青岛啤酒：2019年度财务审计报告

2019年度财务报表及审计报告

2019年度财务报表及审计报告

页码

审计报告1 – 6

2019年度财务报表

合并及公司资产负债表1 – 2

合并及公司利润表

合并及公司现金流量表

合并股东权益变动表

公司股东权益变动表

财务报表附注7 – 135

补充资料

审计报告

普华永道中天审字(2020)第10023号

(第一页，共六页)

青岛啤酒股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

(一) 我们审计的内容

我们审计了青岛啤酒股份有限公司(以下简称“青岛啤酒”)的财务报表，包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

(二) 我们的意见

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青岛啤酒2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于青岛啤酒，并履行了职业道德方面的其他责任。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

(一) 山东新银麦啤酒有限公司(“新银麦公司”)商誉的减值评估

(二) 固定资产的减值测试

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普华永道中天审字(2020)第10023号

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三、 关键审计事项(续)

关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项

(一)新银麦公司商誉的减值评估(参见财

务报表附注四(15))

青岛啤酒在以前年度收购了新银麦公司100%的股权，于2019年12月31日，青岛啤酒由于收购新银麦公司形成的商誉账面价值约为95,887万元。

由于所在区域的啤酒市场竞争激烈，新银麦公司近几年的销量和利润出现波动，因此增加了商誉可能存在的减值风险。

管理层对收购新银麦公司形成的商誉，通过对比其可收回金额与账面金额进行减值评估。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。管理层引入独立评估师对资产的可收回金额进行了评估。

由于新银麦公司商誉的账面价值对财务报表影响重大，且上述评估过程涉及重大的管理层判断，因此我们将该事项作为关键审计事项。

针对管理层对新银麦公司商誉减值的评估，我们执行了以下程序：

? 了解并测试了管理层对商誉减值评估的内部控制；? 评价了独立评估师的胜任能力、专业素质和客观性；? 评估了管理层判断的现金产生单元的合理性；? 结合与管理层的访谈和获取的资料，引入估值专家，协助我们评估管理层及其聘用的独立评估师所采用评估方法的合理性；通过比对历史财务数据、经批准的预算、行业经验和市场预测，评估包括销售增长率、毛利率及折现率等在内的管理层及其聘任的独立评估师所采用的关键判断和假设的合理性；? 复核管理层对减值评估中采用的关键假设，如毛利率及折现率的敏感性分析，考虑其在合理变动时对减值评估结果的潜在影响。

根据所执行的程序，管理层及其聘用的独立评估师所采用的可收回金额的确认方法、估值模型、基础数据、所做出的关键假设和估计及管理层做出的减值评估的结果是可接受的。

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普华永道中天审字(2020)第10023号

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三、 关键审计事项(续)

关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项

(二)固定资产的减值测试(参见财务报表

附注四(11))

于2019年12月31日，青岛啤酒合并报表固定资产账面价值约为1,022,148万元。由于国内啤酒市场竞争激烈，青岛啤酒部分区域的子公司存在销量和利润下降的情况，个别子公司甚至出现了持续亏损。

管理层判断了独立的现金产生单元，对固定资产的减值迹象进行了分析和识别，并对存在减值迹象的固定资产，通过对比其可收回金额与账面金额进行减值评估。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

减值测试涉及确定折现率等评估参数及对未来若干年经营和财务情况的假设，包括未来若干年的销售增长率和毛利率等。

由于存在减值迹象的固定资产账面价值对财务报表影响重大，且上述评估过程涉及重大的管理层判断，因此我们将该事项作为关键审计事项。

针对管理层对固定资产减值的测试，我们执行了以下程序：

? 了解并测试了管理层对固定资产减值测试的内部控制；? 检查了管理层对固定资产减值迹象的识别过程；? 评估了管理层判断的现金产生单元的合理性；? 对识别出有减值迹象的固定资产，检查了管理层的减值测试模型，具体包括：

- 结合与管理层的访谈和获取的资料，引入估值专家，协助我们评估管理层减值评估所采用的评估方法的合理性；- 通过比对历史财务数据、经批准的预算、行业经验和市场预测，评估包括销售增长率、毛利率及折现率等在内的管理层所采用的关键判断和假设的合理性；- 复核管理层对减值评估中采用的关键假设，如毛利率及折现率的敏感性分析，考虑其在合理变动时对减值评估结果的潜在影响。

根据所执行的程序，管理层所采用的可收回金额的确认方法、估值模型、基础数据、所作出的关键假设和估计及管理层作出的减值评估的结果是可接受的。

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普华永道中天审字(2020)第10023号

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四、 其他信息

青岛啤酒管理层对其他信息负责。其他信息包括青岛啤酒2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和审计委员会对财务报表的责任

青岛啤酒管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估青岛啤酒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算青岛啤酒、终止运营或别无其他现实的选择。

审计委员会负责监督青岛啤酒的财务报告过程。

- 5 -

普华永道中天审字(2020)第10023号

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六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对青岛啤酒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致青岛啤酒不能持续经营。

- 6 -

普华永道中天审字(2020)第10023号

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六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)

(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就青岛啤酒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与审计委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)

中国?上海市2020年3月27日

注册会计师

注册会计师

宋爽(项目合伙人)

张栋

2019年12月31日合并及公司资产负债表(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 1 -

资 产

附注四(除另注外)

2019年12月31日

合并

2018年12月31日

合并

2019年12月31日

公司

2018年12月31日

公司

流动资产货币资金 (1) 15,301,983,408

12,535,737,018

6,073,903,675

5,114,874,023

交易性金融资产 (2) 1,523,793,019

1,202,544,491

-

-

应收票据 (3) 75,100,000

53,801,550

75,100,000

53,801,550

应收账款 (4),十五(1) 151,069,427

110,705,784

1,191,236,318

1,111,186,119

预付款项 (5) 117,156,091

173,564,933

81,193,236

141,333,150

其他应收款 (6),十五(2) 86,269,436

297,784,761

661,842,853

568,746,003

存货 (7),十五(3) 3,181,769,333

2,651,224,726

1,440,374,542

1,047,023,276

其他流动资产 (8) 564,677,336

734,941,934

337,621,348

411,447,441

流动资产合计 21,001,818,050

17,760,305,197

9,861,271,972

8,448,411,562

非流动资产

债权投资 十五(4) -

-

163,325,489

103,300,000

长期股权投资 (9),十五(5) 376,641,802

370,486,200

10,452,229,369

10,098,869,195

其他非流动金融资产 600,000

600,000

300,000

300,000

投资性房地产 (10) 36,504,682

27,932,768

28,074,694

29,398,611

固定资产 (11),十五(6) 10,222,034,465

10,326,694,147

2,075,232,310

2,082,331,715

在建工程 (12) 178,993,842

379,891,294

29,888,393

33,024,290

使用权资产 (13) 66,970,435

—

29,566,778

—

无形资产 (14),十五(7) 2,558,572,455

2,599,685,515

507,006,725

528,583,144

商誉 (15) 1,307,103,982

1,307,103,982

-

-

长期待摊费用 (16) 35,255,388

33,107,419

3,897,707

1,096,220

递延所得税资产 (17) 1,455,035,532

1,207,020,387

885,429,696

825,985,377

其他非流动资产 (19) 72,852,914

62,438,096

31,543,686

14,738,527

非流动资产合计

16,314,959,808

16,310,565,497

14,206,494,847

13,717,627,079

资产总计 37,312,383,547

34,075,265,005

24,067,766,819

22,166,038,641

2019年12月31日合并及公司资产负债表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 2 -

负 债 及 股 东 权 益

附注四(除另注外)

2019年12月31日

合并

2018年12月31日

合并

2019年12月31日

公司

2018年12月31日

公司

流动负债短期借款 (20) 270,906,631

296,155,600

-

-

应付票据 (21) 220,825,323

326,075,937

119,897,333

137,954,505

应付账款 (22) 2,167,178,181

2,246,348,607

2,454,746,492

1,808,755,123

合同负债 (23) 6,275,719,703

5,237,538,511

4,472,664,628

3,735,161,617

应付职工薪酬 (24) 1,458,665,786

1,175,461,292

531,653,920

485,320,980

应交税费 (25) 513,058,160

691,133,999

99,681,934

132,203,110

其他应付款 (26) 2,424,857,501

2,113,507,358

1,011,094,365

777,996,862

一年内到期的非流动负债 (27) 22,208,025

420,320

9,183,992

-

其他流动负债 361,684

228,510

-

-

流动负债合计 13,353,780,994

12,086,870,134

8,698,922,664

7,077,392,197

非流动负债

长期借款 (28) 209,180

630,480

-

-

租赁负债 (29) 37,471,885

—

17,127,751

—

长期应付款 (30) 372,579,660

222,324,164

-

-

递延收益 (31) 2,519,926,935

2,343,747,145

425,786,239

442,625,999

长期应付职工薪酬 (32)

526,560,514

931,008,557

425,765,776

315,818,409

递延所得税负债 (17) 184,035,480

205,181,181

-

-

非流动负债合计

3,298,443,484

4,045,231,697

868,679,766

758,444,408

负债合计 17,399,012,691

15,385,313,618

9,567,602,430

7,835,836,605

股东权益

股本 (33) 1,350,982,795

1,350,982,795

1,350,982,795

1,350,982,795

资本公积 (34),十五(9)

3,444,317,455

3,444,186,312

4,306,633,811

4,306,625,628

其他综合收益 (35),十五(10)

(47,347,633)

(44,696,804)

(47,445,000)

(48,482,000)

盈余公积 (36) 1,400,704,380

1,400,704,380

1,400,704,380

1,400,704,380

一般风险准备 (37) 234,715,680

199,512,331

-

-

未分配利润 (38),十五(11)

12,788,210,357

11,619,782,072

7,489,288,403

7,320,371,233

归属于母公司股东权益合计

19,171,583,034

归属于母公司股东权益合计

17,970,471,086

14,500,164,389

14,330,202,036

少数股东权益 741,787,822

719,480,301

—

—

股东权益合计 19,913,370,856

18,689,951,387

14,500,164,389

14,330,202,036

负债及股东权益总计 37,312,383,547

34,075,265,005

24,067,766,819

22,166,038,641

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：黄克兴 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕

2019年度合并及公司利润表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 3 -

项 目

附注四(除另注外)

2019年度

合并

2018年度

合并

2019年度

公司

2018年度

公司

一、营业收入 (39),十五(12)27,983,760,363 26,575,255,205

20,169,631,508 18,685,157,144

减:营业成本

(39),(44),

十五(12),(13)(17,080,443,282)

(16,555,774,979)

(16,042,976,582)

(14,948,724,970)

税金及附加

(40) (2,313,322,793)

(2,326,543,366)

(558,846,365)

(529,204,067)

销售费用 (41),(44),十五(13)

(5,103,505,734)

(4,868,834,502)

(3,307,273,882)

(3,064,674,675)

管理费用 (42),(44),十五(13)

(1,881,053,486)

(1,386,380,042)

(450,304,837)

(421,980,054)

研发费用 (43),(44),十五(13)

(21,088,710)

(19,755,502)

(21,088,710)

(19,755,502)

财务费用 (45),十五(14)484,172,216 497,115,822

159,701,910 57,208,893

其中:利息费用 (13,621,266)

(13,707,476)

- -利息收入 514,830,422 536,675,628

166,807,682 75,798,516

加:其他收益

(48) 602,897,696 523,174,569

103,473,086 63,915,723

投资收益 (49),十五(17)24,508,766 20,518,603

1,112,100,794 1,160,686,985

其中:对联营企业和合营企业

的投资收益21,182,903 16,615,487

19,996,888 16,323,543

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

(50) 56,754,451 54,170,936

- -信用减值损失(损失以“-”号填列) (46),十五(15)7,091,211 1,311,608

(30,106,734) 32,321,925

资产减值损失(损失以“-”号填列) (47),十五(16)(121,051,420)

(147,032,754)

(264,289,789) (275,159,527)

资产处置收益(损失以“-”号填列)

(51) 59,170,551 10,339,068

(7,154,072) (14,415,726)

二、营业利润

2,697,889,829 2,377,564,666

862,866,327 725,376,149

加:营业外收入

(52) 34,664,591 15,921,391

7,638,286 436,795

减:营业外支出

(53) (5,643,591)

(13,719,191)

(3,993,988)

(6,998,583)

三、利润总额

2,726,910,829 2,379,766,866

866,510,625 718,814,361

减:所得税费用 (54),十五(18)(797,794,436)

(818,755,412)

(49,121,713)

19,147,151

四、净利润

1,929,116,393 1,561,011,454

817,388,912 737,961,512

按经营持续性分类

持续经营净利润 1,929,116,393 1,561,011,454

817,388,912 737,961,512

终止经营净利润 - - - -

按所有权归属分类

少数股东损益 77,013,017 138,811,749

— —

归属于母公司股东的净利润1,852,103,376 1,422,199,705

817,388,912 737,961,512

五、其他综合收益的税后净额

(35) (2,650,829)

(29,549,068)

1,037,000 (21,613,000)

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额

不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划变动额907,000

(22,516,000)

1,037,000 (21,613,000)

将重分类进损益的其他综合收益

权益法下可转损益的其他综合收益9,413 (12,848)

- -

外币财务报表折算差额

(3,567,242)

(7,020,220)

- -

六、综合收益总额

1,926,465,564 1,531,462,386

818,425,912 716,348,512

归属于母公司股东的综合收益总额1,849,452,547 1,392,650,637

818,425,912 716,348,512

归属于少数股东的综合收益总额77,013,017 138,811,749

— —

七、每股收益

基本每股收益

(55) 1.371 1.053

— —

稀释每股收益

(55) 1.371 1.053

— —

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：黄克兴 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕

2019年度合并及公司现金流量表(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 4 -

项 目 附注四

2019年度

合并

2018年度

合并

2019年度

公司

2018年度

公司

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金33,048,233,130 31,880,597,870 23,823,793,769 22,475,719,264收到的税费返还

18,516,847

29,757,183

8,071,138

23,222,894

收到其他与经营活动有关的现金

(56)(a) 1,807,961,603 1,665,022,035 525,159,748 668,646,918经营活动现金流入小计

34,874,711,580

33,575,377,088

24,357,024,655

23,167,589,076

购买商品、接受劳务支付的现金

(16,451,021,182)

(15,769,795,593)

(17,071,424,198)

(16,220,902,085)

支付给职工以及为职工支付的现金

(4,830,268,740)

(4,616,507,830)

(1,701,438,298)

(1,631,966,357)

支付的各项税费

		(5,210,668,233)		(5,016,131,660)		(1,138,905,880)		(1,201,671,019)

支付其他与经营活动有关的现金

(56)(b) (4,366,200,846)

(4,180,933,604)

(2,789,719,269)

(2,554,544,547)

经营活动现金流出小计

(30,858,159,001)

(29,583,368,687)

(22,701,487,645)

(21,609,084,008)

经营活动产生的现金流量净额

(5

7

)(a)

4,016,552,579

3,992,008,401

1,655,537,010

1,558,505,068

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金

1,669,900,000

1,549,800,000

642,760,000

664,360,000

取得投资收益所收到的现金

76,740,009

54,813,885

922,428,055

1,033,252,865

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额248,098,952 58,558,466 1,007,829 614,134收到其他与投资活动有关的现金

(5

6

)(c)

701,467,374

444,912,006

3,902,150

1,758,500

投资活动现金流入小计

2,696,206,335

2,108,084,357

1,570,098,034

1,699,985,499

购建固定资产、无形资产和其他

长期资产支付的现金

(1,155,246,070)

(761,796,099)

(264,803,287)

(171,317,572)

投资支付的现金 (1,867,622,367)

(1,974,800,000)

(1,341,860,000)

(1,047,160,000)

支付其他与投资活动有关的现金

(5

6

)(d)

(21,103,503)

(188,232,081)

(3,873,350)

(1,388,754)

投资活动现金流出小计

(3,043,971,940)

(2,924,828,180)

(1,610,536,637)

(1,219,866,326)

投资活动产生的现金流量净额

(347,765,605)

(816,743,823)

(40,438,603)

480,119,173

三、筹资活动产生的现金流量

取得借款收到的现金

256,620,000

274,591,200

-

-

筹资活动现金流入小计

256,620,000

274,591,200

-

-

偿还债务支付的现金

(289,545,200)

(275,011,200)

-

-

分配股利、利润或偿付利息支付的现金(710,882,300)

(639,178,482)

(645,739,858)

(581,095,288)

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

(54,705,49

6

(48,607,726)

— —支付其他与筹资活动有关的现金

(56)(e) (24,909,652)

(1,134,743)

(14,316,229)

(1,134,743)

筹资活动现金流出小计

(1,025,337,152)

(915,324,425)

(660,056,087)

(582,230,031)

筹资活动产生的现金流量净额

(768,717,152)

(640,733,22

5

(660,056,087)

(582,230,031)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

4,035,205

16,848,08

8

2,079,794

7,579,618

五、现金及现金等价物净增加额

(57)(a) 2,904,105,027 2,551,379,441 957,122,114 1,463,973,828加：年初现金及现金等价物余额

11,653,288,328

9,101,908,887

5,086,721,740

3,622,747,912

六、年末现金及现金等价物余额

(5

7

)(b)

14,557,393,355

11,653,288,328

6,043,843,854

5,086,721,740

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：黄克兴 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕

2019年度合并股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 5 -

项 目 附注四

归属于母公司股东权益

少数股东权益

股东权益合计

股本

资本公积

其他综合收益

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

2018年1月1日年初余额 1,350,982,795

3,444,181,512

(15,147,736)

1,400,704,380

155,497,737

10,809,009,735

629,276,278

17,774,504,701

2018年度增减变动额

综合收益总额

净利润 -

- -

- - 1,422,199,705

138,811,749

1,561,011,454

其他综合收益

(35) -

- (29,549,068)

- - - -

(29,549,068)

综合收益总额合计 -

- (29,549,068)

- - 1,422,199,705 138,811,749

1,531,462,386

利润分配(38)

提取一般风险准备 -

- - - 44,014,594

(44,014,594)

-

-对股东的分配 -

- - - - (567,412,774)

(48,607,726)

(616,020,500)

其他

(34) -

4,800

- - - - -

4,800

2018年12月31日年末余额

1,350,982,795

3,444,186,312

(44,696,804)

1,400,704,380

199,512,331

11,619,782,072

719,480,301

18,689,951,387

2019年1月1日年初余额 1,350,982,795

3,444,186,312

(44,696,804)

1,400,704,380

199,512,331

11,619,782,072

719,480,301

18,689,951,387

2019年度增减变动额

综合收益总额

净利润 -

- - - - 1,852,103,376

77,013,017

1,929,116,393

其他综合收益

(35) -

- (2,650,829)

- - - -

(2,650,829)

综合收益总额合计 -

- (2,650,829)

- - 1,852,103,376 77,013,017

1,926,465,564

利润分配(38)

提取一般风险准备 -

- - - 35,203,349

(35,203,349)

-

-对股东的分配 -

- - - - (648,471,742)

(54,705,496)

(703,177,238)

其他

(34) -

131,143

- - - - -

131,143

2019年12月31日年末余额

1,350,982,795

3,444,317,455

(47,347,633)

1,400,704,380

234,715,680

12,788,210,357

741,787,822

19,913,370,856

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：黄克兴 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕

2019年度公司股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 6 -

项 目 附注十五 股本

资本公积

其他综合收益

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

2018年1月1日年初余额1,350,982,795

4,306,620,828

(26,869,000)

1,400,704,380

7,149,822,495

14,181,261,498

2018年度增减变动额

综合收益总额

净利润- - - - 737,961,512

737,961,512

其他综合收益

(10) - - (21,613,000)

- -

(21,613,000)

综合收益总额合计 - - (21,613,000)

- 737,961,512

716,348,512

利润分配

对股东的分配

(11) - - - - (567,412,774)

(567,412,774)

其他

(9) - 4,800

- - -

4,800

2018年12月31日年末余额1,350,982,795

4,306,625,628

(48,482,000)

1,400,704,380

7,320,371,233

14,330,202,036

2019年1月1日年初余额1,350,982,795

4,306,625,628

(48,482,000)

1,400,704,380

7,320,371,233

14,330,202,036

2019年度增减变动额

综合收益总额

净利润- - - - 817,388,912

817,388,912

其他综合收益

(10) - - 1,037,000

- -

1,037,000

综合收益总额合计 - - 1,037,000

- 817,388,912

818,425,912

利润分配

对股东的分配

(11) - - - - (648,471,742)

(648,471,742)

其他

(9) - 8,183

- - -

8,183

2019年12月31日年末余额1,350,982,795

4,306,633,811

(47,445,000)

1,400,704,380

7,489,288,403 14,500,164,389

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：黄克兴 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 7 -

一 公司基本情况

青岛啤酒股份有限公司(以下简称“本公司”)于1993年6月16日在中华人民共和国成立，并于1995年12月27日取得按中外合资股份有限公司注册的企业法人营业执照。本公司的注册地及总部地址为中国山东省青岛市，设立时总股本为482,400,000元。

本公司发行的H股自1993年7月15日开始在香港联合交易所之主板上市，而A股则自1993年8月27日开始在上海证券交易所上市，发行后总股本为9亿元。其后，本公司经过增发人民币普通股、发行公司可转换债券并转换为H股后，本公司总股本增加至1,308,219,178元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]445号文核准，本公司于2008年4月2日发行总额15亿元的认股权和债券分离交易的可转换债券(“分离交易可转债”)，债券期限为6年。认股权证的行权期于2009年10月19日结束，共新增境内流通A股42,763,617股，使本公司股份总数由行权之前的1,308,219,178股增加至1,350,982,795股。

本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营生产及销售啤酒业务。

本年度纳入合并范围的主要子公司和不再纳入合并范围的子公司详见附注五和附注六。

本财务报表由本公司董事会于2020年3月27日批准报出。

二 主要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项及合同资产的预期信用损失的计提方法(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(13)及(16))、经营租赁的期限(附注二(24))、收入的确认(附注二(21))等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(27)。

(1)财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

新的香港《公司条例》自2014年3月3日起生效，本财务报表的若干相关事项已根据香港《公司条例》的要求进行披露。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 8 -

二

主要会计政策和会计估计(续)

(2)遵循企业会计准则的声明

本公司2019年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3)会计年度

会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

(4)记账本位币

本公司记账本位币为人民币，本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，本公司位于香港和澳门的子公司的记账本位币分别为港币和澳门元。本财务报表以人民币列示。

(5)企业合并

(a)同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b)非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 9 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(6)合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

(7)现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 10 -

二

主要会计政策和会计估计(续)

(8)外币折算

(a)外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

(b)外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(9)

金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

(a)金融资产

(i)分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

(1)

以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

(1)

(3)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 11 -

二

主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a)金融资产(续)

(i)分类和计量(续)

以摊余成本计量：

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 12 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a)金融资产(续)

(ii)减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

银行承兑汇票应收账款组合应收账款组合其他应收款组合其他应收款组合其他应收款组合

信用风险较低的银行经销商子公司押金及保证金子公司往来款其他单位款项

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a)金融资产(续)

(ii)减值(续)

对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

(iii)终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

(b)金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 14 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(c)金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

(10)

存货

(a)分类

存货包括原材料、包装物、在产品和产成品等，按成本与可变现净值孰低计量。

(b)发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，在产品和产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

(d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(e)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物分别采用一次转销法和分次摊销法进行摊销。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 15 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(11)

长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(a)投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(b)后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 16 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(11)

长期股权投资(续)

(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d)长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

(12)

投资性房地产

投资性房地产为已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，土地使用权按使用年限50年平均摊销，房屋建筑物按其预计使用寿命及净残值率计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命 预计净残值率

年折旧率

房屋及建筑物 20 - 40年 3%至5%

2.4%至4.9%

土地使用权 50年-

2.0%

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 17 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(13)

固定资产

(a)固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他设备。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b)固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命 预计净残值率

年折旧率

房屋及建筑物 20 - 40年 3%至5%

2.4%至4.9%

机器设备 5 - 14年 3%至5%

6.8%至19.4%

运输工具 5 - 12年 3%至5%

7.9%至19.4%

其他设备 5 - 10年 3%至5%

9.5%至19.4%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

(d)固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(14)

在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 18 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(15)

借款费用

本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

(16)

无形资产

无形资产包括土地使用权、商标使用权、营销网络、电脑软件以及专有技术等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

(a)土地使用权

土地使用权按使用年限30 - 50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

(b)商标使用权

商标使用权主要包括本公司于1993年6月16日重组时，由原股东作为资本投入的“青岛啤酒”商标。该商标使用权以国有资产管理部门确认的评估值入账。根据对啤酒行业未来发展的预期和公司行业地位的分析，管理层认为该商标使用权的使用寿命不确定，因此对其不进行摊销，而对其每年进行减值测试。

