公司代码:600469 公司简称:风神股份
风神轮胎股份有限公司
2021年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人王锋、主管会计工作负责人袁亮及会计机构负责人(会计主管人员)王小六声明:
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司本报告期内无半年度利润分配预案或公积金转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质性承诺,请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
报告期内,不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细描述可能存在的风险,敬请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”相关内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 14
第五节 环境与社会责任 ...... 16
第六节 重要事项 ...... 19
第七节 股份变动及股东情况 ...... 25
第八节 优先股相关情况 ...... 28
第九节 债券相关情况 ...... 28
第十节 财务报告 ...... 29
备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 |
报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的文稿。 |
第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
公司法 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
证券法 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
公司、本公司、风神股份 | 指 | 风神轮胎股份有限公司 |
中国化工 | 指 | 中国化工集团有限公司 |
中化集团 | 指 | 中国中化集团有限公司 |
橡胶公司 | 指 | 中国化工橡胶有限公司 |
风神(太原)、太原基地 | 指 | 风神轮胎(太原)有限公司 |
风神(香港) | 指 | 风神轮胎(香港)有限公司 |
倍耐力 | 指 | Pirelli Tyre S.p.A |
Prometeon Tyre Group、PTG | 指 | Prometeon Tyre Group S.r.l. |
倍耐力(焦作) | 指 | 倍耐力轮胎(焦作)有限公司 |
指定信息披露媒体 | 指 | 《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站 |
报告期 | 指 | 2021年1月1日至2021年6月30日 |
报告期末 | 指 | 2021年6月30日 |
公司的中文名称 | 风神轮胎股份有限公司 |
公司的中文简称 | 风神股份 |
公司的外文名称 | AEOLUS TYRE CO.,LTD. |
公司的外文名称缩写 | AEOLUS |
公司的法定代表人 | 王锋 |
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 刘新军 | 孙晶 |
联系地址 | 河南省焦作市焦东南路48号 | 河南省焦作市焦东南路48号 |
电话 | 0391-3999080 | 0391-3999080 |
传真 | 0391-3999080 | 0391-3999080 |
电子信箱 | company@aeolustyre.com | company@aeolustyre.com |
公司注册地址 | 河南省焦作市焦东南路48号 |
公司注册地址的历史变更情况 | 不适用 |
公司办公地址 | 河南省焦作市焦东南路48号 |
公司办公地址的邮政编码 | 454003 |
公司网址 | http://www.aeolustyre.com |
电子信箱 | company@aeolustyre.com |
报告期内变更情况查询索引 | 无 |
公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》、《上海证券报》 |
登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 公司投资者关系管理部 |
报告期内变更情况查询索引 | 无 |
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 风神股份 | 600469 | G风神 |
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 3,015,682,720.31 | 2,664,272,478.32 | 13.19 |
归属于上市公司股东的净利润 | 25,194,349.29 | 88,288,429.01 | -71.46 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 7,288,213.65 | 63,758,707.54 | -88.57 |
经营活动产生的现金流量净额 | 197,440,506.61 | 180,448,881.97 | 9.42 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 2,886,448,467.41 | 2,891,259,596.11 | -0.17 |
总资产 | 8,419,879,743.34 | 7,502,313,796.92 | 12.23 |
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.03 | 0.16 | -81.25 |
稀释每股收益(元/股) | 0.03 | 0.16 | -81.25 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.01 | 0.11 | -90.91 |
加权平均净资产收益率(%) | 0.87 | 4.12 | 减少3.25个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 0.25 | 2.97 | 减少2.72个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
公司2021年上半年同比销量有所提升,营业收入同比增长13.19%,但受原材料价格快速上涨、海外疫情及海运费上涨等因素的影响,公司盈利能力同比有明显下降,净利润下降71.46%,扣除非经常性损益的净利润下降88.57%。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | 12,394,748.74 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 5,396,733.93 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益, |
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | 526,415.10 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,854,155.73 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
少数股东权益影响额 | ||
所得税影响额 | -3,265,917.86 | |
合计 | 17,906,135.64 |
(二)公司的经营模式
1、采购模式
公司采购采用集中统一归口管理和自主采购两种模式,采购类别包括天然橡胶、合成橡胶、钢丝连线、炭黑等原辅材料,同时实施严格的供应商管理制度(包括供应商准入、退出和过程控制等)。主要大宗原材料通过长城电商平台统一比价采购,历史记录数据可查可溯,过程可控,有利于公司降低采购成本,提高经济效益。合成橡胶主要通过中国石油、中国石化等长期战略合作伙伴采购;天然橡胶主要通过电商平台方式,根据市场变化实施远期和即期相结合的灵活采购方式,实施不均衡采购策略,从泰国等优质胶区采购。公司原材料国内外供应渠道稳定,采购成本可控。
2、生产模式
公司结合生产能力、产品工艺流程和产品结构的特点,根据轮胎市场下游客户的需求核对市场的预测判断,采取“以销定产、以产促销、产销平衡”的生产模式。公司拥有先进的工业轮胎生产设备,导入倍耐力轮胎制造工艺技术,对标同行业,发挥自身优势,实施持续改进,优化核心设备,形成完善的工业胎高端生产能力;同时采用精益生产工具和信息化管理手段对生产资源进行动态监控、调配、协同运行,以提高生产运营效率;加大先进科学技术在生产中的应用,提高公司的数字化、智能化水平。
3、销售模式
公司针对不同细分市场采用不同的销售模式,包括:
(1)直销销售模式:
国内直销客户主要是卡客车辆、工程机械车辆的主机配套厂。公司依靠国内领先的技术、服务实力,多年来在卡客车和工程机械车辆生产企业中占据优势的配套地位。公司拥有专业的配套市场营销团队,专注于服务下游配套市场,向重点主机厂提供全方位的产品和服务,长期得到主机厂的认可。同时,公司积极响应国家“一带一路”和国有企业“走出去”战略方针,先后在一些重点国家和地区设立销售子公司或办事处,尝试国外直销的新模式。
(2)经销商销售模式:
出口市场:公司在海外划分6大营销区域,分别针对北美、拉美、欧洲、中东非洲、亚太和独联体等市场。目前公司拥有300多家海外一级经销商,产品销售范围覆盖世界绝大部分国家和地区。
替换市场:各区域按照分销网络进行销售,目前全国各省开发一级经销商200多家,实现了国内销售渠道和服务网络的整体布局。公司进行集中化协同管理,最大化发挥每个品牌在不同细分市场的优势,通过对市场需求的研究判断,定制化、针对性地开发新产品,快速争取更多的市场份额。
(三)公司所处的行业情况
全球轮胎行业发展至今已有170多年历史,步入低速发展稳定期,行业市场化程度很高,市场竞争日趋激烈。而随着我国经济快速发展和道路建设的大幅度提速,汽车行业、交通运输业和工程机械得到快速发展,中国汽车行业整体呈现良好发展态势。在经济全球化的背景下,随着我国轮胎生产技术的提高、轮胎企业巨头产业转移和世界汽车工业的迅猛发展,中国已成为世界第一大轮胎生产国和出口国。但是,整体来看,我国轮胎行业仍旧“大而不强”,特别是低端产能过剩、过度依赖出口、低质低价竞争等多层因素严重影响行业发展。
1、原材料价格持续走高
2020年年底开始,受新冠疫情、极端天气以及国际关系等多重影响,涉及轮胎原材料的天然橡胶、合成橡胶、钢帘线等均出现较大涨幅,其中天然胶的涨幅最大。2021年初,国内外轮胎企业在成本压力下均有不同幅度的涨价。
2、中国轮胎行业进入转型升级关键期
随着国家供给侧结构性改革的进一步推进,加之环保治理要求的日益严格,同质化严重、行业创新能力不足,低端落后轮胎产能遭到淘汰,轮胎企业加大生产转型升级力度,智能化、绿色化生产制造成为行业亮点,以提升自主创新能力为核心,推动高质量发展。同时,中国轮胎企业的集中度进一步增强,综合竞争能力有所提高,产业结构调整加剧,优胜劣汰愈加明显。在新技术、新模式等推动下,中国的轮胎产业也开始进入转型升级的关键期。
3、绿色智能成行业发展方向
日益激烈的市场竞争、不断升级的技术应用以及人们对环境保护的重视,正促使轮胎行业逐步趋向绿色和智能化。绿色轮胎必然成为轮胎产业的主流轮胎,因此,更低的噪音、更好地降低汽车的燃油消耗,将是未来轮胎行业竞争的重点。
4、国际化布局加快
随着反倾销范围逐步扩大,加之中美贸易战等国际贸易壁垒影响,国内轮胎企业出口形势严峻,对国内轮胎企业出口带来较大挑战,国际化已是轮胎行业重要的拓展方向。许多国内轮胎企业通过抓紧国家“一带一路”政策机遇,在海外进行产能布局,规避贸易壁垒,进一步提升中国轮胎在全球市场的影响力和竞争力。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司抓住市场发展机遇,不断创新发展,产品畅销全球多个国家和地区。公司经过多年来的积累沉淀,形成以下核心竞争优势:
(一)拥有在全球范围内较高知名度的轮胎品牌
公司高度重视品牌建设,日益巩固市场渠道。通过品牌形象店搭建、广告投放、自媒体平台运维等措施,积极推进品牌建设。公司19次斩获东风商用车“最佳供应商”,2020年荣获年度中国化工行业“绿色工厂”及“绿色供应链管理企业”称号。公司与Prometeon Tyre Group S.r.l.开展业务协同,形成了多梯度多品牌的推广优势,旗下品牌定位清晰、优势互补,覆盖各个工业用胎细分市场,满足不同市场对于不同价位和功能产品的需求,为客户提供一体化的增值服务。
(二)良好的研发平台和技术创新能力
公司是国家高新技术企业、国家技术创新示范企业,拥有国家认定企业技术中心,博士后科研工作站等科研平台,通过自主创新、技术引进和“产学研”相结合等多种方式,不断提高公司科技创新能力和技术研发水平。
公司与倍耐力签署了《专利和专有技术许可协议》,与Prometeon Tyre Group S.r.l.签署了《技术协助协议》。目前倍耐力工业轮胎技术正在有序转移落地,加速公司向世界一流轮胎企业迈进的步伐。
公司拥有巨型工程子午线轮胎的研发和制造技术、宽基超低断面无内胎子午线轮胎设计及制造技术、超低滚阻绿色轮胎设计制造技术、智能轮胎设计制造技术等一大批核心技术。目前公司及其下属子公司拥有专利共313项,主持和参与制定国家标准75项,行业标准19项。
(三)拥有全系列工业轮胎的产品制造与服务能力
公司拥有中高端轮胎的制造能力,除生产自有品牌外,同时代为加工倍耐力品牌的高端工业轮胎。公司围绕多梯度品牌战略制定了产品长期提升计划,面向不同市场顾客群体提供高端和高性价比的工业轮胎。经过与倍耐力轮胎制造技术的融合再提升,陆续推出了全新第三代产品“Neo”系列、新型轻量化节油轮胎、绿色节油轮胎、“卡之力”系列等新品,成为公司的出口、配套和替换市场业务增长的有力支撑点。公司拥有完整的卡客车轮胎和工程机械轮胎系列产品,根据专业化细分市场进行定制设计。
(四)先进的质量管理体系和产品性能认证
公司以质量为中心,坚持绿色制造和可持续发展,实施全面质量管理。公司先后通过了ISO9001质量体系、IATF16949体系、ISO14001环境管理体系、OHSAS18001、GB/T23331-2012能源管理体系认证、ISO10012:2003测量管理体系认证、ISO/IEC17025实验室认证、美国DOT认证、欧盟ECE等16项认证。公司以全球高端市场技术标准为指引,产品通过了美国SMARTWAY认证,在欧盟标签法则测试中取得了B/C等级,噪音达到欧盟标签法第二阶段限值要求,是行业内少数能够达到并通过上述国际认证标准的企业之一。
(五)一体化的市场渠道和网络布局
公司建立了出口市场、配套市场和替换市场“三位一体”的市场渠道和销售网络,实现优势互补和业务协同。出口市场,覆盖北美、拉美、欧洲、中东非洲、亚太和独联体等全球营销市场,产品销往140多个国家和地区。配套市场,直接为东风汽车、徐工机械等20多家行业领先的汽车及工程机械主机配套厂家供应产品,形成了以经销商批发、挂牌店零售为主的维修销售体系和配套销售体系,销售网络覆盖全国。
三、 经营情况的讨论与分析
2021年作为公司实施BIG AEOLUS 2025发展战略的开局之年,公司继续以“科学至上、知行合一”理念为引导,瞄准做全球工业胎“质”的领导者和具有世界级影响力专业公司的战略定位,推进“五个风神”战略布局,围绕“转型升级 以质取胜”工作主题,通过“四个一线”(市场一线、技术一线、生产一线、管理一线)专业队伍,大力推进“三个精准”(精准营销、精准研发和精准管理),实施“三个创新”(营销创新、研发创新和管理创新)。
本报告期内,公司重点完成了以下五方面工作:
(一)加大营销模式创新,实施精准营销
在国内市场,为了实现经销商服务模式转型、加强对于零售渠道的管理和服务,2021年继续推广AMVA 2.0系统,加强零售商对于风轮知行APP的使用推广。通过APP,风神及时发布新产品和营销信息,实施零售商促销,拉动批发商售出;通过推动零售商扫描胎号,可以对零售商销售情况进行分析,更有效的了解零售市场的需求和变化。针对风神零售商网络小而散、核心零售商数量少的现状,推出核心零售商培养计划,同时销售团队加强对核心零售商的拜访频率,引导客户投入更多资源和精力销售轮胎。在海外市场,成立海外子公司并逐步组建本地化销售团队。从根本上改变公司在海外市场的传统出口销售模式,由原来的批发销售逐步转换为直接对零售商和车队进行销售,缩短了渠道链条,提升了产品销量。
(二)加快倍耐力关键技术推广应用
公司根据倍耐力的配方设计理念,结合风神的原材料研究成果,开发了高里程的胎面配方和滞后损失更低的胎侧和底层胶配方,为公司低滚阻产品的开发,提供了强有力的支撑。全面推进倍耐力平衡硫化技术的落地应用,实现了公司所有硫化机的性能升级,在实现NEO系列、HD系列高端产品的基础上,实现了全部产品的覆盖,全面提升产品性能。同时加大SATT技术以及BigiroNext技术推广。
(三)推进全面对标,促进专业能力提升
公司以倍耐力为标杆,开展全面对标工作,努力建立全公司从上到下多层面的对标体系,实现对标、达标、超标、创标的良性循环。上半年,公司重点聚焦工业胎 (TBR),以课题为牵引,围绕公司重点指标,从绩效分析、产品结构分析、客户服务能力、业务管理、组织管理进行对标提升。
(四)深化数字化应用,提升公司运营效率
推进智能商务建设。大力推进风智汇平台--智能轮胎管理系统的推广应用。该系统基于对轮胎行驶过程中实时的胎温胎压监测分析,利用独特的算法可以帮客户降低轮胎使用成本和更安全地使用轮胎,杜绝轮胎爆胎的风险,延长轮胎使用寿命,目前在配套客户、车队推广使用。
推进数字化工厂建设。目前基于MES系统所收集数据深度应用,对质量、成本、效率、设备运营预警异常数据和趋势分析,实现各个级别的可视化管理;在公司去复杂化的战略指导下,从研发、工业化、生产各个环节进行优化,在系统中固化人、机、BOM、任务匹配,提升生产过程管控的一致性和稳定性,实现研发工艺施工表100%无缝下发集成,在MES系统中进行管控。
(五)打通员工晋升通道,完善职位职级体系建设
根据公司业务及人才发展需要,通过对标世界级最佳实践,在现有职级基础上对职位职级体系进行规范升级。职位职级体系进一步明确管理层级和晋升通道,推动公司搭建规范有序、配置合理的人才梯队,促进人才与公司共同成长,为公司成为全球工业胎“质”的领导者和具有世界级影响力的专业公司提供强大智力支持。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 3,015,682,720.31 | 2,664,272,478.32 | 13.19 |
营业成本 | 2,648,577,453.25 | 2,215,637,917.65 | 19.54 |
销售费用 | 77,583,429.72 | 80,810,198.09 | -3.99 |
管理费用 | 90,142,712.49 | 87,444,472.57 | 3.09 |
财务费用 | 17,632,621.76 | 33,587,336.32 | -47.50 |
研发费用 | 141,107,089.58 | 106,698,361.36 | 32.25 |
经营活动产生的现金流量净额 | 197,440,506.61 | 180,448,881.97 | 9.42 |
投资活动产生的现金流量净额 | -42,006,188.43 | -21,168,061.67 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -27,841,857.35 | -229,981,242.46 | 不适用 |
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 1,217,173,600.57 | 14.46 | 1,097,066,557.77 | 14.62 | 10.95 | |
应收款项 | 994,151,292.55 | 11.81 | 574,728,882.71 | 7.66 | 72.98 | 本报告期配套市场收入占比约51%,较年初增加超过5%,因配套市场账期较长,相应应收账款增加所致 |
存货 | 1,095,748,132.48 | 13.01 | 1,001,902,007.99 | 13.35 | 9.37 | |
长期股权投资 | 515,581,707.89 | 6.12 | 489,437,206.44 | 6.52 | 5.34 | |
固定资产 | 2,825,883,008.39 | 33.56 | 2,913,506,243.01 | 38.83 | -3.01 | |
在建工程 | 43,969,060.69 | 0.52 | 26,991,340.26 | 0.36 | 62.90 | 本期工程项目增加所致 |
使用权资产 | 49,348,210.92 | 0.59 | 不适用 | 本期执行新租赁准则所致 | ||
短期借款 | 591,762,270.69 | 7.03 | 381,425,886.64 | 5.08 | 55.14 | 本期背书未终止确认的银行承兑汇票增加所致 |
合同负债 | 139,494,054.69 | 1.66 | 127,388,282.51 | 1.70 | 9.50 | |
长期借款 | 350,000,000.00 | 4.16 | 350,000,000.00 | 4.67 | 0.00 | |
租赁负债 | 42,936,006.79 | 0.51 | 不适用 | 本期执行新租赁准则所致 |
公司主要境外资产为持有的对PTG10%长期股权投资及风神(香港)的境外资产。
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
见“第十节财务报告 - 七、合并财务报表项目注释、81”。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内,公司拥有风神轮胎(太原)有限公司、风神轮胎(香港)有限公司、Aeolus Tire(Canada) Inc.及Aeolus Tyre (Russia) LLC 100%股权,持有倍耐力轮胎(焦作)有限公司20%股权、Prometeon Tyre Group S.r.l.10%股权,并在2020年底与橡胶公司签署Prometeon TyreGroup S.r.l.52%股权托管协议。截止本报告期末,公司持有厦工股份(600815)100万股,所持股票市值为250万元人民币。
公司将风神(太原)、风神(香港)和Aeolus Tire (Canada) Inc.及Aeolus Tyre (Russia)LLC纳入合并报表范围之内,并对倍耐力(焦作)和PTG以权益法核算。公司对厦工股份的投资计入以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
详见“(四)投资状况分析 1.对外股权投资总体分析”。
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
2012年12月27日,公司以1,067.52万元申购厦门厦工机械股份有限公司增发A股166.28万股。2013年2月4日,公司通过二级市场出售厦工股份10万股,2015年3月公司通过二级市场出售厦工股份56.28万股,所持剩余股数为100万股。截止本报告期末,公司所持股票市值为250万元。
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
公司名称 | 主要业务 | 注册资本 | 参股 比例 | 总资产 (万元) | 净资产 (万元) | 净利润 (万元) |
风神轮胎(太原)有限公司 | 生产销售工业轮胎 | 30,000万元 | 100% | 138,627.50 | 4,711.50 | 1,078.86 |
风神轮胎(香港)有限公司 | 轮胎相关业务进出口贸易、外汇收付 | 500万港币 | 100% | 757.29 | 346.25 | -43.17 |
倍耐力轮胎(焦作)有限公司 | 生产销售乘用轮胎 | 35,000万元 | 20% | 114,051.73 | 40,042.20 | 1,382.31 |
Prometeon Tyre Group S.r.l. | 生产销售工业轮胎 | 1亿欧元 | 10% | 1,185,014.50 | 385,496.75 | 19,195.84 |
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2020年年度股东大会 | 2021年5月21日 | www.sse.com.cn | 2021年5月22日 | 详见公司于2021年5月22日在上海证券交易所网站及指定信息披露媒体披露的相关公告(公告编号:临2021-022)。 |
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | 不适用 |
每10股派息数(元)(含税) | 不适用 |
每10股转增数(股) | 不适用 |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
不适用 |
事项概述 | 查询索引 |
2021年4月3日,公司披露了《关于首期员工持股计划存续期即将届满的提示性公告》,公司首期员工持股计划的存续期为24个月,自公司公告最后一笔标的股票过户至当期员工持股计划名下之日(2019年8月15日)起计算。公司首期员工持股计划管理委员会将根据相关法律法规及首期员工持股计划的相关规定,视市场情况决定是否处置股票。 | 公司于2021年4月3日披露相关公告(公告编号:临2021-004)。 |
2021年6月10日,公司披露了《关于第三期员工持股计划实施进展暨完成股票过户的公告》。公司回购专用证券账户所持有的1,814,463股公司股票,已于2021年6月8日非交易过户至公司第三期员工持股计划,本期员工持股计划受让公司回购股票的价格为5.0374元/股。截至本公告日,公司第三期员工持股 | 公司于2021年6月10日披露相关公告(公告编号:临2021-029)。 |
计划账户持有公司股份1,814,463股,占公司总股本的0.25%。根据《风神股份员工持股计划》的相关规定,本次员工持股计划所获标的股票的锁定期为12个月,自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起计算,即锁定期为2021年6月10日至2022年6月9日。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
风神股份和子公司太原基地属于生态环境部门公布的重点排污单位,具体环保情况如下:
1)、主要污染物及特征污染物废水: 化学需氧量、氨氮、PH废气: 二氧化硫、氮氧化物、烟尘2)、排放方式
(1)焦作基地分为东西两个厂区,生产及生活废水经公司中水处理系统处理,按照《橡胶制品工业污染物排放标准》(GB27632-2011)处理达标后,东厂区处理后的废水大部分进行回用,其余排入市政污水管网,经由焦作市污水处理厂集中处置。西厂区一部分回用外,其余排入市政污水管网,经由焦作市中站区污水处理厂集中处置。焦作基地东厂区动力供应部有3台130吨锅炉(用二备一),有脱硫脱硝除尘设施3套,锅炉废气经由脱硫脱硝除尘设施后,按照河南省《燃煤电厂大气污染物排放标准》(DB41/1424-2017)处理达标后,经由150m烟囱进行高空排放。
(2)太原基地建设了污水管网,蒸汽冷凝水全部回用,生产及生活废水经公司中水处理系统处理,按照《橡胶制品工业污染物排放标准》(GB27632-2011)处理达标后,生产废水汇同生活污水接入市政管网并进入清徐县污水处理厂。
动力车间共有3台燃气锅炉,分别为2台35T,1台20T。锅炉以煤气和天然气为燃料,在烟囱排放口安装高架源污染源烟气在线监测系统,实时监测各类污染物的排放,经由60 m烟囱进行高空排放。锅炉废气执行《锅炉大气污染物排放标准》GB13271-2014中标3特别排放限值。
报告期内公司主要污染物及特征污染物均实现达标排放,无超标排放情况。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
(1)焦作基地东、西厂区各建有1套污水处理系统,处理能力分别为12000t/d和1920t/d。焦作基地东厂区动力供应部有3台130吨锅炉锅炉(用二备一),配套脱硫脱硝除尘设施3套。
(2)太原基地建有一套废水处理系统,处理能力2400t/d。动力车间共有3台燃气锅炉,分别为2台35T,1台20T, 配套低氮燃烧+FGR烟气循环脱硝系统两套,煤气净化脱硫系统一套,SCR脱硝系统一套。
报告期内公司环保设施均正常可靠运行,无异常情况。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
□适用 √不适用
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
(1)焦作基地制定了《突发环境事件应急预案》和《重污染天气应急预案》,并在焦作市生态环境局完成备案。
(2)太原基地制定了《突发环境事件应急预案》和《重污染天气应急预案》,并在清徐县环境保护局完成备案。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
焦作基地编制了2021年日常环境监测方案,并委托第三方环境检测公司郑州谱尼测试技术有限公司按照方案进行日常监测,监测结果按照要求上传至河南省企事业单位环境信息管理系统。
太原基地编制了2021年日常环境监测方案,并委托第三方环境检测公司山西美锦环保咨询有限公司按照监测方案进行日常环境检测,监测结果报告分别上报清徐县环保局和太原市环境监控中心。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
公司环保信息均在各地市环保信息公开网站上进行信息公开。
