科达制造：2022年度内部控制审计报告2

科达制造股份有限公司

二Ｏ二二年度审计报告

中喜财审2023S00744号

中喜会计师事务所（特殊普通合伙）地址：北京市东城区崇文门外大街

号新成文化大厦A座

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目录

审计报告1-8合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5-6母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10母公司股东权益变动表11-12财务报表附注13-136

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审 计 报 告

中喜财审2023S00744号

科达制造股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了科达制造股份有限公司（以下简称“科达制造”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科达制造2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科达制造，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）建材机械装备收入及建筑陶瓷收入的确认

1、事项描述

科达制造2022年度实现建材机械装备收入560,767.06万元、建筑陶瓷收入327,570.89万元（见财务报表附注三、32及附注五、46），分别占营业收入总额的比例为50.26%、29.36%，为科达制造主要收入构成，建材机械装备收入本年度较上年度下降了2.71%；建筑陶瓷收入本年度较上年度增长了39.69%。由于建材机械装备收入、建筑陶瓷收入对财务报表影响较大，也是科达制造关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，为此我们确定建材机械装备收入、建筑陶瓷收入的确认为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认实施的审计程序主要包括：

（1）了解和评价管理层与营业收入确认相关的关键内部控制的设

计有效性，并测试了关键控制执行的有效性；

（2）识别销售合同，通过抽样检查销售合同及与管理层的访谈，

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了解公司销售模式、主要合同条款以及结算方式，按新收入准则识别、分析与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的规定；

（3）对营业收入执行分析性复核审计程序，分析收入增长及毛利

率变动情况，并判断变化的合理性；

（4）实施收入细节测试，从销售收入的会计记录和出库记录中选

取样本，将与样本相关的销售合同、发货单或验收单进行核对，判断收入是否真实、完整；对于出口业务，取得了报关单、装箱单、提单和外汇收款结算资料、并与税务系统免抵退申报表核对，确认收入是否实现；

（5）执行截止性测试，就资产负债表日前后记录的收入交易，选

取样本，通过检查销售合同、发货单、签收记录、验收单及银行资金流水进行核对，核查收入入账期间是否正确；

（6）选取客户样本函证本年销售额，对于未回函项目，执行替代

审计程序，境外销售部分，查验主要客户的销售订单和报关单等与收入确认相关的支持性文件，检查期后回款记录。

（二）权益法核算的蓝科锂业长期股权投资收益

1、事项描述

公司对联营企业青海盐湖蓝科锂业股份有限公司（以下简称：蓝科锂业）的投资按权益法进行核算，2022年度确认投资收益人民币

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384,565.44万元（见财务报表附注三、19、附注五、53及附注七、3），占合并财务报表净利润的73.92%。公司间接持有蓝科锂业48.58%股权，具有重大影响，按《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定，公司对其采用权益法核算，本期确认投资收益384,565.44万元。由于公司对蓝科锂业按权益法核算确认的长期股权投资收益对财务报表影响较为重大。我们将权益法核算的长期股权投资收益识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对权益法核算的长期股权投资收益实施的审计程序主要包括：

（1）了解与长期股权投资相关的内部控制，评价这些控制的设计，

确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）我们获取了蓝科锂业的公司章程、投资协议、董事会人员组

成等资料，确定公司对蓝科锂业具有重大影响，按企业会计准则第2号-长期股权投资的规定，采用权益法核算；

（3）我们对蓝科锂业的经营状况进行调查，结合行业分析，分析

其业绩变化的合理性，评估财务数据的可靠性；我们获取了蓝科锂业2022年度审计报告，查阅了蓝科锂业母公司青海盐湖工业股份有限公司的年度报告；同时对蓝科锂业财务报表的重要项目执行了审计程序；

（4）对蓝科锂业的营业收入执行了分析性复核审计程序，分析收

入增长及毛利率变动情况；获取了蓝科锂业销售合同、发货单及银行资

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金流水，实施收入细节测试，判断收入是否真实；

（5）我们与蓝科锂业管理层进行了沟通，询问和了解了蓝科锂业

2022年度经营情况及财务状况，包括全年实现销售收入、实现净利润等，分析了收入和利润实现较快增长的原因，在此基础上按蓝科锂业当期实现的净利润应享有的份额确定投资收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

（6）检查权益法核算的长期股权投资收益相关信息是否已在财务

报表中作出恰当列报和披露。

四、其他信息

科达制造管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。2022年年度报告预期将在审计报告日后提供给我们。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是在能够获取上述其他信息时阅读这些信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

当我们阅读2022年年度报告后，如果确定其中存在重大错报，审计准则要求我们与治理层沟通该事项并要求其作出更正。

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五、管理层和治理层对财务报表的责任

科达制造管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估科达制造的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科达制造、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督科达制造的财务报告的编制过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，

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作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披

露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

获取的审计证据，就可能导致对科达制造的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科达制造不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评

价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就科达制造中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中喜会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师

（项目合伙人）

中国注册会计师

中国·北京 二Ｏ二三年四月十四日

财务报表附注

一、公司基本情况

1、 公司概况

公司成立日期:1996年12月11日，注册地址：广东省佛山市顺德区陈村镇广隆工业园环镇西路1号，总部地址：广东省佛山市顺德区陈村镇广隆工业园环镇西路1号，公司法定代表人：边程。公司于2002年9月18日经中国证监会核准，首次向社会公众发行人民币普通股2,000万股，于2002年10月10日在上海证券交易所上市，目前注册资本为人民币1,948,419,929.00元。公司主要经营范围：陶瓷、石材、墙体材料、节能环保等建材机械设备制造，自动化技术及装备的研究、开发与制造；销售：机电产品零配件，砂轮磨具、磨料，陶瓷制品；清洁能源相关机械设备及相关自动化技术及装备的研制、开发与制造、销售；清洁煤气、蒸气、蒸汽的制造与销售；信息技术服务，软件开发与销售，系统集成，硬件设备租赁与销售，网络技术咨询服务；污水、固废、危废的处理处置相关业务及其衍生产品的生产销售；经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务和生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务（具体按[2000]外经贸发展审函字第3250号经营）。公司所处行业：专用设备制造业公司主要产品：建材机械、清洁煤气化装备、末端烟气治理装备、高端零部件等装备、建筑陶瓷、锂电材料。本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第二十一次会议于2023年4月14日批准。

2、 合并财务报表范围

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围，本期新纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体如下表列示：

名 称 取得方式

韶关市科达机械制造有限公司 新设广东科达新能源装备有限公司 新设卡米材料有限公司 新设安徽科达液压技术有限公司 新设广德科安光伏发电有限公司 新设昆山博悦新能源科技有限公司 新设马鞍山市郑蒲港新区泰鑫新能源科技有限公司 新设合肥市鲁诺新能源有限公司 新设当涂科达新能源科技有限公司 新设马鞍山科磁新能源科技有限公司 新设

合肥市科茂新能源有限公司 新设马鞍山科达慈高新能源有限公司 新设郎溪科安新能源科技有限公司 新设马鞍山科谷新能源有限公司 新设佛山科世明新能源科技有限公司 新设佛山科升新能源科技有限公司 新设佛山科心新能源科技有限公司 新设安徽科达锂电装备有限公司 新设安徽科安电力工程有限公司佛山分公司 新设Keda Cote D'ivoire Ceramics Company Limited新设

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

公司及子公司主要从事建材机械设备、海外建筑陶瓷、环保洁能设备、锂电材料以及清洁煤气的生产和销售、融资租赁服务等业务。根据实际生产经营特点，并依据相关企业会计准则的规定，对收入的确认、长期股权投资等交易事项指定了若干具体会计政策和会计估计，详见附注中各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。本公司编制本报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间

的当期损益，其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。对于原作为金融资产，转换为采用成本法核算的对子公司投资的，如有关金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，应当按照转换时的公允价值确认为长期股权投资；如非交易性权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，应按照转换时的公允价值确认长期股权投资，原确认计入其他综合收益的累计公允价值变动应结转计入留存收益,不得计入当期损益。

6、合并财务报表编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净

利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开

始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、21本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。10、金融工具

公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

①以摊余成本计量的金融资产

公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括负债负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）金融资产减值

公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后已经发生信用减值

的，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、应收票据

对于应收票据，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：

（a）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收票据单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。（b）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于按信用风险特征组合计提坏账的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，使用减值准备模型计算预期信用损失。公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。

12、应收账款

对于应收账款，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：

（a）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。（b）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于按信用风险特征组合计提坏账的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，使用减值准备模型计算预期信用损失。公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。

13、应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

14、其他应收款

对于其他应收款项的减值损失计量，比照前述应收账款的减值损失计量方法处理。

15、存货

（1）存货的分类

存货分为原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品、发出商品六大类。

（2）存货计价方法

存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其它成本。存货采用永续存盘制，原材料领用及库存商品发出计价采用加权平均法；存货发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

（4）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

①低值易耗品采用一次转销法。

②包装物采用一次转销法。

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参照应收账款。

17、持有待售资产

同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

18、长期应收款

采用具有融资性质的销售商品产生的长期应收款按应收合同或协议价款的折现值（应收的合同或协议价款扣除未实现融资收益）作为初始入账金额。年末时，对长期应收款进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定信用减值损失，计提坏账准备。公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对长期应收款逾期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型计量损失准备。

（1）期末对有客观证据表明其已发生减值的长期应收款单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（2）对于划分为风险特征组合的应收款项，公司按信用风险特征组合计提坏账准备。公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算信用损失。

19、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制。

（1）长期股权投资初始成本的确定

①企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，参照附注五、5核算。合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得对联营企业或合营企业的长期股权投资，其初始投资成本按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本为基础确定。

（2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期

股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。如原投资属于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算当期的留存收益，不得计入当期损益。本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。20、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：土地（境外）、房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率土地（境外） 不适用 不适用 不适用 不适用房屋及建筑物 平均年限法20-40 5.00% 2.40%-4.80%机器设备 平均年限法8-20 5.00% 4.75%-11.88%电子设备 平均年限法5 5.00% 19.00%运输设备 平均年限法3-8 5.00% 11.87%-31.7%其他设备 平均年限法

不计

50.00%

境外经营之土地所有权不计提折旧，另本公司新增的售电行业光伏发电设备，归类在机器设备类别。除土地之外的固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

21、在建工程

在建工程以立项项目分类核算。在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、24“长期资产减值”。

22、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工，且每部分在其他部分继续

建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）借款费用暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

23、使用权资产

使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、机器设备、土地使用权及电子设备。在租赁期开始日，本公司及其子公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

24、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

①取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值，并将放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，对于换出资产不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

②后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

类 别 摊销年限（年）土地使用权

商标权

专利权

非专有技术

应用软件

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（4）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（5）无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、24“长期资产减值”。

25、长期资产减值

在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉

的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

26、长期待摊费用

对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

27、合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

28、职工薪酬

职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资

产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。

（3）辞退福利的会计处理方法

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述（2）处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

29、租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。30、预计负债

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现实义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。公司按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复

核。

31、股份支付

（1）股份支付的种类及会计处理

股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加股东权益；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

（4）修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价

值的增加相应地确认取得服务的增加。如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。

32、收入

（1）收入的确认

本公司的收入主要包括销售商品、工程项目、提供劳务等。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得经济利益。公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品；

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）本公司收入确认的具体政策：

根据上述原则的要求，本公司对于各种销售形式特点选择了不同的收入确认条件：

①单个标准产品、单台设备与配件销售：国内销售，根据合同约定交货完毕，作为客户取得相关商品控制权转移时点；对国外销售，根据合同的要求组织发货并办理出口报关手续，公司取得出口报关单和出口装运单后，认定为公司将商品控制权转移给客户，确认收入。

②工程项目：对洁能环保工程项目，公司按履约进度确认收入。对附安装验收义务的墙材生产线成套装备，以调试验收完成并取得相关验收文件后确认收入。对不附安装验收义务的墙材生产线成套装备：国内销售，根据合同约定交货完毕，作为客户取得相关商品控制权转移时点，确认收入；国外销售，根据合同的要求组织发货完成并办理出口报关手续，取得出口报关单和出口装运单后，认定为其将商品控制权转移给客户，确认收入。

（3）收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响：

①可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

②重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

③非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

④应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

33、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

34、政府补助

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；

②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关

成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

35、递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目于资产负债日的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只

有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

36、租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

（1）作为承租人

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用存货相关准则。租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，应当采用承租人增量借款利率作为折现率。

租赁付款额，是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

③购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

④行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；在租赁期开始日后，承租人应当采用成本模式对使用权资产进行后续计量，并参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。承租人按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益。按照《企业会计准则第1号——存货》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租人

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。一项租赁属于融资租赁还是经营租赁取决于交易的实质，而不是合同的形式。如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人应当将该项租赁分类为融资租赁。一项租赁存在下列一种或多种情形的，通常分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。⑤租赁

资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

①出租人对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，出租人应当对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。出租人对应收融资租赁款进行初始计量时，应当以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。在转租的情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，转租出租人可采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）计量转租投资净额。出租人应当按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是按照本准则第三十八条规定所采用的折现率，或者按照本准则第四十四条规定所采用的修订后的折现率。出租人应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定，对应收融资租赁款的终止确认和减值进行会计处理。出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益。

②出租人对经营租赁的会计处理

在租赁期内各个期间，出租人应当采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。出租人发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。出租人应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。出租人取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，应当在实际发生时计入当期损益。

37、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注五、17“划分为持有待售资产”相关描述。

（2）债务重组

作为债权人记录债务重组义务以现金清偿债务的债务重组，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益；以非现金资产清偿债务的，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。重组债权已计提减值准备的，则先将上述差额冲减已计提的减值准备，不足冲减的部分，计入当期损益。

（3）非货币性资产交换

如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以换出资产的公允价值（如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外）和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备上述条件，则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。

38、重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因 审批程序

备注(受重要影响的报表项目名

称和金额)财政部于2021年12月 30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号），“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。

法定变更

相关企业会计政策变更与施行对公司财务报表无重大影响。财政部于2022年11月 30日发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。

法定变更

相关企业会计政策变更与施行对公司财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

无。

四、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税 应税收入

3%、5%、6%、9%、12%、13%、15%、16%、17%、

17.5%、18%、21%、22%

城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%、7%

税种 计税依据 税率企业所得税 应纳税所得额

12.5%、15%、16.5%、20%、22.8%、23%、25%、

27.90%、30%、35%

教育费附加 应纳流转税额3%地方教育费附加 应纳流转税额2%存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率（%）Keda (Ghana) Ceramics Company Limited 12.5安徽科达机电股份有限公司

安徽科达新材料有限公司

安徽科达铂锐能源科技有限公司 15安徽科达洁能股份有限公司

广东科达液压技术有限公司

佛山市恒力泰机械有限公司 15佛山市德力泰科技有限公司

河南科达东大国际工程有限公司

江苏科行环保股份有限公司 15佛山市科达机电有限公司

科达制造股份有限公司

信成国际（香港）有限公司 16.5科裕国际（香港）有限公司

16.5

江苏科达电力有限公司

常州科达售电有限公司 20佛山市科达陶瓷技术有限公司

宿州科达智慧能源科技有限公司

合肥滨湖科达智慧能源有限公司 20芜湖科安能源科技有限公司

当涂县科安新能源科技有限公司

韶关市科达机械制造有限公司 20昆山博悦新能源科技有限公司

当涂科达新能源科技有限公司

合肥市科茂新能源有限公司

马鞍山科磁新能源科技有限公司

纳税主体名称 所得税税率（%）

广德科安光伏发电有限公司 20合肥市鲁诺新能源有限公司

广州市阿盖特科技有限公司

安徽科达普锐能源科技有限公司 20安徽科达新能源汽车销售有限公司

宁夏科行环保工程有限公司

安徽科清环境工程有限公司 20马鞍山市华东旅游客运有限公司

安徽横望智慧能源科技有限公司

安徽科达液压技术有限公司 20广东科达新能源装备有限公司

泗县科达新能源科技有限公司

马鞍山科含新能源科技有限公司 20芜湖市科达智慧新能源科技有限公司

马鞍山科安新能源科技有限公司

东洋液压科技（大连）有限公司 20Keda International Company S.a’r.l. 22.8Keda Turkey Makine Ticaret Limited Sirketi 23福建科达新能源科技有限公司 25四川科达洁能新材料有限公司

安徽科达华东新能源汽车旅行服务有限公司

安徽科达智慧能源科技有限公司

安徽科达科能售电有限公司

安徽科安电力工程有限公司

芜湖科达新铭丰机电有限公司

沈阳科达洁能燃气有限公司

广东科达智慧能源科技有限公司

安徽科达投资有限公司

青海威力新能源材料有限公司

广东科达锂业有限公司

科达机电(香港)有限公司

Wibe S.L. 25

纳税主体名称 所得税税率（%）广东信成融资租赁有限公司 25安徽信成融资租赁有限公司

佛山市科达装备制造有限公司

佛山市恒力泰科技有限公司 25佛山科安新能源科技有限公司

卡米材料有限公司

马鞍山市郑蒲港新区泰鑫新能源科技有限公司 25安徽科达锂电装备有限公司

马鞍山科谷新能源有限公司

马鞍山科达慈高新能源有限公司 25郎溪科安新能源科技有限公司

佛山科心新能源科技有限公司

佛山科世明新能源科技有限公司 25佛山科升新能源科技有限公司

Keda Cote D'ivoire Ceramics Company Limited 25Keda Europe S.r.l. 27.9I.C.F.&Welko S.P.A. 27.9Kami Colourcera Private Limited 30Keda Industrial (India) Limited 30Keda (Kenya) Ceramics Company Limited 30Keda (Tanzania) Ceramics Company Limited 30Keda (SN) Ceramics Limited 30Keda Ceramics Interational Company Limited 30Keda Cameroon Ceramics Limited 30Keda Zambia Ceramics Company Limited 35

2、税收优惠及批文

科达制造股份有限公司被认定为广东省2020年度高新技术企业（证书编号GR202044009552），所得税税率为15%。佛山市恒力泰机械有限公司被认定为广东省2020年度高新技术企业（证书编号GR202044002004），所得税税率为15%。

安徽科达洁能股份有限公司被认定为安徽省2022年度高新技术企业（证书编号GR202234002098），所得税税率为15%。广东科达液压技术有限公司被认定为广东省2022年高新技术企业（证书编号GR202244006263），所得税税率为15%。江苏科行环保股份有限公司被认定为江苏省2020年高新技术企业（证书编号GR202032010161），所得税税率15%。安徽科达新材料有限公司被认定为安徽省2022年度高新技术企业（证书编号GR202234003318），所得税税率为15%。安徽科达铂锐能源科技有限公司被认定为安徽省2020年度高新技术企业（证书编号GR202034002574），所得税税率为15%。安徽科达机电股份有限公司被认定为安徽省2021年度高新技术企业（证书编号GR202134002910），所得税税率为15%。河南科达东大国际工程有限公司被认定为河南省2021年度高新技术企业（证书编号GR2021141000302），所得税税率为15%。佛山市德力泰科技有限公司被认定为广东省2021年度高新技术企业（证书编号GR202144005272），所得税税率为15%。佛山市科达机电有限公司被认定为广东省2022年高新技术企业（证书编号GR202244002608），所得税税率15%。

五、合并财务报表项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2022年1月1日，“期末”系指2022年12月31日，“本期”系指2022年1月1日至12月31日，“上期”系指2021年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1、货币资金

项目 期末余额 期初余额库存现金6,363,945.67 5,593,501.38银行存款3,727,345,344.22 1,682,199,603.95其他货币资金1,063,104,092.67 272,865,715.44合计 4,796,813,382.56 1,960,658,820.77其中：存放在境外的款项总额812,764,099.19 486,953,540.01

说明：

其他货币资金期末余额包括定期存单722,948,750.00元，银行承兑汇票保证金219,753,179.91元，司法冻结资金95,086,190.01元，保函保证金20,334,551.91元，其他4,981,420.84元。

2、 交易性金融资产

项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产397,962,373.33 58,233,994.24其中：

理财产品395,811,388.09 55,233,245.92远期结汇套期保值2,071,085.24 3,000,748.32期货合同79,900.00

合计397,962,373.33 58,233,994.24

说明：

交易性金融资产本期期末余额较上年期末余额增长583.38%，主要原因是公司本期持有的理财产品较多所致。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

项目 期末余额 期初余额商业承兑票据13,083,982.31 15,950,730.39银行承兑票据61,963,400.00 2,030,000.00合计75,047,382.31 17,980,730.39

