祥源文化：2021年半年度报告

公司代码：600576 公司简称：祥源文化

浙江祥源文化股份有限公司

2021年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人赖志林、主管会计工作负责人高朝晖及会计机构负责人（会计主管人员）郭伟肖声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司2021年半年度不进行现金分红，也不进行资本公积转增股本。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

本公司已在本报告中详细描述存在的风险因素，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中关于公司可能面对的风险部分的内容。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 管理层讨论与分析 ...... 7

第四节 公司治理 ...... 18

第五节 环境与社会责任 ...... 19

第六节 重要事项 ...... 21

第七节 股份变动及股东情况 ...... 25

第八节 优先股相关情况 ...... 27

第九节 债券相关情况 ...... 27

第十节 财务报告 ...... 28

备查文件目录	经法定代表人签字和公司盖章的本次半年报全文和摘要。
	载有法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的财务报表。
	中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

第一节 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
公司	指	浙江祥源文化股份有限公司
万好万家集团、祥源实业	指	浙江祥源实业有限公司
杭州旗吉	指	杭州旗吉投资管理合伙企业（有限合伙）
西藏联尔	指	西藏联尔创业投资有限责任公司
天厚地德	指	北京天厚地德投资管理中心（有限合伙）
众联在线	指	浙江众联在线网络科技有限公司
翔通动漫	指	厦门翔通动漫有限公司
翔通信息	指	厦门翔通信息科技有限公司
通联天地	指	北京通联天地科技有限公司
游动天地	指	北京游动天地科技有限公司
易我玩	指	厦门易我玩信息科技有限公司
浩天投资	指	深圳市浩天投资有限公司
创世互动	指	深圳市创世互动科技有限公司
创世互动控股	指	创世互动控股有限公司
祥源秣马	指	祥源秣马（杭州）动漫有限公司
祥润云	指	浙江祥润云信息科技有限公司
其卡通	指	北京其卡通弘文化传播有限公司
其飞祥	指	浙江其飞祥文化传播有限公司
上交所	指	上海证券交易所
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会

公司的中文名称	浙江祥源文化股份有限公司
公司的中文简称	祥源文化
公司的外文名称	Zhejiang Sunriver Culture Co., Ltd.
公司的外文名称缩写	Sunriver Culture
公司的法定代表人	赖志林

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	王衡	王中杰
联系地址	杭州市密渡桥路1号白马大厦12楼	杭州市密渡桥路1号白马大厦12楼
电话	0571-85866518	0571-85866518
传真	0571-85866566	0571-85866566
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况变更简介

公司注册地址	浙江省杭州市密渡桥路1号白马大厦12楼
公司注册地址的历史变更情况	310005
公司办公地址	浙江省杭州市密渡桥路1号白马大厦12楼
公司办公地址的邮政编码	310005
公司网址	www.600576.com
电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引	不适用

公司选定的信息披露报纸名称	中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的网站地址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	资本证券中心
报告期内变更情况查询索引	不适用

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	祥源文化	600576	万家文化

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	103,817,422.61	124,724,476.19	-16.76
归属于上市公司股东的净利润	9,828,349.00	5,884,615.08	67.02
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	8,510,717.87	1,550,929.88	448.75
经营活动产生的现金流量净额	3,707,287.61	61,300,196.01	-93.95
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	1,035,233,050.87	1,025,404,701.87	0.96
总资产	1,142,817,813.02	1,161,862,949.64	-1.64

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.0159	0.0095	67.37
稀释每股收益（元／股）	0.0159	0.0095	67.37
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.0137	0.0025	448.00
加权平均净资产收益率（%）	0.95	0.23	增加0.72个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）

0.83

-0.22

不适用

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	1,743,731.50
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	204,389.88
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-77,830.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额	-85,087.13
所得税影响额	-467,572.76
合计	1,317,631.13

第三节 管理层讨论与分析

一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司的主要业务情况说明

报告期内，公司主营业务及经营模式未发生重大变化。公司坚持以动漫及其衍生、动画影视为核心，以文旅动漫为战略发展方向，推动在新媒体动漫及其衍生、动画影视、版权运营、衍生品开发、互联网推广、文旅动漫等产业链的发展和布局。

1、动漫及其衍生业务

主要开展移动互联网新媒体动漫的创意、策划、制作、发行以及动漫版权授权、衍生品的开发和运营、动漫基地支撑等。作为国内专注于提供动漫相关移动增值服务和移动互联网动漫业务的企业，经过多年的创作积累，公司已拥有大量的优质动漫IP资源，积累了庞大的动漫资源库，成功打造了以“低龄儿童向”为主，覆盖全年龄段用户的动漫IP矩阵。公司依托自身的动漫IP内容优势，利用多年增值电信业务的开发及运营经验积累，建立起“内容+渠道”的成熟业务模式，逐渐凝聚起行业领先的品牌影响力。

（1）新媒体动漫

作为新媒体动漫领域的领军企业，公司拥有经验丰富、技术精湛的动漫创制团队。公司以动漫为核心，与三大运营商进行多年深入合作，通过和运营商原创版权合作，取得运营商的认证和许可，为中国移动动漫基地、中国移动互联网基地、中国移动音乐基地、中国移动阅读基地等提供动漫原创版权并发行，积累了丰富的与运营商合作和业务运营的经验。依托于此，公司同时开展传统短信衍生业务、流量积分业务和语音业务等。

（2）动漫版权授权及衍生品开发

公司充分利用自有IP优势，通过自主版权授权经营和外部优质版权引进，打造精品内容版权库，建立授权运营平台，为实体企业提供线上衍生品、线下衍生品的全套品牌版权授权、研发、设计、推广的整套解决方案支撑。

（3）动漫基地支撑业务

公司作为国内领先的新媒体动漫平台，通过全网资质的内容服务提供商，为运营商提供动漫原创版权并发行，同时为中国移动咪咕动漫提供动漫运营支撑。咪咕动漫作为中国移动在动漫领域的运营实体，以移动互联网ACGNM（动画、漫画、游戏、轻小说、音乐）和短视频内容运营为核心，聚焦内容制作发行、衍生品生产销售、渠道运营推广、电子商务和资本运作等五大领域，携手产业上下游，共建移动互联网新型文化娱乐产业生态。公司作为运营支撑方，为其提供动漫产品运营、动漫媒体、资源协调、客服支撑、运营支撑、精细化营销等支撑综合性解决方案。

公司动漫及其衍生业务主要通过版权资源库和自身IP资源进行版权授权和新媒体推广方式来实现收益，收入方式包括：1、与三大电信运营商合作实现收入；2、通过出售线上或线下版权方式以及创意动漫产品实现收入；3、基于积累的渠道和运营的优势，通过第三方计费和互联网推广方式实现收入。

（1）通过运营商变现，指利用自身多年的移动互联网动漫运营经验，成为运营商合作伙伴，获取运营商渠道商和内容商的身份，根据业务类型的不同依据规范指引向运营商进行业务申报，获得计费点；然后在符合运营商管控要求下，对上线产品通过自身或互联网渠道进行推广，主要包括在腾讯等第三方平台发布相关作品，通过微博、微信等社交平台进行互动推广以及参加会展、公益活动等线下活动开展等，最终在产品销售给终端消费者后，根据运营商的结算规则，进行分成结算，从而获取收益。

（2）版权方式：一方面通过向其他移动互联网企业和游戏企业销售动漫产品的线上版权实现收入；另一方面，通过对制造业和服务业企业收取动漫形象线下版权授权费的方式实现收入。除了旗下自行开发有价值的动漫内容和应用之外，公司也和动漫应用开发商合作，以引进更多第三方的动漫版权制作在线衍生品，包括通过平台吸引更多第三方公司和原创作者参与，集合各种媒体资源以及生产厂家为一体，从而完善新媒体动漫版权运营商的市场主导地位。

（3）公司依托丰富的运营经验，完善的发布渠道，以“内容+渠道”双轮驱动，通过运营商、第三方计费以及互联网推广实现变现渠道多样化。通过第三方计费变现指根据自身的运营需求，寻求第三方计费平台进行合作，然后利用自身优势和渠道进行推广，最终在产品销售给终端消费者后，根据和第三方计费平台约定的结算规则，进行分成结算，从而获取收益。

2、动画影视业务

公司专注于动画电影、动画剧集、动画短视频等精品原创内容的创意、制作和投资。公司拥有一流的原创动画影视团队，具备孵化并出品原创动漫精品作品的能力，拥有与国际接轨的CG动画制作技术，以及国际化的工业化制片管理流程，秉承中国原创、文化自信的理念，挖掘中国传统文化精华，定位于打造高质量的动漫IP研发设计、动画电影、动画剧集、动画短片研发设计和制作的运营平台。旗下拥有百余名专业动画人才，核心管理团队成员在各自领域中，均有超过10年以上的从业与管理经验。

多年来，公司先后创制了《神秘世界历险记》系列、《疯了桂宝》系列、《萤火奇兵》系列、《西游记之再世妖王》等多部动画经典佳作，获国内外顶级电影类大奖、动画类大奖、国家级荣誉近百项，累计制作精品动画12000多分钟，并曾为奥运会、世博会、央视等高端客户提供动画视觉内容服务。

资源

库（IP

内容

）

版权授权

版权授权
		版权服务费

版权需求方

经营模式

提供IP授权服务及解决方案

新媒体运营渠道能力

渠道能力运营能力

运营能力

动漫原创团队

动漫业

务

动漫IP多产业联动“动漫+文旅”产业价值链整合IP内容生产丰富内容

产品叠加：游戏、阅读通过运营商计费方式变现通过第三方计费方式变现通过互联网推广变现

用于衍生品生产

用于衍生品生产文旅动漫团队

文旅动漫团队动画影视团队

公司动画影视业务板块主要收入方式包括：1、通过原创动画电影票房分账获取收入；2、通过动画电影和剧集制作获取收入；3、通过动画影视内容运营，如周边衍生品、版权授权、文创内容、互动体验等的策划和设计等获得收入。

（1）原创动画出品

原创作品一般为公司直接投资或者与第三方公司联合投资的作品。公司利用自身孵化创意、制作、制片能力，完成前、中、后期制作一个完整动画制作周期，并通过影片上映获取分帐票房收入和其他相关收入。

（2）动画制作服务

动画制作服务是指公司受投资方委托进行动画电影和动画剧集的创作和制作服务，通过收取制作费用获取收入。公司按照业务约定内容和流程，以及影片预计档期，合理安排制作资源，独立或者联合第三方共同完成动画制作业务。

一部动画影视作品的收入主要包括动画影视作品发行收入（主要表现为票房分账）、电视台和新媒体播映权转让收入、版权授权费收入等形式。前两者主要通过让渡一段期间的影视作品播映权来获得收入，第三种形式则多指公司授权客户采用其动漫影视作品中的形象、品牌等的商品或业态，按商品销售额的一定比例或者其他约定比例收取的形象授权费或固定授权费。

公司其卡通团队利用其原创制作力量，秉承中国原创、文化自信的理念，挖掘中国传统文化精华，定位于打造高质量的动画电影、动画剧集、动画短片制片平台。

目前经营模式主要包括主控投资、全片承制和以制代投。

3、互联网推广业务

主要指通过移动互联网的优势资源，利用自身渠道优势，通过对电信运营商的通信资源整合，开展流量整合及互联网网盟广告（互联网营销）等业务。公司基于多年推广渠道积累，聚集优质的流量资源，形成自有的渠道和流量池；同时依托优秀的流量资源整合能力、丰富的互联网营销经验、较强的营销方案策划能力和风控能力，以技术、内容和数据为驱动，提供丰富的用户画像标签和精准定向，为客户提供市场研究、消费者洞察、创意设计、媒介传播策略、内容营销和传播等服务，通过高效、快捷、受众精准的一站式服务，实现客户的广告营销目标，同时帮助媒体以更加高效的形式实现流量变现最大化。通过多年拓展，公司已逐步形成集流量营销、积分营销、效果营销、品牌营销、短视频营销等多层次的数字营销服务矩阵。

公司帮助品牌商家搭建专属的积分权益运营、兑换体系，一键策划积分、卡券、优惠券、红包等数字营销活动，与用户精准互动营销，提升用户黏性带动二次消费。同时，针对品牌商家自有库存积分的价值低、可兑换礼品少、用户使用率低等问题，对接整合通信等行业品牌商的积优质权益资源，实现一站式通兑通用，提高企业自有积分的价值，提升用户体验。

效果营销服务以CPA计费模式为主，即以推广之后的用户行为为效果导向，通过用户下载、激活、付费等行为进行收费，按照下载量、激活量进行统计结算，通过整合多种媒体渠道，为客户在互联网平台上提升用户使用数量。

