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| 一、审计报告 | 1-3 | ||||
| 二、已审财务报表 合并资产负债表 | 4-5 | ||||
| 合并利润表 | 6 | ||||
| 合并现金流量表 合并所有者权益变动表 母公司资产负债表 母公司利润表 母公司现金流量表 母公司所有者权益变动表 | 7 8-9 10-11 12 13 14-15 | ||||
| 财务报表附注 | 16-80 | ||||
| 三、附件 审计机构营业执照及执业许可证复印件 审计机构证券、期货相关业务许可证复印件 注册会计师执业证书复印件 | |||||
江苏国信靖江发电有限公司
合并财务报表附注
2020 年1月1日至2020 年3月31日（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、企业的基本情况
（一）公司概况
公司名称：江苏国信靖江发电有限公司统一社会信用代码：9132128275204185X8住所：靖江经济开发区新港园区国信电厂路1号注册资本：150,000万元人民币实收资本：150,000万元人民币法定代表人：丁旭春
（二）经营范围
火力发电，热力生产和供应，粉煤灰销售，石膏制造、加工、销售，煤炭批发、零售；售电业务；港口经营；货物装卸；普通货物仓储；节能服务；用电咨询业务；合同能源管理。 (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
（三）历史沿革
江苏国信靖江发电有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2003年7月28日，由江苏省国信资产管理集团有限公司、江苏华靖资产经营有限公司共同投资成立，注册资本1,000万元。其中，江苏省国信资产管理集团有限公司认缴800万元，占注册资本比例为80%；江苏华靖资产经营有限公司（原名：靖江市华晶工业控股资产经营有限公司）认缴200万元，占注册资本比例为20%。该次验资经靖江敬业会计师事务所出具的靖敬会验字[2003]189号验资报告验证。
2005年5月，经公司股东会决议通过，公司注册资本增加至10,000万元。其中，第一次增加出资4,500万元，由江苏省国信资产管理集团有限公司认缴3,600万元，江苏华靖资产经营有限公司认缴900万元，该次验资经靖江敬业会计师事务所出具的靖敬会验字[2005]125号验资报告验证。第二次增加出资4,500万元，由江苏省国信资产管理集团有限公司认缴3,600万元，江苏华靖资产经营有限公司认缴900万元，该次验资经靖江敬业会计师事务所出具的靖敬会验字[2005]210号验资报告验证。该次增资后，江苏省国信资产管理集团有限公司出资8,000万元，占注册资本比例为80%；江苏华靖资产经营有限公司出资2,000万元，占注册资本比例为20%。
2008年1月，经公司股东会决议通过，公司注册资本增加至30,000万元。其中，由江苏省国信资产管理集团有限公司认缴16,000万元，江苏华靖资产经营有限公司认缴4,000万元，该次验资经靖江敬业会计师事务所出具的靖敬会验字[2008]39号验资报告验证。该次增资后，江苏省国信资产管理集团有限公司出资24,000万元，占注册资本比例为80%；江苏华靖资产经营有限公司出资6,000万元，占注册资本比例为20%。2008年4月，经公司股东会决议通过，公司注册资本增加至50,000万元。其中，由江苏省国信资产管理集团有限公司认缴16,000万元，江苏华靖资产经营有限公司认缴4,000万元，该次验资经靖江敬业会计师事务所有限公司出具的靖敬会验字[2008]536号验资报告验证。该次增资后，江苏省国信资产管理集团有限公司出资40,000万元，占注册资本比例为80%；江苏华靖资产经营有限公司出资10,000万元，占注册资本比例为20%。
2010年3月，经公司股东会决议通过，公司注册资本增加至60,000万元。其中，由江苏省国信资产管理集团有限公司认缴8,000万元，江苏华靖资产经营有限公司认缴2,000万元，该次验资经靖江敬业会计师事务所有限公司出具的靖敬会验字[2010]120号验资报告验证。该次增资后，江苏省国信资产管理集团有限公司出资48,000万元，占注册资本比例为80%；江苏华靖资产经营有限公司出资12,000万元，占注册资本比例为20%。
2012年4月，经公司股东会决议通过，公司注册资本增加至150,000万元。其中，第一次增加出资26,250万元，全部由山西煤炭进出口集团有限公司认缴，该次验资经靖江敬业立信会计师事务所有限公司出具的靖敬会验字[2012]64号验资报告验证。第二次增加出资62,950万元，由江苏省国信资产管理集团有限公司认缴34,500万元，山西煤炭进出口集团有限公司认缴26,250万元，江苏华靖资产经营有限公司认缴2,200万元，该次验资经靖江敬业立信会计师事务所有限公司出具的靖敬会验字[2012]204号验资报告验证。第三次增加出资800万元，全部由江苏华靖资产经营有限公司认缴，该次验资经靖江敬业立信会计师事务所有限公司出具的靖敬会验字[2014]41号验资报告验证。该次增资后，江苏省国信资产管理集团有限公司出资82,500万元，占注册资本比例为55%；山西煤炭进出口集团有限公司出资52,500万元，占注册资本比例为35%，江苏华靖资产经营有限公司出资15,000万元，占注册资本比例为10%。
根据公司2016年3月9日股东会决议和修改后的章程规定，江苏省国信资产管理集团有限公司将其持有的公司55%的股权转让给江苏舜天船舶股份有限公司，并于2016年12月19日办妥了相关的工商变更登记。上述股权转让完成后江苏舜天船舶股份有限公司持有公司55%股权，山西煤炭进出口集团有限公司持有公司35%股权，江苏华靖资产经营有限公司持有公司10%股权。2017年3月24日江苏舜天船舶股份有限公司变更为江苏国信股份有限公司。
（四）本公司本年度纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司报告期合并范围未发生变化，无纳入合并范围的结构化主体。
二、财务报表的编制基础
（一）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
（二）持续经营
公司已评价自报告期末起至少12个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营为基础编制截至2020年3月31日止的2020年1-3月财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年3月31日的合并及公司财务状况、2020年1-3月的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
（二）记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。
（三）记账基础和计价原则
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（四）企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1.同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方
控制权的日期。对于同一控制下的企业合并，合并方取得的资产和负债均按合并日被合并方在最终控制方财务报表中的账面价值计量。合并方取得的被合并方在最终控制方财务报表中的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2.非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，本公司的合并成本包括购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表上，应结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个步骤中所取得的股权比例、取得方式、取得时点、取得对价等信息综合判断分步交易是否是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易，并区分企业合并的类型，参考本附注四、（十二）“长期股权投资”相关规定分别进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动应应享有的份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动产生的其他综合收益除外。
3.购买日和处置日的确定方法
购买日为购买方取得实际控制权的日期，处置日为母公司丧失对子公司控制权的日期。
满足以下条件时，一般可认为实现了控制权转移：①企业合并合同或协议已获股东大会等内部权力机构通过；②按照规定。需要经过国家有关部门批准的，已获得批准；③参与各方办理了必要的产权交接手续；④购买方已支付了购买价款的大部分（一般应超过50%），并且有能力支付剩余款项；⑤购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。
（五）合并财务报表编制方法
1.合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
2.合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和上年同期数。同一控制下企业合并增加的子公司及
吸收合并下的被合并方，其自合并当期年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的上年同期数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策、会计期间不一致的，按照本公司的会计政策、会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司长期股权投资的，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整为资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因一次交易处置子公司长期股权投资而丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动而产生的其他综合收益除外。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、（十二）“长期股权投资”或本附注四、（九）“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，在合并报表中，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照上述“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控
制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、（十二）2.（2） “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（七）现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1.外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额，该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益；③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
3.外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
（九）金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1. 金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。②转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或
虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
2. 金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
（2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
4. 金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
5. 金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
6. 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
7. 金融工具减值（不含应收款项）
减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（十）应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和长期应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合 ，在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
| 项目 | 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 组合一 | 账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 组合二 | 关联方组合 | 合并范围内关联方具有相同的信用风险特征。 |
| 组合三 | 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较小的银行的银行承兑汇票。 |