其他商标使用权是于收购子公司时取得，按预计使用年限5 - 10年平均摊销。

(c)营销网络

营销网络为本公司在业务合并及企业合并过程中识别出的销售渠道，按预计受益年限5 - 10年平均摊销。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 19 -

二

主要会计政策和会计估计(续)

(16)

无形资产(续)

(d)电脑软件

电脑软件按预计使用年限5 - 10年平均摊销。

(e)专有技术

专有技术按预计使用年限10年平均摊销。

(f)定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(g)研究与开发

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为研究产品工艺改进而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对产品工艺改进最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

? 产品工艺改进的开发已经技术团队进行充分论证；? 管理层已批准产品工艺改进开发的预算；? 前期市场调研的研究分析说明产品工艺改进所生产的产品具有市场推广能力；? 有足够的技术和资金支持，以进行产品工艺改进的开发活动及后续的大规模生产；以及? 产品工艺改进的开发的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(h)无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 20 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(17)

长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(18)

长期资产减值

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态及使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(19)

职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包

括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(a)短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 21 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(19)

职工薪酬(续)

(b)离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利包括属于设定提存计划的为员工缴纳的基本养老保险和失业保险以及属于设定受益计划的补充退休福利。

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

补充退休福利

本集团向满足一定条件并已经退休的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。

(c)辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(19)

职工薪酬(续)

(c)辞退福利(续)

内退福利

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

(20)

股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(21)

收入确认

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

(a)销售商品

本集团生产啤酒等产品并销售予各地经销商。本集团将产品按照合同约定交付经销商，经其验收并签署货物交接单后，按扣除应付客户对价后的净额确认收入。

本集团在与经销商签订合同并收到订单但未向经销商交付产品之前，将已从经销商收取的合同对价金额确认为合同负债。

(b)提供劳务

本集团对外提供工程劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本集团对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(9))；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 23 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(22)

政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括搬迁补偿、税费返还及财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。

对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，计入专项应付款。其中，属于对本集团在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并按照上述政府补助的规定进行会计处理。取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，作为资本公积处理。

本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。

(23)

递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 24 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(23)

递延所得税资产和递延所得税负债(续)

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所

得税相关；? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(24)

租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、土地使用权、机器设备及其他。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

本集团作为出租人

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 25 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(24)

租赁(续)

(a)经营租赁

本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及土地使用权时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

(b)融资租赁

于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。

(25)

持有待售及终止经营

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。

终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。

(26)

分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 26 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(27)

重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

(a)重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：

(i)商誉减值准备的会计估计

本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(15))。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或税前折现率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。

(ii)

固定资产减值准备的会计估计

根据附注二(18)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。

2019年度，本集团经评估后确认的固定资产减值损失为121,339,530元(2018年度：

143,968,023元)；于2019年12月31日，本集团固定资产减值准备的账面金额为469,369,758元(2018年12月31日：434,501,719元)(附注四(11))。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或税前折现率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值损失。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 27 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(27)

重要会计估计和判断(续)

(a)重要会计估计及其关键假设(续)

(iii)递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于本集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

于2019年12月31日，本集团共确认递延所得税资产1,455,035,532元。如附注四(17)所述，于2019年12月31日，本集团尚有金额约944,149,000元的递延所得税资产未予确认，主要产生于本集团部分子公司未来五年内按税法规定可抵扣应纳税所得额的累计亏损及资产减值所形成的可抵扣暂时性差异。因这些子公司处于亏损状态，是否在未来期间能够获得足够的应纳税所得额用以抵扣具有较大的不确定性，或损失获得税务局批复的可能性较低，故这些子公司未对上述可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。如果这些公司未来的应纳税所得额多于或少于目前预期，或损失获得税务局批准，本集团将需进一步确认或者转回递延所得税资产。

(iv)补充退休福利精算

如附注二(19)(b)所述，本集团对补充退休福利所承担的责任以精算方式估计。该精算参考了中国国债收益率确定折现率，以及中国人身保险业经验生命表(2010-2013)预计未来死亡率，是对资产负债表日本集团对符合条件的退休员工承诺支付的补充退休福利金额的最佳估计。若未来基本假设条件发生变化，精算估计将随之改变，并在未来年度计入其他综合收益。

(v)预期信用损失的计量

本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于2019年度未发生重大变化。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 28 -

会计政策变更的内容和原因

受影响的报表项目

影响金额2018年12月31日 2018年1月1日

合并 公司 合并 公司

本集团及本公司将应收票据

及应收账款项目分拆为应收账款和应收票据项目。

应收账款110,705,784 1,111,186,119

141,397,244 922,481,180应收票据53,801,550 53,801,550

42,220,000 39,850,000应收票据及应收账款(164,507,334)

(1,164,987,669

)

(183,617,244)

(962,331,180)

本集团及本公司将应付票据

及应付账款项目分拆为应付账款和应付票据项目。

应付账款

2,246,348,607 1,808,755,123

2,083,733,787 1,426,450,890应付票据326,075,937 137,954,505

289,472,296 76,624,794应付票据及

应付账款(2,572,424,544)

(1,946,709,628)

(2,373,206,083)

(1,503,075,684)

基于实际利率法计提的金融工具的利息调整至相应金融工具的账面余额中。

货币资金183,703,320 30,940,753 86,365,872 21,365,083

其他流动资产

184,672 - 208,061 -

债权投资- 191,900 - 134,578

其他应收款(183,887,992)

(31,132,653)

(86,573,933)

(21,499,661)

短期借款1,728,562 - 815,222 -

其他应付款(1,728,562)

- (815,222)

-

二 主要会计政策和会计估计(续)

(28)重要会计政策变更

财政部于2018年颁布了修订后的《企业会计准则第21号—租赁》(以下简称“新租赁准则”)，并于2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019] 6号) 及修订后的《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第12号—债务重组》(以下简称“债务重组准则”)，本集团已采用上述准则和通知编制2019年度财务报表。修订后非货币性资产交换准则及债务重组准则对本集团及本公司无显著影响，其他修订对本集团及本公司报表的影响列示如下：

(a)一般企业报表格式的修改

对合并及公司资产负债表影响列示如下：

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 29 -

(i)会计政策变更的内容和原因

受影响的报表项目

影响金额2019年1月1日

合并

公司

对于首次执行新租赁准则前已存在的经营租赁合同，本集团及本公司按照剩余租赁期区分不同的衔接方法：

剩余租赁期超过12个月的，本集团及本公司根据2019年1月1日的剩余租赁付款额和增量借款利率确认租赁负债，使用权资产以与租赁负债相等的金额计量，并根据预付租金进行必要调整。

剩余租赁期不超过12个月的，本集团及本公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，对财务报表无显著影响。

使用权资产

59,074,100

25,343,677

租赁负债

39,998,101

16,964,799

一年内到期的非流动负债

18,309,553

7,847,999

预付款项(766,446)

(530,879)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(28)重要会计政策变更(续)

(b)租赁

本集团及本公司于2019年1月1日首次执行新租赁准则，根据相关规定，本集团及本公司对于首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估。本集团及本公司对于该准则的累积影响数调整2019年年初财务报表相关项目金额，2018年度的比较财务报表未重列。

于2019年1月1日，本集团及本公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为4.82%。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 30 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(28)重要会计政策变更(续)

(b) 租赁(续)

(ii) 于2019年1月1日，本集团及本公司将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调

整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：

合并

公司

于2018年12月31日披露未来最低经营租赁付款额46,892,617

21,939,251

按增量借款利率折现计算的上述最低经营租赁付款额的现值45,155,066

21,461,424

加：其他(注1)29,724,419

15,645,493

减：不超过12个月的租赁合同付款额的现值(16,571,831)

(12,294,119)

于2019年1月1日确认的租赁负债(含一年内到期的非流动负

债)(附注二(28)(b)(i))58,307,654

24,812,798

注1:本集团及本公司于2018年12月31日披露的尚未支付最低经营租赁付款额的口径未包括预期将续约的因素。在首次执行日确定租赁负债时，对于合理预计将续约的租赁，本集团及本公司将续约期的租赁付款额纳入租赁负债的计算。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 31 -

三 税项

(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种 计税依据

税率

企业所得税(a) 应纳税所得额

3%-12%、

16.5%及25%

增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用

税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

16%、13%、10%、9%及6%

消费税(c) 啤酒产品售价 单位消费税

人民币3,000元/吨及以上 人民币250元/吨

人民币3,000元/吨以下 人民币220元/吨

城市维护建设税 缴纳增值税和消费税税额

5%及7%

教育费附加 缴纳增值税和消费税税额 5%

(a)企业所得税

(i)香港利得税及澳门所得补充税

本公司之子公司青岛啤酒香港贸易有限公司(“香港公司”)及亚洲啤酒(澳门)有限公司(“澳门公司”)分别成立于中国香港及中国澳门，并分别适用香港利得税及澳门所得补充税。

香港利得税根据本年度估计的应纳税所得额按16.5%之税率计算缴纳。澳门所得补充税根据本年度估计的应纳税收益按照累进税率计算缴纳，累进税率为3% - 12%。

(ii)根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018] 54号)及相关规定，本集团在2018年1月1日至2020年12月31日的期间内，新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

(b)增值税

于2019年4月1日前，本集团按啤酒等产品销售收入的16%的增值税率计算销项增值税。本公司之子公司青岛啤酒财务有限责任公司(“财务公司”)的金融业务收入和本公司之子公司青岛啤酒工程有限公司(“工程公司”)的工程业务收入适用的增值税税率分别为6%和10%。购买货物、生产用机器设备或者应税劳务支付的进项增值税可抵扣销项增值税。增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。

根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39号)及相关规定，本集团原适用16%和10%税率的业务，于2019年4月1日起税率分别调整为13%和9%。于2018年11月1日起，本集团的外销产品退税率变更为16%，又于2019年4月1日起变更为13%。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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三 税项(续)

(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：

(c)消费税

本集团生产的啤酒须缴纳消费税，其中每吨啤酒出厂价格(含包装物及包装物押金)在3,000元及以上的，单位消费税额为每吨250元，其他啤酒按每吨220元缴纳消费税。

本公司之子公司青岛啤酒(扬州)有限公司(“扬州公司”)、青岛啤酒(徐州)有限公司(“徐州公司”)、青岛啤酒(廊坊)有限公司(“廊坊公司”)存在以前年度已计提尚未缴纳的消费税，金额约41,883,000元，该未缴消费税系当地政府给予的税费缓缴的优惠。

(d)代扣代缴企业所得税

根据2008年11月6日国家税务总局颁发的国税函[2008]897号《关于中国居民企业向境外H股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》，本公司在向境外H股非居民企业股东支付股息时，按10%的税率代扣代缴企业所得税。

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四 合并财务报表项目附注(1)货币资金

2019年12月31日 2018年12月31日

库存现金203,723 238,749

银行存款1,262,542,417 618,149,108

存放同业款项(i)13,408,414,018 11,034,213,907

存放中央银行款项(ii)591,561,976 834,000,000

其他货币资金(iii)39,261,274 49,135,254

15,301,983,408 12,535,737,018

其中：存放在境外的款项(iv)94,112,833 111,474,640

(i) 系本公司之子公司财务公司存放于境内银行的银行存款及其应收利息。(ii) 系本公司之子公司财务公司存放于中央银行的法定准备金及其应收利息，于2019年12月

31日，缴存比例为吸收存款余额的6% (2018年12月31日：7%)。(iii) 于2019年12月31日，其他货币资金中包括存入银行的住房维修基金31,852,379元(2018年

12月31日：31,763,816元)；本集团质押给银行用以开具银行承兑汇票(附注四(21))的保证

金存款6,630,000元(2018年12月31日：15,032,000元)；其他保证金778,895元(2018年12

月31日：其他保证金2,339,438元)。(iv) 于2019年12月31日，存放在境外的款项系本公司之子公司香港公司和澳门公司分别存放

在香港和澳门的库存现金和银行存款及其应收利息。列示于现金流量表的现金及现金等价物：

2019年12月31日

2018年12月31日

货币资金15,301,983,408

12,535,737,018

其他应收款 - 存放非金融机构款项924,748

686,564

减：受到限制的存放中央银行款项(591,270,000)

(834,000,000)

受到限制的其他货币资金(39,261,274)

(49,135,254)

存款应收利息

(114,983,527)

—

14,557,393,355

11,653,288,328

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四 合并财务报表项目附注(续)(2)交易性金融资产

2019年12月31日

2018年12月31日

理财产品(i)1,396,589,764

1,046,306,137基金投资(ii)127,203,255

156,238,3541,523,793,019

1,202,544,491(i) 系本公司之子公司财务公司购买的理财产品，于2019年12月31日，其公允价值基于未来现金流量评估确定。(ii) 系本公司之子公司财务公司购买的基金，于2019年12月31日，其公允价值根据相关基金管理公司发布的2019年12月最后一个交易日的当日市值确定。(3)应收票据

2019年12月31日

2018年12月31日

银行承兑汇票75,100,000 53,801,550

(a)于2019年12月31日，本集团无已质押的应收票据(2018年12月31日：无)。(b)于2019年12月31日，本集团已背书但尚未到期的应收票据均为已终止确认的银行承兑汇票，金额为196,015,000元(2018年12月31日：211,648,915元)，无已贴现但尚未到期的银行承兑汇票(2018年12月31日：无)。(c)坏账准备本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2019年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四 合并财务报表项目附注(续)(4)应收账款

2019年12月31日

2018年12月31日

应收账款337,040,440

301,766,973

减：坏账准备(185,971,013)

(191,061,189)

151,069,427

110,705,784

本集团大部分的国内销售以预收款的方式进行，其余销售则以信用证或银行承兑汇票的方式或者给予经销商30 - 100天的信用期。(a)应收账款按其入账日期的账龄分析如下：

2019年12月31日

2018年12月31日

一年以内151,053,718

一到二年

110,831,62447,764

47,764

255,791

二到三年

239,525

41,542

三到四年7,393 -

四到五年-

655,737

五年以上185,692,040

							189,982,279
337,0	40	,	4	40			301,766,973

应收账款主要依据业务发生日期入账，按入账日期列示的账龄与按发票日期列示的账龄基本一致。(b)于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

余额

坏账准备金额

占应收账款余额

总额比例

余额前五名的应收账款总额82,275,685 (26,242,020)

24%

(c)于2019年12月31日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2018年12月31日：

无)。(d)

坏账准备

本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损

失准备。

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 36 -

四 合并财务报表项目附注(续)(4)应收账款(续)(d)

坏账准备(续)(i)于2019年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

账面余额

整个存续期预期信用损失率

坏账准备

甘肃农垦啤酒股份有限公司14,996,236

100%

(14,996,236)

北京青岛啤酒销售有限责任公司(“青啤北京销售”)11,245,784

100%

(11,245,784)

青岛啤酒(广州)总经销有限公司(“青啤广州总经销”)

9,690

100%

9,690

(9,690)

26,251,710

(26,251,710)

本集团与上述公司已无业务往来，本集团预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。于2019

年12月31日的账面余额为剩余未收回部分。(ii)于2019年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

组合 - 经销商：

2019年12月31日 2018年12月31日账面余额

坏账准备 账面余额

坏账准备金额

整个存续期预期信用损失率 金额 金额

整个存续期预期信用损失率 金额未逾期150,520,204

- - 109,639,392

- -逾期1年以内

567,465 5%

(28,373)

1,053,300

5%

(52,665)

逾期1-2年20,263

50% (10,132

)

131,514

50%

(65,757)

逾期超过2年

159,680,798

100% (159,680,798

)

164,191,057

100%

(164,191,057)

310,788,730

310,788,730

(159,719,303)

275,015,263

(164,309,479)

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 37 -

四 合并财务报表项目附注(续)(4)应收账款(续)(d)

坏账准备(续)(iii)本年度计提的坏账准备金额为41,756元，收回或转回的坏账准备金额为5,116,804元，相应的账面余额为6,173,031元，由于外币财务报表折算汇率变动导致坏账准备增加1,136元，确认无法收回的酒款而核销的应收账款坏账准备金额为16,264元。其中重要的收回或转回金额列示如下：

收回或转回

原因

确定原坏账准备的

依据及合理性

收回或转回金额

收回方式

青啤广州总经销 部分收回

管理层认为收回

可能性很低500,000

货币资金支付

某经销商 全部收回

管理层认为收回

可能性很低4,270,865

货币资金支付

4,770,865

(5)预付款项(a)预付款项账龄分析如下：

2019年12月31日 2018年12月31日金额

占总额比例

金额

占总额比例

一年以内111,338,319

95.0%

163,426,092

94.2%

一到二年3,355,283

2.9%

9,558,373

5.5%

二到三年1,885,206

1.6%

264,156

0.1%

三年以上577,283

0.5%

316,312

0.2%

117,156,091

100%

173,564,933

100%

于2019年12月31日，账龄超过一年的预付款项为5,817,772元(2018年12月31日：

10,138,841元)，因为生产计划安排原因，尚未要求对方供货。(b)于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

金额

占预付款项总额比例

余额前五名的预付款项总额105,751,288 90%

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 38 -

四 合并财务报表项目附注(续)(6)

其他应收款

2019年12月31日

2018年12月31日

押金及保证金21,877,494

26,370,094

应收材料及废料款19,060,595

17,455,477

应收土地及房屋退还款

17,441,647

17,441,647

备用金14,544,689

14,280,248

代垫回收瓶款8,988,995

39,305,857

应收工程及设备款(i)1,997,404

3,036,68

7

出口退税963,020

5,936,000

应收利息-

183,887,992

其他74,760,438

67,213,211

159,634,282

374,927,213

减：坏账准备(73,364,846)

(77,142,452)

86,269,436

297,784,761

(i)系本公司之子公司青岛啤酒设备制造有限公司(“设备制造公司”)及青岛啤酒机械设备有限公司(“机械设备公司”)应收外部单位的工程及设备款。(a) 其他应收款账龄分析如下：

2019年12月31日

2018年12月31日

未逾期83,701,082

295,013,273

逾期一年以内2,319,520

2,514,379

逾期一到二年729,620

765,656

逾期二年以上72,884,060 76,633,905

159,634,282

374,927,213

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 39 -

四 合并财务报表项目附注(续)(6)

其他应收款(续)(b)损失准备及其账面余额变动表

第一阶段 第三阶段

合计

未来12个月内预期信用损失

(组合)

(已发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

坏账准备

2018年12月31日

3,280,035

(508,547)

3,280,035

76,633,905

(76,633,905)

(77,142,452)

本年新增的款项

1,939,985

(257,313)

1,939,985

- (120,670)

(377,983)

本年转回的款项(1,929,540)

164,404

(2,302,501)

2,302,501

2,466,905

本年核销的款项-

-

(1,688,684)

1,688,684

1,688,684

转入第三阶段(241,340)

120,670

241,340 (120,670)

-

2019年12月31日

3,049,140

(480,786)

72,884,060

(73,364,846)

(72,884,060)

于2019年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶

段的其他应收款分析如下：

(i)于2019年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

第三阶段 账面余额

未来12个月内预期信用损失率区间

坏账准备

理由

应收土地及房屋退还款17,441,647

100%

(17,441,647)

i)

其他单位款项55,442,413

100%

(55,442,413)

ii)

72,884,060

(72,884,060)

i)公司多年前一块土地被政府回收，政府承诺给予本公司其他土地，管理层认为获得新的土地使用权的可能性较低，因此将被政府收回的原土地使用权成本8,584,437元及地上建筑物成本8,857,210元转入其他应收款并全额计提坏账准备。ii)因逾期超过两年，本集团判断已发生信用减值，全额计提坏账准备。

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 40 -

四

合并财务报表项目附注(续)(6)其他应收款(续)(b)损失准备及其账面余额变动表(续)(ii)于2019年12月31日及2018年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款处于第一阶段，分析如下：

2019年12月31日 2018年12月31日账面余额

损失准备 账面余额

损失准备金额

金额

计提比例

金额

金额

计提比例

押金及保证金

1,783,418

(295,918)

5%

-

50%

1,496,306

(239,131)

5%

-

50%

其他单位款项1,265,722

(184,868)

5% - 50%

1,783,729

(269,416)

5% - 50%

3,049,140

(480,786)

3,280,035

(508,547)

本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测计提坏账准备。(c)本年度计提的坏账准备金额为377,983元；其中收回或转回的坏账准备金额为2,466,905元，其相应的账面余额为4,232,041元。(d)本年度实际核销的其他应收款账面余额及坏账准备金额均为1,688,684元。(e)于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

性质

余额

账龄

占其他应收款

余额总额比例

坏账准备

第一名 应收土地退还款

8,584,437

五年以上

5%

(8,584,437)

第二名 代垫回瓶款

6,206,670

六个月以内

4%

-

第三名 应收材料款

5,000,000

五年以上

3%

(5,000,000)

第四名 应收材料款

4,616,730

五年以上

3%

(4,616,730)

第五名 代垫款项

4,022,410

五年以上

3%

(4,022,410)

28,430,247

18%

(22,223,577)

(f)于2019年12月31日，本集团无按照应收金额确认的政府补助。

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 41 -

四 合并财务报表项目附注(续)(7)存货(a)存货分类如下：

2019年12月31日 2018年12月31日账面

余额

存货

跌价准备

账面

价值

账面

余额

存货

跌价准备

账面

价值

原材料

(1,021,240)

557,229,799

464,687,748

556,208,559

(2,503,854)

462,183,894

包装物

(2,517,462)

878,527,021

806,153,659

876,009,559

(4,800,201)

801,353,458

低值易耗品61,236,850

- 61,236,850

62,685,451

- 62,685,451

在产品

-

407,440,587

407,440,587

- 396,253,676

396,253,676

产成品

1,280,873,778

-

1,280,873,778

- 928,748,247

928,748,247

3,185,308,035

(3,538,702)

3,181,769,333

2,658,528,781

(7,304,055)

2,651,224,726

(b)存货账面余额变动分析如下：

2019年

2018年

12月31日

本年增加

本年减少 2019年

12月31日

原材料464,687,748 4,405,646,292

(4,313,104,241)

557,229,799包装物806,153,659

(8,621,304,847)

8,693,678,209

878,527,021低值易耗品62,685,451 445,023,058

(446,471,659)

61,236,850

在产品396,253,676

5,077,236,331

(5,066,049,420)

5,077,236,331

407,440,587产成品

928,748,247

17,353,695,993

(17,001,570,462)

1,280,873,778

2,658,528,781 3,185,308,035

2018年

2017年

12月31日

本年增加

本年减少 2018年

12月31日

原材料453,076,729

3,978,016,301

(3,966,405,282)

464,687,748包装物786,537,984

8,237,072,595

(8,217,456,920)

806,153,659低值易耗品48,978,297

400,392,670 (386,685,516)

62,685,451委托加工物资

7,845,750

87,383,173 (95,228,923)

-在产品390,788,388

4,824,806,024

(4,819,340,736)

396,253,676产成品710,944,401

16,794,520,719

(16,576,716,873)

928,748,247

2,398,171,549

2,658,528,78

1

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 42 -

四 合并财务报表项目附注(续)(7)存货(续)(c)存货跌价准备分析如下：

2019年

2018年

12月31日

本年增加

本年减少2019年

12月31日

转回

转销

原材料(2,503,854)

-

-

1,482,614

(1,021,240)

包装物(4,800,201)

-288,110

1,994,629

(2,517,462)

(7,304,055)

-288,110

3,477,243

(3,538,702)

2018年

2017年

12月31日

本年增加

本年减少2018年

12月31日

转回

转销

原材料

(1,605,275)

(976,264)

-

77,685

(

2,503,854

)

包装物(3,656,133)

(2,088,467)

-

944,399

(4,800,201)

(5,261,408)

(3,064,731)

-

1,022,084

(7,304,055)

(d)存货跌价准备情况如下：

确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销存货跌价准备的原因原材料及包装物

估计售价减去至完工时估计将要发

生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额

转回：减值因素消失，可变现净值回升

转销：本年已使用或处置

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 43 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(8)其他流动资产

2019年12月31日

2018年12月31日

待抵扣增值税额272,740,541

186,252,522

预缴企业所得税187,655,849

348,612,732

待认证进项税额

89,535,948							64,528,920

信贷及保理业务款项13,426,255

8,900,000

国债逆回购投资-

124,900,000

其他1,547,000

1,903,258

				564,905,593					735,097,432

减：其他流动资产坏账准备(228,257)

(155,498)