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额商业承兑汇票200,000.00银行承兑票据 11,083,400.00

合计11,283,400.00

（3）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

项目 期末转应收账款金额商业承兑汇票281,765.00合计 281,765.00

（4）按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

预期信用损失率(%)按组合计提坏账准备75,166,221.82 100.00 118,839.51 0.16 75,047,382.31

其中：

商业承兑汇票组合13,202,821.82 17.56 118,839.51 0.90 13,083,982.31

银行承兑汇票组合61,963,400.00 82.44 61,963,400.00

合计75,166,221.82 118,839.51 75,047,382.31（续上表）

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

预期信用损失率(%)按组合计提坏账准备18,325,572.98 100.00 344,842.59 1.88 17,980,730.39其中：

商业承兑汇票组合16,295,572.98 88.92 344,842.59 2.12 15,950,730.39银行承兑汇票组合2,030,000.00 11.08 2,030,000.00合计18,325,572.98 344,842.59 17,980,730.39

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：商业承兑汇票

名称

期末余额应收票据 坏账准备 预期信用损失率（%）商业承兑汇票组合13,202,821.82 118,839.51 0.90合计13,202,821.82 118,839.51 0.90

（5）坏账准备的情况

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提

收回或转回

转销或核销 汇率变动坏账准备 344,842.59 -170,691.04 -55,312.04 118,839.51

说明：

应收票据本期期末余额较上年期末余额增长317.38%，主要原因是公司本期持有的未到期的银行承兑汇票增长所致。

4、应收账款

（1）按账龄披露

账龄 期末账面余额1年以内小计1,338,497,209.251至2年330,006,255.142至3年49,595,868.373年以上103,552,386.80合计1,821,651,719.56

（2）按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例(%)

金额

计提比例(%)按单项计提坏账准备

99,150,074.34 5.44 67,460,005.49 68.04 31,690,068.85按组合计提坏账准备

1,722,501,645.22 94.56 163,181,866.62 9.47 1,559,319,778.60合计1,821,651,719.56 230,641,872.11 1,591,009,847.45（续上表）类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例(%)

金额

计提比例(%)按单项计提坏账准备57,891,241.38 3.58 44,660,629.49 77.15 13,230,611.89按组合计提坏账准备 1,560,670,474.25 96.42 132,369,305.80 8.48 1,428,301,168.45

合计1,618,561,715.63 177,029,935.29 1,441,531,780.34按单项计提坏账准备：

名称

期末余额账面余额 坏账准备

预期信用损失率（%）

计提理由客户120,519,305.69 6,155,791.71 30.00预计有收回风险

名称

期末余额账面余额 坏账准备

预期信用损失率

（%）

计提理由客户217,516,000.00 5,183,813.11 29.59预计有收回风险客户38,549,327.00 8,549,327.00 100.00预计无法收回客户45,103,736.93 5,103,736.93 100.00预计无法收回客户54,770,000.00 4,770,000.00 100.00预计无法收回客户63,408,152.50 536,000.00 15.73预计有收回风险其他39,283,552.22 37,161,336.74 94.60预计有收回风险合计99,150,074.34 67,460,005.49 68.04 /

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄

期末余额应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)1年以内1,311,863,595.62 27,571,535.76 2.101至2年282,591,018.16 43,252,614.88 15.312至3年42,302,817.73 20,365,689.86 48.143至5年52,374,221.32 38,622,033.73 73.745年以上33,369,992.39 33,369,992.39 100.00合计1,722,501,645.22 163,181,866.62 9.47

（3）坏账准备情况

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动坏账准备177,029,935.29 62,861,226.84 5,396,836.29 16,319,122.36 1,672,996.05 230,641,872.11合计177,029,935.29 62,861,226.84 5,396,836.29 16,319,122.36 1,672,996.05 230,641,872.11

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

（4）本期实际核销的应收账款情况

项目 核销金额实际核销的应收账款16,319,122.36

单位名称 收回或转回金额 收回方式客户75,182,760.00 /合计5,182,760.00 /

其中，重要的应收账款核销情况如下：

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生

客户8 货款2,557,292.82无法收回 坏账核销审批流程 否客户9 货款2,244,375.00无法收回 坏账核销审批流程 否客户10 货款 1,611,623.73 无法收回 坏账核销审批流程 否客户11 货款1,339,030.00无法收回 坏账核销审批流程 否客户12 货款950,000.00无法收回 坏账核销审批流程 否客户13 货款904,028.20无法收回 坏账核销审批流程 否客户14 货款702,061.50无法收回 坏账核销审批流程 否客户15 货款625,604.66无法收回 坏账核销审批流程 否客户16 货款 572,965.48 无法收回 坏账核销审批流程 否客户17 货款457,509.37无法收回 坏账核销审批流程 否客户18 货款394,000.00无法收回 坏账核销审批流程 否合计/ 12,358,490.76 / / /

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额

占应收账款期末余额合

计数的比例(%)

坏账准备期末余额

客户19105,629,181.43 5.80 3,930,398.07客户2096,302,211.63 5.29 897,125.19客户21 57,970,877.97 3.18 2,375,997.89客户2257,249,349.50 3.14 867,914.15客户2341,419,640.00 2.27 613,272.05合计358,571,260.53 19.68 8,684,707.35

5、应收款项融资

项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票266,154,517.25 230,376,142.57合计266,154,517.25 230,376,142.57备注1：期末公司已质押的应收款项融资

种类 期末已质押金额银行承兑票据81,157,812.31合计

81,157,812.31备注2：期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 650,000,177.23

合计

650,000,177.23

6、预付款项

（1）预付款项按账龄披露

账龄

期末余额 期初余额金额 比例% 金额 比例%1年以内221,976,234.74 81.51 244,421,661.45 93.661至2年38,576,883.96 14.17 10,973,043.30 4.202至3年6,982,567.59 2.57 1,046,034.55 0.413年以上4,787,014.16 1.75 4,519,970.65 1.73合计272,322,700.45 100.00 260,960,709.95 100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

债务人名称 欠款金额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)供应商129,182,911.51 10.72供应商213,612,618.82 5.00供应商310,569,784.70 3.88供应商46,763,968.64 2.48供应商5 5,819,049.80 2.14

合计65,948,333.47 24.22

7、其他应收款

应收股利

项目 期末余额 期初余额应收利息

应收股利 4,800,000.00其他应收款109,158,752.66 107,980,971.15

合计113,958,752.66 107,980,971.15

项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额四川广兴锂电科技有限公司4,800,000.00

合计4,800,000.00

其他应收款

（1）按账龄披露

账龄 期末余额1年以内92,424,064.931至2年9,540,239.232至3年7,250,475.563年以上9,291,569.68合计118,506,349.40

（2）按款项性质披露

款项性质 期末余额 期初余额公司往来55,768,154.68 56,108,359.00其他往来 28,359,538.47 28,315,228.06出口退税16,113,864.25 18,703,361.01保证金18,264,792.00 21,805,220.68合计118,506,349.40 124,932,168.75

（3）坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预

期信用损失

整个存续期预期

信用损失(未发

生信用减值)

整个存续期预期

信用损失(已发生信用减值)2022年1月1日余额3,984,786.70 12,966,410.90 16,951,197.602022年1月1日余额在本期3,984,786.70 12,966,410.90 16,951,197.60--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1,466,958.99 719,185.47 2,186,144.46本期转回

本期转销

本期核销40,794.99 9,818,470.96 9,859,265.95其他变动69,520.63 69,520.632022年12月31日余额5,480,471.33 3,867,125.41 9,347,596.74

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动坏账准备16,951,197.60 2,186,144.46 9,859,265.95 69,520.63 9,347,596.74合计16,951,197.60 2,186,144.46 9,859,265.95 69,520.63 9,347,596.74

（5）本期实际核销的其他应收款情况

项目 核销金额实际核销的其他应收款9,859,265.95

其中重要的其他应收款核销情况

单位名称 其他应收款款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生往来单位1 往来款9,818,470.96无法收回 坏账核销审批流程/合计/ 9,818,470.96 / / /

（6）截至2022年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：

单位名称 款项性质

其他应收款期末余额

账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例(%)

坏账准备期末余额往来单位2 出口退税12,205,739.461年内

10.30

往来单位3 出口退税3,908,124.791年内

3.30

往来单位4 往来款3,073,728.391年内

2.59 16,598.13

往来单位5 往来款2,498,842.881年内

2.11 13,493.75

往来单位6 往来款1,680,000.001年内

1.42

合计 / 23,366,435.52 / 19.72 30,091.88

8、存货

（1）存货分类

项目

期末余额 期初余额账面余额

跌价准备/合同履约成本减值准备

账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料1,164,111,645.75 496,471.99 1,163,615,173.76 993,717,519.01 993,717,519.01

在产品1,350,932,019.44 558,287.88 1,350,373,731.56 1,600,285,146.12 1,600,285,146.12

库存商品655,273,239.52 655,273,239.52 610,449,751.28 610,449,751.28

项目

期末余额 期初余额账面余额

跌价准备/合同履约成本减值准备

账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值发出商品72,412,111.97 72,412,111.97 57,993,029.02 57,993,029.02

合计3,242,729,016.68 1,054,759.87 3,241,674,256.81 3,262,445,445.43 3,262,445,445.43

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提

其他

转回或转

销

其他原材料 558,298.80 61,826.81 496,471.99在产品

687.037.36 128,749.48 558,287.88库存商品

周转材料

消耗性生物资产

合同履约成本

合计 1,245,336.16 190,576.29 1,054,759.87

9、合同资产

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值合同资产431,384,265.95 49,679,113.30 381,705,152.65 397,851,795.59 42,851,855.94 354,999,939.65

合计431,384,265.95 49,679,113.30 381,705,152.65 397,851,795.59 42,851,855.94 354,999,939.65本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因减值准备6,822,183.67

/合计6,822,183.67

10、一年内到期的非流动资产

项目 期末余额 期初余额一年内到期的债权投资

一年内到期的其他债权投资

融资租赁432,359,979.01 641,167,056.20

其中：未实现融资租赁收益29,770,154.33 31,618,966.26

合计432,359,979.01 641,167,056.20

按坏账计提方法分类披露：

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按单项计提坏账准备103,646,615.72 19.28 96,129,530.86 92.75 7,517,084.86按组合计提坏账准备433,878,412.22 80.72 9,035,518.07 2.08 424,842,894.15合计537,525,027.94 105,165,048.93 432,359,979.01

（续上表）

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按单项计提坏账准备115,137,989.37 15.64 82,874,092.34 71.98 32,263,897.03按组合计提坏账准备621,033,167.40 84.36 12,130,008.23 1.95 608,903,159.17合计736,171,156.77

95,004,100.57 641,167,056.20备注1：按单项计提坏账准备的说明：

名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由客户2419,155,507.62 19,155,507.62 100.00客户无还款能力客户2518,829,298.36 18,829,298.36 100.00客户无还款能力客户2612,250,664.70 12,250,664.70 100.00客户无还款能力客户2712,190,499.02 12,190,499.02 100.00客户无还款能力

客户287,858,784.86 7,858,784.86 100.00客户无还款能力客户296,480,286.16 6,480,286.16 100.00客户无还款能力

客户304,896,388.03 3,917,110.42 80.00客户无还款能力，拟收回资产抵债

客户313,087,382.60 3,087,382.60 100.00客户无还款能力

其他18,897,804.37 12,359,997.12 65.40预计有收回风险合计103,646,615.72 96,129,530.86 / /

备注2：坏账准备情况类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回 转销或核销 其他变动坏账准备95,004,100.57 11,286,182.37 1,745,273.81 620,039.80 105,165,048.93

合计95,004,100.57 11,286,182.37 1,745,273.81 620,039.80 105,165,048.93

备注3：一年内到期的非流动资产本期期末余额较上年期末余额下降32.57%，主要原因是公司本期融资租赁业务量下降所致。

11、其他流动资产

项 目 期末余额 期初余额合同取得成本645,571.73增值税待抵扣进项税额 189,070,550.82 139,054,937.85预缴税费29,241,800.28 24,813,901.55理财产品118,107,500.00 8,280,090.00合 计337,065,422.83 172,148,929.40

说明:

其他流动资产本期期末余额较上年期末余额增长95.80%，主要原因是公司本期购买的以摊余成本计量的理财产品与增值税待抵扣进项税额较多所致。

12、长期应收款

（1）长期应收款按性质披露

项目

期末余额. 期初余额

折现率区间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值融资租赁款262,838,844.42 3,674,028.41 259,164,816.01 195,986,119.64 3,022,025.01 192,964,094.63

其中：未实现融资收益

9,998,403.73 9,998,403.73 6,057,784.66 6,057,784.66

分期收款销售商品

分期收款提供劳务

合计262,838,844.42 3,674,028.41 259,164,816.01 195,986,119.64 3,022,025.01 192,964,094.63/

（2）坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022年1月1日余额3,022,025.01

3,022,025.012022年1月1日余额在本期

3,022,025.01

3,022,025.01--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提661,233.65

661,233.65本期转回

本期转销

本期核销

其他变动-9,230.25

-9,230.252022年12月31日余额3,674,028.41

3,674,028.41

13、长期股权投资

说明：长期股权投资本期期末余额较上年期末余额增长49.09%，主要原因是公司本期对联营企业蓝科锂业确认的投资收益所致。

被投资单位

期初余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末

余额追加投资 减少投资

权益法下确认的

投资损益

其他综合收益调整

其他权益变

动

宣告发放现金股

利或利润

计提减值准备

其他联营企业青海盐湖蓝科锂业股份有限公司

1,840,472,655.28 3,845,654,422.79 1,778,352.31 2,961,651,979.26 2,726,253,451.12

佛山市科达陶瓷科技有限公司

187,539,458.67 -408,721.53 187,130,737.14

漳州巨铭石墨材料有限公司

26,274,994.69 8,472,325.01 2,940,000.00 31,807,319.70

四川广兴锂电科技有限公司

16,549,871.09 5,704,161.35 102,331.68 4,800,000.00 17,556,364.12

江苏中创清源科技有限公司

12,081,043.26 12,313,717.73 232,674.47

马鞍山市青山售电服务有限公司

5,376,947.54 14,536.82 5,391,484.36

安徽科达雨力汽车科技有限公司

2,359,576.61 1,095,274.19 -1,264,302.42

安徽港华科达智慧能源有限公司

1,544,278.73 23,658.15 1,567,936.88

广东科达南粤新能源创业投资合伙企业（有限合伙）

150,000,000.00 -544,134.34 149,455,865.66

小计2,092,198,825.87 150,000,000.00 13,408,991.92 3,857,884,620.30 1,880,683.99 2,969,391,979.26 3,119,163,158.98

合计2,092,198,825.87 150,000,000.00 13,408,991.92 3,857,884,620.30 1,880,683.99 2,969,391,979.26 3,119,163,158.98

14、其他权益工具投资

项目 期末余额 期初余额福建科达电力有限公司4,003,984.13

3,820,562.02常德市大道新材料科技有限公司1,913,420.34

3,000,000.00佛山中陶联盟科技有限公司1,260,000.00佛山陶联科技发展有限公司504,000.00合计5,917,404.47

8,584,562.02

15、其他非流动金融资产

项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

5,000,000.00

5,000,000.00

合计5,000,000.00

5,000,000.00

16、固定资产

项目 期末余额 期初余额固定资产3,130,982,694.29 2,936,739,595.20固定资产清理

合计3,130,982,694.29 2,936,739,595.20

（1）固定资产情况

项目 土地（境外） 房屋及建筑物 机器设备 运输工具

电子设备及其他

合计

一、账面原值：

1.期初余额

69,917,290.74 2,299,894,137.94 2,596,058,708.51 99,743,526.58 103,295,019.64 5,168,908,683.41

2.本期增加金额

19,551,365.53 214,788,346.16 535,620,926.39 32,367,273.10 16,592,381.89 818,920,293.07

（1）购置

19,551,365.53

97,207,011.19 32,367,273.10 16,557,047.32 165,682,697.14

（2）在建工程转入

214,788,346.16 438,413,915.20

653,202,261.36

（3）企业合并增加

（4）外币报表折算差

额

35,334.57 35,334.57

3.本期减少金额

3,420,135.24 216,752,752.90 806,747,350.37 16,185,905.59 6,762,769.85 1,049,868,913.95

（1）处置或报废

115,307,704.34 693,265,804.51 13,494,860.41 6,340,816.96 828,409,186.22

（2）转入在建工程

53,973,804.58

53,973,804.58

（3）处置子公司9,196,501.73 2,391,887.92 28,480.00 421,952.89 12,038,822.54

（4）外币报表折算差

额

3,420,135.24 38,274,742.25 111,089,657.94 2,662,565.18

155,447,100.61

项目 土地（境外） 房屋及建筑物 机器设备 运输工具

电子设备及其

他

合计

4.期末余额

86,048,521.03 2,297,929,731.20 2,324,932,284.53 115,924,894.09 113,124,631.68 4,937,960,062.53

二、累计折旧

1.期初余额

641,061,266.86 973,170,069.66 61,994,952.34 75,893,042.48 1,752,119,331.34

2.本期增加金额

125,313,497.61 205,541,837.98 11,350,215.65 10,311,648.84 352,517,200.08

（1）计提

125,313,497.61 205,541,837.98 11,350,215.65 10,140,184.25 352,345,735.49

（2）企业合并增加

（3）外币报表折算差

额

171,464.59 171,464.59

3.本期减少金额

88,362,850.65 273,456,102.85 11,005,807.15 5,953,641.72 378,778,402.37

（1）处置或报废

37,603,789.87 247,618,137.24 10,414,917.64 5,701,496.30 301,338,341.05

（2）转入在建工程

37,983,093.97 37,983,093.97

（3）处置子公司

5,243,224.22 1,710,359.34 27,056.00 252,145.42 7,232,784.98

（4）外币报表折算差

额

7,532,742.59 24,127,606.27 563,833.51 32,224,182.37

4.期末余额

678,011,913.82 905,255,804.79 62,339,360.84 80,251,049.60 1,725,858,129.05

三、减值准备

1.期初余额69,121,418.78 410,928,338.09 480,049,756.87

2.本期增加金额

23,072,555.57 23,072,555.57

（1）计提

23,072,555.57 23,072,555.57

（2）企业合并增加

3.本期减少金额

42,330,207.06 379,672,866.19 422,003,073.25

（1）处置或报废

42,330,207.06 379,672,866.19 422,003,073.25

4.期末余额26,791,211.72 54,328,027.47 81,119,239.19

四、账面价值

1.期末账面价值

86,048,521.03 1,593,126,605.66 1,365,348,452.27 53,585,533.25 32,873,582.08 3,130,982,694.29

2.期初账面价值

69,917,290.74 1,589,711,452.30 1,211,960,300.76 37,748,574.24 27,401,977.16 2,936,739,595.20

（2）暂时闲置的固定资产情况

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注房屋及建筑物61,821,236.80 20,751,418.99 26,791,211.72 14,278,606.09

机器设备50,325,494.27 14,171,104.88 31,255,471.90 4,898,917.49

电子设备及其他637,958.19 604,108.85

33,849.34

合计112,784,689.26 35,526,632.72 58,046,683.62 19,211,372.92

注：公司控股子公司沈阳科达洁能2018年已停止生产经营，相关的房产设备等已闲置。

（3）通过经营租赁租出的固定资产

项目 期末账面价值房屋及建筑物30,526,279.96机器设备156,240.02

17、在建工程

（1）项目列示

项目 期末余额 期初余额在建工程676,298,157.93 301,903,481.46工程物资

合计676,298,157.93 301,903,481.46

说明：

在建工程本期期末余额较上年期末余额增长124.01%，主要原因是本期子公司Keda塞内加尔、Keda加纳及福建科达新能源的在建工程投入所致。在建工程情况

项目

期末余额 期初余额账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值

塞内加尔陶瓷厂二期工程项目

155,999,843.30 155,999,843.30

福建科达一期工程项目

126,285,562.38 126,285,562.38 14,556,254.62 14,556,254.62加纳洁具工程项目88,938,222.80 88,938,222.80

大型高端智能装备制造数字工厂项目

85,064,123.06 85,064,123.06 461,558.68 461,558.68

科达制造技改工程项目

39,903,629.48 39,903,629.48

赞比亚陶瓷厂二期工程项目

35,507,834.38 35,507,834.38坦桑尼亚陶瓷厂技改工程项目

21,164,827.97 21,164,827.97加纳陶瓷厂五期工程项目

17,246,009.81 17,246,009.81设备及安装11,205,303.86 11,205,303.86 18,725,882.49 18,725,882.49基苏木陶瓷厂一期工程项目