对于划分为组合一的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：
| 账 龄 | 应收账款及其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | |
| 其中：1月以内 | 0.00 |
| 账 龄 | 应收账款及其他应收款计提比例（%） |
| 1月至1年 | 10.00 |
| 1至2年 | 40.00 |
| 2至3年 | 70.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
对于划分为组合二的应收款项，均为合并范围内的关联方单位，具有较低信用风险，不计提坏账准备。
对于划分为组合三的银行承兑汇票，由于承兑人均为风险极低的商业银行，具有较低信用风险，不计提坏账准备。
（十一）应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
（十二）存货
1. 本公司存货包括原材料、低值易耗品等。
2. 原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
4. 存货跌价准备的计提方法
（1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
（3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
5. 本公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
6. 周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
（十三）持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
1. 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2. 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准
（十四）长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、（九）“金融工具”。
1.投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益，购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或
原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，应当全额确认，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（五）“合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，应当考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十一） “非流动非金融资产减值”。
（十五）投资性房地产
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
1. 对于房屋建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。
2. 对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
（十六）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2.固定资产的分类、计价方法及折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率、折旧方法如下：
| 固定资产类别 | 预计使用寿命(年) | 预计净残值率 |
| 房屋及建筑物 | 20-30 | 5% |
| 机器设备 | 20 | 5% |
| 运输设备 | 5 | 5% |
| 电子设备 | 3-5 | - |
| 其他设备 | 5-20 | 0-5% |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十一）“非流动非金融资产减值”。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法及折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，本公司有权选择是否取得其最终所有权。
租赁开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5.其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（十七）在建工程
1.在建工程成本的确定
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
2.在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3.在建工程减值准备的确认标准和计提方法
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十一）“非流动非金融资产减值”。
（十八）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十九）无形资产
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销
| 类 别 | 使用寿命 |
| 土地使用权 | 土地证登记的年限 |
| 软件 | 5年 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。3．对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。4．划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。5．开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
（二十一）非流动非金融资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投
资性房地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、油气资产、 无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（二十二）职工薪酬
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2．离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3．辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（二十三）预计负债
1．预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2．各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十四）股份支付
1. 股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十五）收入
收入是本公司日常活动中形成的，会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
1. 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。附有客户额外购买选择权（例如客户奖励积分）的合同，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大 权利。提供重大权利的，本公司将其作为单项履约义务。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。有权收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品或提供服务的单独售价间接确定交易价格。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客 户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：①本公司就该商品或服务享有现时收款权利；②本公司已将该商品的实物转移给客户；③本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客 户；④客户已接受该商品或服务等。
2. 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服 务的义务作为合同负债列示。 与本公司取得收入的主要活动相关的会计政策描述如下：
（1） 销售商品
本公司在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指 客户能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
（2）提供劳务
本公司对外提供劳务，客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，属于某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。否则，属于在某一时点履行履约义务，本公司在客户取得相关服务控制权时确认收 入。
（3）奖励积分
根据奖励积分计划，本公司将部分交易价格分摊至客户在未来购买本公司商品或服务时可兑换抵扣的奖励积分。分摊比例按照奖励积分和相关商品或服务单独售价的相对比例确定。本公司将分摊至奖励积分的金额予以递延并在积分兑换 或到期时确认为收入。
（二十六）合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
1. 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。除非取得合同的增量成本的预计摊销期为一年或更短期间，则本公司将其在发生时确认为费用。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
2. 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满 足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、 制造费用 (或类似费用) 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生 的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 ( “与合同成本有关的 资产”) 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当 期损益。摊销期限不超过一年则发生时计入当期损益。
3. 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
（二十七）政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．确认时点
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
（一）企业能够满足政府补助所附条件；
（二）企业收到政府补助。
3．会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十八）所得税的会计处理方法
1.当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
2.递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4.所得税的汇算清缴方式
本公司根据主管税务机关核定，所得税采取分月预缴，年终汇算清缴方式。在年终汇算清缴时，少缴的所得税税额，在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税额，在下一年度内抵缴。
（二十九）租赁
1. 经营租赁
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
租出资产
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
（三十）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
五、会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明
（一）会计政策变更
1. 执行修订后的《企业会计准则第十四号——收入》会计准则
2017年7月5日，财政部发布了关于修订印发《企业会计准则第14号——收入》的通知（财会〔2017〕22号），在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自2021年1月1日起施行。
本公司董事会决定，自2020年1月1日起执行上述新收入准则。
根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2020年年初预收账款以及财务报表其他相关项目金额进行调整，相关列报调整影响如下：
2020年1月1日受影响的合并资产负债表项目：
| 合并资产负债表项目 | 2020年1月1日 | 2019年12月31日 | 调整数 |
| 预收账款 | 15,106,902.34 | -15,106,902.34 | |
