公司代码：600739 公司简称：辽宁成大
辽宁成大股份有限公司2019年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人尚书志、主管会计工作负责人朱昊及会计机构负责人（会计主管人员）王璐声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中有涉及公司经营和发展战略等未来计划的前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第四节经营情况的讨论与分析中关于公司可能面对的风险的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 公司业务概要 ...... 7
第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 10
第五节 重要事项 ...... 15
第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 25
第七节 优先股相关情况 ...... 25
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 27
第九节 公司债券相关情况 ...... 28
第十节 财务报告 ...... 32
第十一节 备查文件目录 ...... 190
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 本公司、公司、辽宁成大 | 指 | 辽宁成大股份有限公司 |
| 国资公司 | 指 | 辽宁省国有资产经营有限公司，公司第一大股东 |
| 成大方圆 | 指 | 成大方圆医药集团有限公司，公司子公司 |
| 成大国际 | 指 | 辽宁成大国际贸易有限公司，公司控股子公司 |
| 成大贸易 | 指 | 辽宁成大贸易发展有限公司，公司控股子公司 |
| 成大钢铁 | 指 | 辽宁成大钢铁贸易有限公司，公司控股子公司 |
| 新疆宝明 | 指 | 新疆宝明矿业有限公司，公司控股子公司 |
| 成大生物 | 指 | 辽宁成大生物股份有限公司，公司控股子公司 |
| 广发证券 | 指 | 广发证券股份有限公司,公司参股公司 |
| 中华保险 | 指 | 中华联合保险控股股份有限公司，公司参股公司 |
| 成大医疗 | 指 | 辽宁成大医疗服务管理有限公司，公司子公司 |
| 股东大会 | 指 | 辽宁成大股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 辽宁成大股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 辽宁成大股份有限公司监事会 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《辽宁成大股份有限公司章程》 |
| 报告期 | 指 | 2019年1月1日至2019年6月30日的会计期间 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 辽宁成大股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 辽宁成大 |
| 公司的外文名称 | LIAONING CHENG DA CO., LTD. |
| 公司的外文名称缩写 | LNCD |
| 公司的法定代表人 | 尚书志 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 于占洋 | 刘通 |
| 联系地址 | 大连市中山区人民路71号 | 大连市中山区人民路71号 |
| 电话 | 0411－82512731 | 0411—82512618 |
| 传真 | 0411－82691187 | 0411－82691187 |
| 电子信箱 | lncd@chengda.com.cn | liutong@chengda.com.cn |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 大连市中山区人民路71号 |
| 公司注册地址的邮政编码 | 116001 |
| 公司办公地址 | 大连市中山区人民路71号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 116001 |
| 公司网址 | http://www.chengda.com.cn |
| 电子信箱 | lncd@chengda.com.cn |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 |
| 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 | http://www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 辽宁省大连市中山区人民路71号成大大厦2811A室 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 辽宁成大 | 600739 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 8,946,704,297.46 | 9,121,971,324.92 | -1.92 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 754,481,847.67 | 454,084,335.06 | 66.15 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 710,136,893.01 | 341,870,581.12 | 107.72 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 150,375,619.75 | -108,637,054.89 | 不适用 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 21,198,185,155.70 | 20,270,203,129.02 | 4.58 |
| 总资产 | 37,223,384,717.89 | 35,786,709,457.10 | 4.01 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | 0.4932 | 0.2968 | 66.17 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.4932 | 0.2968 | 66.17 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.4642 | 0.2235 | 107.69 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 3.63 | 2.25 | 增加1.38个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 3.42 | 1.70 | 增加1.72个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | -622,439.83 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 9,729,260.79 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 20,649,395.64 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、 | 4,558,512.99 |
| 交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 21,861,446.65 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 132,802.18 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -36,577.98 | |
| 少数股东权益影响额 | -7,852,865.56 | |
| 所得税影响额 | -4,074,580.22 | |
| 合计 | 44,344,954.66 |
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
2019 年上半年，公司业务分为医药医疗、金融投资、供应链服务（贸易）和能源开发四大业务板块。
（一）医药医疗
2019 年上半年，国家医药卫生体制改革持续深化，多项政策法规相继出台，受医保控费、带量采购、药品招标降价等影响，药品流通行业增速放缓。
报告期内，公司医药医疗板块分为生物制药、医药流通和医疗服务。
1、生物制药
生物制药业务由子公司成大生物负责开展，主要从事人用疫苗的研发、生产和营销工作。成大生物利用行业领先的核心生产技术生产高品质的疫苗产品，为来自全球30多个国家近2000家
客户提供产品服务。国内销售通过采取自营团队为主导、推广商为辅助的营销模式，在中国已形成覆盖除港澳台地区外所有省份、自治区及直辖市的营销网络，海外销售是通过海外经销商进行业务拓展与销售服务，在细分疫苗领域上，达到了“行业地位突出、竞争力强劲、影响力显著”的战略要求。公司主要在售品种为人用狂犬病疫苗和人用乙脑灭活疫苗，及包括四价流感病毒裂解疫苗、A群C群脑膜炎球菌多糖结合疫苗、b型流感嗜血杆菌结合疫苗、冻干人用狂犬病疫苗（人二倍体细胞）、甲型肝炎灭活疫苗（人二倍体细胞）等超过九种在研产品组成的多元化产品管线。
2、医药流通
医药流通业务由子公司成大方圆负责开展，从事药品连锁零售、医药批发和物流配送业务。成大方圆业务覆盖辽宁、吉林、河北、内蒙古、山东 5 省 19 个地市。
3、医疗服务
医疗服务业务由子公司成大医疗负责开展，围绕医院项目和相关的医疗服务等开展工作。
（二）金融投资
2019 年上半年，资本市场温和复苏，改革步伐加快，科创板加速推出。
报告期内，公司的金融投资业务分长期投资业务和基金业务。长期投资为参股广发证券、中华保险两家公司；基金业务由 2 家参股公司负责开展。广发证券和中华保险在各自领域内都具有领先的行业地位，随着中国经济的持续发展和改革的不断深化，包括证券和保险行业在内的金融服务业未来将继续保持较好的发展前景。公司在证券、保险、基金等领域布局的拓展和逐渐完善，对提升公司价值，促进公司产融协同具有重大战略意义。
（三）供应链服务（贸易）
2019 年上半年，人民币兑美元汇率在高位双向波动，大宗商品市场终端需求回落，原油价格区间波动加大，钢铁和煤炭价格维持窄幅波动。
报告期内，公司供应链服务（贸易）业务由成大国际、成大贸易和成大钢铁 3 家子公司开展，主要从事纺织品出口及大宗商品贸易。成大国际主要负责纺织品出口业务，主要面向日本、美国、欧洲市场，贯彻并坚持国际市场大客户合作战略；成大贸易和成大钢铁主要负责包括油品、煤炭、钢铁、木材、水产等大宗商品的内贸、进口及进、来料加工复出口业务，坚持专业化经营，努力成为供应链的组织者和管理者。
（四）能源开发
2019年上半年，国际原油价格区间波动态势。
报告期内，能源开发业务主要由子公司新疆宝明负责开展，专门从事油页岩开采、页岩油生产和销售。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、团队优势
公司长期坚持专业化经营，并在各经营领域内致力于打造富有战斗力的专业团队。通过各种手段激发员工热情，增强员工归属感和凝聚力，既保持了经营团队和体系的稳定，也不断优胜劣汰，始终保持经营团队的活力。通过持续努力，公司已经在各经营领域，建立起了专业化、高素质的业务团队；在供应链服务（贸易）板块积极探索实行股权激励，使员工充分分享公司发展成果，增强员工归属感；生物制药销售团队现已经覆盖全国，在激烈的市场竞争中优势明显。
2、品牌优势
在医药连锁和生物制药领域，公司的专业品牌具有较高知名度和影响力。成大方圆自成立以来，已有超千家连锁药店分布在东北、华北、华东地区5省19市，从 2002 年起一直位居中国连锁药店企业前列，并稳居东北区域龙头地位，赢得了老百姓良好的口碑。“成大方圆”是全国药品零售行业第一个“中国驰名商标”。
成大生物的人用狂犬病疫苗和人用乙脑灭活疫苗以“成大速达”及“成大利宝”的品牌名称来开展业务，“成大速达” 在国内外累计超过七千万人份的使用经验，全程规范处置未见重大安全性问题的报告，这得益于公司产品的高质量稳定性和安全性，并获得业界与市场的高度认可。自上市销售以来，人用狂犬病疫苗自2008年以来于中国出售的所有人用狂犬病疫苗产品中销量稳居第一，人用乙脑灭活疫苗是目前中国市场上的独家生产供应企业，凭借卓越产品品质和安全性、有效性，在业内具备极高认可度和公信力。
3、客户优势
开发优质客户，以满足客户需求为中心，为客户提供长期服务，一直是公司致力于打造的核心能力。在医药连锁、生物制药以及供应链服务（贸易）等业务领域，公司与众多优质客户保持了长期稳定的合作关系，拥有稳定的客户资源和良好的客户口碑。
4、技术优势
成大生物自国外引进的生物反应器大规模细胞培养生产疫苗技术，在消化、吸收基础上，通过自主创新开发出生物反应器规模化制备疫苗的工艺平台核心技术，并将研发成果转化为疫苗批量生产技术，从而以高效且有效的方式生产安全优质的产品。自上市以来，产品生产数量超过3亿支人用狂犬病疫苗，这归因于行业领先的疫苗生产技术起到了关键作用。公司经过不断优化与升级生产工艺体系，利用自有的生物反应器高密度悬浮培养技术及层析纯化工艺等核心技术，从而显著提高不同批次产品质量的稳定性及批量生产的效率，在疫苗开发及商业化近乎每一环节的丰富经验彰显着市场核心竞争力。
成大生物人用狂犬病疫苗是目前唯一获批可以采用Zagreb 2-1-1注射法的中国疫苗，也是WHO推荐的两种暴露后肌内接种程序之一，相比于其他企业的Essen 5针注射法，将必须的五次就诊减少为三次、必需剂量从五支减少为四支，从而节省了一支疫苗费用，并完成全程免疫的时间从28天缩短到21天，不但确保了免疫效果，而且极大的方便了患者。
5、融资优势
公司秉承稳健的经营理念，长期以来一直保持优良的财务结构，拥有良好的商业信誉，与众多金融机构建立起良好的长期合作关系。公司拥有多元化的融资渠道，较强的融资能力，融资成本适宜，为公司发展壮大提供了有力的支撑。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
上半年，公司坚持稳中求进，稳健经营，坚定实施“医药医疗健康产业与金融投资”双轮驱动的发展战略，扎实推进医药医疗产业发展，总体看，公司经营保持平稳，发展势头良好。报告期内，公司实现销售收入89.47亿元，实现利润总额8.84亿元。
1、医药医疗
（1）生物制药
成大生物坚持以质量为核心，狠抓生产与质量管理，全力保障市场供应，为缓解市场供需矛盾、维护国家疫苗安全作出积极贡献。严守质量生命线，进一步完善质量管理体系。顺利通过国际药品检查合作计划（PIC/S ）再认证，标志着公司质量体系持续获得全球接近50个PIC/S 成员国的认可，为全力推进WHO预认证打下坚实基础。
在销售方面，优化市场营销布局，适时调整营销策略，以保障国内市场销售为主，兼顾国外重点市场。
在研发方面，按照研发管线布局，继续充实专业化力量，增加研发投入，按期推进研发工作。北京研发中心以及本溪生产基地改扩建工作按期推进。
（2）医药流通
成大方圆坚持以效益为中心，努力提高运营质量，组织完善绩效考核与激励机制，提升战略执行力。零售连锁加强运营管理，不断强化会员管理，经营业绩得到明显提升。努力提高门店运营质量，持续优化门店网络，不断强化品类管理，加大采购谈判力度，采购成本进一步降低；加强精细化管理，努力控制各项费用支出。通过精心准备，密切配合，零售连锁一次性通过GSP认证。
（3）医疗服务
成大医疗正在进行专科医院项目的可行性论证，其下属合资公司积极布局二代高通量肿瘤基因测序领域，并已在东北地区开展业务。
报告期内，医药医疗板块实现销售收入22.04亿元；实现利润总额4.23亿元。
2、金融投资
（1）广发证券上半年实现归属于母公司所有者的净利润41.4亿元，归属公司的投资收益6.8亿元。
（2）中华保险上半年实现归属于母公司所有者的净利润7.86亿元，归属公司的投资收益1.54亿元。
3、供应链服务（贸易）
纺织品出口贸易积极应对出口形势的不利影响，采取有力措施，经营业绩明显改善。大宗商品贸易高度重视风险防范，以制度流程建设为重点，努力提升管理能力与水平，积极拓展业务，经营质量稳步提升。
报告期内，供应链服务（贸易）板块实现销售收入66.41亿元，利润总额3,836万元。
4、能源开发
新疆宝明狠抓生产组织管理，采取有力措施，千方百计保证供矿质量，逐步提升油品产量。高度重视安全生产和环保工作，进一步健全管理体系与相关制度。
报告期内，能源开发板块实现销售收入9,515万元，利润总额-18,965万元。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 8,946,704,297.46 | 9,121,971,324.92 | -1.92 |
| 营业成本 | 7,758,524,192.51 | 8,037,387,375.80 | -3.47 |
| 销售费用 | 551,007,170.57 | 534,077,902.08 | 3.17 |
| 管理费用 | 210,989,208.79 | 214,321,305.32 | -1.55 |
| 财务费用 | 313,861,071.30 | 307,750,649.09 | 1.99 |
| 研发费用 | 44,760,317.75 | 42,741,419.06 | 4.72 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 150,375,619.75 | -108,637,054.89 | 不适用 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -288,379,559.23 | -920,903,844.17 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -382,043,348.57 | -222,402,564.60 | 不适用 |
营业收入变动原因说明:大宗商品贸易收入同比略有下降；营业成本变动原因说明:大宗商品贸易收入同比略有下降；销售费用变动原因说明:房租费用及人工成本同比增加；管理费用变动原因说明:管理费用同比下降主要原因为新疆宝明技改后恢复生产，费用同比减少；财务费用变动原因说明:财务费用同比增加的主要原因为利息费用同比略有增加；研发费用变动原因说明:研发费用同比增加主要为生物制药研发投入同比增加；经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额同比增加的主要原因为公司贸易板块及商品流通板块产生的现金流量受业务结算周期影响所致；投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额同比增加的主要原因为本期委托理财资金净回款同比增加；筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因
为新增融资同比减少。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上期期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 货币资金 | 1,902,432,822.82 | 5.11 | 1,641,124,190.40 | 4.58 | 15.92 | 货币资金占比与上期期末相比未发生重大变化 |
| 应收账款 | 1,374,500,671.09 | 3.69 | 1,593,021,818.21 | 4.44 | -13.72 | 应收账款占比与上期期末相比未发生重大变化 |
| 存货 | 2,259,499,225.20 | 6.07 | 1,741,034,330.18 | 4.85 | 29.78 | 存货同比增长的主要原因为受业务周期影响大宗商品贸易库存同比增加及新疆宝明技改后恢复生产库存同比增加 |
| 长期股权投资 | 23,913,275,957.24 | 64.26 | 22,693,380,020.22 | 63.27 | 5.38 | 长期股权投资占比与上期期末相比未发生重大变化 |
| 固定资产 | 3,956,815,483.97 | 10.63 | 3,125,122,082.02 | 8.71 | 26.61 | 固定资产同比增长主要为新疆宝明技改项目转固所致 |
| 在建工程 | 289,532,429.18 | 0.78 | 820,910,924.08 | 2.29 | -64.73 | 在建工程同比减少主要为新疆宝明技改项目转固所致 |
| 短期借款 | 3,676,241,000.00 | 9.88 | 5,280,687,244.57 | 14.72 | -30.38 | 短期借款同比减少主要为公司调整融资结构所致 |
| 应付票据 | 443,110,061.65 | 1.19 | 328,529,666.92 | 0.92 | 34.88 | 应付票据同比增长主要为公司采用银行承兑汇票结算的比例增加所致 |
| 应付账款 | 1,054,134,877.86 | 2.83 | 887,416,955.07 | 2.47 | 18.79 | 应付账款占比与上期期末相比未发生重大变化 |
| 预收款项 | 260,675,966.08 | 0.70 | 288,528,845.35 | 0.80 | -9.65 | 预收账款占比与上期期末相比未发生重大变化 |
| 长期借款 | 690,000,000.00 | 1.92 | -100.00 | 主要为公司本期偿还到期债务所致 |
| 应付债券 | 5,300,000,000.00 | 14.24 | 3,800,000,000.00 | 10.59 | 39.47 | 应付债券同比增长的主要原因为公司调整融资结构所致 |
其他说明无。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 123,923,596.92 | 注1 |
| 固定资产 | 119,669,875.69 | 注2 |
| 合计 | 243,593,472.61 |
注1、本公司年末使用权受到限制的货币资金为123,923,596.92元,其中银行承兑汇票保证金118,182,558.54元，信用证保证金1,610,570.48元，远期结汇保证金4,130,467.90元。注2、本公司以现有办公楼-成大大厦作为抵押，向中国银行辽宁省分行办理综合授信额度，贷款最高限额不超过人民币2.5亿元。
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
单位:万元
| 报告期内投资额 | 1,200.00 |
| 投资额增减变动数 | 1,009.00 |
| 上年同期投资额 | 191.00 |
| 投资额增减幅度(%) | 增加528.27 |
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
| 被投资的公司名称 | 主要经营活动 | 占被投资公司权益的比例(%) | 备注 |
| 深恒和投资管理（深圳）有限公司 | 体育产业投资；文化产业投资等 | 9.005 |
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
| 项目 | 期初金额 | 本期投资金额 | 期末金额 |
| 股票基金 | 116,829.48 | 20,266,627.44 | 452,805.20 |
| 衍生金融资产 | 645,483.63 | 969,000.00 | |
| 委托理财 | 48,165,077.92 | 2,016,000,000.00 | 321,651,881.96 |
| 权益工具投资 | 323,218,082.55 | 10,000,000.00 | 334,830,286.42 |
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 序号 | 子公司全称 | 子公司类型 | 所处行业 | 主要产品或服务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 净利润 |
| 1 | 辽宁成大国际贸易有限公司 | 控股子公司 | 贸易 | 国内外贸易 | 6,000.00 | 30,563.08 | 7,705.82 | -225.81 |
| 2 | 辽宁成大贸易发展有限公司 | 控股子公司 | 贸易 | 国内外贸易 | 10,000.00 | 62,300.81 | 13,439.17 | 335.47 |
| 3 | 辽宁成大钢铁贸易有限公司 | 全资子公司 | 贸易 | 国内外贸易 | 54,000.00 | 142,175.97 | 30,701.72 | 3,617.23 |
| 4 | 成大方圆医药集团有限公司 | 全资子公司 | 医药流通 | 医药连锁、批发 | 23,000.00 | 163,733.29 | 72,054.34 | 2,417.87 |
| 5 | 辽宁成大生物股份有限公司 | 控股子公司 | 生物制药 | 生物药品研发、生产 | 37,480.00 | 333,059.61 | 306,215.66 | 32,912.94 |
| 6 | 新疆宝明矿业有限公司 | 控股子公司 | 能源开发 | 矿石及矿产品购销 | 15,696.20 | 526,894.96 | 11,656.34 | -18,924.86 |
| 7 | 广发证券股份有限公司 | 联营企业 | 证券经纪 | 证券经纪 | 762,108.77 | 39,940,670.01 | 9,335,278.79 | 443,976.35 |
| 8 | 中华联合保险控股股份有限公司 | 联营企业 | 保险 | 保险 | 1,531,000.00 | 7,904,055.56 | 1,799,751.88 | 88,530.96 |
单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的子公司业绩情况
单位：元 币种：人民币
| 公司名称 | 收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 辽宁成大生物股份有限公司 | 736,173,839.86 | 385,408,290.29 | 329,129,406.61 |
| 新疆宝明矿业有限公司 | 95,147,375.28 | -189,082,517.59 | -189,248,580.94 |
| 广发证券股份有限公司 | 11,941,504,314.81 | 6,040,343,306.43 | 4,439,763,456.45 |
| 中华联合保险控股股份有限公司 | 24,173,080,491.01 | 519,672,029.44 | 885,309,624.41 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 |
| 2018年年度股东大会 | 2019-05-24 | 上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn | 2018-05-25 |
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | |
| 每10股派息数(元)（含税） | |
| 每10股转增数（股） | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 无 | |
三、 承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 | 承诺方 | 承诺 | 承诺时 | 是否有 | 是否及 | 如未能及时履行应说明未完成履 | 如未能及 |
| 类型 | 内容 | 间及期限 | 履行期限 | 时严格履行 | 行的具体原因 | 时履行应说明下一步计划 | ||
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 其他 | 新华联控股有限公司 | 除该次股份增持外，在未来 12个月内，将增持不低于1000万股本公司股份 | 自该次权益变动后，未来12个月内 | 是 | 否 | 在增持计划实施期限内，我国金融市场环境发生了较大变化，证券市场大幅下挫，加上资金紧张, 新华联控股有限公司难以在承诺期内完成原定增持计划。 | 增持计划期限延长12个月，增持计划其他内容不变。 |
注：公司于2018年4月2日披露了公司股东新华联控股有限公司（以下简称“新华联”）签署的《辽宁成大股份有限公司简式权益变动报告书》。新华联计划在未来12个月内增持不低于1000万股公司股份。2018年10月18日，新华联利用自有资金通过大宗交易增持公司2,787,284股。2019年4月3日，公司披露了《关于股东增持股份进展暨增持计划延期的公告》，新华联决定将增持计划期限延长12个月，增持计划其他内容不变。具体内容详见公司相关公告。
四、 聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、 破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、 重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
√适用 □不适用
2019年4月26日，公司召开第九届董事会第十次会议，审议通过了公司《关于向关联方广发证券股份有限公司购买理财产品的议案》。根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，本次公司向关联方广发证券股份有限公司或其子公司购买理财产品构成关联交易。详见公司在上海证券交易所网站发布的相关公告。
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||
| 担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 是否存在反担保 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 1,650,000,000.00 | ||||||||||||
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 1,650,000,000.00 |
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |
| 担保总额（A+B） | 1,650,000,000.00 |
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 7.33 |
| 其中： | |
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | |
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | 1,170,000,000.00 |
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | |
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | 1,170,000,000.00 |
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | 无 |
| 担保情况说明 | 无 |
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
√适用 □不适用
1、在公司党委重视下，公司于今年六月份投入50万元资助对口帮扶村养羊合作社，使其所有羊舍设施实现年初计划目标，生产计划在上半年得到完善。
2、通过村养羊合作社的健康发展，已初步完成产业扶贫的预期目标，使全村的贫困户初步走向富裕之路。
3、认真抓好“深度回头看”工作，夯实贫困人员底数，分类施策，落实完善精准扶贫措施，巩固脱贫成果。
4、通过依托养羊项目，在帮助贫困户脱贫的同时，壮大村集体经济。
2. 报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
1、进一步完善了对口帮扶村养羊合作社的管理程序和规章制度建设及长远规划，使之更加符合村里实际，推动该项目管理上了一个新的台阶。
2、驻村工作队紧紧依靠镇、村两级组织开展扶贫帮困工作，继续入户走访。努力办实事，办好事，帮助困难群众解决实际问题。
3、公司领导多次下乡与镇领导、村委会和村民代表座谈，走访贫困户，了解群众疾苦并现场办公，对养羊项目提出建设性意见。
4、关注精准产业扶贫项目发展，在村养羊合作社的管理运营上充当顾问角色，做好服务和指导，让更多的村民看到了致富的希望。
3. 精准扶贫成效
□适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 指 标 | 数量及开展情况 |
| 一、总体情况 | |
| 其中：1.资金 | 50 |
| 2.物资折款 | 0 |
| 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） | 194 |
| 二、分项投入 | |
| 1.产业发展脱贫 | |
| 其中：1.1产业扶贫项目类型 | □ 农林产业扶贫 □ 旅游扶贫 □ 电商扶贫 □ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 √ 其他 |
| 1.2产业扶贫项目个数（个） | 1 |
| 1.3产业扶贫项目投入金额 | 50 |
| 1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） | 194 |
| 7.兜底保障 | |
| 其中：7.1帮助“三留守”人员投入金额 | 0.6 |
| 7.2帮助“三留守”人员数（人） | 12 |
| 7.3帮助贫困残疾人投入金额 | 0.2 |
| 7.4帮助贫困残疾人数（人） | 2 |
| 三、所获奖项（内容、级别） | |
| 无 | |
4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
√适用 □不适用
上半年公司在产业扶贫项目上加大投入力度，使养羊合作社的基础建设和各项配套设施趋于完善，保证了全村今年完成产业脱贫、产业致富的既定目标。
5. 后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
1、继续抓好项目扶贫，通过村、企业和高校的多方合作，增强对口村养羊合作社的自身发展和企业管理能力，提高运营效率和质量。
2、抓好“深度回头看”后续工作，千方百计调动贫困户的脱贫积极性，从思想上、行动上由让我脱贫向我要脱贫转变。
3、积极参与并支持配合镇政府和村委会持续完善基础设施建设，包括村级公路改造、设立路灯、边沟修整等。
4、搞好首个农民丰收节的庆贺活动，加强村民的爱党爱国教育，丰富村民的文化生活。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
（1）新疆宝明
①废水污染物排放情况
新疆宝明矿业有限公司产生的废水主要为生产废水、生活污水。为了节约用水，降低生产新水耗量，全厂污、废水经处理后作为供干馏单元补充水使用，实现全厂用水零排放。
②废气污染物排放情况
新疆宝明矿业有限公司生产过程中排放工艺废气满足《大气污染物综合排放标准》浓度限值；锅炉废气满足《锅炉大气污染物排放标准》中燃煤锅炉标准限值，未发生超标准排放情况，同时为了满足即将在新疆实行的超低排放标准，公司对燃煤锅炉进行了除尘/脱硫改造，增设了脱硝装置，预计九月底前改造完成投入使用。
③废固污染物排放情况
新疆宝明矿业有限公司生产过程中排放工艺废固符合《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《生产过程安全卫生要求总则》等标准要求，新疆宝明矿业有限公司的废固主要有工艺中间产物半焦及末矿等；固体废物减量化处理的基本任务是通过适宜的手段，减小固体废物的数量和容积；固体废物资源化的基本任务是采取工艺措施从固体废物中回收有用的物质和能源。新疆宝明矿业有限公司将工艺中间产物半焦及末矿等固体废物进行了洒水抑尘并外售成为新型发电的原材料，也可作为农作物的新型肥料等，从根本上消除了环境污染和土地占用等情况，做到了资源节约型，环境友好型。
（2）成大生物