144,657,726.84 144,657,726.84加纳陶瓷厂四期工程项目

56,771,561.39 56,771,561.39

项目

期末余额 期初余额账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值

赞比亚陶瓷厂一期工程项目

5,473,393.70 5,473,393.70

其他零星项目94,982,800.89 94,982,800.89 61,257,103.74 61,257,103.74

合计676,298,157.93 676,298,157.93 301,903,481.46 301,903,481.46

（2）重要在建工程项目本期变动情况

项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额

本期转入固定资

产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中：

本期利息资本化金额

本期利息资本

化率(%)

资金来源

数字化陶瓷装备制造基地项目

218,503,810.18 28,258,438.45 11,272,568.77 39,531,007.22 99.31 100.00%募集+自筹基苏木陶瓷厂一期工程项目

262,146,106.00 144,657,726.84 118,594,966.64 263,252,693.48 100.57 100.00%自筹加纳陶瓷厂四期工程

178,240,400.00 56,771,561.39 115,241,292.14 172,012,853.53 102.89 100.00%自筹大型高端智能装备制造数字工厂

500,000,000.00 461,558.68 84,602,564.38 85,064,123.06 17.01 17.01%募集+自筹福建科达一期工程项目

488,177,200.00 14,466,631.98 223,911,675.89 112,092,745.49 126,285,562.38 69.26 69.26%自筹加纳洁具工程项目

156,093,814.00 88,938,222.80 88,938,222.80 56.98 56.98%自筹塞内加尔陶瓷厂二期工程项目

251,645,453.85 167,513,380.58 11,513,537.28 155,999,843.30 66.57 66.57%自筹合计2,054,806,784.03 244,615,917.34 810,074,671.20 598,402,837.00 456,287,751.54 / / //

18、使用权资产

项目 房屋及建筑物

合计

一、账面原值：

1.期初余额

12,320,750.63 12,320,750.63

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

12,320,750.63 12,320,750.63

二、累计折旧

1.期初余额

2,053,458.48 2,053,458.48

2.本期增加金额

2,053,458.48 2,053,458.48

（1）计提

2,053,458.48 2,053,458.48

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

4,106,916.96 4,106,916.96

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

8,213,833.67 8,213,833.67

2.期初账面价值

10,267,292.15 10,267,292.15

19、无形资产

项目 土地使用权 应用软件 专利权 合计

一、账面原值

1.期初余额

957,676,231.29 19,313,149.18 66,628,108.12 1,043,617,488.59

2.本期增加金额

24,345,076.93 21,815,693.04 1,117,007.09 47,277,777.06

(1)购置

24,345,076.93 21,790,221.56 1,117,007.09 47,252,305.58

(2)内部研发

(3)企业合并增加

（4）外币报表折算

差额

25,471.48 25,471.48

3.本期减少金额

16,446,646.2 349,230.04 966,450.00 17,762,326.24

(1)处置

9,945,963.9 349,230.04 10,295,193.94

项目 土地使用权 应用软件 专利权 合计

(2)处置子公司

6,500,682.30 966,450.00 7,467,132.30

4.期末余额

965,574,662.02 40,779,612.18 66,778,665.21 1,073,132,939.41

二、累计摊销

1.期初余额

101,226,673.92 8,107,165.44 63,634,656.67 172,968,496.03

2.本期增加金额

23,745,660.24 11,506,012.65 2,092,430.27 37,344,103.16

（1）计提

23,745,660.24 11,477,075.46 2,092,430.27 37,315,165.97

（2）外币报表折算

差额

28,937.19 28,937.19

3.本期减少金额

4,010,044.97 349,230.04 4,359,275.01

(1)处置

1,943,845.67 349,230.04 2,293,075.71

(2)处置子公司

2,066,199.30 2,066,199.30

4.期末余额

120,962,289.19 19,263,948.05 65,727,086.94 205,953,324.18

三、减值准备

1.期初余额

-- -- -- --

2.本期增加金额

-- -- -- --

（1）计提

3.本期减少金额

-- -- -- --

（1）处置

4.期末余额

-- -- -- --

四、账面价值

1.期末账面价值

844,612,372.83 21,515,664.13 1,051,578.27 867,179,615.23

2.期初账面价值

856,449,557.37 11,205,983.74 2,993,451.45 870,648,992.5620、商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成的

处置广东科达锂业有限公司 261,315,685.22

261,315,685.22河南科达东大国际工程有限公司232,664,477.89

232,664,477.89佛山市恒力泰机械有限公司202,726,972.41

14,811,525.16 187,915,447.25芜湖科达新铭丰机电有限公司189,095,543.17

189,095,543.17青海威力新能源材料有限公司144,082,157.89

144,082,157.89Brightstar Investment Limited 113,522,333.97

113,522,333.97江苏科行环保股份有限公司 75,596,829.84

75,596,829.84I.C.F.&Welko S.P.A. 52,926,130.16

52,926,130.16Keda (Ghana) Ceramics CompanyLimited

14,416,737.23

14,416,737.23

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成的

处置Keda (Tanzania) Ceramics CompanyLimited

10,259,143.58

10,259,143.58安徽科达普锐能源科技有限公司4,694,036.50

4,694,036.50安徽科达铂锐能源科技有限公司4,160,100.00

4,160,100.00安徽科安电力工程有限公司943,797.49

943,797.49合计1,306,403,945.35

14,811,525.16 1,291,592,420.19

（2）商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额

本期增加 本期减少

期末余额计提 处置江苏科行环保股份有限公司75,596,829.84

75,596,829.84

河南科达东大国际工程有限公司193,602,463.94 39,062,013.95

232,664,477.89

芜湖科达新铭丰机电有限公司65,407,924.98

65,407,924.98

安徽科达普锐能源科技有限公司4,694,036.50

4,694,036.50

合计339,301,255.26 39,062,013.95

378,363,269.21

（3）说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

商誉的可收回金额按照资产组未来现金流的现值计算，其预计未来现金流量根据管理层批准的未来5年财务预算为基础的现金流量预测来确定。减值测试中采用的关键假设包括：销售增长率、毛利率和折现率。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

项目 关键参数 备注预测期 2023年-2027年（后续为稳定期）

预测期增长率

以行业惯例、市场变化、经营模式、产能及产销率等并结合公司的综合管理判断

稳定期增长率 持平

利润率 根据预测的收入、成本、费用等计算

折现率（加权平均资本成本WACC）

11.83%-14.41%

（3）商誉减值测试的影响

2022年期末本公司预测了商誉所在资产组的可收回金额，商誉所在资产组可收回金额按照未来预计可收回现金流量现值所确定，未来现金流量基于公司管理层对未来业务发展及利润实现的预估确定。经过各项商誉减值测试发现：

（1）控股子公司河南科达东大国际工程有限公司资产组，基于管理层对未来利润实现及未来现金流量情况不看好，经过测试将该商誉全额计提减值。

（2）除河南科达东大国际工程有限公司资产组存在减值外，其他商誉所在资产组不存

在减值迹象。

21、长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额租入房屋装修费158,403.47

158,403.47

贷款前端费用15,419,124.24 4,710,193.61 3,429,002.83 1,283,558.49 15,416,756.53

合计15,577,527.71 4,710,193.61 3,587,406.30 1,283,558.49 15,416,756.53

22、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备244,944,669.53 47,709,215.61 197,732,489.13 39,601,698.16可抵扣亏损907,469,073.02 137,785,542.29 822,137,928.58 125,506,495.22政府补助76,900,419.55 11,535,062.93 26,654,158.00 3,998,123.70其他28,206,717.95 4,177,908.08 27,256,568.59 5,734,738.60合计1,257,520,880.05 201,207,728.91 1,073,781,144.30 174,841,055.68

（2）未经抵销的递延所得税负债

项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性

差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债恒力泰公司资产评估增值14,954,991.89 2,243,248.72 15,824,615.45 2,373,692.26新铭丰资产评估增值5,993,081.12 898,962.20 6,654,619.64 998,192.97科达东大资产评估增值

3,246,345.59 486,951.85江苏科行资产评估增值20,728,182.85 3,109,227.43 26,285,755.91 4,324,391.88Welko评估增值26,152,348.85 7,296,505.33 26,152,348.85 7,296,505.33金融资产公允价值变动901,251.44 135,187.72

合计 68,729,856.15 13,683,131.40 78,163,685.44 15,479,734.29

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

项目

期末余额

期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损793,374,115.99 783,577,473.29固定资产减值准备81,119,239.19 480,049,756.87其他流动资产减值准备

92,012,305.74其他资产减值准备154,736,589.34 137,471,467.87合计1,029,229,944.52 1,493,111,003.77

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 期末余额 期初余额 备注2022年度

99,132,293.20

2023年度72,103,394.21 74,464,432.50

2024年度48,556,170.47 48,704,802.11

2025年度33,590,632.48 43,070,267.44

2026年度48,694,900.86 53,254,602.97

2027年度108,821,650.53

2028年度55,320,112.25 94,353,175.80

2029年度

2030年度255,487,133.82 272,693,246.72

2031年度88,711,909.86 97,904,652.55

2032年度82,088,211.51

合计793,374,115.99 783,577,473.29

23、其他非流动资产

项目

期末余额 期初余额账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值预付设备购置款44,157,133.94

44,157,133.94 39,031,712.39

39,031,712.39股改后支付的中介费

418,867.92

418,867.92

合计44,576,001.86 44,576,001.86 39,031,712.39 39,031,712.39

24、短期借款

项目 期末余额 期初余额保证借款209,408,751.52 144,859,544.09质押借款255,000,000.00 188,799,494.06抵押借款128,751,432.93 54,860,905.31信用借款413,160,000.00 393,025,711.97质押借款+保证借款

87,123,262.57抵押借款+保证借款

42,980,000.00合计1,006,320,184.45 911,648,918.00

说明：

（1）保证借款明细如下：

借款人 担保人

担保方式

币种 原币金额 折算人民币金额

安徽科达机电股份有限公司 科达制造股份有限公司 保证担保 人民币 20,018,333.33 20,018,333.33福建科达新能源科技有限公司

科达制造股份有限公司 保证担保 人民币 66,800,000.00 66,800,000.00安徽科达洁能股份有限公司 科达制造股份有限公司 保证担保 人民币29,000,000.00 29,000,000.00安徽科达华东新能源汽车旅行服务有限公司

科达制造股份有限公司、安徽启联新能源科技有限公司、朱

红军、王芸

保证担保 人民币8,000,000.00 8,000,000.00安徽科达华东新能源汽车旅行服务有限公司

朱红军、王芸 保证担保 人民币1,700,000.00 1,700,000.00科裕国际（香港）有限公司 科达制造股份有限公司 保证担保 美元7,000,000.00 48,632,500.00科裕国际（香港）有限公司 科达制造股份有限公司 保证担保 欧元4,756,016.36 35,257,918.19合计/ / / /209,408,751.52

（2）质押借款25,500万元，系子公司佛山科达机电和子公司福建科达新能源以票据为质押物向银行申请的借款。

（3）抵押借款12,875.14万元，系子公司Keda加纳、子公司Keda肯尼亚、安徽新材料和福建科达新能源以不动产及机器设备为抵押物向银行申请的借款。

25、交易性金融负债

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额交易性金融负债2,139,425.27 3,510,240.00 5,649,665.27

其中：

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额远期结汇套期保值747,365.27

747,365.27

期货合同 1,392,060.00 3,510,240.00 4,902,300.00

合计2,139,425.27 3,510,240.00 5,649,665.27

说明：

交易性金融负债本期期末余额较上年期末余额下降100.00%，主要原因是本期期货合约公允价值变动所致。

26、应付票据

种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票685,516,312.19 745,183,013.84商业承兑汇票

合计685,516,312.19 745,183,013.84本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

说明：

母公司及子公司期末开具银行承兑汇票的金额：

公司名称 期末开具银行承兑汇票的金额安徽科达机电股份有限公司73,777,632.50安徽科达洁能股份有限公司9,322,395.74安徽科达新材料有限公司 42,200,000.00佛山市德力泰科技有限公司30,630,000.00佛山市恒力泰机械有限公司20,060,000.00佛山市科达机电有限公司102,489,888.56福建科达新能源科技有限公司37,565,425.75广东科达液压技术有限公司1,439,304.00河南科达东大国际工程有限公司 44,797,634.51江苏科行环保股份有限公司58,489,031.13科达制造股份有限公司213,865,000.00四川科达洁能新材料有限公司50,880,000.00合计685,516,312.19

27、应付账款

（1）应付账款列示

项目 期末余额 期初余额1年以内1,276,587,021.20 1,578,578,972.431至2年129,275,751.51 173,640,630.492至3年43,514,171.59 60,232,434.603年以上79,861,329.09 98,903,860.59合计1,529,238,273.39 1,911,355,898.11

（2）账龄超过1年的重要应付账款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因供应商617,200,711.00项目存在纠纷

供应商710,464,483.84在信用期内

供应商83,360,000.00在信用期内

供应商93,358,780.49在信用期内

供应商103,328,400.00在信用期内

合计37,712,375.33 /

28、合同负债

项目 期末余额 期初余额1年以内1,115,363,767.07 1,370,891,048.911至2年293,059,008.88 237,580,207.832至3年38,907,389.85 78,324,865.533年以上122,827,303.27 56,705,873.81合计1,570,157,469.07 1,743,501,996.08

29、应付职工薪酬

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬

184,806,674.29 1,160,220,392.08 1,121,492,208.52 223,534,857.85

二、离职后福利-设定提存

计划

54,342,656.08 54,342,656.08

三、辞退福利

16,228,875.61 16,228,875.61

四、一年内到期的其他福利

合计184,806,674.29 1,230,791,923.77 1,192,063,740.21 223,534,857.85

（1） 短期薪酬

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、

津贴和补贴

184,806,674.29 1,047,071,543.40 1,008,343,359.84 223,534,857.85

二、职工福利费

60,540,885.66 60,540,885.66

三、社会保险费

24,878,016.20 24,878,016.20其中：医疗保险费

23,321,109.37 23,321,109.37工伤保险费1,556,906.83 1,556,906.83生育保险费

四、住房公积金 25,425,065.09 25,425,065.09

五、工会经费和

职工教育经费

2,304,881.73 2,304,881.73

六、短期带薪缺

勤

七、短期利润分

享计划

合计184,806,674.29 1,160,220,392.08 1,121,492,208.52 223,534,857.85

（2）设定提存计划

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险

53,286,032.85 53,286,032.85

2、失业保险费

1,056,623.23 1,056,623.23

3、企业年金缴费

合计54,342,656.08 54,342,656.0830、应交税费

项目 期末余额 期初余额增值税36,629,163.60 40,773,362.93企业所得税81,048,981.26 44,529,471.45个人所得税3,891,063.57 2,903,863.37城市维护建设税1,314,819.75 2,054,966.81房产税1,753,203.42 1,720,133.43土地使用税 974,738.46 1,091,430.19教育费附加876,604.23 1,478,845.84堤围费69,232.51 78,189.65印花税861,909.42 395,304.56其他税费192,674.61 17,575.00合计127,612,390.83 95,043,143.23

31、其他应付款

项目 期末余额 期初余额应付利息

应付股利34,791,301.44

其他应付款145,507,387.87 135,707,186.60

合计180,298,689.31 135,707,186.60

（1）应付股利

项目 期末余额 期初余额普通股股利34,791,301.44合计34,791,301.44

（2）按款项性质列示其他应付款

项目 期末余额 期初余额公司往来122,963,317.28 113,300,506.04其他往来17,893,979.65 19,044,940.08代扣个人所得税815,288.94 1,383,101.18押金3,834,802.00 1,978,639.30合计145,507,387.87 135,707,186.60

32、一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 期初余额1年内到期的长期借款569,507,280.85 510,623,921.751年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债

合计

569,507,280.85 510,623,921.75

（1）1年内到期的长期借款

项目 期末余额 期初余额质押借款1,143,557.57 20,000,000.00保证借款101,894,439.12 136,187,963.17抵押借款122,215,355.51 104,786,435.98抵押借款+保证借款185,312,667.77 228,455,663.63

项目 期末余额 期初余额信用借款 156,333,740.88 21,193,858.97抵押借款＋质押借款2,607,520.00

合计569,507,280.85 510,623,921.75

（2）保证借款明细如下

借款人 担保人 担保方式 币种 原币金额 折算人民币金额广东信成融资租赁有限公司

科达制造股份有限公司

保证担保 人民币18,225,370.85 18,225,370.85福建科达新能源科技有限公司

科达制造股份有限公司

保证担保 人民币5,000,000.00 5,000,000.00安徽科达华东新能源汽车旅行服务有限公司

朱红军、王芸 保证担保 人民币1,500,000.00 1,500,000.00科裕国际（香港）有限公司

科达制造股份有限公司

保证担保 美元2,861,837.28 19,882,614.50Keda (Ghana) CeramicsCompany Limited

科达制造股份有限公司

保证担保 欧元2,780,000.00 20,469,934.56Keda (SN) CeramicsCompany Limited

科达制造股份有限公司

保证担保 欧元5,000,000.00 36,816,519.21合计 / / / / 101,894,439.12

（3）质押借款114.36万元，系当涂科安、马鞍山科磁和芜湖科安以收费权为质押物向银行申请的贷款。

（4）抵押借款12,221.54万元，系子公司佛山科达机电、安徽新材料、安徽信成融资、恒力泰、福建科达新能源和Keda肯尼亚以房屋、土地、自身设备为抵押物取得的借款。

（5）抵押借款+保证借款18,531.27万元，系子公司安徽信成融资和Keda坦桑尼亚以科达制造为担保、子公司Keda塞内加尔、Keda赞比亚、Keda加纳和Keda基苏木以科达制造和森大集团为担保和自身土地设备为抵押物取得的借款。

（6）抵押借款+质押借款260.75万元，系子公司马鞍山科安、马鞍山泰鑫、合肥科茂和广东科达智慧能源以收费权质押和自身设备为抵押物取得的借款。

33、其他流动负债

项目 期末余额 期初余额待转销项税126,209,117.93 149,079,628.35期末背书未到期不终止确认票据11,283,400.00合计137,492,517.93 149,079,628.35

34、长期借款

项目 期末余额 期初余额质押借款7,705,912.72 195,000,000.00抵押借款264,139,708.76 291,277,456.11保证借款123,865,666.66 604,109,418.45信用借款557,218,466.03 389,171,199.40抵押借款+保证借款518,321,343.51 55,240,560.46抵押借款+质押借款18,902,655.00

合计1,490,153,752.68 1,534,798,634.42长期借款分类的说明：

（1）质押借款770.59万元，系子公司当涂科安、芜湖科安和马鞍山科磁以收费权为质押物向银行申请的贷款。

（2）抵押借款26,413.97万元，系子公司佛山科达机电、安徽信成融资、恒力泰、恒力泰科技、安徽新材料、福建科达新能源和Keda肯尼亚以房屋、土地、设备等为抵押物取得的借款。

（3）保证借款明细：

借款人 担保人

担保方式

币种 原币金额 折算人民币金额福建科达新能源科技有限公司

科达制造股份有限公司

保证担保

人民币44,950,800.00 44,950,800.00广东信成融资租赁有限公司

科达制造股份有限公司

保证担保

人民币 2,464,347.86 2,464,347.86安徽科达华东新能源汽车旅行服务有限公司

朱红军、王芸

保证担保

人民币3,000,000.00 3,000,000.00科裕国际（香港）有限公司

科达制造股份有限公司

保证担保

美元2,861,837.28 19,882,614.50Keda(Ghana)CeramicsCompanyLimited

科达制造股份有限公司

保证担保

欧元7,275,000.00 53,567,904.30合计/ / / / 123,865,666.66

（4）抵押借款+保证借款51,832.13万元，系子公司安徽信成融资以科达制造为担保,子公司Keda塞内加尔、Keda赞比亚、Keda加纳和Keda基苏木以科达制造和森大集团为担保和自身不动产为抵押物向银行申请的借款。

（5）抵押借款+质押借款1,890.27万元，系子公司马鞍山科安、马鞍山泰鑫、合肥科茂和广东科达智慧能源以收费权质押和自身设备为抵押物取得的借款。

35、租赁负债

项目 期末余额 期初余额租赁负债8,589,330.92 10,498,160.65合计8,589,330.92 10,498,160.65

36、预计负债

项目 期末余额 期初余额 形成原因产品质量保证1,107,332.48 1,130,727.18涉诉赔偿187,592,351.57 98,521,800.00合计188,699,684.05 99,652,527.18