| 合同负债 | 15,106,902.34 | 15,106,902.34 | |
| 合计 | 15,106,902.34 | 15,106,902.34 |
（二）会计估计变更
截止2020年3月31日，本公司未发生会计估计变更
（三）重要前期差错更正
截止2020年3月31日，本公司未发生重要前期差错更正
六、税项
（一）主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值计缴；从租计征的，按租金收入计缴 | 1.2%或12% |
（二）税收优惠
1. 根据财政部国家税务总局公告【2020】16号规定，自2020年1月1日至2022年12月31日，对物流企业自有（包括自用和出租）或承租的大宗商品仓库设施用地，减按所属土地等级适用税率标准的50%征收城镇土地使用税。
2. 根据《国家税务总局关于进一步加强印花税征收管理有关问题的通知》（国税函【2004】150号）规定：江苏省印花税工业企业购销合同按照产品销售收入70%核定征收；商业企业购销合同按照商品销售收入40%核定征收，本规定2018年12月1日起施行。
七、企业合并及合并财务报表
（一）本年纳入合并报表范围的二级子企业基本情况
| 序号 | 企业名称 | 级次 | 企业类型 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 |
| 1 | 靖江信达售电有限公司 | 2 | 境内非金融子企业 | 江苏靖江 | 江苏靖江 | 售电业务；蒸汽、热水销售 |
| 2 | 江苏国信秦港港务有限公司 | 2 | 境内非金融子企业 | 江苏靖江 | 江苏靖江 | 港区内普通货物装卸、仓储服务；煤炭批发、零售；货运配载 |
（续）
| 序号 | 企业名称 | 实收资本 | 持股比例（%） | 享有表决权比例（%） | 投资额 （万元） | 取得方式 |
| （万元） | ||||||
| 1 | 靖江信达售电有限公司 | 25,506.83 | 100 | 100 | 25,506.83 | 投资设立 |
| 2 | 江苏国信秦港港务有限公司 | 42,000.00 | 100 | 100 | 25,068.05 | 同一控制并购 |
八、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指2020年1月1日，“期末”指2020年3月31日。
1. 货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 402,889,831.03 | 429,934,538.84 |
| 其他货币资金 | 631.54 | 730.11 |
| 合 计 | 402,890,462.57 | 429,935,268.95 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
2. 应收账款
（1）按账龄披露：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1个月以内 | 154,827,782.03 | 201,273,142.84 |
| 1个月-1年(含1年) | 8,232,280.70 | |
| 1-2年 (含2年) | ||
| 2-3年 (含3年) | ||
| 3-4年(含4年) | 65,844.00 | |
| 4-5年(含5年) | 65,844.00 | 27,387.40 |
| 5年以上 | 27,387.40 | |
| 合 计 | 154,921,013.43 | 209,598,654.94 |
| 减：应收账款坏账准备 | 93,231.40 | 916,459.47 |
| 账面价值 | 154,827,782.03 | 208,682,195.47 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 154,921,013.43 | 100.00 | 93,231.40 | 0.06 | 154,827,782.03 |
| 其中：按账龄组合 | 154,921,013.43 | 93,231.40 | 154,827,782.03 | ||
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 集团范围内关联方 | - | - | |||
| 合 计 | 154,921,013.43 | 93,231.40 | 154,827,782.03 | ||
（续）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 209,598,654.94 | 100.00 | 916,459.47 | 0.44 | 208,682,195.47 |
| 其中：按账龄组合 | 170,598,654.94 | 916,459.47 | 169,682,195.47 | ||
| 集团范围内关联方 | 39,000,000.00 | 39,000,000.00 | |||
| 合 计 | 209,598,654.94 | —— | 916,459.47 | —— | 208,682,195.47 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 916,459.47 | -823,228.07 | - | - | 93,231.40 |
| 合计 | 916,459.47 | -823,228.07 | - | - | 93,231.40 |
（4）期末余额前五名的应收账款
| 债务人名称 | 期末余额 | 占应收账款合计的比例（%） | 坏账准备 |
| 国网江苏省电力有限公司 | 139,311,529.89 | 89.92 | |
| 帝斯曼江山制药（江苏）有限公司 | 8,571,258.00 | 5.53 | |
| 神华销售集团有限公司华中分公司 | 4,265,158.84 | 2.75 | |
| 淮安南风鸿运工贸有限公司 | 1,150,115.27 | 0.74 | |
| 武汉长亚航运有限公司 | 507,190.55 | 0.33 | |
| 合 计 | 153,805,252.55 | 99.27 |
3. 应收款项融资
| 种 类 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 6,453,174.00 | 6,453,174.00 | 1,953,174.00 | 1,953,174.00 | ||
| 商业承兑汇票 | ||||||
| 合 计 | 6,453,174.00 | 6,453,174.00 | 1,953,174.00 | 1,953,174.00 | ||
4. 预付账款
| 账龄结构 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 5,437,554.11 | 51.06 | 9,666,922.24 | 85.01 |
| 1至2年 | 3,506,837.70 | 32.93 | 1,610,000.00 | 14.16 |
| 2至3年 | 1,610,000.00 | 15.12 | 59,216.00 | 0.52 |
| 3年以上 | 94,416.00 | 0.89 | 35,200.00 | 0.31 |
| 合 计 | 10,648,807.81 | 100.00 | 11,371,338.24 | 100.00 |
（1） 账龄超过一年的大额预付账款
| 债权人名称 | 债务人名称 | 期末余额 | 账龄 | 未结算原因 |
| 江苏国信靖江发电有限公司 | 迪尔集团有限公司 | 1,550,000.00 | 2-3年 | 未结算 |
| 江苏国信靖江发电有限公司 | 中国石化销售有限公司江苏泰州石油分公司 | 100,000.00 | 1-2年、2-3年 | 未结算 |
| 江苏国信靖江发电有限公司 | 苏州热工研究院有限公司 | 59,000.00 | 3-4年 | 未结算 |
| 江苏国信靖江发电有限公司 | 国网江苏省电力有限公司靖江市供电分公司 | 40,196.92 | 1-2年 | 未结算 |
| 江苏国信靖江发电有限公司 | 泰州市国能环保工程有限公司 | 37,264.15 | 1-2年 | 未结算 |
| 合 计 | 1,786,461.07 |
（2） 期末前五名预付账款
| 债务人名称 | 期末余额 | 占预付账款合计的比例（%） | 坏账准备 |
| 中远海运散货运输有限公司 | 4,704,646.93 | 44.18 | |
| 迪尔集团有限公司 | 1,550,000.00 | 14.56 | |
| 江阴利电煤炭运销有限公司 | 185,922.30 | 1.75 | |
| 靖江市华汇水务有限公司 | 114,226.00 | 1.07 |
| 债务人名称 | 期末余额 | 占预付账款合计的比例（%） | 坏账准备 |
| 中国石化销售有限公司江苏泰州石油分公司 | 100,000.00 | 0.94 | |
| 合 计 | 6,654,795.23 | 62.50 |
5. 其他应收款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 7,354,795.32 | 8,298,770.40 |
| 合 计 | 7,354,795.32 | 8,298,770.40 |
（1）其他应收款
①按款项性质分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证金 | 4,918,500.52 | 4,918,500.52 |
| 职工备用金/借款 | 40,000.00 | |
| 代垫款项 | 4,912,187.48 | 5,203,081.64 |
| 其他 | 4,785,447.22 | 4,782,947.22 |
| 合 计 | 14,656,135.22 | 14,904,529.38 |
| 减：其他应收款坏账准备 | 7,301,339.90 | 6,605,758.98 |
| 账面价值 | 7,354,795.32 | 8,298,770.40 |
②按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1个月以内 | 180,639.17 | 13,813.85 |
| 1个月-1年(含1年) | 46,020.00 | 133,949.17 |
| 1-2年 (含2年) | 12,332.34 | 2,783,948.58 |
| 2-3年 (含3年) | 2,783,948.58 | 8,682,543.81 |
| 3-4年(含4年) | 8,342,921.16 | 1,591,773.45 |
| 4-5年(含5年) | 1,591,773.45 | 0.00 |
| 5年以上 | 1,698,500.52 | 1,698,500.52 |
| 合 计 | 14,656,135.22 | 14,904,529.38 |
| 减：其他应收款坏账准备 | 7,301,339.90 | 6,605,758.98 |
| 账面价值 | 7,354,795.32 | 8,298,770.40 |
③本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 6,605,758.98 | 695,580.92 | 7,301,339.90 | ||
| 合计 | 6,605,758.98 | 695,580.92 | 7,301,339.90 | ||
④期末余额前五名的其他应收款
| 债务人名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 |
| 靖江经济开发区新港园区管委会 | 土地款 | 4,782,947.22 | 3-4年 | 32.64 | 3,348,063.05 |
| 靖江市国土资源局 | 保证金 | 3,355,270.00 | 3-4年、5年以上 | 22.90 | |
| 靖江市国土资源局 | 保证金 | 1,500,000.00 | 5年以上 | 10.24 | |
| 张东萍 | 代垫款 | 80,000.00 | 1月以内 | 0.55 | |
| 陈萃蓉 | 代垫款 | 56,000.00 | 1月以内 | 0.38 | |
| 合 计 | —— | 9,774,217.22 | - | 66.71 | 3,348,063.05 |
6. 存货
（1）存货的分类
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 104,803,556.82 | 104,803,556.82 | |
| 自制半成品及在产品 | |||
| 库存商品（产成品） | |||
| 周转材料（包装物、低值易耗品等） | |||
| 消耗性生物资产 | |||
| 合同资产中原计入存货的部分（新准则适用） | |||
| 在途物资 | |||
| 委托加工物资 | |||
| 开发成本 | |||
| 其他 | |||
| 合 计 | 104,803,556.82 | - | 104,803,556.82 |
（续）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 80,855,415.42 | 80,855,415.42 | |
| 自制半成品及在产品 | |||
| 库存商品（产成品） | |||
| 周转材料（包装物、低值易耗品等） | |||
| 消耗性生物资产 | |||
| 合同资产中原计入存货的部分（新准则适用） | |||
| 在途物资 | |||
| 委托加工物资 | |||
| 开发成本 | |||
| 其他 | |||
| 合 计 | 80,855,415.42 | - | 80,855,415.42 |
7. 其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣增值税进项税 | 30,733,524.09 | 22,180,168.48 |
| 预缴企业所得税 | 1,543,536.38 | 1,482,517.64 |
| 其他 | 1,869.97 | |