报告期内，成大生物的生产环保设施运行正常，废水、废气、噪音以及危险废物处理的浓度和总量均符合环保要求，未发生违规排放的情形。项目疫苗生产、检验过程产生的医疗废物和危险废物委托有资质单位合法合规处置。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
（1）新疆宝明
新疆宝明油页岩项目针对废水、废气等污染源按规范和标准建设安装配备了污水处理厂、脱硫系统、布袋除尘器、远程射雾气等环保设施，目前运行正常符合环保要求。该公司围绕清洁能源发展战略，以油页岩资源的高效清洁开发、利用与转化为核心，建立健全环境保护管理架构，完善风险预控管理体系，积极开展清洁生产审核工作，确保环保设施正常稳定运行。扩建项目环境影响均通过监测、验收，并取得验收批复。加强了厂区环境绿化工作，栽种树木850余亩；实现了作业现场及厂区道路连续洒水抑尘，改善了厂区自然环境；积极开展自行监测工作，对发现的问题及时整改，实现了环境资源的自行管理；绿色工厂创建工作已全面启动。
（2）成大生物
成大生物针对废水污染源按规范和标准建设安装配备了污水处理站，目前污水站运行稳定，定期对污水处理设施进行维护、保养，生活污水经化粪池处理后与生产废水一并进入厂区污水处理站处理，发现异常情况及时处理，保证污水设备设施正常运行。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
（1）新疆宝明
2018年10月新疆宝明矿业有限公司油页岩综合开发利用（一期）项目-油页岩干馏厂煤炭仓储报告表通过了吉木萨尔县环保局批复（吉环项发〔2018〕35号）；
2019年5月新疆宝明矿业有限公司油页岩综合开发利用（一期）项目-油页岩干馏厂煤炭仓储项目竣工环境保护通过了验收；
2019年5月石长沟露天矿采选系统技改项目-配套干燥窑工程建设项目环境影响报告表得到了昌吉回族自治州生态环境局吉木萨尔县分局的批复（吉环项发〔2019〕6号）；
2019年5月石长沟干馏厂油罐区扩容建设项目-配套干馏厂1万立方米事故应急池工程建设项目环境影响报告表得到了昌吉回族自治州生态环境局吉木萨尔县分局的批复（吉环项发〔2019〕7号）；
2019年5月对石长沟露天矿首采区矿泥水循环池建设项目竣工环境保护进行了验收，验收结论为根据该项目竣工环境保护验收调查报告表和现场检查，该项目环保手续完备，基本落实了环评报告表及批复要求的污染防治措施，环保设施运行正常，主要污染物达标排放，满足竣工环保验收条件，同意该项目通过竣工环境保护验收。
2019年5月对石长沟露天矿二采区矿泥水循环池建设项目竣工环境保护进行了验收，验收结论为根据该项目竣工环境保护验收调查报告表和现场检查，该项目环保手续完备，基本落实了环
评报告表及批复要求的污染防治措施，环保设施运行正常，主要污染物达标排放，满足竣工环保验收条件，同意该项目通过竣工环境保护验收。
（2）成大生物
成大生物所有投用建设项目均按照法规要求开展环境影响评价及通过环保设施竣工验收。所处理其生产、生活污水均向当地环保部门就污水委托处理事项进行了备案，并提交了《排污许可证的说明》，得到了各市区环境保护局的确认，其相关《排放污染物许可证》均在有效期内。报告期内，获得辽宁成大生物股份有限公司本溪分公司人用疫苗一期工程建设项目环境影响报告的批复。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
（1）新疆宝明
为高效有序地做好企业突发环境污染事故应急处置和救援工作，避免或最大程度地减轻环境污染灾害造成的损失，保障员工生命和企业财产安全，维护社会稳定，新疆宝明矿业有限公司组织编制了《新疆宝明矿业有限公司突发环境事件应急预案》，并在昌吉州生态环境局吉木萨尔县分局备案，该预案是新疆宝明矿业有限公司指导环境突发事件的应急救援行动方案。公司认真组织了学习和应急演练工作，通过学习和演练提高员工的自我保护能力及企业应急处理能力。
（2）成大生物
依照国家相关法律法规要求，为建立健全环境污染事故应急机制,有效预防、及时控制和消除突发性环境污染事件的危害，成大生物编制完成了《突发环境事件应急预案》，并在各市区备案，以保证突发环境事件迅速、有效的处理。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
（1）新疆宝明
2019年度环保在线监测设施通过第三方比对合乎检测标准，数据传输及时、准确，污水处理厂、烟气脱硫、除尘等环保设施运行正常，主要污染物排放均达到排放标准，并实时上传到当地环保部门。
（2）成大生物
报告期内，成大生物按照国家例行监测制度，委托有资质的第三方检测机构进行了燃油锅炉废气、生产污水、厂界噪声、食堂油烟等进行了检测，检测结果均达到环保排放要求。
6. 其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
（1）新疆宝明
2019年上半年，新疆宝明矿业有限公司未发生过环境污染事件、未发生环境违法行为、环保诉讼或上访、媒体曝光以及其它环保违法违规行为，没有受到环保行政处罚。
（2）成大生物
成大生物及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，自觉履行生态环境保护的社会责任。报告期内，没有发生污染事故和纠纷，不存在因违反环境保护法律法规受到行政处罚的情形。
经核查，2019年上半年，公司及公司重要子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
公司已在本报告中详细披露了重点排污单位之外的公司的环保情况说明，敬请查阅第五节重要事项中环境信息情况中属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明的内容。
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
详见第十节财务报告 五、重要会计政策及会计估计41（1）。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第七节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
| 截止报告期末普通股股东总数(户) | 70,859 |
| 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 辽宁省国有资产经营有限公司 | 0 | 169,889,039 | 11.11 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 |
| 特华投资控股有限公司 | 0 | 123,273,119 | 8.06 | 0 | 质押 | 123,273,100 | 境内非国有法人 |
| 新华联控股有限公司 | 0 | 79,272,774 | 5.18 | 0 | 质押 | 79,227,389 | 境内非国有法人 |
| 巨人投资有限公司 | 0 | 65,000,000 | 4.25 | 0 | 质押 | 65,000,000 | 境内非国有法人 |
| 新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－018L－FH001沪 | 0 | 63,900,116 | 4.18 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
| 前海开源基金－民生银行－前海开源战略6号资产管理计划 | 0 | 55,948,532 | 3.66 | 0 | 无 | 0 | 其他 | ||
| 前海开源基金－建设银行－前海开源定增3号资产管理计划 | -130,000 | 49,870,000 | 3.26 | 0 | 无 | 0 | 其他 | ||
| 广东粤财信托有限公司－粤财信托·腾鑫1号证券投资集合资金信托计划 | 16,599,994 | 34,400,078 | 2.25 | 0 | 无 | 0 | 其他 | ||
| 广州腾昱投资合伙企业（有限合伙） | 1,565,112 | 29,024,004 | 1.90 | 0 | 无 | 0 | 其他 | ||
| 前海开源基金－民生银行－前海开源战略7号资产管理计划 | 0 | 25,266,926 | 1.65 | 0 | 无 | 0 | 其他 | ||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||||
| 种类 | 数量 | ||||||||
| 辽宁省国有资产经营有限公司 | 169,889,039 | 人民币普通股 | 169,889,039 | ||||||
| 特华投资控股有限公司 | 123,273,119 | 人民币普通股 | 123,273,119 | ||||||
| 新华联控股有限公司 | 79,272,774 | 人民币普通股 | 79,272,774 | ||||||
| 巨人投资有限公司 | 65,000,000 | 人民币普通股 | 65,000,000 | ||||||
| 新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－018L－FH001沪 | 63,900,116 | 人民币普通股 | 63,900,116 | ||||||
| 前海开源基金－民生银行－前海开源战略6号资产管理计划 | 55,948,532 | 人民币普通股 | 55,948,532 | ||||||
| 前海开源基金－建设银行－前海开源定增3号资产管理计划 | 49,870,000 | 人民币普通股 | 49,870,000 | ||||||
| 广东粤财信托有限公司－粤财信托·腾鑫1号证券投资集合资金信托计划 | 34,400,078 | 人民币普通股 | 34,400,078 | ||||||
| 广州腾昱投资合伙企业（有限合伙） | 29,024,004 | 人民币普通股 | 29,024,004 | ||||||
| 前海开源基金－民生银行－前海开源战略7号资产管理计划 | 25,266,926 | 人民币普通股 | 25,266,926 | ||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | ||||||||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 | ||||||||
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
√适用 □不适用
| 战略投资者或一般法人的名称 | 约定持股起始日期 | 约定持股终止日期 |
| 巨人投资有限公司 | 2014年7月7日 | 2017年7月10日 |
| 前海开源基金－建设银行－前海开源定增3号资产管理计划 | 2015年3月20日 | 2018年3月21日 |
| 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明 | 巨人投资有限公司因认购公司2013年度非公开发行的股份成为公司的战略投资者，其认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让。 前海开源基金管理有限公司因认购公司2014年度非公开发行的股份成为公司的战略投资者，其认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让。 | |
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
| 裴绍晖 | 高管 | 聘任 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
公司第九届董事会第十次会议审议通过了《关于聘任公司副总裁的议案》，公司董事会聘任裴绍晖先生为公司副总裁。相关内容详见公司在上海证券交易所网站发布的相关公告。
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、 公司债券基本情况
单位:元 币种:人民币
| 债券名称 | 简称 | 代码 | 发行日 | 到期日 | 债券余额 | 利率（%） | 还本付息方式 | 交易场所 |
| 辽宁成大股份有限公司2018年公开发行公司债券（第一期） | 18成大01 | 143458.SH | 2018-01-26 | 2023-01-26 | 3亿元 | 6.35 | 每年付息一次，到期还本付息 | 上海证券交易所 |
| 辽宁成大股份有限公司2019年公开发行公司债券（第一期） | 19成大01 | 155288.SH | 2019-04-03 | 2022-04-08 | 5亿元 | 5.1 | 每年付息一次，到期还本付息 | 上海证券交易所 |
公司债券付息兑付情况
√适用 □不适用
公司于2018年1月26日完成了辽宁成大股份有限公司2018年公开发行公司债券（第一期）的发行，金额为人民币3亿元，期限为五年，票面利率为6.35%，公司已于2019年1月28日完成了该期公司债自2018年1月26日至2019年1月25日期间的利息兑付工作。
公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
二、 公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
| 债券受托管理人 | 名称 | 天风证券股份有限公司 |
| 办公地址 | 湖北省武汉市东湖新技术开发区关东园路2号高科大厦4楼 | |
| 联系人 | 姚良、潘捷 | |
| 联系电话 | 010-65522557 | |
| 资信评级机构 | 名称 | 东方金诚国际信用评估有限公司 |
| 办公地址 | 北京市西城区德胜门外大街83号701室 |
其他说明：
□适用 √不适用
三、 公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
债券18成大01发行规模为3亿元，均用于偿还17辽成大SCP003债务。债券19成大01发行规模为5亿元，均用于偿还2019年到期有息债务。
四、 公司债券评级情况
√适用 □不适用
根据中国证券监督管理委员会《公司债券发行试点办法》、《上市公司证券发行管理办法》、《上海证券交易所公司债券上市规则》的有关规定，辽宁成大股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）委托信用评级机构东方金诚国际信用评估有限公司（以下简称“东方金诚”）对本公司及本公司于2018年发行的“辽宁成大股份有限公司2018年公开发行公司债券（第一期）”（以下简称“18成大01”）、2019年发行的“辽宁成大股份有限公司2019年公开发行公司债券（第一期）”（以下简称“19成大01”）进行了跟踪评级。本公司前次主体信用等级为“AA+”；“18成大01”前次信用等级为“AA+”；评级机构为东方金诚，评级时间为2018年6月13日；“19成大01”前次信用等级为“AA+”；评级机构为东方金诚，评级时间为2019年3月11日。东方金诚于2019年6月6日出具了《辽宁成大股份有限公司主体及相关债项2019年度跟踪评级报告》，维持对公司“AA+”的主体信用等级，评级展望维持“稳定”，同时维持“18成大01”、“19成大01”“AA+”的债券信用等级。《辽宁成大股份有限公司主体及相关债项 2019 年度跟踪评级报告》全文详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn），敬请广大投资者查阅。
五、 报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
□适用 √不适用
六、 公司债券持有人会议召开情况
□适用 √不适用
七、 公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用
天风证券股份有限公司作为辽宁成大股份有限公司（以下简称 “公司”、“发行人”）2018年公开发行公司债券（第一期）（债券简称：18成大01，债券代码：143458.SH）以及辽宁成大股份有限公司 2019 年公开发行公司债券（第一期）（债券简称：19 成大 01，债券代码： 155288.SH）的债券受托管理人，持续密切关注对债券持有人权益有重大影响的事项。根据《公司债券发行与交易管理办法》、《公司债券受托管理人执业行为准则》等相关规定及相关债券《受托管理协议》的约定，就本期债券有关辽宁成大股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”、“本公司”）
的重大事项，于2019年6月14日公告了《天风证券股份有限公司关于辽宁成大股份有限公司公司债券重大事项受托管理事务临时报告》，批露地点为上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
八、 截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 主要指标 | 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减（%） | 变动原因 |
| 流动比率 | 0.79 | 0.66 | 19.85 | |
| 速动比率 | 0.54 | 0.49 | 10.38 | |
| 资产负债率（%） | 39.52 | 39.60 | -0.21 | |
| 贷款偿还率（%） | 100.00 | 100.00 | ||
| 本报告期 （1-6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) | 变动原因 | |
| EBITDA利息保障倍数 | 4.53 | 3.37 | 34.70 | |
| 利息偿付率（%） | 100.00 | 100.00 |
九、 关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
十、 公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
√适用 □不适用
公司于2018年5月9日完成2018年度第二期超短期融资券的发行，金额为人民币5亿元，期限为270天，票面利率为5.22%，公司已于2019年2月5日兑付该期超短期融资券本息，合计人民币519,306,849.32元。
公司于2018年7月11日完成2018年度第三期超短期融资券的发行，金额为人民币10亿元，期限为270天，票面利率为5.32%，公司已于2019年4月9日兑付该期超短期融资券本息，合计人民币1,039,353,424.66元。
公司于2018年8月13日完成2018年度第四期超短期融资券的发行，金额为人民币10亿元，期限为270天，票面利率为4.82%，公司已于2019年5月12日兑付该期超短期融资券本息，合计人民币1,035,654,794.52元。
十一、 公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
截至2019年6月30日，公司及合并范围内子公司合计获得银行授信135.15亿元，尚有90.52亿元授信额度未使用。
十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
□适用 √不适用
十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、 财务报表
合并资产负债表2019年6月30日编制单位: 辽宁成大股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 七、1 | 1,902,432,822.82 | 2,396,363,848.33 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 七、2 | 323,073,687.16 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 762,313.11 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 七、4 | 13,448,085.84 | 27,271,182.04 |
| 应收账款 | 七、5 | 1,374,500,671.09 | 1,273,019,327.21 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 七、7 | 669,414,688.56 | 540,665,436.53 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 七、8 | 118,822,980.10 | 75,458,436.12 |
| 其中：应收利息 | 8,456,666.67 | ||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 七、9 | 2,259,499,225.20 | 1,768,086,544.16 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 七、12 | 485,005,963.36 | 725,727,025.09 |
| 流动资产合计 | 7,146,198,124.13 | 6,807,354,112.59 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 260,522,383.54 | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | 七、15 | 174,582,631.37 | 170,407,644.09 |
| 长期股权投资 | 七、16 | 23,913,275,957.24 | 22,952,866,199.66 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 七、18 | 334,830,286.42 | |
| 投资性房地产 | 七、19 | 84,518,460.41 | 86,615,363.81 |
| 固定资产 | 七、20 | 3,956,815,483.97 | 3,567,284,365.99 |
| 在建工程 | 七、21 | 289,532,429.18 | 627,526,801.80 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 七、25 | 930,421,966.48 | 954,796,328.43 |
| 开发支出 | 七、26 | 12,721,089.24 | 6,567,579.45 |
| 商誉 | 七、27 | 84,757,720.17 | 84,757,720.17 |
| 长期待摊费用 | 七、28 | 76,566,851.48 | 84,882,987.82 |
| 递延所得税资产 | 七、29 | 35,133,760.25 | 29,506,495.01 |
| 其他非流动资产 | 七、30 | 184,029,957.55 | 153,621,474.74 |
| 非流动资产合计 | 30,077,186,593.76 | 28,979,355,344.51 | |
| 资产总计 | 37,223,384,717.89 | 35,786,709,457.10 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 七、31 | 3,676,241,000.00 | 3,975,588,760.57 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | 七、32 | 3,261,001.21 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 3,512,950.00 | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 七、34 | 443,110,061.65 | 302,710,830.74 |
| 应付账款 | 七、35 | 1,054,134,877.86 | 787,652,659.52 |
| 预收款项 | 七、36 | 260,675,966.08 | 155,991,629.78 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 七、37 | 52,176,193.78 | 95,977,638.72 |
| 应交税费 | 七、38 | 68,472,964.15 | 32,600,762.15 |
| 其他应付款 | 七、39 | 291,999,694.97 | 274,176,765.61 |
| 其中：应付利息 | 209,434,055.58 | 182,169,816.93 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 七、41 | 1,190,000,000.00 | 1,190,000,000.00 |
| 其他流动负债 | 七、42 | 2,000,000,000.00 | 3,500,000,000.00 |
| 流动负债合计 | 9,040,071,759.70 | 10,318,211,997.09 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 500,000,000.00 | ||
| 应付债券 | 七、44 | 5,300,000,000.00 | 3,000,000,000.00 |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 七、46 | 6,138,189.00 | 6,138,189.00 |
| 长期应付职工薪酬 |
| 预计负债 | 七、48 | 168,009,430.56 | 162,327,952.24 |
| 递延收益 | 七、49 | 178,874,014.83 | 183,650,425.18 |
| 递延所得税负债 | 七、29 | 16,187,792.13 | 5,370.91 |
| 其他非流动负债 | 七、50 | 10,000.00 | 6,000.00 |
| 非流动负债合计 | 5,669,219,426.52 | 3,852,127,937.33 | |
| 负债合计 | 14,709,291,186.22 | 14,170,339,934.42 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 七、51 | 1,529,709,816.00 | 1,529,709,816.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 七、53 | 6,404,091,365.19 | 6,408,134,664.42 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 七、55 | 324,068,878.92 | 5,243,604.26 |
| 专项储备 | 七、56 | 6,957,343.49 | 5,716,355.89 |
| 盈余公积 | 七、57 | 824,360,081.93 | 824,360,081.93 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 七、58 | 12,108,997,670.17 | 11,497,038,606.52 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 21,198,185,155.70 | 20,270,203,129.02 | |
| 少数股东权益 | 1,315,908,375.97 | 1,346,166,393.66 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 22,514,093,531.67 | 21,616,369,522.68 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 37,223,384,717.89 | 35,786,709,457.10 |
法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：朱昊 会计机构负责人：王璐
母公司资产负债表2019年6月30日编制单位:辽宁成大股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 107,541,838.93 | 815,186,880.39 | |
| 交易性金融资产 | 232,514,372.09 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 740,829.48 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 十七、1 | ||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 496,189.41 | 586,295.33 | |
| 其他应收款 | 十七、2 | 4,501,988,836.27 | 3,995,340,166.76 |
| 其中：应收利息 | 8,456,666.67 | ||
| 应收股利 | |||
| 存货 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 193,970,507.03 | 35,338,700.74 | |
| 流动资产合计 | 5,036,511,743.73 | 4,847,192,872.70 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 151,460,615.91 | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十七、3 | 26,244,519,151.88 | 25,274,922,118.87 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 213,286,310.63 | ||
| 投资性房地产 | 84,518,460.41 | 86,615,363.81 | |
| 固定资产 | 52,799,794.80 | 55,112,271.48 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 3,329,819.58 | 3,496,388.66 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 764,929.77 | 748,114.65 | |
| 其他非流动资产 | 1,132,053,853.88 | 1,132,053,853.88 | |
| 非流动资产合计 | 27,731,272,320.95 | 26,704,408,727.26 | |
| 资产总计 | 32,767,784,064.68 | 31,551,601,599.96 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 3,526,241,000.00 | 3,490,896,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 182,484.65 | 175,375.43 | |
| 预收款项 | |||
| 应付职工薪酬 | 7,975,046.29 | 12,895,650.48 | |
| 应交税费 | 650,659.96 | 1,358,489.67 | |
| 其他应付款 | 222,499,430.08 | 276,626,155.67 | |
| 其中：应付利息 | 209,434,055.58 | 182,169,816.93 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,190,000,000.00 | 1,190,000,000.00 | |
| 其他流动负债 | 2,000,000,000.00 | 3,500,000,000.00 | |
| 流动负债合计 | 6,947,548,620.98 | 8,471,951,671.25 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 500,000,000.00 | ||
| 应付债券 | 5,300,000,000.00 | 3,000,000,000.00 |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 14,197,146.16 | ||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 5,314,197,146.16 | 3,500,000,000.00 | |
| 负债合计 | 12,261,745,767.14 | 11,971,951,671.25 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 1,529,709,816.00 | 1,529,709,816.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 6,408,592,608.50 | 6,408,592,608.50 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 324,296,257.32 | 5,616,862.11 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 824,360,081.93 | 824,360,081.93 | |
| 未分配利润 | 11,419,079,533.79 | 10,811,370,560.17 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 20,506,038,297.54 | 19,579,649,928.71 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 32,767,784,064.68 | 31,551,601,599.96 |
法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：朱昊 会计机构负责人：王璐
合并利润表2019年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业总收入 | 8,946,704,297.46 | 9,121,971,324.92 | |
| 其中：营业收入 | 七、59 | 8,946,704,297.46 | 9,121,971,324.92 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 8,910,677,207.41 | 9,158,402,111.73 | |
| 其中：营业成本 | 七、59 | 7,758,524,192.51 | 8,037,387,375.80 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 |
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 七、60 | 31,535,246.49 | 22,123,460.38 |
| 销售费用 | 七、61 | 551,007,170.57 | 534,077,902.08 |
| 管理费用 | 七、62 | 210,989,208.79 | 214,321,305.32 |
| 研发费用 | 七、63 | 44,760,317.75 | 42,741,419.06 |
| 财务费用 | 七、64 | 313,861,071.30 | 307,750,649.09 |
| 其中：利息费用 | 305,651,327.16 | ||
| 利息收入 | 9,199,426.75 | ||
