2017 年年度报告
公司代码：600543 公司简称：莫高股份
甘肃莫高实业发展股份有限公司
2017 年年度报告
（修订稿）
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 李开斌 因公未出席 牛彬彬
三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人赵国柱、主管会计工作负责人司晓红及会计机构负责人（会计主管人员）金宝山
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司2017年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本年度报告中详细描述公司面临的风险，敬请投资者予以关注，详见本年度报告“经营
情况讨论与分析”等有关章节中关于公司面临风险的描述。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节 经营情况讨论与分析......................................................................................................... 9
第五节 重要事项........................................................................................................................... 19
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 31
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 36
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 37
第九节 公司治理........................................................................................................................... 41
第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 44
第十一节 财务报告........................................................................................................................... 45
第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 124
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司 指 甘肃莫高实业发展股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
董事会 指 甘肃莫高实业发展股份有限公司董事会
股东大会 指 甘肃莫高实业发展股份有限公司股东大会
报告期 指 2017 年度
元 指 人民币元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 甘肃莫高实业发展股份有限公司
公司的中文简称 莫高股份
公司的外文名称 GANSU MOGAO INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD
公司的外文名称缩写 GSMG
公司的法定代表人 赵国柱
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱晓宇 杨敏超
甘肃省兰州市城关区东岗西路638号兰州财 甘肃省兰州市城关区东岗西路638号兰州财富
联系地址
富中心23层 中心23层
电话 0931-8776219 0931-8776209
传真 0931-4890543 0931-4890543
电子信箱 552358496@qq.com 454461055@qq.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址 甘肃省兰州市城关区东岗西路638号兰州财富中心23层
公司办公地址的邮政编码
公司网址 www.mogao.com
电子信箱 mogao@mogao.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
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五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 莫高股份
六、 其他相关资料
名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境内） 办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
签字会计师姓名 刘志文、鱼海波
名称 无
公司聘请的会计师事务所（境外） 办公地址
签字会计师姓名
名称 无
办公地址
报告期内履行持续督导职责的保荐
签字的保荐代表人
机构
姓名
持续督导的期间
名称 无
办公地址
报告期内履行持续督导职责的财务
签字的财务顾问主
顾问
办人姓名
持续督导的期间
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年同
主要会计数据 2017年 2016年 2015年
期增减(%)
营业收入 225,530,443.86 211,862,249.35 6.45 248,647,980.92
归属于上市公司股东的净利润 24,091,911.28 20,328,588.14 18.51 19,234,540.29
归属于上市公司股东的扣除非
23,581,053.11 20,367,866.03 15.78 14,290,739.27
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 60,273,929.83 42,746,132.51 41.00 26,922,832.18
本期末比上年
2017年末 2016年末 2015年末
同期末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,124,434,126.37 1,100,342,215.09 2.19 1,086,436,026.95
总资产 1,307,448,185.08 1,310,386,191.42 -0.22 1,276,029,745.87
(二) 主要财务指标
主要财务指标 2017年 2016年 本期比上年同期增减(%) 2015年
基本每股收益（元／股） 0.08 0.06 33.33 0.06
稀释每股收益（元／股） 0.08 0.06 33.33 0.06
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.07 0.06 16.67 0.04
加权平均净资产收益率（%） 2.17 1.85 增加0.32个百分点 1.79
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 2.12 1.86 增加0.26个百分点 1.33
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
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（1）报告期，公司经营活动产生的现金流量净额 6027.39 万元，比上年同期增长 41.00%，主要
是购买材料和支付的劳务金额减少、葡萄原料款兑现退迟所致。
（2）报告期，基本每股收益 0.08 元，比上年同期增长 33.33%，主要是当期净利润增长所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2017 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 67,102,389.93 52,532,345.88 30,741,004.78 75,154,703.27
归属于上市公司股东的净利润 13,390,524.31 856,717.55 10,384,124.77 -539,455.35
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
13,070,996.65 935,838.46 9,953,415.96 -379,197.96
益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额 30,678,470.72 -12,744,365.08 29,271,715.15 13,068,109.04
注：1.2017 年葡萄酒销售受季节性影响比较大，第一、四季度为销售旺季，占到全年销售收入的
63.07%，第二、三季度为销售淡季，占全年销售收入的 36.93%。
2.公司第三季度净利润贡献比较大，⑴第三季度是营销淡季，公司减少买赠促销活动，从而
提高了该季度销售毛利率，增加该季度利润。⑵第三季度，公司为购置城市酒堡，清算了一部分
理财资金，提前收到理财收益所致。
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 2017 年金额 附注（如适用） 2016 年金额 2015 年金额
非流动资产处置损益 467,621.22 -5,042,085.73 30,000.00
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性
的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常 1,288,558.43 6,600,027.71 5,709,458.32
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
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债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,008,372.25 -1,475,117.49 87,585.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -89,833.40 -50,377.29
所得税影响额 -147,115.83 -71,725.09 -883,242.39
合计 510,858.17 -39,277.89 4,943,801.02
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）主要业务：
公司所从事的主要业务为葡萄种植及葡萄酒生产、销售，生产基地位于甘肃武威，始建于 1981
年，是国家轻工部确定的全国十家葡萄酒定点生产企业之一。在武威建成了国内一流的莫高庄园，
在兰州建成集研发、生产、参观、旅游、文化培训为一体的莫高国际酒庄，在北京、深圳、西安、
兰州、金昌等地建成集展示、品鉴、消费、文化功能为一体的莫高城市酒堡，在武威基本建成集
生产加工、观光旅游、休闲娱乐、商业地产等为一体的葡萄酒生态系统圈——莫高中国葡萄酒城。
（二）经营模式：
公司葡萄酒产业按照“酿造葡萄种植——葡萄酒生产——销售的一体化庄园式”模式经营。
1、种植模式：公司采取“单品区划，单品采摘，单品压榨，单品发酵”的种植模式，即单一
品种单一种植，以保证品种的纯度；单一品种单一采摘，以保证葡萄的纯度；单一品种单一压榨，
以保证原汁的纯度；单一品种单一发酵，以保证原酒的纯度。
2、生产模式：公司葡萄酒生产体系形成莫高庄园和莫高国际酒庄“双引擎”格局，坚持自主
研发，按照“生产一代，研究一代，构思一代”模式形成独特产品体系，现已开发出干红、干白、
冰酒、白兰地等七大系列 200 多个产品，通过了“中国绿色食品认证”和“中国有机产品”认证。
3、销售模式：公司采取直销和经销的销售模式，实施“全国化”战略。销售管理模式形成了
“543”市场、组织、管理架构。
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（三）行业情况：
葡萄酒产业是国际公认的绿色朝阳产业，是国家酒类重点发展方向。葡萄酒产业是集农业、
工业和现代服务业于一体，并与文化、旅游等产业相互融合的新兴产业。
一是产品市场潜力巨大，但竞争日趋激烈。近年来，人民生活质量提高，健康意识增强，葡
萄酒文化得以传播普及，国内葡萄酒市场迅速扩大。巨大的市场潜力，使国内企业不断扩大产能，
根据国际葡萄及葡萄酒组织(OIV)公布的数据，中国酿酒葡萄种植面积跃居世界第二，仅次于西班
牙。同时，葡萄酒进口关税持续降低，进口总量将持续增长。国产葡萄酒产能不断扩大和葡萄酒
进口总量的不断增长使得市场竞争更加激烈。
二是消费者结构发生转变，消费趋向成熟理性。规模性消费市场发生转变，传统葡萄酒消费
的主要市场丧失主体地位，中国葡萄酒市场逐渐复苏并将持续稳定增长。大众消费市场触底反弹，
新兴消费群体不断壮大，消费观念趋于理性，葡萄酒市场的利润率近一步缩减，高性价比产品的
市场比例增大。
三是营销模式多样化，葡萄酒电商迅猛发展。高速垂直发展的互联网经济突破了传统经济范
畴，互联网带来的体验、专属、定制消费市场规模持续扩大，定制化、预售化、零库存化等模式
构筑起了新的营销体系。庞大的网民规模、成熟的网购体验、高效的物流配送机制、价格透明度
高、选择空间大等优势让葡萄酒网络销售迅猛发展。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
详见第四节“经营讨论与分析”中“二、报告期内主要经营情况（三）资产、负债情况分折”的
内容。
其中：境外资产 0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）产业优势。公司 1981 年被国家轻工部确定为全国十家葡萄酒定点生产企业之一，在甘肃武
威市凉州区开始建设葡萄园，1985 年第一支莫高葡萄酒诞生。 2004 年、2008 年公司分别完成了
首发上市和增发融资，为莫高葡萄酒的跨越发展提供了强大支撑。目前，公司在甘肃武威建成万
亩酿酒葡萄种植基地的莫高葡萄庄园，在兰州建成集研发、生产、参观、旅游、文化培训为一体
的高标准、多功能、艺术化、国际化的莫高国际酒庄，在西安等城市建成集品鉴、消费、文化功
能为一体的城市酒堡。坚实的产业基础和优势，为葡萄酒产业做大做强提供可靠保证。
（二）品牌优势。葡萄酒行业的特性决定了品牌建设的重要性，公司积极实施名牌战略，做美品
牌。 2009 年，“莫高”牌葡萄酒被国家工商总局认定为“中国驰名商标”；2010 年 11 月，“莫
高”品牌和“莫高金爵士”品牌经中国品牌价值评估中心评估审核，双双荣膺“中国著名品牌”。2017
年，莫高葡萄酒连续五年荣获华樽杯“中国葡萄酒品牌价值第三”，品牌价值升至 136.95 亿元，
同时荣获“中国八大干红葡萄酒品牌”、“中国八大干白葡萄酒品牌”。
（三）品质优势。公司葡萄酒产品严格按照“4S+5P”酿造模式生产，从原料种植、生产到产品销
售建立了一套完整的、严格的质量保证体系，通过了“中国绿色食品认证”和“中国有机产品”
认证，建立了产品质量追溯体系。开发出干红、干白、加本侬、甜型酒、特种酒、冰酒、白兰地
等七大系列 200 多个产品，生产出了黑比诺干红和冰酒，二者均被评为优秀新产品。2008 年，“莫
高金爵士”干红荣获 2008 第三届世界名酒节葡萄酒干红品系的“金橡木桶”大奖。 2011 年 8 月，
莫高马扎罗、XO、冰酒分别荣获“中国轻工精品展金奖”。2016 年在比利时布鲁塞尔酒类大奖赛
组委会、北京国际酒类交易所主办的 2016“BRWSC”国际葡萄酒大赛上，莫高金爵士干红、莫高
干白双双荣膺大赛金奖。2017 年，莫高生态酒堡入选中国酒庄旅游联盟理事单位。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
报告期，公司实现营业收入 22,553.04 万元，比上年同期增长 6.45%，其中葡萄酒实现收入
18,841.43 万元，比上年同期增长 4.38%，药品实现收入 2,706.85 万元，比上年同期增长 5.53%。
葡萄酒业务受宏观经济增速放缓、进口葡萄酒冲击、消费市场低迷、竞争激烈的影响，公司
坚持以市场为中心，积极调整营销策略和产品结构，开发新酒种，优化市场布局，完善营销渠道，
促进产品销售，全年增长 4.38%。
药品业务主要是代理销售模式，近年受国家推广实行“两票制”、流通环节受到限制不利影
响，药品经营通过扩大招商范围，降低销售价格等措施，全年增长 5.53%。
报告期，公司实现归属于母公司股东的净利润 2,409.19 万元，比上年同期增长 18.51%。
二、报告期内主要经营情况
(一)持续着力抓好销售。（1）加大销售力度。加强产品政策，加大促销政策，加力节庆政策，从
产品、范围、力度等方面持续加大促销，节庆期间加大促销密度。（2）持续推进市场建设。精耕
细做省内市场，持续开拓省外重点市场，积极参加全国各种节会，围绕区域市场精准招商。（3）
加强电商平台销售，同时积极开展微营销，扩大社区营销。（4）加强体验式营销。通过举办品鉴
会、旅游促销等活动，吸引消费者到兰州莫高国际酒庄、武威万亩葡萄庄园、武威莫高生态酒堡、
莫高城市酒堡参观旅游，使消费者零距离接触莫高，培育忠实的消费者。
（二）持续优化产品结构。（1）核心产品优势显现。继续集中精力打造黑比诺干红、冰酒两个核
心产品，在葡萄种植、产品研发、产品推广、终端销售等方面重点向核心产品倾斜，进一步加大
投入，黑比诺和冰酒在全国的市场知名度和美誉度进一步提升。（2）产品结构持续优化。针对市
场环境和行业形势，适应市场需求，更加注重开发性价比高的大众消费产品，加大订制产品开发
力度。
（三）持续提升品牌形象。围绕品牌知名度和美誉度两大支点，持续抓好品牌提升和品牌落地。
（1）加大市场宣传力度，注重品牌拓展，根据市场的成熟度灵活采取户外、路牌、平面媒体进行
宣传，有效实现品牌落地，提升知名度，把品牌效应实实在在转化为市场效应。（2）加大网络推
广宣传力度。利用网络覆盖广、传播快特点，加大移动终端推广宣传力度，持续提升品牌渗透，
提升知名度，促进终端销售。（3）持续提升品牌价值。6 月 12 日在“中国葡萄酒品质十年回顾
及 2016 中国优质葡萄酒挑战赛颁奖典礼”中，莫高庄园荣获“中国金牌庄园”称号。10 月，在
第九届“华樽杯”中国酒类品牌价值评议中，莫高葡萄酒连续五年荣获“中国葡萄酒品牌价值第
三”，品牌价值升至 136.95 亿元。同时荣获“中国八大干红葡萄酒品牌”、“中国八大干白葡萄
酒品牌”。
（四）持续加大创新力度。（1）起泡葡萄酒研发成功，增加了新品。（2）积极申报专利，已申
报登记 16 项，其中“莫高酒堡黑比诺”、“莫高酒庄加本侬”、“莫高有机干红葡萄酒黑比诺”
3 项已获得外观专利授权。其余国家知识产权局已受理。
(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 225,530,443.86 211,862,249.35 6.45
营业成本 87,800,158.23 83,188,476.37 5.54
销售费用 63,379,753.02 67,759,266.91 -6.46
管理费用 55,277,561.55 42,960,421.90 28.67
财务费用 27,270.48 -1,762,330.85 101.55
经营活动产生的现金流量净额 60,273,929.83 42,746,132.51 41.00
投资活动产生的现金流量净额 95,645,000.73 -86,837,798.05 210.14
筹资活动产生的现金流量净额 -9,637,340.22 -1,170,120.57 -723.62
研发支出 520,146.01 423,843.14 22.72
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1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
报告期，公司主营产业葡萄酒产品进一步向中高档产品优化，有效控制各项成本费用，使公司营
业收入及盈利能力有所提高。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入比 营业成本比上 毛利率比上年
分行业 营业收入 营业成本
（%） 上年增减（%） 年增减（%） 增减（%）
农业种植 增加 1.17 个
191,646,241.68 69,548,688.71 63.71 4.64 1.36
及加工品 百分点
减少 7.30 个
医药 27,068,532.83 17,162,913.95 36.59 5.53 19.26
百分点
主营业务分产品情况
毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
分产品 营业收入 营业成本
（%） 年增减（%） 年增减（%） 增减（%）
增加 2.69 个
葡萄酒 188,414,221.68 66,548,296.81 64.68 4.38 -3.01
百分点
减少 7.30 个
药品 27,068,532.83 17,162,913.95 36.59 5.53 19.26
百分点
主营业务分地区情况
毛利率 营业收入比 营业成本比上 毛利率比上年
分地区 营业收入 营业成本
（%） 上年增减（%） 年增减（%） 增减（%）
葡萄酒甘肃 增加 2.73 个
96,234,604.24 32,928,106.34 65.78 1.05 -6.41
省内销售 百分点
葡萄酒甘肃 增加 2.73 个
92,179,617.44 33,620,190.47 63.53 8.09 0.57
省外销售 百分点
药品甘肃省 减少 2.25 个
16,072,198.68 10,130,563.77 36.97 37.37 42.45
内销售 百分点
药品甘肃省 减少 11.76 个
10,996,334.15 7,032,350.18 36.05 -21.17 -3.40
外销售 百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
√适用 □不适用
报告期，公司农业种植及加工品业务，主要是莫高葡萄酒生产销售和葡萄种植抚育费收入、鲜食
葡萄收入。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
生产量比上 销售量比上 库存量比上
主要产品 生产量 销售量 库存量
年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）
葡萄酒－成品酒 3,816 千升 4,408 千升 1,856 千升 -12.30 5.51 -24.18
药品－片剂 52,444 万片 61,895 万片 3,433 万片 14.22 20.39 -73.35
(3). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期占总 上年同期占 本期金额较上
情况
分行业 成本构成项目 本期金额 成本比例 上年同期金额 总成本比例 年同期变动比
说明
(%) (%) 例(%)
农业种 葡萄原料、包
植及加 装材料、人工、 69,548,688.71 79.21 68,615,444.87 82.48 1.36
工品 折旧
医药 原料药、包装、 17,162,913.95 19.55 14,391,615.48 17.3 19.26
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人工、折旧
分产品情况
本期占总 上年同期占 本期金额较上
情况
分产品 成本构成项目 本期金额 成本比例 上年同期金额 总成本比例 年同期变动比
说明
(%) (%) 例(%)
葡萄原料、包
葡萄酒 装材料、人工、 66,548,296.81 75.80 68,615,444.87 82.48 -3.01
折旧
原料药、包装、
药品 17,162,913.95 19.55 14,391,615.48 17.3 19.26
人工、折旧
成本分析其他情况说明
√适用 □不适用
报告期，公司主要产品是葡萄酒，其成本分析详见本节“二、报告期内主要经营情况（四）行业
经营信息分析的 7.（2）成本情况”内容。
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 3,484.04 万元，占年度销售总额 15.45%；其中前五名客户销售额中关联方销
售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
前五名供应商采购额 1,643.13 万元，占年度采购总额 36.99%；其中前五名供应商采购额中关联
方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
2. 费用
√适用 □不适用
（1）报告期，公司销售费用 6337.98 万元，比上年同期下降 6.46%，是压缩销售部门办公经费所
致。
（2）报告期，公司管理费用 5527.76 万元，比上年同期增长 28.67%，主要系折旧及摊销费增加
所致。
（3）报告期，公司财务费用 2.73 万元，比上年同期增加 178.96 万元，主要是当期费用化利息支
出增加 180.55 万元。
3. 研发投入
研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
本期费用化研发投入 520,146.01
本期资本化研发投入
研发投入合计 520,146.01
研发投入总额占营业收入比例（%） 0.23
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 1.59
研发投入资本化的比重（%）
情况说明
□适用 √不适用
4. 现金流
√适用 □不适用
（1）报告期，公司经营活动产生的现金流量净额 6027.39 万元，比上年同期增长 41.00%，主要
是购买材料和支付的劳务金额减少、葡萄原料款兑现退迟所致。
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2017 年年度报告
（2）报告期，公司投资活动产生的现金流量净额 9564.50 万元，比上年同期增加 18248.28 万元，
主要是理财投资大幅减少所致。
（3）报告期，公司筹资活动产生的现金流量净额-963.73 万元，比上年同期减少 846.72 万元，
主要是子公司甘肃阳光环保科技有限公司当期归还借款所致。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末 上期期末 本期期末金
数占总资 数占总资 额较上期期
项目名称 本期期末数 上期期末数 情况说明
产的比例 产的比例 末变动比例
（%） （%） （%）
货币资金 主要系理财产品收回
256,990,719.09 19.66 110,709,128.75 8.45 132.13
所致
应收票据 12,632,849.00 0.97 5,319,518.08 0.41 137.48 应收票据增加所致
应收账款 调整信用期，增加应
23,803,217.68 1.82 11,090,517.40 0.85 114.63
收货款所致
预付款项 219,835.39 0.02 624,121.01 0.05 -64.78 预付款项减少所致
其他应收 主要系备用金和往来
849,450.99 0.06 2,190,188.82 0.17 -61.22
款 款减少所致
其他流动 主要系理财产品减少
91,219,231.83 6.98 389,117,150.21 29.69 -76.56
资产 所致
固定资产 主要系购建新增房屋
745,254,043.90 57.00 551,759,304.17 42.11 35.07
净额 建筑物所致
在建工程 主要系生物降解项
0 - 51,368,553.93 3.92 -100.00 目、生态酒堡项目完
工结转固定资产所致
其他非流 主要系预付工程款减
378,972.65 0.03 872,019.43 0.07 -56.54
动资产 少所致
应付股利 主要系应付股利已支
0 - 2,616,877.14 0.20 -100.00
付所致
其他应付 主要系保证金和代收
14,826,246.07 1.13 21,023,143.76 1.60 -29.48
款 代付款减少所致
长期借款 主要系阳光环保长期
借款在一年内到期，
7,640,556.00 0.58 36,297,142.50 2.77 -78.95
结转至一年内到期的
非流动负债所致
长期应付 主要系辞退福利减少
911,885.35 0.07 2,679,147.58 0.20 -65.96
职工薪酬 所致
递延收益 主要系政府补助增加
20,020,463.94 1.53 16,324,250.39 1.25 22.64
所致
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
具体内容详见“酒制造行业经营性信息分析”
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2017 年年度报告
酒制造行业经营性信息分析
1 行业基本情况
√适用 □不适用
2017 年 1-12 月全国规模以上葡萄酒总产量 100.1 万千升，比 2016 年减少 13.6 万千升，同比下
降 5.25%；销售收入 421.37 亿元，同比下降 9%；累计实现利润总额 42.28 亿元，与上年同期相比
下降 11.55%。
2017 年 1-12 月葡萄酒商品累计进出口量 74.19 万千升，同比增长 16.74%，其中进口量 73.27 万
千升，同比增长 17.13%，出口量 0.92 万千升，同比下降 7.31%；1-12 月葡萄酒累计进出口总额
31.49 亿美元，同比增长 10.51%，其中进口额 27.14 亿美元，同比增长 17.58%，出口额 4.35 亿
美元，同比下降 19.61%。（数据来源：国家统计局、中国海关）
2 产能状况
现有产能
√适用 □不适用
主要工厂名称 设计产能 实际产能
甘肃莫高实业发展股份有限公司葡萄酒厂 11000 千升 3816 千升
甘肃莫高国际酒庄有限公司 15000 千升 0 千升
合计 26000 千升 3816 千升
注：公司为节约资源，集中在甘肃莫高实业发展股份有限公司葡萄酒厂生产，甘肃莫高国际酒庄有限公司暂以葡
萄酒物流集散、参观、品鉴为主。
在建产能
□适用 √不适用
产能计算标准
√适用 □不适用
根据公司生产设施的设计产能、固定资产配备及灌装能力情况确定。
3 产品期末库存量
√适用 □不适用
单位:千升
成品酒 半成品酒（含基础酒）
1,856 9,260
4 产品情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
产量 销量 同比 产销率 销售 同比
产品档次 同比（%） 主要代表品牌
（千升） （千升） （%） (%) 收入 （%）
金爵士干红系列、黑
比诺干红系列、加本
中高档葡萄
2,067 2.68 2,426 3.68 117.37 14,067.41 4.45 侬干红系列、树龄酒
酒
系列、窖藏酒系列、
冰酒系列等
普干红系列、赤霞珠
普通葡萄酒 1,749 -25.19 1,982 7.83 113.32 4,774.01 4.17 干红系列、梅尔诺干
红系列等
合计 3,816 -12.30 4,408 5.51 115.51 18,841.42 4.38
产品档次划分标准
√适用 □不适用
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2017 年年度报告
公司葡萄酒产品按产品酒质及市场销售价划分为中高档和普通产品两个档次，其中：销售价为 50
元/瓶以上（含）的为中高档产品，销售价 50 元/瓶以下（不含）的为普通产品。
产品结构变化情况及经营策略
√适用 □不适用
产品结构变化情况：围绕市场形势丰富产品线。围绕黑比诺、冰酒系列丰富产品结构。围绕市场
需求增加销售区域订制和私人订制服务。
5 原料采购情况
(1).采购模式
√适用 □不适用
公司原料、包装材料、辅料采购供应：
① 葡萄酒原料供应主要由公司葡萄基地自身种植、自身压榨发酵的自给自足模式。下表酿酒原
材料采购反映的是本公司种植基地当年的酿酒原料供应成本，酿酒原材料百分之百产自自有
葡萄种植基地，当期总采购额比例没有包含酿酒原材料的供应。
② 包装材料及辅料主要由公司采购供应部直接对外采购或指导生产工厂对外采购。包装材料和
辅料的采购方式：公司采购部门根据市场订单需求及成品库存情况，先制定出生产计划，并
结合生产部门工艺要求及基础酒储存量制定出采购计划，再根据采购计划向合格供应商下达
采购订单，到货后由质检部门和物资管理部门验收入库。大宗物资由公司采购供应部集中采
购，一般物资由分、子公司自行采购。
(2).采购金额
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
原料类别 当期采购金额 上期采购金额 占当期总采购额的比重（%）
酿酒原材料 2,944.58 2,117.40 100.00
包装材料 2,636.05 2,930.12 59.34
能源 61.94 59.99 1.39
注：酿酒原材料采购金额是指自产的葡萄原料成本，不包含在总采购金额中。
6 销售情况
(1).销售模式
√适用 □不适用
公司销售部及其下属销售分、子公司具体负责公司葡萄酒产品的对外销售，按区域设立销售分公
司或销售子公司，通过批发代理（经销）与直销相结合的方式实现销售。批发代理（经销）渠道
主要为经销商销售和代理制商超销售，直销渠道包括除代理制以外的商超、专卖店、夜场、酒店
及团购。
(2).销售渠道
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期销售量 上期销售量
渠道类型 本期销售收入 上期销售收入
（千升） （千升）
直销（含团购） 57,104,034.29 51,894,200.00 1,245.65 1,094.00
批发代理 131,310,187.39 128,619,040.57 3,162.60 3,084.00
合计 188,414,221.68 180,513,240.57 4,408.24 4,178.00
(3).区域情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2017 年年度报告