| 合 计 | 32,277,060.47 | 23,664,556.09 |
8. 长期应收款
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 售后回租保证金 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 |
| 合 计 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 |
9. 固定资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 4,188,386,790.75 | 4,596,822,584.57 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 4,188,386,790.75 | 4,596,822,584.57 |
（1）固定资产
①固定资产分类
| 项 目 | 期初数 | 本年增加 | 本年减少 | 期末数 |
| ①账面原值合计 | 5,607,413,713.78 | 25,478,437.17 | 4,087,549.55 | 5,628,804,601.40 |
| 其中：土地资产 | ||||
| 房屋、建筑物 | 1,522,162,192.56 | 22,049,947.40 | 4,087,549.55 | 1,540,124,590.41 |
| 机器设备 | 4,050,667,917.49 | 3,318,233.14 | 4,053,986,150.63 | |
| 运输工具 | 7,213,975.03 | 7,213,975.03 | ||
| 电子设备 | 8,888,863.27 | 83,628.31 | 8,972,491.58 | |
| 办公设备 | 488,524.11 | 18,053.10 | 506,577.21 | |
| 工器具 | 17,886,034.43 | 8,575.22 | 17,894,609.65 | |
| 其他 | 106,206.89 | 106,206.89 | ||
| ②累计折旧合计 | 1,379,823,629.21 | 60,594,181.44 | 1,440,417,810.65 | |
| 其中：土地资产 | — | — | — | — |
| 房屋、建筑物 | 305,575,326.79 | 11,501,809.30 | 317,077,136.09 | |
| 机器设备 | 1,052,217,989.99 | 47,987,447.09 | 1,100,205,437.08 | |
| 运输工具 | 6,610,038.38 | 24,875.57 | 6,634,913.95 | |
| 电子设备 | 2,209,462.43 | 585,496.37 | 2,794,958.80 | |
| 办公设备 | 465,604.66 | 2,533.72 | 468,138.38 | |
| 工器具 | 12,722,586.29 | 486,709.05 | 13,209,295.34 | |
| 其他 | 22,620.67 | 5,310.34 | 27,931.01 | |
| ③账面净值合计 | 4,227,590,084.57 | —— | —— | 4,188,386,790.75 |
| 其中：土地资产 | —— | —— | ||
| 房屋、建筑物 | 1,216,586,865.77 | —— | —— | 1,223,047,454.32 |
| 机器设备 | 2,998,449,927.50 | —— | —— | 2,953,780,713.55 |
| 运输工具 | 603,936.65 | —— | —— | 579,061.08 |
| 电子设备 | 6,679,400.84 | —— | —— | 6,177,532.78 |
| 办公设备 | 22,919.45 | —— | —— | 38,438.83 |
| 工器具 | 5,163,448.14 | —— | —— | 4,685,314.31 |
| 其他 | 83,586.22 | —— | —— | 78,275.88 |
| ④减值准备合计 | ||||
| 其中：土地资产 | — | — | — | — |
| 房屋、建筑物 | ||||
| 机器设备 |
| 项 目 | 期初数 | 本年增加 | 本年减少 | 期末数 |
| 运输工具 | ||||
| 电子设备 | ||||
| 办公设备 | ||||
| 工器具 | ||||
| 其他 | ||||
| ⑤账面价值合计 | 4,227,590,084.57 | —— | —— | 4,188,386,790.75 |
| 其中：土地资产 | —— | —— | ||
| 房屋、建筑物 | 1,216,586,865.77 | —— | —— | 1,223,047,454.32 |
| 机器设备 | 2,998,449,927.50 | —— | —— | 2,953,780,713.55 |
| 运输工具 | 603,936.65 | —— | —— | 579,061.08 |
| 电子设备 | 6,679,400.84 | —— | —— | 6,177,532.78 |
| 办公设备 | 22,919.45 | —— | —— | 38,438.83 |
| 工器具 | 5,163,448.14 | —— | —— | 4,685,314.31 |
| 其他 | 83,586.22 | —— | —— | 78,275.88 |
注1：本期计提的固定资产折旧金额为60,594,181.44元。
10. 在建工程
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 7,790,235.53 | 8,104,914.44 |
| 工程物资 | ||
| 合 计 | 7,790,235.53 | 8,104,914.44 |
（1）在建工程情况
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 供热管道 | 518,598.52 | 518,598.52 | |
| 泰州港靖江港区新港作业区江苏省煤炭物流靖江基地项目二期工程 | 7,034,180.33 | 7,034,180.33 | |
| 粮食产业园二期供热改造项目 | 8,189.66 | 8,189.66 | |
| 供热抽汽梯级利用改造工程（厂外供热管道工程） | 10,884.95 | 10,884.95 | |
| 供热抽汽梯级利用改造工程（厂内改造部分） | 7,510.62 | 7,510.62 | |
| 泰州港靖江港区新港作业区江苏省煤炭物流靖江基地项目二期工程 | |||
| 新建车间化水系统扩容改造工程 | 3,982.30 | 3,982.30 | |
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 主厂房中央空调压塑机优化改造工程 | |||
| 两台炉炉膛压力（模拟量及开关量）取样管道连续吹 | 88,657.45 | 88,657.45 | |
| 万林木业、精密产业园供热改造 | 16,460.18 | 16,460.18 | |
| 主厂房中央空调机组加装雾化装置 | 344.08 | 344.08 | |
| 磨煤机冷次风道补偿器改造 | 31,858.42 | 31,858.42 | |
| 网控楼、辅控楼中央空调系统风管改造 | 7,467.25 | 7,467.25 | |
| 零星技改工程 | 62,101.77 | 62,101.77 | |
| 工程物资 | |||
| 合计 | 7,790,235.53 | 7,790,235.53 | |
（续）
| 项 目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 供热管道 | 3,671,831.03 | 3,671,831.03 | |
| 泰州港靖江港区新港作业区江苏省煤炭物流靖江基地项目二期工程 | 1,949.25 | 1,949.25 | |
| 粮食产业园二期供热改造项目 | |||
| 供热抽汽梯级利用改造工程（厂外供热管道工程） | |||
| 供热抽汽梯级利用改造工程（厂内改造部分） | |||
| 泰州港靖江港区新港作业区江苏省煤炭物流靖江基地项目二期工程 | 1,331,214.62 | 1,331,214.62 | |
| 新建车间化水系统扩容改造工程 | 2,876,775.81 | 2,876,775.81 | |
| 主厂房中央空调压塑机优化改造工程 | 168,201.84 | 168,201.84 | |
| 两台炉炉膛压力（模拟量及开关量）取样管道连续吹 | |||
| 万林木业、精密产业园供热改造 | |||
| 主厂房中央空调机组加装雾化装置 | |||
| 磨煤机冷次风道补偿器改造 | |||
| 网控楼、辅控楼中央空调系统风管改造 | |||
| 零星技改工程 | |||
| 工程物资 | 54,941.89 | 54,941.89 | |
| 合计 | 8,104,914.44 | 8,104,914.44 | |
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 |
| 供热管道 | 3,671,831.03 | 16,019,939.08 | 19,173,171.59 | ||
| 泰州港靖江港区新港作业区江苏省煤炭物流靖江基地项目二期工程 | 1,949.25 | 7,032,231.08 | |||
| 粮食产业园二期供热改造项目 | 8,189.66 | ||||
| 供热抽汽梯级利用改造工程（厂外供热管道工程） | 10,884.95 | ||||
| 供热抽汽梯级利用改造工程（厂内改造部分） | 7,510.62 | ||||
| 泰州港靖江港区新港作业区江苏省煤炭物流靖江基地项目二期工程 | 1,331,214.62 | 1,331,214.62 | |||
| 新建车间化水系统扩容改造工程 | 2,876,775.81 | 3,982.30 | 2,876,775.81 | ||
| 主厂房中央空调压塑机优化改造工程 | 168,201.84 | 168,201.84 | |||
| 两台炉炉膛压力（模拟量及开关量）取样管道连续吹 | 88,657.45 | ||||
| 万林木业、精密产业园供热改造 | 16,460.18 | ||||
| 主厂房中央空调机组加装雾化装置 | 344.08 | ||||
| 磨煤机冷次风道补偿器改造 | 31,858.42 | ||||
| 网控楼、辅控楼中央空调系统风管改造 | 7,467.25 | ||||
| 零星技改工程 | 62,101.77 | ||||
| 合 计 | 8,049,972.55 | 23,289,626.84 | 22,218,149.24 | 1,331,214.62 |
（续）
| 项目名称 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 供热管道 | 518,598.52 | 自筹 | |||||
| 泰州港靖江港区新港作业区江苏省煤炭物流靖江基地项目二期工程 | 7,034,180.33 | 自筹 | |||||
| 粮食产业园二期供热改造项目 | 8,189.66 | 自筹 | |||||
| 供热抽汽梯级利用改造工程（厂外供热管道工程） | 10,884.95 | 自筹 | |||||
| 供热抽汽梯级利用改造工程（厂内改造部分） | 7,510.62 | 自筹 | |||||
| 泰州港靖江港区新港作业区江苏省煤炭物流靖江基地项目二期工程 | - | 自筹 | |||||
| 新建车间化水系统扩容改造工程 | 3,982.30 | 自筹 | |||||
| 主厂房中央空调压塑机优化改造工程 | - | 自筹 | |||||
| 两台炉炉膛压力（模拟量及开关量）取样管道连续吹 | 88,657.45 | 自筹 | |||||
| 万林木业、精密产业园供热改造 | 16,460.18 | 自筹 | |||||
| 主厂房中央空调机组加装雾化装置 | 344.08 | 自筹 |
| 项目名称 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 磨煤机冷次风道补偿器改造 | 31,858.42 | 自筹 | |||||
| 网控楼、辅控楼中央空调系统风管改造 | 7,467.25 | 自筹 | |||||
| 零星技改工程 | 62,101.77 | 自筹 | |||||
| 合 计 | 7,790,235.53 |
（3）工程物资
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 专用材料及设备 | 54,941.89 | 54,941.89 | ||||
| 合 计 | 54,941.89 | 54,941.89 | ||||
11. 无形资产
（1）无形资产分类情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 一、原价合计 | 725,736,301.11 | 725,736,301.11 | ||
| 其中：软件 | 1,890,219.36 | 1,890,219.36 | ||
| 土地使用权 | 231,536,081.75 | 231,536,081.75 | ||
| 产能置换 | 492,310,000.00 | 492,310,000.00 | ||
| 二、累计摊销合计 | 152,963,444.04 | 7,410,620.91 | 160,374,064.95 | |
| 其中：软件 | 407,200.40 | 85,020.98 | 492,221.38 | |
| 土地使用权 | 29,478,743.64 | 1,171,724.93 | 30,650,468.57 | |
| 产能置换 | 123,077,500.00 | 6,153,875.00 | 129,231,375.00 | |