| 加：其他收益 | 七、65 | 9,431,176.53 | 6,084,182.60 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 七、66 | 853,203,043.99 | 514,754,997.15 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 835,756,392.29 | 506,632,004.00 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | 4,933,573.61 | ||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | 七、67 | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 七、68 | 8,144,500.38 | -113,584.52 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、69 | 7,835,195.28 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 七、70 | -30,572,677.15 | 66,775,132.09 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 七、71 | -62,035.22 | 793,782.41 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 884,006,293.86 | 551,863,722.92 | |
| 加：营业外收入 | 七、72 | 1,420,755.37 | 1,704,029.71 |
| 减：营业外支出 | 七、73 | 1,586,851.52 | 11,504,859.21 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 883,840,197.71 | 542,062,893.42 | |
| 减：所得税费用 | 七、74 | 71,445,872.77 | 59,306,936.19 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 812,394,324.94 | 482,755,957.23 | |
| （一）按经营持续性分类 | 812,394,324.94 | 482,755,957.23 | |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 812,394,324.94 | 482,755,957.23 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | 812,394,324.94 | 482,755,957.23 | |
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 754,481,847.67 | 454,084,335.06 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 57,912,477.27 | 28,671,622.17 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 127,518,879.90 | -123,940,563.90 | |
| 归属母公司所有者的其他综合收 | 127,518,879.90 | -123,940,563.90 |
| 益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 127,518,879.90 | -123,940,563.90 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 127,518,879.90 | -123,940,563.90 | |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 939,913,204.84 | 358,815,393.27 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 882,000,727.57 | 330,143,771.10 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 57,912,477.27 | 28,671,622.17 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.4932 | 0.2968 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.4932 | 0.2968 |
定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：朱昊 会计机构负责人：王璐
母公司利润表2019年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业收入 | 十七、4 | 27,689,180.82 | 28,111,013.53 |
| 减：营业成本 | 十七、4 | 2,096,903.40 | 2,096,903.40 |
| 税金及附加 | 1,082,740.59 | 1,178,753.57 |
| 销售费用 | 415,639.76 | 453,082.38 | |
| 管理费用 | 41,647,661.74 | 38,546,639.79 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 198,729,634.27 | 203,022,435.31 | |
| 其中：利息费用 | 288,696,879.39 | ||
| 利息收入 | 107,002,192.44 | ||
| 加：其他收益 | 188.56 | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十七、5 | 975,202,969.97 | 620,516,248.18 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 835,197,845.75 | 506,079,332.84 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | 876,944.44 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 4,226,135.00 | -113,584.52 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -67,260.50 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -87,394.39 | ||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | -27,573.98 | 102,743.45 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 763,051,060.11 | 403,231,211.80 | |
| 加：营业外收入 | 3,000.00 | 3,381.71 | |
| 减：营业外支出 | 500,000.00 | 1,500,000.00 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 762,554,060.11 | 401,734,593.51 | |
| 减：所得税费用 | 803,542.56 | -50,244.72 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 761,750,517.55 | 401,784,838.23 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 761,750,517.55 | 401,784,838.23 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 127,373,000.45 | -123,859,384.12 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 127,373,000.45 | -123,859,384.12 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综 | 127,373,000.45 | -123,859,384.12 |
| 合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 889,123,518.00 | 277,925,454.11 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) |
法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：朱昊 会计机构负责人：王璐
合并现金流量表2019年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 7,750,790,051.67 | 7,781,757,962.76 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 48,212,334.82 | 57,841,319.06 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 七、76（1） | 70,874,964.75 | 45,426,668.13 |
| 经营活动现金流入小计 | 7,869,877,351.24 | 7,885,025,949.95 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现 | 6,640,976,077.91 | 6,955,002,356.64 |
| 金 | |||
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 439,021,299.46 | 435,777,456.73 | |
| 支付的各项税费 | 152,802,279.87 | 167,175,682.11 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 七、76（2） | 486,702,074.25 | 435,707,509.36 |
| 经营活动现金流出小计 | 7,719,501,731.49 | 7,993,663,004.84 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 150,375,619.75 | -108,637,054.89 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 2,490,401,485.95 | 832,807,837.24 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 18,513,947.47 | 8,912,077.03 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 205,841.75 | 1,920,960.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 七、76（3） | ||
| 投资活动现金流入小计 | 2,509,121,275.17 | 843,640,874.27 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 232,193,266.03 | 210,924,999.06 | |
| 投资支付的现金 | 2,563,158,328.86 | 1,530,673,309.28 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 9,467,638.89 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 七、76（4） | 2,149,239.51 | 13,478,771.21 |
| 投资活动现金流出小计 | 2,797,500,834.40 | 1,764,544,718.44 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -288,379,559.23 | -920,903,844.17 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 4,990,000,000.00 | 6,003,692,760.57 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 七、76（5） |
| 筹资活动现金流入小计 | 4,990,000,000.00 | 6,003,692,760.57 | |
| 偿还债务支付的现金 | 4,989,692,760.57 | 5,634,650,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 357,272,876.44 | 576,608,207.20 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 88,281,741.60 | 73,940,118.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、76（6） | 25,077,711.56 | 14,837,117.97 |
| 筹资活动现金流出小计 | 5,372,043,348.57 | 6,226,095,325.17 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -382,043,348.57 | -222,402,564.60 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 8,839.47 | -2,813,053.64 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -520,038,448.58 | -1,254,756,517.30 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 2,299,289,059.97 | 2,157,708,176.35 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,779,250,611.39 | 902,951,659.05 |
法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：朱昊 会计机构负责人：王璐
母公司现金流量表
2019年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 346,189.52 | 271,051.42 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 45,382,219.15 | 79,551,599.83 | |
| 经营活动现金流入小计 | 45,728,408.67 | 79,822,651.25 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 16,602.97 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 33,967,388.25 | 33,381,671.48 | |
| 支付的各项税费 | 2,223,930.87 | 2,375,286.91 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 534,126,791.16 | 408,128,580.32 | |
| 经营活动现金流出小计 | 570,318,110.28 | 443,902,141.68 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -524,589,701.61 | -364,079,490.43 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,104,401,485.95 | 220,716,737.24 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 166,347,849.02 | 142,411,014.69 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 13,000.00 | 175,500.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 1,270,762,334.97 | 363,303,251.93 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 177,154.77 | 158,211.90 | |
| 投资支付的现金 | 1,510,158,328.86 | 173,509,409.28 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 42,804.64 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 1,510,335,483.63 | 173,710,425.82 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -239,573,148.66 | 189,592,826.11 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 4,920,000,000.00 | 5,599,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 4,920,000,000.00 | 5,599,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 4,585,000,000.00 | 5,075,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 261,010,918.66 | 481,925,784.63 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 17,613,732.00 | 14,837,117.97 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 4,863,624,650.66 | 5,571,762,902.60 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 56,375,349.34 | 27,237,097.40 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 142,459.47 | 124,149.20 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -707,645,041.46 | -147,125,417.72 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 815,186,880.39 | 385,800,431.71 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 107,541,838.93 | 238,675,013.99 |
法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：朱昊 会计机构负责人：王璐
合并所有者权益变动表
2019年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,529,709,816.00 | 6,408,134,664.42 | 5,243,604.26 | 5,716,355.89 | 824,360,081.93 | 11,497,038,606.52 | 20,270,203,129.02 | 1,346,166,393.66 | 21,616,369,522.68 | ||||||
| 加：会计政策变更 | 191,306,394.76 | -142,522,784.02 | 48,783,610.74 | 5,199,043.53 | 53,982,654.27 | ||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,529,709,816.00 | 6,408,134,664.42 | 196,549,999.02 | 5,716,355.89 | 824,360,081.93 | 11,354,515,822.50 | 20,318,986,739.76 | 1,351,365,437.19 | 21,670,352,176.95 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -4,043,299.23 | 127,518,879.90 | 1,240,987.60 | 754,481,847.67 | 879,198,415.94 | -35,457,061.22 | 843,741,354.72 | ||||||||
| （一） | 127,518,879.90 | 754,481,847.67 | 882,000,727.57 | 57,912,477.27 | 939,913,204.84 | ||||||||||
| 综合收益总额 | |||||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -4,043,299.23 | -4,043,299.23 | -5,848,402.19 | -9,891,701.42 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -5,848,402.19 | -5,848,402.19 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -4,043,299.23 | -4,043,299.23 | -4,043,299.23 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -88,281,741.60 | -88,281,741.60 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -88,281,741.60 | -88,281,741.60 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转 |
| 增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 1,240,987.60 | 1,240,987.60 | 760,605.30 | 2,001,592.90 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 4,104,469.52 | 4,104,469.52 | 2,515,642.61 | 6,620,112.13 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 2,863,481.92 | 2,863,481.92 | 1,755,037.31 | 4,618,519.23 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,529,709,816.00 | 6,404,091,365.19 | 324,068,878.92 | 6,957,343.49 | 824,360,081.93 | 12,108,997,670.17 | 21,198,185,155.70 | 1,315,908,375.97 | 22,514,093,531.67 |
| 项目 | 2018年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,529,709,816.00 | 6,407,307,757.86 | 346,907,447.64 | 3,323,354.47 | 824,360,081.93 | 10,932,609,955.44 | 20,044,218,413.34 | 1,324,387,057.36 | 21,368,605,470.70 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | -99,795,181.74 | 77,951,630.34 | -21,843,551.40 | -21,843,551.40 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,529,709,816.00 | 6,407,307,757.86 | 247,112,265.90 | 3,323,354.47 | 824,360,081.93 | 11,010,561,585.78 | 20,022,374,861.94 | 1,324,387,057.36 | 21,346,761,919.30 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1.91 | -123,940,563.96 | -214,236.38 | 178,736,568.18 | 54,581,769.75 | -46,310,706.91 | 8,271,062.84 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -123,940,563.96 | 454,084,335.06 | 330,143,771.10 | 28,671,622.17 | 358,815,393.27 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1.91 | 1.91 | -910,904.91 | -910,903.00 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -910,904.91 | -910,904.91 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 1.91 | 1.91 | 1.91 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -275,347,766.88 | -275,347,766.88 | -73,940,118.00 | -349,287,884.88 | |||||||||||
| 1．提取盈余公 | |||||||||||||||
| 积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -275,347,766.88 | -275,347,766.88 | -73,940,118.00 | -349,287,884.88 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | -214,236.38 | -214,236.38 | -131,306.17 | -345,542.55 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | 214,236.38 | 214,236.38 | 131,306.17 | 345,542.55 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,529,709,816.00 | 6,407,307,759.77 | 123,171,701.94 | 3,109,118.09 | 824,360,081.93 | 11,189,298,153.96 | 20,076,956,631.69 | 1,278,076,350.45 | 21,355,032,982.14 |
法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：朱昊 会计机构负责人：王璐
母公司所有者权益变动表
2019年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,529,709,816.00 | 6,408,592,608.50 | 5,616,862.11 | 824,360,081.93 | 10,811,370,560.17 | 19,579,649,928.71 | |||||
| 加：会计政策变更 | 191,306,394.76 | -154,041,543.93 | 37,264,850.83 | ||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,529,709,816.00 | 6,408,592,608.50 | 196,923,256.87 | 824,360,081.93 | 10,657,329,016.24 | 19,616,914,779.54 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 127,373,000.45 | 761,750,517.55 | 889,123,518.00 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 127,373,000.45 | 761,750,517.55 | 889,123,518.00 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或 | |||||||||||
| 股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,529,709,816.00 | 6,408,592,608.50 | 324,296,257.32 | 824,360,081.93 | 11,419,079,533.79 | 20,506,038,297.54 |
| 项目 | 2018年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,529,709,816.00 | 6,407,765,704.13 | 346,978,579.43 | 824,360,081.93 | 10,433,950,122.30 | 19,542,764,303.79 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | -99,677,688.19 | 77,859,854.23 | -21,817,833.96 | ||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,529,709,816.00 | 6,407,765,704.13 | 247,300,891.24 | 824,360,081.93 | 10,511,809,976.53 | 19,520,946,469.83 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -123,859,384.12 | 126,437,071.35 | 2,577,687.23 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -123,859,384.12 | 401,784,838.23 | 277,925,454.11 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者 | |||||||||||
| 权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -275,347,766.88 | -275,347,766.88 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -275,347,766.88 | -275,347,766.88 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,529,709,816.00 | 6,407,765,704.13 | 123,441,507.12 | 824,360,081.93 | 10,638,247,047.88 | 19,523,524,157.06 |
法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：朱昊 会计机构负责人：王璐
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
辽宁成大股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在改组具有40多年经营历史的国有外贸专业公司辽宁省针棉毛织品进出口公司的基础上成立的股份有限公司。公司于1993年6月经辽宁省经济体制改革委员会辽体改发[1993]147号文批准以定向募集方式设立，在辽宁省工商行政管理局注册登记，统一社会信用代码为91210000117590366A。1996年8月6日，公司经中国证监会批准首次向社会公众发行人民币普通股12,000,000股，并于同年8月19日在上海证券交易所挂牌上市交易。经公开发行、增发、送转配股及股票期权行权后，本报告期末公司注册资本为1,529,709,816.00元。公司的注册地址：辽宁省大连市人民路71号。公司的法定代表人：尚书志。公司经营范围：自营和代理货物及技术进出口（国家禁止的不得经营，限制的品种办理许可证后方可经营），经营进料加工和“三来一补”业务，开展对销贸易和转口贸易，承包本行业境外工程和境内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣本行业工程、生产及服务行业的劳务人员，农副产品收购（粮食除外）,化肥连锁经营，中草药种植，房屋租赁，仓储服务，煤炭批发经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。截止2019年6月30日，本公司的基本法律架构包括11家直接控股子公司和28家间接控股子公司、4家直接持股的联营企业及1家间接持股的联营企业。本公司最终控制人为辽宁省国有资产监督管理委员会。
本财务报告经公司2019年8月30日第九届董事会第十二次会议决议批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截止2019年6月30日，本公司合并财务报表范围内有11家直接控股子公司：辽宁成大国际贸易有限公司、辽宁成大钢铁贸易有限公司、辽宁成大贸易发展有限公司、辽宁成大生物股份有限公司、成大方圆医药集团有限公司、新疆宝明矿业有限公司、辽宁成大能源科技有限公司、青海成大能源有限公司、大连成大物业有限公司、辽宁田牌制衣有限公司和辽宁成大医疗服务管理有限公司。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。公司控股子公司辽宁成大生物股份有限公司于2017年2月15日发布公告，决定长期停止全资子公司辽宁成大动物药业有限公司生产经营活动。成大动物处于非持续经营状态，采用公允价值与成本孰低的基础编制2019年1-6月财务报表。除上述子公司采用非持续经营编制基础外，本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
