公司代码：600664 公司简称：哈药股份
哈药集团股份有限公司2023年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人林国人、主管会计工作负责人刘波及会计机构负责人（会计主管人员）
毓帼声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性描述，该陈述不构成对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整
性否
十、重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中面临的各种风险及应对措施，敬请查阅第三节管理层讨论与分析五、其他披露事项中“可能面对的风险”部分。
十一、其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 26
第五节 环境与社会责任 ...... 29
第六节 重要事项 ...... 34
第七节 股份变动及股东情况 ...... 39
第八节 优先股相关情况 ...... 44
第九节 债券相关情况 ...... 44
第十节 财务报告 ...... 46
| 备查文件目录 | 载有法定代表人签名的半年度报告文本 |
| 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的会计报表 | |
| 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿 |
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 中登公司 | 指 | 中国证券登记结算有限公司上海分公司 |
| 公司、哈药股份 | 指 | 哈药集团股份有限公司 |
| 哈药集团 | 指 | 哈药集团有限公司，为本公司控股股东 |
| 哈尔滨市国资委 | 指 | 哈尔滨市人民政府国有资产监督管理委员会 |
| 人民同泰 | 指 | 哈药集团人民同泰医药股份有限公司，为本公司控股子公司，股票简称“人民同泰”，股票代码“600829” |
| 三精制药 | 指 | 哈药集团三精制药有限公司，为本公司控股子公司 |
| 哈药总厂 | 指 | 哈药集团制药总厂，为本公司分公司 |
| 哈药六厂 | 指 | 哈药集团制药六厂，为本公司分公司 |
| 中药公司 | 指 | 哈药集团中药有限公司，为本公司全资子公司 |
| 中药二厂 | 指 | 哈药集团中药二厂，为本公司全资子公司中药公司分公司 |
| 世一堂 | 指 | 哈药集团世一堂制药厂，为本公司全资子公司中药公司分公司 |
| 哈药生物 | 指 | 哈药集团生物工程有限公司，为本公司全资子公司 |
| 营销公司 | 指 | 哈药集团营销有限公司，为本公司控股子公司 |
| 健康科技 | 指 | 哈药健康科技（海南）有限公司，为本公司全资子公司 |
| 食品科技 | 指 | 健安喜（上海）食品科技有限公司，为本公司控股子公司 |
| GNC | 指 | GNC Holdings,LLC,为本公司控股股东哈药集团下属公司 |
| 哈药香港 | 指 | Harbin Pharmaceutical Hong Kong II Limited为本公司全资子公司 |
| 《公司章程》 | 指 | 《哈药集团股份有限公司章程》 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 哈药集团股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 哈药股份 |
| 公司的外文名称 | HARBIN PHARMACEUTICAL GROUPCO.,LTD. |
| 公司的外文名称缩写 | HPGC |
| 公司的法定代表人 | 林国人 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 孟晓东 | 马昆宇 |
| 联系地址 | 哈尔滨市道里区群力大道7号 | 哈尔滨市道里区群力大道7号 |
| 电话 | 0451-51870077 | 0451-51870077 |
| 传真 | 0451-51870277 | 0451-51870277 |
| 电子信箱 | hybs@hayao.com | maky@hayao.com |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 哈尔滨市利民开发区利民西四大街68号 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 2017年11月21日公司注册地址由哈尔滨市利民开发区宝安路南、西安大街西变更为哈尔滨市利民开发区利民西四大街68号 |
| 公司办公地址 | 哈尔滨市道里区群力大道7号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 150070 |
| 公司网址 | http://www.hayao.com |
| 电子信箱 | master@hayao.com |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《上海证券报》 |
| 登载半年度报告的网站地址 | http://www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 哈药股份 | 600664 | S哈药 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 7,703,387,875.14 | 6,415,750,711.68 | 20.07 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 182,712,480.59 | 122,025,277.85 | 49.73 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 154,597,460.14 | 110,053,333.66 | 40.48 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 531,464,367.85 | 165,171,692.83 | 221.76 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 4,516,395,470.67 | 4,331,072,648.54 | 4.28 |
| 总资产 | 13,734,668,964.31 | 13,435,980,913.62 | 2.22 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | 0.07 | 0.05 | 40.00 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.07 | 0.05 | 40.00 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.06 | 0.04 | 50.00 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 4.13 | 3.12 | 增加1.01个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 3.51 | 2.81 | 增加0.70个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
本期业务变动主要原因：
1、报告期内，公司营业收入77.03亿元，同比增长20.07%。
营业收入增长主要原因是：
医药商业板块：批发业务方面，一是不断丰富品种资源，完成集采产品续签，持续新品引进，销售渠道分布于批发业务的各领域，同时加强销售运营管理，深化与医疗机构合作，扩大优质客户销售占比，挖掘潜力客户，持续推进战略项目合作，把控渠道资源；二是公司持续巩固商业业务和终端市场销售，稳定一级商资源，扩大终端商业市场覆盖，医疗及商业板块销售均有增长；零售业务方面，一是公司充分发挥品牌影响力优势，按消费者所需持续优化品种结构；二是推进专业业态的可持续发展，上半年通过引进DTP品种、提高职工专业度和药事服务能力，DTP专业药房销售增长；三是重点发展中小型社区门店，通过优化品种，提升服务，销售同比增长。
医药工业板块：一是公司根据市场需求持续不断优化产品组合，全面升级品牌，丰富产品；二是基于清晰的产品渠道策略，实现分渠道管理，在各渠道全年提升产品的渗透和网点的覆盖。三是通过形式多样的消费者购物者营销活动、专业的医学推广活动赢得消费者；四是全面升级商业体系，提升商业客户忠诚度，做大做强做久代理商商业客户，通过深化商业合作提升销售；上半年在呼吸类产品和肠胃消化类产品上获得突破。
GNC板块：公司通过调整运营模式、搭建运营团队、完善品牌定位、制定营销策略、整合供应链等方式，聚焦优势品类类目并且持续发力，多个品类成为头部品牌，实现销售同比增长。
2、报告期内，公司归属于上市公司股东的净利润1.83亿元，同比增长49.73%。归属于上市公司股东的净利润增长主要原因是：
公司销售增长的同时，积极优化品种结构与供应链管理，提升生产体系的运营效率和运营质量，提升了公司毛利率。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | 1,511,780.08 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 35,086,901.18 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,402,112.97 | |
| 减：所得税影响额 | 5,545,394.70 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 536,153.14 |
| 合计 | 28,115,020.45 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
公司专注于医药健康产业，主要从事医药研发与制造、批发与零售业务，是集医药研发、制造、销售于一体的国内大型高新技术医药企业。报告期内，公司所从事的主要业务、所属行业发展情况等均未发生重大变化，公司业务主要分为医药工业和医药商业两大板块。
（一）报告期内公司所属行业情况
根据中国上市公司协会颁发的《中国上市公司协会上市公司行业统计分类指引》（2023），公司所处行业为医药制造业（C27）。医药行业关系国计民生，是国民经济的重要组成部分，药品消费支出与国民经济发展水平、居民生活质量存在较强的相关性，2022年7月，工业和信息化部、国家发展和改革委员会等九部门联合印发《“十四五”医药工业发展规划》指导医药行业全面发展，国家持续加大对医药卫生行业投入。根据国家统计局公布的数据，2023年1-6月，规模以上医药制造企业实现营业收入12,496.2亿元，同比下降2.9%，实现利润总额1,794.5亿元，同比下降17.1%，低于全国工业整体水平。报告期内，带量采购等对终端市场影响趋弱，同时，新版医保目录落地、零售药店纳入门诊统筹、完善基层医疗体系建设等为医药行业创造新的市场机会。另外，随着我国人口老龄化加剧，城镇化水平不断提高，医疗保障制度逐渐完善，国民药品消费刚需将持续扩大，我国医药行业将呈现出良好的发展态势。
（二）报告期内公司主营业务情况
公司医药研发与制造业务涵盖化学原料药、化学制剂、生物制剂、中药、保健品等产业领域，公司拥有1802个药品批文和100个保健品批文，产品聚焦大健康、抗感染、慢病、消化、呼吸等治疗领域，主要产品包括葡萄糖酸锌口服溶液、复方葡萄糖酸钙口服溶液、钙铁锌口服液、双黄连口服液、阿莫西林胶囊、注射用盐酸罗沙替丁醋酸酯、重组人促红素注射液（CHO细胞）、布洛芬颗粒、复方磺胺甲恶唑片、注射用头抱曲松钠、小儿氨酚黄那敏颗粒等。报告期内医药工业收入占营业收入的比例为31.52%。
（三）公司所处的行业地位
报告期内，公司主要产品所处行业地位未发生较大变化，公司实现了从化学原料药到制剂、中药、生物制剂、保健品以及医药商业的产业布局，产品管线具有行业领先优势。在抗感染、心脑血管、消化系统、呼吸系统和营养补充剂等最具用药规模和成长性的治疗领域，形成比较完善的产品布局，公司核心产品青霉素类和头孢菌素类抗生素制剂、补钙补锌系列营养补充剂、拉西地平片等心脑血管系统类产品、双黄连
口服液等呼吸系统类产品及注射用盐酸罗沙替丁醋酸酯等消化系统类产品在各自细分领域的市场占有率位居行业前列。
（四）报告期内主要的业绩驱动因素
报告期内，公司针对行业政策、市场变化，在细分各业务版块的同时，结合专业建议、聚焦专业领域、关注重点项目，将赢在品牌、赢在终端、赢在客户、赢在运营、赢在组织等策略与实际业务相融合，融入产品策略、市场准入、回款配送、销售增量、支持服务等公司发展的核心支撑工作中。提高团队能力，引入专业人才，以学习型组织建设，培育组织的学习力，并将学习力转化为创造力，激发员工活力、释放员工潜能，不断提升竞争优势。公司积极拓展新渠道、增加终端触达，抓住政策和产品升级的机遇，以消费者需求为导向，充分开拓市场，触达终端形成互动粘性，提升产品竞争力。在合规前提下，增加产品市场投入，拓宽主流业务合作平台，丰富市场推广手段，加强产品推广和终端市场维护，促进业务持续增长。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期内，公司积极推进标准化管理方式，全面提升品牌形象，促进各项改革措施有效落实，不断提高公司核心竞争力。公司竞争优势主要体现在以下几个方面：
（一）品牌优势
作为一个拥有 70 多年历史的制药企业，多年来累积了丰富的品牌资产。公司积极实施多品牌战略，充分发挥品牌势能助力打造哈药民族医药企业标杆形象。经过多年的品牌经营与维护， 目前公司持有的“哈药”、“三精”、“世一堂”、“盖中盖”、“朴雪”、“护彤”、“渭必治”、“泻利停”等多个公众认知度高、形象丰富的品牌，充分覆盖大健康、抗感染、慢病、消化、呼吸等不同细分市场。报告期内，公司不断优化品牌定位、通过差异化打造全新品牌形象，全面将产品品牌升级为品类品牌，围绕全新品牌定位打造大单品加产品矩阵组合方式，并通过多维度数字化营销、专业的学术推广以及线上线下相结合的方式全方面提升哈药各品牌的知名度、 渗透率，全面复兴哈药品牌。哈药拥有母子品牌矩阵、且各子品牌资产在相关细分市场具备相当的竞争能力与增长潜力，从而使公司整体品牌价值不断凸显和提升，构成了公司关键的核心竞争力。
报告期内公司获得“中国医药高质量发展成果企业”、“中国医药高质量发展成果品牌”、“2021中国医药互联网创新发展领潮企业”、“2022年医药工业综合竞争力百强榜”、“2022年健康产业品牌榜”等多项殊荣。近年来，公司还建立了“哈
药健康”品牌，以全新的年轻化形象以及多维度数字化营销进一步加速了大健康领域的全面布局，在电商渠道品牌名列前茅。
（二）产品优势
公司经过多年的发展，形成了从化学原料药到化学制剂、中成药、生物制药的全产业链布局，提供以患者为中心的多元化产品，形成公司的核心竞争优势。公司拥有丰富的产品资源，重点产品布局在大健康、抗感染、慢病、消化、呼吸等5大治疗领域，为患者提供从预防到治疗的全周期健康解决方案。其中独家产品73个， 192个品规进入2022年国家医保目录，86个品规进入2018版国家基本药物目录，为公司利用品牌优势和产品资源提升市场竞争力提供了有力的保障。公司基于品类概念，重新梳理产品，形成不同治疗领域的产品组合，让多批文优势形成合力作业，驱动市场成长。
（三）研发优势
公司拥有六个国家级高新技术企业、一个国家级知识产权企业、五个省级工程技术中心、二个省级重点实验室以及一个省级工程实验室；与黑龙江省药检院、黑龙江中医药大学合作成立了黑龙江首个国家药监局重点实验室。公司专注深耕化学合成、现代中药、生物工程等领域的技术创新，为公司战略发展提供更有力的支撑。
（四）质量优势
公司严格按照国家法规要求和先进的质量管理理念，建立了与国际质量监管理念接轨的质量保证体系，并保证体系有效运行和持续改进。在质量管理方面，一直贯彻“为大众健康提供专业解决方案持续提升人民健康水平”的企业使命，坚守药品质量的生命线。公司现有药品、保健食品、医疗器械、化妆品等各类制剂产品，产品内控质量标准优于国家法定标准的质量要求，公司加快人才培养与梯队建设步伐，制定关键岗位后备人才及人才梯队，开展专业能力提升活动，持续加强人才培养。报告期内，公司在第六届中国(连云港)国际医药技术大会暨2023中国医药质量年会上，入选“首批无菌药品质量保障企业榜单”。
（五）营销优势
公司通过组织转型实现分渠道分区域的生意管理模式。依托完善的产品渠道策略，在不同渠道推进对应的产品品规布局、价值链规划和定向投入，实现品种的全面发展和各渠道的协同。公司结合行业渠道趋势，重点发力在电商、中腰部连锁、县域市场、基层医疗和大型商业，全面提升全品类产品的网点覆盖和消费者转化。
公司同时打造过硬的销售队伍，开展了销售业务标准化项目，通过数字化系统管理，提升了团队效率，实现了精细化管理。通过对客户拜访业务标准化管理，提升其
拜访效率，增加了客户黏性，维护了企业形象，为增加店内单产、提升销量，打下了坚实基础。同时，公司基于全新品牌策略和定位开展品牌建设，围绕重点大单品进行声量打造，并结合重要节点整合营销，不断影响广大消费者。声量打造聚焦线上高热度剧集，搭配抖音、小红书等核心社交媒体众多达人推荐种草，实现核心产品从认知到促购全链路提升；线下同步整合梯媒宣传及渠道品牌活动落地，360度打造品牌全域构建。上半年品牌总曝光超93亿，强势覆盖核心消费者，知名度美誉度齐增长。
（六）管控优势
2023年上半年，公司在明确了未来五年发展战略的基础上，逐步开始由战略管控型向运营管控型进行转换，已初步完成基于全面预算管理的运营管控体系的搭建与落实，形成了五年战略规划-年度经营计划-年度行动计划-年度绩效合约-月度生意回顾-年度战略回顾的运营管控闭环管理。同时，公司进一步明确定位，通过财务与人事的垂直管理，使得整体资源在公司内更加有效的分配与流动，形成了覆盖全公司各业务板块的全面预算管理体系，发挥全面预算战略引领、优化资源配置、经营管控、风险防范和约束激励考核的作用。一是基于预算管控要素搭建分层分级的预算控制体系，形成了事前事中事后相结合的预算控制，强化了预算控制约束力;二是在年度预算管控的基础上，加强预算管理弹性，以月度为周期进行滚动预测，跟踪公司年度战略计划执行的进度与效果，并及时根据公司内外部情况调整计划，促进战略目标的达成:
三是将预算目标纳入绩效考核体系，预算执行分析体系与绩效考核体系相结合，为绩效考核提供量化的评价依据；四是公司持续开展数字化能力建设，人民同泰与GNC中国业务板块启动业财一体化项目、全面预算管理优化项目，不断优化和提升业财融合的深度和广度，使公司整体管控能力得到持续提升。重塑的清晰合理的管控界面有效地将公司总部和分、子公司之间的权责进行了划分，保证了公司总体战略规划的落实和执行，也提升了公司作为整体的协同效率，发展了核心竞争力。
（七）人才优势
公司持续优化组织机构，构建新职级体系，畅通晋升通道，促进人才发展。不断强化人才发展体系和梯队建设，激活组织动能，形成生产、技术、质量、研发、销售、管理等体系各层级人才梯队，为公司人才选拔、重点项目开展、新业务用人等提供有力人才支撑。同时，持续开展校园招聘，实施管培生计划，搭建起专业化、年轻化人才储备。通过推行轮岗计划，优化公司人力资源配置，培养后备人才，激发组织活力。
三、经营情况的讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况回顾
2023年上半年，受《“十四五”医药工业发展规划》、第十四届全国人大一次会议关于2023医疗卫生工作重点发布、医保目录常态化调整、省级医保增补清退、网售药品政策放开、带量采购常态化等政策因素的影响，现有的用药结构带来较大的冲击，在带量采购范围扩大、鼓励集团采购和医联体采购等政策预期的影响下，部分药品将面临新一轮的降价压力，医保控费的力度和效率逐步提升，我国医改继续向深层次推进，政策引导下国内医药行业仍在深刻变革中。报告期内，公司积极应对市场变化，公司秉承“为大众健康提供专业解决方案，持续提升人民健康水平”，有序开展各项生产经营工作，全面落实公司各项发展战略和既定工作计划，强化必赢文化，提升团队专业化能力，建设学习型组织，推动公司高质量发展，为此公司重点推进了以下工作：
1、在产品营销方面
（1）公司以重点品种为依托，积极跟进和参与多地区的集中采购，在提供性价比高、质量过硬的优质产品同时，扩大公司品牌影响力。
（2）抓住政策和产品升级的机遇，以消费者需求为导向，借助新产品上市及潜力产品的开发，充分开拓市场，触达终端形成互动粘性，提升产品竞争力。
（3）报告期内聚焦大健康、维矿和呼吸等品类，围绕大单品策略进行全域营销推广，抢占相应市场份额。
（4）明晰产品渠道策略，明确不同产品在不同渠道的策略重点和推动计划，提升产品渗透，与重点客户共赢。
（5）强化营销团队建设，增强团队协作和服务意识，加强专业人员的销售效能管理，不断优化和提升最小单位效能，为公司营销目标管理提供坚强的管理支撑。
（6）在合规前提下，聚焦大单品，拓宽主流业务合作平台，丰富市场推广手段，加强产品推广和终端市场维护，促进业务持续增长。
2、在产品管线建设方面
公司以国家医药产业政策为导向，结合公司战略规划，重点布局大健康、抗感染、慢病、消化、呼吸等领域的产品结构，基于确认的品类品牌定位全面梳理产品管线，形成对应的产品矩阵；积极探索产品研发新路径，全面丰富公司产品线，加快提升产品竞争力。
（1）持续推进仿制药一致性评价工作进程，报告期内注射用奥美拉唑钠、注射用头孢美唑钠和注射用盐酸头孢替安3个品种已通过一致性评价，4个一致性评价品种在审评阶段，多个在研产品均快速有序推进。
（2）继续推进化药的研究进程，研发有成本竞争力或技术差异化优势的仿制药品种，报告期内公司有20余个产品处于研究阶段，涉及消化、慢病等多个治疗领域，
目前在研项目均按计划正常开展。同时继续完善研发项目管理流程，提高研发质量管理水平，加快推进项目进程。
（3）抢抓健康中国的战略机遇，依托研发平台优势，聚焦大健康产业，积极发展健康品开发工作，报告期内已成功完成6个保健食品的备案工作，目前在研30余个产品均已取得阶段性进展。
（4）加快推进具有前瞻性、有技术壁垒的研发技术平台建设，用于满足患者需求、消费者需求的产品管线建设，根据产品研发情况，公司建设了制剂掩味平台和连续流平台，同时储备相关产品；口服固体制剂中试车间已获得药品生产许可证。
（5）推进产品引进与合作，公司持续推进与北大医学合作开展的小核酸药物研究。
（6）加强产品知识产权管理，报告期内公司获得实用新型专利1个，发明专利1个，申请外观设计专利6个。
3、在生产运营方面
（1）引进精益生产理念，不断提升产品质量，控制生产成本，以PSQDC指标体系为抓手，赋能企业，不断提升企业的运营水平和能力。
（2）加强产品生产全生命周期管理，不断优化采购周期、生产周期、检验周期，从而缩短供货周期。优化生产运营管理，提高快速反应能力，快速满足销售需求、销售市场的变化需求及新产品快速上市的需求。
（3）招标采购加强了内控管理，突出服务职能，通过流程优化，减少了46%的流程节点，有效缩短了采购周期；在充分进行市场调研和产品分析的基础上，制定采购策略，采取战略谈判、集中招标等一系列措施应对市场涨价趋势，取得显著降本效果；建立九大类供应商基础数据库，与省内头部专业招标公司开展业务交流，着力提升服务质量。
（4）建立完善的产销协同流程，打通后端生产运营和前端销售计划，全面提升公司整体运营效率。建立生意预测的测算模型，以增长模块的方式计算未来生意预测，提升了预销计划准确率。
（5）持续完善质量管理体系，健全内部质量管理制度。公司持续完善从研发、生产到产品上市全流程管控，以高标准、严要求进行全方位产品质量管控。不断优化质量管理模式，健全GMP、GSP、GVP、研发体系内审专家库，通过持续强化内部审计管理，确保质量管理体系持续高效改进，保证药品安全、有效、质量可控。持续跟踪药品政策法规，确保合规运营。
（6）持续优化EHS管理体系,不断提升管理水平。建立了完善的EHS管理责任体系、绩效考核体系，确保实现管理目标。动态开展风险分级管理，强化风险过程控制。加强EHS监督检查及隐患排查，确保体系高效运行。
（7）强化工程项目全过程管理，确保项目建设达到预期目标。制定统一工程专业技术标准，规范施工，降低工程成本。逐步实施设备自动化升级改造，提升整体装备水平，降低生产成本。夯实设备、能源基础管理，并创新管控模式，全力提升专业化管理能力。
（8）强化制造技术管理，完善管理制度及流程，持续提升产品工艺技术水平，推进先进制药技术调研及应用、技术平台建设，加强工艺过程监督管理，确保工艺稳定可控。
4、在人才引进和培养方面
公司着眼未来，始终坚持人力资本在公司发展中的战略地位，以内部培养为主，结合外部引进，不断充实人才队伍，打造优质人才供应链。在外部引进方面，将社会招聘与校园招聘相结合满足不同层次人才需求，校园招聘着眼于通过体系搭建完成雇主品牌价值提升、雇主形象蜕变。在内部培养方面，公司不断发现人才、培养人才、重用人才，通过动态的人才盘点机制不断发掘内部潜力人才；通过对人才画像，结合岗位素质模型，通过多种形式有针对性培养人才；结合公司战略，重用人才，形成结构合理的人才梯队。
5、在医药商业方面
报告期内，公司医药商业紧密围绕战略规划目标，扎实开展各项工作。批发板块，成立商业分销管理中心，整合批发业务，实现优势互补，加快拓展商业、器械、合规推广等高成长领域；零售板块，围绕产品力、品牌力、专业力、服务力、营销力、营运力持续发力，聚焦DTP专业药房市场，商品品类不断优化、服务能力不断提升；同时，医药商业充分发挥批零一体化优势，加快服务模式创新，加强合规风险管理，提高经营和管理效率，持续提升资金和运营管控，强化预算执行监督，细化信用风险评估，加快数字化转型升级，公司凝聚力和核心竞争力进一步提高。公司积极应对带量采购、限制辅助用药等系列政策持续影响，提高药品采购的议价能力，调整优化品种结构，加强高毛利品种的拓展，毛利率高于同期。
报告期内，医药商业实现营业收入527,521.59万元，同比增长14.57%；实现归属于上市公司股东的净利润15,334.27万元，同比增长44.81%；经营活动产生的现金流量净额26,564.36万元；毛利率9.37%，同比增长0.33%；直营门店数量392家，其中DTP专业药房14家；拥有中医馆3家。报告期内，医药商业营业收入稳步增长，毛利率同比上升，客户合作更加紧密，品种结构持续改善，批发和零售业务保持增长的同时，物流与医疗服务水平持续提升，实现经营业绩稳健增长。
6、在研发方面
通过外部合作构建丰富的产品管线，并不断发展自身研发组织，形成持续创新能力。一是搭建研发组织，汇聚不同研发背景的专业人员，贯穿药物研发全流程链，包括药品专利、生物、临床、原料、制剂等细分岗位，能够有效地分析、判断产品价值，细致地管理研发项目和外部团队。二是明确研发规模和方向，即明确研发应该聚焦的治疗领域、技术类型、产品形态，以及在仿制、创新方面的投资规模等。三是构建外部合作网络，即系统地构建开放式研发平台，包括和国内、国外的药企、大学科研机构合作，引进产品和自主立项以及委托CRO研发。
在治疗领域选择上，突出哈药自身在制造能力、消费者吸引力和品牌影响力等方面的优势，在仿制药方面，研发对抗生素、肠胃、呼吸、心血管、儿科等治疗领域精准聚焦到所需目标产品。在创新药方面，瞄准三个生物药技术方向伺机搭建平台。在OTC和保健品方面，通过系列产品组合和品牌能力实现差异化竞争。
（二）下半年经营计划
2023年下半年，公司将继续以公司发展战略为指引，全面落实并扎实推进相关工作，为此公司将在以下方面重点开展工作：
1、在产品营销方面
一是以抗感染、呼吸系统用药等重点品种为依托，加快推进重点产品一致性评价工作，参与多地区的集中采购，在提供性价比高、质量过硬的优质产品同时，扩大公司品牌影响力；二是抓住政策和产品升级的机遇，以消费者需求为导向，借助新产品上市及潜力产品的开发，充分开拓市场，提升产品竞争力；三是强化营销团队能力建设，在提升专业能力同时，增强团队协作和服务意识，加强专业人员的销售效能管理，为公司营销目标管理提供坚强的管理支撑。四是在合规运营的前提下，增加产品市场投入，拓宽品牌推广渠道，借助市场推广资源，加强产品推广和终端市场维护。公司将积极与上下游企业统一思想、目标一致，共创共赢，最终实现营销目标达成。
持续进行品牌建设，不断提升品牌在目标患者中的渗透率，助力营销：一是公司将通过包装升级，传播升级等多维度提升各品牌形象，确保线上线下的形象一致性；二是通过产品管线的系列化和组合化丰富消费者的健康选择，提升用户体验，同时助力销售提升。三是扩展终端：零售提高深度和广度；医学聚焦，深度开发；电商全域布局。四是优化活动效能：聚焦对的时间和区域；加强联动，在媒体和渠道、医学和零售、市场和销售等方面不断发力，保障品牌渗透率全面提升。
深耕终端，拓展基层业务：一是在优势区域强化优势地位，实现更多潜力品种的更深渗透，同时在其它区域，依托优势品种拓展市场，实现市场突破，提高渠道覆盖的广度；二是持续扩张零售和医学网点，强化医学渠道和零售渠道联动，通过战略商业的合作持续拓展三四级县域市场和基层市场，提高渠道覆盖的深度；三是提高终端
质量，持续更新零售标准，做到对的品种、对的货架、对的价格、对的信息、对的陈列；四是提升医学专业教育水平和消费者活动水平，助力赢在终端赢得消费者；五是加强市场准入政策的研究，优化区域采、联盟采、集采等策略，提升哈药产品的市场准入。
2、在产品管线建设方面
依据公司战略发展规划，进行短中长期研发布局，短期聚焦大健康产品，中期聚焦高端仿制药，长期聚焦创新药开发，重点投入在大健康、抗感染、慢病、消化、呼吸等领域的产品。下半年公司一是继续推进仿制药一致性评价工作，预计有部分产品将通过仿制药质量与疗效一致性评价，其余项目均按计划正常开展；二是根据公司产品管线规划，立足重点布局领域，继续充实产品储备，下半年预计多个项目进入关键里程碑阶段，在研项目陆续申报国家药审中心进行审评；三是聚焦大健康产业，依据市场需求，积极推进健康品的立项、研发工作，下半年预计有多个保健品上市；四是完善加强知识产权保护工作，持续开展专利管理、专利申请等相关工作。
3、在生产运营方面
一是推动精益生产理念落地，制定生产运营中长期精益发展计划，在工业企业制定详细的精益成熟度发展路线；二是PSQDC三级指标体系建设，深度赋能企业，不断挖掘质量、成本、交期等方面的潜力；三是结合股份公司战略规划，制定生产体系产能布局三年规划；四是优化产销协同模式，建立以滚动计划为需求拉动的产供模型，提高供应效率，在保证销售需求同时，持续提高存货周转率；五是全面落实《招标和采购管理办法》,通过战略谈判、集中招标、供应商引进等多重措施，降低采购成本；六是持续完善管理体系，组织不同主题安全检查，确保全年生产安全无事故。
4、在人才建设方面
公司秉持人才是第一资源理念，持续开展人才盘点，推进人才发展体系建设。引入现代化的人才评估理念、工具和方法，构建常态化人才盘点体系，建立科学化、公开化的人才标准和评价机制。优化职级体系和晋升机制，明确人员选拔、任用规则和标准，激活人才内生动力。有针对性的建立各层级、各专业人才培养体系，创新培养模式，充分挖掘人才潜能，全面激发人才活力。为组织发展和生意发展储备力量，打造公司核心竞争力。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 7,703,387,875.14 | 6,415,750,711.68 | 20.07 |
| 营业成本 | 5,793,745,399.27 | 4,912,718,059.43 | 17.93 |
| 销售费用 | 1,097,283,492.75 | 732,744,049.17 | 49.75 |
| 管理费用 | 399,376,715.31 | 370,732,980.16 | 7.73 |
| 财务费用 | 11,527,014.83 | 41,209,253.95 | -72.03 |
| 研发费用 | 47,064,140.07 | 52,340,518.52 | -10.08 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 531,464,367.85 | 165,171,692.83 | 221.76 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -23,526,883.31 | -5,722,142.68 | -311.16 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -34,972,980.13 | 279,404,398.56 | -112.52 |