| 三、无形资产减值准备合计 | ||||
| 其中：软件 | ||||
| 土地使用权 | ||||
| 产能置换 | ||||
| 四、账面价值合计 | 572,772,857.07 | —— | —— | 565,362,236.16 |
| 其中：软件 | 1,483,018.96 | —— | —— | 1,397,997.98 |
| 土地使用权 | 202,057,338.11 | —— | —— | 200,885,613.18 |
| 产能置换 | 369,232,500.00 | —— | —— | 363,078,625.00 |
12. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 融资租赁手续费 | 29,757,834.82 | 3,230,769.24 | 26,527,065.58 | ||
| 合计 | 29,757,834.82 | 3,230,769.24 | 26,527,065.58 |
13. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产或负债 | 可抵扣或应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产或负债 | 可抵扣或应纳税暂时性差异 | |
| 一、递延所得税资产 | 12,574,977.93 | 50,299,911.66 | 25,012,715.18 | 100,050,860.64 |
| 信用减值损失 | 1,848,642.83 | 7,394,571.28 | 1,880,554.62 | 7,522,218.42 |
| 递延收益 | 1,714,687.50 | 6,858,750.00 | 1,743,750.00 | 6,975,000.00 |
| 可抵扣亏损 | 9,011,647.60 | 36,046,590.38 | 21,388,410.56 | 85,553,642.22 |
14. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付土地款 | 35,170,700.00 | 40,000,000.00 |
| 合 计 | 35,170,700.00 | 40,000,000.00 |
15. 短期借款
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 873,641,935.95 | 1,043,641,935.95 |
| 应计利息 | 1,025,761.19 | 1,272,623.69 |
| 合 计 | 874,667,697.14 | 1,044,914,559.64 |
（1）短期借款分类
| 借款类别 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 873,641,935.95 | 1,043,641,935.95 |
| 合 计 | 873,641,935.95 | 1,043,641,935.95 |
16. 应付账款
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内(含1年) | 83,823,804.39 | 114,658,079.23 |
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1-2年 (含2年) | 4,869,711.38 | 9,587,579.51 |
| 2-3年 (含3年) | 8,791,463.12 | 598,189.99 |
| 3年以上 | 1,631,906.29 | 1,197,612.80 |
| 合 计 | 99,116,885.18 | 126,041,461.53 |
①账龄超过1年的大额应付账款：
| 债权单位名称 | 所欠金额 | 未偿还原因 |
| 江苏兴源电力建设监理有限公司 | 4,665,000.00 | 未到期 |
| 北京航天金税技术有限公司 | 1,000,000.00 | 未到质保期 |
| 靖江市雅信劳务服务有限公司 | 801,721.90 | 未到质保期 |
| 江苏新中科技有限公司 | 579,466.66 | 未到质保期 |
| 朗坤智慧科技股份有限公司 | 500,000.00 | 未到质保期 |
| 合 计 | 7,546,188.56 |
17. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬
| 项 目 | 期初数 | 本年增加额 | 本年减少额 | 期末数 |
| 一、短期薪酬 | 1,518,034.42 | 16,381,188.26 | 16,670,962.42 | 1,228,260.26 |
| 二、离职后福利—设定提存计划 | 297,121.00 | 1,229,956.50 | 1,527,077.50 | |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 五、其他 | ||||
| 合 计 | 1,815,155.42 | 17,611,144.76 | 18,198,039.92 | 1,228,260.26 |
（2）短期薪酬
| 项 目 | 期初数 | 本年增加额 | 本年减少额 | 期末数 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 11,932,913.43 | 11,932,913.43 | ||
| 二、职工福利费 | 576,477.70 | 576,477.70 | ||
| 三、社会保险费 | 1,518,034.42 | 1,292,550.39 | 2,036,152.77 | 774,432.04 |
| 其中：医疗保险费 | 1,518,034.42 | 1,246,216.22 | 1,989,818.60 | 774,432.04 |
| 工伤保险费 | 46,031.01 | 46,031.01 | ||
| 生育保险费 | 303.16 | 303.16 | ||
| 其他 | ||||
| 四、住房公积金 | 2,038,423.50 | 2,038,423.50 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 540,823.24 | 86,995.02 | 453,828.22 |
| 项 目 | 期初数 | 本年增加额 | 本年减少额 | 期末数 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | ||||
| 合 计 | 1,518,034.42 | 16,381,188.26 | 16,670,962.42 | 1,228,260.26 |
（3）设定提存计划列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 524,596.02 | 524,596.02 | ||
| 失业保险费 | 16,621.96 | 16,621.96 | ||
| 企业年金缴费 | 297,121.00 | 688,738.52 | 985,859.52 | |
| 合 计 | 297,121.00 | 1,229,956.50 | 1,527,077.50 |
18. 应交税费
| 项 目 | 期初数 | 本期应交 | 本期已交 | 期末数 |
| 增值税 | 3,757,664.71 | 21,304,362.25 | 20,880,636.42 | 4,181,390.54 |
| 消费税 | ||||
| 资源税 | ||||
| 企业所得税 | 3,735,185.56 | 6,988,547.70 | 6,466,231.54 | 4,257,501.72 |
| 城市维护建设税 | 176,266.66 | 1,357,573.04 | 1,461,644.55 | 72,195.15 |
| 房产税 | 1,300,746.17 | 1,263,894.33 | 1,308,508.32 | 1,256,132.18 |
| 土地使用税 | 1,090,082.88 | 1,090,082.86 | 1,090,082.87 | 1,090,082.87 |
| 个人所得税 | 638,125.08 | 177,485.90 | 780,559.70 | 35,051.28 |
| 教育费附加 | 125,904.76 | 969,695.03 | 1,044,031.82 | 51,567.97 |
| 其他税费 | 1,872,626.31 | 1,616,918.48 | 1,977,477.66 | 1,512,067.13 |
| 合 计 | 12,696,602.13 | 34,768,559.59 | 35,009,172.88 | 12,455,988.84 |
注：其他主要包括印花税、环境保护税。
19. 其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 22,374,113.07 | 23,143,213.78 |
| 合 计 | 22,374,113.07 | 23,143,213.78 |
（1）其他应付款
①按款项性质列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 320,184.24 | 395,870.21 |
| 风险抵押金 | 390,100.00 | 579,541.50 |
| 保证金 | 40,000.00 | 240,000.00 |
| 质保金 | 14,306,989.72 | 14,453,788.39 |
| 代扣代缴款项 | 113,642.57 | 100,017.14 |
| 工程及服务款 | 7,203,196.54 | 7,373,996.54 |
| 合 计 | 22,374,113.07 | 23,143,213.78 |
②账龄超过一年的大额其他应付款情况
| 债权单位名称 | 所欠金额 | 未偿还原因 |
| 盐城市电力建设有限公司 | 4,299,027.07 | 未结算 |
| 浙江德创环保科技股份有限公司 | 2,197,000.00 | 未结算 |
| 上海发电设备成套设计研究院有限责任公司 | 1,199,900.00 | 未结算 |
| 北京博奇电力科技有限公司 | 1,066,086.66 | 未结算 |
| 中国电建集团透平科技有限公司 | 560,000.00 | 未结算 |
| 合 计 | 9,322,013.73 |
20. 合同负债
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | 以后年度是否确认收入 |
| 1年以内(含1年) | 11,080,674.75 | 14,798,101.11 | 是 |
| 1年以上 | 607,566.57 | 308,801.23 | 是 |
| 合 计 | 11,688,241.32 | 15,106,902.34 |
21. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 393,780,000.00 | 593,780,000.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | 207,217,507.19 | 233,325,776.61 |
| 一年内到期的应付利息 | 1,030,613.58 | 2,954,707.48 |
| 合 计 | 602,028,120.77 | 830,060,484.09 |
（1）一年内到期的长期借款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 143,780,000.00 | 343,780,000.00 |
| 质押借款 | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 |
| 合 计 | 393,780,000.00 | 593,780,000.00 |
①一年内到期的长期借款明细
| 借款人 | 出借人 | 2020-3-31本金余额 | 借款日期 | 到期时间 | 质押情况 | 备注 |
| 江苏国信靖江发电有限公司 | 江苏省国信集团有限公司 | 250,000,000.00 | 2017-12-1 | 2020-11-30 | 电费收入及其项下的全部权益 | |
| 合 计 | 250,000,000.00 | --- | --- | --- | --- | |
（2）一年内到期的长期应付款
| 借款单位 | 期限 | 初始金额 | 年利率 | 本金 | 借款条件 |
| 光大金融租赁股份有限公司 | 6年 | 500,000,000.00 | 4.17% | 99,816,523.87 | 售后回租 |
| 华夏金融租赁有限公司 | 5年 | 500,000,000.00 | 4.04% | 27,400,983.32 | 售后回租 |
| 交银金融租赁有限责任公司 | 10年 | 800,000,000.00 | 4.41% | 80,000,000.00 | 售后回租 |
| 合计 | 1,800,000,000.00 | 207,217,507.19 |
22. 长期借款
（1）长期借款分类
| 借款类别 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 320,000,000.00 | 320,000,000.00 |
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 信用借款 | 1,633,340,000.00 | 1,278,340,000.00 |
| 应计利息 | 3,327,883.03 | 2,313,314.14 |
| 合 计 | 2,056,667,883.03 | 1,700,653,314.14 |
（2）质押借款
| 借款人 | 出借人 | 2020-3-31本金余额 | 借款日期 | 到期时间 | 质押情况 | 备注 |
