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财务报表附注
一、公司基本情况1、公司概况
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身福建省龙溪轴承厂成立于1958年。1997年12月24日由福建省龙溪轴承厂、中国工程与农业机械进出口总公司、福建省龙溪机器厂、福建省机械设备进出口公司、漳州市起重机械配件厂共同发起设立股份有限公司。1999年，经福建省人民政府批准，本公司实施增资扩股，注册资本由原人民币5,600万元增至10,000万元，并新增股东福建龙溪轴承股份有限公司工会和万利达集团有限公司。另据漳州市人民政府批准，原由福建省龙溪轴承厂持有的本公司国有股转由漳州市国有资产投资经营有限公司持有。根据2001年2月16日签订的《股权转让协议》，福建省机械设备进出口公司、福建省龙溪机器厂和漳州市起重机械配件厂持有的股份转让予龙海市多棱钢砂有限公司（2004年6月更名为福建多棱钢业集团有限公司），福建龙溪轴承股份有限公司工会所持有的股份转让予漳州片仔癀集团有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]73号文同意，核准本公司向社会公开发行人民币普通股（A）股5,000万股，每股面值1.00元，每股发行价6.00元。本公司的股票于2002年8月5日在上海证券交易所挂牌交易。2003年9月，根据漳州市人民政府和国务院国有资产监督管理委员会批复，由漳州市国有资产投资经营有限公司持有的本公司5539.2万股国家股（占总股本的36.93%）划拨给漳州市机电投资有限公司持有，由漳州市机电投资有限公司依法行使国家股股东权力。2004年11月本公司名称由福建龙溪轴承股份有限公司更为现名。2006 年2月本公司实施股权分置改革。.2008年经公积金转增资本及限售股上市流通，本公司的股权结构为：漳州市机电投资有限公司持有94,166,400股，占总股本的31.39%；漳州片仔癀集团有限公司持有27,067,400股，占总股本的9.02%；万利达集团有限公司持有25,256,900股，占总股本的8.42%；中国工程与农业机械进出口总公司持有19,259,300股，占总股本的6.42%；福建多棱钢业集团有限公司持有4,250,000股，占总股本的1.42%；社会公众持有130,000,000股，占总股本的43.33%。2010年2月22日随着漳州市机电投资有限公司持有本公司9,416.64万限售股份上市流通，本公司股份全部上市流通。2010年经漳州市国资委同意，并经国务院国资委批准，本公司第一大股东漳州市机电投资有限公司将持有本公司31.39%国有股权全部无偿划转予漳州片仔癀集团有限公司持有。2011年3月该事项获得中国证监会核准。在完成股权过户登记后，漳州片仔癀集团有限公司累计持有本公司股份121,233,800股，占公司总股本的40.41%，成为本公司控股
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股东。2011年3月29日,漳州片仔癀集团有限公司更名为漳州市九龙江建设有限公司。2012年12月10日，经中国证监管理委员会【证监许可（2012）1640号】文同意，核准本公司非公开发行人民币普通股（A）股9,955.3571万股。2013年4月本公司非公开发行9,955.3571万股，每股面值1.00元，每股发行价6.72元，本次发行后公司总股本为399,553,571股。本次发行后控股股东漳州市九龙江建设有限公司累计持有本公司股份15,123.38万股，股权比例37.85%。2014年12月31日，经向漳州市工商行政管理局备案核准，本公司控股股东漳州市九龙江建设有限公司更名为漳州市九龙江集团有限公司。本公司《企业法人营业执照》统一社会信用代码号：91350000158166297A；法定代表人：
曾凡沛；住所：漳州市延安北路。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设立有关节轴承研究所、检测试验中心、国内市场部、国际市场部、人力资源部、物资采购部、生产部、财务会计部、投资与证券管理部、储运室、办公室等业务和行政管理等部门，拥有福建省三明齿轮箱有限公司、福建省永安轴承有限责任公司、福建金昌龙机械科技有限责任公司、福建红旗股份有限公司等子公司。本公司及其子公司（以下简称“本集团”）属普通机械制造行业，主要经营范围：轴承，汽车零部件，普通机械，电器机械及器材的制造、销售；金属材料的批发、零售；咨询服务。本公司的控股股东为漳州市九龙江集团有限公司，漳州市国有资产监督管理委员会持有漳州市九龙江建设有限公司100%股权。本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第十二次会议于2019年4月23日批准。
2、合并财务报表范围
本报告期本公司合并财务报表的范围未发生变化，合并范围的子公司情况见本“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见附注三、24。
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1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主
要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股
本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合
并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
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对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
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买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
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利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下两类：应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。应收款项应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债为其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
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金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。10、公允价值计量
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公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。11、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：将资产负债表日余额占应收账款总额5%以上的应收账款、单项金额500万元（含500万元）以上的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大的判断依据或金额标准：将资产负债表日余额占应收账款总额5%以下的应收账款、单项金额500万元以下的其他应收款，确定为单项金额不重大的应收款项。
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| 单项计提坏账准备的理由 | 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 |
坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
| 组合类型 | 确定组合的依据 |
账龄组合 账龄状态 账龄分析法合并报表范围内的关联方往来
资产类型
除有确凿证据表明发生减值外，
按组合计提坏账准备的计提方法
不计提坏账准备应收票据
承兑人、背书人、出票人以
及其他债务人的信用风险
说明说明：结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险，公司收取的银行承兑汇票信用风险和延期付款风险很小，故公司未对银行承兑汇票计提坏账准备；公司收取的由持有金融许可证的财务公司等金融机构承兑的商业承兑汇票，信用风险和延期付款风险较小，故公司未对该部分商业承兑汇票计提坏账准备；其他商业承兑汇票按照原应收账款的发生日期持续计算账龄，按账龄组合计提坏账准备。A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收票据计提比例% 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内5.00 5.00 5.001-2年10.00 10.00 10.002-3年20.00 20.00 20.003-4年50.00 50.00 50.004-5年80.00 80.00 80.005年以上100.00 100.00 100.0012、存货（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、外购半成品、库存商品。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
－20－
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个或类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。13、终止经营（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别
的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。（2）列报
本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有
待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列
报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使
用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重
新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件
的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的
持续经营损益列报。14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重
大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
－21－
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
－22－
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本集团与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司及联营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性
房地产包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。
本集团投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
| 别 |
| 使用年限（年） | 残值率 |
%
%
土地使用权50 - 2.00
房屋建筑物20-45 3-5 2.11-4.85
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
－23－
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 别 |
| 使用年限（年） | 残值率 |
房屋及建筑物10-453%或5%9.7%-2.11%
机器设备4-223%或5%24.25%-4.41%
电子设备4-153%或5%24.25%-6.47%
运输设备3.5-133%或5%27.71%-9.7%
其他4-173%或5%24.25%-5.59%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。（5）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
－24－
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。在符
合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。19、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利特许使用权。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
－25－
| 类别 | 使用寿命 | 摊销方法 |
土地使用权
| 40 |
、
直线法
| 50 |
软件
| 5 |
、
直线法
| 10 |
专利特许使用权
| 6 |
直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、21。20、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。21、资产减值
对子公司和联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
－26－
为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
－27－
设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
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有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。24、收入（1）一般原则
①销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。②提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。③让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团销售商品业务收入确认的具体方法如下：
①国内销售：对于零星的预收款销售，在货物发出时确认收入；其他销售通常情况下在满足货物已发出、客户已签收、所有权凭证已转移以及符合合同或协议约定的条件时确认收入；
－29－
②出口销售：出口货物完成报关手续并取得报关单时确认收入。25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计
入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成
本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
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（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。27、经营租赁
（1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。28、安全生产费用
本集团根据有关规定，按财企［2012］16号文提取安全生产费用。安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
29、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）商誉减值本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
－31－
折现率计算未来现金流量的现值。
（2）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（3）设定受益计划负债
本集团已对原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本集团对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。B、利润表从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；C、股东权益变动表在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。本集团对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。
－32－
财务报表格式的修订对本集团的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本集团实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报，对可比期间的比较数据进行调整，调增本集团及母公司2017年度收到其他与经营活动有关的现金流量2,000,000.00元，调减本集团及母公司2017年度收到其他与投资活动有关的现金流量2,000,000.00元。上述会计政策变更经本公司第七届董事会第十二次会议于2019年4月23日批准。
（2）重要会计估计变更
①本集团主要接受国内国企及较大型企业的商业承兑汇票，结合承兑人的信用风险和延期付款风险的识别以及根据《企业会计准则》等有关规定，为了更加真实、准确地反映本集团的资产和财务状况，本集团本着谨慎性原则，对应收票据中的商业承兑汇票坏账准备计提方法由原按未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备改为对于收取的由持有金融许可证的财务公司等金融机构承兑的商业承兑汇票，由于信用风险和延期付款风险较小，对该部分商业承兑汇票不计提坏账准备，其他商业承兑汇票按照原应收账款的发生日期持续计算账龄，按账龄组合计提坏账准备。本集团对该会计估计变更采用未来适用法进行处理，该项会计估计变更增加合并及母公司2018年度应收票据坏账准备2,309,794.80元，增加资产减值损失2,309,794.80元以及递延所得税资产346,469.22元，相应减少合并及母公司2018年度的净利润1,963,325.58。②为了简化合并报表中对合并范围内的关联方往来计提的坏账准备抵销工作，本集团对合并范围内的应收款项坏账准备计提方法由原按账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备改为合并范围内的应收款项不计提坏账准备。本集团对该会计估计变更采用未来适用法进行处理，该项会计估计变更对母公司个别财务报表影响为减少应收款项坏账准备355,300.95元，转回递延所得税资产53,295.14元，相应增加母公司2018年净利润302,005.81元。由于合并范围内的应收款项及已计提的坏账准备在合并报表已进行抵销，因而该项会计估计变更对合并报表的净利润不产生影响。上述会计估计变更经本公司第七届董事会第十二次会议于2019年4月23日批准。四、税项
1、主要税种及税率
（1）主要流转税及附加
| 种 |
| 计税依据 | 法定税率 |
增值税 应税收入 5%、6%、16%、17%城市维护建设税 应纳流转税额7%教育费附加 应纳流转税额3%地方教育费附加 应纳流转税额2%（2）企业所得税
