北京动力源科技股份有限公司关于2023年度计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。2024年4月28日公司第八届董事会第二十五次会议、第八届监事会第十七次会议审议通过了《关于2023年计提资产减值准备的议案》。根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司及下属子公司计提资产减值准备的情况如下：
一、本次计提资产减值准备的情况
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，本着谨慎性原则，公司及下属子公司对截至2023年12月31日的各类资产进行了全面检查，对存在减值迹象的资产进行了减值测试，对有关资产计提了减值准备，具体情况如下：
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 年初余额 | 计提 | 转回 | 核销/转销 | 其他 | 年末余额 | 对损益的影响 |
| 应收票据坏账准备 | 127,324.05 | 92,016.96 | 127,324.06 | 92,016.96 | 35,307.10 | ||
| 应收账款坏转准备 | 132,776,097.75 | 9,597,515.06 | 3,008,076.70 | 2,524,935.93 | -9,657.32 | 136,840,600.18 | -6,579,781.04 |
| 其他应收款坏转准备 | 13,225,350.24 | 2,623,048.83 | 12,699.11 | 5,174,986.63 | 1,040.21 | 10,660,713.33 | -2,611,389.93 |
| 存货跌价准备 | 54,199,923.48 | 42,641,879.43 | 5,406,391.93 | 16,579,450.33 | 74,855,960.65 | -37,235,487.50 | |
| 固定资产减值准备 | 32,372,318.31 | 3,858,224.07 | 36,230,542.38 | -3,858,224.07 | |||
| 无形资产减值准备 | 0.00 | 30,317,769.12 | 30,317,769.12 | -30,317,769.12 | |||
| 开发支出减值准备 | 0.00 | 11,476,427.05 | 11,476,427.05 | -11,476,427.05 | |||
| 合计 | 232,701,013.83 | 100,606,880.52 | 8,554,491.80 | 24,279,372.89 | -8,617.11 | 258,679,833.50 | -92,043,771.61 |
（一）坏账准备的计提情况
公司依据《企业会计准则》及公司相关会计政策规定，对单项评估信用风险的金融资产，选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失。按组合方式实施信用风险评估时，根据类似信用风险特征，参考历史违约损失经验，结合目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期为基础计量其预期信用损失，并在每个资产负债表日，分析前瞻性信息的变动，据此对历史违约损失率进行调整，确认金融资产的损失准备。公司2023年度计提应收票据坏账准备92,016.96元，转回应收票据坏账准备127,324.06元，公司计提应收账款坏账准备9,597,515.06元，收回或转回坏账准备3,008,076.70元，核销应收账款坏账准备2,524,935.93元，计提其他应收款坏账准备2,623,048.83元，本期核销其他应收账款坏账准备5,174,986.63元。
（二）存货跌价准备的计提情况
公司根据存货成本账面价值与可变现净值测算存货跌价准备。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当其可变现净值低于成本时，按差额计提存货跌价准备。公司2023年度计提存货跌价准备42,641,879.43元，转回存货跌价准备5,406,391.93元、转销存货跌价准备16,579,450.33元。
（三）资产减值准备计提情况说明
公司依据《企业会计准则》及公司相关会计政策规定，对长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。2023年计提固定资产减值准备3,858,224.07元，无形资产减值准备30,317,769.12元，开发支出减值准备11,476,427.05元。
二、2023 年度计提资产减值对公司利润影响情况
公司2023年度共计提资产减值准备100,606,880.52元，收回或转回资产减值准备8,554,942.80元，核销或转销资产减值准备24,279,372.89元，相应减少公司2023年度利润总额92,043,771.61元。
公司本次计提的资产减值准备已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
三、董事会对计提资产减值的评价
公司董事会认为，公司计提资产减值准备系遵照《企业会计准则》 和公司相关会计政策规定执行，充分体现了会计谨慎性原则，计提后能够公允地反映公司资产状况，同意本次计提资产减值准备事项。
四、独立董事专门委员会意见
独立董事认为，公司本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，计提依据充分、合理，符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，能公允地反映公司的资产、财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形，审议该事项的董事会会议的召集召开程序、表决程序及方式符合《公司法》《公司章程》以及相关规范性文件的规定。
五、监事会意见
经审核，监事会认为，公司本次计提资产减值准备程序合法，计提依据充分；计提符合《企业会计准则》相关规定，符合公司实际情况，计提后能够公允地反映公司资产状况。
特此公告。
北京动力源科技股份有限公司
董事会2024年4月30日