营业收入变动原因说明：同比增长20.07%，一是医药工业板块通过持续提升渠道的深度、广度及质量，保健品业务在保持了原有领域优势的同时，在肠胃消化品类取得了突破，实现了销售同比增长；二是GNC板块通过调整运营模式、整合供应链等方式，聚焦优势品类类目并且持续发力，实现销售同比增长；三是医药商业批发与零售业务销售同比增长。营业成本变动原因说明：同比增长17.93%，主要系销售量增长影响营业成本总额随之变动。销售费用变动原因说明：同比增长49.75%，一是公司布局全媒介资源，采用线上媒体与线下宣传相结合的形式加大宣传推广投入，提高品牌名度，扩大市场份额；二是合理安排渠道投入，加大线上电商渠道投入，带动访客流量增长，提升电商的销售转换，控制线下渠道投入提升投入产出效果，销售额增长的同时品牌与电商渠道销售费用也随之增长。财务费用变动原因说明：同比减少72.03%，一是公司合理规划资金，融资较同期减少；二是报告期内公司通过置换低利率融资产品，降低利息支出。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：同比增长221.76%，一是公司加强应收账款和存货的周转管理，提高运营效率；二是销售回款高于同期，并且合理规划采购付款，经营性现金流量净额同比增加。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：同比减少311.16%，主要系处置公司闲置资产现金流入较同期减少所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：同比减少112.52%，主要系公司合理规划资金，降低融资规模，偿还到期借款所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 货币资金 | 2,593,966,814.01 | 18.89 | 2,433,495,396.03 | 18.11 | 6.59 | |
| 应收款项 | 4,525,216,308.93 | 32.95 | 4,088,679,895.39 | 30.43 | 10.68 | |
| 存货 | 1,845,546,493.71 | 13.44 | 1,804,171,268.08 | 13.43 | 2.29 | |
| 投资性房地产 | 57,826,077.04 | 0.42 | 47,864,706.91 | 0.36 | 20.81 | |
| 固定资产 | 2,366,717,265.73 | 17.23 | 2,477,185,077.17 | 18.44 | -4.46 | |
| 在建工程 | 79,973,587.93 | 0.58 | 66,219,909.61 | 0.49 | 20.77 | |
| 使用权资产 | 98,488,823.41 | 0.72 | 97,842,452.49 | 0.73 | 0.66 | |
| 短期借款 | 1,781,727,447.21 | 12.97 | 1,932,960,236.62 | 14.39 | -7.82 | |
| 合同负债 | 145,224,330.57 | 1.06 | 230,026,730.87 | 1.71 | -36.87 | 注1 |
| 长期借款 | 33,193,277.36 | 0.24 | 33,188,925.66 | 0.25 | 0.01 | |
| 租赁负债 | 43,498,551.06 | 0.32 | 43,681,381.97 | 0.33 | -0.42 | |
| 应付账款 | 2,405,497,410.49 | 17.51 | 2,338,113,190.55 | 17.40 | 2.88 | |
| 应收票据 | 92,191,444.59 | 0.67 | 215,437,093.93 | 1.60 | -57.21 | 注2 |
| 应付票据 | 1,573,843,617.95 | 11.46 | 1,171,834,089.03 | 8.72 | 34.31 | 注3 |
| 预收账款 | 8,443,596.50 | 0.06 | 5,846,911.95 | 0.04 | 44.41 | 注4 |
| 应交税费 | 108,779,743.93 | 0.79 | 212,021,361.64 | 1.58 | -48.69 | 注5 |
其他说明注1：合同负债较期初减少36.87%，主要系期初预收货款已实现销售，预收货款减少所致。注2：应收票据较期初减少57.21%，主要系期初应收票据到期所致。
注3：应付票据较期初增加34.31%，主要系本报告期公司使用银行承兑汇票付款增加所致。注4：预收账款较期初增加44.41%，主要系本报告期预收租金增加所致。注5：应交税费较期初减少48.69%，主要系期末应交增值税及所得税较期初数减少所致。
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产244,152,618.50（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为
1.78%。境外资产主要系Harbin Pharmaceutical Hong Kong II Limited.的报告期期末资产总额。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明无
3. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 其他权益工具 | 37,623,700.35 | 37,623,700.35 | ||||||
| 应收账款融资 | 514,357,302.28 | -83,479,729.59 | 430,877,572.69 | |||||
| 合计 | 551,981,002.63 | -83,479,729.59 | 468,501,273.04 |
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
| 主要控股子公 司名称 | 行业性质 | 主要经营范围 | 注册资本 | 总资产 | 归母净资 产 | 2023半年营业收入 | 营业收入同比 （%） | 2023半年归母年净利润 | 归母净利润 同比（%） |
| 哈药集团人民同泰医药股份有限公司 | 药品销售 | 购销化学药原料药及其制剂、中成药、抗生素、生化药品、中药材、中药饮片、生物制品、生化药品、医疗器械及保健品 | 57,989 | 741,783.05 | 261,704.04 | 527,521.59 | 14.57 | 15,334.27 | 44.81 |
| 哈药集团三精制药有限公司 | 药品销售制造及销售 | 按生产许可证核定范围生产口服溶液剂、口服液、合剂、小容量注射剂、糖浆剂；按食品生产许可证核定范围生产保健食品 | 5,000 | 511,534.78 | 388,516.83 | 61,799.89 | -2.80 | 8,576.90 | -54.26 |
| 哈药集团生物工程有限公司 | 医药制造 | 药品生产；药品批发；药品零售；工程和技术研究和试验发展；药品委托生产；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；货物进出口；技术进出口 | 18,607 | 88,320.92 | 44,792.50 | 15,395.15 | 30.05 | 2,559.93 | -17.27 |
| 哈药集团中药有限公司 | 医药制造 | 医药方面的投资及管理；购销化工产品、一类医疗器械（法律、行政法规规定和国务院决定的前置许可项目除外）；印刷品（由分支机构经营）中医药咨询（由分支 | 5,000 | 112,029.42 | 36,827.43 | 38,704.80 | 111.63 | 9,058.32 | 2887.07 |
| 机构经营）；药品生产、批发；保健食品生产、销售；食品生产、经营；第一类医疗器械生产、销售 | |||||||||
| 哈药集团营销有限公司 | 医药销售 | 药品经营；食品经营；日用百货、医疗器械、消毒产品（不含危险易毒品）等销售；企业营销策划 | 1,800 | 55,603.23 | -96,306.50 | 120,413.27 | 1.48 | -6,641.49 | 7.72 |
| 健安喜（上海）食品科技有限公司 | 医药销售 | 计算机科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务,日用品、化妆品、工艺礼品的批发、网上销售、进出口、佣金代理,并提供相关配套服务和营养健康信息咨询,商务信息咨询,财务信息咨询,市场营销策划,食品销售 | 285.71 | 9,932.65 | 8,671.60 | 1,673.45 | 144.11 | -1,168.67 | -31.57 |
| Harbin Pharmaceutical Hong Kong II Limited. | 医药销售 | 食品经营、第一类医疗器械、个人卫生用品、日用百货、礼品花卉、宠物食品及用品、家用电器、电子产品、化妆品的批发、网上销售、零售、进出口、佣金代理并提供相关配套服务，健康咨询服务，信息咨询服务，市场营销策划 | 1港元 | 24,421.17 | -5,848.67 | 40,573.27 | 105.63 | 785.86 | -7.85 |
| 哈药健康科技（海南）有限公司 | 医药销售 | 保健食品销售；食品互联网销售；特殊医学用途配方食品销售；食品经营；医疗器械互联网信息服务；消毒器械销售等 | 3,000 | 20,243.38 | -7,966.97 | 51,251.64 | 133.89 | -1,383.83 | -139.23 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、行业政策风险
国家政策对医药企业具有强制性约束力，随着医疗体制改革的持续深入以及行业供给侧结构性改革的推进，多项行业政策和法规的出台和逐步落实正在深刻地影响着国内医药企业的未来发展。《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》中，提出全面推进健康中国建设，坚持基本医疗卫生事业公益属性，深化医药卫生体制改革，加快建设分级诊疗体系，加强公立医院建设和管理考核，支持社会办医，大力发展中医药事业以及推进国家组织药品和耗材集中采购使用改革等建议。2023年，公司可能面临的政策风险包括：药品集中带量采购继续扩围扩面，产品仍可能面临降价压力；医保支付方式改革进入攻坚阶段，临床用药模式的改变考验企业品种结构和营销模式；公立医院绩效考核和公立医院高质量发展考核进入常态化，处方药的业务发展策略需要顺应医院改革发展的调整方向；职工医保门诊共济保障政策在全国陆续启动，对终端用药可能产生较大影响。应对措施：公司将密切关注政策变化，加强对政策的解读与分析，提前做好资源调整配置工作，推动业务结构不断优化，根据市场变化主动适时调整经营策略。
2、原材料采购风险
原材料价格一直受到政策、环保、能源、运输、产能等多种因素影响，若公司采购原材料价格大幅上涨，将造成成本攀升的重大风险，公司可能面临原材料价格上涨的风险。
应对措施：寻找有共同利益基础的供应商，建立长期共赢的深度战略合作。确保质量和成本在行业内的竞争优势。
3、研发风险
医药行业具有高科技、高附加值的特点，产品研发具有高投入、高风险、长周期、低成功率的特点，从确定研发方向立项到研制、临床试验报批再到投产，都存在周期长、环节多且复杂的情况，可能出现药品上市后销售情况不达预期或药品研发失败的风险。
应对措施：关注和研判市场需求，科学立项，完善科研体系建设，强化产品研发的风险控制，降低研发风险，持续提升创新能力。
4、环保风险
国家正在重点推进碳达峰碳中和工作，绿色低碳发展是未来方向，制造业的绿色转型是大势所趋。作为医药制造企业，生产模式必须从能源资源依赖型转向技术创新驱动型，公司需要持续进行低碳工艺革新和数字化转型，努力构建高效、清洁、低碳、循环的绿色制造体系。
应对措施：面对公司绿色转型过程中经营成本增加的风险，公司正在从优化产业布局、数字化转型、低碳工艺革新、提高设备产能利用率、强化能源管理、降低资源消耗等方面开展工作，合理控制生产成本。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2022年年度股东大会 | 2023年6月15日 | www.sse.com.cn | 2023年6月16日 | 本次会议全部议案表决通过，审议了《2022年年度报告全文及摘要》、《关于2022年度财务决算及2023年度财务预算的议案》、《关于2022年度利润分配的预案》、《关于续聘会计师事务所及支付其报酬的议案》、《关于2023年度向银行申请综合授信的议案》、《2022年度董事会工作报告》、《2022年度监事会工作报告》、《2022年度独立董事述职报告》、《关于公司股东回报规划（2023年-2025年）的议案》、《关于购买董监高责任险的议案》和《关于修改《公司章程》的议案》，详情请见公告，公告编号：2023-039 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
公司股东大会的召集和召开程序、出席本次股东大会人员及会议召集人的资格、股东大会的表决程序均符合有关法律及《公司章程》的规定，股东大会的表决结果合法有效。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
| 梁晨 | 副总裁 | 离任 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
梁晨先生职务变动情况：2023年5月9日公司披露了《关于公司高级管理人员辞职的公告》（详见公告2023-035），因个人原因，梁晨先生辞去公司副总裁职务，辞职后不再担任公司其他任何职务。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 2023年1月4日，公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了《关于2021年股票期权与限制性股票激励计划2022年第四季度自主行权结果暨股份变动的公告》，截止2022年12月30日，累计行权并完成过户登记564.50万份，占可行权股票期权总量的69.88%。 | 公告编号： 2023-001 |
| 2023年1月18日，公司召开第九届董事会第三十三次会议，审议通过了《关于注销2021年股票期权与限制性股票激励计划中部分股票期权的议案》、《关于回购注销2021年股票期权与限制性股票激励计划中部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》和《关于2021年股票期权与限制性股票激励计划第一次预留授予部分第一个行权期行权条件及第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。同日，公司召开第九届监事会第十七次会议，审议通过了上述议案。公司独立董事对此发表了独立意见，律师事务所出具了法律意见书。 | 公告编号： 2023-006 2023-007 2023-008 |
| 2023年2月2日，公司完成了2021年股票期权与限制性股票激励计划中首次授予及第一次预留授予部分的15名激励对象因离职且与公司解除劳动关系而不再符合激励条件的激励对象所持有的已获授但尚未行权的321.1万份股票期权注销。 | 公告编号： 2023-012 |
| 2023年2月22日，公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了《关于2021年股票期权与限制性股票激励计划第一次预留授予的股票期权第一个行权期符合行权条件的实施公告》，股票期权拟行权数量：91万份。 | 公告编号： 2023-014 |
| 2023年2月24日，公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了《关于2021年股票期权与限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第一期解除限售暨上市公告》，解除限售股票数量：39万股，解除限售股票上市流通时间：2023年3月2日。 | 公告编号： 2023-015 |
| 2023年3月24日，公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了《关于2021年股票期权与限制性股票激励计划中部分限制性股票回购注销实施公告》，本次回购注销激励对象15人，合计回购注销限制性股份合计2,399,000股。 | 公告编号： 2023-016 |
| 2023年4月5日，公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了《关于2021年股票期权与限制性股票激励计划2023年第一季度自主行权结果暨股份变动的公告》，截止2023年3月31日，累计行权并完成过户登记597.60万份，占可行权股票期权总量的73.98%。 | 公告编号： 2023-018 |
| 2023年4月27日，公司召开第九届董事会第三十六次会议，审议通过了《关于2021年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第二个行权期行权条件及第二个解除限售期解除限售条件未成就暨注销股票期权和回购注销限制性股票的议案》、《关于2021年股票期权与限制性股票激励计划第一次预留授予部分第二个行权期行权条件及第二个解除限售期解除限售条件未成就暨注销股票期权和回购注销限制性股票的议案》、《关于2021年股票期权与限制性股票激励计划剩余预留授予部分第一个行权期行权条件及第一个解除限售期解除限售条件未成就暨注销股票期权和回购注销限制性股票的议案》和《关于注销2021年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第一个行权期已到期未行权的股票期权的议案》。同日，公司召开第九届监事会第十九次会议，审议通过了上述议案。公司独立董事对此发表了独立意见，律师事务所出具了法律意见书。 | 公告编号： 2023-030 2023-031 2023-032 2023-033 |
| 2023年7月4日，公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了《关于2021年股票期权与限制性股票激励计划2023年第二季度自主行权结果暨股份变动的公告》，截止2023年6月30日，首次授予的第一个行权期累计行权并完成过户登记615.80万份，占可行权股票期权总量的76.23%。第一次预留授予部分的股票期权第一个行权期累计行权并完成过户登记42.4万份，占可行权股票期权总量的46.59%。 | 公告编号： 2023-040 |
| 2023年7月7日，公司完成了2021年股票期权与限制性股票激励计划中首次授予部分第二个行权期的70名激励对象已获授但尚未行权的409.35万份股票期权；首次授予部分9名因个人原因离职以及1名因退休原因离职激励对象已获授但尚未行权的141.9万份股票期权；第一次预留授予部分第二个行权期的12名激励对象已获授但尚未行权的68.25万份股票期权；剩余预留授予部分第一个行权期的6名激励对象已获授但尚未行权的70.5万份股票期权；首次授予部分第一个行权有效期11名激励对象已到期未行权的192.0万份股票期权注销。 | 公告编号： 2023-041 |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
（1）哈药集团制药总厂
| 一、基本信息 | ||||||
| 单位名称 | 哈药集团制药总厂 | |||||
| 单位地址 | 学府路厂区：哈尔滨市南岗区学府路109号；利民厂区：哈尔滨市呼兰区哈黑公路388号 | |||||
| 二、排污信息 | ||||||
| 废水 | 所在厂区 | 主要污染物 | 许可排放限值（mg/L） | 实际排放浓度（mg/L） | 2023年1-6月 实际排放量（t/a） | 排污许可总量（t/a） |
| 学府路厂区 | 化学需氧量 | 500 | 64.06 | 1.419 | 2609.83 | |
| 利民厂区 | 500 | 29.56 | 3.005 | 72.00 | ||
| 学府路厂区 | 氨氮 | 45 | 1.73 | 0.048 | 234.88 | |
| 利民厂区 | 30 | 0.69 | 0.0652 | 6.48 | ||
| 排污许可： 学府路厂区排污许可证编号“912301008280277137001P”； 利民厂区排污许可证编号“912301008280277137002P”。 | ||||||
| 执行标准： 《化学合成类制药工业水污染物排放标准》(GB 21904－2008)中规定的与下游污水处理厂签定的协议标准。 | ||||||
| 排放口数量及排放方式： 学府路厂区1个废水排放口，处理后的废水连续排放，有废水自动在线监测设施； 利民厂区1个废水排放口，处理后的废水连续排放，有废水自动在线监测设施。 | ||||||
（2）哈药集团中药二厂
| 一、基本情况 | ||||||
| 单位名称 | 哈药集团中药二厂 | |||||
| 单位地址 | 哈尔滨市道里区机场路243号 | |||||
| 二、排污信息 | ||||||
| 废水 | 主要污染物 | 许可排放限值（mg/L） | 实际排放浓度（mg/L） | 2023年1-6月 实际排放量（t/a） | 排污许可总量（t/a） | |
| 化学需氧量（COD） | 100 | 33.1 | 3.45 | / | ||
| 氨氮 | 8 | 0.58 | 0.14 | / | ||
排污许可：
排污许可证编号“912301998270254576001Q”。执行标准：
《中药类制药工业水污染物排放标准》（GB21906-2008）。排放口数量及排放方式：
1个废水排放口，处理后的废水间歇排放，有废水自动在线监测设施。
（3）哈药集团世一堂制药厂
| 一、基本信息 | |||||
| 单位名称 | 哈药集团世一堂制药厂 | ||||
| 单位地址 | 哈尔滨市道里区达康路18号 | ||||
| 二、排污信息 | |||||
| 废水 | 主要污染物 | 许可排放限值（mg/L） | 实际排放浓度（mg/L） | 2023年1-6月 实际排放量（t/a） | 排污许可总量（t/a） |
| 化学需氧量（COD） | 100 | 37.5 | 0.59 | / | |
| 氨氮 | 8 | 0.5 | 0.02 | / | |
| 排污许可： 排污许可证编号“91230109MA1F6F022P001V”。 执行标准： 《中药类制药工业水污染物排放标准》（GB21906-2008）。 排放口数量及排放方式： 1个废水排放口，处理后的废水间歇排放，有废水自动在线监测设施。 | |||||
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
| 设施名称 | 投运 日期 | 处理工艺 | 设计处理 能力 | 运行情况 | |
| 一、哈药集团制药总厂 | |||||
| 学府路 厂区 | 污水处理系统 | 2001年 | 物化+生化处理工艺 | 20000t/d | 运行 |
| 污水处理气味治理设施 | 2022年 | 碱吸收 | 20000m3/h | 运行 | |
| 利民 厂区 | 污水处理系统 | 2014年 | 物化+生化处理工艺 | 1700t/d | 运行 |
| 污水处理气味治理设施 | 2014年 | 水洗+酸吸收+碱吸收+光电氧化 | 10000m?/h | 运行 | |
| 生产车间配套气味治理设施 | 2015年 | 水洗+酸吸收 | 3000m3/h | 运行 | |
| 二、哈药集团中药二厂 | |||||
| 污水处理系统 | 2001年 | 生化处理工艺 | 2000t/d | 运行 | |
| 三、哈药集团世一堂制药厂 | |||||
| 污水处理系统 | 2009年 | 生化处理工艺 | 1000t/d | 运行 | |
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
报告期内完成了《无菌青霉素钠搬迁301车间共线生产改造、302车间一层闲置的青氨类粉针生产线拆除、改造成青氨类口服制剂生产线项目》环保自主验收。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
| 企业名称 | 备案文号 |
| 一、哈药集团制药总厂 | |
| 哈药集团制药总厂突发环境事件应急预案（学府路厂区） | 230103-2021-010L |
| 哈药集团制药总厂突发环境事件应急预案（利民厂区） | 230109-2020-018M |
| 二、哈药集团中药二厂 | |
| 哈药集团中药二厂突发环境事件应急预案 | 230109-2022-072-L |
| 三、哈药集团世一堂制药厂 | |
| 哈药集团世一堂制药厂突发环境事件应急预案 | 2301022022002L |
公司和所属企业均制定了《突发环境污染事件应急预案》并适时修订，依规备案，制定了完善的应急措施，制定了年度培训及演练计划并落实。如遇突发事件，将根据事件分级分类标准进行分级启动、实施，能够确保应急处置迅速、有效。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司所属重点排污企业均制定了年度环境自行监测方案，定期开展自行监测和委托监测，监测结果均符合国家相关标准要求，企业定期提交排污许可执行报告，并在全国污染源监测信息管理与共享平台、全国排污许可证管理信息平台进行了信息公开，排污许可执行情况良好。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
企业产生的危险废物由公司集中委托有资质的单位统一进行合法转移和处置，符合相关法规及规范要求。
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
公司建立了完善的环境保护责任体系，制定了《哈药集团股份有限公司环境保护管理办法》及配套管理程序文件，明确了环境保护组织机构与职责、环境管理要求、监督管理责任等。公司主要负责人为第一责任人，负责全面环保管理和污染防治工作，公司EHS与工程设备部负责宣贯和落实环保法规政策，制定公司环境管理制度，对公司所属分、子公司污染防治设施运行情况、污染物排放指标达标情况、环境应急管理等情况进行监督管理。分、子公司相应设立了EHS与工程设备部负责环境综合业务。公司每年设定环境管理目标、指标并层层分解，由公司定期对所属分、子公司进行环境绩效考核。
公司组织分、子公司动态开展环境风险因素辨识及评价工作，并制定有效的管理措施进行风险分级管理，经常性开展隐患排查及改进工作，强化环境风险过程控制，构建了完善的环境风险防控机制。
分、子公司建有与生产设施配套的污染防治设施，处理能力能够满足污染物排放标准要求，各项污染防治设施正常运行，污染物达标排放。分、子公司均制定了年度环境自行监测方案，定期开展自行监测和委托监测，监测结果均符合国家相关标准要求，排污许可执行情况良好，并在全国污染源监测信息管理与共享平台、全国排污许可证管理信息平台进行了信息公开。危险废物均统一委托有资质的单位进行合法转移和处置，并建立了规范的危险废物管理台账。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司持续完善环境管理体系，并定期进行体系内部审核，确保体系高效运行。定期开展突发环境事件应急演练，防控环境风险事件发生。
在资源综合利用方面，采用固体废弃物回收、溶媒回收利用等方式提高资源综合利用效率，实现节能降碳协同增效。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司持续开展碳减排工作。在清洁能源利用方面，试点实施了光伏发电项目；在节能方面，通过提高现有设备产能利用率、优化产线布局等精益生产措施，降低生产成本的同时达到节能减排目的。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
报告期内，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以社会主义核心价值观为引领，积极践行社会责任，深耕公益慈善事业，大力弘扬慈善文化，充分发挥慈善在第三次分配中的作用，推动共同富裕。上半年，公司聚焦“一老一小”及乡村振兴，设计了“情暖夕阳公益计划”、“点亮童心公益计划”、“美丽乡村公益计划”，通过黑龙江省哈药公益基金会累计捐赠物资140.68万元，惠及近9.8万人，并开展志愿服务活动。未来，公司将积极践行“为大众健康提供专业解决方案，持续提升人民健康水平”的使命，倡导广大员工参与公益项目及志愿服务活动，致力于成为有高度社会责任感的个人和组织，为促进公益慈善事业发展贡献力量。
报告期内，公司驻村工作队对四新村40户脱贫户进行走访，驻村工作队在愚公乡党委、乡政府的配合下，继续开展脱贫种养殖项目，预计猴头菇产量1.7万斤左右，预计每个脱贫户年收入增加3,000元。下半年，公司驻村工作队继续抓好村民增收和常态化返贫预警机制，继续为有困难的脱贫户解决实际问题。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与股改相关的承诺 | 股份限售 | 哈药集团 | 自股权分置改革方案非流通股股东资产注入承诺事项已经履行完毕后十二个月内不上市交易，前述期满后，通过上交所挂牌交易出售股份的数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。限售期满后，通过上交所挂牌交易出售股份的价格将不低于每股14元（若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应对该价格进行除权、除息处理）。 | 承诺时间：2008年9月1日 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 解决同业竞争 | 哈药集团 | 为避免哈药集团及现在或将来成立的全资子公司、附属公司和其他受哈药集团控制的公司与哈药股份的潜在同业竞争，哈药集团及其控制的公司不会以任何形式直接或间接地在现有业务以外新 | 承诺时间：2011年12月29日 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
增与哈药股份及/或其下属公司相同或相似的业务，包括不在中国境内外通过投资、收购、联营、兼并、受托经营等方式从事与哈药股份及其下属公司相同或者相似的业务。如哈药集团及其控制的公司未来从任何第三方获得的任何商业机会与哈药股份主营业务有竞争或可能有竞争，则本公司及其控制的公司将立即通知哈药股份，在征得第三方允诺后，尽力将该商业机会给予哈药股份。哈药集团还保证不利用哈药股份控股股东的身份进行任何损害哈药股份的活动。如果本公司及其控制的公司因违反本承诺而致使哈药股份及/或其下属公司遭受损失，本公司将按照有关法律法规的规定承担相应的赔偿责任。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 公司于2023年4月10日召开的九届三十五次董事会审议通过了《关于公司2023年日常关联交易预计的议案》，预计2023年度，公司日常关联交易发生额为 5,144万元，占公司 2022 年经审计归属于母公司所有者净资产的1.19%。经测算，公司 2023年半年实际发生关联方日常关联交易总额为1,863.66万元，占公司最近一期经审计归属于母公司所有者净资产的0.43%。 | 详见公司在上交所网站（ www.sse.com.cn ）及《上海证券报》上刊登的第 2023-022 号公告。 |
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联关系 | 向关联方提供资金 | 关联方向上市公司提供资金 | ||||
| 期初余额 | 发生额 | 期末余额 | 期初余额 | 发生额 | 期末余额 | ||
| 哈药集团有限公司 | 控股股东 | 20,387,405.79 | 20,387,405.79 | ||||
| 其他关联方 | 母公司的全资子公司 | 819,636.94 | 699,744.84 | 1,519,381.78 | 91,686,793.39 | 8,016,323.42 | 99,703,116.81 |
| 合计 | 819,636.94 | 699,744.84 | 1,519,381.78 | 112,074,199.18 | 8,016,323.42 | 120,090,522.60 | |
| 关联债权债务形成原因 | 报告期内，公司与关联方正常的经营性资金往来。 | ||||||
| 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 | 以上关联方债权债务往来为经营性资金往来，不存在股东及其关联方非经营性占用公司资金的情况 | ||||||
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（+，-） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
| 一、有限售条件股份 | 9,068,200 | 0.36 | -2,789,000 | -2,789,000 | 6,279,200 | 0.25 | |||
| 二、无限售条件流通股份 | 2,516,808,876 | 99.64 | 937,000 | 390,000 | 1,327,000 | 2,518,135,876 | 99.75 | ||
| 三、股份总数 | 2,525,877,076 | 100 | 937,000 | -2,399,000 | -1,462,000 | 2,524,415,076 | 100 | ||
