目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—137页
四、附件………………………………………………………第138—141页
（一）本所营业执照复印件……………………………………第138页
（二）本所执业证书复印件……………………………………第139页
（三）签字注册会计师执业证书复印件…………………第140-141页
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审计报告天健审〔2024〕533号
恒生电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了恒生电子股份有限公司（以下简称恒生电子公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒生电子公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒生电子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
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项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述恒生电子公司营业收入主要来源于为证券、期货、基金、信托、保险、银行、交易所、私募等机构提供整体的软件解决方案和网络服务。恒生电子公司2023年度实现营业收入728,120.30万元，其中软件产品销售及服务收入占比99.65%，如财务报表附注三重要会计政策及会计估计(二十五)所述，恒生电子公司对自行开发研制的软件产品销售收入、定制软件销售收入及软件服务收入采用不同收入确认方法。营业收入是恒生电子公司关键绩效指标之一，且涉及恒生电子公司管理层(以下简称管理层)的重大判断，收入可能被确认在不恰当的会计期间，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)获取公司销售收入台账、分析营业收入同期增长率，并结合按月度、产品类型等分析程序，识别整体层面是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(3)选取项目检查销售合同、与之相关的竣工单，根据合同约定的竣工条件、服务期限等资料，复核项目是否竣工、服务期限是否一致；
(4)在抽样的基础上，抽取项目实施现场走访等程序，了解项目实施的实际情况；
(5)对重要客户实施函证程序，以确认应收账款、合同资产以及合同负债余额、本期销售收入金额、项目所处阶段、服务期限等信息；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)商誉减值测试
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1.事项描述截至2023年12月31日，恒生电子公司商誉账面原值为92,173.58万元，减值准备为22,241.40万元，账面价值为69,932.19万元。如财务报表附注三重要会计政策及会计估计(二十)所述，对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值，管理层须每年对其进行减值测试，并根据测试结果调整商誉的账面价值。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。在确定未来现金流量现值时涉及管理层重大的判断和假设，如营业收入增长率、利润率以及恰当的折现率等指标的估计，因此我们将商誉减值测试作为关键审计事项。
2.审计应对针对商誉减值测试，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与商誉减值测试相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4)评价管理层在减值测试中使用方法的适当性和一贯性；
(5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否与宏观经济、所属行业的发展趋势、资产组的历史业绩情况及发展规划等一致；
(6)评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；
(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
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我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估恒生电子公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
恒生电子公司治理层（以下简称治理层）负责监督恒生电子公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
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施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恒生电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒生电子公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就恒生电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
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沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年三月二十二日
恒生电子股份有限公司
财务报表附注2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况恒生电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市〔2000〕48号文批准，杭州恒生电子集团有限公司、中国投资担保有限公司和黄大成等15位自然人股东在原杭州恒生电子有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2000年12月13日在浙江省工商行政管理局登记注册。公司现持有统一社会信用代码为913300002539329145的营业执照，注册资本190,000.6442万元，股份总数190,000.6442万股（每股面值1元），均系无限售条件的流通股。公司股票于2003年12月16日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属软件和信息技术服务业。经营范围：计算机软件的技术开发、咨询、服务、成果转让；计算机系统集成；自动化控制工程设计、承包、安装；计算机及配件的销售；电子设备、通讯设备、计算机硬件及外部设备的生产、销售，自有房屋的租赁，经营进出口业务。主要产品或提供的劳务：证券、金融、交通等行业计算机软件产品和系统集成的开发及销售，计算机及配件的销售等。
本财务报表业经公司2024年3月22日八届十四次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，日本恒生、恒云国际、恒云控股、恒云科技、香港恒生、新加坡艾雅斯、洲际控股、美国恒生、香港清链、恒生国际、恒迈香港及金纳精诚等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 附注五(一)4 | 公司将单项应收账款金额超过资产总额×0.5%的应收账款认定为重要应收账款 |
| 重要的应收账款坏账准备收回或转回 | ||
| 重要的核销应收账款 | ||
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 附注五(一)6 | 公司将单项其他应收款金额超过资产总额×0.5%的其他应收款认定为重要其他应收款 |
| 重要的其他应收款坏账准备收回或转回 | ||
| 重要的核销其他应收款 | ||
| 重要的单项计提减值准备的合同资产 | 附注五(一)8 | 公司将单项合同资产金额超过资产总额×0.5%的合同资产认定为重要合同资产 |
| 重要的合同资产减值准备收回或转回 |
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的核销合同资产 | ||
| 重要的账龄超过1年的预付款项 | 附注五(一)5 | 公司将单项预付款项金额超过资产总额×0.5%的预付款项认定为重要预付款项 |
| 重要的其他债权投资 | 附注五(一)11 | 公司将单项其他债权投资金额超过资产总额×0.5%的其他债权投资认定为重要其他债权投资 |
| 重要的在建工程项目 | 附注五(一)16 | 公司将单项在建工程金额预算数超过资产总额×0.5%的在建工程认定为重要在建工程 |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 附注五(一)26 | 公司将单项应付账款金额超过资产总额×0.5%的应付账款认定为重要应付账款 |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 附注五(一)31 | 公司将单项其他应付款金额超过资产总额×0.5%的其他应付款认定为重要其他应付款 |
| 重要的账龄超过1年或逾期的预收款项 | 附注五(一)27 | 公司将单项预收款项金额超过资产总额×0.5%的预收款项认定为重要预收款项 |
| 重要的账龄超过1年的合同负债 | 附注五(一)28 | 公司将单项合同负债金额超过资产总额×0.5%的合同负债认定为重要合同负债 |
| 重要的预计负债 | 附注五(一)37 | 公司将单项预计负债金额超过资产总额×0.5%的预计负债认定为重要预计负债 |
| 重要的投资活动现金流量 | 附注五(三)1 | 公司将投资活动现金流量金额超过资产总额10%的投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量 |
| 重要的境外经营实体 | 附注五(四)1 | 公司将资产总额/收入总额/利润总额超过合并总资产/总收入/利润总额的5%的子公司确定为重要重要的境外经营实体、子公司、重要非全资子公司 |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 附注七(一)2、七(六) | |
| 重要的联营企业 | 附注七(七) | 公司将对公司利润总额的绝对值贡献在5%以上的联营企业确定为重要联营企业 |
| 重要的承诺事项 | 附注十三(一) | 对影响财务状况的事项，公司将资产总额超过合并总资产5%以上的承诺事项确定为重要的承诺事项对影响经营成果的事项，公司将对利润总额的绝对值贡献超过利润总额5%以上的承诺事项确定为重要的承诺事项 |
| 重要的或有事项 | 附注十三(二) | 公司将对公司利润总额的绝对值贡献在5%以上的或有事项确定为重要或有事项 |
| 重要的资产负债表日后事项 | 附注十四 | 对影响财务状况的事项，公司将资产总额超过合并总资产5%以上的资产负债表日后事项/资产置换、资产转让确定为重要的资产负债表日后事项/重要的资产置换、资产转让对影响经营成果的事项，公司将对利润总额的绝对值贡献超过利润总额5%以上的资产负债表日后事项/资产置换、资产转让确定为重要的资产负债表日后事项/资产置换、资产转让 |
| 重要的资产置换、资产转让 | 附注十三(一) |
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联往来组合 | 本公司合并范围内 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 |
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 关联往来 | 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 | |
| 合同资产——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 合同资产——合并范围内关联往来组合 | 本公司合并范围内关联往来 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内关联往来组合 | 本公司合并范围内关联往来 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他债权投资——国债组合 | 债权类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他债权投资——金融债权组合 | ||
| 其他债权投资——企业债权组合 |
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 合同资产预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5 | 5 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 30 | 30 | 30 |
| 3年以上 | 100 | 100 | 100 |
应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-50 | 5.00 | 1.90-19.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-12 | 5.00 | 7.92-31.67 |
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋建筑物 | 主体及配套工程建设完成后达到设计要求 |
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
| 项目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 40-50年，土地使用权证登记期限 | 年限平均法 |
| 商标权 | 10年，预计经济使用年限 | 年限平均法 |
| 管理软件及著作权 | 5-10年，预计经济使用年限 | 年限平均法 |
| 专利权及非专利技术 | 5-10年，预计经济使用年限 | 年限平均法 |
| 产品经营权 | 20年，预计经济使用年限 | 年限平均法 |
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
公司根据人员所属部门和实际工作内容，将其实际发生的人员人工费用，在研发费用和生产经营费用间核算。
(2)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的设备折旧费。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(3)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、专利权、著作权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(4)委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(5)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段，是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性；开发阶段相对研究阶段而言，是指完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)自行开发研制的软件产品销售收入
公司将其作为在某一时点内履行的履约义务，通常在综合考虑了下列因素的基础上，公司于软件产品交付给客户且客户取得产品的控制权时确认收入:1)公司已取得商品的现时收款权利；2)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；3)商品的法定所有权已转移给客户；4)公司已将该商品实物转移给客户；5)客户已接受该商品。
对合同规定由公司负责质保期内的软件产品，在确认收入的同时，按收入的0.5%预提软件维护费用。
(2)定制软件销售收入
公司将其作为在某一时点内履行的履约义务，通常在综合考虑了下列因素的基础上，公司于软件产品交付给客户且客户取得产品的控制权时确认收入:1)公司已取得商品的现时收款权利；2)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；3)商品的的法定所有权已转移给客户；4)公司已将该商品实物转移给客户；5)客户已接受该商品。
对合同规定由公司负责质保期内的软件产品，在确认收入的同时，按收入的0.5%预提软件维护费用。
(3)软件服务收入
对于1)公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)或客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；3)或公司履约过程中所提供的软件服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的软件服务合同，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法，根据发生的成本或时间进度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于不满足上述按照履约进度确认收入的服务，公司在服务已经提供、收到价款或取得收款的证据时，确认收入。
(4)外购商品销售收入
外购商品包括外购软、硬件商品。公司将其作为在某一时点内履行的履约义务，通常在综合考虑了下列因素的基础上，于外购商品交付给客户且客户取得商品的控制权时确认收入：
1)公司已取得商品的现时收款权利；2)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；3)商品的法定所有权已转移给客户；4)公司已将该商品实物转移给客户；5)客户已接受该商品。
(5)科技园物业管理收入
公司提供物业管理属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(6)其他业务收入根据相关合同、协议的约定，履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权权时确认收入。
(二十六)合同取得成本、合同履约成本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十一)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十二)其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十三)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 | 备注 |
| 2022年12月31日资产负债表项目 | ||
| 递延所得税资产 | 6,163,318.41 | |
| 递延所得税负债 | 5,935,293.10 | |
| 少数股东权益 | -29,361.73 | |
| 未分配利润 | 257,387.04 | |
| 2022年度利润表项目 | ||
| 所得税费用 | -341,599.59 |
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 1%、3%、5%、6%、9%、13% |
| 土地增值税 | 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额 | [注1] |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 1%、5%、7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | [注2] |
[注1]根据国家税务总局国税发〔2010〕53号文和房地产项目开发所在地地方税务局的有关规定，从事房地产开发的子公司按房地产销售收入和预收房款的一定比例计提和预缴土地增值税，待项目全部竣工决算并实现销售后向税务机关申请清算
[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 10% |
| 绍兴恒汇、无锡恒华、北京钱塘、上海易锐、深圳云港、上海力铭、杭州云晖、云连网络、证投网络、盛天网络、智股网络、长沙丹渥、长沙聚源、杭州翌马 | 按小微企业的规定税率 |
| 数据安全、上海聚源、杭州聚源、云永网络、云纪网络、鲸腾网络、上海金纳、恒生保泰、杭州商智、云毅网络 | 15% |
| 芸擎网络 | 12.5% |
| 杭州翌合、杭州星禄、无锡星禄、南京星成、南京星鼎、数智启元 | 系合伙企业，不适用所得税税率 |
| 境外子公司日本恒生、恒云国际、恒云科技、香港恒生、新加坡艾雅斯、美国恒生、洲际控股、香港清链、恒生国际、恒云控股、恒迈香港、金纳精诚 | 按经营所在地区的规定税率 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二)税收优惠
1.根据财政部、国家税务总局财税〔2011〕100号文，公司及子公司软件产品销售（销售自行开发研制的软件产品且未一并转让著作权、所有权)和软件服务收入（版本升级服务）先按13%的税率计缴，实际税负超过3%部分经主管税务部门审核后实行即征即退政策。
2.经浙江省发展和改革委员会认证，公司系国家规划布局内重点软件企业。根据财政部、国家税务总局《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号)的相关规定，本公司可享受国家规划布局内重点软件和集成电路设计企业所得税优惠政策。本期按10%的税率计缴企业所得税。
3.根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号)、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号)的有关规定，数据安全、云永网络、云纪网络、杭州商智、云毅网络自2018年起被认定为高新技术企业，有效
期3年，2021年申请复审通过，本期按15%计缴企业所得税；上海聚源、上海金纳自2019年起被认定为高新技术企业，有效期3年，2022年申请复审通过，本期按15%计缴企业所得税；杭州聚源、鲸腾网络自2020年起被认定为高新技术企业，有效期为3年，2023年申请复审通过，本期按15%的税率计缴企业所得税。
4.根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)，绍兴恒汇、无锡恒华、北京钱塘、上海易锐、深圳云港、上海力铭、杭州云晖、云连网络、证投网络、盛天网络、智股网络、长沙丹渥、长沙聚源、杭州翌马本期符合小型微利企业的条件。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
5.根据财政部、税务总局《关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》〔2019年第68号〕规定，依法成立且符合条件的软件企业，在2018年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。本期芸擎网络为获利的第五年度，享有所得税减半征收优惠。
6.根据财政部、国家税务总局《关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2021〕30号），对设在前海深港现代服务业合作区的符合条件的企业减按15%的税率征收企业所得税，执行有效期自2021年1月1日至2025年12月31日，故本期恒生保泰享有减免10%的优惠，减按15%的税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 421,251.41 | 310,575.66 |
| 银行存款 | 2,399,011,516.63 | 2,801,114,991.80 |
| 其他货币资金 | 22,565,896.04 | 71,208,797.90 |
| 合计 | 2,421,998,664.08 | 2,872,634,365.36 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 260,730,288.77 | 172,022,885.49 |
2.交易性金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,177,334,633.25 | 1,497,708,252.01 |
| 其中：股票 | 2,758,498.37 | 12,030,217.80 |
| 基金 | 986,074,202.96 | 1,144,133,338.85 |
| 资产管理计划 | 9,472,011.58 | 9,913,910.70 |
| 理财产品/计划 | 179,029,920.34 | 331,630,784.66 |
| 合计 | 1,177,334,633.25 | 1,497,708,252.01 |
3.应收票据
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 7,025,668.43 | |
| 商业承兑汇票 | 14,101,370.03 | 297,600.00 |
| 合计 | 21,127,038.46 | 297,600.00 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 21,869,215.83 | 100.00 | 742,177.37 | 3.39 | 21,127,038.46 |
| 其中：银行承兑汇票 | 7,025,668.43 | 32.13 | 7,025,668.43 | ||
| 商业承兑汇票 | 14,843,547.40 | 67.87 | 742,177.37 | 5.00 | 14,101,370.03 |
| 合计 | 21,869,215.83 | 100.00 | 742,177.37 | 3.39 | 21,127,038.46 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 297,600.00 | 100.00 | 297,600.00 | ||
| 其中：商业承兑汇票 | 297,600.00 | 100.00 | 297,600.00 | ||
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 297,600.00 | 100.00 | 297,600.00 | ||
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票组合 | 14,843,547.40 | 742,177.37 | 5.00 |
| 小计 | 14,843,547.40 | 742,177.37 | 5.00 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 742,177.37 | 742,177.37 | ||||
| 合计 | 742,177.37 | 742,177.37 | ||||
4.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 852,251,701.61 | 722,053,319.54 |
| 1-2年 | 205,984,069.57 | 206,520,060.37 |
| 2-3年 | 120,802,812.47 | 83,511,732.29 |
| 3年以上 | 194,754,613.83 | 150,028,945.72 |
| 合计 | 1,373,793,197.48 | 1,162,114,057.92 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 73,605,941.44 | 5.36 | 73,605,941.44 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,300,187,256.04 | 94.64 | 232,121,587.52 | 17.85 | 1,068,065,668.52 |
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 1,373,793,197.48 | 100.00 | 305,727,528.96 | 22.25 | 1,068,065,668.52 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 62,162,700.40 | 5.35 | 62,162,700.40 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,099,951,357.52 | 94.65 | 177,412,750.93 | 16.13 | 922,538,606.59 |
| 合计 | 1,162,114,057.92 | 100.00 | 239,575,451.33 | 20.62 | 922,538,606.59 |
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 1,300,187,256.04 | 232,121,587.52 | 17.85 |
| 其中：1年以内 | 852,051,701.61 | 42,602,585.03 | 5.00 |
| 1-2年 | 204,946,671.54 | 20,494,667.18 | 10.00 |
| 2-3年 | 105,949,353.68 | 31,784,806.10 | 30.00 |
| 3年以上 | 137,239,529.21 | 137,239,529.21 | 100.00 |
| 小计 | 1,300,187,256.04 | 232,121,587.52 | 17.85 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 62,162,700.40 | 11,448,145.04 | 4,904.00 | 73,605,941.44 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 177,412,750.93 | 59,241,468.49 | 4,532,631.90 | 232,121,587.52 | ||
| 合计 | 239,575,451.33 | 70,689,613.53 | 4,904.00 | 4,532,631.90 | 305,727,528.96 | |
(4)本期实际核销的应收账款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 4,532,631.90 |
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小计 | |||
| 单位一 | 49,841,989.20 | 49,841,989.20 | 3.49 | 2,600,949.46 | |
| 单位二 | 33,764,684.46 | 33,764,684.46 | 2.37 | 1,688,234.22 | |
| 单位三 | 20,582,495.91 | 20,582,495.91 | 1.44 | 3,332,510.57 | |
| 单位四 | 18,991,556.04 | 18,991,556.04 | 1.33 | 2,947,932.37 | |
| 单位五 | 16,110,811.86 | 650,000.00 | 16,760,811.86 | 1.17 | 1,109,474.06 |
| 小计 | 139,291,537.47 | 650,000.00 | 139,941,537.47 | 9.80 | 11,679,100.68 |
5.预付款项
(1)账龄分析
