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山东药玻:山东省药用玻璃股份有限公司2020年年度报告 下载公告
公告日期:2021-04-27

公司代码:600529 公司简称:山东药玻

山东省药用玻璃股份有限公司

2020年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 上会会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人扈永刚、主管会计工作负责人宋以钊及会计机构负责人(会计主管人员)刘绵行声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

以2020年末总股本594,967,747股为基数,向全体股东每10股派发现金3.00元(含税),拟分配现金股利共计178,490,324.10元,剩余未分配利润结转下一年度。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的经营计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 公司业务概要 ...... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 15

第五节 重要事项 ...... 24

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 36

第七节 优先股相关情况 ...... 40

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 41

第九节 公司治理 ...... 46

第十节 公司债券相关情况 ...... 47

第十一节 财务报告 ...... 48

第十二节 备查文件目录 ...... 154

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
模制瓶系列钠钙玻璃模制注射剂瓶、钠钙玻璃输液瓶、中硼硅玻璃模制注射剂瓶、中硼硅玻璃输液瓶、钠钙玻璃模制药瓶、钠钙玻璃模制药瓶(白料)
棕色瓶系列钠钙玻璃模制药瓶、钠钙玻璃模制注射剂瓶棕料产品
公司的中文名称山东省药用玻璃股份有限公司
公司的中文简称山东药玻
公司的外文名称SHANDONG PHARMACEUTICAL GLASS CO., LTD
公司的外文名称缩写SPG
公司的法定代表人扈永刚
董事会秘书证券事务代表
姓名赵海宝茹波
联系地址山东省淄博市沂源县城山东省淄博市沂源县城
电话0533-32590280533-3259016
传真0533-32497000533-3249700
电子信箱sdyb@pharmglass.comsdyb@pharmglass.com
公司注册地址山东省淄博市沂源县城
公司注册地址的邮政编码256100
公司办公地址山东省淄博市沂源县城
公司办公地址的邮政编码256100
公司网址http://www.pharmglass.com
电子信箱sdyb@pharmglass.com
公司选定的信息披露媒体名称《中国证券报》《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点公司证券部
公司股票简况
股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所山东药玻600529

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所(境内)名称上会会计师事务所(特殊普通合伙)
办公地址上海市威海路755号文新报业大厦25楼
签字会计师姓名宋立民、张素霞
主要会计数据2020年2019年本期比上年同期增减(%)2018年
营业收入3,427,069,472.852,992,346,751.7514.532,584,627,161.30
归属于上市公司股东的净利润564,439,557.05458,687,262.4123.06358,209,968.42
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润553,411,273.71450,719,074.0522.78342,897,951.96
经营活动产生的现金流量净额566,009,160.63599,051,285.93-5.52465,773,178.16
2020年末2019年末本期末比上年同期末增减(%)2018年末
归属于上市公司股东的净资产4,255,887,953.963,867,778,257.0710.033,525,714,331.30
总资产5,621,418,334.095,170,275,537.498.734,623,713,518.44
主要财务指标2020年2019年本期比上年同期增减(%)2018年
基本每股收益(元/股)0.950.7723.380.60
稀释每股收益(元/股)0.950.7723.380.60
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.930.7622.370.58
加权平均净资产收益率(%)13.9512.44增加1.51个百分点10.60
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)13.6712.23增加1.44个百分点10.14

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的

净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明:

□适用 √不适用

九、 2020年分季度主要财务数据

单位:元 币种:人民币

第一季度 (1-3月份)第二季度 (4-6月份)第三季度 (7-9月份)第四季度 (10-12月份)
营业收入760,873,089.31774,982,271.96776,055,900.391,115,158,211.19
归属于上市公司股东的净利润135,967,095.99126,639,820.48151,743,235.50150,089,405.08
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润132,939,946.61125,221,336.18144,333,759.01150,916,231.91
经营活动产生的现金流量净额59,751,196.86144,305,186.6887,891,873.02274,060,904.07
非经常性损益项目2020年金额2019年金额2018年金额
非流动资产处置损益-27,208,361.92-40,371,025.72-22,796,001.52
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外14,147,669.769,444,043.575,382,674.23
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益16,402,747.7230,961,851.5526,567,577.48
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回6,793,988.005,568,964.188,517,498.76
除上述各项之外的其他营业外收入和支出3,304,273.833,584,004.73155,506.86
所得税影响额-2,412,034.05-1,219,649.95-2,515,239.35
合计11,028,283.347,968,188.3615,312,016.46

十一、 采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额
交易性金融资产461,841,649.32230,504,298.23-231,337,351.09504,298.23
应收款项融资94,835,155.05114,458,359.3019,623,204.25
其他权益工具投资50,000.0050,000.00
合计556,726,804.37345,012,657.53-211,714,146.84504,298.23

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

(一)公司所从事的主要业务

公司主要从事各种药用玻璃包装产品的研发、生产和销售,产品包括模制瓶系列、棕色瓶系列、安瓿瓶、管制瓶、丁基胶塞、铝塑盖塑料瓶等六大系列,千余种规格,涵盖从玻璃瓶到丁基胶塞、到铝塑组合盖一整套的药用包装产品,能满足不同客户的需求,在行业内具有规模优势。

1、产品分类

公司产品玻璃产品

玻璃产品橡塑产品
管制瓶系列模制瓶系列丁基胶塞塞塑料瓶铝塑组合盖
低硼硅玻璃管制注射剂瓶中硼硅玻璃管制注射剂瓶低硼硅玻璃安瓿中硼硅玻璃安瓿钠钙玻璃模制注射剂瓶中硼硅璃模制注射剂瓶钠钙玻璃输液瓶中硼硅玻璃输液瓶中硼硅玻璃模制药瓶玻璃容器化妆品瓶
预灌封注射器组合件钠钙玻璃模制药瓶(棕色)食品包装用玻璃瓶中硼硅玻璃模制食品瓶
硼硅玻璃套筒

为了便于投资者更好的区分模制瓶、管制瓶的区别,对其生产工艺描述如下:

1)模制瓶系列的生产工艺流程:

2)管制瓶系列的生产工艺流程:

2、公司的产品作为一种中间产品,用户主要是制药企业:在国内市场,公司凭借自身的品牌优势和价格优势,采用直销和经销相结合的模式;同时,公司还通过代理公司和自身的外贸部门,积极开拓国际市场。公司主要从事各种药用玻璃包装产品的研发、生产和销售,在行业内具有规模优势。公司上游企业主要为煤炭采选业、化学原料及化学制品制造业,下游企业主要为医药制造业,如下图所示:

(1)主要原材料价格变化趋势

上游煤炭采选业、化学原料及化学制品制造业,受市场产能及市场供求关系影响,不同原材料呈现不同的价格变化趋势,主要原材料情况如下:

①报告期内公司主要原材料煤炭由于市场供需平稳,报告期平均价格稳中略降;

②报告期内公司主要原材料纯碱受产量增加,市场供给充足影响,报告期平均价格有所下降;

③报告期内公司主要原材料石英砂受矿产开发加工企业当地政府矿产资源保护政策和环保政策的影响,及公司为提高产品质量加大优质石英砂采购量的影响,报告期平均价格有所上涨;

④报告期内公司主要原材料丁基橡胶受中美贸易战的影响,报告期平均价格一直在高位运行。

(2)主要产品价格变化趋势

下游医药制造行业发展面临有利的国内环境,医疗改革不断深化推进,市场需求快速增长,国家对医药制造行业的扶持力度加大,质量标准体系和管理规范不断健全,社会资本比较充裕,都有利于行业平稳较快发展,从而推动了公司的快速发展;报告期内公司受客户群稳定影响,主要产品价格总体保持稳定。

(二)公司的经营模式

公司主要采用以销定产的生产经营模式,由销售部门根据销售计划或客户订单将生产计划下达至生产部门,实行按单生产,详细如下

(1)原料采购:公司依据生产所需原材物料种类比较多、涉及范围比较广、采购金额大的特点,确定了对不同种类物资采取不同采购模式,以达到采购效率高、采购成本低的绩效目标。例如对

煤炭采选业、化学原料及化学制品制造业医药包装业

医药包装业医药制造业
配料熔化供料成型
退火检验包装入库

玻璃管天然气

天然气成型

成型退火检验

纯碱、煤炭等价格波动大的大宗物资,公司采取与多家供应商结盟的战略采购模式,始终保证最低的采购价格;对石英砂等长期稳定需求物资,公司与多家较大的供应商签订长期稳定采购合同,实现双方共赢;对五金备件等品种繁杂的物资,公司采取线上与线下的比价采购模式,使采购价格保持较低水平。公司已建立比较完善采购管理体系,包括供应商选择与评价体系、采购预算体系、采购物资计划编制体系、采购价格审计监督体系、采购物资质量检验体系、采购付款与结算控制体系、采购效率考评体系、采购人员的轮岗机制等。因公司地理位置、天气、运输等原因,煤炭、石英砂等原料需要提前进行冬季储备,均储备两个月用量。

(2)生产安排:公司主要采用以销定产的生产经营模式,由销售部门根据销售计划或客户订单将生产计划下达至生产部门,实行按单生产。由于玻璃制品的生产具有一定特殊性,玻璃窑炉点火后通常情况下不能停产,对于部分标准规格的产品,市场需求量通常较大的,公司适度备货,以便有效利用产能。对于客户有特定要求的产品订单,首先由销售部门会同技术中心组织合同评审,评审认可后进行设计开发并制定产品标准,进而开展产品试制。公司质检部门依据产品标准对新产品样品进行鉴定,试制的样品发送至客户进行确认并针对客户意见进行整改,定型后,由公司生产部门组织批量生产。公司对生产环节制定了专门的管理制度,整个生产程序受到质量管理体系规定的控制,以满足药品生产企业对包装材料的要求。因玻璃窑炉点火后不能停产的特殊原因,公司在生产方面不存在明显的周期性安排。

(3)销售流程:由于公司生产的药用玻璃包装材料直接面向终端客户制药企业,因此在国内市场,公司产品以直销模式为主,以直接、高效沟通客户需求,仅在部分地区采用经销模式。销售公司负责销售计划制定落实、市场调研、客户联络、订单管理等工作。公司还在国内制药企业分布较为集中的省份设立了办事处,打造了一个建立了高效稳定的营销团队。采用直销模式可以较好地体现品牌形象,容易实现垂直管理和精细化营销,并且执行力强,能够最准确的掌握市场信息。对于采取经销模式的区域,公司对经销商的选择有着严格的标准,一般由驻地的业务人员对所在地区主要经销商进行调查摸底,结合其市场信誉、资金实力、销售网络、仓储物流能力等多种因素筛选出若干个优质经销商确定为经销商客户。在出口市场,公司采用代理商模式,通过电子商务发布产品信息、发展代理商加盟,依托代理商网络与资源实现向当地销售产品。未来,公司计划在欧盟、中东、南非、北美、巴西、东南亚建立销售办事处,以便更好都掌控当地市场和扩大出口销售额。在产品销售方面不存在明显的周期性。

(4)季节性安排:公司在采购、生产和销售方面不存在明显的周期性和季节性,在生产和销售方面不存在明显的季节性安排。

(三)国内同行业情况

(1)模制瓶系列产品:目前国内主要竞争对手为德州晶华药玻,目前拥有模制瓶生产线8条,产能约15亿支,在哈药、华药、石药、悦康以及局部兽药市场与我公司竞争,销量不足10亿支;另外山东吉诺玻璃,主要以日化瓶为主,近两年也开始涉足西林瓶市场,但由于关联审评和一致性评价等政策影响,其市场范围一直没有形成规模,目前其产品仅能在兽药市场小范围销售;四

川广汉输液瓶主要依托四川科伦药业,西林瓶则在川渝兽药市场局部与公司竞争,自2018年开始生产西林瓶,目前年销量在5000万支左右; 2014年我公司成功收购绵竹成新公司,自此形成了以药玻总厂、康瑞、成新三大生产基地,更加提升了模制瓶的市场竞争力。公司通过自主研发,自2004年开始生产中硼硅玻璃模制系列产品,填补国内空白,目前在血液制瓶、造影剂、高端生物制剂领域被广泛使用,全面取代进口产品。一致性评价过程中,中硼硅模制注射剂瓶以其优越的性能以及相对于相同材质管制瓶产品的价格优势,倍受广大制药企业的青睐。

(2)管制瓶系列产品:目前,国内有肖特、双峰、正力、正川、力诺、四星等众多竞争对手,目前CDE官网公示的管制瓶生产企业有155家、安瓶生产企业125家,竞争十分激烈;但凭借公司多年技术经验积累、原料优势(玻管自产)以及良好的平台优势,在限抗、中药注射剂和辅助用药限制清单的多重影响下,报告期公司管制瓶的销量稳步上升;随着注射剂一致性评价工作的深入推进,市场需求的重心将向中硼硅管制瓶和中硼硅安瓿产品转移,目前公司已配置多台进口成型设备,新建了大型现代化车间,引进了国际最先进的生产设备,强化了质量管理,加上自产低硼硅玻璃管、中硼硅玻璃管的成本优势和质量可控优势,在行业内的竞争力和影响力不断加强。

(3)棕色瓶系列产品:目前国内主要竞争对手为日照鼎新、青岛昱泰、青岛崂山玻璃厂、淄博汇晶、广东华兴等,同行业总体产能不足20亿支,2020年底我公司总产能已经达到30亿支以上;在行业内,公司一直秉承品质第一的原则向市场输送精良产品,在中高端市场,特别是保健品市场、化妆品市场获得良好口碑及市场份额。

(4)丁基胶塞:2004年全国范围内取缔天然胶塞,公司提前把握政策导向和市场脉搏,于2003年投入生产,2004年正式销售,目前已经拥有现代化、符合新版GMP要求的生产车间两个,胶塞产能达到60多亿支,成为行业内规模、环境、设备条件居前的企业,公司已经建立起博士后科研工作站、药包材实验室等研发小组或部门,对于行业内共存的发展及技术难点进行潜心钻研,产品已经涵盖普通药用丁基橡胶塞、丁基覆泰富龙胶塞、丁基覆PET胶塞、聚异戊二烯垫片、医疗器械用橡胶密封件等大类品种,实现了产品种类、配方体系的多元化发展。目前胶塞行业内拥有注册证的企业60余家,总产能达到520亿支,实际产量达到400亿支左右,我公司专注于医药包装领域的产品生产、研发和销售,常年服务于科伦集团、齐鲁制药、石药集团、鲁抗医药、罗欣制药、瑞阳制药等国内重点的制药生产企业。

(5)预灌封:主要竞争对手有山东威高、美国BD、宁波正力三家,随着生物疫苗、重组基因、单抗、微球及血液制品领域迅速发展,预灌封产品市场发展空间巨大,2020年全国市场需求3.5~4亿只,新冠疫苗的开发将使得国内预灌封市场需求实现爆发式增长,目前公司已经与中国生物制药集团、科兴中维、康希诺等企业达成多项疫苗包装的合作。公司自2008年投产以来逐步提升制造工艺和管理水平,目前已经形成专门的质量控制体系,目前已经与多家知名企业合作,具备了迅速发展的基础。

(四)外贸出口方面的分析

(1)公司外贸出口方面的基本情况

根据对全球知名的药用玻璃包装制造商进行调研结合国际知名调查公司的数据,公司目前已经成为国际上知名的药用玻璃包材生产企业,整体生产及销售数量位居前列,以下分产品叙述

①管制瓶、安瓿瓶:人口在2000万的国家基本上都有生产,全球生产厂家数不胜数。

②棕色瓶系列产品:棕色瓶系列产品应用领域很广泛,主要包括药用口服液、粉体抗生素类、保健类产品、功能性饮料、化妆品用、营养补充剂、片剂类药物类等等,市场基础较好,市场开发相对要容易一些,国际市场增量快,是公司出口的主力军;

③模制瓶系列产品:出口市场的集中程度很高,主要市场是印度占比接近60%,有较大的单一市场风险,且印度本来就有几家企业生产模抗瓶产品,竞争充分,价格水平很低,因报告期四季度以来海运费高企导致我公司产品出口竞争力大幅度下降;另外,中印关系、汇率和海运费的变化也都会深刻的影响市场。