品牌营销服务以CPM计费模式为主，即通过曝光次数进行收费，为客户制定展示策略及展示内容，在媒体端进行品牌展示及品牌曝光，提升消费者对客户品牌的依赖度。

4、文旅动漫业务

“十四五”时期是我国开启全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的第一个五年。新一轮科技革命和产业变革深入发展，创新驱动发展战略深入实施，将不断催生新产品、新业态和新模式，为文化产业转型升级提供强劲动力。《“十四五”文化产业发展规划》明确提出坚持融合发展，坚持以文塑旅、以旅彰文，推动文化产业和旅游产业深度融合发展，推进“文化+”战略，坚持以文化赋能发展，发挥文化引领风尚、教育人民、服务社会、推动发展的作用，促进文化产业与实体经济深度融合，为国民经济和社会发展注入文化活力。自提出“动漫+文旅”战略发展规划以来，公司利用旗下动漫IP资源及动画影视的原创制作能力，与旅游目的地开展合作，进行多样化融合创新尝试。一是为其提供动漫IP体验化和场景化的整体解决方案，包括从品牌版权授权到IP场景化的创意设计、研发、实施及运营推广；二是进行文旅产品的研发和孵化，利用数字图像、影视特技、虚拟现实技术（VR）等进行主题文化创意设计、娱乐产品及活动设计，为旅游景区、主题公园、数字展馆等提供创意策划、内容制作、展项集成、互动体验的全方位服务。

（1）文创衍生品开发

公司充分利用自身前瞻性定位、专业的团队、完善的产业链条、严密的合作模式等优势，针对产品挖掘自身特有资源，将特有的文化元素与产品有效结合，从策略到创意到制作，提供文化与产品顺利结合的解决方案。

（2）城市IP打造

文化是城市的灵魂，更是城市赖以延续和发展的根基。公司用动漫的流动创新表达带动城市的文化输出，通过城市动漫IP形象的树立，促进城市产业多元化发展。

（3）旅游景区的创意营销策划

公司与旅游景区、特色小镇等合作打造动漫宣传片，通过将旅游资源植入动画影视产品、漫画绘本、动漫演艺等产品的形式，让作品本身更具有真实性，进一步丰富作品的文化内涵，最终以潜移默化的方式，介绍当地的文化，从而能够打造将文化与旅游业结合在一起的“圣地巡礼”；设计动漫旅游线路产品，将旅游导入文化活动，激活文化消费。

（4）主题娱乐项目创意设计

随着儿童游乐市场的发展与消费升级，公司切入亲子游乐产业的布局与发展，专注于亲子娱乐主题项目的策划与设计，包括亲子主题酒店、儿童主题娱乐项目的创意设计等。

（5）互动体验项目设计及运营

公司依托动画影视团队强大的创意和技术整合能力，凭借脑洞大开的新奇创意，通过场景营造，配合全息投影、AR、VR等科技手段，贴合甚或超出用户生活体验的故事性的方式，以游戏，

情境感音频视频、戏剧、游乐设施、装置性空间展览等作为输出途径，最大化调动五感共鸣，令用户全身心多感受的沉浸在虚拟与真实交织的世界中。

5、融资租赁业务

公司旗下浙江融易联融资租赁有限公司主要为向客户提供售后回租和直接租赁服务。售后回租主要指公司（出租人）为有资金需求的客户（承租人）提供融资服务，客户将其自有资产出售给公司，并与公司签署融资租赁合同后再将该物件租回使用，租赁期满，客户支付名义价格，资产归还客户所有。直接租赁指公司（出租人）根据客户（承租人）资产购置计划购买资产，租给客户使用，客户支付租金；租赁期满，客户支付名义价格，资产归还客户所有。自2017年设立并开展融资租赁业务以来，融易联一直严格依照相关法律法规稳健、合法地开展租赁业务。近年来，受宏观经济增速放缓、金融监管环境趋严、行业竞争加剧等因素影响，我国融资租赁行业企业数量、注册资金和租赁合同余额增速均明显放缓，从目前已在公开市场发行债券的租赁企业来看，租赁业务新增投放量减少，融资成本上升，盈利水平呈下降趋势，传统的融资租赁业务面临增长瓶颈，积极创新、谋求业务转型成为融资租赁公司的重要战略。根据公司业务发展和战略规划，在统筹利用公司资金优势的基础上，公司将严格防控业务风险，控制融资租赁业务规模。

（二）行业情况

2021年6月文化和旅游部正式发布《“十四五”文化产业发展规划》，明确“十四五”时期文化产业要发挥推动经济社会高质量发展的重要支点作用，成为满足人民日益增长的美好生活需要的重要动力。《规划》中提到，当今世界正经历百年未有之大变局，国际环境日趋复杂，新冠肺炎疫情影响广泛深远，我国发展不平衡不充分问题仍然突出，也给文化产业发展带来了风险和挑战。据国家统计局7月15日公布的数据，2021年上半年，我国GDP总值532167亿元，同比增长12.7%。人均消费支出方面，上半年，全国居民人均消费支出11471元，同比增长17.4%，其中人均教育文化娱乐消费支出，涨幅高达68.5%。多个受疫情冲击较严重的行业逐步回到正常水平。

文旅方面，2021年上半年，我国旅游经济运行呈现旅游消费信心稳步回升、利好政策蓄势待发、产业动能进一步积聚、稳定性仍有待加强等特点。据文化和旅游部统计，2021年“清明”假期，国内旅游出游1.02亿人次，按可比口径较2020年同比增长144.60%，恢复至疫前同期的94.50%；实现国内旅游收入271.68亿元，较2020年同比增长228.90%，按可比口径恢复至疫前同期的

56.70%。2021年“五一”假期，全国共接待游客2.30亿人次，较2020年同期增长100.00%，按可比口径恢复至疫前同期的103.20%；实现国内旅游收入1,132.30亿元，较2020年同比增长

138.08%，按可比口径恢复至疫前同期的77.00%。根据《2020中国沉浸产业发展白皮书》显示，2019年中国沉浸产业总产值为48.2亿元，以沉浸式文旅业态居多，包括展览展陈、实景娱乐、商业地产、文化旅游等，沉浸产业正处在炙手可热的状态。未来，随着内循环基础的更加稳固、免疫屏障逐步建立，旅游和休闲消费的需求会持续上升，要坚持以创新为核心驱动力，激发文化创新创造活力，全面推进文化产业内容形式、载体渠道、业态模式等创新，推进文化和科技深度融合，深度应用5G、大数据、云计算、人工智能、超高清、物联网、虚拟现实、增强现实等技术，推动数字文化产业高质量发展，培育壮大线上演播、数字创意、数字艺术、数字娱乐、沉浸式体验等新型文化业态，推进线上线下融合，推动文化产业全面转型升级，提高质量效益和核心竞争力。

动漫及其衍生业务方面，根据工信部发布的《2021年上半年通信业经济运行情况》显示，三家基础电信企业积极发展IPTV、互联网数据中心、大数据、云计算等新兴业务，收入增势突出。2021年上半年新兴业务收入同比增长27%；而移动数据及互联网业务收入为3328亿元，同比虽增长4.4%，但在电信业务收入中占比相比上年持续下滑。2021年各电信运营商持续开展净网护网活动，延续2019年以来的趋严管控，为确保防疫及为多个重大节日营造良好的氛围，加强信息安全管理，多次暂停或者限制了部分增值业务的推广，对公司动漫及其衍生业务的开展和拓展造成一定影响。

影视方面，2021年上半年，猫眼专业版数据显示，内地总票房275.68亿元，约为2019年同期的88%。在疫情影响仍未完全消除的情况下，整体上座率受到一定程度影响，2021年上半年电

影场均人次为10.6人，相比2019年同期，场均观影人次下滑20%。预计2021年下半年电影行业仍将以恢复为主，随着全球疫情形势逐渐好转，上座率也将会进一步提高至疫情前水平，观影人次也将进一步增加。品牌授权方面，据《2021中国品牌授权行业发展白皮书》显示，2020年我国年度被授权商品零售额达1106亿元人民币，同比增长11.5%。截至2020年12月，按照企业实际开展授权业务的口径统计，活跃在我国的品牌授权企业总数为586家，同比增长8.1%，已经开展授权业务的IP为2182项，同比增长8.8%。近两年国潮IP、二次元IP、游戏IP成为新趋势，IP授权的受众人群年龄分布呈现多样化发展，国际主流文化正在发生变化。传统文化元素和现代潮流审美的融合形成新国潮营销势力，具有中国文化底蕴的品牌，正在赢得更多人的尊重和认可。据艾媒咨询发布的《2021年第一季度中国潮玩行业发展现状及市场调研分析报告》数据显示，2020年中国潮玩市场规模接近300亿元，预计2021年中国潮玩市场规模增至384.3亿元。各式各样的潮玩产品已经在中国甚至全球市场显露出巨大消费动能。互联网推广方面，2021年开年，广告市场整体呈现修复性增长，市场向上力量充沛。2021年上半年广告投放数呈上升趋势，主流媒体的增量保证了广告市场整体的增长。根据CTR 《2021中国广告主营销趋势调查报告》媒介智讯的数据显示，2021年第一季度广告市场同比增长27.3%，多个广告渠道经历下跌后的反弹式增长，电视媒体广告收入同比增长19.9%，主流媒体的增量保证了广告市场整体的明显增长。广告主对国内经济形势、行业发展前景、公司经营情况的打分均超过去年和前年。2021年是“十四五”规划的开局之年。《“十四五”文化产业发展规划》明确提出要提升动漫产业质量效益，以动漫讲好中国故事，打造一批中国动漫品牌，促进动漫“全产业链”和“全年龄段”发展。发展动漫品牌授权和形象营销，延伸动漫产业链和价值链。要坚持融合发展。坚持以文塑旅、以旅彰文，推动文化产业和旅游产业深度融合发展，推进“文化+”战略，坚持以文化赋能发展。公司将继续秉承“创意与科技助力美好生活”的企业使命，围绕互联网生态链基础，以动漫及其衍生、动画影视为核心，以文旅动漫为战略发展方向，在“内容+渠道”优势的基础上，秉承中国原创、文化自信的理念，深挖中国传统文化精华，加码产业科技要素投入，全面推动公司在动漫原创、动画影视、版权运营、衍生品开发、文旅动漫等动漫IP全产业链的发展和布局，培育民族动漫创意和品牌，打造原创精品动漫的创作、制作和运营平台，构建“文漫影游”四位一体的泛文娱产业链，致力于成为国内一流的文娱科技公司。

二、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。

（一）战略聚焦，打造具有核心竞争力的泛文娱生态产业链

公司依托动漫及其衍生和动画影视两大核心业务板块，秉承“创意与科技助力美好生活”的企业愿景，以及“客户第一、求真务实、专业精神”的核心价值观，聚焦文旅动漫战略发展方向，不断开拓 “动漫+文旅”新的业务形态，用创意点亮生活，用科技链接产业，致力于打造国内一流的文娱科技公司。目前，公司已初步构建以动漫IP原创精品内容为核心，涵盖新媒体动漫、动画影视、版权授权、文旅文创等各产业相互协同、深入发展的泛文娱生态链。

（二）内容引领，具有一流制品体系与持续精品内容创投能力

公司多年专注于动漫及动画影视制作，形成了在选题策划、剧本创作、动漫制作、资源整合等方面有着丰富经验和全方位能力的团队。公司核心成员在各自领域中均有超过10年以上从业与管理经验，公司拥有国内最多独立执导动画电影的主创，其中亿元级导演3人，多名国内动漫领域的明星级策划与创作艺术家，分别担任过多部知名动画电影的导演、制片人、监制、编剧或策划等。公司拥有与国际接轨的CG动画制作技术，同时在多年的运营中已形成国际化的工业化制片管理流程，具有全流程控制整合及多个项目运作的成功经验，在各个业务环节能够实现主导控制，在项目运作的全过程中能够贯彻市场化导向理念而作出快速反应。

（三）产业协同，打造独具特色的文旅动漫融合和发展模式

文化旅游业已成为我国国民经济的战略性支柱产业，“十四五”文化产业发展规划中也明确提出要坚持推动文化产业和旅游产业深度融合发展，坚持以文化赋能发展。公司控股股东祥源控股坚持生态优先、绿色发展，致力于满足中国游客“轻松愉快玩遍全球”消费需求，不断探索中国文旅产业发展的创新模式，连续三年蝉联“中国旅游集团20强”。祥源控股丰富的旅游目的地资源成为公司文旅动漫战略实现的强力支撑，全方位助力上市公司对文旅动漫赛道的创新业务拓展。而公司依托强大的创意和技术力量，凭借丰富的经验，利用数字图像、影视特技、虚拟现实技术（VR）等提供主题文化创意设计、娱乐产品及活动设计、沉浸式互动体验等文旅产品的设计和实施，推动产业融合，助力文旅产业数字化变革，形成独具特色的文旅动漫融合和发展模式。