本期销售 上期销售 本期销售量 上期销售量（千
区域名称 本期占比（%） 本期占比（%）
收入 收入 （千升） 升）
甘肃省内 96,234,604.24 95,231,226.74 51.08 2,426.51 2,386.00 55.04
甘肃省外 92,179,617.44 85,282,013.83 48.92 1,981.73 1,792.00 44.96
合计 188,414,221.68 180,513,240.57 100.00 4,408.24 4,178.00 100.00
区域划分标准
√适用 □不适用
公司葡萄酒产品销售区域划分甘肃省内和甘肃省外，随着全国化战略的推进，省外销售区域将按
照市场规模进一步细分。
(4).经销商情况
√适用 □不适用
单位:个
区域名称 报告期末经销商数量 报告期内增加数量 报告期内减少数量
甘肃省内 136 8
甘肃省外 268 12
合计 404 20
情况说明
□适用 √不适用
经销商管理情况
√适用 □不适用
公司建立了完善的经销商管理数据库，在价格、库存、区域等方面进行全渠道营销管控。根
据经销商回款、分销、推广等标准，实行动态管理，能上能下、能进能出，优化经销商，提高市
场效率。
(5).线上销售情况
□适用 √不适用
未来线上经营战略
√适用 □不适用
公司线上销售为授权经营模式，授权经销商在电商平台开设旗舰店、专卖店。未来，公司将
在抓好传统渠道的基础上，积极拓展线上平台销售规模，鼓励和支持经销商开设线上销售平台，
同时加强对线上销售平台的管理和监控，规范网络价格管控、销售数据统计、网络广告推广。
7 公司收入及成本分析
(1).按不同类型披露公司主营业务构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
划分类型 营业收入 同比（%） 营业成本 同比（%） 毛利率（%） 同比（%）
按产品档次
中高端产品（≥50 元） 140,674,077.67 4.45 33,326,160.20 -6.09 76.31 2.66
低端产品（＜50 元） 47,740,144.01 4.17 33,222,136.61 0.28 30.41 2.70
小计 188,414,221.68 - 66,548,296.81 - - -
按销售渠道
直销（含团购） 57,104,034.29 10.04 18,612,345.44 10.84 67.41 -0.23
批发代理 131,310,187.39 2.09 47,935,951.37 -7.50 63.49 3.78
小计 188,414,221.68 - 66,548,296.81 - - -
按地区分部
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2017 年年度报告
甘肃省内 96,234,604.24 1.05 32,928,106.34 -6.41 65.78 2.73
甘肃省外 92,179,617.44 8.09 33,620,190.47 0.57 63.53 2.73
小计 188,414,221.68 - 66,548,296.81 - -- -
情况说明
□适用 √不适用
(2).成本情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
成本构成项目 本期金额 上期金额 本期占总成本比例(%) 同比（%）
原料成本 3,006.66 3,544.38 34.24 -15.17
人工成本 134.85 138.51 1.54 -2.64
制造费用 392.59 327.47 4.47 19.89
包装材料 2,993.35 2,740.23 34.09 9.24
其他 127.38 110.95 1.45 14.81
合计 6,654.83 6,861.54 75.79 -
情况说明
√适用 □不适用
本期占总成本比例中，总成本是指公司当期总成本。
8 销售费用情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本期占营业收入比
构成项目 本期金额 上期金额 同比（%）
例（%）
广告宣传费 1,012.15 1,067.57 4.49 -5.19
促销费 1,532.40 1,442.39 6.79 6.24
装卸运输费 587.40 650.33 2.60 -9.68
职工薪酬 2,550.49 2,868.95 11.31 -11.10
办公费 245.60 472.20 1.09 -47.99
业务招待费 132.34 72.28 0.59 83.09
差旅费 61.04 67.48 0.27 -9.54
其他 216.56 134.73 0.96 60.74
合计 6,337.98 6,775.93 28.10 -
单位：万元 币种：人民币
广告费用构成项目 本期金额 本期占广告费用比例（%）
全国性广告费用 241.18 23.83
地区性广告费用 770.97 76.17
合计 1,012.15 100.00
情况说明
√适用 □不适用
报告期，公司销售部门的办公费下降 47.99%，主要是销售部门压缩办公经费开支所致；业务招待
费增长 83.09%，主要是销售部门加大招商力度。
9 其他情况
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期，公司以自有资金出资 1000 万元设立了全资子公司北京莫高凉州葡萄酒业有限公司，以自
有资金出资 1000 万元设立了全资子公司深圳莫高葡萄酒业有限公司。
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
报告期，经公司第八届董事会第五次会议审议通过，公司以自有资金出资设立了全资子公司北京
莫高凉州葡萄酒业有限公司，该公司于 2017 年 9 月 7 日注册成立，注册资本 1000 万元；以自有
资金出资设立了全资子公司深圳莫高葡萄酒业有限公司，该公司于 2017 年 7 月 10 日注册成立，
注册资本 1000 万元。出资设立两家全资子公司，旨在进一步推进葡萄酒全国化战略，加快华北、
华南市场开发，促进品牌落地推广，培育消费者，传播葡萄酒文化。
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
甘肃莫高国际酒庄有限公司 兰州 兰州 制造业 100.00 设立
甘肃莫高葡萄种植有限公司 武威 武威 农业 100.00 设立
武威莫高生态酒堡有限公司 武威 武威 制造业 100.00 设立
北京莫高凉州葡萄酒业有限公司 北京 北京 商业 100.00 设立
深圳莫高葡萄酒业有限公司 深圳 深圳 商业 100.00 设立
甘肃莫高阳光环保科技有限公司 金昌 金昌 制造业 51.00 设立
甘肃莫高文化传播有限公司 兰州 兰州 商业 100.00 设立
陕西莫高葡萄酒销售有限公司 西安 西安 商业 100.00 设立
张掖莫高葡萄酒销售有限公司 张掖 张掖 商业 100.00 设立
西宁莫高葡萄酒销售有限公司 西宁 西宁 商业 100.00 设立
银川莫高葡萄酒销售有限公司 银川 银川 商业 100.00 设立
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2017 年年度报告
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
金昌莫高金爵士城市酒堡有限公司 金昌 金昌 商业 100.00 设立
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
（一）宏观发展机遇难得。2016 年 4 月 13 日中国酒业协会发布了《中国酒业“十三五“发展指
导意见》，结合我国酒类产业实际，提出了五项发展理念，并从“稳中求进，准确把握经济发展
新常态”，“文化先行，倡导理性饮酒提升公信度”，“转型升级，依靠科技突出创新驱动力”，
“质量为本，优化结构提升综合竞争力”四个方面提出了“十三五”的发展方向。《指导意见》
指出，到 2020 年，葡萄酒行业产量为 160 万千升，比 2015 年 114.8 万千升增长 39.37%，年均复
合增长 6.87%；销售收入达到 650 亿元，比 2015 年 462.64 亿元增长 40.50%，年均复合增长 7.04%。
2014 年 10 月 1 日，经国务院批准，国家发改委第 15 号《西部地区鼓励类产业目录》发布，将甘
肃葡萄酒产业列入西部地区鼓励类产业。甘肃省人民政府于 2010 年 4 月制定并发布了《甘肃省葡
萄酒产业发展规划（2010-2020 年）》10 年规划，规划明确提出“到 2020 年，实现葡萄酒产业资
源优势向竞争优势的转化，把葡萄酒产业培育成为各葡萄酒主产地的支柱产业和全省的特色优势
产业，力争把河西走廊和天水市打造成为国内一流、国际知名的葡萄酒产业中心。”,酿酒葡萄种
植面积达到 50 万亩左右，葡萄酒生产加工能力达到 20 万吨以上，市场份额占全国葡萄酒市场的
10%左右，葡萄酒销售额超过 400 亿元。2016 年 9 月，甘肃省葡萄酒产业发展领导小组下发了《关
于进一步支持河西走廊葡萄酒产业发展的实施意见》，全面提升甘肃河西走廊有机葡萄酒的品质、
品牌和市场占有率，加快推进葡萄酒产业化、品牌化、多元化发展，多措并举支持葡萄酒产业发
展。
（二）产品市场潜力巨大。我国拥有世界上最大的葡萄酒消费潜在市场，目前，世界人均葡萄酒
消费量约为 7 升，而我国人均消费量不足 1 升。国际葡萄酒及烈酒研究机构（IWSR）调查数据显
示，中国葡萄酒消费市场，将长期保持快速增长，有望在 2020 年成为世界最大的葡萄酒消费市场。
（三）市场竞争压力增大。葡萄酒产业集中度、专业化、市场化程度越来越高，国内现有葡萄酒
生产企业进一步加速扩张，葡萄酒产业特点也吸引了国内外众多业外资本进入这个领域。此外，
由于国外葡萄酒产能过剩、关税降低，加速了国外洋葡萄酒涌入中国，葡萄酒产业市场竞争压力
越来越大。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
坚持“开放的莫高、走出去的战略”，以“酒业、药业、环保产业”三大产业进行扩张提升，其
中酒业优先发展，药业稳固发展，环保产业创新发展。葡萄酒产业打造“双核心”（武威莫高庄
园，兰州莫高国际酒庄）、“双引擎”（武威、兰州酿酒厂）、“双高地”（武威产区高地，兰
州品牌高地），加快拓展全国市场步伐。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
（一）加快葡萄酒市场建设。一是加大市场招商力度，围绕区域市场精准招商。二是加大市场投
入力度，向外围市场不断拓展，扩大市场体量。加强营销网络细密程度，扩大网络。加大开发商
超渠道力度，提升销量。
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2017 年年度报告
（二）创新营销提升销量。一是继续扩大网络销售，做大网络销售体量。规范网上产品价格体系，
建立客户信息库，做好客户的服务工作。二是开辟销售新渠道，抓好婚宴、家宴、商务宴会市场，
努力提升销量。三是加大终端促销力度。
（三）持续提升品牌形象。一是继续提升莫高品牌价值。二是持续打造莫高品牌形象。继续围绕
知名度和美誉度两大支点，加大品牌推广、宣传力度。根据市场环境和公司实际，适时合理的运
用各类媒体进行品牌传播，持续传递莫高品牌声音，扩大品牌信息覆盖面，拓展品牌空间，保持
和提升莫高品牌知名度。三是加强体验式营销。通过品鉴会、展览会、酒博会等展示活动，把品
鉴、展示和销售有机结合起来。
（四）优化产品结构。一是提升核心产品黑比诺和冰酒市场竞争力。二是以市场为导向，继续优
化升级产品结构，提升产品多元化和性价比。三是完善企业内部产品分级制度，为市场提供更多
的选择导向。
（五）抓好项目建设。一是抓好莫高城市酒堡建设和运营。二是生物降解母粒及制品加工项目，
做好原料采购以及生产、销售工作。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
（一）宏观环境风险。由于国内经济增速放缓，进口葡萄酒的冲击以及国内葡萄酒市场竞争异常
激烈，公司面临经济形势和行业增速放缓的风险。
（二）成本风险。由于葡萄酒包装材料、运输成本、种植成本大幅增加，公司面临较大的成本上
涨压力。
（三）市场风险。随着本公司“全国化”发展战略的推进，市场建设和开发投入将不断加大，由
于市场的不确定因素，公司将面临市场投入风险。
(五) 其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
本公司根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发【2012】
37 号）及《上市公司监管指引第 3 号-上市公司现金分红》相关要求，进一步完善和健全公司利
润分配事项的决策程序和机制，优化分红机制的持续、稳定、科学和透明性，维护公司股东依法
享有的资产收益等权利，对《公司章程》中“利润分配政策”条款进行了修订，并根据修订后的
《公司章程》，2014 年 3 月 28 日召开的公司第七届董事会第八次会议和 2014 年 4 月 14 日召开
的 2014 年第 1 次临时股东大会审议通过《莫高股份未来三年股东回报规划（2014 年-2016 年）；
2017 年 4 月 27 日召开的公司第八届董事会第五次会议和 2017 年 6 月 20 日召开的 2016 年度股东
大会审议通过了《莫高股份未来三年股东回报规划（2017 年-2019 年）。
第一个三年股东回报规划期间（2014 年-2016 年），2016 年 8 月 22 日召开的公司第八届董
事会第二次会议和 2016 年 9 月 12 日召开的 2016 年第 1 次临时股东大会审议通过了《2016 年半
年度利润分配方案》，公司以 2016 年 6 月 30 日总股本 32,112 万股为基数，向全体股东每 10 股
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2017 年年度报告
派发现金红利 0.20 元（含税），共计派发现金 6,422,400 元。本次现金分红已于 2016 年 11 月 9
日实施完毕。
经公司 2018 年 4 月 26 日召开的第八届董事会第十二次会议审议通过，公司 2017 年度未制定
利润分配预案，不进行现金分红和股票股利分配，也不进行资本公积金转增股本，符合中国证监
会的相关要求和《公司章程》、《莫高股份未来三年股东回报规划（2017-2019）》的规定，公司
独立董事发表了同意的独立意见。该预案将提交公司股东大会审议。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
分红年度合并报 占合并报表中归
每 10 股 每 10 股派息
分红 每 10 股转增 现金分红的数 表中归属于上市 属于上市公司普
送红股 数(元)（含
年度 数（股） 额（含税） 公司普通股股东 通股股东的净利
数（股） 税）
的净利润 润的比率(%)
2017 年 0 0 0 0 24,091,911.28
2016 年 0 0.2 0 6,422,400.00 20,328,588.14 31.59
2015 年 0 0 0 0 19,234,540.29
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√适用 □不适用
报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未
未分配利润的用途和使用计划
提出普通股现金利润分配方案预案的原因
1、葡萄酒的行业特点决定其发展需要大量资金。一是葡 本公司未用于分红的资金留存的用途主要用
萄酒行业在中国属朝阳产业，葡萄酒行业的高增长需要资金 于葡萄酒市场建设、品牌推广、酿造葡萄种植基地
的支撑。二是葡萄酒行业属资金密集型行业，也属快速消费 建设，具体如下：
类行业，产供销完整的产业链发展需要大量资金投入，且市 1、加快葡萄酒市场建设。本公司将持续加快
场销售门槛高，目标群体是单个消费者，市场建设和品牌推 “全国化”市场建设，强化培育，取得突破，加速
广相比其他行业更为迫切和重要，资金需求更大。 市场开发。
2、公司所处发展阶段需要资金支持。本公司处在加速追 2、加大品牌传播与推广。围绕品牌知名度和
赶阶段，市场建设和品牌推广的资金需求量大。 美誉度，多层次、多渠道推广品牌，提升品牌形象
3、公司未来发展需要更多的资金支撑。未来几年，本公 和核心价值，推动品牌落地。
司将坚持“开放的莫高，走出去的战略”，加快葡萄酒市场 3、在重点市场投资建设莫高城市酒堡，提升
建设和品牌推广，做强做大葡萄酒产业。为顺利实现发展目 品牌形象，促进品牌落地，培育消费者，推动市场
标，需要更多的资金投入，用于加快“全国化”市场建设， 建设。
实施品牌建设，提升品牌形象和核心竞争力，提速发展葡萄
酒产业。
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期
内的承诺事项
√适用 □不适用
是 是 如未能
否 否 及时履 如未能
承
有 及 行应说 及时履
承诺 诺 承诺 承诺时间
承诺方 履 时 明未完 行应说
背景 类 内容 及期限
行 严 成履行 明下一
型
期 格 的具体 步计划
限 履 原因
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2017 年年度报告
行
为持续保持上市公司的独立性，收购
人特作出如下承诺：
1、保证上市公司资产独立完整。本
公司将与上市公司资产严格分开，完全独
立经营。保证不发生占用资金、资产等不
规范情形。2、保证上市公司的人员独立。
保证上市公司建立并拥有独立完整的劳
动、人事及工资管理体系，总经理、副总
经理、财务负责人、董事会秘书等高级管
理人员均专职在上市公司任职并领取薪
酬；向上市公司推荐董事、监事、经理等
高级管理人员人选均通过合法程序进行，
不干预上市公司董事会和股东大会行使
职权作出人事任免决定。3、保证上市公
甘肃省
司财务独立。保证上市公司拥有独立的财
农垦集 2017 年 5
其 务会计部门，建立独立的财务核算体系和
团有限 月 10 日， 否 是
他 财务管理制度，独立在银行开户，依法独
责任公 长期有效
立纳税，保证上市公司能够独立做出财务
司
决策，不干预上市公司的资金使用。4、
保证上市公司机构独立。保证上市公司依
法建立和完善法人治理结构，保证上市公
司拥有独立、完整的组织机构。股东大会、
董事会、独立董事、监事会、总经理等依
照法律、法规和公司章程独立行使职权。
5、保证上市公司业务独立。保证上市公
收购
司拥有独立开展经营活动的资产、人员、
报告
资质和能力，上市公司具有面向市场自主
书或
经营的能力。不对上市公司的正常经营活
权益
动进行干预。甘肃农垦不会利用控股股东
变动
地位违反上市公司规范运作程序，干预莫
报告
高股份的经营决策，损害莫高股份和其他
书中
股东的合法权益。
所作
收购人关于避免同业竞争作出以下
承诺
承诺：1、收购人及收购人控制的其他企
业均未从事任何与莫高股份（包括莫高股
份控制的企业，下同）的主营业务构成竞
争的生产经营业务或者活动。2、收购人
在持有莫高股份股份的期间内，收购人及
收购人控制的其他企业将不会直接或者
间接从事与莫高股份相同、相似并构成竞
争的业务，亦不会直接或者间接拥有与莫
高股份从事相同、相似并构成竞争业务的
解 其他企业、组织、经济实体的绝对或者相
甘肃省
决 对的控制权。3、对于莫高股份在其现有
农垦集 2017 年 5
同 业务范围的基础上进一步拓展其业务范
团有限 月 10 日， 否 是
业 围，而收购人及收购人控制的其他企业尚
责任公 长期有效
竞 未对此进行生产、经营的，除非莫高股份
司
争 书面通知收购人不再从事该等新业务，收
购人及收购人控制的其他企业将不从事
与莫高股份相竞争的该等新业务。4、收
购人及收购人控制的其他企业如从任何
第三方获得的商业机会与莫高股份的主
营业务构成竞争或可能构成竞争，则应立
即通知莫高股份，在通知中所指定的合理
期间内，如莫高股份作出愿意利用该商业
机会的肯定答复，则本公司放弃该商业机
会。5、如因收购人及收购人控制的其他
企业违反上述声明与承诺导致莫高股份
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2017 年年度报告
权益受到损害的，收购人同意向莫高股份
承担相应的损害赔偿责任。
为了将来尽量规范和减少关联交易，
收购人作出如下承诺：1、收购人控制的
其他企业将尽可能的避免与莫高股份之
间的关联交易。对于无法避免或者有合理
原因发生的关联交易，收购人承诺将遵循
解
甘肃省 市场化原则，按照有关法律法规、规范性
决
农垦集 文件和《莫高股份章程》等有关规定履行 2017 年 5
关
团有限 关联交易决策程序，保证不通过关联交易 月 10 日， 否 是
联
责任公 损害莫高股份及其股东的合法权益。2、 长期有效
交
司 如收购人控制的其他企业违反上述承诺，
易
导致莫高股份权益受到损害的，收购人同
意向莫高股份承担相应的损害赔偿责任。
如违反上述承诺与莫高股份及其关联方
进行交易，而给莫高股份及其关联方造成
损失，由收购人承担赔偿责任。
不从事和经营与本公司主营业务有实质
性竞争的业务，不利用对本公司的股权关
系和股东地位，作出有损本公司及其他股
东利益的任何行为，在中国境内的任何地
区，不以任何形式直接或间接从事和经营
甘肃黄
与本公司主营业务构成或可能构成竞争
羊河农 2004 年 2
的业务，在以后的经营或投资项目的安排
其 工商（集 月 27 日，
上避免与本公司主营业务构成同业竞争， 否 是
他 团）有限 长期有
如因国家政策调整等不可抗力或意外事
责任公 效。
件的发生，致使同业竞争可能构成或不可
司
避免时，在同等条件下，本公司享有相关
项目经营或投资的优先选择权，或与本公
司共同经营或投资相关项目，如违反上述
与首 承诺，参与同业竞争，将承担由此给本公
次公 司造成的全部损失。
开发 ①除按省政府授权对其受托管理的企业
行相 （包括甘肃黄羊河农工商（集团）有限责
关的 任公司、甘肃省国营八一农场、甘肃省国
承诺 营祁连山制药厂和甘肃省饮马实业公司）
行使行业管理的职权（包括人事任免权）
外，将不以任何方式指示或影响本公司股
甘肃省 东单位行使对本公司的股东权利。 ②不
2004 年 2
农垦集 会利用其与本公司的关联关系干预本公
其 月 27 日，
团有限 司的经营管理以及财务的决策，做出有损 否 是
他 长期有
责任公 本公司及本公司股东利益的任何行
效。
司 为。 ③由于其所需经费均全额由省财
政拨付，因此其在任何时候不需、亦不要
求本公司向其或其管理的企事业单位或
任何第三方提供直接或间接的财务协助
（包括但不限于借款或其他任何形式的
占用本公司资金、或要求提供任何形式的
担保）。
甘肃省农垦集团有限责任公司拟计划于
甘肃省 2015 年 7
股 2015 年 7 月 9 日起 6 个月内，通过上海
农垦集 月 9 日，
其他 份 证券交易所交易系统允许的方式增持公
团有限 约定的股 是 是
承诺 限 司部分股份，增持金额不低于人民币 3000
责任公 份锁定期
售 万元。在承诺增持期间及未来 6 个月内不
司 内有效。
减持其持有的公司股份。
股 甘肃省 甘肃省国有资产投资集团有限公司于 2015 年 7
其他
份 国有资 2015 年 7 月 6 日、7 月 7 日通过上海证券 月 9 日， 是 是
承诺
限 产投资 交易所交易系统增持本公司股份 约定的股
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2017 年年度报告
售 集团有 3,307,900 股，占公司总股本的 1.03%。 份锁定期
限公司 承诺未来 6 个月内不减持以上增持股份。 内有效。
甘肃省 甘肃省农垦集团有限责任公司承诺在股
2015 年 7
农垦集 市异常波动期间，不减持其持有的公司股
其他 其 月 8 日，
团有限 份，作负责任的股东。 否 是
承诺 他 长期有
责任公
效。
司
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企
业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时
间开始执行前述两项会计准则。
《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资
产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。
执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收
入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第
16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入
其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
单位：元
影响
序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称
金额
追溯调整法
2016 年度营业外收入 减少 15,000.00
（合并报表）
本公司根据财政部 2017 年 12 月发布的《关 2016 年度资产处置收益 增加 15,000.00
于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（合并报表）
（财会〔2017〕30 号文件，按照《企业会
计准则第 30 号——财务报表列报》等的相 增加 18,376,943.97
2016 年度持续经营净利润（合
关规定，在利润表中新增“资产处置收益”
1 并报表）
项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营
2016 年度营业外收入 减少 38,564.96
业外支出”的资产处置损益重分类至“资产
（母公司报表）
处置收益”项目；在利润表中分别列示“持
续经营净利润”和“终止经营净利润”。比 2016 年度营业外支出
减少 40,767.49
较数据相应调整。 （母公司报表）
2016 年度资产处置收益
（母公司报表） 减少 2,202.53
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2017 年年度报告
影响
序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称
金额
2016 年度持续经营净利润（母
公司报表） 增加 30,981,303.92
未来适用法
自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常
活动相关的政府补助，从“营业外收入”项
1
目重分类至“其他收益”项目。比较数据不
调整。
（2）会计估计变更
本公司本年度内无会计估计变更事项。
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限
境外会计师事务所名称 无
境外会计师事务所报酬
境外会计师事务所审计年限
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
财务顾问 华龙证券股份有限公司
保荐人 无
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
经公司第八届董事会第五次会议和 2016 年度股东大会审议通过，公司续聘瑞华会计师事务所（特
殊普通合伙）为公司 2017 年度财务报告和内部控制的审计机构，聘期一年，报酬 50 万元。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
(二) 公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期内：
诉讼(仲
承担 诉讼(仲 诉讼(仲
起诉 诉讼(仲 诉讼(仲 裁)是否
应诉(被申 连带 诉讼(仲 诉讼(仲裁)进展 裁)审理 裁)判决
(申 裁)基本 裁)涉及 形成预
请)方 责任 裁类)型 情况 结果及 执行情
请)方 情况 金额 计负债
方 影响 况
及金额
本公司，第 2016 年 2017 年 8 月 29 日
三人为金陵 7 月 20 兰州市城关区人
投资控股有 日，公司 民法院开庭审理
甘肃 限公司、张 股东甘 此案。2017 年 9
黄羊 景明、西藏 肃黄羊 月 19 日，公司收
河农 华富信息科 河农工 到兰州市城关区
工商 技有限公 商（集 人民法院送达的
民事诉
（集 司、宁波宏 无 团）有限 0 否 （2016）甘 0102 已撤诉
讼
团）有 创股权投资 责任公 字第 4663 号《民
限责 合伙企业 司起诉 事裁定书》，甘
任公 （有限合 公司撤 肃黄羊河农工商
司 伙）、永新 销 2015 （集团）有限责
华韵文化产 年度股 任公司于 2017 年
业投资有限 东大会 9 月 15 日向法院
公司 决议。 提出撤诉申请。
(三) 其他说明
□适用 √不适用
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况
√适用 □不适用
报告期，公司股东永新华韵文化产业投资有限公司及其一致行动人宁波宏创股权投资合伙企业（有
限合伙）因隐瞒一致行动关系并超比例违规增持公司股份，被上海证券交易所公开谴责。
报告期，公司股东永新华韵文化产业投资有限公司及其一致行动人宁波宏创股权投资合伙企业（有
限合伙）因超比例持股未按规定披露、限制期内违法买卖公司股份，被中国证监会甘肃监管局行
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2017 年年度报告
政处罚：对永新华韵超比例持股未按规定披露行为给予警告，并处以 50 万元罚款；对宁波宏创超
比例持股未按规定披露行为给予警告，并处以 50 万元罚款；对责任人李永军、周帮建给予警告，
并分别处以 10 万元罚款。对永新华韵限制期内违法买卖行为给予警告，并处以 10 万元罚款；对
宁波宏创限制期内违法买卖行为给予警告，并处以 10 万元罚款；对责任人李永军、周帮建给予警
告，并分别处以 5 万元罚款。
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期，公司及控股股东、实际控制人严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文
件要求，合法合规经营，严格履行做出的承诺，不存在失信情况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保发
担保方 担保是
生日期 是否存 是否为
与上市 被担保 担保金 担保 担保 担保类 否已经 担保是 担保逾 关联
担保方 (协议 在反担 关联方
公司的 方 额 起始日 到期日 型 履行完 否逾期 期金额 关系
签署 保 担保
关系 毕
日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担
保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司
的担保）
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 -10,131,955.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 18,299,175.50
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
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2017 年年度报告
担保总额（A+B） 18,299,175.50
担保总额占公司净资产的比例(%) 1.63
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象
提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
2014年10月24日，公司召开第七届董事会第十二次会议，审议通
过《关于为控股子公司提供担保的议案》，同意为控股子公司甘
肃莫高阳光环保科技有限公司向兰州银行飞天支行申请人民币
担保情况说明
4000万元贷款提供连带责任担保。报告期该项担保发生额为
-10,131,955.00元和余额为18,299,175.50元。
除上述担保外，公司不存在其他任何担保。
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
(1).委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额
银行理财产品 自有资金 50,000,000.00 0
券商理财产品 自有资金 430,000,000.00 80,000,000.00
其他情况
□适用 √不适用
(2).单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
减
未
值
来
是 准
是
报 否 备
资 否
资 酬 年化 经 计
受 金 预期收益 有
委托理 委托理财金 委托理财 委托理财 金 确 收益 实际 实际收回情 过 提
托 来 (如有) 委
财类型 额 起始日期 终止日期 投 定 率 收益或损失 况 法 金
人 源 托
向 方 定 额
理
式 程 (
财
序 如
计
有
划
)
广 广发多 80,000,000 2016/7/2 2017/1/1 自 金 现 4.60 1,795,154. 1,795,154. 80,000,000 是 否 -
发 添富 4 号 .00 5 9 有 融 金 % 83 83 .00
证 x类 资 产
券 金 品
广 多添富 4 70,000,000 2016/8/3 2017/2/9 自 金 现 4.60 1,684,986. 1,684,986. 70,000,000 是 否 -
发 号X类 .00 有 融 金 % 30 30 .00
证 资 产
券 金 品
广 广发证 50,000,000 2016/9/1 2017/3/1 自 金 现 4.40 1,109,041. 1,109,041. 50,000,000 是 否 -
发 券多添 .00 4 6 有 融 金 % 09 09 .00
证 富4号 资 产
券 金 品
广 广发证 20,000,000 2016/11/ 2017/5/2 自 金 现 4.35 436,191.78 436,191.78 20,000,000 是 否 -
28 / 124
2017 年年度报告
发 券多天 .00 24 5 有 融 金 % .00
证 福4号 资 产
券 金 品