④丁基胶塞产品:目前出口还是主要集中于与我公司玻璃瓶产品的配套销售上,近几年出口增长缓慢,主要是面临来自江阴等地方小企业的激烈竞争,价格底线下杀抑制了我们的市场推广和开发;高端的胶塞市场客户基本上从欧美采购,如West、Datwyler等公司采购,对中国产品的认可程度还不到位,目前通过开发卡式瓶用柱塞、铝帽以及注射器用活塞、覆膜胶塞等产品来丰富我们的产品系列及逐步拓展胶塞类制品的应用范围,现在取得了一定的效果。

(2)公司外贸出口的优势

随着公司生产装备的升级换代、质量管理水平的不断提升、产品结构进一步优化,公司成为全球药用玻璃包装的领先者,无论在质量上、数量上还是市场知名度上公司已步入全球行业第一梯队。近几年来,以亚洲为代表的公司、印度PIRAMAL和日本的NIPRO公司等在规模上和质量上都有很大的进步,带来了全球药用玻璃包装的格局和行业竞争很大的变化,亚洲行业领先者逐步在挤占着欧洲的德国肖特、格雷斯海姆、法国SGD和意大利BORMIOLI为代表的其亚洲和传统的欧美市场,模制瓶系列产品因为市场准入门槛高和市场集中度高,无论是产销还是利润空间都会稳定上升和发展;管制瓶系列产品因为起步门槛低和发展中国家本土民族化产业发展的需要,其竞争将会越来越激烈产品盈利的空间越来越窄,对于公司的贡献将主要体现在量上和销售额上的增长;丁基胶塞和配套产品的发展将会逐步成为公司外贸出口的一个主要的经济和利润的增长点。

(3)公司外贸出口的困难

①海运费暴涨对于我们国际市场的开拓及维护造成了很大影响,部分航线的涨价幅度甚至达到之前的5-10倍之多,并且还一箱难求,玻璃瓶产品的低值易耗性特征导致运费对我们的利润及市场造成了巨大的冲击,也持续的影响客户的采购意愿,这是目前对外贸出口影响最大的因素之一,其次是人民币升值对出口利润造成了很大的影响。

②疫情对出口的影响:疫情导致各国家与国家之间的正常交往和沟通部分阻断,导致国际市场的推广及客户开发拜访中断,国外药厂对我公司的合规性审计也被阻断,对国际市场开发不利;其

次,疫情导致的经济不景气也会导致各国政治形势动荡,未来不确定性可能会增加,外部市场受政治风险的影响加大。

③客户服务方面有缺失:目前主要依靠代理进行客户维护,公司内部人员和直接客户沟通少,有时无法真正掌握客户的需求和质量诉求;另外,对于头部客户如国际知名的药厂开拓欠缺,很难打入欧美知名药企的体系之中。

(五)综合以上分析

随着国家政策改革的深入推进,特别是一致性评价、集中带量招标采购等具体措施的实施,行业将朝着集约化发展,公司拥有全国4000余家客户,其中制药企业3000余家,并已与赛诺菲安万特、辉瑞、诺华、勃林格殷格翰、GE、恒瑞、扬子江、齐鲁、正大天晴、复星医药集团、华润集团、国药集团等国内外知名企业形成良好、稳定的合作关系,综合实力的优势将进一步体现出来。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

□适用 √不适用

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

(1)品牌优势

公司有长期从事药用玻璃生产经营的历史,公司生产的模制抗生素玻璃瓶及棕色玻璃药瓶被评为山东省名牌产品,公司产品以其产品质量优良在药用玻璃包装行业及制药企业中享有较高知名度,国内大型制药企业主要使用公司产品。在2018年中国品牌排行网主办的全网范围最广、规模最大的品牌综合实力排名评选活动中,公司被评为“2018年度中国医药包装十大品牌”第一名。同时,公司一直在积极开拓国际市场,取得了良好的销售业绩,产品在国际市场获得了一定的品牌认可度,包括赛诺菲、诺华、拜耳、勃林格殷格翰、辉瑞制药等跨国公司均为公司客户。

(2)规模优势

公司是国内药用玻璃行业的龙头企业,现拥有模抗瓶年产70多亿支的产能,是国内最大的模抗瓶生产厂家。公司现有六大类系列产品,千余种规格,涵盖从玻璃瓶到丁基胶塞、到铝塑组合盖一整套的药用包装产品;产品材质涵盖中硼硅玻璃、耐碱玻璃、低硼硅玻璃、钠钙玻璃等高低端,能满足不同客户的需求。完整的产品线以及产业链格局形成了明显的规模生产优势,体现在采购和管理成本降低、市场风险分散、综合毛利率提升等各个方面。公司积极在行业内进行全国性战略布局,2002年在内蒙古投资设立包头市康瑞药用玻璃包装制品有限公司,2014年控股收购四川绵竹成新药用玻璃有限责任公司,突破了公司营销半径的限制,极大增强了市场辐射能力,为企业做大做强创造了必要条件;2018和2019年对原有的两个胶塞车间进行了大修改造,使胶塞的产能从40多亿支提升到60亿支,胶塞产品的规模化生产进一步提高,也提高了与瓶子的配套能力。

(3)质量优势

公司经过五十年多年的发展,从原材料采购开始到产品实现销售的各环节,制定了一套严格的标准操作规程,并严格执行;同时引入质量风险管理的理念,确保了产品质量的稳定和提高,为产品在市场上的竞争提供了有力保障;公司技术配套装备一流,人员技术能力一流,如装备从美国、德国、意大利等采购,大规模采用自动化生产,自动化检验和自动化包装,核心技术人员绝大多数在公司工作时间都超过 10 年以上,产品质量被国内和国际市场广泛接受,质量水平稳定性相比国内同行具有明显优势。公司在扩大规模的同时,注重加快技术更新步伐,通过对原有工艺技术及装备的革新改造,不断研发新型模制瓶,在行业中率先轻量化、高档化、大规格化。目前,公司生产的模制瓶产品质量已接近国际同类产品先进水平,居国内领先。

(4)研发优势

①公司有较为完善的研发体系,覆盖产品生产的全过程,为产品的升级换代和产品质量的提高提供了保证。公司是山东省药用包装材料工程技术研究中心、省级工业设计中心、省级企业技术中心,设立了博士后科研工作站。近年来,公司结合药包材行业技术发展态势和国内外市场实际需求,通过开展自主开发,以及与高校、科研院所合作开发等形式,积极开展技术创新,在新产品开发、传统产品品质提升、工业装备自动化技术升级、药用包装材料与药品相容性基础研究等方面取得了较好的成果。公司成立的药包材研究所,着重开展产品质量问题的研究,国内外高性能药包材性能、成分、结构、配方等的研究,同步跟进国家药包材研发和科研监管机构正在研究的课题和方向,为解决、提高、稳定产品质量提供针对性的解决办法。

②公司2020年突破了中硼硅模抗瓶轻量薄壁技术壁垒。

③公司通过自主创新,2020年获得国家知识产权局专利授权34项。巩固了公司在本行业的技术领先地位。

(5)战略优势

公司近几年能够取得稳定的业绩,得益于公司能够紧跟国家政策、市场形势的变化,积极地、及早地从战略层面谋划公司的发展。2019年公司制定了2021-2025的发展规划,对公司未来发展方向、发展战略、发展目标提前做好清晰的定位,确保全厂干部职工思想和认识的统一,使公司员工能够专心致志、齐心协力向既定目标奋进,继续推动企业稳定快速发展;报告期内,按照战略归还开展工作,取得了良好的业绩。

第四节 经营情况讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

本报告期,受新冠疫情、药品带量采购、行业竞争加剧、外贸出口贸易壁垒等诸多因素的严重影响,公司发展遇到了较大困难,生产经营面临挑战;公司紧紧围绕年初制定的各项任务目标,始终坚持市场在内部、效益在内部的理念,在新冠疫情影响普通药用玻璃销售的情况下,公司加大了日化类产品的市场开拓,通过强化监督管理,层层分解目标,狠抓落实,深挖公司潜力降低生产经营成本,推进精益生产、六西格玛管理提高工作效率,深入推进机械化、自动化等,在逆境中稳步前进,较好的完成了全年目标。

(一)公司主要产品销售情况

1、模抗瓶系列产品:受新冠疫情影响,就医人数减少,医药消费降低,上半年模抗瓶的销售量减少,下半年逐步恢复。

2、棕色瓶产品:一些负面特定事件对保健品市场的影响在逐渐减弱,国内棕色瓶市场开始回暖,国内市场销售量同比增加14%左右,国外棕色瓶市场保持稳定。

3、丁基胶塞产品:随着胶塞产能的增加,公司加大了功能性胶塞产品的研发和销售,丁基胶塞产品全年实现19%的增长。

4、其他产品:预灌封产品全年销售近2000万支,同比增长159%。

(二)产品质量管理

1、加强产品实物质量控制。

公司在2020年对高风险缺陷进行单列考核,引导车间重视高风险缺陷,从各个环节进行控制,有效杜绝了高风险缺陷流向市场。

2、现场质量监督方面。

根据《高风险药包材检查方案》、公司一号文质量考核办法,强化职能部门监督检查,对每次检查发现的问题主动与岗位责任人员、部门负责人进行交流、确认,并监督整改。

(三)自动化工作

1、投资800余万元进行检验机替换及升级改造,在部分车间进行检验机替换,实现了瓶身360度无盲区检测覆盖,同时对裂纹、瓶底和瓶口的检测水平进行了提升。

2、对棕色瓶车间集成包装系统进行升级改造,实现了托盒散瓶码垛和垫板散瓶码垛两种包装方式的兼容自动化生产,减少了人员、提高了效率。

3、完成一类管制瓶车间自动化立体仓库建设,全面实现玻管辅料和产成品的二维码标识及自动出入库、自动移库、产品统计等管理功能,实现了与ERP的信息对接,减少了装卸人员需求,产品出入库效率增加,提高了公司大数据的整合应用能力。

4、对管制瓶一代检验机进行不断完善,增加了斜肩、斜底检测功能,提高了管制瓶的整体质量控制水平。对管制瓶输送系统进行升级,输瓶线与退温炉网带接口处增加齿轮装置,减少堵瓶和掉

瓶现象。对检验机气源增加了冷干单元,减少了水分对电磁阀和气缸的损坏,电磁阀的更换频率降低了70%,提高了设备的运行稳定性和降低了车间的运行成本。

(四)项目建设方面

1、药用包装材料产业园工程建设项目:项目车间主体框架已完成,消防、水电安装工程及周边附属道路施工正在进行,计划在2021年下半年建成并投产。

2、药用玻璃产能整合及节能改造项目:目前主体厂房已建设完成,在2021年下半年建成并投产。

(五)产品研发方面

1、新产品研发方面

1)为解决中性硼硅玻璃管全部依赖进口、受制于人的被动局面,公司在拉管二车间着手研制中性硼硅玻璃管,截至本报告期末,中性硼硅玻璃管良品率未达到设计水平;2)中硼硅玻璃(模制)产品:实现了中硼硅棕色玻璃批量供货,突破了中硼硅模抗瓶轻量薄壁技术壁垒。

2、研发、创新平台建设方面:2020年完成了国家级企业技术中心、山东省国家重点人才计划工作站的创建;完成了省级企业中心复审、淄博市企业重点实验室验收、省级工业设计中心复核;完成了山东省技术创新中心申报。新增国家级平台、省级平台各1个。

3、专利申请方面:2020年申请专利38项,获得国家知识产权专利授权34项。

(六)环保工作

1、为满足环保标准的不断提高,对总厂4台窑炉的废气治理进行了改造,包括改造脱硫方式、更换金属滤袋和催化剂等,达到超低排放要求。自制除尘器20余台,安装在总厂、各分子公司等易产生粉尘的部位,对粉性仓库进行密封等措施,有效降低了粉尘产生,现场粉尘得到有效的控制。

2、逐步完善环保管理标准及操作规程。整理了环保操作规程,有效对接了《熔制环保工艺安全标准操作规程》,使窑炉操作与环保操作有机结合。结合公司实际情况对《环保管理标准》、《环保设施安全工艺操作规程》等进行了修订完善,进一步落实车间的主体和整体责任,明确了职能部门职责。同时组织环保操作人员及车间负责人进行多次专题培训,起到了较好效果,环保运行日趋稳定。

3、加强公司环保现场管理:整理制定了《公司厂区周围及厂区检查细则》,明确了公司环保检查标准、频次及考核等内容。不定期对公司各单位进行环保巡查,加大环保问题处罚力度,督促各单位在环保治理方面提高并保持。

(七)企业管理

全面开展精益管理,并取得较好成效。成功打造八大样板区,通过2020年的努力,八大样板区现场都有了明显的改善;利用两个月时间,采集、设计和编制涵盖8个种类的《山东药玻目视化标准》157项。推动员工自主改善工作,开展八大浪费、设备六源查找和改善工作,完成各类改善592项,产生效益400余万元。开展了精益工段课题改善工作,组织14个精益工段开展精益课题

提报。开展了标准作业指导书和设备自主保全基准书编制、5S素养征文、金牌班组长TWI培训和班前会工作。通过这些工作的开展,使公司各类管理从概念到实践操作都有了很大提高。

(八)群团工作扎实、持续开展

近年来,公司持续加大职工福利投入,包括中秋、春节发放节日物资,连续5年举办药玻学子升学宴会,为职工发放生日蛋糕等等,以上每年投入300多万元;每年组织全体职工免费健康查体;为广大药玻职工夏送“清凉”;2020年开始给一线职工配发工作餐等。

(九)积极应对新冠疫情

2020年初新冠疫情开始肆虐,公司从加强门卫消杀防病毒,成立专班全厂专门消杀,职工岗前体温监测,发放口罩做好个人防护等方面入手,筑牢疫情防疫线。同时公司积极发挥企业社会责任担当,向沂源县红十字会捐款300万元,并积极发动职工、党员自愿捐款30多万元。

二、报告期内主要经营情况

2020年度经审计,全年实现营业收入3,427,069,472.85元,比上年度的2,992,346,751.75元,增长434,722,721.10元,增幅14.53%;全年实现利润总额653,483,828.13元,比上年度的546,041,716.51元,增长107,442,111.62元,增幅19.68%,实现归属于母公司所有者的净利润564,439,557.05元,比上年度的458,687,262.41元,增长105,752,294.64元,增幅23.06%。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入3,427,069,472.852,992,346,751.7514.53
营业成本2,277,073,672.801,887,996,309.9720.61
销售费用95,345,981.20228,447,697.43-58.26
管理费用184,339,536.31177,872,965.423.64
研发费用133,869,813.47126,863,196.925.52
财务费用5,698,977.25-17,012,022.82133.5
经营活动产生的现金流量净额566,009,160.63599,051,285.93-5.52
投资活动产生的现金流量净额-286,040,135.20-228,456,821.17-25.21
筹资活动产生的现金流量净额-178,490,324.10-127,369,912.66-40.14
其他收益15,858,869.7610,324,443.5753.61
投资收益15,901,050.0529,122,802.79-45.40
公允价值变动收益504,298.231,841,649.32-72.62
信用减值损失-13,330,754.66-2,599,321.54-412.86
资产减值损失-38,486,383.02-13,828,317.00-178.32
资产处置收益-134,610.483,491,289.19-103.86
营业外支出31,040,137.5346,891,560.57-33.80

③其他收益变动原因说明:本期数较上年同期数增幅53.61%,主要原因系与日常经营相关的政府补助增加所致;

④投资收益变动原因说明:本期数较上年同期数降幅45.40%,主要原因系理财产品取得的投资收益减少所致;

⑤公允价值变动收益变动原因说明:本期数较上年同期数降幅72.62%,主要原因系理财产品公允价值变动收益减少所致;

⑥信用减值损失变动原因说明:本期数较上年同期数增幅412.86%,主要原因系应收账款资产减值损失增加所致;