包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

预计负债本期期末余额18,869.97万元，其中①9,652.18万元系公司根据江苏省南京市中级人民法院出具的《民事判决书》（（2019）苏01民初2893号）计提的科行诉讼；

②9，107.06万元系公司根据广东省佛山市中级人民法院出具的《民事判决书》（（2021）粤06民初119号）计提的科达锂业诉讼的预计负债。

37、递延收益

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助10,400,000.00 39,296,329.38 4,726,159.83 44,970,169.55政府拨款专项资金合计10,400,000.00 39,296,329.38 4,726,159.83 44,970,169.55 /

涉及政府补助的项目：

负债项目 期初余额

本期新增补助

金额

本期计入营业外收入金额

本期计入其他收益金额

其他变动期末余额

与资产相关/与收益相关恒力泰产业扶持资金10,400,000.00

1,500,000.00

8,900,000.00

与资产

相关新能源汽车用高性能石墨烯基复合电极负极材料的关键技术开发与产业化重大新兴产业专项资金

18,666,258.00

2,640,822.57

16,025,435.43

与资产

相关绿色工业服务体系建设扶持资金

17,086,471.38

142,387.26

16,944,084.12

与资产

相关锂电池负极材料生产项目扶持资金

3,543,600.00

442,950.00

3,100,650.00

与资产

相关

负债项目 期初余额

本期新增补助

金额

本期计入营业外收入

金额

本期计入其他

收益金额

其他变动

期末余额

与资产相关/与收益

相关

合计10,400,000.00 39,296,329.38 4,726,159.83 44,970,169.55

38、其他非流动负债

项目 期末余额 期初余额

5万套高压柱塞泵生产基地建设技术改造项目23,800,000.00 23,800,000.00新能源汽车用高性能石墨烯基复合电极负极材料的关键技术开发与产业化重大新兴产业专项

18,666,258.00顺德区绿色工业服务体系建设资金扶持项目

5,194,000.00掘进机液压泵和马达关键技术示范应用4,743,400.00 4,719,400.00大型压力成型机械重载变量电控轴向柱塞泵产业化关键技术及应用

4,412,500.00 5,782,500.00陶瓷砖分级分色高速在线智能视觉检测关键技术与装备3,420,000.00 1,140,000.00锂电池负极材料生产项目

3,543,600.00基于AI视觉的建筑陶瓷墙地砖分级分色智能检测线关键技术研发及产业化

3,000,000.00 1,800,000.00高首效低膨胀氧化亚硅负极的研发和产业化1,100,000.00

宁夏科行基础建设补助项目

793,532.60典型行业复杂产品三维设计应用验证与推广960,000.00 740,000.00烟气除尘脱硫脱硝成套设备制造项目

700,000.00互联网标杆项目 900,000.00

铝型材挤压机用高压轴向柱塞泵产业化关键技术645,000.00

广东省陶瓷机械节能环保技术企业重点实验室500,000.00 500,000.00其他项目1,402,646.49 660,000.00合计44,883,546.49 68,039,290.60

39、股本

项目 期初余额

本次变动增减（+、一）

期末余额发行新股

送股

公积金转

股其他 小计股份总数

1,888,419,929.00 60,000,000.00 60,000,000.00 1,948,419,929.00

根据中国证监会《关于核准科达制造股份有限公司首次公开发行全球存托凭证并在瑞士证券交易所上市的批复》（证监许可[2022]1279号）及相关境内外监管机构的核准，公司于2022年7月完成GDR发行，本次发行的GDR数量为12,000,000份，其中每份

GDR代表5股公司A股股票，相应新增基础A股股票数量为60,000,000股。本次发行的GDR所对应的新增基础A股股票上市后，公司股本总数变更为1,948,419,929股。40、资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价）1,704,159,035.74 1,227,393,363.16 38,667,499.38 2,892,884,899.52其他资本公积 200,102,224.66 37,172,166.97 70,694,964.46 166,579,427.17

合计1,904,261,260.40 1,264,565,530.13 109,362,463.84 3,059,464,326.69说明：

（1）资本公积-股本溢价本期增加1,227,393,363.16元，其中1,080,210,317.86元系公司发行GDR调增资本公积所致；70,694,964.46元系公司2020年员工持股计划第一期解锁调增资本公积所致；43,357,452.79元系子公司福建科达新能源及安徽科达机电本期实施股权激励调增资本公积所致；33,130,628.05元系公司购买或处置子公司少数股权调增资本公积所致。

（2）资本公积-股本溢价本期减少38,667,499.38元，系公司购买或处置子公司少数股东股权调减资本公积所致。

（3）资本公积-其他资本公积本期增加37,172,166.97元，主要系公司2020年员工持股计划费用在本期摊销调增资本公积所致。

（4）资本公积-其他资本公积本期减少70,694,964.46元，系公司2020年员工持股计划第一期解锁调整至股本溢价所致。

41、库存股

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额库存股500,000,213.13 500,000,213.13合计500,000,213.13 500,000,213.13说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司于2022年8月23日召开第八届董事会第十四次会议及第八届监事会第十三次会议，审议通过了《关于回购公司股份预案的议案》，同意公司使用自有资金或其他合法资金以集中竞价交易方式回购股份，回购资金总额不低于人民币2.5亿元且不高于人民币5亿元，回购股份价格不超过人民币20元/股（含）。截至2022年12月1日，公司已通过集中竞价交易方式已累计回购公司股份30,563,538股，占公司总股本的比例为1.57%，回购成交的最高价格为人民币17.30元/股，最低价格为人民币15.37元/股，回购均价为人民币16.36元/股，已支付的总金额为人民币500,000,213.13元（含印花税、佣金等交易费用）。

42、其他综合收益

项目

期初余额

本期发生金额

期末余额本期所得税前发

生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得税费用

税后归属于母

公司

税后归属于少数

股东

一、不能重分类进损益的其

他综合收益

-2,667,157.55 -2,753,365.94 86,208.39 -2,753,365.94其中：重新计量设定受益计划变动额

权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动

-2,667,157.55 -2,753,365.94 86,208.39 -2,753,365.94

企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他

综合收益

-110,427,080.90 -213,164,886.59 -91,095,149.50 -122,069,737.09 -201,522,230.40其中：权益法下可转损益的其他综合收益

其他债权投资公允价值变动

金融资产重分类计入其他综合收益的金额

其他债权投资信用减值准备

现金流量套期储备

外币财务报表折算差额-110,427,080.90 -213,164,886.59 -91,095,149.50 -122,069,737.09 -201,522,230.40

其他综合收益合计-110,427,080.90 -215,832,044.14 -93,848,515.44 -121,983,528.70 -204,275,596.34

43、专项储备

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费4,390,105.11 4,390,105.11合计4,390,105.11 4,390,105.11说明：

专项储备本期增加439.01万元，主要系子公司安徽科达机电等根据财政部财资〔2022〕136号通知计提的安全生产费用。

44、盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积345,182,448.75 40,814,356.50

385,996,805.25任意盈余公积10,168,213.70 10,168,213.70储备基金

企业发展基金

其他

合计355,350,662.45 40,814,356.50 396,165,018.95

45、未分配利润

项目 本期 上期调整前上期末未分配利润2,814,114,079.93 2,068,506,953.16调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）-56,208,525.30调整后期初未分配利润2,814,114,079.93 2,012,298,427.86加：本期归属于母公司所有者的净利润4,250,931,759.12 1,005,757,290.67减：提取法定盈余公积40,814,356.50 15,099,645.70提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 339,915,587.22 188,841,992.90转作股本的普通股股利

期末未分配利润6,684,315,895.33 2,814,114,079.93

46、营业收入和营业成本

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务11,147,385,818.12 7,865,630,519.93 9,782,917,382.77 7,243,947,391.77

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本其他业务9,810,807.74 5,959,596.05 13,762,345.66 8,473,306.27合计11,157,196,625.86 7,871,590,115.98 9,796,679,728.43 7,252,420,698.04

主营业务（分产品）

主要产品类型

本期发生额 上期发生额营业收入 营业成本 营业收入 营业成本建材机械装备5,607,670,586.58 4,149,405,536.37 5,764,108,807.68 4,583,274,206.09建筑陶瓷3,275,708,871.33 1,856,368,347.11 2,344,996,292.53 1,281,109,162.48清洁环保工程696,068,954.40 619,179,269.59 836,753,008.62 744,990,722.42锂电材料1,209,514,184.38 1,010,447,830.64 432,140,929.07 366,617,721.82融资租赁53,093,306.73 10,244,941.44 68,544,558.19 14,552,238.70其他305,329,914.70 219,984,594.78 336,373,786.68 253,403,340.26合计11,147,385,818.12 7,865,630,519.93 9,782,917,382.77 7,243,947,391.77主营业务（分地区）

地区名称

本期发生额 上期发生额营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内4,947,296,264.60 3,856,094,510.24 5,166,723,381.59 4,147,995,250.97国外6,200,089,553.52 4,009,536,009.69 4,616,194,001.18 3,095,952,140.80合计11,147,385,818.12 7,865,630,519.93 9,782,917,382.77 7,243,947,391.77说明：

前五名客户销售金额合计174,066.96万元（不含税），占销售收入比重15.62%。

47、税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税14,981,260.01 10,055,200.03教育费附加9,331,630.48 7,272,586.68房产税15,010,759.84 14,267,971.95土地使用税9,256,112.86 7,845,802.68车船使用税107,716.60 127,554.49印花税5,625,208.35 4,381,539.59

项目 本期发生额 上期发生额堤围防护费 984,126.94 1,034,151.34环境保护税57,654.60 24,621.53其他税3,010,664.55 2,064,680.99合计 58,365,134.23 47,074,109.28

48、销售费用

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬223,014,985.46 217,564,771.49差旅费51,443,938.67 43,026,826.63运输费123,592,041.67 110,668,507.55交际费30,339,771.56 24,500,529.61广告及业务宣传费18,678,966.16 18,358,332.19售后服务费30,270,426.29 27,944,137.34其他75,076,920.90 65,408,487.39合计552,417,050.71 507,471,592.20

49、管理费用

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬349,449,224.64 266,251,761.20办公费35,291,622.50 26,608,285.41水电费17,682,165.45 11,532,393.28差旅费33,247,264.31 21,388,102.22审计及顾问费51,618,498.75 42,187,967.28折旧及租赁费82,531,722.09 75,310,088.97无形资产摊销37,152,976.97 24,824,758.55股权激励费用87,016,090.06 124,299,317.65其他102,842,533.87 54,874,928.14

合计796,832,098.64 647,277,602.70

50、研发费用

项目 本期发生额 上期发生额材料费用157,099,478.16 133,262,751.46人工费用127,507,642.32 130,374,006.71折旧与摊销11,891,989.47 12,545,277.75其他费用29,640,627.88 25,455,953.83合计326,139,737.83 301,637,989.75

51、财务费用

项目 本期发生额 上期发生额利息支出108,087,861.23 91,410,231.12减：利息收入-34,429,392.38 -12,854,265.42汇兑损失-34,629,726.01 1,772,721.00手续费13,464,062.98 16,670,873.37

合计52,492,805.82 96,999,560.07

说明：

财务费用本期发生额较上年同期发生额下降45.88%，公司主要原因是公司本期汇兑收益及利息收入增长所致所致。

52、其他收益

项目 本期发生额 上期发生额增值税即征即退18,379,897.04 25,761,688.03佛山市数字化智能化示范工厂专项资金13,000,000.00 25,000,000.00佛山市促进对外经济合作专项资金8,719,140.05 3,270,049.35制造业数字化智能化转型项目6,470,000.00增值税进项税额加计抵减税收优惠5,781,128.61 11,488,977.92绿色制造系统集成项目4,830,000.00 4,830,000.00马鞍山经济技术开发区管理委员会公交运营补贴4,236,372.00 2,246,616.00安徽省经济和信息化厅2020年制造强省建设资金支持项目3,284,000.00 3,940,000.00顺德区科学技术局融资租赁业务资金扶持项目2,965,320.00 新能源汽车高性能石墨烯基复合电极负极材料的关键技术开发与产业化重大新兴产业专项补助款

2,640,822.57 2,587,781.00马鞍山经济技术开发区管理委员会财政奖励收入2,148,072.00 973,674.00恒力泰产业扶持资金1,500,000.00 1,500,000.00大型压力成型机械重载变量电控轴向柱塞泵产业化关键技术及应用1,370,000.00

项目 本期发生额 上期发生额佛山市一次性留工补助1,055,665.00马鞍山经济技术开发区管理委员会产业政策兑现资金1,023,000.00 1,034,150.00首批次新材料研制和示范应用项目1,020,000.00 当涂县经济和信息化局重点领域补短板产品和关键技术攻关项目奖补

1,000,000.002021年中小企业（民营经济）政策奖补项目1,000,000.00马鞍山经济技术开发区管理委员会“三重一创”平台建设奖励资金1,000,000.00 500,000.002020年市级产业扶持政策配套资金958,870.00稳岗补贴954,061.90 2,612,918.17工业互联网标杆示范项目专项资金900,000.00 2,980,000.00龙马工程项目补贴900,000.00 902,000.00基础建设补助项目793,532.602020年科技创新企业奖励资金715,000.00烟气除尘脱硫脱硝成套设备制造项目700,000.00佛山市促进经济高质量发展专项资金588,316.07 1,597,463.79佛山市科学技术局高新技术企业研发费用补助507,584.00 1,054,600.00知识产权资助资金503,559.00 2,649,888.00当涂县经济和信息化局奖补省认定的高成长型小微企业500,000.00锂电池负极材料生产项目442,950.00现代服务业政策兑现资金186,560.00 757,100.00技术中心创新能力建设项目5,000,000.002020年重点新材料首批次应用保险补助4,420,000.00安徽科达洁能Newpower清洁燃煤气化系统研发补助3,500,000.00清洁燃煤气化成套装备生产技术改造项目3,000,000.00郑州市郑东新区管理委员会经济发展局企业研发补助专项资金2,881,300.00珠江西岸先进装备制造业发展专项资金2,512,820.00陶瓷炉窑烟气多污染物协同深度减排技术工程示范研究项目2,000,000.00高新企业认定补贴1,075,000.00亭湖区财政局2017年科技成果转化项目资金1,000,000.002020年广东省科学技术奖配套资助资金1,000,000.002020年支持数字经济发展政治资金1,000,000.00顺德区科学技术局科技创新全球化先进企业专项资金1,000,000.00领军企业资助专项资金750,000.00其他奖励11,378,339.76 10,656,522.76

合计101,452,190.60 135,482,549.02

53、投资收益

项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益3,857,884,620.30 446,703,284.12处置长期股权投资产生的投资收益6,179,906.70 9,197,114.74交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

589,000.00债权投资在持有期间取得的利息收入

其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益

1,831,478.65 6,445,136.17处置其他权益工具投资取得的投资收益

处置债权投资取得的投资收益

处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益-1,269,156.84 -137,139.00合计3,865,215,848.81 462,208,396.03

（1）按权益法核算的长期股权投资收益：

被投资单位 本期发生额 上期发生额青海盐湖蓝科锂业股份有限公司3,845,654,422.79 443,940,566.61江苏中创清源科技有限公司232,674.47 1,820,139.11马鞍山市青山售电服务有限公司14,536.82 -249,548.25安徽港华科达智慧能源有限公司23,658.15 53,466.43四川广兴锂电科技有限公司5,704,161.35 1,490,171.28佛山市科达陶瓷科技有限公司-408,721.53 -394,757.00漳州巨铭石墨材料有限公司8,472,325.01 3,938,006.69安徽科达雨力汽车科技有限公司-1,264,302.42 -768,712.44安徽虎渡科达流体机械有限公司

-3,126,048.31广东科达南粤新能源创业投资合伙企业（有限合伙）

-544,134.34

合计3,857,884,620.30 446,703,284.12

（2）处置长期股权投资产生的投资收益

项目 本期发生额 上期发生额佛山市德华投资有限公司10,446,851.72佛山市德瑞投资有限公司

3,227,649.86

项目 本期发生额 上期发生额河南泰隆冶金科技有限公司-3,106,891.80滁州科达智慧能源科技有限公司 1,268.71

安徽虎渡科达流体机械有限公司

-4,477,386.84佛山市卓力泰机械有限公司13,494,521.71

江苏中创清源科技有限公司-4,513,717.73

安徽科达雨力汽车科技有限公司304,725.81

合计6,179,906.70 9,197,114.74

（3）其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

项目 本期发生额 上期发生额福建科达电力有限公司589,000.00

合计589,000.00

54、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产8,965,032.67 6,350,734.21其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

交易性金融负债124,232.71 -4,682,748.88按公允价值计量的投资性房地产

合计9,089,265.38 1,667,985.33

55、信用减值损失

项目 本期发生额 上期发生额应收票据坏账损失170,691.04 -82,359.20应收账款坏账损失-62,861,226.84 -31,444,336.65其他应收款坏账损失 -2,186,144.46 -4,308,204.49债权投资减值损失

其他债权投资减值损失

长期应收款坏账损失 -661,233.65 471,271.93一年内到期的非流动资产坏账损失-11,286,182.37 6,206,457.39

合计-76,824,096.28 -29,157,171.02

56、资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失

-1,245,336.16

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

-23,072,555.57

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

-39,062,013.95 -4,694,036.50

十二、其他

92,012,305.74

十三、合同资产减值损失

-6,822,183.67 -2,762,563.06合计21,810,216.39 -7,456,599.56说明：

资产减值损失本期发生额较上年同期发生额下降392.50%，主要原因是子公司沈阳科达洁能以前年度计提的增值税留抵税额减值于本期转回所致。

57、资产处置收益

项目 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得或损失-15,832,294.31 -25,680,327.21无形资产处置利得或损失1,093,022.48 3,442,186.27合计-14,739,271.83 -22,238,140.94

58、营业外收入

项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计590,454.65 590,454.65其中：固定资产处置利得590,454.65 590,454.65无形资产处置利得非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助

项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性

损益的金额罚款收入3,630,360.23 8,537,673.78 3,630,360.23客户违约收入3,046,283.31 9,696,607.11 3,046,283.31其他13,941,106.92 9,216,659.52 13,941,106.92合计21,208,205.11 27,450,940.41 21,208,205.11

59、营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性

损益的金额非流动资产处置损失合计7,057,707.97 897,111.32 7,057,707.97其中：固定资产处置损失7,057,707.97 897,111.32 7,057,707.97对外捐赠1,105,043.02 4,349,851.53 1,105,043.02涉诉赔偿90,571,000.00 2,000,000.00 90,571,000.00滞纳金及罚金5,968,530.87 1,472,034.70 6,517,514.87其他9,044,426.35 10,763,877.97 8,495,442.35合计113,746,708.21 19,482,875.52 113,746,708.2160、所得税费用

（1）所得税费用明细

项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用138,796,128.46 52,868,630.04递延所得税费用-28,163,276.12 -23,595,787.51合计110,632,852.34 29,272,842.53

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额利润总额 5,312,825,332.62按法定/适用税率计算的所得税费用796,923,799.89子公司适用不同税率的影响357,346,057.23调整以前期间所得税的影响 -8,987,081.10非应税收入的影响-964,472,645.18不可抵扣的成本、费用和损失的影响30,985,118.94使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -39,842,817.97

项目 本期发生额本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

42,224,331.98加计扣除-103,543,911.45所得税费用110,632,852.34

61、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额政府补助 105,303,238.22 103,475,726.36利息收入34,429,392.38 12,854,265.42其他52,198,885.29 40,064,835.75合计191,931,515.89 156,394,827.53

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额办公费75,712,062.47 56,671,466.47水电费130,179,175.90 109,942,676.36差旅费122,309,287.36 107,010,902.81运输费151,029,744.77 144,502,864.01交际费45,078,444.90 33,131,332.58租赁费46,147,273.61 41,557,093.36修理费60,674,412.06 55,293,072.39广告费及业务宣传费26,096,987.50 21,436,416.76审计及顾问费54,678,230.06 49,316,683.34其他175,982,432.89 83,086,898.84合计887,888,051.52 701,949,406.92

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额收回理财产品本金500,773,904.81 882,587,078.28收回期货保证金15,176,938.23 2,554,137.77合计515,950,843.04 885,141,216.05

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额购买理财产品支付的现金1,672,703,936.52 929,129,506.60支付期货保证金 8,022,742.00 15,597,850.00处置子公司所收到的现金小于子公司被出售时点账面现金的差额