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司以“绿色发展、全球共享”为发展理念,积极推进风神特色的“绿色制造”生产经营模式,在生产经营过程中,着力发展高科技、高性能、节能环保的绿色轮胎产品,提高资源产出率。同时,公司严格按照国家相关法律法规和标准要求,采用先进的治理技术对废气、废水等进行深度治理,以ISO14001环境管理体系为核心,深入推进环境管理工作,实现了各类污染物持续稳定优于国家标准排放,取得了良好的环境效益和社会效益。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司以绿色制造为目标, 积极发展低碳经济,通过持续优化用能结构,运用资源能源循环利用、高效利用等技术,并依托信息化管理平台对碳排放全过程进行管控,提高资源综合利用效率,降低资源能源消耗,有效的促进了节能减碳工作的推进。
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
公司驻村工作队围绕驻村第一书记“建强基层组织、推动精准扶贫、为民办事服务、提升治理水平”四项职责,以巩固脱贫成果为主线开展驻村帮扶工作。为巩固成效,防止返贫,每月组织一次“两类人群(脱贫不稳定户、边缘易致贫户)和突发严重困难户”入户排查,防止返贫动态监测;开展巩固拓展脱贫攻坚成果“六查六提升”专项行动,所在驻村有就业能力和就业愿望的脱贫劳动力就业率实现100%,所在驻村有培训意愿并且符合受训条件的脱贫劳动力培训率实现100%,通过各项活动开展,脱贫户收入稳定,脱贫成效显著。
公司对有就业需求的困难群众提供就业岗位,同时围绕推进乡村振兴战略,配合镇党委对所在驻村村委进行换届,选优配强;协助村委开展“三清理一规范”,并谋划推动实施发展项目,增强所在驻村村委自我造血、自我发展能力,不断壮大集体经济,带领群众共同致富。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与再融资相关的承诺 | 解决关联交易 | 中国化工橡胶有限公司 | 1、本公司及本公司控制的其他企业将尽可能减少与风神股份及其下属企业的关联交易; 2、对于确有必要或有利于上市公司及其下属企业的关联交易,本公司及本公司控制的其他企业将与风神股份及其下属企业按照公平、公允、等价有偿等原则依法进行关联交易,履行适当的合法程序,并将按照有关法律、法规和《风神轮胎股份有限公司公司章程》等的规定,依法履行信息披露义务; 3、本公司及本公司控制的其他企业不以与市场价格相比显失公允的条件与风神股份及其下属企业进行交易,亦不利用股东地位从事任何损害风神股份及风神股份其他股东合法权益; 4、如出现因本公司违反上述承诺而导致风神股份或其他股东的权益受到损害的,本公司愿意承担由此产生的责任。 5、本承诺函经本公司签署后生效。且至以下条件之一满足之日止:(1)本公司不再是风神股份的控股股东;(2)风神股份终止在上海证券交易所上市之日。 | 长期有效 | 否 | 是 | - | - |
解决关联交易 | 中国化工集团有限公司 | 1、本公司及本公司控制的其他企业将尽可能减少与风神股份及其下属企业的关联交易; 2、对于确有必要或有利于上市公司及其下属企业的关联交易,本公司及本公司控制的其他企业将与风神股份及其下属企业按照公平、公允、等价有偿等原则依法进行关联交易,履行适当的合法程序,并将按照有关法律、法规和《风神轮胎股份有限公司公司章程》等的规定,依法履行信息披露义务; 3、本公司及本公司控制的其他企业不以与市场价格相比显失公允的条件与风神股份及其下属企业进行交易,亦不利用股东地位从事任何损害风神股份及风神股份其他股东合法权益; 4、如出现因本公司违反上述承诺而导致风神股份或其他股东的权益受到损害的,本公司愿意承担由此产生的责任。 5、本承诺函经本公司签署后生效。且至以下条件之一满足之日止:(1)本公司不再是风神股份的实际控制人;(2)风神股份终止在上海证券交易所上市之日。 | 长期有效 | 否 | 是 | - | - | |
其他 | 中国化工橡胶 | 1、截至本承诺函出具日,本公司以及下属控股或实际控制的子公司以及其他关联方不存在占用风神股份资金或其他资产的情况,亦不存在要求风神股份违规提供担保的情形。 2、本公司承诺,自本承诺函出具之日起,本公司以及下属控股或实际控制的子公司以及 | 长期有效 | 否 | 是 | - | - |
有限公司 | 其他关联方不以任何方式直接或间接占用风神股份资金或其他资产,亦不会要求风神股份在违反《风神轮胎股份有限公司章程》以及相关法律、法规以及规范性文件的前提下提供担保,不损害风神股份及其他股东的利益 3、如出现因本公司违反上述承诺而导致风神股份或其他股东的权益受到损害的,本公司愿意承担由此产生的责任。 4、本承诺函经本公司签署后生效。且至以下条件之一满足之日止: (1)本公司不再是风神股份的控股股东;(2)风神股份终止在上海证券交易所上市之日。 | ||||||
其他 | 中国化工集团有限公司 | 1、截至本承诺函出具日,本公司以及下属控股或实际控制的子公司以及其他关联方不存在占用风神股份资金或其他资产的情况,亦不存在要求风神股份违规提供担保的情形。 2、本公司承诺,自本承诺函出具之日起,本公司以及下属控股或实际控制的子公司以及其他关联方不以任何方式直接或间接占用风神股份资金或其他资产,亦不会要求风神股份在违反《风神轮胎股份有限公司章程》以及相关法律、法规以及规范性文件的前提下提供担保,不损害风神股份及其他股东的利益 3、如出现因本公司违反上述承诺而导致风神股份或其他股东的权益受到损害的,本公司愿意承担由此产生的责任。 4、本承诺函经本公司签署后生效。且至以下条件之一满足之日止: (1)本公司不再是风神股份的实际控制人;(2)风神股份终止在上海证券交易所上市之日。 | 长期有效 | 否 | 是 | - | - |
其他 | 中国化工橡胶有限公司 | 1、依照相关法律、法规以及《风神轮胎股份有限公司章程》的有关规定行使控股股东权利,不越权干预公司的经营管理活动,不侵占公司利益。 2、作为填补回报措施相关责任主体之一,若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,同意中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,作出的相关处罚或采取的相关管理措施;若违反该等承诺并给公司或投资者造成损失的,愿依法承担对公司或投资者的补偿责任。 | 长期有效 | 否 | 是 | - | - |
其他 | 中国化工集团有限公司 | 1、依照相关法律、法规以及《风神轮胎股份有限公司章程》的有关规定行使实际控制人权利,不越权干预公司的经营管理活动,不侵占公司利益。 2、作为填补回报措施相关责任主体之一,若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,同意中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,作出的相关处罚或采取的相关管理措施;若违反该等承诺并给公司或投资者造成损失的,愿依法承担对公司或投资者的补偿责任。 | 长期有效 | 否 | 是 | - | - |
股份限售 | 中国化工橡胶有限公司 | 1、本公司认购的本次非公开发行的股份自发行结束之日起三十六个月内,本公司不以任何方式转让、让渡或者约定由其他主体以任何方式部分或全部享有本公司认购的风神股份本次非公开发行的股份。 2、本次发行结束后因公司送股、资本公积转增股本等原因增加的公司股份,亦应遵守上述限售期安排。上述股份限售期结束后还需遵守中国证监会及上海证券交易所等监管部门的相关规定。 3、本公司将严格遵守股份锁定的相关承诺,同时将严格按照中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》(中国证券监督管理委员会公告[2017]9号)及上海证券交易所《上海证券交易所股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等关于股份减持的规定及要求执行。如相关法律、行政法规、中国证监会和上海证券交易所对股份转让、减持另有要求的,则本公司 | 本次发行结束之日起三十六个月 | 是 | 是 | - | - |
将按相关要求执行。 4、此承诺为不可撤销的承诺,如违反该承诺给风神股份或相关各方造成损失的,本公司愿承担相应的法律责任。 | ||||||||
股份限售 | 中国化工橡胶有限公司 | 1、本公司自风神股份审议本次发行相关议案的董事会决议公告日前六个月至本声明承诺函出具之日,不存在减持所持风神股份股票的情形。 2、本公司自出具本声明承诺函之日起至本次发行完成后六个月内不存在减持风神股份股票的计划。 | 至本次发行完成后六个月内 | 是 | 是 | - | - | |
其他承诺 | 解决同业竞争 | 中国化工橡胶有限公司 | 1、中国化工橡胶有限公司在制订业务发展规划时,会对下属企业的业务发展方向、产品类型、市场分布、销售客户等予以区分,尽量避免下属其他企业与风神股份形成新的同业竞争。2、橡胶公司将以风神股份作为中国化工集团公司旗下轮胎资产整合平台,按照相关法律法规和中国证监会关于解决同业竞争的要求,在中国化工旗下的轮胎企业或资产具备进入上市公司条件时,经国有资产、证券监管等主管部门批准后,依照法定程序确定选择定向增发、吸收合并、现金购买等有效方式将轮胎资产注入风神股份。3、橡胶公司将于2017 年12月31日之前向风神股份提交将中国化工旗下轮胎资产注入风神股份的具体方案。在2017 年12 月31 日前,如橡胶公司未能向风神股份提交轮胎资产注入方案,或轮胎资产注入方案未能获得风神股份的董事会或股东大会审议通过或审批机关的批准同意的,橡胶公司将采取包括但不限于委托风神股份管理相关轮胎业务或资产、向不关联的第三方出售轮胎业务或资产等适当方式来解决与风神股份的同业竞争。 | 2017年12月31日之前 | 是 | 否 | 为履行承诺,控股股东和公司做了大量的工作,将上述承诺的轮胎资产或业务注入风神股份。由于公司发行股份购买相关资产的重大资产重组交易客观上存在重大障碍无法推进,未能最终解决同业竞争问题。 | 公司将督促控股股东尽快出具解决同业竞争方案。 |
解决同业竞争 | 中国化工橡胶有限公司 | 2020年9月,风神股份披露非公开发行A股股票方案中,橡胶公司将于2021年12月31日之前向风神股份提交将本公司旗下工业胎资产注入风神股份的具体方案。在 2021年12月31日前,如橡胶公司未能向风神股份提交相关资产注入方案,或相关工业胎资产注入方案未能获得风神股份的董事会或股东大会审议通过或审批机关的批准同意的,橡胶公司将采取包括但不限于委托风神股份管理相关工业胎业务或资产、向不关联的第三方出售工业胎业务或资产等适当方式来解决与风神股份的同业竞争。 | 2021年12 月31 日之前 | 是 | 是 | - | - |
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
2021年4月29日,公司第七届董事会第三十四次会议审议通过了《关于公司预估2021年日常关联交易的议案》,并提交公司2020年度股东大会审议通过。 | 公司于2021年4月30日披露相关公告(公告编号:临2021-014)。 |
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√适用 □不适用
1. 存款业务
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联关系 | 每日最高存款限额 | 存款利率范围 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 |
中国化工财务有限公司 | 同一最终控制方 | 500,000,000.00 | 人民币1.61%-2.025% | 480,067,833.95 | 12,887,603.20 | 492,955,437.15 |
合计 | / | / | / | 480,067,833.95 | 12,887,603.20 | 492,955,437.15 |
关联方 | 关联关系 | 贷款额度 | 贷款利率范围 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 |
中国化工财务有限公司 | 同一最终控制方 | 500,000,000.00 | 3.48%-3.6% | 0.00 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
合计 | / | / | / | 0.00 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
委托方名称 | 受托方名称 | 托管资产情况 | 托管资产涉及金额 | 托管起始日 | 托管终止日 | 托管收益 | 托管收益确定依据 | 托管收益对公司影响 | 是否关联交易 | 关联关系 |
Prometeon Tyre Group S.r.l. | 风神轮胎股份有限公司 | 途普贸易(北京)有限公司 | 2,190.13 | 2018年10月10日 | 2021年6月30日 | 4.53 | 《股权托管协议》 | 有利于公司利润增长 | 是 | 同一最终控制方 |
中国化工橡胶有限公司 | 风神轮胎股份有限公司 | Prometeon Tyre Group S.r.l. | 1,185,014.50 | 2020年12月1日 | 协议约定的终止时间发生日 | 48.11 | 《股权托管协议》 | 有利于公司利润增长 | 是 | 控股股东 |
出租方 | 租赁方 | 租 | 租赁资产涉及 | 租赁 | 租赁 | 租赁收益 | 租赁收益 | 租赁收益对 | 是 | 关联 |
名称 | 名称 | 赁资产情况 | 金额 | 起始日 | 终止日 | 确定依据 | 公司影响 | 否关联交易 | 关系 | |
风神轮胎股份有限公司 | 河南轮胎集团有限责任公司 | 房屋 | 35,322.25 | 2021年1月1日 | 2021年12月31日 | 30,480.00 | 租赁合同及实际履行情况 | 30,480.00 | 是 | 公司股东 |
风神轮胎(太原)有限公司 | 双喜轮胎工业股份有限公司 | 房屋 | 18,815,115.58 | 2021年1月1日 | 2021年12月31日 | 688,073.40 | 租赁合同及实际履行情况 | 688,073.40 | 是 | 同一最终控制方 |
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) | 23,931 |
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 不适用 |
前十名股东持股情况 | ||||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | ||
股份状态 | 数量 | |||||||
中国化工橡胶有限公司 | - | 419,435,536 | 57.37 | 168,723,962 | 无 | 0 | 国有法人 | |
北京宏图昌历投资基金管理中心(有限合伙) | - | 11,047,120 | 1.51 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
焦作市投资集团有限公司 | 5,600 | 11,005,600 | 1.51 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | |
河南轮胎集团有限责任公司 | -10,000 | 9,290,038 | 1.27 | 0 | 质押 | 2,000,000 | 国有法人 | |
焦作通良资产经营有限公司 | 246,100 | 6,876,888 | 0.94 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | |
樊罗方 | 209,269 | 4,572,007 | 0.63 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
厦门海翼国际贸易有限公司 | - | 4,140,000 | 0.57 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | |
焦作市国有发展投资有限公司 | - | 2,300,000 | 0.31 | 0 | 冻结 | 2,300,000 | 国有法人 | |
风神轮胎股份有限公司-第三期员工持股计划 | 1,814,463 | 1,814,463 | 0.25 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
风神轮胎股份有限公司回购专用证券账户 | -1,814,463 | 1,686,313 | 0.23 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | |
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
中国化工橡胶有限公司 | 250,711,574 | 人民币普通股 | 250,711,574 | |||||
北京宏图昌历投资基金管理中心(有限合伙) | 11,047,120 | 人民币普通股 | 11,047,120 | |||||
焦作市投资集团有限公司 | 11,005,600 | 人民币普通股 | 11,005,600 |
河南轮胎集团有限责任公司 | 9,290,038 | 人民币普通股 | 9,290,038 |
焦作通良资产经营有限公司 | 6,876,888 | 人民币普通股 | 6,876,888 |
樊罗方 | 4,572,007 | 人民币普通股 | 4,572,007 |
厦门海翼国际贸易有限公司 | 4,140,000 | 人民币普通股 | 4,140,000 |
焦作市国有发展投资有限公司 | 2,300,000 | 人民币普通股 | 2,300,000 |
风神轮胎股份有限公司-第三期员工持股计划 | 1,814,463 | 人民币普通股 | 1,814,463 |
风神轮胎股份有限公司回购专用证券账户 | 1,686,313 | 人民币普通股 | 1,686,313 |
前十名股东中回购专户情况说明 | 2019年2月18日,公司首次实施回购股份,并于2019年2月19日披露了《关于以集中竞价交易方式首次回购股份的公告》。 2020年1月10日,公司完成回购,已实际累计回购股份数量为10,865,326股,占公司总股本的比例1.93%,成交的最高价为5.20元/股,成交的最低价为4.22元/股,支付的总金额为50,667,356.89元(不含交易费用)。 本次回购专用证券账户所持有的9,179,013股已分别于2019年8月13日、2020年4月14日和2021年6月8日非交易过户至公司首期员工持股计划、第二期员工持股计划和第三期员工持股计划,截止本报告期末公司回购专用证券账户剩余股份1,686,313股。 | ||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | ||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述前十名股东中,北京宏图昌历投资基金管理中心(有限合伙)为公司实际控制人中国化工集团有限公司下属企业中国化工资产管理有限公司一致行动人;焦作通良资产经营有限公司为焦作市投资集团有限公司全资子公司、一致行动人;除上述关联关系外,未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 | ||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 |
序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
1 | 中国化工橡胶有限公司 | 168,723,962 | 2023年11月13日 | 168,723,962 | 股份锁定期为36个月 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 不适用 |
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
2021年3月31日,中国化工与中化集团实施联合重组,新设由国务院国有资产监督管理委员会代表国务院履行出资人职责的新公司,中国化工与中化集团整体划入该新公司。本次重组后,公司控股股东和实际控制人未发生变化。截至2021年6月30日,本次重组尚未完成。
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2021年6月30日编制单位: 风神轮胎股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、1 | 1,217,173,600.57 | 1,097,066,557.77 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 七、4 | 678,922,995.49 | |
应收账款 | 七、5 | 994,151,292.55 | 574,728,882.71 |
应收款项融资 | 七、6 | 630,425,120.27 | 1,040,296,710.75 |
预付款项 | 七、7 | 46,129,130.39 | 67,526,529.95 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七、8 | 19,389,303.27 | 16,095,245.99 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 七、9 | 1,095,748,132.48 | 1,001,902,007.99 |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 七、13 | 44,995,942.83 | 20,332,027.50 |
流动资产合计 | 4,726,935,517.85 | 3,817,947,962.66 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 七、17 | 515,581,707.89 | 489,437,206.44 |
其他权益工具投资 | 七、18 | 2,500,000.00 | 2,310,000.00 |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 七、21 | 2,825,883,008.39 | 2,913,506,243.01 |
在建工程 | 七、22 | 43,969,060.69 | 26,991,340.26 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 |
使用权资产 | 七、25 | 49,348,210.92 | |
无形资产 | 七、26 | 52,858,191.95 | 54,625,578.14 |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 七、29 | 129,017,587.43 | 120,128,909.87 |
递延所得税资产 | 七、30 | 50,001,298.59 | 44,919,755.70 |
其他非流动资产 | 七、31 | 23,785,159.63 | 32,446,800.84 |
非流动资产合计 | 3,692,944,225.49 | 3,684,365,834.26 | |
资产总计 | 8,419,879,743.34 | 7,502,313,796.92 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 七、32 | 591,762,270.69 | 381,425,886.64 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 七、35 | 1,401,975,228.85 | 1,513,318,217.16 |
应付账款 | 七、36 | 1,617,041,146.93 | 910,323,619.90 |
预收款项 | |||
合同负债 | 七、38 | 139,494,054.69 | 127,388,282.51 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七、39 | 35,413,612.74 | 56,237,447.53 |
应交税费 | 七、40 | 11,046,370.34 | 18,358,273.43 |
其他应付款 | 七、41 | 400,194,091.95 | 312,378,753.65 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 七、41 | 43,767,052.26 | |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 856,076,102.92 | 851,524,275.19 |
其他流动负债 | 七、44 | 18,134,227.11 | 16,467,228.65 |
流动负债合计 | 5,071,137,106.22 | 4,187,421,984.66 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 七、45 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 七、47 | 42,936,006.79 | |
长期应付款 | 七、48 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
长期应付职工薪酬 | 七、49 | 1,177,350.39 | 1,232,279.97 |
预计负债 | |||
递延收益 | 七、51 | 24,512,859.37 | 25,799,595.37 |
递延所得税负债 | 七、30 | 23,667,953.16 | 26,600,340.81 |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 462,294,169.71 | 423,632,216.15 |
负债合计 | 5,533,431,275.93 | 4,611,054,200.81 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、53 | 731,137,184.00 | 731,137,184.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 七、55 | 2,314,660,432.77 | 2,310,605,439.00 |
减:库存股 | 七、56 | 8,496,260.92 | 17,637,886.17 |
其他综合收益 | 七、57 | -990,973.65 | -1,555,928.90 |
专项储备 | |||
盈余公积 | 七、59 | 302,784,156.07 | 302,784,156.07 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七、60 | -452,646,070.86 | -434,073,367.89 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 2,886,448,467.41 | 2,891,259,596.11 | |
少数股东权益 | |||
所有者权益(或股东权益)合计 | 2,886,448,467.41 | 2,891,259,596.11 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 8,419,879,743.34 | 7,502,313,796.92 |
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1,211,655,082.45 | 1,092,403,449.18 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 658,583,845.27 | ||
应收账款 | 十七、1 | 734,262,908.78 | 534,906,419.83 |
应收款项融资 | 630,425,120.27 | 1,040,296,710.75 | |
预付款项 | 40,018,608.78 | 120,241,901.47 | |
其他应收款 | 十七、2 | 1,202,377,113.23 | 945,356,467.04 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 998,217,360.80 | 887,053,886.62 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 38,533,059.98 | 18,546,749.87 | |
流动资产合计 | 5,514,073,099.56 | 4,638,805,584.76 | |
非流动资产: | |||
债权投资 |
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十七、3 | 908,391,021.28 | 882,246,519.83 |
其他权益工具投资 | 2,500,000.00 | 2,310,000.00 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 1,881,575,907.81 | 1,939,685,902.90 | |