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
（1）2023年3月2日，公司股权激励第一次预留授予部分的限制性股票的第一个解除限售期解除限售条件已经成就，解除限售的数量为39万股，公司股份总数不变。相关公告刊登在2023年2月24日的《上海证券报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。
（2）2023年3月28日，根据公司《2021年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的规定，因部分激励对象离职，需回购注销其已获授但尚未解除限售的2，399,000股限制性股票。注销完成后，公司总股本由2,525,877,076股变为2,523,478,076股。相关公告刊登在2023年3月24日的《上海证券报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。
（3）2023年3月31日，公司股权激励计划首次授予部分的股票期权第一个行权期，2023年第一季度行权并已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成过户登记数量为331,000股，公司总股本由2,523,478,076股变更为2,523,809,076股。相关公告刊登在2023年4月4日的《上海证券报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。
（4）2023年4月28日，根据公司《2021年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的规定，鉴于首次授予部分第二期公司业绩未满足考核要求，需回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票194.16万股，以及9名因个人原因离职，1名激励因退休原因离职的激励对象已获授尚未解除限售的限制性股票83.1万股。注销完成
后，公司总股本由2,523,809,076股变更为2,521,036,476股。相关公告刊登在2023年4月28日的《上海证券报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。
（5）2023年4月28日，根据公司《2021年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的规定，鉴于第一次预留授予部分第二期公司业绩未满足考核要求，需回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票29.25万股。注销完成后，公司总股本由2,521,036,476股变更为2,520,743,976股。相关公告刊登在2023年4月28日的《上海证券报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。
（6）2023年4月28日，根据公司《2021年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的规定，鉴于剩余预留授予部分第一期公司业绩未满足考核要求，需回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票44.5万股。注销完成后，公司总股本由2,520,743,976股变更为2,520,298,976股。相关公告刊登在2023年4月28日的《上海证券报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。
（7）2023年6月30日，公司股权激励计划首次授予部分的股票期权第一个行权期，2023年第二季度行权并已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成过户登记数量为182,000股；第一次预留授予部分的股票期权第一个行权期，2023年第二季度行权并已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成过户登记数量为424,000股。2023年第二季度股票期权已完成行权且股份过户登记总计606,000份，股份总数由2,520,298,976股变更为2,520,904,976股。相关公告刊登在2022年7月4日的《上海证券报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。
（8）2023年7月28日，公司披露了《哈药集团股份有限公司关于2021年股票期权与限制性股票激励计划中部分限制性股票回购注销实施公告》，根据哈药集团股份有限公司（以下简称“公司”）《2021年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“《激励计划》”）的规定，首次授予部分第二个解除限售期、第一次预留授予部分第二个解除限售期、剩余预留授予部分第一个解除限售期公司业绩未满足考核要求，需回购注销激励对象上述已获授但尚未解除限售的2,679,100股限制性股票；以及因首次授予部分激励对象离职或退休原因，需回购注销其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票831,000股。注销日期2023年8月1日。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
√适用 □不适用
报告期内，公司完成了第一次预留授予部分股票期权第一个行权期过户登记、第一次预留授予部分第一期股票期权注销以及限制性股票的回购注销等工作，减少有限售条件股份合计2,789,000股，新增无限售条件股份1,327,000股。公司总股本由2,525,877,076股减至2,524,415,076股，该事项对公司最近一年和最近一期基本每股收益、每股净资产产生影响很小。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位： 股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 报告期解除限售股数 | 报告期增加限售股数 | 报告期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 71名限制性股票首次激励对象 | 3,973,200 | -1,941,600 | 2,031,600 | 限制性股票授予 | 详见“股权激 励 （ 草案）”解除限售说明 | |
| 11名限制性股票首次激励对象 | 1,599,000 | -1,599,000 | 0 | 离职回购注销 | ||
| 10名限制性股票首次激励对象 | 831,000 | -831,000 | 0 | 离职或退休回购注销 | ||
| 1名限制性股票暂缓授予激励对象 | 500,000 | -500,000 | 0 | 离职回购注销 | ||
| 12名限制性股票预留部分授予激励对象 | 975,000 | 390,000 | -292,500 | 292,500 | 限制性股票授予 | |
| 3名限制性股票预留部分授予激励对象 | 300,000 | -300,000 | 0 | 离职回购注销 | ||
| 6名限制性股票剩余预留授予激励对象 | 890,000 | -445,000 | 445,000 | 限制性股票授予 | ||
| 合计 | 9,068,200 | 390,000 | -5,909,100 | 2,769,100 | / | / |
注：
1、2023年1月18日，公司股权激励第一次预留授予的限制性股票的第一个解除限售期解除限售条件已经成就，解除限售的数量为 390,000股。
2、2023年3月24日，根据公司《2021 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的规定，因部分激励对象离职，需回购注销其已获授但尚未解除限售的 2,399,000股限制性股票。
3、2023年7月28日，根据公司《2021 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的规定，首次授予部分第二个解除限售期、第一次预留授予部分第二个解除限售期、剩余预留授予部分第一个解除限售期公司业绩未满足考核要求，需回购注销激励对象上述已获授但尚未解除限售的2,679,100股限制性股票；以及因首次授予部分激励对象离职或退休原因，需回购注销其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票831,000股。
二、股东情况
(一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 102,295 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 不适用 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | ||
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 哈药集团有限公司 | 1,173,237,023 | 46.48 | 0 | 质押 | 926,857,248 | 其他 | ||
| 中国证券投资者保护基金有限责任公司 | 55,725,125 | 2.21 | 0 | 无 | 国有法人 | |||
| 香港中央结算有限公司 | 27,255,058 | 31,175,902 | 1.23 | 0 | 无 | 其他 | ||
| 浙江浙财资本管理有限公司 | 23,883,418 | 0.95 | 0 | 无 | 国有法人 | |||
| 孙锟 | -3,680,000 | 21,000,000 | 0.83 | 0 | 无 | 境内自然人 | ||
| 上海城建置业发展有限公司 | 16,055,000 | 0.64 | 0 | 无 | 国有法人 | |||
| 练勇 | 50,000 | 15,742,012 | 0.62 | 0 | 无 | 境内自然人 | ||
| 中国建设银行股份有限公司－富国长期成长混合型证券投资基金 | 13,984,100 | 13,984,100 | 0.55 | 0 | 无 | 境内非国有法人 | ||
| 华泰资产－工商银行－华泰增鑫投资产品 | 13,113,203 | 13,113,203 | 0.52 | 0 | 无 | 其他 | ||
| 中国农业银行－富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金 | 11,768,140 | 11,768,140 | 0.47 | 0 | 无 | 境内非国有法人 | ||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 哈药集团有限公司 | 1,173,237,023 | 人民币普通股 | 1,173,237,023 | |||||
| 中国证券投资者保护基金有限责任公司 | 55,725,125 | 人民币普通股 | 55,725,125 | |||||
| 香港中央结算有限公司 | 31,175,902 | 人民币普通股 | 31,175,902 | |||||
| 浙江浙财资本管理有限公司 | 23,883,418 | 人民币普通股 | 23,883,418 | |||||
| 孙锟 | 21,000,000 | 人民币普通股 | 21,000,000 | |||||
| 上海城建置业发展有限公司 | 16,055,000 | 人民币普通股 | 16,055,000 |
| 练勇 | 15,742,012 | 人民币普通股 | 15,742,012 |
| 中国建设银行股份有限公司－富国长期成长混合型证券投资基金 | 13,984,100 | 人民币普通股 | 13,984,100 |
| 华泰资产－工商银行－华泰增鑫投资产品 | 13,113,203 | 人民币普通股 | 13,113,203 |
| 中国农业银行－富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金 | 11,768,140 | 人民币普通股 | 11,768,140 |
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | ||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 本公司未知上述股东之间是否存在关联关系或《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人情况。 | ||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 | ||
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股份增减变动量 | 增减变动原因 |
| 林国人 | 董事、总裁 | 500,000 | 250,000 | -250,000 | 限制性股票回购注销 |
| 刘波 | 财务负责人、副总裁 | 795,100 | 645,100 | -150,000 | 限制性股票回购注销 |
| 孟晓东 | 董事会秘书、副总裁 | 505,400 | 415,400 | -90,000 | 限制性股票回购注销 |
| 姜海涛 | 副总裁 | 120,000 | 84,000 | -36,000 | 限制性股票回购注销 |
| 夏继成 | 副总裁 | 134,000 | 107,000 | -27,000 | 限制性股票回购注销 |
| 李邦东 | 副总裁 | 94,000 | 67,000 | -27,000 | 限制性股票回 |
| 购注销 | |||||
| 梁晨（离任） | 副总裁 | 505,000 | 355,000 | -150,000 | 限制性股票回购注销 |
其它情况说明
√适用 □不适用
因2022年公司层面业绩未满足考核要求，公司于2023年4月27日召开第九届三十六次董事会和第九届第十九次监事会，会议审议通过了《关于2021年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第二个行权期行权条件及第二个解除限售期解除限售条件未成就暨注销股票期权和回购注销限制性股票的议案》《关于2021年股票期权与限制性股票激励计划第一次预留授予部分第二个行权期行权条件及第二个解除限售期解除限售条件未成就暨注销股票期权和回购注销限制性股票的议案》《关于2021年股票期权与限制性股票激励计划剩余预留授予部分第一个行权期行权条件及第一个解除限售期解除限售条件未成就暨注销股票期权和回购注销限制性股票的议案》，对其限制性股票进行回购注销，详见公司2022年4月28日于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《公司九届三十六次董事会决议公告》（2023-028）。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2023年6月30日编制单位： 哈药集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 2,593,966,814.01 | 2,433,495,396.03 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 92,191,444.59 | 215,437,093.93 | |
| 应收账款 | 4,525,216,308.93 | 4,088,679,895.39 | |
| 应收款项融资 | 430,877,572.69 | 514,357,302.28 | |
| 预付款项 | 194,433,614.95 | 260,639,400.54 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 183,011,425.76 | 178,511,264.78 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 1,845,546,493.71 | 1,804,171,268.08 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 77,106,189.84 | 64,340,386.78 | |
| 流动资产合计 | 9,942,349,864.48 | 9,559,632,007.81 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | 37,623,700.35 | 37,623,700.35 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 57,826,077.04 | 47,864,706.91 | |
| 固定资产 | 2,366,717,265.73 | 2,477,185,077.17 | |
| 在建工程 | 79,973,587.93 | 66,219,909.61 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 98,488,823.41 | 97,842,452.49 | |
| 无形资产 | 443,464,869.51 | 444,206,700.66 | |
| 开发支出 | 52,476,341.62 | 47,560,115.29 | |
| 商誉 | 39,146,642.53 | 39,146,642.53 | |
| 长期待摊费用 | 14,916,944.81 | 16,403,113.67 | |
| 递延所得税资产 | 600,710,846.90 | 601,322,487.13 | |
| 其他非流动资产 | 974,000.00 | 974,000.00 | |
| 非流动资产合计 | 3,792,319,099.83 | 3,876,348,905.81 | |
| 资产总计 | 13,734,668,964.31 | 13,435,980,913.62 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 1,781,727,447.21 | 1,932,960,236.62 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 1,573,843,617.95 | 1,171,834,089.03 | |
| 应付账款 | 2,405,497,410.49 | 2,338,113,190.55 | |
| 预收款项 | 8,443,596.50 | 5,846,911.95 | |
| 合同负债 | 145,224,330.57 | 230,026,730.87 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 492,131,270.96 | 557,369,202.34 | |
| 应交税费 | 108,779,743.93 | 212,021,361.64 | |
| 其他应付款 | 1,310,087,863.07 | 1,239,372,252.03 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 143,013,198.36 | 147,236,525.82 | |
| 其他流动负债 | 118,042,795.43 | 166,972,401.07 | |
| 流动负债合计 | 8,086,791,274.47 | 8,001,752,901.92 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 33,193,277.36 | 33,188,925.66 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 43,498,551.06 | 43,681,381.97 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | 69,647,878.76 | 69,703,963.90 | |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 323,536,481.40 | 333,610,716.88 | |
| 递延所得税负债 | 2,989,354.03 | 2,989,354.03 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 472,865,542.61 | 483,174,342.44 | |
| 负债合计 | 8,559,656,817.08 | 8,484,927,244.36 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 2,524,415,076.00 | 2,525,877,076.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 690,589,779.60 | 688,599,457.10 | |
| 减：库存股 | 9,643,612.00 | 13,014,252.00 | |
| 其他综合收益 | -1,761,574,573.55 | -1,760,285,952.59 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 1,285,223,044.53 | 1,285,223,044.53 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 1,787,385,756.09 | 1,604,673,275.50 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 4,516,395,470.67 | 4,331,072,648.54 | |
| 少数股东权益 | 658,616,676.56 | 619,981,020.72 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 5,175,012,147.23 | 4,951,053,669.26 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 13,734,668,964.31 | 13,435,980,913.62 |
公司负责人：林国人 主管会计工作负责人：刘波 会计机构负责人：毓帼
母公司资产负债表2023年6月30日编制单位：哈药集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,255,117,231.03 | 1,128,458,487.09 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 15,741,417.94 | 73,503,339.34 | |
| 应收账款 | 187,437,219.48 | 76,551,251.19 | |
| 应收款项融资 | 55,037,377.55 | 34,112,624.01 | |
| 预付款项 | 53,806,193.43 | 106,400,106.59 | |
| 其他应收款 | 2,170,083,931.78 | 2,233,695,826.03 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 950,888,702.16 | 950,888,702.16 | |
| 存货 | 212,124,969.47 | 221,051,140.54 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 46,000,000.00 | - | |
| 其他流动资产 | 6,469,632.47 | 1,843,353.19 | |
| 流动资产合计 | 4,001,817,973.15 | 3,875,616,127.98 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 2,368,396,244.82 | 2,368,396,244.82 | |
| 其他权益工具投资 | 23,793,503.05 | 23,793,503.05 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 1,181,987,927.33 | 1,230,064,560.15 | |
| 在建工程 | 13,957,929.82 | 1,178,753.64 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 1,277,540.09 | 1,872,977.13 | |
| 无形资产 | 236,045,564.98 | 230,710,313.69 | |
| 开发支出 | 33,346,035.75 | 31,530,098.76 | |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 2,292,605.19 | 2,656,183.21 | |
| 递延所得税资产 | 443,538,044.41 | 445,744,632.94 | |
| 其他非流动资产 | 974,000.00 | 974,000.00 | |
| 非流动资产合计 | 4,305,609,395.44 | 4,336,921,267.39 | |
| 资产总计 | 8,307,427,368.59 | 8,212,537,395.37 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 578,000,000.00 | 579,589,477.77 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 263,351,350.35 | 160,067,271.67 | |
| 应付账款 | 356,704,332.90 | 388,852,108.63 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 3,752,298.35 | 11,627,286.68 | |
| 应付职工薪酬 | 343,792,867.62 | 365,352,378.59 | |
| 应交税费 | 6,780,564.73 | 36,690,992.11 | |
| 其他应付款 | 5,146,307,339.19 | 4,987,501,218.04 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 40,397,979.39 | 41,540,836.53 | |
| 其他流动负债 | 9,833,232.30 | 46,264,351.08 | |
| 流动负债合计 | 6,748,919,964.83 | 6,617,485,921.10 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 33,193,277.36 | 33,188,925.66 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 24,877.74 | - | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | 65,842,481.32 | 65,842,481.32 | |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 138,478,913.50 | 141,947,182.96 | |
| 递延所得税负债 | 1,667,819.79 | 1,667,819.79 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 239,207,369.71 | 242,646,409.73 | |
| 负债合计 | 6,988,127,334.54 | 6,860,132,330.83 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 2,524,415,076.00 | 2,525,877,076.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,361,922,555.11 | 1,359,932,232.61 | |
| 减：库存股 | 9,643,612.00 | 13,014,252.00 | |
| 其他综合收益 | -1,733,241,307.00 | -1,733,241,307.00 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 1,285,223,044.53 | 1,285,223,044.53 | |
| 未分配利润 | -2,109,375,722.59 | -2,072,371,729.60 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,319,300,034.05 | 1,352,405,064.54 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 8,307,427,368.59 | 8,212,537,395.37 |
公司负责人：林国人 主管会计工作负责人：刘波 会计机构负责人：毓帼
合并利润表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 7,703,387,875.14 | 6,415,750,711.68 | |
| 其中：营业收入 | 7,703,387,875.14 | 6,415,750,711.68 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 7,404,637,544.92 | 6,165,494,293.02 | |
| 其中：营业成本 | 5,793,745,399.27 | 4,912,718,059.43 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 |
| 税金及附加 | 55,640,782.69 | 55,749,431.79 | |
| 销售费用 | 1,097,283,492.75 | 732,744,049.17 | |
| 管理费用 | 399,376,715.31 | 370,732,980.16 | |
| 研发费用 | 47,064,140.07 | 52,340,518.52 | |
| 财务费用 | 11,527,014.83 | 41,209,253.95 | |
| 其中：利息费用 | 28,287,333.86 | 48,525,512.18 | |
| 利息收入 | -23,128,558.00 | -10,919,599.19 | |
| 加：其他收益 | 35,086,901.18 | 20,547,207.23 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -13,074,683.86 | -2,141,280.18 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -13,667,807.16 | -31,966,811.87 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 1,511,780.08 | 1,491,901.56 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 308,606,520.46 | 238,187,435.40 | |
| 加：营业外收入 | 1,557,573.92 | 1,409,947.91 | |
| 减：营业外支出 | 3,959,686.89 | 9,057,703.34 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 306,204,407.49 | 230,539,679.97 | |
