公司代码:600756 公司简称:浪潮软件
浪潮软件股份有限公司
2023年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 上会会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人赵绍祥、主管会计工作负责人张玉新及会计机构负责人(会计主管人员)马秀静
声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润,拟向全体股东每10股派发现金红利0.35元(含税)。截至2023年12月31日,公司总股本324,098,753股,以此计算合计拟派发现金红利11,343,456.36元(含税)。在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的,公司拟维持每股分配比例不变,相应调整分配总额。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
报告期内暂无可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的重大风险。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 25
第五节 环境与社会责任 ...... 42
第六节 重要事项 ...... 44
第七节 股份变动及股东情况 ...... 51
第八节 优先股相关情况 ...... 56
第九节 债券相关情况 ...... 56
第十节 财务报告 ...... 57
备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的会计报表; |
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件; | |
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
公司、本公司、浪潮软件 | 指 | 浪潮软件股份有限公司 |
控股股东 | 指 | 浪潮软件科技有限公司 |
证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
浪潮集团 | 指 | 浪潮集团有限公司 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
公司章程 | 指 | 《浪潮软件股份有限公司章程》 |
青岛教育 | 指 | 青岛浪潮教育科技有限责任公司 |
济南浪潮恒达 | 指 | 济南浪潮恒达产业投资有限公司 |
浪潮汇达 | 指 | 济南浪潮汇达电子科技有限公司 |
浪潮财务公司 | 指 | 浪潮集团财务有限公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 浪潮软件股份有限公司 |
公司的中文简称 | 浪潮软件 |
公司的外文名称 | Inspur Software Co.,Ltd. |
公司的外文名称缩写 | ISS |
公司的法定代表人 | 赵绍祥 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 王亚飞 | 马方舟 |
联系地址 | 山东省济南市高新区浪潮路1036号 | 山东省济南市高新区浪潮路1036号 |
电话 | 0531-85105606 | 0531-85105606 |
传真 | 0531-85105600 | 0531-85105600 |
电子信箱 | 600756@inspur.com | 600756@inspur.com |
三、 基本情况简介
公司注册地址 | 山东省泰安市岱岳区东岳大街527号 |
公司注册地址的历史变更情况 | 2022年11月,公司注册地址由泰安市虎山路中段变更为山东省泰安市岱岳区东岳大街527号 |
公司办公地址 | 山东省济南市高新区浪潮路1036号 |
公司办公地址的邮政编码 | 250101 |
公司网址 | www.inspur.com |
电子信箱 | 600756@inspur.com |
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》 |
公司披露年度报告的证券交易所网址 | www.sse.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 公司证券与投资部 |
五、 公司股票简况
公司股票简况 | ||||
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 浪潮软件 | 600756 | 泰山旅游、齐鲁软件、G鲁浪潮 |
六、 其他相关资料
公司聘请的会计师事务所(境内) | 名称 | 上会会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 上海市静安区威海路755号25层 | |
签字会计师姓名 | 于仁强、王书博 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 |
营业收入 | 2,553,201,195.51 | 2,074,244,996.20 | 23.09 | 1,830,187,737.29 |
归属于上市公司股东的净利润 | 90,988,676.68 | 63,782,594.19 | 42.65 | 42,130,429.57 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 83,804,975.78 | 57,016,085.47 | 46.98 | 8,226,908.07 |
经营活动产生的现金流量净额 | 27,147,405.10 | 213,105,917.08 | -87.26 | 67,756,195.06 |
2023年末 | 2022年末 | 本期末比上年同期末增减(%) | 2021年末 | |
归属于上市公司股东的净资产 | 2,318,219,231.96 | 2,229,715,191.22 | 3.97 | 2,165,371,530.36 |
总资产 | 4,450,721,733.83 | 4,586,240,155.08 | -2.95 | 4,155,196,296.12 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 |
基本每股收益(元/股) | 0.28 | 0.197 | 42.13 | 0.13 |
稀释每股收益(元/股) | 0.28 | 0.197 | 42.13 | 0.13 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.26 | 0.176 | 47.73 | 0.025 |
加权平均净资产收益率(%) | 4.00 | 2.90 | 增加1.10个百分点 | 1.96 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 3.68 | 2.59 | 增加1.09个百分点 | 0.38 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
2023年公司归属于上市公司股东的净利润较同期增长42.65%,基本每股收益较同期增加
0.083元,加权平均净资产收益率较同期增加1.10个百分点,主要系公司电子政务、电子商务领域收入增长、毛利增加所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