除本附注四、1中所述影响子公司持续经营能力事项外，本公司对自报告期末起12月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司总体持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成
本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②财务担保合同负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具
的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、
应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上分别评估信用风险，计算预期信用损失。对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（7）金融工具的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司依据信用风险特征将应收票据划分为银行承兑汇票组合及商业承兑汇票组合，本公司在组合基础上分别评估信用风险，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。银行承兑汇票组合不计提坏账准备，商业承兑汇票组合编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司基于应收账款的交易对象关系作为共同风险特征，将其划分为账龄组合及其他组合，在组合基础上分别评估信用风险，确定相应的预期信用损失会计估计政策，分别计算预期信用损失。
对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为其他组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司基于其他应收款的交易对象关系、款项性质等共同风险特征，将其划分为账龄组合及其他组合，在组合基础上分别评估信用风险，确定相应的预期信用损失会计估计政策，分别计算预期信用损失。
对于划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为其他组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法或个别计价法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16. 持有待售资产
√适用 □不适用
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
17. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
18. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
19. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
20. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
21. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或摊销，计入当期损益。
资产负债表日按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的资产减值准备不得转回。
(2).投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
① 已出租的建筑物。
22. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均 | 10-40 | 3 | 9.70—2.43 |
| 机器设备 | 年限平均 | 4-20 | 3 | 24.25—4.85 |
| 电子设备 | 年限平均 | 4-5 | 3 | 24.25—19.40 |
| 运输设备 | 年限平均 | 8 | 3 | 12.13 |
| 其他设备 | 年限平均 | 4-5 | 3 | 24.25—19.40 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内
计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
23. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
24. 借款费用
√适用 □不适用
1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
25. 生物资产
□适用 √不适用
26. 油气资产
□适用 √不适用
27. 使用权资产
□适用 √不适用
28. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
（1）无形资产的计价方法
本公司的无形资产包括土地使用权、商标权、专利权、专有技术、销售网络、采矿权、勘探开发成本和地质成果等，以实际成本或公允价值（若通过非同一控制下的企业合并增加）进行初始计量。采矿权代表取得采矿许可证的成本。勘探开发成本包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用。勘探开发成本包括在现有矿床进一步成矿及增加矿山产量、地质及地理测量、勘探性钻孔、取样、挖掘及与商业和技术可行性研究有关活动而发生的支出。当勘探结束且有合理依据确定勘探形成地质成果时，余额转入地质成果。当不能形成地质成果时，一次计入当期损益。地质成果归集地质勘探过程中所发生的各项支出。
（2）无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内按直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。土地使用权在使用寿命内采用直线法摊销；采矿权依据相关权利证书规定年限采用直线法进行摊销；地质成果自相关矿山开始开采时，按其已探明矿山储量采用产量法进行摊销。
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
29. 长期资产减值
√适用 □不适用
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
⑥ 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
⑦ 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性；
⑧ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
30. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
31. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照会计准则要求计入当期损益或相关资产成本。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
32. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
33. 租赁负债
□适用 √不适用
34. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
35. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
36. 收入
√适用 □不适用
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
（4）本公司具体收入确认原则
③ 国内外贸易收入
国内贸易根据协议合同条款将商品运至约定交货地点，由买方确认接收后确认收入；国际贸易根据合同条款，将商品办理出口报关手续并装船后，或运至指定交货地点后确认收入。
④ 生物制药收入
国内销售根据协议合同条款将商品运至约定交货地点，由买方确认接收后确认收入；国际销售根据合同条款，将商品办理出口报关手续并装船后，或运至指定交货地点后确认收入。
⑤ 医药连锁收入
批发业务根据协议合同条款将商品运至约定交货地点，由买方确认接收后确认收入；零售业务以客户收到商品并付款确认收入。
⑥ 能源开发收入
页岩油商品以客户提取商品并经客户确认接收后确认收入。
37. 政府补助
√适用 □不适用
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收入。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
38. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
39. 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始
日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。
40. 套期会计
（1）套期的分类
本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。
②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。
（2）套期工具和被套期项目
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。
自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：
①已确认资产或负债。
②尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。
③极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。
④境外经营净投资。
上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：
①项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。
②一项或多项选定的合同现金流量。
③项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。
（3）套期关系评估
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。
（4）确认和计量
满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：
①公允价值套期
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
②现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：①套期工具自套期开始的累计利得或损失。②被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。
③境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
41. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
（1）安全生产费用
本公司根据有关规定，根据油页岩实际开采量按照露天矿每吨2元标准提取安全生产费用。安全生产费用于提取时计入相关产品成本，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（2） 终止经营
① 终止经营的认定标准
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
A. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
B. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
C. 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
② 终止经营的列示
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
42. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
| 公司于2019年1月1日起执行财政部于2017年颁布修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》及财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）要求等规定，对公司会计政策、相关会计核算及报表列报进行相应的变更和调整。 | 公司第九届董事会第十一次临时会议批准 | 本次会计政策变更对公司2019年归属于母公司所有者权益年初数的影响金额为48,783,610.74 元，其中，调减留存收益142,522,784.02元，调增其他综合收益191,306,394.76元。 |
| 公司于2019年4月30日执行财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对公司财务报表格式和部分项目填列口径进行了修订。 | 公司第九届董事会第十二次会议批准 | （1）资产负债表中“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”及“应收账款”两个项目；“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”及“应付账款”两个项目。 （2）利润表新增“信用减值损失”项目，反映企业按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）要求计提的各项金融工具信用减值准备所确认的信用损失。 |
| 公司于2019 年6 月10 日起执行财政部修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》。 | 公司第九届董事会第十二次会议批准 | 无 |
| 公司于2019年6月17日执行财政部修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。 | 公司第九届董事会第十二次会议批准 | 无 |
其他说明：
无
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
目情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 2,396,363,848.33 | 2,396,363,848.33 | |
| 交易性金融资产 | 48,927,391.03 | 48,927,391.03 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 762,313.11 | -762,313.11 | |
| 应收票据 | 27,271,182.04 | 27,165,830.32 | -105,351.72 |
| 应收账款 | 1,273,019,327.21 | 1,282,803,098.40 | 9,783,771.19 |
| 预付款项 | 540,665,436.53 | 540,665,436.53 | |
| 其他应收款 | 75,458,436.12 | 75,458,436.12 | |
| 其中：应收利息 | 8,456,666.67 | 8,456,666.67 | |
| 应收股利 | |||
| 存货 | 1,768,086,544.16 | 1,768,086,544.16 | |
| 其他流动资产 | 725,727,025.09 | 678,106,320.98 | -47,620,704.11 |
| 流动资产合计 | 6,807,354,112.59 | 6,817,576,905.87 | 10,222,793.28 |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | 260,522,383.54 | -260,522,383.54 | |
| 长期应收款 | 170,407,644.09 | 170,407,644.09 | |
| 长期股权投资 | 22,952,866,199.66 | 22,950,000,685.05 | -2,865,514.61 |
| 其他非流动金融资产 | 323,218,082.55 | 323,218,082.55 | |
| 投资性房地产 | 86,615,363.81 | 86,615,363.81 | |
| 固定资产 | 3,567,284,365.99 | 3,567,284,365.99 | |
| 在建工程 | 627,526,801.80 | 627,526,801.80 | |
| 无形资产 | 954,796,328.43 | 954,796,328.43 | |
| 开发支出 | 6,567,579.45 | 6,567,579.45 | |
| 商誉 | 84,757,720.17 | 84,757,720.17 | |
| 长期待摊费用 | 84,882,987.82 | 84,882,987.82 | |
| 递延所得税资产 | 29,506,495.01 | 28,287,411.88 | -1,219,083.13 |
| 其他非流动资产 | 153,621,474.74 | 153,621,474.74 | |
| 非流动资产合计 | 28,979,355,344.51 | 29,037,966,445.78 | 58,611,101.27 |
| 资产总计 | 35,786,709,457.10 | 35,855,543,351.65 | 68,833,894.55 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 3,975,588,760.57 | 3,975,588,760.57 | |
| 交易性金融负债 | 3,512,950.00 | 3,512,950.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 3,512,950.00 | -3,512,950.00 | |
| 应付票据 | 302,710,830.74 | 302,710,830.74 | |
| 应付账款 | 787,652,659.52 | 787,652,659.52 | |
| 预收款项 | 155,991,629.78 | 155,991,629.78 | |
| 应付职工薪酬 | 95,977,638.72 | 95,977,638.72 | |
| 应交税费 | 32,600,762.15 | 32,600,762.15 | |
| 其他应付款 | 274,176,765.61 | 274,176,765.61 | |
| 其中：应付利息 | 182,169,816.93 | 182,169,816.93 | |
| 应付股利 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,190,000,000.00 | 1,190,000,000.00 | |
| 其他流动负债 | 3,500,000,000.00 | 3,500,000,000.00 | |
| 流动负债合计 | 10,318,211,997.09 | 10,318,211,997.09 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 | |
| 应付债券 | 3,000,000,000.00 | 3,000,000,000.00 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | 6,138,189.00 | 6,138,189.00 | |
| 预计负债 | 162,327,952.24 | 162,327,952.24 | |
| 递延收益 | 183,650,425.18 | 183,650,425.18 | |
| 递延所得税负债 | 5,370.91 | 14,856,611.19 | 14,851,240.28 |
| 其他非流动负债 | 6,000.00 | 6,000.00 | |
| 非流动负债合计 | 3,852,127,937.33 | 3,866,979,177.61 | 14,851,240.28 |
| 负债合计 | 14,170,339,934.42 | 14,185,191,174.70 | 14,851,240.28 |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 1,529,709,816.00 | 1,529,709,816.00 | |
| 资本公积 | 6,408,134,664.42 | 6,408,134,664.42 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 5,243,604.26 | 196,549,999.02 | 191,306,394.76 |
| 专项储备 | 5,716,355.89 | 5,716,355.89 | |
| 盈余公积 | 824,360,081.93 | 824,360,081.93 | |
| 未分配利润 | 11,497,038,606.52 | 11,354,515,822.50 | -142,522,784.02 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 20,270,203,129.02 | 20,318,986,739.76 | 48,783,610.74 |
| 少数股东权益 | 1,346,166,393.66 | 1,351,365,437.19 | 5,199,043.53 |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 21,616,369,522.68 | 21,670,352,176.95 | 53,982,654.27 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 35,786,709,457.10 | 35,855,543,351.65 | 68,833,894.55 |
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
本次会计政策变更的主要内容包括：对应收款项按照预期损失法计提坏账准备；将公司持有的其他金融资产以“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”为依据进行了重新分类和计量，其中将原持有的可供出售金融资产重新分类至交易性金融资产按照公允价值进行计量；同时对持有的联营企业长期股权投资，按照联营企业以新金融工具准则为基础编制的财务报表对公司长期股权投资2019年年初数进行了调整，由于公司的联营企业广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”）已经于2018年1月1日起执行新金融工具准则，公司已于2018年年初对广发证券因首次执行新金融工具准则对公司长期股权投资产生的影响进行了报表年初数的调整，因此本次对联营企业长期股权投资的调整中不包括广发证券的影响。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 815,186,880.39 | 815,186,880.39 | |
| 交易性金融资产 | 32,760,767.67 | 32,760,767.67 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 740,829.48 | -740,829.48 | |
| 预付款项 | 586,295.33 | 586,295.33 | |
| 其他应收款 | 3,995,340,166.76 | 3,995,340,166.76 | |
| 其中：应收利息 | 8,456,666.67 | 8,456,666.67 | |
| 应收股利 | |||
| 其他流动资产 | 35,338,700.74 | 3,338,700.74 | -32,000,000.00 |
| 流动资产合计 | 4,847,192,872.70 | 4,847,212,810.89 | 19,938.19 |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | 151,460,615.91 | -151,460,615.91 | |
| 长期股权投资 | 25,274,922,118.87 | 25,272,056,604.26 | -2,865,514.61 |
| 其他非流动金融资产 | 204,947,831.64 | 204,947,831.64 | |
| 投资性房地产 | 86,615,363.81 | 86,615,363.81 | |
| 固定资产 | 55,112,271.48 | 55,112,271.48 | |
| 无形资产 | 3,496,388.66 | 3,496,388.66 | |
| 递延所得税资产 | 748,114.65 | 748,114.65 | |
| 其他非流动资产 | 1,132,053,853.88 | 1,132,053,853.88 | |
| 非流动资产合计 | 26,704,408,727.26 | 26,755,030,428.38 | 50,621,701.12 |
| 资产总计 | 31,551,601,599.96 | 31,602,243,239.27 | 50,641,639.31 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 3,490,896,000.00 | 3,490,896,000.00 | |
| 应付账款 | 175,375.43 | 175,375.43 | |
| 应付职工薪酬 | 12,895,650.48 | 12,895,650.48 | |
| 应交税费 | 1,358,489.67 | 1,358,489.67 | |
| 其他应付款 | 276,626,155.67 | 276,626,155.67 | |
| 其中：应付利息 | 182,169,816.93 | 182,169,816.93 | |
| 应付股利 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,190,000,000.00 | 1,190,000,000.00 | |
| 其他流动负债 | 3,500,000,000.00 | 3,500,000,000.00 | |
| 流动负债合计 | 8,471,951,671.25 | 8,471,951,671.25 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 | |
| 应付债券 | 3,000,000,000.00 | 3,000,000,000.00 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 递延所得税负债 | 13,376,788.48 | 13,376,788.48 | |
| 非流动负债合计 | 3,500,000,000.00 | 3,513,376,788.48 | 13,376,788.48 |
| 负债合计 | 11,971,951,671.25 | 11,985,328,459.73 | 13,376,788.48 |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 1,529,709,816.00 | 1,529,709,816.00 | |
| 资本公积 | 6,408,592,608.50 | 6,408,592,608.50 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 5,616,862.11 | 196,923,256.87 | 191,306,394.76 |
| 盈余公积 | 824,360,081.93 | 824,360,081.93 | |
| 未分配利润 | 10,811,370,560.17 | 10,657,329,016.24 | -154,041,543.93 |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 19,579,649,928.71 | 19,616,914,779.54 | 37,264,850.83 |
| 负债和所有者权益（或 | 31,551,601,599.96 | 31,602,243,239.27 | 50,641,639.31 |
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
各项目调整情况的说明详见 五、42（3） 合并资产负债表下各项目调整情况说明。
(4). 首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
43. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
股东权益）总计税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或服务、无形资产、不动产所取得的销售额 | 见注释1 |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的增值税税额 | 7%或5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 见下文列表 |
| 教育费附加 | 实际缴纳的增值税税额 | 3% |
| 地方教育费 | 实际缴纳的增值税税额 | 2% |
| 房产税 | 房产的计税余值（适用于自用的房屋）或租金收入（适用于出租的房屋） | 1.2%或12% |
| 土地使用税 | 实际占用的土地面积 | 适用的分级幅度税额 |
注1：出口货物税率为零；避孕药品及用具免征增值税；生物制品疫苗按简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税；农产品（包括中药饮片）适用9-13%的税率；房屋出租按照简易办法依照5%征收率计算缴纳增值税；物业费税率为6%；其他销售货物或服务、无形资产、不动产按适用税率执行。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 辽宁成大生物股份有限公司 | 15.00% |
| 辽宁成大贸易发展（香港）有限公司 | 16.50% |
| 成大国际（香港）有限公司 | 16.50% |
| 新创达贸易有限公司 | 16.50% |
| 成大钢铁（香港）有限公司 | 16.50% |
| 新疆宝明矿业有限公司 | 15.00% |
| 辽宁成大贸易发展（新加坡）有限公司 | 17.00% |
| 除上述以外其他纳税主体 | 25.00% |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据科技部、财政部、国家税务总局联合下发的国科发火[2008]172号《关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》和国科发火[2008]362号《关于印发〈高新技术企业认定管理工作指引〉的通知》，辽宁成大生物股份有限公司被辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局三部门认定为高新技术企业并取得GR201821000181号高新技术企业证书，认定有效期为3年，有效期自2018年1月至2020年12月，根据企业所得税法第二十八条第二款规定，减按15％的税率征收企业所得税。根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012年第12号)，公司的控股子公司新疆宝明矿业有限公司符合西部大开发优惠政策规定，自2010年1月1日至2020年12月31日享有西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 596,953.98 | 850,642.98 |
| 银行存款 | 1,770,514,912.02 | 2,090,894,077.21 |
| 其他货币资金 | 131,320,956.82 | 304,619,128.14 |
| 合计 | 1,902,432,822.82 | 2,396,363,848.33 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 106,914,967.40 | 55,896,223.27 |
其他说明：
注1：其他货币资金中含银行承兑汇票保证金118,182,558.54元，信用证保证金1,610,570.48元，远期结汇保证金4,130,467.90元。
注2：期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
注3：期末货币资金中存放境外款项明细：
| 银行 | 款项性质 | 期末余额 | 币种 |
| 中国银行（香港）有限公司 | 活期存款 | 20,570,892.00 | 人民币 |
| 活期存款 | 12,181,284.68 | 美元 | |
| 中国民生银行香港分行 | 活期存款 | 492,496.13 | 人民币 |
| 广发证券（香港）经纪有限公司 | 存出投资款 | 2,397,405.23 | 港币 |
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 323,073,687.16 | 48,927,391.03 |
| 其中： | ||
| 债务工具投资 | 321,651,881.96 | 48,165,077.92 |
| 权益工具投资 | 452,805.20 | 116,829.48 |
| 衍生金融工具 | 969,000.00 | 645,483.63 |
| 其他 | ||
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中： | ||
| 债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 323,073,687.16 | 48,927,391.03 |
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 9,823,292.73 | 23,759,458.12 |
| 商业承兑票据 | 3,624,793.11 | 3,406,372.20 |
| 合计 | 13,448,085.84 | 27,165,830.32 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 103,476,392.78 | |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 103,476,392.78 |
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 13,560,192.84 | 100.00 | 112,107.00 | 0.83 | 13,448,085.84 | 27,271,182.04 | 100.00 | 105,351.72 | 0.39 | 27,165,830.32 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提 | 3,736,900.11 | 27.56 | 112,107.00 | 3.00 | 3,624,793.11 | 3,511,723.92 | 12.88 | 105,351.72 | 3.00 | 3,406,372.20 |
| 按其他组合计提 | 9,823,292.73 | 72.44 | 9,823,292.73 | 23,759,458.12 | 87.12 | 23,759,458.12 | ||||