186,386.32

合计1,680,913,064.84 944,727,356.60

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额承兑汇票保证金292,672,785.46 166,122,698.81保函保证金77,613,025.75 59,066,180.02出售少数股权收到的现金

11,186,898.00 6,593,441.00其他保证金9,570,015.77 6,543,245.59收到员工持股计划过户款86,226,880.00

合计 391,042,724.98 324,552,445.42

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额承兑汇票保证金322,417,726.63 211,686,921.99保函保证金43,248,330.26 66,368,928.12其他保证金 9,633,874.34 873,170.12股权回购支付的现金500,000,213.13购买少数股权支付的现金20,949,962.23 97,587,725.83其他11,365,844.5合计907,615,951.09 376,516,746.06

62、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润5,202,192,480.28 1,463,000,417.61加：资产减值准备147,026,185.63 36,613,770.58固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

352,345,735.49 311,477,011.74使用权资产摊销2,053,458.48 2,053,458.48

补充资料 本期金额 上期金额无形资产摊销37,315,165.97 24,824,758.55长期待摊费用摊销3,587,406.30 2,697,026.53处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

14,739,271.83 22,238,140.94固定资产报废损失（收益以“－”号填列）6,467,253.32 897,111.32公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-9,089,265.38 -1,667,985.33财务费用（收益以“－”号填列）118,332,802.67 105,962,469.82投资损失（收益以“－”号填列）-3,865,215,848.81 -462,208,396.03递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-26,366,673.23 -22,122,277.86递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1,796,602.89 -1,473,509.65存货的减少（增加以“－”号填列）20,771,188.62 -635,308,646.91经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-284,784,434.33 70,144,483.91经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-736,688,626.70 236,174,821.57其他16,521,108.09 134,314,389.10经营活动产生的现金流量净额997,410,605.34 1,287,617,044.372．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本-- --一年内到期的可转换公司债券-- --融资租入固定资产-- --3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3,737,084,797.82 1,687,793,105.33减：现金的期初余额1,687,793,105.33 1,231,793,607.85加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额2,049,291,692.49 455,999,497.48

（2）本期收到的处置子公司的现金净额

项目 金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物36,900,000.00佛山市卓力泰机械有限公司35,020,000.00河南泰隆冶金科技有限公司1,880,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 245,469.44

佛山市卓力泰机械有限公司235,900.77

河南泰隆冶金科技有限公司9,568.67加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额 36,654,530.56

（3）现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

一、现金

3,737,084,797.82 1,687,793,105.33其中：库存现金6,363,945.67 5,593,501.38可随时用于支付的银行存款3,727,345,344.22 1,682,199,603.95可随时用于支付的其他货币资金3,375,507.93可用于支付的存放中央银行款项-- --存放同业款项-- --拆放同业款项-- --

二、现金等价物

-- --其中：三个月内到期的债券投资-- --

三、期末现金及现金等价物余额

3,737,084,797.82 1,687,793,105.33其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

-- --

63、所有权或使用权受到限制的资产

项目 期末账面价值 受限原因货币资金1,059,758,584.74

定期存单、保证金与司法冻结资金应收款项融资81,157,812.31用于质押应收账款21,834,411.37用于质押固定资产1,218,533,854.00用于项目抵押贷款无形资产124,528,203.33用于项目抵押贷款

合计2,505,812,865.75 /

64、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率

期末折算人民币

余额（元）货币资金

其中：美元84 886.204.82 6.94750 589,746,907.99欧元31,832,013.59 7.41330 235,980,266.35港币2,508,593.63 0.88991 2,232,422.56

项目 期末外币余额 折算汇率

期末折算人民币余额（元）英镑

648.72 8.37770 5,434.78土耳其里拉11,340,619.54 0.37093 4,206,576.01印度卢比122,080,458.01 0.08340 10,181,510.20肯尼亚先令386,064,207.50 0.05402 20,855,188.49坦桑尼亚先令4,889,837,161.66 0.00290 14,180,527.77加纳塞地12,092,931.07 0.61500 7,437,152.61非洲金融共同体法郎996,309,707.03 0.01111 11,069,000.85赞比亚克瓦查6,602,903.51 0.37723 2,490,813.29中非法郎1,523,183,422.00 0.01023 15,582,166.41应收账款

其中：美元59,848,173.24 6.94750 415,795,183.58欧元19,173,469.91 7.41330 142,138,684.48印度卢比851,104,426.82 0.08340 70,982,109.20肯尼亚先令45,062,516.96 0.05402 2,434,277.17坦桑尼亚先令690,352,611.68 0.00290 2,002,022.57加纳塞地7,646,193.93 0.61500 4,702,409.27非洲金融共同体法郎127,617,821.80 0.01111 1,417,834.00赞比亚克瓦查7,926,054.72 0.37723 2,989,945.62其他应收款

其中：美元256,251.93 6.94750 1,780,310.28欧元736,156.41 7.41330 5,457,348.31港币66,818.10 0.88991 59,462.10土耳其里拉892,065.48 0.37093 330,893.85印度卢比414,000.00 0.08340 34,527.60肯尼亚先令99,187,395.02 0.05402 5,358,103.08坦桑尼亚先令1,322,144,246.72 0.00290 3,834,218.32加纳塞地14,396,829.93 0.61500 8,854,050.41非洲金融共同体法郎258,280,837.74 0.01111 2,869,500.11赞比亚克瓦查2,120,860.46 0.37723 800,052.19中非法郎46,469,686.22 0.01023 475,384.89长期应收款

其中：美元21,501,232.11 6.94750 149,379,810.08欧元60,242.81 7.41330 446,598.02英镑16,128.00 8.37770 135,115.55短期借款

项目 期末外币余额 折算汇率

期末折算人民币

余额（元）其中：美元11,242,962.41 6.94750 78,110,481.34欧元11,074,644.16 7.41330 82,099,659.55应付账款

其中：美元6,470,137.13 6.94750 44,951,277.71欧元15,077,676.00 7.41330 111,775,335.49土耳其里拉8,271,134.96 0.37093 3,068,012.09印度卢比39,650,222.16 0.08340 3,306,828.53肯尼亚先令307,005,126.23 0.05402 16,584,416.92坦桑尼亚先令2,120,482,223.20 0.00290 6,149,398.45加纳塞地43,453,548.24 0.61500 26,723,932.17非洲金融共同体法郎713,785,779.90 0.01111 7,930,160.01赞比亚克瓦查10,943,955.17 0.37723 4,128,388.21瑞士法郎2,106.50 7.51380 15,827.82其他应付款

其中：美元9,920,332.33 6.94750 68,921.508.86欧元715,205.56 7.41330 5,302,033.38土耳其里拉6,333,982.78 0.37093 2,349,464.23肯尼亚先令30,488,060.19 0.05402 1,646,965.01坦桑尼亚先令497,830,062.39 0.00290 1,443,707.18加纳塞地5,882,501.85 0.61500 3,617,738.64非洲金融共同体法郎51,486,693.71 0.01111 572,017.17赞比亚克瓦查2,169,047.97 0.37723 818,229.97一年内到期的非流动负债

其中：美元14,740,625.66 6.94750 102,410,496.77欧元19,393,171.18 7.41330 143,767,395.90长期借款

其中：美元23,543,655.46 6.94750 163,569,546.31欧元62,390,034.87 7.41330 462,516,045.52

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

单位：万元子公司全称 注册地 注册资本 币种 经营范围 业务性质 记账本位币科达机电(香港)有限公司香港5,870.48美元 进出口贸易 销售 港币

信成国际（香港）有限公司香港2,000.00美元 进出口贸易 销售 美元

子公司全称 注册地 注册资本 币种 经营范围 业务性质 记账本位币卡米材料有限公司香港

1.00

港币 进出口贸易 销售 美元Keda (Kenya) CeramicsCompany Limited

肯尼亚

100.00

美元 制造业 瓷砖生产 肯尼亚先令

Keda (Ghana) CeramicsCompany Limited

加纳

100.00

美元 制造业 瓷砖生产 加纳塞地Keda (Tanzania) CeramicsCompany Limited

坦桑尼亚

100.00

美元 制造业 瓷砖生产

坦桑尼亚先

令Keda (SN) Ceramics Limited

塞内加尔

100.00

美元 制造业 瓷砖生产

非洲金融共同体法郎Kami Colourcera PrivateLimited

印度

160.00

美元 制造业 色釉料生产 印度卢比I.C.F.&Welko S.P.A.意大利

400.00

欧元 制造业 陶机生产 欧元Keda Industrial (India)Limited

印度6,500.00卢比 制造业 配件耗材销售 印度卢比

Keda Turkey Makine TicaretLimited Sirketi

土耳其1,058.55里拉 进出口贸易 配件耗材销售 土耳其里拉

科裕国际（香港）有限公司香港6,000.00美元 进出口贸易 销售 美元Keda Zambia CeramicsCompany Limited

赞比亚

1.50

克瓦查 制造业 瓷砖生产

赞比亚克瓦

查Keda Ceramics InterationalCompany Limited

肯尼亚1,000.00美元 制造业 瓷砖生产 肯尼亚先令

Keda Cameroon CeramicsLimited

喀麦隆

100.00

中非法郎

制造业 瓷砖生产 中非法郎

Keda Cote D'ivoireCeramics Company Limited

科特迪瓦

10,000.00

西非法郎

制造业 瓷砖生产 西非法郎

说明：

由于子公司信成国际（香港）有限公司主要以美元进行结算，本期将其记账本位币由港币改为美元。

65、政府补助

种类 金额 列报项目

计入当期损益的金额增值税即征即退18,379,897.04其他收益18,379,897.04佛山市数字化智能化示范工厂专项资金13,000,000.00其他收益13,000,000.00佛山市促进对外经济合作专项资金8,719,140.05其他收益8,719,140.05制造业数字化智能化转型项目6,470,000.00其他收益6,470,000.00增值税进项税额加计抵减税收优惠5,781,128.61其他收益5,781,128.61绿色制造系统集成项目4,830,000.00其他收益4,830,000.00马鞍山经济技术开发区管理委员会公交运营补贴4,236,372.00其他收益4,236,372.00安徽省经济和信息化厅2020年制造强省建设资金支持项目3,284,000.00其他收益3,284,000.00顺德区科学技术局融资租赁业务资金扶持项目2,965,320.00其他收益2,965,320.00新能源汽车高性能石墨烯基复合电极负极材料的关键技术开发与产业化重大新兴产业专项补助款

2,640,822.57其他收益2,640,822.57

种类 金额 列报项目

计入当期损益的金额马鞍山经济技术开发区管理委员会财政奖励收入 2,148,072.00 其他收益 2,148,072.00恒力泰产业扶持资金1,500,000.00其他收益1,500,000.00大型压力成型机械重载变量电控轴向柱塞泵产业化关键技术及应用1,370,000.00其他收益1,370,000.00佛山市一次性留工补助 1,055,665.00 其他收益 1,055,665.00马鞍山经济技术开发区管理委员会产业政策兑现资金1,023,000.00其他收益1,023,000.00首批次新材料研制和示范应用项目1,020,000.00其他收益1,020,000.00当涂县经济和信息化局重点领域补短板产品和关键技术攻关项目奖补

1,000,000.00其他收益1,000,000.002021年中小企业（民营经济）政策奖补项目1,000,000.00其他收益1,000,000.00马鞍山经济技术开发区管理委员会“三重一创”平台建设奖励资金1,000,000.00其他收益1,000,000.002020年市级产业扶持政策配套资金 958,870.00 其他收益 958,870.00稳岗补贴954,061.90其他收益954,061.90工业互联网标杆示范项目专项资金900,000.00其他收益900,000.00龙马工程项目补贴 900,000.00 其他收益 900,000.00基础建设补助项目793,532.60其他收益793,532.602020年科技创新企业奖励资金715,000.00其他收益715,000.00烟气除尘脱硫脱硝成套设备制造项目 700,000.00 其他收益 700,000.00佛山市促进经济高质量发展专项资金588,316.07其他收益588,316.07佛山市科学技术局高新技术企业研发费用补助507,584.00其他收益507,584.00知识产权资助资金 503,559.00 其他收益 503,559.00当涂县经济和信息化局奖补省认定的高成长型小微企业500,000.00其他收益500,000.00锂电池负极材料生产项目442,950.00其他收益442,950.00现代服务业政策兑现资金 186,560.00 其他收益 186,560.00其他奖励11,378,339.76其他收益11,378,339.76合计101,452,190.60 101,452,190.60

六、合并范围的变更

1、处置子公司

单位:万元币种:人民币

子公司名称

股权处置价款

股权处置比例（%）

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份

额的差额

丧失控制权之日剩余股权的比例（%）

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额河南泰隆冶金科技有限公司

188.00 100.00

出售2022-5-31

实际控制权转移日

-310.69 -- -- -- -- -- --滁州科达智慧能源科技有限公司

22.95 51.00

出售2022-5-31

实际控制权转移日

0.13佛山市卓力泰机械有限公司

3,502.00 100.00出售2022-7-31

实际控制权转移日

1,349.45

2、其他原因的合并范围变动

名称 取得方式韶关市科达机械制造有限公司 新设广东科达新能源装备有限公司 新设卡米材料有限公司 新设安徽科达液压技术有限公司 新设广德科安光伏发电有限公司 新设昆山博悦新能源科技有限公司 新设马鞍山市郑蒲港新区泰鑫新能源科技有限公司 新设合肥市鲁诺新能源有限公司 新设当涂科达新能源科技有限公司 新设马鞍山科磁新能源科技有限公司 新设合肥市科茂新能源有限公司 新设马鞍山科达慈高新能源有限公司 新设郎溪科安新能源科技有限公司 新设马鞍山科谷新能源有限公司 新设佛山科世明新能源科技有限公司 新设佛山科升新能源科技有限公司 新设佛山科心新能源科技有限公司 新设安徽科达锂电装备有限公司 新设安徽科安电力工程有限公司佛山分公司 新设Keda Cote D'ivoire Ceramics Company Limited新设

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司

名称

主要经营地 注册地

业务性质

持股比例(%)取得方式直接 间接安徽科达机电股份有限公司

安徽省马鞍山经济技术开发区

安徽省马鞍山经济技术开发区

制造业

80.00

设立安徽科达新材料有限公司

安徽马鞍山市当涂经济开发区

安徽马鞍山市当涂经济开发区

制造业

100.00

设立福建科达新能源科技有限公司

福建省三明市大田县太华镇罗丰工业园

福建省三明市大田县太华镇罗丰工业园

制造业

53.96

设立

子公司

名称

主要经营地 注册地

业务性质

持股比例(%)取得方式直接 间接安徽科达铂锐能源科技有限公司

安徽省马鞍山当涂技术开发区

安徽省马鞍山当涂技术开发区

制造业

51.00

非同一控制下合并安徽科达普锐能源科技有限公司

安徽省马鞍山市当涂经济开发区

安徽省马鞍山市当涂经济开发区

制造业

51.00

非同一控制下合并四川科达洁能新材料有限公司

中国（四川）自由贸易试验区成都高新区

中国（四川）自由贸易试验区成都高新区

制造业

100.00

设立安徽科达新能源汽车销售有限公司

安徽省马鞍山经济技术开发区

安徽省马鞍山经济技术开发区

商务服务业

100.00

设立安徽科达华东新能源汽车旅行服务有限公司

安徽省马鞍山经济技术开发区

安徽省马鞍山经济技术开发区

商务服务业

51.00

设立安徽科达智慧能源科技有限公司

安徽省马鞍山经济技术开发区

安徽省马鞍山经济技术开发区

商务服

务业

53.00

设立江苏科达电力有限公司

江苏省南京市江宁区

江苏省南京市江宁区

商务服务业

100.00

设立常州科达售电有限公司

常州钟楼经济开发区

常州钟楼经济开发区

商务服

务业

100.00

设立安徽科达科能售电有限公司

安徽省宣城市宣州区

安徽省宣城市宣州区

商务服

务业

100.00 设立

安徽科安电力工程有限公司

安徽省马鞍山经济技术开发区

安徽省马鞍山经济技术开发区

商务服

务业

100.00

非同一控制下合并泗县科达新能源科技有限公司

安徽省宿州市泗县 安徽省宿州市泗县

商业服

务业

51.00

设立马鞍山科含新能源科技有限公司

安徽省马鞍山市含山县林头镇含山工业园区

安徽省马鞍山市含山县林头镇含山工业园区

商业服

务业

60.00

设立芜湖科达新铭丰机电有限公司

芜湖市湾沚区 芜湖市湾沚区 制造业

100.00

非同一控制下合并沈阳科达洁能燃气有限公司

辽宁法库经济开发区

辽宁法库经济开发区

制造业

93.00

设立广东科达智慧能源科技有限公司

佛山市顺德区 佛山市顺德区

商业服

务业

95.00

设立安徽科达洁能股份有限公司

安徽省马鞍山经济技术开发区

安徽省马鞍山经济技术开发区

制造业

97.37

设立广东科达液压技术有限公司

佛山市顺德区 佛山市顺德区 制造业

42.61 1.11

设立佛山市恒力泰机械有限公司

佛山市三水中心科技工业区

佛山市三水中心科技工业区

制造业

100.00

非同一控制下合并佛山市德力泰科技有限公司

佛山市三水中心科技工业区

佛山市三水中心科技工业区

制造业

100.00

设立安徽科达投资有限公司

马鞍山经济技术开发区

马鞍山经济技术开发区

商务服

务业

100.00

设立河南科达东大国际工程有限公司

河南自贸试验区郑州片区（郑东）商

河南自贸试验区郑州片区（郑东）商

制造业

100.00

非同一控制下合并

子公司

名称

主要经营地 注册地

业务性质

持股比例(%)取得方式直接 间接务外环路 务外环路江苏科行环保股份有限公司

江苏盐城环保产业园

江苏盐城环保产业园

制造业

100.00

非同一控制下合并宁夏科行环保工程有限公司

宁夏平罗 宁夏平罗 制造业 100.00

非同一控制下合并安徽科清环境工程有限公司

马鞍山经济技术开发区

马鞍山经济技术开发区

制造业

100.00

设立青海威力新能源材料有限公司

青海省西宁东川工业区

青海省西宁东川工业区

制造业

53.62

非同一控制下合并广东科达锂业有限公司

佛山市顺德区 佛山市顺德区 制造业

100.00

非同一控制下合并佛山市科达机电有限公司

佛山市顺德区 佛山市顺德区 制造业 100.00 设立佛山市科达陶瓷技术有限公司

佛山市顺德区 佛山市顺德区

进出口

贸易

100.00

设立科达机电(香港)有限公司

香港 香港

进出口贸易

100.00

设立Kami ColourceraPrivate Limited

印度 印度 制造业 72.00 设立Keda Industrial(India) Limited

印度 印度 制造业

90.00

设立Keda TurkeyMakine TicaretLimited Sirketi

土耳其 土耳其

进出口贸易

100.00

设立Keda InternationalCompany S.a’r.l.

卢森堡 卢森堡

商务服务业

100.00

设立Keda Europe S.r.l.意大利 意大利

商务服

务业

100.00

设立I.C.F.&WelkoS.P.A.