广 广发证 20,000,000 2016/11/ 2017/5/2 自 金 现 4.35 436,191.78 436,191.78 20,000,000 是 否 -
发 券多天 .00 24 5 有 融 金 % .00
证 福4号 资 产
券 金 品
兰 百合理 90,000,000 2016/7/1 2017/7/6 自 金 现 4.10 3,609,123. 3,609,123. 90,000,000 是 否 -
州 财 .00 4 有 融 金 % 28 28 .00
银 2016A20 资 产
行 05 金 品
兰 百合理 20,000,000 2016/12/ 2017/6/1 自 金 现 3.80 389,369.86 389,369.86 20,000,000 是 否 -
州 财 .00 7 2 有 融 金 % .00
银 2016A20 资 产
行 05 金 品
兰 百合理 30,000,000 2016/12/ 2017/6/1 自 金 现 3.80 587,178.08 587,178.08 30,000,000 是 否 -
州 财 .00 6 2 有 融 金 % .00
银 2016A20 资 产
行 05 金 品
广 广发多 80,000,000 2017/1/2 2017/7/2 自 金 现 4.71 1,529,885. 1,529,885. 80,000,000 是 否 -
发 添富 4 号 .00 5 7 有 融 金 % 00 00 .00
证 x类 资 产
券 金 品
广 广发多 70,000,000 2017/2/1 2017/8/1 自 金 现 4.90 1,729,095. 1,729,095. 70,000,000 是 否 -
发 添富 4 号 .00 5 7 有 融 金 % 89 89 .00
证 x类 资 产
券 金 品
兰 百合理 50,000,000 2017/3/2 2017/9/1 自 金 现 4.50 1,103,424. 1,103,424. 50,000,000 是 否 -
州 财 .00 3 8 有 融 金 % 65 65 .00
银 2017A20 资 产
行 06 金 品
广 广发多 50,000,000 2017/3/2 2017/9/2 自 金 现 5.10 1,271,506. 1,271,506. 50,000,000 是 否 -
发 添富 4 号 .00 4 1 有 融 金 % 84 84 .00
证 x类 资 产
券 金 品
广 广发多 80,000,000 2017/7/1 2017/12/ 自 金 现 5.45 1,863,452. 1,863,452. 80,000,000 是 否 -
发 添富 4 号 .00 8 21 有 融 金 % 05 05 .00
证 x类 资 产
券 金 品
广 广发多 70,000,000 2017/8/3 2017/12/ 自 金 现 5.50 1,191,917. 1,191,917. 70,000,000 是 否 -
发 添富 4 号 .00 0 21 有 融 金 % 80 80 .00
证 x类 资 产
券 金 品
广 广发多 30,000,000 2017/9/2 2018/3/2 自 金 现 5.70 829,232.88 是 否 -
发 添富 4 号 .00 7 2 有 融 金 %
证 x类 资 产
券 金 品
广 广发多 50,000,000 2017/9/2 2018/3/2 自 金 现 5.70 1,382,054. 是 否 -
发 添富 4 号 .00 7 2 有 融 金 %
证 x类 资 产
券 金 品
其他情况
□适用 √不适用
(3).委托理财减值准备
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
(1).委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2).单项委托贷款情况
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2017 年年度报告
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3).委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3、 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
公司精准扶贫工作是在控股股东甘肃省农垦集团有限责任公司统一安排下开展，其规划是进村入
户，建档立卡，做好特困群众帮扶工作，帮扶贫困户解决具体困难和突出问题，切实提高群众满
意度。
2. 年度精准扶贫概要
按照控股股东甘肃省农垦集团有限责任公司精准扶贫工作安排，报告期，公司完成了 12 户贫困户
入户、建档立卡工作，详细了解了致贫原因，制定了帮扶措施。报告期投入 27,270 元帮助 1 户特
困户改善住房，已具备入住条件。
3. 精准扶贫成效
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况 开展扶贫入户、建档立卡共 12 户。
其中：1.资金 27,270 元
4. 后续精准扶贫计划
按照甘肃省农垦集团有限责任公司安排，按计划推进帮扶措施。
(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
报告期，公司坚持“为股东创造价值、为职工提供机会、为社会承担责任”的理念，注重维护股
东与债权人利益，全面保护债权人和职工的合法权益，诚信对待供应商、客户和消费者，以践行
社会责任为企业己任，努力通过自身的经营活动，构建稳固的利益关系平台，使各利益主体均获
得可持续的、公平的、最大化利益。（具体内容详见上海证券交易所网站披露的《莫高股份 2017
年度社会责任报告》）
(三) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
2. 重点排污单位之外的公司
√适用 □不适用
本公司主要经营业务为葡萄酒、药品（复方甘草片）。
葡萄酒厂三废排放主要是锅炉烟尘、清洗酒瓶的清洗水。锅炉烟尘经脱硫、除尘处理后排放，武
威市环保局每年委托第三方检测 2 次，均为达标排放。废水排放安装了在线监测系统，定时监测
结果上传武威市环保局监控中心信息平台，清洗水经过废水处理池处理后排入武威市黄羊镇地下
管网，做到了达标排放。葡萄酒厂取得了甘排污许可 HL（2016）第 063 号排污许可证，环境保护
达到甘肃省工业企业环境保护标准化 B 级（环境保护标准化建设和管理工作较好）。
药厂三废排放主要是生产废水和锅炉废气，生产废水经处理后排入市政污水管网，锅炉为燃气锅
炉，委托第三方检测，排放量符合标准。药厂按照相关要求办理了排污许可证（证号：甘排许可
（正）FX(2018)第 002 号），生产废水和废气均达标排放。
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
股票及其衍生 发行价格 获准上市交 交易终
发行日期 发行数量 上市日期
证券的种类 （或利率） 易数量 止日期
普通股股票类
首次发行 A 股 2004 年 3 月 9 日 5.68 元 56,000,000 2004 年 3 月 24 日 56,000,000
非公开发行 A 股 2008 年 6 月 30 日 10.07 元 40,000,000 2009 年 6 月 30 日 40,000,000
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
无
其他衍生证券
无
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 21,349
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 21,200
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押或冻结情况
有限
股
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 售条 股东
份
（全称） 减 量 (%) 件股 数量 性质
状
份数
态
量
甘肃省农垦集团有限责任公司 16,056,000 45,819,636 14.27 0 无 国有法人
甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任
0 42,729,215 13.31 0 无 国有法人
公司
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2017 年年度报告
质 境内非国
西藏华富信息科技有限公司 0 32,332,874 10.07 0 28,850,000
押 有法人
甘肃省农垦资产经营有限公司 0 19,687,266 6.13 0 无 国有法人
宁波宏创股权投资合伙企业(有限 质 境内非国
0 15,953,849 4.97 0 15,950,000
合伙) 押 有法人
质 境内非国
金陵投资控股有限公司 0 15,906,273 4.95 0 15,906,273
押 有法人
质 境内非国
永新华韵文化产业投资有限公司 0 13,439,777 4.19 0 13,439,700
押 有法人
境内自然
易武 0 5,381,042 1.68 0 无
人
甘肃省国有资产投资集团有限公司 0 3,307,900 1.03 0 无 国有法人
境内自然
杨永政 3,213,210 3,213,210 1.00 0 无
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的数 股份种类及数量
股东名称
量 种类 数量
甘肃省农垦集团有限责任公司 45,819,636 人民币普通股 45,819,636
甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司 42,729,215 人民币普通股 42,729,215
西藏华富信息科技有限公司 32,332,874 人民币普通股 32,332,874
甘肃省农垦资产经营有限公司 19,687,266 人民币普通股 19,687,266
宁波宏创股权投资合伙企业(有限合伙) 15,953,849 人民币普通股 15,953,849
金陵投资控股有限公司 15,906,273 人民币普通股 15,906,273
永新华韵文化产业投资集团有限公司 13,439,777 人民币普通股 13,439,777
易武 5,381,042 人民币普通股 5,381,042
甘肃省国有资产投资集团有限公司 3,307,900 人民币普通股 3,307,900
杨永政 3,213,210 人民币普通股 3,213,210
甘肃省农垦集团有限责任公司、甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司、
甘肃省农垦资产经营有限公司和甘肃省国有资产投资集团有限公司是一
致行动人，上述四家与其他股东之间无关联关系。金陵投资控股有限公司
上述股东关联关系或一致行动的说明
与西藏华富信息科技有限公司为一致行动人，永新华韵文化产业投资有限
公司与宁波宏创股权投资合伙企业（有限合伙）为一致行动人。上述股东
与其他股东之间，公司未知是否存在关联关系、是否是一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的
无
说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 甘肃省农垦集团有限责任公司
单位负责人或法定代表人 谢天德
成立日期 2014 年 5 月 10 日
主要经营业务 国有资产的经营管理;经济信息咨询；（以下限分支机构经营）：特种药材种植、
加工及销售；农作物种植；农副食品，酒类，乳制品，水泥，硫化碱的制造及销售。
报告期内控股和参股的其他 报告期内控股股东甘肃省农垦集团有限责任公司直接、间接持有境内上市公司甘肃
境内外上市公司的股权情况 亚盛实业（集团）股份有限公司（证券代码：600108）24.58%的股权。
其他情况说明 无
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2017 年年度报告
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 甘肃省人民政府国有资产监督管理委员
单位负责人或法定代表人 李沛兴
成立日期 2004-03-29
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
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2017 年年度报告
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位负责
组织机构
法人股东名称 人或法定 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动等情况
代码
代表人
甘肃黄羊河农 农业，农副产品，机电产品（不
工商（集团） 李国忠 1992 年 7 月 14 日 22437260-4 100,000,000 含小轿车），建筑材料，包装材
有限责任公司 料的批发零售。
计算机软件研发与销售；信息技
术咨询服务；实业投资（不得吸
收公众存款、发放贷款，不得经
营金融产品，理财产品和相关衍
西藏华富信息 2015 年 11 月 10 生业务）；建筑材料、化工材料
张利萍 MA6T11G8-X 100,000,000
科技有限公司 日 及产品（不含危化品及易燃易爆
品）、机械电子设备、汽车零配
件、纺织品、工艺美术品、矿产
品的销售；进出口贸易（依法须
经批准的项目，经相关部门批准
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2017 年年度报告
后方可开展经营活动）。
情况说明 截止报告期末，甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司持有本公司 42,729,215 股，占本公司
总股本的 13.31%；西藏华富信息科技有限公司持有本公司 32,332,874 股，占本公司总股本的
10.07%，其一致行动人金陵投资控股有限公司持有本公司 15,906,273 股，占本公司总股本的
4.95%，西藏华富信息科技有限公司及金陵投资控股有限公司合计持有本公司 15.02%的股份。
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
年初 年度内股 报告期内从公司 是否在公司
性 年 年末持
姓名 职务(注) 任期起始日期 任期终止日期 持股 份增减变 增减变动原因 获得的税前报酬 关联方获取
别 龄 股数
数 动量 总额（万元） 报酬
赵国柱 董事长 男 53 2016 年 5 月 16 日 2019 年 5 月 15 日 0 0 0 39 否
张金虎 董事 男 55 2016 年 5 月 16 日 2019 年 5 月 15 日 0 0 0 0 是
李开斌 董事 男 55 2016 年 5 月 16 日 2019 年 5 月 15 日 0 0 0 0 是
魏国斌 董事 男 55 2017 年 12 月 19 日 2019 年 5 月 15 日 0 0 0 0 是
牛彬彬 董事 男 52 2017 年 12 月 19 日 2019 年 5 月 15 日 0 13,800 13,800 集中竞价买入 0 是
姚革显 董事 男 49 2017 年 12 月 19 日 2019 年 5 月 15 日 0 0 0 0 是
胡 农 董事 男 47 2016 年 5 月 16 日 2017 年 9 月 15 日 0 0 0 0 是
王鹏威 董事 男 47 2016 年 5 月 16 日 2017 年 10 月 27 日 0 0 0 0 是
秦 桥 董事 男 41 2016 年 5 月 16 日 2017 年 9 月 15 日 0 0 0 0 是
王兴学 独立董事 男 60 2016 年 5 月 16 日 2019 年 5 月 15 日 0 0 0 4 否
刘顺仙 独立董事 女 55 2016 年 5 月 16 日 2019 年 5 月 15 日 0 0 0 4 否
贾明琪 独立董事 男 53 2016 年 5 月 16 日 2019 年 5 月 15 日 0 0 0 4 否
杨英才 监事会主席 男 60 2016 年 5 月 16 日 2017 年 6 月 20 日 0 0 10,000 集中竞价买入、卖出 0 是
吴伯成 监事会主席 男 54 2017 年 6 月 20 日 2019 年 5 月 15 日 0 0 0 0 是
钟付全 监事会副主席 男 44 2016 年 5 月 16 日 2019 年 5 月 15 日 0 0 0 0 是
严爱民 监事 女 49 2016 年 5 月 16 日 2019 年 5 月 15 日 0 0 0 10 否
杜广真 总经理 男 48 2016 年 5 月 16 日 2019 年 5 月 15 日 0 0 0 29 否
司晓红 副总经理兼总会计师 女 48 2016 年 5 月 16 日 2019 年 5 月 15 日 0 0 0 29 否
金宝山 副总经理兼财务总监 男 46 2016 年 5 月 16 日 2019 年 5 月 15 日 0 0 0 28 否
朱晓宇 董事会秘书 男 42 2016 年 5 月 16 日 2019 年 5 月 15 日 0 0 0 17 否
合计 / / / / / 13,800 23,800 / 164 /
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2017 年年度报告
姓名 主要工作经历
1999 年 10 月任本公司董事、董事会秘书。2001 年 6 月至 2004 年 5 月任本公司副董事长，2004 年 5 月至 2007 年 5 月任本公司副董事长、总经理，2017 年 3 月至今任
赵国柱
本公司党委书记。2007 年 5 月至今任本公司董事长。
张金虎 曾任甘肃省农垦集团有限责任公司组织部部长、甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司监事会主席，现任甘肃省农垦集团有限责任公司党委委员、副总经理。
曾任甘肃省电力建设投资开发公司党委办公室、行政办公室副主任；甘肃省电力建设投资开发公司、甘肃省电力投资集团公司党委委员，甘肃省电力投资集团公司党委
李开斌
办公室、行政办公室主任；甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司董事；现任甘肃省农垦集团有限责任公司党委委员、副总经理。
曾任甘肃省粮油储运总公司总经理、党委书记，甘肃省省粮食局仓储调运处处长，甘肃省粮油质量监督检验所所长、甘肃省粮油储运总公司总经理、党委书记，甘肃省
魏国斌
粮油储运有限公司董事长、总经理、党委书记；现任甘肃省农垦集团有限责任公司党委委员、副总经理。
牛彬彬 曾任垦集团有限责任公司计划项目处副处长、工商管理处副处长、工业处处长。现任甘肃省农垦集团有限责任公司资本运营部部长。
曾任甘肃省农垦集团有限责任公司财务处主任科员，甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司总经理助理，甘肃省农垦集团有限责任公司财务处副处长、证券管理部副部长。
姚革显
现任甘肃省农垦集团有限责任公司资本运营部副部长。
1992 年起历任中国人民保险公司南京分公司干部，中国安泰保险经济发展公司证券期货部、投资部经理，深圳建材集团总助兼金融投资部经理，深圳市中陵实业有限
胡 农 公司总经理，深圳鑫科创投资管理公司董事长，赛伯乐（中国）投资管理公司合伙人。现任金陵投资控股有限公司执行总裁、华软资本管理集团股份有限公司监事长。
2017 年 9 月 15 日辞去本公司董事职务。
大学本科学历。1992 年起任职于海南兴安实业股份有限公司、中国农村发展信托投资公司、国内贸易部直属企业、北京控股有限公司。2001 年创立北京国润创业投资
王鹏威
有限公司并任董事长。2017 年 10 月 27 日辞去本公司董事职务。
秦 桥 大学本科学历。1996 年起历任煤炭部社会保险局干部，北京市凯源律师事务所律师。现任北京国枫律师事务所律师。2017 年 9 月 15 日辞去本公司董事职务。
曾在兰州商学院从事教学工作，曾任甘肃会计师事务所副所长，甘肃证券有限责任公司投资银行部副经理、财务部经理、稽核部经理。现任甘肃金信会计师事务有限公
王兴学
司主任会计师。
刘顺仙 曾在甘肃法成律师事务所从事律师工作、甘肃久铭律师事务所合伙人、副主任，现任甘肃玉榕律师事务所副主任，诉讼法律服务团队负责人。
曾在兰州大学管理学院任助教，现任兰州大学管理学院财务会计学专业副教授，财务会计学专业学术型硕士(APost-Graduate)研究生导师，会计学专业硕士（MPAcc）
贾明琪
研究生导师、工商管理硕士（MBA）研究生导师，英国特许公认会计师(ACCA)专业学位导师。
1999 年 10 月任本公司副董事长。2001 年 6 月任本公司副董事长兼总经理。2002 年 4 月任甘肃省农垦集团有限公司副总经理。2004 年 5 月至 2017 年 6 月任本公司监事
杨英才
会主席。
曾任甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司总经理助理、副总经理、总经理、党委书记，现任甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司调研员，甘肃省农垦集团有限
吴伯成
责任公司党建工作巡察组二组组长。
1993 年起历任北京民族文化宫民族贸易总公司干部、北京建筑装饰工程设计公司友谊宾馆项目负责人、北京建工集团总承部投标中心副主任。现任北京世纪恒业投资
钟付全
有限公司董事长、北京光彩长城投资有限公司董事长、吉林省光彩商贸物流城开发有限公司董事长，甘肃省第十一届政协委员。
严爱民 曾任本公司人力资源部主管、人力资源部副部长、部长。现任本公司纪委副书记。
杜广真 曾任本公司企划投资部副部长、部长；本公司总经理助理，兼任企划投资部部长；本公司副总经理；现任本公司总经理。
曾任兰石集团兰州长征机械厂会计，深圳三九医药贸易公司甘青宁销售处财务经理兼行政主管，兰州华丰会计师事务所注册会计师，本公司独立董事，本公司总会计师。
司晓红
现任本公司副总经理兼总会计师。
金宝山 曾在甘肃第二会计师事务所、兰州三金会计师事务所、甘肃证券有限责任公司工作，本公司财务总监。现任本公司副总经理兼财务总监。
朱晓宇 曾任本公司总经理助理、证券事务代表。现任本公司董事会秘书。
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2017 年年度报告
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
张金虎 甘肃省农垦集团有限责任公司 党委委员、副总经理 2008-11
李开斌 甘肃省农垦集团有限责任公司 党委委员、副总经理 2008-11
魏国斌 甘肃省农垦集团有限责任公司 党委委员、副总经理 2011-07
杨英才 甘肃省农垦集团有限责任公司 党委委员、副总经理 2004-06 2017-04
牛彬彬 甘肃省农垦集团有限责任公司 资本运营部部长 2017-12
姚革显 甘肃省农垦集团有限责任公司 资本运营部副部长 2017-12
吴伯成 甘肃省农垦集团有限责任公司 党建巡察组二组组长 2017-03
胡 农 金陵投资控股有限公司 执行总裁 2009-01
在股东单位任职情况的说明 无
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
胡 农 华软资本管理集团股份有限公司 监事长 2015-08
王鹏威 北京国润创业投资有限公司 董事长
秦 桥 北京国枫律师事务所 律师
在其他单位任职情况的说明 无
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
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2017 年年度报告
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事及高级管理人员报酬经公司董事会薪酬与考核委员会讨论通过。
坚持按劳分配与按生产要素分配相结合的原则；坚持责任和权力、利益与风险相一致的原则；坚持先考核后兑
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 现，严格考核、及时兑现的原则。不在公司任职的董事（不含独立董事）津贴为每人 4 万元/年，独立董事津贴
为每人 4 万元/年，不在公司任职的监事津贴为每人 4 万元/年。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 见本节第一项。报告期，本公司按照规定支付了董事、监事和高级管理人员报酬。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 164 万元
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
魏国斌 董事 选举 新选举
牛彬彬 董事 选举 新选举
姚革显 董事 选举 新选举
吴伯成 监事会主席 选举 新选举
胡 农 董事 离任 辞职
王鹏威 董事 离任 辞职
秦 桥 董事 离任 辞职
杨英才 监事会主席 离任 到龄退休
王润平 副总经理 离任 工作调整
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量
在职员工的数量合计
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员
销售人员
技术人员
财务人员
行政人员
合计
教育程度
教育程度类别 数量（人）
大专以上
中专初中技校
初中
其他
合计
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
本公司员工薪酬由基础薪酬和绩效薪酬构成。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
本公司员工培训计划为：加大员工培训力度，提高员工整体素质，年人均培训 30 小时，其中中层
干部不少于 60 小时，分公司以上经理不少于 120 小时，对骨干管理人员和技术人员，有计划地组
织进入高等院校深造，并提供出国考察学习的机会，将公司建成一个学习型组织。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、上海证券交易所《股
票上市规则》等法律法规的要求，结合公司实际，不断完善公司法人治理结构，规范运作，公司
权力机构、决策机构、监督机构和经营层之间权责明确，健全规章制度，加强信息披露工作、投
资者关系管理和内幕知情人登记管理工作，公司法人治理结构符合现代企业制度和《上市公司治
理准则》的要求，具体如下：
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2017 年年度报告
1、股东和股东大会：公司严格按照有关法律法规和《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求
召集、召开股东大会。股东大会会议筹备、会议提案、议事程序、会议表决和决议、决议的执行
和信息披露等方面均符合相关法律法规的要求，保证公司股东大会依法行使职权，有效提高股东
大会的议事效率。充分考虑股东权利，公平对待所有股东，确保所有股东，特别是中小股东享有
平等的权利。报告期内未发生股东和内幕人员进行内幕交易以及损害公司和股东利益的事项。
2、董事和董事会：报告期内，公司董事会认真执行股东大会的各项决议，按照《公司法》、《公
司章程》的规定，依法履行职权，董事会成员勤勉尽责，公司董事会的决策水平进一步得到提高。
报告期公司共召开 6 次董事会会议，符合《公司法》、《公司章程》的规定。公司董事会下设战
略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会，能够有效行使各自的职权，促进董事
会的科学决策和公司的可持续发展。
3、监事和监事会：报告期，公司监事会在报告期切实履行监督职能，对公司董事、高级管理人员
履行职责和诚信勤勉义务进行监督和检查，对公司财务状况进行了检查。报告期公司召开 4 次监
事会会议，监事会成员列席了股东大会和董事会会议。
4、关于绩效评价和激励约束机制：公司已经建立了有效的绩效评价和激励约束机制，并加以逐步
完善。公司董事、监事津贴由股东大会批准确定，高管人员采用与公司整体经营业绩挂钩的绩效
考核办法，根据考核结果决定其薪酬，并提交董事会审议。
5、相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、业主、供应商等利益相关者
的合法权益，通过与他们积极合作，共同推动公司持续、健康的发展。
6、信息披露、投资者关系和内幕知情人登记管理：公司严格按照中国证监会有关规定和《上海证
券交易所股票上市规则》以及《公司信息披露制度》的要求认真履行上市公司信息披露义务，及
时、准确、完整的披露公司信息，保证所有股东有平等的机会获得信息。报告期内，公司积极开
展投资者关系管理工作，加强公司与投资者的交流与沟通。在投资者关系管理上，公司坚持诚实
守信的原则，客观、真实、准确反映公司实际情况，严格遵循公平、公正、公开原则，对待股东
一视同仁。公司积极听取投资者及来访者的合理意见和建议，对投资者关心的问题，保证在不违
反信息披露有关规定的前提下给予投资者满意答复。公司已按照相关规定制定并严格执行《内幕
信息知情人登记管理制度》，防范内幕交易，保障信息披露的公平、公正。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的查询
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
索引
2016 年股东大会 2017 年 6 月 20 日 www.sse.com.cn 2017 年 6 月 21 日
2017 年第 1 次临时股东大会 2017 年 12 月 19 日 www.sse.com.cn 2017 年 12 月 20 日
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期，公司共召开 2 次股东大会，通过上海证券交易所网络投票系统提供网络投票，充分保障
中小股东的权益。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东大
参加董事会情况
会情况
董事 是否独
姓名 立董事 本年应参 以通讯方 是否连续两
亲自出 委托出 缺席 出席股东大
加董事会 式参加次 次未亲自参
席次数 席次数 次数 会的次数
次数 数 加会议
赵国柱 否 6 6 4 0 0 否
张金虎 否 6 5 4 1 0 否
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李开斌 否 6 4 4 2 0 否 0
魏国斌 否 1 1 0 0 0 否 1
牛彬彬 否 1 1 0 0 0 否 1
姚革显 否 1 1 0 0 0 否 1
胡 农 否 3 3 2 0 0 否 1
王鹏威 否 3 3 2 0 0 否 1
秦 桥 否 3 2 2 1 0 否 0
王兴学 是 6 6 4 0 0 否 2
刘顺仙 是 6 6 4 0 0 否 2
贾明琪 是 6 6 4 0 0 否 2
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
√适用 □不适用
报告期内，公司三名独立董事尽职尽责，按时出席董事会会议，按照法律、法规和《公司章程》
的规定，积极履行独立董事职责，参与公司各项重大事项的决策。对公司重大事项、关联交易、
利润分配、对外担保和规范运作等均发表了独立意见，为公司董事会科学决策起到了积极作用，
维护了公司整体利益和中小股东的合法权益。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
√适用 □不适用
报告期内，公司董事会专门委员会按照法律、法规、《公司章程》和董事会专门委员会《工作细
则》的规定，积极履行职责，参与公司重大事项的决策，对公司发展战略、财务报告、关联交易
等事项进行审议，为公司董事会科学决策起到了积极作用。
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
√适用 □不适用
公司拥有独立的产、供、销体系和生产辅助系统，独立开展业务，控股股东不存在直接或间接干
预公司经营的情形。公司建立了独立的劳动、人事和工资管理制度，完全独立地管理自身劳动、
人事和工资事务，全体员工拥有独立的社会保障和工薪报酬等管理账户。公司拥有独立完整的生
产经营系统及配套设施，公司生产经营的全部生产设备、主要辅助生产系统为公司自己所有。公
司按照《公司法》、《证券法》等法律、法规以及本公司章程的规定，建立健全法人治理结构，
建立了适应公司发展要求的组织机构。公司拥有独立完整的组织机构和独立的职能部门，各部门
分工明确、各司其职。公司拥有独立、完整的会计核算体系，独立开立银行账户，不存在与控股
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股东共用银行账户的情形。公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情
况。
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
报告期内，公司根据《甘肃莫高实业发展股份有限公司高级管理人员薪酬与考核实施办法（试行）》
的规定，对公司高级管理人员进行了考核，并按照考核情况发放薪酬。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
公司第八届董事会第十二次会议审议通过了《公司 2017 年度内部控制自我评价报告》，报告全文
详见上海证券交易所网站。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2017 年度内部控制进行审计，出具了标准无保留意见
的内部控制审计报告（瑞华专审字〔2018〕62020005 号），认为公司于 2017 年 12 月 31 日按照
《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。内部控
制审计报告详见上海证券交易所网站。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
瑞华审字[2018]62020023 号