－33－
| 公司名称 | 简称 |
| 计税依据 | 所得税税率 |
本公司
应纳税所得额15%
福建省永安轴承有限责任公司 永安轴承 应纳税所得额25%
福建省三明齿轮箱有限责任公司 三明齿轮箱 应纳税所得额25%
福建金柁汽车转向器有限公司 金柁汽车 应纳税所得额25%
漳州市金驰汽车配件有限公司 金驰汽车 应纳税所得额25%
长沙波德冶金材料有限公司 长沙波德 应纳税所得额20%
福建龙冠贸易有限公司 龙冠贸易 应纳税所得额25%
漳州金田机械有限公司 金田机械 应纳税所得额25%
福建金昌龙机械科技有限公司 金昌龙机械 应纳税所得额25%
新龙轴汽车技术（福建）有限公司 新龙轴 应纳税所得额25%
福建红旗股份有限公司 红旗股份 应纳税所得额25%
闽台龙玛直线科技股份有限公司 闽台龙玛 应纳税所得额25%
漳州金昌龙房地产开发有限公司 金昌龙房地产 应纳税所得额25%
福建龙溪轴承检测有限公司 龙溪检测 应纳税所得额25%
龙溪轴承美国股份有限公司 美国龙轴 应纳税所得额-
说明:（1）子公司金昌龙房地产注册后实际未运营，本公司实际亦未出资。
（2）子公司美国龙轴注册地美国特拉华州，所得税税率按当地税收规定执行。
2、税收优惠及批文
（1）本公司于2017年11月30日通过高新技术企业复审，并取得有关部门颁发的《高新技
术企业证书》（证书编号GR201735000451），有效期三年。故本公司2018年度享受15%企业所得税优惠税率。（2）子公司长沙波德2018年度享受小型微利企业的所得税税收优惠，所得减按50%计入应
纳税所得额，企业所得税按20%的税率缴纳。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
| 外币金额 | 折算率 |
| 人民币金额 | 外币金额 |
| 折算率 | 人民币金额 |
库存现金：
-- -- 29,474.52 -- -- 13,170.35人民币-- -- 29,474.52 -- -- 13,170.35银行存款：
-- -- 184,124,877.29 -- -- 132,803,175.33人民币-- -- 179,412,387.23 -- -- 130,107,794.05美元686,631.61 6.8632 4,712,490.06 412,503.646.5342 2,695,381.28
－34－
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
| 外币金额 | 折算率 |
| 人民币金额 | 外币金额 |
| 折算率 | 人民币金额 |
其他货币资金：
-- -- 24,076,107.58 -- -- 16,527,617.07人民币-- -- 24,076,107.58 -- -- 16,527,617.07
| 计 |
-- -- 208,230,459.39 -- -- 149,343,962.75其中：存放在境外的款项总额
83,136.17 6.8632 570,580.16 166,286.25 6.5342 1,086,547.61
注：（1）其他货币资金期初期末余额主要系用于开具银行承兑汇票、保函及银行借款的保证金。由于上述货币资金在使用时受到限制，在编制现金流量表时不计入年末、年初的“现金及现金等价物”。（2）除上述保证金外，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据及应收账款
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
应收票据178,582,343.16 209,407,546.82应收账款208,707,835.91 191,773,130.11
| 计 |
387,290,179.07 401,180,676.93（1）应收票据
| 类 |
| 期末数 | |
| 期末余额 | |
| 坏账准备 | 期末账面价值 |
银行承兑汇票120,412,536.30 -- 120,412,536.30商业承兑汇票60,479,601.66 2,309,794.80 58,169,806.86
| 计 |
180,892,137.96 2,309,794.80 178,582,343.16
| 类 |
| 期初数 | |
| 期末余额 | |
| 坏账准备 | 期末账面价值 |
银行承兑汇票153,861,417.14 -- 153,861,417.14商业承兑汇票55,546,129.68 -- 55,546,129.68
| 计 |
209,407,546.82 -- 209,407,546.82说明：期末本集团对于具有金融许可证的的非银行金融机构所承兑的商业承兑汇票不计提坏账准备。①期末本集团已质押的应收票据
－35－
| 类 |
银行承兑票据13,538,245.93②期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
期末已质押金额种
| 类 |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据129,269,706.92--
商业承兑票据500,000.00--
| 计 |
129,769,706.92--
说明：上述未到期的用于贴现或背书的汇票主要为银行承兑汇票以及由持有金融许可证的财务公司承兑的商业承兑汇票，由于该等应收票据信用风险和延期付款风险较小，并且票据相关的利率风险已转移给银行或者被背书人，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。③期末本集团因出票人未履约而将其转应收账款的票据
| 类 |
商业承兑票据100,000.00
（2）应收账款
①应收账款按种类披露
期末转应收账款金额
种
| 类 |
| 期末数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
10,589,551.53 3.99 10,589,551.53 100.00 --按组合计提坏账准备的应收账款
234,009,436.87 88.26 25,301,600.96 10.81 208,707,835.91其中：账龄组合234,009,436.87 88.26 25,301,600.96 10.81 208,707,835.91单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
20,536,419.43 7.75 20,536,419.43 100.00 --
净额合
| 计 |
265,135,407.83 100.00 56,427,571.92 21.28 208,707,835.91
应收账款按种类披露（续）
| 类 |
| 期初数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
11,039,553.53 4.21 11,039,553.53 100.00－按组合计提坏账准备的应收账款
216,561,527.24 82.61 25,378,202.14 11.72 191,183,325.10
－36－
| 类 |
| 期初数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
其中：账龄组合216,561,527.24 82.61 25,378,202.14 11.72 191,183,325.10单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
34,562,103.16 13.18 33,972,298.15 98.29 589,805.01
净额合
| 计 |
262,163,183.93 100.00 70,390,053.82 26.85 191,773,130.11
说明：
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款 | 账面余额 |
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
河源市国盛针织有限公司
| 计提理由 | ||
10,589,551.53 10,589,551.53 100.00
涉及诉讼，预计
款项无法收回
B、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 龄 |
| 期末数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
1年以内209,352,556.46 89.46 10,467,627.83 5.00 198,884,928.631至2年8,140,519.50 3.48 814,051.96 10.00 7,326,467.542至3年1,728,047.10 0.74 345,609.42 20.00 1,382,437.683至4年1,696,331.20 0.72 848,165.61 50.00 848,165.594至5年1,329,182.39 0.57 1,063,345.92 80.00 265,836.475年以上11,762,800.22 5.03 11,762,800.22 100.00 --
净额合
| 计 |
234,009,436.87 100.00 25,301,600.96 10.81 208,707,835.91
续上表
| 龄 |
| 期初数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
1年以内191,281,480.63 88.32 9,564,074.06 5.00 181,717,406.571至2年6,178,975.26 2.85 617,897.52 10.00 5,561,077.742至3年2,987,855.67 1.38 597,571.13 20.00 2,390,284.543至4年2,226,343.96 1.03 1,113,171.99 50.00 1,113,171.974至5年2,006,921.41 0.93 1,605,537.13 80.00 401,384.285年以上11,879,950.31 5.49 11,879,950.31 100.00－
净额合
| 计 |
216,561,527.24 100.00 25,378,202.14 11.72 191,183,325.10
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
－37－
本期计提坏账准备金额1,457,837.96元；本期收回或转回坏账准备金额4,824,159.63元，其中收回或转回单项金额重大并单项计提坏账准备的部分应收账款为450,002.00元，收回或转回单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款4,374,157.63元。本期转回或收回金额重要的坏账准备如下：
| 单位名称 | 转回原因 |
| 收回方式 | 原确定坏账准备的依据 |
沃得重工
| 转回或收回 金额 | ||
| ( |
中国
有限公司
货款抵账 应付货款冲抵应收账款 账龄长，难以收回3,271,767.36河源市国盛针织有限公司
收回款项 货币资金回款 账龄长，难以收回450,002.00常熟市红旗马直销点
货款抵账 应付货款冲抵应收账款 账龄长，难以收回323,469.53
| 计 |
4,045,238.89本期实际核销的应收账款情况
| 目 |
实际核销的应收账款10,596,160.23其中，重要的应收账款核销情况如下：
核销金额单位名称
| 单位名称 | 应收账款 性质 | 核销金额 |
| 核销原因 | 是否由关联 交易产生 |
桂林全顺纺织有限公司 货款2,589,247.12确认无法收回 否东莞市樟木头展鸿毛织机配件店
货款1,474,580.50确认无法收回 否东莞市伯乐针织机械有限公司
货款1,422,465.45确认无法收回 否杭州奥加工程机械科技有限公司
货款1,100,988.00确认无法收回 否
| 计 |
6,587,281.07
说明：
④按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额54,903,228.12元，占应收账款期末余额合计数的比例20.71%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,215,683.83元。⑤因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
| 目 |
| 转移方式 | 终止确认金额 |
应收账款 福费廷方式20,881,590.67 1,210,709.11说明：本期子公司红旗股份公司通过向银行办理福费廷业务，减少应收出口信用证
－38－
20,881,590.67元，并支付了相关银行贴现费用1,210,709.11元。3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
| 龄 |
| 期末数 | 期初数 |
| 额 |
%
| 比例 | 金 |
| 额 | 比例 |
%
1年以内8,673,689.07 93.24 34,312,581.38 96.79
1至2年259,573.81 2.79 287,621.24 0.81
2至3年107,202.66 1.15 439,235.36 1.24
3年以上262,269.18 2.82 412,274.41 1.16
| 计 |
9,302,734.72 100.00 35,451,712.39 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额5,927,213.21元，占预付款项期
末余额合计数的比例63.71%。4、其他应收款
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
应收利息 －－
应收股利 －－
其他应收款16,956,316.11 5,701,393.01
| 计 |
16,956,316.11 5,701,393.01
（1）其他应收款
①其他应收款按种类披露
| 类 |
| 期末数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
－ － － － －
按组合计提坏账准备的其他
应收款
20,108,516.32 87.02 3,152,200.21 15.68 16,956,316.11
其中：账龄组合20,108,516.32 87.02 3,152,200.21 15.68 16,956,316.11
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
3,000,000.00 12.98 3,000,000.00 100.00－
净额合
| 计 |
23,108,516.32 100.00 6,152,200.21 26.62 16,956,316.11
其他应收款按种类披露（续）
－39－
| 类 |
| 期初数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
－ － － － －按组合计提坏账准备的其他应收款
12,624,798.01 80.80 6,923,405.00 54.84 5,701,393.01其中：账龄组合12,624,798.01 80.80 6,923,405.00 54.84 5,701,393.01单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
3,000,000.00 19.20 3,000,000.00 100.00－
净额合
| 计 |
15,624,798.01 100.00 9,923,405.00 63.51 5,701,393.01
说明：
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 龄 |
| 期末数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
1年以内15,755,497.13 78.34 787,774.84 5.00 14,967,722.291至2年1,704,365.27 8.48 170,436.52 10.00 1,533,928.752至3年307,715.84 1.53 61,543.18 20.00 246,172.663至4年371,031.99 1.85 185,516.00 50.00 185,515.994至5年114,882.14 0.57 91,905.72 80.00 22,976.425年以上1,855,023.95 9.23 1,855,023.95 100.00 --
净额合
| 计 |
20,108,516.32 100.00 3,152,200.21 15.68 16,956,316.11
续上表
| 龄 |
| 期初数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
1年以内4,875,524.25 38.62 243,776.20 5.00 4,631,748.051至2年406,961.02 3.22 40,696.11 10.00 366,264.912至3年714,752.89 5.66 142,950.58 20.00 571,802.313至4年197,780.89 1.57 98,890.45 50.00 98,890.444至5年163,436.49 1.29 130,749.19 80.00 32,687.305年以上6,266,342.47 49.64 6,266,342.47 100.00－
净额合
| 计 |
12,624,798.01 100.00 6,923,405.00 54.84 5,701,393.01
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
－40－
本期计提坏账准备金额1,099,581.31元；本期收回或转回坏账准备金额4,765,485.20元，主要系子公司红旗股份收回账龄较长且按账龄分析法计提坏账的其他应收款，相应转回坏账准备4,281,698.86元。③本期实际核销的其他应收款情况
| 目 |
实际核销的其他应收款105,300.90④其他应收款按款项性质披露
核销金额项
| 目 |
| 期末余额 | 期初余额 |
单位往来18,363,904.06 9,436,278.21备用金2,481,993.08 2,971,927.69应收出口退税348,098.67－
保证金及押金329,042.00 375,120.00代垫款项222,152.07 220,449.54其他1,363,326.44 2,621,022.57
| 计 |
23,108,516.32 15,624,798.01⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 |
| 期末余额 |
| 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 |
(%)
华安县经济开发区（说明）
土地平整款12,355,896.091年以内53.37 617,794.80福建梅列经济开发区管理委员会
土地款3,000,000.005年以上12.96 3,000,000.00东山县土地局 购地款900,000.005年以上3.89 900,000.00福建龙孚轴承有限公司
关联方往来865,932.021年以内3.74 43,296.60国家税务总局漳州市芗城区税务局
坏账准备期
末余额
出口退税348,098.671年以内1.50 17,404.93
| 合 |
－17,469,926.78－75.46 4,578,496.33
说明：期末应收华安县经济开发区余额12,355,896.09元，系子公司金昌龙机械与华安县土地收购储备中心签订土地收储协议，由收储方有偿收回金昌龙机械持有的华安县经济开发区九龙工业园4宗国有建设用地使用权，并由华安县经济开发区支付金昌龙机械土地平整土石方工程费用。5、存货
－41－
（1）存货分类
| 存货种类 | 期末数 |
| 期初数 | |||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 |
原材料113,288,332.74
23,479,437.42
89,808,895.32
110,284,872.16
27,156,938.06