在建工程 | 37,484,543.66 | 21,849,656.90 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 49,348,210.92 | ||
无形资产 | 41,379,879.52 | 42,753,929.62 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 116,754,022.21 | 109,606,503.87 | |
递延所得税资产 | 48,469,101.35 | 43,096,332.98 | |
其他非流动资产 | 19,856,511.05 | 28,817,892.83 | |
非流动资产合计 | 3,105,759,197.80 | 3,070,366,738.93 | |
资产总计 | 8,619,832,297.36 | 7,709,172,323.69 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 580,632,270.69 | 381,425,886.64 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 1,402,237,948.85 | 1,513,598,811.16 | |
应付账款 | 1,527,064,497.83 | 808,013,783.86 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 129,684,512.96 | 116,200,710.95 | |
应付职工薪酬 | 26,597,349.57 | 46,413,725.24 | |
应交税费 | 10,770,407.80 | 11,605,089.48 | |
其他应付款 | 377,067,328.05 | 293,074,722.98 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 43,767,052.26 | ||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 856,076,102.92 | 851,524,275.19 | |
其他流动负债 | 16,858,986.69 | 15,012,844.35 | |
流动负债合计 | 4,926,989,405.36 | 4,036,869,849.85 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 42,936,006.79 | ||
长期应付款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
长期应付职工薪酬 | 1,177,350.39 | 1,232,279.97 | |
预计负债 | |||
递延收益 | 17,216,394.95 | 19,434,399.53 | |
递延所得税负债 | 23,549,305.93 | 26,462,832.43 | |
其他非流动负债 |
非流动负债合计 | 454,879,058.06 | 417,129,511.93 | |
负债合计 | 5,381,868,463.42 | 4,453,999,361.78 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 731,137,184.00 | 731,137,184.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 925,442,844.63 | 921,387,850.86 | |
减:库存股 | 8,496,260.92 | 17,637,886.17 | |
其他综合收益 | -910,415.04 | -1,245,209.67 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 302,201,966.07 | 302,201,966.07 | |
未分配利润 | 1,288,588,515.20 | 1,319,329,056.82 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 3,237,963,833.94 | 3,255,172,961.91 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 8,619,832,297.36 | 7,709,172,323.69 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业总收入 | 七、61 | 3,015,682,720.31 | 2,664,272,478.32 |
其中:营业收入 | 七、61 | 3,015,682,720.31 | 2,664,272,478.32 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 2,997,659,360.45 | 2,553,952,935.52 | |
其中:营业成本 | 七、61 | 2,648,577,453.25 | 2,215,637,917.65 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 七、62 | 22,616,053.65 | 29,774,649.53 |
销售费用 | 七、63 | 77,583,429.72 | 80,810,198.09 |
管理费用 | 七、64 | 90,142,712.49 | 87,444,472.57 |
研发费用 | 七、65 | 141,107,089.58 | 106,698,361.36 |
财务费用 | 七、66 | 17,632,621.76 | 33,587,336.32 |
其中:利息费用 | 七、66 | 24,835,842.12 | 45,299,679.18 |
利息收入 | 七、66 | 6,326,474.37 | 4,437,713.07 |
加:其他收益 | 七、67 | 5,396,733.93 | 26,520,773.80 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、68 | 10,814,311.09 | -4,320,382.57 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 七、68 | 21,472,123.21 | -4,320,382.57 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、71 | -7,868,523.43 | -15,335,033.23 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七、72 | -15,924,666.28 | -11,034,667.94 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | |||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 10,441,215.17 | 106,150,232.86 | |
加:营业外收入 | 七、74 | 17,166,323.08 | 3,515,378.75 |
减:营业外支出 | 七、75 | 1,917,418.61 | 1,340,879.25 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 25,690,119.64 | 108,324,732.36 | |
减:所得税费用 | 七、76 | 495,770.35 | 20,036,303.35 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 25,194,349.29 | 88,288,429.01 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 25,194,349.29 | 88,288,429.01 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 25,194,349.29 | 88,288,429.01 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | |||
六、其他综合收益的税后净额 | 七、57 | 564,955.25 | -363,857.80 |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 七、57 | 564,955.25 | -363,857.80 |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | 七、57 | 161,500.00 | -425,000.00 |
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | 七、57 | 161,500.00 | -425,000.00 |
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合 | 七、57 | 403,455.25 | 61,142.20 |
收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | 七、57 | 511,784.96 | |
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | 七、57 | 230,160.62 | 61,142.20 |
(7)其他 | 七、57 | -338,490.33 | |
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 25,759,304.54 | 87,924,571.21 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 25,759,304.54 | 87,924,571.21 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | |||
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.03 | 0.16 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.03 | 0.16 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业收入 | 十七、4 | 3,215,994,840.31 | 2,767,030,702.15 |
减:营业成本 | 十七、4 | 2,889,012,998.01 | 2,345,092,653.54 |
税金及附加 | 17,453,555.65 | 20,797,169.20 | |
销售费用 | 74,709,427.35 | 74,981,172.90 | |
管理费用 | 78,241,620.76 | 65,283,787.19 | |
研发费用 | 135,465,046.47 | 102,425,295.93 | |
财务费用 | 17,699,560.59 | 34,664,788.48 | |
其中:利息费用 | 24,835,842.12 | 45,299,679.18 | |
利息收入 | 6,315,940.49 | 4,423,591.91 | |
加:其他收益 | 4,735,636.70 | 25,852,649.80 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十七、5 | 10,814,311.09 | -4,320,382.57 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 十七、5 | 21,472,123.21 | -4,320,382.57 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -7,124,600.39 | -15,690,685.39 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -13,596,965.70 | -9,269,091.80 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | |||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -1,758,986.82 | 120,358,324.95 | |
加:营业外收入 | 15,894,347.86 | 3,515,178.75 | |
减:营业外支出 | 885,444.38 | 1,340,879.25 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 13,249,916.66 | 122,532,624.45 | |
减:所得税费用 | 223,406.02 | 20,036,303.35 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 13,026,510.64 | 102,496,321.10 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 13,026,510.64 | 102,496,321.10 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | 334,794.63 | -425,000.00 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | 161,500.00 | -425,000.00 | |
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | 161,500.00 | -425,000.00 | |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 173,294.63 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 511,784.96 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | -338,490.33 | ||
六、综合收益总额 | 13,361,305.27 | 102,071,321.10 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
合并现金流量表2021年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,834,414,011.73 | 2,204,666,828.49 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 42,094,340.63 | 11,432,696.19 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 40,514,808.16 | 51,442,041.55 |
经营活动现金流入小计 | 2,917,023,160.52 | 2,267,541,566.23 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,251,763,773.36 | 1,696,210,975.63 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 328,512,681.88 | 265,340,686.83 | |
支付的各项税费 | 59,999,079.39 | 25,072,727.25 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 79,307,119.28 | 100,468,294.55 |
经营活动现金流出小计 | 2,719,582,653.91 | 2,087,092,684.26 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 七、79 | 197,440,506.61 | 180,448,881.97 |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | |||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 6,307,740.00 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 6,307,740.00 | ||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 48,313,928.43 | 21,168,061.67 | |
投资支付的现金 | |||
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 48,313,928.43 | 21,168,061.67 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -42,006,188.43 | -21,168,061.67 |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 234,943,000.00 | 1,028,479,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 234,943,000.00 | 1,028,479,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 235,354,820.00 | 1,186,890,818.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 24,792,737.50 | 69,844,424.46 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 2,637,299.85 | 1,725,000.00 |
筹资活动现金流出小计 | 262,784,857.35 | 1,258,460,242.46 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -27,841,857.35 | -229,981,242.46 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,709,783.77 | 3,855,825.34 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 125,882,677.06 | -66,844,596.82 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 844,256,739.94 | 672,463,495.85 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 970,139,417.00 | 605,618,899.03 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,800,532,464.21 | 2,166,921,762.76 | |
收到的税费返还 | 42,094,340.63 | 10,629,578.99 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 35,233,211.91 | 44,043,072.95 | |
经营活动现金流入小计 | 2,877,860,016.75 | 2,221,594,414.70 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,291,138,431.16 | 1,679,409,495.41 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 285,218,786.04 | 230,747,849.15 | |
支付的各项税费 | 30,707,444.56 | 14,662,660.58 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 75,478,314.72 | 95,488,688.17 | |
经营活动现金流出小计 | 2,682,542,976.48 | 2,020,308,693.31 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 195,317,040.27 | 201,285,721.39 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | |||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 6,307,740.00 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 6,307,740.00 | ||
购建固定资产、无形资产和其他长 | 47,556,817.73 | 20,982,639.67 |
期资产支付的现金 | |||
投资支付的现金 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 47,556,817.73 | 20,982,639.67 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -41,249,077.73 | -20,982,639.67 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 234,943,000.00 | 1,028,479,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 234,943,000.00 | 1,028,479,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 235,354,820.00 | 1,186,890,818.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 24,792,737.50 | 69,844,424.46 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,637,299.85 | 1,725,000.00 | |
筹资活动现金流出小计 | 262,784,857.35 | 1,258,460,242.46 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -27,841,857.35 | -229,981,242.46 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,665,319.60 | 3,774,813.61 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 124,560,785.59 | -45,903,347.13 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 840,060,113.29 | 643,254,468.40 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 964,620,898.88 | 597,351,121.27 |
合并所有者权益变动表
2021年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 731,137,184.00 | 2,310,605,439.00 | 17,637,886.17 | -1,555,928.90 | 302,784,156.07 | -434,073,367.89 | 2,891,259,596.11 | 2,891,259,596.11 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 731,137,184.00 | 2,310,605,439.00 | 17,637,886.17 | -1,555,928.90 | 302,784,156.07 | -434,073,367.89 | 2,891,259,596.11 | 2,891,259,596.11 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 4,054,993.77 | -9,141,625.25 | 564,955.25 | -18,572,702.97 | -4,811,128.70 | -4,811,128.70 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 564,955.25 | 25,194,349.29 | 25,759,304.54 | 25,759,304.54 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -105,599.51 | -9,141,625.25 | 9,036,025.74 | 9,036,025.74 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | -105,599.51 | -105,599.51 | -105,599.51 | ||||||||||||
4.其他 | -9,141,625.25 | 9,141,625.25 | 9,141,625.25 | ||||||||||||
(三)利润分配 | -43,767,052.26 | -43,767,052.26 | -43,767,052.26 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -43,767,052.26 | -43,767,052.26 | -43,767,052.26 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | 4,160,593.28 | 4,160,593.28 | 4,160,593.28 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 731,137,184.00 | 2,314,660,432.77 | 8,496,260.92 | -990,973.65 | 302,784,156.07 | -452,646,070.86 | 2,886,448,467.41 | 2,886,448,467.41 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 562,413,222.00 | 1,856,751,506.21 | 21,564,908.16 | -106,041,530.64 | 281,788,801.00 | -476,606,637.63 | 2,096,740,452.78 | 2,096,740,452.78 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 562,413,222.00 | 1,856,751,506.21 | 21,564,908.16 | -106,041,530.64 | 281,788,801.00 | -476,606,637.63 | 2,096,740,452.78 | 2,096,740,452.78 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 126,118.01 | -3,927,021.99 | -363,857.80 | 60,342,806.71 | 64,032,088.91 | 64,032,088.91 | |||||||||
(一)综合收益总额 | -363,857.80 | 88,288,429.01 | 87,924,571.21 | 87,924,571.21 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 126,118.01 | -3,927,021.99 | 4,053,140.00 | 4,053,140.00 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 126,118.01 | -3,927,021.99 | 4,053,140.00 | 4,053,140.00 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -27,945,622.30 | -27,945,622.30 | -27,945,622.30 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -27,945,622.30 | -27,945,622.30 | -27,945,622.30 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 562,413,222.00 | 1,856,877,624.22 | 17,637,886.17 | -106,405,388.44 | 281,788,801.00 | -416,263,830.92 | 2,160,772,541.69 | 2,160,772,541.69 |