（四）文化赋能，打造高绩效组织和高效的运营机制

公司持续通过企业核心价值观、目标、战略、使命、愿景的丰富与完善，构建起具有公司特色的企业文化体系。结合发展战略，公司不断优化升级管理架构，通过流程的优化和重组实现组织结构的分工、分权与协作，提升组织决策效率；持续通过人才盘点和组织诊断提高平衡匹配度；不断优化公司考核及激励绩效体系、人才培养体系，促使员工个体能力的持续提升以及潜能的高效发挥，建立起一个开放、透明、公平、共享、高效的内部管理机制。

三、 经营情况的讨论与分析

据国家统计局数据显示，2021年上半年国内总体经济发展呈现稳中加固、稳中向好态势，但是疫情变化和外部环境仍存在诸多不确定性、不稳定因素，也给文化产业发展带来了风险和挑战。面对当前环境，公司秉承核心战略不动摇，秉持稳健经营、持续改善的经营理念，坚定执行年度经营计划，强化内部运营管理、加大市场拓展以及渠道建设，持续提高经营管理效率及质量。报告期内，公司各项业务有序开展，整体经营情况稳中有进。公司实现营业收入10,381.74万元，同比下降16.76%；归属于上市公司股东的净利润为982.83万元，同比增长67.02%。截止报告期末，公司总资产114,281.78万元，净资产103,523.31万元，资产负债率为11.46%。具体业务开展情况如下：

1、依托优势资源，开拓深挖，实现各业务稳定发展

2021年上半年受运营商政策持续收紧影响，运营商新媒体动漫及增值业务商务拓展及推广渠道拓展均不如预期。公司一方面通过精细化运营、严格筛选下游推广渠道、严格按照业务账期执行款项回收等增强收入，严控业务风险，一方面继续深挖现有资源潜力，紧盯运营商发展动态，积极推动新业务线接入和拓展力度，实现正常稳步发展。动漫原创、版权授权以及衍生品开发方面，除正常推进动漫基地支撑、动漫设计、IP形象设计和版权授权业务外，积极推动电商业务和积分业务。2021年6月翔通动漫商城搭建完成，成功接入移动积分商城，产品陆续上架中。未来将加快选品速度、拓宽种类，不断优化运营方法，提升盈利能力。互联网推广业务方面，持续拓展客户资源以及合作代理商，创新业务合作思路，进行多行业合作，包括网服（社交，小说等）、运营商项目、二类电商类项目等，同时与多家代理商建立合作关系，针对不同行业广告主，选择不同的代理商对接，实现稳步增长。下一步将重点加强内控管理，强化业务团队建设，通过内部协助以及外部拓展，不断增强服务能力。

2、围绕精品内容战略，不断优化制片和研发体系，提升商务运营能力，持续打造基于内容的核心竞争力

报告期内，面对格局多变的行业竞争态势，公司动画影视团队不断加强组织与体系建设，完善内部沟通及汇报机制，实施内部管理标准化，促进组织效能整体提升；重建制片体系，建立研发体系，促进公司动画电影高端工业化生产线建设和制片运营的体系化、精细化建设；根据行业情况快速调整各项影视工作计划，组建商务团队，全力推进已有作品的发行工作，努力盘活影视项目资产，积极联合市场优质资源方，加强商务运营，尝试多样化合作模式，进一步管控投资风险。作为近年来首部主打合家欢类型的国漫电影，2021年4月，公司与星皓动画联合出品制作的《西游记之再世妖王》上映当日上座率达18.1%，排名第二；猫眼评分8.3分，并成为2021年清明档票房前三，最终《再世妖王》斩获过亿票房。2021年7月，由公司、其卡通、亨通传媒、其飞祥出品，由朱江执导的《摇摆神探》正式上映。《摇摆神探》是首部以“摇摇车”为主角的动画大电影，通过讲述一辆平凡的摇摇车拼尽全力营救孩子的历险故事展开对儿童守护陪伴的思考，传递在童年成长过程中不可或缺的、温暖美好的亲情陪伴的重要性。

3、深入推动“文化IP+旅游+科技”融合发展战略，积极落地沉浸式文旅项目，拓展产业链新业态

公司积极推动文旅动漫融合和发展模式，设计施工打造的首个沉浸式项目于2021年落地凤凰古城景区。2021年7月，由王云飞总导演，祥源文化、其卡通、凤凰古城公司联合国内外近300名文旅专家、艺术家、科学家、工程师共同联手打造而成的“湘见·沱江”水上沉浸艺术游船项目在凤凰古城正式启动，通过国风动漫、真人实拍、电影视听、水雾投影等多种声光影形式使游客在声光影的互动中，感受到唯美清新的沱江夜色，体验一场夜幕之下沱江的沉浸式浪漫艺术之旅。此次水上沉浸式艺术游船项目的打造是公司深入推动“文化IP+旅游+科技”融合发展战略的一次重要落地，未来公司将继续提升，从游客体验、沉浸感受、落地性等狠下功夫，持续推动“线上文化产品+线下旅游场景”协同发展，努力实现“线上场景化、服务沉浸化、科技体验化、消费多元化、社群会员化”，努力打造出一场爆款级的沉浸式数字文旅体验产品，走出一条独特的文旅创新融合发展之路。

4、持续创新经营与管理，打造高绩效组织团队，提升经营管理水平和管理成熟度

报告期内，公司聚焦业务效能，持续开展管理创新，优化薪酬绩效机制，精简流程管控，持续提升组织活力，多方面逐步有效的提升经营管理水平和管理成熟度。第一，根据公司发展战略、年度经营计划和业务发展需要，进一步优化完善公司组织架构，持续完善对业务支撑的中后台组织体系。第二，不断完善公司多元化绩效考核管理体系，促进薪酬逐步与市场接轨，引导激励员工快速成长，提升员工满意度。第三，通过绩效管理、员工价值贡献通晒、人才盘点等工具识别人才、激发个体与团队动力，持续推动组织及人员优化，促使公司人均效能提升。第四，有效实施《员工技能与素质提升方案》，搭建“骨干员工训练营”和“萤火奇兵训练营”学习平台，组织培训分享活动18场次，通过专业线学习项目、通用管理线学习项目为员工赋能，不断提升员工专业能力和职业素养。第五，时值中国共产党成立100周年之际，公司以党支部成立作为新起点，充分发挥党建引领作用，发挥党支部的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用，积极承担社会责任，以高质量党建引领企业高质量发展。

5、积极推进资产重组，构建文旅产业融合闭环生态，激发新动能

2021年全国文化和旅游厅局长工作会议明确提出，“十四五”期间，要推进文化和旅游深度融合。积极推进文化和旅游业态融合、产品融合、市场融合、服务融合、交流融合，促进优势互补、形成发展合力。为提升上市公司可持续发展，系统提升上市公司质量，2021年5月公司推进重大资产重组，拟以发行股份方式购买祥源控股旗下多项稀缺文旅资源，业务范围包括向游客提供涵盖景区电梯观光游览服务、索道观光游览服务、游船观光游览服务及智慧文旅配套数字化服务等旅游目的地系列综合服务，资源禀赋极具稀缺性且未来盈利能力较强，具有良好的持续发展前景。本次交易将有利于上市公司文旅产业闭环生态链的打造，有助于上市公司以IP化方式和科技化手段与旅游实体经济和消费场景深度融合，促进文化和旅游的相互赋能，实现“线上文化产品+线下旅游场景”协同发展，探索构建以“文化IP+旅游+科技”为核心的祥源特色文旅产业模式，进而在未来成为中国文旅产业创新融合发展的领军型企业。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

√适用 □不适用

公司拟以发行股份的方式购买祥源旅游开发有限公司持有的北京百龙绿色科技企业有限公司100%股权、凤凰祥盛旅游发展有限公司100%股权、张家界黄龙洞旅游发展有限责任公司100%股权、齐云山旅游股份有限公司80%股份和杭州小岛网络科技有限公司100%股权，同时募集配套资金不超过4亿元。2021年5月19日，公司召开第七届董事会第十九次会议及第七届监事会第十六次会议审议通过了《关于公司符合发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易条件的议案》等与本次交易相关的议案，本次交易构成重大资产重组，具体内容详见公司于2021年5月19日刊登在上海证券交易所网站的相关公告。

本次交易前，上市公司主营业务为动漫及其衍生和动画影视业务。本次交易将向上市公司注入祥源控股下属多项稀缺文旅资源，业务范围包括景区电梯观光游览服务、索道观光游览服务、游船观光游览服务及智慧文旅配套数字化服务等旅游目的地系列综合服务。本次交易完成后，上

市公司的总资产、营业收入及归属于母公司股东的净利润等将进一步增长，行业地位将进一步提升，财务状况将得到改善，持续盈利能力将得到增强。

截至目前，重组相关的审计、评估等相关工作正在有序推进中，但是受张家界疫情影响，相关工作及中介机构对标的资产的现场核查工作出现一定延后。本次交易方案尚需提交公司股东大会审议，并经中国证监会等相关政府主管部门的批准或核准后方可实施，能否通过审核以及最终通过审核的时间均存在一定不确定性，敬请广大投资者理性投资，关注公司后续公告并注意投资风险。

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	103,817,422.61	124,724,476.19	-16.76
营业成本	42,535,410.28	100,457,215.67	-57.66
销售费用	14,811,833.28	3,677,709.34	302.75
管理费用	19,019,298.01	23,858,340.73	-20.28
财务费用	-2,508,531.39	1,722,318.36	-245.65
研发费用	2,257,792.77	1,490,924.16	51.44
经营活动产生的现金流量净额	3,707,287.61	61,300,196.01	-93.95
投资活动产生的现金流量净额	-13,984,098.00	-48,557,485.72	不适用
筹资活动产生的现金流量净额	-354,805.16	-53,972,397.44	不适用

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
其他流动资产	36,902,526.05	3.23	57,225,155.13	4.93	-35.51	收回融资租赁款所致
长期待摊费用	847,487.27	0.07	1,714,534.86	0.15	-50.57	摊销减少所致
预收款项	15,816,654.52	1.38	1,947,463.73	0.17	712.17	预收款增加所致
合同负债	16,030,465.88	1.40	22,890,604.43	1.97	-29.97
其他流动负债	1,332,342.99	0.12	9,500,923.31	0.82	-85.98	应交增值税分类所致

证券简称

最初投资金额

本年卖出金额

期末持有数量（股）

期末账面价值

浮动盈亏

报告期损益

占期末证券总投资比例%）

创维数字	4,859,960.00		280,000.00	2,382,800.00	-2,477,160.00	173,600.00	100%
合计	4,859,960.00		280,000.00	2,382,800.00	-2,477,160.00	173,600.00	100%

级、开拓新业态体系，但相关业务转型及新兴业态的发展并非一蹴而就，敬请投资者注意投资风险。

6、人才资源的风险

保持较为稳定的优秀核心团队是公司保持竞争力的关键，也是公司长久持续发展的保障。公司不断完善管理体系建设，注重人才引进和人才培养，积极探索实施多层次的激励体系，建立符合市场规律的人才激励机制，创造良好的工作环境及符合行业特点的企业文化，增强员工凝聚力，保证核心团队的稳定性，增强企业的核心竞争力。

7、重组审批和整合风险

截至目前，重组相关的审计、评估工作尚未完成。根据《重组管理办法》，本次交易尚需经公司再次召开董事会审议通过、经股东大会对本次交易相关议案审议通过、经中国证监会核准等，上述呈报事项能否获得批准或核准，以及获得批准或核准的时间，均存在不确定性。因此，本次交易存在审批风险，且投资并购完成后存在可能无法有效整合标的资产、无法发挥良好协同效应的风险。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2021年第一次临时股东大会	2021-02-25	上交所网站（www.sse.com.cn）	2021-02-26	《2021年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：临2021-010）
2020年年度股东大会	2021-04-30	上交所网站（www.sse.com.cn）	2021-05-01	《2020年年度股东大会决议公告》（公告编号：临2021-026）

姓名	担任的职务	变动情形
封国昌	董事、常务副总裁	离任

燕东来	董事长	离任
赖志林	董事长	选举

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数(元)（含税）	0
每10股转增数（股）	0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无

3. 未披露其他环境信息的原因

√适用 □不适用

公司所处行业，不属于重点排污企业。在经营过程中，公司秉承“健康地活着”的企业理念，一直注重企业社会价值的实现，重视并倡导绿色环保，积极落实节能降耗活动，以尽可能少的资源消耗和环境占用创造最大的经济效益和社会效益，切实履行企业环境保护责任。