83,127,934.10
在产品
18,498,247.05
| 152,971,962.98 | 134,473,715.93 |
137,086,753.24
15,721,231.79
121,365,521.45
库存商品
| 234,281,259.95 | 32,422,529.36 | 201,858,730.59 |
192,791,557.08
27,930,224.55
164,861,332.53
外购半成品
| 2,279,493.28 | 194,058.74 | 2,085,434.54 |
1,108,543.11
226,727.38
881,815.73
委托加工材料3,244,5
| 86.50 | 119,102.21 | 3,125,484.29 |
2,848,503.15
68,114.68
2,780,388.47
自制半成品
| 21,683,122.74 | 15,062,815.03 |
6,620,307.71
20,755,492.42
15,002,297.30
5,753,195.12
| 合 |
527,748,758.19
| 计 |
89,776,189.81
437,972,568.38
464,875,721.16
86,105,533.76
378,770,187.40
（2）存货跌价准备
存货种类
| 存货种类 | 期初数 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末数 |
| 计提 | 其他 |
| 转回或转销 | 其他 |
原材料27,156,938.06
3,865,155.11
－
7,542,655.75
－
23,479,437.42
在产品15,721,231.79
12,334,415.80
－
9,557,400.54
－
18,498,247.05
库存商品27,930,224.55
11,014,604.53
－
6,522,299.72
－
32,422,529.36
外购半成品226,727.38
178,278.51
－
210,947.15
－
194,058.74
委托加工材料68,114.68
116,909.89
－
65,922.36
－
119,102.21
自制半成品15,002,297.30
190,293.11
－
129,775.38
－
15,062,815.03
| 合 |
86,105,533.76
| 计 |
27,699,656.95
| － |
24,029,000.90
| － |
89,776,189.81
存货跌价准备（续）
存货种类
| 存货种类 | 确定可变现净值的 |
| 具体依据 | 本期转回或转销 |
原材料 期末账面成本高于可变现净值 生产领用及销售在产品 期末账面成本高于可变现净值 生产领用库存商品 期末账面成本高于可变现净值 销售外购半成品 期末账面成本高于可变现净值 生产领用委托加工材料 期末账面成本高于可变现净值 生产领用自制半成品 期末账面成本高于可变现净值 生产领用
存货跌价准备的原因合
| 计 |
6、其他流动资产
－42－
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
结构性存款等银行理财产品385,825,000.00 483,500,000.00进项税额7,540,662.91 22,617,047.57预缴所得税1,316,010.63 1,220,649.81待抵扣进项税额384,422.97 296,932.33待认证进项税额315,379.76 2,718,588.53预缴其他税费5,388.21 685.40
| 计 |
395,386,864.48 510,353,903.64
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
| 目 |
| 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
可供出售权益工具258,308,330.67
45,000.00
258,263,330.67
370,757,840.14
45,000.00
370,712,840.14
其中：按公允价值计量
231,969,330.67
－
231,969,330.67
363,962,840.14
－
363,962,840.14
按成本计量26,339,000.00
45,000.00
26,294,000.00
6,795,000.00
45,000.00
6,750,000.00
| 合 |
258,308,330.67
| 计 |
45,000.00
258,263,330.67
370,757,840.14
45,000.00
370,712,840.14
（2）按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类
| 可供出售金融资产分类 | 可供出售 权益工具 |
| 可供出售 债务工具 | 合计 |
权益工具的成本
债务工具的摊余成本
164,114,207.52－164,114,207.52公允价值231,969,330.67－231,969,330.67累计计入其他综合收益的公允价值变动金额
67,855,123.15－67,855,123.15已计提减值金额－ － －
（3）采用成本计量的可供出售权益工具
－43－
| 被投资单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例 |
(%)
本期现金红利
期初
| 期初 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末 |
| 期初 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末 |
山东鑫海担保公司
2,000,000.00－ －2,000,000.00－ － － －3.9286－上海华东轴承有限公司
45,000.00－ －45,000.00 45,000.00－ －45,000.00 2.00－厦门会同鼎盛股权投资合伙企业（有限合伙）
4,750,000.00 19,544,000.00－24,294,000.00－ － － －32.57－
| 合 |
6,795,000.00 19,544,000.00－26,339,000.00 45,000.00－ －45,000.00－ －
说明：根据2018年3月9日重新的签订合伙协议，本集团公司本期新增出资19,544,000.00，本期出资后，本集团持有厦门会同鼎盛股权投资合伙企业（有限合伙）中的持股比例达到32.57%的股权。因本集团对厦门会同鼎盛股权投资合伙企业（有限合伙）对被投资企业未能形成控制，也不具有重大影响，因此本集团将该项投资作为可供出售金融资产列报并采用成本法核算。
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
计
可供出售金融资产分类
| 可供出售金融资产分类 | 可供出售权益工具 | 可供出售债务工具 | 合计 |
期初已计提减值金额45,000.00—45,000.00本年计提 — — —
其中：从其他综合收益转入 — — —本年减少 — — —
其中：期后公允价值回升转回 — — —期末已计提减值金额45,000.00—45,000.00
－44－
8、长期股权投资
| 单位 |
| 期初余额 | 本期增减变动 |
| 期末余额 | 减值准备期末余额 |
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 |
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值 准备 | 其他 |
①联营企业
福建龙孚轴承有限公司
10,011,258.06 -- -- -450,576.23 -- -- -- -- -- 9,560,681.83 --
9、投资性房地产
| 目 |
| 房屋、建筑物 | 土地使用权 |
一、账面原值
1.期初余额27,460,824.86 6,197,036.39 33,657,861.252.本期增加金额1,840,017.66 -- 1,840,017.66
（1）固定资产转入
1,840,017.66 -- 1,840,017.663.本期减少金额-- -- --4.期末余额29,300,842.52 6,197,036.39 35,497,878.91
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额12,076,576.84 1,497,616.72 13,574,193.562.本期增加金额2,148,182.15 123,940.68 2,272,122.83（1）计提或摊销929,296.24 123,940.68 1,053,236.92（2）其他增加1,218,885.91 -- 1,218,885.913.本期减少金额-- -- --4.期末余额14,224,758.99 1,621,557.40 15,846,316.39三、减值准备-- -- --四、账面价值
1.期末账面价值15,076,083.53 4,575,478.99 19,651,562.52
－45－
| 目 |
| 房屋、建筑物 | 土地使用权 |
2.期初账面价值15,384,248.02 4,699,419.67 20,083,667.69
10、固定资产
合计项
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
固定资产732,811,996.76 664,290,135.69固定资产清理-- --
| 计 |
732,811,996.76 664,290,135.69（1）固定资产①固定资产情况
| 目 |
| 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子及办公设备 | 运输工具 |
| 其他设备 | 合 |
一、账面原值：
| 计 | |||
1.期初余额 462,239,335.51 737,646,567.11
35,018,048.47
20,015,744.66 10,074,087.32 1,264,993,783.07
2.本期增加金额52,480,143.9781,741,442.00
386,981.91
678,820.37 1,279,225.37 136,566,613.62
（1）购置 -- 736,414.55
16,029.34
108,103.45 -- 860,547.34
（
| 2）在建工程转 |
入
52,480,143.97 81,005,027.45
370,952.57
570,716.92 1,279,225.37 135,706,066.28
3.本期减少金额
1,840,017.6618,126,087.02
3,153,111.07
4,943,558.28 789,102.08 28,851,876.11
（1
| ）处置或报废 |
-- 7,780,350.48
946,523.03
4,943,558.28 669,008.06 14,339,439.85
（2）其他减少1,840,017.6610,345,736.54
2,206,588.04
-- 120,094.02 14,512,436.26
4.期末余额 512,879,461.82 801,261,922.09
32,251,919.31
15,751,006.75 10,564,210.61 1,372,708,520.58
二、累计折旧
1.期初余额131,399,662.09431,076,768.46
19,545,376.91
12,240,357.36 6,441,482.56 600,703,647.38
2.本期增加金额 14,169,172.70 40,010,231.97
2,742,655.42
1,114,640.29 625,629.92 58,662,330.30
（1）计提14,169,172.7040,010,231.97
2,742,655.42
1,114,640.29 625,629.92 58,662,330.30
3.本期减少金额 1,218,885.91 12,007,441.57
1,908,483.04
3,584,604.63 750,038.71 19,469,453.86
（1
-- 7,033,486.88
| ）处置或报废 |
755,565.34
3,584,604.63 648,937.81 12,022,594.66
（2）其他减少1,218,885.914,973,954.69
1,152,917.70
-- 101,100.90 7,446,859.20
4.期末余额144,349,948.88459,079,558.86
20,379,549.29
9,770,393.02 6,317,073.77 639,896,523.82
三、减值准备 － －
－
－ － －
四、账面价值
1.期末账面价值368,529,512.94342,182,363.23
11,872,370.02
5,980,613.73 4,247,136.84 732,811,996.76
2.期初账面价值 330,839,673.42 306,569,798.65
16,785,838.82
6,462,220.04 3,632,604.76 664,290,135.69
说明1：其他增加系固定资产更新改造完成由在建工程转入，其他减少系将经营租赁的
－46－
房屋建筑物转入投资性房地产原值1,840,017.66，累计折旧1,218,885.91以及将计算机软件转入无形资产原值2,206,588.04，累计摊销1,152,917.70，其余部分系固定资产更新改造转至在建工程。
说明2：期末固定资产抵押情况详见附注五之49、所有权或使用权受到限制的资产。②未办妥产权证书的固定资产情况
| 目 |
| 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
蓝天二厂区4#厂房27,321,904.72
正在办理
金昌龙1#、3#厂房24,334,747.45
项目未结算，暂未办理
金昌龙2#、4#厂房24,193,317.17
项目未结算，暂未办理
金昌龙5#、6#厂房23,408,083.16
项目未结算，暂未办理
蓝田二厂区5#、6#厂房22,607,725.71
正在办理
蓝田一区三层新厂房14,281,731.12
未完全结算，暂未办理
蓝田二厂区综合楼13,310,103.90
正在办理
综合楼9,816,883.48
正在办理
实验中心扩建6,920,654.58
正在办理
蓝田二厂区高架仓库4,254,903.93
正在办理
二期成品库3,542,352.30
正在办理
蓝田一厂区食堂834,548.22
正在办理
11、在建工程
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
在建工程33,944,033.40 88,376,292.64工程物资-- --
| 计 |
33,944,033.40 88,376,292.64（1）在建工程①在建工程明细
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 |
高端关节19,933,901.08
－
19,933,901.08
48,182,756.84
－
48,182,756.84
免维护十字轴1,870,532.30
－
1,870,532.30
12,957,687.27
－
12,957,687.27
高端轴套1,234,537.14
－
1,234,537.14
958,083.36
－
958,083.36
车用轴承技改项目4,687,667.19
－
4,687,667.19
1,067,557.25
－
1,067,557.25
高端关节-军工条件建设
2,518,991.95
－
2,518,991.95
10,210,635.47
－
10,210,635.47
－47－
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 |
待安装设备 －
－
－
12,347,837.48
－
12,347,837.48
自动变速箱 －
－
－
260,348.53
－
260,348.53
其他零星项目3,698,403.74
－
3,698,403.74
2,391,386.44
－
2,391,386.44
| 合 |
33,944,033.40
| 计 | － |
33,944,033.40
88,376,292.64
| － |
88,376,292.64
②重要在建工程项目变动情况
工程名称
| 工程名称 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 利息资 本化累 计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利 息资本 化率 |
%
| 期末数 |
A
B
C
D
E=A+B-C-D
高端关节48,182,756.84
38,984,790.58
67,233,646.34 --
-- --
--
19,933,901.08免维护十字轴
12,957,687.27
1,268,741.12
-- 12,355,896.09
-- --
--
1,870,532.30自动变速箱260,348.53
2,997,835.95
3,258,184.48 --
-- --
--
--高端轴套
958,083.36
5,005,297.07
4,728,843.29 --
-- --
--
1,234,537.14高端关节-军工条件建设
10,210,635.47
21,107,543.42
28,799,186.94 --
-- --
--
2,518,991.95车用轴承技改项目
1,067,557.25
3,959,723.45
339,613.51 --
-- --
--
4,687,667.19待安装设备12,347,837.48
12,267,046.64
24,614,884.12 --
-- --
--
--
| 计 |
85,984,906.20
85,590,978.23
128,974,358.68 12,355,896.09
-- --
--
30,245,629.66
说明：（1）在建工程本年其他减少12,355,896.09元系转入其他应收款，变动情况见报表附注五之4（1）⑤。（2）待安装设备主要系子公司闽台龙玛直线科技股份有限公司购入的直线导轨生产线所需安装的设备。重要在建工程项目变动情况（续）：
工程名称
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占 预算比例 |
%
| 工程进度 | 资金来源 |
高端关节320,000,000.00
49.90
建设中
募集资金/自筹资金
免维护十字轴184,000,000.00
42.59
建设中
募集资金/自筹资金
自动变速箱160,000,000.00
15.87
建设中
募集资金/自筹资金
高端轴套205,000,000.00
16.44
建设中
募集资金/自筹资金
高端关节
军工条件建设
47,830,000.00
138.36
建设中
募集资金/自筹资金
车用轴承技改项目300,000,000.00
52.91
建设中
自筹资金
－48－
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占 预算比例 |
%
| 工程进度 | 资金来源 |
待安装设备146,784,268.80
69.22
建设中
自筹资金
| 合 |
1,363,614,268.80
| 计 |
--
--
--
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目
| 项目 | 土地使用权 |
| 计算机软件 | 专利特许使用权 |
一、账面原值
| 合计 | |||
1.期初余额
| 116,752,497.44 | 410,196.58 | 8,800,000.00 | 125,962,694.02 |
2.本期增加金额－
| 2,206,588.04 |
－
| 2,206,588.04 |
3.本期减少金额－
－
－
－
4.期末余额
| 116,752,497.44 | 2,616,784.62 | 8,800,000.00 | 128,169,282.06 |
二、累计摊销
1.期初余额
| 17,688,971.90 | 95,651.58 | 2,077,777.75 | 19,862,401.23 |