| 合计 | 13,560,192.84 | / | 112,107.00 | / | 13,448,085.84 | 27,271,182.04 | / | 105,351.72 | / | 27,165,830.32 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按账龄组合计提
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月以内 | 3,736,900.11 | 112,107.00 | 3.00 |
| 合计 | 3,736,900.11 | 112,107.00 | 3.00 |
按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用 √不适用
组合计提项目：按其他组合计提
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 9,823,292.73 | ||
| 合计 | 9,823,292.73 | ||
按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 商业承兑汇票 | 105,351.72 | 6,755.28 | 112,107.00 | ||
| 合计 | 105,351.72 | 6,755.28 | 112,107.00 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内小计 | 1,315,375,665.62 |
| 1至2年 | 37,899,501.73 |
| 2至3年 | 26,785,983.69 |
| 3至4年 | 71,734,515.93 |
| 4至5年 | 69,615,102.40 |
| 5年以上 | 17,693,496.48 |
| 合计 | 1,539,104,265.85 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 145,074,582.95 | 9.43 | 106,208,870.91 | 73.21 | 38,865,712.04 | 321,661,496.09 | 22.06 | 128,045,894.95 | 39.81 | 193,615,601.14 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,394,029,682.90 | 90.57 | 58,394,723.85 | 4.19 | 1,335,634,959.05 | 1,136,547,373.18 | 77.94 | 47,359,875.92 | 4.17 | 1,089,187,497.26 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 964,460,016.95 | 62.66 | 57,318,094.82 | 5.94 | 907,141,922.13 | 708,275,732.08 | 48.57 | 45,277,513.31 | 6.39 | 662,998,218.77 |
| 其他组合 | 429,569,665.95 | 27.91 | 1,076,629.03 | 0.25 | 428,493,036.92 | 428,271,641.10 | 29.37 | 2,082,362.61 | 0.49 | 426,189,278.49 |
| 合计 | 1,539,104,265.85 | / | 164,603,594.76 | / | 1,374,500,671.09 | 1,458,208,869.27 | / | 175,405,770.87 | / | 1,282,803,098.40 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| DAYAOWAN DALIAN TURUSSWOOD INDUSTRY CO.LTD | 14,599,836.14 | 14,599,836.14 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 大连佳洋木制品有限公司 | 5,126,050.71 | 5,126,050.71 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 河北省卫防生物制品供应中心 | 38,976,936.00 | 38,976,936.00 | 100.00 | 药品经营资格被吊销 |
| 东丰县凯达商贸有限公司 | 18,224,677.81 | 12,575,027.69 | 69.00 | 合同逾期 |
| 大连祺祥钢铁贸易有限公司 | 7,791,198.00 | 7,791,198.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 唐山鑫晶特钢有限公司 | 50,432,123.85 | 17,216,061.93 | 34.14 | 合同逾期 |
| 其他 | 9,923,760.44 | 9,923,760.44 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 145,074,582.95 | 106,208,870.91 | 73.21 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合1：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 一年以内 | 884,032,448.11 | 26,520,973.44 | 3.00 |
| 一至二年 | 32,907,890.19 | 4,936,183.53 | 15.00 |
| 二至三年 | 21,445,696.36 | 8,006,295.91 | 37.33 |
| 三至四年 | 17,352,453.11 | 9,295,261.56 | 53.57 |
| 四至五年 | 810,744.00 | 648,595.20 | 80.00 |
| 五年以上 | 7,910,785.18 | 7,910,785.18 | 100.00 |
| 合计 | 964,460,016.95 | 57,318,094.82 | 5.94 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：组合2：其他组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收医保款 | 272,398,897.97 | ||
| 应收银联款 | 4,112,769.59 | ||
| 参保信用保险的应收款项 | 153,057,998.39 | 1,076,629.03 | 0.70 |
| 合计 | 429,569,665.95 | 1,076,629.03 | 0.25 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提 | 128,045,894.95 | 24,422.61 | 21,861,446.65 | 106,208,870.91 | |
| 按组合计提 | 47,359,875.92 | 11,349,277.93 | 314,430.00 | 58,394,723.85 | |
| 合计 | 175,405,770.87 | 11,373,700.54 | 21,861,446.65 | 314,430.00 | 164,603,594.76 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 河北鑫达钢铁有限公司 | 10,391,333.96 | 现金回款 |
| 唐山鑫晶特钢有限公司 | 9,000,000.00 | 现金回款 |
| 合计 | 19,391,333.96 | / |
其他说明：
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 314,430.00 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 沈阳市医保中心 | 90,018,189.16 | 5.85 | |
| 唐山鑫晶特钢有限公司 | 50,432,123.85 | 3.28 | 17,216,061.93 |
| 河北省卫防生物制品供应中心 | 38,976,936.00 | 2.53 | 38,976,936.00 |
| 抚顺市医保中心 | 28,397,071.82 | 1.85 | |
| 铁岭市医保中心 | 26,485,072.38 | 1.72 | |
| 合计 | 234,309,393.21 | 15.22 | 56,192,997.93 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 654,483,090.28 | 97.77 | 527,815,619.59 | 97.62 |
| 1至2年 | 13,514,842.21 | 2.02 | 5,625,292.84 | 1.04 |
| 2至3年 | 903,848.57 | 0.14 | 681,591.00 | 0.13 |
| 3年以上 | 512,907.50 | 0.08 | 6,542,933.10 | 1.21 |
| 合计 | 669,414,688.56 | 100.00 | 540,665,436.53 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 金额 | 占预付账款期末余额(%) |
| 锦州天丰实业有限公司 | 107,951,858.42 | 15.46 |
| 本溪北营钢铁（集团）股份有限公司 | 64,372,846.20 | 9.22 |
| 吉林建龙钢铁有限责任公司 | 36,381,390.46 | 5.21 |
| 宁波鑫钢联实业股份有限公司 | 33,085,302.04 | 4.74 |
| 唐山鹏龙商贸有限公司 | 23,753,433.02 | 3.40 |
| 合计 | 265,544,830.14 | 38.02 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 8,456,666.67 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 118,822,980.10 | 67,001,769.45 |
| 合计 | 118,822,980.10 | 75,458,436.12 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 8,456,666.67 | |
| 合计 | 8,456,666.67 |
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内小计 | 77,691,175.91 |
| 1至2年 | 5,049,380.47 |
| 2至3年 | 510,075.23 |
| 3至4年 | 54,069,003.98 |
| 4至5年 | 7,481,262.51 |
| 5年以上 | 72,150,738.39 |
| 合计 | 216,951,636.49 |
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 188,708,213.46 | 107,912,098.17 |
| 备用金 | 6,177,432.48 | 2,852,461.84 |
| 应收出口退税款 | 9,258,097.80 | 20,587,355.41 |
| 保证金及押金 | 12,807,892.75 | |
| 合计 | 216,951,636.49 | 131,351,915.42 |
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 1,583,000.00 | 6,084,382.68 | 56,682,763.29 | 64,350,145.97 |
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,645,795.55 | 2,645,795.55 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | 31,132,714.87 | 31,132,714.87 |
| 2019年6月30日余额 | 1,583,000.00 | 8,730,178.23 | 87,815,478.16 | 98,128,656.39 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他转入 | |||
| 按单项计提 | 58,265,763.29 | 31,132,714.87 | 89,398,478.16 | |||
| 按组合计提 | 6,084,382.68 | 2,645,795.55 | 8,730,178.23 | |||
| 合计 | 64,350,145.97 | 2,645,795.55 | 31,132,714.87 | 98,128,656.39 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 大连鹏拓钢材市场有限公司 | 往来款 | 30,000,000.00 | 5年以上 | 13.97 | 30,000,000.00 |
| 唐山市福斯特商贸有限公司 | 往来款 | 30,000,000.00 | 4-5年 | 13.97 | 24,000,000.00 |
| 沈阳洪博医康科技有限公司 | 往来款 | 19,600,000.00 | 1年以内 | 9.13 | 980,000.00 |
| 陕西古海能源投资有限公司 | 往来款 | 15,830,000.00 | 5年以上 | 7.37 | 791,500.00 |
| 陕西宝明矿业有限公司 | 往来款 | 15,830,000.00 | 5年以上 | 7.37 | 791,500.00 |
| 合计 | / | 111,260,000.00 | / | 51.81 | 56,563,000.00 |
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 97,048,680.28 | 111,197.70 | 96,937,482.58 | 50,496,205.02 | 111,197.70 | 50,385,007.32 |
| 在产品 | 35,281,279.78 | 35,281,279.78 | 42,825,965.31 | 42,825,965.31 | ||
| 库存商品 | 1,840,271,682.62 | 61,223,836.47 | 1,779,047,846.15 | 1,197,347,377.51 | 47,220,048.62 | 1,150,127,328.89 |
| 周转材料 | 492,698.48 | 492,698.48 | 499,855.66 | 499,855.66 | ||
| 在途物资 | 31,075,947.14 | 31,075,947.14 | 167,852,163.01 | 167,852,163.01 | ||
| 半成品 | 226,934,620.51 | 226,934,620.51 | 215,359,576.92 | 22,837,558.97 | 192,522,017.95 | |
| 发出商品 | 89,711,484.74 | 89,711,484.74 | 163,600,025.82 | 163,600,025.82 | ||
| 委托加工物资 | 17,865.82 | 17,865.82 | 274,180.20 | 274,180.20 | ||
| 合计 | 2,320,834,259.37 | 61,335,034.17 | 2,259,499,225.20 | 1,838,255,349.45 | 70,168,805.29 | 1,768,086,544.16 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 111,197.70 | 111,197.70 | ||||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 47,220,048.62 | 37,612,042.79 | 23,608,254.94 | 61,223,836.47 | ||
| 周转材料 | ||||||
| 在途物资 | ||||||
| 半成品 | 22,837,558.97 | 24,231.10 | 22,861,790.07 | |||
| 发出商品 | ||||||
| 委托加工物资 | ||||||
| 合计 | 70,168,805.29 | 37,636,273.89 | 46,470,045.01 | 61,335,034.17 | ||
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 持有待售资产
□适用 √不适用
11、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 248,033,867.23 | 227,230,224.95 |
| 预缴税费 | 746,555.03 | 496,800.14 |
| 一年内到期的债权投资 | 236,225,541.10 | 450,379,295.89 |
| 合计 | 485,005,963.36 | 678,106,320.98 |
其他说明：
无
13、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
14、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
15、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款重组债权 | 174,582,631.37 | 174,582,631.37 | 170,407,644.09 | 170,407,644.09 | 4.90% | ||
| 合计 | 174,582,631.37 | 174,582,631.37 | 170,407,644.09 | 170,407,644.09 | / | ||
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 广发证券股份有限公司 | 13,968,384,528.23 | 679,923,949.07 | 123,905,235.56 | 14,772,213,712.86 | |||||||
| 中华联合保险控股股份有限公司 | 8,950,696,821.46 | 153,937,402.33 | 3,613,644.34 | 9,108,247,868.13 | |||||||
| 成大沿海产业（大连）基金管理有限公司 | 17,929,879.88 | 486,285.32 | 18,416,165.20 | ||||||||
| 华盖资本有限责任公司 | 9,992,420.68 | 1,650,715.40 | 11,643,136.08 | ||||||||
| 至成医疗科技（辽宁）有限公司 | 2,997,034.80 | -241,959.83 | 2,755,074.97 | ||||||||
| 小计 | 22,950,000,685.05 | 835,756,392.29 | 127,518,879.90 | 23,913,275,957.24 | |||||||
| 合计 | 22,950,000,685.05 | 835,756,392.29 | 127,518,879.90 | 23,913,275,957.24 | |||||||
其他说明
期末对联营企业广发证券的投资中包括尚未到期的转融通出借证券60万股，占公司持有广发证券股数比例为0.05%。
17、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
18、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 上市权益工具投资 | ||
| 非上市权益工具投资 | 334,830,286.42 | 323,218,082.55 |
| 合计 | 334,830,286.42 | 323,218,082.55 |
19、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 176,581,340.63 | 176,581,340.63 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 176,581,340.63 | 176,581,340.63 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 89,965,976.82 | 89,965,976.82 | ||
| 2.本期增加金额 | 2,096,903.40 | 2,096,903.40 | ||
| （1）计提或摊销 | 2,096,903.40 | 2,096,903.40 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 92,062,880.22 | 92,062,880.22 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 |
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 84,518,460.41 | 84,518,460.41 | ||
| 2.期初账面价值 | 86,615,363.81 | 86,615,363.81 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
20、 固定资产项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 3,956,815,483.97 | 3,567,284,365.99 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 3,956,815,483.97 | 3,567,284,365.99 |
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 2,758,507,731.29 | 1,828,543,655.64 | 71,437,388.48 | 130,466,793.54 | 35,307,349.18 | 4,824,262,918.13 |
| 2.本期增加金额 | 243,775,092.80 | 288,286,053.38 | 1,483,178.69 | 12,069,112.27 | 1,210,064.06 | 546,823,501.20 |
| （1）购置 | 726,000.00 | 22,715,433.65 | 1,483,178.69 | 11,356,930.97 | 1,210,064.06 | 37,491,607.37 |
| （2）在建工程转入 | 243,049,092.80 | 265,570,619.73 | 712,181.30 | 509,331,893.83 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| （4）其他转入 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 10,563,299.97 | 1,422,233.61 | 3,050,410.00 | 1,387,597.39 | 110,260.02 | 16,533,800.99 |
| （1）处置或报废 | 369,376.29 | 1,422,233.61 | 3,050,410.00 | 1,387,597.39 | 110,260.02 | 6,339,877.31 |
| （2）其他减少（注） | 10,193,923.68 | 10,193,923.68 | ||||
| 4.期末余额 | 2,991,719,524.12 | 2,115,407,475.41 | 69,870,157.17 | 141,148,308.42 | 36,407,153.22 | 5,354,552,618.34 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 499,064,256.64 | 593,282,973.40 | 50,192,226.17 | 95,892,990.61 | 18,073,366.02 | 1,256,505,812.84 |
| 2.本期增加金额 | 60,682,737.41 | 72,288,803.98 | 2,769,729.14 | 8,091,539.69 | 2,725,895.69 | 146,558,705.91 |
| （1）计提 | 60,682,737.41 | 72,288,803.98 | 2,769,729.14 | 8,091,539.69 | 2,725,895.69 | 146,558,705.91 |
| （2）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 333,768.74 | 1,168,394.50 | 2,861,293.45 | 1,332,738.96 | 103,928.03 | 5,800,123.68 |
| （1）处置或报废 | 49,891.52 | 1,168,394.50 | 2,861,293.45 | 1,332,738.96 | 103,928.03 | 5,516,246.46 |
| （2）其他减少 | 283,877.22 | 283,877.22 | ||||
| 4.期末余额 | 559,413,225.31 | 664,403,382.88 | 50,100,661.86 | 102,651,791.34 | 20,695,333.68 | 1,397,264,395.07 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 430,713.23 | 42,026.07 | 472,739.30 | |||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| 3.本期减少金额 |
| 4.期末余额 | 430,713.23 | 42,026.07 | 472,739.30 | |||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 2,432,306,298.81 | 1,450,573,379.30 | 19,769,495.31 | 38,454,491.01 | 15,711,819.54 | 3,956,815,483.97 |
| 2.期初账面价值 | 2,259,443,474.65 | 1,234,829,969.01 | 21,245,162.31 | 34,531,776.86 | 17,233,983.16 | 3,567,284,365.99 |
注：其他减少为辽宁成大生物股份有限公司固定资产更新改造转入在建工程。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 |
| 全自动缝纫裁剪流水设备（铺布机自动裁床等） | 3,183,503.47 |
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 成大生物厂区中科仓库 | 2,837,514.92 | 办理流程中 |
| 新疆宝明油页岩综合开发利用一期车间厂房 | 317,465,181.57 | 办理流程中 |
| 新疆宝明生活区房屋建筑物 | 97,295,024.73 | 办理流程中 |
| 成大方圆办公楼 | 44,944,337.98 | 办理流程中 |
| 成大方圆简易库 | 2,148,553.04 | 办理流程中 |
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
21、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 285,505,716.75 | 613,623,441.46 |
| 工程物资 | 4,026,712.43 | 13,903,360.34 |
| 合计 | 289,532,429.18 | 627,526,801.80 |
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1、成大生物待安装设备 | 39,354,583.99 | 39,354,583.99 | 3,576,380.00 | 3,576,380.00 | ||
| 2、新疆宝明矿业有限公司油页岩综合开发利用一期项目 | 113,943,428.80 | 113,943,428.80 | 106,100,423.84 | 106,100,423.84 | ||
| 4、新疆宝明油页岩综合开发利用技术改造项目 | 12,004,809.56 | 12,004,809.56 | 423,159,035.82 | 423,159,035.82 | ||
| 5、生物改造工程 | 94,778,461.73 | 94,778,461.73 | 67,439,245.77 | 67,439,245.77 | ||
| 6、其他工程项目 | 25,424,432.67 | 25,424,432.67 | 13,348,356.03 | 13,348,356.03 | ||
| 合计 | 285,505,716.75 | 285,505,716.75 | 613,623,441.46 | 613,623,441.46 | ||
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 新疆宝明矿业有限公司油页岩综合开发利用一期项目 | 4,341,452,000.00 | 106,100,423.84 | 7,843,004.96 | 113,943,428.80 | 75.27 | 99.99 | 233,549,566.23 | 贷款、自筹和募集资金 | ||||
| 新疆宝明油页岩综合开发利用技术改造项目 | 109,500,000.00 | 423,159,035.82 | 164,874,298.03 | 503,597,227.01 | 72,431,297.28 | 12,004,809.56 | 93.68 | 97.00 | 贷款、自筹 | |||
| 合计 | 4,450,952,000.00 | 529,259,459.66 | 172,717,302.99 | 503,597,227.01 | 72,431,297.28 | 125,948,238.36 | / | / | 233,549,566.23 | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 专用材料 | 2,593,813.09 | 2,593,813.09 | 3,305,094.24 | 3,305,094.24 | ||
| 专用设备 | 1,432,899.34 | 1,432,899.34 | 10,598,266.10 | 10,598,266.10 | ||
| 合计 | 4,026,712.43 | 4,026,712.43 | 13,903,360.34 | 13,903,360.34 | ||
其他说明：
无
22、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 使用权资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 采矿权 | 勘探开发成本 | 专有技术 | 商标权 | 软件及其他 | 销售网络 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||||
| 1.期初余额 | 299,402,980.80 | 796,858,800.00 | 85,555,341.50 | 16,000,000.00 | 404,085.70 | 12,979,582.18 | 22,199,561.55 | 1,233,400,351.73 |
| 2.本期增加金额 | 497,147.88 | 313,777.84 | 810,925.72 | |||||
| (1)购置 | 497,147.88 | 313,777.84 | 810,925.72 | |||||
| (2)内部研发 | ||||||||
| (3)企业合并增加 | ||||||||
| (4) 其他转入 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | 1,537,116.00 | 1,537,116.00 | ||||||
| (1)处置 | ||||||||
| (2)其他减少 | 1,537,116.00 | 1,537,116.00 | ||||||
| 4.期末余额 | 297,865,864.80 | 796,858,800.00 | 86,052,489.38 | 16,000,000.00 | 404,085.70 | 13,293,360.02 | 22,199,561.55 | 1,232,674,161.45 |
| 二、累计摊销 | ||||||||
| 1.期初余额 | 40,190,771.83 | 204,475,203.50 | 16,000,000.00 | 403,724.55 | 11,169,229.30 | 6,365,094.12 | 278,604,023.30 | |
| 2.本期增加金额 | 4,514,330.52 | 18,585,182.89 | 361.15 | 375,082.21 | 788,061.30 | 24,263,018.07 | ||
| （1）计提 | 4,514,330.52 | 18,585,182.89 | 361.15 | 375,082.21 | 788,061.30 | 24,263,018.07 | ||
| 3.本期减少 | 614,846.40 | 614,846.40 |
| 金额 | ||||||||
| (1)处置 | ||||||||
| （2）其他减少 | 614,846.40 | 614,846.40 | ||||||
| 4.期末余额 | 44,090,255.95 | 223,060,386.39 | 16,000,000.00 | 404,085.70 | 11,544,311.51 | 7,153,155.42 | 302,252,194.97 | |
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1.期初余额 | ||||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||||
| （1）计提 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| (1)处置 | ||||||||
| （2）其他减少 | ||||||||
| 4.期末余额 | ||||||||
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1.期末账面价值 | 253,775,608.85 | 573,798,413.61 | 86,052,489.38 | 1,749,048.51 | 15,046,406.13 | 930,421,966.48 | ||
| 2.期初账面价值 | 259,212,208.97 | 592,383,596.50 | 85,555,341.50 | 361.15 | 1,810,352.88 | 15,834,467.43 | 954,796,328.43 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 新疆宝明生活基地土地使用权 | 14,753,658.21 | 办理流程中 |
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末 余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 甲型肝炎灭活疫苗（人二倍体细胞） | 6,567,579.45 | 6,153,509.79 | 12,721,089.24 | |||
