初数
银行金融机构7,614,727,314.497,106,736,605.72
非银行金融机构1,349,161,331.301,646,143,601.70
合计8,963,888,645.798,752,880,207.42

③明细情况 -按业务类别

项目期末数期初数
债券质押式回购8,366,895,509.206,052,705,639.82
债券买断式回购596,993,136.592,700,174,567.60
合计8,963,888,645.798,752,880,207.42

④卖出回购金融资产款的担保物情况

担保物类别期末数期初数
债券9,117,234,616.5010,172,195,993.00

说明:期末卖出回购金融资产担保物中,含银行间债券借贷业务标的债1,062,982,140.00元。

(6)一般风险准备

项目期初数本期增加本期减少期末数
一般风险准备1,335,644,574.0460,471,128.08--1,396,115,702.12
交易风险准备81,659,619.4031,783,809.11--113,443,428.51
信托赔偿准备378,072,545.5082,080,240.54--460,152,786.04
合计1,795,376,738.94174,335,177.73--1,969,711,916.67

(7)利息收入

①利息收入明细表

项 目本期发生额上期发生额
利息收入4,569,699,980.554,014,707,011.76
存放金融同业利息431,049,310.67396,108,959.80
其中:自有资金存款利息收入94,054,455.4591,605,538.49
客户资金存款利息收入336,994,855.22304,503,421.31
融资债券利息收入144,875,120.3089,554,922.08
融资租赁利息收入3,478,143,378.323,232,200,848.61
买入返售金融资产利息收入122,513,031.67241,803,951.24
其中:股权质押回购利息收入95,187,319.85131,205,086.62
拆出资金利息收入--55,035,972.22
其他债权投资利息收入393,096,637.79--
其 他22,501.802,357.81
利息支出2,521,074,967.593,029,394,176.13
客户资金存款利息支出53,321,867.0617,766,461.06
卖出回购金融资产利息支出203,055,825.82274,009,498.32
短期借款利息支出1,570,866,371.221,994,949,752.64
拆入资金利息支出29,461,554.0315,287,173.92
长期借款利息支出299,291,162.34381,072,051.22
应付债券利息支出163,543,397.28163,652,572.30
其 他201,534,789.84182,656,666.67
利息净收入2,048,625,012.96985,312,835.63

(8)手续费及佣金收入

项目本期发生额上期发生额
手续费及佣金收入5,092,343,473.733,872,154,931.17
证券经纪业务137,322,467.33103,198,251.44
其中:代理买卖证券业务131,968,777.8396,947,988.03
交易单元席位租赁4,647,992.126,105,579.32
代销金融产品业务705,697.38144,684.09
期货经纪业务314,236,333.40224,929,721.90
投资银行业务284,223,167.8691,136,021.67
其中:证券承销业务217,732,171.0240,483,799.14
财务顾问业务60,863,638.3450,463,543.29
保荐业务5,627,358.50188,679.24
资产管理业务170,304,661.1672,059,655.73
投资咨询业务554,259.20285,889.84
咨询顾问费业务15,939,542.8059,857,183.40
受托人手续费收入3,486,983,932.652,331,547,995.63
融资租赁业务658,603,204.21987,921,461.24
其他24,175,905.121,218,750.32
手续费及佣金支出341,840,290.32241,171,451.60
证券经纪业务73,762,717.3451,859,052.40
其中:代理买卖证券业务73,762,717.3451,859,052.40
期货经纪业务189,350,693.33118,636,644.16
融资租赁业务55,200,773.9155,550,511.78
证券承销业务8,945,377.36--
资产管理业务3,202,297.91--
其他手续费支出11,378,430.4715,125,243.26
手续费及佣金净收入4,750,503,183.413,630,983,479.57
其中:财务顾问业务净收入60,863,638.3450,463,543.29

(9)汇兑收益

项目本期发生额上期发生额
汇兑收益13,972.17395,358.54
减:汇兑损失4,950.00254,220.52
合计9,022.17141,138.02