564,677,336

734,941,934

(9)长期股权投资

2019年12月31日

2018年12月31日

合营企业(a)230,912,855

228,842,662

联营企业(b)146,948,947

142,863,538

		377,861,802					371,706,200

减：长期股权投资减值准备(1,220,000)

(1,220,000)

376,641,802

370,486,200

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 44 -

(a)合营企业

2019年

本年增减变动

2018

12月31

年日

日

按权益法调

整的净损益

其他综合

收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

2019年

12月31日

减值准备

年末余额

河北嘉禾啤酒有限公司

(“河北嘉禾公司”)228,842,662

8,070,193

-

-

(6,000,000)

230,912,855

-

2018年

本年增减变动

2017

12月31

年

日

按权益法调

整的净损益

其他综合

收益调整

其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

2018年

12月31日

减值准备

年末余额

河北嘉禾公司233,097,635

3,015,027

-

-

(7,270,000)

228,842,662

-

本公司对河北嘉禾公司的持股比例及表决权比例均为50%，能够对其实施共同控制，将其作为合

营企业核算。

在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)(b)。

四

合并财务报表项目附注(续)(9)长期股权投资(续)

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 45 -

四合并财务报表项目附注(续)

(9)长期股权投资(续)(b)

联营企业2019年

本年增减变动2018

12月31日

年

按权益法调整的净损益

其他综合

收益调整

其他权

益变动

宣告发放现金

股利或利润

2019年

12月31日

减值准备

年末余额

烟台啤酒青岛朝日有限公

司(“烟啤朝日公司”)128,559,087

8,462,433

-

-

(9,044,897)

127,976,623

-

青岛啤酒招商物流有限公

司(“招商物流公司”)11,672,943

3,499,875

-

8,183

-

15,181,001

-

青岛啤酒欧洲贸易有限公

司(“欧洲公司”)1,321,393

1,186,015

9,413

-

- 2,516,821

-

辽宁沈青青岛啤酒营销有

限公司(“辽宁沈青公司”)90,115

(35,613)

-

-

- 54,502

-

其他1,220,000

-

-

-

- 1,220,000

(1,220,000)142,863,538

13,112,710

9,413

8,183

(9,044,897)

146,948,947

(1,220,000)

2018年

本年增减变动2017

12月31日

年

按权益法调整的净损益

其他综合

收益调整

其他权

益变动

宣告发放现金

股利或利润

2018年

12月31日

减值准备

年末余额

烟啤朝日公司128,899,610

10,192,647

-

-

(10,533,170)

128,559,087

-

招商物流公司10,773,958

3,883,549

-

4,800

(2,989,364)

11,672,943

-

欧洲公司2,270,441

291,944

(12,848)

-

(1,228,144)

1,321,393

-

辽宁沈青公司857,795

(767,680)

-

-

- 90,115

-

其他1,220,000

-

-

-

- 1,220,000

(1,220,000)144,021,804

13,600,460

(12,848)

4,800

(14,750,678)

142,863,538

(1,220,000)

在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)(c)。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 46 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(10)

投资性房地产

2019年

房屋建筑物

土地使用权

合计

原价

2018年12月31日

75

,

682,956

-

75

,

682,956

本年增加 - 固定资产及无形资产转入(i)

10,454,815

8,734,452

		19,189,267

本年减少 - 转入固定资产(1,913,341)

-

(1,913,341)

2019年12月31日 84,224,430 8,734,452 92,958,882

累计折旧

2018年12月31日(46,171,652)

-

(46,171,652)

本年增加

计提(2,106,715)

(110,127)

(2,216,842)

固定资产及无形资产转入(i)(4,242,939)

(2,502,230)

(6,745,169)

本年减少 - 转入固定资产1,028,812

-

1,028,812

2019年12月31日 (51,492,494)

(2,612,357)

(54,104,851)

减值准备

2018年12月31日(1,578,536)

-

(1,578,536)

本年增加 - 固定资产转入(i)(770,813)

-

(770,813)

2019年12月31日(2,349,349)

-

(2,349,349)

账面价值

2019年12月31日

30,382,587

6,122,095

36,

504

,

6

82

2018年12月31日

27,932,76

8

-

27,932,76

8

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 47 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(10)

投资性房地产(续)

2018年

房屋建筑物

原价

2017年12月31日68,353,205

本年增加 - 固定资产转入7,547,916

本年减少 - 转入固定资产(218,165)

2018年12月31日75,682,956

累计折旧

2017年12月31日(40,442,610)

本年增加

计提(1,866,570)

固定资产转入

(3,964,555)

本年减少 - 转入固定资产102,083

2018年12月31日(46,171,652)

减值准备

2017年12月31日(648,668)

本年增加 - 固定资产转入(929,868)

2018年12月31日(1,578,536)

账面价值

2018年12月31日27,932,768

2017年12月31日27,261,927

(i) 2019年度，本集团账面价值5,441,063元(原价为10,454,815元)的自用房地产及账面价

值6,232,222元(原价为8,734,452元)的自用土地的用途改变为出租，相应转入投资性房地产核算。

于2019年12月31日，本集团无未办妥产权证的投资性房地产(2018年12月31日：无)。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 48 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(11)

固定资产

2019年12月31日

2018年12月31日

固定资产(a)10,221,482,397

10,296,332,066

固定资产清理(b)552,068

30,362,081

10,222,034,465

10,326,694,147

(a)固定资产

2019年

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

其他设备

合计

原价

2018年12月31日7,087,231,168

10,807,663,003

328,835,951

885,060,869

19,108,790,991

本年增加

购置-

29,420,740

7,746,068

87,608,467

124,775,275

在建工程转入386,833,039

686,566,613

-

-

1,073,399,652

投资性房地产转入1,913,341

-

-

-

1,913,341

本年减少

处置(31,278,767)

(346,336,544)

(20,987,319)

(64,797,727)

(463,400,357)

转入在建工程(121,614,531)

(232,627,776)

-

(1,995,652)

(356,237,959)

转入投资性房地产(10,454,815)

-

-

-

(10,454,815)

2019年12月31日7,312,629,435

10,944,686,036

315,594,700

905,875,957

19,478,786,128

累计折旧

2018年12月31日(1,745,190,417)

(5,776,662,856)

(206,536,703)

(649,567,230)

(8,377,957,206)

本年增加

计提(198,036,044)

(591,536,075)

(23,109,432)

(80,315,974)

(892,997,525)

投资性房地产转入(1,028,812)

-

-

-

(1,028,812)

本年减少

处置13,306,827

244,459,317

18,652,023

57,729,482

334,147,649

转入在建工程21,320,056

122,524,470

-

1,814,456

145,658,982

转入投资性房地产4,242,939

-

-

-

4,242,939

2019年12月31日(1,905,385,451)

(6,001,215,144)

(210,994,112)

(670,339,266)

(8,787,933,973)

减值准备2018年12月31日(117,194,676

)

(312,955,604

)

)

(1,806,132)(2,545,307

(434,501,719)本年增加 - 计提

				)
(34,510,559)		(86,056,556)

(284,985)

(121,339,530)本年减少

(487,430)

处置9,108,061

70,161,277

388,090

2,606,554

82,263,982

转入在建工程-

3,436,696

-

-

3,436,696

转入投资性房地产770,813

-

-

-

770,813

2019年12月31日(141,826,361)(325,414,187)(1,703,027)

(426,183)

(469,369,758)

账面价值

2019年12月31日5,265,417,623

4,618,056,705

102,897,561

235,110,508

10,221,482,397

2018年12月31日5,224,846,075

4,718,044,543

120,493,116

232,948,332

10,296,332,066

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 49 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(11)

固定资产(续)

(a)固定资产(续)

2018年

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

其他设备

合计

原价

2017年12月31日7,112,409,232

10,917,325,757

345,784,265

855,452,388

19,230,971,642

本年增加

购置-

48,724,565

11,779,381

53,216,493

113,720,439

在建工程转入155,470,369

261,810,756

-

-

417,281,125

投资性房地产转入218,165

-

-

-

218,165

本年减少

处置(104,213,487

)

(258,697,748)

(28,727,695)

(23,442,791)

(415,081,721)

转入在建工程(69,105,195)

(161,500,327)

-

(165,221)

(230,770,743)

转入投资性房地产(7,547,916)

-

-

-

(7,547,916)

2018年12月31日7,087,231,168

10,807,663,003

328,835,951

885,060,869

19,108,790,991

累计折旧

2017年12月31日

(5,455,371,000)

(1,631,766,590)

(207,648,975)

(585,261,141)

(7,880,047,706)

本年增加

计提(190,198,959)(603,400,622)

(24,187,212)

(86,969,116)

(904,755,909)

投资性房地产转入(102,083)-

-

-

(102,083)

本年减少

处置52,088,204

172,727,611

25,299,484

22,506,068

272,621,367

转入在建工程20,824,456

109,381,155

-

156,959

130,362,570

转入投资性房地产3,964,555

-

-

-

3,964,555

2018年12月31日(1,745,190,417

)

(5,776,662,856)

(206,536,703)

(649,567,230)

(8,377,957,206)

减值准备2017年12月31日(61,370,214

)

(296,814,480)(1,160,702)

)

(116,368)

(359,461,764)本年增加 - 计提(66,681,678

(73,493,844

)

)

(1,194,290)(2,598,211

(143,968,023)本年减少

)

处置9,927,348

57,352,720

548,860

169,272

67,998,200

转入投资性房地产929,868

-

-

-

929,868

2018年12月31日(117,194,676

(312,955,604

)

)

(1,806,132)(2,545,307

(434,501,719)

账面价值

2018年12月31日5,224,846,075

)

4,718,044,543

120,493,116

232,948,332

10,296,332,066

2017年12月31日5,419,272,428

5,165,140,277

136,974,588

270,074,879

10,991,462,172

2019年度，本集团账面价值为207,142,281元(原价356,237,959元，累计折旧

145,658,982

元，减值准备3,436,696元)的固定资产由于技术更新等原因需要升级改造，因此转入在建工程。

于2019年12月31日，本集团无作为银行借款抵押物的固定资产(2018年12月31日：无)。

145,658,982

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 50 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(11)

固定资产(续)

(a)固定资产(续)

2019年度固定资产计提的折旧金额为892,997,525元(2018年度：904,755,909元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为809,051,082元、7,324,240元、74,241,408元及2,380,795元(2018年度：817,418,848元、7,804,461元、76,885,417元及2,647,183元)。

由在建工程转入固定资产的原价为

1,

073

,

399

,

652

元

(201

8

年度：

41

7

,

281

,125

元

。

		)

(i) 暂时闲置的固定资产

于2019年12月31日，账面价值为73,945,969元(原价为229,171,949元)的房屋建筑物及机器设备(2018年12月31日：账面价值为80,048,500元，原价为192,641,414元)由于产品更新等原因暂时闲置，本集团管理层计划对这些资产进行内部调拨使用或升级改造。具体分析如下：

2019年

原价

累计折旧

减值准备

账面价值

机器设备202,425,243

(125,632,434)

(7,207,498)

69,585,311

房屋及建筑物26,746,706

(12,485,423)

(9,900,625)

4,360,658

229,171,949

229,171,949

(138,117,857)

(17,108,123)

73,945,969

2018年

原价

累计折旧

减值准备

账面价值

机器设备183,515,686

(101,095,877)

(5,785,808)

76,634,001

房屋及建筑物9,125,728

(5,694,143)

(17,086)

3,414,499

192,641,414

(106,790,020)

(5,802,894)

80,048,500

(ii) 融资租入的固定资产

于2019年12月31日，本集团无融资租入的固定资产(2018年12月31日：无)。

(iii) 减值准备

根据附注二(18)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行了减值测试，并于2019年度计提了固定资产减值准备121,339,530元。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 51 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(11)

固定资产(续)

(a)固定资产(续)

(iv) 未办妥产权证书的固定资产

本集团部分固定资产(房屋建筑物)尚未办妥产权证书，金额如下：

未办妥产权证书的原因

2019年12月31日

2018年12月31日

账面价值

账面价值

办理过程中

53

6

,

747

,000

394,309,000

无法办理

89,578,000

42,618,000

626,325,000

436,927,000

经参考法律顾问意见后，本公司董事认为，办理这些所有权证应不存在实质性法律障碍或并不影响本公司对这些房屋建筑物的正常使用，对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无需计提固定资产减值准备。此外，本集团部分房屋建筑物仍坐落于地方政府划拨土地上，详情请参阅附注四(14)。

未办妥产权证书原因

深朝日部分房屋建筑物

办理过程中

扬州公司部分房屋建筑物

办理过程中

榆林公司部分房屋建筑物

办理过程中

新银麦公司部分房屋建筑物

办理过程中

厦门公司部分房屋建筑物

办理过程中

武威公司部分房屋建筑物

办理过程中

泸州公司部分房屋建筑物

办理过程中

三水公司部分房屋建筑物

办理过程中

随州公司部分房屋建筑物

办理过程中

张家口公司部分房屋建筑物

办理过程中

廊坊公司部分房屋建筑物

办理过程中

郴州公司部分房屋建筑物

办理过程中

韶关公司部分房屋建筑物

临时性建筑，无法办理

五星公司部分房屋建筑物

临时性建筑，无法办理

芜湖公司部分房屋建筑物

临时性建筑，无法办理

三环公司部分房屋建筑物

临时性建筑，无法办理

薛城公司部分房屋建筑物

临时性建筑，无法办理

张家口公司部分房屋建筑物

临时性建筑，无法办理

郴州公司部分房屋建筑物

临时性建筑，无法办理

一厂部分房屋建筑物

文件缺失，无法办理

扬州公司部分房屋建筑物

文件缺失，无法办理

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 52 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(11)固定资产(续)

(b)固定资产清理

2019年12月31日

2018年12月31日

房屋及机器设备552,068

30,362,081

(12)在建工程

2019年12月31日

2018年12月31日

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

德州公司搬迁项目87,230,868

-

87,230,868

2,062,286

-

陕西销售办公楼项目32,388,057

		2,062,286

-

32,388,057

29,465,111

-

一厂生产线改造15,310,982

		29,465,111

-

15,310,982

17,771,040

-

廊坊公司搬迁项目7,798,583

		17,771,040

-

7,798,583

137,069,038

-

137,069,038

二厂生产线改造5,654,908

-

5,654,908

4,479,371

-

五厂生产线改造4,589,025

		4,479,371

-

4,589,025

5,610,537

-

西安汉斯搬迁项目3,155,194

		5,610,537

-

3,155,194

-

-

-

杭州公司生产线改造2,914,644

-

2,914,644

-

-

-

揭阳公司生产线改造2,669,455

-

2,669,455

338,462

-

三厂生产线改造2,593,102

		338,462

-

2,593,102

1,749,999

-

新松江制造生产线改造1,385,841

		1,749,999

-

1,385,841

-

-

-

珠海公司生产线改造1,323,949

-

1,323,949

-

-

-

武威公司生产线改造1,197,361

-

1,197,361

2,350,068

-

张家口公司新建厂项目84,467

2,350,068

-

84,467

151,363,810

-

151,363,810

其他10,697,406

-

10,697,406

27,631,572

-

27,631,572

178,993,842

-

178,993,842

379,891,294

-

379,891,294

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 53 -

四 合并财务报表项目附注(续)(12)在建工程(续)(a)重大在建工程项目变动2019年

工程名称 预算数

2018年

12月31日

本年增加

- 购建

本年增加

- 固定资产转入

本年转入

固定资产

2019年

12月31日

工程投入占预算的比例

工程

进度

资金来源

德州公司搬迁项目

212,110,000

2,062,286

85,168,582

-

-

87,230,868

47%

41%

自有资金

陕西销售办公楼项目 36,367,720

29,465,111

-

2,922,946

-

32,388,057

89%

89%

自有资金

一厂生产线改造 230,143,534

		17,771,040		44,968,867		13,573,396

(61,002,321)

15,310,982

60%

52%

自有资金

廊坊公司搬迁项目 250,85

0,000

0,000

137,069,038

47,582,183

609,325

(177,461,963)

7,798,583

82%

78%

自有资金

二厂生产线改造 106,601,344

4,479,371

21,661,901

12,185,077

(32,671,441)

5,654,908

88%

88%

自有资金

五厂生产线改造

36,147,856

36,147,856

5,610,537

27,093,049

1,693,127

(29,807,688)

4,589,025

99%

99%

自有资金

西安汉斯搬迁项目500,606,250

-

-

3,406,964

(251,770)

3,155,194

1%

1%

自有资金

杭州公司生产线改造

9,538,504

-

5,490,778

2,367,432

(4,943,566)

2,914,644

82%

82%

自有资金

揭阳公司生产线改造

8,416,750

8,416,750

338,462

2,831,604

-

(500,611)

2,669,455

53%

38%

自有资金

三厂生产线改造 68,194,747

57,820,586

1,749,999

(63,292,149)

6,314,666

2,593,102

97%

97%

自有资金

新松江制造生产线改造

15,667,898

-

15,667,898

3,310,871

2,669,425

(4,594,455)

1,385,841

38%

38%

自有资金

珠海公司生产线改造

16,197,810

-

4,954,981

-

(3,631,032)

1,323,949

31%

31%

自有资金

武威公司生产线改造

33,163,105

33,163,105

2,350,068

24,289,042

(28,538,431)

3,096,682

1,197,361

90%

90%

自有资金

张家口公司新建厂项目235,610,000

151,363,810

67,185,114

-

(218,464,457)

84,467

93%

93%

自有资金

其他 27,631,572

266,672,451

164,633,151

(448,239,768)

10,697,406

379,891,294

665,359,919

207,142,281

(1,073,399,652)

178,993,842

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 54 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(12)在建工程(续)

(a)重大在建工程项目变动(续)

2018年

工程名称 预算数

2017年

12月31日

本年增加

- 购建

本年增加

- 固定资产转入

本年转入

固定资产

2018年

12月31日

工程投入占预算的比例

工程

进度

资金来源

张家口新建厂项目283,625,400

48,536,978

102,826,832

-

-

151,363,810

57%

53%

自有资金

廊坊公司搬迁项目

250,850,000

41,722,196

98,509,206

-

(3,162,364)

137,069,038

63%

59%

自有资金

陕西销售办公楼项目36,367,720

28,192,183

1,272,928

-

-

29,465,111

81%

81%

自有资金

一厂生产线改造107,048,362

12,119,930

26,135,480

19,235,485

(39,719,855)

17,771,040

58%

58%

自有资金

五厂生产线改造30,279,377

7,076,524

10,436,453

-

(11,902,440)

5,610,537

58%

58%

自有资金

二厂生产线改造133,260,201

10,703,954

9,058,452

12,861,280

(28,144,315)

4,479,371

83%

83%

自有资金

薛城公司生产线改造12,820,000

2,742,187

6,713,655

87,661

(6,506,895)

3,036,608

74%

74%

自有资金

渭南公司搬迁项目282,430,000

4,400,975

2,216,516

-

(3,889,038)

2,728,453

86%

83%

自有资金

武威公司生产线改造28,940,000

942,632

5,158,924

220,334

(3,971,822)

2,350,068

27%

22%

自有资金

深朝日生产线改造17,449,636

1,174,814

10,240,091

2,065,477

(11,362,107)

2,118,275

77%

77%

自有资金

德州公司搬迁项目212,110,000

-

2,062,286

-

-

2,062,286

1%

1%

自有资金

三厂生产线改造6,633,119

4,740,337

1,389,671

212,190

(4,592,199)

1,749,999

96%

96%

自有资金

石家庄公司生产线改造8,695,389

-

3,134,419

4,587,187

(6,260,930)

1,460,676

89%

89%

自有资金

四厂生产线改造9,129,373

240,470

8,775,710

52,912

(7,839,005)

1,230,087

99%

99%

自有资金

洛阳公司生产线改造11,242,231

-

3,093,972

6,562,025

(8,443,394)

1,212,603

86%

86%

自有资金

其他

37,545,998

205,600,473

54,523,622

(281,486,761)

16,183,332

200,139,178

496,625,068

100,408,173

(417,281,125)

379,891,294

2019年度，本集团在建工程中无新增的借款费用资本化金额(2018年度：无)，管理层经评估认为在建工程不存在减值风险，未计提在建工程减值准备(2018年度：无)。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 55 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(13)使用权资产

房屋及建筑物

土地使用权

机器设备

其他

合计

原价

2018年12月31日—

—

—

—

—

会计政策变更48,312,421

7,042,220

3,677,046

42,413

59,074,100

2019年1月1日

48,312,421

48,312,421

7,042,220

3,677,046

42,413

59,074,100

新增及续租27,479,846

2,055,534

-

1,216,757

30,752,137

2019年12月31日75,792,267

9,097,754

3,677,046

1,259,170

89,826,237

累计折旧

2018年12月31日—

—

—

—

—

2019年1月1日-

-

-

-

-

计提(20,913,741)

(1,115,220)

(720,447)

(106,394)

(22,855,802)

2019年12月31日(20,913,741)

(1,115,220)

(720,447)

(106,394)

(22,855,802)

账面价值

2019年12月31日54,878,526

7,982,534

2,956,599

1,152,776

66,970,435

2018年12月31日—

—

—

—

—

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 56 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(14)无形资产

2019年

土地使用权

商标使用权 专有技术

营销网络

软件及其他

合计

原价

2018年12月31日2,528,519,735

449,743,612 18,629,100 974,935,670 432,612,387 4,404,440,504本年增加 - 购置138,413,458

- - - 54,253,068

192,666,526本年减少

处置(33,535,077)

-

-

-

(32,725)

(33,567,802)

转入投资性房地产(8,734,452)

-

-

-

- (8,734,452)

2019年12月31日2,624,663,664

449,743,612

18,629,100

974,935,670

486,832,730

4,554,804,776

累计摊销

2018年12月31日(500,053,820)

(317,931,829)

(18,629,100)

(739,090,157)

(229,050,083)

(1,804,754,989)

本年增加 - 计提(56,658,427)

(24,426,383)

- (83,411,625)

(42,308,657)

(206,805,092)

本年减少

处置12,792,805

-

- -

32,725

12,825,530转入投资性房地产2,502,230

- - - - 2,502,2302019年12月31日(541,417,212)

(342,358,212)

(18,629,100)

(822,501,782)

(271,326,015)

(1,996,232,321)

账面价值

2019年12月31日2,083,246,452

107,385,400

-

152,433,888

215,506,715

2,558,572,455

2018年12月31日2,028,465,915

131,811,783 - 235,845,513 203,562,304 2,599,685,515

2018年

土地使用权

商标使用权 专有技术 营销网络 软件及其他 合计

原价

2017年12月31日2,515,008,135

449,743,612 18,629,100 974,935,670 402,040,205 4,360,356,722

本年增加 - 购置40,972,197

- - - 30,572,182 71,544,379

本年减少 - 处置(27,460,597)

- - - - (27,460,597)

2018年12月31日2,528,519,735

449,743,612

18,629,100

974,935,670

432,612,387

4,404,440,504

累计摊销

2017年12月31日(451,724,126)

(280,449,951)

(18,629,100)

(640,945,353)

(192,391,897)

(1,584,140,427)

本年增加 - 计提(59,511,951)

(37,481,878)

- (98,144,804)

(36,658,186)

(231,796,819)

本年减少 - 处置11,182,257

- - - - 11,182,257

2018年12月31日(500,053,820)

(317,931,829)

(18,629,100)

(739,090,157)

(229,050,083)

(1,804,754,989)

账面价值

2018年12月31日2,028,465,915

131,811,783 - 235,845,513 203,562,304 2,599,685,515

2017年12月31日2,063,284,009

169,293,661 - 333,990,317 209,648,308 2,776,216,295

2019年度无形资产的摊销金额为206,805,092元(2018年度：231,796,819元)。

于2019年12月31日，本集团无作为银行借款抵押物的无形资产(2018年12月31日：无)。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 57 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(14)无形资产(续)

于2019年12月31日，本集团账面价值约2,011,000元(2018年12月31日：10,043,000元)土地的相关土地使用权证尚待办理。此外，本集团有部分经营设施所处的土地为若干地方政府划拨予前经营方的划拨土地，大部分有关地方政府已承诺办理这些土地出让手续。在这些土地上的房屋建筑物账面价值合计约31,976,000元(2018年12月31日：31,038,000元)。本公司董事认为，上述安排对本集团的正常营运并不构成重大影响。