| 江苏国信靖江发电有限公司 | 江苏省国信集团有限公司 | 70,000,000.00 | 2018/7/9 | 2021/7/8 | 电费收入及其项下的全部权益 | |
| 江苏国信靖江发电有限公司 | 江苏省国信集团有限公司 | 80,000,000.00 | 2019/5/5 | 2022/5/4 | 电费收入及其项下的全部权益 | |
| 江苏国信靖江发电有限公司 | 江苏省国信集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2019/8/28 | 2022/8/27 | 电费收入及其项下的全部权益 |
| 借款人 | 出借人 | 2020-3-31本金余额 | 借款日期 | 到期时间 | 质押情况 | 备注 |
| 江苏国信靖江发电有限公司 | 江苏省国信集团有限公司 | 70,000,000.00 | 2019/10/28 | 2022/10/27 | 电费收入及其项下的全部权益 | |
| 合 计 | 320,000,000.00 | --- | --- | --- | --- | |
（3）保证借款
| 借款人 | 出借人 | 2020-3-31本金余额 | 借款日期 | 到期时间 | 担保人 | 备注 |
| 江苏国信秦港港务有限公司 | 江苏国信集团财务有限公司 | 100,000,000.00 | 2012-10-30 | 2022-10-19 | 江苏省国信资产管理集团有限公司 | |
| 合 计 | 100,000,000.00 | --- | --- | --- | --- | |
23. 长期应付款
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 长期应付款 | 385,361,402.89 | 45,361,402.89 | 340,000,000.00 | |
| 专项应付款 | ||||
| 合 计 | 385,361,402.89 | - | 45,361,402.89 | 340,000,000.00 |
（1）长期应付款
| 项 目 | 期末账面价值 | 期初账面价值 |
| 应付融资租赁款 | 384,840,286.20 | 436,161,992.21 |
| 未确认融资费用 | -44,840,286.20 | -50,800,589.32 |
| 合 计 | 340,000,000.00 | 385,361,402.89 |
（2）长期应付款期末余额主要情况
| 借款单位 | 期限 | 初始金额 | 年利率 | 期末余额 | 借款条件 |
| 光大金融租赁股份有限公司 | 6年 | 500,000,000.00 | 4.17% | 售后回租 | |
| 交银金融租赁有限责任公司 | 10年 | 800,000,000.00 | 4.41% | 340,000,000.00 | 售后回租 |
| 华夏金融租赁有限公司 | 5年 | 500,000,000.00 | 4.04% | 售后回租 | |
| 合 计 | 1,800,000,000.00 | 340,000,000.00 |
24. 递延收益
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 大气污染防治补助 | 6,975,000.00 | 116,250.00 | 6,858,750.00 | 与资产相关 | |
| 合计 | 6,975,000.00 | 116,250.00 | 6,858,750.00 |
25. 实收资本
| 股东名称 | 期初余额 | 本期 增加 | 本期 减少 | 期末余额 | ||
| 投资 | 比例 | 投资 | 比例 | |||
| 江苏国信股份有限公司 | 825,000,000.00 | 55.00% | 825,000,000.00 | 55.00% | ||
| 山西煤炭进出口集团有限公司 | 525,000,000.00 | 35.00% | 525,000,000.00 | 35.00% | ||
| 江苏华靖资产经营有限公司 | 150,000,000.00 | 10.00% | 150,000,000.00 | 10.00% | ||
| 合 计 | 1,500,000,000.00 | 100.00% | 1,500,000,000.00 | 100.00% | ||
26. 盈余公积
| 项 目 | 期初数 | 本年增加 | 本年减少 | 期末数 | 变动原因、依据 |
| 法定盈余公积金 | 36,369,182.75 | 36,369,182.75 | |||
| 任意盈余公积金 | |||||
| 储备基金 | |||||
| 企业发展基金 | |||||
| 利润归还投资 | |||||
| 其他 | |||||
| 合 计 | 36,369,182.75 | 36,369,182.75 |
27. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 本期期初数 | 59,861,845.94 | 175,224,757.68 |
| 本期增加额 | 6,750,676.66 | 39,487,435.56 |
| 其中：本期净利润转入 | 6,750,676.66 | 39,487,435.56 |
| 其他调整因素 | ||
| 本期减少额 | 154,850,347.30 | |
| 其中：本期提取盈余公积数 | 901,064.82 | |
| 本期提取一般风险准备 | ||
| 本期分配现金股利数 | 153,949,282.48 | |
| 转增资本 | ||
| 其他减少 | ||
| 本期期末数 | 66,612,522.60 | 59,861,845.94 |
28. 营业收入、营业成本
（1）营业收入、成本明细情况
| 项 目 | 2020年1-3月发生额 | 2019年度发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务小计 | 449,471,966.07 | 375,520,008.88 | 2,350,753,982.38 | 2,063,811,746.70 |
| 其中：电量收入 | 370,374,688.21 | 317,154,242.08 | 1,858,514,004.06 | 1,640,061,677.21 |
| 热力收入 | 27,735,571.42 | 14,641,868.00 | 115,205,134.02 | 66,447,365.73 |
| 煤炭收入 | 36,315,483.54 | 43,723,898.80 | 350,064,882.82 | 357,302,703.76 |
| 转运收入 | 15,046,222.90 | 26,969,961.48 | ||
| 其他业务小计 | 8,838,531.45 | 797,893.15 | 58,014,866.08 | 2,042,991.00 |
| 其中：“三废”销售收入 | 8,700,916.77 | 797,893.15 | 57,218,152.12 | 1,327,320.56 |
| 废旧物资销售 | 138,112.61 | |||
| 租赁收入 | 137,614.68 | 550,458.72 | ||
| 劳务收入 | 5,832.25 | 715,670.44 | ||
| 其他 | 102,310.38 | |||
| 合 计 | 458,310,497.52 | 376,317,902.03 | 2,408,768,848.46 | 2,065,854,737.70 |
29. 税金及附加
| 项 目 | 2020年1-3月发生额 | 2019年度发生额 |
| 城建税 | 1,357,573.04 | 6,453,346.26 |
| 教育费附加 | 969,695.03 | 4,952,589.73 |
| 房产税 | 1,263,894.33 | 15,104,674.62 |
| 土地使用税 | 1,090,082.86 | 5,061,865.34 |
| 车船税 | 13,967.20 | |
| 印花税 | 176,384.80 | 2,272,634.66 |
| 环境保护税 | 1,440,533.68 | 6,915,099.47 |
| 营业税 | 759,220.21 | |
| 合 计 | 6,298,163.74 | 41,533,397.49 |
30. 销售费用
| 项 目 | 2020年1-3月发生额 | 2019年度发生额 |
| 差旅费 | 6,350.95 | 69,862.18 |
| 业务招待费 | 61,850.97 | 651,294.58 |
| 宣传费 | 3,823.01 | |
| 销售服务费 | 448,277.33 | |
| 其他 | 300.00 | |
| 合 计 | 68,201.92 | 1,173,557.10 |
31. 管理费用
| 项 目 | 2020年1-3月发生额 | 2019年度发生额 |
| 人工成本 | 4,821,684.61 | 23,443,981.59 |
| 办公费 | 44,973.94 | 792,390.34 |
| 差旅费 | 88,762.72 | 1,119,306.42 |
| 劳动保护费 | 97,749.09 | 4,160.38 |
| 业务招待费 | 132,666.00 | 1,740,714.28 |
| 邮电通讯费 | 184,655.56 | 663,209.87 |
| 车辆费用 | 185,009.19 | 2,227,143.18 |
| 党群活动费 | 16,981.13 | 208,012.26 |
| 会务费 | 39,181.01 | 824,281.52 |
| 物业费 | 21,698.11 | 3,868,739.04 |
| 绿化费 | 720.00 | 522,901.45 |
| 警卫消防费 | 180,228.58 | 2,170,545.61 |
| 保险费 | 0.00 | 137,568.57 |
| 修理费 | 2,389.38 | 23,205.60 |
| 中介费 | 132,075.47 | 721,951.88 |
| 团体会费 | 10,000.00 | |
| 宣传费 | 4,371.68 | 219,202.73 |
| 软件服务费 | 120.00 | 1,113.21 |
| 其他 | 57.14 | 69,720.24 |
| 合 计 | 5,963,323.61 | 38,758,148.17 |
32. 财务费用
| 项 目 | 2020年1-3月发生额 | 2019年度发生额 |
| 利息支出 | 41,054,587.25 | 175,231,117.39 |
| 减：利息收入 | 1,340,482.17 | 5,882,530.47 |
| 汇兑损益 | ||
| 手续费 | 3,237,196.75 | 12,948,820.03 |
| 合 计 | 42,951,301.83 | 182,297,406.95 |
33. 其他收益
| 项 目 | 2020年1-3月发生额 | 2019年度发生额 |
| 大气污染防治补助 | 116,250.00 | 465,000.00 |
| 项 目 | 2020年1-3月发生额 | 2019年度发生额 |
| 靖江市财政局重点税源快报工作经费 | 1,200.00 | 1,200.00 |
| 科技局奖励 | 248,200.00 | |
| 稳岗补贴 | 13,510.82 | |
| 开发区财政金融局的奖励 | 1,000.00 | |
| 合 计 | 117,450.00 | 728,910.82 |
34. 信用减值损失
| 项 目 | 2020年1-3月发生额 | 2019年度发生额 |
| 坏账损失 | 127,647.15 | -3,681,889.77 |
| 合 计 | 127,647.15 | -3,681,889.77 |
注：损失以“-”填列。
35. 营业外收入
（1）营业外收入类别
| 项 目 | 2020年1-3月发生额 | 2019年度发生额 | 计入非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 与企业日常活动无关的政府补助 | |||
| 无需支付的款项 | |||
| 罚款所得 | 2,600.00 | 26,550.00 | 2,600.00 |
| 其他利得 | 0.04 | 247,407.96 | 0.04 |
| 合 计 | 2,600.04 | 273,957.96 | 2,600.04 |
36. 营业外支出
| 项 目 | 2020年1-3月发生额 | 2019年度发生额 | 计入非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 97,642.69 | ||
| 债务重组损失 | |||
| 对外捐赠支出 | 200,000.00 | ||
| 赔偿金 | |||
| 滞纳金 | 843,358.70 | 843,358.70 | |
| 罚款支出 | 66,296.34 |
| 项 目 | 2020年1-3月发生额 | 2019年度发生额 | 计入非经常性损益的金额 |
| 盘亏损失 | |||
| 违约金 | |||
| 各项基金 | 423,260.35 | ||
| 其他 | 40,000.00 | ||
| 合 计 | 843,358.70 | 827,199.38 | 843,358.70 |
37. 所得税费用
（1）所得税费用表
| 项 目 | 2020年1-3月发生额 | 2019年度发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 6,927,528.96 | 18,805,580.99 |
| 递延所得税调整 | 12,437,737.26 | 17,352,364.13 |
| 其他 | ||
| 合 计 | 19,365,266.22 | 36,157,945.12 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2020年1-3月发生额 |