意大利 意大利 制造业

100.00

非同一控制下合并Wibe S.L.西班牙 西班牙 制造业

100.00

非同一控制下合并信成国际（香港）有限公司

香港 香港

进出口

贸易

100.00

设立广东信成融资租赁有限公司

佛山市顺德区 佛山市顺德区

商务服

务业

100.00

设立安徽信成融资租赁有限公司

安徽省马鞍山经济技术开发区

安徽省马鞍山经济技术开发区

商务服

务业

100.00

设立Keda Holding(Mauritius) Limited

毛里求斯 毛里求斯

商务服务业

100.00 设立

BrightstarInvestment Limited

毛里求斯 毛里求斯

商务服务业

51.00

非同一控制下合并Keda (Kenya)CeramicsCompany Limited

肯尼亚 肯尼亚 制造业

51.00

非同一控制下合并Keda (Ghana)CeramicsCompany Limited

加纳 加纳 制造业

51.00

非同一控制下合并

子公司

名称

主要经营地 注册地

业务性质

持股比例(%)取得方式直接 间接Keda (Tanzania)CeramicsCompany Limited

坦桑尼亚 坦桑尼亚 制造业

51.00

非同一控制下合并Kdea (SN)CeramicsCompany Limited

塞内加尔 塞内加尔 制造业

51.00

设立Keda ZambiaCeramicsCompany Limited

赞比亚 赞比亚 制造业

51.00

设立科裕国际（香港）有限公司

香港 香港

进出口

贸易

100.00

设立广州市阿盖特科技有限公司

广州市番禺区 广州市番禺区 制造业

63.00

非同一控制下合并马鞍山市华东旅游客运有限公司

马鞍山经济技术开发区

马鞍山经济技术开发区

商业服

务业

100.00

非同一控制下合并宿州科达智慧能源科技有限公司

安徽省宿州市 安徽省宿州市

商业服务业

51.00

设立芜湖市科达智慧新能源科技有限公司

安徽省芜湖市 安徽省芜湖市

商业服

务业

100.00

设立合肥滨湖科达智慧能源有限公司

合肥市包河经济开发区

合肥市包河经济开发区

商业服务业

100.00

设立TilemasterInvestment Limited

毛里求斯 毛里求斯

商务服务业

51.00 设立

安徽横望智慧能源科技有限公司

安徽省马鞍山市博望区

安徽省马鞍山市博望区

商业服务业

51.00

设立马鞍山科安新能源科技有限公司

安徽省马鞍山市雨山区

安徽省马鞍山市雨山区

商业服务业

100.00

设立芜湖科安能源科技有限公司

安徽省芜湖市鸠江区

安徽省芜湖市鸠江区

商业服务业

100.00

设立佛山市科达装备制造有限公司

广东省佛山市三水区

广东省佛山市三水区

制造业 100.00

非同一控制下合并东洋液压科技（大连）有限公司

辽宁省大连市金州区

辽宁省大连市金州区

制造业

62.24

设立Keda CeramicsInterationalCompany Limited

肯尼亚 肯尼亚 制造业

51.00

设立Keda CameroonCeramics Limited

喀麦隆 喀麦隆 制造业

51.00

设立佛山市恒力泰科技有限公司

广东省佛山市三水区

广东省佛山市三水区

制造业

100.00

设立佛山科安新能源科技有限公司

广东省佛山市顺德区

广东省佛山市顺德区

商业服务业

100.00

设立当涂县科安新能源科技有限公司

安徽省马鞍山市当涂县

安徽省马鞍山市当涂县

商业服

务业

100.00

设立广德科安光伏发电有限公司

安徽省宣城市广德

市

安徽省宣城市广德

市

商业服

务业

100.00

设立昆山博悦新能源科技有限公司

江苏省苏州市昆山市

江苏省苏州市昆山市

商业服

务业

100.00

设立

子公司

名称

主要经营地 注册地

业务性质

持股比例(%)取得方式直接 间接韶关市科达机械制造有限公司

广东省韶关市浈江区

广东省韶关市浈江区

制造业

70.00

设立安徽科达锂电装备有限公司

安徽省马鞍山市雨山区

安徽省马鞍山市雨山区

制造业

100.00

设立马鞍山市郑蒲港新区泰鑫新能源科技有限公司

安徽省马鞍山市雨山区

安徽省马鞍山市雨山区

商业服务业

100.00

设立卡米材料有限公司 香港 香港

进出口

贸易

51.00

设立当涂科达新能源科技有限公司

安徽省马鞍山市当涂县

安徽省马鞍山市当涂县

商业服

务业

100.00

设立广东科达新能源装备有限公司

广东省佛山市顺德区

广东省佛山市顺德区

制造业

90.00 9.98

设立Keda Cote D'ivoireCeramicsCompany Limited

科特迪瓦 科特迪瓦 制造业

51.00

设立安徽科达液压技术有限公司

安徽省马鞍山经济技术开发区

安徽省马鞍山经济技术开发区

制造业

100.00

设立合肥市鲁诺新能源有限公司

安徽省合肥市长丰县

安徽省合肥市长丰县

商业服务业

100.00

设立马鞍山科磁新能源科技有限公司

安徽省马鞍山市雨山区

安徽省马鞍山市雨山区

商业服务业

100.00

设立合肥市科茂新能源有限公司

安徽省合肥市包河区

安徽省合肥市包河区

商业服

务业

100.00

设立马鞍山科达慈高新能源有限公司

安徽省马鞍山市慈湖高新区

安徽省马鞍山市慈湖高新区

商业服

务业

100.00

设立郎溪科安新能源科技有限公司

安徽省宣城市郎溪县

安徽省宣城市郎溪县

商业服务业

100.00

设立佛山科升新能源科技有限公司

广东省佛山市顺德区

广东省佛山市顺德区

商业服务业

100.00

设立佛山科心新能源科技有限公司

广东省佛山市顺德区

广东省佛山市顺德区

商业服

务业

100.00

设立佛山科世明新能源科技有限公司

广东省佛山市高明区

广东省佛山市高明区

商业服

务业

100.00

设立马鞍山科谷新能源有限公司

安徽省马鞍山经济技术开发区

安徽省马鞍山经济技术开发区

商业服

务业

100.00

设立

（2）重要的非全资子公司

单位:万元 币种:人民币子公司名称

少数股东持

股比例

本期归属于少数

股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东

权益余额

Tilemaster Investment Limited 49.00% 49,701.39 21,191.81 94,490.62青海威力新能源材料有限公司

46.38% 39,579.02 52,392.02

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位:万元 币种:人民币

子公司名称

期末余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计TilemasterInvestment Limited

188,394.36 186,110.91 374,505.27 89,247.83 92,419.44 181,667.27

青海威力新能源材料有限公司

64,537.26 48,955.85 113,493.11 530.57

530.57

续上表：

单位:万元 币种:人民币子公司名称

期初余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计Tilemaster Investment Limited136,404.32 148,531.98 284,936.30 64,652.23 60,710.04 125,362.27

青海威力新能源材料有限公司

56.05 29,298.88 29,354.93 1,768.26

1,768.26

续：

单位:万元 币种:人民币子公司名称

本期发生额营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量Tilemaster Investment Limited327,570.89 101,431.41 76,512.56 64,827.74青海威力新能源材料有限公司85,336.40 85,336.40 -65,717.14续上表

单位:万元 币种:人民币子公司名称

上期发生额营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量Tilemaster Investment Limited234,499.63 81,787.74 74,932.92 44,046.66青海威力新能源材料有限公司9,850.31 9,850.31 0.67

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

①2022年01月，子公司安徽科达投资以1,203.00万元收购少数股东持有的江苏科行

6.21%股权，股权转让完成后公司对江苏科行的持股比例由93.79%变为100.00%。

②2022年3月，公司按每股净资产出资11,769.16万元对福建科达新能源进行增资，同时，公司由关键管理人员和骨干员工共同出资的四家合伙企业(员工持股平台)对福建科达新能源增资4,140.93万元，增资后福建科达新能源实收资本增至24,550万元，公司对福建科达新能源持股比例变为55.01%； 2022年6月，公司以974.05万元将持有的福建科达新能源2.85%股份转让给共青城科鑫投资合伙企业(员工持股平台)，公司对福建科达新能源持股比例变为52.16%；2022年6-8月公司与少数股东佰斯通及贝特瑞等分别向福建科达新能源增资，其中公司增资 6,415.01万元，佰斯通及贝特瑞等分别向福建科达新能源增资3,584.99万元，本次增资完成后，福建科达新能源的实收资本由24,550万元增加至28,887.64万元，公司对福建科达新能源持股比例变为53.96%。

③2022年3-12月，公司以34,130.65万元向子公司福建科达新能源转让持有的安徽新材料100.00%股权。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位:万元 币种:人民币

增加归属于母公司所有者权

益

减少归属于母公司所有者权

益购买成本/处置对价19,856.96 16,665.54--现金19,856.96 16,665.54--非现金资产的公允价值-- --购买成本/处置对价合计19,856.96 16,665.54减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额

18,185.27 15,547.55差额 1,671.69 1,117.99其中：调整资本公积-1,671.69 1,117.99调整盈余公积-- --调整未分配利润-- --

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营

企业名称

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例(%)

对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接 间接青海盐湖蓝科锂业股份有限公司

青海格尔木 青海格尔木 制造业 -- 43.58 权益法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

公司持有广东科达锂业100%股权，通过其持有蓝科锂业37.80%股权；公司持有青海威力53.62%股权，通过其持有蓝科锂业10.78%股权。因此公司拥有蓝科锂业的表决

权为48.58%，间接持有蓝科锂业股份为43.58%。

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位:万元 币种:人民币

项目

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额青海盐湖蓝科锂业股份有限公司

青海盐湖蓝科锂业股份有限

公司

青海盐湖蓝科锂业股份有限

公司

青海盐湖蓝科锂业股份有限公司流动资产308,327.53

87,569.30--非流动资产252,083.54

249,666.86--资产合计560,411.07

337,236.16--流动负债102,557.61

61,115.10--非流动负债3,719.78

4,314.78--负债合计106,277.39

65,429.88--少数股东权益-- -- -- --归属于母公司股东权益-- -- -- --按持股比例计算的净资产份额197,911.46

118,453.18--调整事项74,713.89

65,594.08----商誉52,366.92

52,366.92----内部交易未实现利润----其他22,346.97

13,227.16--对联营企业权益投资的账面价值

272,625.35

184,047.26--存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

-- -- -- --营业收入--1,149,484.31

185,308.64

净利润--791,612.68

91,383.40

终止经营的净利润--其他综合收益--综合收益总额--791,612.68

91,383.40

本年度收到的来自联营企业的股利

-- -- -- --

八、与金融工具相关的风险

（一）风险管理主要内容及政策

本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、应收款项、应付款项、银行借款等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）利率风险－公允价值变动风险，本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款主要为短期借款，因此本公司认为公允利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。

（2）利率风险－现金流量变动风险，本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借款和长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。

（3）外汇风险－汇率变动产生损失的风险，本公司近年来境外业务的大幅增长将带来较大的外汇风险。公司根据市场汇率变化，通过开展远期外汇交易业务和控制外币资产及负债的规模等方式最大程度降低外汇风险。

2、信用风险

可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。公司合并报表的金融资产主要为应收款项，为了降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

3、流动风险

本公司保持管理层对现金及现金等价物进行适时监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司资金管理部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。截止2022年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目

2022年12月31日账面价值 总值 1年以内 1-3年 3年以上货币资金4,796,813,382.56 4,796,813,382.56 4,796,813,382.56

交易性金融资产397,962,373.33 397,962,373.33

397,962,373.33

应收票据75,047,382.31 75,047,382.31 75,047,382.31

应收账款1,591,009,847.45 1,591,009,847.45 1,289,364,754.53 284,989,827.83 16,655,265.09

应收款项融资266,154,517.25 266,154,517.25 266,154,517.25

其他应收款113,958,752.66 113,958,752.66 963,37,370.50 13,347,540.51 4,273,841.65一年以内到期非流动资产

432,359,979.01 432,359,979.01 432,359,979.01

其他流动资产337,065,422.83 337,065,422.83 337,065,422.83

长期应收款259,164,816.01 259,164,816.01

259,164,816.01

其他非流动金融资产

5,000,000.00 5,000,000.00

5,000,000.00

小计8,274,536,473.41 8,274,536,473.41 7,691,105,182.32 562,502,184.35 20,929,106.74

银行借款3,065,981,217.98 3,065,981,217.98 1,575,827,465.30 1,490,153,752.68

应付票据685,516,312.19 685,516,312.19 685,516,312.19

应付账款1,529,238,273.39 1,529,238,273.39 1,276,587,021.20 172,789,923.10 79,861,329.09

其他应付款180,298,689.31 180,298,689.31 126,181,760.86 43,130,268.54 10,986,659.91

小计5,461,034,492.87 5,461,034,492.87 3,664,112,559.55 1,706,073,944.32 90,847,989.00

续表

项目

2021年12月31日账面价值 总值 1年以内 1-3年 3年以上货币资金1,960,658,820.77 1,960,658,820.77 1,960,658,820.77

交易性金融资产58,233,994.24 58,233,994.24 58,233,994.24

应收票据17,980,730.39 17,980,730.39 17,980,730.39

应收账款1,441,531,780.34 1,441,531,780.34 1,236,543,713.56 197,975,683.33 7,012,383.45

应收款项融资230,376,142.57 230,376,142.57 230,376,142.57

其他应收款107,980,971.15 107,980,971.15 90,773,470.48 14,543,128.95 2,664,371.72

一年以内到期非流动资产

641,167,056.20 641,167,056.20 641,167,056.20

其他流动资产8,280,090.00 8,280,090.00 8,280,090.00

长期应收款192,964,094.63 192,964,094.63

192,964,094.63

其他非流动金融资产

5,000,000.00 5,000,000.00

5,000,000.00

小计4,664,173,680.29 4,664,173,680.29 4,244,014,018.21 410,482,906.91 9,676,755.17

银行借款2,957,071,474.17 2,957,071,474.17 1,422,272,839.75 1,534,798,634.42

交易性金融负债2,139,425.27 2,139,425.27 2,139,425.27

应付票据745,183,013.84 745,183,013.84 745,183,013.84

应付账款1,911,355,898.11 1,911,355,898.11 1,603,445,341.23 209,006,696.29 98,903,860.59

其他应付款135,707,186.60 135,707,186.60 87,606,372.64 29,340,014.82 18,760,799.14小计5,751,456,997.99 5,751,456,997.99 3,860,646,992.73 1,773,145,345.53 117,664,659.73

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:万元 币种:人民币

项目

期末公允价值第一层次公允价

值计量

第二层次公允价

值计量

第三层次公允价

值计量

合计

一、持续的公允价值计量

-- -- -- --

（一）交易性金融资产

7.99 39,788.25 500.00 40,296.24

1.以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融资产

7.99 39,788.25 500.00 40,296.24

（1）债务工具投资

36,045.99 36,045.99

（2）权益工具投资

500.00 500.00

（3）衍生金融资产

7.99 3,742.26 3,750.25

2.指定以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

-- -- -- --

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

-- -- -- --

（三）其他权益工具投资

591.74 591.74

（四）投资性房地产

-- --

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土

地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收账款融资

26,615.45 26,615.45

持续以公允价值计量的资产总额

7.99 39,788.25 27,707.19 67,503.43

（七）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

项目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价

值计量

第三层次公允价

值计量

合计

2.指定为以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

期货合约套期工具公允价值的确定，使用第一层次输入值。以上海期货交易所相应期货合约于资产负债表日的结算价作为评估其公允价值的重要参考依据。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息远期结汇套期工具公允价值的确定，使用第二层次输入值。以银行提供的套期汇率作为评估其公允价值的重要参考依据。银行理财产品公允价值的确定，使用第二层次输入值。以银行提供的份额净值作为评估其公允价值的重要参考依据。资产管理计划基金公允价值的确定，使用第二层次输入值。以发行方提供的资管计划份额净值作为评估其公允价值的重要参考依据。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息其他权益工具投资公允价值的确定，使用第三层次输入值。以被投资单位期末净资产作为评估其公允价值的重要参考依据。对被投资单位期末净资产基本能体现其公允价值的，以其净资产作为评估公允价值的基数。应收款项融资为应收银行承兑汇票，其管理模式实质为既收取合同现金流量又背书转让或贴现，故公司将持有目的不明确的银行承兑汇票根据票面金额作为公允价值进行计量。其他非流动金融资产公允价值的确定，使用第三层次输入值。公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，以被投资单位提供的投资项目情况及净资产作为评估其公允价值的重要参考依据。

十、关联方及关联交易

1、本公司的子公司情况

单位:万元币种:人民币子公司全称

企业类型

注册地

法人代表

业务性质

注册资本

持股比例(%)

表决权比例(%)

统一社会信用代码安徽科达机电股份有限公司

其他股份有限公司

安徽省马鞍山经济技术开发区

陈新

疆

制造

业

10,000.00 80.00 80.00 9134050067589409XX

安徽科达新材料有限公司

有限责任公司

安徽马鞍山市当涂经济开发区

戴涛

制造业

40,000.00 100.00 100.00 91340521355187820D福建科达新能源科技有限公司

有限责任公司

福建省三明市大田县太华镇罗丰工业园

戴涛

制造业

44,363.16 53.96 53.96 91350425MA2YNNXG0K安徽科达铂锐能源科技有限公司

有限责任公司

安徽省马鞍山当涂技术开发区

张少波

制造业

800.00 51.00 51.00 91340521MA2N1EB218安徽科达普锐能源科技有限公司

有限责任公司

安徽省马鞍山市当涂经济开发区

张少波

制造业

5,200.00 51.00 51.00 91340521MA2RJLKP8P四川科达洁能新材料有限公司

有限责任公司

中国（四川）自由贸易试验区成都高新区

徐建

设

制造业

5,000.00 100.00 100.00 91510100MA6AFBR19Y安徽科达新能源汽车销售有限公司

有限责任公司

安徽省马鞍山经济技术开发区

徐建设

商务服务

业

1,000.00 100.00 100.00 91340500MA2MTEPE07

安徽科达华东新能源汽车旅行服务有限公司

有限责任公司

安徽省马鞍山经济技术开发区

朱红

军

商务服务

业

1,000.00 51.00 51.00 91340500MA2MUTTP26

安徽科达智慧能源科技有限公司

有限责任公司

安徽省马鞍山经济技术开发区

张峰

商务服务

业

20,001.00 53.00 53.00 91340500MA2MT7G34X

江苏科达电力有限公司

有限责任公司

江苏省南京市江宁区

张峰

商务服务

业

20,100.00 100.00 100.00 91320115MA1P1QC122

常州科达售电有限公司

有限责任公司

常州钟楼经济开发区

张峰

商务服务业

100.00 100.00 100.00 91320411MA1R8ME22R

安徽科达科能售电有限公司

有限责任公司

安徽省宣城市宣州区

张峰

商务服务业

2,100.00 100.00 100.00 91340100MA2MXP9E0B

子公司

全称

企业类型

注册地

法人代表

业务性质

注册资本

持股比例(%)

表决权

比例(%)

统一社会信用代码安徽科安电力工程有限公司

有限责任公司

安徽省马鞍山经济技术开发区

张峰

商务服务

业

10,000.00 100.00 100.00 91340500066503989D

泗县科达新能源科技有限公司

有限责任公司

安徽省宿州市泗县

张峰

商业服务业

1,000.00 51.00 51.00 91341324MA2TGB741R马鞍山科含新能源科技有限公司

有限责任公司

安徽省马鞍山市含山县林头镇含山工业园区

张峰

商业服务

业

2,000.00 60.00 60.00 91341202MA2NR4H91F

芜湖科达新铭丰机电有限公司

有限责任公司

芜湖市湾沚区

周鹏

制造业

5,000.00 100.00 100.00 9134022166624276X0沈阳科达洁能燃气有限公司

有限责任公司

辽宁法库经济开发区

马良

制造

业

100,000.00 93.00 93.00 91210124550792268N

广东科达智慧能源科技有限公司

有限责任公司

佛山市顺德区

张峰

商业服务

业

20,001.00 95.00 95.00 91440606MA53N01N91安徽科达洁能股份有限公司

股份公司

安徽省马鞍山经济技术开发区

李挺

制造

业

4,460.00 97.37 97.37 91340500661503967A

广东科达液压技术有限公司

有限责任公司

佛山市顺德区

杨军

制造

业

4,851.43 43.72 43.72 91440606568290581X

佛山市恒力泰机械有限公司

有限责任公司

佛山市三水中心科技工业区

杨学

先

制造

业

14,060.00 100.00 100.00 91440600712393666R

佛山市德力泰科技有限公司

有限责任公司

佛山市三水中心科技工业区

陈添

制造

业

10,000.00 100.00 100.00 91440607MA4UNRGA45

安徽科达投资有限公司

有限责任公司

马鞍山经济技术开发区

曾飞

商务服务

业

25,000.00 100.00 100.00 913405006986740300

河南科达东大国际工程有限公司

有限责任公司

河南自贸试验区郑州片区（郑东）商务外环路

赵彭

喜

制造

业

5,000.00 100.00 100.00 914101007067856557江苏科行环保股份有限公司

股份有限公司

江苏盐城环保产业园

隆玉周

制造

业

38,636.36 100.00 100.00 913209026086112210

子公司

全称

企业类型

注册地

法人代表

业务性质

注册资本

持股比例(%)

表决权

比例(%)

