证券代码:600597 证券简称:光明乳业 公告编号:临2021-043号
光明乳业股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、追溯调整基本情况
2021年3月16日,光明乳业股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”)召开第六届董事会第五十二次会议,会议审议通过《关于收购大丰鼎盛农业有限公司100%股权的议案》及《关于收购上海鼎瀛农业有限公司100%股权的议案》两项议案。公司收购本公司控股股东光明食品(集团)有限公司(以下简称“光明食品集团”)间接控制的子公司上海鼎牛饲料有限公司(以下简称“上海鼎牛”)所持有的大丰鼎盛农业有限公司(以下简称“鼎盛”)股权及上海鼎瀛农业有限公司(以下简称“鼎瀛”)股权。2021年第二季度,公司完成上述股权的产权交割手续,将鼎盛、鼎瀛纳入本公司合并报表范围。
由于公司与鼎盛、鼎瀛在其合并入本公司前后均受光明食品集团控制且该控制并非暂时性,因此上述合并属同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第20号——企业合并》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》等相关规定,同一控制下的企业合并,应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的,体现在其合并财务报表上,即由合并后形成的母子公司构成的报告主体,无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算;编制合并财务报表时,无论该项合并发生在报告期的任一时点,合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况。相应地,合并资产负债表的留存收益项目,应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况;对于同一控制下的控股合并,在合并当期编制合并财务报表时,应当对合并资产负债表的期初数进行调整,同时应
当对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
二、追溯调整
1、对2020年合并资产负债表期末数追溯调整如下:
人民币元
项目 | 2020年12月31日 | 2020年12月31日 | 影响数 |
追溯调整后 | 追溯调整前 | ||
流动资产: | |||
货币资金 | 2,961,051,717 | 2,949,351,186 | 11,700,531 |
衍生金融资产 | 293,614,015 | 293,614,015 | |
应收票据 | |||
应收账款 | 1,820,563,496 | 1,815,453,368 | 5,110,128 |
预付款项 | 525,182,672 | 524,691,404 | 491,268 |
其他应收款 | 252,581,619 | 252,581,619 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 2,882,834,102 | 2,862,339,185 | 20,494,917 |
持有待售资产 | 18,148,150 | 18,148,150 | |
其他流动资产 | 261,868,709 | 260,673,454 | 1,195,255 |
流动资产合计 | 9,015,844,480 | 8,976,852,381 | 38,992,099 |
非流动资产: | |||
长期股权投资 | 115,209,613 | 115,209,613 | |
其他权益工具投资 | 2,267,550 | 2,267,550 | |
其他非流动金融资产 | 28,020,055 | 28,020,055 | |
固定资产 | 8,200,484,680 | 8,157,716,082 | 42,768,598 |
在建工程 | 675,778,803 | 675,778,803 | |
生产性生物资产 | 851,376,371 | 851,376,371 | |
使用权资产 | |||
无形资产 | 443,071,922 | 443,071,922 | |
商誉 | 545,906,979 | 545,906,979 | |
长期待摊费用 | 15,765,210 | 12,742,354 | 3,022,856 |
递延所得税资产 | 245,640,026 | 245,640,026 | |
其他非流动资产 | 32,409,710 | 26,255,710 | 6,154,000 |
非流动资产合计 | 11,155,930,919 | 11,103,985,465 | 51,945,454 |
资产总计 | 20,171,775,399 | 20,080,837,846 | 90,937,553 |
流动负债: | |||
短期借款 | 1,314,421,625 | 1,314,421,625 | |
衍生金融负债 | 26,241,322 | 26,241,322 |
应付票据 | |||
应付账款 | 3,006,567,242 | 2,987,733,504 | 18,833,738 |
预收款项 | |||
合同负债 | 891,013,196 | 889,946,111 | 1,067,085 |
应付职工薪酬 | 479,709,159 | 477,268,839 | 2,440,320 |
应交税费 | 372,468,629 | 372,389,037 | 79,592 |
其他应付款 | 2,557,429,268 | 2,506,578,716 | 50,850,552 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 27,395,781 | 21,857,981 | 5,537,800 |
一年内到期的非流动负债 | 319,448,063 | 319,448,063 | |
其他流动负债 | 112,784,930 | 112,784,930 | |
流动负债合计 | 9,080,083,434 | 9,006,812,147 | 73,271,287 |
非流动负债: | |||
长期借款 | 477,306,993 | 477,306,993 | |
应付债券 | 834,080,608 | 834,080,608 | |
租赁负债 | |||
长期应付款 | 22,203,358 | 21,069,568 | 1,133,790 |
预计负债 | |||
递延收益 | 498,479,400 | 498,479,400 | - |
递延所得税负债 | 327,825,044 | 327,825,044 | |
非流动负债合计 | 2,159,895,403 | 2,158,761,613 | 1,133,790 |
负债合计 | 11,239,978,837 | 11,165,573,760 | 74,405,077 |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 1,224,487,509 | 1,224,487,509 | |
资本公积 | 1,706,112,354 | 1,689,958,354 | 16,154,000 |
减:库存股 | 193,200 | 193,200 | |
其他综合收益 | -51,078,511 | -51,078,511 | |
盈余公积 | 619,319,961 | 612,243,755 | 7,076,206 |
未分配利润 | 2,796,971,755 | 2,803,669,485 | -6,697,730 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 6,295,619,868 | 6,279,087,392 | 16,532,476 |
少数股东权益 | 2,636,176,694 | 2,636,176,694 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 8,931,796,562 | 8,915,264,086 | 16,532,476 |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 20,171,775,399 | 20,080,837,846 | 90,937,553 |
项目 | 2020年1-6月 | 2020年1-6月 | 影响数 |
追溯调整后 | 追溯调整前 | ||
一、营业总收入 | 12,153,649,919 | 12,146,010,002 | 7,639,917 |
其中:营业收入 | 12,153,649,919 | 12,146,010,002 | 7,639,917 |
二、营业总成本 | 11,571,913,666 | 11,569,529,578 | 2,384,088 |
其中:营业成本 | 8,353,188,233 | 8,352,797,672 | 390,561 |
税金及附加 | 47,297,820 | 47,292,091 | 5,729 |
销售费用 | 2,709,977,305 | 2,709,656,977 | 320,328 |
管理费用 | 364,925,008 | 363,207,058 | 1,717,950 |
研发费用 | 39,191,126 | 39,191,126 | - |
财务费用 | 57,334,174 | 57,384,654 | -50,480 |
加:其他收益 | 82,021,509 | 82,017,063 | 4,446 |
投资收益(损失以“-”号填列) | -3,981,681 | -3,981,681 | - |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -3,981,681 | -3,981,681 | - |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -10,214,853 | -10,214,853 | - |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -6,972,628 | -7,210,434 | 237,806 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 341,369 | 341,369 | - |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 642,929,969 | 637,431,888 | 5,498,081 |