| 减：所得税费用 | 84,856,271.06 | 83,875,717.40 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 221,348,136.43 | 146,663,962.57 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 221,348,136.43 | 146,663,962.57 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 182,712,480.59 | 122,025,277.85 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 38,635,655.84 | 24,638,684.72 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -1,288,620.96 | -1,071,935.63 | |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | -1,288,620.96 | -1,071,935.63 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | -1,288,620.96 | -1,071,935.63 | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 220,059,515.47 | 145,592,026.94 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 181,423,859.63 | 120,953,342.22 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 38,635,655.84 | 24,638,684.72 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.07 | 0.05 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.07 | 0.05 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。公司负责人：林国人 主管会计工作负责人：刘波 会计机构负责人：毓帼
母公司利润表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 573,648,910.12 | 447,798,954.49 | |
| 减：营业成本 | 427,990,048.46 | 341,663,729.10 | |
| 税金及附加 | 19,790,213.35 | 19,056,674.66 | |
| 销售费用 | 2,424,146.00 | 2,792,350.21 | |
| 管理费用 | 167,092,558.96 | 147,225,220.64 | |
| 研发费用 | 22,340,775.35 | 23,339,469.11 | |
| 财务费用 | -4,774,505.96 | 8,510,289.95 | |
| 其中：利息费用 | 9,964,232.99 | 13,716,849.24 | |
| 利息收入 | -14,919,594.28 | -5,494,551.48 | |
| 加：其他收益 | 19,101,997.47 | 9,279,103.14 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 615,985.33 | 126,865.83 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,147,978.88 | -2,399,512.33 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 2,057,205.76 | -3,484,385.41 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 1,232,910.49 | 1,312,043.89 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -37,058,248.11 | -89,954,664.06 | |
| 加：营业外收入 | 152,180.56 | 136,683.54 | |
| 减：营业外支出 | 97,925.44 | 1,334,768.70 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -37,003,992.99 | -91,152,749.22 | |
| 减：所得税费用 | |||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -37,003,992.99 | -91,152,749.22 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -37,003,992.99 | -91,152,749.22 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -37,003,992.99 | -91,152,749.22 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：林国人 主管会计工作负责人：刘波 会计机构负责人：毓帼
合并现金流量表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 7,664,935,820.89 | 6,281,424,762.72 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 533,442.68 | 16,460,258.83 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 286,180,659.32 | 111,767,425.22 | |
| 经营活动现金流入小计 | 7,951,649,922.89 | 6,409,652,446.77 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 5,274,144,696.01 | 4,402,600,782.52 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 717,306,892.35 | 696,018,269.21 | |
| 支付的各项税费 | 435,996,079.15 | 345,781,914.70 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 992,737,887.53 | 800,079,787.51 | |
| 经营活动现金流出小计 | 7,420,185,555.04 | 6,244,480,753.94 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 531,464,367.85 | 165,171,692.83 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 71,108.31 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,004,670.00 | 46,166,730.60 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 2,004,670.00 | 46,237,838.91 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 25,531,553.31 | 51,959,981.59 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 25,531,553.31 | 51,959,981.59 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -23,526,883.31 | -5,722,142.68 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 2,566,120.00 | 10,253,872.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 850,000,000.00 | 1,010,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 58,000,000.00 | 109,107,669.20 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 910,566,120.00 | 1,129,361,541.20 | |
| 偿还债务支付的现金 | 891,436,216.30 | 799,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 23,179,136.79 | 25,934,448.54 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 30,923,747.04 | 25,022,694.10 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 945,539,100.13 | 849,957,142.64 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -34,972,980.13 | 279,404,398.56 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,739,863.99 | 2,785,720.67 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 475,704,368.40 | 441,639,669.38 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 2,064,246,391.39 | 1,191,457,191.96 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 2,539,950,759.79 | 1,633,096,861.34 |
公司负责人：林国人 主管会计工作负责人：刘波 会计机构负责人：毓帼
母公司现金流量表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 493,201,293.25 | 463,550,418.18 | |
| 收到的税费返还 | 165,875.29 | 5,704,785.20 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 435,004,315.74 | 268,284,248.00 | |
| 经营活动现金流入小计 | 928,371,484.28 | 737,539,451.38 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 236,088,390.98 | 227,607,857.40 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 171,886,675.24 | 175,956,548.96 | |
| 支付的各项税费 | 71,166,411.60 | 30,403,790.23 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 127,739,177.89 | 259,100,818.42 | |
| 经营活动现金流出小计 | 606,880,655.71 | 693,069,015.01 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 321,490,828.57 | 44,470,436.37 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 652,944.45 | 134,477.78 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,137,800.00 | 13,782,321.09 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 1,790,744.45 | 13,916,798.87 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 12,955,193.87 | 34,659,310.44 | |
| 投资支付的现金 | 46,000,000.00 | - | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 58,955,193.87 | 34,659,310.44 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -57,164,449.42 | -20,742,511.57 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 2,566,120.00 | 10,253,872.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 290,000,000.00 | 160,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 292,566,120.00 | 170,253,872.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 291,436,216.30 | 180,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 9,067,118.75 | 12,149,430.01 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,370,640.00 | - | |
| 筹资活动现金流出小计 | 303,873,975.05 | 192,149,430.01 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -11,307,855.05 | -21,895,558.01 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 253,018,524.10 | 1,832,366.79 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 977,375,244.33 | 516,901,756.50 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,230,393,768.43 | 518,734,123.29 |
公司负责人：林国人 主管会计工作负责人：刘波 会计机构负责人：毓帼
合并所有者权益变动表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,525,877,076.00 | 688,599,457.10 | 13,014,252.00 | -1,760,285,952.59 | 1,285,223,044.53 | 1,604,673,275.50 | 4,331,072,648.54 | 619,981,020.72 | 4,951,053,669.26 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,525,877,076.00 | 688,599,457.10 | 13,014,252.00 | -1,760,285,952.59 | 1,285,223,044.53 | 1,604,673,275.50 | 4,331,072,648.54 | 619,981,020.72 | 4,951,053,669.26 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,462,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,990,322.50 | -3,370,640.00 | -1,288,620.96 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 182,712,480.59 | 185,322,822.13 | 38,635,655.84 | 223,958,477.97 | |
| （一）综合收益总额 | -1,288,620.96 | 182,712,480.59 | 181,423,859.63 | 38,635,655.84 | 220,059,515.47 |
| （二）所有者投入和减少资本 | -1,462,000.00 | 1,990,322.50 | -3,370,640.00 | 3,898,962.50 | 3,898,962.50 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -1,462,000.00 | 1,990,322.50 | -3,370,640.00 | 3,898,962.50 | 3,898,962.50 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 |
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余 |
| 公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 |
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,524,415,076.00 | 690,589,779.60 | 9,643,612.00 | -1,761,574,573.55 | 1,285,223,044.53 | 1,787,385,756.09 | 4,516,395,470.67 | 658,616,676.56 | 5,175,012,147.23 |
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,518,376,076.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 675,433,169.10 | 15,532,560.00 | -1,756,579,663.36 | 0.00 | 1,285,223,044.53 | 0.00 | 1,140,313,556.55 | 3,847,233,622.82 | 573,251,110.78 | 4,420,484,733.60 | |
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,518,376,076.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 675,433,169.10 | 15,532,560.00 | -1,756,579,663.36 | 0.00 | 1,285,223,044.53 | 0.00 | 1,140,313,556.55 | 3,847,233,622.82 | 573,251,110.78 | 4,420,484,733.60 | |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,221,300.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 11,668,803.33 | -1,694,448.00 | -1,071,935.63 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 122,025,277.85 | 139,537,893.55 | 24,638,684.72 | 164,176,578.27 | |
| （一）综合收益总额 | -1,071,935.63 | 122,025,277.85 | 120,953,342.22 | 24,638,684.72 | 145,592,026.94 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,221,300.00 | 11,668,803.33 | -1,694,448.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 18,584,551.33 | 0.00 | 18,584,551.33 |
| 1．所有者投入的普通股 | 5,221,300.00 | 12,962,282.00 | -1,694,448.00 | 19,878,030.00 | 19,878,030.00 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -1,293,478.67 | -1,293,478.67 | -1,293,478.67 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,523,597,376.00 | 687,101,972.43 | 13,838,112.00 | -1,757,651,598.99 | 0.00 | 1,285,223,044.53 | 0.00 | 1,262,338,834.40 | 3,986,771,516.37 | 597,889,795.50 | 4,584,661,311.87 |
公司负责人：林国人 主管会计工作负责人：刘波 会计机构负责人：毓帼
母公司所有者权益变动表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,525,877,076.00 | 1,359,932,232.61 | 13,014,252.00 | -1,733,241,307.00 | 1,285,223,044.53 | -2,072,371,729.60 | 1,352,405,064.54 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,525,877,076.00 | 1,359,932,232.61 | 13,014,252.00 | -1,733,241,307.00 | 1,285,223,044.53 | -2,072,371,729.60 | 1,352,405,064.54 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,462,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,990,322.50 | -3,370,640.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -37,003,992.99 | -33,105,030.49 |
| （一）综合收益总额 | 0.00 | -37,003,992.99 | -37,003,992.99 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -1,462,000.00 | 1,990,322.50 | -3,370,640.00 | 0.00 | 0.00 | 3,898,962.50 | |||||
| 1．所有者投入的普通股 | -1,462,000.00 | 1,990,322.50 | -3,370,640.00 | 0.00 | 0.00 | 3,898,962.50 | |||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,524,415,076.00 | 1,361,922,555.11 | 9,643,612.00 | -1,733,241,307.00 | 0.00 | 1,285,223,044.53 | -2,109,375,722.59 | 1,319,300,034.05 |
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,518,376,076.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,346,765,944.61 | 15,532,560.00 | -1,731,887,257.00 | 0.00 | 1,285,223,044.53 | -1,968,846,471.28 | 1,434,098,776.86 |
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,518,376,076.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,346,765,944.61 | 15,532,560.00 | -1,731,887,257.00 | 0.00 | 1,285,223,044.53 | -1,968,846,471.28 | 1,434,098,776.86 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,221,300.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 11,668,803.33 | -1,694,448.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -91,152,749.22 | -72,568,197.89 |
| （一）综合收益总额 | -91,152,749.22 | -91,152,749.22 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,221,300.00 | 11,668,803.33 | -1,694,448.00 | 0.00 | - | 0.00 | 18,584,551.33 | ||||
| 1．所有者投入的普通股 | 5,221,300.00 | 12,962,282.00 | -1,694,448.00 | 19,878,030.00 | |||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -1,293,478.67 | -1,293,478.67 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 |
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,523,597,376.00 | 1,358,434,747.94 | 13,838,112.00 | -1,731,887,257.00 | 0.00 | 1,285,223,044.53 | -2,059,999,220.50 | 1,361,530,578.97 |
公司负责人：林国人 主管会计工作负责人：刘波 会计机构负责人：毓帼
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
哈药集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）是1991年12月28日经哈尔滨市经济体制改革委员会哈体改发[1991]39号文批准，由原“哈尔滨医药集团股份有限公司”分立而成的股份有限公司。1993年6月18日，经中国证监会证监发审字（1993）9号文复审同意和上海证券交易所上证上（1993）字第2042号文审核批准，公司原向社会公开发行的人民币普通股6,500万股于同年6月29日在上交所挂牌交易，股票代码为600664。截至2023年06月30日止，本公司企业法人统一社会信用代码：91230199128175037N。注册资本252,587万元，法定代表人：林国人。本公司属于医药行业。经营范围包括：（1）许可经营项目：按直销经营许可证从事直销。（2）一般经营项目：购销化工原料及产品（不含危险品、剧毒品），按外经贸部核准的范围从事进出口业务；以下仅限分支机构：医疗器械、制药机械制造（国家有专项规定的除外）、医药商业及药品制造、饮料、淀粉、饲料添加剂、食品、化妆品制造、包装、印刷；生产阿维菌素原药；卫生用品（洗液）的生产、销售；以下仅限分支机构经营：保健食品、日用化学品的生产和销售。本公司的主要产品：葡萄糖酸锌口服溶液、复方葡萄糖酸钙口服溶液、钙铁锌口服液、双黄连口服液、阿莫西林胶囊、注射用盐酸罗沙替丁醋酸酯、重组人促红素注射液（CHO细胞）、布洛芬颗粒、复方磺胺甲嗯哗片、小儿氨酚黄那敏颗粒、注射用头抱曲松钠。本财务报表业经公司董事会于2023年8月25日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本期纳入合并范围的子公司共计二十家。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
详见五、44重要会计政策和会计变更
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期间为2023年1月1日至2023年6月30日。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
（a）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。（b）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。（c）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。（d）在合并财务报表中的会计处理见本附注五、（六）。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当
期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注五、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
（3）将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；c、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；d、一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
2、金融资产分类和计量
公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
（2）其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
5、金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资 产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关 可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。公司依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合1：医药工业企业应收票据·应收票据组合2：医药商业企业应收票据对于划分为组合的应收票据、本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：医药工业企业应收客户
应收账款组合2：医药商业企业应收客户应收账款组合3：关联方对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