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 20,939,443.72 | 87.36 | 20,939,443.72 | 13,398,180.42 | 97.00 | 13,398,180.42 | ||
| 1-2年 | 2,839,486.58 | 11.85 | 2,839,486.58 | 389,785.93 | 2.82 | 389,785.93 | ||
| 2-3年 | 175,976.77 | 0.73 | 175,976.77 | 13,399.05 | 0.10 | 13,399.05 | ||
| 3年以上 | 14,385.06 | 0.06 | 14,385.06 | 11,032.81 | 0.08 | 11,032.81 | ||
| 合计 | 23,969,292.13 | 100.00 | 23,969,292.13 | 13,812,398.21 | 100.00 | 13,812,398.21 | ||
(2)预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 单位一 | 3,261,000.00 | 13.60 |
| 单位二 | 2,518,273.08 | 10.51 |
| 单位三 | 2,169,811.33 | 9.05 |
| 单位四 | 1,160,377.36 | 4.84 |
| 单位五 | 1,037,735.85 | 4.33 |
| 小计 | 10,147,197.62 | 42.33 |
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 89,664,994.49 | 39,149,535.32 |
| 备用金 | 19,029,756.96 | 12,447,838.97 |
| 其他 | 1,419,641.40 | 3,561,982.72 |
| 合计 | 110,114,392.85 | 55,159,357.01 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 78,876,391.39 | 30,343,192.27 |
| 1-2年 | 9,101,177.02 | 6,933,696.11 |
| 2-3年 | 4,519,641.71 | 1,629,427.51 |
| 3年以上 | 17,617,182.73 | 16,253,041.12 |
| 合计 | 110,114,392.85 | 55,159,357.01 |
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 383,333.33 | 0.35 | 383,333.33 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 109,731,059.52 | 99.65 | 23,443,528.42 | 21.36 | 86,287,531.10 |
| 合计 | 110,114,392.85 | 100.00 | 23,826,861.75 | 21.64 | 86,287,531.10 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 483,333.33 | 0.88 | 483,333.33 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 54,676,023.68 | 99.12 | 18,539,075.03 | 33.91 | 36,136,948.65 |
| 合计 | 55,159,357.01 | 100.00 | 19,022,408.36 | 34.49 | 36,136,948.65 |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 109,731,059.52 | 23,443,528.42 | 21.36 |
| 其中：1年以内 | 78,876,550.09 | 3,943,827.51 | 5.00 |
| 1-2年 | 9,101,177.02 | 910,117.70 | 10.00 |
| 2-3年 | 4,519,641.71 | 1,355,892.51 | 30.00 |
| 3年以上 | 17,233,690.70 | 17,233,690.70 | 100.00 |
| 小计 | 109,731,059.52 | 23,443,528.42 | 21.36 |
(4)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 1,517,160.37 | 693,378.61 | 16,811,869.38 | 19,022,408.36 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -455,058.85 | 455,058.85 | ||
| --转入第三阶段 | -835,297.50 | 835,297.50 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,881,725.99 | 596,977.74 | 1,484,644.55 | 4,963,348.28 |
| 本期收回或转回 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | 58,894.89 | 58,894.89 | ||
| 期末数 | 3,943,827.51 | 910,117.70 | 18,972,916.54 | 23,826,861.75 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 85.71 | 21.64 |
各阶段划分依据：第一阶段：初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段：初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段：初始确认后信用风险已发生减值。
(4)本期无实际核销的其他应收款。
(5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 单位一 | 押金保证金 | 52,500,000.00 | 1年以内 | 47.68 | 2,625,000.00 |
| 单位二 | 押金保证金 | 7,771,000.00 | 3年以上 | 7.06 | 7,771,000.00 |
| 单位三 | 押金保证金及费用款 | 1,720,623.00 | [注1] | 1.56 | 513,856.25 |
| 单位四 | 押金保证金 | 1,595,431.41 | 1-2年 | 1.45 | 159,543.14 |
| 单位五 | 押金保证金 | 734,000.00 | [注2] | 0.67 | 45,100.00 |
| 小计 | 64,321,054.41 | 58.42 | 11,114,499.39 |
[注1]其中1年以内9,322.59元，2-3年1,711,300.41元[注2]其中1年以内566,000.00元，1-2年168,000.00元
7.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备/减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 42,716.00 | 8,543.19 | 34,172.81 | 29,080.18 | 5,816.03 | 23,264.15 |
| 库存商品 | 39,790,047.08 | 2,321,855.27 | 37,468,191.81 | 28,574,007.47 | 2,282,710.82 | 26,291,296.65 |
| 委托加工物资 | 111,040.45 | 2,208.09 | 108,832.36 | 99,059.60 | 19,811.92 | 79,247.68 |
| 合同履约成本 | 590,895,892.37 | 33,382,197.29 | 557,513,695.08 | 529,789,710.29 | 14,793,122.70 | 514,996,587.59 |
| 合计 | 630,839,695.90 | 35,714,803.84 | 595,124,892.06 | 558,491,857.54 | 17,101,461.47 | 541,390,396.07 |
(2)存货跌价准备
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 5,816.03 | 8,543.20 | 5,816.04 | 8,543.19 | ||
| 库存商品 | 2,282,710.82 | 193,105.41 | 153,960.96 | 2,321,855.27 | ||
| 委托加工物资 | 19,811.92 | 2,208.08 | 19,811.91 | 2,208.09 | ||
| 合同履约成本 | 14,793,122.70 | 25,787,326.09 | 7,198,251.50 | 33,382,197.29 | ||
| 合计 | 17,101,461.47 | 25,991,182.78 | 7,377,840.41 | 35,714,803.84 | ||
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转回存货跌价准备的原因 | 转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存货售出 |
| 委托加工物资 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用 |
| 合同履约成本 | 相关合同售价减去至验收将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存货售出 |
(3)合同履约成本
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期计提减值[注] | 期末数 |
| 职工薪酬 | 334,295,089.20 | 1,077,873,924.58 | 1,029,285,121.94 | 25,787,326.09 | 357,096,565.75 |
| 差旅费 | 82,576,417.52 | 155,220,366.98 | 138,565,934.24 | 99,230,850.26 | |
| 项目咨询费 | 94,599,777.16 | 54,531,065.03 | 51,521,284.07 | 97,609,558.12 | |
| 其他 | 3,525,303.71 | 11,351,247.74 | 11,299,830.50 | 3,576,720.95 | |
| 小计 | 514,996,587.59 | 1,298,976,604.33 | 1,230,672,170.75 | 25,787,326.09 | 557,513,695.08 |
[注]系合同履约成本各项目汇总计提的减值金额
8.合同资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 52,987,164.78 | 5,907,239.66 | 47,079,925.12 | 51,369,546.21 | 4,265,421.64 | 47,104,124.57 |
| 合计 | 52,987,164.78 | 5,907,239.66 | 47,079,925.12 | 51,369,546.21 | 4,265,421.64 | 47,104,124.57 |
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 52,987,164.78 | 100.00 | 5,907,239.66 | 11.15 | 47,079,925.12 |
| 合计 | 52,987,164.78 | 100.00 | 5,907,239.66 | 11.15 | 47,079,925.12 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 51,369,546.21 | 100.00 | 4,265,421.64 | 8.30 | 47,104,124.57 |
| 合计 | 51,369,546.21 | 100.00 | 4,265,421.64 | 8.30 | 47,104,124.57 |
2)采用组合计提减值准备的合同资产
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 52,987,164.78 | 5,907,239.66 | 11.15 |
| 其中：1年以内 | 38,186,011.07 | 1,909,300.55 | 5.00 |
| 1-2年 | 7,901,027.81 | 790,102.79 | 10.00 |
| 2-3年 | 5,274,699.40 | 1,582,409.82 | 30.00 |
| 3年以上 | 1,625,426.50 | 1,625,426.50 | 100.00 |
| 小计 | 52,987,164.78 | 5,907,239.66 | 11.15 |
(3)减值准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
| 按组合计提减值准备 | 4,265,421.64 | 1,641,818.02 | 5,907,239.66 | |||
| 合计 | 4,265,421.64 | 1,641,818.02 | 5,907,239.66 | |||
9.一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 一年内到期的定期存单 | 106,679,736.11 | 106,679,736.11 | ||||
| 合计 | 106,679,736.11 | 106,679,736.11 | ||||
10.其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 国债逆回购 | 503,948,396.60 | 503,948,396.60 | ||||
| 预缴税金 | 1,737,746.55 | 1,737,746.55 | 1,370,571.90 | 1,370,571.90 | ||
| 增值税留抵税额 | 16,656,294.70 | 16,656,294.70 | 20,550,739.83 | 20,550,739.83 | ||
| 合计 | 522,342,437.85 | 522,342,437.85 | 21,921,311.73 | 21,921,311.73 | ||
11.其他债权投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | |||||
| 成本 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 累计公允价值变动 | 账面价值 | 累计确认的信用减值准备 | |
| 金融债 | 8,006,654.18 | 128,423.26 | 1,000,220.15 | 351,353.74 | 8,486,431.18 | |
| 合计 | 8,006,654.18 | 128,423.26 | 1,000,220.15 | 351,353.74 | 8,486,431.18 | |
（续上表）
| 项目 | 期初数 | ||||
| 成本 | 应计利息 | 累计公允价值变动 | 账面价值 | 累计确认的信用减值准备 | |
| 金融债 | 35,394,930.48 | 337,367.20 | -711,438.10 | 35,020,859.58 | |
| 合计 | 35,394,930.48 | 337,367.20 | -711,438.10 | 35,020,859.58 | |
(2)其他说明本期其他债权投资均系恒云科技从UBSSwitzerlandAG(简称瑞银集团)购入的金融债券。
12.长期股权投资
(1)分类情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企 | 1,803,706,579.34 | 118,430,200.36 | 1,685,276,378.98 | 1,384,952,910.99 | 114,409,837.68 | 1,270,543,073.31 |
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 业投资 | ||||||
| 合计 | 1,803,706,579.34 | 118,430,200.36 | 1,685,276,378.98 | 1,384,952,910.99 | 114,409,837.68 | 1,270,543,073.31 |
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 联营企业 | ||||||
| 蚂蚁(杭州)基金销售有限公司 | 388,904,292.39 | 87,559,801.49 | ||||
| 杭州百用世纪科技有限公司 | 14,142,578.75 | 401,892.22 | ||||
| 深圳开拓者科技有限公司 | 43,288,537.61 | 41,325,091.00 | 6,721,122.57 | |||
| 杭州融都科技股份有限公司 | 4,489,537.22 | 16,472,720.79 | -2,589,954.84 | |||
| 浙江三潭科技股份有限公司 | 1,622,588.13 | 2,105,721.99 | ||||
| 杭州恒生芸泰网络科技有限公司 | 12,450,646.50 | -11,422,028.99 | ||||
| 广东粤财互联网金融股份有限公司 | 4,777,197.18 | 38,747.74 | ||||
| 北京鸿天融达信息技术有限公司 | 2,350,855.13 | |||||
| 国金道富投资服务有限公司 | 33,666,251.42 | 1,606,676.65 | ||||
| 深圳米筐科技有限公司 | 17,636,059.05 | 47,651,170.76 | -377,001.63 | |||
| 福建交易市场登记结算中心股份有限公司 | 6,970,094.43 | -490,866.77 | ||||
| 浙江云融创新科技有限公司 | 33,220,586.03 | -12,543,608.99 | ||||
| 杭州复朴共进投资合伙企业(有限合伙) | 27,203,328.13 | -1,287.26 | ||||
| 杭州恒生数字设备科技有限公司 | 33,630,609.88 | 3,916,954.45 | ||||
| 江西省联交运登记结算中心有限公司 | 1,201,438.43 | -85,781.07 | ||||
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 广东粤财网联小额贷款股份有限公司 | 22,948,251.32 | 1,155,488.14 | ||||
| 北京海致星图科技有限公司 | 56,692,870.80 | 58,000,000.00 | ||||
| 心有灵犀科技股份有限公司 | 70,647,940.58 | 6,851,127.00 | 1,700,148.80 | |||
| 中金鑫智（上海）私募股权投资管理有限公司 | 7,843,640.89 | 3,971,975.48 | ||||
| 北京云图瀚星信息技术有限公司 | 4,025,757.39 | 6,610,000.00 | -5,394.71 | |||
| 浙江百应科技有限公司 | 28,217,384.65 | 601,001.13 | ||||
| 杭州国家软件产业基地有限公司 | 2,083,125.83 | -31,117.09 | ||||
| 浙江现代资本与产业研究院 | 28,911.93 | -2,129.62 | ||||
| 北京同创永益科技发展有限公司 | 43,842,202.20 | -9,271,053.55 | ||||
| 上海骞云信息科技有限公司 | 27,019,962.09 | -1,120,379.03 | ||||
| 标贝（青岛）科技有限公司 | 32,919,089.17 | -2,596,969.65 | ||||
| N2NCONNECTBERHAD | 168,702,701.94 | 5,185,570.75 | ||||
| 上海益同投科技有限公司 | 9,943,879.73 | -2,820,770.40 | ||||
| 南京澎曦股权投资中心(有限合伙) | 113,973,909.73 | 40,000,000.00 | -3,747,734.13 | |||
| 杭州恒生弈云园区管理有限公司 | 3,449,699.91 | 790,091.64 | ||||
| 杭州量安科技有限公司 | 10,000,000.00 | -965,831.09 | ||||
| 杭州微宏科技有限公司 | 45,000,000.00 | -2,404,663.40 | ||||
| 珠海横琴中金锋泰股权投资合伙企业（有限合伙） | 195,989,467.01 | 9,534,500.77 | ||||
| 北京牛基科技有限公司 | 24,451,887.00 | -2,758,672.40 | ||||
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 恒云智能交易科技有限公司 | 30,000,000.00 | -1,874,257.70 | ||||
| 上海驰骛信息科技有限公司 | 35,000,000.00 | -1,418,667.26 | ||||
| 杭州沃趣科技股份有限公司 | 35,000,000.00 | 108,458.85 | ||||
| 南京迈特望科技股份有限公司 | 6,000,000.00 | -23,170.47 | ||||
| 浙江寻常问道网络信息科技有限公司 | 2,378,384.28 | -96,900.44 | ||||
| 合计 | 1,270,543,073.31 | 114,409,837.68 | 368,819,738.29 | 64,851,127.00 | 68,749,912.18 | |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 联营企业 | ||||||
| 蚂蚁(杭州)基金销售有限公司 | 1,455,835.13 | 477,919,929.01 | ||||
| 杭州百用世纪科技有限公司 | 14,544,470.97 | |||||
| 深圳开拓者科技有限公司 | 77,719.47 | 50,087,379.65 | 41,325,091.00 | |||
| 杭州融都科技股份有限公司 | 9,036.84 | 1,908,619.22 | 16,472,720.79 | |||
| 浙江三潭科技股份有限公司 | 152,955.82 | 3,881,265.94 | ||||
| 杭州恒生芸泰网络科技有限公司 | 16,656,290.73 | 17,684,908.24 | ||||
| 广东粤财互联网金融股份有限公司 | 4,815,944.92 | |||||
| 北京鸿天融达信息技术有限公司 | 2,350,855.13 | |||||
| 国金道富投资服务有限公司 | 35,272,928.07 | |||||
| 深圳米筐科技有限公司 | 17,259,057.42 | 47,651,170.76 | ||||
| 福建交易市场登记结算中心股份有限公司 | 6,479,227.66 | |||||
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 浙江云融创新科技有限公司 | 2,342,737.50 | 23,019,714.54 | ||||
| 杭州复朴共进投资合伙企业(有限合伙) | 27,202,040.87 | |||||
| 杭州恒生数字设备科技有限公司 | 37,547,564.33 | |||||
| 江西省联交运登记结算中心有限公司 | 180,000.00 | 935,657.36 | ||||
| 广东粤财网联小额贷款股份有限公司 | 24,103,739.46 | |||||
| 北京海致星图科技有限公司 | -1,307,129.20 | |||||
| 心有灵犀科技股份有限公司 | 4,881,815.95 | 1,893,863.07 | 68,484,915.26 | |||
| 中金鑫智（上海）私募股权投资管理有限公司 | 11,815,616.37 | |||||
| 北京云图瀚星信息技术有限公司 | 4,020,362.68 | 10,630,362.68 | ||||
| 浙江百应科技有限公司 | 2,261,091.16 | 31,079,476.94 | ||||
| 杭州国家软件产业基地有限公司 | 1,082.04 | 2,053,090.78 | ||||
| 浙江现代资本与产业研究院 | 26,782.31 | |||||
| 北京同创永益科技发展有限公司 | -428,232.38 | 34,142,916.27 | ||||
| 上海骞云信息科技有限公司 | 25,899,583.06 | |||||
| 标贝（青岛）科技有限公司 | 9,277,784.80 | 39,599,904.32 | ||||
| N2NCONNECTBERHAD | 4,116,704.91 | 134,443.84 | 169,637,123.94 | |||
| 上海益同投科技有限公司 | -24,322.56 | 7,098,786.77 | ||||
| 南京澎曦股权投资中心(有限合伙) | -2,668,359.24 | 147,557,816.36 | ||||
| 杭州恒生弈云园区管理有限公司 | 4,239,791.55 | |||||
| 杭州量安科技有限 | 2,027,401.73 | 11,061,570.64 | ||||
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 公司 | ||||||
| 杭州微宏科技有限公司 | 42,595,336.60 | |||||
| 珠海横琴中金锋泰股权投资合伙企业（有限合伙） | 205,523,967.78 | |||||
| 北京牛基科技有限公司 | 13,491,618.28 | 35,184,832.88 | ||||
| 恒云智能交易科技有限公司 | 92,781.05 | 28,032,961.25 | ||||
| 上海驰骛信息科技有限公司 | 885,533.51 | 34,466,866.25 | ||||
| 杭州沃趣科技股份有限公司 | 745,819.77 | 35,854,278.62 | ||||
| 南京迈特望科技股份有限公司 | 5,976,829.53 | |||||
| 浙江寻常问道网络信息科技有限公司 | 2,281,483.84 | |||||
| 合计 | 51,145,808.55 | 4,296,704.91 | 4,020,362.68 | 813,958.76 | 1,685,276,378.98 | 118,430,200.36 |
(3)长期股权投资减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| 北京云图瀚星信息技术有限公司 | 4,020,362.68 | 4,020,362.68 | |
| 小计 | 4,020,362.68 | 4,020,362.68 |
（续上表）
| 项目 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数及其确定依据 |
| 北京云图瀚星信息技术有限公司 | 被投资单位的经营及资产状况确定 | 被投资单位的经营及资产状况确定 |
13.其他非流动金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,357,238,946.69 | 2,532,458,912.37 |
| 其中：股权投资 | 927,416,772.62 | 1,036,612,647.15 |
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 股票 | 379,041,412.06 | 566,856,735.64 |
| 基金 | 175,699,556.84 | 116,764,284.80 |
| 信托计划 | 869,980,195.07 | 807,206,242.88 |
| 资产管理计划 | 5,101,010.10 | 5,019,001.90 |
| 合计 | 2,357,238,946.69 | 2,532,458,912.37 |
14.投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 172,191,407.02 | 2,790,700.76 | 174,982,107.78 |
| 本期增加金额 | 8,962,872.85 | 559,478.93 | 9,522,351.78 |
| 1)无形资产\固定资产转入 | 8,962,872.85 | 559,478.93 | 9,522,351.78 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 181,154,279.87 | 3,350,179.69 | 184,504,459.56 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 34,619,102.10 | 816,975.61 | 35,436,077.71 |
| 本期增加金额 | 8,170,076.49 | 433,881.71 | 8,603,958.20 |
| 1)计提或摊销 | 5,255,103.71 | 260,815.87 | 5,515,919.58 |
| 2)固定资产\无形资产转入 | 2,914,972.78 | 173,065.84 | 3,088,038.62 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 42,789,178.59 | 1,250,857.32 | 44,040,035.91 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 138,365,101.28 | 2,099,322.37 | 140,464,423.65 |
| 期初账面价值 | 137,572,304.92 | 1,973,725.15 | 139,546,030.07 |
15.固定资产
(1)明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物[注] | 电子设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 项目 | 房屋及建筑物[注] | 电子设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 1,529,626,179.14 | 355,253,415.75 | 12,529,498.61 | 153,676,440.76 | 2,051,085,534.26 |
| 本期增加金额 | 4,349,267.73 | 64,115,520.94 | 1,643,402.12 | 1,292,077.04 | 71,400,267.83 |
| 1)购置 | 63,883,055.08 | 1,643,402.12 | 1,240,321.86 | 66,766,779.06 | |
| 2)外币报表折算影响 | 4,349,267.73 | 232,465.86 | 51,755.18 | 4,633,488.77 | |
| 本期减少金额 | 11,328,826.85 | 13,741,255.82 | 1,634,131.08 | 1,870,668.94 | 28,574,882.69 |