□适用 √不适用
九、 2023年分季度主要财务数据
单位:元 币种:人民币
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
营业收入 | 439,533,946.89 | 504,792,828.98 | 409,854,410.38 | 1,199,020,009.26 |
归属于上市公司股东的净利润 | 4,399,073.39 | -15,379,337.48 | -5,416,790.57 | 107,385,731.34 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 3,927,447.29 | -16,299,660.48 | -6,165,387.18 | 102,342,576.15 |
经营活动产生的现金流量净额 | -216,529,364.47 | -135,011,923.45 | 35,237,785.10 | 343,450,907.92 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 2023年金额 | 附注(如适用) | 2022年金额 | 2021年金额 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -224,567.89 | -41,169.10 | 19,474,739.37 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 8,658,881.30 | 7,846,907.65 | 4,176,235.88 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 16,891.92 | -55,026.44 | -6,690.12 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 10,570,504.44 | |||
减:所得税影响额 | 1,260,339.62 | 984,203.39 | 311,154.74 | |
少数股东权益影响额(税后) | 7,164.81 | 113.33 | ||
合计 | 7,183,700.90 | 6,766,508.72 | 33,903,521.50 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 涉及金额 | 原因 |
增值税加计抵减 | 7,208,721.44 | 与公司正常经营业务密切相关且持续享受 |
软件增值税退税 | 1,707,770.79 | 与公司正常经营业务密切相关且持续享受 |
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
应收账款融资 | 870,000.00 | -870,000.00 | ||
交易性金融负债 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | ||
合计 | 870,000.00 | 1,600,000.00 | 730,000.00 |
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
报告期内,公司立足数字政府方案和服务供应商的战略定位,实施创新驱动,持续打造“互联网+政务服务”整体解决方案,聚焦关键行业客户,深耕行业技术与应用,积极加快平台型产品研发,持续巩固在电子政务、烟草等行业信息化领域的优势地位。2023年,公司深入贯彻新发展理念,制定积极的业务发展策略,持续推动政务数字化转型,各项业务稳步发展,公司全年共实现营业收入25.53亿元,营业收入同比增长23.09%,归属于上市公司股东的净利润9,098.87万元,同比增长42.65%。截至2023年12月31日,公司资产总额达到44.51亿元,归属于上市公司股东的净资产23.18亿元,加权平均净资产收益率4.00%。
(一)政务服务领域
2023年,公司持续巩固业务优势,主营业务稳步发展,推动各地政府数字化转型升级提速。根据IDC《中国数字政府IT解决方案市场份额,2023》报告显示,浪潮数字政府业务影响力持续提升,政务服务持续保持全国市场占有率第一,位居中国数字政府IT解决方案市场份额及增速双第一,在一网通办细分市场份额继续位居第一,助力9省市客户案例入选“2023数字政府创新成
果与实践案例”,打造了北京市“副中心智能大厅”、深圳“秒批秒办”、“重庆渝快办”、贵州“全省通办”、青岛“智审慧办”、无锡“全域安全监管平台”等典型案例。报告期内,公司基于数字政府建设整体向标准化、规范化、智能化阶段发展的趋势,持续关注行业发展,深化市场洞察工作,把准市场脉搏,找准发展定位。围绕新一代信息技术,深化业务、技术、数据融合业务流程再造,聚焦互联网+监管、社会治理、政府协同办公等领域,围绕“四网一厅”的数字化场景建设,打造了政务服务、业务中台、云上大厅等行业领先的创新产品,实现沉浸式、智能化服务新体验,满足客户业务创新需求,引领政府数字化转型。持续深耕政务服务领域,以流程再造、事项标准化和业务智能化为切入点,推动政务服务业务从能办向好办、易办转变。通过应用创新和平台运营服务推动业务升级完善,依托稳定的既有客户群体优势,实现持续产出;以平台产品为依托,围绕“业务、伙伴、区域”打造典型案例,在业务优势区域持续推动升级,稳固业务优势盘。通过参与国家级行业大会,扩大行业影响力,持续开拓新市场。
(二)市场监管领域
2023年,公司持续围绕“大市场、大质量、大监管”一体推进市场监管体系完善和效能提升,推进市场监管现代化。根据IDC发布的报告显示,公司在市场监管细分市场位居市场份额第一,助力山东、贵州、陕西、广东、四川等多个省市打造了典型案例。报告期内,公司依托丰富的业务经验、先进的信息化技术、完善的解决方案,以建立“大平台支撑、大市场融合、大数据慧治、大信用共管、大服务惠民”的智慧市场监管体系为目标,进行多项产品创新。主体登记方面,打造地址标准化创新产品,通过建设建立标准化地址综合数据库、地址标准化管理平台等,为业务系统提供标准化数据支撑。信用监管方面,打造企业信用风险分类管理系统,通过整合跨部门数据、相关社会数据,构建信用风险指标模型,实现监管手段信息化、监管责任网格化、监管对象精准化、风险预警智能化。食品安全方面,打造食品安全两个责任系统,以市场监管大数据为支撑,精准定位包保主体,为食品安全主体责任的落实提供智能化抓手,加快推进全市政府单位包保食品安全工作,守护食品安全。药品安全方面,打造药品远程监管系统,通过构建“云-网-边-端-用”一体化协同监管架构,紧抓“药品安全关键数据”,打造药品远程监管“千里眼”,让药品监管更具“智慧”,创新药品监管新形态。
(三)民政领域
公司致力于推动民政工作深度融合转变,优化办事流程,嵌入业务规则,加快数据流转速度与业务协同能力,实现民政业务全覆盖、流程全覆盖、线上线下全覆盖,不断整合民政资源、提升民政服务效能、优化服务供给、为基层管理单位减负增效方面进行改进与提升,实现民政管理服务线上线下融合发展,促进基层工作业务与数据深度融合。目前,公司已形成了全系列的智慧民政产品及行业解决方案:浪潮智慧民政解决方案荣获中国电子信息行业联合会组织的企业数字化优秀案例奖项,并成功入选广西壮族自治区“百千万工程”应用解决方案,多次获得数字化转型应用大赛等奖项,得到了业内的广泛认可。目前,智慧民政业务实践已覆盖民政部、18个省份、170余个地市,形成面向部、省、市、区县、社区的五级全系列产品,全方位推动民政工作数字化