⑦资产减值损失变动原因说明:本期数较上年同期数增幅178.32%,主要原因系存货减值损失增加所致;

⑧资产处置收益变动原因说明:本期数较上年同期数降幅103.86%,主要原因系固定资产处置收益减少所致;

⑨营业外支出变动原因说明:本期数较上年同期数降幅33.80%,主要原因系固定资产毁损报废损失减少所致;⑩筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期数较上年同期数降幅40.14%,主要原因系分配股利、利润或偿付利息支付的现金增加所致。

2. 收入和成本分析

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
制造业3,100,566,732.211,984,107,434.6436.0113.5119.50减少3.21个百分点
商贸289,307,170.00279,247,020.773.4831.4332.55减少0.81个百分点
主营业务分产品情况
分产品营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
模制瓶系列1,399,326,665.49771,284,878.1044.8811.7415.41减少1.75个百分点
安瓿瓶45,388,973.0944,521,699.191.9129.9755.92减少16.33个百分点
管制瓶174,856,868.83155,334,614.5011.1617.0438.79减少13.93个百分点
棕色瓶系755,160,548.13506,459,864.5532.935.7311.81减少3.65
个百分点
丁基胶塞系列215,027,173.54149,430,802.5730.511.618.49减少9.9个百分点
铝塑盖塑料瓶系列48,710,544.8935,590,334.8726.9441.1450.47减少4.52个百分点
主营业务分地区情况
分地区营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
国内2,363,402,302.981,600,578,964.2432.2816.8523.76减少3.78个百分点
国外1,026,471,599.23662,775,491.1735.4310.514.74减少2.38个百分点
主要产品单位生产量销售量库存量生产量比上年增减(%)销售量比上年增减(%)库存量比上年增减(%)
模制瓶系列314,580291,68494,26119.264.3532.08
棕色瓶系列216,746210,69656,0832.365.9412.09
管制瓶万支147,523156,95878,313-4.4521.66-10.75
安瓿瓶万支154,217171,76461,047-1.1539.39-22.33
丁基胶塞系列万支457,679490,353129,917-4.6119.39-20.1
铝塑盖塑料瓶系列万支63,66872,70519,56328.3441.84-31.6
分行业情况
分行业成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)
制造业直接材料742,834,542.1932.82664,330,979.4735.5111.82
制造业直接人工277,566,108.2712.26230,352,351.8412.3120.5
制造业燃动力396,339,228.9417.51369,585,833.2119.757.24
制造业制造费用173,696,870.767.67147,251,223.217.8717.96
制造业运输费用72,185,443.623.19
商贸外购商品279,247,020.7712.34210,678,015.7511.2632.55
分产品情况
分产品成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)
模制瓶系列直接材料307,088,015.6613.57279,349,671.9914.939.93
模制瓶系列直接人工137,000,545.716.05115,215,032.186.1618.91
模制瓶系列燃动力226,438,637.8110.00201,826,796.5110.7912.19
模制瓶系列制造费用68,020,217.033.0171,909,150.013.84-5.41
模制瓶系列运输费用32,737,461.891.45
棕色瓶系列直接材料202,545,669.158.95197,544,791.7410.562.53
棕色瓶系列直接人工56,758,614.332.5155,580,706.142.972.12
棕色瓶系列燃动力135,141,831.105.97140,288,057.797.5-3.67
棕色瓶系列制造费用82,918,177.543.6659,566,934.453.1839.2
棕色瓶系列运输费用29,095,572.431.29
管制瓶直接材料87,610,651.723.8767,129,190.663.5930.51
管制瓶直接人工42,625,865.021.8829,020,672.121.5546.88
管制瓶燃动力15,701,102.910.6912,680,455.660.6823.82
管制瓶制造费用4,312,168.920.193,088,972.430.1739.6
管制瓶运输费用5,084,825.930.22
安瓿瓶直接材料25,725,905.071.1416,695,767.840.8954.09
安瓿瓶直接人工11,401,352.250.507,027,242.110.3862.25
安瓿瓶燃动力5,646,301.110.254,274,596.280.2332.09
安瓿瓶制造费用726,450.140.03556,811.140.0330.47
安瓿瓶运输费用1,021,690.620.05
丁基胶塞系列直接材料97,164,092.854.2987,913,268.254.710.52
丁基胶塞系列直接人工22,557,253.711.0018,929,538.901.0119.16
丁基胶塞系列燃动力11,081,524.640.498,777,454.410.4726.25
丁基胶塞系列制造费用15,198,770.950.6710,492,589.180.5644.85
丁基胶塞系列运输费用3,429,160.420.15
铝塑盖塑料瓶系列直接材料22,700,207.741.0015,698,288.990.8444.6
铝塑盖塑料瓶系列直接人工7,222,477.250.324,579,160.390.2457.72
铝塑盖塑料瓶系列燃动力2,329,831.370.101,738,472.560.0934.02
铝塑盖塑料瓶系列制造费用2,521,086.180.111,636,766.000.0954.03
铝塑盖塑料瓶系列运输费用816,732.330.04

4. 研发投入

(1). 研发投入情况表

√适用 □不适用

单位:元

本期费用化研发投入133,869,813.47
研发投入合计133,869,813.47
研发投入总额占营业收入比例(%)3.91
公司研发人员的数量484
研发人员数量占公司总人数的比例(%)8.59
项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上期期末数上期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上期期末变动比例(%)
交易性金融资产230,504,298.234.10461,841,649.328.93-50.09
应收账款640,756,336.4311.40405,159,133.867.8458.15
预付款项82,343,719.181.4661,330,185.821.1934.26
其他应收款5,392,374.620.1015,860,440.530.31-66.00
其他流动资产1,629,894.900.0328,711,713.070.56-94.32
在建工程314,879,582.875.60167,847,496.903.2587.60
其他非流动资产131,709,251.962.3439,244,421.130.76235.61
预收款项112,504,772.632.18-100.00
合同负债64,677,406.391.15100.00
应付职工薪酬64,867,077.701.1540,922,497.540.7958.51
应交税费73,840,002.371.3127,600,781.910.53167.53
其他应付款101,218,281.731.8075,592,468.951.4633.90
其他流动负债5,147,188.700.09100.00

告期末较年初降幅66.00%,主要原因系收回支付的征地补偿金所致; ⑤其他流动资产报告期末较年初降幅94.32%,主要原因系待抵扣增值税进项税减少所致; ⑥在建工程报告期末较年初增幅87.60%,主要原因系在建工程项目投资增加所致; ⑦其他非流动资产报告期末较年初增幅

235.61%,主要原因系预付设备款增加所致; ⑧预收款项报告期末较年初降幅100.00%,主要原因系执行新收入准则调整到合同负债、其他流动负债核算所致; ⑨应付职工薪酬报告期末较年初增幅58.51%,主要原因系提取的激励基金未支付所致; ⑩应交税费报告期末较年初增幅167.53%,主要原因系未支付的增值税、企业所得税增加所致;?其他应付款报告期末较年初增幅33.90%,主要原因系未支付的其他费用增加所致。

2. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

其他货币资金期末余额中包括银行承兑汇票保证金121,848,571.94元和信用证保证金64,200.16元。

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

见第三节

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

√适用 □不适用

详见附注在建工程明细

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

见第二节(十一)

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

详见附注在其他主体的权益

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业格局和趋势

√适用 □不适用

见上述第一部分

(二) 公司发展战略

√适用 □不适用

公司以建设"百年药玻"为长远目标,秉承市场在内部、效益在内部的管理理念,夯实全过程的质量、安全、环保等基础管理,实现公司的持续、稳定、健康发展。在未来几年内,实现以下几个方面:

1、打造一支懂技术、会管理、敢担当、肯付出、全心全意为了实现药玻持续发展而奋斗的管理团队;2、努力把公司现有各类产品发展成世界一流的产品;3、全面控制成本,制造出有竞争力的产品;4、必须用一流的服务,稳定客户关系;5、必须持续提升自主研发能力。

(三) 经营计划

□适用 √不适用

(四) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、企业自身层面:①生产一线员工招工难;质量、技术研发、管理等人才欠缺;②生产经营管理方面存在一定潜力仍没有释放出来;③受产业链上(矿产资源材料和能源供应商)下游企业(中间商和终端客户)的双重挤压,成本控制难度较大。应对措施:①全面、持续推进自动化、智能化,减少人员用工,缓解招人难;完善吸引人才政策,引进专业人才;②深入剖析公司生产经营中主要环节的潜力,如产能发挥、费用控制等,制定方案与措施,将潜能挖掘出来;③采取集中统一物资招标采购,降低采购成本;细化成本考核办法,加大成本管理,进一步降低成本。

2、外部环境层面:①日化食品瓶行业中小企业多、产能过剩和产品同质化加剧了市场竞争;②印度、越南、印尼等新兴国家具有低成本替代的优势,形成一定的竞争压力;③国家对药品食品管理不断加严,企业经营风险变大。应对措施:①提高日化食品瓶新产品开发效率,扩大公司日化食品瓶的产能,进一步利用规模效应来抢占市场;加大高端产品的开发,进军高端市场;②做好产品成本控制、提升产品质量,提高对客户服务水平,以全面的竞争力来化解新兴国家同行业的竞争;③加强产品实物质量控制,对高风险缺陷进行单列考核,引导车间高度重视高风险缺陷,从各个环节进行控制;加强现场质量监督方面,强化职能部门监督检查。

(五) 其他

□适用 √不适用

四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

公司已根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关要求的通知》要求,修改完善了《公司章程》中有关利润分配政策的条款。报告期内公司 2019年度利润分配方案严格按照《公司章程》执行,审议程序和机制完备,有明确的分红标准及分配比例,独立董事已尽职履责并发挥了应有的作用。

(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位:元 币种:人民币

分红 年度每10股送红股数(股)每10股派息数(元)(含税)每10股转增数(股)现金分红的数额 (含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净
利润的比率(%)
2020年030178,490,324.10564,439,557.0531.62
2019年030178,490,324.10458,687,262.4138.91
2018年034127,493,088.60358,209,968.4235.59
项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
预收款项112,504,772.63- 112,504,772.63
合同负债107,111,444.32107,111,444.32
其他流动负债5,393,328.315,393,328.31

公司资产负债表:

项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
预收款项109,287,099.26- 109,287,099.26
合同负债104,113,379.70104,113,379.70
其他流动负债5,173,719.565,173,719.56
现聘任
境内会计师事务所名称上会会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬600,000.00
境内会计师事务所审计年限18
名称报酬
内部控制审计会计师事务所上会会计师事务所(特殊普通合伙)350,000.00

九、破产重整相关事项

□适用 √不适用

十、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

√适用 □不适用

详见公司计提激励基金的公告。

十四、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他

□适用 √不适用

十五、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)0
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计5,964
报告期末对子公司担保余额合计(B)3,217
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)3,217
担保总额占公司净资产的比例(%)0.75
担保情况说明上述子公司为公司的全资子公司
类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额
银行理财产品自有资金187,000.0023,000.000
受托人委托理财类型委托理财金额委托理财起始日期委托理财终止日期资金 来源资金 投向报酬确定 方式年化 收益率实际 收益或损失实际收回情况是否经过法定程序
交通银行银行理财产品3,000.002019/10/152020/2/5自有银行资金理财池合同约定3.78%35.11
交通银行银行理财产品5,000.002019/11/42020/2/19自有银行资金理财池合同约定3.95%57.16
交通银行银行理财产品3,000.002019/11/42020/2/19自有银行资金理财池合同约定3.90%34.29
交通银行银行理财产品8,000.002019/11/122020/3/4自有银行资金理财池合同约定3.90%95.74
交通银行银行理财产品3,000.002019/11/122020/3/4自有银行资金理财池合同约定3.90%35.9
中国银行银行理财产品9,000.002019/11/262020/3/2自有银行资金理财池合同约定3.70%88.5
交通银行银行理财产品10,000.002019/12/172020/4/7自有银行资金理财池合同约定3.82%117.21
交通银行银行理财产品5,000.002019/12/242020/4/13自有银行资金理财池合同约定3.95%58.54
交通银行银行理财产品5,000.002020/2/252020/6/22自有银行资金理财池合同约定3.90%63.04
中国银行银行理财产品12,000.002020/3/32020/6/8自有银行资金理财池合同约定3.70%117.99
交通银行银行理财产品3,000.002020/3/52020/7/1自有银行资金理财池合同约定3.90%37.82
交通银行银行理财产品8,000.002020/3/52020/7/1自有银行资金理财池合同约定3.90%100.87
工商银行银行理财产品2,000.002020/3/122020/5/13自有银行资金理财池合同约定2.95%9.61
工商银行银行理财产品1,000.002020/3/132020/5/14自有银行资金理财池合同约定2.95%4.8
工商银行银行理财产品2,000.002020/3/272020/12/5自有银行资金理财池合同约定2.30%29.84
中国银行银行理财产品5,000.002020/3/302020/7/6自有银行资金理财池合同约定3.80%51.01
交通银行银行理财产品10,000.002020/4/82020/8/5自有银行资金理财池合同约定3.75%122.26
交通银行银行理财产品5,000.002020/4/142020/8/5自有银行资金理财池合同约定3.70%57.27
中国银行银行理财产品3,000.002020/4/152020/7/16自有银行资金理财池合同约定3.80%28.73
民生银行银行理财产品2,000.002020/4/222020/7/22自有银行资金理财池合同约定3.45%17.2
工商银行银行理财产品10,000.002020/5/82020/8/10自有银行资金理财池合同约定3.90%100.44
工商银行银行理财产品6,000.002020/5/222020/9/21自有银行资金理财池合同约定3.80%76.21
交通银行银行理财产品10,000.002020/7/92020/11/3自有银行资金理财池合同约定3.20%102.58
中国银行银行理财产品10,000.002020/7/162020/8/17自有银行资金理财池合同约定4.10%35.95
中国银行银行理财产品20,000.002020/8/172020/9/21自有银行资金理财池合同约定3.15%60.41
中国银行银行理财产品10,000.002020/8/212020/9/25自有银行资金理财池合同约定3.15%30.21
工商银行银行理财产品5,000.002020/9/12020/12/1自有银行资金理财池合同约定3.70%46.12
中国银行银行理财产品20,000.002020/9/252020/12/28自有银行资金理财池合同约定1.50%77.3
中国银行银行理财产品10,000.002020/9/282020/12/29自有银行资金理财池合同约定1.50%37.81
工商银行银行理财5,000.002020/9/292020/12/30自有银行资金合同约定3.50%44.11
产品理财池
交通银行银行理财产品8,000.002020/11/132021/3/1自有银行资金理财池合同约定1.54%-3.3%
工商银行银行理财产品5,000.002020/12/42021/3/8自有银行资金理财池合同约定1.3%-3.2%
中国银行银行理财产品4,999.002020/12/292021/4/1自有银行资金理财池合同约定1.51%或5.0918%
中国银行银行理财产品5,001.002020/12/292021/4/1自有银行资金理财池合同约定1.51%或5.1%

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

√适用 □不适用

①2020年3月,公司与沂源县鸿基建筑工程有限公司签定了饮马河成品库钢结构安装工程合同,合同总额1,499万元;

②2020年5月,公司与北自所(北京)科技发展有限公司签定了饮马河立体仓库建设合同,合同总额4,250万元;

③2020年8月,公司与乐嘉文有限公司签定了预灌封注射器四轨插针机采购合同,合同总额256.47万欧元;

④2020年8月,公司与乐嘉文有限公司签定了预灌封注射器成型线采购合同,合同总额440.30万欧元;

⑤2020年12月,公司与乐嘉文有限公司签定了预灌封注射器退火及检测线采购合同,合同总额

300.20万欧元;

⑥2020年12月,公司与乐嘉文有限公司签定了预灌封注射器四轨插针机采购合同,合同总额

510.90万欧元;