2.本期增加金额
| 2,377,752.93 | 1,254,643.11 | 1,466,666.64 | 5,099,062.68 |
（1）计提
| 2,377,752.93 | 101,725.41 | 1,466,666.64 | 3,946,144.98 |
（2）其他增加－
| 1,152,917.70 |
－
| 1,152,917.70 |
3.本期减少金额－ － － －
4.期末余额
| 20,066,724.83 | 1,350,294.69 | 3,544,444.39 | 24,961,463.91 |
三、减值准备－
－
－
－
四、账面价值
1.期末账面价值
| 96,685,772.61 | 1,266,489.93 | 5,255,555.61 | 103,207,818.15 |
2.期初账面价值
| 99,063,525.54 | 314,545.00 | 6,722,222.25 | 106,100,292.79 |
说明：1、期末土地使用权抵押情况详见附注五之49、所有权或使用权受到限制的资产。
2、期末无形资产不存在减值迹象，故不计提资产减值准备。
13、商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初 余额 |
| 本期增加 | 本期减少 | 期末 余额 |
| 企业合并形成 | 处置 |
长沙波德冶金材料有限公司
106,104.49－ －106,104.49福建红旗股份有限公司
13,658,045.56－ －13,658,045.56
| 计 |
13,764,150.05
| － | － |
13,764,150.05
（2）商誉减值准备
－49－
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初 |
| 余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 |
余额计提
| 计提 | 其他增加 |
| 处置 | 其他减少 |
长沙波德冶金材料有限公司
－
| － | － |
| － | － |
福建红旗股份有限公司
7,941,410.42 5,716,635.14－ － －13,658,045.56
－合
| 计 |
7,941,410.42 5,716,635.14
| － | － |
| － | 13,658,045.56 |
说明：
本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为1%，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为9.53%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末对福建红旗股份有限公司商誉计提减值准备13,658,045.56元；长沙波德冶金材料有限公司期末商誉未发生减值。
14、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
/
| 应纳税暂时性差异 |
/
| 负债 |
/
| 应纳税暂时性差异 |
/
| 负债 |
资产减值准备46,196,452.59 8,491,800.22 34,807,030.73 5,929,929.60应付职工薪酬10,590,746.78 1,618,612.02 7,342,403.56 1,101,360.53可抵扣亏损41,038,453.41 10,259,613.34 36,482,748.08 9,089,763.87预提费用-- -- 436,201.25 109,050.31已计入应纳税额的递延收益
9,363,981.68 1,404,597.25 -- --计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动
350,246.11 87,561.53 -- --
递延所得税资产：
小
| 计 |
107,539,880.57 21,862,184.36 79,068,383.62 16,230,104.31
计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动
68,205,369.26 10,230,805.39 199,869,287.62 29,989,668.99
递延所得税负债：
小
| 计 |
68,205,369.26 10,230,805.39 199,869,287.62 29,989,668.99
－50－
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
坏账准备37,734,741.00 57,292,164.08存货跌价准备70,734,563.15 74,319,797.77商誉减值准备13,658,045.56 --可抵扣亏损145,507,675.47 154,632,026.62可供出售金融资产减值准备45,000.00 45,000.00
| 计 |
267,680,025.18 286,288,988.47说明：上述未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损系子公司红旗股份 、三明齿轮箱、金柁汽车、新龙轴及美国龙轴未来能否获得足够的应纳税所得额具有较大不确定性，因此可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损未确认递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 份 |
| 期末数 | 期初数 |
2018年 —34,553,234.562019年19,802,239.07 19,802,239.072020年30,235,615.71 30,235,615.712021年45,220,489.87 45,220,489.872022年24,449,697.65 24,820,447.412023年25,799,633.17—
| 计 |
145,507,675.47 154,632,026.62
15、其他非流动资产
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
预付土地出让金25,360,608.00
25,360,608.00
预付工程款324,986.97
2,336,336.97
预付房屋、设备款2,681,314.87
19,105,662.52
| 合 |
28,366,909.84
| 计 |
46,802,607.49
16、短期借款
项
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
信用借款70,000,000.00
50,000,000.00
17、应付票据及应付账款
－51－
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
应付票据37,855,260.03 58,863,382.70应付账款138,462,280.61 167,394,605.66
| 计 |
176,317,540.64 226,257,988.36（1）应付票据
| 类 |
| 期末数 | 期初数 |
银行承兑汇票37,855,260.03 58,863,382.70说明：应付票据期末数均于下一会计期间到期。（2）应付账款
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
货款104,825,558.89 132,016,931.61工程及设备款32,914,716.69 35,269,438.49其他722,005.03 108,235.56
| 计 |
138,462,280.61 167,394,605.66说明：本期无账龄超过1年的重要应付账款18、预收款项
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
货款6,434,099.86 7,029,274.24房屋租金20,400.00 14,470.41
| 计 |
6,454,499.86 7,043,744.65说明：期末无账龄超过1年的重要预收款项。19、应付职工薪酬
| 目 |
| 期初数 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末数 |
短期薪酬40,501,466.30 217,810,878.42 203,226,264.77 55,086,079.95离职后福利
设定提存计划
5,960,119.31 30,460,445.08 28,866,147.68 7,554,416.71辞退福利 －309,000.00 309,000.00－
| 计 |
| 46,461,585.61 | 248,580,323.50 | 232,401,412.45 | 62,640,496.66 |
（1）短期薪酬
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
工资、奖金、津贴和补贴
| 31,679,568.26 | 173,721,161.11 | 161,689,691.34 | 43,711,038.03 |
－52－
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
职工福利费
－
| 13,168,483.93 | 13,168,483.93 |
－
社会保险费
| 5,211,710.74 | 14,076,625.44 | 12,127,102.89 | 7,161,233.29 |
其中：
．医疗保险费
| 848,837.07 | 9,566,212.04 | 9,720,594.40 | 694,454.71 | |
| 2 |
．工伤保险费
| 53,683.30 | 1,046,674.42 | 1,075,640.93 | 24,716.79 | |
| 3 |
．生育保险费
| 26,145.93 | 649,456.00 | 653,650.25 | 21,951.68 | |
| 4 |
．补充医疗保险
| 4,283,044.44 | 2,814,282.98 | 677,217.31 | 6,420,110.11 |
住房公积金
| 132,387.00 | 12,901,912.26 | 12,935,167.26 | 99,132.00 |
工会经费和职工教育经费
| 3,477,800.30 | 3,942,695.68 | 3,305,819.35 | 4,114,676.63 | |
| 合 计 |
40,501,466.30
| 217,810,878.42 |
203,226,264.77
55,086,079.95
（2）设定提存计划
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
离职后福利
－
－
－
－
其中：
| 1 |
．基本养老保险费
| 1,246,792.87 | 23,635,122.26 | 23,806,379.55 | 1,075,535.58 | |
| 2 |
．失业保险费
| 501,751.28 | 654,415.86 | 658,781.89 | 497,385.25 | |
| 3 |
．企业年金缴费
| 4,211,575.16 | 6,170,906.96 | 4,400,986.24 | 5,981,495.88 | |
| 合 计 |
5,960,119.31 30,460,445.08
| 28,866,147.68 |
7,554,416.71（3）辞退福利
| 目 |
| 期初数 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末数 |
辞退福利 －309,000.00 309,000.00－20、应交税费
| 项 |
| 期末数 | 期初数 |
增值税
| 2,066,125.00 | 2,925,068.34 |
企业所得税
| 6,069,425.81 | 5,661,629.04 |
个人所得税
| 334,682.41 | 311,076.15 |
城市维护建设税
| 196,458.18 | 281,240.37 |
教育费附加
| 136,655.00 | 199,197.00 |
土地使用税
| 893,464.55 | 827,676.80 |
房产税
| 1,540,198.75 | 1,119,373.73 |
其他税种
| 673,692.55 | 663,126.21 |
代扣代缴所得税
| 340,650.00 | 650,000.00 | |
| 合 |
| 计 | 12,251,352.25 | 12,638,387.64 |
－53－
21、其他应付款
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
应付利息311,287.76 312,252.73应付股利656,160.47 444,030.47其他应付款22,605,941.37 28,091,965.98
| 计 |
23,573,389.60 28,848,249.18（1）应付利息
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
分期付息到期还本的长期借款利息213,432.08 240,880.09短期借款应付利息97,855.68 71,372.64
| 计 |
311,287.76 312,252.73（2）应付股利
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
普通股股利656,160.47 444,030.47（3）其他应付款
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
往来款13,026,410.73 18,423,176.06代理费3,626,920.34 4,427,302.76预提费用3,623,729.84 3,272,109.25保证金及押金2,328,880.46 1,969,377.91
| 计 |
22,605,941.37 28,091,965.98其中，账龄超过1年的重要其他应付款
| 目 |
| 金额 | 未偿还或未结转的原因 |
红旗股份厂工会
往来款，未结算上海采埃孚转向机有限公司
| 3,619,501.05 |
| 1,161,137.00 |
模具尾款，未结算珠海市奔高建材五金有限公司
特定产品型号保证金
| 1,037,400.00 | ||
| 合 计 | 5,818,038.05 |
22、一年内到期的非流动负债
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
一年内到期的长期借款165,000,000.00 2,000,000.00一年内到期的长期应付职工薪酬1,877,144.52 2,054,765.65
－54－
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
| 计 |
166,877,144.52 4,054,765.65
（1）一年内到期的长期借款
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
抵押借款18,000,000.00 --信用借款147,000,000.00 2,000,000.00
| 计 |
165,000,000.00 2,000,000.00说明：集团用于抵押借款的资产情况见报表附注五之49。
（2）一年内到期的长期应付职工薪酬
| 债券名称 | 期末数 |
设定受益计划1,645,009.101,630,936.60辞退福利232,135.42423,829.05
期初数小
| 计 |
1,877,144.522,054,765.6523、长期借款
| 目 |
| 期末数 | 利率区间 |
| 期初数 | 利率区间 |
抵押借款18,000,000.00 3.00% 18,000,000.00 3.00%保证借款72,000,000.00 3.00% 100,000,000.00 3.00%信用借款147,000,000.00 2.915% 149,000,000.00 2.915%
| 计 |
237,000,000.00 267,000,000.00减：一年内到期的长期借款165,000,000.00 2,000,000.00
| 计 |
72,000,000.00 265,000,000.00说明：集团用于抵押借款的资产情况见报表附注五之49。
集团用于保证的借款见报表附注十之5、（2）。
24、长期应付款
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
长期应付款 － －专项应付款49,868,731.14 49,816,237.10
| 计 |
49,868,731.14 49,816,237.10（1）专项应付款
－55－
| 目 |
| 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
航空关节轴承研保项目49,816,237.10
71,901.04
19,407.00
49,868,731.14
说明：航空关节轴承研保项目余额49,868,731.14元，主要系漳州市财政局拨付的以货币资金作为资本金注入方式的军工固定资产投资，并拟转为国有资本公积金，公司增资扩股时可按股东大会批准的方案转增国有股。
25、长期应付职工薪酬
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
设定受益计划净负债23,043,471.32 20,500,614.29辞退福利522,205.38 837,504.77
| 小 计 | 23,565,676.70 | 21,338,119.06 |
减：一年内到期的长期应付职工薪酬1,877,144.52 2,054,765.65
| 计 |
21,688,532.18 19,283,353.41
（1）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
| 目 |
| 本期金额 | 上期金额 |
一、期初余额
| 20,500,614.29 | 21,571,806.79 |
二、计入当期损益的设定受益成本
1,938,493.72 2,208,077.071．当期服务成本
| 1,611,390.89 | 2,014,885.66 | |
| 2 |
．过去服务成本
－
－
3．结算利得（损失以“-”表示） － －4．利息净额
327,102.83
| 327,102.83 | 193,191.41 |
三、计入其他综合收益的设定受益成本
| -2,603,631.61 | 1,486,701.77 |
1．精算利得（损失以“-”表示）
| -2,603,631.61 | 1,486,701.77 |
四、其他变动1,999,268.30 1,792,567.80
．结算时消除的负债
－
－
2．已支付的福利
| 1,999,268.30 | 1,792,567.80 | |
| 五、期末余额 |
| 23,043,471.32 | 20,500,614.29 |
（2）精算假设
| 项 目 | 期末数 |
折现率
| 期初数 | ||
3.21% 3.59%死亡率
0.08% 0.09%预计平均寿命
76岁 76岁
－56－
| 项 目 | 期末数 |
职工的离职率
| 期初数 | ||
5.20% 5.13%薪酬的预期增长率
0% 0%（3）敏感性分析
项
| 目 |
| 假设的变动幅度 | 对设定受益义务现值的影响 | |
| 计划负债增加 | 计划负债减少 | |
折现率1% 168,492.72 141,032.99死亡率1% 366.89 290.91预计平均寿命0.25% 511,231.13 439,794.74职工的离职率1% 25,088.76 19,895.61薪酬的预期增长率1% 602,540.18 602,540.1826、预计负债
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
产品质量保证153,875.11 332,003.73售后“三包”义务27、递延收益
形成原因项
| 目 |
| 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