转型、智能化发展,助力民政治理能力现代化。报告期内,公司积极探索打造“政府主导搭建运营平台,政府、企业、用户三方参与,提供一体化、全方位、多维度综合性服务”的GBC模式,为进一步提升数字养老水平,公司与泰安市民政局开展合作,探索搭建泰安市GBC数字化养老平台,深化打造具有泰安特色的智慧养老模式。
(四)教育信息化领域
公司依托完善的解决方案及优质的综合服务能力,逐渐成为教育数字化转型核心厂商、国内领先的智慧教育综合服务商。在2023年IDC《中国智慧教育解决方案市场分析》报告中,公司入选智慧校园、智慧教学、教育大数据等中国智慧教育技术供应商图谱。报告期内,公司面向教育主管部门及各类学校,提供一体化教育产品及服务。同时,公司以业务需求为导向,建设区域教育管理、中小学管理、教育发展、智慧校园、智慧教学、公众服务等应用,实现“教、学、管、评、测”全流程整合,提供全方位、一体化服务,全力支撑智慧教育建设。公司参编的两项山东省智慧校园省级工程标准(第1部分:小学、初中、高中阶段评价指标;第2部分:高等教育阶段评价指标)已正式发布。
(五)烟草信息化领域
烟草行业深入贯彻新发展理念,积极实施数字化转型战略,以数字化发展推动行业高质量发展。公司积极响应烟草行业高质量发展理念,借助全生态经营圈、全产业链管理的理念,基于多年行业信息化业务经验、技术积累及市场领先地位,以浪潮智能商业操作系统产品为核心,以企业数字化转型为目标,为客户提供领先的数字化解决方案、平台产品及运营服务,全面支撑企业全产业链数字化转型,助力行业网络安全和信息化工作高质量发展。
(六)研发创新情况
报告期内,公司始终坚持创新驱动发展主线,不断加强基础研发力量建设,持续加大研发投入,全年研发投入3.12亿,同比增长8.16%。公司坚持“创新、专注、融合与品质”的研发核心价值观,持续迭代低代码开发平台“天工开务”、一体化大数据平台“格物致治”、协同工作平台“云上协同”、数字孪生平台“数说新语”四大平台的同时,创新研发物联感知平台“智连一同”、人工智能平台“灵犀有言”。通过六大平台形成低代码开发、大数据处理、移动端开发、即时通讯、二三维可视化、物联感知、人工智能七大技术能力,支撑公司各个行业产品打造,六大平台已广泛应用于政务服务、市场监管、教育、民政等行业,助力公司核心业务创新。报告期内,公司采用“平台研发+项目实践”双轮驱动的方式,坚持平台化发展思路,持续打造共性技术平台能力,结合一网协同、政务服务、基层治理、市场监管、教育教学等业务场景,创新打造了数字机关应用创新平台、政务服务跨域通办平台、基层治理移动处置平台、非现场监管平台、校园大脑平台、智慧燃气管控平台等诸多典型的行业解决方案和应用产品,在山东、山西、河南、深圳、厦门等80多个省市实现落地,赋能行业软件研发建设。
二、报告期内公司所处行业情况
公司所属行业为软件和信息技术服务业,主要业务涉及数字政府、烟草及其他行业的软件开
发及系统集成。报告期内,公司专注于数字政府方案和服务供应商的战略定位,持续巩固在数字政府、烟草行业信息化等领域的优势地位。数字政府领域,以构建整体性治理和透明服务型的现代政府为目标,以大数据、云计算、智能化、物联网、区块链等新一代数字技术为支撑,以“业务数据化、数据业务化”为基础,以打造整体高效的政务运行体系、便捷普惠的在线服务体系、智慧共享的社会治理体系、公平公正的执法监管体系为建设重点,以优质完善的数据资源体系和安全集约的技术支撑体系为保障,把数字化、智能化、现代化贯穿到政府治理的体制机制、组织架构、方式流程、手段工具等全方位系统性重塑过程,通过数据、职能、业务、技术的不断融合汇聚,推动“用数据决策、用数据服务、用数据治理、用数据创新”的治理现代化进程。中国政府数字化发展已历经电子化、网络化阶段,当前正由数据化迈向智能化阶段,数字政府作为推动国家治理体系和治理能力现代化的战略支撑,是数字中国的重要组成部分。《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》提出,推动政府治理流程再造和模式优化,不断提高决策科学性和服务效率;激活数据要素潜能,推进网络强国建设,加快建设数字经济、数字社会、数字政府,以数字化转型整体驱动生产方式、生活方式和治理方式变革。2023年2月,中共中央国务院印发《数字中国建设整体布局规划》(以下简称《规划》),就全面提升数字中国建设的整体性、系统性、协同性,促进数字经济和实体经济深度融合,以数字化驱动生产生活和治理方式变革作出部署。《规划》明确到2025年实现我国政务数字化智能化水平明显提升的目标。《规划》要求发展高效协同的数字政务。加快制度规则创新,完善与数字政务建设相适应的规章制度。强化数字化能力建设,促进信息系统网络互联互通、数据按需共享、业务高效协同。提升数字化服务水平,加快推进“一件事一次办”,推进线上线下融合,加强和规范政务移动互联网应用程序管理。市场监管领域,我国市场监管行业经历了多年的发展历程,不断的改革与调整市场监管理念,不断的适应改革开放后各发展阶段的需要。国家层面发布了《“十四五”市场监管现代化规划》《“十四五”市场监管科技发展规划》《药品监管网络安全与信息化建设“十四五”规划》。2023年2月,国务院发布《关于深入推进跨部门综合监管的指导意见》,提出要健全跨部门综合监管体制机制,确定跨部门综合监管事项清单。各省(自治区、直辖市)要明确本地区跨部门综合监管重点事项。2023年7月,国务院印发《中共中央国务院关于促进民营经济发展壮大的意见》,指出民营经济是推进中国式现代化的生力军,是高质量发展的重要基础。提出持续优化民营经济发展环境,加大对民营经济政策支持力度,强化民营经济发展法治保障,着力推动民营经济实现高质量发展,促进民营经济人士健康成长。民政领域,民政部发布的《“十四五”民政信息化发展规划》中提出,要促进数字技术与民政工作融合更加深入,实施“精准民政”,强化数字转型、智能提升、融合创新,提升大数据治理能力,优化业务流程,强化业务协同,提高标准化、规范化、便利化服务水平,推动更多政务服务事项“一网通办”、“跨省通办”、“就近可办”,在更高起点、更深连通、更优体验上支撑基本民生保障、基层社会治理、基本社会服务等职责履行,推进决策科学化、治理精准化、服务高效化,
引领驱动民政事业高质量发展。当前,社会救助、养老服务、儿童福利、殡葬服务等领域的基本民生保障和基本社会服务短板亟待补齐,基层社会治理中社会力量参与不畅、社区服务能力不足等弱项仍然存在,城乡区域间民政服务能力不平衡的问题依然突出,推动新时代民政事业高质量发展任重道远。
教育领域,党的二十大报告对办好人民满意的教育作出重要部署,强调要“推进教育数字化”。习近平总书记在主持中共中央政治局第五次集体学习时指出:“教育数字化是我国开辟教育发展新赛道和塑造教育发展新优势的重要突破口。”国务院发布《“十四五”数字经济发展规划》提出,深入推进智慧教育,推动“互联网+教育”持续健康发展,建设国家教育数字化大数据中心和云服务平台,利用大数据等技术提高学校治理水平,加强数字化教育,培养适应数字化时代发展新要求的人才,以及鼓励社会力量积极参与教育数字化转型等。2023年5月,教育部办公厅印发《基础教育课程教学改革深化行动方案》,在重点任务中明确,提升教师教学评价能力,充分利用人工智能和大数据技术,加强过程性与增值性评价。充分利用数字化赋能基础教育,构建数字化背景下的新型教与学模式,助力提高教学效率和质量。烟草领域,烟草行业立足新发展阶段,贯彻新发展理念,构建新发展格局,以数字技术与实体经济深度融合为主线,激活数据要素潜能,以改革创新为根本动力,畅通烟草经济循环,以全国烟草生产经营管理一体化平台建设为总抓手,构建产业链一体化发展新局面,以新型数字基础设施体系为支撑,持续推进烟草行业数字化转型战略。2023年,公司持续完善浪潮智能商业操作系统产品及企业数字化转型整体解决方案,为商业流通领域信息化高质量发展提供有力的平台支撑,促进业务服务转型创新,实现平台、业务和应用的持续迭代优化,助力行业高质量发展。