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用 √不适用

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 √不适用

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	其他	祥源控股集团有限责任公司	1、保持上市公司独立性；2、避免同业竞争；3、规范关联交易。	2017年8月	否	是	不适用	不适用
与重大资产重组相关的承诺	解决同业竞争	在完成资产置换后，祥源实业不从事与上市公司相同或相似的业务；祥源实业保证采取合法以及有效措施，确保其实际控制的其他公司、企业及经济组织不从事与上市公司相同或相似的业务。	2006年6月，该等承诺在祥源实业作为上市公司控股股东或其他实际控制人期间持续有效并不可撤销和变更。	否	是	是	不适用	不适用
	解决关联交易	资产置换完成后，祥源实业及其控股企业与上市公司之间尽可能避免发生关联交易；预计发生的不可避免的关联交易属于正常经营活动必需的，双方按照正常的商业行为准则平等协商签订有关协议，以公平、公允的价格及交易条件进行。	2006年6月，该等承诺在祥源实业作为上市公司控股股东或其他实际控制人期间持续有效并不可撤销和变更。	否	是	是	不适用	不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用 □不适用

事项概述及类型	查询索引
截至2021年7月26日，除公司2020年年度报告中已披露的诉讼进展情况以外，公司陆续收到浙江省杭州市中级人民法院发来的110份《民事判决书》、58份《民事调解书》和267份《应诉通知书》，以及浙江省高级人民法院发来的85份《民事判决书》。	临2021-052《关于诉讼进展的公告》

报告期内：
起诉(申请)方	应诉（被申请）方	承担连带责任方	诉讼仲裁类型	诉讼(仲裁)基本情况	诉讼(仲裁)涉及金额	诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额	诉讼(仲裁)进展情况	诉讼(仲裁)审理结果及影响	诉讼(仲裁)判决执行情况
余成平	公司	祥源实业、孔德永	民事诉讼	注1	21,450.28	否	民事裁定书	撤诉	—
顾林华等13人	公司	龙薇、赵薇、孔德永	民事诉讼	注2	707,087.89	否	民事调解书	—	—
陈帅等14人	公司	龙薇、赵薇、孔德永	民事诉讼	注3	552,742.50	-	应诉通知书	—	—
肖保	公司	龙薇、	一审	注4	515,308.18	否	民事判	一审	—

平等15人		赵薇、孔德永	判决				决书	判决
王强等4人	公司	赵薇	二审判决	注5	142,506.66	否	民事判决书	二审判决	—

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述	查询索引
2021年5月19日，公司召开第七届董事会第十九次会议和第七届监事会第十六次会议，审议通过了《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》等议案，拟发行股份购买祥源旅游开发有限公司持有的北京百龙绿色科技企业有限公司100%股权、凤凰祥盛旅游发展有限公司100%股权、张家界黄龙洞旅游发展有限责任公司100%股权、齐云山旅游股份有限公司80%股份及杭州小岛网络科技有限公司100%股权，同时拟采用询价方式向不超过35名特定投资者非公开发行A股股份募集配套资金不超过4亿元。	http://www.sse.com.cn/assortment/stock/list/info/announcement/index.shtml?productId=600576 《第十七届董事会第十九次会议决议公告》（公告编号2021-030） 《第十七届监事会第十六次会议决议公告》（公告编号2021-031）

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数：

截止报告期末普通股股东总数(户)	36,779
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量		比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况			股东性质
						股份状态	数量
浙江祥源实业有限公司	-	206,788,258		33.39	0	质押	151,760,000		境内非国有法人
西藏联尔创业投资有限责任公司	-	47,934,743		7.74	0	冻结	47,934,743		境内非国有法人
徐海青	-4,050,000	30,950,000		5.00	0	无	0		境内自然人
张杰	2,736,700	12,647,600		2.04	0	无	0		境内自然人
北京天厚地德投资管理中心（有限合伙）	-	10,589,701		1.71	0	无	0		境内非国有法人
蔡民生	8,000,000	8,000,000		1.29	0	无	0		境内自然人
广发证券股份有限公司－朱雀企业优选股票型证券投资基金	6,944,448	6,944,448		1.12	0	无	0		境内非国有法人
杭州旗吉投资管理合伙企业（有限合伙）	-18,802,315	6,522,000		1.05	0	无	0		境内非国有法人
朱雀基金－陕西煤业股份有限公司－陕煤朱雀新经济产业单一资产管理计划	4,102,941	4,102,941		0.66	0	无	0		境内非国有法人
马妮	4,024,951	4,024,951		0.65	0	无	0		境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称			持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
						种类		数量
浙江祥源实业有限公司			206,788,258			人民币普通股		206,788,258
西藏联尔创业投资有限责任公司			47,934,743			人民币普通股		47,934,743
徐海青			30,950,000			人民币普通股		30,950,000
张杰			12,647,600			人民币普通股		12,647,600
北京天厚地德投资管理中心（有限合伙）			10,589,701			人民币普通股		10,589,701
蔡民生			8,000,000			人民币普通股		8,000,000
广发证券股份有限公司－朱雀企业优选股票型证券投资基金			6,944,448			人民币普通股		6,944,448
杭州旗吉投资管理合伙企业（有限合伙）			6,522,000			人民币普通股		6,522,000
朱雀基金－陕西煤业股份有限公司－陕煤朱雀新经济产业单一资产管理计划			4,102,941			人民币普通股		4,102,941
马妮			4,024,951			人民币普通股		4,024,951

前十名股东中回购专户情况说明	不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明	不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明	公司第一大股东浙江祥源实业有限公司与上述其他股东之间不存在关联关系，西藏联尔、天厚地德为原翔通动漫股东，杭州旗吉为募集配套资金方。公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2021年6月30日编制单位： 浙江祥源文化股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	279,861,289.03	290,514,652.79
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	七、2	2,382,800.00	2,237,200.00
衍生金融资产
应收票据	七、4	17,800,000.00	16,000,000.00
应收账款	七、5	309,903,087.03	286,953,751.53
应收款项融资
预付款项	七、7	121,253,359.89	122,645,871.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、8	12,277,610.70	15,768,501.08
其中：应收利息
应收股利	七、8	1,190,000.00	1,190,000.00
买入返售金融资产
存货	七、9	27,256,839.43	27,601,519.39
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、13	36,902,526.05	57,225,155.13
流动资产合计		807,637,512.13	818,946,650.95
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	七、16	105,000,000.00	105,000,000.00
长期股权投资	七、17	50,816,205.93	50,785,416.05
其他权益工具投资	七、18	0.11	0.11
其他非流动金融资产	七、19	17,101,522.50	17,101,522.50
投资性房地产
固定资产	七、21	51,654,996.37	53,589,647.50
在建工程
生产性生物资产
油气资产

使用权资产
无形资产	七、26	29,215,625.18	34,180,714.14
开发支出
商誉	七、28	48,326,538.10	48,326,538.10
长期待摊费用	七、29	847,487.27	1,714,534.86
递延所得税资产	七、30	32,217,925.43	32,217,925.43
其他非流动资产
非流动资产合计		335,180,300.89	342,916,298.69
资产总计		1,142,817,813.02	1,161,862,949.64
流动负债：
短期借款	七、32	1,000,000.00	1,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	七、36	37,457,363.58	49,808,208.25
预收款项	七、37	15,816,654.52	1,947,463.73
合同负债	七、38	16,030,465.88	22,890,604.43
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、39	3,161,386.06	3,826,898.60
应交税费	七、40	3,783,283.43	3,336,516.89
其他应付款	七、41	35,708,464.04	47,997,509.58
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	七、44	1,332,342.99	9,500,923.31
流动负债合计		114,289,960.50	140,308,124.79
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	七、48	2,519,402.49	3,198,009.14
长期应付职工薪酬
预计负债	七、50	11,849,509.20	11,849,509.20
递延收益	七、51	2,000,000.00	2,000,000.00
递延所得税负债		331,711.47	331,711.47
其他非流动负债
非流动负债合计		16,700,623.16	17,379,229.81

负债合计		130,990,583.66	157,687,354.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七、53	619,402,409.00	619,402,409.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七、55	1,067,628,025.46	1,067,628,025.46
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	七、59	45,910,432.29	45,910,432.29
一般风险准备
未分配利润	七、60	-697,707,815.88	-707,536,164.88
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		1,035,233,050.87	1,025,404,701.87
少数股东权益		-23,405,821.51	-21,229,106.83
所有者权益（或股东权益）合计		1,011,827,229.36	1,004,175,595.04
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,142,817,813.02	1,161,862,949.64

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		247,226,601.91	260,468,582.46
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据			16,000,000.00
应收账款	十七、1	75,788,969.80	18,242,895.55
应收款项融资
预付款项		1,572,625.77	2,757,057.25
其他应收款	十七、2	159,915,919.59	171,054,426.83
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		662,371.54
流动资产合计		485,166,488.61	468,522,962.09
非流动资产：
债权投资

其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十七、3	382,761,856.87	382,750,374.64
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		6,972,500.99	7,533,749.78
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		150,262.75	220,554.86
开发支出
商誉
长期待摊费用		23,584.74	72,326.80
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		389,908,205.35	390,577,006.08
资产总计		875,074,693.96	859,099,968.17
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		9,871,339.56	12,418,429.48
预收款项
合同负债		592,514.56	637,765.52
应付职工薪酬		582,718.88	894,419.02
应交税费		34,255.02	-1,479,141.93
其他应付款		258,951,018.50	234,091,957.79
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		35,550.87	905,139.67
流动负债合计		270,067,397.39	247,468,569.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债		11,849,509.20	11,849,509.20
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债

非流动负债合计		11,849,509.20	11,849,509.20
负债合计		281,916,906.59	259,318,078.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		619,402,409.00	619,402,409.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,069,835,715.09	1,069,835,715.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		45,910,432.29	45,910,432.29
未分配利润		-1,141,990,769.01	-1,135,366,666.96
所有者权益（或股东权益）合计		593,157,787.37	599,781,889.42
负债和所有者权益（或股东权益）总计		875,074,693.96	859,099,968.17

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入		103,817,422.61	124,724,476.19
其中：营业收入	七、61	103,817,422.61	124,724,476.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		76,821,378.30	131,742,546.99
其中：营业成本	七、61	42,535,410.28	100,457,215.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、62	705,575.35	536,038.73
销售费用	七、63	14,811,833.28	3,677,709.34
管理费用	七、64	19,019,298.01	23,858,340.73
研发费用	七、65	2,257,792.77	1,490,924.16
财务费用	七、66	-2,508,531.39	1,722,318.36
其中：利息费用		71,257.49	2,176,154.33
利息收入		2,740,763.30	348,296.66
加：其他收益	七、67	1,743,731.50	5,097,977.87
投资收益（损失以“－”号填列）	七、68	58,789.88	30,853.09

其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	七、70	145,600.00	22,375.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、71	-17,171,908.66	4,804,611.54
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七、73		-1,213.06
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		11,772,257.03	2,936,533.64
加：营业外收入	七、74	19,349.03	146,600.24
减：营业外支出	七、75	97,179.39	171,149.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		11,694,426.67	2,911,984.17
减：所得税费用	七、76	2,808,292.35	680,016.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		8,886,134.32	2,231,967.34
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		8,886,134.32	2,231,967.34
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		9,828,349.00	5,884,615.08
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-942,214.68	-3,652,647.74
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		8,886,134.32	2,231,967.34
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		9,828,349.00	5,884,615.08
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-942,214.68	-3,652,647.74
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.0159	0.0095

（二）稀释每股收益(元/股)

0.0159

0.0095

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	十七、4	2,342,360.30	880,004.39
减：营业成本
税金及附加		210,871.83	11,823.10
销售费用
管理费用		7,049,649.18	8,699,244.05
研发费用
财务费用		-4,367,194.12	-6,481,130.74
其中：利息费用			498,800.00
利息收入		4,373,899.12	6,986,356.04
加：其他收益		438,227.26	171,687.39
投资收益（损失以“－”号填列）	十七、5	11,482.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-6,530,338.05	471,853.89
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-6,631,595.15	-706,390.74
加：营业外收入		7,493.10	8,291.10
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-6,624,102.05	-698,099.64
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-6,624,102.05	-698,099.64
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-6,624,102.05	-698,099.64
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		-6,624,102.05	-698,099.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		524,042,991.77	394,830,521.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		80,744.85	87,330.88
收到其他与经营活动有关的现金	七、78	56,253,227.72	150,707,856.41
经营活动现金流入小计		580,376,964.34	545,625,709.19
购买商品、接受劳务支付的现金		506,591,354.60	290,441,943.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		15,532,438.83	21,067,036.75
支付的各项税费		4,624,113.31	8,084,774.86
支付其他与经营活动有关的现金	七、78	49,921,769.99	164,731,758.41
经营活动现金流出小计		576,669,676.73	484,325,513.18
经营活动产生的现金流量净额		3,707,287.61	61,300,196.01