⑦2020年12月,公司与乐嘉文有限公司签定了预灌封注射器成型线采购合同,合同总额674.30万欧元。

十六、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

十七、积极履行社会责任的工作情况

(一) 上市公司扶贫工作情况

□适用 √不适用

(二) 社会责任工作情况

√适用 □不适用

2020年2月,公司向沂源县红十字会捐款300万元,专项用于新冠疫情防控。

(三) 环境信息情况

1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

(1) 排污信息

√适用 □不适用

根据淄博市生态环境局发布的《关于公布 2020 年淄博市重点排污单位名录的通知(淄环发[2020]33号),公司被列为大气环境重点排污单位。公司主要污染物有废水、废气、固体废弃物,其中废气主要含烟尘、二氧化硫、氮氧化物。排放方式:废气排放口七个,分布在公司三个厂区(总厂区2个、工业园厂区3个、南鲁山分公司2个),七个排放口都已安装在线监测设施,并与省市环保部门联网。

(1)污水排放:公司生产废水全部循环利用不外排,生活水进入城市污水管网。

(2)废气的排放:公司生产过程中产生废气经过环保设施处理后达到《山东省建材工业大气污染物排放标准》(DB37/2373-2018),达标排放。

单位:mg/m

污染物排放浓度限值各废气排放口2020年平均实际排放浓度
1号工业园窑炉2号工业园窑炉3号工业园窑炉4号总厂窑炉5号总厂窑炉6号南鲁山窑炉7号南鲁山窑炉
二氧化硫10012.29.1210.71513.42.1311.1
氮氧化物20019.442.621.668.843.532.876.7
烟尘205.645.518.5112.712.39.469.85

(2) 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

为满足不断提高的环保标准要求,结合我公司原治理设施的运行总结,我公司投资近1亿元对原环保治理设施进行了升级改造,引进多家环保公司、多种治理技术,全面完成了公司的环保提升改造工作;改造后,环保设施运行稳定,达到《山东省建材工业大气污染物排放标准》(DB37/2373-2018)要求,实现了稳定、达标排放。固废处理按照环保要求,生产过程中的炉渣由建筑材料生产单位利用;产生的煤焦油、废催化剂由有资质的处置单位合法处置。

(3) 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

□适用 √不适用

(4) 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

公司根据环保要求,编制了《山东省药用玻璃股份有限公司突发环境事件应急预案》,该预案已于2019年于淄博市生态环境局沂源分局备案,备案号:总厂区 370323-2019-019-M、工业园厂区370323-2019-020-M、土门分公司370323-2019-021-L。为强化环境治理应急预案的有效实施,结合公司实际情况,每年组织开展应急预案的演练,提高了企业自防自救的能力;持续开展隐患排查,发现问题及时修复,消除隐患,确保企业生产经营正常运行。

(5) 环境自行监测方案

√适用 □不适用

(1)自行监测设备情况:公司所有废气排口配套安装有固定污染源废气连续监测系统,由山东云福环保节能科技有限公司和山东赫然环境科技有限公司营运,公司委托山东中熙环境检测服务有限公司按季度对公司污染源自动监测设备运行情况进行比对监测。 固定污染源废气连续监测系统24小时连续运行,烟尘、二氧化硫、氮氧化物等在线检测数据与淄博市生态环境局和山东省生态环境厅污染源在线监测信息系统联网,实时监测排口数据。截至本公告披露日,该等设备运行情况良好。

(2)公司已按国家、省、市相关技术规范规定制定自行监测方案,明确各类污染物对应的监测频次及测定方法,严格按照方案内容执行。

(6) 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

√适用 □不适用

报告期内重点排污单位之外的公司下属子公司,均严格执行环保相关法律法规,对可能影响环境的因素进行了有效管理和控制,不存在超标排放的情形。

3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用

4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 其他说明

□适用 √不适用

十八、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2、 普通股股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用

截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):

□适用 √不适用

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户)145,502
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)127,508
前十名股东持股情况
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)质押或冻结情况股东 性质
股份 状态数量
山东鲁中投资有限责任公司-180,000129,200,98021.72质押39,640,502国有法人
香港中央结算有限公司28,892,50228,892,5024.86未知未知
全国社保基金四零六组合-3,432,56411,431,2411.92未知未知
中国银行股份有限公司-广发医疗保健股票型证券投资基金1,156,4366,506,4731.09未知未知
中信证券-中信银行-中信证券红利价值一年持有混合型集合资产管理计划-2,167,6454,839,6990.81未知未知
中国建设银行股份有限公司-汇添富创新医药主题混合型证券投资基金-9,542,8633,528,1140.59未知未知
中国宝安集团股份有限公司3,413,8293,413,8290.57未知未知
建信基金-招商银行-建信乾元安享特定多个客户资产管理计划-1,077,1003,231,4420.54未知未知
熊玲瑶03,183,2950.54未知自然人
汇添富基金管理股份有限公司-社保基金四二三组合2,525,9393,126,0350.53未知未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
山东鲁中投资有限责任公司129,200,980人民币普通股129,200,980
香港中央结算有限公司28,892,502人民币普通股28,892,502
全国社保基金四零六组合11,431,241人民币普通股11,431,241
中国银行股份有限公司-广发医疗保健股票型证券投资基金6,506,473人民币普通股6,506,473
中信证券-中信银行-中信证券红利价值一年持有混合型集合资产管理计划4,839,699人民币普通股4,839,699
中国建设银行股份有限公司-汇添富创新医药主题混合型证券投资基金3,528,114人民币普通股3,528,114
中国宝安集团股份有限公司3,413,829人民币普通股3,413,829
建信基金-招商银行-建信乾元安享特定多个客户资产管理计划3,231,442人民币普通股3,231,442
熊玲瑶3,183,295人民币普通股3,183,295
汇添富基金管理股份有限公司-社保基金四二三组合3,126,035人民币普通股3,126,035

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

√适用 □不适用

名称山东鲁中投资有限责任公司
单位负责人或法定代表人冯加友
成立日期2016年7月13日
主要经营业务按照监管规定,以自有资金对未上市企业和上市公司非公开发行股票进行投资;受县政府委托的城市及农村基础设施、水利建设项目、医疗基础服务设施、养老设施投资与资产管理。(不得经营金融、证券、期货、理财、集资、融资、消费储值等相关业务)(未经金融监管部门批准,不得从事吸收存款、融资担保、代客理财等金融业务)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
名称沂源县财政局
单位负责人或法定代表人马中举
主要经营业务沂源县财政局是负责全县财政收支管理的综合部门,主要通过对全县的资源配置,对收入合理化分配,并实施监督。

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位:股

姓名职务(注)性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元)是否在公司关联方获取报酬
柴文监事会主席712019年5月13日2022年5月12日88,41788,417272.8
扈永刚董事长、总经理552019年5月13日2022年5月12日58,94658,946243.1
张军董事、总经理502019年5月13日2022年5月12日147.5
王兴军董事、副总经理482019年5月13日2022年5月12日125.7
陈刚董事、副总经理432019年5月13日2022年5月12日154.7
孙琦铼独立董事552019年5月13日2022年5月12日8
蒋敏独立董事562019年5月13日2022年5月12日8
蔡弘独立董事602019年5月13日2022年5月12日8
申永刚监事402019年5月13日2022年5月12日14.4
苏玉才监事512019年5月13日2022年5月12日94.7
何皖胜副总经理452019年5月132022年5月12198.9
王发利副总经理562019年5月13日2022年5月12日10,17210,172107
赵海宝董事、董事会秘书542019年5月13日2022年5月12日18.1
宋以钊董事、财务负责人462019年5月13日2022年5月12日18.4
合计/////157,535157,5351,419.3/
姓名主要工作经历
柴文曾任山东省药用玻璃总厂生产技术科科长、常务副厂长、厂长;现任本公司监事会主席、党委书记,淄博振业投资有限公司董事长、淄博鑫联投资股份有限公司董事长、中国医药包装协会理事、中国日用玻璃协会理事。
扈永刚曾任山东省药用玻璃总厂车间主任、本公司车间主任;现任本公司董事长,淄博振业投资有限公司董事、淄博鑫联投资股份有限公司董事。
张军曾任本公司车间主任、分公司副经理、研发部部长、制造部部长;现任本公司董事、总经理,淄博振业投资有限公司董事、淄博鑫联投资股份有限公司董事。
王兴军曾任本公司生产车间副主任、生产技术处副处长、销售公司副经理;现任本公司董事、副总经理、销售公司经理。
陈刚曾任本公司车间主任、生产技术处处长、制造部副部长、制造部部长;现任本公司董事、副总经理、安全总监,淄博鑫联投资股份有限公司董事。
孙琦铼曾任临沂市审计局科员、山东新永信会计师事务所副所长;现任山东大乘联合会计师事务所所长、山东大乘税务师事务所董事长、本公司独立董事。
蔡弘曾任中国医药工业公司包装部经理、中国医药包装协会副秘书长;现任中国医药包装协会秘书长、本公司独立董事。
蒋敏曾为安徽省经济律师事务所副主任;现任安徽省经济律师事务所创始合伙人、青岛啤酒股份有限公司、阳光电源股份有限公司、科大智能科技股份有限公司、本公司独立董事。
申永刚曾任分公司财务科科长、本公司会计科科长;现任本公司监事、法审处处长。
苏玉才曾任本公司生产科科长、生产技术处处长、制造部副部长、发展部部长;现任本公司监事、一类玻璃项目部部长。
何皖胜曾任本公司外贸公司副经理;现任本公司副总经理、外贸公司经理。
王发利曾任本公司车间主任、分公司副经理;现任本公司副总经理、质量总监、工会主席。
赵海宝曾任本公司企业管理处处长;现任本公司董事、董事会秘书,淄博鑫联投资股份有限公司监事。
宋以钊曾为本公司成本核算科科长、财务处副处长、财务处处长,现任本公司董事、财务负责人。

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

□适用 √不适用

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期
柴文淄博振业投资有限公司董事长2009年6月23日
柴文淄博鑫联投资股份有限公司董事长2009年12月7日
扈永刚淄博振业投资有限公司董事2009年6月23日
扈永刚淄博鑫联投资股份有限公司董事2009年12月7日
张军淄博振业投资有限公司董事2009年6月23日
张军淄博鑫联投资股份有限公司董事2009年12月7日
陈刚淄博鑫联投资股份有限公司董事2009年12月7日
赵海宝淄博鑫联投资股份有限公司监事2009年12月7日
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序公司董事、监事的报酬是根据公司2019年年度股东大会审议通过的《关于公司董事、监事报酬的议案》执行;公司高级管理人员的报酬是根据公司九届七次董事会审议通过的《关于公司经营班子薪酬办法的议案》执行。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据各董事、监事的报酬按年薪8万元执行,内部董事、监事有行政兼职的,按就高不就低的原则执行;董事长和公司高级管理人员的报酬是根据每年公司经营业绩确定,其年薪由基薪和年度利润奖罚额两部分组成。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况公司董事、监事、高级管理人员的报酬按确定依据支付。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计1,419.3万元(税前)

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量4,533
主要子公司在职员工的数量1,104
在职员工的数量合计5,637
专业构成
专业构成类别专业构成人数
生产人员3,977
销售人员175
技术人员827
财务人员33
行政人员625
合计5,637
教育程度
教育程度类别数量(人)
研究生7
本科171
大专842
大专以下4,617
合计5,637

第九节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

公司严格根据有关法律法规、规范性文件的要求,规范公司运作,完善公司法人治理结构,健全公司内控管理流程,有效运行公司内控管理体系。公司股东大会、董事会、监事会及经理层之间权责明确,各司其职、各尽其责、相互制衡、相互协调。公司在股东与股东大会、控股股东与上市公司、董事与董事会、监事与监事会、绩效评价与激励约束机制、利益相关者、信息披露与透明度等主要治理方面均符合监管部门有关文件的要求,公司治理的实际状况符合《公司法》和中国证监会相关规定要求。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因

□适用 √不适用

二、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期
2019年年度股东大会2020年5月18日www.sse.com.cn2020年5月19日
董事 姓名是否独立董事参加董事会情况参加股东大会情况
本年应参加董事会次数亲自出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席 次数是否连续两次未亲自参加会议出席股东大会的次数
扈永刚660001
张军660001
陈刚660001
王兴军663000
宋以钊660001
赵海宝661001
孙琦徕665000
蒋敏666000
蔡弘666000
年内召开董事会会议次数6
其中:现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数6

(三) 其他

□适用 √不适用

四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,

应当披露具体情况

□适用 √不适用

五、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

□适用 √不适用

存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

□适用 √不适用

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

1、考评机制:本公司高级管理人员按公司章程规定的任职条件和选聘程序,由总经理提名,董事会聘任。公司高级管理人员由董事会薪酬与考核委员会根据绩效评价标准和程序,提出报酬数额及奖励方式,报公司董事会批准。同时,将人力资源部和管理部日常考核和测评结果,职工代表的民主评议结果等报董事会提名委员会,作为换届聘任的依据。

2、激励机制:董事会薪酬与考核委员会根据每年公司经济指标完成情况、日常考核结果确定高管人员薪酬和激励基金分配数额。

八、 是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

公司2020年度的内部控制自我评价报告详见 2021年4月27日上海证券交易所网站公告。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

公司2020年度的内部控制审计报告详见2021年4月27日上海证券交易所网站公告。是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见

十、 其他

□适用 √不适用

第十节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十一节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

上会师报字(2021)第3823号

山东省药用玻璃股份有限公司全体股东:

(一)审计意见

我们审计了后附的山东省药用玻璃股份有限公司(以下简称“山东药玻公司”)财务报表,包括2020年12月31日的合并及公司资产负债表,2020年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了山东药玻公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量。

(二)形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于山东药玻公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

(三)关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下:

营业收入确认:

(1) 事项描述

如财务报表附注六、30所述,山东药玻公司2020年度营业收入为3,427,069,472.85元。营业收入确认是否恰当对经营成果产生很大影响,而收入确认的真实性和准确性可能存在潜在错报风险,因此我们将营业收入的确认识别为关键审计事项。

(2) 审计应对

①了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性;

②对收入和成本执行分析性程序,包括:本期各月份收入、成本、毛利率波动分析,主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析性程序,评价收入确认的准确性;

③对收入执行发生测试,从销售收入的会计记录中选取样本,检查销售相关的合同、发货单、发票等信息,结合应收账款函证,评价收入确认的真实性和完整性;其中对于出口销售,将销售收入的会计记录与出口报关单、发货单、销售发票等出口销售单据进行核对,并利用中国电子口岸系统查询有关信息,核实出口收入的真实性;

④对收入执行完整性测试,从发货记录中抽取样本追查至发票开具和销售收入的会计记录,检查收入确认的完整性;

⑤就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对发货单及其他支持性文件,评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

(四)其他信息

山东药玻公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2020年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

(五)管理层和治理层对财务报表的责任

山东药玻公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估山东药玻公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用)并运用持续经营假设,除非管理层计划清算山东药玻公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督山东药玻公司的财务报告过程。

(六)注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在

某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对山东药玻公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致山东药玻公司不能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6、就山东药玻公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情