(15)商誉

2019年

2018年12月31日

本年增加

本年减少

2019年

12月31日

商誉 -

山东地区 - 新银麦公司

958,868,617

-

-

958,868,617

山东地区 - 绿兰莎公司227,026,482

-

-

227,026,482

华南地区 - 南宁公司130,895,740

-

-

130,895,740

东南地区 - 福州公司/厦门公司/

漳州公司/东南营销114,031,330

-

-

114,031,330

华北地区 - 三环公司/北方销售24,642,782

-

-

24,642,782

其他地区49,049,770

-

-

49,049,770

1,504,514,721

-

-

1,504,514,721

减：减值准备 -

山东地区 - 新银麦公司-

-

-

-

山东地区 - 绿兰莎公司-

-

-

-

华南地区 - 南宁公司(130,895,740)

-

-

(130,895,740)

东南地区 - 福州公司/厦门公司/

漳州公司/东南营销-

-

-

-

华北地区 - 三环公司/北方销售

(24,642,782)

-

-

(24,642,782)

其他地区(41,872,217)

-

-

(41,872,217)

		(197,410,739)					-					-					(197,410,739)

1,307,103,982

-

-

1,307,103,982

本集团开发支出列示如下：

2018年

12月31日

本年增加

本年减少

2019年

12月31日

计入损益

确认为无形资产

啤酒工艺改进项目

-

21,088,710

21,088,710

-

-

2019年度，本集团研究开发支出共计 21,088,710 元(2018年度：19,755,502元)，均计入当期损益。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 58 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(15)商誉(续)

2018年

2017年12月31日

本年增加

本年增加

本年减少

2018年

12月31日

商誉 -

山东地区 - 新银麦公司958,868,617

-

-

958,868,617

山东地区 - 绿兰莎公司227,026,482

-

-

227,026,482

华南地区 - 南宁公司130,895,740

-

-

130,895,740

东南地区 - 福州公司/厦门公司/

漳州公司/东南营销114,031,330

-

-

114,031,330

华北地区 - 三环公司/北方销售24,642,782

-

-

24,642,782

其他地区49,049,770

-

-

49,049,770

1,504,514,721

-

-

1,504,514,721

减：减值准备 -

山东地区 - 新银麦公司-

-

-

-

山东地区 - 绿兰莎公司-

-

-

-

华南地区 - 南宁公司(130,895,740)

-

-

(130,895,740)

东南地区 - 福州公司/厦门公司/

漳州公司/东南营销-

-

-

-

华北地区 - 三环公司/北方销售

(24,642,782)

-

-

(24,642,782)

其他地区(41,872,217)

-

-

(41,872,217)

(197,410,739)

-

-

(197,410,739)

1,307,103,982

-

-

1,307,103,982

本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况根据经营分部汇总

如下：

2019年12月31日

2018年12月31日

山东地区1,185,895,099

1,185,895,099

华南地区130,895,740

130,895,740

东南地区114,031,330

114,031,330

华北地区24,642,782

24,642,782

其他地区49,049,770

49,049,770

1,504,514,721

1,504,514,721

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 59 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(15)

商誉(续)

在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。本集团的商誉分摊于2019年度未发生变化。

资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的五年期预算，之后采用固定的增长率(如下表所述)为基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。

采用未来现金流量折现方法的主要假设：

山东地区 东南地区

其他地区

新银麦公司

绿兰莎公司

稳定期增长率

3%

3%

3%

3%

毛利率

31%

31%

22%

24%

折现率

14

%

14

%

14

%

14

%

本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组和

资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。预测期增长率采用相关资产组和资产组组合经批准的销售收入的五年期预算平均增长率2%-4%确定，稳定期增长率为本集团预测五年期预算后的现金流量所采用的加权平均增长率，不超过本集团过去若干年的销售收入平均增长率。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 60 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(16)

长期待摊费用

2019年

2018年12月31

日

本年增加

本年摊销

2019年12月31

日

装修装饰费

21,871,399

11,

583

,

181

(8,501,431)

24,

953

,1

49

厂区硬化费

4,721,877

1,312,686

(2,516,874)

3,517,689

绿化费用

1,496,032

1,364,525

(1,082,570)

1,777,987

其他

5,018,111

645,267

(656,815)

5,006,563

33,107,419

14,905,659

(12,757,690)

35,255,388

2018年

2017年12月31

日

本年增加

本年摊销

2018年12月31日

装修装饰费

18,584,841

11,017,881

(7,731,323)

21,871,399

厂区硬化费

6,893,150

847,372

(3,018,645)

4,721,877

绿化费用

3,497,643

85,399

(2,087,010)

1,496,032

其他

7,067,008

122,389

(2,171,286)

5,018,111

36,042,642

12,073,041

(15,008,264)

33,107,419

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 61 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(17)递延所得税资产和递延所得税负债

(a)未经抵销的递延所得税资产

2019年12月31日

2018年12月31日

可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损

递延所得税资产

可抵扣暂时性差

异及可抵扣亏损

递延所得税资产

可抵扣亏损

13,396,668

3,349,167

122,069,184

资产减值准备

30,517,29656,044,968

56,044,968

14,011,242

55,873,680

13,968,420

递延收益1,072,795,800

268,198,950

649,551,258

162,387,815

抵销内部未实现利润249,124,220

62,281,055

153,105,416

待付费用4,820,532,160

				38,276,354

1,205,133,040

3,989,325,084

997,331,271

				6,211,893,816					1,552,973,454				4	,969,924,622					1,242,481,156

其中：

预计于1年内(含1年)转回的金额1,171,074,254

1,009,878,853

预计于1年后转回的金额381,899,200

232,602,303

1,552,973,454

1,242,481,156

(b)未经抵销的递延所得税负债

2019年12月31日

2018年12月31日

应纳税暂时性

差异

递延所得税负债

应纳税暂时性

差异

递延所得税负债

非同一控制下企业合并600,029,908

150,007,477

719,461,076

固定资产折旧495,297,448

179,865,269

123,824,362

171,223,584

理财产品未实现的公允

价值变动24,589,764

42,805,896

6,147,441

26,306,137

政府补助计入当期损益

导致的账面价值与计税基础之差异7,976,488

6,576,534

1,994,122

45,577,003

11,394,251

1,127,893,608

281,973,402

962,567,800

240,641,950

其中：

预计于1年内(含1年)转回的金额39,386,009

预计于1年后转回的金额242,587,393

50,519,395

190,122,555

281,973,402

240,641,950

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 62 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(17)递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(c)本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

2019年12月31日

2018年12月31日

可抵扣暂时性差异1,226,124,839

896,906,934

可抵扣亏损2,550,471,144

								2,808,322,326
				3,776,595,983				3,705,229,260

考虑到部分子公司处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该可抵扣亏损具有较大的不确定性，本集团未对于2020年至2024年的五年内按税法规定可抵扣应纳税所得额的可抵扣亏损而产生的递延所得税资产约637,618,000元(2018年12月31日：702,081,000元)予以确认。此外，部分可抵扣暂时性差异因子公司仍处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该差异具有较大的不确定性，或损失获得税务局批复的可能性较低，本集团亦未对该等可抵扣暂时性差异而产生的递延所得税资产约306,531,000元(2018年12月31日：224,227,000元)予以确认。

(d)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2019年12月31日

2018年12月31日

2019年—

2020年 574,266,958

		315,641,910

628,518,650

2021年529,147,107

2022年

				615,459,818
544,822,721

2023年 609,128,474

		597,897,636

650,804,312

2024年 293,105,884

—

2,550,471,144

				2,808,322,326

(e)抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

2019年12月31日

2018年12月31日

互抵金额

抵销后余额

互抵金额 抵销后余额

递延所得税资产

97,937,922

1,455,035,532

35,460,769

1,207,020,387

递延所得税负债

97,937,922

184,035,480

35,460,769

205,181,181

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 63 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(18)资产减值及损失准备

2019年

2018年

12月31日

本年增加

本年减少

其他

2019年

12月31日

转回

转销

应收账款坏账准备191,061,189

41,756

(5,116,804)

(16,264)

1,136

185,971,013

其中：单项计提坏账准备26,751,710

-

(500,000)

-

-

26,251,710

组合计提坏账准备164,309,479

41,756

(4,616,804)

(16,264)

1,136

159,719,303

其他应收款坏账准备77,142,452

377,983

(2,466,905)

(1,688,684)

-

73,364,846

其他流动资产减值准备155,498

228,257

(155,498)

-

-

228,257

小计268,359,139

647,996

(7,739,207)

(1,704,948)

1,136

259,564,116

存货跌价准备7,304,055

-

(288,110)

(3,477,243)

-

3,538,702

长期股权投资减值准备1,220,000

-

-

-

-

1,220,000

投资性房地产减值准备 1,578,536

-

-

-

770,813

2,349,349

固定资产减值准备 434,501,719

121,339,530

-

(82,263,982)

(4,207,509)

469,369,758

商誉减值准备197,410,739

-

-

-

-

197,410,739

小计642,015,049

121,339,530

(288,110)

(85,741,225)

(3,436,696)673,888,548

910,374,188

121,987,526

(8,027,317)

(87,446,173)

(3,435,560)

933,452,664

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 64 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(18)资产减值及损失准备(续)

2018年

2017年

12月31日

会计政策变更

2018年

1月1日

本年增加

本年减少

其他

2018年

12月31日

转回

转销

应收票据及应收账款坏账准备193,033,704

-

193,033,704

186,412

(2,296,104)

(66,023)

203,200

191,061,189

其中：单项计提坏账准备28,751,710

-

28,751,710

-

(2,000,000)

-

-

26,751,710

组合计提坏账准备164,281,994

-

164,281,994

186,412

(296,104)

(66,023)

203,200

164,309,479

其他应收款坏账准备76,650,477

(81,000)

76,569,477

2,011,531

(1,287,945)

(150,611)

-

77,142,452

其他流动资产减值准备-

81,000

81,000

195,498

(121,000)

-

-

155,498

可供出售金融资产减值准备8,653,179

(8,653,179)

—

—

—

—

—

—小计278,337,360

(8,653,179)

269,684,181

2,393,441

(3,705,049)

(216,634)

203,200

268,359,139

存货跌价准备5,261,408

—

5,261,408

3,064,731

-

(1,022,084)

-

7,304,055

长期股权投资减值准备1,220,000

—

1,220,000

-

-

-

-

1,220,000

投资性房地产减值准备648,668

—

648,668

-

-

-

929,868

1,578,536

固定资产减值准备359,461,764

—

359,461,764

143,968,023

-

(67,998,200)

(929,868)

434,501,719

商誉减值准备197,410,739

—

197,410,739

-

-

-

-

197,410,739

小计564,002,579

— 564,002,579

147,032,754

-

(69,020,284)

-

642,015,049

842,339,939

(8,653,179)

833,686,760

149,426,195

(3,705,049)

(69,236,918)

203,200

910,374,188

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 65 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(19)其他非流动资产

2019年12月31日

2018年12月31日

预付的工程及设备采购款72,852,914

62,438,096

(20)短期借款

币种 2019年12月31日

2018年12月31日

信用借款 港币268,740,000

296,155,600

应付利息 港币2,166,631

—

270,906,631

296,155,600

于2019年12月31日，短期借款系银行发放给本公司之子公司香港公司的借款，本金为人民币268,740,000元(港币原币300,000,000元) (2018年12月31日：人民币本金为296,155,600元(港币原币338,000,000元))。

于2019年12月31日，短期借款的年利率为3.50% (2018年12月31日：3.00%)。

(21)应付票据

2019年12月31日

2018年12月31日

商业承兑汇票

100,758,461

93,811,951

银行承兑汇票

120,066,862

232,263,986

220,825,323

326,075,937

本集团的其他货币资金中6,630,000元(2018年12月31日：15,032,000元)作为本集团开具银行

承兑汇票之质押(附注四(1)(iii))。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 66 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(22)应付账款

2019年12月31日

2018年12月31日

应付材料款

2,013,364,203

2,118,754,944

应付关联方酒款(附注八(5))

102,848,774

82,999,958

应付促销品款

42,206,864

35,184,352

应付其他款项

		8,758,3	40					9,409,353

2,167,178,181

2,246,348,607

(i)

于2019年12月31日，账龄超过一年的应付账款为14,011,253 元(2018年12月31日：

28,513,063元)，主要为应付材料款，款项尚未结算。

(ii)

应付账款按其入账日期的账龄分析如下：

2019年12月31日

2018年12月31日

一年以内

2,153,166,928

2,217,835,544

一到二年

4,998,759

10,637,317

二到三年

2,245,977

3,481,831

三年以上

6,766,517

14,393,915

2,167,178,181

2,167,178,181

2,246,348,607

(23)

合同负债

2019年12月31日

2018年12月31日

经销商合同负债

6,275,719,

6,275,719,

703

5,237,538,511

于2019年度，包含在期初账面价值中的大部分合同负债已转入营业收入。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 67 -

四

合并财务报表项目附注(续)

(24)

应付职工薪酬

2019年12月31日

2018年12月31日

应付短期薪酬(a)

1,160,930,670

1,033,681,265

应付设定提存计划(b)

23,671,162

25,490,427

应付辞退福利(c)

250,713,615

94,282,557

补充退休福利(附注四(32))

22,959,425

22,007,043

其他退休福利(附注四(32))

390,914

-

1,458,665,786

				1,175,461,292

(a)短期薪酬

2019年

2018年

12月31日

本年增加

本年减少

2019年

12月31日

工资、奖金、津贴和补贴

703,999,357

3,447,969,313

(3,344,526,301)

807,442,369

职工福利费

871,037

871,037

280,558,162

(280,392,306)

1,036,893

社会保险费12,725,361

255,081,357

(257,133,969)

10,672,749其中：医疗保险费9,160,085

218,244,711

(220,140,222)

工伤保险费1,765,883

			7,264,574

11,491,750

(11,557,232)

生育保险费1,799,393

1,700,401

25,344,896

(25,436,515)

住房公积金

1,707,77416,948,486

16,948,486

266,156,357

(266,254,186)

16,850,657

工会经费和职工教育经费

299,137,024

121,150,090

(95,359,112)

324,928,002

1,033,681,265

4,370,915,279

(4,243,665,874)

1,

160,930,670

2018年

2017年

12月31日

本年增加

本年减少

2018年

12月31日

工资、奖金、津贴和补贴584,725,547

3,264,355,919

(3,145,082,109)

703,999,357

职工福利费

1,138,013

1,138,013

253,445,446

(253,712,422)

871,037

社会保险费14,285,124

248,648,684

(250,208,447)

12,725,361

其中：医疗保险费10,709,288

210,883,564

(212,432,767)

9,160,085

工伤保险费1,777,923

13,974,107

(13,986,147)

1,765,883

生育保险费1,797,913

23,791,013

(23,789,533)

1,799,393

住房公积金16,861,285

249,634,703

(249,547,502)

16,948,486

工会经费和职工教育经费278,369,821

			115,498,248

(94,731,045)

299,137,024

895,379,790

4,131,583,000

(3,993,281,525)

1,033,681,265

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 68 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(24)

应付职工薪酬(续)

(b)设定提存计划

2019年

2018年

12月31日

本年增加

本年减少

2019年

12月31日

基本养老保险21,020,996

448,615,915

(450,375,014)

失业保险费4,469,431

19,261,897

16,747,851

(16,808,017)

		4,409,265

25,490,427

465,363,766

(467,183,031)

23,671,162

2018年

2017年

12月31日

本年增加

本年减少

2018年

12月31日

基本养老保险

21,511,954

478,975,392

(479,466,350)

21,020,996

失业保险费4,379,479

16,375,147

(16,285,195)

4,469,431

25,891,433

495,350,539

(495,751,545)

25,490,427

(c)

应付辞退福利

2019年12月31日

2018年12月31日

应付内退福利(附注四(32)) 123,371,385

94,282,557

其他辞退福利(i) 127,342,230

-

250,713,615

94,282,557

(i) 2019年度，本集团因解除劳动关系所支付的其他辞退福利为59,682,140元(2018年度：

54,874,155元)。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 69 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(25)

应交税费

2019年12月31日

2018年12月31日

应交企业所得税211,357,396

263,094,463

应交消费税148,495,951

258,665,295

未交增值税87,811,500

				104,309,735

应交城市维护建设税10,016,179

8,870,492

应交教育费附加8,377,748

7,647,840

其他46,999,386

48,546,174

513,058,160

				691,133,999

(26)其他应付款

2019年12月31日

2018年12月31日

应付押金及保证金752,125,817

710,726,775应付设备工程款379,395,052

435,719,135待付运输费用319,194,913

260,063,006待付广告费用285,777,281

187,372,331预收征地补偿款106,216,173

-待付劳务费73,671,439

74,872,344待付水电蒸汽费52,268,924

45,326,286应付行政支出

43,722,276

42,679,007

财务公司吸收关联方存款(i)19,566,363

18,625,074代扣职工社会统筹费12,241,556

10,921,473其他380,677,707

327,201,927

		2,424,	8	57,501					2,113,507,358

(i) 系本公司之子公司财务公司吸收本公司之联营企业的存款本金及利息。

于2019年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为433,135,935元(2018年12月31日：

554,538,905元)，主要系收购子公司时承担的负债以及应付设备及工程款。

(27)

一年内到期的非流动负债

2019年12月31日

2018年12月31日

一年内到期的长期借款(附注四(28))

418,360

420,320

一年内到期的租赁负债(附注四(29))

21,789,665

—

22,208,025

420,320

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 70 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(28)

长期借款

币种 2019年12月31日

2018年12月31日

保证借款 丹麦克朗627,540

1,050,800

减：一年内到期的长期借款(附注四(27))(418,360)

(420,320)

209,180

630,480

于2019年12月31日，银行保证借款本金为人民币627,540元(外币原币丹麦克朗600,000元)(2018年12月31日：人民币1,050,800元(外币原币丹麦克朗1,000,000元))，系由北京市发展和改革委员会提供保证，本金按照等额本金法每年分两次偿还，最后一期还款日为2021年4月1日，其中一年内到期部分金额为人民币418,360元(2018年12月31日：人民币420,320元)。

于2019年12月31日及2018年12月31日，长期借款为无息借款。

(29)租赁负债

2019年12月31日

2018年12月31日

租赁负债 59,261,550

—

减：一年内到期的租赁负债(附注四(27)) (21,789,665

)

)

—

37,471,885

—

于2019年12月31日，本集团无将导致未来潜在现金流出的未纳入负债。

(30)长期应付款

2019年12月31日

2018年12月31日

专项应付款

372,579,660

222,324,164

专项应付款主要系本集团收到政府拨付的搬迁补偿款，因搬迁尚未完成，根据财政部《企业会计准则解释第3号》的规定，暂列“专项应付款”核算。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 71 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(31)递延收益

2019年

2018年

12月31日

本年增加

本年减少

2019年

12月31日

形成原因

政府补助2,343,747,145

542,738,567

(366,558,777)

2,519,926,935

搬迁及技改

项目等补助

政府补助项目

2018年

12月31日

本年新增

补助金额

本年计入

其他收益金额

本年计入

资产处置

收益金额

2019年

12月31日

与资产相关/与收益相关

搬迁项目

麦芽厂搬迁项目414,242,128

10,228,702

(25,431,120)

-

399,039,710

与资产相关

西安汉斯搬迁项目-

178,577,533

(1,890,631)

-

176,686,902

与资产相关

滕州公司搬迁项目161,122,724

-

(10,656,013)

(25,500)

150,441,211

与资产相关

随州公司搬迁项目150,824,841

10,044,878

(11,769,727)

-

149,099,992

与资产相关

武威公司搬迁项目145,327,766

-

(10,899,795)

-

134,427,971

与资产相关

渭南公司搬迁项目80,843,472

73,300,721

(21,258,649)

-

132,885,544

与资产相关

菏泽公司搬迁项目96,418,152

43,440,000

(10,087,953)

-

129,770,199

与资产相关

日照公司搬迁项目137,399,968

-

(10,696,705)

-

126,703,263

与资产相关

宿迁公司搬迁项目126,117,012

-

(9,936,638)

-

116,180,374

与资产相关

甘肃农垦搬迁项目121,126,737

-

(11,929,303)

-

109,197,434

与资产相关

珠海公司搬迁项目126,494,059

-

(12,145,399)

(8,750,541)

105,598,119

与资产相关

兴凯湖公司搬迁项目108,147,567

92,333

(6,518,124)

-

101,721,776

与资产/收益相关

德州公司搬迁项目17,609,154

83,954,612

(2,864,166)

-

98,699,600

与资产/收益相关

扬州公司搬迁项目107,379,254

-

(10,207,092)

-

97,172,162

与资产相关

福州公司搬迁项目99,814,183

-

(12,792,086)

(981,553)

86,040,544

与资产相关

汉斯宝鸡搬迁项目56,374,777

-

(7,181,102)

-

49,193,675

与资产相关

哈尔滨公司搬迁项目54,089,410

-

(6,451,760)

-

47,637,650

与资产相关

廊坊公司搬迁项目42,621,044

29,470,430

(30,461,221)

-

41,630,253

与资产/收益相关

三厂搬迁项目11,372,112

-

(3,411,633)

-

7,960,479

与资产相关

彭城公司搬迁项目10,059,872

-

(3,436,774)

-

6,623,098

与资产相关

技改项目

新银麦公司技术改造项目

31,303,367

9,590,000

(250,079)

-

40,643,288

与资产相关

寿光公司技术改造项目6,171,429

1,573,200

(498,005)

-

7,246,624

与资产相关

五星公司技术改造项目10,720,000

-

(1,024,286)

(3,436,440)

6,259,274

与资产相关

泸州公司技术改造项目8,404,719

-

(1,172,432)

(397,642)

6,834,645

与资产相关

三环公司技术改造项目6,160,000

-

(560,000)

-

5,600,000

与资产相关

其他213,603,398

102,466,158

(128,985,461)

(450,947)

186,633,148

2,343,747,145 542,738,567

(352,516,154)

(14,042,623)

2,519,926,935

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 72 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(31)递延收益(续)

2018年

2017年

12月31日

本年增加

本年减少

2018年

12月31日

形成原因

政府补助1,904,109,828

708,288,659

(268,651,342)

2,343,747,145

搬迁及技改

项目等补助

政府补助项目

2017年

12月31日

本年新增

补助金额

本年计入

其他收益金额

本年计入

资产处置

收益金额

2018年

12月31日

与资产相关/与收益相关

搬迁项目

麦芽厂搬迁项目

19,051,435

419,821,360

(24,630,667)

-

414,242,128

与资产/收益相关

滕州公司搬迁项目171,785,920

-

(10,663,196)

-

161,122,724

与资产相关

随州公司搬迁项目162,595,842

13,048,123

(24,819,124)

-

150,824,841

与资产/收益相关

武威公司搬迁项目

156,767,283

-

(11,439,517)

-

145,327,766

与资产相关

日照公司搬迁项目

147,988,358

-

(10,588,390)

-

137,399,968

与资产相关

珠海公司搬迁项目138,642,199

-

(12,148,140)

-

126,494,059

与资产相关

宿迁公司搬迁项目

135,934,998

-

(9,817,986)

-

126,117,012

与资产相关

甘肃农垦搬迁项目135,438,058

-

(12,724,029)

(1,587,292)

121,126,737

与资产相关

兴凯湖公司搬迁项目114,967,628

986,526

(7,806,587)

-

108,147,567

与资产/收益相关

扬州公司搬迁项目

118,391,341

-

(11,012,087)

-

107,379,254

与资产相关

福州公司搬迁项目112,220,095

-

(11,786,835)

(619,077)

99,814,183

与资产相关

菏泽公司搬迁项目59,513,612

50,000,000

(13,095,460)

-

96,418,152

与资产/收益相关

渭南公司搬迁项目

87,763,182

-

(6,919,710)

-

80,843,472

与资产相关

汉斯宝鸡搬迁项目

14,732,065

45,900,000

(4,257,288)

-

56,374,777

与资产相关

哈尔滨公司搬迁项目61,175,910

-

(7,086,500)

-

54,089,410

与资产相关

廊坊公司搬迁项目

43,644,804

17,975,368

(18,999,128)

-

42,621,044

与资产/收益相关

德州公司搬迁项目

-

18,404,230

(795,076)

-

17,609,154

与资产/收益相关

三厂搬迁项目16,185,784

-

(3,437,958)

(1,375,714)

11,372,112

与资产相关

彭城公司搬迁项目

13,728,065

-

(3,505,504)

(162,689)

10,059,872

与资产相关

技改项目

新银麦公司技术改造项目

1,553,446

30,000,000

(250,079)

-

31,303,367

与资产相关

五星公司技术改造项目

11,744,286

-

(1,024,286)

-

10,720,000

与资产相关

泸州公司技术改造项目9,593,056

-

(1,188,337)

-

8,404,719

与资产相关

寿光公司技术改造项目

6,400,000

-

(228,571)

-

6,171,429

与资产相关

三环公司技术改造项目

6,720,000

-

(560,000)