| 利润总额 | 26,115,942.88 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 6,528,985.73 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,482,517.64 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 230,291.37 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 使用前期已确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 11,123,471.48 |
| 所得税费用 | 19,365,266.22 |
38. 合并现金流量表补充资料
（1）按间接法将净利润调节为经营活动现金流量
| 项 目 | 2020年1-3月发生额 | 2019年度发生额 |
| 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： | ||
| 净利润 | 6,750,676.66 | 39,487,435.56 |
| 项 目 | 2020年1-3月发生额 | 2019年度发生额 |
| 加：信用减值损失 | -127,647.15 | 3,681,889.77 |
| 资产减值损失 | ||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 60,594,181.44 | 238,013,337.78 |
| 无形资产摊销 | 7,410,620.91 | 29,452,545.93 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,230,769.24 | 12,923,076.96 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） | 97,642.69 | |
| 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“-”号填列） | 41,054,587.25 | 175,231,117.39 |
| 投资损失（收益以“-”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） | 12,437,737.26 | 17,352,364.13 |
| 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“-”号填列） | -23,948,141.40 | 122,454,926.45 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） | 47,365,361.72 | 6,761,443.49 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） | -30,302,413.25 | -52,663,355.65 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 124,465,732.68 | 592,792,424.50 |
| 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 三、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 402,890,462.57 | 287,166,738.30 |
| 减：现金的期初余额 | 429,935,268.95 | 195,804,656.92 |
| 现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -27,044,806.38 | 91,362,081.38 |
（2）现金和现金等价物的有关信息
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| ①现金 | 402,890,462.57 | 429,935,268.95 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 402,889,831.03 | 429,934,538.84 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 631.54 | 730.11 |
| 可随时用于支付的中央银行款项 | ||
| 存放同业 | ||
| 拆放同业 | ||
| ②现金等价物 | ||
| 其中：3个月内到期的债券投资 | ||
| ③期末现金及现金等价物余额 | 402,890,462.57 | 429,935,268.95 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
39. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | ||
| 应收账款 | 148,612,898.51 | 为公司售后回租提供质押保证 |
| 存货 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 固定资产 | 1,540,895,454.37 | 售后回租资产 |
| 无形资产 | ||
| 其他 | ||
| 合 计 | 1,689,508,352.88 |
注：①本公司在交银金融租赁有限责任公司办理了本金为8亿元的售后回租，期限为2015年6月至2025年6月，并以本公司的电费收入及其项下的全部权益质押给了交银金融租赁有限责任公司。截止2020年3月31日，借款余额为4.2亿元。
②江苏省国信集团有限公司向本公司委托贷款2.5亿元，期限为2017年12月1日至2020年11月30日，并以本公司的电费收入及其项下的全部权益向江苏省国信集团有限公司提供质押担保。截止2020年3月31日，借款余额为2.5亿元。
③江苏省国信集团有限公司向本公司委托贷款0.7亿元，期限为2018年7月9日至2021年07月8日，并以本公司的电费收入及其项下的全部权益向江苏省国信集团有限公司提供质押担保。截止2020年3月31日，借款余额为0.7亿元。
④江苏省国信集团有限公司向本公司委托贷款0.8亿元，期限为2019年05月05日至2022年05月04日，并以本公司的电费收入及其项下的全部权益向江苏省国信集团有限公司提供质押担保。截止2020年3月31日，借款余额为0.8亿元。
⑤江苏省国信集团有限公司向本公司委托贷款1亿元，期限为2019年08月28日至2022年08月27日，并以本公司的电费收入及其项下的全部权益向江苏省国信集团有限公司提供质押担保。截止2020年3月31日，借款余额为1亿元。
⑥江苏省国信集团有限公司向本公司委托贷款0.7亿元，期限为2019年10月28日至2022年10月27日，并以本公司的电费收入及其项下的全部权益向江苏省国信集团有限公司提供质押担保。截止2020年3月31日，借款余额为0.7亿元。
40. 租赁
（1）经营租赁（出租人）
| 经营租赁租出资产类别 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 房屋建筑物 | 23,723,921.73 | 23,957,753.74 |
| 合 计 | 23,723,921.73 | 23,957,753.74 |
（2）融资租赁（承租人）
①融资租赁租入固定资产情况
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面净值 |
| 机器设备 | 2,191,495,757.33 | 650,600,302.96 | 1,540,895,454.37 | |
| 合 计 | 2,191,495,757.33 | 650,600,302.96 | 1,540,895,454.37 |
九、或有事项
1. 接受担保
公司在光大金融租赁股份有限公司办理了本金为5亿元的售后回租，期限为2015年1月至2021年1月，由江苏省国信资产管理集团有限公司及山西煤炭进出口集团有限公司为公司提供担保，截止2020年3月31日，实际未还本金余额为99,816,523.87元。
子公司江苏国信秦港港务有限公司向江苏国信集团财务有限公司借款1亿元人民币，期限为2012年10月至2022年10月，由江苏国信集团有限公司提供连带责任担保，截止2020年3月31日，长期借款余额1亿元。
2. 提供担保
截止2020年3月31日，公司不存在对关联方提供担保之情况。
十、资产负债表日后事项
本公司截止目前无资产负债日后事项。
十一、其他重要事项
本公司截止目前无需披露的其他重要事项。
十二、关联方关系及其交易
1. 本公司的母公司
| 母公司名称 | 江苏国信股份有限公司 |
| 企业类型 | 股份有限公司(上市) |
| 注册地 | 南京市玄武区长江路88号 |
| 法定代表人 | 浦宝英 |
| 业务性质 | 实业投资、股权投资 |
| 注册资本 | 3,778,079,704.00元 |
| 母公司对本公司的持股比例(%) | 55 |
| 母公司对本公司的表决权比例(%) | 55 |
| 统一社会信用代码 | 91320000751254554N |
2. 本公司的实际控制人
本公司实际控制人为：江苏省国信集团有限公司。
3. 其他关联方
| 关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 江苏国信扬州发电有限责任公司 | 同一母公司 |
| 扬州第二发电有限责任公司 | 同一母公司 |
| 江苏射阳港发电有限责任公司 | 同一母公司 |
| 江苏新海电力工程有限公司 | 同一母公司 |
| 江苏淮阴发电有限责任公司 | 同一母公司 |
| 江苏国信能源销售有限公司 | 同一母公司 |
| 江苏省国信集团有限公司 | 实际控制人 |
| 江苏省国信集团财务有限公司 | 同一实际控制人 |
| 南京国信大酒店有限公司 | 同一实际控制人 |
| 盐城发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国信启东热电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 江苏国信协联能源有限公司 | 同一实际控制人 |
| 宜兴信联电力燃料有限公司 | 同一实际控制人 |
| 江苏虚拟软件园股份有限公司 | 同一实际控制人 |
4. 关联方交易
（1）定价政策
本公司与关联方各类交易均采用市价或银行同期利率执行。
（2）关联方交易
①销售商品
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 江苏国信扬州发电有限责任公司 | 售电 | 134,731.91 | |
| 江苏淮阴发电有限责任公司 | 售电 | 10,244,247.79 | 42,745,958.40 |
| 江苏射阳港发电有限责任公司 | 售电 | 15,621.97 | |
| 盐城发电有限公司 | 售电 | 11,904,424.78 | |
| 江苏国信能源销售有限公司 | 售电 | 3,539,823.01 | |
| 盐城发电有限公司 | 煤炭销售 | 2,553,968.05 | |
| 国信启东热电有限公司 | 煤炭销售 | 20,040,225.49 | |
| 江苏国信协联能源有限公司 | 煤炭销售 | 1,665,899.32 | |
| 宜兴信联电力燃料有限公司 | 提供劳务 | 1,301,576.73 | 2,230,857.69 |
| 江苏国信协联能源有限公司 | 提供劳务 | 7,346,986.70 | |
| 盐城发电有限公司 | 提供劳务 | 497,660.15 | 1,026,527.07 |
②购买商品
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 江苏国信能源销售有限公司 | 购买煤炭 | 264,015,540.29 | 994,511,998.53 |
| 南京国信大酒店有限公司 | 餐饮住宿 | 104,447.14 |
③资金拆借
| 项目名称 | 关联方 | 本期发生额 | |||
| 期初余额 | 本期借入 | 本期归还 | 期末余额 | ||
| 短期借款 | 江苏省国信集团财务有限公司 | 680,000,000.00 | 170,000,000.00 | 340,000,000.00 | 510,000,000.00 |
| 长期借款、一年内到期的非流动负债 | 江苏省国信集团有限公司 | 570,000,000.00 | 570,000,000.00 | ||
| 长期借款、一年内到期的非流动负债 | 江苏省国信集团财务有限公司 | 1,265,000,000.00 | 170,000,000.00 | 15,000,000.00 | 1,420,000,000.00 |
④向其收取利息
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 江苏省国信集团财务有限公司 | 存款利息 | 1,326,732.34 | 5,816,755.28 |
⑤对其支付利息
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 江苏省国信集团财务有限公司 | 借款利息 | 20,646,840.27 | 86,269,585.00 |
| 江苏省国信集团有限公司 | 借款利息 | 6,609,840.28 | 28,709,131.95 |
（3）关联方应收应付款项
①应收关联方款项
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | 条款和条件 | 是否取得或提供担保 | ||
| 金额 | 坏账准备 | 金额 | 坏账准备 | |||
| 货币资金 | ||||||