反映以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本企业在日常资金管理中，将部分银行承兑汇票贴现、背书，或者对特定客户的特定应收账款通过无追索权保理进行出售，且此类贴现、背书、出售等满足金融资产转移终止确认的条件。针对此类应收票据和应收账款，企业既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标，因而分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算其他应收款预期信用损失。本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于其他应收款交易对象关系、款项性质等共同风险特征将其他应收款划分为无风险组合、账龄分析法组合、单项计提组合，参考历史信用损失经验并结合未来经济状况的预测，计算其他应收款预期信用损失。
15. 存货
√适用 □不适用
1、存货的分类
存货是指本公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品，处在生产过程中的在产品和自制半成品，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料及低值易耗品等，主要包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等六大类。
2、存货的计价
本公司医药工业企业的存货按照成本进行初始计量，购入并已验收入库的原材料按实际成本入账，发出原材料按移动加权平均法计量；入库产成品按实际生产成本入账，发出产成品按加权平均法计量。医药商业企业取得时按实际成本计价，库存商品发出时采用先进先出法计价。本公司的周转材料—低值易耗品在领用时采用一次转销法计入当期损益。
3、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
4、存货的减值
期末存货以成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
本公司以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，确定存货的可变现净值。直接用于出售的材料存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行建造合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于建造合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
合同资产组合1：医药工业企业商品销售
合同资产组合2：医药商业企业商品销售
对于划分为组合的合同资产，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
(2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核算。
(3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理
(4) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
(5) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
4、其他持有待售资产的会计处理
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1、长期股权投资的分类及其判断依据
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
（2）长期股权投资类别的判断依据
① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注五、（六）
② 确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注五、（七）。
2、长期股权投资初始成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司与无形资产相同的摊销政策。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：
房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 15—40年 | 3-5 | 6.47-2.38 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5—15年 | 3-5 | 19.40-6.33 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5—10年 | 3-5 | 19.40-9.50 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 3—25年 | 3-5 | 31.67-3.80 |
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
25. 借款费用
√适用 □不适用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、机器设备、土地使用权。
1、使用权资产确认条件
本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
2、使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
3、使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法。
本公司按照本附注“五、（三十）长期资产减值”所述，确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。（a）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 35-50年 | 土地使用权证注明的使用年限 |
| 商标权\专利权 | 10年 | 商标权\专利权证注明的使用年限 |
| 专有技术 | 5-10年 | 按合同 |
| 特许权 | 20年 | 按合同 |
| 其他 | 2-10年 | 使用年限 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。（b）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段支出符合资本化的具体标准
结合医药行业研发流程以及公司自身研发的特点，在研发项目取得相关批文（如：根据国家食品药品监督管理总局《药品注册管理办法》的规定所获得的“临床试验批件”、“药品注册批件”、或者获得 国际药品管理机构的批准等）或达到中试条件时，经公司评估满足开发阶段的条件后，可以作为资本化的研发支出；其余研发支出，则作为费用化的研发支出。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研究开发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产、使用权资产、使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组
组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
（3）本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
（4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
35. 预计负债
√适用 □不适用
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
36. 股份支付
√适用 □不适用
1、股份支付的种类及会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
(2) 以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、权益工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
4、修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1、确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司
已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品或服务。⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
2、确认的具体方法
（1）线下经销模式：本公司已根据合同约定将货物交付给购货方且购货方已签收确认收货；
（2）线上B2C模式：在线上 B2C 模式下，公司的直接客户是产品的最终消费者。公司通过网上电子商务平台实现对外销售，公司收到客户订单后发货，在客户确认签收的时点确认收入；
（3）线上B2B模式：在线上B2B模式下，公司委托第三方物流公司将商品发往电商平台的仓库，以电商平台实际销售商品和约定方式进行结算，根据合同约定的对账时间，在收到电商平台的结算账单后按所属期确认收入；
（4）线上经销模式：公司将产品通过线下渠道销售给线上经销商，在货物已经发出并经线上经销商签收确认后确认收入；
（5）跨境B2C模式：订单通过天猫等平台指定的快递公司从保税仓直接发给消费者，发货时公司确认收入。
（6）外销药品及其他物资：GIF和FOB方式下，本公司已根据合同约定将货物报关并装运离港，并已取得报关单，且同时满足产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
40. 政府补助
√适用 □不适用
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
2、本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产和租赁负债见“附注五、（二十八）”和“附注五、（三十四）”。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
3、本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按应纳税销售额计算销项税抵减当期允许抵扣的进项税后的差额 | 3%、5%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 实缴增值税、消费税 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5%、20%、25% |
| 教育费附加 | 实缴增值税、消费税 | 5% |
注:香港特区政府于2018年3月29日刊宪《2018年税务（修订）（第3号）条例》（《修订条例》），以实施2017年《施政报告》中宣布的利得税两级制。利得税两级制将适用于2018年4月1日或之后开始的课税年度。法团首200万元的利得税税率将降至8.25%，其后的利润则继续按16.5%征税。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
哈药集团股份有限公司于2010年10月被认定为高新技术企业，按15%计缴企业所得税。2020年公司已重新申请并取得高新技术企业证书。
本公司之子公司哈药集团三精制药有限公司和哈药集团生物工程有限公司于2010年10月被认定为高新技术企业，按15%计缴企业所得税。2020年已重新申请并取得高新技术企业证书。本公司之子公司哈药集团中药有限公司于2022年12月被认定为高新技术企业，按15%计缴企业所得税。 本公司之子公司哈尔滨哈药艺术文化发展有限公司为小型微利企业，享受减半征收企业所得税优惠政策，所得减按50%(减半征税)计入应纳税所得额，按20%的税率(减低税率)缴纳企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 40,060.67 | 9,687.40 |
| 银行存款 | 2,524,139,064.13 | 2,058,951,390.58 |
| 其他货币资金 | 69,787,689.21 | 374,534,318.05 |
| 合计 | 2,593,966,814.01 | 2,433,495,396.03 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | ||
| 存放财务公司存款 |
其他说明：
本年末，其他货币资金包含第三方支付平台账户余额人民币15,771,634.99元，其余为受限货币资金，受限货币资金情况参见附注
七、（八十一）
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 92,191,444.59 | 215,437,093.93 |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 92,191,444.59 | 215,437,093.93 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 43,619,235.20 | |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 43,619,235.20 |
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 93,785,803.25 | 100 | 1,594,358.66 | 1.70 | 92,191,444.59 | 219,162,862.59 | 100 | 3,725,768.66 | 1.70 | 215,437,093.93 |
| 其中： | ||||||||||
| 医药工业 | 93,785,803.25 | 100 | 1,594,358.66 | 1.70 | 92,191,444.59 | 219,162,862.59 | 100 | 3,725,768.66 | 1.70 | 215,437,093.93 |
| 医药商业 | ||||||||||
| 合计 | 93,785,803.25 | / | 1,594,358.66 | / | 92,191,444.59 | 219,162,862.59 | 100 | 3,725,768.66 | / | 215,437,093.93 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：医药工业
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 93,785,803.25 | 1,594,358.66 | 1.70 |
| 合计 | |||
按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 银行承兑汇票 | 3,725,768.66 | 3,311,354.17 | 5,442,764.17 | 1,594,358.66 | |
| 商业承兑汇票 | |||||
| 合计 | 3,725,768.66 | 3,311,354.17 | 5,442,764.17 | 1,594,358.66 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 4,458,596,856.96 | |
| 1年以内小计 | 4,458,596,856.96 |
| 1至2年 | 197,176,571.16 |
| 2至3年 | 39,137,176.07 |
| 3年以上 | 292,549,227.76 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 4,987,459,831.95 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 152,518,566.33 | 3.06 | 147,927,941.86 | 96.99 | 4,590,624.47 | 152,731,471.30 | 3.37 | 148,140,846.83 | 96.99 | 4,590,624.47 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,834,941,265.62 | 96.94 | 314,315,581.16 | 6.50 | 4,520,625,684.46 | 4,382,360,556.98 | 96.63 | 298,271,286.06 | 6.81 | 4,084,089,270.92 |
| 其中： | ||||||||||
| 工业类 | 398,617,285.99 | 7.99 | 153,947,584.78 | 38.62 | 244,669,701.21 | 325,274,152.50 | 7.17 | 150,993,904.41 | 46.42 | 174,280,248.09 |
| 商业类 | 4,434,804,597.85 | 88.92 | 160,367,996.38 | 3.62 | 4,274,436,601.47 | 4,056,266,767.54 | 89.44 | 147,277,381.65 | 3.63 | 3,908,989,385.89 |
| 关联方 | 1,519,381.78 | 0.03 | 1,519,381.78 | 819,636.94 | 0.02 | 819,636.94 | ||||
| 合计 | 4,987,459,831.95 | 462,243,523.02 | 4,525,216,308.93 | 4,535,092,028.28 | 446,412,132.89 | 4,088,679,895.39 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 个别认定单项计提 | 146,780,285.74 | 146,780,285.74 | 100.00 | 预计无法收 |
| 安阳乾康医药有限公司 | 5,738,280.59 | 1,147,656.12 | 20.00 | 回收可能性 |
| 合计 | 152,518,566.33 | 147,927,941.86 | 96.99 | |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：工业类
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 |
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合（工业） | 398,617,285.99 | 153,947,584.78 | 38.62 |
| 合计 | 398,617,285.99 | 153,947,584.78 | 38.62 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：商业类
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合（商业） | 4,434,804,597.85 | 160,367,996.38 | 3.62 |
| 合计 | 4,434,804,597.85 | 160,367,996.38 | 3.62 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：关联方
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合（关联方） | 1,519,381.78 | ||
| 合计 | 1,519,381.78 | ||
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 148,140,846.83 | 183,218.56 | 396,123.53 | 147,927,941.86 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 298,271,286.06 | 17,205,709.14 | 1,161,414.04 | 314,315,581.16 | ||
| 合计 | 446,412,132.89 | 17,388,927.70 | 1,557,537.57 | 462,243,523.02 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1,241,592,319.10元，占应收账款期末余额合计数的比例24.89%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额91,775,756.75元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 430,877,572.69 | 514,357,302.28 |
| 减：其他综合收益-公允价值变动 | ||
| 合计 | 430,877,572.69 | 514,357,302.28 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将承兑人信用级别较高的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2023年06月30日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 1,112,079,414.68 | |
| 合计 | 1,112,079,414.68 |
期末本公司已质押的应收票据
| 种类 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 27,830,505.17 |
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 165,832,801.49 | 85.28 | 237,663,170.36 | 91.18 |
| 1至2年 | 14,502,069.03 | 7.46 | 9,288,229.77 | 3.57 |
| 2至3年 | 12,298,585.46 | 6.33 | 11,887,841.44 | 4.56 |
| 3年以上 | 1,800,158.97 | 0.93 | 1,800,158.97 | 0.69 |
| 合计 | 194,433,614.95 | 100.00 | 260,639,400.54 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 7,560,000.00 | 3.89 |
| 第二名 | 6,920,825.27 | 3.56 |
| 第三名 | 5,300,000.00 | 2.73 |
| 第四名 | 4,027,800.00 | 2.07 |
| 第五名 | 3,876,000.00 | 1.99 |
| 合计 | 27,684,625.27 | 14.24 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 183,011,425.76 | 178,511,264.78 |
| 合计 | 183,011,425.76 | 178,511,264.78 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| GNC优先股股利 | 171,414,381.09 | 171,414,381.09 |
| 减：坏账准备 | -171,414,381.09 | -171,414,381.09 |
| 合计 | 0 | 0 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 171,414,381.09 | 171,414,381.09 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 |
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 171,414,381.09 | 171,414,381.09 |
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
√适用 □不适用
根据2020年10月15日美国高等法院举行听证会确认的 GNC Holdings Inc.（以下简称“GNC”）债权人权利的分配事宜，本公司作为GNC优先股股东，偿还次序位列普通债权人之后，无法得到优先清偿。本公司已于2020年度对应收GNC股利全额计提了减值准备，本期公司未获得清偿。其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 172,887,869.77 | |
| 1年以内小计 | 172,887,869.77 |
| 1至2年 | 4,092,859.96 |
| 2至3年 | 3,638,858.18 |
| 3年以上 | 239,496,335.03 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 420,115,922.94 |
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 22,418,508.49 | 22,057,780.23 |
| 房屋征收补偿款 | 123,264,303.91 | 123,264,303.91 |
| 其他往来款 | 274,433,110.54 | 270,918,974.09 |
| 合计 | 420,115,922.94 | 416,241,058.23 |
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 180,245,841.65 | 57,483,951.80 | 237,729,793.45 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | 180,245,841.65 | 57,483,951.80 | 237,729,793.45 | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,713,807.15 | 1,713,807.15 | ||
| 本期转回 | 1,539,103.42 | 800,000.00 | 2,339,103.42 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 180,420,545.38 | 56,683,951.80 | 237,104,497.18 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 57,483,951.80 | 800,000.00 | 56,683,951.80 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 180,245,841.65 | 1,713,807.15 | 1,539,103.42 | 180,420,545.38 | ||
| 合计 | 237,729,793.45 | 1,713,807.15 | 2,339,103.42 | 237,104,497.18 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 123,279,345.91 | 1年以内 | 29.34 | |
| 第二名 | 往来款 | 26,294,389.49 | 3-5年 | 6.26 | 26,294,389.49 |
| 第三名 | 往来款 | 20,000,000.00 | 5年以上 | 4.76 | 20,000,000.00 |
| 第四名 | 往来款 | 17,202,528.45 | 5年以上 | 4.09 | 17,202,528.45 |
| 第五名 | 往来款 | 5,529,511.10 | 1-4年 | 1.32 | 4,091,838.21 |
| 合计 | / | 192,305,774.95 | / | 45.77 | 67,588,756.15 |
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 257,531,730.15 | 13,417,437.35 | 244,114,292.80 | 255,453,852.66 | 13,613,840.74 | 241,840,011.92 |
| 在产品 | 31,332,847.70 | 2,110,250.41 | 29,222,597.29 | 41,672,250.25 | 2,110,250.41 | 39,561,999.84 |
| 库存商品 | 1,502,277,642.81 | 44,261,594.60 | 1,458,016,048.21 | 1,443,113,653.29 | 50,945,076.36 | 1,392,168,576.93 |
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 自制半成品 | 69,170,324.73 | 7,618,215.84 | 61,552,108.89 | 64,386,222.00 | 8,757,615.87 | 55,628,606.13 |
| 委托加工物资 | 60,432.91 | 60,432.91 | 60,432.91 | 60,432.91 | ||
| 发出商品 | 47,061,241.84 | 47,061,241.84 | 52,482,265.51 | 52,482,265.51 | ||
| 材料采购 | 100,182.78 | 100,182.78 | 169,467.33 | 169,467.33 | ||
| 在途物资 | 5,419,588.99 | 5,419,588.99 | 22,259,907.51 | 22,259,907.51 | ||
| 合计 | 1,912,953,991.91 | 67,407,498.20 | 1,845,546,493.71 | 1,879,598,051.46 | 75,426,783.38 | 1,804,171,268.08 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 13,613,840.74 | 345,028.90 | 541,432.29 | 13,417,437.35 | ||
| 在产品 | 2,110,250.41 | 2,110,250.41 | ||||
| 库存商品 | 50,945,076.36 | 22,163,188.35 | 28,846,670.11 | 44,261,594.60 | ||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 自制半成品 | 8,757,615.87 | 1,139,400.03 | 7,618,215.84 | |||
| 在途物资 | ||||||
| 合计 | 75,426,783.38 | 22,508,217.25 | 30,527,502.43 | 67,407,498.20 |
本期存货跌价准备转回8,840,410.09 元，转销21,687,092.34 元。
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
| 项目 | 计提存货跌价准备的依据 | 本期转回存货跌价准备的原因 | 本期转回占该项存货期末余额的比例（%） |
| 原材料 | 可变现净值 | 市值回升 | 0.13 |
| 库存商品 | 可变现净值 | 市值回升 | 0.49 |
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | 52,870,105.12 | 37,757,957.23 |
| 待抵扣税金 | 21,065,420.14 | 16,043,036.03 |
| 预交税金 | 737,709.67 | 4,927,361.35 |
| 待认证进项税 | 15,576.70 | |
| 其他 | 1,338,226.61 | 3,170,912.06 |
| 房屋租赁费 | 1,094,728.30 | 2,425,543.41 |
| 合计 | 77,106,189.84 | 64,340,386.78 |
其他说明：
无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 云南三精医药商贸有限 | 2,734,746.84 | 2,734,746.84 | 2,734,746.84 | ||||||||
| 哈尔滨哈药集团物业管理有限公司 | 0 | 0 | 0 | ||||||||