形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

上会会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师(项目合伙人):张素霞

中国注册会计师:宋立民

中国上海 二〇二一年四月二十四日

二、 财务报表

合并资产负债表2020年12月31日编制单位: 山东省药用玻璃股份有限公司单位:元 币种:人民币

项目附注2020年12月31日2019年12月31日
流动资产:
货币资金七、11,131,846,013.461,059,912,920.57
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产七、2230,504,298.23461,841,649.32
衍生金融资产
应收票据七、3187,976,690.05196,240,269.73
应收账款七、4640,756,336.43405,159,133.86
应收款项融资七、5114,458,359.3094,835,155.05
预付款项七、682,343,719.1861,330,185.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款七、75,392,374.6215,860,440.53
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货七、8749,195,182.67679,355,936.06
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产七、91,629,894.9028,711,713.07
流动资产合计3,144,102,868.843,003,247,404.01
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资七、1050,000.0050,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产七、111,797,791,549.121,762,887,020.79
在建工程七、12314,879,582.87167,847,496.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产七、13203,252,761.04171,811,150.92
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产七、1429,632,320.2625,188,043.74
其他非流动资产七、15131,709,251.9639,244,421.13
非流动资产合计2,477,315,465.252,167,028,133.48
资产总计5,621,418,334.095,170,275,537.49
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据七、16490,387,706.12432,194,205.52
应付账款七、17505,396,847.33563,972,666.80
预收款项七、18112,504,772.63
合同负债七、1964,677,406.39
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬七、2064,867,077.7040,922,497.54
应交税费七、2173,840,002.3727,600,781.91
其他应付款七、22101,218,281.7375,592,468.95
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债七、235,147,188.70
流动负债合计1,305,534,510.341,252,787,393.35
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益七、2459,995,869.7949,709,887.07
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计59,995,869.7949,709,887.07
负债合计1,365,530,380.131,302,497,280.42
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)七、25594,967,747.00594,967,747.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积七、26913,446,576.63913,446,576.63
减:库存股
其他综合收益
专项储备七、2764,404,952.4462,244,488.50
盈余公积七、28367,887,576.72320,078,840.48
一般风险准备
未分配利润七、292,315,181,101.171,977,040,604.46
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计4,255,887,953.963,867,778,257.07
少数股东权益
所有者权益(或股东权益)合计4,255,887,953.963,867,778,257.07
负债和所有者权益(或股东权益)总计5,621,418,334.095,170,275,537.49
项目附注2020年12月31日2019年12月31日
流动资产:
货币资金1,072,311,089.71979,669,252.55
交易性金融资产230,504,298.23461,841,649.32
衍生金融资产
应收票据166,611,000.43196,240,269.73
应收账款十七、1540,788,496.29340,859,086.34
应收款项融资68,222,453.0039,914,216.00
预付款项38,107,062.7728,346,530.16
其他应收款十七、2262,854,883.63225,755,257.36
其中:应收利息
应收股利
存货584,154,929.01549,794,864.51
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产1,285,245.6913,892,701.41
流动资产合计2,964,839,458.762,836,313,827.38
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资十七、3280,045,568.00280,045,568.00
其他权益工具投资50,000.0050,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产6,653,569.617,076,721.05
固定资产1,414,363,034.471,412,245,653.68
在建工程314,692,411.74153,439,663.19
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产166,086,064.26133,468,901.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产24,979,372.0320,370,759.59
其他非流动资产128,788,922.0836,028,591.93
非流动资产合计2,335,658,942.192,042,725,858.60
资产总计5,300,498,400.954,879,039,685.98
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据432,055,891.16384,782,654.66
应付账款528,400,772.49501,018,065.92
预收款项109,287,099.26
合同负债60,493,550.74
应付职工薪酬58,922,470.4436,007,910.20
应交税费58,321,305.5723,868,164.02
其他应付款93,208,582.0868,730,192.83
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债4,749,773.19
流动负债合计1,236,152,345.671,123,694,086.89
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益55,871,663.7944,191,329.07
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计55,871,663.7944,191,329.07
负债合计1,292,024,009.461,167,885,415.96
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)594,967,747.00594,967,747.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积913,676,914.83913,676,914.83
减:库存股
其他综合收益
专项储备47,957,047.7250,233,964.50
盈余公积367,887,576.72320,078,840.48
未分配利润2,083,985,105.221,832,196,803.21
所有者权益(或股东权益)合计4,008,474,391.493,711,154,270.02
负债和所有者权益(或股东权益)总计5,300,498,400.954,879,039,685.98
项目附注2020年度2019年度
一、营业总收入3,427,069,472.852,992,346,751.75
其中:营业收入七、303,427,069,472.852,992,346,751.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本2,730,128,636.992,434,379,271.39
其中:营业成本七、302,277,073,672.801,887,996,309.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加七、3133,800,655.9630,211,124.47
销售费用七、3295,345,981.20228,447,697.43
管理费用七、33184,339,536.31177,872,965.42
研发费用七、34133,869,813.47126,863,196.92
财务费用七、355,698,977.25-17,012,022.82
其中:利息费用115,179.96854,430.59
利息收入14,146,727.4711,758,932.19
加:其他收益七、3615,858,869.7610,324,443.57
投资收益(损失以“-”号填列)七、3715,901,050.0529,122,802.79
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)七、38504,298.231,841,649.32
信用减值损失(损失以“-”号填列)七、39-13,330,754.66-2,599,321.54
资产减值损失(损失以“-”号填列)七、40-38,486,383.02-13,828,317.00
资产处置收益(损失以“-”号填列)七、41-134,610.483,491,289.19
三、营业利润(亏损以“-”号填列)677,253,305.74586,320,026.69
加:营业外收入七、427,270,659.926,613,250.39
减:营业外支出七、4331,040,137.5346,891,560.57
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)653,483,828.13546,041,716.51
减:所得税费用七、4489,044,271.0887,354,454.10
五、净利润(净亏损以“-”号填列)564,439,557.05458,687,262.41
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)564,439,557.05458,687,262.41
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)564,439,557.05458,687,262.41
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)
六、其他综合收益的税后净额
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额564,439,557.05458,687,262.41
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额564,439,557.05458,687,262.41
(二)归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.950.77
(二)稀释每股收益(元/股)0.950.77
项目附注2020年度2019年度
一、营业收入十七、42,786,645,739.512,538,177,286.72
减:营业成本十七、41,804,640,521.691,566,178,676.45
税金及附加25,926,602.1323,610,514.51
销售费用87,822,614.25200,880,633.10
管理费用148,136,621.93145,520,039.08
研发费用133,869,813.47126,863,196.92
财务费用-2,446,350.10-18,025,132.34
其中:利息费用
利息收入23,482,390.8313,447,476.74
加:其他收益11,494,708.858,192,640.40
投资收益(损失以“-”号填列)十七、515,901,050.0529,122,802.79
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)504,298.231,841,649.32
信用减值损失(损失以“-”号填列)-10,357,364.14-1,464,842.20
资产减值损失(损失以“-”号填列)-38,072,130.25-12,034,018.63
资产处置收益(损失以“-”号填列)360,536.844,394,858.85
二、营业利润(亏损以“-”号填列)568,527,015.72523,202,449.53
加:营业外收入5,817,205.386,410,104.61
减:营业外支出30,348,824.0642,808,706.67
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)543,995,397.04486,803,847.47
减:所得税费用65,908,034.6972,954,625.13
四、净利润(净亏损以“-”号填列)478,087,362.35413,849,222.34
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)478,087,362.35413,849,222.34
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合
收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额478,087,362.35413,849,222.34
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

合并现金流量表2020年1—12月编制单位:山东省药用玻璃股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目附注2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2,980,660,594.102,753,571,613.18
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还36,530,704.8057,886,545.17
收到其他与经营活动有关的现金七、4556,015,654.0944,117,661.85
经营活动现金流入小计3,073,206,952.992,855,575,820.20
购买商品、接受劳务支付的现金1,745,300,557.781,403,777,145.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金450,005,904.75430,942,981.72
支付的各项税费116,695,703.13140,933,785.81
支付其他与经营活动有关的现金七、45195,195,626.70280,870,620.89
经营活动现金流出小计2,507,197,792.362,256,524,534.27
经营活动产生的现金流量净额566,009,160.63599,051,285.93
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金2,100,000,000.002,488,000,000.00
取得投资收益收到的现金17,742,699.3729,122,802.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,415,346.106,108,212.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2,119,158,045.472,523,231,015.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金535,198,180.67591,687,836.76
投资支付的现金1,870,000,000.002,160,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2,405,198,180.672,751,687,836.76
投资活动产生的现金流量净额-286,040,135.20-228,456,821.17
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金七、45123,175.94
筹资活动现金流入小计123,175.94
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金178,490,324.10127,493,088.60
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计178,490,324.10127,493,088.60
筹资活动产生的现金流量净额-178,490,324.10-127,369,912.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-14,875,341.185,992,474.48
五、现金及现金等价物净增加额86,603,360.15249,217,026.58
加:期初现金及现金等价物余额923,329,881.21674,112,854.63
六、期末现金及现金等价物余额1,009,933,241.36923,329,881.21
项目附注2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2,339,585,483.392,365,545,484.16
收到的税费返还34,819,504.8046,766,492.10
收到其他与经营活动有关的现金52,424,394.6237,699,937.62
经营活动现金流入小计2,426,829,382.812,450,011,913.88
购买商品、接受劳务支付的现金1,271,304,259.321,154,564,505.58
支付给职工及为职工支付的现金360,353,864.27358,731,363.35
支付的各项税费79,976,960.7495,532,943.59
支付其他与经营活动有关的现金177,484,171.33245,385,818.81
经营活动现金流出小计1,889,119,255.661,854,214,631.33
经营活动产生的现金流量净额537,710,127.15595,797,282.55
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金2,100,000,000.002,488,000,000.00
取得投资收益收到的现金17,742,699.3729,122,802.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,326,416.105,423,246.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金138,954,374.36
投资活动现金流入小计2,258,023,489.832,522,546,049.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金490,428,332.46500,582,951.43
投资支付的现金1,870,000,000.002,278,007,100.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金134,710,000.00
投资活动现金流出小计2,495,138,332.462,778,590,051.43
投资活动产生的现金流量净额-237,114,842.63-256,044,002.03
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金123,175.94
筹资活动现金流入小计123,175.94
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金178,490,324.10127,493,088.60
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计178,490,324.10127,493,088.60
筹资活动产生的现金流量净额-178,490,324.10-127,369,912.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-14,875,341.185,992,474.48
五、现金及现金等价物净增加额107,229,619.24218,375,842.34
加:期初现金及现金等价物余额870,262,322.12651,886,479.78
六、期末现金及现金等价物余额977,491,941.36870,262,322.12

合并所有者权益变动表

2020年1—12月编制单位:山东省药用玻璃股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目2020年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额594,967,747.00913,446,576.6362,244,488.50320,078,840.481,977,040,604.463,867,778,257.073,867,778,257.07
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额594,967,747.00913,446,576.6362,244,488.50320,078,840.481,977,040,604.463,867,778,257.073,867,778,257.07
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)2,160,463.9447,808,736.24338,140,496.71388,109,696.89388,109,696.89
(一)综合收益总额564,439,557.05564,439,557.05564,439,557.05
(二)所有者投入
和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配47,808,736.24-226,299,060.34-178,490,324.10-178,490,324.10
1.提取盈余公积47,808,736.24-47,808,736.24
2.提取一般风险准备-178,490,324.10-178,490,324.10-178,490,324.10
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备2,160,463.942,160,463.942,160,463.94
1.本期提取5,576,154.415,576,154.415,576,154.41
2.本期使用3,415,690.473,415,690.473,415,690.47
(六)其他
四、本期期末余额594,967,747.00913,446,576.6364,404,952.44367,887,576.722,315,181,101.174,255,887,953.964,255,887,953.96
项目2019年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额424,976,962.001,083,437,361.6351,374,736.54278,693,918.251,687,231,352.883,525,714,331.303,525,714,331.30
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额424,976,962.001,083,437,361.6351,374,736.54278,693,918.251,687,231,352.883,525,714,331.303,525,714,331.30
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)169,990,785.00-169,990,785.0010,869,751.9641,384,922.23289,809,251.58342,063,925.77342,063,925.77
(一)综合收益总额458,687,262.41458,687,262.41458,687,262.41
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计
入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配41,384,922.23-168,878,010.83-127,493,088.60-127,493,088.60
1.提取盈余公积41,384,922.23-41,384,922.23
2.提取一般风险准备-127,493,088.60-127,493,088.60-127,493,088.60
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转169,990,785.00-169,990,785.00
1.资本公积转增资本(或股本)169,990,785.00-169,990,785.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动
额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备10,869,751.9610,869,751.9610,869,751.96
1.本期提取13,907,619.6813,907,619.6813,907,619.68
2.本期使用3,037,867.723,037,867.723,037,867.72
(六)其他
四、本期期末余额594,967,747.00913,446,576.6362,244,488.50320,078,840.481,977,040,604.463,867,778,257.073,867,778,257.07

母公司所有者权益变动表

2020年1—12月编制单位:山东省药用玻璃股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目2020年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额594,967,747.00913,676,914.8350,233,964.50320,078,840.481,832,196,803.213,711,154,270.02
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额594,967,747.00913,676,914.8350,233,964.50320,078,840.481,832,196,803.213,711,154,270.02
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-2,276,916.7847,808,736.24251,788,302.01297,320,121.47
(一)综合收益总额478,087,362.35478,087,362.35
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配47,808,736.24-226,299,060.34-178,490,324.10
1.提取盈余公积47,808,736.24-47,808,736.24
2.对所有者(或股东)的分配-178,490,324.10-178,490,324.10
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备-2,276,916.78-2,276,916.78
1.本期提取
2.本期使用2,276,916.782,276,916.78
(六)其他
四、本期期末余额594,967,747.00913,676,914.8347,957,047.72367,887,576.722,083,985,105.224,008,474,391.49
项目2019年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额424,976,962.001,083,667,699.8343,952,244.43278,693,918.251,587,225,591.703,418,516,416.21
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额424,976,962.001,083,667,699.8343,952,244.43278,693,918.251,587,225,591.703,418,516,416.21
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)169,990,785.00-169,990,785.006,281,720.0741,384,922.23244,971,211.51292,637,853.81
(一)综合收益总额413,849,222.34413,849,222.34
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配41,384,922.23-168,878,010.83-127,493,088.60
1.提取盈余公积41,384,922.23-41,384,922.23
2.对所有者(或股东)的分配-127,493,088.60-127,493,088.60
3.其他
(四)所有者权益内部结转169,990,785.00-169,990,785.00
1.资本公积转增资本(或股本)169,990,785.00-169,990,785.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备6,281,720.076,281,720.07
1.本期提取8,616,954.078,616,954.07
2.本期使用2,335,234.002,335,234.00
(六)其他
四、本期期末余额594,967,747.00913,676,914.8350,233,964.50320,078,840.481,832,196,803.213,711,154,270.02

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

(1) 公司名称:山东省药用玻璃股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)

(2) 注册资本:人民币594,967,747.00元

(3) 公司住所:淄博市沂源县城

(4) 法定代表人:扈永刚

(5) 经营范围:许可证范围内医疗器械生产、销售;汽车货运;包装装潢印刷品印刷;药品包装材料和容器注册证范围内的药品包装材料和容器的生产、销售(凭注册证书经营);成品油零售(限分支机构经营);(以上项目有效期限以许可证为准);日用玻璃制品的生产、销售;纸箱加工、销售;玻璃生产专用设备的制造、销售;玻璃包装容器的生产、加工、销售;备案范围内的进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

历史沿革山东省药用玻璃股份有限公司(以下简称“公司”)的前身为建成于1970年的山东省药用玻璃总厂,1993年经淄博市经济体制改革委员会淄体改股字(1993)61号文批准,由原山东省药用玻璃总厂独家发起并整体改制采取定向募集方式设立公司。公司设立时的股本总额为2,280.88万元。1996年公司按《公司法》进行了规范,被山东省人民政府以鲁政股字(1996)73号文确认为募集设立的规范化股份有限公司,并于1997年3月4日取得山东省工商行政管理局颁发的法人营业执照。1997年6月,经淄博市证券管理委员会办公室批准,公司内部职工股在淄博证券交易自动报价系统挂牌交易,1998年11月24日根据国家清理整顿场外交易的规定停止交易。

(6) 公司1996年度利润分配方案为向全体股东每10股送3股;

(7) 公司1999年中期利润分配方案为向全体股东每10股送3股,同时用资本公积每10股转增4股;

(8) 2002年5月17日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]10号文核准,公司在上海证券交易所采用网上累计投标询价发行方式向社会公众发行人民币普通股股票3,200万股,公司的总股本变更为8,240.7448万元;公司2002年利润分配方案为向全体股东每10股送3股,同时用资本公积每10股转增2股,公司总股本变更为12,361.1172万元;

(9) 公司2003年度利润分配及资本公积转增股本方案为以2003年末总股本为基数,每10股送红股3股,同时用资本公积金每10股转增股本2股,公司总股本变更为18,541.6759万元;