母公司所有者权益变动表
2021年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 731,137,184.00 | 921,387,850.86 | 17,637,886.17 | -1,245,209.67 | 302,201,966.07 | 1,319,329,056.82 | 3,255,172,961.91 | ||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 731,137,184.00 | 921,387,850.86 | 17,637,886.17 | -1,245,209.67 | 302,201,966.07 | 1,319,329,056.82 | 3,255,172,961.91 | ||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 4,054,993.77 | -9,141,625.25 | 334,794.63 | -30,740,541.62 | -17,209,127.97 | ||||||
(一)综合收益总额 | 334,794.63 | 13,026,510.64 | 13,361,305.27 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -105,599.51 | -9,141,625.25 | 9,036,025.74 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | -105,599.51 | -105,599.51 | |||||||||
4.其他 | -9,141,625.25 | 9,141,625.25 | |||||||||
(三)利润分配 | -43,767,052.26 | -43,767,052.26 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -43,767,052.26 | -43,767,052.26 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | 4,160,593.28 | 4,160,593.28 | |||||||||
四、本期期末余额 | 731,137,184.00 | 925,442,844.63 | 8,496,260.92 | -910,415.04 | 302,201,966.07 | 1,288,588,515.20 | 3,237,963,833.94 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 562,413,222.00 | 467,533,918.07 | 21,564,908.16 | -105,997,855.81 | 281,206,611.00 | 1,279,489,843.31 | 2,463,080,830.41 | ||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 562,413,222.00 | 467,533,918.07 | 21,564,908.16 | -105,997,855.81 | 281,206,611.00 | 1,279,489,843.31 | 2,463,080,830.41 | ||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 126,118.01 | -3,927,021.99 | -425,000.00 | 74,550,698.80 | 78,178,838.80 | ||||||
(一)综合收益总额 | -425,000.00 | 102,496,321.10 | 102,071,321.10 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 126,118.01 | -3,927,021.99 | 4,053,140.00 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 126,118.01 | -3,927,021.99 | 4,053,140.00 | ||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -27,945,622.30 | -27,945,622.30 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -27,945,622.30 | -27,945,622.30 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 562,413,222.00 | 467,660,036.08 | 17,637,886.17 | -106,422,855.81 | 281,206,611.00 | 1,354,040,542.11 | 2,541,259,669.21 |
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
风神轮胎股份有限公司(以下简称:“本公司”、“公司”或“风神股份”)原名河南轮胎股份有限公司,是经河南省人民政府豫股批字[1998]49号文批准,由河南轮胎集团有限责任公司联合中国神马集团有限责任公司、豫港(河南)开发有限公司、焦作市投资公司、焦作市锌品厂、江阴市创新气门嘴厂(现已更名为江阴市创新气门嘴有限公司)和河南省封丘县助剂厂共七家单位共同发起设立的股份有限公司,本公司于1998年12月1日在河南省工商行政管理局注册成立,初始注册资本18,000万元。本公司的母公司为中国化工橡胶有限公司(其前身为中国化工橡胶总公司,2013年1月17日整体公司制改制变更为中国化工橡胶有限公司)。经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监发行字[2003]119号文核准,本公司于2003年9月29日公开发行人民币普通股(A)股7,500万股,2003年10月21日在上海证券交易所挂牌上市,股票代码600469。发行后注册资本增至25,500万元。
2005年6月本公司被中国证监会确定为股权分置改革试点公司,2005年7月5日本公司董事会三届六次会议决议,本公司七家非流通股股东一致同意按比例以各自持有的部分股份作为对价,支付给流通股股东,以换取其非流通股份的流通权,即方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的4.2股股份;在支付完成后,本公司的非流通股股东持有的非流通股份即获得上市流通权。非流通股股东对其股份流通的限制做了承诺。2005年7月29日,股权分置改革方案经国务院国有资产监督管理委员会批准。
2005年8月8日本公司临时股东大会审议通过了本公司股权分置改革方案的议案。方案实施的股权登记日为2005年8月12日。股权分置完成后,本公司总股本仍为25,500万股。
本公司于2007年6月25日接到国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2007]545号《关于风神轮胎股份有限公司国有股划转有关问题的批复》文件,同意本公司控股股东河南轮胎集团有限责任公司将其持有的本公司10,000万股国有法人股划转给中国昊华化工(集团)总公司。2007年10月11日,河南轮胎集团有限责任公司持有的10,000万股股份无偿划转给中国昊华化工(集团)总公司的过户手续办理完毕。本次国有股完成划转后,本公司的总股本仍为25,500万股,其中中国昊华化工(集团)总公司、河南轮胎集团有限责任公司分别持有10,000万股、3,386.681万股。2008年5月30日,本公司非公开发行股票申请获得中国证监会通过。2008年6月27日,中国证监会出具证监许可[2008]861号《关于核准风神轮胎股份有限公司非公开发行股票的批复》,核准本公司非公开发行股票不超过12,000万股。2008年12月,本公司完成对中国昊华化工(集团)总公司等7家特定对象非公开发行股票11,994.2148万股,发行后注册资本增至37,494.2148万元,总股本37,494.2148万股,其中中国昊华化工(集团)总公司持有15,964.2148万股、河南轮胎集团有限责任公司持有3,354.02万股、江苏兴达钢帘线股份有限公司持有1,950万股、河南恒星科技股份有限公司持有1,000万股、湖北福星科技股份有限公司持有990万股、厦门海翼国际贸易有限公司持有850万股、龙工(福建)桥箱有限公司持有850万股、广东南辰机械有限责任公司持有390万股、社会公众股东持有12,145.98万股。2009年12月21日,中国昊华化工(集团)总公司与中国化工橡胶总公司签署了《国有股权划转协议书》,中国昊华化工(集团)总公司将所持公司股份159,642,148股(占公司总股本的42.58%)无偿划转给中国化工橡胶总公司。2010年1月7日,国务院国资委以国资产权[2010]3号文批准了以上股权划转事宜。因中国昊华化工(集团)总公司持有风神股份中的59,642,148股为限售流通股,尚不具备划转条件,双方于2010 年8月31 日签署了《国有股权划转的补充协议书》,约定将划转给中国化工橡胶总公司的股份定为100,000,000股。2010年9月20日,本次股权无偿划转的过户登记确认手续已全部办理完毕。中国化工橡胶总公司持有本公司的股份为100,000,000股,占公司总股本的26.67%,成为本公司母
公司;中国昊华化工(集团)总公司持有公司股份59,642,148股,占公司总股本的比例为15.91%,为公司第二大股东。2013年5月16日,中国化工橡胶有限公司与中国昊华化工集团股份有限公司(其前身“中国昊华化工(集团)总公司”,风神股份原第二大股东;2012年6月29日,整体改制变更为股份有限公司)签订《国有股权划转补充协议书之(二)》,约定中国昊华化工集团股份有限公司将其持有的风神股份剩余59,642,148股股份无偿划转给中国化工橡胶有限公司。2013年6月8日,中国证监会核准豁免此次股份无偿划转应履行的要约收购义务,7月5日上述股权划转过户登记手续全部办理完毕。至此,中国化工橡胶有限公司持有风神股份的股份数量由100,000,000股增加到159,642,148股,持股比例由26.67%增加到42.58%,中国昊华化工集团股份有限公司不再持有本公司股票,本公司母公司仍为中国化工橡胶有限公司,实际控制人未发生变化。2016年5月,根据公司2015年年度股东大会审议通过的《公司2015年度利润分配预案》,以2015年末总股本374,942,148股为基数,向全体股东每10股送5股,2016年6月29日实施后,公司股本为人民币562,413,222元。
2020年6月29日,公司第七届董事会第二十八次会议审议通过了非公开发行A股股票的相关议案,2020年10月20日,风神股份收到中国证监会出具的《关于核准风神轮胎股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2020]2585号),核准公司非公开发行不超过168,723,966股新股。本期发行的新增股份已于2020年11月12日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续,发行后中国化工橡胶有限公司持有公司股份419,435,536股,占公司总股本的比例为57.37%。
截止2021年6月30日,公司累计发行股本总数731,137,184股,其中有限售条件股本总数为168,723,962股,占股本总数比例为23.08%;无限售条件股本总数为562,413,222股,占股本总数比例为76.92%。
公司注册资本73,113.7184万元,企业法人营业执照统一社会信用代码为914100007126348530,注册地及办公地为河南省焦作市焦东南路48号,法定代表人王锋。
公司属于轮胎制造企业,所属行业为橡胶制造类,经营范围为:经营本企业生产的轮胎及相关技术的出口业务;经营本企业生产所需原辅材料、机械设备、零配件、仪器仪表及相关技术的进口业务;开展对外合作生产、来料加工、来样加工、来件装配及补偿贸易业务。轮胎生产、销售;轮胎生产用原辅材料销售;汽车及工程机械零配件销售。
公司主要产品:全钢子午轮胎、斜交轮胎等。
本财务报表业经公司董事会于2021年8月27日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至2021年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
子公司名称 |
风神轮胎(太原)有限公司 |
风神轮胎(香港)有限公司 |
Aeolus Tire (Canada) Inc. |
Aeolus Tyre (Russia) LLC |
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(一)合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。
(二)合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司
①一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注“21.长期股权投资”。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(一)、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率或近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
(二)、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或近似汇率折算。
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(一) 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
- 业务模式是以收取合同现金流量为目标;- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
- 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件,本公司指定的这类金融负债主要包括:(具体描述指定的情况)
(二) 金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
(三) 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
- 收取金融资产现金流量的合同权利终止;- 金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;- 金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
(四) 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(五) 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
(六) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
相关会计政策请参见10.金融工具。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
相关会计政策请参见10.金融工具。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
相关会计政策请参见10.金融工具。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
相关会计政策请参见10.金融工具。
15. 存货
√适用 □不适用
(1)、存货的分类
存货分类为:原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。
(2)、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
(3)、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
(4)、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(5)、低值易耗品和包装物的摊销方法
1)低值易耗品采用五五摊销法;2)包装物采用一次转销法。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10(六)金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
(一)共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
(二)初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(三)后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资
收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“五、5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、6.合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 25-40 | 5 | 2.38-3.80 |
机器设备 | 年限平均法 | 5-30 | 5 | 3.17-19.00 |
运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
电子设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(二)借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(三)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(四)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
? 租赁负债的初始计量金额;
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相
关金额;
? 本公司发生的初始直接费用;
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“五、(30)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
(2)租赁负债
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:
? 固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额;
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
? 购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
? 行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、(10)金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁行会计处理:
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对更后的租赁进行处理:
? 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
? 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“五、
(10)金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“五、(38)收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
(1)作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、(10)金融工具”。
(2)作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、(10)金融工具”。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
(一)无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
(二)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 | 预计使用寿命 |
土地使用权 | 权证标注期限 |
专利技术 | 受益期 |
商标权 | 受益期 |
软件 | 受益期 |
非专利技术 | 受益期 |
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(二)开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用按照直线法在受益期内摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
34. 租赁负债
√适用 □不适用
参见本附注五、(28)使用权资产。
35. 预计负债
√适用 □不适用
(一)预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
(二)各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36. 股份支付
√适用 □不适用
(一)以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和股本溢价,同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关
成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加股本溢价。对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
(二)以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
(一)收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
(二)收入确认具体原则
(1)内销:按照客户订单产品已经发出,客户验收合格;
(2)外销:货物运抵港口并办妥报关手续;
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
(一)类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:
有明确证据表明政府相关部门提供的补助是规定用于形成长期资产的,本公司将其划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:
与资产相关的政府补助以外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与收益相关。
(二)确认时点
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量。
(三)会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
参见本附注五、(28)使用权资产。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
(一) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二) 套期会计
1、套期保值的分类
(1)公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺,或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。
(2)现金流量套期,是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。
(3)境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式的指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
套期同时满足下列条件时,本公司认定其为高度有效:
(1)被套期项目与套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
(2)被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位。
(3)采用适当的套期比率,等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比,但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡,这种失衡会导致套期无效,并
可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
3、套期会计处理方法
(1)公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动,计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面价值所作的调整,在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销,计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。如果被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
(2)现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益,属于无效套期的部分,计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时,则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本,则原在其他综合收益中确认的金额转出,计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额(或则原在其他综合收益中确认的,在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出,计入当期损益)。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生,则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出,计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期),或者撤销了对套期关系的指定,则以前计入其他综合收益的金额不转出,直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
(3)境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期,包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期,其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益,而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时,任何计入股东权益的累计利得或损失转出,计入当期损益。
(三) 回购本公司股份
公司对回购自身权益工具支付的对价和交易费用,记入库存股项目,减少股东权益。除股份支付之外,发行(包含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具,作为权益的变动处理。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
执行《企业会计准则第21号——租赁》(财会[2018]35号) | 第七届董事会第三十四次会议、第七届监事会第二十二次会议 |
其他说明:
根据财政部修订发布了《企业会计准则第21号—租赁》的有关规定,公司于2021年1月1日起执行新租赁准则,并于2021年第一季度财务报告起按新租赁准则要求进行会计报表披露。其中,受影响的科目在2021年1月1日列报变化如下:
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