加:营业外收入 | 14,434,727 | 14,427,090 | 7,637 |
减:营业外支出 | 41,661,073 | 41,661,073 | - |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 615,703,623 | 610,197,905 | 5,505,718 |
减:所得税费用 | 124,408,912 | 124,408,912 | - |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 491,294,711 | 485,788,993 | 5,505,718 |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 491,294,711 | 485,788,993 | 5,505,718 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 313,769,371 | 308,263,653 | 5,505,718 |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 177,525,340 | 177,525,340 | - |
六、其他综合收益的税后净额 | -106,259,356 | -106,259,356 | - |
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -49,965,680 | -49,965,680 | - |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合 |
收益 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | -49,965,680 | -49,965,680 | - |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
4.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) | -11,191,159 | -11,191,159 | - |
5.外币财务报表折算差额 | -38,774,521 | -38,774,521 | - |
6.其他 | |||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -56,293,676 | -56,293,676 | - |
七、综合收益总额 | 385,035,355 | 379,529,637 | 5,505,718 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 263,803,691 | 258,297,973 | 5,505,718 |
归属于少数股东的综合收益总额 | 121,231,664 | 121,231,664 | - |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.26 | 0.25 | 0.01 |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.26 | 0.25 | 0.01 |
项目 | 2020年1-6月 | 2020年1-6月 | 影响数 |
追溯调整后 | 追溯调整前 | ||
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 13,371,632,945 | 13,363,993,027 | 7,639,918 |
收到的税费返还 | 132,526,623 | 132,526,623 | - |
收到其他与经营活动有关的现金 | 227,528,616 | 220,992,901 | 6,535,715 |
经营活动现金流入小计 | 13,731,688,184 | 13,717,512,551 | 14,175,633 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 9,463,926,069 | 9,443,568,401 | 20,357,668 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,308,102,661 | 1,301,758,183 | 6,344,478 |
支付的各项税费 | 558,269,057 | 558,095,986 | 173,071 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 1,762,658,434 | 1,761,286,413 | 1,372,021 |
经营活动现金流出小计 | 13,092,956,221 | 13,064,708,983 | 28,247,238 |
经营活动产生的现金流量净额 | 638,731,963 | 652,803,568 | -14,071,605 |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | |||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 76,167,736 | 76,167,736 | - |
处置子公司及其他营业单位收到的现 |
金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 338,017,762 | 338,017,762 | - |
投资活动现金流入小计 | 414,185,498 | 414,185,498 | - |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 894,287,691 | 894,261,991 | 25,700 |
投资支付的现金 | 49,000,000 | 49,000,000 | - |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 226,024,856 | 226,024,856 | - |
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 1,169,312,547 | 1,169,286,847 | 25,700 |
投资活动产生的现金流量净额 | -755,127,049 | -755,101,349 | -25,700 |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | |||
发行债券收到的现金 | 1,458,092,400 | 1,458,092,400 | - |
收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | - |
筹资活动现金流入小计 | 1,458,092,400 | 1,458,092,400 | - |
偿还债务支付的现金 | 833,541,327 | 833,541,327 | - |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 218,576,039 | 218,576,039 | - |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 8,216,000 | 8,216,000 | - |
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | 1,052,117,366 | 1,052,117,366 | - |
筹资活动产生的现金流量净额 | 405,975,034 | 405,975,034 | - |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -2,098,419 | -2,098,419 | - |
五、现金及现金等价物净增加额 | 287,481,529 | 301,578,834 | -14,097,305 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 2,489,410,663 | 2,480,002,990 | 9,407,673 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 2,776,892,192 | 2,781,581,824 | -4,689,632 |
务数据的议案》发表如下独立意见:同意《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》;公司因同一控制合并所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其他相关法律法规的要求;追溯调整后的财务报表客观反映公司实际经营状况;追溯调整涉及决策程序符合公司《章程》及《股票上市规则》等相关法律法规的要求。2021年8月27日,公司第六届监事会第二十六次会议审议通过《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。监事会认为:公司因同一控制合并所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其他相关法律法规的要求;追溯调整后的财务报表客观反映本公司实际经营状况;追溯调整涉及决策程序符合本公司《章程》及《股票上市规则》等相关法律法规的要求。
四、备查文件
1、第六届董事会审计委员会第三十五次会议决议;
2、第六届董事会第五十六次会议决议;
3、独立董事同意《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》的意见;
4、第六届监事会第二十六次会议决议。
特此公告。
光明乳业股份有限公司董事会二零二一年八月二十七日