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、 反向购买

□适用√不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

□适用√不适用

6、 其他

□适用√不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用□不适用

子公司 名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
五矿资本控股北京北京投资100.00--同一控制下企业合并
五矿证券深圳深圳证券--99.76设立
五矿经易期货深圳深圳期货--99.00非同一控制下企业合并
外贸租赁北京北京融资租赁--93.21非同一控制下企业合并
五矿信托青海青海信托--78.002设立

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,公司根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》(2014),对于公司管理并投资的结构化主体(如:资产管理计划、基金、信托计划),评估所持有结构化主体连同管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以至表明公司对结构化主体拥有控制权。若公司对管理的结构化主体拥有控制权,则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。本期,公司作为资产管理计划管理人并投资五矿经易珺牛双子星六号资产管理计划、五矿经易期货敦行四号资产管理计划、五矿经易安心保权一号资产管理计划、五矿经易期货图灵一号资产管理计划、五矿经易万耀优选FOF资产管理计划、五矿经易永盛一号资产管理计划、五矿经易智享一号资产管理计划、五矿经易智享二号资产管理计划共8个结构化主体,能对其实施控制,享有可变回报,故将其纳入公司合并财务报表的合并范围。截至2019年12月31日止,五矿经易永盛一号资产管理计划、五矿经易智享一号资产管理计划、五矿经易智享二号资产管理计划、五矿经易期货图灵一号资产管理计划4个结构化主体均已到期。期末纳入合并范围的4个资产管理计划净资产合计人民币171,275,933.22元。本公司和五矿经易期货持有的在上述合并资产管理计划中的权益在资产负债表中交易性金融资产中列示,总额为人民币145,883,457.43元。

(2). 重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

子公司名称少数股东持股 比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
五矿证券0.24%773,663.29232,761.6816,969,875.20
五矿经易期货1.00%1,408,944.44615,635.3840,229,118.90
外贸租赁6.79%50,255,384.1618,518,740.04651,919,348.66
五矿信托21.998%463,016,741.45151,342,112.743,047,846,221.24

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
五矿证券9,597,317,896.2411,706,493,186.1121,303,811,082.3513,206,295,883.9133,666,233.2913,239,962,117.2013,900,637,051.456,465,919,817.7620,366,556,869.2112,552,184,721.4012,552,184,721.40
五矿经易期货11,357,000,202.991,284,547,333.4212,641,547,536.418,618,773,601.268,456,735.538,627,230,336.799,230,116,207.081,079,499,576.8010,309,615,783.886,374,193,518.05697,565.956,374,891,084.00
外贸租赁23,669,139,189.7039,780,614,972.1163,449,754,161.8141,220,990,063.7812,627,595,487.3853,848,585,551.1624,399,491,914.9440,685,614,606.1365,085,106,521.0741,871,371,374.8914,079,964,237.1255,951,335,612.01
五矿信托16,874,269,674.161,352,038,505.1218,226,308,179.283,911,864,254.51460,723,724.354,372,587,978.8615,467,338,474.751,116,683,669.6816,584,022,144.434,146,288,947.91653,310.104,146,942,258.01
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
五矿证券1,261,049,477.99322,359,700.24347,922,537.39234,528,167.64603,174,423.04240,998,394.17283,504,931.50579,018,359.89
五矿经易期货7,003,043,242.09140,894,443.83141,156,037.93392,223,553.895,519,430,064.33153,908,845.47150,945,495.06164,696,035.75
外贸租赁4,172,882,497.42740,138,205.64740,138,205.64390,078,891.594,347,755,138.00681,874,479.59681,874,479.59-3,918,503,741.01
五矿信托3,582,161,197.162,104,621,552.042,104,621,552.041,115,804,372.352,409,704,780.841,719,953,095.101,684,236,984.074,367,418,884.49