| 小计 | 2,734,746.84 | 2,734,746.84 | 2,734,746.84 | ||||||||
| 三、其他 | |||||||||||
| 哈药集团中药商贸有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||||||
| 合计 | 22,734,746.84 | 22,734,746.84 | 22,734,746.84 |
其他说明
注1：本公司对联营、合营企业按权益法核算，账面价值因被投资单位经营亏损按权益法核算已抵减为零。
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| GNC可转换优先股 | ||
| 非上市公司股权投资 | 37,623,700.35 | 37,623,700.35 |
| 合计 | 37,623,700.35 | 37,623,700.35 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| GNC可转换优先股 | 2,048,661,920.00 | |||||
| 非上市公司股权投资 | 9,554,500.00 | 25,005,112.52 | ||||
| 其中：国药物流 | 9,554,500.00 | |||||
| 其他 | 25,005,112.52 | |||||
| 合计 | 9,554,500.00 | 2,073,667,032.52 |
其他说明：
√适用 □不适用
根据2020 年 10 月 15 日美国高等法院举行听证会确认的 GNC Holdings Inc.（以下简称“GNC”）债权人权利的分配事宜，本公司作为GNC优先股股东，偿还次序位列普通债权人之后，无法得到优先清偿。本公司已于2020年度对持有的GNC优先股账面余值全额确认了公允价值变动损失，本期公司未获得清偿。
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 110,648,551.77 | 110,648,551.77 | ||
| 2.本期增加金额 | 27,367,012.34 | 27,367,012.34 | ||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 27,367,012.34 | 27,367,012.34 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 138,015,564.11 | 138,015,564.11 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 62,783,844.86 | 62,783,844.86 | ||
| 2.本期增加金额 | 17,405,642.21 | 17,405,642.21 | ||
| （1）计提或摊销 | 1,752,415.92 | 1,752,415.92 | ||
| (2)其他增加 | 15,653,226.29 | 15,653,226.29 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 80,189,487.07 | 80,189,487.07 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 57,826,077.04 | 57,826,077.04 | ||
| 2.期初账面价值 | 47,864,706.91 | 47,864,706.91 | ||
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 医药公司6处房屋 | 14,730,585.30 | 尚未取得房屋所有权证，上述房屋系2015年3月随置入资产转入本公司，属于拆迁回建房屋，目前产权正在办理中。 |
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
无固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 4,704,003,210.41 | 3,001,597,090.65 | 42,105,367.05 | 258,287,509.74 | 8,005,993,177.85 |
| 2.本期增加金额 | 2,131,702.23 | 8,995,427.22 | 919,619.50 | 2,107,938.50 | 14,154,687.45 |
| （1）购置 | 1,678,161.23 | 8,995,427.22 | 919,619.50 | 2,107,938.50 | 13,701,146.45 |
| （2）在建工程转入 | 453,541.00 | 453,541.00 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 30,119,916.37 | 7,652,499.94 | 793,397.25 | 1,110,272.90 | 39,676,086.46 |
| （1）处置或报废 | 2,752,904.03 | 7,652,499.94 | 793,397.25 | 1,110,272.90 | 12,309,074.12 |
| （2）其他减少 | 27,367,012.34 | 27,367,012.34 | |||
| 4.期末余额 | 4,676,014,996.27 | 3,002,940,017.93 | 42,231,589.30 | 259,285,175.34 | 7,980,471,778.84 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 2,687,041,955.41 | 2,454,163,008.79 | 38,657,652.89 | 213,915,717.36 | 5,393,778,334.45 |
| 2.本期增加金额 | 70,068,698.87 | 32,820,819.84 | 981,876.98 | 6,452,733.33 | 110,324,129.02 |
| （1）计提 | 70,068,698.87 | 32,820,819.84 | 981,876.98 | 6,452,733.33 | 110,324,129.02 |
| 3.本期减少金额 | 16,274,138.74 | 7,183,312.82 | 753,727.92 | 1,068,742.29 | 25,279,921.77 |
| （1）处置或报废 | 620,912.45 | 7,183,312.82 | 753,727.92 | 1,068,742.29 | 9,626,695.48 |
| （2）其他减少 | 15,653,226.29 | 15,653,226.29 | |||
| 4.期末余额 | 2,740,836,515.54 | 2,479,800,515.81 | 38,885,801.95 | 219,299,708.40 | 5,478,822,541.70 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 2,002,030.57 | 132,487,336.74 | 276,902.01 | 263,496.91 | 135,029,766.23 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | 97,794.82 | 97,794.82 | |||
| （1）处置或报废 | 97,794.82 | 97,794.82 | |||
| 4.期末余额 | 2,002,030.57 | 132,389,541.92 | 276,902.01 | 263,496.91 | 134,931,971.41 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 1,933,176,450.16 | 390,749,960.20 | 3,068,885.34 | 39,721,970.03 | 2,366,717,265.73 |
| 2.期初账面价值 | 2,014,959,224.43 | 414,946,745.12 | 3,170,812.15 | 44,108,295.47 | 2,477,185,077.17 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 哈药总厂、六厂利民新厂区 | 436,491,022.40 | 房产证正在办理中 |
| 人民同泰33处房屋 | 15,009,066.74 | 房产证正在办理中 |
| 三精制药5处房屋 | 30,115,124.77 | 房产证正在办理中 |
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 139,487,037.25 | 59,513,449.32 | 79,973,587.93 | 125,733,358.93 | 59,513,449.32 | 66,219,909.61 |
| 合计 | 139,487,037.25 | 59,513,449.32 | 79,973,587.93 | 125,733,358.93 | 59,513,449.32 | 66,219,909.61 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 163,109,656.13 | 411,666.00 | 163,521,322.13 |
| 2.本期增加金额 | 24,025,858.41 | 0.00 | 24,025,858.41 |
| 租入 | 24,025,858.41 | 0.00 | 24,025,858.41 |
| 3.本期减少金额 | 15,691,056.42 | 0.00 | 15,691,056.42 |
| 其他减少 | 15,691,056.42 | 0.00 | 15,691,056.42 |
| 4.期末余额 | 171,444,458.12 | 411,666.00 | 171,856,124.12 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 65,548,869.64 | 130,000.00 | 65,678,869.64 |
| 2.本期增加金额 | 22,293,928.21 | 65,000.00 | 22,358,928.21 |
| (1)计提 | 22,293,928.21 | 65,000.00 | 22,358,928.21 |
| 3.本期减少金额 | 14,670,497.14 | 0.00 | 14,670,497.14 |
| (1)处置 | |||
| 其他减少 | 14,670,497.14 | 0.00 | 14,670,497.14 |
| 4.期末余额 | 73,172,300.71 | 195,000.00 | 73,367,300.71 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | 97,560,786.49 | 281,666.00 | 97,842,452.49 |
| 2.本期增加金额 | |||
| (1)计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.期末余额 | 97,560,786.49 | 281,666.00 | 97,842,452.49 |
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 98,272,157.41 | 216,666.00 | 98,488,823.41 |
| 2.期初账面价值 | 97,560,786.49 | 281,666.00 | 97,842,452.49 |
其他说明：
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件及其他 | 特许使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 450,573,294.11 | 31,454,886.30 | 219,538,761.21 | 136,409,366.98 | 40,194,748.16 | 878,171,056.76 |
| 2.本期增加金额 | 15,749,694.73 | 713,594.38 | 16,463,289.11 | |||
| (1)购置 | 713,594.38 | 713,594.38 | ||||
| (2)内部研发 | 15,749,694.73 | 15,749,694.73 | ||||
| (3)企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 990,566.04 | 990,566.04 | ||||
| (1)处置 | ||||||
| （2）其他减少 | 990,566.04 | 990,566.04 | ||||
| 4.期末余额 | 450,573,294.11 | 31,454,886.30 | 234,297,889.90 | 137,122,961.36 | 40,194,748.16 | 893,643,779.83 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 141,080,796.27 | 10,228,260.04 | 164,782,635.25 | 77,677,916.38 | 8,073,143.09 | 401,842,751.03 |
| 2.本期增加金额 | 4,592,231.49 | 824,352.03 | 4,612,612.76 | 6,408,235.29 | 16,437,431.57 | |
| （1）计提 | 4,592,231.49 | 824,352.03 | 4,612,612.76 | 6,408,235.29 | 16,437,431.57 | |
| 3.本期减少金额 | 222,877.35 | 222,877.35 | ||||
| (1)处置 | ||||||
| （2）其他减少 | 222,877.35 | 222,877.35 | ||||
| 4.期末余额 | 145,673,027.76 | 11,052,612.07 | 169,172,370.66 | 84,086,151.67 | 8,073,143.09 | 418,057,305.25 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 32,121,605.07 | 32,121,605.07 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 32,121,605.07 | 32,121,605.07 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 304,900,266.35 | 20,402,274.23 | 65,125,519.24 | 53,036,809.69 | 443,464,869.51 | |
| 2.期初账面价值 | 309,492,497.84 | 21,226,626.26 | 54,756,125.96 | 58,731,450.60 | 444,206,700.66 | |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例1.76%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末 余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 专有技术 | 45,825,775.68 | 14,189,778.61 | 199,240.51 | 15,749,694.73 | 44,465,100.07 | |
| 软件 | 1,734,339.61 | 6,276,901.94 | 8,011,241.55 | |||
| 合计 | 47,560,115.29 | 14,189,778.61 | 6,476,142.45 | 15,749,694.73 | 52,476,341.62 | |
其他说明：
其他为外部委托研发项目
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 哈药集团三精黑河药业有限公司 | 177,992.00 | 177,992.00 | ||
| 哈药集团三精千鹤制药有限公司 | 769,295.10 | 769,295.10 | ||
| 三精女子专科医院 | 6,116,626.51 | 6,116,626.51 | ||
| 哈药集团营销有限公司 | 117,438.05 | 117,438.05 | ||
| 健安喜（上海）食品科技有限公司及GNC Hong Kong Limited | 39,146,642.53 | 39,146,642.53 | ||
| 合计 | 46,327,994.19 | 46,327,994.19 |
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 计提 | 处置 | ||
| 哈药集团三精黑河药业有限公司 | 177,992.00 | 177,992.00 | ||
| 哈药集团三精千鹤制药有限公司 | 769,295.10 | 769,295.10 | ||
| 三精女子专科医院 | 6,116,626.51 | 6,116,626.51 | ||
| 哈药集团营销有限公司 | 117,438.05 | 117,438.05 | ||
| 合计 | 7,181,351.66 | 7,181,351.66 |
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 15,237,756.71 | 1,543,046.47 | 2,693,290.98 | 14,087,512.20 | |
| 改良支出 | 155,159.37 | 155,159.37 | |||
| 维修费 | 1,010,197.59 | 38,305.60 | 219,070.58 | 829,432.61 | |
| 合计 | 16,403,113.67 | 1,581,352.07 | 3,067,520.93 | 14,916,944.81 |
其他说明：
无30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 296,864,604.68 | 51,525,139.01 | 299,941,891.74 | 53,653,674.46 |
| 内部交易未实现利润 | 67,744,578.29 | 10,138,057.62 | 71,408,421.54 | 10,766,146.94 |
| 可抵扣亏损 | ||||
| 信用减值准备 | 699,830,419.94 | 124,794,671.87 | 635,796,254.52 | 121,905,386.28 |
| 辞退福利 | 81,163,899.49 | 12,383,895.26 | 90,294,209.16 | 13,866,174.51 |
| 应付工资结余 | 353,888,858.73 | 53,083,328.81 | 353,888,858.75 | 53,083,328.81 |
| 递延收益 | 264,537,013.10 | 40,319,388.15 | 204,820,151.73 | 35,444,070.54 |
| 预计负债 | 5,489,619.49 | 1,167,078.18 | 6,214,602.88 | 1,553,650.72 |
| 其他权益工具公允价值变动 | 2,048,661,920.00 | 307,299,288.00 | 2,073,667,032.52 | 311,050,054.87 |
| 合计 | 3,818,180,913.72 | 600,710,846.90 | 3,736,031,422.84 | 601,322,487.13 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 9,554,500.00 | 1,433,175.00 | 9,554,500.00 | 1,433,175.00 |
| 固定资产一次性扣除 | 10,374,526.87 | 1,556,179.03 | 10,351,863.46 | 1,556,179.03 |
| 合计 | 19,929,026.87 | 2,989,354.03 | 19,906,363.46 | 2,989,354.03 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 3,068,924,813.34 | 2,936,845,096.80 |
| 合计 | 3,068,924,813.34 | 2,936,845,096.80 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 528,259,850.67 | 528,471,546.87 | |
| 2024年 | 568,568,515.19 | 568,568,515.19 | |
| 2025年 | 891,860,070.22 | 892,894,203.99 | |
| 2026年 | 492,226,492.13 | 493,100,071.46 | |
| 2027年 | 453,261,878.61 | 453,810,759.29 | |
| 2028年 | 134,748,006.52 | ||
| 合计 | 3,068,924,813.34 | 2,936,845,096.80 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 应收退货成本 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 艺术品 | 974,000.00 | 974,000.00 | 974,000.00 | 974,000.00 | ||
| 合计 | 974,000.00 | 974,000.00 | 974,000.00 | 974,000.00 | ||
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 380,000,000.00 | 380,000,000.00 |
| 抵押借款 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 1,300,409,900.00 | 1,451,271,425.00 |
| 短期借款应计利息 | 1,317,547.21 | 1,688,811.62 |
| 合计 | 1,781,727,447.21 | 1,932,960,236.62 |
短期借款分类的说明：
（1）质押借款3.80亿元，其中：①哈药集团医药有限公司于2023年3月28日从上海浦东发展银行哈尔滨分行以应收票据质押取得0.5亿元借款，利率为3.05%，借款到期日为2024年3月23日；②哈药集团医药有限公司于2023年3月30日从上海浦东发展银行哈尔滨分行以商业承兑汇票贴现取得0.5亿元借款，贴现率2.4%，票据到期日为2023年9月30日；③哈药集团医药有限公司于2022年12月2日从上海浦东发展银行哈尔滨分行以商业承兑汇票贴现取得0.6亿元借款，贴现率2.15%，票据到期日为2023年12月2日；④哈药集团医药有限公司于2023年3月30日从上海浦东发展银行哈尔滨分行以商业承兑汇票贴现取得0.5亿元借款，贴现率2.4%，票据到期日为2023年9月30日；⑤哈药集团医药有限公司于2023年3月23日从上海浦东发展银行哈尔滨分行以商业承兑汇票贴现取得0.1亿元借款，贴现率2.4%，票据到期日为2023年9月30日；⑥哈药集团医药有限公司于2022年12月2日从上海浦东发展银行哈尔滨分行以商业承兑汇票贴现取得0.6亿元借款，贴现率2.15%，票据到期日为2023年12月2日。⑦哈药集团三精制药有限公司于2023年2月16日从上海浦东发展银行哈尔滨分行营业部以商业承兑汇票贴现取得1.00亿元借款，贴现率
3.05%，票据到期日为2023年8月16日。
（2）抵押借款1.00亿元，其中：新药特药分公司于2022年11月22日从上海浦东发展银行哈尔滨分行以国内信用证转让取得1.00亿元借款，贴现率1.7%，票据到期日为2023年11月22日。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 3,779,895.87 | 3,757,495.87 |
| 银行承兑汇票 | 1,569,610,842.08 | 1,168,076,593.16 |
| 信用证 | 452,880.00 | |
| 合计 | 1,573,843,617.95 | 1,171,834,089.03 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 2,405,497,410.49 | 2,338,113,190.55 |
| 合计 | 2,405,497,410.49 | 2,338,113,190.55 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 第1名 | 14,884,204.64 | 未到结算期 |
| 第2名 | 13,081,542.66 | 未到结算期 |
| 第3名 | 10,445,152.34 | 未到结算期 |
| 第4名 | 9,994,518.88 | 未到结算期 |
| 合计 | 48,405,418.52 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租金 | 5,777,204.60 | 3,023,563.05 |
| 预收病人押金 | 2,666,391.90 | 2,823,348.90 |
| 合计 | 8,443,596.50 | 5,846,911.95 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 145,224,330.57 | 230,026,730.87 |
| 减：计入其他非流动负债的合同负债 | ||
| 合计 | 145,224,330.57 | 230,026,730.87 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 523,607,969.35 | 596,404,211.67 | 651,874,512.05 | 468,137,668.97 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 11,902,416.00 | 43,723,427.88 | 43,928,141.35 | 11,697,702.53 |
| 三、辞退福利 | 21,858,816.99 | 1,441,737.51 | 11,004,655.04 | 12,295,899.46 |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 557,369,202.34 | 641,569,377.06 | 706,807,308.44 | 492,131,270.96 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 458,781,432.64 | 397,567,367.34 | 448,793,595.82 | 407,555,204.16 |
| 二、职工福利费 | 1,331,545.60 | 32,310,191.94 | 32,324,112.54 | 1,317,625.00 |
| 三、社会保险费 | 26,475,524.12 | 33,468,628.11 | 33,841,022.89 | 26,103,129.34 |
| 其中：医疗保险费 | 26,462,942.34 | 31,443,509.41 | 31,820,404.50 | 26,086,047.25 |
| 工伤保险费 | 11,741.78 | 2,025,118.70 | 2,020,618.39 | 16,242.09 |
| 生育保险费 | 840.00 | 840.00 | ||
| 四、住房公积金 | 925,243.00 | 37,345,160.00 | 38,047,229.00 | 223,174.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 28,722,092.61 | 10,301,383.43 | 12,967,087.52 | 26,056,388.52 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | 7,372,131.38 | 85,411,480.85 | 85,901,464.28 | 6,882,147.95 |
| 合计 | 523,607,969.35 | 596,404,211.67 | 651,874,512.05 | 468,137,668.97 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 10,891,719.47 | 40,415,382.89 | 40,629,054.06 | 10,678,048.30 |
| 2、失业保险费 | 1,010,696.53 | 1,265,374.12 | 1,256,416.42 | 1,019,654.23 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 4、其他 | 2,042,670.87 | 2,042,670.87 | ||
| 合计 | 11,902,416.00 | 43,723,427.88 | 43,928,141.35 | 11,697,702.53 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 31,349,607.70 | 90,933,601.96 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 企业所得税 | 61,912,151.19 | 98,293,820.30 |
| 个人所得税 | ||
| 城市维护建设税 | 3,700,061.98 | 7,107,102.19 |
| 房产税 | 4,468,111.19 | 4,462,536.36 |
| 教育费附加 | 1,447,244.37 | 3,937,277.61 |
| 代扣代缴个人所得税 | 2,156,931.14 | 3,077,028.63 |
| 土地使用税 | 1,992,670.92 | 2,102,997.57 |
| 其他 | 1,752,965.44 | 2,106,997.02 |
| 合计 | 108,779,743.93 | 212,021,361.64 |
其他说明：
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 1,310,087,863.07 | 1,239,372,252.03 |
| 合计 | 1,310,087,863.07 | 1,239,372,252.03 |
其他说明：
无应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 1,054,088,202.82 | 972,732,133.08 |
| 保证金、押金 | 246,356,048.25 | 253,625,866.95 |
| 股份回购 | 9,643,612.00 | 13,014,252.00 |
| 合计 | 1,310,087,863.07 | 1,239,372,252.03 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | ||
| 1年内到期的应付债券 | ||
| 1年内到期的长期应付款 | 7,669,000.00 | 7,669,000.00 |
| 1年内到期的租赁负债 | ||
| 信用借款 | 103,684,747.45 | 103,637,093.67 |
| 一年内到期的租赁负债 | 31,659,450.91 | 35,930,432.15 |
| 合计 | 143,013,198.36 | 147,236,525.82 |
其他说明：
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | 56,794,256.47 | 41,349,418.19 |