(10) 2005年公司实施资本公积转增股本方案,即以公司2004年末总股本为基数,每10股转增2股,公司总股本变更为22,250.0111万元。2006年2月14日公司公告实施股权分置改革方案,流通股股东每10股获得2.6股股票对价,非流通股东共支付31,915,561股,对价后公司总股本不变仍为22,250.0111万元;

(11) 2007年2月12日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]34号文批准,公司以非公开发行方式向10名特定投资者发行3,488万股人民币普通股,每股面值为人民币1.00元,变更后的总股本为人民币25,738.0111万元;

(12) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2016] 2030号文核准,2016年12月8日,公司向沂源县南麻街道集体资产经营管理中心、淄博鑫联投资股份有限公司、深圳市架桥富凯七号股权投资企业(有限合伙)非公开发行股票46,174,862股,每股面值为人民币1.00元。本次变更后,公司总股本为人民币30,355.4973万元;

(13) 根据公司2017年度股东大会决议、修改后的章程规定,2018年7月公司实施2017年度每10股转增4股的资本公积转增股本方案,以资本公积转增注册资本121,421,989元,变更后的注册资本为人民币424,976,962.00元;

(14) 根据公司2018年度股东大会决议、修改后的章程规定,2019年6月公司实施2018年度每10股转增4股的资本公积转增股本方案,以资本公积转增注册资本169,990,785.00元,变更后的注册资本为人民币594,967,747.00元。

(15)本财务报告业经公司第九届董事会第十一次会议于2021年4月24日批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

报告期公司合并范围包括母公司及7家子公司、1家孙公司,详见本附注“在其他主体中的权益”相关内容。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

√适用 □不适用

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

□适用 √不适用

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

公司营业周期为12 个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

(1) 在同一控制下的公司合并中,公司作为购买方取得对其他参与合并公司的控制权,如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;如以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行公司合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。为公司合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。公司合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

(2) 公司对外合并如属非同一控制下的公司合并,按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本:

① 一次交换交易实现的公司合并,长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;

② 通过多次交换交易分步实现的公司合并,长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和;

③ 为进行公司合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;

④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入长期股权投资的初始投资成本。

(3) 公司对外合并如属非同一控制下的公司合并,对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,按照下列方法处理:

① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;

② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司,是指被公司控制的主体(含公司、被投资单位中可分割的部分,以及公司所控制的结构化主体等)。编制合并报表时,公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础,在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后,由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下公司合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下公司合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。公司在报告期内因同一控制下公司合并增加的子公司,将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下公司合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司,将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

(1) 外币交易在初始确认时,采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。

(2) 于资产负债表日,按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:

① 外币货币性项目,采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。

② 以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。货币性项目,是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。非货币性项目,是指货币性项目以外的项目。

9. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

(1) 金融资产

① 分类和初始计量

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:

以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

1) 债务工具

公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三种方式进行计量:

<1> 以摊余成本计量:

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

<2> 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资,自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。<3> 以公允价值计量且其变动计入当期损益:

公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产。在初始确认时,公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。

2) 权益工具

公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。此外,公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指定一经做出,不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资,公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

② 减值

公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事项、

当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。于每个资产负债表日,公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据及应收账款和合同资产,无论是否存在重大融资成分,公司均可以按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

1) 信用风险显著增加判断标准

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量或定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

<1> 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。<2> 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。<3> 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息)一般逾期超过30 天,最长不超过90天。

2) 已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值,公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:

<1> 发行方或债务人发生重大财务困难;<2> 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;<3> 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

<4> 债务人很可能破产或进行其他财务重组;<5> 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;<6> 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

3) 预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下:

<1> 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。公司的违约概率以历史信用损失模型结果为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率;<2> 违约损失率是指公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;<3> 违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,公司应被偿付的金额。

4) 前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收票据组合1—银行承兑汇票信用风险较小的银行预期信用损失率通常为零
应收票据组合2—商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分同应收账款
应收款项融资组合1—银行承兑汇票信用风险较小的银行预期信用损失率通常为零
应收款项融资组合2—商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分同应收账款
应收账款及合同资产组合1—信用风险特征账龄组合以账龄组合为基础确认预期信用损失
应收账款及合同资产组合2—应收合并范围内关联方货款合并范围内关联方组合预期信用损失率通常为零
其他应收款组合1—信用风险特征账龄组合以账龄组合为基础确认预期信用损失
其他应收款组合2—其他应收合并范围内关联合并范围内关联方组合预期信用损失率通常为零

方往来

对于划分为组合的应收票据,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款、合同资产,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,公司及其子公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司及其子公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄应收账款其他应收款
1年以内(含,下同)8.00%8.00%
1至2年15.00%15.00%
2至3年30.00%30.00%
3至4年50.00%50.00%
4至5年80.00%80.00%
5年以上100.00%100.00%

司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照公司及其子公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(2) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

③ 不属于本条第①项或第②项情形的财务担保合同,以及不属于本条第①项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中,公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该指定满足下列条件之一:

1) 能够消除或显著减少会计错配。

2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出,不得撤销。

公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

(3) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特

征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

(4) 后续计量

初始确认后,公司对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。初始确认后,公司对不同类别的金融负债,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定:

① 扣除已偿还的本金。

② 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

③ 扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外:

1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的,若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系(如债务人的信用评级被上调),公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

10. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见附注“金融工具”。

11. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“金融工具”。

12. 应收款项融资

√适用 □不适用

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时,公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,相关具体会计处理方式见附注“金融工具”,在报表中列示为应收款项融资:

(1) 合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付;

(2) 公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

13. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“金融工具”。

14. 存货

√适用 □不适用

(1) 存货的分类

存货包括原材料、在产品、库存商品等。

(2) 发出存货的计价方法

发出存货时按加权平均法计价。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。各类存货可变现净值的确定依据如下:

① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。

② 需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。

③ 资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,应当分别确定其可变现净值,并与其相对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提,与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。

(4) 存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存制。

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销,计入相关资产的成本或者当期损益。

15. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

(自2020年1月1日起适用)合同资产,是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,本公司将该收款权利作为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

正常履行合同形成的合同资产,如果合同付款逾期未超过30日的,判断合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异,不确认合同资产减值准备;如果合同付款逾期超过(含)30日的,按照该合同资产整个存续期的预期信用损失确认合同资产减值准备,合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“四、9—金融工具”。

16. 持有待售资产

√适用 □不适用

(1) 持有待售的非流动资产和处置组确认标准

公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:

① 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

② 出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(2) 会计处理方法

初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的

金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:

① 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;

② 可收回金额。

17. 长期股权投资

√适用 □不适用

长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营公司的投资。

(1) 投资成本确定

除对外合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

① 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;

② 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;

③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《公司会计准则第7号—非货币性资产交换》确定;

④ 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《公司会计准则第12号—债务重组》确定。

(2) 后续计量及损益确认方法

① 下列长期股权投资采用成本法核算:

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

② 对被投资单位具有共同控制(指合营公司)或重大影响的长期股权投资,按照采用权益法核算。长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。在权益法核算时,当取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益,并调整长期股权投资的账面价值。投资公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司对被投资公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时,先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。与联营公司及合营公司之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指对一个公司的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为

对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

18. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的:

折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。公司对投资性房地产按照成本进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按与固定资产折旧或无形资产摊销一致的政策进行折旧或摊销。自用房地产转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产或存货时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

19. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:

④ 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司;

⑤ 该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20年-30年3.00%3.23%-4.85%
通用设备年限平均法5年-16年3.00%6.06%-19.40%
专用设备年限平均法2.5年-12年3.00%8.08%-38.80%
运输工具年限平均法6年3.00%16.17%

21. 借款费用

√适用 □不适用

(1) 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。

(2) 借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

① 资产支出已发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

② 借款费用已经发生;

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序,借款费用的资本化则继续进行。

(3) 在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:

① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额,调整每期利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时

根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

22. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产,是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素:

⑥ 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;

⑦ 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;

⑧ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况;

⑨ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动;

⑩ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;? 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;? 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内直线法摊销。公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,将改变摊销期限和摊销方法。

对于使用寿命有限的无形资产,在采用直线法计算摊销额时,各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下:

名称使用年限预计净残值率
土地使用权35年、50年-
计算机软件5年-

出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

23. 长期资产减值

√适用 □不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司的长期股权投资等非流动非金融资产,公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

24. 合同负债

(1). 合同负债的确认方法

√适用 □不适用

(自2020年1月1日起适用)

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

25. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金、工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤、短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。于报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

① 服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,上述第①项和第②项应计入当期损益;第③项应计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移

这些在其他综合收益中确认的金额。

在设定受益计划下,在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:

1) 修改设定受益计划时。

2) 公司确认相关重组费用或辞退福利时。

在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。除符合设定提存计划条件的情形外,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,公司应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

① 服务成本。

② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

26. 预计负债

√适用 □不适用

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:

(1) 该义务是公司承担的现时义务;

(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出公司;

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

27. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

(自2020年1月1日起适用)

(1) 收入确认原则

与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:

① 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;

② 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;

③ 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;

④ 合同具有商业实质,即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额;

⑤ 因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行,并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

1) 客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益;

2) 客户能够控制企业履约过程中在建的商品;

3) 企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一,则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,应考虑下列迹象:

<1> 企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;<2> 企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;<3> 企业已将该商品实物转移到客户,即客户已实物占有该商品;<4> 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;<5> 客户已接受该商品;

<6> 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2) 收入确认的具体方法

公司主要销售药用玻璃瓶、胶塞、瓶盖等产品,属于在某一时点履行的履约义务。

1) 国内销售产品:公司将客户所需产品运至约定交货地点,购买方接受产品并在签收单上签收或已过验收期而未提出异议后,公司已收取货款或取得收款权利且相关经济利益很可能流入时确认收入。

2) 国外销售产品:公司根据合同约定发货并办妥出口报关手续,取得货物报关单或提单等单据,公司已收取货款或取得收款权利且相关经济利益很可能流入时确认收入。

(2019年度执行的收入确认原则和计量方法如下)

(1) 营业收入包括销售商品收入及让渡资产使用权收入。

(2) 销售商品收入的确认

销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:

① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;

③ 收入的金额能够可靠地计量;

④ 相关的经济利益很可能流入公司;

⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

确认销售商品收入的具体标准

1) 国内销售产品:在购买方接受产品并在签收单上签收后,公司开具发票同时确认收入;

2) 国外销售产品:公司根据出口产品海关信息查询单确认报关完成,并开具出口商品专用发票后确认收入。

(3) 让渡资产使用权收入的确认

让渡资产使用权收入包括利息收入、房地产出租收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的,才能予以确认:

① 相关的经济利益很可能流入公司;

② 收入的金额能够可靠地计量。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

28. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助,是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益。在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。公司对于综合性项目的政府补助,需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分,分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

(3) 政府补助的确认时点

政府补助为货币性资产的,应当按照收到的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

29. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日,分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础,两者之间存在差异的,确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上,将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益),但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。

资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,应当减记递延所得税资产的账面价值。

30. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

公司作为承租人对经营租赁的处理

① 租金的处理

在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。

② 初始直接费用的处理

对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用,计入当期损益。

③ 或有租金的处理

在经营租赁下,承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。

④ 出租人提供激励措施的处理

出租人提供免租期的,承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,承租人将该费用从租金费用总额中扣除,按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

公司作为出租人对经营租赁的处理

⑤ 租金的处理

出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。

⑥ 初始直接费用的处理

经营租赁中出租人发生的初始直接费用,是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等,计入当期损益。金额较大的应当资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。

⑦ 租赁资产折旧的计提

对于经营租赁资产中的固定资产,采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。

⑧ 或有租金的处理

在实际发生时计入当期收益。

⑨ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理

出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的,出租人将该费用自租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

⑩ 经营租赁资产在财务报表中的处理在经营租赁下,与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方,因此出租人将出租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示,如果出租资产属于固定资产,则列在资产负债表固定资产项下,如果出租资产属于流动资产,则列在资产负债表有关流动资产项下。

(2). 融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

31. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日,公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1) 租赁的归类

公司根据《企业会计准则第21号—租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。

(2) 金融工具减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性。在做出该等判断和估计时,本公司根据历史还款数据,结合经济政策、宏观指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

(3) 存货跌价准备

公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(4) 金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

(5) 长期资产减值准备

公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

(6) 折旧和摊销

公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(7) 递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(8) 所得税

公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

32. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号-收入》(以下简称“新收入准则”),根据相关要求本公司自2020年1月1日开始执行新收入准则。根据新收入准则中衔接要求,公司对上年同期比较报表不进行追溯调整,本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动资产:
货币资金1,059,912,920.571,059,912,920.57
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产461,841,649.32461,841,649.32
衍生金融资产
应收票据196,240,269.73196,240,269.73
应收账款405,159,133.86405,159,133.86
应收款项融资94,835,155.0594,835,155.05
预付款项61,330,185.8261,330,185.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款15,860,440.5315,860,440.53
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货679,355,936.06679,355,936.06
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产28,711,713.0728,711,713.07
流动资产合计3,003,247,404.013,003,247,404.01
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资50,000.0050,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产1,762,887,020.791,762,887,020.79
在建工程167,847,496.90167,847,496.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产171,811,150.92171,811,150.92
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产25,188,043.7425,188,043.74
其他非流动资产39,244,421.1339,244,421.13
非流动资产合计2,167,028,133.482,167,028,133.48
资产总计5,170,275,537.495,170,275,537.49
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据432,194,205.52432,194,205.52
应付账款563,972,666.80563,972,666.80
预收款项112,504,772.63112,504,772.63-112,504,772.63
合同负债107,111,444.32
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬40,922,497.5440,922,497.54
应交税费27,600,781.9127,600,781.91
其他应付款75,592,468.9575,592,468.95
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债5,393,328.31
流动负债合计1,252,787,393.351,252,787,393.35
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益49,709,887.0749,709,887.07
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计49,709,887.0749,709,887.07
负债合计1,302,497,280.421,302,497,280.42
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)594,967,747.00594,967,747.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积913,446,576.63913,446,576.63
减:库存股
其他综合收益
专项储备62,244,488.5062,244,488.50
盈余公积320,078,840.48320,078,840.48
一般风险准备
未分配利润1,977,040,604.461,977,040,604.46
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计3,867,778,257.073,867,778,257.07
少数股东权益
所有者权益(或股东权益)合计3,867,778,257.073,867,778,257.07
负债和所有者权益(或股东权益)总计5,170,275,537.495,170,275,537.49
项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动资产:
货币资金979,669,252.55979,669,252.55
交易性金融资产461,841,649.32461,841,649.32
衍生金融资产
应收票据196,240,269.73196,240,269.73
应收账款340,859,086.34340,859,086.34
应收款项融资39,914,216.0039,914,216.00
预付款项28,346,530.1628,346,530.16
其他应收款225,755,257.36225,755,257.36
其中:应收利息
应收股利
存货549,794,864.51549,794,864.51
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产13,892,701.4113,892,701.41
流动资产合计2,836,313,827.382,836,313,827.38
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资280,045,568.00280,045,568.00
其他权益工具投资50,000.0050,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产7,076,721.057,076,721.05
固定资产1,412,245,653.681,412,245,653.68
在建工程153,439,663.19153,439,663.19
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产133,468,901.16133,468,901.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产20,370,759.5920,370,759.59
其他非流动资产36,028,591.9336,028,591.93
非流动资产合计2,042,725,858.602,042,725,858.60
资产总计4,879,039,685.984,879,039,685.98
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据384,782,654.66384,782,654.66
应付账款501,018,065.92501,018,065.92
预收款项109,287,099.26109,287,099.26-109,287,099.26
合同负债104,113,379.70
应付职工薪酬36,007,910.2036,007,910.20
应交税费23,868,164.0223,868,164.02
其他应付款68,730,192.8368,730,192.83
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债5,173,719.56
流动负债合计1,123,694,086.891,123,694,086.89
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益44,191,329.0744,191,329.07
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计44,191,329.0744,191,329.07
负债合计1,167,885,415.961,167,885,415.96
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)594,967,747.00594,967,747.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积913,676,914.83913,676,914.83
减:库存股
其他综合收益
专项储备50,233,964.5050,233,964.50
盈余公积320,078,840.48320,078,840.48
未分配利润1,832,196,803.211,832,196,803.21
所有者权益(或股东权益)合计3,711,154,270.023,711,154,270.02
负债和所有者权益(或股东权益)总计4,879,039,685.984,879,039,685.98
税种计税依据税率
增值税应税收入3%、5%、13%
城市维护建设税应缴流转税额1%、5%、7%
教育费附加应缴流转税额3%
地方教育费附加应缴流转税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