| 合计 | 6,567,579.45 | 6,153,509.79 | 12,721,089.24 | |||
其他说明：
无
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 成大方圆医药集团有限公司 | 1,228,322.48 | 1,228,322.48 | ||||
| 辽宁成大方圆医药连锁有限公司 | 18,329,144.50 | 18,329,144.50 | ||||
| 抚顺大药房连锁有限公司 | 4,284,300.00 | 4,284,300.00 | ||||
| 辽宁成大贸易发展有限公司 | 185,601.23 | 185,601.23 | ||||
| 成大方圆（辽宁）新药特药连锁有限公司 | 53,436,500.00 | 53,436,500.00 | ||||
| 盘锦健舒大药房医药连锁有限公司 | 4,067,978.45 | 4,067,978.45 | ||||
| 大连正达药业有限公司 | 3,225,873.51 | 3,225,873.51 | ||||
| 合计 | 84,757,720.17 | 84,757,720.17 | ||||
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
公司商誉所在资产组是能够从企业合并中受益的资产组，具体为收购的子公司或营业网点，以上资产组均能够产生独立的现金流入。
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
1、商誉的减值测试是根据将商誉分摊至相应的资产组的可收回金额确定，资产组的可收回金额是根据与资产组相关的未来现金流量现值确定的。
2、分摊商誉的资产组的未来现金流量预测期为5年，现金流在第6年及以后年度均保持稳定；预测期的数据根据公司管理层对未来市场的预期确定，在进行现金流量预测时，公司还预测了与资产组相关收入的毛利率，销售及管理费用占收入的比率等会计估计和假设。
3、公司采取的折现率为12.71%，该折现率系公司参考无风险收益率、资产组业务所在行业的β系数和市场风险溢价等指标测算出的税前加权平均资本成本来确定的。
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
公司于每年度末对商誉进行减值测试。
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 经营租赁固定资产改良支出 | 60,607,664.52 | 14,498,987.30 | 20,414,280.04 | 54,692,371.78 | |
| 待摊水费 | 21,294,037.20 | 2,351,466.00 | 18,942,571.20 | ||
| 门店转让费 | 2,981,286.10 | 304,935.03 | 354,312.63 | 2,931,908.50 | |
| 合计 | 84,882,987.82 | 14,803,922.33 | 23,120,058.67 | 76,566,851.48 |
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 坏账准备 | 113,051,422.47 | 20,742,948.74 | 104,900,180.29 | 18,868,155.61 |
| 存货跌价准备 | 3,204,096.43 | 528,617.85 | 3,223,192.45 | 531,482.25 |
| 装修费(一次摊销) | 517,861.39 | 129,465.34 | 554,017.43 | 138,504.35 |
| 会员积分（递延收益） | 25,318,128.12 | 6,293,712.44 | 24,842,578.47 | 6,210,644.61 |
| 应付未付费用 | 43,309,039.31 | 6,496,355.90 | 10,210,283.98 | 1,531,542.60 |
| 其他 | 3,770,639.92 | 942,659.98 | 4,028,329.85 | 1,007,082.46 |
| 合计 | 189,171,187.64 | 35,133,760.25 | 147,758,582.47 | 28,287,411.88 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 公允价值变动损益 | 69,851,591.49 | 16,158,745.55 | 59,198,867.25 | 14,799,716.81 |
| 以摊余成本计量的金融资产投资收益 | 193,643.84 | 29,046.58 | 227,577.52 | 56,894.38 |
| 合计 | 70,045,235.33 | 16,187,792.13 | 59,426,444.77 | 14,856,611.19 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 坏账准备 | 149,792,935.68 | 170,895,890.09 |
| 存货跌价准备 | 58,130,937.74 | 66,945,612.84 |
| 会员积分 | 709,833.75 | 685,027.57 |
| 可抵扣亏损 | 2,931,888,899.37 | 2,563,070,425.08 |
| 合计 | 3,140,522,606.54 | 2,801,596,955.58 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2019年 | 90,982,981.93 | 90,982,981.93 | |
| 2020年 | 251,336,050.56 | 251,336,050.56 | |
| 2021年 | 763,127,279.58 | 763,127,279.58 | |
| 2022年 | 642,199,025.87 | 642,199,025.87 | |
| 2023年 | 811,039,571.87 | 815,425,087.14 | |
| 2024年 | 373,203,989.56 | ||
| 合计 | 2,931,888,899.37 | 2,563,070,425.08 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付工程、土地及设备款 | 164,842,202.83 | 134,351,142.04 |
| 预付技术转让款 | 990,000.00 | 990,000.00 |
| 辽宁成大动物药业有限公司资产 | 747,510.72 | 780,088.70 |
| 其他 | 17,450,244.00 | 17,500,244.00 |
| 合计 | 184,029,957.55 | 153,621,474.74 |
其他说明：
无
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 70,000,000.00 | 484,692,760.57 |
| 信用借款 | 3,606,241,000.00 | 3,490,896,000.00 |
| 合计 | 3,676,241,000.00 | 3,975,588,760.57 |
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
32、 交易性金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 交易性金融负债 | ||||
| 其中： | ||||
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 3,512,950.00 | 251,948.79 | 3,261,001.21 | |
| 合计 | 3,512,950.00 | 251,948.79 | 3,261,001.21 | |
其他说明：
无
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 443,110,061.65 | 302,710,830.74 |
| 合计 | 443,110,061.65 | 302,710,830.74 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 755,843,122.23 | 537,189,731.14 |
| 工程、设备款 | 240,288,651.88 | 220,532,657.86 |
| 其他 | 58,003,103.75 | 29,930,270.52 |
| 合计 | 1,054,134,877.86 | 787,652,659.52 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 中国建筑第二工程局有限公司 | 20,216,468.71 | 未结算 |
| 吉林金龙金属结构有限公司 | 11,344,756.34 | 未结算 |
| 北京国华科技集团有限公司 | 8,153,690.00 | 未结算 |
| 沈阳美信生物技术有限公司 | 7,397,728.13 | 未结算 |
| 秦皇岛优格玛工业技术有限公司 | 6,920,000.00 | 未结算 |
| 合计 | 54,032,643.18 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 260,675,966.08 | 155,991,629.78 |
| 合计 | 260,675,966.08 | 155,991,629.78 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 95,654,046.39 | 335,251,551.09 | 379,052,217.92 | 51,853,379.56 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 323,592.33 | 44,363,640.27 | 44,364,418.38 | 322,814.22 |
| 三、辞退福利 | 340,548.23 | 340,548.23 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 五、其他 | 4,367,646.98 | 4,367,646.98 | ||
| 合计 | 95,977,638.72 | 384,323,386.57 | 428,124,831.51 | 52,176,193.78 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 92,979,223.63 | 284,669,059.88 | 328,198,275.11 | 49,450,008.40 |
| 二、职工福利费 | 68.24 | 10,173,505.94 | 10,173,574.18 | |
| 三、社会保险费 | 403.77 | 22,608,744.88 | 22,609,148.65 | |
| 其中：医疗保险费 | 336.48 | 19,638,735.14 | 19,639,071.62 | |
| 工伤保险费 | 16.82 | 1,453,014.56 | 1,453,031.38 | |
| 生育保险费 | 50.47 | 1,516,995.18 | 1,517,045.65 | |
| 四、住房公积金 | 818,546.43 | 11,006,957.99 | 11,007,891.74 | 817,612.68 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 1,855,804.32 | 6,793,282.40 | 7,063,328.24 | 1,585,758.48 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 |
| 合计 | 95,654,046.39 | 335,251,551.09 | 379,052,217.92 | 51,853,379.56 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 323,571.30 | 39,398,118.49 | 39,398,875.57 | 322,814.22 |
| 2、失业保险费 | 21.03 | 1,090,225.14 | 1,090,246.17 | |
| 3、企业年金缴费 | 3,875,296.64 | 3,875,296.64 | ||
| 合计 | 323,592.33 | 44,363,640.27 | 44,364,418.38 | 322,814.22 |
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 13,227,567.00 | 10,921,210.19 |
| 企业所得税 | 48,844,434.20 | 16,813,048.22 |
| 个人所得税 | 579,956.29 | 747,479.88 |
| 房产税 | 977,296.70 | 1,105,429.28 |
| 城市维护建设税 | 865,033.92 | 801,392.63 |
| 教育费附加 | 620,700.22 | 561,106.92 |
| 其他 | 3,357,975.82 | 1,651,095.03 |
| 合计 | 68,472,964.15 | 32,600,762.15 |
其他说明：
无
39、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 209,434,055.58 | 182,169,816.93 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 82,565,639.39 | 92,006,948.68 |
| 合计 | 291,999,694.97 | 274,176,765.61 |
其他说明：
无应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 超短期融资券及短期融资券利息 | 45,252,602.73 | 75,263,013.70 |
| 中期票据利息 | 131,682,739.53 | 77,592,876.56 |
| 银行贷款利息 | 10,023,850.26 | 8,242,008.82 |
| PPN利息 | 8,464,452.10 | 3,326,712.37 |
| 公司债利息 | 14,010,410.96 | 17,745,205.48 |
| 合计 | 209,434,055.58 | 182,169,816.93 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 20,772,267.76 | 14,669,795.19 |
| 保证金及押金 | 51,953,851.56 | 63,459,210.35 |
| 其他 | 9,839,520.07 | 13,877,943.14 |
| 合计 | 82,565,639.39 | 92,006,948.68 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 持有待售负债
□适用 √不适用
41、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 190,000,000.00 | 190,000,000.00 |
| 1年内到期的应付债券 | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 |
| 合计 | 1,190,000,000.00 | 1,190,000,000.00 |
其他说明：
无
42、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 超短期融资券 | 1,000,000,000.00 | 2,500,000,000.00 |
| 短期融资券 | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 |
| 合计 | 2,000,000,000.00 | 3,500,000,000.00 |
短期应付债券的增减变动：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 债券 名称 | 面值 | 发行 日期 | 债券 期限 | 发行 金额 | 期初 余额 | 本期 发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期 偿还 | 期末 余额 |
| 超短期融资券 | 100.00 | 2018/5/11 | 270天 | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 | 2,502,739.73 | 500,000,000.00 | - | ||
| 超短期融资券 | 100.00 | 2018/7/13 | 270天 | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | 14,283,835.62 | 1,000,000,000.00 | - | ||
| 超短期融资券 | 100.00 | 2018/8/15 | 270天 | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | 17,299,178.08 | 1,000,000,000.00 | |||
| 短期融资券 | 100.00 | 2018/9/6 | 365天 | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | 23,257,260.27 | - | 1,000,000,000.00 | ||
| 超短期融资券 | 100.00 | 2019/4/26 | 270天 | 1,000,000,000.00 | - | 1,000,000,000.00 | 6,961,643.84 | 1,000,000,000.00 | ||
| 合计 | / | / | / | 4,500,000,000.00 | 3,500,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | 64,304,657.54 | 2,500,000,000.00 | 2,000,000,000.00 |
其他说明：
□适用 √不适用
43、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 500,000,000.00 | |
| 合计 | 500,000,000.00 |
长期借款分类的说明：
无其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
44、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 公司债 | 800,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 中期票据 | 4,200,000,000.00 | 2,400,000,000.00 |
| PPN | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 合计 | 5,300,000,000.00 | 3,000,000,000.00 |
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 债券 名称 | 面值 | 发行 日期 | 债券 期限 | 发行 金额 | 期初 余额 | 本期 发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期 偿还 | 期末 余额 |
| 中期票据 | 100.00 | 2017/08/16 | 三年 | 1,400,000,000.00 | 1,400,000,000.00 | 35,059,452.05 | 1,400,000,000.00 | |||
| 中期票据 | 100.00 | 2018/03/20 | 三年 | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | 29,207,945.21 | 1,000,000,000.00 | |||
| 中期票据 | 100.00 | 2019/01/18 | 三年 | 1,000,000,000.00 | - | 1,000,000,000.00 | 20,219,178.04 | 1,000,000,000.00 | ||
| 中期票据 | 100.00 | 2019/03/26 | 三年 | 800,000,000.00 | - | 800,000,000.00 | 10,204,931.51 | 800,000,000.00 | ||
| PPN | 100.00 | 2017/12/28 | 三年 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 1,177,739.73 | 50,000,000.00 | |||
| PPN | 100.00 | 2018/01/12 | 三年 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 1,177,739.73 | 50,000,000.00 | |||
| PPN | 100.00 | 2018/10/22 | 三年 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 1,289,315.07 | 50,000,000.00 | |||
| PPN | 100.00 | 2018/11/16 | 三年 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 1,289,315.07 | 50,000,000.00 | |||
| PPN | 100.00 | 2018/12/13 | 三年 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 1,289,315.07 | 50,000,000.00 | |||
| PPN | 100.00 | 2018/12/28 | 三年 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 1,289,315.07 | 50,000,000.00 | |||
| 公司债 | 100.00 | 2018/01/26 | 五年 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | 9,446,712.33 | 300,000,000.00 | |||
| 公司债 | 100.00 | 2019/4/8 | 三年 | 500,000,000.00 | - | 500,000,000.00 | 5,868,493.15 | 500,000,000.00 | ||
| 合计 | / | / | / | 5,300,000,000.00 | 3,000,000,000.00 | 2,300,000,000.00 | 117,519,452.03 | 5,300,000,000.00 |
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 租赁负债
□适用 √不适用
46、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | ||
| 专项应付款 | 6,138,189.00 | 6,138,189.00 |
| 合计 | 6,138,189.00 | 6,138,189.00 |
其他说明：
无长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 医药储备 | 6,138,189.00 | 6,138,189.00 | |||
| 合计 | 6,138,189.00 | 6,138,189.00 | / |
其他说明：
无
47、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
48、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 资产弃置义务 | 162,327,952.24 | 168,009,430.56 | 矿山土地复垦费 |
| 合计 | 162,327,952.24 | 168,009,430.56 | / |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
49、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 158,122,819.14 | 5,276,766.18 | 152,846,052.96 | ||
| 会员积分 | 25,527,606.04 | 38,713,327.27 | 38,212,971.44 | 26,027,961.87 | |
| 合计 | 183,650,425.18 | 38,713,327.27 | 43,489,737.62 | 178,874,014.83 | / |
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 自治区经济和信息化委员会补贴 | 256,666.66 | 11,665.74 | 245,000.92 | 与资产相关 | |||
| 吉木萨尔县住房和城乡建设局补贴 | 15,798,416.64 | 298,084.26 | 15,500,332.38 | 与资产相关 | |||
| 吉木萨尔县国有资产监督管理局补贴 | 1,560,000.00 | 30,000.00 | 1,530,000.00 | 与资产相关 | |||
| 吉木萨尔县国有资产监督管理局补贴 | 4,186,000.01 | 181,999.26 | 4,004,000.75 | 与资产相关 | |||
| 财政局补贴 | 900,000.00 | 900,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 乙脑疫苗基建项目 | 4,094,999.56 | - | 227,500.02 | 3,867,499.54 | 与资产相关 | ||
| 狂犬病疫苗和乙脑疫苗出口基地项目 | 9,936,000.00 | - | 432,000.00 | 9,504,000.00 | 与资产相关 | ||
| 成大生物健康产业基地(含基础设施) | 31,964,418.36 | - | 1,089,696.06 | 30,874,722.30 | 与资产相关 | ||
| 出口基地基建设备补贴 | 574,999.66 | - | 25,000.02 | 549,999.64 | 与资产相关 | ||
| 研发与质量评价中心项目 | 2,012,500.37 | - | 87,499.98 | 1,925,000.39 | 与资产相关 | ||
| 人用狂犬病疫苗扩产改造项目 | 13,233,333.60 | - | 496,249.98 | 12,737,083.62 | 与资产相关 | ||
| 辽宁成大健康产业基地 | 3,666,666.88 | - | 124,999.98 | 3,541,666.90 | 与资产相关 | ||
| 产业发展资金 | 2,583,999.88 | - | 76,000.02 | 2,507,999.86 | 与资产相关 | ||
| 浑南医药产业园建设投资补助 | 8,126,000.12 | - | 238,999.98 | 7,887,000.14 | 与资产相关 | ||
| 浑南医药产业园发展资金 | 5,949,999.88 | - | 175,000.02 | 5,774,999.86 | 与资产相关 | ||
| 疫苗技术改造项目 | 11,049,999.88 | - | 325,000.02 | 10,724,999.86 | 与资产相关 | ||
| 新型广谱流感项目 | 840,625.00 | - | 56,250.00 | 784,375.00 | 与资产相关 | ||
| 财政扶持基金费用 | 39,900,946.04 | 1,360,259.52 | 38,540,686.52 | 与资产相关 | |||
| 办公楼补助 | 1,487,246.60 | 40,561.32 | 1,446,685.28 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 158,122,819.14 | 298,084.26 | 4,978,681.92 | 152,846,052.96 |
其他说明：
□适用 √不适用
50、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 辽宁成大动物药业有限公司负债 | 10,000.00 | 6,000.00 |
| 合计 | 10,000.00 | 6,000.00 |
其他说明：
无
51、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,529,709,816.00 | 1,529,709,816.00 | |||||
其他说明：
无
52、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
53、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,212,241,713.05 | 4,043,299.23 | 2,208,198,413.82 | |
| 其他资本公积 | 4,195,892,951.37 | 4,195,892,951.37 | ||
| 合计 | 6,408,134,664.42 | 4,043,299.23 | 6,404,091,365.19 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期减少为公司购买子公司少数股东股权的投资成本与按新增持股比例计算享有子公司净资产份额之间的差额。
54、 库存股
□适用 √不适用
55、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 196,549,999.02 | 127,518,879.90 | 127,518,879.90 | 324,068,878.92 | ||||
| 其中：权益法下可转损益 | 196,549,999.02 | 127,518,879.90 | 127,518,879.90 | 324,068,878.92 | ||||
| 的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期损益的有效部分 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | 196,549,999.02 | 127,518,879.90 | 127,518,879.90 | 324,068,878.92 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
56、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 5,716,355.89 | 4,104,469.53 | 2,863,481.93 | 6,957,343.49 |
| 合计 | 5,716,355.89 | 4,104,469.53 | 2,863,481.93 | 6,957,343.49 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
57、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 824,360,081.93 | 824,360,081.93 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 合计 | 824,360,081.93 | 824,360,081.93 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
58、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 11,497,038,606.52 | 10,932,609,955.44 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -142,522,784.02 | 77,951,630.34 |
| 调整后期初未分配利润 | 11,354,515,822.50 | 11,010,561,585.78 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 754,481,847.67 | 454,084,335.06 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 275,347,766.88 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 12,108,997,670.17 | 11,189,298,153.96 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-142,522,784.02 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
59、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 8,917,519,543.39 | 7,753,868,068.96 | 9,095,935,676.68 | 8,029,669,900.09 |
| 其他业务 | 29,184,754.07 | 4,656,123.55 | 26,035,648.24 | 7,717,475.71 |
| 合计 | 8,946,704,297.46 | 7,758,524,192.51 | 9,121,971,324.92 | 8,037,387,375.80 |
60、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 5,497,242.68 | 5,313,779.83 |
| 教育费附加 | 2,368,147.19 | 2,284,657.04 |
| 地方教育费 | 1,579,656.59 | 1,511,638.44 |
| 房产税和土地使用税 | 9,826,045.12 | 7,249,787.36 |
| 其他 | 12,264,154.91 | 5,763,597.71 |
| 合计 | 31,535,246.49 | 22,123,460.38 |
其他说明：
无
61、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及附加 | 224,529,031.62 | 216,878,508.10 |
| 办公、折旧及租赁 | 135,995,369.85 | 132,581,636.15 |
| 运杂费 | 58,170,054.71 | 45,470,060.54 |
| 市场调研费及差旅费 | 47,181,412.03 | 68,460,304.34 |
| 通讯及交通支出 | 11,947,469.53 | 8,788,643.74 |
| 市场宣传费 | 15,639,219.46 | 12,886,378.00 |
| 培训及会务费 | 8,432,158.09 | 4,357,093.38 |
| 其他费用 | 49,112,455.28 | 44,655,277.83 |
| 合计 | 551,007,170.57 | 534,077,902.08 |
其他说明：
无