使用权资产 | 51,788,188.56 | 51,788,188.56 | |
租赁负债 | 46,814,177.85 | 46,814,177.85 | |
一年内到期的非流动负债 | 4,974,010.71 | 4,974,010.71 |
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1,097,066,557.77 | 1,097,066,557.77 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 574,728,882.71 | 574,728,882.71 | |
应收款项融资 | 1,040,296,710.75 | 1,040,296,710.75 | |
预付款项 | 67,526,529.95 | 67,526,529.95 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 16,095,245.99 | 16,095,245.99 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 1,001,902,007.99 | 1,001,902,007.99 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 20,332,027.50 | 20,332,027.50 | |
流动资产合计 | 3,817,947,962.66 | 3,817,947,962.66 |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 489,437,206.44 | 489,437,206.44 | |
其他权益工具投资 | 2,310,000.00 | 2,310,000.00 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 2,913,506,243.01 | 2,913,506,243.01 | |
在建工程 | 26,991,340.26 | 26,991,340.26 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 51,788,188.56 | 51,788,188.56 | |
无形资产 | 54,625,578.14 | 54,625,578.14 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 120,128,909.87 | 120,128,909.87 | |
递延所得税资产 | 44,919,755.70 | 44,919,755.70 | |
其他非流动资产 | 32,446,800.84 | 32,446,800.84 | |
非流动资产合计 | 3,684,365,834.26 | 3,736,154,022.82 | 51,788,188.56 |
资产总计 | 7,502,313,796.92 | 7,554,101,985.48 | 51,788,188.56 |
流动负债: | |||
短期借款 | 381,425,886.64 | 381,425,886.64 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 1,513,318,217.16 | 1,513,318,217.16 | |
应付账款 | 910,323,619.90 | 910,323,619.90 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 127,388,282.51 | 127,388,282.51 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 56,237,447.53 | 56,237,447.53 | |
应交税费 | 18,358,273.43 | 18,358,273.43 | |
其他应付款 | 312,378,753.65 | 312,378,753.65 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 |
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 851,524,275.19 | 856,498,285.90 | 4,974,010.71 |
其他流动负债 | 16,467,228.65 | 16,467,228.65 | |
流动负债合计 | 4,187,421,984.66 | 4,192,395,995.37 | 4,974,010.71 |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 46,814,177.85 | 46,814,177.85 | |
长期应付款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
长期应付职工薪酬 | 1,232,279.97 | 1,232,279.97 | |
预计负债 | |||
递延收益 | 25,799,595.37 | 25,799,595.37 | |
递延所得税负债 | 26,600,340.81 | 26,600,340.81 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 423,632,216.15 | 470,446,394.00 | 46,814,177.85 |
负债合计 | 4,611,054,200.81 | 4,662,842,389.37 | 51,788,188.56 |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 731,137,184.00 | 731,137,184.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 2,310,605,439.00 | 2,310,605,439.00 | |
减:库存股 | 17,637,886.17 | 17,637,886.17 | |
其他综合收益 | -1,555,928.90 | -1,555,928.90 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 302,784,156.07 | 302,784,156.07 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | -434,073,367.89 | -434,073,367.89 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 2,891,259,596.11 | 2,891,259,596.11 | |
少数股东权益 | |||
所有者权益(或股东权益)合计 | 2,891,259,596.11 | 2,891,259,596.11 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 7,502,313,796.92 | 7,554,101,985.48 | 51,788,188.56 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1,092,403,449.18 | 1,092,403,449.18 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 534,906,419.83 | 534,906,419.83 | |
应收款项融资 | 1,040,296,710.75 | 1,040,296,710.75 | |
预付款项 | 120,241,901.47 | 120,241,901.47 | |
其他应收款 | 945,356,467.04 | 945,356,467.04 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 887,053,886.62 | 887,053,886.62 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 18,546,749.87 | 18,546,749.87 | |
流动资产合计 | 4,638,805,584.76 | 4,638,805,584.76 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 882,246,519.83 | 882,246,519.83 | |
其他权益工具投资 | 2,310,000.00 | 2,310,000.00 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 1,939,685,902.90 | 1,939,685,902.90 | |
在建工程 | 21,849,656.90 | 21,849,656.90 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 51,788,188.56 | 51,788,188.56 | |
无形资产 | 42,753,929.62 | 42,753,929.62 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 109,606,503.87 | 109,606,503.87 | |
递延所得税资产 | 43,096,332.98 | 43,096,332.98 | |
其他非流动资产 | 28,817,892.83 | 28,817,892.83 | |
非流动资产合计 | 3,070,366,738.93 | 3,122,154,927.49 | 51,788,188.56 |
资产总计 | 7,709,172,323.69 | 7,760,960,512.25 | 51,788,188.56 |
流动负债: | |||
短期借款 | 381,425,886.64 | 381,425,886.64 | |
交易性金融负债 |
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 1,513,598,811.16 | 1,513,598,811.16 | |
应付账款 | 808,013,783.86 | 808,013,783.86 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 116,200,710.95 | 116,200,710.95 | |
应付职工薪酬 | 46,413,725.24 | 46,413,725.24 | |
应交税费 | 11,605,089.48 | 11,605,089.48 | |
其他应付款 | 293,074,722.98 | 293,074,722.98 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 851,524,275.19 | 856,498,285.90 | 4,974,010.71 |
其他流动负债 | 15,012,844.35 | 15,012,844.35 | |
流动负债合计 | 4,036,869,849.85 | 4,041,843,860.56 | 4,974,010.71 |
非流动负债: | |||
长期借款 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 46,814,177.85 | 46,814,177.85 | |
长期应付款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
长期应付职工薪酬 | 1,232,279.97 | 1,232,279.97 | |
预计负债 | |||
递延收益 | 19,434,399.53 | 19,434,399.53 | |
递延所得税负债 | 26,462,832.43 | 26,462,832.43 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 417,129,511.93 | 463,943,689.78 | 46,814,177.85 |
负债合计 | 4,453,999,361.78 | 4,505,787,550.34 | 51,788,188.56 |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 731,137,184.00 | 731,137,184.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 921,387,850.86 | 921,387,850.86 | |
减:库存股 | 17,637,886.17 | 17,637,886.17 | |
其他综合收益 | -1,245,209.67 | -1,245,209.67 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 302,201,966.07 | 302,201,966.07 | |
未分配利润 | 1,319,329,056.82 | 1,319,329,056.82 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 3,255,172,961.91 | 3,255,172,961.91 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 7,709,172,323.69 | 7,760,960,512.25 | 51,788,188.56 |
各项目调整情况的说明:
□适用 √不适用
(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7%、5% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、25%、16.5% |
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
风神轮胎股份有限公司 | 15% |
风神轮胎(太原)有限公司 | 25% |
风神轮胎(香港)有限公司 | 16.5% |
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 7,144.37 | 20,433.65 |
银行存款 | 970,132,272.63 | 844,236,306.29 |
其他货币资金 | 247,034,183.57 | 252,809,817.83 |
合计 | 1,217,173,600.57 | 1,097,066,557.77 |
其中:存放在境外的款项总额 | 3,756,493.02 | 3,801,551.01 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票保证金 | 246,904,981.57 | 252,278,086.89 |
信用证保证金及其他 | 129,202.00 | 531,730.94 |
合计 | 247,034,183.57 | 252,809,817.83 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 632,141,777.48 | |
商业承兑票据 | 46,781,218.01 | |
合计 | 678,922,995.49 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑票据 | 72,836,331.23 |
商业承兑票据 | |
合计 | 72,836,331.23 |
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 212,771,146.65 | |
商业承兑票据 | ||
合计 | 212,771,146.65 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 679,158,076.99 | 100.00 | 235,081.50 | 0.03 | 678,922,995.49 | |||||
其中: | ||||||||||
商业承兑票据 | 47,016,299.51 | 6.93 | 235,081.50 | 0.50 | 46,781,218.01 | |||||
银行承兑汇票 | 632,141,777.48 | 93.07 | 632,141,777.48 | |||||||
合计 | 679,158,076.99 | 100.00 | 235,081.50 | 0.03 | 678,922,995.49 | / | / |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:商业承兑票据
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收票据 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
商业承兑汇票 | 47,016,299.51 | 235,081.50 | 0.50 |
合计 | 47,016,299.51 | 235,081.50 | 0.50 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
商业承兑汇票 | 235,081.50 | 235,081.50 | |||
合计 | 235,081.50 | 235,081.50 |
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 1,001,488,048.51 |
1至2年 | 29,668,030.73 |
2至3年 | 6,686,278.38 |
3年以上 | |
3至4年 | 11,585,992.11 |
4至5年 | 11,747,570.88 |
5年以上 | 94,321,704.44 |
减:坏账准备 | -161,346,332.50 |
合计 | 994,151,292.55 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 93,278,482.39 | 8.07 | 79,228,482.39 | 84.94 | 14,050,000.00 | 73,632,454.10 | 10.13 | 68,642,592.68 | 93.22 | 4,989,861.42 |
其中: | ||||||||||
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 47,076,578.01 | 4.07 | 36,126,578.01 | 76.74 | 10,950,000.00 | 37,808,708.67 | 5.20 | 32,818,847.25 | 86.80 | 4,989,861.42 |
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 46,201,904.38 | 4.00 | 43,101,904.38 | 93.29 | 3,100,000.00 | 35,823,745.43 | 4.93 | 35,823,745.43 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备 | 1,062,219,142.66 | 91.93 | 82,117,850.11 | 7.73 | 980,101,292.55 | 653,438,424.69 | 89.87 | 83,699,403.40 | 12.81 | 569,739,021.29 |
其中: |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,062,219,142.66 | 91.93 | 82,117,850.11 | 7.73 | 980,101,292.55 | 653,438,424.69 | 89.87 | 83,699,403.40 | 12.81 | 569,739,021.29 |
合计 | 1,155,497,625.05 | / | 161,346,332.50 | / | 994,151,292.55 | 727,070,878.79 | / | 152,341,996.08 | / | 574,728,882.71 |
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 47,076,578.01 | 36,126,578.01 | 76.74 | 预计部分无法收回 |
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 46,201,904.38 | 43,101,904.38 | 93.29 | 预计部分无法收回 |
合计 | 93,278,482.39 | 79,228,482.39 | 84.94 | / |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,062,219,142.66 | 82,117,850.11 | 7.73 |
合计 | 1,062,219,142.66 | 82,117,850.11 | 7.73 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 32,818,847.25 | 3,307,730.76 | 36,126,578.01 | |||
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 35,823,745.43 | 7,720,890.02 | 3,191.83 | 439,539.24 | 43,101,904.38 | |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 83,699,403.40 | 2,523,689.49 | 3,892,445.93 | 212,796.85 | 82,117,850.11 | |
合计 | 152,341,996.08 | 13,552,310.27 | 3,895,637.76 | 652,336.09 | 161,346,332.50 |
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 652,336.09 |
单位名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
第一名 | 80,847,035.55 | 7.00 | 404,235.18 |
第二名 | 66,012,941.80 | 5.71 | 330,064.71 |
第三名 | 48,565,424.81 | 4.20 | 242,827.12 |
第四名 | 34,845,454.45 | 3.02 | 174,227.27 |
第五名 | 32,885,749.16 | 2.85 | 164,428.75 |
合计 | 263,156,605.77 | 22.78 | 1,315,783.03 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 630,425,120.27 | 1,040,296,710.75 |
合计 | 630,425,120.27 | 1,040,296,710.75 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | |
应收票据 | 630,425,120.27 | 1,040,296,710.75 | ||
合计 | 630,425,120.27 | 1,040,296,710.75 |
类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
应收票据 | 338,490.33 | 338,490.33 | 338,490.33 | |||
合计 | 338,490.33 | 338,490.33 | 338,490.33 |
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 667,325,667.52 | |
合计 | 667,325,667.52 |
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 43,128,225.81 | 93.50 | 59,178,203.48 | 87.64 |
1至2年 | 114,605.55 | 0.25 | 891,859.94 | 1.32 |
2至3年 | 1,624,824.52 | 3.52 | 5,747,273.76 | 8.51 |
3年以上 | 1,261,474.51 | 2.73 | 1,709,192.77 | 2.53 |
合计 | 46,129,130.39 | 100.00 | 67,526,529.95 | 100.00 |
预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
第一名 | 10,217,745.86 | 22.15 |
第二名 | 3,717,373.40 | 8.06 |
第三名 | 3,234,264.23 | 7.01 |
第四名 | 3,211,601.71 | 6.96 |
第五名 | 2,307,395.12 | 5.00 |
合计 | 22,688,380.32 | 49.18 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 19,389,303.27 | 16,095,245.99 |
合计 | 19,389,303.27 | 16,095,245.99 |
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 29,214,526.84 |
1至2年 | 2,709,201.39 |
2至3年 | 897,601.58 |
3年以上 | |
3至4年 | 4,513,692.77 |
4至5年 | 3,026,838.80 |
5年以上 | 6,104,383.88 |
减:坏账准备 | -27,076,941.99 |
合计 | 19,389,303.27 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
往来款 | 34,972,663.65 | 33,327,838.10 |
保证金及押金 | 4,474,396.54 | 4,474,396.54 |
员工备用金 | 2,063,354.10 | 2,210,283.10 |
其他 | 4,955,830.97 | 4,844,410.49 |
合计 | 46,466,245.26 | 44,856,928.23 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 6,485,720.63 | 22,275,961.61 | 28,761,682.24 | |
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 113,434.43 | 279,155.60 | 392,590.03 | |
本期转回 | 108,178.94 | 1,969,151.34 | 2,077,330.28 | |
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年6月30日余额 | 6,490,976.12 | 20,585,965.87 | 27,076,941.99 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | 22,275,961.61 | 1,969,151.34 | 20,306,810.27 | |||
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 279,155.60 | 279,155.60 | ||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 6,485,720.63 | 113,434.43 | 108,178.94 | 6,490,976.12 | ||
合计 | 28,761,682.24 | 392,590.03 | 2,077,330.28 | 27,076,941.99 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
第一名 | 往来款 | 21,109,239.82 | 1年以内 | 45.43 | 12,975,837.17 |
第二名 | 往来款 | 4,392,098.13 | 3-4年 | 9.45 | 4,392,098.13 |
第三名 | 保证金 | 2,938,874.97 | 4-5年 | 6.32 | 2,938,874.97 |
第四名 | 往来款 | 2,546,684.36 | 1年以内 | 5.48 | 12,733.42 |
第五名 | 其他 | 1,163,190.74 | 1-2年 | 2.50 | 67,502.52 |
合计 | / | 32,150,088.02 | / | 69.18 | 20,387,046.21 |
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 204,073,105.59 | 226,712.28 | 203,846,393.31 | 258,355,167.18 | 216,203.63 | 258,138,963.55 |