2. 税收优惠

√适用 □不适用

(1) 公司2020年12月8日通过高新技术企业认定,高新技术企业证书编号为GR202037003398,高新技术企业资格有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定,公司本报告期内实际执行15%的企业所得税优惠税率。

(2) 子公司四川绵竹成新药用玻璃有限责任公司符合财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)的有关规定,本报告期减按15%的税率缴纳企业所得税。

(3) 子公司沂源碧鲁峰山泉水有限公司和沂源盛源大酒店有限公司属于小型微利企业,根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号),自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
库存现金50,054.7179,344.39
银行存款1,009,883,186.65923,250,536.82
其他货币资金121,912,772.10136,583,039.36
合计1,131,846,013.461,059,912,920.57
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产230,504,298.23461,841,649.32
其中:
银行理财产品230,504,298.23461,841,649.32
项目期末余额期初余额
银行承兑票据187,976,690.05196,240,269.73

说明:不存在客观证据表明应收票据发生减值,故未计提应收票据减值准备。

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

4、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内小计681,971,354.17
1至2年11,524,096.42
2至3年6,410,568.19
3至4年1,370,278.79
4至5年2,059,472.65
5年以上2,128,378.55
坏账准备-64,707,812.34
合计640,756,336.43
类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按单项计提坏账准备6,134,893.530.876,134,893.53100.0018,498,149.154.0613,093,567.1570.785,404,582.00
按组合计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备699,329,255.2499.1358,572,918.818.38640,756,336.43437,238,967.0395.9437,484,415.178.57399,754,551.86
合计705,464,148.77/64,707,812.34/640,756,336.43455,737,116.18/50,577,982.32/405,159,133.86

按单项计提坏账准备:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
应收销货款6,134,893.536,134,893.53100.00预计无法收回
名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)681,943,653.1054,555,492.248.00
1至2年(含2年)10,844,793.281,626,718.9915.00
2至3年(含3年)5,401,740.221,620,522.0730.00
3至4年(含4年)699,377.13349,688.5750.00
4至5年(含5年)95,972.8676,778.2980.00
5年以上343,718.65343,718.65100.00
合计699,329,255.2458,572,918.818.38
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
按单项计提13,093,567.15-6,536,710.13257,060.12679,023.616,134,893.53
按组合计提37,484,415.1721,801,480.16712,976.5258,572,918.81
合计50,577,982.3215,264,770.03257,060.121,392,000.1364,707,812.34
项目核销金额
实际核销的应收账款1,392,000.13

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额111,813,218.67元,占应收账款期末余额合计数的比例15.85%,相应计提的坏账准备汇总金额10,531,486.11元。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:□适用 √不适用

5、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票114,458,359.3094,835,155.05
项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票287,645,221.43-
账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内79,404,914.2496.4359,539,002.4197.08
1至2年1,847,532.662.241,139,135.711.86
2至3年809,985.190.9836,195.000.06
3年以上281,287.090.35615,852.701.00
合计82,343,719.18100.0061,330,185.82100.00

本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额31,782,475.63元,占预付款项期末余额合计数的比例38.60%。

其他说明

□适用 √不适用

7、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
其他应收款5,392,374.6215,860,440.53
账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内小计3,571,342.15
1至2年421,754.80
2至3年2,410,703.05
3至4年1,495,012.93
4至5年980,133.58
5年以上11,832,872.65
坏账准备-15,319,444.54
合计5,392,374.62
款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金4,960,963.794,586,670.39
保证金3,405,243.0015,350,738.00
销售员承担货款损失6,959,694.747,345,782.74
借款1,346,744.331,412,113.73
其他4,039,173.304,484,466.47
合计20,711,819.1633,179,771.33
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额4,530,378.2712,788,952.5317,319,330.80
2020年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-1,547,927.37-386,088.00-1,934,015.37
本期转回
本期转销
本期核销65,870.8965,870.89
其他变动
2020年12月31日余额2,916,580.0112,402,864.5315,319,444.54
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提12,788,952.53-386,088.0012,402,864.53
按组合计提4,530,378.27-1,547,927.3765,870.892,916,580.01
合计17,319,330.80-1,934,015.3765,870.8915,319,444.54
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
第一名销售员承担货款损失3,731,178.275年以上18.013,731,178.27
第二名保证金2,370,000.00注111.44629,600.00
第三名销售员承担货款损失2,283,078.38注211.022,283,078.38
第四名备用金2,050,370.00注39.902,050,370.00
第五名其他813,544.705年以上3.93813,544.70
合计11,248,171.3554.309,507,771.35
项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料140,299,860.72761,131.64139,538,729.08107,671,839.191,579,380.55106,092,458.64
在产品14,512,263.5114,512,263.5113,493,811.6213,493,811.62
库存商品657,369,564.4862,225,374.40595,144,190.08608,472,851.6248,703,185.82559,769,665.80
合计812,181,688.7162,986,506.04749,195,182.67729,638,502.4350,282,566.37679,355,936.06

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提转回或转销
原材料1,579,380.5566,609.34884,858.25761,131.64
库存商品48,703,185.8229,590,845.7416,068,657.1662,225,374.40
合计50,282,566.3729,657,455.0816,953,515.4162,986,506.04
项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税153,740.5026,981,088.25
预交税费1,476,154.401,730,624.82
合计1,629,894.9028,711,713.07
项目期末余额期初余额
非交易性权益工具投资50,000.0050,000.00
项目本期确认的股利收入
山东沂源农村商业银行股份有限公司2,600.56
张家口吉斯特-布罗卡德斯制药有限公司

11、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
固定资产1,797,791,549.121,762,887,020.79

单位:元 币种:人民币

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
一、账面原值:
1.期初余额1,170,052,389.49704,832,647.71892,317,716.3323,543,064.482,790,745,818.01
2.本期增加金额53,062,845.6669,164,017.27180,165,318.141,969,711.65304,361,892.72
(1)购置2,415,502.0749,327,896.0365,852,606.721,969,711.65119,565,716.47
(2)在建工程转入50,647,343.5919,836,121.24114,312,711.42184,796,176.25
3.本期减少金额22,669,123.6437,189,752.19144,282,163.021,513,517.65205,654,556.50
(1)处置或报废1,700,451.2337,189,752.19121,356,544.461,513,517.65161,760,265.53
(2)转入在建工程20,968,672.4122,925,618.5643,894,290.97
4.期末余额1,200,446,111.51736,806,912.79928,200,871.4523,999,258.482,889,453,154.23
二、累计折旧
1.期初余额334,102,812.21330,907,638.16305,568,800.0611,242,345.07981,821,595.50
2.本期增加金额40,444,805.3347,874,848.84121,615,173.232,778,813.65212,713,641.05
(1)计提40,444,805.3347,874,848.84121,615,173.232,778,813.65212,713,641.05
3.本期减少金额11,976,742.6431,270,540.9390,470,123.861,174,077.70134,891,485.13
(1)处置或报废872,536.6931,270,540.9384,101,896.461,174,077.70117,419,051.78
(2)转入在建工程11,104,205.956,368,227.40-17,472,433.35
4.期末余额362,570,874.90347,511,946.07336,713,849.4312,847,081.021,059,643,751.42
三、减值准备
1.期初余额16,273,694.4515,744,159.2414,019,348.0346,037,201.72
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额14,019,348.0314,019,348.03
(1)处置或报废14,019,348.0314,019,348.03
4.期末余额16,273,694.4515,744,159.2432,017,853.69
四、账面价值
1.期末账面价值821,601,542.16373,550,807.48591,487,022.0211,152,177.461,797,791,549.12
2.期初账面价值819,675,882.83358,180,850.31572,729,568.2412,300,719.411,762,887,020.79

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

12、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
在建工程308,748,671.62166,483,528.03
工程物资6,130,911.251,363,968.87
合计314,879,582.87167,847,496.90

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
窑炉改造项目2,389,793.172,389,793.171,234,457.541,234,457.54
18亿只耐水玻管瓶项目82,547.1782,547.177,029,155.577,029,155.57
高档轻量玻璃瓶项目60,135,509.3960,135,509.39
药用玻璃产能整合及节能改造项目97,797,355.728,828,927.9488,968,427.7876,851,366.3776,851,366.37
药用包装材料产业园一期工程项目148,926,590.48148,926,590.4828,462,006.3928,462,006.39
玻璃窑炉烟气治理环保项目25,482,276.4425,482,276.44
其他工程8,245,803.638,245,803.6327,424,265.7227,424,265.72
合计317,577,599.568,828,927.94308,748,671.62166,483,528.03166,483,528.03

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称期初 余额本期增加金额本期转入固定资产金额期末 余额资金来源
窑炉改造项目1,234,457.5443,843,635.0342,688,299.402,389,793.17自有资金
18亿只耐水玻管瓶项目7,029,155.574,280,873.2311,227,481.6382,547.17自有资金
高档轻量玻璃瓶项目60,135,509.3960,135,509.39自有资金
药用玻璃产能整合及节能改造项目76,851,366.3721,210,856.61264,867.2697,797,355.72自有资金
药用包装材料产业园一期工程项目28,462,006.39120,464,584.09148,926,590.48自有资金
绵竹江苏工业园高档药用玻璃瓶项目26,861,478.1426,861,478.14自有资金
玻璃窑炉烟气治理环保项目25,482,276.4413,117,630.4038,599,906.84自有资金
合计139,059,262.31289,914,566.89119,642,033.27309,331,795.93/
项目本期计提金额计提原因
药用玻璃产能整合及节能改造项目8,828,927.94预计可收回金额低于资产账面价值
项目期末余额期初余额
账面余额账面价值账面余额账面价值
耐火材料5,752.505,752.5037,283.8337,283.83
在库设备2,713,606.202,713,606.201,196,083.141,196,083.14
建材3,411,552.553,411,552.55130,601.90130,601.90
合计6,130,911.256,130,911.251,363,968.871,363,968.87

13、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目土地使用权专利权计算机软件合计
一、账面原值
1.期初余额204,224,868.67461,100.002,463,385.52207,149,354.19
2.本期增加金额35,995,091.86634,599.4936,629,691.35
(1)购置35,995,091.86634,599.4936,629,691.35
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额240,219,960.53461,100.003,097,985.01243,779,045.54
二、累计摊销
1.期初余额33,109,288.49361,195.001,867,719.7835,338,203.27
2.本期增加金额4,827,739.6892,220.00268,121.555,188,081.23
(1)计提4,827,739.6892,220.00268,121.555,188,081.23
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额37,937,028.17453,415.002,135,841.3340,526,284.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值202,282,932.367,685.00962,143.68203,252,761.04
2.期初账面价值171,115,580.1899,905.00595,665.74171,811,150.92
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税 资产可抵扣暂时性差异递延所得税 资产
资产减值准备92,508,326.9313,921,046.1373,910,209.2611,211,865.47
内部交易未实现利润6,234,494.36984,316.755,454,197.67864,506.42
可抵扣亏损2,031,841.02507,960.25
信用减值准备80,027,256.8813,043,214.3467,897,313.1011,105,830.84
折旧差异58,961.5414,740.39
其他权益工具投资公允价值变动11,729,251.781,759,387.7711,729,251.781,759,387.77
合计190,499,329.9529,707,964.99161,081,774.3725,464,291.14
项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税 负债应纳税暂时性差异递延所得税 负债
交易性金融资产公允价值变动504,298.2375,644.731,841,649.32276,247.40
项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产75,644.7329,632,320.26276,247.4025,188,043.74
递延所得税负债75,644.73276,247.40
项目期末余额期初余额
账面余额账面价值账面余额账面价值
预付工程、设备款131,709,251.96131,709,251.9639,244,421.1339,244,421.13

16、 应付票据

(1). 应付票据列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票490,387,706.12432,194,205.52
项目期末余额期初余额
余额505,396,847.33563,972,666.80
其中:账龄1年以上金额59,298,510.4025,634,635.75
项目期末余额期初余额
余额112,504,772.63
其中:账龄1年以上的余额6,439,685.42
项目期末余额期初余额
余额64,677,406.39
其中:账龄1年以上的余额7,655,918.93

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

20、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬40,922,497.54440,472,259.41416,527,679.2564,867,077.70
二、离职后福利-设定提存计划35,998,311.7535,998,311.75
三、辞退福利198,476.41198,476.41
合计40,922,497.54476,669,047.57452,724,467.4164,867,077.70
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴32,902,691.34402,780,638.15379,466,488.6156,216,840.88
二、职工福利费3,269,370.003,269,370.00
三、社会保险费21,635,467.7921,635,467.79
其中:医疗保险费19,327,117.1019,327,117.10
工伤保险费2,205,805.412,205,805.41
生育保险费102,545.28102,545.28
四、住房公积金4,787,412.004,787,412.00
五、工会经费和职工教育经费8,019,806.207,999,371.477,368,940.858,650,236.82
合计40,922,497.54440,472,259.41416,527,679.2564,867,077.70
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险34,520,747.2034,520,747.20
2、失业保险费1,477,564.551,477,564.55
合计35,998,311.7535,998,311.75
项目期末余额期初余额
增值税23,248,911.38175,592.34
企业所得税43,534,368.7421,304,965.69
个人所得税1,065,917.332,621,175.01
城市维护建设税1,493,217.008,686.90
房产税2,154,409.742,073,000.54
土地使用税594,582.14
教育费附加1,012,948.945,212.15
地方教育费附加651,907.573,474.74
地方水利建设基金131,792.5589,502.65
印花税102,314.1759,765.79
资源税47,718.0047,307.00
环境保护税396,496.95617,516.96
合计73,840,002.3727,600,781.91
项目期末余额期初余额
其他应付款101,218,281.7375,592,468.95
项目期末余额期初余额
保证金及押金32,299,529.3327,976,055.39
未支付费用59,106,096.4636,131,597.50
其他9,812,655.9411,484,816.06
合计101,218,281.7375,592,468.95
项目期末余额期初余额
待转销项税5,147,188.70

其他说明:

□适用 √不适用

24、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助49,709,887.0717,283,500.006,997,517.2859,995,869.79详见政府补助明细
负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入其他收益金额期末余额与资产相关/与收益相关
窑炉烟气脱硫脱硝与余热利用技术改造项目补助9,454,253.821,276,116.598,178,137.23与资产相关
年产2.8亿只一级耐水药用玻璃技术改造项目补助资金12,390,260.671,303,729.2011,086,531.47与资产相关
中性硼硅玻璃模制奶瓶关键技术研究及产业化300,000.00200,000.00100,000.00与资产相关
年产18亿只一级耐水药用玻璃管制系列瓶项目958,333.3383,333.32875,000.01与资产相关
新增智能化生产设备升级改造项目735,000.00105,000.00630,000.00与资产相关
年产10亿只生物制剂胶塞技术改造项目318,847.9130,008.36288,839.55与资产相关
药用玻璃窑炉煤改天然气技术改造项目820,966.67682,200.00138,766.67与资产相关
中性玻璃管制系列技术开发1,437,500.00200,000.00144,444.451,493,055.55与资产相关
淄博市新型生物制剂包装材料及改性283,333.3325,000.00258,333.33与资产相关
一级耐水药用玻璃管制品研发及产业化479,166.6741,666.68437,499.99与资产相关
装备制造设备升级引导资金2,002,168.00212,688.001,789,480.00与资产相关
山东省玻璃绿色制造关键技术的研发2,750,000.001,000,000.001,750,000.00与资产相关
药用玻璃产能整合及节能改造项目14,607,000.004,993,500.0019,600,500.00与资产相关
药用玻璃瓶自动化项目191,666.6716,666.68174,999.99与资产相关
中硼硅药用玻璃管研发及产业化200,000.00200,000.00与资产相关
高档药用玻璃瓶项目技改补助2,781,390.001,076,664.001,704,726.00与资产相关
科技创新发展专项资金1,300,000.00120,000.001,180,000.00与资产相关
年产20亿只低硼硅药用玻璃管制系列瓶建设项目补助资金4,080,000.004,080,000.00与资产相关
一级耐碱药用玻璃开发项目800,000.00480,000.00320,000.00与资产相关
一级耐水药用玻璃关键技术开发及产业化5,910,000.005,910,000.00与资产相关
合计49,709,887.0717,283,500.006,997,517.2859,995,869.79