三、报告期内公司从事的业务情况
作为数字政府信息化领域的领军企业,公司深耕政务服务领域20余年,积累沉淀了大量的业务、技术和数据经验,目前已形成涵盖业务咨询方法论、平台、场景解决方案、业务模型和工具的政府数字化转型整体能力,持续引领行业发展。基于多年的政府信息化建设经验及市场领先地位,在业界首提“政府数字化转型能力矩阵”,提出以方法论、平台、方案、模型、工具能力构筑数字政府的整体方案,推动政府数字化转型。目前,形成了以政府数脑为底座,涵盖一网通办、一网统管、一网监管、一网协同和智能大厅的“四网一厅”产品体系。该产品体系共包含6个产品大类,70余个子产品,客户范围覆盖全国29个省份、135个地市、800多个区县,包括国家政务服务平台以及北京、山东、江西、湖北等19个省本级、22个省会及副省级城市,助力8个省级政府、9个重点城市客户入选全国一体化政务服务能力水平“非常高”梯队。贵州一窗通办、济南云上大厅等10个典型案例入选国家政务服务效能“双十百千”工程。打造了新一代智能政务服务平台ECGAP4.0、云上政务大厅、一件事一次办、政务服务业务中台等领先产品,服务于政务服务渠道建设、模式创新、数字赋能、扩面增效等多方面,助力各地用户打造了山东省政务服务业务中台、江西省“惠企通”综合服务平台、广州市一件事“随心办”、济南市政务服务“云大厅”、青岛市“智审慧办”等典型案例,赋能各地政务服务能力水平持续提升。报告期内,公司结合数
字政府发展趋势及公司战略定位,持续巩固并深入推进数字政府业务发展,积极加快平台型产品研发,提出并打造了“1+2+5”的数字政府整体解决方案,即1个数脑平台,2个支撑体系(运营服务体系、业务知识体系)、5个核心方案(一网通办、一网统管、一网监管、一网协同、智能大厅),协助客户打造了多个典型案例,持续引领行业发展。市场监管领域,公司作为引领市场监管行业数字化转型的龙头企业,深耕市场监管行业近20年,通过锤炼自身业务能力和行业产品,为客户提供优质服务,目前已覆盖16个省级、50余个市级客户,涵盖总局、省、市、县四级案例,成功打造山东、河南、贵州、江西、青岛、珠海、沈阳、济南等省市“智慧市场监管”典型案例,树立行业标杆示范。公司聚焦市场监管、药品监管一体化平台,实现业务全覆盖。市场监管领域提供准入准营、综合监管、质量发展及市场秩序核心应用,药品监管领域提供审评审批、“两品一械”监管、药械追溯、检验检测及药物警戒核心应用,同时提供营商环境、食品、药品、特种设备、法人、质量基础设施、公平竞争审查及知识产权等场景化解决方案,通过数据驱动业务变革,以技术引领业务智慧化进程。报告期内,公司以创新为手段,使用物联网等新技术,结合市场监管新趋势、新业态、新热点,打造了远程监管、地址标准化、大数据分析、企业信用风险分类监管等特色应用,通过科技创新,带动监管业务模式转变,构建起流转顺畅、科学高效、执行有力的现代化市场监管体系,为促进经济社会高质量发展,推进国家治理体系和治理能力现代化贡献积极力量。民政领域,公司创新“平台+服务+生态”模式,推动民政业务集约化建设、多元化应用、协同化治理、精准化决策,持续推进民政业务领域改革创新,有效发挥信息化对民政事业的支撑作用和倍增效应。公司助力各级民政部门围绕群众关心的“急难愁盼”问题和高频服务事项,优化服务流程,创新服务模式,积极推进“互联网+”在民政各领域的应用和试点示范,进一步打造政务服务“一网办”、“掌上办”,持续提升“互联网+民政服务”水平,支持更好的建设民政一体化政务服务平台和移动端民政服务平台,有力推动政务服务跨地区、跨部门、跨层级协同办理、数据共享和便捷服务。报告期内,公司持续服务各地民政业务精细化、科学化、智能化建设,抓住民政业务高速发展的战略机遇,紧扣高质量建设“数字政府”主线,以打造民生幸福标杆为总目标,构建泛在可及、智慧便捷、公平普惠、协同高效、安全可控的民政管理服务体系,为民政事业高质量发展增创新优势、激发新动能、构筑新支撑,更好满足人民群众对民政服务的新期待,让人民享受到更好的民生福祉。教育信息化领域,报告期内,公司积极响应国家有关教育信息化发展理念,以产品为核心,在教育优质均衡发展、扩优提质、深化“双减”等方面打造了“1+5+N”的解决方案,即“1”个数字底座(基础支撑、数据治理、物联管控、数字孪生)、“5”大行动、赋能“N”类教育业务场景,以数字化助力基础教育扩优提质。公司以业务需求为导向,打造涵盖县域优质均衡提升工程、智慧校园、平安校园、智慧教室、纸笔课堂等全场景方案图谱,实现“教、学、管、评、测”全流程整合,提供全方位、一体化服务,全力支撑智慧教育建设。面向基础教育阶段全面迭代并发布杏坛智慧教育云平台系列产品,以教育e平台为数字底座,打造学生成长、教师之家、资源服
务、精准教学、教育发展决策等核心应用,为区域教育数字化转型提供一体化产品解决方案。打造以教育评价为核心的家校社共育服务平台产品“悦评越好”,基于学生的成长与发展的伴随式评价系统,以教育评价为核心,结合区域级综合素质评价平台,打造“云+端”的教育评价支撑体系,实现区校联动。烟草信息化领域,公司积极响应烟草行业高质量发展理念,紧抓烟草行业“十四五”实施数字化转型战略契机,持续巩固烟草商业企业市场占有率优势,攻坚突破烟草工业企业核心业务领域,烟草工业一体化营销取得新进展,实现烟草行业工商零消市场打穿;公司始终以产品为核心,以企业数字化转型为目标,以生产方式变革和商业模式创新为抓手,持续优化浪潮智能商业操作系统,全面规划数字创新应用场景,系统谋划烟草行业数字化转型整体解决方案,提供全面的数字化转型服务,助力行业高质量发展。报告期内,公司以数据驱动为技术突破点,推动业务数据的融合贯通,在数据层面实现数据信息的融通互补,构建以数据为基础的全联接、全覆盖、高协同、一体化产品,为烟草行业全产业链的各业务环节提供智能化支撑。打造具备咨询规划、平台研发、智能运维、高效运营能力于一体的企业数字化转型解决方案,引领客户数字化转型,全面提升烟草行业数字化转型进程。在其他领域,公司主要面向地方政府及大型行业客户提供系统集成等信息化服务。公司在多年业务积累的基础上,充分融合新一代信息技术,不断丰富、完善行业解决方案,积极为行业客户提供整体解决方案。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、领先的解决方案与应用创新能力
公司作为国内领先的数字政府方案与服务提供商,不断融合新兴技术促进行业解决方案升级。数字政府信息化领域,公司积累沉淀了大量的业务、技术和数据经验,目前已形成涵盖业务咨询方法论、平台、场景解决方案、业务模型和工具的政府数字化转型整体能力,从垂直的行业服务到以政府为单元横向服务贯通,公司站在一体化角度推进业务,积累出了“条块化业务能力”,持续推动业务、技术、数据深度融合,提升核心竞争力,持续引领行业发展。
2、产品的持续创新能力
公司高度重视技术研发与创新,构建了一支技术精湛且富有创新精神的研发团队,在技术积累和产品创新方面,具有深厚的服务和技术能力、成熟全面的产品体系、先进合理的技术资源组合和协调能力,围绕信息产业发展前沿技术并结合产业发展需要,创新研发六大平台,夯实七大技术能力,高效支撑客户创新需求和全产业链拓展的要求。
3、全链条服务能力
公司始终坚持“一切只为优质服务”的服务理念,持续打造集“研发、产品、市场、售前、售后”全方位的客户服务,围绕产品规划、业务咨询、售前交流等建立多层级、多场景的市场支撑保障机制,全面构建营销、方案、案例、业务等知识库体系,可为各类客户提供从咨询与规划,
到方案编写、研发、交付、运维、售后等全链条服务,用优质的服务满足客户多样化需求。
4、客户资源优势