-

6,160,000

与资产相关

其他157,572,461

112,153,052

(56,024,093)

(98,022)

213,603,398

1,904,109,828

708,288,659

1,904,109,828

(264,808,548)

(3,842,794)

2,343,747,145

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 73 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(32)长期应付职工薪酬

2019年12月31日

2018年12月31日

应付内退福利(a)

646,095,319

317,583,216

补充退休福利(b)

340,479,962

325,266,898

其他退休福利(c)

91,155,000

-

1,077,730,281

642,850,114

减：一年内支付的内退福利

(123,371,385)

(94,282,557)

一年内支付的补充退休福利

(22,959,425)

(22,007,043)

一年内支付的其他退休福利

(390,914)

-

(146,721,724)

(

116,289,600

)

931,008,557

526,560,514

将于一年内支付的以上福利在应付职工薪酬列示。

(a)应付内退福利

内退福利针对满足一定条件并经公司批准的职工。于资产负债表日，本集团应付内退福利所采用的主要精算假设为：

2019年12月31日

2018年12月31日

折现率(同期限中债国债到期收益率)

2.36% - 3.11%

2.60% - 3.22%

计入当期损益的内退福利为：

2019年度

2018年度

管理费用

416,684,296

80,612,338

财务费用

8,581,797

11,107,931

(b)补充退休福利

补充退休福利针对满足一定条件并经公司批准的已退休的职工，其领取的福利取决于退休时的职位以及工龄等。本集团于资产负债表日的补充退休福利义务由外部独立精算师根据预期累积福利单位法计算。

(i) 本集团补充退休福利负债：

2019年12月31日

2018年12月31日

设定受益义务340,479,962

325,266,898

减：计划资产公允价值-

-

设定受益负债340,479,962

325,266,898

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 74 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(32)长期应付职工薪酬(续)

(b)补充退休福利(续)

(ii) 本集团补充退休福利变动情况如下：

设定受益义务现值

2019年1月1日

325,266,898

确认在当期损益中的金额

- 服务成本

25,694,999

- 净负债的利息净额

10,255,000

重新计量的金额

- 精算利得(附注四(35))

(907,000)

福利的支付

(19,829,935)

2019年12月31日

				340,479,962

设定受益义务现值

2018年1月1日

279,555,205

确认在当期损益中的金额

- 服务成本

30,840,000

- 净负债的利息净额

10,826,000

重新计量的金额

- 精算损失(附注四(35))

22,516,000

福利的支付

				(18,470,307)

2018年12月31日

325,266,898

(iii) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设

2019年12月31日

2018年12月31日

折现率

3.25%

3.25%

死亡率参考中国人身保险业经验生命表(2010-2013)

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 75 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(32)长期应付职工薪酬(续)

(b)补充退休福利(续)

(iv) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下：

假设的变动幅度

对设定受益义务现值的影响

假设增加

假设减小

折现率

0.25%

下降2.76%

上升2.89%

上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变，但实际上各种假设通常是相互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样采用预期累积福利单位法。

(v) 本集团无计划资产投资，也未设立独立托管资产用于退休福利支付(2018年12月31日：

无)。

(vi) 本集团补充退休福利义务现值加权平均久期为11.3年(2018年12月31日：11.3年)。

(vii) 补充退休福利使本集团面临各种风险，主要风险系国债利率的变动风险，国债利率的下降

将导致设定受益负债的增加。

(viii) 于2019年12月31日，未折现的设定受益义务预期到期日分析：

1年以内

1-5年

超过5年

总计

补充退休福利22,959,425

79,021,575

413,470,000

515,451,000

(c)其他退休福利

其他退休福利系本集团根据相关指导意见，本年度计提的针对满足一定条件的以后年度退休职工的福利。

(33)股本

2018年12月31日

本年增减变动

2019年12月31日

人民币普通股695,913,617

-

695,913,617

境外上市的外资股

655,069,178

-

655,069,178

1,350,982,795

-

1,350,982,795

2017年12月31日

本年增减变动

2018年12月31日

人民币普通股695,913,617

-

695,913,617

境外上市的外资股655,069,178

-

655,069,178

1,350,982,795

-

1,350,982,795

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 76 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(34)资本公积

2018年12月31日

本年增加

本年减少

2019年12月31日

股本溢价3,356,662,970

-

-

3,356,662,970

其他资本公积 —87,523,342

131,143

-

87,654,485

权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的其他权益变动(10,204,646)

8,183

-

(10,196,463)

原制度资本公积转入93,338,214

-

-

93,338,214

其他4,389,774

122,960

-

4,512,734

-

3,444,186,312

131,143

-

3,444,317,455

2017年12月31日

本年增加

本年减少

2018年12月31日

股本溢价3,356,662,970

-

-

3,356,662,970

其他资本公积 —87,518,542

4,800

-

87,523,342

权益法核算的被投资单位

除综合收益和利润分配以外的其他权益变动(10,209,446)

4,800

-

(10,204,646)

原制度资本公积转入93,338,214

-

-

93,338,214

其他4,389,774

-

- 4,389,774

3,444,181,512

4,800

-

3,444,186,312

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 77 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(35)其他综合收益

资产负债表中其他综合收益

2019年度利润表中其他综合收益

2018年

12月31日

税后归属于

母公司

2019年

12月31日

所得税前发生额

减：其他综合收益

本年转出

减：所得税

费用

税后归属于

母公司

税后归属于

少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划净负债的变动(附注四(32)(b)(ii))(50,268,000)

907,000 (49,361,000)

907,000

- - 907,000

-

将重分类进损益的其他综合收益

权益法下可转损益的其他综合收益(667,191)

9,413 (657,778)

9,413

- - 9,413

-

外币财务报表折算差额6,238,387 (3,567,242)

2,671,145

(3,567,242)

- - (3,567,242)

-

(44,696,804)

(2,650,829)

(47,347,633)

(2,650,829)

- - (2,650,829)

-

资产负债表中其他综合收益

2018年度利润表中其他综合收益

2017年

12月31日

会计政策

变更

2018年

1月1日

税后归属于

母公司

2018年

12月31日

所得税前

发生额

减：其他综合收益

本年转出

减：所得税

费用

税后归属于

母公司

税后归属于

少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划净负债的变动

(附注四(32)(b)(ii))(27,752,000)

- (27,752,000)

(22,516,000)

(50,268,000)

(22,516,000)

- - (22,516,000)

-

将重分类进损益的其他综合收益

权益法下可转损益的其他综合收益(654,343)

- (654,343)

(12,848)

(667,191)

(12,848)

- - (12,848)

-

理财产品公允价值变动损益6,108,986 (6,108,986)

— — —

— — — — —

外币财务报表折算差额13,258,607 - 13,258,607 (7,020,220)

6,238,387

(7,020,220)

- - (7,020,220)

-

(9,038,750)

(6,108,986)

(15,147,736)

(29,549,068)

(44,696,804)

(29,549,068)

- - (29,549,068)

-

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 78 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(36)盈余公积

2018年

12月31日

本年提取

本年减少

2019年

12月31日

法定盈余公积金1,400,704,380

-

-

1,400,704,380

2017年

12月31日

本年提取

本年减少

2018年

12月31日

法定盈余公积金1,400,704,380

-

-

1,400,704,380

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积

金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司2019年度不再提取法定盈余公积金(2018年度：无)。

(37)一般风险准备

2018年

12月31日

本年提取

本年减少

2019年

12月31日

一般风险准备

199,512,331

199,512,331

35,203,349

-

234,715,680

2017年

12月31日

本年提取

本年减少

2018年

12月31日

一般风险准备155,497,737

44,014,594

-

199,512,331

根据财政部颁发的财金[2012]20号《金融企业准备金计提管理办法》的通知，本公司之子公司

财务公司综合考虑面临的风险状况，按2019年12月31日风险资产余额的1.5%提取一般风险准备，2019年度提取一般风险准备35,203,349元(2018年度：44,014,594元)。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 79 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(38)未分配利润

2019年度

2018年度

年初未分配利润(调整前)

11,619,782,072

10,802,900,749

调整(a)-

6,108,986

年初未分配利润(调整后)11,619,782,072

10,809,009,735

加：本年归属于母公司股东的净利润1,852,103,376

1,422,199,705

减：提取一般风险准备(35,203,349)

(44,014,594)

应付普通股股利(b)(648,471,742)

(567,412,774)

年末未分配利润12,788,210,357

11,619,782,072

(a) 2018年1月1日，由于首次执行新金融工具准则调整2018年初未分配利润6,108,986元。

(b) 根据2019年6月28日股东大会决议，本公司向全体股东派发2018年现金股利，每股人民币

0.48元(含税)，按照已发行股份1,350,982,795股计算，共派发现金股利人民币648,471,742元(2018年派发2017年股利，每股人民币0.42元(含税)，按照已发行股份1,350,982,795股计算，共派发现金股利人民币567,412,774元)。

根据2020年3月27日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.55元(含税)，按已发行股份1,350,982,795股计算，拟派发现金股利共计人民币743,040,537元。如在实施权益分派股权登记日之前，本公司总股本发生变动，拟维持每股派发金额不变。上述提议尚待股东大会批准(附注十(1))。

(39)营业收入和营业成本

2019年度

2018年度

主营业务收入(a)27,618,479,426

26,234,148,017

其他业务收入(b)365,280,937

341,107,188

27,983,760,363

26,575,255,205

2019年度

2018年度

主营业务成本(a)(16,862,865,858)

(16,343,422,417)

其他业务成本(b)(217,577,424)

(212,352,562)

(17,080,443,282)

(16,555,774,979)

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 80 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(39)营业收入和营业成本(续)

(a)主营业务收入和主营业务成本

2019年度

2018年度

主营业务收入

主营业务成本

主营业务收入

主营业务成本

销售啤酒等

27,618,479,426

(16,862,865,858)

26,234,148,017

(16,343,422,417)

本集团将啤酒等产品交付经销商，经其验收并签署货物交接单后确认收入。

(b)其他业务收入和其他业务成本

2019年度

2018年度

其他业务收入

其他业务成本

其他业务收入

其他业务成本

包装物销售

92,545,784

(69,325,655)

88,695,499

(65,970,709)

运输服务35,375,733

(43,167,191)

43,594,999

(49,261,368)

材料销售24,825,563

(23,336,283)

23,784,953

(21,204,724)

工程及设备安装2,320,124

(1,900,902)

4,906,426

(3,966,129)

其他210,213,733

(79,847,393)

180,125,311

(71,949,632)

365,280,937

(217,577,424)

341,107,188

(212,352,562)

(40)税金及附加

2019年度

2018年度

计缴标准

消费税1,741,751,782

1,734,393,300

见附注三

城市维护建设税234,094,099

245,735,035

见附注三

教育费附加176,064,841

185,736,833

见附注三

房产税61,093,344

60,517,007

土地使用税59,972,034

58,971,088

印花税25,222,029

25,606,915

其他15,124,664

15,583,188

2,313,322,793

2,326,543,366

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 81 -

四 合并财务报表项目附注(续)(41)销售费用

2019年度

2018年度

职工薪酬2,150,363,056

1,988,569,927

装卸及运输费用

1,429,192,503

1,452,646,607

广告及业务宣传费用

957,914,513

864,375,674

行政费用

159,048,494

146,423,688

折旧及摊销费用

118,926,533

109,298,505

租赁费81,204,578

99,984,300

劳务费

76,468,523

74,915,505

物料消耗

69,333,272

62,966,690

其他66,219,574

64,488,294

5,103,505,734

4,868,834,502

(42)管理费用

2019年度

2018年度

职工薪酬1,315,762,340

822,896,979

折旧及摊销费用

197,894,926

198,778,033

行政费用

105,729,400

106,250,628

中介机构费

50,024,212

59,342,434

修理费用

33,779,759

39,513,959

警卫消防费

33,081,699

33,155,907

保险费

21,403,352

23,009,286

残疾人保障金

14,221,911

13,834,412

物料消耗11,662,706

11,087,842

劳务费9,635,574

7,216,491

装卸及运输费用

10,320,540

8,277,059

其他71,149,370

69,404,709

1,881,053,486

1,386,380,042

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 82 -

四 合并财务报表项目附注(续)(43)研发费用

2019年度

2018年度

职工薪酬

12,224,544

13,573,205

折旧费用

2,647,183

2,380,795

物料消耗

1,814,670

1,868,632

行政费用

637,683

535,305

其他

2,431,422

2,730,773

19,755,502

21,088,710

(44)费用按性质分类利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：

2019年度

2018年度

耗用的原材料、包装物及消耗品等12,453,322,948

11,868,137

,841

职工薪酬5,556,837,710

4,793,260,032

装卸及运输费用1,625,262,209

1,609,949,334

外购产成品1,178,041,212

1,196,435

,415

折旧及摊销费用1,129,093,862

1,144,720,527

广告及业务宣传费用

957,914,513

864,375,674

修理费用

381,461,691

37

0

,

516

,

542

行政费用

262,220,198

27

5

,

358

,

284

劳务费238,905,806

165,699,428

包装物摊销199,448,135

191,998,379

租赁费98,380,929

118,836,523

审计师费用 - 审计服务8,094,340

8,094,340

产成品及在产品存货变动(363,312,442)

(223,269,134)其他360,420,101

446,631,840

24,086,091,212

22,830,745,025

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 83 -

四 合并财务报表项目附注(续)(45)财务费用

2019年度

2018年度

利息支出13,621,266

13,707,476

减：利息收入(514,830,422)

(536,675,628)

汇兑(收益)/损失(7,651,241)

122,609

长期应付职工薪酬折现息18,836,797

21,933,931

租赁负债利息支出2,377,391

—

其他3,473,993

3,795,790

(484,172,216)

(497,115,822)

(46)信用减值损失

2019年度

2018年度

应收账款坏账(转回)/损失

(5,075,048)

(2,109,692)

其他应收款坏账(转回)/损失

(2,088,922)

723,586

其他流动资产坏账损失72,759

74,498

(7,091,211)(1,311,608)

(47)资产减值损失

2019年度

2018年度

存货跌价(转回)/损失(288,110)

3,064,731

固定资产减值损失121,339,530 143,968,023

121,051,420 147,032,754

(48)其他收益

2019年度

2018年度

与资产相关/与收益相关搬迁项目补助220,025,891

205,533,182

与资产/收益相关企业发展补助162,390,828

196,025,474

与收益相关技改项目补助3,504,802

3,251,273

与资产相关其他生产经营补助216,976,175

118,364,640

与资产/收益相关602,897,696

523,174,569

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 84 -

四 合并财务报表项目附注(续)(49)投资收益

2019年度

2018年度权益法核算的长期股权投资收益21,182,903

16,615,487理财产品处置时取得的投资收益2,659,221

2,517,091其他666,642

1,386,02524,508,766

20,518,603本集团不存在投资收益汇回的重大限制。(50)公允价值变动收益

2019年度

2018年度以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -理财产品

56,338,061

56,338,061

48,047,836

基金投资416,390 6,123,10056,754,451 54,170,936(51)资产处置收益

2019年度 2018年度固定资产处置收益

4,322,131

6,121,979

无形资产处置收益

54,848,4

20

4,217,089

59,170,551 10,339,068

2019年度资产处置损益均计入当年非经常性损益。

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 85 -

四 合并财务报表项目附注(续)(52)营业外收入

2019年度

2018年度

无法支付的债务收入27,017,252

4,741,707

罚款收入2,835,648

3,783,073

其他4,811,691

7,396,611

34,664,591

15,921,391

2019年度营业外收入均计入当年非经常性损益。(53)营业外支出

2019年度 2018年度

捐赠支出3,116,338

6,022,269

赔偿金、违约金及滞纳金668,606

5,810,898

罚款支出659,527

347,100

其他1,199,120

1,538,924

5,643,591

13,719,191

2019年度营业外支出均计入当年非经常性损益。(54)所得税费用

2019年度

2018年度

按税法及相关规定计算的当期所得税 - 中国企业所得税

1,064,649,714

900,036,176

按税法及相关规定计算的当期所得税 - 香港利得税1,589,540

		3,439,870

按税法及相关规定计算的当期所得税 - 澳门所得补充税

716,028

1,891,706

递延所得税(269,160,846)

(86,612,340)

797,794,436

818,755,412

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 86 -

四 合并财务报表项目附注(续)(54)所得税费用(续)将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

2019年度

2018年度利润总额

2,726,910,829

2,726,910,829

2,379,766,866

按适用税率计算的所得税680,439,443 592,508,178视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响

51,299,027

26,588,262

递延所得税资产的减值

-

62,331,772

免税影响(20,264,893)

(18,913,592)

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及暂时性差异影响(78,522,279)

(71,390,743)

当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异91,566,667 64,930,457当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损73,276,471 162,701,078所得税费用797,794,436 818,755,412(55)

每股收益(a)基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：

2019年度

2018年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润1,852,103,376

1,422,199,705

本公司发行在外普通股的加权平均数1,350,982,795

1,350,982,795

基本每股收益

1.371

1.053

其中：

— 持续经营基本每股收益：

1.371

1.053

(b)稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以

调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2019年度，本公司不存在具有稀释性

的潜在普通股(2018年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 87 -

四 合并财务报表项目附注(续)(56)现金流量表项目注释(a)收到其他与经营活动有关的现金

2019年度

2018年度

政府补助930,330,968

1,065,306,516

押金及保证金578,691,077

446,523,209

其他298,939,558

153,192,310

1,807,961,603

1,665,022,035

(b)支付其他与经营活动有关的现金

2019年度

2018年度

装卸及运输费1,729,099,433

1,702,923,618

营销推广费用881,200,305

888,294,414

广告及业务宣传费864,209,880

823,643,011

行政费用330,837,510

314,252,495

押金及保证金270,119,230

210,858,711

其他

290,734,488

240,961,355

4,366,200,846

4,180,933,604

(c)收到其他与投资活动有关的现金

2019年度

2018年度

财务公司存款利息收入434,734,109

432,569,354

财务公司存款准备金的收回242,730,000

-

收到招标保证金及其他24,003,265

12,342,652

701,467,374

444,912,006

(d)支付其他与投资活动有关的现金

2019年度

2018年度

支付招标保证金及其他21,103,503

15,032,081

财务公司支付存款准备金-

173,200,000

21,103,503

188,232,081

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 88 -

四 合并财务报表项目附注(续)(56)现金流量表项目注释(续)(e)支付其他与筹资活动有关的现金

2019年度

2018年度

偿还租赁负债支付的金额24,909,652

—

其他-

1,134,743

24,909,652

1,134,743

2019年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为111,377,871元，除上述计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。(57)现金流量表补充资料(a)现金流量表补充资料将净利润调节为经营活动现金流量

2019年度

2018年度

净利润1,929,116,393

1,561,011,454

加：资产减值准备121,051,420

147,032,754

信用减值准备转回(7,091,211)

(1,311,608)

固定资产及投资性房地产折旧895,214,367

906,622,479

使用权资产折旧22,855,802

—

无形资产摊销206,805,092

231,796,819

长期待摊费用摊销

12,757,690

15,008,264

处置固定资产及无形资产的净收益(59,170,551)

(10,339,068)

公允价值变动收益(56,754,451)

(54,170,936)

财务费用(355,960,329)

(512,572,078)

投资收益(24,508,766)

(20,518,603)

递延所得税资产增加(248,015,145)

(71,126,252)

递延收益摊销(352,516,154)

(264,808,548)

递延所得税负债减少(21,145,701)

(15,486,088)

存货的增加

(527,207,115)

(256,989,110)

经营性应收项目的减少/(增加)73,952,901

(152,672,443)

经营性应付项目的增加2,407,168,337

2,490,531,365

经营活动产生的现金流量净额4,016,552,579

3,992,008,401

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 89 -

四 合并财务报表项目附注(续)(57)现金流量表补充资料(续)(a)现金流量表补充资料(续)现金及现金等价物净变动情况

2019年度

2018年度

现金及现金等价物的年末余额14,557,393,355

11,653,288,328

减：现金及现金等价物的年初余额(11,653,288,328)

(9,101,908,887)

现金及现金等价物净增加额2,904,105,027

2,551,379,441

(b)

现金及现金等价物

2019年12月31日

2018年12月31日现金及现金等价物(附注四(1))

14,557,393,355

11,653,288,328

其中：库存现金203,723 238,749可随时用于支付的银行存款14,556,264,884 11,652,363,015可随时用于支付的存放非金融机构款项

924,748 686,564年末现金及现金等价物余额14,557,393,355 11,653,288,328

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 90 -

四 合并财务报表项目附注(续)(58)

外币货币性项目

2019年12月31日外币余额

折算汇率

人民币余额

货币资金 -美元25,468,056

6.9762

177,670,252

港币61,464,084

0.8958

55,059,526

欧元4,788,209

7.8155

37,422,247

澳门元43,348,547

0.8703

37,726,240

307,878,265

应收账款 -美元8,624,495

6.9762

60,166,202

港币30,924,013

0.8958

27,701,731

欧元1,297,707

7.8155

10,142,229

英镑897,149

9.1501

8,209,003

澳门元6,394,869

0.8703

5,565,454

加拿大元

259,210

5.3421

1,384,726

113,169,345

其他应收款 -港币1,229,737

0.8958

1,101,598

澳门元341,053

0.8703

296,818

1,398,416

短期借款 -港币300,000,000

0.8958

268,740,000

其他应付款 -美元698,307

6.9762

4,871,529

港币3,288,040

0.8958

2,945,426

澳门元

2,019,265

0.8703

1,757,366

9,574,321

一年内到期的非流动负债 -丹麦克朗400,000

1.0459

418,360

长期借款 -丹麦克朗200,000

1.0459

209,180

上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十二(1)(a)中的外币项目不同)。

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 91 -

五 合并范围的变更(1)其他原因的合并范围变动本集团于2019年度完成了对子公司青岛啤酒开发有限公司(“开发公司”)和青岛啤酒哈尔滨经销有限公司(“哈尔滨经销”)的注销处理。六 在其他主体中的权益(1)在子公司中的权益(a)企业集团的构成子公司名称 主要经营地