在产品 | 52,635,705.20 | 52,635,705.20 | 53,222,365.48 | 53,222,365.48 | ||
库存商品 | 856,857,722.68 | 21,644,581.22 | 835,213,141.46 | 704,727,644.32 | 18,878,476.33 | 685,849,167.99 |
周转材料 | 4,052,892.51 | 4,052,892.51 | 4,691,510.97 | 4,691,510.97 | ||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
合计 | 1,117,619,425.98 | 21,871,293.50 | 1,095,748,132.48 | 1,020,996,687.95 | 19,094,679.96 | 1,001,902,007.99 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 216,203.63 | 10,508.65 | 226,712.28 | |||
在产品 | ||||||
库存商品 | 18,878,476.33 | 15,914,157.63 | 13,148,052.74 | 21,644,581.22 | ||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
合计 | 19,094,679.96 | 15,924,666.28 | 13,148,052.74 | 21,871,293.50 |
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
预缴及待抵扣税金 | 44,995,942.83 | 20,332,027.50 |
合计 | 44,995,942.83 | 20,332,027.50 |
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
倍耐力轮胎(焦作)有限公司 | 70,800,560.77 | 2,276,286.41 | 73,076,847.18 | ||||||||
Prometeon Tyre Group S.r.l | 418,636,645.67 | 19,195,836.80 | 511,784.96 | 4,160,593.28 | 442,504,860.71 | ||||||
小计 | 489,437,206.44 | 21,472,123.21 | 511,784.96 | 4,160,593.28 | 515,581,707.89 | ||||||
合计 | 489,437,206.44 | 21,472,123.21 | 511,784.96 | 4,160,593.28 | 515,581,707.89 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
厦门厦工机械股份有限公司 | 2,500,000.00 | 2,310,000.00 |
合计 | 2,500,000.00 | 2,310,000.00 |
项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
厦门厦工机械股份有限公司 | 公司战略目的持有 |
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 2,819,527,613.05 | 2,903,137,248.92 |
固定资产清理 | 6,355,395.34 | 10,368,994.09 |
合计 | 2,825,883,008.39 | 2,913,506,243.01 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 1,793,072,382.54 | 4,496,979,480.24 | 55,106,375.34 | 142,685,258.54 | 6,487,843,496.66 |
2.本期增加金额 | 3,323,555.04 | 49,026,036.16 | 1,088,661.69 | 5,955,412.09 | 59,393,664.98 |
(1)购置 | 459,675.92 | 1,708,685.03 | 2,168,360.95 | ||
(2)在建工程转入 | 3,323,555.04 | 48,566,360.24 | 1,019,546.64 | 4,246,727.06 | 57,156,188.98 |
(3)企业合并增加 | |||||
(4)其他 | 69,115.05 | 69,115.05 | |||
3.本期减少金额 | 7,636,293.57 | 271,733.00 | 7,908,026.57 | ||
(1)处置或报废 | 7,636,293.57 | 271,733.00 | 7,908,026.57 | ||
4.期末余额 | 1,796,395,937.58 | 4,538,369,222.83 | 55,923,304.03 | 148,640,670.63 | 6,539,329,135.07 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 608,316,689.57 | 2,833,312,214.02 | 30,507,276.40 | 92,602,671.09 | 3,564,738,851.08 |
2.本期增加金额 | 25,720,890.42 | 107,548,571.31 | 2,031,015.95 | 7,261,424.12 | 142,561,901.80 |
(1)计提 | 25,720,890.42 | 107,548,571.31 | 2,031,015.95 | 7,261,424.12 | 142,561,901.80 |
3.本期减少金额 | 7,150,471.90 | 258,146.35 | 7,408,618.25 | ||
(1)处置或报废 | 7,150,471.90 | 258,146.35 | 7,408,618.25 |
4.期末余额 | 634,037,579.99 | 2,933,710,313.43 | 32,280,146.00 | 99,864,095.21 | 3,699,892,134.63 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 4,153,032.82 | 15,736,853.06 | 77,510.78 | 19,967,396.66 | |
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | 58,009.27 | 58,009.27 | |||
(1)处置或报废 | 58,009.27 | 58,009.27 | |||
4.期末余额 | 4,153,032.82 | 15,678,843.79 | 77,510.78 | 19,909,387.39 | |
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 1,158,205,324.77 | 1,588,980,065.61 | 23,565,647.25 | 48,776,575.42 | 2,819,527,613.05 |
2.期初账面价值 | 1,180,602,660.15 | 1,647,930,413.16 | 24,521,588.16 | 50,082,587.45 | 2,903,137,248.92 |
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
机器设备 | 29,058,157.03 | 19,831,148.23 | 5,993,675.26 | 3,233,333.54 | 1#汽轮机等 |
房屋及建筑物 | 591,080.01 | 309,754.37 | 281,325.64 | 回收水泵池等 | |
合计 | 29,649,237.04 | 20,140,902.60 | 5,993,675.26 | 3,514,659.18 |
项目 | 期末账面价值 |
房屋及建筑物 | 18,850,437.83 |
合计 | 18,850,437.83 |
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋及建筑物 | 275,922,257.93 | 已提交验收资料、正在等待审核 |
合计 |
固定资产清理
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
房屋及建筑物 | 577,290.43 | |
机器设备 | 6,091,592.89 | 9,514,082.38 |
运输设备 | 231,556.73 | 245,375.56 |
电子设备 | 32,245.72 | 32,245.72 |
合计 | 6,355,395.34 | 10,368,994.09 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 43,969,060.69 | 26,991,340.26 |
工程物资 | ||
合计 | 43,969,060.69 | 26,991,340.26 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
企业信息化项目 | 4,004,108.92 | 4,004,108.92 | 609,092.96 | 609,092.96 | ||
技改技措及其他 | 39,964,951.77 | 39,964,951.77 | 26,382,247.30 | 26,382,247.30 | ||
合计 | 43,969,060.69 | 43,969,060.69 | 26,991,340.26 | 26,991,340.26 |
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
企业信息化项目 | 1,732.75万 | 609,092.96 | 7,092,986.89 | 3,697,970.93 | 4,004,108.92 | 90.93% | 自筹 | |||||
技改技措及其他 | 62,388.58万 | 26,382,247.30 | 67,140,453.51 | 53,458,218.05 | 99,530.99 | 39,964,951.77 | 50.10% | 自筹 | ||||
合计 | 64,121.33万 | 26,991,340.26 | 74,233,440.40 | 57,156,188.98 | 99,530.99 | 43,969,060.69 | / | / | / | / |
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 10,689,538.93 | 41,098,649.63 | 51,788,188.56 |
2.本期增加金额 | |||
3.本期减少金额 | |||
4.期末余额 | 10,689,538.93 | 41,098,649.63 | 51,788,188.56 |
二、累计折旧 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | 890,794.91 | 1,549,182.73 | 2,439,977.64 |
(1)计提 | 890,794.91 | 1,549,182.73 | 2,439,977.64 |
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | 890,794.91 | 1,549,182.73 | 2,439,977.64 |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
(1)计提 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 9,798,744.02 | 39,549,466.90 | 49,348,210.92 |
2.期初账面价值 | 10,689,538.93 | 41,098,649.63 | 51,788,188.56 |
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标权 | 合计 |
一、账面原值 | ||||||
1.期初余额 | 46,509,350.30 | 12,985,240.44 | 6,204,300.78 | 10,248,577.49 | 20,499,084.85 | 96,446,553.86 |
2.本期增加金额 | 276,783.11 | 94,572.27 | 371,355.38 | |||
(1)购置 | 276,783.11 | 94,572.27 | 371,355.38 | |||
(2)内部研发 |
(3)企业合并增加 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | 46,509,350.30 | 13,262,023.55 | 6,204,300.78 | 10,248,577.49 | 20,593,657.12 | 96,817,909.24 |
二、累计摊销 | ||||||
1.期初余额 | 7,674,517.81 | 11,717,193.08 | 6,204,300.78 | 5,363,810.71 | 10,861,153.34 | 41,820,975.72 |
2.本期增加金额 | 498,073.95 | 121,566.05 | 644,587.27 | 874,514.30 | 2,138,741.57 | |
(1)计提 | 498,073.95 | 121,566.05 | 644,587.27 | 874,514.30 | 2,138,741.57 | |
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | 8,172,591.76 | 11,838,759.13 | 6,204,300.78 | 6,008,397.98 | 11,735,667.64 | 43,959,717.29 |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 38,336,758.54 | 1,423,264.42 | 4,240,179.51 | 8,857,989.48 | 52,858,191.95 | |
2.期初账面价值 | 38,834,832.49 | 1,268,047.36 | 4,884,766.78 | 9,637,931.51 | 54,625,578.14 |
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
模具 | 119,725,181.96 | 29,338,796.81 | 20,401,368.80 | 128,662,609.97 | |
租入固定资产改良支出 | 403,727.91 | 48,750.45 | 354,977.46 | ||
合计 | 120,128,909.87 | 29,338,796.81 | 20,450,119.25 | 129,017,587.43 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 128,436,385.37 | 19,265,457.81 | 120,886,372.53 | 18,132,955.87 |
内部交易未实现利润 | 10,214,648.27 | 1,532,197.24 | 12,156,151.47 | 1,823,422.72 |
可抵扣亏损 | ||||
预提费用 | 134,570,458.60 | 20,185,568.79 | 93,729,412.37 | 14,059,411.86 |
职工工资 | 7,371,739.53 | 1,105,760.93 | 26,128,964.37 | 3,919,344.66 |
职工教育经费 | 19,434,234.01 | 2,915,135.10 | 19,526,523.04 | 2,928,978.46 |
递延收益 | 17,216,394.95 | 2,582,459.24 | 19,434,399.53 | 2,915,159.93 |
其他负债 | 12,178,129.87 | 1,826,719.48 | 3,493,214.64 | 523,982.20 |
计入其他综合收益的其他权益工具投资公允价值变动 | 3,920,000.00 | 588,000.00 | 4,110,000.00 | 616,500.00 |
合计 | 333,341,990.60 | 50,001,298.59 | 299,465,037.95 | 44,919,755.70 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
享受固定资产一次性扣除政策的资产 | 156,995,372.87 | 23,549,305.93 | 176,418,882.84 | 26,462,832.43 |
长期待摊费用摊销差异 | 719,074.12 | 118,647.23 | 833,384.12 | 137,508.38 |
合计 | 157,714,446.99 | 23,667,953.16 | 177,252,266.96 | 26,600,340.81 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 102,002,651.51 | 99,617,872.74 |
可抵扣亏损 | 330,374,065.14 | 330,374,065.14 |
合计 | 432,376,716.65 | 429,991,937.88 |
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2021年 | 63,688,123.04 | 63,688,123.04 | |
2022年 | 133,312,954.77 | 133,312,954.77 | |
2023年 | 82,689,513.92 | 82,689,513.92 | |
2024年 | 50,683,473.41 | 50,683,473.41 | |
2025年 | |||
合计 | 330,374,065.14 | 330,374,065.14 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
未实现售后租回损益 | ||||||
预付设备工程款 | 23,785,159.63 | 23,785,159.63 | 32,446,800.84 | 32,446,800.84 | ||
合计 | 23,785,159.63 | 23,785,159.63 | 32,446,800.84 | 32,446,800.84 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | ||
保证借款 | ||
信用借款 | 378,991,124.04 | 381,425,886.64 |
银行承兑汇票背书 | 212,771,146.65 | |
合计 | 591,762,270.69 | 381,425,886.64 |
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | 64,687,956.09 | 218,689,156.78 |
银行承兑汇票 | 1,337,287,272.76 | 1,294,629,060.38 |
合计 | 1,401,975,228.85 | 1,513,318,217.16 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
采购款 | 1,570,566,903.78 | 843,904,277.27 |
工程款 | 32,444,599.08 | 38,241,984.26 |
运输费 | 7,059,401.30 | 7,083,411.39 |
其他 | 6,970,242.77 | 21,093,946.98 |
合计 | 1,617,041,146.93 | 910,323,619.90 |
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位A | 8,244,468.00 | 款项未结算 |
单位B | 7,887,000.22 | 款项未结算 |
单位C | 3,516,872.37 | 款项未结算 |
单位D | 1,999,800.00 | 款项未结算 |
单位E | 1,658,028.75 | 款项未结算 |
合计 | 23,306,169.34 | / |
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款 | 139,494,054.69 | 127,388,282.51 |
合计 | 139,494,054.69 | 127,388,282.51 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 54,655,657.76 | 270,938,345.66 | 291,148,269.23 | 34,445,734.19 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 1,388,704.37 | 34,900,453.55 | 35,505,184.77 | 783,973.15 |
三、辞退福利 | 193,085.40 | 581,518.11 | 590,698.11 | 183,905.40 |
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 56,237,447.53 | 306,420,317.32 | 327,244,152.11 | 35,413,612.74 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 27,302,470.55 | 223,811,179.06 | 244,511,150.32 | 6,602,499.29 |
二、职工福利费 | 9,595,324.09 | 9,468,224.09 | 127,100.00 | |
三、社会保险费 | 39,644.99 | 14,516,274.12 | 14,421,607.09 | 134,312.02 |
其中:医疗保险费 | 39,469.99 | 13,006,857.88 | 12,922,403.44 | 123,924.43 |
工伤保险费 | 145.18 | 1,425,439.80 | 1,424,307.21 | 1,277.77 |
生育保险费 | 29.82 | 3,144.44 | 3,144.44 | 29.82 |
补充医疗保险 | 80,832.00 | 71,752.00 | 9,080.00 | |
四、住房公积金 | 1,496,529.97 | 18,302,631.04 | 18,447,356.04 | 1,351,804.97 |
五、工会经费和职工教育经费 | 25,817,012.25 | 4,712,937.35 | 4,299,931.69 | 26,230,017.91 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 54,655,657.76 | 270,938,345.66 | 291,148,269.23 | 34,445,734.19 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 1,388,704.37 | 26,861,891.68 | 27,504,624.82 | 745,971.23 |
2、失业保险费 | 1,173,668.35 | 1,135,666.43 | 38,001.92 | |
3、企业年金缴费 | 6,864,893.52 | 6,864,893.52 | ||
合计 | 1,388,704.37 | 34,900,453.55 | 35,505,184.77 | 783,973.15 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
个人所得税 | 331,977.82 | 401,613.70 |
城市维护建设税 | 2,471,770.61 | 4,348,581.19 |
房产税 | 1,826,609.14 | 5,699,014.01 |
教育费附加 | 1,585,954.43 | 3,187,063.48 |
资源税 | 1,347,574.40 | 1,388,928.80 |
土地使用税 | 2,645,688.15 | 2,645,688.15 |
环境保护税 | 105,561.19 | 127,508.00 |
其他税费 | 731,234.60 | 559,876.10 |
合计 | 11,046,370.34 | 18,358,273.43 |
其他说明:
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | 43,767,052.26 | |
其他应付款 | 356,427,039.69 | 312,378,753.65 |
合计 | 400,194,091.95 | 312,378,753.65 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | 43,767,052.26 | |
合计 | 43,767,052.26 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
工程设备款 | 96,054,112.03 | 118,903,819.43 |
往来款 | 6,915,083.63 | 7,772,630.78 |
押金 | 16,544,412.91 | 8,976,602.20 |
待付费用(修理、报关、运费等) | 197,869,011.52 | 157,667,979.47 |
代扣代缴 | 700,476.69 | 1,419,050.26 |
其他 | 38,343,942.91 | 17,638,671.51 |
合计 | 356,427,039.69 | 312,378,753.65 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位1 | 9,386,620.69 | 尚未结算 |
单位2 | 9,077,178.63 | 尚未结算 |
单位3 | 3,564,840.00 | 尚未结算 |
单位4 | 2,222,103.90 | 尚未结算 |
单位5 | 1,013,213.40 | 尚未结算 |
合计 | 25,263,956.62 | / |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 850,995,875.00 | 851,524,275.19 |
1年内到期的应付债券 | ||
1年内到期的长期应付款 | ||
1年内到期的租赁负债 | 5,080,227.92 | 4,974,010.71 |
合计 | 856,076,102.92 | 856,498,285.90 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
待转销项税额 | 18,134,227.11 | 16,467,228.65 |
合计 | 18,134,227.11 | 16,467,228.65 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | ||
保证借款 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 |
信用借款 | ||
合计 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 |
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁负债 | 42,936,006.79 | 46,814,177.85 |
合计 | 42,936,006.79 | 46,814,177.85 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
专项应付款 | ||
合计 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
财政支持十五万套项目启动资金 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
合计 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、离职后福利-设定受益计划净负债 | ||
二、辞退福利 | 1,177,350.39 | 1,232,279.97 |
三、其他长期福利 | ||
合计 | 1,177,350.39 | 1,232,279.97 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 25,799,595.37 | 1,588,352.50 | 2,875,088.50 | 24,512,859.37 | 政府支持 |