经过20多年的市场深耕和产品迭代升级,公司已成为国内数字政府方案和服务提供的领导厂商,在数字政府、烟草信息化等领域具备广泛、优质的客户基础,且客户忠诚度与满意度高。公司凭借对客户需求始终如一的关注与洞悉,以及集咨询、应用开发集成、信息安全和运营服务等一体化的服务能力,通过信息技术与业务需求深度融合,与客户形成了相互依存、共同发展的关系。其中在政务服务信息化领域,客户范围覆盖国家政务服务平台、29个省份、19个省本级、22个省会及副省级城市、135个地市、800多个区县;在市场监管信息化领域,客户范围覆盖16个省级、50余个市级;在民政信息化领域,客户范围覆盖民政部、18个省份、170余个地市。
5、人才优势
公司高度重视人力资本管理,并采取了一系列前瞻性的措施来吸引、培养和留住优秀人才。一方面,基于经营业绩提升,通过股权激励、绩效考核等举措保证核心员工的稳定性,激励员工价值实现;另一方面,公司致力于人才的全方位培养,为满足员工能力提升和职业发展需求,公司提供研发技术、市场营销、交付服务、运营管理等各类专项培养计划,并构建职级、职务双通道的职业发展体系。通过人才激励、人才培育、人才关怀等综合措施,构建一支配置合理、高产出、高素质的专业人才队伍,为支撑公司业务发展提供了坚实的人才保障。
五、报告期内主要经营情况
2023年公司实现销售收入255,320.12万元,同比增长23.09%;实现归属于上市公司股东的净利润9,098.87万元,同比增长42.65%;每股收益0.28元。2023年末公司资产总额445,072.17万元,比上期期末下降2.95%;归属母公司所有者权益231,821.92万元,比上期期末增长3.97%;公司加权平均净资产收益率4.00%,比上期增长1.10个百分点;每股净资产7.15元;资产负债率47.71%,比上期期末下降3.66个百分点。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 2,553,201,195.51 | 2,074,244,996.20 | 23.09 |
营业成本 | 1,673,848,502.59 | 1,423,612,776.28 | 17.58 |
销售费用 | 106,375,440.63 | 111,790,559.92 | -4.84 |
管理费用 | 386,253,891.22 | 320,035,036.29 | 20.69 |
财务费用 | -19,713,410.02 | -41,516,499.71 | 52.52 |
研发费用 | 295,330,785.21 | 262,267,858.39 | 12.61 |
经营活动产生的现金流量净额 | 27,147,405.10 | 213,105,917.08 | -87.26 |
投资活动产生的现金流量净额 | 241,129,677.42 | -939,126,775.51 | 125.68 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -44,400,793.01 | 30,974,448.33 | -243.35 |
营业收入变动原因说明:营业收入较上年同期增长23.09%,主要系本年电子政务领域收入增长所致;
营业成本变动原因说明:营业成本较上年同期增长17.58%,主要系营业收入增长所致;管理费用变动原因说明:管理费用较上年同期增长20.69%,主要系职工薪酬、开发消耗费增加所致;财务费用变动原因说明:财务费用较上年同期增长52.52%,主要系利息收入减少所致;研发费用变动原因说明:研发费用较上年同期增长12.61%,主要系职工薪酬增加所致;经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降
87.26%,主要系本期项目回款减少所致;
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长
125.68%,主要系本期大额定期存单到期收回所致;
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降
243.35%,主要系本期分配股利及到期偿还融信达业务融资款所致。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
2023年营业收入较上年同期增加47,895.62万元,增长23.09%,主要系本期电子政务领域收入增长所致;营业成本较上年同期增加25,023.57万元,增长17.58%,主要系营业收入增长所致。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况 | ||||||
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
电子政务 | 1,762,798,193.59 | 1,216,694,656.70 | 30.98 | 20.08 | 16.41 | 增加2.18个百分点 |
电子商务 | 400,573,450.70 | 109,159,132.81 | 72.75 | 23.38 | -8.30 | 增加9.41个百分点 |
其他行业 | 379,646,259.57 | 342,636,894.55 | 9.75 | 41.02 | 36.05 | 增加3.30个百分点 |
租赁 | 10,183,291.65 | 5,357,818.53 | 47.39 | -17.35 | -28.95 | 增加8.59个百分点 |
主营业务分产品情况 | ||||||
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
软件及系统集成 | 2,543,017,903.86 | 1,668,490,684.06 | 34.39 | 23.33 | 17.83 | 增加3.07个百分点 |
租赁 | 10,183,291.65 | 5,357,818.53 | 47.39 | -17.35 | -28.95 | 增加8.59个百分点 |
主营业务分地区情况 |
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
东部地区 | 792,719,732.93 | 543,852,446.71 | 31.39 | 8.41 | 11.26 | 减少1.76个百分点 |
北部地区 | 582,903,441.30 | 420,713,179.60 | 27.82 | 14.92 | 13.90 | 增加0.65个百分点 |
南部地区 | 605,518,915.30 | 395,260,586.29 | 34.72 | 20.59 | 14.86 | 增加3.26个百分点 |
西部地区 | 572,059,105.97 | 314,022,289.99 | 45.11 | 71.45 | 41.91 | 增加11.43个百分点 |
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明无
(2). 产销量情况分析表
□适用 √不适用
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位:元
分行业情况 | |||||||
分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
电子政务 | 外购成本 | 1,216,694,656.70 | 72.69 | 1,045,180,480.07 | 73.42 | 16.41 | |
电子商务 | 外购成本 | 109,159,132.81 | 6.52 | 119,039,985.05 | 8.36 | -8.30 | |