甘肃莫高实业发展股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了甘肃莫高实业发展股份有限公司（以下简称“莫高股份”）财务报表，包括 2017
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、
合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了莫高
股份 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于莫高股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据
是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们
确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入的确认
1、事项描述
莫高股份 2017 年度营业收入 225,530,443.86 元，主要从事葡萄酒的生产、销售，药品的生
产、销售等经营，如财务报表附注四、23 收入所述，通过专卖店销售的葡萄酒，收到货款且将酒
交于客户时确认收入的实现；对于销往大型超市的葡萄酒，按照合同约定，超市将商品实际对外
销售并经双方核对后即确认收入的实现；对于销往其他客户的葡萄酒，按照合同约定，商品已发
出并经购货方在销货单上签字或盖章确认后即确认收入的实现；药品已发出并经购货方在销货单
上签字或盖章确认后即确认收入的实现。根据其会计政策，可能存在销售收入未在恰当期间确认
的风险。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）评价、测试与收入相关的内部控制的设计和运行的有效性；
（2）复核相关会计政策是否正确且一贯地运用；
（3）结合产品类型对收入及毛利率情况进行分析，判断本期收入是否出现异常波动的情况；
（4）从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，与销售相关的发货单、签收记录进行核
对；
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（5）针对年末存放于大型超市尚未售出的葡萄酒，选取大型超市的相关结算单，并执行函证
程序；
（6）结合应收账款审计，函证其发生额，检查其收入的真实性；
（7）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试。
（二）理财产品投资
1、事项描述
莫高股份利用闲置资金购买理财产品，对于公司具有重要性，如附注六、7 所述，低风险浮
动收益型理财产品年初余额 380,000,000.00 元，年末余额 80,000,000.00 元。如附注六、38 所
述，购买理财产品取得的投资收益 18,736,519.23 元，占利润总额的 69.85%。理财产品对莫高股
份财务报表影响重大，为此我们将理财产品投资及其投资收益确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）评价、测试与投资相关的内部控制的设计和运行的有效性；
（2）复核其投资金额是否未超过董事会批准的投资限额；
（3）获取相关理财产品合同，确定其是低风险还是高风险；
（4）核对理财产品投资和收回的资金流水，检查银行回单；
（5）对理财产品进行函证并检查期后投资收回情况；
（6）测算 2017 年度理财产品的投资收益，并检查 2017 年度是否均已收回。
四、其他信息
莫高股份管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
莫高股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现
公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估莫高股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算莫高股份、终止运营或别无其他现实的
选择。
治理层负责监督莫高股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
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计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对莫高股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果
我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务
报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报
告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致莫高股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
（六）就莫高股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表
发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）：刘志文
中国北京 中国注册会计师：鱼海波
2018 年 4 月 26 日
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二、财务报表
合并资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位: 甘肃莫高实业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 256,990,719.09 110,709,128.75
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据 12,632,849.00 5,319,518.08
应收账款 23,803,217.68 11,090,517.40
预付款项 219,835.39 624,121.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 849,450.99 2,190,188.82
买入返售金融资产
存货 85,826,254.89 100,608,907.66
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 91,219,231.83 389,117,150.21
流动资产合计 471,541,558.87 619,659,531.93
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 527,998.61 539,736.53
固定资产 745,254,043.90 551,759,304.17
在建工程 51,368,553.93
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 49,235,126.64 44,544,482.79
油气资产
无形资产 22,051,031.74 22,629,949.71
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 18,459,452.67 19,012,612.93
其他非流动资产 378,972.65 872,019.43
非流动资产合计 835,906,626.21 690,726,659.49
资产总计 1,307,448,185.08 1,310,386,191.42
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 54,995,350.78 61,200,060.89
预收款项 39,008,722.87 36,512,286.11
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,729,505.46 3,825,919.78
应交税费 18,715,777.04 20,101,598.85
应付利息 1,373,164.92 1,311,425.84
应付股利 2,616,877.14
其他应付款 14,826,246.07 21,023,143.76
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 18,299,175.50
其他流动负债
流动负债合计 151,947,942.64 146,591,312.37
非流动负债：
长期借款 7,640,556.00 36,297,142.50
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 911,885.35 2,679,147.58
专项应付款
预计负债
递延收益 20,020,463.94 16,324,250.39
递延所得税负债 111,278.58
其他非流动负债 1,292,464.05 1,361,012.65
非流动负债合计 29,976,647.92 56,661,553.12
负债合计 181,924,590.56 203,252,865.49
所有者权益
股本 321,120,000.00 321,120,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 465,934,924.36 465,934,924.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 114,460,891.05 106,033,378.59
一般风险准备
未分配利润 222,918,310.96 207,253,912.14
归属于母公司所有者权益合计 1,124,434,126.37 1,100,342,215.09
少数股东权益 1,089,468.15 6,791,110.84
所有者权益合计 1,125,523,594.52 1,107,133,325.93
负债和所有者权益总计 1,307,448,185.08 1,310,386,191.42
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
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2017 年年度报告
母公司资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 249,332,494.78 108,379,998.92
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据 12,632,849.00 5,319,518.08
应收账款 177,740,888.95 132,698,709.33
预付款项 182,353.19 214,072.81
应收利息
应收股利
其他应收款 584,098,684.79 511,359,873.20
存货 110,136,893.76 116,097,187.50
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 85,779,658.51 385,175,019.90
流动资产合计 1,219,903,822.98 1,259,244,379.74
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 175,200,000.00 175,200,000.00
投资性房地产 527,998.61 539,736.53
固定资产 339,292,255.06 171,693,551.16
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 14,599,786.05 15,683,472.14
油气资产
无形资产 117,955.60 147,444.50
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 15,974,885.22 16,528,038.27
其他非流动资产 872,019.43
非流动资产合计 545,712,880.54 380,664,262.03
资产总计 1,765,616,703.52 1,639,908,641.77
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 497,357,844.69 402,101,347.74
预收款项 31,194,285.39 34,204,025.80
应付职工薪酬 4,181,296.45 3,414,835.05
应交税费 8,824,742.38 11,098,026.51
应付利息 1,373,164.92 1,311,425.84
应付股利 2,616,877.14
其他应付款 15,608,232.14 21,890,808.47
持有待售负债
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2017 年年度报告
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 558,539,565.97 476,637,346.55
非流动负债：
长期借款 7,640,556.00 7,866,012.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 911,885.35 2,679,147.58
专项应付款
预计负债
递延收益 17,566,297.27 13,836,750.39
递延所得税负债
其他非流动负债 1,292,464.05 1,361,012.65
非流动负债合计 27,411,202.67 25,742,922.62
负债合计 585,950,768.64 502,380,269.17
所有者权益：
股本 321,120,000.00 321,120,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 465,934,924.36 465,934,924.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 114,460,891.05 106,033,378.59
未分配利润 278,150,119.47 244,440,069.65
所有者权益合计 1,179,665,934.88 1,137,528,372.60
负债和所有者权益总计 1,765,616,703.52 1,639,908,641.77
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
合并利润表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 225,530,443.86 211,862,249.35
其中：营业收入 225,530,443.86 211,862,249.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 218,189,159.49 205,607,856.92
其中：营业成本 87,800,158.23 83,188,476.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,458,462.54 13,265,594.12
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2017 年年度报告
销售费用 63,379,753.02 67,759,266.91
管理费用 55,277,561.55 42,960,421.90
财务费用 27,270.48 -1,762,330.85
资产减值损失 245,953.67 196,428.47
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 18,736,519.23 18,672,868.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“－”号填列） 570,566.95 15,000.00
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 1,288,558.43
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,936,928.98 24,942,261.18
加：营业外收入 869,375.28 6,829,303.86
减：营业外支出 1,980,693.26 6,761,479.37
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,825,611.00 25,010,085.67
减：所得税费用 8,435,342.41 6,633,141.70
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,390,268.59 18,376,943.97
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 18,390,268.59 18,376,943.97
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
(二)按所有权归属分类
1.少数股东损益 -5,701,642.69 -1,951,644.17
2.归属于母公司股东的净利润 24,091,911.28 20,328,588.14
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 18,390,268.59 18,376,943.97
归属于母公司所有者的综合收益总额 24,091,911.28 20,328,588.14
归属于少数股东的综合收益总额 -5,701,642.69 -1,951,644.17
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.08 0.06
（二）稀释每股收益(元/股) 0.08 0.06
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
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2017 年年度报告
母公司利润表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 265,593,550.35 258,316,227.53
减：营业成本 161,802,576.38 158,567,695.18
税金及附加 8,839,034.75 9,479,221.26
销售费用 44,470,747.58 48,772,916.11
管理费用 25,104,932.17 24,121,733.33
财务费用 -4,624,304.97 -3,558,739.95
资产减值损失 -243,425.78 252,527.18
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 18,736,519.23 18,672,868.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“－”号填列） 618,059.42 -2,202.53
其他收益 990,453.12
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,589,021.99 39,351,540.64
加：营业外收入 931,477.13 6,235,543.12
减：营业外支出 1,560,317.48 6,760,660.42
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 49,960,181.64 38,826,423.34
减：所得税费用 7,822,619.36 7,845,119.42
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,137,562.28 30,981,303.92
(一)持续经营净利润（净亏损以“－”号填 42,137,562.28 30,981,303.92
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 42,137,562.28 30,981,303.92
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
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2017 年年度报告
合并现金流量表
2017 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 216,100,003.69 219,844,196.30
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,027.08
收到其他与经营活动有关的现金 4,095,660.14 11,329,929.79
经营活动现金流入小计 220,196,690.91 231,174,126.09
购买商品、接受劳务支付的现金 44,420,919.81 56,756,269.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 46,818,700.68 48,895,901.06
支付的各项税费 36,822,772.93 47,312,294.94
支付其他与经营活动有关的现金 31,860,367.66 35,463,528.22
经营活动现金流出小计 159,922,761.08 188,427,993.58
经营活动产生的现金流量净额 60,273,929.83 42,746,132.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 780,000,000.00 600,000,000.00
取得投资收益收到的现金 18,736,519.23 18,672,868.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 193,988.85 24,718.32
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 798,930,508.08 618,697,587.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 223,285,507.35 65,535,385.12
的现金
投资支付的现金 480,000,000.00 640,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 703,285,507.35 705,535,385.12
投资活动产生的现金流量净额 95,645,000.73 -86,837,798.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 14,574,196.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,920,000.00 800,000.00
筹资活动现金流入小计 4,920,000.00 15,374,196.00
偿还债务支付的现金 10,131,955.00 10,563,600.00
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2017 年年度报告
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,425,385.22 5,980,716.57
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 14,557,340.22 16,544,316.57
筹资活动产生的现金流量净额 -9,637,340.22 -1,170,120.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 146,281,590.34 -45,261,786.11
加：期初现金及现金等价物余额 110,709,128.75 155,970,914.86
六、期末现金及现金等价物余额 256,990,719.09 110,709,128.75
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
母公司现金流量表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 227,788,966.74 235,768,679.38
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,648,079.16 9,960,383.08
经营活动现金流入小计 231,437,045.90 245,729,062.46
购买商品、接受劳务支付的现金 58,340,566.99 71,203,460.58
支付给职工以及为职工支付的现金 37,038,258.24 36,975,193.38
支付的各项税费 27,497,802.21 32,389,088.15
支付其他与经营活动有关的现金 75,321,667.31 77,440,068.97
经营活动现金流出小计 198,198,294.75 218,007,811.08
经营活动产生的现金流量净额 33,238,751.15 27,721,251.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 780,000,000.00 600,000,000.00
取得投资收益收到的现金 18,736,519.23 18,672,868.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 193,988.85 15,739.32
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 8,995.00
投资活动现金流入小计 798,930,508.08 618,697,603.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 199,787,266.07 30,103,162.46
的现金
投资支付的现金 480,000,000.00 640,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 13,532,620.16 16,781,400.72
投资活动现金流出小计 693,319,886.23 686,884,563.18
投资活动产生的现金流量净额 105,610,621.85 -68,186,960.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,720,000.00 300,000.00
55 / 124
2017 年年度报告
筹资活动现金流入小计 4,720,000.00 300,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,616,877.14 3,805,522.86
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,616,877.14 3,805,522.86
筹资活动产生的现金流量净额 2,103,122.86 -3,505,522.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 140,952,495.86 -43,971,231.59
加：期初现金及现金等价物余额 108,379,998.92 152,351,230.51
六、期末现金及现金等价物余额 249,332,494.78 108,379,998.92
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
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2017 年年度报告
合并所有者权益变动表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
其他权益工具
减：库存 其他综合收 专项储 一般风险准
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润
股 益 备 备
股 债 他
一、上年期末余额 321,120,000.00 465,934,924.36 106,033,378.59 207,253,912.14 6,791,110.84 1,107,133,325.93
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 321,120,000.00 465,934,924.36 106,033,378.59 207,253,912.14 6,791,110.84 1,107,133,325.93
三、本期增减变动金额（减少以“－” 8,427,512.46 15,664,398.82 -5,701,642.69 18,390,268.59
号填列）
（一）综合收益总额 24,091,911.28 -5,701,642.69 18,390,268.59
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 8,427,512.46 -8,427,512.46
1．提取盈余公积 8,427,512.46 -8,427,512.46
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 321,120,000.00 465,934,924.36 114,460,891.05 222,918,310.96 1,089,468.15 1,125,523,594.52
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2017 年年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
其他权益工具 减：库存 其他综合收 专项储 一般风险准
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先 永续 其 股 益 备 备
股 债 他
一、上年期末余额 321,120,000.00 465,934,924.36 99,837,117.81 199,543,984.78 8,742,755.01 1,095,178,781.96
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 321,120,000.00 465,934,924.36 99,837,117.81 199,543,984.78 8,742,755.01 1,095,178,781.96
三、本期增减变动金额（减少以“－” 6,196,260.78 7,709,927.36 -1,951,644.17 11,954,543.97
号填列）
（一）综合收益总额 20,328,588.14 -1,951,644.17 18,376,943.97
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,196,260.78 -12,618,660.78 -6,422,400.00
1．提取盈余公积 6,196,260.78 -6,196,260.78
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -6,422,400.00 -6,422,400.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 321,120,000.00 465,934,924.36 106,033,378.59 207,253,912.14 6,791,110.84 1,107,133,325.93
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
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母公司所有者权益变动表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 321,120,000.00 465,934,924.36 106,033,378.59 244,440,069.65 1,137,528,372.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 321,120,000.00 465,934,924.36 106,033,378.59 244,440,069.65 1,137,528,372.60
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,427,512.46 33,710,049.82 42,137,562.28
（一）综合收益总额 42,137,562.28 42,137,562.28
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 8,427,512.46 -8,427,512.46
1．提取盈余公积 8,427,512.46 -8,427,512.46
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 321,120,000.00 465,934,924.36 114,460,891.05 278,150,119.47 1,179,665,934.88