二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			9,394.52
取得投资收益收到的现金		28,000.00	5,029,294.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			6,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		28,000.00	5,045,189.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		14,012,098.00	3,052,675.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			50,550,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		14,012,098.00	53,602,675.00
投资活动产生的现金流量净额		-13,984,098.00	-48,557,485.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		400,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		950,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		1,350,000.00
偿还债务支付的现金		1,628,606.65	50,644,132.97
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		76,198.51	1,693,764.47
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、78		1,634,500.00
筹资活动现金流出小计		1,704,805.16	53,972,397.44
筹资活动产生的现金流量净额		-354,805.16	-53,972,397.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-21,748.21	36,966.69
五、现金及现金等价物净增加额		-10,653,363.76	-41,192,720.46
加：期初现金及现金等价物余额		289,914,652.79	168,508,561.90
六、期末现金及现金等价物余额		279,261,289.03	127,315,841.44

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		45,636,514.89	39,592,381.07
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		425,938,093.93	273,358,680.47

经营活动现金流入小计		471,574,608.82	312,951,061.54
购买商品、接受劳务支付的现金		93,764,211.04	12,730,670.06
支付给职工及为职工支付的现金		2,933,296.38	4,456,337.88
支付的各项税费		291,056.97	21,332.00
支付其他与经营活动有关的现金		387,815,926.98	271,933,731.80
经营活动现金流出小计		484,804,491.37	289,142,071.74
经营活动产生的现金流量净额		-13,229,882.55	23,808,989.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		12,098.00	52,675.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			49,950,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		12,098.00	50,002,675.00
投资活动产生的现金流量净额		-12,098.00	-50,002,675.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金			20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			498,800.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计			20,498,800.00
筹资活动产生的现金流量净额			-20,498,800.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-13,241,980.55	-46,692,485.20
加：期初现金及现金等价物余额		260,468,582.46	144,062,602.79
六、期末现金及现金等价物余额		247,226,601.91	97,370,117.59

合并所有者权益变动表

2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2021年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	619,402,409.00				1,067,628,025.46				45,910,432.29		-707,536,164.88		1,025,404,701.87	-21,229,106.83	1,004,175,595.04
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	619,402,409.00				1,067,628,025.46				45,910,432.29		-707,536,164.88		1,025,404,701.87	-21,229,106.83	1,004,175,595.04
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）											9,828,349.00		9,828,349.00	-2,176,714.68	7,651,634.32
（一）综合收益总额											9,828,349.00		9,828,349.00	-942,214.68	8,886,134.32
（二）所有者投入和减少资本														-1,234,500.00	-1,234,500.00

1．所有者投入的普通股

-1,234,500.00

-1,234,500.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	619,402,409.00				1,067,628,025.46				45,910,432.29		-697,707,815.88		1,035,233,050.87	-23,405,821.51	1,011,827,229.36

项目

2020年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本(或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

619,402,409.00

1,061,921,123.22

45,910,432.29

-726,486,400.91

1,000,747,563.60

-32,622,250.20

968,125,313.40

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

619,402,409.00

1,061,921,123.22

45,910,432.29

-726,486,400.91

1,000,747,563.60

-32,622,250.20

968,125,313.40

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）											5,884,615.08		5,884,615.08	-5,287,147.74	597,467.34
（一）综合收益总额											5,884,615.08		5,884,615.08	-3,652,647.74	2,231,967.34
（二）所有者投入和减少资本														-1,634,500.00	-1,634,500.00
1．所有者投入的普通股														-1,634,500.00	-1,634,500.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

619,402,409.00

1,061,921,123.22

45,910,432.29

-720,601,785.83

1,006,632,178.68

-37,909,397.94

968,722,780.74

项目	2021年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他

一、上年期末余额	619,402,409.00				1,069,835,715.09				45,910,432.29	-1,135,366,666.96	599,781,889.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	619,402,409.00				1,069,835,715.09				45,910,432.29	-1,135,366,666.96	599,781,889.42
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										-6,624,102.05	-6,624,102.05
（一）综合收益总额										-6,624,102.05	-6,624,102.05
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	619,402,409.00				1,069,835,715.09				45,910,432.29	-1,141,990,769.01	593,157,787.37

项目	2020年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	619,402,409.00				1,064,128,812.85				45,910,432.29	-1,140,492,763.28	588,948,890.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	619,402,409.00				1,064,128,812.85				45,910,432.29	-1,140,492,763.28	588,948,890.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										-698,099.64	-698,099.64
（一）综合收益总额										-698,099.64	-698,099.64
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	619,402,409.00				1,064,128,812.85				45,910,432.29	-1,141,190,862.92	588,250,791.22

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

浙江祥源文化股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系无锡庆丰股份有限公司，2006年8月16日，公司与万好万家集团有限公司(以下简称“万好万家集团”)签署了《资产置换协议》，公司以全部资产(交易性金融资产除外)和负债，与万好万家集团合法拥有的浙江万家房地产开发有限公司(以下简称“万家房产”)99%的股权、浙江万好万家连锁酒店有限公司(原浙江新宇之星宾馆有限公司)100%的股权以及杭州白马大厦写字楼第12层进行资产置换。上述资产置换已于2006年12月25日完成。

公司以2006年6月30日股份总额194,093,090股为基数，以资本公积金向全体流通股股东实施定向转增，每10股流通股股份定向转增4股股份，相当于非流通股股东向流通股股东每10股送2.4594股股份。上述方案已于2006年12月14日经江苏省人民政府国有资产监督管理委员会以苏国资复[2006] 178号文正式批准，于2006年12月21日经召开的公司股权分置改革相关股东会议审议通过，并于2007年1月23日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司实施股权登记。公司注册资本变更为218,093,090元。

根据公司2015年9月14日2015年第三次临时股东大会通过，以公司总股本为基数，向全体股东每10股转增12股。公司注册资本变更为479,804,798.00元。

根据公司2015年第二次临时股东大会通过，公司以现金及发行股份购买资产，新增股份155,163,829股。公司注册资本(股本)变更为634,968,627.00元。

根据公司2017年第三次临时股东大会通过，公司向激励对象定向发行公司A股普通股，新增股份20,333,000股。公司注册资本（股本）变更为655,301,627.00元。

2017年8月2日，万好万家集团股东孔德永先生和刘玉湘女士与祥源控股集团有限责任公司（以下简称“祥源控股”）签署了《股份转让协议》，孔德永先生和刘玉湘女士将其持有的公司控股股东万家集团100%的股权转让给祥源控股。鉴于公司实际控制人发生变更，2017年9月12日公司召开第四次临时股东大会，通过了《关于变更公司名称、证券简称和修改公司章程的议案》，同意将公司名称由“浙江万好万家文化股份有限公司”变更为“浙江祥源文化股份有限公司”，中文证券简称由“万家文化”变更为“祥源文化”，证券代码保持不变。2017年9月19日，公司完成工商变更登记，公司名称变更为“浙江祥源文化股份有限公司”。

2018年4月23日，公司召开2017年年度股东大会审议通过了《关于变更公司注册资本并修订<公司章程>的议案》，公司注册资本由655,301,627元变更为648,299,953元。2018年5月16日，公司办理完成注册资本变更等相关事项。

2019年2月22日，公司召开2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更公司注册资本并修订<公司章程>的议案》，公司注册资本由648,299,953元变更为619,402,409元。2019年5月15日，公司办理完成注册资本变更等相关事项。

本公司属互联网文化行业。公司原主要从事房地产、矿业等实业投资，2015年实施重大资产重组，公司经营范围变更为：文化咨询，动漫设计，影视策划，金融信息咨询服务(不含证券、期货)，体育信息咨询，教育信息咨询，软件开发，投资管理，实业投资，资产管理，企业管理服务。

本公司的母公司为浙江祥源实业有限公司，最终控制方为俞发祥。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

子公司名称

杭州丰豫股权投资有限公司(以下简称杭州丰豫股权)

上海丰豫投资管理有限公司(以下简称上海丰豫投资)

浙江丰豫汽车服务有限公司（以下简称丰豫汽车）

厦门翔通动漫有限公司（以下简称翔通动漫）

浙江众联在线网络科技有限公司(以下简称众联在线)

深圳市浩天投资有限公司(以下简称浩天投资)

深圳市创世互动科技有限公司(以下简称创世互动)

北京通联天地科技有限公司(以下简称通联天地)

北京讯宇创世科技有限公司(以下简称讯宇创世)

厦门翔通信息科技有限公司(以下简称翔通信息)

厦门橙号软件科技有限公司(以下简称橙号软件)

北京博恒创想科技有限公司(以下简称博恒创想)

北京乐达悦世科技有限公司(以下简称乐达悦世)

北京游动天地科技有限公司(以下简称游动天地)

厦门易我玩信息科技有限公司(以下简称易我玩)

厦门表情王国动漫有限公司（以下简称表情王国）

霍尔果斯讯宇创世信息科技有限公司（以下简称霍尔果斯讯宇）

霍尔果斯翔通信息科技有限公司（以下简称霍尔果斯翔通）

浙江融易联融资租赁有限公司（以下简称融易联）

浙江祥阅科技有限公司（以下简称祥阅科技）

厦门微光映画动漫有限公司（以下简称微光映画）

创世互动控股有限公司(以下简称创世互动控股)

祥源秣马（杭州）动漫有限公司（以下简称祥源秣马）

浙江澜源科技创新有限公司（以下简称澜源科技）

香港融易联国际投资有限公司（以下简称香港融易联）

子公司名称

浙江祥润云信息科技有限公司（以下简称祥润云）

北京其卡通弘文化传播有限公司（以下简称其卡通）

浙江其飞祥文化传播有限公司（以下简称其飞祥）

广州火猴文化传播有限公司（以下简称火猴文化）

宁波祥源奥世文化传媒有限公司（以下简称宁波祥源奥世）

宁波祥源创梦动漫有限公司（以下简称宁波祥源创梦）

宁波祥源创趣商业运营管理有限公司（以下简称宁波祥源创趣）

厦门时和年丰文化传媒有限公司（以下简称时和年丰）

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2） 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排分为共同经营和合营企业。当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

(1) 金融资产

①分类和初始计量

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。债务工具公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益：

公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。权益工具公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

②减值

公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据及应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可以按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

信用风险显著增加判断标准公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

? 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。? 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。? 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息）一般逾期超过30 天，最长不超过90天。

已发生信用减值资产的定义为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

? 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。公司的违约概率以历史信用损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；违约损失率是指公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12 个月内或整个存续期为基准进行计算；违约风险敞口是指，在未来12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，公司应被偿付的金额。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合对于划分为单项的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款组合对于划分为单项的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司及其子公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司及其子公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

③终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

(2)该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

④核销

如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(2) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1）能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。

公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

(3)金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特

征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

(4)后续计量

初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

1）扣除已偿还的本金。2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10——金融工具

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

公司2019年1月1日起执行新金融工具准则，预期信用损失确定方法及会计处理如下：

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。对于不含重大融资成分的应收款项，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计

量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。 公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收款项及应收票据、其他应收款的预期信用损失。期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征划分应收款项组合，包含账龄组合和性质组合，在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称	计提方法
账龄组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
性质组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%

(3) 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(4) 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

① 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

② 包装物

按照一次转销法进行摊销。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。 本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

17. 持有待售资产

□适用 √不适用

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

长期应收款预期信用损失的确认方法及会计处理方法详见附注五、10——金融工具

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

(1) 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

(2) 投资成本的确定

① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号—债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

(3) 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

(4) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

① 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

② 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

22. 投资性房地产

不适用

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20年	5%	4.75%
机器设备	年限平均法	10年	5%	9.50%
运输工具	年限平均法	5年	5%	19.00%
电子设备	年限平均法	3年-5年	5%	31.67%-19.00%
固定资产装修	年限平均法	5年	5%	19.00%

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用 √不适用

24. 在建工程

□适用 √不适用

25. 借款费用

√适用 □不适用

(1) 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

(2) 借款费用资本化期间

① 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：

1) 资产支出已经发生；

2) 借款费用已经发生；

3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

② 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

③ 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

(3) 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

□适用 √不适用

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

(1) 无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。

(2) 无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：

① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

③ 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

⑦ 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

(3) 无形资产减值测试及减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都进行减值测试。单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