统一社会信用代码宁夏科行环保工程有限公司

有限责任公司

宁夏平罗

隆玉周

制造业

5,000.00 100.00 100.00 91640221574868431X安徽科清环境工程有限公司

有限责任公司

马鞍山经济技术开发区

卫森

茂

制造

业

5,000.00 100.00 100.00 91340500MA2TN7CAXR

青海威力新能源材料有限公司

有限责任公司

青海省西宁东川工业区

曾飞

制造业

8,681.76 53.62 53.62 91632900679184650E广东科达锂业有限公司

有限责任公司

佛山市顺德区

曾飞

制造业100,000.00 100.00 100.00 916300006791880023佛山市科达机电有限公司

有限责任公司

佛山市顺德区

何卫东

制造业

27,334.00 100.00 100.00 91440606MA51BFQE8A佛山市科达陶瓷技术有限公司

有限责任公司

佛山市顺德区

邱红英

制造业

500.00 100.00 100.00 91440606MA534JQK1E

广州市阿盖特科技有限公司

有限责任公司

广州市番禺区

张和平

制造业

1,000.00 63.00 63.00 914401137219513328

马鞍山市华东旅游客运有限公司

有限责任公司

马鞍山经济技术开发区

朱红

军

商业服务业

1,000.00 100.00 100.00 91340500680813282J宿州科达智慧能源科技有限公司

有限责任公司

安徽省宿州市

项靖

商业服务业

500.00 51.00 51.00 91341302MA2W4MYLX8芜湖市科达智慧新能源科技有限公司

有限责任公司

安徽省芜湖市

张峰

商业服务

业

1,200.00 100.00 100.00 91340222MA2W7K7P18

合肥滨湖科达智慧能源有限公司

有限责任公司

合肥市包河经济开发区

张峰

商业服务

业

1,000.00 100.00 100.00 91340111MA2WBGD22X

安徽横望智慧能源科技有限公司

有限责任公司

安徽省马鞍山市博望区

朱红

军

商业服务业

1,000.00 51.00 51.00 91340506MA2WMGLG8H

马鞍山科安新能源科技有限公司

有限责任公司

安徽省马鞍山市雨山区

张峰

商业服务业

100.00 100.00 100.00 91340500MA2XK3E90X

子公司

全称

企业类型

注册地

法人代表

业务性质

注册资本

持股比例(%)

表决权

比例(%)

统一社会信用代码芜湖科安能源科技有限公司

有限责任公司

安徽省芜湖市鸠江区

张峰

商业服务业

100.00 100.00 100.00 91340207MA2WEEXX40

佛山市科达装备制造有限公司

有限责任公司

广东省佛山市三水区

周国

胜

制造

业

73,500.00 100.00 100.00 91440607MA56FY8T46

东洋液压科技（大连）有限公司

有限责任公司

辽宁省大连市金州区

张和

平

制造

业

588.00 62.24 62.24 91210242MA110D46XT

佛山市恒力泰科技有限公司

有限责任公司

广东省佛山市三水区

杨学先

制造业

10,000.00 100.00 100.00 91440607MA578CG434佛山科安新能源科技有限公司

有限责任公司

广东省佛山市顺德区

张峰

商业服务业

100.00 100.00 100.00 91440606MA56DX766W

当涂县科安新能源科技有限公司

有限责任公司

安徽省马鞍山市当涂县

张峰

商业服务

业

100.00 100.00 100.00 91340521MA8MYRYQX4

广德科安光伏发电有限公司

有限责任公司

安徽省宣城市广德市

张峰

商业服务

业

100.00 100.00 100.00 91341822MA8N02WA38

昆山博悦新能源科技有限公司

有限责任公司

江苏省苏州市昆山市

张峰

商业服务

业

100.00 100.00 100.00 91320583MA26UQCT4R

韶关市科达机械制造有限公司

有限责任公司

广东省韶关市浈江区

曾平

立

制造

业

6,000.00 70.00 70.00 91440204MA58C6H03U安徽科达锂电装备有限公司

有限责任公司

安徽省马鞍山市雨山区

李挺

制造

业

2,000.00 100.00 100.00 91340500MA8NDDRN9J

马鞍山市郑蒲港新区泰鑫新能源科技有限公司

有限责任公司

安徽省马鞍山市雨山区

张峰

商业服务

业

100.00 100.00 100.00 91340500MA2WT0TTXB

当涂科达新能源科技有限公司

有限责任公司

安徽省马鞍山市当涂县

张峰

商业服务

业

100.00 100.00 100.00 91340521MA8N13RC67

广东科达新能源装备有限公司

有限责任公司

广东省佛山市顺德区

陈水

福

制造

业

5,000.00 99.98 99.98 91340521MA8N13RC67

子公司

全称

企业类型

注册地

法人代表

业务性质

注册资本

持股比例(%)

表决权

比例(%)

统一社会信用代码安徽科达液压技术有限公司

有限责任公司

安徽省马鞍山经济技术开发区

杨军

制造业

2,000.00 100.00 100.00 91440606MABMRNAQ3D合肥市鲁诺新能源有限公司

有限责任公司

安徽省合肥市长丰县

张峰

商业服务业

100.00 100.00 100.00 91340500MA8PB2FW7D

马鞍山科磁新能源科技有限公司

有限责任公司

安徽省马鞍山市雨山区

张峰

商业服务业

100.00 100.00 100.00 91340121MA8NUMXP0D

合肥市科茂新能源有限公司

有限责任公司

安徽省合肥市包河区

张峰

商业服务业

100.00 100.00 100.00 91340111MA8NU3H96U

马鞍山科达慈高新能源有限公司

有限责任公司

安徽省马鞍山市慈湖高新区

张峰

商业服务

业

100.00 100.00 100.00 91340111MA8NU3H96U

郎溪科安新能源科技有限公司

有限责任公司

安徽省宣城市郎溪县

张峰

商业服务

业

100.00 100.00 100.00 91340500MA8P8QPQ0Q

佛山科升新能源科技有限公司

有限责任公司

广东省佛山市顺德区

张峰

商业服务

业

100.00 100.00 100.00 91341821MA8LGUD10D

佛山科心新能源科技有限公司

有限责任公司

广东省佛山市顺德区

张峰

商业服务

业

100.00 100.00 100.00 91440606MA7M5A3W5M

佛山科世明新能源科技有限公司

有限责任公司

广东省佛山市高明区

张峰

商业服务

业

100.00 100.00 100.00 91440606MA7MK86L0W

马鞍山科谷新能源有限公司

有限责任公司

安徽省马鞍山经济技术开发区

张峰

商业服务

业

100.00 100.00 100.00 91440608MABMPTRK87

单位：万元 币种：港元子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本

持股比例(%)

表决权比例(%)

卡米材料有限公司

有限责任公司

香港 李跃进 进出口贸易

1.00 51.00 51.00

单位:万元 币种:美元

子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本

持股比例(%)

表决权比例(%)

科裕国际（香港）有限公司

有限责任公司

香港 李擎 进出口贸易6,000.00 100.00 100.00科达机电(香港)有限公司

有限责任公司

香港 李擎 进出口贸易5,870.48 100.00 100.00信成国际（香港）有限公司

有限责任公司

香港 李擎 进出口贸易2,000.00 100.00 100.00广东信成融资租赁有限公司

有限责任公司

佛山市顺德区

王钢 商务服务业2,700.00 100.00 100.00安徽信成融资租赁有限公司

有限责任公司

安徽省马鞍山经济技术开发

区

王钢 商务服务业3,500.00 100.00 100.00Keda Holding(Mauritius)Limited

有限责任公司

毛里求斯

/商务服务业5,371.33 100.00 100.00BrightstarInvestmentLimited

有限责任公司

毛里求斯

/商务服务业5,369.20 51.00 51.00TilemasterInvestmentLimited

有限责任公司

毛里求斯

/商务服务业9,763.20 51.00 51.00Keda (Kenya)CeramicsCompanyLimited

有限责任公司

肯尼亚/制造业

100.00 51.00 51.00

Keda (Ghana)CeramicsCompanyLimited

有限责任公司

加纳/制造业

100.00 51.00 51.00

Keda (Tanzania)CeramicsCompanyLimited

有限责任公司

坦桑尼亚

/制造业

100.00 51.00 51.00

Kdea (SN)CeramicsCompanyLimited

有限责任公司

塞内加尔

/制造业

100.00 51.00 51.00

Kami ColourceraPrivate Limited

有限责任公司

印度

SAMEERDIGGIKER

制造业

160.00 72.00 72.00

Keda CeramicsInterationalCompanyLimited

有限责任公司

肯尼亚/制造业1,000.00 51.00 51.00

单位:万元 币种:欧元子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本

持股比例(%)

表决权比例(%)Keda International有限责任公司 卢森堡 刘晓东 商务服务

1.20 100.00 100.00

Company S.a’r.l.业Keda Europe S.r.l.有限责任公司 意大利 杨学先

商务服务业

100.00 100.00 100.00

I.C.F.&Welko S.P.A.股份有限公司 意大利 杨学先 制造业

400.00 100.00 100.00

Wibe S.L.有限责任公司 西班牙 郑江 制造业

120.20 100.00 100.00

单位:万元 币种:卢比

子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本

持股比例(%)

表决权比例(%)

Keda Industrial (India)Limited

有限责任公司 印度Ashwath制造业6,500.00 90.00 90.00

单位:万元 币种:克瓦查

子公司全称 企业类型 注册地

法人代

表

业务性质

注册资

本

持股比例(%)

表决权

比例(%)Keda Zambia CeramicsCompany Limited

有限责任公司

赞比亚/制造业

1.50 51.00 51.00

单位:万元 币种:土耳其里拉

子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本

持股比例(%)

表决权

比例(%)Keda Turkey Makine TicaretLimited Sirketi

有限责任公

司

土耳

其

曾飞 进出口贸易1,058.55 100.00 100.00单位:万元 币种:中非法郎子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本

持股比例(%)

表决权比例(%)

Keda CameroonCeramics Limited

有限责任公司

喀麦隆/制造业

100.00 51.00 51.00

单位:万元 币种:西非法郎子公司全称 企业类型

注册地法人代表 业务性质 注册资本

持股比例(%)表决权

比例(%)

Keda Cote D'ivoire CeramicsCompany Limited

有限责任

公司

科特迪瓦

/制造业10,000.00 51.00 51.00

2、本企业合营和联营企业情况

单位:万元 币种:人民币被投资单

位名称

企业类型

注册

地

法人代表

业务性质

注册资本

本企业持股比例(%)

本企业在被投资单位表决权比例(%)

统一社会信用代码联营企业

四川广兴锂电科技

有限责任

四川省阿

冯渝

制造

5,000.00 20.00 20.00 915132003145597129

被投资单

位名称

企业类型

注册

地

法人代表

业务性质

注册资本

本企业持股比例(%)

本企业在被投资单位表决权比例(%)

统一社会信用代码

有限公司 公司 坝州 业青海盐湖蓝科锂业股份有限公司

股份有限公司

青海格尔木

何永平

制造业

51,797.0

43.58 48.58 91630000781439859F

马鞍山市青山售电服务有限公司

有限责任公司

安徽当涂经济开发

区

韩宏

灯

商务服务业

1,960.00 26.02 26.02 91340521MA2RU8N74T

安徽港华科达智慧能源有限公司

有限责任公司

安徽省马鞍山经济技术开发区

武刚

商务服务业

20,001.0

40.00 40.00 91340500MA2U6ERHX4

佛山市科达陶瓷科技有限公司

有限责任公司

佛山市顺德区

何光雄

制造业

10,000.0

49.00 49.00 91440606MA4UUWAC43

漳州巨铭石墨材料有限公司

有限责任公司

福建省南靖县

王雪强

制造业

5,000.00 49.00 49.00 91350627717396444C广东科达南粤新能源创业投资合伙企业(有限合伙)

有限合伙企业

佛山市南海区

资本市场服务

25,101 59.76 40.00 91440605MABTRA5H94

3、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系森大集团有限公司 其他广东宏宇集团有限公司 其他新华联控股有限公司 其他

说明：

1）鉴于公司董事沈延昌先生为广州森大及森大集团的实际控制人，且森大集团为公司海外建筑陶瓷业务的重要战略合作伙伴，以及公司非洲合资公司Keda肯尼亚、Keda加纳、Keda坦桑尼亚、Keda塞内加尔等少数股东，根据《企业会计准则第36号——关联方披露》第四条规定，广州森大、森大集团及其全资子公司认定为公司关联方。2）鉴于梁桐灿先生为公司第一大股东，根据《企业会计准则第36号——关联方披露》第四条、《上海证券交易所股票上市规则》6.3.3条规定，其控制的广东宏宇集团有限公司及其子公司、其亲属控制的企业被认定为公司关联方。3）鉴于新华联控股有限公司为公司持股5%以上股东，根据《企业会计准则第36号——关联方披露》第四条规定，新华联控股有限公司及其子公司被认定为公司关联方。上表森大集团有限公司中包含森大集团有限公司、广州市森大贸易有限公司及其全资子公司，广东宏宇集团有限公司中包含广东宏宇集团有限公司及其子公司，新华联控股有限公司包含新华联控股有限公司及其子公司。

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:万元 币种:人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额森大集团有限公司 原料、劳务83,825.04 44,725.16

青海盐湖蓝科锂业股份有限公司 碳酸锂51,096.14 3,008.32

四川广兴锂电科技有限公司 加工费

43.96 82.72

安徽港华科达智慧能源有限公司 服务

11.06 71.44

广东宏宇集团有限公司 瓷砖等

5.70 18.71

马鞍山市青山售电服务有限公司 服务

2.16 6.19

安徽科达雨力汽车科技有限公司 汽车、服务

43.55 0.08

江苏中创清源科技有限公司 原材料

104.20

漳州巨铭石墨材料有限公司 原材料、加工费1,673.28 2,054.46宿迁唯道新能源科技有限公司 原材料

444.04

湖南醴陵红官窑瓷业有限公司 陶瓷

71.73

出售商品/提供劳务情况表

单位:万元币种:人民币关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

森大集团有限公司 陶瓷、原料、设备58,197.38 21,359.06广东宏宇集团有限公司

陶瓷机械装备、负极

材料

15,234.56 11,046.75佛山市三水宏源陶瓷企业有限公司 陶瓷机械装备

1.29 451.38

江苏中创清源科技有限公司 脱硝工程

169.97 163.47

安徽科达雨力汽车科技有限公司 服务

27.72 16.99

马鞍山市青山售电服务有限公司 服务

7.00 7.00

漳州巨铭石墨材料有限公司 煅后焦、加工费等2,715.03 3,834.03湖南华联瓷业股份有限公司

陶瓷机械装备、液压

泵

63.93 1,071.73

湖南华联火炬电瓷电器有限公司 陶瓷机械装备

325.00

新华联保险经纪有限公司 保险服务

25.20

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：

上述森大集团有限公司中包含森大集团有限公司、广州市森大贸易有限公司及其全资子公司，广东宏宇集团有限公司中包含广东宏宇集团有限公司及其子公司。

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位:万元 币种:人民币承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入安徽科达雨力汽车科技有限公司 场地

10.23 39.82

本公司作为承租方：

单位:万元 币种:人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费佛山市科达陶瓷科技有限公司 房屋

480.00 480.00广东宏宇集团有限公司 房屋

21.54 25.82

说明：上述广东宏宇集团有限公司中包含广东宏宇集团有限公司及其子公司。

（3）关联担保情况

本公司作为担保方：

单位:万元 币种:人民币

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经

履行完毕安徽信成融资租赁有限公司11,840.22 2020-1-2 2024-5-20 否

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经

履行完毕广东信成融资租赁有限公司2,068.97 2022-4-26 2024-5-7否

安徽科达机电股份有限公司2,000.00 2022-6-13 2023-6-12否

安徽科达机电股份有限公司

620.02 2022-7-27 2023-1-27否

安徽科达机电股份有限公司

129.64 2022-7-12 2023-3-12否安徽科达洁能股份有限公司2,900.00 2022-3-10 2023-5-27 否

安徽科达洁能股份有限公司

724.22 2022-7-26 2023-5-29否

安徽科达洁能股份有限公司

362.53 2021-6-30 2023-8-31否佛山市德力泰科技有限公司1,378.40 2022-7-22 2023-6-27否佛山市科达机电有限公司6,139.25 2022-7-21 2023-6-22否河南科达东大国际工程有限公司3,583.81 2022-7-4 2023-5-28否安徽科达华东新能源汽车旅行服务有限公司

408.00 2022-11-22 2023-11-22

否福建科达新能源科技有限公司11,675.08 2021-8-21 2026-12-24否

安徽科达新材料有限公司

994.00 2022-7-1 2023-6-15否

科裕国际（香港）有限公司

美元1,272.37

2022-5-13 2024-5-3否科裕国际（香港）有限公司

欧元

475.60

2022-6-17 2023-6-16否科裕国际（香港）有限公司

美元

16.10

2022-7-6 2023-6-12否信成国际（香港）有限公司

美元

454.20

2022-1-6 2024-2-22否Keda (Ghana) Ceramics CompanyLimited

美元2,272.73

2020-12-3 2027-12-15否Keda (Ghana) Ceramics CompanyLimited

欧元1,005.5

2021-7-21 2026-1-30否

Keda (Tanzania) Ceramics CompanyLimited

美元

233.33

2018-7-6 2023-7-6否Kdea (SN) Ceramics Company Limited

欧元1,811.89

2019-7-22 2027-12-15否Keda Zambia Ceramics CompanyLimited

欧元2,398.95

2021-11-22 2027-12-15否Keda Ceramics Interational CompanyLimited

欧元2,467.59

2022-9-30 2028-12-15否

（4）关键管理人员报酬

单位:万元 币种:人民币项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬1,923.70 1,171.81

（5）其他关联交易

1、为充分调动公司及控股子公司员工积极性，促进员工与企业共同成长和发展，公司

及子公司关键管理人员、骨干员工等人通过共同投资设立的4个有限合伙企业拟对福建科达新能源增资4,140.93万元。本次设立的员工持股平台之一共青城科鑫投资合伙企业（有限合伙）由公司部分董事、监事、高级管理人员（董事杨学先、张仲华，监事彭衡湘以及高级管理人员曾飞、周鹏、李跃进）担任有限合伙人，根据《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定，本次增资构成关联交易。本次通过员工持股平台参与福建科达新能源增资事宜的为公司及子公司关键管理人员、骨干员工等自然人（含公司董监高6人）。董监高对员工持股平台出资明细如下：

单位:万元 币种:人民币序号 名称 职务 出资金额

杨学先 董事、总经理

张仲华 董事

曾飞 副总裁、财务负责人

80.4

周鹏 副总裁

80.4

李跃进 董事会秘书、战略投资总监

120.6

彭衡湘 监事会主席、审计监察总监

40.2

2、本次为进一步完善公司长效激励机制和利益共享机制，促进管理层与企业共同成长和发展，根据福建科达新能源截至2022年3月31日每股净资产，公司将持有的福建科达新能源2.85%的股权（对应出资额700万元注册资本）以974.05万元转让给员工持股平台之科鑫合伙企业。同时，公司董事杨学先、张仲华以及高级管理人员李跃进对科鑫合伙企业增资，用于支付受让福建科达新能源股权款，增资金额包括股权受让金额

974.05万元以及相关交易税费。

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位:万元 币种:人民币项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 森大集团有限公司9,630.22 89.71 2,556.75 2.33应收账款 湖南华联瓷业股份有限公司

98.36 8.46 104.63 1.17应收账款 湖南华联火炬电瓷电器有限公司

16.25 2.86 16.25 0.18应收账款 江苏中创清源科技有限公司

51.97 2.68

应收账款 马鞍山市青山售电服务有限公司

72.52 0.02

应收账款 广东宏宇集团有限公司3,409.14 198.27

应收账款 安徽科达雨力汽车科技有限公司

23.51 0.47 18.83 0.08应收股利 四川广兴锂电科技有限公司

480.00

其他应收款 漳州巨铭石墨材料有限公司

562.90 1.35

其他应收款 安徽科达雨力汽车科技有限公司

135.73

300.36 0.08

项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款 广东宏宇集团有限公司

7.09

7.09

应收票据 漳州巨铭石墨材料有限公司1,170.00

预付账款 广东宏宇集团有限公司

61.84

预付账款 江苏中创清源科技有限公司

78.76

（2）应付项目

单位:万元 币种:人民币项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 漳州巨铭石墨材料有限公司

664.62

应付账款 江苏中创清源科技有限公司

2.50

其他应付款 佛山市科达陶瓷科技有限公司3,314.50 2,834.50应付票据 漳州巨铭石墨材料有限公司 550.00

应付票据 青海盐湖蓝科锂业股份有限公司5,088.00

说明：上述应收应付项目中，森大集团有限公司中包含森大集团有限公司、广州市森大贸易有限公司及其全资子公司，广东宏宇集团有限公司中包含广东宏宇集团有限公司及其子公司。