其他行业 | 外购成本 | 342,636,894.55 | 20.47 | 251,851,554.98 | 17.69 | 36.05 | |
租赁 | 折旧、物业成本 | 5,357,818.53 | 0.32 | 7,540,756.18 | 0.53 | -28.95 | |
分产品情况 | |||||||
分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
软件及系统集成 | 外购成本 | 1,668,490,684.06 | 99.68 | 1,416,072,020.10 | 99.47 | 17.83 | |
租赁 | 折 | 5,357,818.53 | 0.32 | 7,540,756.18 | 0.53 | -28.95 |
旧、物业成本
成本分析其他情况说明无
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额89,366.54万元,占年度销售总额35.00%;其中前五名客户销售额中关联方销售额12,750.49万元,占年度销售总额4.99%。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额41,338.58万元,占年度采购总额28.75%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额24,953.36万元,占年度采购总额17.35%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
3. 费用
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 本期 | 上期 | 差额 | 变动率(%) |
销售费用 | 106,375,440.63 | 111,790,559.92 | -5,415,119.29 | -4.84 |
管理费用 | 386,253,891.22 | 320,035,036.29 | 66,218,854.93 | 20.69 |
研发费用 | 295,330,785.21 | 262,267,858.39 | 33,062,926.82 | 12.61 |
财务费用 | -19,713,410.02 | -41,516,499.71 | 21,803,089.69 | 52.52 |
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位:元
本期费用化研发投入 | 295,330,785.21 |
本期资本化研发投入 | 16,647,705.35 |
研发投入合计 | 311,978,490.56 |
研发投入总额占营业收入比例(%) | 12.22 |
研发投入资本化的比重(%) | 5.34 |
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
公司研发人员的数量 | 714 |
研发人员数量占公司总人数的比例(%) | 45.33 |
研发人员学历结构 | |
学历结构类别 | 学历结构人数 |
博士研究生 | 2 |
硕士研究生 | 129 |
本科 | 551 |
专科 | 32 |
研发人员年龄结构 | |
年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
30岁以下(不含30岁) | 320 |
30-40岁(含30岁,不含40岁) | 323 |
40-50岁(含40岁,不含50岁) | 68 |
50-60岁(含50岁,不含60岁) | 3 |
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 本期 | 上期 | 差额 | 变动率(%) |
经营活动产生的现金流量净额 | 27,147,405.10 | 213,105,917.08 | -185,958,511.98 | -87.26 |
投资活动产生的现金流量净额 | 241,129,677.42 | -939,126,775.51 | 1,180,256,452.93 | 125.68 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -44,400,793.01 | 30,974,448.33 | -75,375,241.34 | -243.35 |
经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降87.26%,主要系本期项目回款减少所致;投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长125.68%,主要系本期大额定期存单到期收回所致;筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降243.35%,主要系本期分配股利及到期偿还融信达业务融资款所致。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上期期末变动比例(%) | 情况说明 |
应收账款 | 828,976,875.77 | 18.63 | 620,967,755.71 | 13.54 | 33.50 | |
存货 | 375,017,463.41 | 8.43 | 714,614,462.75 | 15.58 | -47.52 | |
长期股权投资 | 708,742,935.64 | 15.92 | 481,214,184.43 | 10.49 | 47.28 | |
固定资产 | 916,409,412.44 | 20.59 | 75,689,077.12 | 1.65 | 1,110.76 | |
在建工程 | 830,416,232.94 | 18.11 | -100.00 | |||
合同负债 | 666,350,245.53 | 14.97 | 1,049,225,068.68 | 22.88 | -36.49 |
其他说明应收账款较上期期末增长33.50%,主要系项目未到回款节点所致;存货较上期期末减少47.52%,主要系项目验收,结转成本所致;长期股权投资较上期期末增长47.28%,主要系本年增资浪潮财务公司所致;固定资产、在建工程变动主要系上期购入房产达到预计可使用状态,转为固定资产所致;合同负债较上期期末减少36.49%,主要系项目验收确认收入所致;
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
期末,公司使用受到限制的资产是其他货币资金。其中51,876,607.03元主要系公司与客户签订的《共管账户协议书》,共管账户以本公司的名义开立,对方作为本账户的共管人,共同管理该账户,共管账户中资金用于支付合同款,资金共管期限为,自协议签订之日起至项目所有合同款全部结算完毕止;930,000.00元主要系公司子公司青岛教育PPP项目运营期保函保证金形成的定期存单质押;264,594.15元主要系根据公司与银行客户签订的采购合同,公司须在银行开立结算账户及履约保证金存款账户,并缴存履约保证金且须在整个合同服务期间足额存续。项目合同完成后,将上述履约保证金退还公司。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
本期,公司与浪潮集团及浪潮通用软件有限公司同比例增资浪潮财务公司,公司出资22,000万元,浪潮集团出资66,000万元,浪潮通用软件有限公司出资22,000万元,增资后各股东持股比例不变。