政府补助136,941,289.36
5,000,000.00
15,524,585.11
126,416,704.25
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十三、3、政府补助。
28、股本（单位：万股）
| 目 |
| 期初数 | 本期增减（ |
+
-
| ） |
期末数发行新股
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | ||
| 股份总数 |
39,955.3571
--
--
--
--
--
39,955.3571
29、资本公积
项
| 目 |
| 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
股本溢价686,667,251.72
--
--
686,667,251.72
其他资本公积9,419,642.53
--
--
9,419,642.53
| 合 |
696,086,894.25
| 计 |
--
--
696,086,894.25
30、其他综合收益
－57－
| 目 |
| （ |
| ） | 本期发生额 | 期末数 |
| ） |
=
| ） |
+
| ） |
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 |
| 减：所得税费用 | 税后归属于母公司（ |
| ） | 税后归属于少数股东 |
-1,512,437.12 -2,603,631.61 -- -- -2,551,795.98 -51,835.63 -4,064,233.10
1.重新计算设定受益计划变动额
-1,512,437.12 -2,603,631.61 -- -- -2,551,795.98 -51,835.63 -4,064,233.10
一、不能重分类进损益的其他综合收益二、将重分类进损益的其他综合收益
169,902,801.98 -132,011,265.58 1,542.75 -19,846,152.88 -112,155,908.90 -10,746.55 57,746,893.08
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 |
| 1. |
可供出售金融资产公允价值变动损益
169,877,311.74 -132,012,349.47 1,542.75 -19,846,152.88 -112,156,721.82 -11,017.52 57,720,589.92
外币财务报表折算差额
25,490.24 1,083.89 812.92 270.97 26,303.16
168,390,364.86 -134,614,897.19 1,542.75 -19,846,152.88 -114,707,704.88 -62,582.18 53,682,659.98
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为-134,614,897.19。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-114,707,704.88；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为-62,582.18。31、专项储备
其他综合收益合计
项
| 目 |
| 期初数 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末数 |
安全生产费8,537,395.06 3,962,722.99 2,100,516.42 10,399,601.6332、盈余公积
| 目 |
| 期初数 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末数 |
法定盈余公积168,104,749.45 8,523,637.82 -- 176,628,387.27
任意盈余公积6,757,012.80 -- -- 6,757,012.80
| 计 |
174,861,762.25 8,523,637.82 -- 183,385,400.07说明：法定盈余公积本年增加数系依据公司章程及董事会决议按母公司本年度净利润的10%提取33、未分配利润
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
调整前 上期末未分配利润452,247,650.00 429,355,147.13--调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-
提取或分配比
例
）
－ －--
－58－
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
调整后 期初未分配利润452,247,650.00 429,355,147.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润87,752,160.94 71,015,993.64--减：提取法定盈余公积8,523,637.82 8,168,133.6710%应付普通股股利39,955,357.10 39,955,357.1010%期末未分配利润491,520,816.02 452,247,650.00
说明：经2018年5月25日本公司召开的2017年度股东大会批准，公司2017年度利润分配方案以本次非公开发行后的总股本399,553,571 股为基数，向全体股东实施每10股派发现金股利1.00元（含税），共计39,955,357.10元。
34、营业收入和营业成本
提取或分配比
例项
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收入 | 成本 |
| 收入 | 成本 |
主营业务858,884,901.73 595,389,276.95 753,149,547.18 518,274,208.26其他业务166,932,966.80 144,465,412.53 137,322,520.53 115,375,050.41
| 计 |
1,025,817,868.53 739,854,689.48 890,472,067.71 633,649,258.67说明：本集团营业收入和营业成本按行业及地区分析的信息，参见附注十三、2。35、税金及附加
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
房产税5,100,946.19 4,240,094.39城市维护建设税3,214,070.44 3,618,945.90土地使用税3,071,049.77 2,900,553.21教育费附加2,299,967.85 2,593,716.38印花税587,709.02 792,953.48环境保护税22,074.91－车船使用税12,513.78 6,559.49防洪费 －19,587.05九龙江维护费 －2,973.24
| 计 |
14,308,331.96 14,175,383.14说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。36、销售费用
－59－
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬15,197,500.12 13,155,121.81运费9,417,512.04 9,901,250.92包装费7,075,113.89 6,683,499.03售后服务及修理费7,125,004.86 2,164,276.85销售代理费3,447,229.42 1,391,519.76差旅费2,349,348.71 2,217,380.77折旧费382,526.56 404,107.80业务招待费172,639.40 339,407.75其他销售费用2,132,876.81 1,685,636.70
| 计 |
47,299,751.81 37,942,201.3937、管理费用
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬37,292,647.94 35,168,135.71折旧及无形资产摊销10,455,807.01 11,169,468.52咨询费、审计费等中介费3,863,678.19 3,317,543.82办公费1,588,653.91 1,306,449.09修理费1,436,008.04 977,820.52业务招待费1,368,758.71 1,603,404.49差旅费1,355,218.77 1,439,824.62车辆费用1,353,694.27 1,192,567.87其他管理费用7,201,171.80 6,551,739.31
| 计 |
65,915,638.64 62,726,953.9538、研发费用
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
人工费53,722,563.13 50,133,524.27材料费12,106,507.76 8,366,042.43折旧及摊销10,119,268.27 7,695,176.79水电燃气费3,360,529.64 3,193,277.59技术服务费1,567,131.53 1,024,607.20专业费用424,224.64 430,825.15其他费用5,737,831.96 6,335,272.59
| 计 |
87,038,056.93 77,178,726.02
－60－
39、财务费用
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出10,486,066.10
8,590,055.79
减：利息收入1,178,586.27
943,607.62
汇兑损益-3,021,380.38
1,355,898.10
承兑汇票贴息2,233,947.63
1,045,756.78
手续费及其他509,806.89
430,498.41
现金折扣-1,477,652.56
-1,196,644.45
设定受益计划义务327,102.85
300,612.00
| 合 |
7,879,304.26
| 计 |
9,582,569.01
40、资产减值损失
项
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
（1）坏账损失-4,722,430.76
3,534,471.84
（2）存货跌价损失
27,699,656.95
21,596,288.66
（3）商誉减值损失
5,716,635.14
1,963,437.53
| 合 |
28,693,861.33
| 计 |
27,094,198.03
41、其他收益
补助项目（产生其他收益的来源）
| 补助项目（产生其他收益的来源） | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关 |
/
由递延收益转入的政府补助
| 与收益相关 | ||
| 15,524,585.11 |
16,147,934.90
说明（1）
铝合金轴承研发项目补助10,800,000.00
--
与收益相关
漳州市财政局科研补助经费2,000,000.00
--
与收益相关
个税手续费返还450,881.26
--
与收益相关
政府人才补助375,000.00
--
与收益相关
增产增效奖362,400.00
50,000.00
与收益相关
| 2017 |
高水平科技研发创新平台补助经费
300,000.00
--
与收益相关
| 2017 |
年第二批小微企业科技创新奖励款
300,000.00
--
与收益相关
国家省级重点实验室工程技术研究中心奖励
300,000.00
--
与收益相关
2018年高水平科技研发补助300,000.00
--
与收益相关
制造业企业调峰生产奖励资金259,535.00
--
与收益相关
第一批企业高级管理经营人才奖励
250,000.00
--
与收益相关
－61－
| 补助项目（产生其他收益的来源） | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关 |
/
2016年度标准化奖励金200,000.00
| 与收益相关 | ||
--
与收益相关
2017年度福建省企业年中及单项研发经费
170,000.00
--
与收益相关
稳岗补贴款167,473.58
131,400.00
与收益相关
2017年度博士后省级财政资助经费
160,000.00
--
与收益相关
规模企业补助100,000.00
--
与收益相关
军民融合专项奖励资金78,239.00
--
与收益相关
百人计划奖励--
750,000.00
与收益相关
省外中标奖励金--
690,200.00
与收益相关
小微企业市外中标奖励金--
465,500.00
与收益相关
福建省企业年中及单项研发经费--
396,500.00
与收益相关
研发创新补助--
300,000.00
与收益相关
工业发展基金项目补助款--
253,000.00
与收益相关
福建省知识产权优势企业奖励--
250,000.00
与收益相关
装载机变速箱研发及产业化项目--
160,000.00
与收益相关
滚动直线导轨在线快速精密检测技术研发补助
--
160,000.00
与收益相关
专利发明补贴--
110,400.00
与收益相关
中心科技进步奖奖金--
100,000.00
与收益相关
无心外圆磨床设备自动化联线研发项目经费
--
90,000.00
与收益相关
高端叉车轴承研发补助经费--
80,000.00
与收益相关
调峰奖励--
99,115.00
与收益相关
电价补贴--
92,879.00
与收益相关
外贸政策补助资金--
64,303.00
与收益相关
科技动员现代装备维修保障基地建设经费
--
60,000.00
与收益相关
其他补助121,708.10
452,150.00
与收益相关
| 合 |
| 计 | 32,219,822.05 |
20,903,381.90
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注十三、3、政府补助。
42、投资收益
－62－
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益7,480,683.42
7,583,449.04
处置可供出售金融资产取得的投资收益28,342.26
3,714,829.09
购买银行理财产品取得的理财收益16,901,343.85
15,002,412.12
权益法核算的长期股权投资收益-450,576.23
11,258.06
| 合 |
23,959,793.30
| 计 |
26,311,948.31
43、资产处置收益
项
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置利得（损失以“-”填列）-215,384.29
144,098.64
无形资产处置利得（损失以“-”填列）--
1,663,393.25
| 合 |
-215,384.29
| 计 |
1,807,491.89
44、营业外收入
项
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
债务重组利得
1,081,895.05
| 136,310.86 |
136,310.86
政府补助--
1,064,300.00
--
其他
5,256.14
| 628,590.32 |
628,590.32
| 合 |
| 计 | 764,901.18 |
2,151,451.19
764,901.18
其中，政府补助明细如下：
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关 |
/
| 与收益相关 | ||
| 工信部制造业单项冠军 |
奖励款
--1,000,000.00与收益相关黄标车补助--64,300.00与收益相关
合
| 计 |
--1,064,300.00
45、营业外支出
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
债务重组损失13,228.00
210,000.00
| 13,228.00 |
公益性捐赠支出74,348.34
600,000.00
| 74,348.34 |
非流动资产毁损报废损失124.50
70,908.70
124.50
罚款滞纳金72,035.71
22,692.04
| 72,035.71 |
－63－
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
其他551,599.56
569,436.36
| 551,599.56 | |||
| 合 |
| 计 | 711,336.11 |
1,473,037.10
| 711,336.11 |
46、所得税费用
（1）所得税费用明细
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
按税法及相关规定计算的当期所得税
| 11,852,351.99 | 9,557,872.09 |
递延所得税费用-
-
| 5,544,518.52 | 331,155.30 | |
| 合 |
| 计 | 6,307,833.47 | 9,226,716.79 |
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
利润总额
| 90,846,030.25 | 77,824,013.69 |
按法定（或适用）税率计算的所得税费用
| 13,626,904.54 | 11,673,602.05 |
某些子公司适用不同税率的影响-
-
| 1,348,703.75 | 828,128.46 |
对以前期间当期所得税的调整
-
| 177,479.11 | 984,755.13 |
权益法核算的合营企业和联营企业损益
-
| 28,695.93 | 1,688.71 |
无须纳税的收入（以“-”填列）-1,083
-
| ,212.01 | 1,137,517.36 |
不可抵扣的成本、费用和损失
| 545,390.06 | 427,541.91 |
税率变动对期初递延所得税余额的影响-
--
| 39,881.07 |
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
-
--
| 4,873,720.17 |
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响
| 6,385,233.36 | 3,950,058.97 |
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-
填列）
-
| ” | 7,184,484.66 |
-
其他74,132.13
| 4,404,220.64 | |
| 531,824.16 |
所得税费用
| 6,307,833.47 | 9,226,716.79 |
47、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 目 |
| 上期发生额 |
收到政府补助款21,650,810.59 9,647,455.00
－64－
| 目 |
| 上期发生额 |
收到银行存款利息收入1,178,586.27 943,159.06收回开具银行承兑汇票保证金9,882,252.78 1,742,500.00收回保证金、员工备用金等往来款2,220,834.84 4,461,255.81代收补助奖励 －119,747.84收到其他往来款2,745,269.78 2,224,245.23
| 计 |
37,677,754.26 19,138,362.94
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 目 |
| 上期发生额 |
税费外的日常支出等
69,067,480.28 59,489,266.25支付开具银行承兑汇票保证金17,431,353.29 3,274,865.13支付银行手续费等支出509,081.82 343,844.71支付捐赠支出74,348.34 600,000.00支付罚款及滞纳金支出71,970.27 22,176.64支付其他营业外支出473,114.68 529,787.81支付保证金、员工备用金等往来款241,000.00 1,599,168.71支付其他往来款4,430,609.54 2,301,490.89