合计 | 25,799,595.37 | 1,588,352.50 | 2,875,088.50 | 24,512,859.37 | / |
单位:元 币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
产业振兴资金15万套工程子午胎项目 | 11,037,856.80 | 1,947,857.16 | 9,089,999.64 | 与资产相关 | |||
环保补助污染整治项目 | 1,536,796.49 | 74,675.34 | 1,462,121.15 | 与资产相关 | |||
技术中心创新能力项目建设资金 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
高性能子午胎成形数字化车间的建设及应用 | 3,859,746.24 | 195,472.08 | 3,664,274.16 | 与资产相关 | |||
MES信息管理系统项目 | 6,196,333.34 | 640,999.98 | 5,555,333.36 | 与资产相关 | |||
环保补助污染整治项目(VOCs在线监测项目) | 168,862.50 | 4,275.00 | 164,587.50 | 与资产相关 | |||
燃气锅炉低氮改造 | 1,588,352.50 | 11,808.94 | 1,576,543.56 | 与资产相关 | |||
合计 | 25,799,595.37 | 1,588,352.50 | 2,875,088.50 | 24,512,859.37 |
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 731,137,184.00 | 731,137,184.00 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 2,301,103,420.37 | 105,599.51 | 2,300,997,820.86 | |
其他资本公积 | 9,502,018.63 | 4,160,593.28 | 13,662,611.91 | |
合计 | 2,310,605,439.00 | 4,160,593.28 | 105,599.51 | 2,314,660,432.77 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
回购股份 | 17,637,886.17 | 9,141,625.25 | 8,496,260.92 | |
合计 | 17,637,886.17 | 9,141,625.25 | 8,496,260.92 |
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -3,493,500.00 | 190,000.00 | 28,500.00 | 161,500.00 | -3,332,000.00 | |||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | -3,493,500.00 | 190,000.00 | 28,500.00 | 161,500.00 | -3,332,000.00 | |||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | 1,937,571.10 | 403,455.25 | 403,455.25 | 2,341,026.35 | ||||
其中:权益法下可转损益 | 1,909,800.00 | 511,784.96 | 511,784.96 | 2,421,584.96 |
的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | -310,719.23 | 230,160.62 | 230,160.62 | -80,558.61 | ||||
其他 | 338,490.33 | -338,490.33 | -338,490.33 | |||||
其他综合收益合计 | -1,555,928.90 | 593,455.25 | 28,500.00 | 564,955.25 | -990,973.65 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 301,628,301.50 | 301,628,301.50 | ||
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | 1,155,854.57 | 1,155,854.57 | ||
合计 | 302,784,156.07 | 302,784,156.07 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | -434,073,367.89 | -476,606,637.63 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | -434,073,367.89 | -476,606,637.63 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 25,194,349.29 | 201,089,061.22 |
减:提取法定盈余公积 | 19,839,500.50 | |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 43,767,052.26 | 27,945,622.30 |
转作股本的普通股股利 | ||
其他 | 110,770,668.68 | |
期末未分配利润 | -452,646,070.86 | -434,073,367.89 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 2,929,487,520.45 | 2,572,927,466.03 | 2,638,712,846.02 | 2,200,101,382.55 |
其他业务 | 86,195,199.86 | 75,649,987.22 | 25,559,632.30 | 15,536,535.10 |
合计 | 3,015,682,720.31 | 2,648,577,453.25 | 2,664,272,478.32 | 2,215,637,917.65 |
其他说明:
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 3,889,587.11 | 5,960,162.88 |
教育费附加 | 2,046,384.92 | 3,357,149.46 |
资源税 | 3,006,798.70 | 2,187,933.70 |
房产税 | 5,947,974.25 | 10,157,313.45 |
土地使用税 | 6,250,564.00 | 6,380,722.90 |
车船使用税 | 4,980.00 | 14,160.00 |
印花税 | 1,287,591.80 | 1,424,842.12 |
环境保护税 | 182,172.87 | 292,365.02 |
合计 | 22,616,053.65 | 29,774,649.53 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
售后相关费用 | 29,541,116.94 | 36,108,865.84 |
人工相关费用 | 27,854,739.09 | 23,623,693.17 |
广告营销宣传费用 | 2,569,128.59 | 6,506,496.20 |
其他费用 | 17,618,445.10 | 14,571,142.88 |
合计 | 77,583,429.72 | 80,810,198.09 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人员费用 | 34,279,030.79 | 30,180,562.94 |
折旧及摊销费用 | 1,422,231.39 | 970,736.36 |
修理费 | 6,389,171.84 | 10,263,694.74 |
差旅费 | 353,636.87 | 188,332.03 |
审计及咨询类费用 | 16,778,327.50 | 2,708,733.60 |
其他 | 30,920,314.10 | 43,132,412.90 |
合计 | 90,142,712.49 | 87,444,472.57 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人员费用 | 30,715,499.87 | 23,895,491.87 |
折旧及摊销 | 7,705,299.26 | 6,383,824.42 |
材料费 | 62,088,434.16 | 45,234,972.98 |
技术使用费 | 28,040,395.99 | 28,083,573.26 |
其他 | 12,557,460.30 | 3,100,498.83 |
合计 | 141,107,089.58 | 106,698,361.36 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 24,835,842.12 | 45,299,679.18 |
利息收入 | -6,326,474.37 | -4,437,713.07 |
汇兑损益 | 4,277,214.75 | -4,526,048.82 |
其他 | -5,153,960.74 | -2,748,580.97 |
合计 | 17,632,621.76 | 33,587,336.32 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 5,396,733.93 | 26,520,773.80 |
合计 | 5,396,733.93 | 26,520,773.80 |
项目类别 | 本期金额 | 上期金额 |
与资产相关 | 2,875,088.50 | 2,218,004.58 |
与收益相关 | 2,521,645.43 | 24,302,769.22 |
合计 | 5,396,733.93 | 26,520,773.80 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 21,472,123.21 | -4,320,382.57 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
应收款项融资贴现损失 | -10,657,812.12 | |
合计 | 10,814,311.09 | -4,320,382.57 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | 103,408.83 | |
应收账款坏账损失 | -9,656,672.51 | -15,381,324.64 |
其他应收款坏账损失 | 1,684,740.25 | 46,291.41 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
合计 | -7,868,523.43 | -15,335,033.23 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -15,924,666.28 | -11,034,667.94 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | -15,924,666.28 | -11,034,667.94 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | 13,650,255.87 | 13,650,255.87 | |
其中:固定资产处置利得 | 1,801,813.40 | 1,801,813.40 | |
无形资产处置利得 |
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | |||
其他 | 3,516,067.21 | 3,515,378.75 | 3,516,067.21 |
合计 | 17,166,323.08 | 3,515,378.75 | 17,166,323.08 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 1,255,507.13 | 1,340,879.25 | 1,255,507.13 |
其中:固定资产处置损失 | 1,255,507.13 | 1,340,879.25 | 1,255,507.13 |
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | |||
罚款支出 | 8,764.00 | 8,764.00 | |
滞纳金 | 653,147.48 | 653,147.48 | |
合计 | 1,917,418.61 | 1,340,879.25 | 1,917,418.61 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 8,538,200.89 | 21,452,181.92 |
递延所得税费用 | -8,042,430.54 | -1,415,878.57 |
合计 | 495,770.35 | 20,036,303.35 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 25,690,119.64 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 3,853,517.95 |
子公司适用不同税率的影响 | 1,085,620.49 |
调整以前期间所得税的影响 | |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,998,202.88 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -6,441,570.97 |
所得税费用 | 495,770.35 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到押金、保证金款 | 23,616,756.83 | 9,927,500.00 |
利息收入 | 5,549,419.97 | 3,824,515.24 |
政府补助 | 4,114,682.95 | 30,712,769.22 |
赔款、罚款 | 380,520.26 | 1,020,811.52 |
其他 | 6,853,428.15 | 5,956,445.57 |
合计 | 40,514,808.16 | 51,442,041.55 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
研发费用 | 32,637,885.90 | 50,544,661.12 |
广告营销宣传费 | 3,322,735.00 | 292,749.07 |
其他费用 | 29,660,607.21 | 40,403,992.34 |
手续费、账户管理费 | 1,172,246.16 | 1,089,422.44 |
其他往来款 | 12,513,645.01 | 8,137,469.58 |
合计 | 79,307,119.28 | 100,468,294.55 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付租赁费用 | 2,637,299.85 | |
借款担保费 | 1,725,000.00 | |
合计 | 2,637,299.85 | 1,725,000.00 |
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 25,194,349.29 | 88,288,429.01 |
加:资产减值准备 | 15,924,666.28 | 11,034,667.94 |
信用减值损失 | 7,868,523.43 | 15,335,033.23 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 142,561,901.80 | 134,192,684.78 |
使用权资产摊销 | 2,439,977.64 | |
无形资产摊销 | 2,138,741.57 | 1,982,986.51 |
长期待摊费用摊销 | 20,450,119.25 | 13,365,214.12 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | ||
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | ||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 23,443,893.71 | 49,074,492.79 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -10,814,311.09 | 4,320,382.57 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -5,081,542.89 | -3,026,874.29 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -2,932,387.65 | 1,535,995.72 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -96,622,738.03 | 52,387,837.75 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -306,063,414.46 | -425,806,538.98 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 378,932,727.76 | 237,764,570.82 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 197,440,506.61 | 180,448,881.97 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 970,139,417.00 | 605,618,899.03 |
减:现金的期初余额 | 844,256,739.94 | 672,463,495.85 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 125,882,677.06 | -66,844,596.82 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 970,139,417.00 | 844,256,739.94 |
其中:库存现金 | 7,144.37 | 20,433.65 |
可随时用于支付的银行存款 | 970,132,272.63 | 844,236,306.29 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 970,139,417.00 | 844,256,739.94 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 247,034,183.57 | 开立银行承兑汇票保证金等 |
应收票据 | 72,836,331.23 | 开立银行承兑汇票保证金 |
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 | ||
应收款项融资 | ||
合计 | 319,870,514.80 | / |
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | |
其中:美元 | 19,959,919.72 | 6.4601 | 128,943,077.38 |
欧元 | 3,216,932.14 | 7.6862 | 24,725,983.81 |
港币 | 4,507,207.65 | 0.8321 | 3,750,447.49 |
应收账款 | - | - | |
其中:美元 | 19,333,504.02 | 6.4601 | 124,896,369.32 |
欧元 | 645,309.54 | 7.6862 | 4,959,978.19 |
港币 | |||
预付账款 | - | - | |
其中:美元 | 4,459,875.45 | 6.4601 | 28,811,241.39 |
欧元 | 643,141.61 | 7.6862 | 4,943,315.04 |
港币 | |||
卢布 | 12,519,446.00 | 11.2593 | 1,111,920.46 |
其他应收款 | |||
其中:美元 | 1,645.11 | 6.46010 | 10,627.58 |
欧元 | 32,825.00 | 7.6862 | 252,299.52 |
短期借款 | |||
其中:美元 | 40,000,000.00 | 6.4601 | 258,404,000.00 |
应付账款 | |||
其中:美元 | 56,034.59 | 6.4601 | 361,989.05 |
合同负债 | |||
其中:美元 | 267,117.30 | 6.4601 | 1,725,604.47 |
欧元 | 6,464.46 | 7.6862 | 49,687.13 |
其他应付款 | |||
其中:美元 | 77,646.01 | 6.4601 | 501,600.99 |
欧元 | 1,816,074.29 | 7.6862 | 13,958,710.21 |
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
与日常经营活动有关 | 24,512,859.37 | 递延收益 | 2,875,088.50 |
与日常经营活动有关 | 2,521,645.43 | 其他收益 | 2,521,645.43 |
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
本报告期新设境外子公司Aeolus Tyre (Russia) LLC,尚未运营。
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
风神轮胎(太原)有限公司 | 山西 | 山西太原 | 轮胎制造、销售 | 100.00 | 企业合并 | |
风神轮胎(香港)有限公司 | 香港 | 香港 | 轮胎相关业务进出口贸易及外汇收付 | 100.00 | 新设 | |
Aeolus Tire (Canada) Inc. | 加拿大 | 加拿大 | 轮胎相关业务进出口贸易及外汇收付 | 100.00 | 新设 | |
Aeolus Tyre (Russia) LLC | 俄罗斯 | 俄罗斯 | 轮胎相关业务进出口贸易及外汇收付 | 100.00 | 新设 |
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
倍耐力轮胎(焦作)有限公司 | 河南 | 河南焦作 | 轮胎制造、销售 | 20.00 | 权益法 | |
Prometeon Tyre Group S.r.l | 意大利 | 意大利 | 轮胎制造、销售 | 10.00 | 权益法 |
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||
倍耐力轮胎(焦作)有限公司 | Prometeon Tyre Group S.r.l. | 倍耐力轮胎(焦作)有限公司 | Prometeon Tyre Group S.r.l. | |
流动资产 | 232,149,442.64 | 4,113,938,629.40 | 198,119,796.89 | 5,033,721,375.00 |
非流动资产 | 908,367,850.08 | 7,736,206,417.20 | 927,019,259.70 | 8,129,846,625.00 |
资产合计 | 1,140,517,292.72 | 11,850,145,046.60 | 1,125,139,056.59 | 13,163,568,000.00 |
流动负债 | 740,095,266.39 | 5,227,146,347.80 | 738,540,081.87 | 8,511,924,900.00 |
非流动负债 | 2,768,031,206.00 | 872,261,325.00 | ||
负债合计 | 740,095,266.39 | 7,995,177,553.80 | 738,540,081.87 | 9,384,186,225.00 |
少数股东权益 | 14,173,352.80 | 12,864,075.00 | ||
归属于母公司股东权益 | 400,422,026.33 | 3,840,794,140.00 | 386,598,974.72 | 3,766,517,700.00 |
按持股比例计算的净资产份额 | 80,084,405.27 | 385,496,749.28 | 77,319,794.94 | 377,938,177.50 |
调整事项 | -7,007,558.09 | 57,008,111.43 | -6,519,234.17 | 40,698,468.17 |
--商誉 | 46,188,845.56 | 46,188,845.56 | ||
--内部交易未实现利润 | -7,007,558.09 | -6,519,234.17 | ||
--其他 | 10,819,265.87 | -5,490,377.39 | ||
对联营企业权益投资的账面价值 | 73,076,847.18 | 442,504,860.71 | 70,800,560.77 | 418,636,645.67 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
营业收入 | 284,955,880.26 | 4,181,415,750.40 | 159,643,123.63 | 3,154,891,466.08 |
净利润 | 13,823,051.61 | 191,958,368.00 | -20,599,514.26 | -125,697,515.44 |
终止经营的净利润 | ||||
其他综合收益 | 5,117,849.60 | -621,432,097.43 | ||
综合收益总额 | 13,823,051.61 | 197,076,217.60 | -20,599,514.26 | -747,129,612.87 |
本年度收到的来自联营企业的股利 |
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,董事会已授权本公司各职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过各职能部门主管递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)、市场风险
流金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险,也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险,但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
(2)汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目 | 期末余额 | |||||
美元 | 欧元 | 迪拉姆 | 港币 | 卢布 | 合计 | |
金融资产 | ||||||
货币资金 | 128,943,077.38 | 24,725,983.81 | 3,750,447.49 | 157,419,508.68 | ||
应收账款 | 124,896,369.32 | 4,959,978.19 | 129,856,347.51 | |||
预付款项 | 28,811,241.39 | 4,943,315.04 | 1,111,920.46 | 34,866,476.89 | ||
其他应收款 | 10,627.58 | 252,299.52 | 262,927.10 | |||
金融负债 | ||||||
短期借款 | 258,404,000.00 | 258,404,000.00 | ||||
应付账款 | 361,989.05 | 361,989.05 | ||||
合同负债 | 1,725,604.47 | 49,687.13 | 1,775,291.60 | |||
其他应付款 | 501,600.99 | 13,958,710.21 | 14,460,311.20 |
项目 | 上年年末余额 | |||||
美元 | 欧元 | 迪拉姆 | 港币 | 卢布 | 合计 | |
金融资产 | ||||||
货币资金 | 183,749,410.60 | 11,421,550.52 | 3,795,144.95 | 262,736.45 | 199,228,842.52 | |
应收账款 | 132,047,930.78 | 13,388,487.32 | 145,436,418.10 | |||
预付款项 | 25,434,885.01 | 4,588,703.35 | 30,023,588.36 | |||
其他应收款 | 387,605.36 | 30,701.24 | 418,306.60 | |||
金融负债 | ||||||