| 待转销项税额 | 17,629,303.76 | 29,037,905.90 |
| 已背书未终止确认的银票 | 43,619,235.20 | 96,585,076.98 |
| 合计 | 118,042,795.43 | 166,972,401.07 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 33,193,277.36 | 33,188,925.66 |
| 合计 | 33,193,277.36 | 33,188,925.66 |
长期借款分类的说明：
无其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付租赁款 | 75,158,001.97 | 79,611,814.12 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -31,659,450.91 | -35,930,432.15 |
| 合计 | 43,498,551.06 | 43,681,381.97 |
其他说明：
无
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | ||
| 二、辞退福利 | 69,647,878.76 | 69,703,963.90 |
| 三、其他长期福利 | ||
| 合计 | 69,647,878.76 | 69,703,963.90 |
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | |||||
| 与资产相关的政府补助 | 322,982,915.70 | 4,493,100.00 | 13,691,111.29 | 313,784,904.41 | |
| 与收益相关的政府补助 | 10,627,801.18 | 1,000,000.00 | 1,876,224.19 | 9,751,576.99 | |
| 合计 | 333,610,716.88 | 5,493,100.00 | 15,567,335.48 | 323,536,481.40 | / |
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 拆迁补偿 | 241,905,561.85 | 9,600,208.19 | 232,305,353.66 | 与资产相关 | |||
| 产业结构专项资金 | 5,839,638.02 | 537,683.30 | 5,301,954.72 | 与资产相关 | |||
| 老工业基地改造 | 8,246,000.00 | 332,464.38 | 7,913,535.62 | 与资产相关 | |||
| 中药粉针剂技术创新及质量标准升级改造项目 | 507,666.67 | 253,833.33 | 253,833.34 | 与资产相关 | |||
| 胰岛素口服制剂制备技术引进与开发项目 | 1,533,102.42 | 1,533,102.42 | 与资产相关 | ||||
| 污水处理工程 | 1,639,936.39 | 285,973.60 | 1,353,962.79 | 与资产相关 |
| 头孢类原料药COS认证和头孢类粉针剂EU车间GMP认证项目 | 2,208,262.94 | 187,882.08 | 2,020,380.86 | 与资产相关 | |||
| 工厂阿城新建厂址前期项目资金 | 2,542,818.56 | 153,573.84 | 2,389,244.72 | 与资产相关 | |||
| 现代中药基地项目 | 2,597,999.68 | 72,166.68 | 2,525,833.00 | 与资产相关 | |||
| 清开灵高新产业化项目 | 1,378,836.95 | 1,000,000.00 | 2,378,836.95 | 与资产相关 | |||
| 企业挖潜改造资金 | 2,162,009.54 | 30,363.79 | 2,131,645.75 | 与资产相关 | |||
| 特色中小企业发展基金 | 1,240,000.00 | 47,500.00 | 1,192,500.00 | 与资产相关 | |||
| 项目研制经费 | 1,213,000.00 | 1,213,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 生物产业集聚区政府补助 | 9,302,924.15 | 436,817.18 | 8,866,106.97 | 与资产相关 | |||
| 化学原料药中试及产业化创新技术平台 | 429,445.74 | 35,149.98 | 394,295.76 | 与资产相关 | |||
| 新厂区青氨类无菌原料药车间GMP改造项目 | 7,058,463.59 | 460,721.46 | 6,597,742.13 | 与资产相关 | |||
| 哈药集团药物研究院建设项目补贴 | 8,250,000.00 | 125,000.00 | 8,125,000.00 | 与资产相关 | |||
| 工业信息化专项拨款（管控信息平台） | 91,666.67 | 50,000.00 | 41,666.67 | 与资产相关 |
| 哈药集团创新药物研发平台 | 7,837,500.00 | 118,750.00 | 7,718,750.00 | 与资产相关 | |||
| 动物细胞培养制药技术国家地方联合工程实验室 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 北京启明星辰信息安全技术有限公司项目 | 784,430.00 | 31,500.00 | 752,930.00 | 与资产相关 | |||
| 黑龙江省工业信息化发展中心项目 | 630,000.00 | 43,220.00 | 586,780.00 | 与资产相关 | |||
| 其他项目 | 12,583,652.53 | 3,493,100.00 | 888,303.48 | 15,188,449.05 | 与资产相关 | ||
| 其他项目 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 省级文化产业重点项目扶持资金 | 1,497,621.13 | 1,259,071.58 | 238,549.55 | 与收益相关 | |||
| 利息补贴 | 905,625.00 | 603,750.00 | 301,875.00 | 与收益相关 | |||
| WX0005临床研究项目 | 5,424,555.05 | 13,402.61 | 5,411,152.44 | 与收益相关 | |||
| 松北区信息科技局专项拨款 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 合计 | 333,610,716.88 | 5,493,100.00 | 14,963,585.48 | 603,750.00 | 323,536,481.40 |
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 2,525,877,076.00 | -1,462,000.00 | -1,462,000.00 | 2,524,415,076.00 | |||
其他说明：
公司2021 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予第一个行权期行权条件成就，本报告期股票期权行权增加股本937,000.00元；公司本期办理离职人员限制性股票回购注销减少股本2,399,000.00元。经上述变更后，本公司总股本变更为2,524,415,076.00股。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 275,083,486.30 | 1,629,120.00 | 971,640.00 | 275,740,966.30 |
| 其他资本公积 | 413,515,970.80 | 1,332,842.50 | 414,848,813.30 | |
| 合计 | 688,599,457.10 | 2,961,962.50 | 971,640.00 | 690,589,779.60 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司 2021 年股票期权首次授予第一个行权期的股票期权行权增加资本溢价1,629,120.00元；本期回购离职人员的限制性股票减少资本溢价971,640.00元；本期确认2021年股票期权与限制性股票激励计划确认的股权激励费用增加其他资本公积1,332,842.50元。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 期初余额 | 13,014,252.00 | 13,014,252.00 | ||
| 本期增加： |
| 用于股份支付 | ||||
| 收购股东股份 | ||||
| 企业合并 | ||||
| 本期减少： | ||||
| 转让 | ||||
| 注销 | -3,370,640.00 | -3,370,640.00 | ||
| 合计 | 13,014,252.00 | -3,370,640.00 | 9,643,612.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司本期完成离职人员限制性股票回购减少库存股3,370,640.00元。
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -1,754,495,652.64 | -1,754,495,652.64 | ||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -1,754,495,652.64 | -1,754,495,652.64 | ||||||
| 企业自身信用风险 |
| 公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -5,790,299.95 | -1,288,620.96 | -1,288,620.96 | -7,078,920.91 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -5,790,299.95 | -1,288,620.96 | -1,288,620.96 | -7,078,920.91 | ||||
| 其他综合收益合计 | -1,760,285,952.59 | -1,288,620.96 | -1,288,620.96 | -1,761,574,573.55 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 497,444,857.12 | 497,444,857.12 | ||
| 任意盈余公积 | 787,778,187.41 | 787,778,187.41 |
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 1,285,223,044.53 | 1,285,223,044.53 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,604,673,275.50 | 1,140,313,556.55 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 1,604,673,275.50 | 1,140,313,556.55 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 182,712,480.59 | 464,359,718.95 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 1,787,385,756.09 | 1,604,673,275.50 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 7,673,540,285.87 | 5,740,143,042.31 | 6,371,688,686.94 | 4,908,947,982.06 |
| 其他业务 | 29,847,589.27 | 53,602,356.96 | 44,062,024.74 | 3,770,077.37 |
| 合计 | 7,703,387,875.14 | 5,793,745,399.27 | 6,415,750,711.68 | 4,912,718,059.43 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 12,760,785.57 | 13,544,962.02 |
| 教育费附加 | 9,778,896.71 | 9,855,932.30 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | 19,171,593.00 | 19,665,211.66 |
| 土地使用税 | 9,156,013.29 | 9,425,965.12 |
| 车船使用税 | 40,563.36 | 49,482.24 |
| 印花税 | 4,535,012.48 | 3,046,639.94 |
| 其他 | 197,918.28 | 161,238.51 |
| 合计 | 55,640,782.69 | 55,749,431.79 |
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及附加 | 250,858,104.08 | 232,897,654.88 |
| 广告宣传费 | 36,872,055.30 | 20,493,002.79 |
| 办公差旅费 | 27,923,418.40 | 17,440,987.38 |
| 仓储费 | 4,203,094.59 | 6,591,129.03 |
| 销售促销费 | 1,627,962.60 | 6,192,961.63 |
| 市场维护服务费 | 234,242,827.37 | 216,122,164.53 |
| 业务招待费 | 4,063,938.18 | 6,340,566.93 |
| 租赁费 | 3,653,976.45 | 3,914,554.61 |
| 修理费 | 3,027,926.65 | 3,654,340.53 |
| 折旧费 | 3,829,145.61 | 4,658,277.40 |
| 电商推广费 | 449,110,807.22 | 148,775,981.21 |
| 使用权资产折旧费 | 20,098,304.36 | 20,990,649.72 |
| 其他 | 57,771,931.94 | 44,671,778.53 |
| 合计 | 1,097,283,492.75 | 732,744,049.17 |
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 201,931,961.18 | 192,072,502.87 |
| 办公差旅费 | 43,371,077.30 | 34,957,381.94 |
| 物料消耗 | 55,842,753.20 | 45,257,872.48 |
| 租赁费 | 1,907,453.59 | 2,903,144.68 |
| 折旧费 | 32,098,617.10 | 37,733,733.19 |
| 无形资产及长期资产摊销 | 13,781,122.71 | 18,366,520.82 |
| 业务招待费 | 1,400,819.27 | 1,175,994.08 |
| 信息服务费 | 20,221,208.03 | 16,379,765.54 |
| 股权激励费 | 1,332,842.50 | 5,806,831.33 |
| 使用权资产折旧费 | 2,260,623.85 | 1,136,999.45 |
| 其他 | 25,228,236.58 | 14,942,233.78 |
| 合计 | 399,376,715.31 | 370,732,980.16 |
其他说明：
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 21,476,130.08 | 19,304,960.55 |
| 材料费 | 13,226,169.05 | 10,846,822.41 |
| 折旧费用 | 5,499,538.64 | 7,480,302.42 |
| 其他 | 6,862,302.30 | 14,708,433.14 |
| 合计 | 47,064,140.07 | 52,340,518.52 |
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 28,287,333.86 | 48,525,512.18 |
| 减：利息收入 | 23,128,558.00 | 10,919,599.19 |
| 汇兑损失 | ||
| 减：汇兑收益 |
| 其他 | 6,368,238.97 | 3,603,340.96 |
| 合计 | 11,527,014.83 | 41,209,253.95 |
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 拆迁补偿 | 9,600,208.19 | 9,484,625.02 |
| 老工业基地改造 | 332,464.38 | 315,875.00 |
| 中药粉针剂技术创新及质量标准升级改造项目 | 253,833.33 | 761,500.00 |
| 污水处理工程 | 285,973.60 | 285,973.60 |
| 现代中药基地项目 | 72,166.68 | 72,166.68 |
| 企业挖潜改造资金 | 30,363.79 | 20,049.90 |
| 产业结构专项资金 | 537,683.30 | 572,522.63 |
| 工厂阿城新建厂址前期项目资金 | 153,573.84 | 153,573.84 |
| 特色中小企业发展基金 | 47,500.00 | 47,500.00 |
| 生物产业集聚区政府补助 | 436,817.18 | 418,567.24 |
| 新厂区青氨类无菌原料药车间GMP改造项目 | 460,721.46 | 460,721.46 |
| 哈药集团药物研究院建设项目补贴 | 125,000.00 | 125,000.00 |
| 工业信息化专项拨款（管控信息平台） | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 哈药集团创新药物研发平台 | 118,750.00 | 118,750.00 |
| 黑龙江省应用技术研究与开发计划重大项目-注射用重组抗EGFR人鼠嵌合单克隆抗体 | 47,500.02 | 17,574.99 |
| 化学原料药中试及产业化创新技术平台 | 35,149.98 | 23,750.01 |
| 锅炉改造项目 | 200,571.42 | 200,571.42 |
| 疫情防护物资产能储备补助 | 94,449.96 | 94,449.96 |
| 北京启明星辰信息安全技术有限公司项目 | 31,500.00 | |
| 头孢类原料药COS认证和头孢类粉针剂EU车间GMP认证项目 | 187,882.08 | 117,426.30 |
| 黑龙江省工业信息化发展中心项目 | 43,220.00 | - |
| 其他项目-与资产相关 | 545,782.08 | 486,063.24 |
| 省级文化产业重点项目扶持资金 | 1,259,071.58 | 1,722,834.40 |
| 人才梯队补助 | 318,309.46 | 349,189.88 |
| 人力资源补贴 | 1,066,347.50 | 1,999,926.74 |
| 税费返还 | 2,773,018.07 | 622,656.40 |
| 江重大专项WX0005临床研究项目 | 13,402.61 | 579,141.54 |
| 企业研发后补助资金 | 540,000.00 | |
| 领航企业扶持政策奖励 | 715,900.00 | |
| 其他项目-与收益相关 | 2,368,240.67 | 906,796.98 |
| 一致性评价奖励 | 11,000,000.00 | |
| 制造业单项冠军奖励 | 1,881,500.00 | |
| 合计 | 35,086,901.18 | 20,547,207.23 |
其他说明：
无
68、 投资收益
□适用 √不适用
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 2,131,410.00 | 1,312,599.89 |
| 应收账款坏账损失 | -15,831,390.13 | -3,555,313.77 |
| 其他应收款坏账损失 | 625,296.27 | 101,433.70 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 合同资产减值损失 | ||
| 合计 | -13,074,683.86 | -2,141,280.18 |
其他说明：
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -13,667,807.16 | -31,966,811.87 |
| 三、长期股权投资减值损失 | ||
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | ||
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | ||
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | ||
| 合计 | -13,667,807.16 | -31,966,811.87 |
其他说明：
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得 | 1,656,375.90 | 1,575,636.90 |
| 固定资产处置损失 | -144,595.82 | -83,735.34 |
| 合计 | 1,511,780.08 | 1,491,901.56 |
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 罚款收入 | 164,637.63 | 490,150.35 | 164,637.63 |
| 其他 | 1,392,936.29 | 919,797.56 | 1,392,936.29 |
| 合计 | 1,557,573.92 | 1,409,947.91 | 1,557,573.92 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 326,939.91 | 17,496.71 | 326,939.91 |
| 其中：固定资产处置损失 | 326,939.91 | 17,496.71 | 326,939.91 |
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 1,690,224.79 | 6,936,771.99 | 1,690,224.79 |
| 罚款支出 | 83,702.07 | 1,391,219.26 | 83,702.07 |
| 其他 | 1,858,820.12 | 712,215.38 | 1,858,820.12 |
| 合计 | 3,959,686.89 | 9,057,703.34 | 3,959,686.89 |
其他说明：
本期所有营业外支出均计入非经常性损益。
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 82,038,853.25 | 81,171,822.73 |
| 递延所得税费用 | 2,817,417.81 | 2,703,894.67 |
| 合计 | 84,856,271.06 | 83,875,717.40 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 306,204,407.49 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 45,930,661.12 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 10,402,851.41 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 147,107.35 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -573,488.06 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 28,849,430.08 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响 | |
| 其他 | 99,709.16 |
| 所得税费用 | 84,856,271.06 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注五十七
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 96,035,842.93 | 70,139,122.57 |
| 利息收入 | 23,128,558.00 | 10,919,599.19 |
| 政府补助 | 20,123,315.70 | 4,418,570.00 |
| 其他 | 18,148,131.92 | 24,538,097.78 |
| 开具应付票据及信用证等对应受限资金的减少 | 128,744,810.77 | 1,752,035.68 |
| 合计 | 286,180,659.32 | 111,767,425.22 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广告费 | 30,893,130.11 | 34,229,325.01 |
| 经营性付现费用 | 646,640,143.45 | 311,573,028.58 |
| 往来款 | 89,359,204.54 | 66,223,628.00 |
| 开具应付票据及信用证等对应受限资金的增加 | 2,284,938.04 | 150,109,306.73 |
| 其他 | 223,560,471.39 | 237,944,499.19 |
| 合计 | 992,737,887.53 | 800,079,787.51 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 受限货币资金 | 58,000,000.00 | 109,107,669.20 |
| 合计 | 58,000,000.00 | 109,107,669.20 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的租赁负债 | 27,553,107.04 | 25,022,694.10 |
| 其他 | 3,370,640.00 | |
| 合计 | 30,923,747.04 | 25,022,694.10 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 221,348,136.43 | 146,663,962.57 |
| 加：资产减值准备 | 13,667,807.16 | 31,966,811.87 |
| 信用减值损失 | 13,074,683.86 | 2,141,280.18 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 112,076,544.94 | 130,301,832.10 |
| 使用权资产摊销 | 22,358,928.21 | 22,137,230.16 |
| 无形资产摊销 | 16,437,431.57 | 15,879,480.02 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,067,520.93 | 5,696,065.91 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -1,511,780.08 | -1,491,901.56 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 326,939.91 | 17,496.71 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 26,635,074.50 | 30,765,465.96 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 611,640.23 | 2,703,894.67 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -33,355,940.45 | 379,409,253.15 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -264,659,823.45 | -179,081,087.97 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 401,387,204.09 | -421,938,090.94 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 531,464,367.85 | 165,171,692.83 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 2,539,950,759.79 | 1,633,096,861.34 |
| 减：现金的期初余额 | 2,064,246,391.39 | 1,191,457,191.96 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 475,704,368.40 | 441,639,669.38 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 2,539,950,759.79 | 2,064,246,391.39 |
| 其中：库存现金 | 40,060.67 | 9,687.40 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,524,139,064.13 | 2,058,951,223.22 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 15,771,634.99 | 5,285,480.77 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 2,539,950,759.79 | 2,064,246,391.39 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 54,016,054.22 | 注1 |
| 应收票据 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 应收款项融资 | 65,155,282.94 | 票据质押借款 |
| 合计 | 119,171,337.16 | / |
其他说明：
注1：于本报告期末，本公司的所有权受到限制的货币资金中：直销保证24,702,538.70元；票据保证金27,148,374.07元 ，印鉴信息不完备受限资金20,923.90 元，电商平台备付金及保证金2,144,217.55 元。
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 4,564,768.27 | 7.22580 | 32,984,102.59 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 7,409,299.32 | 0.92198 | 6,831,225.79 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 日元 | 276,399,348.03 | 0.05009 | 13,845,948.94 |
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
本公司境外经营实体主要为控股孙公司GNC Hong Kong Limited.