支付的销售费用、管理费用中除职工薪酬、合
| 计 |
92,298,958.22 68,160,600.14
（3）收到其他与投资活动有关的现金
| 目 |
| 上期发生额 |
收到航空关节轴承研保项目项目拨款银行存款利息
71,901.04 235,074.99收回结构性存款等理财产品的净额103,000,000.00 120,000,000.00
合
| 计 |
103,071,901.04 120,235,074.99
（4）支付其他与投资活动有关的现金
| 目 |
| 上期发生额 |
购买结构性存款等理财产品净额5,325,000.00 32,500,000.00航空关节轴承研保项目项目支出19,407.00 360,943.95
| 计 |
5,344,407.00 32,860,943.95
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
| 目 |
| 上期发生额 |
－65－
收购三明齿轮箱职工股-- 748,210.25
| 计 |
-- 748,210.25
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 、将净利润调节为经营活动现金流量： |
净利润
| 84,538,196.78 | 68,597,296.90 |
加：资产减值准备
| 28,693,861.33 | 27,094,198.03 |
固定资产折旧、投资性房地产折旧
| 59,593,039.06 | 58,215,252.28 |
无形资产摊销
| 3,946,144.98 | 4,249,345.17 |
长期待摊费用摊销 －
－
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 |
益以“－”号填列）
-
| 215,384.29 | 1,807,491.89 |
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
| 124.50 | 70,908.70 |
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） －
－
财务费用（收益以“－”号填列）
| 7,464,685.72 | 9,945,953.89 |
投资损失（收益以“－”号填列）-
-
| 23,959,793.30 | 26,311,948.31 |
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-
-
| 5,544,518.52 | 331,155.30 |
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） －
－
存货的减少（增加以“－”号填列）-
-
| 86,902,037.93 | 89,501,946.52 |
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-
| 56,937,368.82 | 156,594,026.27 |
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-41,220,856.96
| ,972,944.82 |
其他
| 1,862,206.57 | 2,339,906.86 |
经营活动产生的现金流量净额
-70
| 85,623,805.34 | ,060,761.64 |
| 、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： |
债务转为资本－
－
一年内到期的可转换公司债券－
－
融资租入固定资产－
－
| 、现金及现金等价物净变动情况： |
现金的期末余额
| 184,154,351.81 | 132,816,345.68 |
减：现金的期初余额
140,734,416.32
| 132,816,345.68 |
加：现金等价物的期末余额－
－
减：现金等价物的期初余额－
－
现金及现金等价物净增加额
-
| 51,338,006.13 | 7,918,070.64 |
－66－
说明1：“其他”项目系本年专项准备的变动净额。说明2：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为229,991,554.09元。
（2）现金及现金等价物的构成
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
一、现金184,154,351.81
| 132,816,345.68 |
其中：库存现金29,474.52
| 13,170.35 |
可随时用于支付的银行存款184,124,877.29
| 132,803,175.33 |
二、现金等价物 －
－
三、期末现金及现金等价物余额
184,154,351.81
| 132,816,345.68 |
49、所有权或使用权受到限制的资产
| 目 |
| 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金24,076,107.58
开具银行承兑汇票/借款保证金
应收票据13,538,245.93
开具银行承兑汇票提供质押担保
固定资产33,154,168.84
授信抵押担保
无形资产8,997,246.65
用于借款抵押担保
| 合 |
79,765,769.00
| 计 |
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 目 |
| 期末外币余额 | 折算汇率 |
货币资金
其中：美元686,631.61 6.8632 4,712,490.07应收账款
其中：美元2,972,902.93 6.8632 20,403,627.39欧元1,366,207.87 7.8473 10,721,043.02应付账款
其中：美元936,000.00 6.8632 6,423,955.20其他应付款
其中：美元303,280.00 6.8632 2,081,471.30
（2）境外经营实体
说明：根据本公司董事会2015年2月16日第六届六次董事会决议，同意本公司与美国Allawos & Company合作，由本公司出资3万美元在美国特拉华州注册设立美国龙轴，本
－67－
公司持有股权比例75％，其余25％股权由本公司无偿授予 Allawos & Company。截至2018年12月31日该公司尚无经营业务。
六、合并范围的变动
1、其他
报告期内，本公司合并范围未发生变动。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经 |
| 营地 | 注册地 |
| 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||
金柁汽车 福建漳州 福建漳州 机械
设立金田机械 福建漳州 福建漳州 机械
设立
金昌龙机械 福建漳州 福建漳州 机械零部件
设立新龙轴 福建漳州 福建漳州 汽车机械零部件
设立
永安轴承 福建永安 福建永安 机械88.29
同一控制下企
业合并三明齿轮箱 福建三明 福建三明 机械96.684
同一控制下企
业合并
金驰汽车 福建漳州 福建漳州 机械
同一控制下企
业合并龙冠贸易 福建漳州 福建漳州 批发、零售79.5 20.5
非同一控制下
企业合并长沙波德 湖南长沙 湖南长沙 机械制造
非同一控制下
企业合并红旗股份 福建漳州 福建漳州 针织机制造47.28
非同一控制下
企业合并
闽台龙玛 福建漳州 福建漳州 机械
设立金昌龙房地产
福建漳州 福建漳州 房地产开发
设立龙溪检测 福建漳州 福建漳州 技术服务
设立美国龙轴 美国 美国 机械
设立
说明：①2013年12月本公司控股股东漳州市九龙江集团有限公司在无偿受让福建省机电（控股）有限责任公司原持有的32.61％红旗股份股权后，漳州市九龙江集团有限公司合计持有红旗股份52.72％股权。本公司控股股东漳州市九龙江集团有限公司将持有红旗股份52.72％股权全权委托本公司行使股东权力和表决权，漳州市九龙江集团有限公司享有分红权，不参与红旗股份公司的经营管理。截至2018年12月31日，本公司拥有对红旗股份100%的表决权股份。②子公司金昌龙房地产注册后实际未运营，本公司亦实际未出资。
－68－
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 |
%
| 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 |
永安轴承11.71 275,253.80 － 9,277,388.19
三明齿轮箱3.316 -73,714.50 － -1,643,996.35
红旗股份52.72 -506,205.60
期末少数股东权
益余额
－3,977,559.20
闽台龙玛25.00 -3,008,164.44 － 14,806,702.02
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
| 子公司名称 | 期末数 |
| 流动资产 | 非流动资产 |
| 资产合计 | 流动负债 |
| 非流动负债 | 负债合计 |
永安轴承180,571,141.90 131,728,414.95 312,299,556.85 177,298,892.37 54,111,663.30 231,410,555.67三明齿轮箱78,138,901.16 78,635,428.99 156,774,330.15 167,123,544.01 38,010,568.87 205,134,112.88红旗股份 55,109,699.1626,179,193.50
81,288,892.66
67,731,011.49 89,917.68 67,820,929.17闽台龙玛106,346,163.50 112,027,986.75 218,374,150.25 56,655,450.80 72,172,913.57 128,828,364.37
续（1）：
| 子公司名称 | 期初数 |
| 流动资产 | 非流动资产 |
| 资产合计 | 流动负债 |
| 非流动负债 | 负债合计 |
永安轴承151,637,577.16 141,008,770.62 292,646,347.78 137,298,321.10 76,421,831.89 213,720,152.99三明齿轮箱 74,063,839.04 84,375,917.42 158,439,756.46 162,551,081.63 42,366,205.18 204,917,286.81红旗股份60,458,907.15 15,142,579.18 75,601,486.33 75,192,380.24 239,390.89 75,431,771.13闽台龙玛 115,226,430.44 109,295,793.59 224,522,224.03 23,123,814.17 100,075,961.54 123,199,775.71
续（2）：
| 子公司名称 | 本期发生额 |
| 营业收入 | 净利润 |
| 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
永安轴承201,142,463.21 2,350,587.50 1,907,926.25 -24,254,561.41三明齿轮箱66,005,663.02 -2,222,994.63 -2,555,247.88 8,686,042.13红旗股份67,777,309.17- 960,177.53
- 960,177.53
3,290,612.88闽台龙玛28,055,732.11 -12,032,657.75 -12,032,657.75 -5,010,132.67
续（3）：
| 子公司名称 | 上期发生额 |
| 营业收入 | 净利润 |
| 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
永安轴承178,188,145.08 3,657,961.69 4,072,821.59 -3,354,266.04
－69－
| 子公司名称 | 上期发生额 |
| 营业收入 | 净利润 |
| 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
三明齿轮箱58,152,416.71 -8,645,667.62 -8,562,483.83 3,276,821.46红旗股份57,853,544.95 -1,260,887.81 -1,260,887.81 -15,220,941.72闽台龙玛20,695,329.12 -4,878,354.26 -4,878,354.26 -24,065,467.64
说明：子公司红旗股份的上述财务数据以合并日子公司可辨认资产和负债的公允价值为基础进行调整。
2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
| 联营企业名称 | 主要经营地 |
| 注册地 | 业务性质 |
(%)
| 持股比例 | 对联营企业投资的会计处理方法 |
| 直接 | 间接 |
福建龙孚轴承有限公司
福建漳州 福建漳州 机械
权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息
| 目 |
| 福建龙孚轴承有限公司 | |
| 期末数 | |
流动资产14,444,336.34 15,025,017.92非流动资产374,932.57 --
期初数资产合计
14,819,268.91 15,025,017.92流动负债795,531.51 --非流动负债-- --
资产合计负债合计
795,531.51 --净资产14,023,737.40 15,025,017.92其中：少数股东权益4,463,055.57 5,013,759.86归属于母公司的所有制权益
负债合计
| 9,560,681.83 | 10,011,258.06 |
按持股比例计算的净资产份额9,560,681.83 10,011,258.06
9,560,681.83 10,011,258.06
续：
对联营企业权益投资的账面价值项
| 目 |
| 福建龙孚轴承有限公司 | |
| 本期发生额 | |
营业收入-- --净利润-1,001,280.52 25,017.92
－70－
| 目 |
| 福建龙孚轴承有限公司 | |
| 本期发生额 | |
综合收益总额-1,001,280.52 25,017.92
八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、应收股利、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、可供出售金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、应付股利、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。（1）信用风险信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务
－71－
状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的20.71%（2017年：15.69%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的76.50%（2017年：61.77%）。（2）流动性风险流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2018年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为53,513.72万元（2017年12月31日：49,987.01万元）。期末，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：
人民币万元）：
| 目 |
| 期末数 | ||||
| 一年以内 | 一年至二年 | 二年至五年 | 五年以上 | 合 |
金融负债：
| 计 | ||||
短期借款
--
| 7,000.00 | -- |
--
| 7,000.00 |
应付票据
--
| 3,785.53 | -- |
--
| 3,785.53 |
应付账款
--
| 13,846.23 | -- |
--
| 13,846.23 |
应付利息
--
| 31.13 | -- |
--
| 31.13 |
应付股利
--
| 65.62 | -- |
--
| 65.62 |
其他应付款
--
| 2,290.59 | -- |
--
| 2,290.59 |
一年内到期的长期借款
--
| 16,500.00 | -- |
--
| 16,500.00 |
－72－
| 目 |
| 期末数 | ||||
| 一年以内 | 一年至二年 | 二年至五年 | 五年以上 | 合 |
预计负债
| 计 | ||
| 15.39 |
--
| -- |
--
| 15.39 |
长期借款
| 0.00 | 7,200.00 | -- |
--
| 7,200.00 | |||
| 金融负债和或有负债合计 |
| 43,534.48 | 7,200.00 | -- |
--
| 50,734.48 |
期初，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：
人民币万元）：
| 目 |
| 期初数 | ||||
| 一年以内 | 一年至二年 | 二年至五年 | 五年以上 | 合 |
金融负债：
| 计 | ||||
短期借款5,000.00
－
－
－
5,000.00
应付票据5,886.34
－
－
－
5,886.34
应付账款14,701.47
1,297.86
537.12
203.01
16,739.46
应付利息31.23
－
－
－
31.23
应付股利 －
－
－
44.40
44.40
其他应付款1,340.45
266.74
748.47
453.54
2,809.20
一年内到期的长期借款200.00
－
－
－
200.00
预计负债33.20
－
－
－
33.20
长期借款 －
16,500.00
10,000.00
－
26,500.00
| 金融负债和或有负债合计 |
27,192.69
18,064.60
11,285.59
700.95
57,243.83
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。（3）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本集团的利率风险主要产生于短期、长期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。汇率风险
－73－
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。于 2018年12 月31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
| 目 |
| 外币负债 | 外币资产 |
| 期末数 | 期初数 | 期末数 | 期初数 |
美元850.54
656.85
2,511.61
2,437.39
欧元--
--
1,072.11
479.68
| 合 |
850.54
| 计 |
656.85
3,583.72
2,917.07
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本集团当期损益的税后影响如下（单位：人民币万元）：
税后利润上升（下降）
| 税后利润上升（下降） | 本年数 |
美元汇率上升3% 42.36
| 上年数 | |
3%
45.40
美元汇率下降-3% -42.36
-3%
-45.40
欧元汇率上升7% 63.79
7%
28.54
欧元汇率下降-7% -63.79
-7%
-28.54
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2018年12月31日，本集团的资产负债率为29.98%（2017年12月31日：31.21%）。九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
－74－