1. 重大的股权投资
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
被投资公司名称 | 主要业务 | 标的是否主营投资业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 是否并表 | 报表科目(如适用) | 资金来源 | 截至资产负债表日的进展情况 | 本期损益影响 | 是否涉诉 | 披露日期(如有) | 披露索引(如有) |
浪潮集团财务有限公司 | 财务公司服务 | 否 | 增资 | 22,000.00 | 20% | 否 | 长期股权投资 | 自有资金 | 完成增资 | 760.76 | 否 | 2023年4月12日 | 临2023-029 |
合计 | / | / | / | 22,000.00 | / | / | / | / | / | 760.76 | / | / | / |
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
(1)主要控股公司的经营情况及业绩
报告期内,本公司控股的子公司主要为山东浪潮数字商业科技有限公司、山东浪潮电子政务软件有限公司、济南浪潮汇达电子科技有限公司。其基本情况为:
A、山东浪潮数字商业科技有限公司
该公司成立于2005年4月8日,注册资本为12,200万元,主要经营范围为软件开发;软件销售;信息系统集成服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;信息技术咨询服务;信息系统运行维护服务;互联网数据服务;数据处理和存储支持服务;大数据服务等。本公司持有其100%的股份。报告期末,该公司总资产为77,964.70万元,净资产为66,134.61万元,实现净利润79.82万元。
B、山东浪潮电子政务软件有限公司
该公司成立于2006年1月20日,注册资本为5,000万元,主要从事电子政务软件的开发、生产、销售。本公司持有其100%的股份。报告期末,该公司总资产为24,340.10万元,净资产为9,130.01万元,实现净利润243.25万元。
C、济南浪潮汇达电子科技有限公司
该公司成立于2013年3月18日,注册资本为10,000万元,主要从事自有房产租赁,物业管理服务。本公司持有其100%股权。报告期末,该公司总资产33,892.58万元,净资产33,806.33万元,实现净利润389.72万元。
(2)主要参股公司的经营情况及业绩
浪潮集团财务有限公司:该公司成立于2019年12月27日,注册资本为200,000万元人民币,主要经营范围为:吸收成员单位存款;办理成员单位贷款;办理成员单位票据贴现;办理成员单位资金结算与收付;提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务;从事同业拆借;办理成员单位票据承兑;经银行业监督管理机构或其他享有行政许可权的机构核准或备案的业务。报告期末,该公司总资产为1,306,075.54万元,净资产为222,605.81万元,实现净利润3,803.79万元。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
1、软件和信息技术服务业发展趋势
软件和信息技术服务业作为推动我国新一轮科技革命和产业变革的关键力量之一,在政策推动下表现出强劲的发展态势。数字产业化趋势将进一步深化软件和信息技术服务业的变革,加速高端制造业和实体经济的服务化趋势,推进信息技术服务新技术、新业态、新模式、新产业链的形成。随着我国经济发展模式的演进与转变,以传统产业转型升级为背景,大量垂直行业将会重新寻找自身的创新驱动力,数字化转型需求将迎来爆发式增长。软件与信息技术服务企业凭借对新兴技术的把握、理解及服务经验,围绕新一代信息技术在具体场景应用进行研发和实施,能够促进数字经济和实体经济深度融合,提升产业链、供应链现代化水平,推动传统产业高端化、智能化、绿色化发展,加快企业数字化转型进程。软件企业依托移动互联、大数据等技术平台,强化技术、产品、内容和服务等核心要素的整合创新,加速业务重构、流程优化和服务提升,将实现转型发展。
2、数字政府建设发展趋势
随着新兴技术在政府领域的进一步深入应用,基础信息资源库、电子政务信息系统等重大工程项目建设的持续推进,我国数字政府市场将保持高速发展态势。根据国务院印发的《关于加强数字政府建设的指导意见》,提出全面推进政府履职和政务运行数字化转型,统筹推进各行业各领域政务应用系统集约建设、互联互通、协同联动,创新行政管理和服务方式,全面提升政府履职效能,构建协同高效的政府数字化履职能力体系。围绕高效办成一件事、高效处置一件事,构建整体协同高效的数字政府,省级统筹力度加大将成为趋势,包括云、网、数、用的统一体系规划,围绕机关运行建立一体化协同办公体系等。政务服务正在从“集成化、平台化”向“数字化、智能化”转变,更注重“好办、易办、智办”,基于平台的业务创新和数字化应用场景建设成为各级用户关注的重点。
3、市场监管领域发展趋势
信息技术的快速迭代推动市场监管信息化建设的速度也随之加快,各级市场监管部门都在积极开展大量的信息化项目,提高了市场监管的效率和规范化水平。市场监管信息化的发展促进了数据整合与共享的进程,各级市场监管部门通过数据采集、整理、分析等环节,实现了信息共享和数据互通,提高了监管效率和数据利用效率。同时,随着新一代信息技术的发展,市场监管信息化正在向智能化监管方向发展。通过对大量数据的分析,可以发现市场监管中的异常情况、风险点和监管漏洞,为精准监管和智能决策提供了有力支持。市场监管信息化建设也正逐步向协同监管过渡,各级市场监管部门之间的信息共享和协同工作,提高了监管效率和执法效果,减少了重复工作和资源浪费。
4、民政领域发展趋势
“十四五”以来,民政工作热点频发,例如:返贫监测、孤儿保障、留守儿童、留守老人等特殊群体保障、婚姻跨省办理、残疾人两补跨省办理等政策不断出台和发布,为民政工作指引方向,为信息化建设提供了广阔的市场。我国老年人口数量不断攀升,银发经济将成为经济社会发展中不可忽视的重要领域。随着新兴技术不断成熟,国家、民政部相关指导意见要求实施“精准民政”,将进一步推动民政政务一体化发展,深化“互联网+民政服务”,进一步拓展智慧服务、创新服务形式,增强专项业务应用能力,提升民政服务供给能力。
5、教育信息化领域发展趋势
《“十四五”数字经济发展规划》提出,实施社会服务数字化提升工程,深入推进智慧教育。党的二十大报告进一步明确要求推进教育数字化,建设全民终身学习的学习型社会、学习型大国,以教育信息化提高教育教学质量和办学效益,促进教育现代化,实现优质教育资源的广泛共享,促进教育公平和对社会的开放。教育新基建、“十四五”规划、政府工作报告等相关政策文件,明确提出建设“互联网+教育”大平台。现阶段,在国家政策对教育信息化行业的持续推进下,我国教育信息化行业持续深入发展,各级教育管理部门及各类学校的教育信息化提升需求日益强烈。智慧教育借助信息技术,正实现着前所未有的变革。在数字化转型、教育改革等形势下,各地意识到可通过数字化手段解决现有的变革及过程中面临的问题,随着各省相继颁布数字化战略实施行动计划,并在产教融合、义务教育改革试验区、双减、数字校园建设方面提出了明确要求。整体来看,在教育信息化快速发展、国家政策扶持及庞大市场需求的多重因素推动下,我国智慧教育行业迎来快速发展期。
6、烟草信息化领域发展趋势
随着数字中国建设和数字经济发展,数字技术和平台模式的广泛应用,生产方式变革和商业模式创新双轮驱动,行业发展迎来新机遇和新挑战。以烟草为代表的商业流通领域信息化亟需通过架构升级、技术融合、业务创新的方式,激活数据要素潜能,构建产业链一体化发展新局面,实现产业数字化转型,提升核心竞争力。公司不断深化研究数字化转型思路和发展蓝图,融合智能化、大数据、区块链、物联网、数字孪生等新一代数字技术,持续推进已有产品迭代升级和新