① 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

② 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34. 租赁负债

□适用 √不适用

35. 预计负债

√适用 □不适用

(1) 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

(2) 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

36. 股份支付

□适用 √不适用

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：

① 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

② 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

③ 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；

④ 合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；

⑤ 因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1) 客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；

2) 客户能够控制企业履约过程中在建的商品；

3) 企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：

<1> 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；<2> 企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；<3> 企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；<4> 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；<5> 客户已接受该商品；<6> 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(1) 收入确认的具体方法

① 移动增值业务：公司在收到电信运营商或支付服务商提供的计费账单并经公司相关部门核对结算金额后确认为收入。

② 版权使用费：按照合同或协议约定，在授权起始日，公司已收取授权费或取得收取授权费的权利，且不再提供后续服务，与该授权版权资产相关的风险和报酬已经转给被授权方，在授权起始日确认收入；按照合同或协议约定，在授权起始日，如需提供后续服务且授权存在约定的期限的，在公司已收取授权费或取得收取授权费的权利的同时，在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。

③ 游戏自主运营：自主运营指公司独立运营，销售虚拟货币，推广游戏产品。公司自主运营游戏在游戏玩家实际使用虚拟货币购买虚拟道具时确认营业收入。

游戏授权运营：公司与授权运营商签订合作运营游戏协议，由公司为其提供游戏版本和约定的后续服务，对一次性收取的版权金于协议约定的收益期间内按直线法摊销确认营业收入；对授权运营商将其在运营游戏中取得的收入按协议约定的比例分成给公司，在双方核对数据无误后确认营业收入。游戏平台运营： 公司通过互联网平台为游戏提供商提供游戏载入平台，从而为游戏玩家提供游戏服务取得平台运营收入。游戏玩家以购买平台币充值或直接购买游戏币的方式在公司游戏平台进行消费。独家代理模式下，公司负责游戏的所有运营，游戏提供商负责技术服务，游戏玩家充值到游戏平台时，公司作为预收款确认递延收入，待游戏玩家实际使用平台币或游戏币等虚拟货币购买游戏道具时，确认营业收入；非独家代理模式下，公司负责游戏的推广，游戏提供商负责具体运营服务，游戏玩家充值到游戏时，确认营业收入。

④ 互联网广告平台运营收入：公司通过互联网平台为第三方客户或者网盟运营公司推送广告，按照推送效果以及双方确认的结算单扣除成本后以净额确认收入。

⑤ 充值业务服务收入：公司通过互联网平台为第三方客户销售虚拟充值商品，采购相关产品时支付货款，确认预付款项，销售后客户开具账单后扣除成本以净额确认收入。

⑥ 电影票房分账收入：公司应完成摄制并经电影行政主管部门审查通过取得《电影公映许可证》后，电影于院线、影院上映后按公司与放映方确认的实际票房统计及相关的分账办法所计算金额确认收入同时结转成本。

⑦ 影视制作收入：公司按照委托方要求制作影视剧，影视剧作完成后一般委托方拥有该产品的著作权，待委托方验收完成后，公司收取制作收入并结转成本。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或 类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况 下该资产在转回日的账面价值。

40. 政府补助

√适用 □不适用

(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益；与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

(1) 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

(2) 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

(3) 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

(4) 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

① 企业合并；

② 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

43. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

□适用 √不适用

无

(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

45. 其他

√适用 □不适用

无

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额	3%、6%、13%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	12.5%、25%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
创世互动控股	8.25%
易我玩、微光、表情王国、橙号、祥润云、祥源奥世、时和年丰	20%
霍尔果斯翔通、霍尔果斯讯宇	0

项目	期末余额	期初余额
库存现金	15,643.82	14,258.59
银行存款	279,688,535.48	290,370,073.95
其他货币资金	157,109.73	130,320.25
合计	279,861,289.03	290,514,652.79
其中：存放在境外的款项总额	2,077,656.10	2,101,302.57

项目

期末余额

期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	2,382,800.00	2,237,200.00
其中：
权益工具投资	2,382,800.00	2,237,200.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计	2,382,800.00	2,237,200.00

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据	17,800,000.00	16,000,000.00
合计	17,800,000.00	16,000,000.00

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	318,082,460.74
1至2年	41,073,061.34
2至3年	42,401,235.77
3年以上	81,366,147.45
合计	482,922,905.30

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	55,931,622.55	11.58	54,189,803.28	96.89	1,741,819.27	55,596,266.90	12.50	48,938,395.41	88.02	6,657,871.49
按组合计提坏账准备	426,991,282.75	88.42	118,830,014.99	27.83	308,161,267.76	389,283,037.64	87.50	108,987,157.60	28.00	280,295,880.04
合计	482,922,905.30	/	173,019,818.27	/	309,903,087.03	444,879,304.54	/	157,925,553.01	/	286,953,751.53

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
一年以内	318,082,460.74	31,712,821.34	9.97
1-2年	21,278,281.11	6,509,026.19	30.59

2-3年	39,407,258.39	32,384,884.95	82.18
3年以上	48,223,282.51	48,223,282.51	100.00
合计	426,991,282.75	118,830,014.99

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
坏账准备	157,925,553.01	15,133,696.05			39,430.79	173,019,818.27
合计	157,925,553.01	15,133,696.05			39,430.79	173,019,818.27

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	105,111,563.19	86.69	106,200,047.80	86.59
1至2年	4,021,691.85	3.32	9,896,360.93	8.07
2至3年	8,977,356.56	7.40	6,485,661.07	5.29
3年以上	3,142,748.29	2.59	63,801.23	0.05
合计	121,253,359.89	100.00	122,645,871.03	100.00

单位名称	期末金额	未结算原因
大连天盛和科技有限公司	4,735,000.00	合同未履行完毕
太原市星期一网络科技有限公司	4,000,000.00	合同未履行完毕
深圳市奥浦瑞信息科技有限公司	4,000,000.00	合同未履行完毕
北京洋芋科技有限公司	1,505,004.10	合同未履行完毕
成都力拓空间信息科技有限公司	1,103,376.32	合同未履行完毕
合计	15,343,380.42

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	1,190,000.00	1,190,000.00
其他应收款	11,087,610.70	14,578,501.08
合计	12,277,610.70	15,768,501.08

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
北京冰峰谷科技有限公司	1,190,000.00	1,190,000.00
合计	1,190,000.00	1,190,000.00

项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因	是否发生减值及其判断依据
北京冰峰谷科技有限公司	1,190,000.00	3年以上	资金紧张	否
合计	1,190,000.00	/	/	/

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	3,764,089.66

1至2年	4,786,424.31
2至3年	15,919,845.94
3年以上	53,654,519.56
合计	78,124,879.47

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金、押金、保证金	4,384,865.10	6,375,136.91
往来及代垫社保公积金款	73,740,014.37	73,297,614.46
合计	78,124,879.47	79,672,751.37

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额		8,652,638.82	56,441,611.47	65,094,250.29
2021年1月1日余额在本期		8,652,638.82	56,441,611.47	65,094,250.29
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提		2,077,643.41		2,077,643.41
本期转回
本期转销		109,924.33		109,924.33
本期核销
其他变动		24,700.60		24,700.60
2021年6月30日余额		10,595,657.30	56,441,611.47	67,037,268.77

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提坏账准备	8,652,638.82	2,077,643.41		109,924.33	24,700.60	10,595,657.30
按单项计提坏账准备	56,441,611.47					56,441,611.47
合计	65,094,250.29	2,077,643.41		109,924.33	24,700.60	67,037,268.77

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
北京万好万家电子竞技传媒有限公司	往来款	32,291,635.40	3年以上	41.33	32,291,635.40
上海酷申信息科技有限公司	股权转让款	4,990,000.00	3年以上	6.39	4,990,000.00
北京宇通互动文化传播有限公司	往来款	3,220,000.00	3年以上	4.12	0.00
深圳市万游引力科技有限公司	往来款	2,932,894.67	3年以上	3.75	2,932,894.67
北京瑞贝科技发展有限公司	往来款	2,431,780.56	3年以上	3.11	2,431,780.56
合计	/	45,866,310.63	/	58.70	42,646,310.63

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
库存商品	6,693,632.27		6,693,632.27	9,369,857.29		9,369,857.29
周转材料
在制节目	23,696,439.61	3,133,232.45	20,563,207.16	21,364,894.55	3,133,232.45	18,231,662.10
合计	30,390,071.88	3,133,232.45	27,256,839.43	30,734,751.84	3,133,232.45	27,601,519.39

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品
周转材料
在制节目	3,133,232.45					3,133,232.45
合计	3,133,232.45					3,133,232.45

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
留抵进项税	850,742.19	850,742.19
待摊费用		56,776.29
客户融资租赁款	34,900,000.00	46,700,000.00
待认证进项税额	1,151,783.86	9,617,636.65
合计	36,902,526.05	57,225,155.13

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
融资租赁款	105,000,000.00		105,000,000.00	105,000,000.00		105,000,000.00
其中：未实现融资收益	21,966,639.08		21,966,639.08	23,366,639.08		23,366,639.08
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
合计	105,000,000.00		105,000,000.00	105,000,000.00		105,000,000.00	/

其他说明：

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
绍兴祥润云文化有限公司	833,984.75					19,307.65				853,292.40
安徽祥源旅游管理有限公司	49,951,431.3					11,482.23				49,962,913.53
小计	50,785,416.05					30,789.88				50,816,205.93
合计	50,785,416.05					30,789.88				50,816,205.93

项目	期末余额	期初余额
万游引力	0.11	0.11
合计	0.11	0.11

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
北京雷力海洋生物新产业股份有限公司	15,000,000.00	15,000,000.00
福建中科亚创动漫科技股份有限公司	2,101,522.50	2,101,522.50
合计	17,101,522.50	17,101,522.50

项目	期末余额	期初余额
固定资产	51,654,996.37	53,589,647.50
固定资产清理
合计	51,654,996.37	53,589,647.50

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	71,152,007.93		1,828,117.56	3,400,968.92	76,381,094.41
2.本期增加金额				10,706.20	10,706.20
（1）购置				10,706.20	10,706.20

（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额				41,592.14	41,592.14
（1）处置或报废				41,592.14	41,592.14
4.期末余额	71,152,007.93		1,828,117.56	3,370,082.98	76,350,208.47
二、累计折旧
1.期初余额	18,637,670.40		1,507,492.26	2,646,284.25	22,791,446.91
2.本期增加金额	1,689,717.84		66,441.84	186,585.31	1,942,744.99
（1）计提	1,689,717.84		66,441.84	186,585.31	1,942,744.99
3.本期减少金额				38,979.80	38,979.80
（1）处置或报废				38,979.80	38,979.80
4.期末余额	20,327,388.24		1,573,934.10	2,793,889.76	24,695,212.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	50,824,619.69		254,183.46	576,193.22	51,654,996.37
2.期初账面价值	52,514,337.53		320,625.30	754,684.67	53,589,647.50

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示

□适用 √不适用

其他说明：

无

在建工程

(1). 在建工程情况

□适用 √不适用

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

□适用 √不适用

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

□适用 √不适用

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	软件	版权著作权	商标	域名	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	6,070,797.43	134,313,449.86	2,948,978.02	2,290,589.40	5,697,106.17	151,320,920.88
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	6,070,797.43	134,313,449.86	2,948,978.02	2,290,589.40	5,697,106.17	151,320,920.88
二、累计摊销
1.期初余额	5,780,199.12	72,851,532.16	2,403,832.84	1,620,521.16	5,140,445.60	87,796,530.88
2.本期增加金额	79,261.96	4,651,223.09	138,006.02	84,145.00	12,452.89	4,965,088.96
（1）计提	79,261.96	4,651,223.09	138,006.02	84,145.00	12,452.89	4,965,088.96
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	5,859,461.08	77,502,755.25	2,541,838.86	1,704,666.16	5,152,898.49	92,761,619.84
三、减值准备
1.期初余额		28,966,317.34			377,358.52	29,343,675.86
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额		28,966,317.34			377,358.52	29,343,675.86

四、账面价值
1.期末账面价值	211,336.35	27,844,377.27	407,139.16	585,923.24	166,849.16	29,215,625.18
2.期初账面价值	290,598.31	32,495,600.36	545,145.18	670,068.24	179,302.05	34,180,714.14

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		企业合并形成的	处置
翔通动漫	1,024,170,995.21			1,024,170,995.21
众联在线	645,992.98			645,992.98
其卡通	11,159,502.87			11,159,502.87
合计	1,035,976,491.06			1,035,976,491.06

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		计提	处置
翔通动漫	975,844,457.11			975,844,457.11
众联在线	645,992.98			645,992.98
其卡通	11,159,502.87			11,159,502.87
合计	987,649,952.96			987,649,952.96