62、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及附加 | 87,693,360.44 | 75,570,726.96 |
| 办公及车辆费 | 15,465,673.85 | 11,427,926.28 |
| 折旧与摊销 | 24,727,485.24 | 13,800,206.05 |
| 保险租赁、水电修理费 | 7,857,588.51 | 6,827,948.20 |
| 其他费用 | 75,245,100.75 | 106,694,497.83 |
| 合计 | 210,989,208.79 | 214,321,305.32 |
其他说明：
无
63、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料投入 | 4,348,455.98 | 10,649,679.51 |
| 工资及附加费用 | 5,832,097.94 | 10,109,535.91 |
| 折旧及摊销 | 3,411,340.30 | 7,179,922.64 |
| 技术服务及检验检测费 | 27,277,579.95 | 13,630,288.42 |
| 其他费用 | 3,890,843.58 | 1,171,992.58 |
| 合计 | 44,760,317.75 | 42,741,419.06 |
其他说明：
无
64、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 305,651,327.16 | 298,954,093.78 |
| 减：利息收入 | -9,199,426.75 | -18,066,873.50 |
| 汇兑损失 | 1,977,807.42 | 11,237,295.15 |
| 减：汇兑收益 | -140,308.49 | -6,306,649.12 |
| 其他 | 15,571,671.96 | 21,932,782.78 |
| 合计 | 313,861,071.30 | 307,750,649.09 |
其他说明：
无
65、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 9,431,176.53 | 6,084,182.60 |
| 合计 | 9,431,176.53 | 6,084,182.60 |
其他说明：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 外贸综合服务补贴 | 43,208.93 | |
| 信保扶持资金返还 | 2,398,000.00 | 1,251,800.00 |
| 财政局发展基金 | 534,000.00 | 300,000.00 |
| 吸纳就业社会保险补贴岗位补贴 | 69,940.00 | 43,938.24 |
| 药品补助 | 20,000.00 | |
| 购房补贴 | 40,561.32 | 40,561.32 |
| 稳岗补贴 | 178,198.05 | 227,747.38 |
| 乙脑疫苗基建项目 | 227,500.02 | 227,500.02 |
| 狂犬病疫苗和乙脑疫苗出口基地 | 432,000.00 | 432,000.00 |
| 项目 | ||
| 成大生物健康产业基地(含基础设施) | 1,089,696.06 | 1,089,696.06 |
| 出口基地基建设备补贴 | 25,000.02 | 25,000.02 |
| 研发与质量评价中心项目 | 87,499.98 | 87,499.98 |
| 人用狂犬病疫苗扩产改造项目 | 496,249.98 | 496,249.98 |
| 辽宁成大健康产业基地 | 124,999.98 | 124,999.98 |
| 产业发展资金 | 76,000.02 | 76,000.02 |
| 浑南医药产业园建设投资补助 | 238,999.98 | 238,999.98 |
| 浑南医药产业园发展资金 | 175,000.02 | 175,000.02 |
| 疫苗技术改造项目 | 325,000.02 | 325,000.02 |
| 新型广谱流感项目 | 56,250.00 | 6,250.00 |
| 财政扶持基金费用 | 1,360,259.52 | |
| 外经贸产业发展专项资金 | 1,000,000.00 | |
| 2018年中关村提升创新能力优化创新环境支持资金 | 3,000.00 | |
| 重组新型蛋白药物补助 | 200,000.00 | |
| 沈阳市科技局重点实验室补助 | 500,000.00 | |
| 专利补贴 | 8,500.00 | |
| 昌吉州新型工业化发展专项资金 | 11,665.74 | 11,666.84 |
| 2014年自治区战略性新兴产业转型资金 | 30,000.00 | 30,000.00 |
| 油页岩综合开发利用干馏炉水夹套余热项目资金 | 181,999.26 | 182,000.14 |
| 南疆务工人员岗位社保补贴 | 30,114.70 | |
| 2019年企业招用疆籍务工人员就业奖励补贴 | 12,000.00 | |
| 工业经济领域循环经济试点奖励 | 100,000.00 | |
| 下岗职工再就业补贴 | 6,000.00 | |
| 大连市中山区市亮工程补贴 | 14,400.00 | 14,563.67 |
| 个税返还 | 6,621.73 | |
| 增值税进项加计扣除 | 6,220.13 | |
| 合计 | 9,431,176.53 | 6,084,182.60 |
66、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 835,756,392.29 | 506,632,004.00 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | 5,343.58 | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 196,205.44 | |
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | ||
| 处置持有至到期投资取得的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产等取得的投资收益 |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 38,243.45 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 1,225,541.10 | |
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 11,249,293.54 | |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | 4,933,573.61 | |
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他投资收益 | 7,921,444.13 | |
| 合计 | 853,203,043.99 | 514,754,997.15 |
其他说明：
无
67、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
68、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 8,144,500.38 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 645,492.47 | |
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 | -113,584.52 | |
| 合计 | 8,144,500.38 | -113,584.52 |
其他说明：
无
69、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 10,487,746.11 | |
| 其他应收款坏账损失 | -2,645,795.55 | |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 |
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 合同资产减值损失 | ||
| 应收票据减值损失 | -6,755.28 | |
| 合计 | 7,835,195.28 |
其他说明：
无
70、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | 101,219,135.02 | |
| 二、存货跌价损失 | -30,572,677.15 | -34,444,002.93 |
| 三、可供出售金融资产减值损失 | - | |
| 四、持有至到期投资减值损失 | - | |
| 五、长期股权投资减值损失 | - | |
| 六、投资性房地产减值损失 | - | |
| 七、固定资产减值损失 | ||
| 八、工程物资减值损失 | ||
| 九、在建工程减值损失 | ||
| 十、生产性生物资产减值损失 | ||
| 十一、油气资产减值损失 | ||
| 十二、无形资产减值损失 | ||
| 十三、商誉减值损失 | ||
| 十四、其他 | ||
| 合计 | -30,572,677.15 | 66,775,132.09 |
其他说明：
无
71、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置损益 | -62,035.22 | 1,583,316.75 |
| 无形资产处置损益 | -789,534.34 | |
| 合计 | -62,035.22 | 793,782.41 |
其他说明：
□适用 √不适用
72、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得 |
| 合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | 298,084.26 | 298,330.41 | 298,084.26 |
| 其他 | 308,671.11 | 1,405,699.30 | 308,671.11 |
| 罚款及赔偿款 | 814,000.00 | 814,000.00 | |
| 合计 | 1,420,755.37 | 1,704,029.71 | 1,420,755.37 |
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 吉木萨尔县住房和城乡建设局补贴 | 298,084.26 | 298,330.41 | 与资产相关 |
| 合计 | 298,084.26 | 298,330.41 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
73、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 560,404.61 | 560,404.61 | |
| 其中：固定资产处置损失 | 560,404.61 | 560,404.61 | |
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 713,730.00 | 2,205,000.00 | 713,730.00 |
| 其他 | 312,716.91 | 9,299,859.21 | 312,716.91 |
| 合计 | 1,586,851.52 | 11,504,859.21 | 1,586,851.52 |
其他说明：
无
74、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 76,961,040.20 | 65,730,085.87 |
| 递延所得税费用 | -5,515,167.43 | -6,423,149.68 |
| 合计 | 71,445,872.77 | 59,306,936.19 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 883,840,197.71 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 220,960,049.43 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -39,705,679.43 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 557,040.76 |
| 非应税收入的影响 | -242,987,060.36 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 655,443.68 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -5,854.03 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 131,971,932.72 |
| 所得税费用 | 71,445,872.77 |
其他说明：
□适用 √不适用
75、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、55其他综合收益。
76、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 2,966,201.22 | 4,507,405.81 |
| 财政补贴收入 | 4,446,671.78 | 3,604,458.22 |
| 备用金 | 856,799.27 | 590,822.19 |
| 利息收入 | 17,658,398.58 | 18,066,873.50 |
| 房租 | 7,795,562.29 | 7,238,318.49 |
| 保证金 | 33,869,835.35 | 7,333,500.00 |
| 特许服务收入 | 1,839,628.00 | 1,679,479.00 |
| 其他 | 1,441,868.26 | 2,405,810.92 |
| 合计 | 70,874,964.75 | 45,426,668.13 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 69,422,638.98 | 61,817,494.64 |
| 房租 | 112,669,197.83 | 111,464,240.24 |
| 办公费 | 20,325,291.72 | 24,019,332.33 |
| 招待费 | 17,287,689.74 | 16,697,501.73 |
| 运费、仓储费 | 60,192,817.56 | 58,412,384.77 |
| 市场推广、调研费 | 42,376,879.87 | 65,551,859.77 |
| 科技开发费 | 41,872,217.98 | 3,719,874.26 |
| 差旅费 | 13,516,747.87 | 12,773,319.33 |
| 广告宣传费 | 10,470,820.42 | 6,937,581.98 |
| 车辆使用及交通费 | 12,354,925.31 | 11,363,847.45 |
| 邮电及通讯费 | 8,321,581.63 | 8,050,264.19 |
| 制作及维修费 | 4,177,098.87 | 3,660,562.26 |
| 检验费及手续费 | 14,475,147.34 | 11,078,148.71 |
| 会议费 | 8,745,810.55 | 3,484,518.31 |
| 水电费 | 6,626,551.63 | 6,815,470.79 |
| 咨询、培训费 | 6,323,104.37 | 8,612,106.52 |
| 保险费 | 3,157,490.65 | 2,301,884.51 |
| 备用金 | 5,811,400.69 | 7,058,125.33 |
| 捐赠支出 | 713,730.00 | 2,205,000.00 |
| 其他 | 27,860,931.24 | 9,683,992.24 |
| 合计 | 486,702,074.25 | 435,707,509.36 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 辽宁成大动物药业有限公司现金净流出 | 32,577.98 | 872,794.56 |
| 吉林成大弘晟能源有限公司的现金净流出 | 12,563,172.01 | |
| 远期外汇合同现金净流出 | 1,816,661.53 |
| 其他 | 300,000.00 | 42,804.64 |
| 合计 | 2,149,239.51 | 13,478,771.21 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 发行短期融资券及中期票据手续费 | 17,613,732.00 | 14,837,117.97 |
| 其他费用 | 7,463,979.56 | |
| 合计 | 25,077,711.56 | 14,837,117.97 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
77、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 812,394,324.94 | 482,755,957.23 |
| 加：资产减值准备 | 22,737,481.87 | -66,775,132.09 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 148,655,609.31 | 125,353,748.09 |
| 无形资产摊销 | 24,263,018.07 | 22,231,086.74 |
| 长期待摊费用摊销 | 23,120,058.67 | 17,455,688.57 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 62,035.22 | -793,782.41 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 560,404.61 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -8,144,500.38 | 113,584.52 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 330,720,199.25 | 313,174,288.62 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -853,203,043.99 | -514,754,997.15 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -6,846,348.37 | -5,159,267.42 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 1,331,180.94 | -28,396.13 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -460,457,049.65 | -70,983,829.45 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -252,775,514.00 | -320,946,384.04 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 367,921,185.28 | -99,511,084.82 |
| 其他 | 36,577.98 | 9,231,464.85 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 150,375,619.75 | -108,637,054.89 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,779,250,611.39 | 902,951,659.05 |
| 减：现金的期初余额 | 2,299,289,059.97 | 2,157,708,176.35 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | |
| 现金及现金等价物净增加额 | -520,038,448.58 | -1,254,756,517.30 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,779,250,611.39 | 2,299,289,059.97 |
| 其中：库存现金 | 602,470.38 | 856,419.38 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,771,250,781.11 | 2,091,662,264.28 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 7,397,359.90 | 206,770,376.31 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,779,250,611.39 | 2,299,289,059.97 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
□适用 √不适用
78、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
79、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 123,923,596.92 | 注1 |
| 固定资产 | 119,669,875.69 | 注2 |
| 合计 | 243,593,472.61 | / |
其他说明：
注1、本公司年末使用权受到限制的货币资金为123,923,596.92元,其中银行承兑汇票保证金118,182,558.54元，信用证保证金1,610,570.48元，远期结汇保证金4,130,467.90元。注2、本公司以现有办公楼-成大大厦作为抵押，向中国银行辽宁省分行办理综合授信额度，贷款最高限额不超过人民币2.5亿元。
80、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 17,640,261.68 | 6.8747 | 121,271,506.96 |
| 欧元 | 41,546.10 | 7.817 | 324,765.86 |
| 港币 | 2,396,376.42 | 0.87966 | 2,107,996.48 |
| 日元 | 73,770,358.00 | 0.063816 | 4,707,729.17 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 21,458,119.07 | 6.8747 | 147,518,131.17 |
| 欧元 | 54,810.11 | 7.817 | 428,450.63 |
| 应付账款 | |||
| 美元 | 12,648,925.55 | 6.8747 | 86,957,568.48 |
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
81、 套期
□适用 √不适用
82、 政府补助
1. 政府补助基本情况
□适用 √不适用
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明注：政府补助披露详见附注七、49、递延收益，附注七、65其他收益、72营业外收入。
83、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 辽宁成大国际贸易有限公司 | 大连市中山区人民路71号 | 大连市中山区人民路71号 | 国内外贸易 | 51.00 | 投资设立 | |
| 辽宁成大贸易发展有限公司 | 大连市中山区人民路71号 | 大连市中山区人民路71号 | 国内外贸易 | 93.60 | 投资设立 | |
| 辽宁成大钢铁贸易有限公司 | 大连市保税区市场大厦315B | 大连市保税区市场大厦315B | 国内外贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| 辽宁田牌制衣有限公司 | 沈阳市新城子区虎石台镇 | 沈阳市新城子区虎石台镇 | 服装加工制造 | 100.00 | 投资设立 | |
| 成大方圆医药集团有限公司 | 沈阳市和平区中山路205号 | 沈阳市和平区中山路205号 | 医药投资管理 | 100.00 | 投资设立 | |
| 辽宁成大生物股份有限公司 | 沈阳市浑南新区新放街1号 | 沈阳市浑南新区新放街1号 | 生物药品研发、生产 | 60.74 | 同一控制下企业合并 | |
| 辽宁成大能源科技有限公司 | 大连市中山区人民路71号 | 大连市中山区人民路71号 | 油母页岩能源技术研究 | 51.00 | 49.00 | 投资设立 |
| 新疆宝明矿业有限公司 | 新疆吉木萨尔县文化西路21号 | 新疆吉木萨尔县文化西路21号 | 矿石及矿产品购销 | 60.50 | 非同一控制下企业合并 | |
| 青海成大能源有限公司 | 德令哈市乌兰东路20号 | 德令哈市乌兰东路20号 | 油母页岩开发及综合利用 | 60.00 | 投资设立 | |
| 大连成大物业管理有限公司 | 大连市中山区人民路71号 | 大连市中山区人民路71号 | 物业管理 | 100.00 | 投资设立 | |
| 辽宁成大医疗服务管理有限公司 | 大连市中山区人民路71号 | 大连市中山区人民路71号 | 商务服务 | 100.00 | 投资设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
《新疆宝明矿业有限公司章程》第二十三条规定，股东会会议由股东按照以下比例行使表决权：（1）辽宁成大股份有限公司：百分之六十二（62%）；（2）陕西古海能源投资有限公司：百分之二十一点七一（21.71%）；（3）陕西宝明矿业有限责任公司：百分之十六点二九（16.29%）。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 辽宁成大国际贸易有限公司 | 49.00 | -1,106,472.74 | 37,758,519.79 | |
| 辽宁成大贸易发展有限公司 | 6.40 | 214,149.08 | 8,391,651.32 | |
| 辽宁成大生物股份有限公司 | 39.26 | 129,207,209.30 | 88,281,741.60 | 1,202,118,994.19 |
| 新疆宝明矿业有限公司 | 39.50 | -71,914,460.76 | 44,294,092.60 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 辽宁成大国际贸易有限公司 | 295,964,916.76 | 9,665,902.55 | 305,630,819.31 | 228,567,244.75 | 5,370.91 | 228,572,615.66 | 294,525,592.28 | 10,749,183.56 | 305,274,775.84 | 226,949,154.90 | 5,370.91 | 226,954,525.81 |
| 辽宁成大贸易发展有限公司 | 618,758,349.16 | 4,249,724.20 | 623,008,073.36 | 488,616,372.45 | 488,616,372.45 | 470,062,958.60 | 4,379,264.81 | 474,442,223.41 | 343,864,651.85 | 343,864,651.85 | ||
| 辽宁成大生物股份有限公司 | 2,364,114,265.61 | 966,481,828.66 | 3,330,596,094.27 | 137,224,166.18 | 131,215,308.69 | 268,439,474.87 | 2,347,296,789.23 | 828,509,822.55 | 3,175,806,611.78 | 95,654,909.49 | 133,940,489.23 | 229,595,398.72 |
| 新疆宝明矿业有限公司 | 814,697,680.87 | 4,454,251,875.32 | 5,268,949,556.19 | 3,830,143,536.11 | 1,322,242,618.49 | 5,152,386,154.60 | 653,331,076.30 | 4,489,717,016.62 | 5,143,048,092.92 | 3,522,154,813.87 | 1,317,082,889.43 | 4,839,237,703.30 |
单位:元 币种:人民币
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 辽宁成大国际贸易有限公司 | 429,726,501.29 | -2,258,107.64 | -2,258,107.64 | 27,686,179.15 | 366,051,842.00 | -16,716,270.69 | -16,716,270.69 | -97,286,055.30 |
| 辽宁成大贸易发展有限公司 | 895,569,038.16 | 3,354,702.62 | 3,354,702.62 | 225,626,899.59 | 1,364,461,468.56 | -1,772,689.66 | -1,772,689.66 | -32,928,553.76 |
| 辽宁成大生物股份有限公司 | 736,173,839.86 | 329,129,406.61 | 329,129,406.61 | 140,629,893.48 | 665,619,600.96 | 299,465,440.92 | 299,465,440.92 | 155,732,140.87 |
| 新疆宝明矿业有限公司 | 95,147,375.28 | -189,248,580.94 | -189,248,580.94 | 84,415,650.90 | 50,508,711.67 | -217,065,139.91 | -217,065,139.91 | 193,460,309.95 |
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
√适用 □不适用
本公司无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
√适用 □不适用
公司本期收购子公司辽宁成大生物有限公司74.40万股少数股东股权，公司持股比例增加0.20%，享有该子公司的所有者权益份额增加了0.20%。
(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 辽宁成大生物有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | 9,891,701.42 |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | 9,891,701.42 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 5,848,402.19 |
| 差额 | 4,043,299.23 |
| 其中：调整资本公积 | -4,043,299.23 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广发证券股份有限 | 广州市天河区天河北路 | 广州市天河区天河北路 | 金融服务 | 16.40 | 0.02 | 权益法 |
| 公司 | 183-187号大都广场43楼 | 183-187号大都广场43楼 | ||||
| 中华联合保险控股股份有限公司 | 北京市丰台区丽泽路18号院1号楼1层103A | 北京市丰台区丽泽路18号院1号楼1层103A | 保险及投资 | 19.595 | 权益法 |
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 广发证券股份有限公司 | 广发证券股份有限公司 | |
| 流动资产 | 363,120,766,782.38 | 350,353,077,687.82 |
| 非流动资产 | 36,285,933,328.76 | 38,752,868,666.59 |
| 资产合计 | 399,406,700,111.14 | 389,105,946,354.41 |
| 流动负债 | 229,780,487,706.40 | 250,717,129,656.23 |
| 非流动负债 | 76,273,424,533.68 | 49,759,642,111.89 |
| 负债合计 | 306,053,912,240.08 | 300,476,771,768.12 |
| 少数股东权益 | 3,440,302,150.89 | 3,611,157,677.91 |
| 归属于母公司股东权益 | 89,912,485,720.17 | 85,018,016,908.38 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 14,766,521,733.62 | 13,962,692,548.99 |
| 调整事项 | 5,691,979.24 | 5,691,979.24 |
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | 5,691,979.24 | 5,691,979.24 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 14,772,213,712.86 | 13,968,384,528.23 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | 17,185,037,489.33 | 15,867,603,467.84 |
| 营业收入 | 11,941,504,314.81 | 7,609,914,198.15 |
| 净利润 | 4,439,763,456.45 | 3,008,234,607.41 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | 753,874,832.44 | -420,167,047.68 |
| 综合收益总额 | 5,193,638,288.89 | 2,588,067,559.73 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 中华联合保险控股股份有限公司 | 中华联合保险控股股份有限公司 | |
| 流动资产 | 54,514,070,435.29 | 47,792,097,021.80 |
| 非流动资产 | 24,526,485,129.62 | 21,661,367,074.73 |
| 资产合计 | 79,040,555,564.91 | 69,453,464,096.53 |
| 流动负债 | 54,981,436,820.30 | 46,278,216,933.25 |
| 非流动负债 | 6,061,599,895.48 | 6,047,557,284.14 |
| 负债合计 | 61,043,036,715.78 | 52,325,774,217.39 |
| 少数股东权益 | 1,958,271,414.48 | 1,892,477,952.72 |
| 归属于母公司股东权益 | 16,039,247,434.67 | 15,235,211,926.42 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 3,142,896,296.78 | 2,985,345,250.11 |
| 调整事项 | 5,965,351,571.35 | 5,965,351,571.35 |