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于 2018年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
| 项 目 | 第一层次公允价值计量 |
| 一、持续的公允价值计量 |
可供出售金融资产
231,969,330.67
| 1. |
债务工具投资
--
| 2. |
权益工具投资
231,969,330.67
| 3. |
其他
--
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借
款、长期应付款、长期借款等。
除上述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司
| 名称 |
| 注册地 | 业务性质 |
(
| 万元 |
)
%
| 母公司对本公司表决权比 |
漳州市九龙江集团有限公司
福建漳州
基础设施建设；
电器设备、等批发、零售；土地收储；自营
和代理商品及技术的进出口；
200,000.00 37.85% 37.85%
本公司最终控制方是：漳州市国有资产监督管理委员会
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
－75－
| 关联方名称 | 与本集团关系 |
漳州市机电投资有限公司 同一控股股东福建龙孚轴承有限公司 联营企业錒玛科技股份有限公司
与子公司闽台龙玛的少数股东龙恩直线科技有限公司受同一最终控制人李茂錒控制5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
錒玛科技股份有限公司
直线滑轨毛坯件505,365.093,219,360.80市场价格
| 定价策略 |
錒玛科技股份有限公司
直线滑轨成品--3,644,487.20市场价格
錒玛科技股份有限公司
模具--456,248.00市场价格
錒玛科技股份有限公司
技术服务费1,006,500.00438,540.00市场价格
②出售商品、提供劳务
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
錒玛科技股份有限公司
加工服务费199,810.00 --市场价格
福建龙孚轴承有限公司
销售运输设备70,400.51 --市场价格
（2）关联担保情况
①本集团作为担保方
定价策略
被担保方
| 被担保方 | 担保金额 |
| 担保起始日 | 担保终止日 |
闽台龙玛100,000,000.00 2017/6/15 2023/6/11否说明：
（3）关联方托管详见报表附注七之1（1）。
（4）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员17人，上期关键管理人员18人，支付薪酬情况见下表：
－76－
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员薪酬5,489,770.33 4,424,519.06
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 |
| 期末数 | 期初数 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
应收账款
錒玛科技股份有限公司
149,970.00 7,498.50 -- --其他应收款
福建龙孚轴承有限公司
865,932.02 43,296.60 -- --其他应收款
漳州市机电投资有限公司
70,098.24 3,504.91 -- --
（2）应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 |
| 期末数 | 期初数 |
应付账款 漳州市机电投资有限公司-- 802,473.94应付账款 錒玛科技股份有限公司3,296,873.37 7,305,890.67十一、 承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）资本承诺
| 已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 | 期末数 |
购建长期资产承诺48,822,059.52 61,160,112.00截至2018年12月31日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。2、或有事项
（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本集团提供的担保事项详见本附注十、5（2）。截至2018年12月31日，本集团不存在其他应披露的或有事项。十二、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
根据本公司董事会2019年4月23日第七届第十二次董事会决议，本公司2018年利润分
－77－
配预为以本次非公开发行后的总股本399,553,571股份数为基数，向全体股东实施每10股派发现金股利1元（含税），共计39,955,357.10元，其余未分配利润结转下一年度；资本公积金不转增股本。上述利润分配预案尚须经股东大会批准。截至2019年4月23日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。十三、其他重要事项1、终止经营
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
终止经营收入 （A）2,651,110.00 4,308,970.28减：终止经营费用（B）867,172.86 3,289,290.64加：终止经营投资收益（C）129,718.37 102,497.41终止经营利润总额（D）1,913,655.51 1,124,860.48减：终止经营所得税费用（E）-- 780,111.23终止经营净利润（J=E+F+I）1,913,655.51 344,749.25其中：归属于母公司股东的终止经营利润1,726,125.79 251,995.89说明：
1、本期实现的持续经营利润为82,624,541.27 ，其中归属于母公司股东的持续经营利润为86,026,035.15 。2、金柁汽车原主要生产和销售汽车转向器及配件，新龙轴原生产和销售汽车电子产品、汽车机电产品，本集团出于经营业务规划调整的考虑，终止了该等公司的经营业务，目前尚未清算完毕。本年终止经营净利润191.37万主要系子公司金柁汽车本年处置存货产生的收益以及子公司新龙轴投资结构性存款获得的投资收益。2、分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为4个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团报告分部包括：
①轴承产品分部；②齿轮箱分部；③针织机分部；④其他分部（汽车配件、粉末冶金等）。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
－78－
（1）分部利润或亏损、资产及负债
| 本期或本期期末 | 轴承产品 |
| 齿轮箱 | 针织机 |
| 其他 | 抵销 |
营业收入866,534,631.18
| 合计 | ||
66,005,663.02
67,777,309.17
91,983,632.37
66,483,367.21
1,025,817,868.53
其中：对外交易收入866,499,287.92
66,005,663.02
67,777,309.17
25,535,608.42
--
1,025,817,868.53
分部间交易收入 35,343.26
--
--
66,448,023.95
66,483,367.21
---
其中：主营业务收入
| 686,944,109.11 |
60,730,738.39
64,980,633.43
84,609,546.75
38,380,125.95
858,884,901.73
营业成本 610,624,689.00
52,510,438.49
57,326,178.90
75,046,698.05
55,653,314.96
739,854,689.48
其中：主营业务成本462,234,783.86
49,802,412.72
56,560,690.63
70,908,066.92
| 44,116,677.18 |
595,389,276.95
营业费用 34,351,492.68
3,364,659.23
7,495,503.08
2,088,096.82
--
47,299,751.81
营业利润/(亏损)98,060,376.29
-2,346,032.05
-969,653.03
-15,245,309.88
-
| 11,293,083.85 |
90,792,465.18
资产总额
| 2,838,019,111.86 |
156,774,330.15
81,288,892.66
524,006,752.16
937,175,342.66
2,662,913,744.17
负债总额 761,906,440.28
205,134,112.88
67,820,929.17
156,468,013.26
392,856,423.99
798,473,071.60
续上表
上期或上期期末
| 上期或上期期末 | 轴承产品 |
| 齿轮箱 | 针织机 |
| 其他 | 抵销 |
营业收入756,301,894.65
| 合计 | ||
58,152,416.71
| 57,853,544.95 | 79,423,157.63 | 61,258,946.23 | 890,472,067.71 |
其中：对外交易收入756,173,906.78
| 57,894,401.43 | 57,853,544.95 |
18,550,214
－
| .55 | 890,472,067.71 |
分部间交易收入 127,987.87
| 258,015.28 |
－
| 60,872,943.08 | 61,258,946.23 |
－
其中：主营业务收入609,075,022.52
| 54,478,747.24 | 56,649,887.27 | 70,256,034.18 | 37,310,144.03 | 753,149,547.18 |
营业成本 533,228,456.68
| 45,611,210.65 | 45,202,651.72 |
60,547,207.57
| 50,940,267.95 | 633,649,258.67 |
其中：主营业务成本413,070,902.27
| 44,122,604.55 | 44,710,565.08 | 56,912,810.63 | 40,542,674.27 | 518,274,208.26 |
营业费用 28,719,941.40
| 2950417.23 | 4509240.90 | 1,762,601.86 |
－
| 37,942,201.39 |
营业利润/(亏损)94,132,092.15
-
| 9,517,491.27 |
-1,252
-
| ,955.71 | 2,754,738.94 | 3,461,306.63 | 77,145,599.60 |
资产总额2,878,332,388.57
| 158,439,756.46 | 75,601,486.33 | 528,441,870.01 | 831,380,351.03 | 2,809,435,150.34 |
负债总额 736,444,197.29
| 204,917,286.81 | 75,431,771.13 | 148,747,958.39 | 287,478,779.31 | 878,062,434.31 |
说明：子公司红旗股份的上述针织机财务数据以合并日子公司可辨认资产和负债的公允价值为基础进行调整。
（2）其他分部信息
① 产品和劳务对外交易收入
| 目 |
| 上期发生额 |
轴承产品686,908,765.85 608,947,034.65齿轮箱60,730,738.39 54,220,731.96针织机64,980,633.43 56,649,887.27材料让售150,070,592.37 116,665,984.24
－79－
| 目 |
| 上期发生额 |
废料销售4,615,447.87 4,439,389.68租赁收入9,380,267.61 8,342,152.35其他49,131,423.01 41,206,887.56
| 计 |
1,025,817,868.53 890,472,067.71地区信息
| 本期或本期期末 | 中国境内 | 香港及澳门 | 其他国家或地区 | 抵销 | 合计 |
对外交易收入
844,494,466.24
| 413,078.88 |
180,910,323.41
－
| 1,025,817,868.53 |
非流动资产927,649,106.99
－
－
－
927,649,106.99
续上表
上期或上期期末
| 上期或上期期末 | 中国境内 | 香港及澳门 | 其他国家或地区 | 抵销 | 合计 |
对外交易收入749,140,993.97
754,683.03
140,576,390.71
－
890,472,067.71
非流动资产941,486,993.99
－
－
－
941,486,993.99
③ 对主要客户的依赖程度本集团无对单一客户依赖的情况。3、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 补助项目 | 种类 |
| 期初余额 | 本期新增 |
| 补助金额 | 本期结转 |
| 的金额 |
| 其他 变动 | 期末 |
| 余额 | 本期结转计入损益的列报项目 |
/
| 与收益相关 |
三明三齿搬迁技改项目补助
财政拨款41,836,727.04--
4,076,310.45
--
37,760,416.59
其他收益
与资产
相关
永安永轴搬迁技改项目补助
财政拨款39,431,991.41 --
4,099,943.29
--
35,332,048.12
其他收益
与资产
相关
高端关节轴承技术改造项目
财政拨款17,560,261.77 --
2,018,862.36
--
15,541,399.41
其他收益
与资产
相关
重型卡车推力杆用关节轴承补助
财政拨款
9,376,542.77 --
1,371,782.64
--
8,004,760.13
其他收益
与资产
相关
产业振兴和技术改造款
财政拨款
6,266,944.43 --
256,666.67
--
6,010,277.76
其他收益
与资产
相关
永安永轴车用轴承技改项目土地补助款
财政拨款5,171,250.00 --
118,200.00
--
5,053,050.00
其他收益
与资产
相关
特种关节轴承项目
财政拨款4,900,434.21 --
1,081,414.08
--
3,819,020.13
其他收益
与资产
相关
－80－
| 补助项目 | 种类 |
| 期初余额 | 本期新增 |
| 补助金额 | 本期结转 |
| 的金额 |
| 其他 变动 | 期末 |
| 余额 | 本期结转计入损益的列报项目 |
/
| 与收益相关 |
国家企业技术中心建设项目
财政拨款4,643,241.85 --
265,882.32
--
4,377,359.53
其他收益
与资产
相关
智能制造装备发展专项补助
财政拨款4,153,870.03 --
894,206.88
--
3,259,663.15
其他收益
与资产
相关
高端石墨烯轴承专用润滑脂研发
财政拨款
1,499,342.00 500,000.00
16,028.25
--
1,983,313.75
其他收益
与资产
相关
创新平台研发设备补助
财政拨款736,345.36 --
91,948.80
--
644,396.56
其他收益
与资产
相关
产业技工培养基地专项补助
财政拨款510,521.76 --
83,921.28
--
426,600.48
其他收益
与资产
相关
高端自润滑关节轴承研发及产业化
财政拨款
325,803.44 --
101,492.16
--
224,311.28
其他收益
与资产
相关
2016年创新科技项目资金
财政拨款271,416.11 --
271,416.11
--
--
其他收益
与收益
相关
国家级技能大师工作室补助
财政拨款136,246.20 --
--
--
136,246.20
其他收益
与收益
相关
精密直线导轨滑块一体包覆射出项目
财政拨款
75,961.54 --
6,923.08
--
69,038.46
其他收益
与资产
相关
STS计划配套项目
财政拨款
44,389.44 --
44,389.44
--
--
其他收益
与收益
相关
福建省高端关节轴承工程研究中心
财政拨款-- 2,500,000.00
19,540.34
--
2,480,459.66
其他收益
与资产
相关
18-RD01省重大专项-模塑
财政拨款-- 1,800,000.00
705,656.96
--
1,094,343.04
其他收益
与收益
相关
技能大师工作室
财政拨款-- 200,000.00
--
--
200,000.00
其他收益
与收益
相关
| 合 |
136,941,289.36
| 计 |
5,000,000.00
15,524,585.11
--
126,416,704.25
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 |
| 上期计入损 益的金额 | 本期计入损 益的金额 | 计入损益的 列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
由递延收益转入的政府补助
财政拨款
16,147,934.90
15,524,585.11
其他收益
与资产相关/与收益相关
铝合金轴承项目补助
财政拨款
--
10,800,000.00
其他收益
与收益相关
科研补助经费财政拨款
--
2,000,000.00
其他收益
与收益相关
个税手续费返还财政拨款
--
450,881.26
其他收益
与收益相关
政府人才补助财政拨款
--
375,000.00
其他收益
与收益相关
增产增效奖财政拨款
50,000.00
362,400.00
其他收益
与收益相关
－81－
| 补助项目 | 种类 |
| 上期计入损 益的金额 | 本期计入损 益的金额 |
| 计入损益的 列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
高水平科技研发创新平台补助经费
财政拨款
| 2017 |
--
300,000.00
其他收益
与收益相关
| 2017 |
年第二批小微企业科技创新奖励款
财政拨款
--
300,000.00
其他收益
与收益相关
国家省级重点实验室工程技术研究中心奖励
财政拨款
--
300,000.00
其他收益
与收益相关
2018年高水平科技研发补助
财政拨款
--
300,000.00
其他收益
与收益相关
制造业企业调峰生产奖励资金
财政拨款
--
259,535.00
其他收益
与收益相关
第一批企业高级管理经营人才奖励
财政拨款
--
250,000.00
其他收益
与收益相关
2016年度标准化奖励金
财政拨款
--
200,000.00
其他收益
与收益相关
| 2017 |
年度福建省企业年中及单项研发经费
财政拨款
--
170,000.00
其他收益
与收益相关
稳岗补贴款
财政拨款
131,400.00
167,473.58
其他收益
与收益相关
| 2017 |
年度博士后省级财政资助经费
财政拨款
--
160,000.00
其他收益
与收益相关
规模企业补助财政拨款
--
100,000.00
其他收益
与收益相关
军民融合专项奖励资金
财政拨款
--
78,239.00
其他收益
与收益相关
百人计划奖励
财政拨款
750,000.00
--
其他收益
与收益相关
省外中标奖励金
财政拨款
690,200.00
--
其他收益
与收益相关
小微企业市外中标奖励金
财政拨款
465,500.00
--
其他收益
与收益相关
福建省企业年中及单项研发经费
财政拨款
396,500.00
--
其他收益
与收益相关
研发创新补助
财政拨款
300,000.00
--
其他收益
与收益相关
工业发展基金项目补助款
财政拨款
253,000.00
--
其他收益
与收益相关
福建省知识产权优势企业奖励
财政拨款
250,000.00
--
其他收益
与收益相关
装载机变速箱研发及产业化项目
财政拨款
160,000.00