注册地

业务性质

注册资本 持股比例 取得方式

人民币

直接

间接

深圳市青岛啤酒华南投资有限公司(“华南投资”) 中国深圳

中国深圳

实业投资

200,000,000

100%

-

设立或投资

青岛啤酒(珠海)有限公司 中国珠海

中国珠海

制造业

60,000,000

-

100%

设立或投资

青岛啤酒(黄石)有限公司(“黄石公司”) 中国黄石

中国黄石

制造业

168,630,000

97.18%

2.82%

设立或投资

青岛啤酒(应城)有限公司(“应城公司”) 中国应城

中国应城

制造业

47,070,000

89.91%

10.09%

设立或投资

深圳市青岛啤酒华南营销有限公司(“华南营销”) 中国广东

中国深圳

批发和零售业

20,000,000

100%

-

设立或投资

青岛啤酒(长沙)有限公司(“长沙公司”) 中国长沙

中国长沙

制造业

68,000,000

70%

30%

设立或投资

上海青岛啤酒华东(控股)有限公司(“华东控股”) 中国上海

中国上海

批发和零售业

100,000,000

100%

-

设立或投资

上海青岛啤酒华东销售有限公司(“上海销售”) 中国上海

中国上海

批发和零售业

100,300,000

97.01%

2.99%

设立或投资

南京青岛啤酒华东销售有限公司 中国江苏

中国南京

批发和零售业

1,000,000

-

100%

设立或投资

青岛啤酒(芜湖)有限公司(“芜湖公司”) 中国芜湖

中国芜湖

制造业

314,290,000

94.27%

5.73%

设立或投资

青岛啤酒(马鞍山)有限公司(“马鞍山公司”) 中国马鞍山

中国马鞍山

制造业

85,000,000

94.12%

5.58%

设立或投资

青岛啤酒(寿光)有限公司(“寿光公司”) 中国寿光

中国寿光

制造业

60,606,060

99%

-

设立或投资

青岛啤酒(潍坊)有限公司(“潍坊公司”) 中国潍坊

中国潍坊

制造业

75,000,000

100%

-

设立或投资

青岛啤酒(徐州)淮海营销有限公司 中国江苏

中国徐州

批发和零售业

131,000,000

-

100%

设立或投资

青岛啤酒(薛城)有限公司 中国薛城

中国薛城

制造业

45,000,000

-

85%

设立或投资

青岛啤酒(滕州)有限公司(“滕州公司”) 中国滕州

中国滕州

制造业

61,020,000

76.65%

23.35%

设立或投资

青岛啤酒(菏泽)有限公司(“菏泽公司”) 中国菏泽

中国菏泽

制造业

130,000,000

93.08%

6.92%

设立或投资

廊坊公司 中国廊坊

中国廊坊

制造业

99,000,000

80.80%

19.20%

设立或投资

青岛啤酒西安汉斯集团有限公司(“西安公司”) 中国陕西

中国西安

制造、批发和

零售业

287,903,022

100%

-

设立或投资

青岛啤酒汉斯宝鸡有限公司 中国宝鸡

中国宝鸡

制造业

130,000,000

-

100%

设立或投资

青岛啤酒(鞍山)有限公司(“鞍山公司”) 中国鞍山

中国鞍山

制造业

50,000,000

60%

-

设立或投资

青岛啤酒(兴凯湖)有限公司(“兴凯湖公司”) 中国鸡西

中国鸡西

制造业

200,000,000

100%

-

设立或投资

青岛啤酒(密山)有限公司(“密山公司”) 中国密山

中国密山

制造业

118,000,000

100%

-

设立或投资

青岛啤酒(哈尔滨)有限公司(“哈尔滨公司”) 中国哈尔滨

中国哈尔滨

制造业

155,600,000

100%

-

设立或投资

青岛啤酒进出口有限责任公司(“进出口公司”) 中国青岛

中国青岛

批发和零售业

11,000,000

100%

-

设立或投资

青岛啤酒(德州)有限公司(“德州公司”) 中国德州

中国德州

制造业

25,000,000

100%

-

设立或投资

青岛啤酒(日照)有限公司(“日照公司”) 中国日照

中国日照

制造业

290,000,000

100%

-

设立或投资

青岛啤酒(泸州)有限公司(“泸州公司”) 中国泸州

中国泸州

制造业

111,110,000

95%

-

设立或投资

青岛啤酒(台州)有限公司(“台州公司”) 中国台州

中国台州

制造业

70,000,000

86.43%

13.57%

设立或投资

香港公司 中国香港

中国香港

批发和零售业

40,500,000港币

100%

-

设立或投资

青岛啤酒汉中有限责任公司(“汉中公司”) 中国汉中

中国汉中

制造业

29,410,000

34%

66%

设立或投资

北京青岛啤酒北方销售有限公司(“北方销售”) 中国北京

中国北京

批发和零售业

89,980,000

95%

5%

设立或投资

青岛广润隆物流有限公司(“广润隆物流”) 中国山东

中国青岛

物流业

6,184,000

100%

-

设立或投资

青岛啤酒(厦门)有限公司 中国厦门

中国厦门

制造业

90,000,000

-

100%

设立或投资

厦门青岛啤酒东南营销有限公司(“东南营销”) 中国福建

中国厦门

批发和零售业

215,000,000

100%

-

设立或投资

青岛啤酒(济南)有限公司(“济南公司”) 中国济南

中国济南

制造业

560,000,000

100%

-

设立或投资

青岛啤酒(成都)有限公司(“成都公司”) 中国成都

中国成都

制造业

280,000,000

100%

-

设立或投资

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 92 -

六 在其他主体中的权益(续)(1)在子公司中的权益(续)(a)企业集团的构成(续)子公司名称 主要经营地

注册地

业务性质

注册资本 持股比例 取得方式

人民币直接

间接

青岛啤酒榆林有限责任公司 中国榆林

中国榆林

制造业

55,000,000

-

100%

设立或投资

青岛啤酒(城阳)销售有限公司(“城阳销售”) 中国青岛

中国青岛

批发和零售业

8,000,000

100%

-

设立或投资

郴州市青岛啤酒销售有限公司 中国郴州

中国郴州

批发和零售业

1,000,000

-

100%

设立或投资

机械设备公司 中国青岛

中国青岛

工业

2,000,000

-

100%

设立或投资

青岛啤酒(石家庄)有限公司(“石家庄公司”) 中国石家庄

中国石家庄

制造业

321,010,000

100%

-

设立或投资

青岛啤酒(太原)有限公司(“太原公司”) 中国太原

中国太原

制造业

200,000,000

100%

-

设立或投资

财务公司 中国青岛

中国青岛

金融业

1,000,000,000

100%

-

设立或投资

青岛啤酒(揭阳)有限公司(“揭阳公司”) 中国揭阳

中国揭阳

制造业

200,000,000

75%

-

设立或投资

青岛啤酒(韶关)有限公司(“韶关公司”) 中国韶关

中国韶关

制造业

200,000,000

100%

-

设立或投资

青岛啤酒电子商务有限公司(“电子商务”) 中国青岛

中国青岛

批发和零售业

8,000,000

100%

-

设立或投资

青岛啤酒(九江)有限公司(“九江公司”) 中国九江

中国九江

制造业

200,000,000

90%

-

设立或投资

青岛啤酒(平度)销售有限公司(“平度销售”) 中国青岛

中国青岛

批发和零售业

5,000,000

100%

-

设立或投资

上海青岛啤酒销售有限公司 中国上海

中国上海

批发和零售业

96,300,000

-

100%

设立或投资

青岛啤酒(徐州)企业管理服务有限公司(“徐州企业管理”) 中国徐州

中国徐州

批发和零售业

10,000,000

100%

-

设立或投资

青岛啤酒(洛阳)有限公司(“洛阳公司”) 中国洛阳

中国洛阳

制造业

200,000,000

100%

-

设立或投资

青岛啤酒(上海)实业有限公司(“上海实业公司”)

中国上海

中国上海

批发和零售业

416,800,000

100%

-

设立或投资

青岛啤酒(张家口)有限公司(“张家口公司”) 中国张家口

中国张家口

制造业

200,000,000

100%

-

设立或投资

上海庭滔餐饮管理有限公司 中国上海

中国上海

服务业

12,000,000

-

80%

设立或投资

青岛啤酒(三水)有限公司 中国三水

中国三水

制造业

5,000,000美元

-

75%

非同一控制下企业合并

青岛啤酒(郴州)有限公司(“郴州公司”) 中国郴州

中国郴州

制造业

70,000,000

88.80%

11.20%

非同一控制下企业合并

深圳青岛啤酒朝日有限公司(“深朝日”) 中国深圳

中国深圳

制造业

30,000,000美元

51%

-

非同一控制下企业合并

南宁青岛啤酒有限公司 中国南宁

中国南宁

制造业

730,000,000

-

75%

非同一控制下企业合并

北京青岛啤酒三环有限公司(“三环公司”) 中国北京

中国北京

制造业

29,800,000美元

29%

25%

非同一控制下企业合并

北京五星青岛啤酒有限公司(“五星公司”) 中国北京

中国北京

制造业

862,000,000

37.64%

25%

非同一控制下企业合并

青岛啤酒渭南有限责任公司(“渭南公司”) 中国渭南

中国渭南

制造业

50,000,000

28%

72%

非同一控制下企业合并

青岛啤酒(甘肃)农垦股份有限公司 中国兰州

中国兰州

制造业

174,420,800

-

55.06%

非同一控制下企业合并

青岛啤酒武威有限责任公司 中国武威

中国武威

制造业

36,100,000

-

99.72%

非同一控制下企业合并

青岛啤酒(荣成)有限公司(“荣成公司”) 中国荣成

中国荣成

制造业

20,000,000

70%

-

非同一控制下企业合并

青岛啤酒(随州)有限公司 中国随州

中国随州

制造业

24,000,000

-

90%

非同一控制下企业合并

青岛啤酒(福州)有限公司 中国福州

中国福州

制造业

26,828,100美元

-

100%

非同一控制下企业合并

青岛啤酒(漳州)有限公司 中国漳州

中国漳州

制造业

100,000,000

-

90%

非同一控制下企业合并

工程公司 中国青岛

中国青岛

建筑业

13,142,176

100%

-

非同一控制下企业合并

青岛啤酒(蓬莱)有限公司(“蓬莱公司”) 中国蓬莱

中国蓬莱

制造业

37,500,000

80%

-

非同一控制下企业合并

青岛啤酒文化传播有限公司(“文化传播公司”)

中国青岛

中国青岛

制造业

3,500,000

100%

-

非同一控制下企业合并

青岛啤酒饮料有限公司(“饮料公司”) 中国青岛

中国青岛

制造业

130,000,000

100%

-

非同一控制下企业合并

新银麦公司 中国山东

中国蒙阴

制造、批发和

零售业

18,760,000美元

75%

25%

非同一控制下企业合并

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 93 -

六 在其他主体中的权益(续)(1)在子公司中的权益(续)(a)企业集团的构成(续)

子公司名称 主要经营地

注册地

业务性质

注册资本 持股比例 取得方式

人民币

直接

间接

青岛啤酒(杭州)有限公司(“杭州公司”) 中国建德

中国建德

制造业

230,000,000

80%

-

非同一控制下企业合并

澳门公司 中国澳门

中国澳门

批发和零售业

200,000澳门元

-

60%

非同一控制下企业合并

青岛啤酒(上海)市场服务有限公司 中国上海

中国上海

批发和零售业

334,578,898

-

100%

非同一控制下企业合并

山东绿兰莎啤酒有限公司(“绿兰莎公司”) 中国淄博

中国淄博

制造业

100,000,000

55%

-

非同一控制下企业合并

设备制造公司 中国青岛

中国青岛

制造业

2,897,600

-

100%

非同一控制下企业合并

青岛啤酒(上海)投资有限公司(“上海投资公司”) 中国上海

中国上海

实业投资

907,320,000

100%

-

非同一控制下企业合并

青岛啤酒上海松江制造有限公司 中国上海

中国上海

制造业

50,000,000

-

100%

非同一控制下企业合并

青岛啤酒(宿迁)有限公司(“宿迁公司”) 中国宿迁

中国宿迁

制造业

100,000,000

75%

25%

非同一控制下企业合并

青岛啤酒(徐州)彭城有限公司 中国徐州

中国徐州

制造业

155,000,000

-

100%

非同一控制下企业合并

徐州公司 中国徐州

中国徐州

制造业

39,336,899

-

100%

非同一控制下企业合并

扬州公司 中国扬州

中国扬州

制造业

200,000,000

50%

50%

非同一控制下企业合并

青岛啤酒(昆山)有限公司 中国昆山

中国昆山

制造业

731,535,952

-

100%

非同一控制下企业合并

青岛啤酒(连云港)有限公司 中国连云港

中国连云港

制造业

166,093,523

-

100%

非同一控制下企业合并

青岛啤酒上海闵行有限公司 中国上海

中国上海

制造业

377,251,025

-

96.50%

非同一控制下企业合并

以上子公司中除甘肃农垦的法人类别为股份有限公司外，其他均为有限责任公司。本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。(b)存在重要少数股东权益的子公司

子公司名称 少数股东的

持股比例

2019年度

归属于少数股东的损益

2019年度

向少数股东分配股利

2019年12月31日

少数股东权益

深朝日49%

40,748,180

(37,235,100)

223,309,000上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：

2019年12月31日流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

深朝日 240,519,444

438,155,341

678,674,785

(215,850,329)

(6,603,887)

(222,454,216)

2018年12月31日流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

深朝日178,710,312

468,463,751

647,174,063

(193,868,094)

(4,527,121)

(198,395,215)

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 94 -

六 在其他主体中的权益(续)(1)在子公司中的权益(续)(b)存在重要少数股东权益的子公司(续)

2019年度营业收入

净利润

综合收益总额

经营活动现金流量

深朝日841,302,720

83,431,721

83,431,721

135,884,332

2018年度营业收入

净利润

综合收益总额

经营活动现金流量

深朝日774,430,900

75,990,112

75,990,112

153,017,195

上述信息为集团内各企业之间相互抵销前的金额。(2)在合营企业和联营企业中的权益(a)重要合营企业和联营企业的基础信息

主要经营地

注册地

业务性质

对集团活动是否具有战略性

持股比例直接 间接

合营企业 -

河北嘉禾公司 中国石家庄

中国石家庄

制造业

是

50%

-

联营企业 -

烟啤朝日公司 中国烟台

中国烟台

制造业

是

39%

-

招商物流公司 中国青岛

中国青岛

物流业

是

30%

-

辽宁沈青公司 中国沈阳

中国沈阳

批发和零售业

是

30%

-

欧洲公司 法国

法国

批发和零售业

是

-

40%

本集团对上述股权投资均采用权益法核算。

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 95 -

六 在其他主体中的权益(续)(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)(b)合营企业的主要财务信息

河北嘉禾公司2019年12月31日

2018年12月31日

流动资产82,331,606

77,703,478

其中：现金和现金等价物40,726,999

33,568,846

非流动资产93,746,322

97,554,244

资产合计176,077,928

175,257,722

流动负债(22,829,436)

(34,005,614)

负债合计(22,829,436)

(34,005,614)

归属于母公司股东权益153,248,492

141,252,108

按照取得投资时合营企业可辨认净资产公允价值进行调整80,719,792

88,611,733

调整后归属于母公司的股东权益233,968,284

229,863,841

按持股比例计算的净资产份额(i)116,984,142

114,931,920

调整事项 - 商誉113,928,609

113,928,609

- 内部交易未实现利润

(17,867)

对合营企业投资的账面价值230,912,855

228,842,662

本集团的合营企业投资不存在公开报价。

河北嘉禾公司2019年度

2018年度

营业收入354,183,616

325,048,321

财务费用(515,153)

(520,346)

所得税费用(7,244,161)

(4,643,834)

净利润23,996,384

15,210,218

综合收益总额23,996,384

15,210,218

按照取得投资时合营企业可辨认净资产

公允价值进行调整(7,891,941)

(9,144,305)

调整后归属于母公司的综合收益总额

16,104,443

6,065,913

本集团本年度收到的来自合营企业的股利6,000,000

7,270,000(i) 本集团以合营企业财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 96 -

六 在其他主体中的权益(续)(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)(c)重要联营企业的主要财务信息

2019年12月31日 2018年12月31日烟啤朝日公司

招商物流公司

辽宁沈青公司

欧洲公司

烟啤朝日公司

招商物流公司

辽宁沈青公司

欧洲公司

流动资产273,636,770

140,439,495

36,004,404

26,062,398

240,326,764

119,289,748

35,060,115

25,420,063

其中：现金和现金等价物63,087,129

1,182,619

2,893,942

12,920,569

43,913,837

1,051,871

212,085

3,496,239

非流动资产

252,208,610

1,312,921

3,278,509

144,001

268,607,815

1,957,802

3,629,320

123,320

资产合计525,845,380

141,752,416

39,282,913

26,206,399

508,934,579

121,247,550

38,689,435

25,543,383

流动负债(230,020,875)

(91,149,079)

(39,101,240)

(19,914,347)

(220,329,830)

(82,337,741)

(38,389,052)

(22,239,900)

非流动负债(8,364,072)

-

-

-

(7,835,176)

-

-

-

负债合计(238,384,947)

(91,149,079)

(39,101,240)

(19,914,347)

(228,165,006)

(82,337,741)

(38,389,052)

(22,239,900)

归属于母公司的股东权益287,460,433

50,603,337

181,673

6,292,052

280,769,573

38,909,809

300,383

3,303,483

按照取得投资时联营企业可辨认净资产公允价值进行调整26,168,506

-

-

-

30,028,505

-

-

-

调整后归属于母公司的股东权益313,628,939

50,603,337

181,673

6,292,052

310,798,078

38,909,809

300,383

3,303,483

按持股比例计算的净资产份额(i)122,315,286

15,181,001

54,502

2,516,821

121,211,250

11,672,943

90,115

1,321,393

调整事项- 商誉9,640,679

-

-

-

9,640,679

-

-

-

- 内部交易未实现利润(3,979,342)

-

-

-

(2,292,842)

-

-

-

对联营企业投资的账面价值127,976,623

15,181,001

54,502

2,516,821

128,559,087

11,672,943

90,115

1,321,393

本集团的联营企业投资均不存在公开报价。

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 97 -

六 在其他主体中的权益(续)(2)

在合营企业和联营企业中的权益(续)(c)重要联营企业的主要财务信息(续)

2019年度 2018年度烟啤朝日公司

招商物流公司

辽宁沈青公司

欧洲公司

烟啤朝日公司

招商物流公司

辽宁沈青公司

欧洲公司

营业收入812,468,714

243,815,586

65,115,270

84,534,887

721,276,164

259,385,673

64,255,985

72,498,809

净利润/(亏损)29,882,904

11,666,251

(118,710)

2,965,037

25,768,937

12,945,164

(2,558,933)

729,859

其他综合收益-

-

-

23,532

-

-

-

(32,120)

综合收益总额29,882,904

11,666,251

(118,710)

2,988,569

25,768,937

12,945,164

(2,558,933)

697,739

归属于母公司的综合收益总额29,882,904

11,666,251

(118,710)

2,988,569

25,768,937

12,945,164

(2,558,933)

697,739

按照取得投资时联营企业可辨认净资产公允价值进行调整(3,859,999)

-

-

-

(3,859,993)

-

-

-

调整后归属于母公司的综合收益

总额26,022,905

11,666,251

(118,710)

2,988,569

21,908,944

12,945,164

(2,558,933)

697,739

本集团本年度收到的来自联营企业的股利9,044,897

-

-

-

10,533,170

2,989,364

-

1,228,144

(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。(d)于2019年12月31日，本集团的合营企业和联营企业均不存在超额亏损情况。

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 98 -

七 分部信息

因本集团的主要业务为生产和销售啤酒，本集团的报告分部是在不同地区经营的业务单元。由于各地区需要不同的市场战略，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。本集团之子公司财务公司主要业务为对成员单位办理理财和代理收付等金融业务。由于业务特征不相似，本集团独立管理财务公司的经营活动，单独评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。本集团有以下七个报告分部：

— 山东地区分部，负责在山东及周边地区生产并销售啤酒— 华南地区分部，负责在华南地区生产并销售啤酒— 华北地区分部，负责在华北地区生产并销售啤酒— 华东地区分部，负责在华东地区生产并销售啤酒— 东南地区分部，负责在东南地区生产并销售啤酒— 港澳及其他海外地区分部，负责在港澳及其他海外地区销售啤酒— 财务公司分部，负责为成员单位办理理财和代理收付等金融业务分部间转移价格按双方协议价作为定价基础。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 99 -

七 分部信息(续)

(a)2019年度及2019年12月31日分部信息列示如下：

山东地区 华南地区 华北地区 华东地区 东南地区

港澳及其他

海外地区

财务公司未分配金额 分部间抵销 合计

对外交易收入16,631,700,990

2,534,711,735

4,665,814,854

2,654,448,617

816,708,244

671,917,097

6,472,783

1,986,043

-

27,983,760,363分部间交易收入2,763,421,494

943,070,055

1,653,239,139

174,139,013

12,474,726

237,172,284

26,991,899

600,767

(5,811,109,377)

-

营业成本(12,893,169,337)

(2,314,657,613)

(4,214,174,358)

(2,118,337,014)

(627,327,035)

(656,256,119)

(58,800)

(981,607)

5,744,518,601

(17,080,443,282)

销售费用 (3,043,366,720)

(524,125,972)

(746,733,745)

(526,392,926)

(143,435,769)

(119,450,602)

-

-

-

(5,103,505,734)

利息收入51,627,885

14,101,490

44,072,780

6,515,846

1,015,665

4,817,818

366,027,699

162,558,066

(135,906,827)

514,830,422

利息费用 (4,067,263)

(5,078,081)

(13,810,375)

(11,211,095)

- (8,929,720)

(137,806,625)

- 167,281,893

(13,621,266)

对联营和合营企业的

投资收益 -

-

-

-

-

-

-

21,182,903 -

21,182,903

信用减值转回/(损失)7,023,981

637,569

35,951

(5,324)

- 12,137 2,474,780 (3,087,883)

- 7,091,211

资产减值损失 (12,791,370)

(27,830,810)

(1,914,854)

(32,869,574)

(45,644,812)

-

-

(255,000,000)

255,000,000 (121,051,420)

折旧费和摊销费 (498,305,855)

(172,014,866)

(203,289,572)

(161,878,920)

(40,024,936)

(3,791,509)

(1,065,410)

(57,261,883)

-

(1,137,632,951)

利润/(亏损)总额1,926,778,218 212,160,718

670,943,257

(315,920,386)

(85,899,383)

130,340,702 311,541,764

(341,721,990)

218,687,929

2,726,910,829

所得税费用 (486,580,928)

(46,531,614)

(145,039,856)

(18,565,383)

(2,063,217)

(32,475,388)

(76,437,769)

-

9,899,719

(797,794,436)

净利润/(亏损)1,440,197,290

165,629,104

525,903,401

(334,485,769)

(87,962,600)

97,865,314 235,103,995

(341,721,990)

228,587,648

1,929,116,393

资产总额14,625,692,028

4,115,782,097

7,532,937,080

2,992,229,576

811,942,844

636,114,822

16,233,804,952

6,935,449,805

(16,571,569,657)

37,312,383,547

负债总额9,183,653,284 1,915,298,061

4,995,947,761

2,624,277,944

584,174,944

649,424,720 13,591,139,975

341,089,744

(16,485,993,742)

17,399,012,691

折旧费和摊销费以外

的其他非现金费用13,587,052 550,944 5,842,619

799,128

132,765

148,370

-

153,310 -

21,214,188

对联营企业和合营企

业的长期股权投资 -

-

-

-

-

-

-

376,641,802 - 376,641,802

非流动资产增加额(i)460,860,352 60,176,702

405,304,010 58,662,118 11,805,020 4,345,478 2,617,570 69,548,095 (34,445,011)

1,038,874,334

(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 100 -

七 分部信息(续)

(b)2018年度及2018年12月31日分部信息列示如下：

山东地区 华南地区 华北地区 华东地区 东南地区

港澳及其他海外地区

财务公司未分配金额 分部间抵销 合计

对外交易收入15,392,675,579

2,336,052,494

4,543,411,184

2,855,585,969

777,568,838

662,385,219

5,222,751

2,353,171

-

26,575,255,205

分部间交易收入2,592,813,166

868,176,052

1,403,271,206

131,367,782

6,521,749

140,923,147

35,662,834

600,767

(5,179,336,703)

-

营业成本(12,010,293,924)

(2,196,695,789)

(3,929,801,262)

(2,315,079,748)

(656,984,581)

(552,247,921)

(47,178)

(884,204)

5,106,259,628

(16,555,774,979)

销售费用 (2,840,201,184)

(489,854,239)

(697,956,495)

(575,848,356)

(146,570,735)

(118,403,493)

-

-

-

(4,868,834,502)

利息收入45,849,724

12,373,953

39,018,141

6,265,791

1,511,571

4,635,120

529,875,446

71,651,640

(174,505,758)

536,675,628

利息费用 (8,484,139)

(5,485,241)

(13,263,541)

(14,372,342)

-

(7,007,431)

(177,927,522)

-

212,832,740

(13,707,476)

对联营和合营企业的

投资收益 -

-

-

-

-

-

-

16,615,487 -

16,615,487

信用减值转回/(损失)599,920

(11,751)

83,992

(35,309)

41,689

(121,635)

(1,314,203)

31,329,200

(29,260,295)

1,311,608

资产减值损失 (20,037,878)

(36,624,812)

(17,235,063)

(71,720,811)

(1,414,190)

-

-

(265,895,228)

265,895,228 (147,032,754)

折旧费和摊销费 (501,197,452)

(175,975,595)

(203,899,533)

(176,651,183)

(38,375,206)

(2,167,699)

(789,594)

(54,371,300)

-

(1,153,427,562)

利润/(亏损)总额1,710,475,167 107,792,928

704,434,989

(411,273,768)

(93,378,218)

137,468,140

436,289,364

(415,139,857)

203,098,121

2,379,766,866

所得税费用 (401,796,078)

(31,774,318)

(179,442,288)

(7,206,103)

(65,280,582)

(33,887,537)

(108,722,066)

-

9,353,560

(818,755,412)

净利润/(亏损)1,308,679,089 76,018,610

524,992,701

(418,479,871)

(158,658,800)

103,580,603

327,567,298

(415,139,857)

212,451,681

1,561,011,454

资产总额13,138,710,670 3,861,847,288

6,419,278,995

3,135,373,614 823,900,170

664,201,416

14,250,644,362

7,184,406,255 (15,403,097,765)

34,075,265,005

负债总额8,203,497,988 1,844,903,684 4,246,256,703 2,507,581,724 510,101,122

767,959,169

12,343,083,381 283,948,367 (15,322,018,520)

15,385,313,618

折旧费和摊销费以外的其他非现金费用14,246,903

388,238

7,151,885

129,248

17,657

-

-

-

-

21,933,931

对联营企业和合营企

业的长期股权投资 -

-

-

-

-

-

-

370,486,200 - 370,486,200

非流动资产增加额(i)200,000,596

70,198,196

294,318,614

68,736,251

24,466,859

2,041,653

1,963,349

49,521,471

(3,644,021)