[2021]第10340号《浙江祥源文化股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的收购厦门翔通动漫有限公司形成的商誉相关资产组可回收价值估值报告》的评估结果。

② 众联在线：众联在线于评估基准日的评估范围，是公司并购众联在线形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日以及以前年度商誉测试时所确定的资产组一致。其卡通: 其卡通于评估基准日的评估范围，是公司并购其卡通形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日时所确定的资产组一致。

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定

期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	974,830.37		175,065.78		799,764.59
版权费	667,377.69		643,239.75		24,137.94
外购技术服务	72,326.80		48,742.06		23,584.74
合计	1,714,534.86		867,047.59		847,487.27

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	154,269,328.15	30,862,421.73	154,269,328.15	30,862,421.73
可抵扣亏损	7,376,490.43	1,355,503.70	7,376,490.43	1,355,503.70
合计	161,645,818.58	32,217,925.43	161,645,818.58	32,217,925.43

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值	1,979,698.41	331,711.47	1,979,698.41	331,711.47
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
合计	1,979,698.41	331,711.47	1,979,698.41	331,711.47

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损	146,722,618.73	146,722,618.73
资产减值准备	1,071,211,313.99	1,071,211,313.99
合计	1,217,933,932.72	1,217,933,932.72

年份	期末金额	期初金额	备注
2020年	38,702,890.40	38,702,890.40
2021年	12,246,465.11	12,246,465.11
2022年	28,415,290.53	28,415,290.53
2023年	35,496,457.55	35,496,457.55
2024年	31,861,515.14	31,861,515.14
合计	146,722,618.73	146,722,618.73	/

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款	1,000,000.00	1,000,000.00
合计	1,000,000.00	1,000,000.00

项目	期末余额	期初余额
1 年以内	23,569,384.35	38,239,914.38
1-2 年	4,196,137.67	4,821,467.90
2-3 年	5,310,067.99	4,794,603.73
3 年以上	4,381,773.57	1,952,222.24
合计	37,457,363.58	49,808,208.25

其他说明：

□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1 年以内	14,153,927.90	293,256.19
1-2 年	24,974.33	421,429.22
2-3年	877,158.19	1,232,778.32
3年以上	760,594.10
合计	15,816,654.52	1,947,463.73

项目	期末余额	期初余额
影视制作合同	7,012,355.30	7,498,763.32
动漫及衍生业务合同	6,506,097.32	14,345,035.47
充值合同	2,245,568.37	216,616.96
积分及返点业务	266,444.89	830,188.68
合计	16,030,465.88	22,890,604.43

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	3,813,308.81	14,423,722.34	15,146,106.30	3,090,924.85

二、离职后福利-设定提存计划	1,589.79	838,369.91	781,498.49	58,461.21
三、辞退福利	12,000.00	90,000.00	90,000.00	12,000.00
四、一年内到期的其他福利
合计	3,826,898.60	15,352,092.25	16,017,604.79	3,161,386.06

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	3,241,580.32	12,911,267.82	13,615,532.09	2,537,316.05
二、职工福利费	67,398.65	346,774.21	390,382.38	23,790.48
三、社会保险费	64,995.12	674,554.89	687,384.47	52,165.54
其中：医疗保险费	56,815.47	641,904.79	655,387.52	43,332.74
工伤保险费	7,739.47	10,318.79	9,625.70	8,432.56
生育保险费	440.18	22,331.31	22,371.25	400.24
四、住房公积金	22,958.34	397,692.46	431,530.80	-10,880.00
五、工会经费和职工教育经费	416,376.38	93,432.96	21,276.56	488,532.78
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	3,813,308.81	14,423,722.34	15,146,106.30	3,090,924.85

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	1,558.47	807,323.03	753,004.08	55,877.42
2、失业保险费	31.32	31,046.88	28,494.41	2,583.79
3、企业年金缴费
合计	1,589.79	838,369.91	781,498.49	58,461.21

项目	期末余额	期初余额
增值税	278,755.46	435,681.95
企业所得税	3,233,803.51	2,565,839.90

个人所得税	11,921.52	47,565.40
城市维护建设税	29,385.69	60,842.99
教育费附加	25,088.45	48,491.65
印花税	160,933.91	134,700.11
其他	43,394.89	43,394.89
合计	3,783,283.43	3,336,516.89

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	35,708,464.04	47,997,509.58
合计	35,708,464.04	47,997,509.58

项目	期末余额	期初余额
押金保证金	16,384,841.00	20,354,402.29
暂借款	397,377.64	397,377.64
应付暂收款	8,019,722.15	8,416,849.28
应付采购款	10,906,523.25	18,828,880.37
合计	35,708,464.04	47,997,509.58

其他说明：

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

44、 其他流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
待转销项税	777,714.00	8,946,294.32
网络借贷信息平台可用资金	554,628.99	554,628.99
合计	1,332,342.99	9,500,923.31

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

□适用 √不适用

48、 长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	2,519,402.49	3,198,009.14
合计	2,519,402.49	3,198,009.14

项目	期末余额	期初余额
办公用房贷款	2,519,402.49	3,198,009.14
合计	2,519,402.49	3,198,009.14

项目	期初余额	期末余额	形成原因
未决诉讼	11,849,509.20	11,849,509.20	诉讼
合计	11,849,509.20	11,849,509.20	/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	2,000,000.00			2,000,000.00
合计	2,000,000.00			2,000,000.00	/

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
电影专项补助	2,000,000.00					2,000,000.00

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	619,402,409.00						619,402,409.00

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	987,046,856.28			987,046,856.28
其他资本公积	80,581,169.18			80,581,169.18
合计	1,067,628,025.46			1,067,628,025.46

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	45,910,432.29			45,910,432.29
合计	45,910,432.29			45,910,432.29

项目

本期

上年度

调整前上期末未分配利润	-707,536,164.88	-726,486,400.91
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	-707,536,164.88	-726,486,400.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润	9,828,349.00	18,950,236.03
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-697,707,815.88	-707,536,164.88

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	103,524,611.98	42,504,278.11	124,395,457.15	100,456,528.47
其他业务	292,810.63	31,132.17	329,019.04	687.20
合计	103,817,422.61	42,535,410.28	124,724,476.19	100,457,215.67

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	81,169.94	119,253.88
教育费附加	58,101.36	124,297.12
房产税	210,891.05	132,072.11
印花税	352,526.00	158,410.62
其他	2,887.00	2,005.00
合计	705,575.35	536,038.73

项目	本期发生额	上期发生额
广告及业务宣传费	11,109,520.53	1,137,416.33
职工薪酬	834,847.90	1,123,381.50
折旧和摊销	2,570,432.19	969,050.90
差旅费	67,504.05	39,822.03
业务招待费	20,690.10	7,644.80
其他	69,400.43	288,404.58
办公费	139,438.08	111,989.20
合计	14,811,833.28	3,677,709.34

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产折旧及摊销	5,198,749.08	5,501,601.37
职工薪酬	5,687,936.09	9,224,594.96
咨询服务费	4,618,843.27	5,163,654.99
办公费	236,985.03	594,621.22
物业租赁及管理费	1,892,926.94	1,543,221.26
差旅费	402,775.91	663,803.97
业务招待费	321,972.43	231,444.26
其他	659,109.26	935,398.70
合计	19,019,298.01	23,858,340.73

其他说明：

无

65、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
人工费	1,977,515.20	1,296,254.84
折旧费	5,429.50	12,649.97
无形资产摊销		151,880.26
软件费	274,577.30
其他	270.77	30,139.09
合计	2,257,792.77	1,490,924.16

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	71,257.49	2,176,154.33
减：利息收入	-2,740,763.30	-348,296.66
汇兑损益	98,504.54	-157,088.49
手续费支出	62,469.88	51,549.18
合计	-2,508,531.39	1,722,318.36

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	185,256.74	3,684,698.00
增值税加计扣除	1,558,474.76	1,413,279.87
合计	1,743,731.50	5,097,977.87

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	30,789.88
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益	28,000.00	28,000.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益		2,853.09
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计	58,789.88	30,853.09

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	145,600.00	22,375.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计	145,600.00	22,375.00

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失	-15,094,265.25	4,069,587.46
其他应收款坏账损失	-2,077,643.41	735,024.08

债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计	-17,171,908.66	4,804,611.54

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置		-1,213.06
合计		-1,213.06

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助		129,000.00
其他	19,349.03	17,600.24
合计	19,349.03	146,600.24

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
企业研发项目资助		129,000.00	与收益相关

其他说明：

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	2,612.34
其中：固定资产处置损失	2,612.34
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他	94,567.05	171,149.71
合计	97,179.39	171,149.71

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	2,808,292.35	680,016.83
递延所得税费用
合计	2,808,292.35	680,016.83

项目	本期发生额
利润总额	11,694,426.67
按法定/适用税率计算的所得税费用	2,923,606.67
子公司适用不同税率的影响	-115,314.32
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用	2,808,292.35

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	2,764,441.94	348,296.66
收到的其他往来	53,379,614.51	146,538,982.92
政府补助	109,171.27	3,820,576.83
合计	56,253,227.72	150,707,856.41

项目	本期发生额	上期发生额
费用类支出	8,933,972.69	10,426,605.51
往来支出	40,987,797.30	154,305,152.90
合计	49,921,769.99	164,731,758.41

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
支付少数股东减资款		1,634,500.00
合计		1,634,500.00

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	8,886,134.32	2,231,967.34
加：资产减值准备
信用减值损失	17,171,908.66	-4,804,611.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,942,744.99	1,985,516.42
使用权资产摊销
无形资产摊销	4,965,088.96	2,898,253.57
长期待摊费用摊销	867,047.59	1,745,974.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）		1,213.06
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-145,600.00	-22,375.00
财务费用（收益以“－”号填列）	-2,508,531.39	1,722,318.36
投资损失（收益以“－”号填列）	-58,789.88	-30,853.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-5,007,770.08	-10,423,608.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	3,613,218.73	89,680,597.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-26,018,164.29	-23,684,196.53
其他
经营活动产生的现金流量净额	3,707,287.61	61,300,196.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	279,261,289.03	127,315,841.44
减：现金的期初余额	289,914,652.79	168,508,561.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-10,653,363.76	-41,192,720.46

项目	期末余额	期初余额
一、现金	279,261,289.03	289,914,652.79
其中：库存现金	15,643.82	14,258.59
可随时用于支付的银行存款	279,088,535.48	289,770,073.95
可随时用于支付的其他货币资金	157,109.73	130,320.25
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	279,261,289.03	289,914,652.79
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	600,000.00	600,000.00

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	600,000.00	履约保函业务保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计	600,000.00	/

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金	-	-
其中：美元	220,419.59	6.4601	1,423,932.59
欧元
港币	785,630.94	0.8321	653,723.51
应收账款	-	-
其中：美元
欧元
港币
长期借款	-	-
其中：美元
欧元
港币

84、 政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
增值税加计扣除	1,558,474.76	其他收益	1,558,474.76
厦门市总工会2020年小微企业经费线下返还	774.17	其他收益	774.17
税金返还	77,755.55	其他收益	77,755.55
个人所得税手续费返还	19,227.02	其他收益	19,227.02
福田区人力资源局（职业技能提升行动专项资金）	13,500.00	其他收益	13,500.00
培训/区管企业费	74,000.00	其他收益	74,000.00

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称

股权处置价款

股权处置比例（%）

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额

丧失控制权之日剩余股权的比例（%）

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额

广州火猴

0.00

100

清算注销

2021.01.15

注销证明

0

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
上海丰豫投资	上海	上海	投资管理	100	/	设立
杭州丰豫股权	杭州	杭州	投资管理	100	/	设立
丰豫汽车	杭州	杭州	投资管理	100	/	设立
众联在线	杭州	杭州	服务业	76.37	/	非同一控制下企业合并
翔通动漫	厦门	厦门	服务业	100	/	非同一控制下企业合并
通联天地	北京	北京	服务业	/	100	非同一控制下企业合并
博恒创想	北京	北京	服务业	/	40	设立
乐达悦世	北京	北京	服务业	/	40	设立
游动天地	北京	北京	服务业	/	100	设立
易我玩	厦门	厦门	服务业	/	100	设立
上海摩奇	上海	上海	服务业	/	100	非同一控制下企业合并
浩天投资	深圳	深圳	服务业	/	100	非同一控制下企业合并
橙号软件	厦门	厦门	服务业	/	100	非同一控制下企业合并
创世互动	深圳	深圳	服务业	/	100	非同一控制下企业合并
讯宇创世	北京	北京	服务业	/	100	非同一控制下企业合并
翔通信息	厦门	厦门	服务业	/	100	非同一控制下企业合并
霍尔果斯翔通	霍尔果斯	霍尔果斯	服务业		100	设立
霍尔果斯讯宇	霍尔果斯	霍尔果斯	服务业		100	设立
融易联	杭州	杭州	服务业		100	设立
祥阅科技	杭州	杭州	服务业	100		设立
祥源秣马	杭州	杭州	服务业	45		设立
澜源科技	杭州	杭州	服务业	100		设立
祥润云	杭州	杭州	服务业		45	设立
互动控股	香港	香港	服务业	100		设立
融易联国际	香港	香港	服务业	100		非同一控制下企业合并
表情王国	厦门	厦门	服务业		100	设立
微光映画	厦门	厦门	服务业		100	设立