| 1)处置或报废 | 2,365,954.00 | 13,731,677.65 | 1,634,131.08 | 1,870,668.94 | 19,602,431.67 |
| 2)转入投资性房地产 | 8,962,872.85 | 8,962,872.85 | |||
| 3)合并转出 | 9,578.17 | 9,578.17 | |||
| 期末数 | 1,522,646,620.02 | 405,627,680.87 | 12,538,769.65 | 153,097,848.86 | 2,093,910,919.40 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 141,212,885.98 | 224,721,262.40 | 8,963,526.50 | 58,348,488.96 | 433,246,163.84 |
| 本期增加金额 | 48,441,364.47 | 49,725,202.76 | 1,309,939.34 | 13,245,751.09 | 112,722,257.66 |
| 1)计提 | 48,264,888.04 | 49,532,338.70 | 1,309,939.34 | 13,229,108.56 | 112,336,274.64 |
| 2)外币报表折算影响 | 176,476.43 | 192,864.06 | 16,642.53 | 385,983.02 | |
| 本期减少金额 | 5,162,629.08 | 12,517,523.49 | 1,560,802.17 | 1,724,031.41 | 20,964,986.15 |
| 1)处置或报废 | 2,247,656.30 | 12,515,804.81 | 1,560,802.17 | 1,724,031.41 | 18,048,294.69 |
| 2)转入投资性房地产 | 2,914,972.78 | 2,914,972.78 | |||
| 3)合并转出 | 1,718.68 | 1,718.68 | |||
| 期末数 | 184,491,621.37 | 261,928,941.67 | 8,712,663.67 | 69,870,208.64 | 525,003,435.35 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 254.01 | 254.01 | |||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | 254.01 | 254.01 | |||
| 账面价值 |
| 项目 | 房屋及建筑物[注] | 电子设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 期末账面价值 | 1,338,154,998.65 | 143,698,739.20 | 3,826,105.98 | 83,227,386.21 | 1,568,907,230.04 |
| 期初账面价值 | 1,388,413,293.16 | 130,532,153.35 | 3,565,972.11 | 95,327,697.79 | 1,617,839,116.41 |
[注]包含无法单独计量的土地使用权
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 恒生金融云产品生产基地（一期） | 787,489,816.93 | 二期工程尚在建设中 |
| 小计 | 787,489,816.93 |
16.在建工程
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 恒生金融云产品生产基地（二期） | 281,468,549.23 | 281,468,549.23 | 124,123,757.95 | 124,123,757.95 | ||
| 恒生(钱塘)科技园 | 13,918,370.76 | 13,918,370.76 | ||||
| 恒生江苏总部 | 11,522,964.91 | 11,522,964.91 | ||||
| 合计 | 306,909,884.90 | 306,909,884.90 | 124,123,757.95 | 124,123,757.95 | ||
(2)重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数(万元)[注] | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 恒生金融云产品生产基地（二期） | 80,000.00 | 124,123,757.95 | 157,344,791.28 | 281,468,549.23 | ||
| 恒生(钱塘)科技园 | 32,000.00 | 13,918,370.76 | 13,918,370.76 | |||
| 恒生江苏总部 | 99,000.00 | 11,522,964.91 | 11,522,964.91 | |||
| 小计 | 211,000.00 | 124,123,757.95 | 182,786,126.95 | 306,909,884.90 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 恒生金融云产品生产基地（二期） | 35.18 | 35.18 | 2,574,394.22 | 2,124,347.56 | 3.81 | 自有流动资金和金融机构贷款 |
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 恒生(钱塘)科技园 | 4.35 | 4.35 | 自有资金 | |||
| 恒生江苏总部 | 1.16 | 1.16 | 自有资金 | |||
| 小计 | 2,574,394.22 | 2,124,347.56 |
[注]预算数不含土地购置成本
17.使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 73,941,848.32 | 73,941,848.32 |
| 本期增加金额 | 17,989,672.41 | 17,989,672.41 |
| 1)租入 | 17,989,672.41 | 17,989,672.41 |
| 本期减少金额 | 18,833,136.14 | 18,833,136.14 |
| 1)处置 | 15,863,353.17 | 15,863,353.17 |
| 2)合并转出 | 2,969,782.97 | 2,969,782.97 |
| 期末数 | 73,098,384.59 | 73,098,384.59 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 24,582,379.43 | 24,582,379.43 |
| 本期增加金额 | 18,966,939.48 | 18,966,939.48 |
| 1)计提 | 18,966,939.48 | 18,966,939.48 |
| 本期减少金额 | 10,276,893.51 | 10,276,893.51 |
| 1)处置 | 8,275,142.25 | 8,275,142.25 |
| 2)合并转出 | 2,001,751.26 | 2,001,751.26 |
| 期末数 | 33,272,425.40 | 33,272,425.40 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 39,825,959.19 | 39,825,959.19 |
| 期初账面价值 | 49,359,468.89 | 49,359,468.89 |
18.无形资产
(1)明细情况
| 项目 | 土地使用权 | 商标权 | 专利权及非专利技术 | 产品经营权 | 管理软件及著作权 | 合计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 85,177,948.75 | 22,336,397.45 | 7,600,000.00 | 49,329,330.15 | 419,482,194.89 | 583,925,871.24 |
| 本期增加金额 | 609,621,098.76 | 23,303,317.00 | 632,924,415.76 | |||
| 1)购置 | 609,621,098.76 | 22,763,795.84 | 632,384,894.60 | |||
| 2)外币报表折算影响 | 539,521.16 | 539,521.16 | ||||
| 本期减少金额 | 559,478.93 | 559,478.93 | ||||
| 1)投资性房地产转入 | 559,478.93 | 559,478.93 | ||||
| 期末数 | 694,239,568.58 | 22,336,397.45 | 7,600,000.00 | 49,329,330.15 | 442,785,511.89 | 1,216,290,808.07 |
| 累计摊销 | ||||||
| 期初数 | 11,282,542.03 | 8,101,923.37 | 4,823,333.17 | 14,178,825.02 | 131,737,994.18 | 170,124,617.77 |
| 本期增加金额 | 7,667,855.61 | 2,117,398.20 | 14,179,792.45 | 26,974,070.97 | 50,939,117.23 | |
| 1)计提 | 7,667,855.61 | 2,117,398.20 | 14,179,792.45 | 26,693,597.09 | 50,658,643.35 | |
| 2)外币报表折算影响 | 280,473.88 | 280,473.88 | ||||
| 本期减少金额 | 173,065.84 | 69,930.82 | 242,996.66 | |||
| 1)转入投资性房地产 | 173,065.84 | 173,065.84 | ||||
| 2)合并转出 | 69,930.82 | 69,930.82 | ||||
| 期末数 | 18,777,331.80 | 10,219,321.57 | 4,823,333.17 | 28,358,617.47 | 158,642,134.33 | 220,820,738.34 |
| 减值准备 | ||||||
| 期初数 | 2,776,666.83 | 6,593,543.08 | 9,370,209.91 | |||
| 本期增加金额 | 58,247,019.66 | 58,247,019.66 | ||||
| 1)计提 | 58,247,019.66 | 58,247,019.66 | ||||
| 本期减少金额 | ||||||
| 期末数 | 2,776,666.83 | 64,840,562.74 | 67,617,229.57 | |||
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 675,462,236.78 | 12,117,075.88 | 20,970,712.68 | 219,302,814.82 | 927,852,840.16 |
| 项目 | 土地使用权 | 商标权 | 专利权及非专利技术 | 产品经营权 | 管理软件及著作权 | 合计 |
| 期初账面价值 | 73,895,406.72 | 14,234,474.08 | 35,150,505.13 | 281,150,657.63 | 404,431,043.56 |
(2)无形资产减值测试情况可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| OPICS软件著作权 | 94,239,219.66 | 35,992,200.00 | 58,247,019.66 |
| 小计 | 94,239,219.66 | 35,992,200.00 | 58,247,019.66 |
（续上表）
| 项目 | 预测期年限 | 预测期的关键参数及其确定依据 | 稳定期的关键参数及其确定依据 |
| OPICS软件著作权 | 预计经济使用年限 | 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定：预测期(2024年-2031年)前四年收入增长率16.54%-29.16%,后保持稳定，技术分成率为5.08%-12.70%，折现率14.00% |
[注]根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《恒生电子股份有限公司拟对控股子公司杭州恒生利融软件有限公司收购Opics业务形成的相关无形资产进行减值测试涉及的单项资产价值评估项目》（坤元评报〔2024〕96号），OPICS软件著作权可收回金额为35,992,200.00元，低于其账面价值94,239,219.66元，资产的可收回金额低于其账面价值确认无形资产减值损失58,247,019.66元。
19.商誉
(1)明细情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| HundsunGlobalServicesInc. | 1,110,721.19 | 1,110,721.19 | 1,110,721.19 | 1,110,721.19 | ||
| 杭州商智 | 14,091,467.31 | 14,091,467.31 | 14,091,467.31 | 14,091,467.31 | ||
| 恒云控股 | 340,974,202.26 | 132,138,046.09 | 208,836,156.17 | 340,974,202.26 | 132,138,046.09 | 208,836,156.17 |
| 恒生百川 | 9,156,921.06 | 9,156,921.06 | 9,156,921.06 | 9,156,921.06 | ||
| 安正软件 | 67,765,537.97 | 67,765,537.97 | 67,765,537.97 | 67,765,537.97 | ||
| 上海金纳 | 50,754,368.23 | 50,754,368.23 | 50,754,368.23 | 50,754,368.23 | ||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 恒生利融 | 12,242,732.96 | 12,242,732.96 | 12,242,732.96 | 12,242,732.96 | ||
| 上海丹渥 | 33,547,864.43 | 33,547,864.43 | 33,547,864.43 | 33,547,864.43 | ||
| 恒生保泰 | 9,542,639.09 | 9,542,639.09 | 9,542,639.09 | 9,542,639.09 | ||
| Summit业务 | 349,433,285.40 | 349,433,285.40 | 349,433,285.40 | 349,433,285.40 | ||
| FPGA业务 | 33,116,093.17 | 33,116,093.17 | ||||
| 合计 | 921,735,833.07 | 222,413,959.27 | 699,321,873.80 | 888,619,739.90 | 210,171,226.31 | 678,448,513.59 |
(2)商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 |
| HundsunGlobalServicesInc. | 1,110,721.19 | 1,110,721.19 | ||
| 杭州商智 | 14,091,467.31 | 14,091,467.31 | ||
| 恒云控股 | 340,974,202.26 | 340,974,202.26 | ||
| 恒生百川 | 9,156,921.06 | 9,156,921.06 | ||
| 安正软件 | 67,765,537.97 | 67,765,537.97 | ||
| 上海金纳 | 50,754,368.23 | 50,754,368.23 | ||
| 恒生利融 | 12,242,732.96 | 12,242,732.96 | ||
| 上海丹渥 | 33,547,864.43 | 33,547,864.43 | ||
| 恒生保泰 | 9,542,639.09 | 9,542,639.09 | ||
| Summit业务 | 349,433,285.40 | 349,433,285.40 | ||
| FPGA业务 | 33,116,093.17 | 33,116,093.17 | ||
| 合计 | 888,619,739.90 | 33,116,093.17 | 921,735,833.07 |
(3)商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| HundsunGlobalServicesInc. | 1,110,721.19 | 1,110,721.19 | ||
| 恒云控股 | 132,138,046.09 | 132,138,046.09 | ||
| 恒生百川 | 9,156,921.06 | 9,156,921.06 | ||
| 安正软件 | 67,765,537.97 | 67,765,537.97 |
| 恒生利融 | 12,242,732.96 | 12,242,732.96 | ||
| 合计 | 210,171,226.31 | 12,242,732.96 | 222,413,959.27 |
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 资产组或资产组组合名称 | 资产组或资产组组合的构成和依据 | 所属经营分部和依据 | 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 |
| 杭州商智 | 能够从企业合并的协同效应中受益的资产组组合 | 可区分的、能够提供相关产品或劳务的组成部分 | 是 |
| 恒云控股 | 能够从企业合并的协同效应中受益的资产组组合 | 可区分的、能够提供相关产品或劳务的组成部分 | 是 |
| 上海金纳 | 能够从企业合并的协同效应中受益的资产组组合 | 可区分的、能够提供相关产品或劳务的组成部分 | 是 |
| 恒生利融 | 能够从企业合并的协同效应中受益的资产组组合 | 可区分的、能够提供相关产品或劳务的组成部分 | 是 |
| 上海丹渥 | 能够从企业合并的协同效应中受益的资产组组合 | 可区分的、能够提供相关产品或劳务的组成部分 | 是 |
| 恒生保泰 | 能够从企业合并的协同效应中受益的资产组组合 | 可区分的、能够提供相关产品或劳务的组成部分 | 是 |
| Summit业务 | 能够从企业合并的协同效应中受益的资产组组合 | 可区分的、能够提供相关产品或劳务的组成部分 | 是 |
| FPGA业务 | 能够从企业合并的协同效应中受益的资产组组合 | 可区分的、能够提供相关产品或劳务的组成部分 | 是 |
(5)可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
| 项目 | 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| 杭州商智 | 31,386,067.35 | 139,870,000.00 | |
| 恒云控股 | 700,307,097.74 | 770,452,475.77 | |
| 上海金纳 | 65,101,409.80 | 135,627,600.00 | |
| 恒生利融[注] | 57,341,079.44 | 44,900,000.00 | 12,242,732.96 |
| 上海丹渥 | 53,304,082.27 | 60,135,600.00 | |
| 恒生保泰 | 95,111,532.85 | 132,643,400.00 | |
| Summit业务 | 406,400,684.59 | 438,800,000.00 | |
| FPGA业务 | 50,079,789.37 | 194,900,000.00 |
| 项目 | 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| 小计 | 1,459,031,743.41 | 1,917,329,075.77 | 12,242,732.96 |
（续上表）
| 项目 | 预测期年限 | 预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据 | 稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据 | 折现率及其确定依据 |
| 杭州商智 | 5年详细预测期 | 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定：预测期(2024年-2028年)第一年收入稳定，后收入增长率为6.01%-10.12%，毛利率为68.03%-69.19%，税前利润率分别为12.81%-17.44% | 预测期第五年达到稳定，第六年及永续期增长率为0，收入及利润率等参数保持预测期第五年状态 | 市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率，折现率12.02% |
| 恒云控股 | 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定：预测期(2024年-2028年)第一年收入稳定，后收入增长率为9.46%-11.07%，毛利率为87.08%-87.88%，税前利润率为30.46%-33.54% | 市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率，折现率12.55% | ||
| 上海金纳 | 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定：预测期(2024年-2028年)收入增长率分别为19.81%、47.42%、25.64%、13.78%、5.69%，毛利率为56.51%-57.41%，税前利润率第一年为1.55%，后为9.32%-12.60% | 市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率，折现率12.01% | ||
| 恒生利融 | 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定：预测期(2024年-2028年)前四年收入增长率在16.54%-29.16%，最后一年1.31%，毛利率为48.15%-53.74%，税前利润率分别为-10.95%、-4.83%、2.83%、8.96%、7.74% | 市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率，折现率13.91% | ||
| 上海丹渥 | 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定：预测期(2024年-2028年)收入增长率为分别为66.96%、44.24%、34.59%、24.79%、15.22%，毛利率为67.65%-75.75%，税前利润率分别为-23.57%、-6.37%、4.49%、10.75%、12.92% | 市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率，折现率11.91% | ||
| 恒生保泰 | 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定：预测期(2024年-2028年)收入增长率5.00%-20.00%，毛利率为18.97%-27.28%，税前利润率分别为-3.58%、1.57%、5.71%、6.88%、8.03% | 市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率，折现率12.07% | ||
| Summit业务 | 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定：预测期(2024年-2028年)前两年收入稳定，后收入增长率为9.67%-16.53%，毛利率为45.46%-50.26%，税前利润率分别为22.75%-32.41% | 市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率，折现率11.89% | ||
| FPGA业务 | 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定：预测期(2024年-2028年)收入增长率分别为102.47%、1.16%、52.40%、37.41%、24.15%，毛利率为92.55%-94.02%，税前利润率分别为16.55%、12.86%、25.26%、32.77%、37.02% | 市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率，折现率13.28% |
[注]根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《恒生电子股份有限公司拟对控股子
公司杭州恒生利融软件有限公司收购Opics业务资产组形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组价值评估项目》（坤元评报〔2024〕97号），包含恒生利融商誉的资产组可收回金额为44,900,000.00元，低于包含商誉的资产组账面价值57,341,079.44元，本公司按收购时享有的份额确认商誉减值损失12,242,732.96元
20.长期待摊费用
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 租入固定资产装修费用 | 6,141,932.91 | 10,022,972.96 | 2,752,396.37 | 13,412,509.50 | |
| 合计 | 6,141,932.91 | 10,022,972.96 | 2,752,396.37 | 13,412,509.50 |
21.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 递延收益 | 27,711,293.23 | 2,771,129.32 | 29,722,089.63 | 2,972,208.96 |
| 资产减值准备 | 370,212,804.64 | 37,873,975.77 | 303,253,005.93 | 31,244,398.95 |
| 预提费用 | 34,139,386.31 | 3,443,189.05 | 47,901,048.45 | 4,819,560.66 |
| 预计负债 | 20,514,503.84 | 2,093,848.95 | 18,546,129.30 | 1,864,119.26 |
| 股份支付费用 | 140,167,611.16 | 15,579,783.61 | 128,263,526.86 | 13,401,587.35 |
| 软件开发纳税差异[注] | 1,531,312,552.60 | 153,131,255.25 | 1,360,555,030.05 | 136,055,503.00 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 17,580,880.57 | 2,618,965.50 | 16,998,769.47 | 2,764,208.66 |
| 租赁负债 | 44,067,904.22 | 6,036,885.50 | 52,046,233.81 | 6,163,318.41 |
| 合计 | 2,185,706,936.57 | 223,549,032.95 | 1,957,285,833.50 | 199,284,905.25 |
[注]系根据新收入准则的规定，公司软件开发项目属于某一时点内履行的履约义务，在项目竣工验收后确认收入，而税务口径计税收入为按照项目开发进度确认收入，此差异即为两种口径下收入金额的差异
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 275,161,211.08 | 24,482,899.29 | 457,481,062.44 | 45,779,740.75 |
| 计入其他综合收益的其他债权投资公允价值变动 | 351,353.70 | 57,973.36 | 711,438.10 | 117,387.28 |
| 使用权资产 | 39,825,959.27 | 5,688,883.89 | 49,359,468.89 | 5,935,293.10 |
| 合计 | 315,338,524.05 | 30,229,756.54 | 507,551,969.43 | 51,832,421.13 |
(3)未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣亏损 | 1,375,500,045.94 | 1,156,586,952.80 |
| 可抵扣暂时性差异 | 451,746,504.68 | 350,283,264.37 |
| 合计 | 1,827,246,550.62 | 1,506,870,217.17 |
22.其他非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 定期存单 | 312,474,527.79 | 312,474,527.79 | ||||
| 合计 | 312,474,527.79 | 312,474,527.79 | ||||
23.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 4,468,525.83 | 4,468,525.83 | 冻结 | 保函保证金 |
| 其他非流动资产 | 312,474,527.79 | 312,474,527.79 | 持有到期意图 | 拟持有到期的定期存单及利息 |
| 一年内到期的非流动资产 | 106,679,736.11 | 106,679,736.11 | 持有到期意图 | 拟持有到期的定期存单及利息 |
| 在建工程 | 281,468,549.23 | 281,468,549.23 | 抵押 | 银行借款抵押 |
| 固定资产 | 1,150,584,481.59 | 1,072,738,300.29 | 抵押 | 银行借款抵押 |
| 无形资产 | 80,726,263.47 | 69,513,791.47 | 抵押 | 银行借款抵押 |
| 合计 | 1,936,402,084.02 | 1,847,343,430.72 |
(2)期初资产受限情况
| 项目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 5,622,400.00 | 5,622,400.00 | 冻结 | 保函保证金 |
| 货币资金 | 205,700,000.00 | 205,700,000.00 | 持有到期意图 | 拟持有到期的定期存单及利息 |
| 在建工程 | 124,123,757.95 | 124,123,757.95 | 抵押 | 银行借款抵押 |
| 固定资产 | 1,146,235,213.86 | 1,105,319,505.95 | 抵押 | 银行借款抵押 |
| 无形资产 | 80,726,263.47 | 71,127,264.43 | 抵押 | 银行借款抵押 |
| 合计 | 1,562,407,635.28 | 1,511,892,928.33 |
24.短期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 305,775,473.61 | 54,993,749.99 |
| 合计 | 305,775,473.61 | 54,993,749.99 |
25.交易性金融负债
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 交易性金融负债 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 其中：业务合并或有对价 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 合计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