| 江苏省国信集团财务有限公司 | 398,051,354.39 | 427,029,907.08 | 信用 | 否 | ||
| 应收账款 | ||||||
| 江苏淮阴发电有限责任公司 | 22,000,000.00 | 信用 | 否 | |||
| 盐城发电有限公司 | 13,000,000.00 | 信用 | 否 | |||
[注]系货币资金中存放于江苏省国信集团财务有限公司的存款余额。
②应付关联方款项
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | 条款和条件 | 是否取得或提供担保 |
| 金额 | 金额 | |||
| 应付账款 | ||||
| 江苏国信能源销售有限公司 | 30,660,052.87 | 13,863,901.84 | 信用 | 否 |
| 小 计 | 30,660,052.87 | 13,863,901.84 | ||
| 其他应付款 | ||||
| 江苏国信能源销售有限公司 | 693.67 | |||
| 江苏新海电力工程有限公司 | 209,000.00 | 信用 | 否 | |
| 小 计 | 209,693.67 |
十三、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）按账龄披露：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1个月以内 | 148,585,511.11 | 192,185,188.09 |
| 1个月-1年(含1年) | ||
| 1-2年 (含2年) | ||
| 2-3年 (含3年) | ||
| 3-4年(含4年) | ||
| 4-5年(含5年) | 27,387.40 | |
| 5年以上 | 27,387.40 | |
| 合 计 | 148,612,898.51 | 192,212,575.49 |
| 减：应收账款坏账准备 | 27,387.40 | 27,387.40 |
| 账面价值 | 148,585,511.11 | 192,185,188.09 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 148,612,898.51 | 100.00 | 27,387.40 | 0.02 | 148,585,511.11 |
| 其中：按账龄组合 | 139,499,316.82 | 27,387.40 | 139,471,929.42 | ||
| 集团范围内关联方 | 9,113,581.69 | 9,113,581.69 | |||
| 合 计 | 148,612,898.51 | —— | 27,387.40 | —— | 148,585,511.11 |
（续）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 0 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 192,212,575.49 | 100.00 | 27,387.40 | 0.01 | 192,185,188.09 |
| 其中：按账龄组合 | 153,212,575.49 | 27,387.40 | 153,185,188.09 | ||
| 集团范围内关联方 | 39,000,000.00 | 39,000,000.00 | |||
| 合 计 | 192,212,575.49 | —— | 27,387.40 | —— | 192,185,188.09 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 27,387.40 | 27,387.40 | |||
| 合计 | 27,387.40 | 27,387.40 | |||
（4）期末余额前五名的应收账款
| 债务人名称 | 期末余额 | 占应收账款合计的比例（%） | 坏账准备 |
| 国网江苏省电力有限公司 | 139,311,529.89 | 93.74 | |
| 靖江信达售电有限公司 | 9,113,581.69 | 6.13 | |
| 靖江市润雅劳务服务有限公司 | 150,000.00 | 0.10 | |
| 淮安市航海新型建材有限公司 | 27,387.40 | 0.02 | 27,387.40 |
| 上海君渠建材有限公司 | 10,399.53 | 0.01 | |
| 合 计 | 148,612,898.51 | 100.00 | 27,387.40 |
2. 应收款项融资
| 种 类 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 6,453,174.00 | 6,453,174.00 | 1,953,174.00 | 1,953,174.00 | ||
| 商业承兑汇票 | ||||||
| 合 计 | 6,453,174.00 | 6,453,174.00 | 1,953,174.00 | 1,953,174.00 | ||
3. 其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 7,346,075.42 | 6,712,646.40 |
| 合 计 | 7,346,075.42 | 6,712,646.40 |
（1）其他应收款
①按款项性质分类情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 关联单位往来款 | 1,670,837.27 | 37,145.00 |
| 保证金 | 3,405,270.00 | 3,405,270.00 |
| 职工备用金/借款 | 40,000.00 | |
| 代垫款项 | 4,728,028.31 | 5,067,650.96 |
| 其他 | 4,785,447.22 | 4,782,947.22 |
| 合 计 | 14,629,582.80 | 13,293,013.18 |
| 减：其他应收款坏账准备 | 7,283,507.38 | 6,580,366.78 |
| 账面价值 | 7,346,075.42 | 6,712,646.40 |
②按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1个月以内 | 1,713,337.27 | |
| 1个月-1年(含1年) | 49,477.34 | |
| 1-2年 (含2年) | 12,332.34 | 2,783,948.58 |
| 2-3年 (含3年) | 2,783,948.58 | 8,682,543.81 |
| 3-4年(含4年) | 8,342,921.16 | 1,591,773.45 |
| 4-5年(含5年) | 1,591,773.45 | |
| 5年以上 | 185,270.00 | 185,270.00 |
| 合 计 | 14,629,582.80 | 13,293,013.18 |
| 减：其他应收款坏账准备 | 7,283,507.38 | 6,580,366.78 |
| 账面价值 | 7,346,075.42 | 6,712,646.40 |
③本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 6,580,366.78 | 703,140.60 | 7,283,507.38 | ||
| 合计 | 6,580,366.78 | 703,140.60 | 7,283,507.38 | ||
④期末余额较大的其他应收款
| 债务人名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 |
| 债务人名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 |
| 靖江经济开发区新港园区管委会 | 土地款 | 4,782,947.22 | 3-4年 | 32.69 | 3,348,063.05 |
| 靖江市国土资源局 | 保证金 | 3,355,270.00 | 3-4年、5年以上 | 22.93 | |
| 江苏国信秦港港务有限公司 | 代垫款 | 1,670,837.27 | 1个月以内 | 11.42 | |
| 合 计 | —— | 9,809,054.49 | - | 67.04 | 3,348,063.05 |
4. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项 目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 对子公司投资 | 505,748,800.65 | 505,748,800.65 | ||
| 对合营企业投资 | ||||
| 对联营企业投资 | ||||
| 小 计 | 505,748,800.65 | 505,748,800.65 | ||
| 减：长期股权投值准备 | ||||
| 合 计 | 505,748,800.65 | 505,748,800.65 |
（2）长期股权投资子公司明细
| 项 目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 一、子公司 | ||||
| 江苏国信秦港港务有限公司 | 255,068,270.65 | 255,068,270.65 | ||
| 靖江信达售电有限公司 | 250,680,530.00 | 250,680,530.00 | ||
| 小 计 | 505,748,800.65 | 505,748,800.65 |
5. 营业收入、营业成本
（1）营业收入、成本明细情况
| 项 目 | 2020年1-3月发生额 | 2019年度发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务小计 | 393,452,133.82 | 330,761,974.16 | 1,954,132,673.97 | 1,726,936,266.72 |
| 其中：电量收入 | 370,374,688.21 | 317,154,242.08 | 1,858,514,004.06 | 1,664,589,979.09 |
| 热力收入 | 23,077,445.61 | 13,607,732.08 | 95,618,669.91 | 62,346,287.63 |
| 其他业务小计 | 30,699,324.37 | 22,408,686.76 | 299,536,100.66 | 251,355,903.80 |
| 其中：煤炭销售收入 | 21,860,792.92 | 21,570,898.95 | 241,527,066.83 | 238,171,559.94 |
| “三废”销售收入 | 8,700,916.77 | 837,787.81 | 57,218,152.12 | 12,052,268.39 |
| 项 目 | 2020年1-3月发生额 | 2019年度发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 废旧物资销售 | 138,112.61 | |||
| 租赁收入 | 137,614.68 | 550,458.72 | ||
| 其他 | 102,310.38 | 1,132,075.47 | ||
| 合 计 | 424,151,458.19 | 353,170,660.92 | 2,253,668,774.63 | 1,978,292,170.52 |
6. 现金流量表补充资料
（1）按间接法将净利润调节为经营活动现金流量
| 项 目 | 2020年1-3月发生额 | 2019年度发生额 |
| 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： | ||
| 净利润 | 11,608,496.84 | 9,010,648.17 |
| 加：信用减值损失 | 703,140.60 | 2,854,491.80 |
| 资产减值损失 | - | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 57,432,017.48 | 225,233,560.12 |
| 无形资产摊销 | 6,884,778.59 | 27,349,176.65 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,230,769.24 | 12,923,076.96 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） | 36,908.13 | |
| 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“-”号填列） | 39,815,976.15 | 170,263,061.88 |
| 投资损失（收益以“-”号填列） | - | |
| 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） | -146,722.65 | -597,372.96 |
| 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） | - | |
| 存货的减少（增加以“-”号填列） | -23,948,141.40 | 122,454,926.45 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） | 31,063,914.66 | 68,511,712.28 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） | -49,497,119.56 | 12,237,867.40 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 77,147,109.95 | 650,278,056.88 |
| 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 |