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 321,120,000.00 465,934,924.36 99,837,117.81 226,077,426.51 1,112,969,468.68
加：会计政策变更
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2017 年年度报告
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 321,120,000.00 465,934,924.36 99,837,117.81 226,077,426.51 1,112,969,468.68
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,196,260.78 18,362,643.14 24,558,903.92
（一）综合收益总额 30,981,303.92 30,981,303.92
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,196,260.78 -12,618,660.78 -6,422,400.00
1．提取盈余公积 6,196,260.78 -6,196,260.78
2．对所有者（或股东）的分配 -6,422,400.00 -6,422,400.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 321,120,000.00 465,934,924.36 106,033,378.59 244,440,069.65 1,137,528,372.60
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
甘肃莫高实业发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为甘肃饮马啤酒原料股份有限公司，
经甘肃省人民政府以甘政函【1995】29号文批准于1995年12月29 日成立，股本为人民币1,500.00万元。1998年3
月30日，经甘肃省人民政府甘政函【1998】20号文件批准，本公司股本增至人民币2,100.00万元，新增股本人民
币600万元，全部以货币资金投入，按1:1的比例折股。1999年12月18日，经甘肃省人民政府甘政函【1999】123
号文件批准，本公司股本增至人民币8,240.00万元，新增股本人民币 6,140.00 万元，全部由新增股东投入，其
中甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司以经评估确认后的部分净资产5,145.70万元按1.36:1的比例折股
3,769.00万股，占变更后股份总额的45.74%；甘肃省国营八一农场以经评估确认后的部分净资产1,918.55万元按
1.36:1的比例折股1,410.00万股，占变更后股份总额的17.11%；甘肃省国营祁连山制药厂以经评估确认后的部分
净资产982万元按1.36:1的比例折股721万股，占变更后股份总额的8.75%；其他股东以货币资金投资326.40万元，
按1.36:1的比例折股240万股，占变更后股份总额的2.91%。（增资扩股时，本公司资产经甘肃弘信会计师事务所
甘弘会评字【1999】第035号评估报告评估，经评估确认后的每股净资产为1.36元，故各股东新投入资本均按1.36:1
的比例折股）。
本公司股东甘肃省饮马实业公司收购原发起设立时其余四家股东的股权后持股2,100.00万股，占变更后股份
总额的25.49%。本公司增资后，于1999年12月22日更名为甘肃莫高实业发展股份有限公司，并领取6200001050045
号企业法人营业执照，股本为人民币 8,240.00万元。
2004年3月9日，根据2000年度股东大会决议和修改后章程的规定并经中国证监会证监发行字【2004】5号文核
准，本公司以全部向二级市场投资者定价配售的方式成功发行了5,600.00万股人民币普通股（A股），每股面值1
元，发行价格5.68元。变更后本公司注册资本为人民币13,840.00万元。
截至2004年4月12日，本公司已办理完工商变更登记，领取6200001050045(2－2)号企业法人营业执照。2004
年3月24日，经上海证券交易所上证上字【2004】25号《关于甘肃莫高实业发展股份有限公司人民币普通股股票上
市交易的通知》的批准，本公司5,600.00万股社会公众股在上海证券交易所上市交易。
根据2007年12月19日召开的第五届董事会第六次会议及2007年第二次临时股东大会决议，公司拟向特定对象
非公开发行股票，发行数量为3,000万股至4,000万股，向单个投资者发行股票的数量不超过800万股，募集资金主
要用途为莫高国际酒庄项目、葡萄酒营销网络建设项目及新增2万亩酿酒葡萄基地及榨汁发酵站项目。2008年4月
28日经中国证券监督管理委员会证监发行【2008】735号文核准公司委托首发证券有限责任公司非公开发行A股股
票不超过4,000万股。本公司于2008年6月26日向江西省嘉园投资管理有限公司、江西国际信托投资股份有限公司、
华宝信托投资有限责任公司、中融国际信托有限公司、三亚中海湾房地产开发有限公司、吴荣荃、王毅发行4,000
万股人民币普通股（A股）。发行后，公司总股本变更为人民币17,840.00万元。2008年7月18日，本公司领取
620000000004866(2-2)号企业法人营业执照。
根据2009年4月23日召开的第五届董事会第十六次会议及2009年6月19日召开的2008年度股东大会决议，以截
止2008年12月31日总股本17,840.00万股为基数，用资本公积金向股权登记日登记在册的全体股东定向转增股本，
每10股转增8股，共计转增股份14,272.00万股，共增加股本14,272.00万元，减少资本公积金人民币14,272.00万
元。本次公积金转增股本实施后，公司总股本变更为32,112.00万股。
本财务报表业经本公司董事会于2018年4月26日决议批准报出。
本公司 2017 年度纳入合并范围的孙、子公司共 12 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年
度合并范围比上年度增加 2 户，详见本附注八“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要的经营业务包括：莫高系列葡萄酒类生产、批发；葡萄原料、脱毒苗木、种条的繁育、
销售；化学药品、原料药及制剂、中药制剂（仅限分支机构生产经营）；淀粉为原料的降解材料及制品的生产、
销售。
公司注册地：兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区
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法定代表人：赵国柱
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司 2017 年度纳入合并范围的孙、子公司共 12 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年
度合并范围比上年度增加 2 户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—
—基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42
项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014
年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以
历史成本为计量基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司财务报表以持续经营假设为基础。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司从事葡萄及葡萄酒的生产、销售，药品的生产、销售等经营。本公司及各子公司根据实际生产
经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详
见本附注五、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、32“其他
重要的会计政策和会计估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及
2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委
员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其
附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历
年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营
业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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2017 年年度报告
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制
下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企
业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企
业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲
减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制
下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购
买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12
个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的
合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购
买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额
部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》
（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标
准（参见本附注五、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分
前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该
项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关
的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的
在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
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2017 年年度报告
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其
相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属
当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资
方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及为本
公司的投资活动提供相关服务的子公司，其他子公司未纳入合并范围。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控
制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润
表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子
公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务
报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并
日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比
数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会
计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并
财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净
利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权
益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，
除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其
后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失
控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下
一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼
此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项
交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其
中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、
14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进
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行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承
担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关
负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所
述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共
同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共
同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，
在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资
产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出
售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损
失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中
间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的
汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经
营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；
以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，
均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金
额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产
生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表
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日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中
的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末
未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的
差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权
益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量
表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，
将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全
部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经
营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合
营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公
允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，
对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付
的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于
定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的
价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交
易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进
行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除
外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致
的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和
金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或
损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期
利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流
量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑
未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各
项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融
资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或
损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去
采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损
失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性
金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计
入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额
重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值
损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，
计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工
具投资发生减值。
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可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当
期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益
的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工
具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资
产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，
则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程
度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按
其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价
值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述
的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认
金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入
当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分
类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得
或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债
权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以
净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内
列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、
回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价
值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款
额标准 项。
单项金额重大并单项计提坏账 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的
准备的计提方法 金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收
款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5
1－2 年 10
2－3 年 20
3－4 年 30
4－5 年 50
5 年以上 50
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 本公司对于金额在 50 万元以下的单项金额虽不重大但具备以下特征的应
收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的。
坏账准备的计提方法 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
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12. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法
计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负
债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值
的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（6）销售促销环节使用的冰柜等促销品，在酒实现销售收入时一次性计入营业成本。
13. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处
置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组
根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且
获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式
一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按
照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商
誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允
价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商
誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止
经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的
处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用
持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中
除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉
账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他
费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动
资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定
不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公
司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的
非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行
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权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股
份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制
下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子
交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享
有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期
股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交
易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照
原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成
本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资
产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式
的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定
的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式
确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，
公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得
投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享
有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以
取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单
位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售
的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认
投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认
预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担
额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对
子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的
其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资
方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
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损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并
准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能
流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧
或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房
地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本
并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 3 3.23-4.85
机器设备 年限平均法 10-12 3 8.08-9.70
电子设备 年限平均法 5 3 19.40
运输设备 年限平均法 7 3 13.86
办公及其他设备 年限平均法 5 3 19.40
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转
移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本
化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18. 借款费用
√适用 □不适用
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借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于
符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预
定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借
款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
√适用 □不适用
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、
用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性
生物资产的成本，为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计
算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提
的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如
果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》规定考虑是否
发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜
和役畜等。本公司的生产性生物资产主要为葡萄树。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的