26.应付账款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 成本及费用性款 | 168,352,440.04 | 142,923,685.69 |
| 长期资产购置款 | 352,934,885.39 | 413,462,369.15 |
| 合计 | 521,287,325.43 | 556,386,054.84 |
(2)账龄1年以上重要的应付账款
| 项目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| FinastraInternationalLimited | 99,172,030.53 | 尚未达到合同约定付款节点 |
| 小计 | 99,172,030.53 |
27.预收款项
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 房屋租赁预收款 | 2,097,525.31 | 3,982,203.88 |
| 合计 | 2,097,525.31 | 3,982,203.88 |
28.合同负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 软件销售及服务款 | 2,766,239,316.50 | 3,022,756,428.02 |
| 合计 | 2,766,239,316.50 | 3,022,756,428.02 |
29.应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 819,331,404.12 | 4,444,326,564.56 | 4,486,263,617.07 | 777,394,351.61 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 12,933,862.15 | 136,851,475.72 | 136,550,306.69 | 13,235,031.18 |
| 辞退福利 | 242,211.08 | 59,001,617.81 | 55,507,384.16 | 3,736,444.73 |
| 股份支付 | 39,269,292.46 | -4,945,715.15 | 4,865,382.67 | 29,458,194.64 |
| 其他 | 23,460.00 | 1,436,642.00 | 1,460,102.00 | |
| 合计 | 871,800,229.81 | 4,636,670,584.94 | 4,684,646,792.59 | 823,824,022.16 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 695,596,818.45 | 3,964,207,505.66 | 3,996,110,909.05 | 663,693,415.06 |
| 职工福利费 | 888,325.57 | 58,950,980.03 | 58,944,604.15 | 894,701.45 |
| 社会保险费 | 685,782.54 | 87,306,987.04 | 87,313,817.17 | 678,952.41 |
| 其中：医疗保险费 | 674,100.08 | 84,458,527.20 | 84,478,291.17 | 654,336.11 |
| 工伤保险费 | 11,145.54 | 2,269,379.71 | 2,263,599.31 | 16,925.94 |
| 生育保险费 | 536.92 | 579,080.13 | 571,926.69 | 7,690.36 |
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 住房公积金 | 187,265.96 | 322,266,841.84 | 322,322,647.88 | 131,459.92 |
| 工会经费和职工教育经费 | 121,973,211.60 | 11,594,249.99 | 21,571,638.82 | 111,995,822.77 |
| 小计 | 819,331,404.12 | 4,444,326,564.56 | 4,486,263,617.07 | 777,394,351.61 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 12,910,134.00 | 132,253,431.46 | 131,960,032.73 | 13,203,532.73 |
| 失业保险费 | 23,728.15 | 4,598,044.26 | 4,590,273.96 | 31,498.45 |
| 小计 | 12,933,862.15 | 136,851,475.72 | 136,550,306.69 | 13,235,031.18 |
30.应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 企业所得税 | 24,700,552.93 | 33,158,279.80 |
| 增值税 | 185,490,405.38 | 152,209,743.81 |
| 代扣代缴个人所得税 | 23,845,706.68 | 25,274,877.21 |
| 城市维护建设税 | 6,872,289.34 | 6,844,625.74 |
| 教育费附加 | 2,933,795.71 | 2,950,763.38 |
| 房产税 | 10,449,904.95 | 10,299,565.29 |
| 土地使用税 | 1,301,720.07 | 968,527.77 |
| 地方教育附加 | 1,955,830.52 | 1,919,710.24 |
| 印花税 | 1,397,629.06 | 1,416,520.83 |
| 残疾人保障金 | 3,044.75 | |
| 地方水利建设基金 | 10,901.29 | 6,185.74 |
| 土地增值税 | 203,998.00 | |
| 代扣代缴企业所得税 | 145,310.26 | 79,475.72 |
| 合计 | 259,104,046.19 | 235,335,318.28 |
31.其他应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付暂收款 | 116,704,612.94 | 41,509,991.24 |
| 押金保证金及工程质保金 | 28,939,131.29 | 26,872,402.97 |
| 已结算尚未支付的经营款 | 53,169,146.76 | 50,887,052.42 |
| 应付股权受让款 | 6,849,007.62 | 53,437,521.87 |
| 其他 | 6,322,314.00 | 4,963,661.18 |
| 合计 | 211,984,212.61 | 177,670,629.68 |
32.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的租赁负债 | 16,751,703.90 | 17,061,706.54 |
| 合计 | 16,751,703.90 | 17,061,706.54 |
33.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预提土地增值税 | 305,258,151.46 | 305,258,151.46 |
| 合计 | 305,258,151.46 | 305,258,151.46 |
34.长期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 2,510,650.00 | 2,617,900.00 |
| 抵押借款 | 135,344,353.59 | 113,216,619.89 |
| 合计 | 137,855,003.59 | 115,834,519.89 |
35.租赁负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 28,905,199.40 | 38,225,299.40 |
| 减：未确认融资费用 | 1,588,999.00 | 3,240,771.96 |
| 合计 | 27,316,200.40 | 34,984,527.44 |
36.长期应付款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 长期资产购置款 | 5,439,565.83 | 5,216,994.87 |
| 回购义务 | 34,993,923.03 | 32,972,762.24 |
| 合计 | 40,433,488.86 | 38,189,757.11 |
(2)其他情况回购义务系根据子公司恒生保泰与信美人寿相互保险社、瓴水(上海)科技中心(有限合伙)签订的《股东协议》，恒生保泰不能无条件避免以现金回购自身权益工具的合同义务，本期将应计利息增加长期应付款2,021,160.79元。
37.预计负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 19,587,317.30 | 18,364,532.49 | [注] |
| 复原费用 | 1,831,737.31 | 1,841,737.31 | |
| 合计 | 21,419,054.61 | 20,206,269.80 |
[注]产品质量保证，系根据公司与客户签订的软件销售合同中关于承诺免费维护的条款，相应按软件收入的0.5%（根据以往实际发生数据测算)计提软件维护费用
38.递延收益
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 29,760,409.18 | 4,711,680.90 | 5,039,626.49 | 29,432,463.59 | |
| 合计 | 29,760,409.18 | 4,711,680.90 | 5,039,626.49 | 29,432,463.59 |
39.股本
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,900,006,442.00 | 1,900,006,442.00 | |||||
40.资本公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 131,425,939.20 | 118,712,188.10 | 250,138,127.30 | |
| 其他资本公积 | 310,871,717.85 | 201,663,174.93 | 151,760,534.10 | 360,774,358.68 |
| 合计 | 442,297,657.05 | 320,375,363.03 | 151,760,534.10 | 610,912,485.98 |
(2)其他说明
1)资本公积本期增加
①股份支付：
根据公司2015年2月12日的第五届二十一次董事会审议通过的《恒生电子股份有限公司核心员工入股“创新业务子公司”投资与管理办法》，公司及子公司上海聚源、恒生保泰、恒云科技授予骨干员工相应股权。前述以权益结算的股份支付公司按持股比例计算应享有的份额11,173,250.68元，增加资本公积-其他资本公积；
根据公司审议通过的《关于<恒生电子股份有限公司2020年员工持股计划（草案）>其摘要的议案》《关于<恒生电子股份有限公司2020年员工持股计划管理办法>的议案》、《关于<恒生电子股份有限公司2022年员工持股计划(草案)及其摘要>的议案》《关于<恒生电子股份有限公司2022年员工持股计划管理办法>的议案》《<恒生电子股份有限公司2022年股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》《关于<恒生电子股份有限公司2022年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于<恒生电子股份有限公司2023年员工持股计划（草案）及其摘要>的议案》《关于<恒生电子股份有限公司2023年员工持股计划管理办法>的议案》及《关于<恒生电子股份有限公司2023年股票期权激励计划（草案）及其摘要>的议案》及《关于<恒生电子股份有限公司2023年股票期权激励计划管理办法>的议案》。前述以权益结算的股份支付公司按持股比例计算应享有的份额104,032,566.57元，增加资本公积-其他资本公积。
本年度等待期结束满足员工持股(期权)计划解锁条件部分对应的激励成本118,712,188.10元结转至资本公积-股本溢价。
②公司联营企业除净损益、利润分配以外引起的所有者权益的其他变动，公司按持股比例计算应享有的份额48,843,952.88元，增加资本公积-其他资本公积。
③子公司云赢网络、上海聚源、恒生保泰、交叉信息因外部投资者增资、追加投资、购买少数股东股权等原因，购买成本/处置对价与按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差异37,613,404.80元，增加资本公积-其他资本公积。
2)资本公积本期减少：
①资本公积其他减少21,107,900.00元，详见本附注五(一)41之说明。
②资本公积其他减少系处置联营企业时，原确认的除净损益、利润分配以外引起的所有者权益的其他变动10,415,293.90元转入当期损益。
③公司持股平台持有公司合并范围内子公司/联营企业本期除净损益、利润分配以外引起的所有者权益的其他变动，在合并报表中通过交叉持股对子公司/联营企业享有份额1,525,152.10元，减少资本公积-其他资本公积。
④资本公积其他减少系本年度等待期结束满足员工持股(期权)计划解锁条件部分对应的激励成本118,712,188.10元结转至资本公积-股本溢价。
41.库存股
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 回购股份 | 48,285,319.65 | 183,189,777.47 | 45,521,260.00 | 185,953,837.12 |
| 回购义务 | 31,578,947.00 | 31,578,947.00 | ||
| 合计 | 79,864,266.65 | 183,189,777.47 | 45,521,260.00 | 217,532,784.12 |
(2)其他说明
根据公司员工持股计划，公司拟通过集中竞价交易方式以自有资金回购部分社会公众股份，用于员工持股计划。本期公司回购股份5,521,401股，支付回购款183,189,777.47元(不含手续费)，并根据员工持股计划授予安排，将1,238,000股回购股份非交易过户至公司员工持股计划账户，过户价格19.72元/股。公司收到激励对象缴纳的认股款共计24,413,360.00元，按照本次授予日前平均回购价格结转库存股45,521,260.00元，相应减少资本公积-其他资本公积21,107,900.00元。截至2023年12月31日，公司回购专用证券账户中留存5,555,298股。
42.其他综合收益
| 项目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 23,348,050.30 | 9,305,766.36 | 8,443,606.91 | 862,159.45 | 31,791,657.21 | |||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 1,248,972.79 | 1,248,972.79 | ||||||
| 外币财务报表折算差额 | 22,882,125.85 | 8,305,546.21 | 7,478,894.58 | 826,651.63 | 30,361,020.43 | |||
| 其他债权投资公允价值变动 | -783,048.34 | 1,000,220.15 | 964,712.33 | 35,507.82 | 181,663.99 | |||
| 其他综合收益合计 | 23,348,050.30 | 9,305,766.36 | 8,443,606.91 | 862,159.45 | 31,791,657.21 | |||
43.盈余公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 425,444,965.19 | 129,720,225.18 | 555,165,190.37 | |
| 合计 | 425,444,965.19 | 129,720,225.18 | 555,165,190.37 |
(2)其他说明根据公司章程规定，按公司2023年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积129,720,225.18元。
44.未分配利润
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 4,100,528,202.61 | 3,697,047,060.46 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 257,387.04 | -57,182.34 |
| 调整后期初未分配利润 | 4,100,785,589.65 | 3,696,989,878.12 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,424,319,349.61 | 1,091,402,948.96 |
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 减：提取法定盈余公积 | 129,720,225.18 | 103,012,621.43 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 246,828,639.85 | 146,148,654.00 |
| 转作股本的普通股股利 | 438,445,962.00 | |
| 期末未分配利润 | 5,148,556,074.23 | 4,100,785,589.65 |
(2)调整期初未分配利润明细
由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润257,387.04元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 7,276,052,510.14 | 1,829,664,728.38 | 6,497,599,111.75 | 1,718,134,107.00 |
| 其他业务收入 | 5,150,469.78 | 1,983,100.20 | 4,788,031.74 | 815,476.55 |
| 合计 | 7,281,202,979.92 | 1,831,647,828.58 | 6,502,387,143.49 | 1,718,949,583.55 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 7,260,365,349.79 | 1,827,132,851.53 | 6,498,365,048.28 | 1,718,134,107.00 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 软件业 | 7,255,639,474.73 | 1,826,018,347.38 | 6,483,879,967.45 | 1,714,798,490.40 |
| 科技园物业管理 | 4,725,875.06 | 1,114,504.15 | 14,485,080.83 | 3,335,616.60 |
| 小计 | 7,260,365,349.79 | 1,827,132,851.53 | 6,498,365,048.28 | 1,718,134,107.00 |
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 6,982,082,054.49 | 1,760,647,609.48 | 6,262,390,294.73 | 1,679,118,790.60 |
| 境外 | 278,283,295.30 | 66,485,242.05 | 235,974,753.55 | 39,015,316.40 |
| 小计 | 7,260,365,349.79 | 1,827,132,851.53 | 6,498,365,048.28 | 1,718,134,107.00 |
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 4,738,965,582.12 | 4,395,914,634.97 |
| 在某一时段内确认收入 | 2,521,399,767.67 | 2,102,450,413.31 |
| 小计 | 7,260,365,349.79 | 6,498,365,048.28 |
(3)履约义务的相关信息公司的收入主要来源于自制及定制软件销售、软件服务销售、外购商品销售以及科技园物业管理。自制及定制软件销售、外购商品销售属于在某一时点内履行的履约义务，在产品交付给客户且客户取得产品的控制权时确认收入。软件服务及科技园物业管理属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2,087,441,851.20元。
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 35,993,486.78 | 34,308,687.68 |
| 教育费附加 | 15,348,624.09 | 14,703,928.67 |
| 地方教育附加 | 10,279,483.36 | 9,829,645.30 |
| 房产税 | 12,729,810.28 | 11,490,274.30 |
| 日本消费税 | 4,072,041.48 | 1,668,505.59 |
| 印花税 | 3,110,157.54 | 2,874,136.68 |
| 土地使用税 | 326,982.56 | 153,965.07 |
| 土地增值税 | 285,044.12 | |
| 车船税 | 15,360.00 | 23,580.00 |
| 合计 | 81,875,946.09 | 75,337,767.41 |
3.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 489,892,632.88 | 503,694,532.72 |
| 股份支付 | 16,543,758.67 | 22,680,517.53 |
| 差旅费 | 39,114,810.55 | 27,990,595.30 |
| 项目咨询费 | 21,260,899.38 | 37,760,439.08 |
| 市场推广宣传费 | 9,808,680.36 | 10,600,589.76 |
| 通讯费用 | 1,630,689.14 | 4,184,153.61 |
| 办公经费 | 2,755,946.39 | 3,899,312.37 |
| 折旧与摊销 | 3,154,310.65 | 2,797,031.35 |
| 车辆费用 | 2,245,471.42 | 2,417,410.06 |
| 其他 | 3,985,551.18 | 1,068,243.63 |
| 合计 | 590,392,750.62 | 617,092,825.41 |
4.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 502,563,799.56 | 441,785,911.91 |
| 股份支付 | 43,695,909.99 | 57,263,965.59 |
| 办公经费 | 75,727,567.85 | 67,061,050.04 |
| 业务费 | 102,107,241.45 | 85,587,925.01 |
| 折旧摊销 | 137,502,082.60 | 133,072,033.23 |
| 项目咨询费 | 49,858,857.83 | 42,273,679.89 |
| 通讯费用 | 5,107,556.32 | 7,627,250.62 |
| 中介费 | 6,369,144.36 | 9,039,945.57 |
| 差旅费 | 15,974,802.64 | 8,514,498.34 |
| 车辆费用 | 5,384,522.66 | 9,664,659.03 |
| 税费 | 8,420,983.29 | 7,999,662.29 |
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他 | 459,546.34 | 335,639.63 |
| 合计 | 953,172,014.89 | 870,226,221.15 |
5.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 2,354,484,000.32 | 2,063,062,040.12 |
| 股份支付 | 42,937,249.04 | 63,895,985.95 |
| 技术开发费 | 82,284,500.39 | 98,270,811.25 |
| 差旅费 | 81,924,252.44 | 40,023,539.62 |
| 通讯费用 | 62,031,450.29 | 37,369,365.08 |
| 折旧摊销 | 28,111,412.52 | 34,231,563.96 |
| 车辆费用 | 4,826,378.66 | 4,173,036.39 |
| 办公经费 | 3,723,859.53 | 3,992,855.58 |
| 中介费 | 664,706.54 | 1,178,124.90 |
| 业务费 | 195,665.93 | 83,650.37 |
| 其他 | 41,141.26 | |
| 合计 | 2,661,224,616.92 | 2,346,280,973.22 |
6.财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 18,598,062.93 | 20,893,866.14 |
| 减：利息收入 | 34,063,204.59 | 27,850,713.32 |
| 汇兑净损益 | -268,276.12 | 21,836,546.38 |
| 其他 | 1,103,837.14 | 1,015,048.55 |
| 合计 | -14,629,580.64 | 15,894,747.75 |
7.其他收益
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 5,039,626.49 | 14,404,864.95 | 5,039,626.49 |
| 与收益相关的政府补助 | 288,157,636.21 | 271,589,437.42 | 34,311,010.30 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 1,033,877.77 | 713,020.17 | |
| 增值税加计抵减 | 1,292,296.56 | 2,281,859.05 | |
| 合计 | 295,523,437.03 | 288,989,181.59 | 39,350,636.79 |
(2)其他说明根据财政部、国家税务总局财税〔2011〕100号文，公司及子公司软件产品销售（销售自行开发研制的软件产品且未一并转让著作权、所有权)和软件服务收入（版本升级服务）先按13%的税率计缴，实际税负超过3%部分经主管税务部门审核后实行即征即退政策，本期收到增值税返还253,846,625.91元。
8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 68,749,912.18 | 116,485,385.92 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 71,299,798.52 | 7,847,626.66 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 138,845,993.12 | 86,592,632.36 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 25,012,421.31 | 39,779,935.70 |
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | 656,455.54 | 2,177,172.62 |
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | -45,249.13 | |
| 定期存单持有期间的投资收益 | 9,272,875.01 | 5,700,000.00 |
| 合计 | 313,837,455.68 | 258,537,504.13 |
9.公允价值变动收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产 | -162,435,949.49 | -157,729,782.94 |
| 以现金结算的股份支付负债的公允价值变动收益 | 5,169,011.10 | -8,011,316.29 |
| 合计 | -157,266,938.39 | -165,741,099.23 |
10.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -76,290,235.18 | -55,156,430.17 |
| 合计 | -76,290,235.18 | -55,156,430.17 |
11.资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -25,991,182.78 | -15,920,374.09 |
| 合同资产减值损失 | -1,641,818.02 | -1,541,674.22 |
| 长期股权投资减值损失 | -4,020,362.68 | |
| 无形资产减值损失 | -58,247,019.66 | -2,813,188.58 |
| 商誉减值损失 | -12,242,732.96 | -38,476,898.79 |
| 合计 | -102,143,116.10 | -58,752,135.68 |
12.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 400,607.70 | -2,524,536.28 | 400,607.70 |
| 使用权资产处置收益 | 358,177.87 | 14,053.77 | 358,177.87 |
| 合计 | 758,785.57 | -2,510,482.51 | 758,785.57 |
13.营业外收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 850.00 | 14,418.39 | 850.00 |
| 无需支付款项 | 99,469.62 | 8,216.00 | 99,469.62 |
| 赔、罚款收入 | 6,500.00 | 569,755.39 | 6,500.00 |
| 其他 | 3,825,701.38 | 1,917,024.04 | 3,825,701.38 |
| 合计 | 3,932,521.00 | 2,509,413.82 | 3,932,521.00 |
14.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,010,990.73 | 1,171,177.66 | 1,010,990.73 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 243,986.60 | 25,011.47 | 243,986.60 |
| 赔、罚款支出 | 202,916.16 | 2,261.39 | 202,916.16 |
| 赔偿支出 | 353,590.97 | 520,206.00 | 353,590.97 |
| 其他 | 1,457,136.16 | 186,181.82 | 1,457,136.16 |
| 合计 | 3,268,620.62 | 1,904,838.34 | 3,268,620.62 |
15.所得税费用