707,602,968

(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 101 -

七 分部信息(续)

(c)本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：

对外交易收入 2019年度

2018年度

中国大陆地区

27,265,576,602

25,905,104,057

中国香港及澳门207,720,222

217,980,681

其他海外地区510,463,539

452,170,467

27,983,760,363

26,575,255,205

非流动资产总额 2019年12月31日

2018年12月31日

中国大陆地区14,840,360,043

15,096,502,165

中国香港及澳门14,569,922

10,837,25614,854,929,965

15,107,339,421

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 102 -

八 关联方关系及其交易(1)子公司情况子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。(2)合营企业和联营企业情况除附注六(2)中已披露的重要合营和联营企业的情况外，与本集团发生关联交易的其他联营企业的情况如下：

公司名称 与本集团的关系

青啤北京销售 联营企业

青啤广州总经销 联营企业

(3)其他关联方情况

与本集团的关系

青岛啤酒集团有限公司(“青啤集团”) 主要股东

复星集团(i) 主要股东

朝日集团控股株式会社(“朝日集团”)(i) 原主要股东

朝日啤酒株式会社(“朝日啤酒”)(i) 朝日集团之子公司

朝日啤酒(中国)投资有限公司(“朝日投资公司”)(i) 朝日集团之子公司

(i) 2017年12月20日,朝日集团与复星国际有限公司之五家子公司(合称“复星集团”)签

署股权转让协议，将其所持本公司243,108,236股H股(约占本公司总股本17.99%)转

让予复星集团。同日，朝日集团与青啤集团及其子公司香港鑫海盛投资发展有限公司(“鑫

海盛”)签署股权转让协议，将其所持本公司27,019,600股H股(约占本公司总股本

1.99%)转让予鑫海盛。2018年3月19日，上述股权转让交易已完成，复星集团成为本

公司主要股东，朝日集团不再持有本公司股份。附注八(4)列示的2018年朝日啤酒及朝

日投资公司与本集团的关联交易金额系2018年1月1日至2018年3月19日止期间

的发生额。朝日啤酒、朝日投资公司及烟啤朝日公司与本集团于2018年1月1日至

2018年3月19日止期间发生的交易为已符合香港联合交易所证券上市规则第14A章的规定所披露的持续关连交易。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 103 -

八 关联方关系及其交易(续)

(4)关联交易

(a)采购商品及接受劳务

关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2019年度

2018年度

烟啤朝日公司

采购啤酒 双方协议定价及董事会批准

807,111,315

717,560,149

河北嘉禾公司

采购啤酒 双方协议定价

353,616,218

324,637,095

招商物流公司

接受物流劳务(包括代垫款项) 双方协议定价

233,887,370

237,263,366

1,394,614,903

1,279,460,610

(b)销售商品及提供劳务

关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2019年度

2018年度

欧洲公司 销售啤酒及材料 双方协议定价

61,230,276

59,150,974

辽宁沈青公司

销售啤酒及材料 双方协议定价 50,152,598

48,931,229

朝日啤酒 销售及受托生产啤酒

双方协议定价及董事会批准

—

6,337,902

朝日投资公司

销售及受托生产啤酒

双方协议定价及董事会批准

—

1,428,027

111,382,874

115,848,132

(c)吸收存款

2019年度

2018年度

烟啤朝日公司896,360,183

828,770,259

(d)

利息费用

2019年度

2018年度

烟啤朝日公司58,792

47,171

(e)收取手续费

2019年度

2018年度

烟啤朝日公司14,893

15,193

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 104 -

八 关联方关系及其交易(续)(4)关联交易(续)(f)关键管理人员薪酬

2019年度

2018年度

支付的关键管理人员薪酬

9,841,929

7,531,337

(g)于2019年度和2018年度，本集团无提供给关键管理人员的贷款。(5)关联方应收、应付款项余额应收关联方款项：

2019年12月31日

2018年12月31日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

应收账款 青啤北京销售11,245,784

(11,245,784)

11,245,784

(11,245,784)

欧洲公司10,142,225

- 9,201,895

-青啤广州总经销9,690 (9,690)

509,690

(509,690)

21,397,699

(11,255,474)

20,957,369

(11,755,474)

应付关联方款项：

2019年12月31日

2018年12月31日

应付账款 烟啤朝日公司100,272,419 78,478,233

河北嘉禾公司2,576,355 4,521,725

102,848,774

82,999,958

其他应付款 招商物流公司47,745,380

47,400,051

烟啤朝日公司19,566,363 18,625,074

67,311,743

66,025,125

合同负债 辽宁沈青公司

26,666,144

26,666,144

28,071,401

欧洲公司-

103,538

26,666,144

28,174,939

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 105 -

八 关联方关系及其交易(续)(6)董事利益及权益(a)董事及执行总裁薪酬2019年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬支付情况如下：

作为董事或监事提供服务的薪酬 就管理本公司或

子公司而提供的其他服务的薪酬

姓名 酬金

工资、奖金

及补贴

社会

保险费

住房

公积金

合计

执行董事：

黄克兴-

699,568

54,715

27,816

-

782,099

樊伟-

610,002

54,715

27,816

-

692,533

于竹明-

543,940

54,715

27,816

-

626,471

王瑞永-

511,672

54,715

27,816

-

594,203

非执行董事：

唐斌(i)-

-

-

-

-

-

独立董事：

于增彪120,000

-

-

-

-

120,000

贲圣林120,000

-

-

-

-

120,000

蒋敏120,000

-

-

-

-

120,000

姜省路120,000

-

-

-

-

120,000

监事：

李钢120,000

-

-

-

-

120,000

王亚平

80,000

-

-

-

-

80,000

李燕80,000

-

-

-

-

80,000

于嘉平-

555,305

54,715

27,816

-

637,836

孙丽红-

426,700

54,715

27,816

-

509,231

邢军(ii)-

256,533

36,944

16,916

-

310,393

姚宇-

-

-

-

-

-

760,000

3,603,720

365,234

183,812

-

4,912,766

(i)

于2019年7月16日辞去非执行董事职位。(ii) 于2019年8月28日辞去职工监事职位。2019年度，执行董事黄克兴、樊伟、于竹明、王瑞永以及职工监事于嘉平、孙丽红、邢军为本公司或子公司提供了管理服务，本集团未就上述人员作为董事、监事或作为管理人员的薪酬进行明确的区分，因此合并列示在作为董事、监事提供服务的薪酬中。

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 106 -

八 关联方关系及其交易(续)(6)董事利益及权益(续)(a)董事及执行总裁薪酬(续)2018年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬支付情况如下：

作为董事或监事提供服务的薪酬 就管理本公司或

子公司而提供的其他服务的薪酬

姓名 酬金

工资、奖金

及补贴

社会

保险费

住房

公积金

合计

执行董事：

黄克兴(i)-

565,700

55,961

22,074

-

643,735

樊伟(ii)-

509,057

55,961

22,074

-

587,092

于竹明-

461,140

55,961

22,074

-

539,175

王瑞永(iii)-

450,642

55,961

22,074

-

528,677

孙明波(iv)-

403,435

27,981

10,608

-

442,024

非执行董事：

杉浦康誉(xi)-

-

-

-

-

-

唐斌(v)-

-

-

-

-

-

独立董事：

于增彪

120,000

-

-

-

-

120,000

贲圣林

120,000

-

-

-

-

120,000

蒋敏120,000

-

-

-

-

120,000

王学政(vi)60,000

-

-

-

-

60,000

姜省路(vii)60,000

-

-

-

-

60,000

监事：

李钢

120,000

-

-

-

-

120,000

王亚平80,000

-

-

-

-

80,000

李燕80,000

-

-

-

-

80,000

于嘉平(viii)-

450,642

55,961

22,074

-

528,677

孙丽红-

393,839

55,961

22,074

-

471,874

邢军-

352,214

55,961

22,074

-

430,249

薛超山(ix)-

255,100

27,981

10,608

-

293,689

姚宇(x)

-

-

-

-

-

-

北川亮一(xi)-

-

-

-

-

-

760,000

3,841,769

447,689

175,734

-

5,225,192

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 107 -

八 关联方关系及其交易(续)(6)董事利益及权益(续)(a)董事及执行总裁薪酬(续)(i) 于2018年5月17日任命董事长职位，辞去总裁职位。(ii) 于2018年5月17日任命总裁职位。(iii) 于2018年6月28日任命执行董事职位。(iv) 于2018年5月17日辞去董事长职位。(v) 于2018年6月28日任命非执行董事职位，不在本公司领取薪酬。(vi) 于2018年6月28日辞去独立董事职位。(vii) 于2018年6月28日任命独立董事职位。(viii) 于2018年6月28日任命职工监事职位。(ix) 于2018年6月28日辞去职工监事职位。(x) 于2018年6月28日任命股东监事职位，不在本公司领取薪酬。(xi) 2018年度，非执行董事杉浦康誉及股东监事北川亮一不在本公司领取薪酬，如附注八(3)(i)所述，朝日集团自2018年3月19日起已不再持有本公司股份，杉浦康誉和北川亮一已于同日辞任。2018年度，执行董事黄克兴、樊伟、于竹明、王瑞永、孙明波以及监事于嘉平、孙丽红、邢军、薛超山为本公司或子公司提供了管理服务，本集团未就上述人员作为董事、监事或作为管理人员的薪酬进行明确的区分，因此合并列示在作为董事、监事提供服务的薪酬中。

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 108 -

八 关联方关系及其交易(续)(6)董事利益及权益(续)(b)于2019年度，本集团不存在董事的终止福利(2018年度：无)。(c)于2019年度，本公司没有就获得董事服务而向第三方支付的对价(2018年度：无)。(d)于2019年度，本公司未向董事、受董事控制的法人及董事的关连人士提供贷款、准贷款，或就董事、受董事控制的法人及董事的关连人士的贷款提供担保(2018年度：无)。(e)于2019年度，本公司没有签订任何与本集团之业务相关而本公司的董事直接或间接在其中拥有重大权益的重要交易、安排或合同(2018年度：无)。(7)薪酬最高的前五位2019年度本集团薪酬最高的前五位中包括3位董事和1位监事(2018年度：3位董事)，其薪酬已反映在上表中；其他1位(2018年度：2位)的薪酬支付合计金额列示如下：

2019年度

2018年度

工资、奖金及补贴3,313,800

2,910,073

社会保险费

54,715

111,923

住房公积金27,816

44,148

3,396,331

3,066,144

人数2019年度

2018年度

薪酬范围：

港币500,000元 - 1,000,000元(折合人民币约440,000元 - 890,000元)-

港币2,500,000元 - 3,000,000元(折合人民币约2,240,000元 - 2,680,000元)

-

1

港币3,000,000元 - 4,000,000元(折合人民币约2,680,000元 - 3,580,000元)

-

九 承诺事项(1)资本性支出承诺事项已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺

2019年12月31日

2018年12月31日

房屋建筑物及机器设备200,519,703 208,567,730

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 109 -

九 承诺事项(续)

(2)对外投资承诺事项

本公司于2019年11月22日与山东华狮啤酒有限公司(“华狮啤酒”)签订股权转让协议，本公司拟以241,818,181元的价格受让华狮啤酒所持绿兰莎公司35%的少数股权。交易完成后，本公司对绿兰莎公司的持股比例将自55%提高至90%。于2019年12月31日，上述转让交易尚未完成，本公司尚未支付股权转让款项。

十 资产负债表日后事项

(1)利润分配情况说明

如附注四(38)所述，根据2020年3月27日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利，该尚未派发的股利未在本财务报表中确认为负债。

(2)绿兰莎公司股权交易完成

于2020年1月10日，附注九(2)中所述股权交易的工商变更手续已办理完成。

(3)新型冠状病毒肺炎疫情的影响

新型冠状病毒肺炎疫情于2020年1月下旬爆发。截至本财务报表批准报出日，本集团的复工复产情况总体良好，但相关防控工作持续进行对本集团的产品销售造成了一定负面影响。本集团将密切关注此次疫情的发展情况，持续评估其影响程度并采取积极应对措施。

(4)A股限制性股票激励计划(草案)

2020年3月23日，本公司董事会审议通过了《青岛啤酒股份有限公司A股限制性股票激励计划(草案)》，该草案尚待青岛市人民政府国有资产监督管理委员会审批同意并提交本公司股东大会、A股类别股东会议和H股类别股东会议审议批准。

十一 资产负债表日后经营租赁收款额

本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：

2019年12月31日

一年以内3,193,636

一到二年3,341,040

二到三年3,091,040

三到四年3,134,040

四到五年

1,800,000

五年以上9,000,000

23,559,756

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 110 -

十二 金融工具及其风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

(1)市场风险

(a)外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于2019年度及2018年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

于2019年12月31日及2018年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2019年12月31日

美元项目

其他外币项目

合计

外币金融资产 —

货币资金176,341,385

37,422,818

应收款项 60,166,202

213,764,203

18,840,024

79,006,226

236,507,587

56,262,842

292,770,429

外币金融负债 —

其他应付款

4,871,529

-

4,871,529

一年内到期的非流动负债-

418,360

418,360

长期借款-

						209,180				209,180

4,871,529

627,540

5,499,069

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 111 -

十二

金融工具及其风险(续)

(1)市场风险(续)

(a)外汇风险(续)

2018年12月31日

美元项目

其他外币项目

合计

外币金融资产 —

货币资金

251,420,625

72,732,157

324,152,782

应收款项34,522,562

10,785,101

45,307,663

285,943,187

83,517,258

369,460,445

外币金融负债 —

其他应付款5,088,418

-

5,088,418一年内到期的非流动负债-

420,320

420,320长期借款

			-						630,480						630,480
		5,088,418						1,050,800						6,139,218

于2019年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果美元对人民币升值或贬值4%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约6,949,000元(2018年12月31日：约8,426,000元)。

(b)利率风险

利率风险主要产生于长期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风

险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2019年12月31日及2018年12月31日，本集团的长期借款均为无息债务且金额不重大(附注四(28))，本公司董事认为无重大利率风险。

本集团总部持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清

的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。本公司董事认为未来利率变化不会对本集团的经营业绩造成重大不利影响。

于2019年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，其他因素保

持不变，则本集团的净利润会减少或增加约832,000元(2018年12月31日：约927,000元)。

(c)其他价格风险

本集团其他价格风险主要产生于权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。于2019年12

月31日及2018年12月31日，本集团的权益工具投资金额不重大，本公司董事认为无重大价格风险。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 112 -

十二

金融工具及其风险(续)

(2)信用风险

本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。于资产负债表日，

本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本集团银行存款主要存放于拥有较高信用评级的股份制商业银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

本集团的销售主要通过预收款方式进行结算，因而经销商不存在重大的信用风险。

此外，对于应收票据、应收账款、其他应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本

集团基于对经销商的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对这些经销商的信用记录进行监控，对于信用记录不良的经销商，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

于2019年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。

(3)流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2019年12月31日

一年以内

一到二年 二到五年

五年以上

合计

短期借款273,459,028

-

-

-

273,459,028

应付票据

220,825,323

220,825,323

-

-

-

220,825,323

应付账款2,167,178,181

-

-

-

2,167,178,181

其他应付款2,424,857,501

-

-

-

2,424,857,501

一年内到期的非流动负债22,770,590

-

-

-

22,770,590

长期借款-

209,180 -

-

209,180

租赁负债-

16,559,450 20,695,887

7,610,159

44,865,496

5,109,090,623

16,768,630 20,695,887

7,610,159

5,154,165,299

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 113 -

十二 金融工具及其风险(续)(3)流动性风险(续)

2018年12月31日一年以内

一到二年

二到五年

合计

短期借款298,371,360

- -

298,371,360

应付票据326,075,937

- -

326,075,937

应付账款2,246,348,607

2,246,348,607

其他应付款2,112,963,113

- -

2,112,963,113

一年内到期的非流动负债420,320

- -

420,320

长期借款

-			420,320			210,160			630,480

4,984,179,337

420,320

210,160

4,984,809,817

银行借款偿还期分析如下：

2019年12月31日

2018年12月31日

1年以内271,324,991 296,575,920

1至2年209,180 420,320

2至5年-

210,160

271,534,171			297,206,400

十三 公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 114 -

十三 公允价值估计(续)

(1)

持续的以公允价值计量的资产于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的资产列示如下：

第一层次

第三层次

合计

交易性金融资产 - 基金投资

127,203,255

127,203,255

-

127,203,255

交易性金融资产 - 理财产品-

1,396,589,764

1,396,589,764

交易性金融资产 - 权益工具投资-

600,000

600,000

127,203,255

1,397,189,764

1,524,393,019

于2018年12月31日，持续的以公允价值计量的资产列示如下：

第一层次

第三层次

合计

交易性金融资产 - 基金投资156,238,354

-

156,238,354

交易性金融资产 - 理财产品-

1,046,306,137

1,046,306,137

交易性金融资产 - 权益工具投资-

600,000

600,000

156,238,354

1,046,906,137

1,203,144,491

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 115 -

十三 公允价值估计(续)(1)持续的以公允价值计量的资产(续)上述第三层次金融资产变动如下：

(a) 计入当期损益的利得分别计入利润表中的公允价值变动收益和投资收益。上述第三层次的金融资产，管理层基于未来现金流量评估确定其公允价值。

2018年

12月31日

购买

出售

当期利得总额

- 计入当期损益的利得(a)

2019年

12月31日

2019年12月31日仍持有

的资产计入2019年度损

益的未实现利得的变动

- 公允价值变动损益

金融资产 -理财产品

1,757,000,000

1,046,306,137

(1,431,306,137)

58,997,282

1,396,589,764

24,589,764

2018年

1月1日

购买

出售

2018年12月31日仍持有

当期利得总额

- 计入当期损益的利得(a)

2018年

12月31日

的资产计入2018年度损

益的未实现利得的变动

- 公允价值变动损益

金融资产 -理财产品628,145,315

1,600,000,000

(1,208,145,315)

50,564,927

1,046,306,137

26,306,137

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 116 -

十三 公允价值估计(续)(2)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付款项和长期借款等。这些不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。十四

资本管理本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。2019年度，本集团的策略为将本集团的现金余额维持在一定标准之上以确保满足集团的经营发展需要，该策略与上年度保持一致。现金余额为现金及现金等价物减去总借款(包括短期借款、一年内到期的长期借款及长期借款)。于2019年12月31日及2018年12月31日，本集团的现金余额情况如下﹕

2019年12月31日

2018年12月31日

现金及现金等价物14,557,393,355

11,653,288,328

减：短期借款(270,906,631)

(296,155,600)

一年内到期的长期借款(418,360)

(420,320)

长期借款(209,180)

(630,480)

(271,534,171)

(297,206,400)

扣除借款后的现金余额14,285,859,184

11,356,081,928

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 117 -

十五 公司财务报表附注

(1)应收账款

2019年12月31日

2018年12月31日

应收账款1,247,712,732

1,172,669,870

减：坏账准备(56,476,414)

(61,483,751)

1,191,236,318

1,111,186,119

本公司大部分的国内销售以预收款的方式交易，其余销售则以信用证或银行承兑汇票的方式或者给予经销商30 - 100天的信用期。(a)应收账款按其入账日期的账龄分析如下：

2019年12月31日

2018年12月31日

一年以内916,296,744

877,370,179一到二年96,447,540

125,801,728二到三年83,484,921

74,871,197

三到四年69,839,383

18,726,221

四到五年12,909,771

10,582,155

五年以上68,734,373

65,318,3901,247,712,732

1,172,669,870

(b)于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

余额

坏账准备金额

占应收账款余额

总额比例余额前五名的应收账款总额

占应收账款余额

533,751,681

-

43%

(c)于2019年12月31日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2018年12月31日：无)。

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 118 -

十五 公司财务报表附注(续)(1)应收账款(续)(d)坏账准备本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。(i)于2019年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

账面余额

整个存续期预期信用损失率

坏账准备

理由

青啤北京销售11,245,784

100%

(11,245,784)

附注四(4)(d)

青啤广州总经销9,690

100%

(9,690)

附注四(4)(d)

11,255,474

(11,255,474)

(ii)于2019年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

组合 - 子公司：

于2019年12月31日，本公司应收子公司款项1,140,724,706元，本公司认为其不存在重大的信用风险，未计提坏账准备。组合 - 经销商：

2019年12月31日 2018年12月31日账面余额

坏账准备 账面余额

坏账准备金额 整个存续

期预期信用损失率

金额 金额 整个存续

期预期信用损失率

金额未逾期

50,026,027 - - 44,375,282

- -逾期1年以内

511,142 5% (25,557

1,042,594

)

5%

(52,130)

逾期超过2年

45,195,383 100% (45,195,383

)

49,676,147

100%

(49,676,147)

95,732,552

(45,220,940

)

95,094,023

(49,728,277

)

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 119 -

十五

公司财务报表附注(续)(1)应收账款(续)(d)坏账准备(续)(iii)

本年度计提的坏账准备金额为29,537元，收回或转回的坏账准备金额为5,036,874元，相应

的账面余额为6,027,338元，本年度无实际核销的应收账款。(2)其他应收款

2019年12月31日

2018年12月31日

应收子公司股利589,000,000

403,880,000

应收子公司款项52,780,900

117,446,821

应收土地及房屋退还款17,441,647

17,441,647

备用金10,624,210 11,643,526

应收材料及废料款3,830,593

3,651,496

押金及保证金3,790,015

2,785,573

应收利息-

31,132,653

其他23,644,873

22,854,498

701,112,238

610,836,214

减：坏账准备(39,269,385)

(42,090,211)

661,842,853

568,746,003

(a)其他应收款账龄分析如下：

2019年12月31日

2018年12月31日

未逾期

661,722,841

568,411,

9

60

逾期一年以内62,263

320,262

逾期一到二年121,724

59,588

逾期二年以上39,205,410

42,044,404

701,112,238

610,836,214

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 120 -

十五

公司财务报表附注(续)(2)其他应收款(续)(b)损失准备及其账面余额变动表

第一阶段 第三阶段

合计

未来12个月内预期信用损失

(组合)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

坏账准备

2018年12月31日379,850

(45,807)

42,044,404

(42,044,404)

(42,090,211)

本年新增的款项

593,692

(105,176)

593,692

- (563,118)

(668,294)

本年转回的款项

64,234

(203,663)

(1,489,989)

1,489,989

1,554,223

本年核销的款项- - (1,934,897)

1,934,897

1,934,897

转入第三阶段(585,892)

22,774

585,892

(22,774

-

2019年12月31日

)183,987

(63,975)

183,987

39,205,410

(39,205,410)

(39,269,385)

于2019年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的

其他应收款分析如下：

(i)于2019年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

第三阶段 账面余额

未来12个月内预期信用损失率区间

坏账准备

理由

应收土地及房屋退还款17,441,647

100%

(17,441,647)

附注四(6)

其他单位款项21,763,763

100%

(21,763,763)

附注四(6)

39,205,410

(39,205,410)

青岛啤酒股份有限公司财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 121 -

十五 公司财务报表附注(续)(2)其他应收款(续)(b)损失准备及其账面余额变动表(续)(ii)于2019年12月31日及2018年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：

2019年12月31日 2018年12月31日账面余额

损失准备 账面余额

损失准备金额

金额

计提比例

金额

金额

计提比例

押金及保证金12,438

(6,219)

5% - 50%

12,438

(622)

5% - 50%

其他单位款项171,549

(57,756)

5% - 50%

367,412

(45,185)

5% - 50%

183,987

(63,975)

379,850

(45,807)

(c)本年度计提的坏账准备金额为668,294元；其中收回或转回的坏账准备金额为1,554,223元，相应的账面余额为1,693,652元。(d)本年度实际核销的其他应收款账面余额及坏账准备金额均为1,934,897元。(e)于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

性质 余额

账龄

占其他应收款余额总额

比例

坏账准备

第一名 代垫社保21,437,680

五年以上3%

-第二名 代垫回瓶款13,218,283

二年以内2%

-第三名 代垫回瓶款10,803,025

一到二年2%

-第四名 应收土地退还款8,584,437

五年以上1%

(8,584,437)

第五名 代垫款项4,022,410

五年以上1%

(4,022,410)

58,065,835

9%

(12,606,847)

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 122 -

十五

公司财务报表附注(续)

(3)存货

2019年12月31日

2018年12月31日

账面

余额

存货

跌价准备

账面

价值

账面

余额

存货

跌价准备

账面

价值

原材料

334,080,493

-

334,080,493

2

29,241,812

-

229,241,812

包装物

94,401,515

(662,025)

93,739,490

46,757,337

(662,025)