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

√适用□不适用

五矿经易期货作为管理人以自有资金参与五矿经易珺牛双子星六号资产管理计划、五矿经易期货敦行四号资产管理计划、五矿经易安心保权一号资产管理计划、五矿经易期货图灵一号资产管理计划、五矿经易万耀优选FOF资产管理计划份额,并与其他委托人持有份额具有同等的合法权益,承担同等的投资风险。截至2019年12月31日止,五矿经易期货图灵一号资产管理计划已到期。五矿资本控股作为主要受益人以自有资金参与认购五矿经易永盛一号资产管理计划、五矿经易智享一号资产管理计划、五矿经易智享二号资产管理计划、五矿经易期货敦行四号资产管理计划份额,并与其他委托人持有份额具有同等的合法权益,承担同等的投资风险。截至2019年12月31日止,五矿经易永盛一号资产管理计划、五矿经易智享一号资产管理计划、五矿经易智享二号资产管理计划均已到期。

其他说明:

□适用√不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
安信基金深圳深圳基金募集、销售--39.84权益法核算
绵商行四川绵阳市四川绵阳市城市商业银行--20.00权益法核算

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
安信基金绵商行安信基金绵商行
流动资产828,962,476.1227,946,640,274.46588,324,178.3524,465,797,448.82
非流动资产75,606,528.7078,381,368,583.35177,625,330.4161,254,107,672.14
资产合计904,569,004.82106,328,008,857.81765,949,508.7685,719,905,120.96
流动负债301,647,531.9382,398,086,751.12210,033,381.7266,908,374,118.25
非流动负债28,217,340.9217,919,394,646.7026,732,873.5213,393,617,593.03
负债合计329,864,872.85100,317,481,397.82236,766,255.2480,301,991,711.28
少数股东权益
归属于母公司股东权益574,704,131.976,010,527,459.99529,183,253.525,417,913,409.68
按持股比例计算的净资产份额228,962,126.181,202,105,492.00210,826,608.201,083,582,681.94
调整事项6,358,099.36-38,019,156.926,358,099.36-38,019,156.92
--商誉6,358,099.36-38,019,156.926,358,099.36-38,019,156.92
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值235,320,225.541,164,086,335.08217,184,707.561,045,563,525.02
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入398,986,908.642,617,389,711.82339,569,613.082,068,486,087.58
净利润45,555,183.48666,195,854.4438,566,995.96633,558,910.90
终止经营的净利润--------
其他综合收益--50,818,195.87-9,288,535.3960,766,818.19
综合收益总额45,555,183.48717,014,050.3129,278,460.57694,325,729.09
本年度收到的来自联营企业的股利--24,880,000.00--21,148,000.00

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用 √不适用

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用√不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

√适用□不适用

(1)未纳入合并范围的结构化主体的基础信息

与五矿经易期货相关联但未纳入本期合并财务报表范围的结构化主体如下:

序号结构化主体名称
1五矿经易期货蓝鲸分级1号资产管理计划
2五矿经易期货蓝鲸分级2号资产管理计划
3五矿经易期货蓝鲸分级5号资产管理计划
4五矿经易期货蓝鲸分级6号资产管理计划
5五矿经易期货德福分级5号资产管理计划
6五矿经易期货德福分级6号资产管理计划
7五矿经易期货珈蓝分级1号集合资产管理计划
8五矿经易期货珈蓝分级2号集合资产管理计划
9五矿经易期货珈蓝分级3号集合资产管理计划
10五矿经易民生元葵1号资产管理计划

五矿经易期货作为管理人设立的结构化主体2018年12月31日的资产总额为23,825.27万元(未经审计),2019年12月31日的资产总额为59,357.91万元(未经审计)。

与五矿证券相关联但未纳入本期合并财务报表范围的结构化主体如下:

序号结构化主体名称
1五矿证券五丰稳利1号集合资产管理计划
2五矿证券五丰稳利2号集合资产管理计划
3五矿证券五丰稳利3号集合资产管理计划
4五矿证券五丰稳利4号集合资产管理计划
5五矿证券五丰稳利5号集合资产管理计划
6五矿证券五丰稳利6号集合资产管理计划
7五矿证券五丰稳利7号集合资产管理计划
8五矿证券五丰稳利8号集合资产管理计划
9五矿证券五丰稳利9号集合资产管理计划
10五矿证券五丰稳利10号集合资产管理计划
11五矿证券五丰稳利11号集合资产管理计划
12五矿证券五丰稳利12号集合资产管理计划

五矿证券作为管理人设立的资产管理计划,这类结构化主体2018年12月31日的资产总额为89,918.14万元(未经审计),2019年12月31日的资产总额为402,080.58万元(未经审计)。

与五矿信托相关联但未纳入合并财务报表范围的结构化主体是五矿信托发起设立的信托产品,这类结构化主体2018年12月31日的资产总额为7,143,585.15万元(未经审计),2019年12月31日的资产总额为11,375,401.82万元(未经审计)。

(2)与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口

①本集团2019年12月31日在财务报表中确认的与企业在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益相关的资产和负债的账面价值为:在资产负债表中列示的交易性金融资产为1,349,287.05万元,其他应收款1,835.35万元,一年内到期的非流动资产7,360.94万元,其他非流动金融资产7,265.54万元。

②在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的最大损失敞口及其确定方法。

本集团在结构化主体中,不承担除手续费及佣金收入外的其他损失,在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的最大损失敞口为期末确认的交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他应收款的账面价值。

③在财务报表中确认的与企业在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益相关的资产和负债的账面价值与其最大损失敞口的比较。(单位:人民币万元)

项目2019.12.312018.12.31列报项目
账面价值最大损失敞口账面价值最大损失敞口
信托产品1,296,307.911,296,307.91----交易性金融资产
7,360.947,360.94----一年内到期的非流动资产
7,193.867,193.86----其他非流动金融资产
1,835.351,835.35638.06638.06其他应收款
----1,543,566.571,543,566.57可供出售金融资产
资产管理计划52,979.1452,979.14----交易性金融资产
71.6871.68----其他非流动金融资产
----11,036.0111,036.01可供出售金融资产
合计1,365,748.881,365,748.881,555,240.641,555,240.64——

④为结构化主体的发起人但在结构化主体中没有权益的情况

本集团发起多个结构化主体,但在结构化中均不持有权益。2019年度本集团从发起的结构化主体获得收益的情况以及当期向结构化主体转移资产的情况如下表所示:

结构化主体 类型2019年度从结构化主体获得的收益2019年度向结构化主体转移资产账面价值
服务收费向结构化主体出售资产的利得(损失)合计
信托管理计划3,527,099,380.57--3,527,099,380.57--
资产管理计划142,409,346.06--142,409,346.06--
合计3,669,508,726.63--3,669,508,726.63——

(3)向未纳入合并财务报表范围的结构化主体提供支持的情况

本集团购买了部分自己发行的信托管理计划和资产管理计划。截至2019年12月31日,分别列示为交易性金融资产1,349,287.05万元,其他应收款1,835.35万元,一年内到期的非流动资产7,360.94万元,其他非流动金融资产7,265.54万元。

6、 其他

□适用√不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本集团的主要金融工具包括货币资金、结算备付金、交易性金融资产、衍生金融资产、应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、买入返售金融资产、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、债权投资、其他债权投资、长期应收款、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、其他非流动资产、短期借款、拆入资金、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据、应付账款、代理买卖证券款、卖出回购金融资产、应付利息、应付股利、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、长期借款、应付债券、长期应付款及其他非流动负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下:

(1)信用风险

信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

A、 融资租赁业务的信用风险

融资租赁业务的信用风险是指本集团下属公司外贸租赁在经营融资租赁业务时,由于承租人、

担保人等相关方未能履行合同所规定的义务而给本集团造成损失的可能性和收益的不确定性。本集团对融资租赁业务的信用风险建立风险限额管理机制,明确限额审批、调整、检测和控制流程,对单一客户、集团客户施行信用风险限额管理,并逐步推行行业、区域等组合维度的限额管理。本集团对融资租赁业务信用风险管理的手段主要是保证,包括信用保证、质押保证和抵押保证。

B、投资业务的信用风险本集团投资项目,均投资于具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行和上市交易的国债、金融债、央行票据、企业(公司)债、可转换债券(含分离型可转换债券)、货币型基金、可转换债券、中票、债券回购、权证以及经有关监管部门批准的允许投资的其他金融工具,但需符合有关监管部门的相关规定。C、存款类金融资产的信用风险本集团银行存款主要存放于信用良好的金融机构,本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。

D、信用风险敞口本集团信用风险敞口包括涉及信用风险的资产负债表表内项目和表外项目。在不考虑可利用的担保物或其他信用增级时,最大信用风险敞口信息反映了资产负债表日信用风险敞口的最坏情况。其中最能代表资产负债表日最大信用风险敞口的金融资产的金额为金融资产的账面金额扣除下列两项金额后的金额:(1)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定已经抵消的金额;(2)已对该金融资产确认的减值损失。在不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下,最能代表资产负债表日最大信用风险敞口的金额列示如下:

项目2019.12.312018.12.31
货币资金11,356,948,838.6210,083,009,539.42
结算备付金471,670,238.181,044,032,991.30
交易性金融资产25,794,399,843.64--
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--950,428,113.46
衍生金融资产7,662,424.25--
应收票据--12,100,000.00
应收账款9,678,386.0713,503,169.57
其他应收款410,351,929.15959,747,663.93
买入返售金融资产1,500,014,391.755,553,704,183.21
一年内到期的非流动资产20,864,690,316.5721,364,448,638.01
其他流动资产7,162,247,137.744,381,969,139.23
债权投资137,183,352.73--
可供出售金融资产--29,879,217,949.94
其他债权投资11,493,121,609.97--
长期应收款38,602,014,697.3339,643,416,668.03
其他权益工具投资372,844,327.11--
其他非流动金融资产2,036,272,468.07--
其他非流动资产38,996,899.89--
表内信用风险敞口120,258,096,861.07113,885,578,056.10
最大信用风险敞口120,258,096,861.07113,885,578,056.10

E、金融资产信用质量信息各项存在信贷风险的资产的信贷质量情况如下:

项目2019.12.31
尚未逾期和尚未发生减值的已逾期但未发生减值已发生减值的减值准备合计
货币资金11,356,948,838.62------11,356,948,838.62
结算备付金471,670,238.18------471,670,238.18
交易性金融资产25,794,399,843.64------25,794,399,843.64
衍生金融资产7,662,424.25------7,662,424.25
应收账款9,680,976.07----2,590.009,678,386.07
其他应收款249,088,070.62--769,424,409.28608,160,550.75410,351,929.15
买入返售金融资产560,694,289.36--1,146,043,532.25206,723,429.861,500,014,391.75
一年内到期的非流动资产21,458,812,321.10178,427,274.86481,534,384.681,254,083,664.0720,864,690,316.57
其他流动资产7,169,698,710.73--73,942.397,525,515.387,162,247,137.74
债权投资137,183,352.73--30,200,400.0030,200,400.00137,183,352.73
其他债权投资11,493,121,609.97--15,343,446.6411,493,121,609.97
长期应收款39,094,838,145.68472,485,299.471,319,181,467.562,284,490,215.3838,602,014,697.33
其他权益工具投资372,844,327.11------372,844,327.11
其他非流动金融资产1,976,552,846.1859,719,621.89----2,036,272,468.07
其他非流动资产38,996,899.89------38,996,899.89
合计120,192,192,894.13710,632,196.223,746,458,136.164,406,529,812.08120,258,096,861.07