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 55,237,968.30 | 55,794,668.25 |
| 递延所得税费用 | -45,845,834.68 | -51,379,926.38 |
| 合计 | 9,392,133.62 | 4,414,741.87 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 1,452,602,692.45 | 1,124,576,138.61 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 145,260,269.25 | 112,457,613.86 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,039,229.73 | 3,999,776.83 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 15,234,138.22 | 9,784,986.65 |
| 非应税收入的影响 | -14,582,483.68 | -15,145,736.73 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 10,702,595.58 | 8,663,722.96 |
| 研发费、残疾人工资加计扣除的影响 | -203,618,478.15 | -176,441,677.05 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损等的影响/使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣差异的影响 | 55,356,862.67 | 61,096,055.35 |
| 所得税费用 | 9,392,133.62 | 4,414,741.87 |
16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)42之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 股票 | 366,162,562.61 | 588,608,851.16 |
| 基金 | 324,054,409.83 | 627,270,232.95 |
| 信托产品 | 47,666,588.35 | 650,234,465.72 |
| 理财产品、结构性存款、定期存单 | 1,679,626,059.25 | 821,984,598.45 |
| 国债逆回购 | 21,614,322.00 | 25,351,468.36 |
| 联营企业/参股公司 | 104,287,369.70 | 44,927,420.13 |
| 其他 | 34,778,294.64 | 34,622,123.11 |
| 小计 | 2,578,189,606.38 | 2,792,999,159.88 |
(2)投资支付的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 股票 | 248,218,256.83 | 474,280,268.76 |
| 基金 | 253,301,014.23 | 872,658,789.72 |
| 信托产品 | 113,500,000.00 | 115,000,000.00 |
| 理财产品、结构性存款、定期存单 | 1,735,320,058.67 | 594,316,531.35 |
| 国债逆回购 | 523,614,329.00 | 17,284,779.10 |
| 联营企业/参股公司 | 322,503,036.94 | 69,716,509.37 |
| 其他 | 4,875,936.00 | 11,581,098.79 |
| 小计 | 3,201,332,631.67 | 2,154,837,977.09 |
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 应付暂收款 | 78,850,846.00 | 23,504,673.35 |
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到押金及保证金 | 48,179,867.67 | 32,338,083.02 |
| 政府补助 | 39,022,691.20 | 43,277,716.76 |
| 收到保函保证金 | 3,861,690.00 | 635,500.00 |
| 出租房产收到的现金 | 12,475,216.97 | 3,570,225.79 |
| 利息收入 | 34,031,853.38 | 27,402,656.43 |
| 其他 | 19,204,725.61 | 11,776,886.54 |
| 合计 | 235,626,890.83 | 142,505,741.89 |
(2)支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现的管理费用 | 307,310,054.00 | 268,856,650.10 |
| 付现的研发费用 | 285,240,927.21 | 205,753,353.70 |
| 付现的销售费用 | 121,593,421.77 | 121,035,073.65 |
| 支付押金及保证金 | 44,139,944.91 | 54,575,890.17 |
| 支付保函保证金 | 2,707,815.83 | 1,987,145.00 |
| 其他 | 2,095,799.63 | 10,942,719.92 |
| 合计 | 763,087,963.35 | 663,150,832.54 |
(3)支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| Summit业务收购款 | 81,857,178.48 | 164,207,584.96 |
| 购地保证金 | 52,500,000.00 | |
| 处置子公司现金净流出 | 880,532.51 | |
| 合计 | 134,357,178.48 | 165,088,117.47 |
(4)收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到员工持股计划缴款 | 24,413,360.00 | 35,313,750.00 |
| 合计 | 24,413,360.00 | 35,313,750.00 |
(5)支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 股份回购 | 183,189,777.47 | 97,796,922.69 |
| 子公司支付少数股东出资款 | 1,508,857.98 | |
| 收购少数股东权益 | 29,250,000.00 | 43,620,668.30 |
| 使用权资产的租赁款 | 20,070,171.49 | 16,738,753.56 |
| 合计 | 232,509,948.96 | 159,665,202.53 |
3.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 1,443,210,558.83 | 1,120,161,396.74 |
| 加：资产减值准备 | 178,433,351.28 | 113,908,565.85 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 117,591,378.35 | 115,387,234.21 |
| 使用权资产折旧 | 18,966,939.48 | 17,593,002.69 |
| 无形资产摊销 | 44,839,604.34 | 47,228,100.47 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,752,396.37 | 985,211.96 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -758,785.57 | 2,510,482.51 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 243,136.60 | 10,078.08 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 157,266,938.39 | 165,741,099.23 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 18,329,786.81 | 42,967,366.63 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -313,837,455.68 | -258,537,504.13 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -24,328,519.90 | -35,961,988.02 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -21,406,824.56 | -16,392,076.88 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -79,725,678.77 | -90,318,579.97 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -329,589,481.74 | -280,125,597.46 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -68,235,997.80 | 32,829,827.08 |
| 其他 | 117,572,794.61 | 160,206,160.97 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,261,324,141.04 | 1,138,192,779.96 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： |
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 2,417,530,138.25 | 2,661,311,965.36 |
| 减：现金的期初余额 | 2,661,311,965.36 | 1,723,434,091.60 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -243,781,827.11 | 937,877,873.76 |
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 2,417,530,138.25 | 2,661,311,965.36 |
| 其中：库存现金 | 421,251.41 | 310,575.66 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,399,011,516.63 | 2,595,414,991.80 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 18,097,370.21 | 65,586,397.90 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 2,417,530,138.25 | 2,661,311,965.36 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 其他货币资金 | 4,468,525.83 | 5,622,400.00 | 保函保证金 |
| 银行存款 | 205,700,000.00 | 定期存单 |
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 小计 | 4,468,525.83 | 211,322,400.00 |
5.筹资活动相关负债变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 54,993,749.99 | 655,000,000.00 | 281,723.62 | 404,500,000.00 | 305,775,473.61 | |
| 长期借款（含一年内到期的长期借款） | 115,834,519.89 | 24,400,000.00 | 1,058,859.07 | 3,438,375.37 | 137,855,003.59 | |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 52,046,233.98 | 16,695,244.84 | 20,070,171.49 | 4,603,403.03 | 44,067,904.30 | |
| 小计 | 222,874,503.86 | 679,400,000.00 | 18,035,827.53 | 428,008,546.86 | 4,603,403.03 | 487,698,381.50 |
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 260,701,141.30 | ||
| 其中：美元 | 9,274,516.11 | 7.0827 | 65,688,615.25 |
| 日元 | 2,323,583,821.00 | 0.0502 | 116,643,907.81 |
| 港币 | 73,950,057.62 | 0.9062 | 67,013,542.22 |
| 新加坡元 | 273,932.26 | 5.3772 | 1,472,988.55 |
| 马来西亚林吉特 | 6,410,695.73 | 1.5415 | 9,882,087.47 |
| 应收账款 | 58,868,408.79 | ||
| 其中：美元 | 145,832.17 | 7.0827 | 1,032,885.51 |
| 日元 | 84,878,311.99 | 0.0502 | 4,260,891.26 |
| 港币 | 59,120,097.13 | 0.9062 | 53,574,632.02 |
| 其他应收款 | 1,413,338.26 | ||
| 其中：港币 | 1,559,631.72 | 0.9062 | 1,413,338.26 |
| 应付账款 | 5,191,496.83 | ||
| 其中：日元 | 78,825,707.08 | 0.0502 | 3,957,050.50 |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 港币 | 1,362,222.83 | 0.9062 | 1,234,446.33 |
| 其他应付款 | 1,544,046.21 | ||
| 其中：港币 | 1,703,869.13 | 0.9062 | 1,544,046.21 |
| 长期借款 | 81,100,249.31 | ||
| 其中：日元 | 50,000,000.00 | 0.0502 | 2,510,000.00 |
| 港币 | 86,725,059.93 | 0.9062 | 78,590,249.31 |
(2)境外经营实体说明
| 公司名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| 日本恒生 | 日本东京 | 日元 | 经营地通用货币 |
| 恒云国际 | 香港 | 港元 | 经营地通用货币 |
| 恒云科技 | 香港 | 港元 | 经营地通用货币 |
| 香港恒生 | 香港 | 港元 | 经营地通用货币 |
| 新加坡艾雅斯 | 新加坡 | 新加坡元 | 经营地通用货币 |
| 洲际控股 | 香港 | 港元 | 经营地通用货币 |
| 美国恒生 | 美国德拉威州 | 美元 | 经营地通用货币 |
| 香港清链 | 香港 | 港元 | 经营地通用货币 |
| 恒生国际 | 英属维尔京群岛 | 美元 | 经营地通用货币 |
| 恒云控股 | 香港 | 港元 | 经营地通用货币 |
| 恒迈香港 | 香港 | 港元 | 经营地通用货币 |
| 金纳精诚 | 香港 | 港元 | 经营地通用货币 |
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 24,513,708.11 | 31,096,459.86 |
| 合计 | 24,513,708.11 | 31,096,459.86 |
3)与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 4,132,732.29 | 1,948,604.73 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 44,583,879.60 | 47,471,924.09 |
| 售后租回交易产生的相关损益 |
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
①租赁收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 20,837,630.13 | 4,022,095.21 |
②经营租赁资产
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 投资性房地产 | 140,464,423.65 | 139,546,030.07 |
| 小计 | 140,464,423.65 | 139,546,030.07 |
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。
(五)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，土地增值税实行四级超额累进税率：增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%。增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，免缴土地增值税。
子公司恒生科技园除按当地税务局规定的预征率计缴土地增值税外，还对已达到规定相关的清算条件但尚未清算的房地产开发项目，以及已确认销售收入，但未达到规定相关的清算条件的房地产开发项目按应缴纳的土地增值税与已实际预缴的土地增值税之间的差额进行预提。截至2023年12月31日，子公司恒生科技园累计预提的土地增值税差额为305,258,151.46元。
六、研发支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 2,354,484,000.32 | 2,063,062,040.12 |
| 股份支付 | 42,937,249.04 | 63,895,985.95 |
| 技术开发费 | 82,284,500.39 | 98,270,811.25 |
| 差旅费 | 81,924,252.44 | 40,023,539.62 |
| 通讯费用 | 62,031,450.29 | 37,369,365.08 |
| 业务费 | 195,665.93 | 83,650.37 |
| 办公经费 | 3,723,859.53 | 3,992,855.58 |
| 折旧摊销 | 28,111,412.52 | 34,231,563.96 |
| 中介费 | 664,706.54 | 1,178,124.90 |
| 车辆费用 | 4,826,378.66 | 4,173,036.39 |
| 其他 | 41,141.26 | |
| 合计 | 2,661,224,616.92 | 2,346,280,973.22 |
| 其中：费用化研发支出 | 2,661,224,616.92 | 2,346,280,973.22 |
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将下述公司纳入合并财务报表范围
| 序号 | 公司全称 | 公司简称 | 备注 |
| 1 | 杭州恒生云投资控股有限公司 | 云投资 | 控股子公司 |
| 1-1 | 杭州恒生科技园区发展有限公司 | 恒生科技园 | 云投资之子公司 |
| 1-1-1 | 南京恒生科技园运营管理有限公司 | 南京恒生 | 恒生科技园之子公司 |
| 1-1-2 | 绍兴柯桥恒汇凤凰园区运营管理有限公司 | 绍兴恒汇 | 恒生科技园之子公司 |
| 1-1-3 | 浙江恒聚智能设备制造有限公司 | 恒聚智能 | 恒生科技园之子公司 |
| 1-1-3-1 | 恒慧（浙江）电子科技有限公司 | 恒慧科技 | 恒聚智能之子公司 |
| 2 | 无锡恒华科技发展有限公司 | 无锡恒华 | 全资子公司 |
| 3 | 杭州恒生数据安全技术有限公司 | 数据安全 | 控股子公司 |
| 序号 | 公司全称 | 公司简称 | 备注 |
| 4 | 金锐软件技术(杭州)有限公司 | 金锐软件 | 全资子公司 |
| 4-1 | 金锐软件技术(南京)有限公司 | 南京金锐 | 金锐软件之子公司 |
| 5 | 北京钱塘恒生科技有限公司 | 北京钱塘 | 全资子公司 |
| 6 | 上海易锐管理咨询有限公司 | 上海易锐 | 控股子公司 |
| 7 | 日本恒生软件株式会社 | 日本恒生 | 控股子公司 |
| 7-1 | 杭州贝瀛科技有限公司 | 杭州贝瀛 | 日本恒生之子公司 |
| 8 | 恒云国际科技控股有限公司 | 恒云国际 | 控股子公司 |
| 9 | 恒云控股有限公司 | 恒云控股 | 控股子公司 |
| 9-1 | 恒云科技有限公司 | 恒云科技 | 恒云控股之子公司 |
| 9-1-1 | HundsunTechnologies(Singapore)PrivateLimited | 新加坡艾雅斯 | 恒云科技之子公司 |
| 9-1-2 | 恒生网络有限公司 | 香港恒生 | 恒云科技之子公司 |
| 9-1-3 | 深圳市云港科技有限公司 | 深圳云港 | 恒云科技之子公司 |
| 10 | 上海力铭科技有限公司 | 上海力铭 | 全资子公司 |
| 11 | 上海恒生聚源数据服务有限公司 | 上海聚源 | 控股子公司 |
| 11-1 | 杭州恒生聚源信息技术有限公司 | 杭州聚源 | 上海聚源之子公司 |
| 11-2 | 长沙恒生聚源信息技术有限公司 | 长沙聚源 | 上海聚源之子公司 |
| 11-3 | 上海丹渥智能科技有限公司 | 上海丹渥 | 上海聚源之子公司 |
| 11-3-1 | 长沙丹渥智能科技有限公司 | 长沙丹渥 | 上海丹渥之子公司 |
| 11-4 | 南京恒生聚源信息技术有限公司 | 南京恒生聚源 | 上海聚源之子公司 |
| 12 | 杭州云晖投资管理有限公司 | 杭州云晖 | 全资子公司 |
| 13 | 杭州云赢网络科技有限公司 | 云赢网络 | 控股子公司 |
| 13-1 | 杭州恒生利融软件有限公司 | 恒生利融 | 云赢网络之子公司 |
| 13-2 | 北京恒赢云创科技有限公司 | 北京恒赢 | 云赢网络之子公司 |
| 13-3 | 上海云赢致创科技有限公司 | 上海云赢 | 云赢网络之子公司 |
| 14 | 杭州证投网络科技有限公司 | 证投网络 | 控股子公司 |
| 15 | 杭州云毅网络科技有限公司 | 云毅网络 | 控股子公司 |
| 16 | 杭州云永网络科技有限公司 | 云永网络 | 控股子公司 |
| 序号 | 公司全称 | 公司简称 | 备注 |
| 17 | 杭州云纪网络科技有限公司 | 云纪网络 | 控股子公司 |
| 18 | 杭州云连网络科技有限公司 | 云连网络 | 控股子公司 |
| 19 | 杭州翌马私募基金管理有限公司 | 杭州翌马 | 全资子公司 |
| 19-1 | 杭州翌合管理咨询合伙企业(有限合伙) | 杭州翌合 | 杭州翌马之子公司 |
| 20 | 杭州恒生芸擎网络科技有限公司 | 芸擎网络 | 控股子公司 |
| 21 | 恒生洲际控股(香港)有限公司 | 洲际控股 | 全资子公司 |
| 21-1 | HundsunGlobalServicesInc. | 美国恒生 | 洲际控股之子公司 |
| 21-2 | 香港清链科技有限公司 | 香港清链 | 洲际控股之子公司 |
| 21-3 | HundsunInternational(PTC)Ltd | 恒生国际 | 洲际控股之子公司 |
| 22 | 杭州星禄股权投资合伙企业(有限合伙) | 杭州星禄 | 控股子公司 |
| 23 | 商智神州(杭州)科技有限公司 | 杭州商智 | 控股子公司 |
| 24 | 上海恒生盛天网络科技有限公司 | 盛天网络 | 全资子公司 |
| 25 | 杭州智股网络科技有限公司 | 智股网络 | 控股子公司 |
| 26 | 浙江鲸腾网络科技有限公司 | 鲸腾网络 | 控股子公司 |
| 27 | 无锡星禄天成投资管理合伙企业(有限合伙) | 无锡星禄 | 控股子公司 |
| 28 | 恒迈神州科技有限公司 | 恒迈科技 | 控股子公司 |
| 28-1 | 恒迈神州（香港）科技有限公司 | 恒迈香港 | 恒迈科技之子公司 |
| 29 | 广州安正软件有限公司 | 安正软件 | 控股子公司 |
| 30 | 南京星成股权投资合伙企业(有限合伙) | 南京星成 | 控股子公司 |
| 31 | 上海金纳信息科技有限公司 | 上海金纳 | 控股子公司 |
| 31-1 | 金纳精诚（国际)科技有限公司 | 金纳精诚 | 上海金纳之子公司 |
| 32 | 恒生保泰（广东）科技有限公司 | 恒生保泰 | 控股子公司 |
| 33 | 浙江寻常问道网络信息科技有限公司[注] | 寻常问道 | 控股子公司 |
| 34 | 南京星鼎股权投资合伙企业(有限合伙) | 南京星鼎 | 控股子公司 |
| 35 | 杭州恒数金人才科技有限公司 | 杭州恒数 | 控股子公司 |
| 36 | 杭州恒生数智启元股权投资合伙企业(有限合伙) | 数智启元 | 控股子公司 |
| 37 | 南京恒生交叉信息科技有限公司 | 交叉信息 | 控股子公司 |
| 序号 | 公司全称 | 公司简称 | 备注 |
| 38 | 恒生电子（武汉）有限公司 | 武汉恒生 | 全资子公司 |
| 39 | 南京恒生技术发展有限公司 | 南京恒生技术 | 全资子公司 |
| 40 | 南京恒生启金科技有限公司 | 恒生启金 | 全资子公司 |
| 40-1 | 杭州启金赛玖科技有限公司 | 杭州启金 | 恒生启金之子公司 |
| 40-2 | 北京启金卓信科技有限公司 | 北京启金 | 恒生启金之子公司 |
[注]寻常问道已于2023年4月30日起不再纳入合并范围
2.重要子公司基本情况
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 云毅网络 | 100,000,000 | 浙江杭州 | 软件业 | 56.42 | 11.83 | 设立 |
3.其他说明
(1)公司享有日本恒生54.50%的表决权比例，拥有对其的实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
(2)公司持有数智启元43.70%的合伙份额，子公司杭州翌马、杭州翌合分别为其基金管理人和执行事务合伙人，拥有对其的实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
(二)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
基本情况
| 被购买方名称 | 业务取得时点 | 业务取得成本 | 业务取得比例（%） | 业务取得方式 |
| FPGA业务[注] | 2023.11.30 | 60,000,000.00 |
（续上表）
| 被购买方名称 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| FPGA业务 | 2023.11.30 | 取得控制权 | 728,976.00 | 469,174.81 |
[注]系购买FPGA业务，构成业务合并，按照非同一控制下的企业合并规定处理
2.合并成本及商誉
(1)明细情况
| 项目 | FPGA业务 |
| 项目 | FPGA业务 |
| 合并成本 | |
| 现金 | 50,000,000.00 |
| 或有对价的公允价值 | 10,000,000.00 |
| 合并成本合计 | 60,000,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 26,883,906.83 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 33,116,093.17 |
(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明根据公司2022年3月与大连用用信息科技有限公司(以下简称用用）、浙江默克哈希科技有限公司(以下简称默克哈希）签订的《FPGA极速交易系统业务转让协议》，公司以6,000万元收购FPGA软件相关业务，业务转让款应分三期支付，第三期转让款10,000,000元,自2022年1月1日开始起算分三个自然年度，按如下安排确认每年度的应支付款项：
| 考核年度 | 应付款项 |
| 2022年度 | 第三期转让款的30%*在职核心人员权重值合计(X)*2022年度绩效完成率(Y) |
| 2023年度 | 第三期转让款的30%*在职核心人员权重值合计(X)*2023年度绩效完成率(Y) |
| 2024年度 | 第三期转让款的40%*在职核心人员权重值合计(X)*2024年度绩效完成率(Y) |
截至2023年12月31日，各方尚未完成考核安排。
2.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
| 项目 | FPGA业务 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产 | ||
| 无形资产 | 20,191,300.00 | 20,191,300.00 |
| 其他流动资产 | 1,646,283.19 | 1,646,283.19 |
| 其他[注] | 5,046,323.64 | 5,046,323.64 |
| 净资产 | 26,883,906.83 | 26,883,906.83 |
| 取得的净资产 | 26,883,906.83 | 26,883,906.83 |
[注]合并日前业务收益
(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法FPGA业务可辨认资产公允价值系根据坤元资产评估有限公司出具的《恒生电子股份有限公司合并对价分摊涉及的FPGA资产组可辨认净资产公允价值评估项目》（坤元评报〔2024〕91号）确定。
(三)处置子公司
1.单次处置对子公司投资即丧失控制权
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 寻常问道 | 4,451,886.78 | 46% | 转让 | 2023.5.11 | 控制权转移 |
（续上表）
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金额 |
| 寻常问道 | 24% | 2,322,723.54 | 2,322,723.54 |
(四)其他原因的合并范围变动
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 恒聚智能 | 投资设立 | 2023.5.26 | 10,000,000.00 | 100% |
| 恒慧科技 | 投资设立 | 2023.6.5 | 10,000,000.00 | 100% |
| 武汉恒生 | 投资设立 | 2023.1.19 | 30,000,000.00 | 100% |
| 南京恒生技术 | 投资设立 | 2023.4.23 | 200,000,000.00 | 100% |
| 恒生启金 | 投资设立 | 2023.5.6 | 25,000,000.00 | 100% |
| 杭州启金 | 投资设立 | 2023.10.27 | 1,000,000.00 | 100% |
| 北京启金 | 投资设立 | 2023.11.6 | 1,000,000.00 | 100% |
| 南京恒生聚源 | 投资设立 | 2023.12.1 | 尚未实缴出资 | 100% |