--
其他收益
与收益相关
滚动直线导轨在线快速精密检测技术研发补助
财政拨款
160,000.00
--
其他收益
与收益相关
专利发明补贴
财政拨款
110,400.00
--
其他收益
与收益相关
－82－
| 补助项目 | 种类 |
| 上期计入损 益的金额 | 本期计入损 益的金额 |
| 计入损益的 列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
中心科技进步奖奖金
财政拨款
100,000.00
--
其他收益
与收益相关
无心外圆磨床设备自动化联线研发项目经费
财政拨款
90,000.00
--
其他收益
与收益相关
高端叉车轴承研发补助经费
财政拨款
80,000.00
--
其他收益
与收益相关
调峰奖励
财政拨款
99,115.00
--
其他收益
与收益相关
电价补贴
财政拨款
92,879.00
--
其他收益
与收益相关
外贸政策补助资金
财政拨款
64,303.00
--
其他收益
与收益相关
科技动员现代装备维修保障基地建设经费
财政拨款
60,000.00
--
其他收益
与收益相关
其他补助财政拨款
452,150.00
121,708.10
其他收益
与收益相关
| 合 |
| 计 |
20,903,381.90
32,219,822.05
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
应收票据132,486,440.43 161,419,130.21应收账款117,776,843.84 102,712,358.35
| 计 |
250,263,284.27 264,131,488.56（1）应收票据
| 类 |
| 期末数 | |
| 期末余额 | |
| 坏账准备 | 期末账面价值 |
银行承兑汇票74,516,633.57 -- 74,516,633.57商业承兑汇票60,279,601.66 2,309,794.80 57,969,806.86
| 计 |
134,796,235.23 2,309,794.80 132,486,440.43续上表
| 类 |
| 期初数 | |
| 期末余额 | |
| 坏账准备 | 期末账面价值 |
银行承兑汇票106,179,970.96 -- 106,179,970.96商业承兑汇票55,239,159.25 -- 55,239,159.25
| 计 |
161,419,130.21 161,419,130.21说明：年末本集团对于具有金融许可证的的非银行金融机构所承兑的商业承兑汇票不计
－83－
提坏账准备。期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 类 |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据
--②期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
37,362,258.71种
| 类 |
商业承兑票据
| 期末转应收账款金额 |
| 100,000.00 |
（2）应收账款
①应收账款按种类披露
| 类 |
| 期末数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
-- -- -- -- --
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合135,694,243.30 100.00 17,922,944.33 13.21 117,771,298.97
合并报表范围内关
联方往来组合
5,544.87 -- -- 5,544.87
组合小计135,699,788.17 100.00 17,922,944.33 13.21 117,776,843.84
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
-- -- -- -- --
净额合
| 计 |
135,699,788.17 100.00 17,922,944.33 13.21 117,776,843.84
应收账款按种类披露（续）
| 类 |
| 期初数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
-- -- -- -- --按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合119,627,831.29 100.00 16,915,472.94 14.14 102,712,358.35组合小计119,627,831.29 100.00 16,915,472.94 14.14 102,712,358.35单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
-- -- -- -- --
净额合
| 计 |
119,627,831.29 100.00 16,915,472.94 14.14 102,712,358.35
－84－
说明：
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 龄 |
| 期末数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
1年以内117,578,132.58 86.65 5,878,906.63 5 111,699,225.951至2年4,397,069.97
净额
3.24 439,707.00
10 3,957,362.97
2至3年1,575,865.04
1.16 315,173.01
20 1,260,692.03
3至4年1,261,474.76
0.93 630,737.38
50 630,737.38
4至5年1,116,403.22
0.82 893,122.58
80 223,280.64
5年以上9,765,297.73 7.2 9,765,297.73 100 --
| 计 |
135,694,243.30 100 17,922,944.33 13.21 117,771,298.97
续上表
| 龄 |
| 期初数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
1年以内101,957,186.32 85.22 5,097,859.32 5.00 96,859,327.001至2年3,369,048.83 2.82 336,904.88 10.00 3,032,143.952至3年1,855,118.67 1.55 371,023.73 20.00 1,484,094.943至4年1,992,815.86 1.67 996,407.93 50.00 996,407.934至5年1,701,922.63 1.42 1,361,538.10 80.00 340,384.535年以上8,751,738.98 7.32 8,751,738.98 100.00－
净额合
| 计 |
119,627,831.29 100.00 16,915,472.94 14.14 102,712,358.35
① 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额1,007,471.39元；本期无收回或转回坏账准备。② 按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额42,793,451.59元，占应收账款期末余额合计数的比例31.54%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,139,672.58元。2、其他应收款
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
应收利息-- 68,388.07应收股利45,905,795.00 45,839,025.00其他应收款10,143,638.88 9,641,048.15
－85－
| 计 |
56,049,433.88 55,548,461.22（1）应收利息
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
委托贷款-- 68,388.07（2）应收股利
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
永安轴承28,957,459.18 28,957,459.18金柁汽车2,032,406.67 2,032,406.67三明齿轮箱14,849,159.15 14,849,159.15长沙波德66,770.00 --
| 计 |
45,905,795.00 45,839,025.00其中，重要的账龄超过1年的应收股利如下：
| 目 |
| 期末数 | 账龄 |
| 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
永安轴承28,957,459.185年以上
支持子公司经营发展，尚未收取
合并范围内子公司金柁汽车2,032,406.675年以上
支持子公司经营发展，尚未收取
合并范围内子公司三明齿轮箱14,849,159.155年以上
支持子公司经营发展，尚未收取
合并范围内子公司
| 计 |
45,839,025.00
（3）其他应收款①其他应收款按种类披露
种
| 类 |
| 期末数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合5,112,903.08 42.23 1,964,385.64 38.42 3,148,517.44合并报表范围内关联方往来组合
6,995,121.44 57.77 -- -- 6,995,121.44
－86－
| 类 |
| 期末数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
组合小计12,108,024.52 100.00 1,964,385.64 16.22 10,143,638.88单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
净额合
| 计 |
12,108,024.52 100.00 1,964,385.64 16.22 10,143,638.88
其他应收款按种类披露（续）
| 类 |
| 期初数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
－ － － － －按组合计提坏账准备的其他应收款
12,028,780.70 100.00 2,387,732.55 19.85 9,641,048.15其中：账龄组合12,028,780.70 100.00 2,387,732.55 19.85 9,641,048.15单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
净额合
| 计 |
12,028,780.70 100.00 2,387,732.5519.859,641,048.15
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 龄 |
| 期末数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
1年以内2,363,396.91
| 净额 | ||
46.22 118,169.84
5 2,245,227.07
1至2年968,978.73
18.95 96,897.87
10 872,080.86
2至3年20,840.58
0.41 4,168.12
20 16,672.46
3至4年25,074.10
0.49 12,537.05
50 12,537.05
4至5年10,000.00
0.2 8,000.00
80 2,000.00
5年以上1,724,612.76
33.73 1,724,612.76
100 0.00
| 合 |
5,112,903.08 100.00 1,964,385.64 38.42 3,148,517.44续上表
计账
| 龄 |
| 期初数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
1年以内9,845,739.87 81.85 492,286.99 5.00 9,353,452.881至2年94,376.97 0.78 9,437.70 10.00 84,939.272至3年217,555.00 1.81 43,511.00 20.00 174,044.00
－87－
3至4年10,000.00 0.08 5,000.00 50.00 5,000.004至5年118,060.00 0.98 94,448.00 80.00 23,612.005年以上1,743,048.86 14.49 1,743,048.86 100.00－
| 计 |
12,028,780.70 100.00 2,387,732.55 19.85 9,641,048.15
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-423,346.91元。③其他应收款按款项性质披露
| 目 |
| 期末余额 | 期初余额 |
关联方往来7,931,151.70 6,023,590.58备用金1,932,248.64 2,485,290.89保证金及押金244,992.00 296,070.00代垫款项51,603.91 148,716.16其他单位往来1,948,028.27 3,075,113.07
| 计 |
12,108,024.52 12,028,780.70④按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 |
| 期末余额 |
| 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 |
(%)
| 期末余额 |
闽台龙玛直线科技股份
关联方往来3,419,385.161年以内28.24 170,969.26福建省三明齿轮箱有限
关联方往来1,460,956.751年以内12.07 73,047.84福建红旗股份有限公司
关联方往来1,006,856.101年以内8.32 50,342.81东山县土地局
土地出让款900,000.005年以上7.43 900,000.00福建龙孚轴承有限公司
关联方往来865,932.021年以内7.15 43,296.60
| 计 |
-- 7,653,130.03 -- 63.21 1,237,656.513、长期股权投资
| 目 |
| 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
对子公司投资575,578,182.68
18,915,000.00
556,663,182.68
563,337,555.18
－
563,337,555.18
对联营企业投资9,560,681.83
－
9,560,681.83
10,011,258.06
－
10,011,258.06
| 合 |
585,138,864.51
| 计 |
18,915,000.00
566,223,864.51
573,348,813.24
| － |
573,348,813.24
－88－
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
| 期末余额 | 本期计提减值准备 |
| 期末余额 |
永安轴承83,764,848.42
-- -- 83,764,848.42
-- --三明齿轮箱70,305,178.94
-- -- 70,305,178.94
-- --金柁汽车4,500,000.00
-- -- 4,500,000.00
-- --金驰汽车4,500,000.00
-- -- 4,500,000.00
-- --龙冠贸易255,810.00
-- -- 255,810.00
-- --长沙波德1,650,000.00
-- -- 1,650,000.00
-- --金田机械500,000.00
-- -- 500,000.00
-- --金昌龙机械243,000,000.00
10,000,000.00 -- 253,000,000.00 -- --红旗股份51,165,000.00
-- -- 51,165,000.00
14,215,000.00 14,215,000.00新龙轴10,000,000.00
-- -- 10,000,000.00
4,700,000.00 4,700,000.00闽台龙玛90,000,000.00
-- -- 90,000,000.00
-- --美国龙轴3,696,717.82
1,240,627.50 -- 4,937,345.32 -- --龙溪检测-- 1,000,000.00 -- 1,000,000.00 -- --
| 计 |
563,337,555.18 12,240,627.50 -- 575,578,182.68 18,915,000.00 18,915,000.00
（2）对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 |
| 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | |||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值 准备 | 其他 | ||
| 联营企业 |
福建龙孚轴承有限公司
10,011,258.06 -- -- -450,576.23 -- -- -- -- -- 9,560,681.83 --
4、营业收入和营业成本
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收入 | 成本 |
| 收入 | 成本 |
主营业务528,389,815.66 331,132,988.32 454,024,912.54 283,319,629.17其他业务137,002,352.31 109,893,619.52 123,031,580.63 100,128,040.44
－89－
5、投资收益
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益259,270.00
--
权益法核算的长期股权投资收益-450,576.23
11,258.06
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益7,470,418.14
7,577,260.40
处置可供出售金融资产取得的投资收益28,342.26
3,714,829.09
购买银行理财产品取得的理财收益13,948,302.49
13,241,188.97
| 合 |
21,255,756.66
| 计 |
24,544,536.52
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项
| 目 |
非流动性资产处置损益-215,384.29计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
32,219,822.05委托他人投资或管理资产的损益16,901,343.85债务重组损益123,082.86处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
28,342.26单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4,824,159.63除上述各项之外的其他营业外收入和支出-69,517.78非经常性损益总额53,811,848.58减：非经常性损益的所得税影响数7,676,021.97非经常性损益净额46,135,826.61减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）1,921,962.83归属于公司普通股股东的非经常性损益44,213,863.78
2、净资产收益率和每股收益
本期发生额
报告期利润
| 报告期利润 | 加权平均净资产 |
%
| 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 |
归属于公司普通股股东的净利润4.70 0.2196－扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
2.33 0.1090－