(续上表)

项目2018.12.31
尚未逾期和尚未发生减值的已逾期但未发生减值已发生减值的减值准备合计
货币资金10,083,009,539.42------10,083,009,539.42
结算备付金1,044,032,991.30------1,044,032,991.30
交易性金融资产——————————
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产950,428,113.46------950,428,113.46
衍生金融资产----------
应收票据12,100,000.00------12,100,000.00
应收账款----13,639,565.22136,395.6513,503,169.57
其他应收款287,883,767.90--1,260,858,507.42588,994,611.39959,747,663.93
买入返售金融资产3,305,811,752.78--2,266,474,804.4618,582,374.035,553,704,183.21
一年内到期的非流动资产22,011,608,157.0219,208,333.33270,296,250.00936,664,102.3421,364,448,638.01
其他流动资产2,833,187,321.39--1,551,945,143.133,163,325.294,381,969,139.23
债券投资——————————
可供出售金融资产29,508,215,738.54--800,417,521.48429,415,310.0829,879,217,949.94
其他债权投资——————————
长期应收款39,385,702,973.11--2,032,708,524.361,774,994,829.4439,643,416,668.03
其他权益工具投资——————————
其他非流动金融资产——————————
合计109,421,980,354.9219,208,333.338,196,340,316.073,751,950,948.22113,885,578,056.10

(2)流动性风险

流动性风险,是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动性风险时,本集团及各子公司负责自身的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预授权上限,便需获得本集团有权机构的批准)。此外,本集团也会考虑与供应商协商,要求其调减部分债务金额,或者用出售长账龄应收账款的形式提获取资金,以减轻公司的现金流压力。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券,同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金,以满足短期和较长期的流动资金需求。本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2019年12月31日,本集团尚未使用的银行借款额度为7,802,833.21万元(未经审计)(2018年12月31日:3,576,029.30万元)。期末,本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下:

项目2019.12.31
账面价值1年以内1至2年2至3年3年以上
短期借款32,932,023,465.3332,932,023,465.33------
拆入资金1,708,847,500.001,708,847,500.00------
衍生金融负债3,858,375.003,858,375.00------
应付账款85,821,687.7985,821,687.79------
代理买卖证券款1,560,159,018.871,560,159,018.87------
卖出回购金融资产款8,963,888,645.798,963,888,645.79------
其他应付款15,315,270,718.0215,315,270,718.02------
其他流动负债8,709,927,225.628,709,927,225.62------
一年内到期的非流动负债2,592,548,643.652,592,548,643.65------
长期借款2,980,591,026.40--2,980,591,026.40----
应付债券6,076,363,747.19179,535,004.593,896,828,742.602,000,000,000.00--
长期应付款4,196,397,730.531,117,768,268.821,293,681,124.52541,183,487.051,243,764,850.14
其他非流动负债1,391,674,791.52611,981,854.76427,758,785.12217,011,281.06134,922,870.58
小计86,517,372,575.7173,781,630,408.248,598,859,678.642,758,194,768.111,378,687,720.72

(续上表)

项目2018.12.31
账面价值1年以内1至2年2至3年3年以上
短期借款40,099,000,000.0040,099,000,000.00------
拆入资金1,610,000,000.001,610,000,000.00------
交易性金融负债——————————
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债1,537,740.601,537,740.60------
应付票据447,158,609.90447,158,609.90------
应付账款109,997,600.06109,997,600.06------
代理买卖证券款1,544,652,690.651,544,652,690.65------
卖出回购金融资产款8,742,909,097.018,742,909,097.01------
其他应付款4,187,789,463.614,187,789,463.61------
其他流动负债6,333,621,892.526,333,621,892.52------
一年内到期的非流动负债2,445,580,175.442,445,580,175.44------
长期借款