| 南京金锐 | 投资设立 | 2023.12.21 | 尚未实缴出资 | 100% |
(五)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| 上海聚源 | 2023.1、2023.9 | 59.10% | 56.96% |
| 云赢网络 | 2023.5 | 97.84% | 98.15% |
| 交叉信息 | 2023.1 | 81.82% | 87.50% |
| 恒生保泰 | 2023.9 | 73.61% | 66.06% |
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项目 | 上海聚源 | 云赢网络 | 恒生保泰 | 交叉信息 |
| 购买成本/处置对价 | ||||
| 现金 | 90,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
| 非现金资产的公允价值 | ||||
| 购买成本/处置对价合计 | 90,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 16,111,202.55 | 89,960,955.27 | 21,706,771.38 | 1,834,475.60 |
| 差额 | -16,111,202.55 | 39,044.73 | -21,706,771.38 | 165,524.40 |
| 其中：调整资本公积 | 16,111,202.55 | -39,044.73 | 21,706,771.38 | -165,524.40 |
(六)重要的非全资子公司
1.明细情况
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 云毅网络 | 31.75% | 27,463,727.74 | 13,072,500.00 | 86,862,829.13 |
2.重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 云毅网络 | 362,622,819.30 | 23,811,863.63 | 386,434,682.93 | 112,830,104.35 | 112,830,104.35 | |
（续上表）
| 子公司名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 云毅网络 | 297,718,047.26 | 4,632,751.26 | 302,350,798.52 | 85,698,015.66 | 85,698,015.66 | |
(2)损益和现金流量情况
| 子公司名称 | 本期数 |
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 云毅网络 | 233,050,837.11 | 86,526,574.08 | 86,526,574.08 | 103,668,319.63 |
(续上表)
| 子公司名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 云毅网络 | 195,113,519.63 | 75,051,064.89 | 75,051,064.89 | 87,120,639.04 |
(七)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 蚂蚁(杭州)基金销售有限公司（以下简称蚂蚁基金） | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 金融业 | 24.10 | 权益法核算 | |
2.重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末数\本年数 | 期初数\上年同期数 |
| 蚂蚁基金 | 蚂蚁基金 | |
| 流动资产 | 73,367,125,697.70 | 12,164,473,586.58 |
| 非流动资产 | 179,654,965.75 | 187,667,911.22 |
| 资产合计 | 73,546,780,663.45 | 12,352,141,497.80 |
| 流动负债 | 71,617,143,145.87 | 10,798,267,086.56 |
| 非流动负债 | 9,989,952.36 | 3,629,869.20 |
| 负债合计 | 71,627,133,098.23 | 10,801,896,955.76 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 1,919,647,565.22 | 1,550,244,542.04 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 462,580,540.39 | 373,564,903.78 |
| 调整事项 | ||
| 商誉 | ||
| 其他 | 15,339,388.62 | 15,339,388.62 |
| 减值准备 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 477,919,929.01 | 388,904,292.40 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 12,626,786,019.54 | 11,158,608,790.98 |
| 项目 | 期末数\本年数 | 期初数\上年同期数 |
| 蚂蚁基金 | 蚂蚁基金 | |
| 净利润 | 350,160,234.92 | 544,021,357.59 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 350,160,234.92 | 544,021,357.59 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 1,207,356,449.97 | 881,638,780.91 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -25,308,689.30 | -20,659,860.81 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -25,308,689.30 | -20,659,860.81 |
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
| 项目 | 本期新增补助金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 4,711,680.90 |
| 其中：计入递延收益 | 4,711,680.90 |
| 与收益相关的政府补助 | 288,157,636.21 |
| 其中：计入其他收益 | 288,157,636.21 |
| 合计 | 292,869,317.11 |
(二)涉及政府补助的负债项目
| 财务报列报项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期计入营业外收入金额 |
| 递延收益 | 26,292,105.53 | 4,711,680.90 | 3,571,735.90 | |
| 递延收益 | 3,468,303.65 | 1,467,890.59 | ||
| 小计 | 29,760,409.18 | 4,711,680.90 | 5,039,626.49 |
（续上表）
| 项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 27,432,050.53 | 与资产相关 | |||
| 递延收益 | 2,000,413.06 | 与资产\收益相关 | |||
| 小计 | 29,432,463.59 |
(三)计入当期损益的政府补助金额
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 293,197,262.70 | 285,994,302.37 |
| 合计 | 293,197,262.70 | 285,994,302.37 |
九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)6、五(一)8、五(一)11之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款和合同资产的9.80%（2022年12月31日：7.34%）源于余额前五名客户，
本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 443,630,477.20 | 446,881,461.20 | 338,562,112.39 | 48,105,881.99 | 60,213,466.82 |
| 应付账款 | 521,287,325.43 | 521,287,325.43 | 521,287,325.43 | ||
| 其他应付款 | 211,984,212.61 | 211,984,212.61 | 211,984,212.61 | ||
| 一年到到期的非流动负债 | 16,751,703.90 | 17,901,953.32 | 17,901,953.32 | ||
| 租赁负债 | 27,316,200.40 | 28,905,199.40 | 24,208,566.48 | 4,696,632.92 | |
| 长期应付款 | 40,433,488.86 | 39,550,000.00 | 4,500,000.00 | 35,050,000.00 | |
| 小计 | 1,261,403,408.40 | 1,266,510,151.96 | 1,089,735,603.75 | 76,814,448.47 | 99,960,099.74 |
（续上表）
| 项目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 170,828,269.88 | 176,315,671.75 | 62,098,649.61 | 16,677,856.89 | 97,539,165.25 |
| 应付账款 | 556,386,054.84 | 552,714,631.66 | 552,714,631.66 | ||
| 其他应付款 | 177,670,629.68 | 177,641,845.59 | 177,641,845.59 | ||
| 一年到到期的非流动负债 | 17,061,706.54 | 18,601,479.95 | 18,601,479.95 | ||
| 租赁负债 | 34,984,527.44 | 38,225,299.39 | 31,652,781.53 | 6,572,517.86 | |
| 长期应付款 | 38,189,757.11 | 53,168,420.50 | 3,600,000.00 | 49,568,420.50 | |
| 小计 | 995,120,945.49 | 1,016,667,348.84 | 814,656,606.81 | 48,330,638.42 | 153,680,103.61 |
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币443,630,477.20元（2022年12月31日：人民币113,182,525.50元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1.交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 1,422,074,058.59 | 1,185,082,748.73 | 927,416,772.62 | 3,534,573,579.94 |
| (1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,422,074,058.59 | 1,185,082,748.73 | 927,416,772.62 | 3,534,573,579.94 |
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 权益工具投资 | 381,799,910.43 | 927,416,772.62 | 1,309,216,683.05 | |
| 其他 | 1,040,274,148.16 | 1,185,082,748.73 | 2,225,356,896.89 | |
| 2.其他债权投资 | 8,486,431.18 | 8,486,431.18 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,430,560,489.77 | 1,185,082,748.73 | 927,416,772.62 | 3,543,060,011.12 |
| 3.交易性金融负债 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| (1)交易性金融负债 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司按照在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价确定公允价值。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司按照在计量日活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价，以及在正常报价间隔期间可观察的利率或收益率曲线等确定公允价值。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司在计量日采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率的利率等。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 杭州恒生电子集团有限公司[注] | 杭州市 | 实业投资 | 5,000.00 | 20.72 | 20.72 |
[注]该公司无最终控制方
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况
(1)本公司的联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 简称 | 与本公司关系 |
| 浙江三潭科技股份有限公司 | 三潭科技 | 联营企业 |
| 江西省联交运登记结算中心有限公司 | 江西联交运 | 联营企业 |
| 国金道富投资服务有限公司 | 国金道富 | 联营企业 |
| 杭州恒生芸泰网络科技有限公司 | 恒生芸泰 | 联营企业 |
| 浙江寻常问道网络信息科技有限公司 | 寻常问道 | 联营企业 |
| 标贝(青岛)科技有限公司 | 标贝科技 | 联营企业 |
| 浙江百应科技有限公司 | 百应科技 | 联营企业 |
| 南京迈特望科技股份有限公司 | 南京迈特 | 联营企业 |
| 杭州恒生数字设备科技有限公司 | 恒生数字 | 联营企业 |
| 上海益同投科技有限公司 | 上海益同 | 联营企业 |
| 深圳开拓者科技有限公司 | 开拓者 | 联营企业 |
| 杭州恒生弈云园区管理有限公司 | 杭州恒生弈云 | 联营企业 |
| 福建交易市场登记结算中心股份有限公司 | 福建结算中心 | 联营企业 |
| 杭州百用世纪科技有限公司 | 杭州百用 | 联营企业 |
| 浙江云融创新科技有限公司 | 云融科技 | 联营企业 |
| 深圳米筐科技有限公司 | 深圳米筐 | 联营企业 |
4.本公司的其他关联方情况
(1)本公司的其他关联方
| 合营或联营企业名称 | 简称 | 与本公司关系 |
| 蚂蚁科技集团股份有限公司 | 间接持股公司的第一大股东 | |
| 阿里云计算有限公司 | 阿里云 | [注1] |
| 阿里巴巴(中国)网络技术有限公司 | 阿里巴巴(中国) | [注1] |
| 淘宝(中国)软件有限公司 | 淘宝软件 | [注1] |
| 蚂蚁财富(上海)金融信息服务有限公司 | 蚂蚁财富(上海) | [注2] |
| 支付宝（中国）网络技术有限公司 | 支付宝(中国) | [注2] |
| 蚂蚁区块链科技(上海)有限公司 | 蚂蚁区块链 | [注2] |
| 杭州蚂蚁上数信息技术有限公司 | 蚂蚁上数 | [注2] |
| 蚂蚁蓉信(成都)网络科技有限公司 | 蚂蚁蓉信 | [注2] |
| 蚂蚁云创数字科技(北京)有限公司 | 蚂蚁云创 | [注2] |
| 北京奥星贝斯科技有限公司 | 奥星贝斯 | [注2] |
| 蚂蚁乐买宝(上海)信息技术有限公司 | 蚂蚁乐买宝 | [注2] |
| 天弘基金管理有限公司 | 天弘基金 | [注3] |
| 证通股份有限公司 | 证通股份 | 参股企业 |
| 中证信用增进股份有限公司 | 中证信用 | 参股企业 |
| 上海道客网络科技有限公司 | 上海道客 | 参股企业 |
| 天津金融资产交易所有限责任公司 | 天津资产交易所 | 2022年4月前韩歆毅曾任董事 |
| 信美人寿相互保险社 | 信美人寿 | 韩歆毅担任董事 |
| 浙江网商银行股份有限公司 | 网商银行 | 韩歆毅担任董事 |
| 国泰财产保险有限责任公司 | 国泰财保 | 韩歆毅担任董事 |
| 众安在线财产保险股份有限公司 | 众安在线 | 纪纲担任董事 |
| 杭州天谷信息科技有限公司 | 杭州天谷 | 纪纲担任董事 |
| 江苏常熟农村商业银行股份有限公司 | 常熟农商行 | 范径武任独立董事 |
| 上海朝阳永续信息技术股份有限公司 | 朝阳永续 | 朱超担任董事 |
| 金贝塔网络金融科技(深圳)有限公司 | 金贝塔 | 陈志杰担任董事 |
| 蒋建圣、陈志杰、彭政纲、刘曙峰、汪祥耀、刘霄仑、丁玮、周淳、韩歆毅、朱超、纪纲、余滨、谢丽娟、范径武、官晓岚、倪守奇、张国强、张永、王锋、周峰、姚曼英、屠海雁、白硕、韩海潮、方晓明、李湘林 | 董事、监事、高级管理人员 |
[注1]对间接持股公司的第一大股东有重大影响的主体控制的公司[注2]间接持股公司的第一大股东控制的企业[注3]间接持股公司的第一大股东控股的企业，同时韩歆毅任董事长
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 阿里云 | 采购货物、接受服务 | 45,662,960.16 | 45,587,349.71 |
| 上海道客 | 采购货物、接受服务 | 1,058,498.50 | |
| 标贝科技 | 采购货物 | 246,460.18 | |
| 云融科技 | 采购货物 | 230,943.40 | 75,221.24 |
| 证通股份 | 接受服务 | 35,398.23 | 10,377.36 |
| 蚂蚁云创 | 采购货物、接受服务 | 6,972.75 | |
| 奥星贝斯 | 采购货物 | 1,839,622.63 | |
| 寻常问道 | 接受服务 | 920,926.41 | |
| 朝阳永续 | 接受服务 | 78,616.36 | |
| 信美人寿 | 接受服务 | 981,738.35 | 1,321,698.10 |
| 百应科技 | 接受服务 | 639,150.94 | |
| 阿里巴巴(中国) | 接受服务 | 338,314.82 | |
| 南京迈特 | 接受服务 | 29,112,028.26 | |
| 标贝科技 | 采购货物 | 258,296.48 | |
| 小计 | 79,127,503.03 | 49,277,070.85 |
2)出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 天弘基金 | 软件服务 | 24,489,694.77 | 22,066,465.39 |
| 蚂蚁财富(上海) | 软件服务 | 13,199,528.23 | 11,773,867.78 |
| 证通股份 | 软件服务 | 3,323,773.59 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 上海益同 | 软件服务 | 135,614.27 | 2,706,401.23 |
| 蚂蚁区块链 | 软件服务 | 3,742,409.25 | 4,984,083.99 |
| 金贝塔 | 软件服务 | 664,434.90 | 1,886,792.36 |
| 蚂蚁基金 | 软件服务 | 5,288,221.35 | 1,548,720.61 |
| 众安在线 | 软件服务 | 1,572,209.78 | 1,518,706.65 |
| 国金道富 | 软件服务 | 3,066,912.13 | 1,174,708.43 |
| 蚂蚁上数 | 软件服务 | 547,043.00 | 924,528.28 |
| 阿里云 | 软件服务 | 1,391,979.47 | 719,105.36 |
| 深圳米筐 | 软件服务 | 683,476.34 | 601,364.98 |
| 信美人寿 | 软件服务 | 1,876,756.93 | 496,607.58 |
| 国泰财保 | 软件服务 | 473,705.77 | 433,962.30 |
| 网商银行 | 软件服务 | 3,642,148.10 | 437,055.11 |
| 朝阳永续 | 软件服务 | 541,666.65 | 408,804.93 |
| 三潭科技 | 软件服务 | 1,461,313.92 | 225,818.76 |
| 恒生芸泰 | 软件服务 | 16,900.80 | 123,250.12 |
| 淘宝软件 | 软件服务 | 23,584.90 | |
| 开拓者 | 工位、物业费等 | 361,635.21 | 9,433.96 |
| 恒生数字 | 软件服务 | 142,983.77 | 4,528.30 |
| 云融科技 | 软件服务 | 245,407.40 | 952.29 |
| 中证信用 | 软件服务 | 198,161.54 | |
| 奥星贝斯 | 软件服务 | 283,018.87 | |
| 阿里巴巴(中国) | 软件服务 | 58,301.88 | |
| 江西联交运 | 软件服务 | 1,014,749.14 | |
| 蚂蚁蓉信 | 软件服务 | 1,014,150.94 | |
| 支付宝(中国) | 软件服务、外购商品销售 | 280,188.68 | |
| 寻常问道 | 软件服务 | 199,691.78 | |
| 杭州恒生弈云 | 软件服务 | 2,173.58 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 杭州天谷 | 软件服务 | 1,094.34 | 23,584.90 |
| 蚂蚁乐买宝 | 软件服务 | 158,490.56 | |
| 福建结算中心 | 软件服务 | 53,097.35 | |
| 杭州百用 | 软件服务 | 100,198.35 | |
| 常熟农商行 | 软件服务 | 1,781,132.07 | |
| 蚂蚁云创 | 软件服务 | 321,546.89 | |
| 小计 | 66,822,647.37 | 57,603,492.44 |
2.关联租赁情况公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上年同期确认的租赁收入 |
| 三潭科技 | 房屋及建筑物 | 895,554.04 | 1,248,648.65 |
| 恒生数字 | 房屋及建筑物 | 921,639.60 | 251,146.79 |
| 恒生电子公益基金会 | 房屋及建筑物 | 66,055.05 | 66,055.05 |
3.关键管理人员报酬
单位：万元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 3,909.36[注] | 6,534.03 |
[注]2023年度高管薪酬为4,642.00万元，调整2022年度计提的高管年终奖与实际发放数的差额-732.64万元。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 蚂蚁财富(上海) | 7,807,500.00 | 390,375.00 | 4,546,300.00 | 227,315.00 |
| 应收账款 | 三潭科技 | 1,297,855.85 | 84,414.60 | 1,407,849.21 | 89,488.76 |
| 应收账款 | 江西联交运 | 1,065,476.29 | 106,547.63 | 1,065,476.29 | 53,273.81 |
| 应收账款 | 云融科技 | 292,480.52 | 43,661.63 | 292,131.08 | 290,162.64 |
| 应收账款 | 天津资产交易所 | 757,000.00 | 719,200.00 | 757,000.00 | 380,727.46 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 蚂蚁基金 | 1,443,884.58 | 306,584.03 | 488,369.95 | 258,808.30 |
| 应收账款 | 阿里云 | 2,056,000.00 | 556,731.18 | 2,788,550.00 | 242,837.80 |
| 应收账款 | 支付宝(中国) | 381,702.69 | 23,320.27 | 967,002.69 | 48,350.13 |
| 应收账款 | 蚂蚁区块链 | 6,480,082.96 | 1,012,164.15 | 5,925,129.04 | 402,246.45 |
| 应收账款 | 天弘基金 | 3,715,132.25 | 459,926.61 | 3,178,465.60 | 434,848.12 |
| 应收账款 | 证通股份 | 1,352,000.00 | 1,352,000.00 | 1,352,000.00 | 1,352,000.00 |
| 应收账款 | 蚂蚁上数 | 200,134.41 | 10,006.72 | ||
| 应收账款 | 信美人寿 | 130,000.00 | 6,500.00 | ||
| 应收账款 | 众安在线 | 673,340.66 | 33,667.03 | 643,064.59 | 32,153.23 |
| 应收账款 | 国金道富 | 75,136.61 | 3,756.83 | 475,342.47 | 23,767.12 |
| 应收账款 | 蚂蚁蓉信 | 752,500.00 | 69,875.00 | 645,000.00 | 32,250.00 |
| 应收账款 | 阿里巴巴(中国) | 30,579.00 | 30,579.00 | 30,579.00 | 30,579.00 |
| 应收账款 | 网商银行 | 380,000.00 | 19,000.00 | 163,548.40 | 8,177.42 |
| 应收账款 | 恒生芸泰 | 17,914.85 | 895.74 | ||
| 应收账款 | 寻常问道 | 299,576.33 | 14,978.82 | ||
| 应收账款 | 常熟农商行 | 9,000.00 | 450.00 | ||
| 应收账款 | 中证信用 | 66,926.23 | 3,346.31 | ||
| 小计 | 29,084,088.82 | 5,237,973.83 | 24,925,942.73 | 3,916,991.96 | |
| 预付账款 | 阿里云 | 409,976.77 | 298,022.08 | ||
| 预付账款 | 蚂蚁云创 | 12,308.74 | |||
| 预付账款 | 朝阳永续 | 298,742.13 | |||
| 小计 | 721,027.64 | 298,022.08 | |||
| 其他应收款 | 阿里云 | 531,616.58 | 139,561.66 | 365,289.17 | 33,678.92 |
| 其他应收款 | 支付宝(中国) | 360.62 | 18.14 | 2.08 | 0.10 |
| 其他应收款 | 阿里巴巴(中国) | 428,481.48 | 42,848.15 | ||
| 其他应收款 | 寻常问道 | 31,684.84 | 9,505.45 | ||
| 其他应收款 | 蚂蚁云创 | 406.00 | 31.00 | ||
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 蚂蚁区块链 | 50,000.00 | 15,000.00 | ||
| 其他应收款 | 恒生数字 | 9,332.50 | 466.63 | ||
| 其他应收款 | 蚂蚁基金 | 112,950.80 | 112,950.80 | ||
| 其他应收款 | 常熟农商行 | 734,000.00 | 45,100.00 | ||
| 小计 | 1,470,351.34 | 322,633.68 | 793,772.73 | 76,527.17 | |
| 合同资产 | 蚂蚁区块链 | 805,900.00 | 72,145.00 | 637,000.00 | 31,850.00 |
| 合同资产 | 阿里云 | 135,270.00 | 6,763.50 | ||
| 合同资产 | 支付宝(中国) | 882,300.00 | 882,300.00 | ||
| 小计 | 1,823,470.00 | 961,208.50 | 637,000.00 | 31,850.00 | |
2.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | 阿里云 | 9,883,771.92 | 10,038,724.67 |
| 应付账款 | 云融科技 | 1,179,364.33 | 1,332,364.33 |
| 应付账款 | 蚂蚁云创 | 53,445.93 | 53,445.93 |
| 应付账款 | 证通股份 | 72,000.00 | |
| 应付账款 | 标贝科技 | 351,430.00 | |
| 应付账款 | 上海道客 | 1,366,368.84 | 1,981,966.94 |
| 应付账款 | 蚂蚁区块链 | 102,603.77 | 102,603.77 |
| 应付账款 | 百应科技 | 54,000.00 | 54,000.00 |
| 应付账款 | 阿里巴巴(中国) | 402,891.84 | |
| 应付账款 | 寻常问道 | 528,391.79 | |
| 应付账款 | 恒生芸泰 | 14,736,358.88 | |
| 应付账款 | 标贝科技 | 220,730.00 | |
| 小计 | 28,125,035.46 | 14,389,427.48 | |
| 预收账款 | 恒生数字 | 255,675.09 | |
| 小计 | 255,675.09 | ||
| 合同负债 | 天弘基金 | 9,870,396.24 | 9,985,182.53 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 合同负债 | 国金道富 | 2,155,500.00 | 2,344,774.82 |
| 合同负债 | 深圳米筐 | 410,708.33 | 342,823.84 |
| 合同负债 | 三潭科技 | 75,500.00 | 67,944.92 |
| 合同负债 | 天津资产交易所 | 2,028,600.00 | 1,825,603.61 |
| 合同负债 | 蚂蚁区块链 | 1,542,139.62 | |
| 合同负债 | 江西联交运 | 1,387.59 | 1,309.05 |
| 合同负债 | 众安在线 | 60,294.65 | |
| 合同负债 | 阿里云 | 2,190,000.00 | 2,968,681.46 |
| 合同负债 | 恒生芸泰 | 20,515.50 | 18,462.57 |
| 合同负债 | 上海益同 | 122,308.66 | 23,970.63 |
| 合同负债 | 信美人寿 | 256,634.60 | 197,547.68 |
| 合同负债 | 国泰财保 | 451,481.54 | 305,292.14 |
| 合同负债 | 网商银行 | 140,376.33 | 1,025,923.35 |
| 合同负债 | 朝阳永续 | 58,333.33 | 49,528.30 |
| 合同负债 | 金贝塔 | 664,434.97 | |
| 合同负债 | 蚂蚁云创 | 400,000.00 | |