生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合
资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的
使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别 使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
葡萄苗木 30 3 3.23
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为
会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，
则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计
提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；
若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发
生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
（3）公益性生物资产
公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林
等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直
接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
如果公益性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定
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20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能
可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建
造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之
间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿
命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的
期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企
业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值
迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金
额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值
根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确
定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资
产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中
受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值
的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组
或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
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长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用
按费用项目的受益期限分期摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工
薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年
金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的
重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告
期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支
付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照
设定收益计划进行会计处理。
25. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）
履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单
独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有
对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
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公司商品销售收入确认时间的具体判断标准：
① 葡萄酒
直销模式：通过公司专卖店销售的部分，收到货款且将酒交于客户时确认收入的实现。
对于销往其他客户的部分，按照合同约定，商品已发出并经购货方在销货单上签字或盖章确认后即确认收入
的实现。
代理模式：对于销往大型超市的部分，按照合同约定，超市将商品实际对外销售并经双方核对后即确认收入
的实现。
②药品
商品已发出并经购货方在销货单上签字或盖章确认后即确认收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能
流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳
务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分
并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能
区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（5）租赁收入
本公司出租葡萄园的租赁收入，采用直线法按照合同规定的出租年限进行摊销。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有
者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购
建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府
补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的
政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计
入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产
的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，
按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符
合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补
助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布
并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是
普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将
其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期
损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
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政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有
者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购
建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府
补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的
政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计
入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产
的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，
按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符
合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补
助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布
并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是
普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将
其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期
损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳
（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会
计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以
确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所
得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确
认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债
的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关
负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记
的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益
或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益
计入当期损益。
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（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一
税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延
所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清
偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转
移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
① 本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
② 本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以
资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于
发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
① 本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订
租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融
资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
② 本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时
记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收
益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账
面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关
因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有
负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成
对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其
影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，
管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质
上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。
鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项
的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，
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2017 年年度报告
计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层
在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际
的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确
定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流
动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值
中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可
直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用
的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持
的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现
值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，
同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本
公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的
以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进
行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确
认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够
在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异
将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现
率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即
确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部
退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
审批 备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因
程序 名称和金额)
本公司根据财政部 2017 年 12 月发布的《关于修订印发一般企业财 2016 年度营业外收入
务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号文件，按照《企业会计 （合并报表）减少 15,000.00
准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，在利润表中新增 2016 年度资产处置收益
“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业 （合并报表）增加 15,000.00
外支出”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目；在利润 2016 年度持续经营净利润（合并报
表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数 表）增加 18,376,943.97
据相应调整。
本公司根据财政部 2017 年 12 月发布的《关于修订印发一般企业财 2016 年度营业外收入
务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号文件，按照《企业会计 （母公司报表）减少 38,564.96
准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，在利润表中新增 2016 年度营业外支出
“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业 （母公司报表）减少 40,767.49
外支出”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目；在利润 2016 年度资产处置收益
表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数 （母公司报表）减少 2,202.53
据相应调整。 2016 年度持续经营净利润（母公司
报表）增加 30,981,303.92
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2017 年年度报告
自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活动相关的政府补助，从
“营业外收入”项目重分类至“其他收益”项目。比较数据不调整。
其他说明
以上变更均是因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处
置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会
计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开
始执行前述两项会计准则。
《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产
或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。
执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16
号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他
收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入按 3%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 3%、17%
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
消费税 对销售的酒类按 10%的税率计缴消费税。 10%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 1-7%计缴。 1-7%
企业所得税 按应纳税所得额的 15%、25%计缴。 15%、25%
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
甘肃莫高实业发展股份有限公司 15%
甘肃莫高葡萄种植有限公司 0%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58
号第二条的规定，对设在西部地区的鼓励类产业企业，减按15%税率征收企业所得税。公司已于2018年3月6日在兰
州高新技术产业开发区地方税务局备案，享受优惠期间自2017年1月1日至2017年12月31日。
根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第 63 号第二十七条第（一）项的规定，从事农、林、
牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税。甘肃莫高葡萄种植有限公司已于 2017 年 1 月 18 日在凉州区国家税务
局备案，享受优惠期间自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。
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2017 年年度报告
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 87,491.93 108,023.07
银行存款 256,903,227.16 110,601,105.68
合计 256,990,719.09 110,709,128.75
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 12,632,849.00 5,319,518.08
合计 12,632,849.00 5,319,518.08
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 22,393,452.93
合计 22,393,452.93
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
本年度，本公司未发生票据贴现业务。
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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比例 计提比 价值 比例 计提比 价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金 17,184,858.25 34.27 17,184,858.25 100.00 17,184,858.25 46.18 17,184,858.25 100.00
额重大
并单独
计提坏
账准备
的应收
账款
按信用 25,545,430.01 50.95 1,742,212.33 6.82 23,803,217.68 12,620,565.75 33.92 1,530,048.35 12.12 11,090,517.40
风险特
征组合
计提坏
账准备
的应收
账款
单项金 7,410,172.05 14.78 7,410,172.05 100.00 7,404,514.52 19.90 7,404,514.52 100.00
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的应
收账款
合计 50,140,460.31 / 26,337,242.63 / 23,803,217.68 37,209,938.52 / 26,119,421.12 / 11,090,517.40
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
A 8,509,025.01 8,509,025.01 100.00 长期挂账，预计无法收回
B 1,217,205.50 1,217,205.50 100.00 长期挂账，预计无法收回
C 722,920.00 722,920.00 100.00 长期挂账，预计无法收回
D 795,717.29 795,717.29 100.00 长期挂账，预计无法收回
E 632,384.54 632,384.54 100.00 长期挂账，预计无法收回
F 896,906.05 896,906.05 100.00 长期挂账，预计无法收回
G 806,031.11 806,031.11 100.00 长期挂账，预计无法收回
H 741,360.00 741,360.00 100.00 长期挂账，预计无法收回
I 711,097.50 711,097.50 100.00 长期挂账，预计无法收回
J 576,680.00 576,680.00 100.00 长期挂账，预计无法收回
K 545,793.00 545,793.00 100.00 长期挂账，预计无法收回
L 522,313.03 522,313.03 100.00 长期挂账，预计无法收回
M 507,425.22 507,425.22 100.00 长期挂账，预计无法收回
合计 17,184,858.25 17,184,858.25 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 23,142,690.97 1,157,134.55 5.00
1 年以内小计 23,142,690.97 1,157,134.55 5.00
1至2年 783,812.21 78,381.22 10.00
2至3年 856,160.57 171,232.21 20.00
3至4年 229,593.09 68,877.75 30.00
4至5年 350,918.89 175,459.45 50.00
5 年以上 182,254.28 91,127.15 50.00
合计 25,545,430.01 1,742,212.33 6.82
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 238,968.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元；本年转出坏账准备金
额 21,146.91 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 21,146.91
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用 应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 21,397,945.98 元，占应收账款
年末余额合计数的比例为 42.68%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 9,153,471.06 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 204,687.19 93.11 581,666.81 93.20
1至2年 30,048.20 4.81
2至3年 15,148.20 6.89
3 年以上 12,406.00 1.99
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合计 219,835.39 100.00 624,121.01 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 179,953.19 元，占预付账款年末余
额合计数的比例为 81.86%。
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 962,154.22 24.27 112,703.23 11.71 849,450.99 2,525,111.79 38.90 334,922.97 13.26 2,190,188.82
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不 3,001,440.97 75.73 3,001,440.97 100.00 3,966,826.03 61.10 3,966,826.03 100.00
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 3,963,595.19 / 3,114,144.20 / 849,450.99 6,491,937.82 / 4,301,749.00 / 2,190,188.82
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
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□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 766,551.04 38,327.55 5.00
1 年以内小计 766,551.04 38,327.55 5.00
1至2年 12,353.18 1,235.32 10.00
2至3年 38,898.15 7,779.73 20.00
3至4年 34,076.47 10,222.94 30.00
4至5年 105,075.38 52,537.69 50.00
5 年以上 5,200.00 2,600.00 50.00
合计 962,154.22 112,703.23 11.71
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 6,985.25 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元；本年转出坏账准备金额
1,194,590.05 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,194,590.05
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 586,605.15 1,528,658.49
保证金 28,700.00 74,481.44
往来款 3,348,290.04 4,888,797.89
合计 3,963,595.19 6,491,937.82
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
A 往来款 480,500.00 5 年以上 12.12 480,500.00
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2017 年年度报告
B 往来款 394,581.40 5 年以上 9.96 394,581.40
C 往来款 350,000.00 5 年以上 8.83 350,000.00
D 往来款 229,407.60 5 年以上 5.79 229,407.60
E 往来款 205,916.30 5 年以上 5.20 205,916.30
合计 / 1,660,405.30 / 41.90 1,660,405.30
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,367,750.26 2,008,294.62 11,359,455.64 14,550,153.13 2,008,294.62 12,541,858.51
库存商品 7,411,801.35 2,724,812.50 4,686,988.85 10,438,260.18 2,749,586.92 7,688,673.26
周转材料 5,943,141.74 772,977.30 5,170,164.44 10,921,698.56 772,977.30 10,148,721.26
在产品－ 41,598,908.28 41,598,908.28 47,659,018.91 47,659,018.91
半成品酒
在产品－ 19,760,040.94 19,760,040.94 17,952,031.14 17,952,031.14
其他
库存商品 1,561,310.65 1,561,310.65 3,303,707.56 3,303,707.56
－其他
发出商品 1,689,386.09 1,689,386.09 1,314,897.02 1,314,897.02
合计 91,332,339.31 5,506,084.42 85,826,254.89 106,139,766.50 5,530,858.84 100,608,907.66
注：上表“库存商品”专指“库存商品-成品酒”。
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,008,294.62 2,008,294.62
库存商品 2,749,586.92 24,774.42 2,724,812.50