短期借款 | 260,996,000.00 | 260,996,000.00 | ||||
应付账款 | 18,636,291.06 | 18,636,291.06 | ||||
合同负债 | 80,285,332.42 | 5,498,331.80 | 358,344.85 | 86,142,009.07 | ||
其他应付款 | 6,454,989.29 | 1,188,563.49 | 7,643,552.78 |
本公司持有其他上市公司的权益投资,管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。本公司持有的上市公司权益投资列示如下:
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
其他权益工具投资 | 2,500,000.00 | 2,310,000.00 |
合计 | 2,500,000.00 | 2,310,000.00 |
项目 | 期末余额 | ||
1年以内(含1年) | 1年以上 | 合计 | |
短期借款 | 591,762,270.69 | 591,762,270.69 | |
应付账款 | 1,545,946,115.06 | 71,095,031.87 | 1,617,041,146.93 |
其他应付款 | 344,585,756.85 | 55,608,335.10 | 400,194,091.95 |
一年内到期的非流动负债 | 856,076,102.92 | 856,076,102.92 | |
长期借款 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 | |
合计 | 3,338,370,245.52 | 476,703,366.97 | 3,815,073,612.49 |
项目 | 上年期末余额 | ||
1年以内(含1年) | 1年以上 | 合计 | |
短期借款 | 381,425,886.64 | 381,425,886.64 | |
应付账款 | 837,228,137.24 | 73,095,482.66 | 910,323,619.90 |
其他应付款 | 211,792,275.62 | 100,586,478.03 | 312,378,753.65 |
一年内到期的非流动负债 | 851,524,275.19 | 851,524,275.19 | |
长期借款 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 | |
合计 | 2,281,970,574.69 | 523,681,960.69 | 2,805,652,535.38 |
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | ||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
应收款项融资 | 630,425,120.27 | 630,425,120.27 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 2,500,000.00 | 630,425,120.27 | 632,925,120.27 | |
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 |
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
中国化工橡胶有限公司 | 北京市海淀区 | 轮胎、橡胶制品的研发、生产经营 | 160,000.00 | 57.37 | 57.37 |
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
河南轮胎集团有限责任公司 | 公司股东 |
中国化工橡胶桂林轮胎有限公司 | 同一母公司 |
青岛橡六输送带有限公司 | 同一母公司 |
中国化工橡胶桂林有限公司 | 同一母公司 |
中蓝国际化工有限公司 | 同一最终控制方 |
北京蓝星清洗有限公司 | 同一最终控制方 |
途普贸易(北京)有限公司 | 同一最终控制方 |
北京蓝星节能投资管理有限公司 | 同一最终控制方 |
福建华橡自控技术股份有限公司 | 同一最终控制方 |
北京橡胶工业研究设计院有限公司 | 同一最终控制方 |
PIRELLI INTERNATIONAL PLC | 同一最终控制方 |
倍耐力轮胎有限公司 | 同一最终控制方 |
中国蓝星(集团)股份有限公司 | 同一最终控制方 |
Prometeon Tyre Group S.r.l. | 同一最终控制方 |
中国化工信息中心有限公司 | 同一最终控制方 |
蓝星工程有限公司 | 同一最终控制方 |
益阳橡胶塑料机械集团有限公司 | 同一最终控制方 |
北京翔运工程管理有限责任公司 | 同一最终控制方 |
桂林橡胶机械有限公司 | 同一最终控制方 |
PIRELLI TYRE S.p.A. | 同一最终控制方 |
沈阳子午线轮胎模具有限公司 | 同一最终控制方 |
青岛黄海橡胶集团有限责任公司 | 同一最终控制方 |
双喜轮胎工业股份有限公司 | 同一最终控制方 |
蓝星硅材料有限公司 | 同一最终控制方 |
华夏汉华化工装备有限公司 | 同一最终控制方 |
福建天华智能装备有限公司 | 同一最终控制方 |
倍耐力轮胎(焦作)有限公司 | 同一最终控制方 |
中国化工财务公司 | 同一最终控制方 |
圣奥化学科技有限公司 | 同一最终控制方 |
合盛天然橡胶(上海)有限公司 | 同一最终控制方 |
NEW CONTINENT ENTERPRISES PTE LTD | 同一最终控制方 |
北京中蓝物业管理有限公司 | 同一最终控制方 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
Pirelli Tyre S.P.A | 技术服务费 | 27,352,850.00 | 27,305,075.00 |
北京蓝星清洗有限公司 | 清洗剂 | 257,210.06 | 176,825.40 |
北京橡胶工业研究设计院 | 工程设备安装及服务 | 3,100,818.18 | 1,005,593.58 |
倍耐力轮胎(焦作)有限公司 | 采购轮胎 | 6,270,772.50 | |
倍耐力轮胎有限公司 | 模具 | 25,642.00 | |
中蓝国际化工有限公司 | 煤 | 51,171,392.23 | 44,405,187.06 |
桂林橡胶机械有限公司 | 采购设备及配件 | 3,716,814.16 | 9,448,275.87 |
中国化工信息中心有限公司 | 系统及服务 | 3,691,041.49 | 941,320.75 |
蓝星工程有限公司 | 采购原材料 | 2,566,371.68 | |
途普贸易(北京)有限公司 | 采购轮胎 | 39,589,422.98 | |
北京中蓝物业管理有限公司 | 保洁、用车、物业 | 317,489.17 | |
合盛天然橡胶(上海)有限公司 | 采购原材料 | 38,287,729.27 | |
圣奥化学科技有限公司 | 采购原材料 | 27,028,980.00 | |
NEW CONTINENT ENTERPRISES PTE LTD | 采购原材料 | 42,198,353.84 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
Prometeon Tyre Group S.r.l. | 销售轮胎 | 24,353,195.83 | 12,725,221.21 |
倍耐力轮胎(焦作)有限公司 | 综合服务、受托加工、转供动力、能源设备租赁 | 15,363,321.20 | 14,040,121.06 |
途普贸易(北京)有限公司 | 轮胎销售及运输 | 52,794,605.52 | 21,316,415.01 |
中蓝国际化工有限公司 | 轮胎销售 | 103,539.82 |
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
Prometeon Tyre Group S.r.l. | 途普贸易(北京)有限公司100%股权 | 股权托管 | 2018.10.10 | 2021.06.30 | 协议约定 | 45,283.01 |
中国化工橡胶有限公司 | Prometeon Tyre Group S.r.l. 52%股权 | 股权托管 | 2020.12.01 | 协议约定的终止事件发生日 | 协议约定 | 481,132.08 |
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
河南轮胎集团有限责任公司 | 房屋 | 30,480.00 | 22,716.00 |
双喜轮胎工业股份有限公司 | 厂房 | 688,073.40 | 172,018.35 |
单位:元 币种:人民币
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
河南轮胎集团有限责任公司 | 车库、礼堂、原车队场地、附属物 | 780,666.54 | 780,666.54 |
河南轮胎集团有限责任公司 | 土地 | 1,532,715.87 | 2,399,400.00 |
河南轮胎集团有限责任公司 | 公寓楼 | 600,000.00 | 600,000.00 |
中国蓝星(集团)股份有限公司 | 房屋 | 890,794.91 | 598,320.33 |
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
中国化工集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2020-05-28 | 2023-05-27 | 否 |
中国化工集团有限公司 | 300,000,000.00 | 2020-06-22 | 2023-05-27 | 否 |
中国化工集团有限公司 | 250,000,000.00 | 2019-07-12 | 2021-07-11 | 否 |
中国化工集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2019-09-06 | 2021-07-11 | 否 |
中国化工集团有限公司 | 300,000,000.00 | 2019-09-29 | 2021-07-11 | 否 |
中国化工集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2019-12-11 | 2021-07-11 | 否 |
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | |||||
Prometeon Tyre Group S.r.l. | 5,808,709.75 | 29,043.55 | 2,166,308.56 | 10,831.54 | |
途普贸易(北京)有限公司 | 7,377,522.08 | 36,887.61 | 11,300,562.10 | 56,502.81 | |
应收款项融资 | |||||
途普贸易(北京)有限公司 | 6,956,157.80 | 15,094,529.79 | |||
其他应收款 | |||||
河南轮胎集团有限责任公司 | 1,163,190.74 | 58,159.54 | 2,000,000.00 | 95,509.33 | |
倍耐力轮胎(焦作)有限公司 | 2,546,684.36 | 12,733.42 | |||
中国蓝星(集团)股份有限公司 | 646,698.57 | 3,233.49 | 398,880.22 | 19,944.01 | |
Prometeon Tyre Group S.r.l. | 96,210.00 | 481.05 | 48,210.00 | 241.05 | |
途普贸易(北京)有限公司 | 1,127,597.10 | 5,637.99 | 746,606.10 | 3,733.03 | |
双喜轮胎工业股份有限公司 | 521,379.28 | 2,606.90 | 1,156,602.47 | 5,783.01 | |
中国化工橡胶有 限公司 | 510,000.00 | 2,550.00 | 85,000.00 | 425.00 |
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | |||
中蓝国际化工有限公司 | 8,859,520.05 | 10,008,353.80 | |
北京橡胶工业研究设计院有限公司 | 7,251,679.38 | 6,338,861.20 | |
北京蓝星清洗有限公司 | 244,720.42 | 123,303.44 | |
蓝星硅材料有限公司 | 109,239.36 | 109,239.36 | |
福建华橡自控技术股份有限公司 | 670,238.31 | 1,108,911.30 | |
华夏汉华化工装备有限公司 | 430,000.00 | 430,000.00 | |
Pirelli International plc | 32,813.36 | 30,355.14 | |
益阳橡胶塑料机械集团有限公司 | 161,280.00 | 161,280.00 | |
倍耐力轮胎有限公司 | 4,786.00 | 4,786.00 | |
福建天华智能装备有限公司 | 46,703.69 | ||
合盛天然橡胶(上海)有限公司 | 8,418,816.00 | ||
圣奥化学科技有限公司 | 30,528,321.74 |
应付票据 | |||
北京蓝星清洗有限公司 | 350,000.00 | ||
中蓝国际化工有限公司 | 34,300,000.00 | ||
北京橡胶工业研究设计院有限公司 | 1,544,000.00 | ||
福建华橡自控技术股份有限公司 | 1,000,000.00 | ||
桂林橡胶机械有限公司 | 3,680,000.00 | ||
益阳橡胶塑料机械集团有限公司 | 541,500.00 | ||
中国化工信息中心有限公司 | 2,917,250.00 | ||
其他应付款 | |||
Pirelli Tyre S.p.A. | 12,395,813.57 | 255,791.26 | |
桂林橡胶机械有限公司 | 16,918,740.86 | 17,268,740.86 | |
蓝星工程有限公司 | 1,287,811.85 | 1,876,861.85 | |
沈阳子午线轮胎模具有限公司 | 412.55 | 412.55 | |
益阳橡胶塑料机械集团有限公司 | 8,789,178.63 | 11,069,178.63 | |
中国化工集团有限公司 | 857,547.15 | 5,107,547.15 | |
中国化工信息中心有限公司 | 54,500.00 | 303,500.00 | |
中国化工橡胶有限公司 | 32,081,215.79 | 6,915,083.63 | |
倍耐力轮胎(焦作)有限公司 | 1,745,482.07 | ||
北京蓝星节能投资管理有限公司 | 103,517.43 | ||
福建华橡自控技术股份有限公司 | 534.46 | ||
合同负债 | |||
北京橡胶工业研究设计院有限公司 | 14,674.30 | ||
中蓝国际化工有限公司 | 841.00 | 841.00 | |
青岛橡六输送带有限公司 | 13,304.16 |
公司本期授予的各项权益工具总额 | 1,814,463 |
公司本期行权的各项权益工具总额 | 1,814,463 |
公司本期失效的各项权益工具总额 | |
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | |
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
授予日权益工具公允价值的确定方法 | |
可行权权益工具数量的确定依据 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | -105,599.51 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 9,036,025.74 |
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 743,130,257.33 |
1至2年 | 25,938,623.30 |
2至3年 | 2,079,410.39 |
3年以上 | |
3至4年 | 8,821,455.66 |
4至5年 | 3,854,346.75 |
5年以上 | 23,733,729.20 |
减:坏账准备 | -73,294,913.85 |
合计 | 734,262,908.78 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 55,954,698.14 | 6.93 | 41,904,698.14 | 74.89 | 14,050,000.00 | 37,522,227.14 | 6.26 | 32,532,365.72 | 86.70 | 4,989,861.42 |
其中: | ||||||||||
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 36,617,374.10 | 4.53 | 25,667,374.10 | 70.10 | 10,950,000.00 | 27,349,504.76 | 4.56 | 22,359,643.34 | 81.76 | 4,989,861.42 |
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 19,337,324.04 | 2.39 | 16,237,324.04 | 83.97 | 3,100,000.00 | 10,172,722.38 | 1.70 | 10,172,722.38 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备 | 751,603,124.49 | 93.07 | 31,390,215.71 | 4.18 | 720,212,908.78 | 562,143,416.98 | 93.74 | 32,226,858.57 | 5.73 | 529,916,558.41 |
其中: | ||||||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 751,603,124.49 | 93.07 | 31,390,215.71 | 4.18 | 720,212,908.78 | 562,143,416.98 | 93.74 | 32,226,858.57 | 5.73 | 529,916,558.41 |
合计 | 807,557,822.63 | / | 73,294,913.85 | / | 734,262,908.78 | 599,665,644.12 | / | 64,759,224.29 | / | 534,906,419.83 |
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 36,617,374.10 | 25,667,374.10 | 70.10 | 预计部分无法收回 |
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 19,337,324.04 | 16,237,324.04 | 83.97 | 预计部分无法收回 |
合计 | 55,954,698.14 | 41,904,698.14 | 74.89 | / |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 751,603,124.49 | 31,390,215.71 | 4.18 |
合计 | 751,603,124.49 | 31,390,215.71 | 4.18 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 22,359,643.34 | 3,307,730.76 | 25,667,374.10 | |||
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 10,172,722.38 | 6,507,162.33 | 3,021.43 | 439,539.24 | 16,237,324.04 | |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 32,226,858.57 | 2,347,710.13 | 2,971,556.14 | 212,796.85 | 31,390,215.71 | |
合计 | 64,759,224.29 | 12,162,603.22 | 2,974,577.57 | 652,336.09 | 73,294,913.85 |
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
第一名 | 80,847,035.55 | 10.01 | 404,235.18 |
第二名 | 66,012,941.80 | 8.17 | 330,064.71 |
第三名 | 48,565,424.81 | 6.01 | 242,827.12 |
第四名 | 34,845,454.45 | 4.31 | 174,227.27 |
第五名 | 32,885,749.16 | 4.07 | 164,428.75 |
合计 | 263,156,605.77 | 32.57 | 1,315,783.03 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 1,202,377,113.23 | 945,356,467.04 |
合计 | 1,202,377,113.23 | 945,356,467.04 |
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 732,036,928.29 |
1至2年 | 482,873,794.99 |
2至3年 | 616,061.98 |
3年以上 | |
3至4年 | 121,594.64 |
4至5年 | 87,963.83 |
5年以上 | 5,952,883.88 |
减:坏账准备 | -19,312,114.38 |
合计 | 1,202,377,113.23 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
往来款 | 1,214,096,012.37 | 958,546,181.24 |
保证金及押金 | 1,535,521.57 | 1,535,521.57 |
员工备用金 | 1,784,198.50 | 1,916,127.50 |
其他 | 4,273,495.17 | 4,599,567.01 |
合计 | 1,221,689,227.61 | 966,597,397.32 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 6,295,941.77 | 14,944,988.51 | 21,240,930.28 | |
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 113,434.43 | 113,434.43 | ||
本期转回 | 73,098.99 | 1,969,151.34 | 2,042,250.33 | |
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年6月30日余额 | 6,336,277.21 | 12,975,837.17 | 19,312,114.38 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 14,944,988.51 | 1,969,151.34 | 12,975,837.17 | |||
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款 | ||||||
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 | 6,295,941.77 | 113,434.43 | 73,098.99 | 6,336,277.21 | ||
合计 | 21,240,930.28 | 113,434.43 | 2,042,250.33 | 19,312,114.38 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
第一名 | 往来款 | 1,183,515,446.85 | 2年以内 | 96.88 | |
第二名 | 货款 | 21,109,239.82 | 1年以内 | 1.73 | 12,975,837.17 |
第三名 | 往来款 | 2,546,684.36 | 1年以内 | 0.21 | 12,733.42 |
第四名 | 其他 | 1,163,190.74 | 1-2年 | 0.10 | 67,502.52 |
第五名 | 往来款 | 1,127,597.10 | 1年以内 | 0.09 | 5,637.99 |
合计 | / | 1,209,462,158.87 | / | 99.01 | 13,061,711.10 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 392,809,313.39 | 392,809,313.39 | 392,809,313.39 | 392,809,313.39 | ||
对联营、合营企业投资 | 515,581,707.89 | 515,581,707.89 | 489,437,206.44 | 489,437,206.44 |
合计 | 908,391,021.28 | 908,391,021.28 | 882,246,519.83 | 882,246,519.83 |
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
风神轮胎(太原)有限公司 | 388,318,468.39 | 388,318,468.39 | ||||
风神轮胎(香港)有限公司 | 4,490,845.00 | 4,490,845.00 | ||||
合计 | 392,809,313.39 | 392,809,313.39 |
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
倍耐力轮胎(焦作)有限公司 | 70,800,560.77 | 2,276,286.41 | 73,076,847.18 | ||||||||
Prometeon Tyre Group S.r.l. | 418,636,645.67 | 19,195,836.80 | 511,784.96 | 4,160,593.28 | 442,504,860.71 | ||||||
小计 | 489,437,206.44 | 21,472,123.21 | 511,784.96 | 4,160,593.28 | 515,581,707.89 | ||||||
合计 | 489,437,206.44 | 21,472,123.21 | 511,784.96 | 4,160,593.28 | 515,581,707.89 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
主营业务 | 2,877,666,557.82 | 2,560,724,122.10 | 2,529,902,520.40 | 2,118,252,013.35 |
其他业务 | 338,328,282.49 | 328,288,875.91 | 237,128,181.75 | 226,840,640.19 |
合计 | 3,215,994,840.31 | 2,889,012,998.01 | 2,767,030,702.15 | 2,345,092,653.54 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | 21,472,123.21 | -4,320,382.57 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
应收款项融资贴现损失 | -10,657,812.12 | |
合计 | 10,814,311.09 | -4,320,382.57 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 12,394,748.74 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 5,396,733.93 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | 526,415.10 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,854,155.73 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
所得税影响额 | -3,265,917.86 | |
少数股东权益影响额 | ||
合计 | 17,906,135.64 |
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 |
归属于公司普通股股东的净利润 | 0.87 | 0.03 | 0.03 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.25 | 0.01 | 0.01 |