| 合同负债 | 开拓者 | 66,666.67 | |
| 合同负债 | 寻常问道 | 3,983.48 | |
| 合同负债 | 上海益同 | 1,920,000.00 | |
| 小计 | 20,172,392.27 | 21,423,914.14 | |
| 其他应付款 | 恒生数字 | 182,500.00 | 182,500.00 |
| 小计 | 182,500.00 | 182,500.00 |
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
| 授予对象[注1] | 各项权益工具数量和金额情况 |
| 本期授予 | 本期行权[注2] | 本期解锁 | 本期失效 | |||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 实施人员 | 2,329,200.00 | 4,178,490.70 | 374,240.00 | 14,746,592.20 | 191,340.00 | 3,798,460.10 | ||
| 销售人员 | 1,743,600.00 | 4,264,331.63 | 436,120.00 | 16,606,918.10 | 273,035.00 | 3,383,463.75 | ||
| 管理人员 | 2,712,900.00 | 10,571,736.15 | 834,240.00 | 30,320,593.20 | 689,590.00 | 4,930,485.67 | ||
| 研发人员 | 9,574,300.00 | 16,286,075.14 | 1,045,975.00 | 40,940,480.00 | 581,829.00 | 10,556,704.97 | ||
| 基建人员 | 14,400.00 | 17,240.40 | 1,410.00 | 49,351.80 | ||||
| 其他[注] | 2,041,054.00 | 12,313,568.52 | 284,054.00 | 521,546.92 | 2,356,413.00 | 7,017,845.98 | ||
| 合计 | 18,415,454.00 | 47,631,442.53 | 2,976,039.00 | 103,185,482.22 | 4,092,207.00 | 29,686,960.47 | ||
[注1]系授予的员工持股计划及员工期权情况，由于授予对象存在成本中心调动的情况，故依据授予对象在授予日所属成本中心划分，且相关股数均未考虑送股转增导致的变动。其他系授予的核心员工入股创新业务子公司持股计划情况[注2]2022年员工股票期权已于2023年9月13日进入第一个行权期，可行权数量合计
489.276万份，行权有效期为2023年9月13日至2024年9月12日，目前处于自主行权阶段。截至2023年12月31日，完成股票过户登记的股份为0股
2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具
| 授予对象 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具-持股计划 | ||
| 行权价格范围 | 合同剩余期限 | 行权价格范围 | 合同剩余期限 | |
| 实施人员 | 2022年员工期权授予价格34.88元/份；2023年员工期权授予价格39.44元/份 | 自授予之日至股票期权可行权日之间的时间段，对应的等待期分别为12个月、24个月、36个月 | 2020年员工持股计划授予价格45.32元/股；2022年员工持股计划授予价格21.50元/股；2023年员工持股计划授予价格19.72元/股 | 自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算满12个月、24个月、36个月解锁 |
| 销售人员 | ||||
| 管理人员 | ||||
| 研发人员 | ||||
| 基建人员 | ||||
(续上表)
| 授予对象 | 期末发行在外的其他权益工具-核心员工入股创新业务子公司经济受益权 | 期末发行在外的其他权益工具-核心员工入股创新业务子公司投资认股权 | ||
| 行权价格范围 | 合同剩余期限 | 行权价格范围 | 合同剩余期限 | |
| 实施人员 | 云汉系创始增值权行权价格1 | 自授予日 | 上海聚源创始认股权行权价 | 自授予日 |
| 销售人员 | 元/股；上海聚源创始增值权行权价为1.95元，其他增值权行权价为2.73元；第五、六期增值权行权价为8.829元，第七期增值权行权价为11.016元 | 起分三至五年可行权 | 为1.95元，第三期认股权行权价为2.73元；第六期认股权行权价为4.905元，第七期认股权行权价为6.12元；恒生保泰行权价为1.2375元；恒云控股行权价为5.34港元 | 起分三至五年可行权 |
| 管理人员 | ||||
| 研发人员 | ||||
| 基建人员 |
3.其他说明
(1)核心员工入股创新业务子公司持股计划公司于2014年1月27日召开第五届董事会第十次会议，会议审议通过了《恒生电子股份有限公司核心员工入股“创新业务子公司”投资与管理办法》，确定由公司与公司授权代表共同设立“有限合伙”企业对创新业务子公司进行股份的管理与执行。不同创新业务子公司的“骨干层”(全职在创新子公司从事管理、技术、业务的骨干员工)分别成立不同的“合伙企业”对子公司进行统一投资，“公司核心层”(包括高管团队等在公司总部工作的核心人)成立统一的“合伙企业”对创新业务子公司进行统一投资。公司分别于2014年7月17日、2015年2月12日召开第五届董事会第十三次会议和第二十一次会议，分别审议通过了上述投资与管理办法修订版，确定员工持股计划分为员工现金出资持股(员工出资设立合伙企业)、投资认股权和股份增值权三种类型。
根据公司2014年7月17日五届十三次董事会决议，公司与“公司核心层”“子公司骨干层”共同投资设立云汉、云夏、云银、云晋、云秦、云明、云唐、云魏、云蜀、云吴、云宋；根据公司2016年8月持股计划管理执行委员会《有关新设八家员工持股平台的决议》(恒执委2016第011号)，公司与全资子公司杭州云晖设立云楚、云辽、云齐、云曹、云韩、云周、云梁、云郑；根据2017年4月25日六届十二次董事会决议，公司与全资子公司杭州云晖设立山翼、山都、山柜、山赢(原名山玉)、山招、山鹿、山虞、山仑、山如(截至2023年12月31日，山翼、山都、山如尚未办妥工商设立登记手续)；根据公司第六届董事会第五次会议、第十五次会议及第十八次会议决议，公司与全资子公司杭州云晖设立云越、山智及山鲸。随着员工持股计划的推进，公司持有的上述员工持股平台的股权陆续转让给相关员工。
(2)2020年员工持股计划
根据公司2020年12月8日召开的第七届第十五次董事会及2020年12月25日召开的2020年第三次临时股东大会，审议通过《关于<恒生电子股份有限公司2020年员工持股计
划（草案）>及其摘要的议案》《关于<恒生电子股份有限公司2020年员工持股计划管理办法>的议案》，公司拟通过集中竞价交易方式以自有资金回购部分社会公众股份，用于员工持股计划。截至2021年6月25日，公司已将7,979,300股非交易过户至公司2020年员工持股计划账户，过户价格45.32元/股。至此，公司2020年员工持股计划已全部完成股票非交易过户。根据《恒生电子股份有限公司2020年员工持股计划（草案）》的规定，本次员工持股计划所获标的股票分三期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起满12个月、24个月、36个月，每期解锁的标的股票比例分别为40%、30%、30%。
2020年员工持股计划将根据公司绩效考核相关制度对个人进行绩效考核，考核年度为2021-2023年，依据个人绩效考核结果确定持有人最终解锁的标的股票权益数量具体如下：
| 考评结果 | A | B | C | D |
| 个人解锁系数 | 100% | 100% | 50% | 0% |
个人实际解锁份额根据上年度考评结果进行兑现，根据持有人个人考评结果，持有人当期实际解锁份额=持有人当期获授份额×个人解锁系数。当期实际解锁份额对应标的股票在锁定期满后由管理委员会择时选择合适方式集中出售，并将股票售出扣除相关税费后的剩余收益按本计划的规定分配给持有人。
若第一年或第二年个人考评结果为C级，则持有人当期不能解锁份额相应递延到下一年，在下一年个人考评结果为B级及以上时按照相应比例解锁，若下一年个人考评结果仍为C级，则持有人仍然不能解锁份额由员工持股计划管理委员会按照相应规定收回。若第三年个人考评结果为C，则持有人当期不能解锁份额由员工持股计划管理委员会按照相应规定收回。若个人考评结果为D，则持有人当期不能解锁份额由员工持股计划管理委员会按照相应规定收回。未解锁的持股计划权益和份额，管理委员会有权予以收回，收回价格按照该份额所对应标的股票的原始出资金额与净值孰低原则确定。
2023年6月，2020年员工持股计划第二个等待期结束，满足解锁条件的限制性股票予以行权。
(3)2022年员工持股计划
根据公司2022年7月1日召开的第八届董事会第三次会议及2022年7月19日召开的2022年第二次临时股东大会，会议审议通过《关于<恒生电子股份有限公司2022年员工持股计划(草案)及其摘要>的议案》《关于<恒生电子股份有限公司2022年员工持股计划管理办
法>的议案》等相关议案，公司拟以回购专用证券账户回购的股份用于员工持股计划。截至2022年7月27日，公司已将1,642,500股非交易过户至公司2022年员工持股计划账户，过户价格21.50元/股。至此，公司2022年员工持股计划已全部完成股票非交易过户。根据《恒生电子股份有限公司2022年员工持股计划（草案）》的规定，本次员工持股计划所获标的股票分三期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起满12个月、24个月、36个月，每期解锁的标的股票比例分别为30%、30%、40%。
2022年员工持股计划将根据公司绩效考核相关制度对个人进行绩效考核，考核年度为2022-2024年，依据个人绩效考核结果确定持有人最终解锁的标的股票权益数量具体如下：
| 考评结果 | A | B | C | D |
| 个人解锁系数 | 100% | 100% | 50% | 0% |
个人实际解锁份额根据上年度考评结果进行兑现，根据持有人个人考评结果，持有人当期实际解锁份额=持有人获授总份额×当期解锁比例×个人解锁系数。当期实际解锁份额对应标的股票在锁定期满后由管理委员会择时选择合适方式集中出售，并将股票售出扣除相关税费后的剩余收益按本计划的规定分配给持有人。若第一年或第二年个人考评结果为C级，则持有人当期不能解锁份额相应递延到下一年，在下一年个人考评结果为B级及以上时按照相应比例解锁，若下一年个人考评结果仍为C级，则持有人仍然不能解锁份额由员工持股计划管理委员会按照相应规定收回。若第三年个人考评结果为C，则持有人当期不能解锁份额由员工持股计划管理委员会按照相应规定收回。若个人考评结果为D，则持有人当期不能解锁份额由员工持股计划管理委员会按照相应规定收回。未解锁的持股计划权益和份额，管理委员会有权予以收回，收回价格按照该份额所对应标的股票的原始出资金额与管理委员会实际处置(或卖出)该份额所对应标的股票后对应的价值两者孰低原则确定。
2023年7月，2022年员工持股计划第一个等待期结束，满足解锁条件的限制性股票予以行权。
(4)2022年员工股票期权
根据公司2022年8月24日召开的第八届董事会第四次会议及2022年9月13日召开的2022年第三次临时股东大会，会议审议通过了《<恒生电子股份有限公司2022年股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》《关于<恒生电子股份有限公司2022年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》等相关议案，公司拟向激励对象定向发行公司A股普通股，行
权价格为34.88元/股。
1)首次授予部分截至2022年10月12日，公司已完成本激励计划的首次授予股票期权授予登记，实际授予股票期权16,660,000份。根据《恒生电子股份有限公司2022年股票期权激励计划(草案)》的规定，本激励计划授予的首次股票期权等待期为股票期权自授予之日至股票期权可行权日之间的时间段，对应的等待期分别为12个月、24个月、36个月，每期解锁的标的股票比例分别为30%、30%、40%。
首次授予的股票期权，行权考核年度为2022-2024年三个会计年度，每个会计年度考核一次。首次授予股票期权的各年度业绩考核目标如下表所示:
| 行权期 | 考核年度 | 以考核年上一年度公司营业收入为基数，营业收入增长率(A)考核值 | ||
| 目标值(Am) | 中间值(An) | 触发值(Ao) | ||
| 第一个行权期 | 2022年 | 15% | 8% | 0% |
| 第二个行权期 | 2023年 | 15% | 8% | 0% |
| 第三个行权期 | 2024年 | 15% | 8% | 0% |
根据公司层面业绩考核完成情况，公司层面的行权比例如下表所示：
| 业绩考核完成情况(A) | A≥Am | Am>A≥An | An>A>Ao | A≤Ao |
| 公司层面行权比例(X) | 100% | 85% | 70% | 0% |
激励对象个人的激励绩效等级划分为A、B、C+、C、C-、D六个档次，考核评价表适用于考核对象。届时根据下表确定激励对象的行权比例：
| 激励绩效等级 | A | B | C+ | C | C- | D |
| 个人层面行权比例(Y) | 100% | 100% | 70% | 50% | 30% | 0% |
个人当年实际行权额度=公司层面行权比例(X)×个人层面行权比例(Y)×个人当年计划行权额度。激励对象按照个人当年实际行权数量行权，考核当年不能行权的股票期权，由公司注销。
2023年9月，2022年员工期权计划进入第一个行权期，可行权数量合计489.276万份，行权有效期为2023年9月13日至2024年9月12日，目前处于自主行权阶段。截至2023年12月31日，完成股票过户登记的股份为0股
2)预留授予部分
由于预留部分的激励对象未在激励计划经股东大会审议通过后12个月内确定，根据《<
恒生电子股份有限公司2022年股票期权激励计划(草案)>》规定，预留权益失效。
(5)2023年员工持股计划根据公司2023年8月24日召开的第八届董事会第十次会议及2023年9月12日召开的2023年第一次临时股东大会会议，会议审议通过了《关于<恒生电子股份有限公司2023年员工持股计划(草案)及其摘要>的议案》《关于<恒生电子股份有限公司2023年员工持股计划管理办法>的议案》等相关议案，公司拟以回购专用证券账户回购的股份用于员工持股计划。截至2023年11月2日，公司已将1,238,000股非交易过户至公司2023年员工持股计划账户，过户价格19.72元/股。至此，公司2023年员工持股计划已全部完成股票非交易过户。根据《恒生电子股份有限公司2023年员工持股计划（草案）》的规定，本次员工持股计划所获标的股票分三期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起满12个月、24个月、36个月，每期解锁的标的股票比例分别为40%、30%、30%。
本激励计划授予的股票，行权考核年度为2023-2025年三个会计年度，每个会计年度考核一次，分为公司层面和个人层面进行考核。
1)公司层面绩效考核
本员工持股计划以2023年至2025年三个会计年度作为业绩考核年度，每个年度考核一次，各年度公司层面业绩考核指标如下：
| 行权期 | 考核年度 | 考核目标 |
| 第一个行权期 | 2023年 | 以2022年净利润为基数，2023年净利润增长率不低于10% |
| 第二个行权期 | 2024年 | 以2023年净利润为基数，2024年净利润增长率不低于10% |
| 第三个行权期 | 2025年 | 以2024年净利润为基数，2025年净利润增长率不低于10% |
注：上述净利润指以经审计的扣除非经常性损益后的归属上市公司股东净利润
若公司未满足上述业绩考核目标，持有人当期获授份额不得解锁，由员工持股计划管理委员会按照相应规定收回，收回价格按照“该份额所对应标的股票的原始出资金额”与“管理委员会实际处置（或卖出）该份额所对应标的股票后对应的价值”两者孰低原则确定。
2)个人层面绩效考核
本次员工持股计划将根据公司绩效考核相关制度对个人进行绩效考核，考核年度为2023-2025年，依据个人绩效考核结果确定持有人最终解锁的标的股票权益数量具体如下：：
| 激励绩效等级 | A | B | C+ | C | C- | D |
| 个人层面行权比例（Y） | 100% | 100% | 70% | 50% | 30% | 0% |
在满足公司业绩考核条件的前提下，个人实际解锁份额根据上年度考评结果进行兑现。根据持有人个人考评结果，持有人当期实际解锁份额=持有人当期获授份额×个人解锁系数（Y）。当期实际解锁份额对应标的股票在锁定期满后由管理委员会择时选择合适方式集中出售或管理委员会认可的其他方式出售，并将股票售出扣除相关税费后的剩余收益按本计划的规定分配给持有人。
若第一年或第二年个人考评结果为C+/C/C-级，则持有人当期不能解锁份额相应递延到下一年，在下一年个人考评结果为B级及以上时进行解锁，若下一年个人考评结果仍为C+/C/C-级，则持有人仍然不能解锁份额由员工持股计划管理委员会按照相应规定收回。若第三年个人考评结果为C+/C/C-，则持有人当期不能解锁份额由员工持股计划管理委员会按照相应规定收回。若个人考评结果为D，则持有人当期不能解锁份额由员工持股计划管理委员会按照相应规定收回。未解锁的持股计划权益和份额，管理委员会有权予以收回，收回价格按照“该份额所对应标的股票的原始出资金额”与“管理委员会实际处置（或卖出）该份额所对应标的股票后对应的价值”两者孰低原则确定。
(6)2023年股票期权计划
根据公司2023年8月24日召开的第八届董事会第十次会议及2023年9月12日召开的2023年第一次临时股东大会会议，会议审议通过了《关于<恒生电子股份有限公司2023年员工期权计划（草案）及其摘要>的议案》及《关于<恒生电子股份有限公司2023年员工期权计划管理办法>的议案》等相关议案。本期股票期权激励计划的股份来源为向激励对象定向发行公司A股普通股，行权价格为39.44元/股。
截至2023年10月25日，公司已完成本激励计划的授予股票期权授予登记，实际授予股票期权15,136,400份。根据《恒生电子股份有限公司2023年股票期权激励计划(草案)》的规定，本激励计划授予的股票期权等待期为股票期权自授予之日至股票期权可行权日之间的时间段，对应的等待期分别为12个月、24个月、36个月，每期解锁的标的股票比例分别为40%、30%、30%。
本激励计划授予的股票期权，行权考核年度为2023-2025年三个会计年度，每个会计年度考核一次，分为公司层面和个人层面进行考核。
1)公司层面考核目标
本激励计划授予的股票期权，行权考核年度为2023-2025年三个会计年度，每个会计
年度考核一次。股票期权的各年度业绩考核目标如下表所示：
| 行权期 | 考核年度 | 考核目标 |
| 第一个行权期 | 2023年 | 以2022年净利润为基数，2023年净利润增长率不低于10% |
| 第二个行权期 | 2024年 | 以2023年净利润为基数，2024年净利润增长率不低于10% |
| 第三个行权期 | 2025年 | 以2024年净利润为基数，2025年净利润增长率不低于10% |
注：上述净利润指以经审计的扣除非经常性损益后的归属上市公司股东净利润股票期权的行权条件达成，则激励对象按照本激励计划规定比例行权。如公司未达到上述业绩考核目标时，激励对象对应考核当年可行权的股票期权不得行权，均由公司注销。
2)个人层面绩效考核在满足公司业绩考核条件的前提下，激励对象的个人层面绩效考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施，并依据激励对象个人的激励绩效等级确定其行权比例，个人当年实际行权额度＝个人层面行权比例（Y）×个人当年计划行。激励对象个人的激励绩效等级划分为A、B、C+、C、C-、D六个档次，考核评价表适用于考核对象。届时根据下表确定激励对象的行权比例：
| 激励绩效等级 | A | B | C+ | C | C- | D |
| 个人层面行权比例（Y） | 100% | 100% | 70% | 50% | 30% | 0% |
激励对象按照个人当年实际行权数量行权，考核当年不能行权的股票期权，由公司注销。
(二)以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 核心员工入股创新业务子公司持股计划 | 员工持股计划 | 股票期权 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予时存在外部投资者时采用投资价，不存在外部投资者时测算公允价 | 授予日股票价格 | Black-Scholes模型 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 以获授认股权额度为基数，综合考虑每个资产负债表日可行权职工人数变动情况、各个可行权年度公司业绩考核指标和激励对象个人绩效考核情况确定 | 以获授股份为基数，综合考虑每个资产负债表日可行权职工人数变动情况、各个可行权年度激励对象个人绩效考核情况确定 | 以获授股份为基数，综合考虑每个资产负债表日可行权职工人数变动情况、各个可行权年度激励对象公司层面业绩和个人绩效考核情况确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | |||
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 92,827,712.63 | 321,283,643.18 | 45,516,094.06 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 12,195,029.44 | 71,101,855.58 | 34,294,737.26 |
(三)以现金结算的股份支付情况
1.明细情况
| 公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法 | 评估价 |
| 负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 | 29,458,194.64 |
| 本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额 | 179,605.51 |
| 本期以现金结算的股份支付而确认的公允价值变动收益 | -5,169,011.10 |
| 本期已行权的金额 |
2.其他说明
(1)根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，公司对股权激励计划授予的股份增值权的公允价值在每个资产负债表日按照评估价进行测算。
(2)公司的股份增值权行权方式为分期现金分红及回购，现金分红方式下云汉系增值权在计算确定负债的公允价值时根据各持股平台未来现金流入情况估计分红概率为20%。
(四)本期确认的股份支付费用总额
| 授予对象 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 实施人员 | 14,223,209.73 | |
| 销售人员 | 16,543,758.67 | |
| 管理人员 | 43,695,909.99 | 179,605.51 |
| 研发人员 | 42,937,249.04 | |
| 基建人员 | 191,494.86 | |
| 合计 | 117,591,622.28 | 179,605.51 |
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 根据2024年3月22日公司第八届十四次董事会通过的2023年度利润分配预案，以公司目前总股本1,900,006,442股扣除公司回购专用账户中的股份7,296,698股后的股本1,892,709,744股为基数，向全体股东按每10股派现金1.30元(含税)，派现总计246,052,266.72元 |
十五、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对软件业务、科技园物业管理业务及投资管理业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2.报告分部的财务信息
(1)地区分部
| 项目 | 境内 | 境外 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 7,053,117,313.13 | 278,283,295.30 | 55,348,098.29 | 7,276,052,510.14 |
| 主营业务成本 | 1,818,527,584.62 | 66,485,242.05 | 55,348,098.29 | 1,829,664,728.38 |
| 资产总额 | 13,350,894,684.78 | 1,032,586,157.81 | 29,750,985.08 | 14,353,729,857.51 |
| 负债总额 | 5,305,336,519.94 | 233,422,209.90 | 29,750,985.08 | 5,509,007,744.76 |
(2)业务分部
| 项目 | 软件业 | 科技园物业管理 | 投资管理 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 7,262,352,429.94 | 22,829,055.95 | 9,128,975.75 | 7,276,052,510.14 | |
| 主营业务成本 | 1,826,006,961.30 | 12,786,742.83 | 9,128,975.75 | 1,829,664,728.38 | |
| 资产总额 | 13,124,341,579.84 | 662,866,305.25 | 667,735,576.10 | 101,213,603.68 | 14,353,729,857.51 |
| 负债总额 | 5,168,873,051.58 | 440,259,621.11 | 1,088,675.75 | 101,213,603.68 | 5,509,007,744.76 |
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，土地增值税实行四级超额累进税率：增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。增值额超过扣除项目金额50%、
未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%。增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，免缴土地增值税。
子公司恒生科技园除按当地税务局规定的预征率计缴土地增值税外，还对已达到规定相关的清算条件但尚未清算的房地产开发项目，以及已确认销售收入，但未达到规定相关的清算条件的房地产开发项目按应缴纳的土地增值税与已实际预缴的土地增值税之间的差额进行预提。截至2023年12月31日，子公司恒生科技园累计预提的土地增值税差额为305,258,151.46元。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 641,562,161.10 | 483,502,928.36 |
| 1-2年 | 145,893,506.64 | 161,834,598.94 |
| 2-3年 | 104,389,108.70 | 58,582,279.63 |
| 3年以上 | 154,394,193.60 | 124,617,538.81 |
| 合计 | 1,046,238,970.04 | 828,537,345.74 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 36,890,350.00 | 3.53 | 36,890,350.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,009,348,620.04 | 96.47 | 184,437,768.76 | 18.27 | 824,910,851.28 |
| 合计 | 1,046,238,970.04 | 100.00 | 221,328,118.76 | 21.15 | 824,910,851.28 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 36,890,350.00 | 4.45 | 36,890,350.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 791,646,995.74 | 95.55 | 141,821,803.03 | 17.91 | 649,825,192.71 |
| 合计 | 828,537,345.74 | 100.00 | 178,712,153.03 | 21.57 | 649,825,192.71 |
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 896,808,777.79 | 184,437,768.76 | 20.57 |
| 合并范围内关联往来组合 | 112,539,842.25 | ||
| 小计 | 1,009,348,620.04 | 184,437,768.76 | 18.27 |
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 554,924,157.72 | 27,746,207.89 | 5.00 |
| 1-2年 | 138,445,226.37 | 13,844,522.64 | 10.00 |
| 2-3年 | 86,560,507.82 | 25,968,152.35 | 30.00 |
| 3年以上 | 116,878,885.88 | 116,878,885.88 | 100.00 |
| 小计 | 896,808,777.79 | 184,437,768.76 | 20.57 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 36,890,350.00 | 36,890,350.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 141,821,803.03 | 42,615,965.73 | 184,437,768.76 | |||
| 合计 | 178,712,153.03 | 42,615,965.73 | 221,328,118.76 | |||
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小计 | |||
| 单位一 | 46,295,260.99 | 46,295,260.99 | 4.24 | 2,390,763.05 | |
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小计 | |||
| 单位二 | 20,347,495.91 | 20,347,495.91 | 1.86 | 3,146,529.80 | |
| 单位三 | 17,247,667.68 | 17,247,667.68 | 1.58 | 2,567,262.93 | |
| 单位四 | 15,503,393.54 | 15,503,393.54 | 1.42 | 1,645,324.89 | |
| 单位五 | 12,872,225.76 | 12,872,225.76 | 1.18 | 2,038,584.56 | |
| 小计 | 112,266,043.88 | 112,266,043.88 | 10.28 | 11,788,465.23 | |
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 28,787,289.90 | 27,852,394.94 |
| 往来及结算款 | 438,361,466.05 | 10,511,345.71 |
| 备用金 | 13,020,302.91 | 9,884,433.98 |
| 其他 | 751,841.22 | 2,549,657.14 |
| 合计 | 480,920,900.08 | 50,797,831.77 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 453,537,314.44 | 26,374,222.97 |