周转材料 772,977.30 772,977.30
合计 5,530,858.84 24,774.42 5,506,084.42
注：库存商品为成品酒。
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保本浮动收益型理财产品 80,000,000.00 380,000,000.00
待抵扣增值税进项税金 11,219,067.03 9,116,985.41
预缴所得税 164.80 164.80
合计 91,219,231.83 389,117,150.21
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
□适用 √不适用
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 11,884,234.92 11,884,234.92
2.本期增加金额 439,855.00 439,855.00
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 439,855.00 439,855.00
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 12,324,089.92 12,324,089.92
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 3,232,337.75 3,232,337.75
2.本期增加金额 451,592.92 451,592.92
（1）计提或摊销 63,543.04 63,543.04
（2）固定资产转入 388,049.88 388,049.88
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,683,930.67 3,683,930.67
三、减值准备
1.期初余额 8,112,160.64 8,112,160.64
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 8,112,160.64 8,112,160.64
四、账面价值
1.期末账面价值 527,998.61 527,998.61
2.期初账面价值 539,736.53 539,736.53
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋、建筑物 131,348.52 尚未办理完毕
其他说明
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2017 年年度报告
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 640,077,102.77 210,198,452.29 15,540,199.64 17,581,151.71 24,160,727.72 907,557,634.13
2.本期增加金
184,502,425.58 44,917,306.02 3,048,095.85 2,798,538.19 235,266,365.64
额
（1）购置 172,707,599.63 1,364,552.63 3,048,095.85 2,411,827.51 179,532,075.62
（2）在建工程
11,794,825.95 43,552,753.39 386,710.68 55,734,290.02
转入
3.本期减少金
1,964,976.79 3,203,900.56 3,664,535.22 1,150,075.05 143,262.49 10,126,750.11
额
（1）处置或报
1,525,121.79 3,203,900.56 3,664,535.22 1,150,075.05 143,262.49 9,686,895.11
废
（2）转入投资
439,855.00 439,855.00
性房地产
4.期末余额 822,614,551.56 251,911,857.75 14,923,760.27 16,431,076.66 26,816,003.42 1,132,697,249.66
二、累计折旧
1.期初余额 99,298,965.79 152,624,004.35 12,362,970.37 7,408,876.68 17,370,375.37 289,065,192.56
2.本期增加金
21,826,276.84 13,317,210.23 1,162,519.96 2,243,395.19 2,734,502.13 41,283,904.35
额
（1）计提 21,826,276.84 13,317,210.23 1,162,519.96 2,243,395.19 2,734,502.13 41,283,904.35
3.本期减少金
1,878,681.71 3,158,052.70 3,308,956.60 1,150,075.05 143,262.49 9,639,028.55
额
（1）处置或报
1,490,631.83 3,158,052.70 3,308,956.60 1,150,075.05 143,262.49 9,250,978.67
废
（2）转入投资 388,049.88 388,049.88
性房地产
4.期末余额 119,246,560.92 162,783,161.88 10,216,533.73 8,502,196.82 19,961,615.01 320,710,068.36
三、减值准备
1.期初余额 55,860,256.95 10,438,479.61 25,397.51 47,508.65 361,494.68 66,733,137.40
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或报
废
4.期末余额 55,860,256.95 10,438,479.61 25,397.51 47,508.65 361,494.68 66,733,137.40
四、账面价值
1.期末账面价
647,507,733.69 78,690,216.26 4,681,829.03 7,881,371.19 6,492,893.73 745,254,043.90
值
2.期初账面价
484,917,880.03 47,135,968.33 3,151,831.76 10,124,766.38 6,428,857.67 551,759,304.17
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 85,448,766.17 28,576,105.35 55,860,256.95 1,012,403.87
机器设备 79,311,658.34 64,065,153.07 10,502,766.11 4,743,739.16
办公及其他设备 4,475,084.99 4,012,960.01 350,475.99 111,648.99
合 计 169,235,509.50 96,654,218.43 66,713,499.05 5,867,792.02
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
办公及其他设备 366.84
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 38,059,709.63 正在办理中
房屋及建筑物 143,270,432.44 尚未办理完毕
合 计 181,330,142.07
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
武威莫高生态酒堡-营销网络 1,124,700.00 1,124,700.00
2 万吨/年生物降解母粒及制品 50,243,853.93 50,243,853.93
加工项目
其他 112,500.00 112,500.00 0 112,500.00 112,500.00
合计 112,500.00 112,500.00 0 51,481,053.93 112,500.00 51,368,553.93
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
其 期
工程累 中： 利
期
计投入 本期 息
期初 本期转入固定 本期其他减少 末 工程进 利息资本化累 资金
项目名称 预算数 本期增加金额 占预算 利息 资
余额 资产金额 金额 余 度 计金额 来源
比例 资本 本
额
(%) 化金 化
额 率
(%)
武威莫高生 187,828,000.00 1,124,700.00 10,746,543.83 11,871,243.83 118.38 100.00 自有
态酒堡-营 资金
销网络
2 万吨/年生 99,800,000.00 50,243,853.93 49,184.00 42,519,870.43 7,773,167.50 81.40 100.00 3,127,674.50 金融
物降解母粒 机构
及制品加工 贷款
项目
彩板房库房 255,164.87 255,164.87 255,164.87 100.00 100.00 自有
工程 资金
天然气锅炉 384,225.39 384,225.39 384,225.39 100.00 100.00 自有
工程 资金
车间纯化水 327,997.21 327,997.21 327,997.21 100.00 100.00 自有
系统改造工 资金
程
天然气入户 320,660.36 320,660.36 320,660.36 100.00 100.00 自有
管道工程 资金
合计 288,916,047.83 51,368,553.93 12,083,775.66 55,679,162.09 7,773,167.50 / / 3,127,674.50 0 / /
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2017 年年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种植业
项目 合计
未成熟经济林木（葡萄） 成熟经济林木（葡萄）
一、账面原值
1.期初余额 27,692,069.87 34,685,005.43 62,377,075.30
2.本期增加金额 6,082,002.58 19,912,472.70 25,994,475.28
(1)外购
(2)自行培育 6,082,002.58 6,082,002.58
（3）未成熟经济林木转 19,912,472.70 19,912,472.70
入
3.本期减少金额 19,912,472.70 19,912,472.70
(1)处置
(2)其他
（3）转入成熟经济林木 19,912,472.70 19,912,472.70
4.期末余额 13,861,599.75 54,597,478.13 68,459,077.88
二、累计折旧
1.期初余额 17,832,592.51 17,832,592.51
2.本期增加金额 1,391,358.73 1,391,358.73
(1)计提 1,391,358.73 1,391,358.73
3.本期减少金额
(1) 处置
(2)其他
4.期末余额 19,223,951.24 19,223,951.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 13,861,599.75 35,373,526.89 49,235,126.64
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2017 年年度报告
2.期初账面价值 27,692,069.87 16,852,412.92 44,544,482.79
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 26,990,009.00 204,251.49 27,194,260.49
2.本期增加金额 2,097.09 2,097.09
(1)购置 2,097.09 2,097.09
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 26,990,009.00 206,348.58 27,196,357.58
二、累计摊销
1.期初余额 4,401,671.53 162,639.25 4,564,310.78
2.本期增加金额 563,391.30 17,623.76 581,015.06
（1）计提 563,391.30 17,623.76 581,015.06
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 4,965,062.83 180,263.01 5,145,325.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 22,024,946.17 26,085.57 22,051,031.74
2.期初账面价值 22,588,337.47 41,612.24 22,629,949.71
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2017 年年度报告
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 983,603.50 尚未办理完毕
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
□适用 √不适用
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异
异 资产 资产
资产减值准备 88,061,902.20 13,213,370.33 93,711,902.62 14,060,873.28
递延收益 19,566,297.27 3,134,944.59 15,836,750.39 2,575,512.56
辞退福利 911,885.35 136,782.80 2,679,147.58 401,872.14
可抵扣亏损 7,897,419.81 1,974,354.95 7,897,419.81 1,974,354.95
合计 116,437,504.63 18,459,452.67 120,125,220.40 19,012,612.93
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
递延所得税 递延所得税
应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异
负债 负债
未实现内部交易损益 741,857.23 111,278.58
合计 741,857.23 111,278.58
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2017 年年度报告
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 946,021.61 619,459.64
可抵扣亏损 47,550,850.77 59,868,620.14
未实现内部交易损益 31,717,196.05 23,424,459.45
合计 80,214,068.43 83,912,539.23
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 10,716,876.35
2018 年 12,530,199.60 15,813,690.48
2019 年 2,910,535.16 5,187,071.50
2020 年 7,859,345.84 12,789,096.84
2021 年 12,277,081.21 15,361,884.97
2022 年 11,973,688.96
合计 47,550,850.77 59,868,620.14 /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程、设备款 872,019.43
公益性生物资产 378,972.65
合计 378,972.65 872,019.43
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付材料货款 38,863,254.03 21,399,595.32
应付工程、设备款 9,656,943.53 35,209,026.42
应付租赁费 3,385,806.44 3,424,186.61
其他 3,089,346.78 1,167,252.54
合计 54,995,350.78 61,200,060.89
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付租赁费 1,385,806.44 尚未结算
合计 1,385,806.44 /
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 38,309,472.87 35,736,036.11
其他 699,250.00 776,250.00
合计 39,008,722.87 36,512,286.11
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
货款 2,106,400.89 尚未发货的预收货款
合计 2,106,400.89 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,480,672.42 41,513,252.54 40,687,625.97 3,306,298.99
二、离职后福利-设定提存计划 1,345,247.36 6,209,033.82 6,131,074.71 1,423,206.47
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2017 年年度报告
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 3,825,919.78 47,722,286.36 46,818,700.68 4,729,505.46
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,134,414.38 35,397,845.22 34,587,194.73 2,945,064.87
二、职工福利费 531,438.00 531,438.00
三、社会保险费 19,128.99 4,858,919.91 4,844,628.17 33,420.73
其中：医疗保险费 19,128.99 4,595,985.19 4,584,400.25 30,713.93
工伤保险费 182,053.51 179,346.71 2,706.80
生育保险费 80,881.21 80,881.21
四、住房公积金 25,713.00 687,912.91 672,407.00 41,218.91
五、工会经费和职工教育经费 301,416.05 37,136.50 51,958.07 286,594.48
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 2,480,672.42 41,513,252.54 40,687,625.97 3,306,298.99
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,224,448.45 6,035,503.31 5,953,594.72 1,306,357.04
2、失业保险费 120,798.91 173,530.51 177,479.99 116,849.43
3、企业年金缴费
合计 1,345,247.36 6,209,033.82 6,131,074.71 1,423,206.47
其他说明：
√适用 □不适用
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按缴
费基数的27%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付
义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,947,632.58 3,700,882.29
消费税 921,025.24 3,252,779.01
企业所得税 13,567,778.59 11,795,668.97
个人所得税 143,336.51 162,373.05
城市维护建设税 400,466.47 591,601.68
教育费附加 152,362.98 304,546.07
地方教育费附加 78,653.80 197,953.78
其他 504,520.87 95,794.00
合计 18,715,777.04 20,101,598.85
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2017 年年度报告
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,373,164.92 1,311,425.84
合计 1,373,164.92 1,311,425.84
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,616,877.14
划分为权益工具的优先股\永续债
股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计 2,616,877.14
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金 1,425,389.60 3,065,005.71
代收代付款项 3,238,989.67 6,418,776.10
往来款 10,161,866.80 11,539,361.95
合计 14,826,246.07 21,023,143.76
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 18,299,175.50
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 18,299,175.50
其他说明：
详见附注六、23
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2017 年年度报告
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 18,299,175.50 28,431,130.50
信用借款 7,640,556.00 7,866,012.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、22） -18,299,175.50
合计 7,640,556.00 36,297,142.50
长期借款分类的说明：
注：（1）信用借款系甘肃省农垦集团有限责任公司根据 GS-JP4P139-C22-HUANGYANGHE-001
号转贷协议转贷给本公司的借款。
（2）保证借款系本公司作为保证人，子公司甘肃莫高阳光环保科技有限公司向银行借入的 3 年期
长期借款，年利率为 5.7%-7.2%。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
48、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 911,885.35 2,679,147.58
三、其他长期福利
合计 911,885.35 2,679,147.58
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 16,324,250.39 4,920,000.00 1,223,786.45 20,020,463.94 政府补助
合计 16,324,250.39 4,920,000.00 1,223,786.45 20,020,463.94 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
金额 收入金额 与收益相关
莫高国际酒庄生产线技术专项改 1,500,000.00 250,000.00 1,250,000.00 与资产相关
造资金
公共租赁房补贴款 7,159,250.28 246,163.33 6,913,086.95 与资产相关
葡萄酒产业发展资金 3,950,000.00 200,000.00 3,750,000.00 与资产相关
中国河西走廊葡萄酒国际技术 1,600,000.00 7,080.90 1,592,919.10 与资产相关
交流中心项目
中国河西走廊有机葡萄酒营销 1,000,000.00 3,135.19 996,864.81 与资产相关
中心西安莫高城市酒堡项目
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2017 年年度报告
中国河西走廊有机葡萄酒营销 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
中心深圳莫高城市酒堡项目
中国河西走廊有机葡萄酒营销 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
中心北京莫高城市酒堡项目
农垦项目区中央水利基建补助资 499,166.72 199,666.66 299,500.06 与资产相关
金
农垦项目区农村饮水安全工程补 102,083.39 29,166.66 72,916.73 与资产相关
助资金
污水处理工程补助 326,250.00 20,625.00 305,625.00 与资产相关
武威市葡萄酒工程技术研究中心 300,000.00 30,000.00 270,000.00 与资产相关
建设专项经费
2016 年锅炉改造补贴 120,000.00 4,615.38 115,384.62 与资产相关
酿酒葡萄基地扩建项目补助资金 487,500.00 50,000.00 437,500.00 与资产相关
葡萄机械化栽培项目 200,000.00 200,000.00 与资产相关
基础设施建设和技术提升资金 2,000,000.00 183,333.33 1,816,666.67 与资产相关
合计 16,324,250.39 4,920,000.00 1,223,786.45 20,020,463.94 /
注：负债项目为补助项目。
其他说明：
√适用 □不适用
涉及政府补助的项目列表中，“本期计入营业外收入金额”应为“本期计入其他收益金额”。
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
递延租赁收入 1,292,464.05 1,361,012.65
合计 1,292,464.05 1,361,012.65
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 321,120,000.00 321,120,000.00
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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2017 年年度报告
资本溢价（股本溢价） 465,632,981.44 465,632,981.44
其他资本公积 301,942.92 301,942.92
合计 465,934,924.36 465,934,924.36
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 60,637,271.67 4,213,756.23 64,851,027.90
任意盈余公积 45,396,106.92 4,213,756.23 49,609,863.15
储备基金
企业发展基金
其他
合计 106,033,378.59 8,427,512.46 114,460,891.05
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈
余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，经股东大会决议，本公司按净利润的10%提取任意盈余公积金。
经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 207,253,912.14 199,543,984.78
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 207,253,912.14 199,543,984.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,091,911.28 20,328,588.14
减：提取法定盈余公积 4,213,756.23 3,098,130.39
提取任意盈余公积 4,213,756.23 3,098,130.39
应付普通股股利 6,422,400.00
期末未分配利润 222,918,310.96 207,253,912.14
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2017 年年度报告
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 218,714,774.51 86,711,602.66 208,804,130.61 83,007,060.35
其他业务 6,815,669.35 1,088,555.57 3,058,118.74 181,416.02
合计 225,530,443.86 87,800,158.23 211,862,249.35 83,188,476.37
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 5,658,111.27 6,666,833.60
城市维护建设税 1,286,304.68 2,008,086.54
教育费附加 1,024,130.98 1,520,403.99
资源税
房产税 1,569,075.82 1,225,466.85
土地使用税 1,680,603.16 1,680,310.94
车船使用税
印花税 170,599.81 150,590.81
其他 69,636.82 13,901.39
合计 11,458,462.54 13,265,594.12
其他说明：
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,504,940.95 28,689,518.47
办公费 2,455,947.06 4,722,005.28
业务招待费 1,323,405.01 722,790.51
广告宣传费 10,121,464.59 10,675,659.14
市场促销费 15,323,951.48 14,423,949.95
差旅费 610,396.97 674,791.72
运输费 5,874,007.30 6,503,333.37
其他 2,165,639.66 1,347,218.47
合计 63,379,753.02 67,759,266.91
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,766,483.35 14,789,478.90
办公费 2,752,647.84 2,265,878.45
差旅费 901,463.04 1,172,874.95
中介机构费 2,338,396.27 852,723.30
折旧及摊销费 31,460,221.76 21,964,596.11
其他 2,058,349.29 1,914,870.19
合计 55,277,561.55 42,960,421.90
65、 财务费用
√适用 □不适用
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2017 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,907,835.31 102,258.16
减：利息收入 -2,205,265.66 -3,162,041.35
汇兑损失 870,496.00
减：汇兑收益 -263,044.15
银行手续费 246,279.53 148,889.41
其他 341,465.45 278,066.93
合计 27,270.48 -1,762,330.85
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 245,953.67 196,428.47
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 245,953.67 196,428.47
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
购买理财产品取得的投资收益 18,736,519.23 18,672,868.75
合计 18,736,519.23 18,672,868.75
69、 业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
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2017 年年度报告
非流动资产处置利得合计 5,286.50
其中：固定资产处置利得 5,286.50
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 6,600,027.71
其他 869,375.28 223,989.65
合计 869,375.28 6,829,303.86
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
莫高国际酒庄生产线技术专项改造资金 250,000.00 250,000.00 与资产相关
公共租赁房补贴款 246,163.33 225,649.72 与资产相关
葡萄酒产业发展资金 200,000.00 50,000.00 与资产相关
中国河西走廊葡萄酒国际技术交流中心项目 7,080.90 与资产相关
中国河西走廊有机葡萄酒营销中心西安莫高城市酒堡项 3,135.19 与资产相关
目
农垦项目区中央水利基建补助资金 199,666.66 199,666.66 与资产相关