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

（1）2020年员工持股计划

公司分别于2020年11月13日、2020年11月30日召开公司第七届董事会第三十二次会议和2020年第三次临时股东大会，审议通过了《2020年员工持股计划（草案）及摘要》等相关议案，2021年2月9日公司通过非交易过户将43,113,440股股票过户至公司2020年员工持股计划专用证券账户，过户股份占公司总股本比例为2.28%，过户价格为2元/股。根据公司2020年员工持股计划的相关规定，公司本期员工持股计划的存续期为36个月，自本员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起12个月后分两期解锁，每期解锁间隔为12个月，解锁比例为50%、50%。

（2）福建科达新能源员工持股平台

为充分调动公司及控股子公司员工积极性，促进员工与企业共同成长和发展，公司及子公司关键管理人员、骨干员工等通过共同投资设立的4个有限合伙企业以每注册资本价格1.0648元对福建科达新能源增资4,140.93万元人民币。

（3）福建科达新能源股权转让

本次为进一步完善公司长效激励机制和利益共享机制，促进管理层与企业共同成长和发展，根据福建科达新能源截至2022年3月31日每股净资产，公司将持有的福建科达新能源2.85%的股权（对应出资额700万元注册资本）以974.05万元转让给员工持股平台之科鑫合伙企业。同时，公司董事杨学先、张仲华以及高级管理人员李跃进对科鑫合伙企业增资，用于支付受让福建科达新能源股权款，增资金额包括股权受让金额

974.05万元以及相关交易税费。

2、以权益结算的股份支付情况

单位：万元 币种：人民币授予日权益工具公允价值的确定方法 市价法、估值法可行权权益工具数量的确定依据 授予对象行权数量的最佳估计数本期估计与上期估计有重大差异的原因--以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额19,868.46本期以权益结算的股份支付确认的费用总额9,100.88

十二、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2022年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、其他

(1)【（2019）苏01民初2893号】江苏新世纪江南环保股份有限公司起诉公司及子公司江苏科行、安徽科达洁能等相关方侵害技术秘密一案

2020年12月22日，江苏省南京市中级人民法院出具《民事判决书》（（2019）苏01民初2893号），判决公司及相关方赔偿江南环保经济损失9,500万元及为制止侵权支出的合理费用100万元，并承担案件受理费52.18万元。

因不服一审判决，公司、江苏科行及相关当事方于2021年1月4日向最高人民法院提起上诉。2021年6月21日，公司收到《中华人民共和国最高人民法院上诉案件受理通知书》及《中华人民共和国最高人民法院举证通知书》（（2021）最高法知民终21031号）。2022年7月20日至2022年7月22日、2023年1月11日本案于最高人民法院分别首次开庭、第二次开庭。目前二审尚未判决。截至2022年12月31日，公司已按《民事判决书》（（2019）苏01民初2893号）确认确认预计负债96,521,800.00元。

(2)【（2021）苏01民初920、941、942、943号）】江苏新世纪江南环保股份有限公司起诉公司及子公司江苏科行、安徽科达洁能等相关方侵害技术秘密一案

2021年3月25日至3月26日，公司及控股子公司收到江苏省南京市中级人民法院送达的4份《应诉通知书》（（2021）苏01民初920、941、942、943号）等法律文书，江苏新世纪江南环保股份有限公司以公司及子公司江苏科行、安徽洁能等相关方侵害技术秘密为由向法院提起4项诉讼，诉讼请求金额为29,529.39万元。2021年公司及子公司就4起案件的管辖权提出异议，2022年1-2月，终审法院陆续就4起案件作出裁定，驳回公司及子公司管辖权异议的上诉；2023年2月公司及子公司收到南京中院送达的《民事裁定书》以及《应诉通知书》《起诉状》等法律文书，江南环保已完成向南京中院申请撤回4项诉讼，并就4项事件重新向南京中院提起诉讼，案件开庭时间暂未明确。

(3)【（2021）粤06民初119号）】冯军诉求公司及子公司广东科达锂业支付专利技术顾问费一案

2021年6月29日，科达制造收到广东省佛山市中级人民法院寄达的《应诉通知书》、《举证通知书》（（2021）粤06民初119号）及《民事起诉状》，冯军以广东科达锂业有限公司尚未根据其设立之时相关方签署的合资经营合同的约定支付专利技术顾问费为由向法院提起诉讼，诉讼请求为广东科达锂业向原告支付技术顾问费共计美金1,300万元，二被告承担本案的全部诉讼费、保全费，并要求科达制造对以上支付义务承担连带清偿责任。2021年9月15日，公司收到法院通知，冯军申请将其第一项诉讼请求的支付技术顾问费的金额由1,300万美元变更为人民币9,057.10万元；新增一项诉讼请求，要求科达锂业向其支付资金占有使用费暂计人民币38.06万元。

2022年6月27日，公司收到佛山市中级人民法院出具的《民事判决书》（（2021）粤06民初119号），佛山市中级人民法院对上述案件作出一审判决，判决被告广东科达锂业于判决发生法律效力之日起十日内向原告冯军支付9,057.10万元，被告科达制造对该债务承担连带责任；驳回原告冯军的其他诉讼请求。

因不服上述一审判决，2022年7月11日广东科达锂业及公司向广东省高级人民法院提起上诉，2023年2月7日于广东省高级人民法院进行开庭审理，暂未产生二审判决，截至2022年12月31日，公司已按《民事判决书》（（2021）粤06民初119号）确认预计负债91,070,551.57元。

十三、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

2023年4月14日，经公司第八届董事会第二十一次会议审议，公司2022年利润分配预案为：以公司享有利润分配权的股份总额1,917,856,391股（总股本1,948,419,929股扣除公司回购专用证券账户中的股份数量30,563,538股）为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利6.8元（含税），共分配现金股利1,304,142,345.88元。该预案尚需提交公司2022年年度股东大会审议。

2、其他资产负债表日后事项说明

为深化公司与盐湖产业链优质企业的合作，加强公司锂电材料业务战略及投资布局，公司于2022年12月7日召开第八届董事会第十八次会议及第八届监事会第十六次会议，审议通过了《关于对外投资暨参与设立投资基金的议案》，同意公司及控股子公司青海威力签署《嘉兴科达金弘盐湖产业股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，合计出资13亿元人民币参与认购由西宁弘熙基金管理有限公司作为普通合伙人发起设立的盐湖产业基金99.99%份额。截至2023年2月15日，盐湖产业基金已完成募集，募集到位资金合计13.00亿元。2023年2月1日至2023年2月17日，盐湖产业基金通过大宗交易方式完成累计购买青海盐湖工业股份有限公司50,353,500股，占盐湖股份总股本的比例为0.93%，累计购买金额为12.86亿元，占盐湖产业基金募集规模的

98.93%，具体内容详见公司相关公告。

十四、其他重要事项

1、终止经营

单位:万元币种:人民币

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润

归属于母公司所有者的终止经营利润清洁能源服务

-9,555.27 9,555.27

9,555.27 9,555.27

清洁能源服务本期实现归属于母公司所有者的终止经营利润9,555.27万元，主要原因是子公司沈阳科达以前年度计提的增值税留抵税额减值于本期转回所致。

2、其他

（1）GDR发行事项

公司于2022年4月7日召开了第八届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司发行GDR并在瑞士证券交易所上市及转为境外募集股份有限公司的议案》《关于公司发行GDR并在瑞士证券交易所上市方案的议案》等相关议案，同意公司申请在瑞士证券交易所（SIX Swiss Exchange）挂牌上市（以下简称本次发行上市）。

2022年4月20日股东大会审议通过了《关于公司发行GDR并在瑞士证券交易所上市及转为境外募集股份有限公司的议案》。2022年6月23日公司收到近日中国证券监督管理委员会出具的《关于核准科达制造股份有限公司首次公开发行全球存托凭证并在瑞士证券交易所上市的批复》（证监许可[2022]1279号）。

2022年7月20日获得瑞士证券交易所监管局关于公司在境外发行存托凭证即GDR并在瑞士证券交易所上市的附条件批准，瑞士证券交易所监管局同意公司GDR在满足惯例性条件及相关规则生效后在瑞士证券交易所上市。

2022年7月22日公司获得瑞士证券交易所监管局招股说明书办公室关于公司在境外发行存托凭证并在瑞士证券交易所上市的批准。

2022年7月28日（瑞士时间），公司发行的存托凭证在瑞士证券交易所上市，证券全称：Keda Industrial Group Co.,Ltd.，GDR上市代码：KEDA。本次发行的GDR共计12,000,000份，对应60,000,000股公司A股股票，具体详见公司相关公告。

（2）沈阳科达洁能股东会决议纠纷一案【（2021）辽0124民初2225号）】

2021年7月29日，科达制造控股子公司沈阳科达洁能收到法库县人民法院寄达的《传票》、《应诉通知书》（（2021）辽0124民初2225号）及《民事起诉状》，沈阳燃气有限公司（简称“燃气公司”）因沈阳科达洁能股东会决议纠纷向法院提起诉讼，请求依法撤销被告于2021年5月12日作出的股东会决议，请求依法判令被告向公司登记机关申请撤销2021年5月13日的工商变更登记，请求本案诉讼费用由被告承担。

2022年1月14日，公司控股子公司沈阳科达洁能收到辽宁省法库县人民法院出具的《民事判决书》（（2021）辽0124民初2225号），辽宁省法库县人民法院对上述案件作出一审判决，驳回原告燃气公司的诉讼请求。

2022年2月7日，公司控股子公司沈阳科达洁能收到辽宁省法库县人民法院寄送的燃气公司《民事上诉状》。因不服一审判决，燃气公司向辽宁省沈阳市中级人民法院提起上诉。

2022年5月23日，公司控股子公司沈阳科达洁能收到辽宁省沈阳市中级人民法院出具的《民事判决书》（（2022）辽01民终3466号），辽宁省沈阳市中级人民法院认为本案上诉人上诉理由不成立，一审判决认定事实清楚，适用法律正确，做出“驳回上诉，维持原判”的终审判决。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

账龄 期末账面余额1年以内小计531,927,830.671至2年124,489,134.222至3年22,029,827.493年以上11,173,794.23合计689,620,586.61

（2）按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按单项计提坏账准备29,425,703.57 4.27 14,221,364.18 48.33 15,204,339.39按组合计提660,194,883.04 95.73 41,699,659.32 6.32 618,495,223.72其中：

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

362,444,419.89 52.55 41,699,659.32 11.51 320,744,760.57

子公司货款297,750,463.15 43.18 297,750,463.15合计689,620,586.61 / 55,921,023.50 / 633,699,563.11（续上表）

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按单项计提坏账准备11,216,555.54 2.00 11,216,555.54 100.00按组合计提550,289,851.88 98.00 17,654,357.54 3.21 532,635,494.34其中：

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

400,026,963.69 71.24 17,654,357.54 4.41 382,372,606.15

子公司货款152,009,580.55 26.76 150,262,888.19合计561,506,407.42 / 28,870,913.08 / 532,635,494.34

按单项计提坏账准备：

名称 期末余额

账面余额 坏账准备

预期信用损失率（%）

计提理由客户217,516,000.00 5,183,813.11 29.59预计有收回风险客户63,408,152.50 536,000.00 15.73预计有收回风险其他 8,501,551.07 8,501,551.07 100.00 预计有收回风险

合计29,425,703.57 14,221,364.18 48.33 /

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内238,202,680.4 10,006,672.09 4.201至2年99,589,802.36 17,382,570.30 17.452至3年18,046,010.76 8,751,844.25 48.503至5年3,667,893.29 2,620,539.62 71.455年以上2,938,033.06 2,938,033.06 100.00合计362,444,419.9 41,699,659.32 11.51

（3）坏账准备情况

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动坏账准备28,870,913.08 28,735,969.58 40,199.50 1,726,058.66

55,921,023.50合计28,870,913.08 28,735,969.58 40,199.50 1,726,058.66 55,921,023.50

（4）本期实际核销的应收账款情况

项目 核销金额实际核销的应收账款1,726,058.66其中，重要的应收账款核销情况如下：

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生客户14 货款

904,028.20

无法收回 坏账核销审批流程 否合计

904,028.20

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 欠款金额

占应收账款期末余额

合计数的比例(%)

坏账准备期末余额信成国际（香港）有限公司119,279,187.78 17.30

科裕国际（香港）有限公司60,692,717.84 8.80

客户1057,970,877.97

8.41

2,375,997.89Brightstar Investment Limited 46,136,749.58 6.69

安徽信成融资租赁有限公司35,430,000.00 5.14

合计319,509,533.17 46.34 2,375,997.89

2、其他应收款

项目 期末余额 期初余额应收利息-- --应收股利211,096,750.00其他应收款1,298,694,152.28 929,586,253.03合计1,509,790,902.28 929,586,253.03应收股利

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额Keda Holding (mauritius) Limited 106,296,750.00

广东科达锂业有限公司100,000,000.00

四川广兴锂电科技有限公司4,800,000.00

合计211,096,750.00

其他应收款

（1）按账龄披露

账龄 期末余额1年以内679,817,522.791至2年 397,333,817.052至3年211,826,323.613年以上 228,934,999.99

合计1,517,912,663.44

（2）按款项性质披露

款项性质 期末余额 期初余额公司往来 1,498,082,817.17 915,436,751.49其他往来7,882,581.80 5,502,198.29出口退税11,261,264.47 8,637,303.25保证金686,000.00 10,000.00合计1,517,912,663.44 929,586,253.03

（3）坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预

期信用损失

整个存续期预期

信用损失(未发

生信用减值)

整个存续期预期

信用损失(已发

生信用减值)2022年1月1日余额119,472.24 - 218,742,650.61 218,862,122.852022年1月1日余额在本期119,472.24 - 218,742,650.61 218,862,122.85--转入第二阶段- - - ---转入第三阶段- - - ---转回第二阶段- - - ---转回第一阶段- - - -本期计提214,032.75 - 142,355.56 356,388.31本期转回- - - -本期转销- - - -本期核销- - - -其他变动- - - -2022年12月31日余额333,504.99 - 218,885,006.17 219,218,511.16

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动坏账准备218,862,122.9 356,388.31

219,218,511.2合计218,862,122.9 356,388.31 219,218,511.2

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称

款项的

性质

期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比

例(%)

坏账准备期末余额安徽科达投资有限公司 往来款377,500,000.003年内

24.87

沈阳科达洁能燃气有限公司

往来款235,480,000.005年内

15.51 218,742,650.61

单位名称

款项的

性质

期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例(%)

坏账准备期末余额江苏科行环保股份有限公司

往来款160,490,494.722年内

10.57

Keda (Ghana) CeramicsCompany Limited

往来款145,897,500.00 1年内 9.61

Keda Zambia CeramicsCompany Limited

往来款125,055,000.001年内

8.24

合计/1,044,422,994.72 / 68.80 218,742,650.61

3、长期股权投资

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资

6,897,697,123.36 600,000,000.00 6,297,697,123.36 6,504,070,446.03 600,000,000.00 5,904,070,446.03

对联营、合营企业投资

322,043,985.49

322,043,985.49 171,990,348.33

171,990,348.33

合计7,219,741,108.85 600,000,000.00 6,619,741,108.85 6,676,060,794.36 600,000,000.00 6,076,060,794.36

（1）对子公司投资

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

本期计提减值准备

减值准备期末

余额广东科达锂业有限公司

1,403,868,020.85 1,403,868,020.85佛山市恒力泰机械有限公司

797,954,365.00 797,954,365.00安徽科达洁能股份有限公司

624,323,378.00 624,323,378.00江苏科行环保股份有限公司

539,600,000.00 539,600,000.00科达机电（香港）有限公司

402,876,588.44 402,876,588.44安徽科达新材料有限公司

401,998,000.00 1,132,200.00 400,000,000.00 3,130,200.00佛山市科达装备制造有限公司

375,000,000.00 375,000,000.00KedaHolding(mauritius)Limited

364,531,849.66 364,531,849.66安徽科达投资有限公司

265,954,830.85 265,954,830.85佛山市科达机电有限公司

204,587,500.00 204,587,500.00青海威力新能源材料有限公司

200,143,733.26 200,143,733.26安徽科达机电股份有限公司

153,496,500.00 2,331,000.00 155,827,500.00

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

本期计提减值准备

减值准备期末余额科裕国际（香港）有限公司

45,000,000.00 362,745,100.00 407,745,100.00

广东科达液压技术有限公司

28,293,578.97 28,293,578.97佛山市科达陶瓷技术有限公司

5,000,000.00 5,000,000.00福建科达新能源科技有限公司

89,943,600.00 372,008,200.00 10,757,322.67 451,194,477.33

安徽科达智慧能源科技有限公司

1,498,500.00 832,500.00 666,000.00

沈阳科达洁能燃气有限公司

600,000,001.00 600,000,001.00 600,000,000.00

韶关市科达机械制造有限公司

42,000,000.00 42,000,000.00

广东科达新能源装备有限公司

25,000,000.00 25,000,000.00合计6,504,070,446.03 805,216,500.00 411,589,822.67 6,897,697,123.36 600,000,000.00

（2）对联营、合营企业投资

被投资单位

期初余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期

末余额追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益

调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他联营企业佛山市科达陶瓷科技有限公司

155,440,477.24 -408,721.53 155,031,755.71

四川广兴锂电科技有限公司

16,549,871.09 5,704,161.35 102,331.68 4,800,000.00 17,556,364.12

广东科达南粤新能源创业投资合伙企业（有限合伙）

150,000,000.00 -544,134.34 149,455,865.66合计171,990,348.33 150,000,000.00 4,751,305.48 102,331.68 4,800,000.00 322,043,985.49

4、营业收入和营业成本

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务2,364,624,453.61 1,812,324,728.27 3,092,114,141.64 2,618,839,688.80其他业务7,145,811.38 4,125,572.12 9,076,050.06 4,314,392.20合计2,371,770,264.99 1,816,450,300.39 3,101,190,191.70 2,623,154,081.00

5、 投资收益

项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益566,628,500.00 227,049,990.00权益法核算的长期股权投资收益4,751,305.48 -2,030,634.03处置长期股权投资产生的投资收益-59,710,364.67 -1,385,432.49交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

债权投资在持有期间取得的利息收入

其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益1,404,341.39 4,443,815.22处置其他权益工具投资取得的投资收益

处置债权投资取得的投资收益

处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益

合计513,073,782.20 228,077,738.70

（1）按成本法核算的长期股权投资收益：

项目 本期发生额 上期发生额Keda Holding (Mauritius) Limited 217,948,500.00 194,429,890.00安徽科达机电股份有限公司

32,000,000.00广东科达锂业有限公司348,680,000.00

广东科达液压技术有限公司

620,100.00合计566,628,500.00 227,049,990.00

（2）按权益法核算的长期股权投资收益：

项目 本期发生额 上期发生额四川广兴锂电科技有限公司5,704,161.35 1,490,171.28佛山市科达陶瓷科技有限公司 -408,721.53 -394,757.00安徽虎渡科达流体机械有限公司

-3,126,048.31广东科达南粤新能源创业投资合伙企业（有限合伙）

-544,134.34

合计4,751,305.48 -2,030,634.03

（3）处置长期股权投资产生的投资收益：

项目 本期发生额 上期发生额福建科达新能源科技有限公司-1,016,822.67

安徽科达新材料有限公司-58,693,542.00

广东科达液压技术有限公司

2,244,274.12安徽虎渡科达流体机械有限公司

-3,629,706.61合计-59,710,364.67 -1,385,432.49

（4）处置交易性金融资产取得的投资收益：

项目 本期发生额 上期发生额理财产品 1,404,341.39 4,443,815.22

合计1,404,341.39 4,443,815.22

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明非流动资产处置损益-21,206,525.15计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

77,317,024.04债务重组损益-1,269,156.84除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

3,604,644.57单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回26,684,251.16股份支付费用-55,116,844.18

处置长期股权投资产生的投资收益6,179,906.70

项目 金额 说明其他流动资产减值准备转回92,012,305.74除上述各项之外的其他营业外收入和支出-86,097,108.87减：所得税影响额10,628,499.52少数股东权益影响额-6,583,273.72合计38,063,271.37

2、净资产收益率和每股收益

报告期利润

加权平均净资产

收益率%

每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润

46.73 2.229 2.229扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

46.31 2.209 2.209

科达制造股份有限公司2023年4月14日