| 1-2年 | 6,366,656.00 | 9,052,914.60 |
| 2-3年 | 6,563,452.43 | 2,236,878.85 |
| 3年以上 | 14,453,477.21 | 13,133,815.35 |
| 合计 | 480,920,900.08 | 50,797,831.77 |
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 480,920,900.08 | 100.00 | 15,418,361.18 | 3.21 | 465,502,538.90 |
| 合计 | 480,920,900.08 | 100.00 | 15,418,361.18 | 3.21 | 465,502,538.90 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 50,797,831.77 | 100.00 | 13,522,560.56 | 26.62 | 37,275,271.21 |
| 合计 | 50,797,831.77 | 100.00 | 13,522,560.56 | 26.62 | 37,275,271.21 |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联往来组合 | 438,361,466.05 | ||
| 账龄组合 | 42,559,434.03 | 15,418,361.18 | 36.23 |
| 其中：1年以内 | 21,303,214.64 | 1,065,160.73 | 5.00 |
| 1-2年 | 4,485,096.40 | 448,509.64 | 10.00 |
| 2-3年 | 4,094,903.12 | 1,228,470.94 | 30.00 |
| 3年以上 | 12,676,219.87 | 12,676,219.87 | 100.00 |
| 小计 | 480,920,900.08 | 15,418,361.18 | 3.21 |
(4)坏账准备变动情况
1)明细情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 1,163,717.79 | 542,431.75 | 11,816,411.02 | 13,522,560.56 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -224,254.82 | 224,254.82 | ||
| --转入第三阶段 | -409,490.31 | 409,490.31 |
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 125,697.76 | 91,313.38 | 1,678,789.48 | 1,895,800.62 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 1,065,160.73 | 448,509.64 | 13,904,690.81 | 15,418,361.18 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 82.91 | 36.23 |
(5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 单位一 | 往来及结算款 | 420,000,000.00 | 1年以内 | 87.33 | |
| 单位二 | 押金保证金 | 7,771,000.00 | 3年以上 | 1.62 | 7,771,000.00 |
| 单位三 | 往来及结算款 | 6,449,898.77 | 1年以内 | 1.34 | |
| 单位四 | 往来及结算款 | 5,327,804.54 | 1年以内 | 1.11 | |
| 单位五 | 往来及结算款 | 2,018,013.00 | 1年以内 | 0.42 | |
| 小计 | 441,566,716.31 | 91.82 | 7,771,000.00 |
3.长期股权投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,485,203,671.50 | 303,008,071.83 | 3,182,195,599.67 | 3,123,351,629.21 | 303,280,284.41 | 2,820,071,344.80 |
| 对联营企业投资 | 1,263,040,041.79 | 92,704,614.04 | 1,170,335,427.75 | 910,564,590.74 | 92,704,614.04 | 817,859,976.70 |
| 合计 | 4,748,243,713.29 | 395,712,685.87 | 4,352,531,027.42 | 4,033,916,219.95 | 395,984,898.45 | 3,637,931,321.50 |
(2)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 云投资 | 115,198,302.00 | 115,198,302.00 | ||||||
| 无锡恒华 | 15,814,000.00 | 15,814,000.00 | ||||||
| 数据安全 | 10,383,589.00 | 10,383,589.00 | ||||||
| 金锐软件 | 100,737,549.58 | 591,342.77 | 101,328,892.35 | |||||
| 北京钱塘 | 16,185,618.49 | 2,551,829.24 | 18,737,447.73 | |||||
| 上海易锐 | 700,000.00 | 700,000.00 | ||||||
| 日本恒生 | 2,960,123.04 | 2,960,123.04 | ||||||
| 上海力铭 | 6,377,583.22 | 41,169,916.78 | 6,377,583.22 | 41,169,916.78 | ||||
| 上海聚源 | 143,569,105.37 | 278,986.88 | 143,848,092.25 | |||||
| 杭州云晖 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||||
| 云赢网络 | 506,000,000.00 | 90,000,000.00 | 596,000,000.00 | |||||
| 证投网络 | 6,927,787.42 | 23,072,212.58 | 7,200,000.00 | -272,212.58 | 0.00 | 22,800,000.00 | ||
| 云毅网络 | 31,307,258.81 | 425,221.64 | 31,732,480.45 | |||||
| 云永网络 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | ||||||
| 云纪网络 | 44,719,793.05 | 1,061,366.49 | 45,781,159.54 | |||||
| 云连网络 | 5,652,638.47 | 6,947,361.53 | 5,400,000.00 | 252,638.47 | 6,947,361.53 | |||
| 芸擎网络 | 8,750,000.00 | 8,750,000.00 | ||||||
| 杭州翌马 | 10,196,774.29 | 26,747.52 | 10,223,521.81 | |||||
| 洲际控股 | 53,194,000.00 | 53,194,000.00 | ||||||
| 杭州星禄 | 62,025,389.51 | 39,750,000.00 | 22,275,389.51 | |||||
| 杭州商智 | 111,257,243.58 | 418,432.04 | 111,675,675.62 | |||||
| 恒云国际 | 689,188,949.45 | 164,489,250.55 | 689,188,949.45 | 164,489,250.55 | ||||
| 恒云控股 | 154,790,717.70 | 154,790,717.70 | ||||||
| 盛天网络 | 4,627,085.89 | 1,894,027.29 | 6,521,113.18 | |||||
| 智股网络 | 12,249,698.31 | 6,473,762.09 | 11,400,000.00 | 849,698.31 | 6,473,762.09 | |||
| 鲸腾网络 | 65,060,549.18 | 1,129,756.07 | 66,190,305.25 | |||||
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 无锡星禄 | 15,059,296.20 | 15,059,296.20 | ||||||
| 恒迈科技 | 48,238,587.66 | -57,007.43 | 48,181,580.23 | |||||
| 恒生科技园 | 22,441,470.18 | 171,207.95 | 22,612,678.13 | |||||
| 南京星成 | 180,000,000.00 | 180,000,000.00 | ||||||
| 安正软件 | 18,688,750.56 | 61,127,780.88 | 110,131.83 | 18,798,882.39 | 61,127,780.88 | |||
| 上海金纳 | 88,161,983.84 | 88,161,983.84 | ||||||
| 寻常问道 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | ||||||
| 恒生保泰 | 100,052,500.00 | 100,052,500.00 | ||||||
| 南京星鼎 | 27,955,000.00 | 27,955,000.00 | ||||||
| 杭州恒数 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 数智启元 | 70,000,000.00 | 105,000,000.00 | 175,000,000.00 | |||||
| 交叉信息 | 3,600,000.00 | 2,000,000.00 | 5,600,000.00 | |||||
| 恒生技术 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | ||||||
| 恒生武汉 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||||
| 恒生启金 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | ||||||
| 小计 | 2,820,071,344.80 | 303,280,284.41 | 460,602,042.29 | 98,750,000.00 | -272,212.58 | 3,182,195,599.67 | 303,008,071.83 | |
(3)对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 联营企业 | ||||||
| 蚂蚁（杭州）基金销售有限公司 | 388,904,292.39 | 87,559,801.49 | ||||
| 杭州百用世纪科技有限公司 | 14,142,578.75 | 401,892.22 | ||||
| 深圳开拓者科技有限公司 | 42,534,439.58 | 41,325,091.00 | 5,361,581.32 | |||
| 杭州融都科技股份有限公司 | 4,489,537.22 | 16,472,720.79 | -2,589,954.84 | |||
| 浙江三潭科技股份有限公司 | 2,997,106.76 | 309,524.41 | ||||
| 杭州恒生芸泰网络科技有限公司 | 12,450,646.50 | -11,422,028.99 | ||||
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 广东粤财互联网金融股份有限公司 | 4,777,197.18 | 38,747.74 | ||||
| 北京鸿天融达信息技术有限公司 | 2,350,855.13 | |||||
| 国金道富投资服务有限公司 | 30,317,130.00 | 1,262,126.32 | ||||
| 深圳米筐科技有限公司 | 14,113,933.07 | 32,555,947.12 | -300,664.19 | |||
| 福建交易市场登记结算中心股份有限公司 | 6,970,094.43 | -490,866.77 | ||||
| 浙江云融创新科技有限公司 | 16,034,807.30 | -14,105,202.30 | ||||
| 杭州复朴共进投资合伙企业（有限合伙） | 27,203,328.13 | -1,287.26 | ||||
| 杭州恒生数字设备科技有限公司 | 33,630,609.88 | 3,916,954.45 | ||||
| 江西省联交运登记结算中心有限公司 | 1,171,168.67 | -85,781.07 | ||||
| 广东粤财网联小额贷款股份有限公司 | 22,948,251.32 | 1,155,488.14 | ||||
| 北京海致星图科技有限公司 | 18,350,091.71 | 18,000,000.00 | ||||
| 心有灵犀科技股份有限公司 | 27,315,831.59 | 993,635.85 | ||||
| 杭州国家软件产业基地有限公司 | 2,083,125.83 | -31,117.09 | ||||
| 浙江现代资本与产业研究院 | 28,911.93 | -2,129.62 | ||||
| 北京同创永益科技发展有限公司 | 13,152,695.63 | -2,781,263.41 | ||||
| 上海骞云信息科技有限公司 | 4,503,327.46 | -186,729.67 | ||||
| 标贝（青岛）科技有限公司 | 5,823,081.91 | -495,118.63 | ||||
| 上海益同投科技有限公司 | 9,943,879.73 | -2,820,770.40 | ||||
| 南京澎曦股权投资中心（有限合伙） | 113,973,909.73 | 40,000,000.00 | -3,747,734.13 | |||
| 浙江寻常问道网络信息科技有限公司 | 2,378,384.28 | -96,900.44 | ||||
| 珠海横琴中金锋泰股权投资合伙企业（有限合伙） | 195,989,467.01 | 9,534,500.77 | ||||
| 北京牛基科技有限公司 | 24,451,887.00 | -2,758,672.40 | ||||
| 合计 | 817,859,976.70 | 92,704,614.04 | 262,819,738.29 | 18,000,000.00 | 68,618,031.50 | |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 联营企业 | ||||||
| 蚂蚁（杭州）基金销售有限公司 | 1,455,835.13 | 477,919,929.01 | ||||
| 杭州百用世纪科技有限公司 | 14,544,470.97 | |||||
| 深圳开拓者科技有限公司 | 47,896,020.90 | 41,325,091.00 | ||||
| 杭州融都科技股份有限公司 | 9,036.84 | 1,908,619.22 | 16,472,720.79 | |||
| 浙江三潭科技股份有限公司 | 1,509,151.88 | 4,815,783.05 | ||||
| 杭州恒生芸泰网络科技有限公司 | 16,656,290.73 | 17,684,908.24 | ||||
| 广东粤财互联网金融股份有限公司 | 4,815,944.92 | |||||
| 北京鸿天融达信息技术有限公司 | 2,350,855.13 | |||||
| 国金道富投资服务有限公司 | 31,579,256.32 | |||||
| 深圳米筐科技有限公司 | 13,813,268.88 | 32,555,947.12 | ||||
| 福建交易市场登记结算中心股份有限公司 | 6,479,227.66 | |||||
| 浙江云融创新科技有限公司 | 5,192,827.10 | 7,122,432.10 | ||||
| 杭州复朴共进投资合伙企业（有限合伙） | 27,202,040.87 | |||||
| 杭州恒生数字设备科技有限公司 | 37,547,564.33 | |||||
| 江西省联交运登记结算中心有限公司 | 180,000.00 | 905,387.60 | ||||
| 广东粤财网联小额贷款股份有限公司 | 24,103,739.46 | |||||
| 北京海致星图科技有限公司 | 350,091.71 | 0.00 | ||||
| 心有灵犀科技股份有限公司 | 2,157,945.93 | 30,467,413.37 | ||||
| 杭州国家软件产业基地有限公司 | 1,082.04 | 2,053,090.78 | ||||
| 浙江现代资本与产业研究院 | 26,782.31 | |||||
| 北京同创永益科技发展有限公司 | -128,467.28 | 10,242,964.94 | ||||
| 上海骞云信息科技有限公司 | 4,316,597.79 | |||||
| 标贝（青岛）科技有限公司 | 1,915,134.12 | 7,243,097.40 | ||||
| 上海益同投科技有限公司 | -24,322.56 | 7,098,786.77 | ||||
| 南京澎曦股权投资中心（有限合伙） | -2,668,359.24 | 147,557,816.36 | ||||
| 浙江寻常问道网络信息科技有限公司 | 2,281,483.84 | |||||
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 珠海横琴中金锋泰股权投资合伙企业（有限合伙） | 205,523,967.78 | |||||
| 北京牛基科技有限公司 | 13,491,618.28 | 35,184,832.88 | ||||
| 合计 | 39,567,772.97 | 180,000.00 | 350,091.71 | 1,170,335,427.75 | 92,704,614.04 | |
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 5,924,704,740.53 | 1,426,664,033.68 | 5,282,764,182.96 | 1,419,387,363.28 |
| 其他业务收入 | 48,750,197.24 | 1,921,164.12 | 29,298,053.38 | 785,048.15 |
| 合计 | 5,973,454,937.77 | 1,428,585,197.80 | 5,312,062,236.34 | 1,420,172,411.43 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 5,960,979,720.80 | 1,426,664,033.68 | 5,308,492,010.55 | 1,419,387,363.28 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 软件业 | 5,960,979,720.80 | 1,426,664,033.68 | 5,308,492,010.55 | 1,419,387,363.28 |
| 小计 | 5,960,979,720.80 | 1,426,664,033.68 | 5,308,492,010.55 | 1,419,387,363.28 |
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 5,960,979,720.80 | 1,426,664,033.68 | 5,308,492,010.55 | 1,419,387,363.28 |
| 小计 | 5,960,979,720.80 | 1,426,664,033.68 | 5,308,492,010.55 | 1,419,387,363.28 |
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 4,266,100,039.92 | 3,925,687,761.04 |
| 在某一时段内确认收入 | 1,694,879,680.88 | 1,382,804,249.51 |
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 小计 | 5,960,979,720.80 | 5,308,492,010.55 |
(3)履约义务公司的收入主要来源于自制及定制软件销售、软件服务销售、外购商品销售以及科技园物业管理。自制及定制软件销售、外购商品销售属于在某一时点内履行的履约义务，在产品交付给客户且客户取得产品的控制权时确认收入。软件服务及科技园物业管理属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1,812,005,836.00元。
2.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 1,949,371,271.96 | 1,673,921,614.90 |
| 股份支付 | 34,719,285.08 | 57,262,604.26 |
| 技术开发费 | 150,588,235.14 | 155,004,049.15 |
| 通讯费用 | 58,698,499.60 | 45,484,055.68 |
| 差旅费 | 74,091,548.98 | 33,663,353.04 |
| 折旧与摊销 | 25,365,925.28 | 33,612,154.15 |
| 车辆费用 | 4,395,860.45 | 3,811,311.35 |
| 办公经费 | 1,972,728.63 | 1,160,159.41 |
| 中介费 | 312,155.57 | 954,767.21 |
| 业务费 | 195,665.93 | 57,346.31 |
| 合计 | 2,299,711,176.62 | 2,004,931,415.46 |
3.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 68,618,031.50 | 107,589,749.47 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 17,199,712.58 | 42,962,648.68 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -5,140,932.51 | 7,190,947.94 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 122,308,396.66 | 72,466,627.77 |
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 13,236,683.31 | 33,301,351.41 |
| 合计 | 216,221,891.54 | 263,511,325.27 |
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 71,815,447.49 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 39,350,636.79 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
| -128,150,653.17 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 104,904.11 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 债务重组损益 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 19.27 | 0.75 | 0.75 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 19.59 | 0.76 | 0.76 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 1,424,319,349.61 |
| 非经常性损益 | B | -23,917,202.35 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 1,448,236,551.96 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 6,812,018,437.54 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G1 | 246,828,639.85 |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 9.00 |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 | G2 | 183,189,777.47 |
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | 5,169,011.10 |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 907,036.98 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
| 小计 | -10,803,616.70 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | -7,241,911.27 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 20,355,496.92 |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | -23,917,202.35 |
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 产 | |||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | 0、1、2、3、4、5、6、11 | |
| 其他 | 联营企业除净损益、利润分配以外引起的所有者权益的其他变动 | I1 | 38,428,658.98 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6.00 | |
| 其他-公司持股平台持有公司合并范围内子公司\联营企业本期除净损益、利润分配以外引起的所有者权益的其他变动 | I2 | -1,525,152.14 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6.00 | |
| 其他-股份支付引起的所有者权益的变动 | I3 | 115,205,817.25 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 6.00 | |
| 其他-员工持股计划形成员工缴款 | J4 | 24,413,360.00 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | I4 | 1.00 | |
| 其他-在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司引起的变动 | J5 | 37,613,404.80 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | I5 | 3、7、11 | |
| 其他-其他债权投资公允价值变动 | J6 | 964,712.33 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | I6 | 6.00 | |
| 其他-外币财务报表折算差额 | I7 | 7,478,894.59 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J7 | 6.00 | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 7,391,671,703.26 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 19.27% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 19.59% | |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 1,424,319,349.61 |
| 非经常性损益 | B | -23,917,202.35 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 1,448,236,551.96 |
| 期初股份总数 | D | 1,898,734,545.00 |
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | 1,238,000.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 1.00 |
| 因回购等减少股份数 | H | 5,521,401.00 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | 0、1、2、3、4、5、6、11 |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 1,897,682,299.33 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.75 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.76 |
(2)稀释每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 1,424,319,349.61 |
| 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 | B | |
| 稀释后归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 1,424,319,349.61 |
| 非经常性损益 | D | -23,917,202.35 |
| 稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | E=C-D | 1,448,236,551.96 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | F | 1,897,682,299.33 |
| 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 | G | 2,011,055.67 |
| 稀释后发行在外的普通股加权平均数 | H=F+G | 1,899,693,355.00 |
| 稀释每股收益 | M=C/H | 0.75 |
| 扣除非经常损益稀释每股收益 | N=E/H | 0.76 |
恒生电子股份有限公司二〇二四年三月二十二日
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