46,095,312

低值易耗品

27,190,531

-

27,190,531

32,890,074

-

在产品

				32,890,074
93,098,557

-

93,098,557

77,389,896

-

77,389,896

产成品

892,265,471

-

892,265,471

661,406,182

-

661,406,182

1,441,036,567

(662,025)

1,440,374,542

1,047,685,301

(662,025)

1,047,023,276

(4)债权投资

2019年12月31日

2018年12月31日

子公司委托贷款254,000,000

158,300,000

加：债权投资利息325,489

—

减：债权投资减值准备(91,000,000)

(55,000,000)

163,325,489

103,300,000

上述款项系本公司通过银行或本公司之子公司财务公司发放给子公司的委托贷款，均为无抵押的人民币借款，年利率为3.92%，利息按季支付。

(5)长期股权投资

2019年12月31日

2018年12月31日

子公司(a)11,589,837,675

10,988,857,675

合营企业(b)230,912,855

228,842,662

联营企业(c)144,432,126

141,542,145

				11,965,182,656					11,359,242,482

减：长期股权投资减值准备(d)(1,512,953,287)

(1,260,373,287)

10,452,229,369

10,098,869,195

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 123 -

十五 公司财务报表附注(续)

(5)长期股权投资(续)

(a)子公司

2018年 本年变动 2019年

减值准备

减值准备

本年宣告分派

12月31日 追加投资

减少投资

12月31日

本年(计提)/转销

年末余额

的现金股利(ii)

深朝日126,746,680 -

-

126,746,680

-

-

75,990,000

郴州公司62,601,208 -

-

62,601,208

-

-

-

华南营销45,070,000 -

-

45,070,000

-

-

-

华南投资208,790,000 -

-

208,790,000

-

-

-

华东控股96,855,102 -

-

96,855,102

-

(96,855,102)

-

寿光公司60,000,000 -

-

60,000,000

-

-

-

五星公司24,656,410 -

-

24,656,410

-

(24,656,410)

-

三环公司69,457,513 -

-

69,457,513

-

(69,457,513)

-

北方销售83,984,000 -

-

83,984,000

-

(83,984,000)

-

西安公司392,627,114 -

-

392,627,114

-

-

300,000,000

渭南公司14,000,000 -

-

14,000,000

-

-

-

鞍山公司30,000,000 -

-

30,000,000

-

-

-

兴凯湖公司199,430,000 -

-

199,430,000

-

(129,430,000)

-

密山公司118,520,000 -

-

118,520,000

-

(118,520,000)

-

哈尔滨公司213,540,000 -

-

213,540,000

-

(109,940,000)

-

蓬莱公司30,000,000 -

-

30,000,000

-

(30,000,000)

-

荣成公司65,103,434 -

-

65,103,434

-

(65,103,434)

-

进出口公司11,210,000 -

-

11,210,000

-

-

-

青岛啤酒(崂山)

有限公司18,089,491 -

-

18,089,491

-

-

-

香港公司41,728,681 -

-

41,728,681

-

-

-

开发公司

(附注五(1))1,320,000 -

(1,320,000

)

- 1,320,000

-

-

台州公司60,000,000 -

-

60,000,000

-

-

-

马鞍山公司80,000,000 -

-

80,000,000

-

-

-

青岛翔宏商务有

限公司5,760,000 -

-

5,760,000

-

-

-

东南营销293,088,560 -

-

293,088,560

-

-

-

长沙公司47,600,000 -

-

47,600,000

-

-

-

济南公司560,000,000 -

-

560,000,000

-

-

60,000,000

广润隆物流16,465,405 -

-

16,465,405

-

-

-

成都公司280,000,000 -

-

280,000,000

-

-

-

文化传播公司5,290,000 -

-

5,290,000

-

-

-

日照公司339,239,300 -

-

339,239,300

-

-

44,000,000

潍坊公司73,620,001 -

-

73,620,001

-

-

-

德州公司21,730,001 -

-

21,730,001

-

-

19,000,000

工程公司2,490,000 -

-

2,490,000

-

-

-

廊坊公司79,090,000 -

-

79,090,000

-

-

-

菏泽公司124,590,000 -

-

124,590,000

-

(51,301,600)

-

滕州公司48,310,000 -

-

48,310,000

-

-

-

青岛啤酒(上海)

有限公司1,570,000 -

-

1,570,000

-

-

-

芜湖公司(i)219,290,000 55,000,000

-

274,290,000

(55,000,000)

(274,290,000)

-

上海销售97,300,000 -

-

97,300,000

-

(47,300,000)

-

城阳销售8,000,000 -

-

8,000,000

-

-

127,510,000

石家庄公司321,010,000 -

-

321,010,000

-

-

65,000,000

太原公司200,000,000 -

-

200,000,000

-

-

50,000,000

财务公司(i)500,000,000 500,000,000

-

1,000,000,000

-

-

-

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 124 -

十五 公司财务报表附注(续)

(5)长期股权投资(续)

(a)子公司(续)

2018年 本年变动 2019年

减值准备

减值准备

本年宣告分派

12月31日 追加投资

减少投资

12月31日

本年(计提)/转销

年末余额

的现金股利(ii)

新银麦公司1,404,558,400 -

-

1,404,558,400

-

-

-

杭州公司186,000,000 -

-

186,000,000

-

-

13,700,000

揭阳公司150,000,000 -

-

150,000,000

-

-

3,758,423

饮料公司30,044,252 -

-

30,044,252

-

-

-

韶关公司200,000,000 -

-

200,000,000

-

-

-

电子商务8,000,000 -

-

8,000,000

-

-

-

九江公司180,000,000 -

-

180,000,000

-

-

6,750,000

徐州企业管理10,000,000 -

-

10,000,000

-

(10,000,000)

-

平度销售5,000,000 -

-

5,000,000

-

-

270,000,000

洛阳公司200,000,000 -

-

200,000,000

-

-

50,000,000

上海实业公司200,895,228 -

-

200,895,228

-

(200,895,228)

-

泸州公司118,460,956 -

-

118,460,956

-

-

-

哈尔滨经销

(附注五(1))1,100,000 -

(1,100,000)

-

1,100,000

-

-

张家口公司(i)151,600,000 48,400,000

-

200,000,000

-

-

-

绿兰莎公司317,374,000 -

-

317,374,000

-

-

16,324,927

黄石公司163,630,000 -

-

163,630,000

-

-

31,000,000

应城公司42,070,000 -

-

42,070,000

-

-

-

汉中公司26,297,900 -

-

26,297,900

-

-

-

上海投资公司1,920,654,039 -

-

1,920,654,039

-

-

-

扬州公司100,000,000 -

-

100,000,000

-

-

-

宿迁公司75,000,000 -

-

75,000,000

-

-

-

青岛啤酒上海杨

浦有限公司(“杨浦公司”)200,000,000 -

-

200,000,000

(200,000,000)

(200,000,000)

-

10,988,857,675 603,400,000

(2,420,000)

11,589,837,675

(252,580,000)

(1,511,733,287)

1,133,033,350

(i) 根据本公司董事会决议，本公司以现金分别向财务公司、芜湖公司、张家口公司增加投资

500,000,000元、55,000,000元、48,400,000元。

(ii) 本年宣告分派的现金股利系分配给各公司全体股东的股利。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 125 -

十五 公司财务报表附注(续)

(5)长期股权投资(续)

(b)合营企业

本年增减变动

2018年

12月31日

按权益法调整的净损益

其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

2019年

12月31日

减值准备

年末余额

河北嘉禾公司228,842,662

8,070,193

-

(6,000,000)

230,912,855

-

在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)(b)。

(c)联营企业

本年增减变动

2018年

12月31日

按权益法调整

的净损益

其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

2019年

12月31日

减值准备

年末余额

烟啤朝日公司128,559,087

8,462,433

-

(9,044,897)

127,976,623

-

招商物流公司11,672,943

3,499,875

8,183

- 15,181,001

-

辽宁沈青公司90,115

(35,613)-

-

54,502

-

其他1,220,000

-

-

- 1,220,000

(1,220,000)

141,542,145

11,926,695

8,183

(9,044,897)

144,432,126

(1,220,000)

在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)(c)。

(d)长期股权投资减值准备

2018年

12月31日

本年增加

本年转销

2019年

12月31日

子公司(i)(1,259,153,287)

(255,000,000)

2,420,000

(1,511,733,287)

联营企业(1,220,000)

-

-

(1,220,000)

(1,260,373,287)

(255,000,000)

2,420,000

(1,512,953,287)

(i) 本公司2019年度对杨浦公司和芜湖公司的长期股权投资分别计提减值准备200,000,000元和55,000,000元。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 126 -

十五 公司财务报表附注(续)

(6)固定资产

2019年12月31日

2018年12月31日

固定资产(a)2,075,154,087

2,082,283,504

固定资产清理(b)78,223

48,2112,075,232,310

2,082,331,715

(a)固定资产

2019年

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

其他设备

合计

原价

2018年12月31日1,208,401,607

2,472,258,226

94,222,901

360,007,570

4,134,890,304

本年增加

购置 -

6,030,104

1,519,233

30,105,926

37,655,263

在建工程转入

18,784,633

18,784,633

178,497,083

-

-

197,281,716

本年减少

处置 (559,404

)

(38,464,606) (5,475,697) (40,356,103)

(84,855,810)

转入在建工程 (3,263,334) (60,183,027) -

-

2019年12月31日 1,223,363,502

		(63,446,361)

2,558,137,780

90,266,437

349,757,393

4,221,525,112

累计折旧

2018年12月31日(314,708,975)

(64,621,966)(274,060,401)

(1,366,257,687)

(2,019,649,029)

本年增加 - 计提

(31,940,103)

(127,374,099) (6,323,695) (29,980,055)

(195,617,952)

本年减少

处置 253,674

27,746,863

5,166,935

38,015,754

71,183,226

转入在建工程

2,280,257

27,399,839

-

-

2019年12月31日

(344,115,147

		29,680,096
)

(1,438,485,084) (65,778,726) (266,024,702)

(2,114,403,659

						)

减值准备

2018年12月31日(1,618,803)

(31,034,322)(260,530)(44,116)

(32,957,771)

本年增加 - 计提-

(9,289,789)

-

-

(9,289,789)

本年减少 - 处置-

10,169,709

66,369

44,116

10,280,194

2019年12月31日(1,618,803)

(30,154,402)

(194,161)-

(31,967,366

)

账面价值

2019年12月31日 877,629,552

1,089,498,294

24,293,550

83,732,691

2018年12月31日892,073,829

2,075,154,087

1,074,966,217

29,340,405

85,903,053

2,082,283,504

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 127 -

十五 公司财务报表附注(续)

(6)

固定资产(续)

(a)固定资产(续)

2018年

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

其他设备

合计

原价

2017年12月31日1,203,704,309

2,522,824,906

97,232,221

353,338,209

4,177,099,645

本年增加

购置-

2,953,920

1,887,989

18,682,271

23,524,180

在建工程转入49,934,642

60,840,643

-

-

110,775,285

本年减少

处置

(19,475,230)

(19,861,336)(4,897,309)(12,012,910)

转入在建工程

			(56,246,785)
(25,762,114)

(94,499,907)-

-

(120,262,021)2018年12月31日1,208,401,607

2,472,258,226

94,222,901

360,007,570

4,134,890,304

累计折旧

2017年12月31日(310,256,594)

(62,387,419)(253,226,869)(1,953,015,023)

(1,327,144,141)

本年增加 - 计提

(126,897,523)(6,478,072)(31,958,770)(196,024,253)

(30,689,888)

本年减少

处置13,316,335

12,804,995

4,243,525

11,125,238

41,490,093

转入在建工程12,921,172

74,978,982

-

-

87,900,154

2018年12月31日(314,708,975)

(1,366,257,687)

(64,621,966)(274,060,401)

				(2,019,649,029)

减值准备

2017年12月31日(1,618,803)

(27,637,298)(781,541)(30,521)

(30,068,163)

本年增加 - 计提-

(9,211,030)(9,152)

(44,117)

本年减少 - 处置-

(9,264,299)

5,814,006

530,163

30,522

6,374,691

2018年12月31日(1,618,803)

(31,034,322)

(260,530)(44,116)

(32,957,771)

账面价值

2018年12月31日892,073,829

1,074,966,217

29,340,405

85,903,053

2,082,283,504

2017年12月31日891,828,912

1,168,043,467

34,063,261

100,080,819

2,194,016,459

2019年度，本公司账面价值为33,766,265元(原价63,446,361元，累计折旧29,680,096元)的固定资产由于技术更新等原因需要升级改造，因此转入在建工程。

于2019年12月31日，本公司无作为银行借款抵押物的固定资产(2018年12月31日：无)。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 128 -

十五 公司财务报表附注(续)

(6)固定资产(续)

(a)固定资产(续)

2019年度固定资产计提的折旧金额为195,617,952元(2018年度：196,024,253元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为170,207,032元、2,894,416元、20,135,709元及2,380,795元(2018年度：170,017,815元、3,152,458元、20,206,797元及2,647,183元)。

2019年度由在建工程转入固定资产的原价为197,281,716元(2018年度：110,775,285元)。

于2019年12月31日，本公司有账面价值约为35,414,000元(2018年12月31日：25,866,000元)的固定资产(房屋及建筑物)尚未办妥产权证书，参见附注四(11)(a)。

(b)固定资产清理

2019年12月31日

2018年12月31日

机器设备78,223

48,211

(7)无形资产

2019年

土地使用权

商标使用权

营销网络

软件及其他

合计

原价

2018年12月31日262,351,986

190,345,726

320,907,803

398,919,109

1,172,524,624

本年增加 - 购置-

-

-

41,550,302

41,550,302

本年减少 - 处置(9,008,800)

-

-

(32,479)

(9,041,279)

2019年12月31日253,343,186

190,345,726

320,907,803

440,436,932

1,205,033,647

累计摊销

2018年12月31日(76,952,037)

(122,374,023)

(245,511,611)

(199,103,809)

(643,941,480)

本年增加 - 计提(5,257,170)

(83,644)

(18,660,075)

(34,876,681)

(58,877,570)

本年减少 - 处置4,759,649

-

-

32,479

4,792,128

2019年12月31日(77,449,558)

(122,457,667)

(264,171,686)

(233,948,011)

(698,026,922)

账面价值

2019年12月31日175,893,628

67,888,059

56,736,117

206,488,921

507,006,725

2018年12月31日185,399,949

67,971,703

75,396,192

199,815,300

528,583,144

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 129 -

十五 公司财务报表附注(续)

(7)无形资产(续)

2018年

土地使用权

商标使用权

营销网络

软件及其他

合计

原价2017年12月31日277,450,986

190,345,726

320,907,803

362,696,253

1,151,400,768

本年增加 - 购置-

-

-

36,222,856

36,222,856

本年减少 - 处置(15,099,000)

-

-

-

(15,099,000)

2018年12月31日262,351,986

190,345,726

320,907,803

398,919,109

1,172,524,624

累计摊销

2017年12月31日(79,080,146)

(110,690,380)

(213,420,830)

(166,545,969)

(569,737,325)

本年增加 - 计提(5,471,721)

(11,683,643)

(32,090,781)

(32,557,840)

(81,803,985)

本年减少 - 处置7,599,830

-

-

-

7,599,830

2018年12月31日(76,952,037)

(122,374,023)

(245,511,611)

(199,103,809)

(643,941,480)

账面价值

2018年12月31日185,399,949

67,971,703

75,396,192

199,815,300

528,583,144

2017年12月31日198,370,840

79,655,346

107,486,973

196,150,284

581,663,443

2019年度无形资产的摊销金额为58,877,570元(2018年度：81,803,985元)。

于2019年12月31日，本公司无作为银行借款抵押物的无形资产(2018年12月31日：无)。

2019年度，本公司研究开发支出共计21,088,710元(2018年度：19,755,502元)，均计入当期损益。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 130 -

十五 公司财务报表附注(续)

(8)资产减值及损失准备

2019年

2018年

12月31日

本年增加

本年减少

2019年

12月31日

转回

转销

应收账款坏账准备

61,483,751

29,537

(5,036,874)

-

56,476,414

其中：单项计提坏账准备

11,755,474

-

(500,000)

-

11,255,474

组合计提坏账准备49,728,277

29,537

(4,536,874)

-

45,220,940

其他应收款坏账准备

42,090,211

668,294

(1,554,223)

(1,934,897)

39,269,385

债权投资减值准备55,000,000

36,000,000

-

-

91,000,000

小计158,573,962

36,697,831

(6,591,097)

(1,934,897)

186,745,799

存货跌价准备

662,025

-

-

-

662,025

长期股权投资减值准备1,260,373,287

255,000,000

-

(2,420,000)

1,512,953,287

固定资产减值准备32,957,771

9,289,789

-

(10,280,194)

31,967,366

小计1,293,993,083

264,289,789

-

(12,700,194)

1,545,582,678

1,452,567,045

300,987,620

(6,591,097)

(14,635,091)

1,732,328,477

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 131 -

十五 公司财务报表附注(续)

(8)资产减值及损失准备(续)

2018年

2017年

12月31日

会计政策变更

2018年

1月1日

本年增加

本年减少

2018年

12月31日

转回

转销

应收票据及应收账款坏账准备

63,420,030

-

63,420,030

63,721

(2,000,000)

-

61,483,751

其中：单项计提坏账准备

13,755,474

-

13,755,474

-

(2,000,000)

-

11,755,474

组合计提坏账准备

49,664,556

-

49,664,556

63,721

-

-

49,728,277

其他应收款坏账准备

41,975,857

-

41,975,857

1,088,260

(973,906)

-

42,090,211

长期应收款减值准备

85,500,000

(85,500,000)

-

-

-

-

-

债权投资减值准备

—

85,500,000

85,500,000

3,000,000

(33,500,000)

-

55,000,000

可供出售金融资产减值准备

4,385,261

(4,385,261)

—

—

—

—

—

小计195,281,148

(4,385,261)

190,895,887

4,151,981

(36,473,906)

-

158,573,962

存货跌价准备			662,025					—					662,025					-					-					-					662,025

长期股权投资减值准备

994,478,059

—

994,478,059

265,895,228

-

-

1,260,373,287

固定资产减值准备

30,068,163

—

30,068,163

9,264,299

-

(6,374,691)

32,957,771

小计1,025,208,247

—

1,025,208,247

275,159,527

-

(6,374,691)

1,293,993,083

1,220,489,395

(4,385,261)

1,216,104,134

279,311,508

(36,473,906)

(6,374,691)

1,452,567,045

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 132 -

十五 公司财务报表附注(续)

(9)资本公积

2018年

12月31日

本年增加

本年减少

2019年12月31日

股本溢价

4,190,058,186

-

-

4,190,058,186

其他资本公积 —

116,567,442

8,183

-

116,575,625

权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的其他权益变动(10,204,646)

8,183

-

(10,196,463)

原制度资本公积转入123,006,624

-

-

123,006,624

其他3,765,464

-

-

3,765,464

4,306,625,628

8,183

-

4,306,633,811

2017年

12月31日

本年增加

本年减少

2018年

12月31日

股本溢价

4,190,058,186

-

-

4,190,058,186

其他资本公积 —

116,562,642

4,800

-

116,567,442

权益法核算的被投资单

位除综合收益和利润分配以外的其他权益变动(10,209,446)

4,800

-

(10,204,646)

原制度资本公积转入123,006,624

-

-

123,006,624

其他3,765,464

-

- 3,765,464

4,306,620,828

4,800

-

4,306,625,628

(10)其他综合收益

重新计量设定受益计划

净负债的变动

2017年12月31日(26,869,000)

2018年增减变动

(21,613,000)

2018年12月31日 (48,482,000)

2019年增减变动

1,037,000

2019年12月31日 (47,445,000)

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 133 -

十五 公司财务报表附注(续)

(11)未分配利润

2019年度

2018年度

年初未分配利润7,320,371,233

7,149,822,495

加：本年净利润817,388,912

737,961,512

减：应付普通股股利(648,471,742)

(567,412,774)

年末未分配利润

7,489,288,403

7,320,371,233

2019年度，本公司实际派发的股利以及年末已提议尚未派发的股利情况见附注四(38)。

(12)营业收入和营业成本

2019年度

2018年度

主营业务收入(a)18,850,719,128

17,381,291,814

其他业务收入(b)1,318,912,380

1,303,865,330

20,169,631,508

18,685,157,144

2019年度

2018年度

主营业务成本(a)

(14,761,378,309)

(13,690,582,706)

其他业务成本(b)(1,281,598,273)

(1,258,142,264)

(16,042,976,582)

(14,948,724,970)

(a)

主营业务收入和主营业务成本

2019年度

2018年度

主营业务收入

(a)

主营业务成本

主营业务收入

主营业务成本

销售啤酒等

18,850,719,128

(14,761,378,309)

17,381,291,814

(13,690,582,706)

(b)其他业务收入和其他业务成本

2019年度

2018年度

其他业务收入

其他业务成本

其他业务收入

其他业务成本

销售材料1,308,701,829

(1,273,359,981)

1,294,188,935

(1,252,195,245)

其他

10,210,55

10,210,55

1

(8,238,292)

9,676,395

(5,947,019)

1,318,912,380

(1,281,598,273)

1,303,865,330

(1,258,142,264)

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 134 -

公司财务报表附注(续)

(13)费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：

十五

2019年度

2018年度

外购产成品

10,892,542,802

10,285,233

耗用的原材料、包装物及消耗品等

				,588
4,732,844,709

4,317,989,115

职工薪酬1,980,172,553

1,784,104,476

装卸及运输费用

1,042,085,097

1,042,085,097

广告及业务宣传费用

						992,167,967
	771,417,572					682,827,400

折旧及摊销费用

267,234,566

2

79

,5

33

,

224

行政费用

122,565,000

128,496,999

修理费用

83,514,430

77,747,9

租赁费

				79
43,197,112

53,124,5

劳务费

				12
28,969,435

审计师费用 - 审计服务8,094,340

23,007,705

		8,094,340

产成品及在产品存货变动

(246,567,950)

(275,750,714

其他95,574,345

				)

98,558,610

19,821,644,011

18,455,135,201

(14)财务费用

2019年度

2018年度

利息收入(166,807,682)

(75,798,516)

汇兑(收益)/损失(6,944,968)

4,036,304

长期应付职工薪酬折现息10,864,239

11,719,956

租赁负债利息支出1,092,495

—

其他

2,094,00	6					2,833,363

(159,701,910)

(57,208,893)

(15)信用减值损失

2019年度

2018年度

应收账款坏账(转回)/损失(5,007,337)

(1,936,279)

其他应收款坏账(转回)/损失

(885,929)

114,354

债权投资减值损失/(转回)36,000,000

(30,500,000)

30,106,734

(32,321,925)

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 135 -

十五 公司财务报表附注(续)

(16)资产减值损失

2019年度

2018年度

长期股权投资减值损失255,000,000

265,895,228

固定资产减值损失9,289,789

9,264,299

				264,289,789					275,159,527

(17)

投资收益

2019年度

2018年度

成本法核算的长期股权投资收益(a)1,083,223,227

1,137,050,010

权益法核算的长期股权投资收益19,996,888

16,323,543

债权投资利息收入8,880,679

7,313,432

1,112,100,794

1,160,686,985

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

(a)成本法核算的长期股权投资收益均系子公司宣告分配的利润(附注十五(5)(a))。

(18)所得税费用

2019年度

2018年度

按税法及相关规定计算的当期所得税— 中国企业所得税108,566,032

递延所得税(59,444,319

				90,842,368
)

(109,989,519)

49,121,713

(19,147,151)

将基于本公司利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

2019年度

2018年度

利润总额866,510,625

718,814,361

按适用税率计算的所得税216,627,656

179,703,590

视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响

39,116,263

		39,116,263						29,865,983

免税影响(276,670,437)

(289,546,806)

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

影响(2,380,939)

(9,234,497)

当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异72,429,170

所得税费用49,121,713

70,064,579

(19,147,151)

财务报表补充资料2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 1 -

一 非经常性损益明细表

2019年度

2018年度

计入当期损益的政府补助602,897,696

523,897,869

非流动资产处置净损益59,170,551

10,339,068

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回500,000

2,000,000

征地相关的职工安置支出(46,555,963)

-

产能整合的职工安置支出-

(47,589,503)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出29,021,000

1,478,900

645,033,284

490,126,334

所得税影响额(112,892,874)

(96,951,792)

少数股东权益影响额(税后)(27,018,105)

(24,717,449)

505,122,305

368,457,093

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

二 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率

每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

2019年度 2018年度

2019年度 2018年度 2019年度

2018年度

归属于公司普通股股东的净利润

9.97% 8.10%

1.371 1.053 1.371

1.053

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润

7.25% 6.00%

0.997 0.780 0.997

0.780