其他说明:

□适用 √不适用

25、 股本

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数594,967,747.00594,967,747.00
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)872,132,971.43872,132,971.43
其他资本公积41,313,605.2041,313,605.20
合计913,446,576.63913,446,576.63
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费62,244,488.505,576,154.413,415,690.4764,404,952.44
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积320,078,840.4847,808,736.24367,887,576.72
项目本期上期
调整后期初未分配利润1,977,040,604.461,687,231,352.88
加:本期归属于母公司所有者的净利润564,439,557.05458,687,262.41
减:提取法定盈余公积47,808,736.2441,384,922.23
应付普通股股利178,490,324.10127,493,088.60
期末未分配利润2,315,181,101.171,977,040,604.46

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

30、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务3,389,873,902.212,263,354,455.412,951,554,477.211,870,955,102.46
其他业务37,195,570.6413,719,217.3940,792,274.5417,041,207.51
合计3,427,069,472.852,277,073,672.802,992,346,751.751,887,996,309.97
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税6,744,825.226,067,154.90
教育费附加4,065,185.983,544,167.61
地方教育费附加2,710,123.952,274,406.52
资源税220,512.00192,271.50
房产税10,149,666.609,329,284.50
土地使用税4,120,050.573,715,191.19
车船使用税21,119.0922,944.21
印花税915,663.68831,228.29
地方水利建设基金935,550.57749,190.01
环境保护税3,917,958.303,485,285.74
合计33,800,655.9630,211,124.47

32、 销售费用

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
运杂费5,785,781.19133,785,991.19
差旅费48,513,648.3360,471,513.11
职工薪酬21,249,951.9017,178,412.09
佣金12,914,469.1512,197,204.47
其他6,882,130.634,814,576.57
合计95,345,981.20228,447,697.43
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬73,892,606.0685,827,152.66
修理费51,721,606.4343,647,520.49
折旧费20,436,470.7917,232,254.05
物料消耗5,515,106.465,085,265.81
办公费1,178,019.841,913,645.92
技术开发费7,453,196.295,124,875.48
差旅费609,027.351,641,120.43
排污费2,063,831.401,699,541.72
无形资产摊销5,188,081.234,314,530.97
业务招待费1,642,201.811,771,848.06
产品质量损失3,898,071.601,127,331.09
其他10,741,317.058,487,878.74
合计184,339,536.31177,872,965.42
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬41,048,198.1140,762,586.02
材料及电费79,490,746.3973,975,443.61
折旧费10,503,609.3310,762,966.36
其他2,827,259.641,362,200.93
合计133,869,813.47126,863,196.92
项目本期发生额上期发生额
利息支出115,179.96854,430.59
利息收入-14,708,033.67-11,758,932.19
票据贴现息-2,419,731.24-2,565,411.55
汇兑损失19,245,249.48-6,080,455.52
其他3,466,312.722,538,345.85
合计5,698,977.25-17,012,022.82
项目本期发生额上期发生额
与日常经营相关的政府补助15,858,869.7610,324,443.57
政府补助情况:
项目本期金额与资产相关/与收益相关
增值税即征即退1,711,200.00与收益相关
递延收益摊销6,997,517.28与资产相关
稳岗就业补贴2,709,670.04与收益相关
退役士兵和重点群体税收优惠1,828,800.00与收益相关
用工补贴500,000.00与收益相关
良好开局奖励300,000.00与收益相关
人才工程专家工作站支持资金300,000.00与收益相关
外经贸专项资金265,100.00与收益相关
出口信用保险保费补贴234,300.00与收益相关
个税手续费返还211,964.83与收益相关
防疫补助343,500.00与收益相关
英才计划补助资金200,000.00与收益相关
其他256,817.61与收益相关
合计15,858,869.76
项目本期发生额上期发生额
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入2,600.562,600.56
理财产品取得投资收益15,898,449.4929,120,202.23
合计15,901,050.0529,122,802.79
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产504,298.231,841,649.32
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-15,264,770.03-1,256,961.04
其他应收款坏账损失1,934,015.37-1,342,360.50
合计-13,330,754.66-2,599,321.54
项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-29,657,455.08-13,828,317.00
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失-8,828,927.94
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计-38,486,383.02-13,828,317.00
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-134,610.482,823,301.19
无形资产处置收益667,988.00
合计-134,610.483,491,289.19
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
赔偿款1,116,965.564,984,600.001,116,965.56
关税返还款3,789,287.883,789,287.88
其他2,364,406.481,628,650.392,364,406.48
合计7,270,659.926,613,250.397,270,659.92
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
固定资产毁损报废损失27,073,751.4443,862,314.9127,073,751.44
对外捐赠3,220,000.002,273,000.003,220,000.00
其他746,386.09756,245.66746,386.09
合计31,040,137.5346,891,560.5731,040,137.53
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用93,488,547.6083,132,530.99
递延所得税费用-4,444,276.524,221,923.11
合计89,044,271.0887,354,454.10
项目本期发生额
利润总额653,483,828.13
按法定/适用税率计算的所得税费用98,022,574.22
子公司适用不同税率的影响6,409,365.64
调整以前期间所得税的影响-5,309,622.25
非应税收入的影响-390.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响974,003.82
研发费用等加计扣除影响-11,051,660.27
所得税费用89,044,271.08
项目本期发生额上期发生额
政府补助22,604,852.4825,264,309.29
利息收入14,708,033.6711,635,756.25
往来款15,048,485.175,365,297.89
其他3,654,282.771,852,298.42
合计56,015,654.0944,117,661.85
项目本期发生额上期发生额
销售费用中的现金支出49,864,706.94127,438,882.87
管理费用及研发费用中的现金支出136,658,040.11141,173,306.89
手续费3,212,305.722,538,345.85
往来款492,961.347,113,153.60
其他4,967,612.592,606,931.68
合计195,195,626.70280,870,620.89
项目本期发生额上期发生额
募集资金利息收入123,175.94

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

46、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润564,439,557.05458,687,262.41
加:资产减值准备38,486,383.0213,828,317.00
信用减值损失13,330,754.662,599,321.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧212,713,641.05164,786,467.28
无形资产摊销5,188,081.234,314,530.97
长期待摊费用摊销--
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)134,610.48-3,491,289.19
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)27,073,751.4443,862,314.91
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-504,298.23-1,841,649.32
财务费用(收益以“-”号填列)14,875,341.18-6,115,650.42
投资损失(收益以“-”号填列)-15,901,050.05-29,122,802.79
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-4,444,276.524,221,923.11
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)-99,496,701.69-121,927,149.33
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-316,804,038.12-48,062,483.40
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)124,756,941.19106,442,421.20
其他2,160,463.9410,869,751.96
经营活动产生的现金流量净额566,009,160.63599,051,285.93
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额1,009,933,241.36923,329,881.21
减:现金的期初余额923,329,881.21674,112,854.63
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额86,603,360.15249,217,026.58

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、现金
其中:库存现金50,054.7179,344.39
可随时用于支付的银行存款1,009,883,186.65923,250,536.82
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1,009,933,241.36923,329,881.21
项目期末账面价值受限原因
货币资金121,848,571.94银行承兑汇票保证金
货币资金64,200.16信用证保证金
合计121,912,772.10
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币 余额
货币资金--
其中:美元33,540,337.946.5249218,847,351.02
欧元518,024.078.02504,157,143.16
应收账款--
其中:美元10,406,367.556.524967,900,507.63
欧元465,237.698.02503,733,532.46

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

50、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助17,283,500.00递延收益6,997,517.28
与收益相关的政府补助8,861,352.48其他收益8,861,352.48
合计26,144,852.4815,858,869.76

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
包头市康瑞药用玻璃包装制品有限公司包头市包头市制造业100.00投资设立
沂源新康贸易有限公司沂源县沂源县商业100.00投资设立
四川绵竹成新药用玻璃有限责任公司绵竹市绵竹市制造业100.00非同一控制下企业合并
沂源碧鲁峰山泉水有限公司沂源县沂源县制造业100.00投资设立
包头市丰汇包装制品有限公司包头市包头市制造业100.00非同一控制下企业合并
沂源新奥塑料制品有限公司沂源县沂源县制造业100.00非同一控制下企业合并
沂源鑫源物流有限公司沂源县沂源县交通运输业100.00非同一控制下企业合并
沂源盛源大酒店有限公司沂源县沂源县服务业100.00非同一控制下企业合并

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

公司的主要金融工具包括银行存款、交易性金融资产、应收款项、应付款项、其他权益工具投资等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六。公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,公司风险管理的基本策略是确认和分析面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下:

1、信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、交易性金融资产、应收款项等。公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行,银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项,公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对债务人的财务状况、外部评级、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。交易性金融资产为购买的银行发行的短期理财产品,不存在重大的信用风险。公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。公司没有提供任何其他可能令公司承受信用风险的担保。除应收账款金额前五名及交易性金融资产外,公司无其他重大信用集中风险,2020年12月31日,应收账款前五名金额合计111,813,218.67元,交易性金融资产期末金额合计230,504,298.23元。

2、流动风险

流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对公司信誉造成损害。公司定期分析资产负债结构和期限,以确保有充裕的资金。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险。

3、市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险。

(1) 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。公司的利率风险主要产生于短期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅维持适当的固定和浮动利率工具组合。公司密切关注利率变动对公司利率风险的影响。截止到2020年12月31日,公司期末无银行借款,故不存在利率风险。

(2) 外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产和负债有关。2020年12月31日外币货币性资产折算人民币余额294,743,581.79元,汇率的变动对公司有一定的风险。公司财务部负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
(1) 交易性金融资产230,504,298.23230,504,298.23
(2) 应收款项融资114,458,359.30114,458,359.30
(3) 其他权益工具投资50,000.0050,000.00
持续以公允价值计量的资产总额230,504,298.23114,508,359.30345,012,657.53

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)
山东鲁中投资有限责任公司山东沂源投资管理30,00021.7521.75
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
柴文其他
扈永刚其他
张军其他
陈刚其他
王兴军其他
赵海宝其他
宋以钊其他
苏玉才其他
申永刚其他
王发利其他
何皖胜其他

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬13,954,867.3522,536,764.53
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款张军100,000.00

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

拟分配的利润或股利178,490,324.10

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指公司内同时满足下列条件的组成部分:

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

(2) 公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

(3) 公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目包装制品贸易桶装水物流服务分部间抵销合计
主营业务收入3,096,170,107.61414,568,340.76747,639.8961,543,752.437,839,715.23190,995,653.713,389,873,902.21
主营业务成本1,994,448,726.49404,326,456.11323,331.5552,202,422.518,179,985.76196,126,467.012,263,354,455.41
资产总额5,542,141,599.1977,783,897.711,925,715.8333,419,025.707,531,559.8941,383,464.235,621,418,334.09
负债总额1,354,609,714.0428,593,414.0922,454.879,187,082.112,582,898.8129,465,183.791,365,530,380.13

(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内小计570,317,171.18
1至2年10,684,956.09
2至3年5,724,756.61
3至4年1,134,994.24
4至5年1,091,762.42
5年以上1,387,666.60
坏账准备-49,552,810.85
合计540,788,496.29

单位:元币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按单项计提坏账准备4,404,799.490.754,404,799.49100.008,514,458.382.258,514,458.38100.00
按组合计提坏账准备
其中:
其中:账龄组合536,303,603.1390.8545,148,011.368.42491,155,591.77341,038,364.7490.0529,332,316.468.60311,706,048.28
合并范围内关联方组合49,632,904.528.4049,632,904.5229,153,038.067.7029,153,038.06
合计590,341,307.14/49,552,810.85/540,788,496.29378,705,861.18/37,846,774.84/340,859,086.34

按单项计提坏账准备:

√适用 □不适用

位:元 币种:人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
应收销货款4,404,799.494,404,799.49100.00预计无法收回
名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)520,657,288.1641,652,583.058.00
1至2年(含2年)10,005,652.951,500,847.9415.00
2至3年(含3年)4,779,889.141,433,966.7430.00
3至4年(含4年)566,525.69283,262.8550.00
4至5年(含5年)84,482.0467,585.6380.00
5年以上209,765.15209,765.15100.00
合计536,303,603.1345,148,011.368.42
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
按单项计提8,514,458.38-3,906,245.89210,000.00413,413.004,404,799.49
按组合计提29,332,316.4616,528,671.42712,976.5245,148,011.36
合计37,846,774.8412,622,425.53210,000.001,126,389.5249,552,810.85
项目核销金额
实际核销的应收账款1,126,389.52

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额98,309,461.63元,占应收账款期末余额合计数的比例16.65%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额7,955,811.38元。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
其他应收款262,854,883.63225,755,257.36
账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内小计179,050,774.77
1至2年46,478,994.74
2至3年674,318.00
3至4年1,044,857.33
4至5年969,733.58
5年以上48,703,154.65
坏账准备-14,066,949.44
合计262,854,883.63
款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金3,409,424.783,084,076.54
保证金249,345.0012,477,034.00
销售员承担货款损失6,812,309.697,198,397.69
借款1,339,890.421,339,890.42
子公司借款261,126,497.12213,704,065.75
其他3,984,366.064,283,803.79
合计276,921,833.07242,087,268.19
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额3,543,058.3012,788,952.5316,332,010.83
2020年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-1,878,973.39-386,088.00-2,265,061.39
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年12月31日余额1,664,084.9112,402,864.5314,066,949.44
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提
按单项计提12,788,952.53-386,088.0012,402,864.53
按组合计提3,543,058.30-1,878,973.391,664,084.91
合计16,332,010.83-2,265,061.3914,066,949.44

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
第一名子公司借款201,702,379.06注172.84
第二名子公司借款37,000,000.005年以上13.36
第三名子公司借款22,424,118.06注28.10
第四名销售员承担货款损失3,731,178.275年以上1.353,731,178.27
第五名销售员承担货款损失2,283,078.38注30.822,283,078.38
合计/267,140,753.77/96.476,014,256.65
项目期末余额期初余额
账面余额账面价值账面余额账面价值
对子公司投资280,045,568.00280,045,568.00280,045,568.00280,045,568.00
被投资单位期初余额期末余额
包头市康瑞药用玻璃包装制品有限公司60,000,000.0060,000,000.00
沂源新康贸易有限公司3,000,000.003,000,000.00
四川绵竹成新药用玻璃有限责任公司95,679,168.0095,679,168.00
沂源碧鲁峰山泉水有限公司600,000.00600,000.00
沂源新奥塑料制品有限公司31,335,700.0031,335,700.00
包头市丰汇包装制品有限公司86,097,400.0086,097,400.00
沂源鑫源物流有限公司3,333,300.003,333,300.00
合计280,045,568.00280,045,568.00
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务2,707,129,149.431,748,180,739.412,463,048,895.871,507,501,730.99
其他业务79,516,590.0856,459,782.2875,128,390.8558,676,945.46
合计2,786,645,739.511,804,640,521.692,538,177,286.721,566,178,676.45
项目本期发生额上期发生额
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入2,600.562,600.56
理财产品取得的投资收益15,898,449.4929,120,202.23
合计15,901,050.0529,122,802.79

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目金额
非流动资产处置损益-27,208,361.92
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)14,147,669.76
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益16,402,747.72
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回6,793,988.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出3,304,273.83
所得税影响额-2,412,034.05
合计11,028,283.34
报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润13.950.950.95
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润13.670.930.93
备查文件目录载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的备查文件目录会计报告。
备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及备查文件目录公告的原稿。

  附件:公告原文
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