| 公司名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 记账本位币选择依据 |
| GNC Hong Kong Limited. | 香港 | 港元 | 日常交易货币 |
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 递延收益 | 338,500,066.88 | 其他收益/递延收益 | 14,963,585.48 |
| 递延收益 | 603,750.00 | 财务费用/递延收益 | 603,750.00 |
| 递延收益 | 银行存款/递延收益 | ||
| 人才梯队补助 | 318,309.46 | 其他收益 | 318,309.46 |
| 人力资源补贴 | 1,066,347.50 | 其他收益 | 1,066,347.50 |
| 税费返还 | 2,773,018.07 | 其他收益 | 2,773,018.07 |
| 领航企业扶持政策奖励 | 715,900.00 | 其他收益 | 715,900.00 |
| 其他项目-与收益相关 | 15,249,740.67 | 其他收益 | 15,249,740.67 |
| 合计 | 359,227,132.58 | 35,690,651.18 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 哈药集团三精制药有限公司 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 医药工业 | 100 | 合并 | |
| 哈药健康科技（海南）有限公司 | 北京 | 海南 | 医药工业 | 100 | 设立 | |
| 哈药集团中药有限公司 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 医药投资 | 100 | 设立 | |
| 哈尔滨哈药健康产业有限公司 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 医药商业 | 100 | 设立 | |
| 哈药集团销售有限公司 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 医药商业 | 99 | 设立 | |
| 哈药集团营销有限公司 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 医药商业 | 99 | 设立 | |
| 哈药集团生物工程有限公司 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 医药工业 | 100 | 合并 | |
| 哈药集团人民同泰医药股份有限公司 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 医药商业 | 74.82 | 合并 | |
| 哈尔滨哈药艺术文化发展有限公司 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 文化 | 100 | 设立 | |
| 北京海知企脑科技有限公司 | 北京 | 北京 | 科技 | 51 | 设立 | |
| 哈药集团哈尔滨祥驰客运服务有限公司 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 客运 | 100 | 设立 | |
| 哈药集团哈尔滨食客家餐饮管理有限公司 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 餐饮 | 100 | 设立 | |
| 哈药集团哈尔滨圣霖物业管理有限公司 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 物业 | 100 | 设立 | |
| 哈药集团哈尔滨搏远保安服务有限公司 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 安保 | 100 | 设立 | |
| 哈尔滨药品知识产权交易中心有限公司 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 科技 | 100 | 设立 | |
| Harbin Pharmaceutical Hong Kong II Limited. | 香港 | 香港 | 投资 | 100 | 设立 | |
| 哈药（上海）医药科技有限公司 | 上海 | 上海 | 生物、医药、保健科技 | 100 | 设立 | |
| 哈药（北京）生物科技有限公司 | 北京 | 北京 | 科技 | 100 | 设立 | |
| 健安喜（上海）食品科技有限公司 | 上海 | 上海 | 科技 | 65 | 合并 | |
| 苏州御合企业管理有限公司 | 苏州 | 苏州 | 商务服务 | 100 | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无确定公司是代理人还是委托人的依据：
无其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 哈药集团人民同泰医药股份有限公司 | 25.18% | 38,611,699.92 | 658,970,784.64 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 哈药集团人民同泰医药股份 | 6,909,465,665.73 | 508,364,864.88 | 7,417,830,530.61 | 4,640,439,001.65 | 161,320,854.26 | 4,801,759,855.91 | 6,546,377,841.59 | 512,339,360.62 | 7,058,717,202.21 | 4,431,327,072.43 | 164,753,896.48 | 4,596,080,968.91 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 哈药集团人民同泰医药股份 | 5,275,215,855.48 | 153,434,441.40 | 153,434,441.40 | 265,643,607.92 | 4,604,393,807.47 | 105,398,192.60 | 105,398,192.60 | 125,437,960.12 |
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、应付账款、应付票据、其他应付款、短期借款，各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）以及对国外客户均由信用担保公司进行风险评定并提供限额内担保。公司对客户划分为现销客户和赊销客户，对赊销客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二）流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计1年内到期。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、汇率风险
汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。本公司对外出口业务均以美元作为结算货币，以规避贸易中面临的汇率风险。
2、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因本集团借款系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。
3、其他价格风险
无。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 14,354,500.00 | 23,269,200.35 | 37,623,700.35 | |
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| （六）应收款项融资 | 430,877,572.69 | 430,877,572.69 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 445,232,072.69 | 23,269,200.35 | 468,501,273.04 | |
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
公司采用市场法用于估计相关资产或负债的公允价值。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和股利折现模型等。估值技术的输入值主要包括第t期每股期望股利、无风险报酬率、市场溢价、β权益、个别风险、n年以后稳定的股利增长率等。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
对于相关资产几乎很少存在市场交易活动，不存在公开市场，无法取得公开市场报价，导致相关可观察输入值无法取得，故采用按股权比例占标的净资产份额的方法。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 哈药集团有限公司 | 哈尔滨 | 投资性公司 | 435,294.12 | 46.48 | 46.48 |
本企业的母公司情况的说明本公司无实际控制人本企业最终控制方是无实际控制人其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九、（一）
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注十七、（三）
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 哈尔滨千手佛经贸有限公司 | 属于同一母公司 |
| 哈尔滨医药供销有限责任公司 | 属于同一母公司 |
| 哈尔滨中药一厂 | 属于同一母公司 |
| 哈尔滨生物药品公司 | 属于同一母公司 |
| 哈尔滨亚兴工程实业有限公司 | 属于同一母公司 |
| 哈尔滨制药五厂 | 属于同一母公司 |
| 哈尔滨医药集团公司药品经销公司 | 属于同一母公司 |
| 哈尔滨千手佛国际休闲俱乐部有限公司 | 属于同一母公司 |
| 哈药集团生物疫苗有限公司 | 属于同一母公司 |
| 哈尔滨哈药集团房地产开发有限公司 | 属于同一母公司 |
| GNC HOLDINGS,LLC | 属于同一母公司 |
| 国药物流有限责任公司 | 参股公司 |
| 哈药慈航制药股份有限公司 | 参股公司 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期发生额 |
| GNC HOLDINGS，LLC | 采购业务 | 3,525,539.30 | 40,596,311.77 | ||
| GNC HOLDINGS，LLC | 接受劳务 | 1,881,711.00 | 4,957,093.72 | ||
| 上海奇尔斯科技有限公司 | 接受劳务 | 575,909.62 | |||
| 合计 | 5,407,250.30 | 46,129,315.11 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 哈药集团生物疫苗有限关联方公司 | 销售业务 | 2,962,800.46 | 1,204,890.49 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
关联方GNC HOLDINGS, LLC，交易内容为特许权使用费，报告期内交易金额为10,266,538.80元，上期交易金额为4,918,528.09元。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 哈药集团生物疫苗有限公司 | 1,437,102.23 | 737,357.39 | ||
| 应收账款 | 其他 | 82,279.55 | 82,279.55 | ||
| 合计 | 1,519,381.78 | 819,636.94 | |||
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | GNC HOLDINGS, LLC | 74,003,682.34 | 67,804,710.37 |
| 其他应付款 | 哈药集团有限公司 | 20,387,405.79 | 20,387,405.79 |
| 其他应付款 | GNC HOLDINGS, LLC | 19,528,236.00 | 17,710,884.55 |
| 其他应付款 | 哈尔滨亚兴工程实业有限公司 | 2,361,740.68 | 2,361,740.68 |
| 其他应付款 | 哈药集团生物疫苗有限公司 | 2,460,000.00 | 2,460,000.00 |
| 其他应付款 | 哈尔滨哈药集团房地产开发有限公司 | 1,149,457.79 | 1,149,457.79 |
| 其他应付款 | 哈尔滨医药供销有限责任公司 | 200,000.00 | 200,000.00 |
| 合计 | 120,090,522.60 | 112,074,199.18 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
报告期内，除上述事项外，本公司无其它重大关联交易。
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 937,000.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 0 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 2.44元/份（9个月）、3.10元/份（18个月）、2.89元/份（8个月） |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
其他说明无
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 限制性股票公允价值按授予日股票的收盘价扣减授予价格；股票期权公允价值采用布莱克-斯科尔（Black-Scholes）期权定价模型测算 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 13,772,425.00 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 1,332,842.50 |
其他说明无
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至2023年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
2014年10月，黑龙江省七建建筑工程有限责任公司（以下简称“省七建”）以建设施工合同纠纷为由向哈尔滨市中级人民法院提起诉讼，主要诉求为女子医院综合楼项目工程复工并支付工程进度款3,000万元。哈尔滨市中级人民法院于2016年12月送达一审判决，判决本公司按合同要求给付省七建3,000万元人民币工程进度款。公司做预计负债处理并于2016年月12月30日提起上诉。由黑龙江省高级人民法院在2017年9月29日作出终审判决，维持原判。本公司2017年已将确认的3,000万元预计负债转入其他应付款核算。黑龙江省哈尔滨市中级人民法院于2018年11月4日冻结了兴业银行哈尔滨哈药路支行开立的一般账户，实际冻结金额2,904.24万元，并于2018 年12 月19 日下达《执行裁定书》，将公司两个银行账户共计人民币3,255.44万元扣划。本公司将其中3000万元冲减已确认的其他应付款，诉讼费29.15万元记入管理费用，其他诉讼支出226.29万元记入营业外支出。本年公司因发现新的证据，认为原判决存在认定事实错误，申请再审，并收到再审民事裁定书，撤销省高院（2017）黑民终221号及哈尔滨市中院（2014）哈民一初字第 115 号民事判决，由哈尔滨市中院重审。
公司于2023 年3月30 日披露了《关于重大诉讼事项重审一审判决的公告》公司收到黑龙江省哈尔滨市中级人民法院下发的《民事判决书》。
公司于2023 年4月14日披露了《关于重大诉讼事项重审进展的公告》公司对此诉讼事项向黑龙江省高级人民法院递交上诉状，公司收到“省七建”向省高院递交上诉状。
目前该诉讼事项处于重审上诉阶段，最终判决结果具有不确定性，公司暂时无法判断对本期利润及期后利润的影响。
截至2023年6月30日，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
截至2023年8月25日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以经营所在地域分布为基础确定报告分部，分别对境内、境外业务的经营业绩进行考核。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 境内 | 境外 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 7,297,655,193.56 | 405,732,681.58 | 7,703,387,875.14 | |
| 营业成本 | 5,643,181,888.60 | 150,563,510.67 | 5,793,745,399.27 | |
| 资产总额 | 13,490,516,345.81 | 244,152,618.50 | 13,734,668,964.31 | |
| 负债总额 | 8,236,741,478.59 | 322,915,338.49 | 8,559,656,817.08 |
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 172,078,701.85 | |
| 1年以内小计 | 172,078,701.85 |
| 1至2年 | 8,942,255.49 |
| 2至3年 | 826,752.97 |
| 3年以上 | 108,226,234.34 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 290,073,944.65 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 71,090,984.45 | 24.51 | 66,500,359.98 | 93.54 | 4,590,624.47 | 71,093,384.45 | 39.87 | 66,502,759.98 | 93.54 | 4,590,624.47 |
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | 71,090,984.45 | 24.51 | 66,500,359.98 | 93.54 | 4,590,624.47 | 71,093,384.45 | 39.87 | 66,502,759.98 | 93.54 | 4,590,624.47 |
| 按组合计提坏账准备 | 218,982,960.20 | 75.49 | 36,136,365.19 | 16.50 | 182,846,595.01 | 107,218,008.89 | 60.13 | 35,257,382.17 | 32.88 | 71,960,626.72 |
| 其中： | ||||||||||
| 其中：账龄组合 | 37,803,934.69 | 13.03 | 36,136,365.19 | 95.59 | 1,667,569.50 | 40,210,990.95 | 22.55 | 35,257,382.17 | 87.68 | 4,953,608.78 |
| 关联方 | 181,179,025.51 | 62.46 | 181,179,025.51 | 67,007,017.94 | 37.58 | 67,007,017.94 | ||||
| 合计 | 290,073,944.65 | / | 102,636,725.17 | / | 187,437,219.48 | 178,311,393.34 | 100.00 | 101,760,142.15 | 57.07 | 76,551,251.19 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 个别认定单项计提 | 65,352,703.86 | 65,352,703.86 | 100 | 预计无法收回 |
| 客户1 | 5,738,280.59 | 1,147,656.12 | 20 | 单项金额重大 |
| 合计 | 71,090,984.45 | 66,500,359.98 | 94 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：其中：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,298,931.94 | 22,081.84 | 1.70 |
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | 11,967.97 | 4,787.19 | 40.00 |
| 3年以上 | 36,493,034.78 | 36,109,496.16 | 98.95 |
| 合计 | 37,803,934.69 | 36,136,365.19 | / |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：关联方
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 170,779,769.91 | ||
| 1至2年 | 8,942,255.49 | ||
| 2至3年 | 814,785.00 | ||
| 3年以上 | 642,215.11 | ||
| 合计 | 181,179,025.51 | ||
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 66,502,759.98 | 2,400.00 | 66,500,359.98 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 35,257,382.17 | 929,587.08 | 50,604.06 | 36,136,365.19 | ||
| 合计 | 101,760,142.15 | 929,587.08 | 53,004.06 | 102,636,725.17 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 136,402,182.93 | 47.02 | |
| 第二名 | 37,934,416.00 | 13.08 | |
| 第三名 | 5,809,539.02 | 2.00 | 5,809,539.02 |
| 第四名 | 5,738,280.59 | 1.98 | 4,840,000.00 |
| 第五名 | 4,840,000.00 | 1.68 | 4,840,000.00 |
| 合计 | 190,724,418.54 | 65.75 | 15,489,539.02 |
其他说明本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额190,724,418.54元，占应收账款年末余额合计数的比例65.75，相应计提的坏账准备年末余额汇总15,489,539.02元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 950,888,702.16 | 950,888,702.16 |
| 其他应收款 | 1,219,195,229.62 | 1,282,807,123.87 |
| 合计 | 2,170,083,931.78 | 2,233,695,826.03 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 哈药集团三精制药有限公司 | 627,775,752.11 | 627,775,752.11 |
| 哈药集团生物工程有限公司 | 263,306,253.51 | 263,306,253.51 |
| 哈药集团世一堂中药饮片有限责任公司 | 7,739,374.06 | 7,739,374.06 |
| 哈药集团人民同泰医药股份有限公司 | 52,067,322.48 | 52,067,322.48 |
| 合计 | 950,888,702.16 | 950,888,702.16 |
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 171,414,381.09 | 171,414,381.09 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 171,414,381.09 | 171,414,381.09 |
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
上述款项为截止报表日的应收取所属子公司股利及GNC优先股股利。其他应收款
(7). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1,054,163,970.41 | |
| 1年以内小计 | 1,054,163,970.41 |
| 1至2年 | 6,012,771.06 |
| 2至3年 | 1,307,324.57 |
| 3年以上 | 358,577,857.18 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 1,420,061,923.22 |
(8). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 关联方往来及备用金 | 1,213,980,284.77 | 1,276,576,826.13 |
| 其他往来款 | 206,081,638.45 | 207,850,386.64 |
| 合计 | 1,420,061,923.22 | 1,484,427,212.77 |
(9). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 160,576,442.85 | 41,043,646.05 | 201,620,088.90 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 943,074.64 | 943,074.64 | ||
| 本期转回 | 896,469.94 | 800,000.00 | 1,696,469.94 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 160,623,047.55 | 40,243,646.05 | 200,866,693.60 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销 | 其他 | |||
| 或核销 | 变动 | |||||
| 单项计提 | 41,043,646.05 | 800,000.00 | 40,243,646.05 | |||
| 组合计提 | 160,576,442.85 | 943,074.64 | 896,469.94 | 160,623,047.55 | ||
| 合计 | 201,620,088.90 | 943,074.64 | 1,696,469.94 | 200,866,693.60 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 551,174,979.00 | 1年以内 | 38.81 | |
| 第二名 | 往来款 | 366,902,106.03 | 1年以内 | 25.84 | |
| 第三名 | 往来款 | 209,177,634.66 | 3-5年 | 14.73 | |
| 第四名 | 往来款 | 49,663,051.42 | 1年以内 | 3.50 | |
| 第五名 | 往来款 | 11,650,000.00 | 1年以内 | 0.82 | |
| 合计 | 1,188,567,771.11 | / | 83.70 |
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,368,596,244.82 | 200,000.00 | 2,368,396,244.82 | 2,368,596,244.82 | 200,000.00 | 2,368,396,244.82 |
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 2,368,596,244.82 | 200,000.00 | 2,368,396,244.82 | 2,368,596,244.82 | 200,000.00 | 2,368,396,244.82 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 哈药集团中药有限公司 | 191,723,825.05 | 191,723,825.05 | ||||
| 哈药集团销售有限公司 | 49,500,000.00 | 49,500,000.00 | ||||
| 哈尔滨哈药健康产业有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 哈药集团营销有限公司 | 9,394,440.49 | 9,394,440.49 | ||||
| 哈药集团生物工程有限公司 | 344,605,893.80 | 344,605,893.80 | ||||
| 哈药集团人民同泰医药股份有限公司 | 1,098,553,984.62 | 1,098,553,984.62 | ||||
| 哈药集团三精制药有限公司 | 487,654,100.00 | 487,654,100.00 | ||||
| 哈药集团中药商贸有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | |||
| 哈尔滨哈药艺术文化发展有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 北京海知企脑科技有限公司 | 1,020,000.00 | 1,020,000.00 | ||||
| 哈药集团哈尔滨祥驰客运服务有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 哈药集团哈尔滨食客家餐饮管理有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 哈药集团哈尔滨圣霖物业管理有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 哈药集团哈尔滨搏远保安服务有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 哈尔滨药品知识产权交易中心有限公司 | ||||||
| Harbin Pharmaceutical Hong Kong II Limited | 0.86 | 0.86 |
| 哈药（上海）医药科技有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | ||||
| 哈药（北京）生物科技有限公司 | 9,920,000.00 | 9,920,000.00 | ||||
| 健安喜（上海）食品科技有限公司 | 129,524,000.00 | 129,524,000.00 | ||||
| 哈药健康科技（海南）有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 苏州御合企业管理有限公司 | ||||||
| 合计 | 2,368,596,244.82 | 2,368,596,244.82 | 200,000.00 |
截至2023年6月30日，公司尚未对哈尔滨药品知识产权交易中心有限公司、苏州御合企业管理有限公司实际出资。
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 哈尔滨哈药集团物业管理有限公司 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 合计 | |||||||||||
其他说明：本公司对联营、合营企业按权益法核算，账面价值因被投资单位经营亏损按权益法核算已抵减为零
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 534,609,470.76 | 405,332,286.56 | 444,556,741.13 | 339,526,805.64 |
| 其他业务 | 39,039,439.36 | 22,657,761.90 | 3,242,213.36 | 2,136,923.46 |
| 合计 | 573,648,910.12 | 427,990,048.46 | 447,798,954.49 | 341,663,729.10 |
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 其他 | 615,985.33 | 126,865.83 |
| 合计 | 615,985.33 | 126,865.83 |
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 1,511,780.08 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 | 35,086,901.18 |
| 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,402,112.97 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 5,545,394.70 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 536,153.14 | |
| 合计 | 28,115,020.45 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.13 | 0.07 | 0.07 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.51 | 0.06 | 0.06 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：张懿宸董事会批准报送日期：2023年8月24日修订信息
□适用 √不适用