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | 5,965,351,571.35 | 5,965,351,571.35 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 9,108,247,868.13 | 8,950,696,821.46 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 24,173,080,491.01 | 21,084,634,573.64 |
| 净利润 | 885,309,624.41 | 213,559,766.22 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | 19,850,345.60 | -310,740,293.70 |
| 综合收益总额 | 905,159,970.01 | -97,180,527.48 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 32,814,376.25 | 30,919,335.36 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 1,895,040.89 | 1,116,609.74 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | 1,895,040.89 | 1,116,609.74 |
其他说明无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
√适用 □不适用
联营企业不存在向本公司转移资金的能力的重大限制。
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司整体风险管理关注金融市场的不可预见性，建立适当的风险承受底线，进行风险管理，并及时地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
1.信用风险
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等金融资产，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司的货币资金，以及提供给客户的信用额度均会产生信用风险。本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的国有及其他大中型上市银行。管理层认为存放于国有银行和其它大中型上市银行的存款不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司也实施了其他管理程序确保采取后续行动收回逾期应收款项。另外，本公司定期对应收款项的账面价值进行检查，以确保计提了足够的坏账准备。
2.流动性风险
本公司通过基于集团战略和经营结果的财务计划系统，预计并规划集团的未来流动性状态，以保证持续的良好的流动性。本公司按月更新年度资金预算。2019年6月30日，本公司的资产
负债率为39.52%，流动比率为0.79。考虑到当前全球经济环境，以及本公司在可预见的将来预计的资本支出，管理层综合考虑了本公司可获得的资金来源确认本公司有足够的资金以满足营运资金和偿债需要。公司的资金来源包括：从经营活动中持续取得的净现金流入；非公开发行股票融入资金；循环银行信贷额度、短期融资券、中期票据和公司债券未使用额度；及考虑到本公司的信贷记录，从国内银行和其他金融机构获得的其他融资渠道。同时，本公司相信能够通过短、中、长期方式筹集资金，并通过适当安排融资组合以保持合理的融资成本。2019年6月30日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 |
| 短期借款 | 3,676,241,000.00 | 3,676,241,000.00 | |||
| 应付账款 | 1,054,134,877.86 | 1,054,134,877.86 | |||
| 其他流动负债 | 2,000,000,000.00 | 2,000,000,000.00 | |||
| 应付债券 | 2,500,000,000.00 | 2,800,000,000.00 | 5,300,000,000.00 | ||
| 一年内到期的非流动负债期末余额 | 1,190,000,000.00 | 1,190,000,000.00 | |||
| 其他应付款 | 291,999,694.97 | 291,999,694.97 |
3. 市场风险
（1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务也以人民币结算。但本公司承受因多种不同货币产生的外汇风险，主要涉及美元、欧元、英镑、日元等，如以外币结算货款或借款等情况下，即存在外汇风险。 本公司财务部门负责监管外币资产及负债规模。本公司对部分外币项目签署了远期结售汇合约以规避外汇风险。本公司2019年6月30日的各外币资产负债项目见附注七、80外币货币性项目。2019年6月30日，对于本公司以外币计价的货币资金、应收账款、银行借款等，假设人民币对外币（主要为对美元、欧元、英镑和日元）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约人民币3,633.46万元。此敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本公司持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，关注利率的波动趋势并考虑其对本公司所面临的利率风险的影响。本公司目前尚未运用任何衍生工具合同对冲利率
风险，但管理层未来将会考虑是否需要对冲面临的重大利率风险。2019年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司之利息支出将增加或减少3,041.32万元。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 60,827,544.95 | 969,000.00 | 596,107,428.63 | 657,903,973.58 |
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 60,827,544.95 | 969,000.00 | 596,107,428.63 | 657,903,973.58 |
| （1）债务工具投资 | 321,651,881.96 | 321,651,881.96 | ||
| （2）权益工具投资 | 60,827,544.95 | 274,455,546.67 | 335,283,091.62 | |
| （3）衍生金融资产 | 969,000.00 | 969,000.00 | ||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 60,827,544.95 | 969,000.00 | 596,107,428.63 | 657,903,973.58 |
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | 3,261,001.21 | 3,261,001.21 | ||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | 3,261,001.21 | 3,261,001.21 | ||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 3,261,001.21 | 3,261,001.21 | ||
| 二、非持续的公允价值计 | ||||
| 量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
持续第二层次公允价值计量的衍生金融资产主要为公司持有的远期结汇合约，其公允价值根据相同或同类资产的报价，或通过估值技术利用可观察的市场参数及近期交易价格来确定。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
持续第三层次公允价值计量的交易性金融资产及债务工具投资主要为本公司持有的理财产品，其公允价值根据如贴现现金流模型和其他类似方法等估值技术确定。
持续第三层次公允价值计量的权益工具投资主要为本公司持有的未上市股权投资，其公允价值主要采用了上市公司比较法的估值技术，参考类似证券的股票价格并考虑流动性折扣来确定。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
除应付债券外，公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债期限较短，这些金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 辽宁省国有资产经营有限公司 | 沈阳市皇姑区北陵大街66号 | 国有资产管理经营 | 100,000.00 | 11.11 | 11.11 |
本企业的母公司情况的说明
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九、1.在子公司中的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本企业重要的联营企业详见附注九、3.在合营安排或联营企业中的权益
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 陕西古海能源投资有限公司 | 控股子公司的少数股东 |
| 陕西宝明矿业有限公司 | 控股子公司的少数股东 |
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 辽宁成大贸易发展有限公司 | 500,000,000.00 | 2018/10/10 | 2019/8/30 | 否 |
| 辽宁成大贸易发展有限公司 | 100,000,000.00 | 2018/12/10 | 2019/12/9 | 否 |
| 辽宁成大贸易发展有限公司 | 50,000,000.00 | 2018/11/30 | 2019/4/11 | 否 |
| 辽宁成大国际贸易有限公司 | 200,000,000.00 | 2019/1/10 | 2020/1/10 | 否 |
| 辽宁成大国际贸易有限公司 | 50,000,000.00 | 2018/12/10 | 2019/12/9 | 否 |
| 辽宁成大国际贸易有限公司 | 70,000,000.00 | 2019/3/12 | 2020/3/11 | 否 |
| 辽宁成大方圆医药连锁有限公司 | 220,000,000.00 | 2018/8/27 | 2019.8.31 | 否 |
| 辽宁成大方圆医药连锁有限公司 | 80,000,000.00 | 2018/8/2 | 2019.6.15 | 否 |
| 辽宁成大方圆医药连锁有限公司 | 100,000,000.00 | 2018/12/10 | 2019/12/9 | 否 |
| 辽宁成大贸易发展有限公司、成大恒润（大连保税区）有限公司、辽宁成大钢铁贸易有限公司 | 200,000,000.00 | 2018/4/8 | 2019/4/7 | 否 |
| 辽宁成大方圆医药连锁有限公司、成大方圆医药集团有限公司、辽宁成大方圆医药有限公司 | 80,000,000.00 | 2018/11/15 | 2019/11/14 | 否 |
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 辽宁成大贸易发展有限公司 | 190,000,000.00 | 2017/12/14 | 2019/12/13 | 否 |
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 771.64 | 897.60 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 陕西古海能源投资有限公司 | 15,830,000.00 | 791,500.00 | 15,830,000.00 | 791,500.00 |
| 其他应收款 | 陕西宝明矿业有限公司 | 15,830,000.00 | 791,500.00 | 15,830,000.00 | 791,500.00 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 成大沿海产业（大连）基金管理有限公司 | 395,167.80 |
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
关联方承诺事项详见附注十四、1.重要承诺事项。
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
(1) 关于对成大沿海产业（大连）基金（有限合伙）出资的承诺事项
成大沿海产业（大连）基金（有限合伙）系依据《中华人民共和国合伙企业法》及相关法律法规设立的有限合伙企业。依照该合伙企业的《合伙协议》约定，公司为有限合伙人，计划认缴出资600,000,000.00元，截至2019年06月30日，公司已出资30,000,000.00元，尚余570,000,000.00元人民币的出资承诺。
(2) 关于对华盖资本有限责任公司出资的承诺事项
华盖资本有限责任公司（简称“华盖资本”）系由公司与其它股东依据《中华人民共和国公司法》及有关法律、法规的规定共同出资设立。按照《华盖资本有限责任公司章程》的规定，华盖资本于2016年5月通过股东会决议决定注册资本由50,000,000.00元增加至100,000,000.00元，公司占华盖资本注册资本30%即认缴出资为30,000,000.00元。截至2019年06月30日，公司已按照华盖资本公司章程分期缴付注册资本的规定，向华盖资本实际缴付出资7,500,000.00元，尚余22,500,000.00元人民币的出资承诺。
(3) 关于对嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙）出资的承诺事项
嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙）（简称“嘉兴济峰基金”）系依据《中华人民共和国合伙企业法》及相关法律法规设立的专业从事企业股权投资的投资机构，依照该合伙企业的《合伙协议》规定，本公司的子公司成大生物认缴出资50,000,000.00元，截至2019年06月30日，已缴付46,450,000.00 元，尚余3,550,000.00 元。
(4) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的重大经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
| 剩余租赁期 | 年末最低租赁付款额（万元） | 年初最低租赁付款额（万元） |
| 1年以内（含1年） | 16,819.77 | 19,018.29 |
| 1年以上2年以内（含2年） | 11,150.49 | 13,081.25 |
| 2年以上3年以内（含3年） | 7,063.51 | 7,746.81 |
| 3年以上 | 7,729.42 | 8,402.06 |
| 合计 | 42,763.20 | 48,248.41 |
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
截止资产负债表日，公司无应披露的重大可预见的或有事项。
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
（1）2019年度第三期中期票据发行
公司于2018年1月22日召开2018年第一次临时股东大会，审议通过了《关于注册中期票据发行额度的议案》，公司向中国银行间市场交易商协会申请注册金额不超过50亿元人民币的中期票据。经中国银行间市场交易商协会2018年第52次注册会议审核通过，中国银行间市场交易商协会于2018年8月22日签发的《接受注册通知书》（中市协注【2018】MTN458），接受公司发行中期票据注册金额为50亿元，注册额度自该通知书发出之日起2年内有效，由招商银行股份有限公司和中国邮政储蓄银行股份有限公司联席主承销。公司于2019年7月2日在全国银行间市场发行规模为5亿元人民币的辽宁成大股份有限公司 2019 年度第三期中期票据，募集资金已于2019年7月4日全额到账。
（2）2019年度第一期短期融资券发行
2017年8月14日，辽宁成大股份有限公司（以下简称“公司”）2017年第二次临时股东大
会审议通过了《关于注册短期融资券发行额度的议案》，公司向中国银行间市场交易商协会申请注册金额不超过20亿元人民币的短期融资券。经中国银行间市场交易商协会2018年第1次注册会议审核通过，中国银行间市场交易商协会于2018年3月7日签发的《接受注册通知书》（中市协注【2018】CP32），接受公司发行短期 融资券注册金额为20亿元，注册额度自该通知书发出之日起2年内有效，由中信银行股份有限公司和中国光大银行股份有限公司联席主承销。公司于2019年8月23日在全国银行间市场发行规模为8亿元人民币的辽宁成大股份有限公司2019年度第一期短期融资券，募集资金已于2019年8月26日全额到账。
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
截至2019年8月30日止，除上述事项外本公司无应披露的其他资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
为建立多层次的养老保险制度，更好地保障职工退休后的生活，根据《企业年金办法》，依法参加基本养老保险的基础上，本公司建立企业年金。企业年度缴费额度根据公司实际经营状况，在法定缴费上限内按上年度工资总额一定比例提取，企业年金基金由企业缴费、职工个人缴费、企业年金基金投资运营收益组成。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了股份本部、国内外贸易、医药连锁、生物制药、能源开发共五大报告分部。
报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息
为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本公司管理层会定期审阅归属于各分部资产、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：分部资产包括企业在分部的经营中使用的可直接归属于该分部的资产，以及能够以合理的基础分配给该分部的资产，不包括递延所得税资产及其他未分配的总部资产；分部负债，是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，包括归属于各分部的应付款项、预收款项等，不包括递延所得税负债；分部经营成果是指各个分部产生的收入（包括对外交易收入及分部间的交易收入），扣除各个分部发生的费用。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。
经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 股份本部 | 国内外贸易 | 医药连锁 | 生物制药 | 能源开发 | 分部间抵销 | 合计 |
| 总收入 | 27,689,180.82 | 6,640,632,118.07 | 1,468,120,931.47 | 736,173,839.86 | 95,147,375.28 | 24,267,314.45 | 8,943,496,131.05 |
| 其中：分部间交易收入 | 24,003,190.57 | 264,123.88 | 24,267,314.45 | ||||
| 对外交易收入 | 3,685,990.25 | 6,640,367,994.19 | 1,468,120,931.47 | 736,173,839.86 | 95,147,375.28 | 24,267,314.45 | 8,919,228,816.60 |
| 分部经营成果 | -27,022,783.11 | 64,548,547.35 | 36,909,376.37 | 379,500,346.87 | -84,184,242.41 | 23,053,846.04 | 346,697,399.03 |
| 折旧及摊销费用 | 4,693,450.86 | 1,739,606.27 | 28,677,306.70 | 33,679,073.96 | 128,257,024.61 | 1,409,742.95 | 195,636,719.45 |
| 处置长期资产净损益 | -27,573.98 | 77,562.38 | -49,307.47 | -3,643.25 | 59,072.90 | -62,035.22 | |
| 联营公司投资收益 | 835,197,845.75 | 800,506.37 | -48,634.95 | -48,634.95 | 835,998,352.12 | ||
| 所得税费用 | 803,542.56 | 826,661.12 | 13,903,477.47 | 55,948,476.55 | -36,284.93 | 71,445,872.77 | |
| 分部资产 | 8,879,575,550.72 | 2,348,558,533.31 | 1,559,523,653.31 | 3,312,729,835.43 | 5,292,271,057.43 | 8,216,032,904.38 | 13,176,625,725.82 |
| 其中：非流动资产 | 3,629,777,496.36 | 204,610,960.83 | 192,615,998.76 | 612,739,361.84 | 4,461,125,630.26 | 3,719,455,019.25 | 5,381,414,428.80 |
| 对联营公司投资 | 23,887,443,584.19 | 23,077,298.08 | 23,910,520,882.27 | ||||
| 分部负债 | 12,247,548,620.98 | 1,832,790,747.34 | 916,789,572.60 | 266,454,199.81 | 5,153,525,154.23 | 5,726,838,976.13 | 14,690,269,318.83 |
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内小计 | |
| 1至2年 | |
| 2至3年 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | 1,521,930.55 |
| 合计 | 1,521,930.55 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 435,185.55 | 28.59 | 435,185.55 | 100.00 | 435,185.55 | 28.59 | 435,185.55 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,086,745.00 | 71.41 | 1,086,745.00 | 100.00 | 1,086,745.00 | 71.41 | 1,086,745.00 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：账龄组合 | 1,086,745.00 | 71.41 | 1,086,745.00 | 100.00 | 1,086,745.00 | 71.41 | 1,086,745.00 | 100.00 | ||
| 组合2：其他组合 | ||||||||||
| 合计 | 1,521,930.55 | / | 1,521,930.55 | / | 1,521,930.55 | / | 1,521,930.55 | / | ||
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合1：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | 1,086,745.00 | 1,086,745.00 | 100.00 |
| 合计 | 1,086,745.00 | 1,086,745.00 | 100.00 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提 | 435,185.55 | 435,185.55 | |||
| 按组合计提 | 1,086,745.00 | 1,086,745.00 | |||
| 合计 | 1,521,930.55 | 1,521,930.55 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 |
| 期末余额 | |||
| 铁岭北方农资有限公司 | 1,086,745.00 | 71.41 | 1,086,745.00 |
| 昌图铁发农资有限公司第三分公司 | 435,185.55 | 28.59 | 435,185.55 |
| 合计 | 1,521,930.55 | 100.00 | 1,521,930.55 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 8,456,666.67 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 4,501,988,836.27 | 3,986,883,500.09 |
| 合计 | 4,501,988,836.27 | 3,995,340,166.76 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4). 应收股利
□适用 √不适用
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内小计 | 4,500,616,939.77 |
| 1至2年 | 1,470,000.00 |
| 2至3年 | 52,000.00 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | 1,387,685.03 |
| 合计 | 4,503,526,624.80 |
(8). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 4,501,439,392.68 | 3,988,319,924.23 |
| 备用金 | 549,443.59 | 34,103.89 |
| 合计 | 4,501,988,836.27 | 3,988,354,028.12 |
(9). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提 | 264,774.00 | 264,774.00 | |||
| 按组合计提 | 1,205,754.03 | 67,260.50 | 1,273,014.53 | ||
| 合计 | 1,470,528.03 | 67,260.50 | 1,537,788.53 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 新疆宝明矿业有限公司 | 往来款 | 3,567,388,983.46 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年 | 79.24 | |
| 辽宁成大钢铁贸易有限公司 | 往来款 | 736,606,554.29 | 1年以内 | 16.36 | |
| 辽宁成大贸易发展有限公司 | 往来款 | 161,952,227.52 | 1年以内 | 3.60 | |
| 辽宁成大国际贸易有限公司 | 往来款 | 31,434,163.08 | 1年以内 | 0.70 | |
| 青海成大能源有限公司 | 往来款 | 1,138,288.94 | 1年以内、1-2年 | 0.03 | |
| 合计 | / | 4,498,520,217.29 | / | 99.93 |
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,357,075,567.69 | 2,357,075,567.69 | 2,347,183,866.27 | 2,347,183,866.27 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 23,887,443,584.19 | 23,887,443,584.19 | 22,924,872,737.99 | 22,924,872,737.99 | ||
| 合计 | 26,244,519,151.88 | 26,244,519,151.88 | 25,272,056,604.26 | 25,272,056,604.26 | ||
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 辽宁成大能源科技有限公司 | 2,601,000.00 | 2,601,000.00 | ||||
| 辽宁成大贸易发展有限公司 | 104,312,839.58 | 104,312,839.58 | ||||
| 辽宁成大国际贸易有限公司 | 30,285,281.03 | 30,285,281.03 | ||||
| 青海成大能源有限公司 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | ||||
| 辽宁成大钢铁贸易有限 | 513,095,934.11 | 513,095,934.11 |
| 公司 | ||||||
| 辽宁田牌制衣有限公司 | 5,196,282.26 | 5,196,282.26 | ||||
| 辽宁成大医疗服务管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 辽宁成大生物股份有限公司 | 105,836,672.73 | 9,891,701.42 | 115,728,374.15 | |||
| 大连成大物业管理有限公司 | 744,924.30 | 744,924.30 | ||||
| 成大方圆医药集团有限公司 | 302,178,532.26 | 302,178,532.26 | ||||
| 新疆宝明矿业有限公司 | 1,254,932,400.00 | 1,254,932,400.00 | ||||
| 合计 | 2,347,183,866.27 | 9,891,701.42 | 2,357,075,567.69 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 广发证券股份有限公司 | 13,946,253,615.97 | 679,123,442.70 | 123,759,356.11 | 14,749,136,414.78 | |||||||
| 中华联合保险控股股份有限公司 | 8,950,696,821.46 | 153,937,402.33 | 3,613,644.34 | 9,108,247,868.13 | |||||||
| 成大沿海产业（大连）基金管理有限公司 | 17,929,879.88 | 486,285.32 | 18,416,165.20 | ||||||||
| 华盖资本有限责任公司 | 9,992,420.68 | 1,650,715.40 | 11,643,136.08 | ||||||||
| 小计 | 22,924,872,737.99 | 835,197,845.75 | 127,373,000.45 | 23,887,443,584.19 | |||||||
| 合计 | 22,924,872,737.99 | 835,197,845.75 | 127,373,000.45 | 23,887,443,584.19 | |||||||
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | ||||
| 其他业务 | 27,689,180.82 | 2,096,903.40 | 28,111,013.53 | 2,096,903.40 |
| 合计 | 27,689,180.82 | 2,096,903.40 | 28,111,013.53 | 2,096,903.40 |
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 136,598,258.40 | 113,459,882.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 835,197,845.75 | 506,079,332.84 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | 5,343.58 | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 196,205.44 | |
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | ||
| 处置持有至到期投资取得的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产等取得的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 38,243.45 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 947,753.42 | |
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,543,924.51 | |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | 876,944.44 | |
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他投资收益 | 775,484.32 | |
| 合计 | 975,202,969.97 | 620,516,248.18 |
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -622,439.83 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 9,729,260.79 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 20,649,395.64 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 4,558,512.99 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 21,861,446.65 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 132,802.18 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -36,577.98 | |
| 所得税影响额 | -4,074,580.22 | |
| 少数股东权益影响额 | -7,852,865.56 | |
| 合计 | 44,344,954.66 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.63 | 0.4932 | 0.4932 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.42 | 0.4642 | 0.4642 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
第十一节 备查文件目录
| 备查文件目录 | 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。 |
| 二、载有法定代表人签名的半年度报告文本。 | |
| 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
董事长：尚书志董事会批准报送日期：2019年8月30日
修订信息
□适用 √不适用