其卡通	北京	北京	服务业		41.2	非同一控制下企业合并
其飞祥	北京	杭州	服务业		41.2	非同一控制下企业合并
广州火猴	广州	广州	服务业		37.08	设立
宁波祥源奥视	宁波	宁波	服务业		100.00	设立
宁波祥源创梦	宁波	宁波	服务业		100.00	设立
宁波祥源创趣	宁波	宁波	服务业		100.00	设立
时和年丰	厦门	厦门	服务业		60.00	设立

子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
众联在线	23.63	-32,757.47		15,648,657.90
祥源秣马	55.00	1,494.45		663,744.59
博恒创想	60.00	-18,297.40		-8,142,454.58
祥润云信息	55.00	86,258.98		-4,016,843.63
乐达悦世	60.00	-40,082.60		-5,041,200.42
其卡通	58.80	649,536.17		-7,692,640.15
其飞祥	58.80	-1,671,618.13		-15,134,026.40
时和年丰	40.00	83,251.32		83,251.32

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
众联在线	86,816,419.80	28,342.24	86,844,762.04	1,830,770.67		1,830,770.67	86,030,944.63	32,282.16	86,063,226.79	940,969.49		940,969.49
祥源秣马	1,393,367.06		1,393,367.06	-9,804.93		-9,804.93	1,391,065.80		1,391,065.80	-9,389.01		-9,389.01
博恒创想	96,876.68	3,455.46	100,332.14	14,071,089.78		14,071,089.78	128,372.34	3,455.46	131,827.80	14,072,089.78		14,072,089.78
乐达悦世	1,071,775.72	196.07	1,071,971.79	9,323,972.92		9,323,972.92	1,088,060.09	196.07	1,088,256.16	9,273,452.96		9,273,452.96
祥润云信息	8,390,812.90	853,292.40	9,244,105.30	12,223,522.12		12,223,522.12	11,576,754.73	833,984.75	12,410,739.48	15,546,990.80		15,546,990.80
其卡通	35,458,924.99	369,435.93	35,828,360.92	48,047,973.48		48,047,973.48	23,250,635.36	562,932.93	23,813,568.29	37,137,834.20		37,137,834.20
其飞祥	3,532,776.54	9,506,666.61	13,039,443.15	37,867,516.65	2,000,000.00	39,867,516.65	3,532,931.17	11,346,666.63	14,879,597.80	36,864,783.32	2,000,000.00	38,864,783.32
时和年丰	3,451,571.06		3,451,571.06	2,243,442.75		2,243,442.75

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量

众联在线		-108,265.93	-108,265.93	1,271,520.17		156,126.98	156,126.98	-1,067,310.63
祥源秣马		2,717.18	2,717.18	1,382,301.26		7,523.17	7,523.17	7,196.42
博恒创想		-30,495.66	-30,495.66	-31,495.66		-6,819.42	-6,819.42	3,290.61
乐达悦世		-66,804.33	-66,804.33	-16,266.12		-59,266.79	-59,266.79	-10,338.92
祥润云	19,334,184.58	156,834.50	156,834.50	-3,382,531.81	21,706,210.81	-440,432.87	-440,432.87	1,473,206.37
其卡通	12,923,069.72	1,104,653.35	1,104,653.35	-9,170,692.20	5,989,652.60	-3,529,756.35	-3,529,756.35	-6,730,685.25
其飞祥		-2,842,887.98	-2,842,887.98	-154.63		-2,755,463.47	-2,755,463.47	-130.11
时和年丰	5,800,196.93	208,128.31	208,128.31	180,544.38

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
绍兴祥润云文化有限公司	绍兴	绍兴	服务	-	20%	权益法核算
安徽祥源旅游管理有限公司	合肥	合肥	服务	33.3%	-	权益法核算

	期末余额/ 本期发生额		期初余额/ 上期发生额
	绍兴祥润云文化有限公司	安徽祥源旅游管理有限公司	绍兴祥润云文化有限公司	安徽祥源旅游管理有限公司
流动资产	268,462.01	50,158,788.74	422,997.60	49,954,298.21
非流动资产
资产合计	268,462.01	50,158,788.74	422,997.60	49,954,298.21
流动负债	2,000.00	170,009.38	253,073.84
非流动负债
负债合计	2,000.00	170,009.38	253,073.84
少数股东权益	-586,830.39	25,865.84	-664,060.99	2,866.91
归属于母公司股东权益	853,292.40	49,962,913.53	833,984.75	49,951,431.30
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	853,292.40	49,962,913.53	833,984.75	49,951,431.30
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	235,849.06	294,339.62

净利润	96,538.25	34,481.16	-401,182.54	2,678.15
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产	2,382,800.00	17,101,522.61		19,484,322.61
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	2,382,800.00	17,101,522.61		19,484,322.61
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资	2,382,800.00	17,101,522.61		19,484,322.61
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额	2,382,800.00	17,101,522.61		19,484,322.61
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

上海证券交易所和深圳证券交易所公布的2021年06月30日的收盘价。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
浙江祥源实业有限公司	浙江杭州	实业投资	10,000	33.39	33.39

公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
祥源花世界生态文化旅游区开发有限公司	同一控制人
安徽祥源公园城开发有限公司	同一控制人
齐云山投资集团有限公司	同一控制人
五河祥源投资开发有限公司	同一控制人
北京万好万家电子竞技传媒有限公司	公司之联营企业
祥源茶业股份有限公司	同一控制人
安徽省祁门县祁红茶业有限公司	同一控制人
宁波祥源旅游开发有限公司	同一控制人
合肥祥瀚房地产开发有限公司	同一控制人
祥源控股集团有限责任公司	同一控制人
祥源控股集团有限责任公司上海分公司	同一控制人
凤凰古城文化旅游投资股份有限公司	同一控制人
祥源颍淮旅游开发股份有限公司	同一控制人

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
祥源茶业股份有限公司	商品	17,248.00	14,075.00
安徽省祁门县祁红茶业有限公司	商品		3,000.00

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
宁波祥源旅游开发有限公司	动漫及其衍生业务	448,019.81	641,089.10
五河祥源投资开发有限公司	动漫及其衍生业务	27,841.51

合肥祥瀚房地产开发有限公司	动漫及其衍生业务	8,577.89
祥源控股集团有限责任公司	动漫及其衍生业务	247,856.60	20,754.72
祥源控股集团有限责任公司上海分公司	动漫及其衍生业务	803,437.74
凤凰古城文化旅游投资股份有限公司	动漫及其衍生业务	10,188,679.25
祥源花世界生态文化旅游区开发有限公司	动漫及其衍生业务		12,760.27
安徽祥源公园城开发有限公司	动漫及其衍生业务		3,362.83
祥源茶业股份有限公司	动漫及其衍生业务		38,552.83

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	北京万好万家电子竞技传媒有限公司	32,291,635.39	32,291,635.39	32,291,635.39	32,291,635.39
应收账款	合肥祥瀚房地产开发有限公司	9,820.00	979.05
应收账款	祥源花世界生态文化旅游区开发有限公司	1,056,000.00	105,283.20	1,056,000.00	105,283.20
应收账款	宁波祥源旅游开发有限公司	1,031,200.00	102,810.64	1,031,200.00	102,810.64
应收账款	齐云山投资集团有限公司	153,982.00	126,542.41	153,982.00	15,352.01
应收账款	祥源颍淮旅游开发股份有限公司	47,200.00	4,705.84	47,200.00	4,705.84
应收账款	凤凰古城文化旅游投资股份有限公司	10,800,000.00	1,076,760.00
预收账款	祥源控股集团有限责任公司上海分公司			215,826.42

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

本公司以地区分部为基础确定报告分部。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	北京	深圳	厦门	其他	分部间抵销	合计
主营业务收入	300,714,253.29	16,618,714.57	193,344,269.02	110,693,580.83	517,846,205.73	103,524,611.98
主营业务成本	282,562,803.14	16,440,867.17	155,350,068.33	105,996,745.20	517,846,205.73	42,504,278.11
资产总额	548,581,174.94	188,942,458.02	790,743,458.83	1,257,082,614.38	1,642,531,893.15	1,142,817,813.02
负债总额	497,867,334.07	129,247,271.44	216,418,192.54	532,985,039.04	1,245,527,253.43	130,990,583.66

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	81,965,000.00
1至2年	442,245.07
2至3年
3年以上
合计	82,407,245.07

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准备	82,407,245.07	100.00	6,618,275.27	8.03	75,788,969.80	18,730,908.58	100.00	488,013.03	2.61	18,242,895.55
合计	82,407,245.07	/	6,618,275.27	/	75,788,969.80	18,730,908.58	/	488,013.03	/	18,242,895.55

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
信用风险组合	65,467,245.07	6,618,275.27	10.11
关联方组合	16,940,000.00
合计	82,407,245.07	6,618,275.27

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
组合计提	488,013.03	6,130,262.24				6,618,275.27
合计	488,013.03	6,130,262.24				6,618,275.27

单位名称	与本公司关系	账面余额	坏账准备	年限	占总金额比例
北京国际广告传媒集团有限公司	无	65,025,000.00	6,482,992.50	1年以内	99.32
北京爱茂文化传媒有限公司	无	442,245.07	135,282.77	1-2年	0.68
合计		65,467,245.07	6,618,275.27		100.00

项目	期末余额	期初余额
应收利息

应收股利
其他应收款	159,915,919.59	171,054,426.83
合计	159,915,919.59	171,054,426.83

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	59,111,463.61
1至2年	67,448,998.59
2至3年	104,875,859.38
3年以上	33,491,787.03
合计	264,928,108.61

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额		400,075.82	104,212,037.39	104,612,113.21
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提		400,075.81		400,075.81
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额		800,151.63	104,212,037.39	105,012,189.02

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
杭州丰豫股权投资有限公司	往来款	91,108,397.38	1年以内，1-2年	34.43	71,920,402.00

浙江其飞祥文化传播有限公司	往来款	35,920,066.67	1年以内，1-2年	13.57
北京其卡通弘文化传播有限公司	往来款	32,419,957.33	1年以内，1-2年	12.25
北京万好万家电子竞技传媒有限公司	往来款	32,291,635.39	3年以上	12.20	32,291,635.39
北京游动天地科技有限公司	往来款	17,455,036.97	1年以内	6.60
合计	/	209,195,093.74	/	79.05	104,212,037.39

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,376,242,079.37	1,043,443,136.03	332,798,943.34	1,376,242,079.37	1,043,443,136.03	332,798,943.34
对联营、合营企业投资	49,962,913.53		49,962,913.53	49,951,431.30		49,951,431.30
合计	1,426,204,992.90	1,043,443,136.03	382,761,856.87	1,426,193,510.67	1,043,443,136.03	382,750,374.64

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
上海丰豫投资管理有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00
杭州丰豫股权投资有限公司	30,000,000.00			30,000,000.00		30,000,000.00

浙江丰豫汽车服务有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
浙江众联在线网络科技有限公司	42,785,393.21			42,785,393.21		42,785,393.21
厦门翔通动漫有限公司	1,212,646,530.15			1,212,646,530.15		970,657,742.82
祥源秣马（杭州）动漫有限公司	900,000.00			900,000.00
股权激励	29,910,155.01			29,910,155.01
北京其卡通弘文化传播有限公司	1.00			1.00
合计	1,376,242,079.37			1,376,242,079.37		1,043,443,136.03

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
安徽祥源旅游管理有限公司	49,951,431.30			11,482.23						49,962,913.53
小计	49,951,431.30			11,482.23						49,962,913.53
合计	49,951,431.30			11,482.23						49,962,913.53

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,342,360.30		880,004.39
其他业务
合计	2,342,360.30		880,004.39

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	11,482.23
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计	11,482.23

项目	金额	说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	1,743,731.50
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	204,389.88
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-77,830.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-467,572.76
少数股东权益影响额	-85,087.13
合计	1,317,631.13

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.95	0.0159	0.0159
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.83	0.0137	0.0137

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：赖志林

董事会批准报送日期：2021年8月24日

修订信息

□适用 √不适用