农垦项目区农村饮水安全工程补助资金 29,166.66 29,166.66 与资产相关
污水处理工程补助 20,625.00 20,625.00 与资产相关
武威市葡萄酒工程技术研究中心建设专项经费 30,000.00 与资产相关
2016 年锅炉改造补贴 4,615.38 与资产相关
酿酒葡萄基地扩建项目补助资金 50,000.00 12,500.00 与资产相关
基础设施建设和技术提升资金 183,333.33 与资产相关
第六届美酒节补助资金 5,000,000.00 与收益相关
葡萄酒节筹备补助资金 300,000.00 与收益相关
稳岗补贴 64,771.98 224,919.67 与收益相关
政府质量奖奖金 150,000.00 与收益相关
双创专项资金 137,500.00 与收益相关
合计 1,288,558.43 6,600,027.71 /
其他说明：
√适用 □不适用
注：计入当期损益的政府补助，当期在其他收益项目，不在营业外收入项目列示。
70、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 102,945.73 5,062,372.23 102,945.73
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
产品报废损失 1,079,655.82 1,641,897.59 1,079,655.82
罚款支出 720,450.00 6,548.85 720,450.00
其他 77,641.71 50,660.70 77,641.71
合计 1,980,693.26 6,761,479.37 1,980,693.26
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2017 年年度报告
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,770,903.57 5,309,507.90
递延所得税费用 664,438.84 1,323,633.80
合计 8,435,342.41 6,633,141.70
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 26,825,611.00
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,023,841.65
子公司适用不同税率的影响 -1,635,401.50
调整以前期间所得税的影响 24,564.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 257,755.93
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,280,631.85
子公司本年盈利金额小于以前期间累计亏损的影响 -1,703,311.65
坏账准备核销、存货跌价准备转销的影响 186,076.71
子公司核定征收的影响 1,185.18
所得税费用 8,435,342.41
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的与收益相关的政府补助 64,771.98 5,812,419.67
营业外收入 142,868.37 56,243.47
利息收入 2,205,265.66 3,162,041.35
收到的往来款 1,682,754.13 2,299,225.30
合计 4,095,660.14 11,329,929.79
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
费用支出 30,044,691.77 33,391,569.04
营业外支出 798,091.71 57,209.55
手续费支出 246,279.53 149,189.41
支付的往来款 771,304.65 1,865,560.22
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2017 年年度报告
合计 31,860,367.66 35,463,528.22
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的与资产相关的政府补助 4,920,000.00 800,000.00
合计 4,920,000.00 800,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,390,268.59 18,376,943.97
加：资产减值准备 245,953.67 196,428.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 42,738,806.12 28,221,108.04
无形资产摊销 581,015.06 615,853.91
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -570,566.95 5,042,085.73
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 102,945.73
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,907,835.31 102,258.16
投资损失（收益以“－”号填列） -18,736,519.23 -18,672,868.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 553,160.26 1,323,633.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 111,278.58
存货的减少（增加以“－”号填列） 14,807,427.19 16,550,614.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,311,224.46 24,316,720.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,453,549.96 -33,326,645.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 60,273,929.83 42,746,132.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 256,990,719.09 110,709,128.75
减：现金的期初余额 110,709,128.75 155,970,914.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 146,281,590.34 -45,261,786.11
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2017 年年度报告
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 256,990,719.09 110,709,128.75
其中：库存现金 87,491.93 108,023.07
可随时用于支付的银行存款 256,903,227.16 110,601,105.68
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 256,990,719.09 110,709,128.75
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
77、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
长期借款
其中：美元
日元 132,000,000.00 0.057883 7,640,556.00
应付利息
日元 23,723,112.49 0.057883 1,373,164.92
人民币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
79、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
莫高国际酒庄生产线技术专项改造资金 250,000.00
公共租赁房补贴款 246,163.33
葡萄酒产业发展资金 200,000.00
中国河西走廊葡萄酒国际技术交流中心项目 1,600,000.00 递延收益 7,080.90
中国河西走廊有机葡萄酒营销中心西安莫高城市酒堡项目 1,000,000.00 递延收益 3,135.19
农垦项目区中央水利基建补助资金 199,666.66
农垦项目区农村饮水安全工程补助资金 29,166.66
污水处理工程补助 20,625.00
武威市葡萄酒工程技术研究中心建设专项经费 30,000.00
中国河西走廊有机葡萄酒营销中心深圳莫高城市酒堡项目 1,000,000.00 递延收益
中国河西走廊有机葡萄酒营销中心北京莫高城市酒堡项目 1,000,000.00 递延收益
2016 年锅炉改造补贴 120,000.00 递延收益 4,615.38
酿酒葡萄基地扩建项目补助资金 50,000.00
基础设施建设和技术提升资金 183,333.33
葡萄机械化栽培项目 200,000.00 递延收益
稳岗补贴 64,771.98 其他收益 64,771.98
合 计 4,984,771.98 1,288,558.43
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
本年新设子公司情况
深圳莫高葡萄酒业有限公司成立于 2017 年 7 月 10 日，注册资本 1,000 万元，由本公司投资设立。注册地址为深圳市南山区蛇口街道蛇口东填海区
紫藤苑 B-133，取得深圳市市场监督管理局签发的统一社会信用代码为 91440300MA5EM2HY05 的营业执照，经营范围为市场营销策划、葡萄酒文化信息咨
询、葡萄酒展览策划、国内贸易、经营进出口业务、葡萄酒销售。
北京莫高凉州葡萄酒业有限公司成立于 2017 年 9 月 7 日，注册资本 1,000 万元，由本公司投资设立。注册地址为北京市朝阳区天力街 19 号院 2 号楼 1
至 3 层 01，取得北京市工商行政管理局朝阳分局签发的统一社会信用代码为 91110105MA017E9T9N 的营业执照，经营范围为销售食品、货物进出口、技
术进出口。
6、 其他
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
甘肃莫高国际酒庄有限公司 兰州 兰州 制造业 100 设立
甘肃莫高葡萄种植有限公司 武威 武威 农业 100 设立
武威莫高生态酒堡有限公司 武威 武威 制造业 100 设立
深圳莫高葡萄酒业有限公司 深圳 深圳 商业 100.00 设立
北京莫高凉州葡萄酒业有限公司 北京 北京 商业 100.00 设立
甘肃莫高阳光环保科技有限公司 金昌 金昌 制造业 51 设立
甘肃莫高文化传播有限公司 兰州 兰州 商业 100 设立
陕西莫高葡萄酒销售有限公司 西安 西安 商业 100 设立
张掖莫高葡萄酒销售有限公司 张掖 张掖 商业 100 设立
西宁莫高葡萄酒销售有限公司 西宁 西宁 商业 100 设立
银川莫高葡萄酒销售有限公司 银川 银川 商业 100 设立
金昌莫高金爵士城市酒堡有限公司 金昌 金昌 商业 100 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益
子公司名称
比例 的损益 分派的股利 余额
甘肃莫高阳光环
49% -5,701,642.69 1,089,468.15
保科技有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子 期末余额 期初余额
公
司 流动资 非流动资 资产合 流动负 非流动负 负债合 流动资 非流动资 资产合 流动负 非流动负 负债合
名 产 产 计 债 债 计 产 产 计 债 债 计
称
甘 4,811, 83,197, 88,009, 83,969, 1,816, 85,786, 3,334, 96,778, 100,113 55,822, 30,431, 86,253,
肃 822.37 803.00 625.37 554.32 666.67 220.99 452.38 752.79 ,205.17 664.79 130.50 795.29
莫
高
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阳
光
环
保
科
技
有
限
公
司
本期发生额 上期发生额
营 营
子公司名称 业 经营活动现金 业 经营活动现金
净利润 综合收益总额 净利润 综合收益总额
收 流量 收 流量
入 入
甘肃莫高阳 0 -11,636,005.50 -11,636,005.50 -1,772,176.07 0 -3,982,947.29 -3,982,947.29 -2,143,389.81
光环保科技
有限公司
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括理财产品投资、借款、应收账款、应付账款、应付利息，各项金融工具的详细情
况说明见本附注十相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如
下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任
何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作
用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低
到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确
定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监
督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
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2017 年年度报告
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与日元有关，除本公司以日元借款外，本
公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2017 年 12 月 31 日，除下表所述负债为日元余额外，本公司的资
产及负债均为人民币余额。该等外币余额的负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
年末数 年初数
项 目
外币（日元） 本币 外币（日元） 本币
长期借款 132,000,000.00 7,640,556.00 132,000,000.00 7,866,012.00
应付利息 23,723,112.49 1,373,164.92 22,007,112.33 1,311,425.84
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这
些借款的浮动利率。
2、信用风险
2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导
致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司由销售部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必
要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收
的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，
并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司持有的金融资产与金融负债列示如下：
项 目 金额
非衍生金融资产及负债：
其他流动资产（理财产品） 80,000,000.00
应收账款 23,803,217.68
应付账款 54,995,350.78
应付利息 1,373,164.92
长期借款 7,640,556.00
一年内到期的非流动负债 18,299,175.50
（二）金融资产转移
本公司年末无金融资产转移。
（三）金融资产与金融负债的抵销
本公司年末无金融资产与金融负债的抵销。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
注册 注册资 母公司对本企业的持 母公司对本企业的表
母公司名称 业务性质
地 本 股比例(%) 决权比例(%)
甘肃省农垦集团有 兰州 国有资产的经营管理、 60,000 33.71 33.71
限责任公司 经济信息咨询
本企业的母公司情况的说明
甘肃省农垦集团有限责任公司对本公司直接持股 14.27%，通过甘肃黄羊河农工商（集团）有限责
任公司和甘肃省农垦资产经营有限公司间接持股 19.44%。
本企业最终控制方是甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 参股股东
甘肃省农垦资产经营有限公司 参股股东
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 母公司的控股子公司
甘肃省农垦建筑工程公司 母公司的全资子公司
西藏华富信息科技有限公司 参股股东
金陵投资控股有限公司 参股股东
烟台阳光澳洲环保材料有限责任公司 其他
甘肃黄羊河集团物流有限责任公司 其他
江阴澳洲岛环保材料有限公司 其他
其他说明
参股股东甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司持本公司股份 13.31%，参股股东甘肃省农垦资
产经营有限公司持本公司股份 6.13%，参股股东西藏华富信息科技有限公司持本公司股份 10.07%，
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2017 年年度报告
参股股东金陵投资控股有限公司持本公司股份 4.95%。
其他关联人烟台阳光澳洲环保材料有限责任公司和江阴澳洲岛环保材料有限公司都是子公司甘肃
莫高阳光环保科技环保有限公司的少数股东所控制的公司。
其他关联人甘肃黄羊河集团物流有限责任公司是本公司参股股东甘肃黄羊河农工商（集团）有限
责任公司的控股子公司。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 代付电费 705,331.00 657,065.00
甘肃黄羊河集团物流有限责任公司 运输费 47,577.90
甘肃省农垦建筑工程公司 工程建筑劳务 569,653.15 6,620,002.00
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
甘肃省农垦集团有限责任公司 商品销售 75,538.46
烟台阳光澳洲环保材料有限责任公司 销售试运行生产产品 85,200.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
甘肃省农垦集团有限责任公司 土地 2,000,000.00 2,000,000.00
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
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甘肃莫高阳光环保科技有限公司 18,299,175.50 2018.2.11 2020.2.10 否
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,847,665.17 2,174,466.00
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
甘肃省农垦集团有限责任公司 分配股利 595,272.72
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 分配股利 854,584.30
甘肃省农垦资产经营有限公司 分配股利 393,745.32
西藏华富信息科技有限公司 分配股利 532,575.62
金陵投资控股有限公司 分配股利 240,699.18
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项： 江阴澳洲岛环保材料有限公司 15,148.20
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 甘肃省农垦集团有限责任公司 3,385,806.44 3,385,806.44
应付账款 甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 38,466.00 78,257.00
应付账款 甘肃黄羊河集团物流有限责任公司 28,500.00
应付账款 甘肃省农垦建筑工程公司 500,994.82 6,620,002.00
应付股利 甘肃省农垦集团有限责任公司 595,272.72
应付股利 甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 854,584.30
应付股利 甘肃省农垦资产经营有限公司 393,745.32
应付股利 西藏华富信息科技有限公司 532,575.62
应付股利 金陵投资控股有限公司 240,699.18
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7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 农业种植及加工品 药品 分部间抵销 合计
主营业务收入 191,646,241.68 27,068,532.83 0 218,714,774.51
主营业务成本 69,548,688.71 17,162,913.95 0 86,711,602.66
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
√适用 □不适用
报告分部是按产品进行划分的，无法列示报告分部的资产总额和负债总额。
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重 17,184,858.25 8.47 17,184,858.25 100.00 17,184,858.25 10.86 17,184,858.25 100.00
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 178,367,835.90 87.88 626,946.95 0.35 177,740,888.95 133,653,095.83 84.46 954,386.50 0.71 132,698,709.33
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
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单项金额不 7,405,168.66 3.65 7,405,168.66 100.00 7,404,514.52 4.68 7,404,514.52 100.00
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
合计 202,957,862.81 / 25,216,973.86 / 177,740,888.95 158,242,468.60 / 25,543,759.27 / 132,698,709.33
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
A 8,509,025.01 8,509,025.01 100.00 长期挂账，预计无法收回
B 1,217,205.50 1,217,205.50 100.00 长期挂账，预计无法收回
C 722,920.00 722,920.00 100.00 长期挂账，预计无法收回
D 795,717.29 795,717.29 100.00 长期挂账，预计无法收回
E 632,384.54 632,384.54 100.00 长期挂账，预计无法收回
F 896,906.05 896,906.05 100.00 长期挂账，预计无法收回
G 806,031.11 806,031.11 100.00 长期挂账，预计无法收回
H 741,360.00 741,360.00 100.00 长期挂账，预计无法收回
I 711,097.50 711,097.50 100.00 长期挂账，预计无法收回
J 576,680.00 576,680.00 100.00 长期挂账，预计无法收回
K 545,793.00 545,793.00 100.00 长期挂账，预计无法收回
L 522,313.03 522,313.03 100.00 长期挂账，预计无法收回
M 507,425.22 507,425.22 100.00 长期挂账，预计无法收回
合计 17,184,858.25 17,184,858.25 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内小计 5,850,511.14 292,525.56 5.00
1至2年 574,375.53 57,437.55 10.00
2至3年 749,250.11 149,850.02 20.00
3至4年 110,457.40 33,137.22 30.00
4至5年 134,834.89 67,417.45 50.00
5 年以上 53,158.28 26,579.15 50.00
合计 7,472,587.35 626,946.95 8.39
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内的关联方 170,895,248.55 0.00 0.00
合 计 170,895,248.55 0.00 0.00
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(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-305,638.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元；本年转出坏账准备
金额 21,146.91 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 21,146.91
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 182,324,061.31 元，占应收账款年
末余额合计数的比例 89.83%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 10,705,795.41 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 584,183,938.85 99.49 85,254.06 0.01 584,098,684.79 511,612,119.53 99.23 252,246.33 0.05 511,359,873.20
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不 2,999,440.97 0.51 2,999,440.97 100.00 3,964,826.03 0.77 3,964,826.03 100.00
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 587,183,379.82 / 3,084,695.03 / 584,098,684.79 515,576,945.56 / 4,217,072.36 / 511,359,873.20
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内小计 379,801.98 18,990.10 5.00
1至2年
2至3年 34,016.65 6,803.33 20.00
3至4年 31,076.47 9,322.94 30.00
4至5年 100,275.38 50,137.69 50.00
5 年以上
合计 545,170.48 85,254.06 15.64
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内的关联方 583,638,768.37 0.00 0.00
合 计 583,638,768.37 0.00 0.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 62,212.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元；本年转出坏账准备金
额 1,194,590.05 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,194,590.05
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用 其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 362,872.70 1,290,688.16
保证金 65,281.44
往来款 586,820,507.12 514,220,975.96
合计 587,183,379.82 515,576,945.56
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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单位 款项的 占其他应收款期末余额合 坏账准备期
期末余额 账龄
名称 性质 计数的比例(%) 末余额
A 往来款 310,960,080.21 1 年以内、1-2 年、2-3 年 52.96
B 往来款 150,410,036.47 1 年以内、1-2 年、2-3 年、3-4 年、 25.62
4-5 年、5 年以上
C 往来款 62,817,326.22 1 年以内、1-2 年、2-3 年、3-4 年 10.70
D 往来款 22,147,026.65 1 年以内、1-2 年 3.77
E 往来款 18,350,195.11 1 年以内、1-2 年 3.13
合计 / 564,684,664.66 / 96.18
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 175,200,000.00 175,200,000.00 175,200,000.00 175,200,000.00
对联营、合营企业投资
合计 175,200,000.00 175,200,000.00 175,200,000.00 175,200,000.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
甘肃莫高国际酒庄有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00
武威莫高生态酒堡有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
甘肃莫高葡萄种植有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
甘肃莫高阳光环保科技有限 10,200,000.00 10,200,000.00
公司
合计 175,200,000.00 175,200,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 259,194,009.10 160,714,020.81 249,199,517.03 151,819,536.73
其他业务 6,399,541.25 1,088,555.57 9,116,710.50 6,748,158.45
合计 265,593,550.35 161,802,576.38 258,316,227.53 158,567,695.18
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5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
购买理财产品取得的投资收益 18,736,519.23 18,672,868.75
合计 18,736,519.23 18,672,868.75
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额 说
项目
明
非流动资产处置损益 467,621.22
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政 1,288,558.43
府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,008,372.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -147,115.83
少数股东权益影响额 -89,833.40
合计 510,858.17
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.17 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.12 0.07 0.07
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
第十二节 备查文件目录
备查文件目录 公司2017年度报告文本。
备查文件目录 公司2017年度审计报告原件。
备查文件目录 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的公告原稿。
备查文件目录 公司第八届董事会第十二次会议和第八届监事会第九次会议决议原件。
董事长：赵国柱
董事会批准报送日期：2018 年 4 月 26 日
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