产品研发,不断打造数据创新场景,赋能商业流通品牌建设运营,全面提升浪潮智能商业操作系统产品体系的市场竞争能力,助力烟草行业向一体化、智慧化、绿色化转型。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
公司定位于数字政府方案和服务供应商,坚持业务融合与技术创新,加强公共平台研发,逐步提升研发、交付质量,不断提高产品复用率,减少低效重复开发;以整体解决方案为关键,不断巩固传统行业,重点发力新兴行业;深化以效益为导向的目标责任体系,努力实现高质量发展,致力于成为经济社会数字化转型的优秀服务商。
(三)经营计划
√适用 □不适用
1、围绕信息产业发展的前沿技术,积极践行公司战略发展规划,持续打造云上协同等核心平台产品,不断提升行业智能化软件核心竞争力,继续牵引技术先进性和行业发展方向,持续加大研发投入,加强公共支撑软件平台研发,提供“平台+应用+场景”的一体化产品体系。
2、聚焦重点行业领域,持续做深做强行业,丰富数字政府一体化整体解决方案、市场监管全领域一体化解决方案、智能商业操作系统等,实现优势业务稳步发展、创新业务快速突破,积极响应客户需求,为客户创造更大价值。
3、加强精细化管理,深化运营过程控制,以信息化手段持续提升组织效率,向管理要效益;强化交付规范和过程管理,以客户为中心建立健全本地化交付服务通路,持续提升客户满意度;深化质量强企建设,完善产品质量和交付服务质量全过程管理体系,稳步提升公司质量管理水平。
4、持续完善人才发展机制,秉持“本领决定舞台、业绩体现价值、财富回报才智”的人才理念,坚持业绩导向、强化业绩考核,不断优化人才考核及激励机制,进一步完善职业发展体系等,加强行业优秀标杆的对标学习,强化人才培育,持续优化人才结构,增强企业核心竞争力。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1、技术风险
新技术、新商业模式的不断涌现,对软件与信息技术服务行业产生了一定的冲击,也对公司业务及产品研发等提出了更高的要求,公司需要在不断跟进全球领先信息技术的基础上,结合国内信息化建设趋势方向以及客户需求变化,及时、准确把握行业、技术、产品发展趋势,坚持创新驱动,持续加大研发投入,打造公司技术核心竞争力。快速响应客户需求、及时提供新技术与新产品是确保公司核心竞争力的关键之一。面对上述技术风险,公司将加大新技术研发投入与潜在机会跟踪,加强研发团队建设,确保公司在新技术应用上具备快速响应和创新能力,同时积极寻求与业界领先的高校和研究机构合作,构建技术合作体系,共同推动技术创新发展,实现资源共享和互利共赢。
2、人力资源风险
公司所属行业为软件和信息技术服务业,是一个技术密集型、知识密集型的行业,对人才的综合能力要求较高,一方面要求对软件技术、项目管理等有深入的理解和丰富的经验,另一方面需要熟悉下游客户业务内容,准确衔接软件开发技术与客户业务特点及痛点。目前,我国软件行业内,既掌握客户所处行业知识背景又懂得软件研发技术的高端复合型人才匮乏,软件行业的业务形态、技术方向更新变化较快,软件企业对高端人才争夺较为激烈。随着云计算、大数据、智能化等新技术的快速发展,软件和信息技术服务业对于掌握这些新技术的人才需求也日益增长,公司在行业激烈的竞争中,对上述复合型人才的需求更加迫切。公司长期以来高度重视人才引进、培育、发展,有效推动人才战略的优化及落地。随着行业发展及市场竞争的日趋激烈,以及人力成本的不断提升,公司在高端人才储备、人才结构优化等方面面临一定的挑战。公司将持续优化人才发展机制,强化考核激励,优胜劣汰,持续通过各类专项培养计划、双通道的职业发展体系,提升人均产能,同时加强企业文化建设,为公司高质量发展提供人才保障。
3、行业竞争风险
软件行业是一个技术密集型行业,技术的更新换代速度较快。面对新技术和新商业模式不断涌现所带来的冲击和风险,如果不能及时跟进和掌握新技术或者突破相关技术,就可能导致产品竞争力下降而被市场、客户所淘汰。竞争激烈的软件行业市场导致竞争对手之间的产品同质化现象严重,如果缺乏独特的创新点和核心竞争力,很难在市场中脱颖而出。随着互联网技术的快速发展,用户对软件和信息技术服务的需求日益多样,如果不能准确把握用户需求,或者产品功能无法满足用户需求,就会导致用户流失和市场份额下降。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定,不断健全股东大会、董事会、监事会和经理层的公司治理架构,结合公司实际情况,始终坚持巩固提升公司治理水平,不断完善公司法人治理结构,提高公司规范运作水平,保障公司快速高质量发展。
报告期内,公司根据最新监管要求及公司实际情况,修订了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》等,对股东大会、董事会、监事会的会议规则、会议议程、表决程序等作出了明确、详尽的规定,对于保证公司股东大会、董事会、监事会规范、高效、平稳运作,确保董事会、监事会有效行使职权起到了良好的指导作用,进一步完善了公司法人治理结构;同时,严格按照决策事项涉及的职权范围及时召开股东大会、董事会、监事会,决议事项落实到位。
股东大会、董事会、监事会、经营管理层的职责明确、制衡机制有效运作,决策程序和议事规则民主、透明。报告期内,公司积极履行信息披露义务,严格按照监管要求及公司制定的《信息披露管理制度》中的信息披露标准,信息披露做到公平、及时、准确、真实、完整;充分关注信息披露的有效性、准确性与易理解性,以投资者需求为导向,充分、及时提示可能出现的不确定性和风险;持续提高信息披露质量,积极通过多样化的形式,提高定期报告的可读性、实用性;积极履行社会责任,主动披露社会责任报告,主动承担对生态自然和社会各利益相关方的义务。报告期内,公司股东大会、董事会、监事会和经理层权责分明、协调运营、科学决策;公司董事、监事勤勉尽责,公司高级管理人员忠实履行职责,维护公司和全体股东的最大利益。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2023年第一次临时股东大会 | 2023-1-30 | http://www.sse.com.cn/ | 2023-1-31 | 会议审议通过关于《浪潮软件股份有限公司2022年股票期权激励计划(草案)》及其摘要的议案、关于《浪潮软件股份有限公司2022年股票期权激励计划实施考核管理办法》的议案、关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事项的议案,具体内容详见公司刊登在上海证券交易所的相关公告 |
2023年第二次临时股东大会 | 2023-3-17 | http://www.sse.com.cn/ | 2023-3-1 | 会议审议通过关于预计2023年度日常关联交易的议案、关于增补公司董事候选人的议案,具体内容详见公司刊登在上海证券交易所的相关公告 |
2022年年度股东大会 | 2023-5-5 | http://www.sse.com.cn/ | 2023-5-6 | 会议审议通过公司2022年年度报告全文及摘要、公司2022年度财务决算报告等全部会议议案,具体内容详见公司刊登在 |
上海证券交易所的相关公告 | ||||
2023年第三次临时股东大会 | 2023-9-13 | http://www.sse.com.cn/ | 2023-9-14 | 会议审议通过关于修订《浪潮软件股份有限公司股东大会议事规则》《浪潮软件股份有限公司董事会议事规则》《浪潮软件股份有限公司监事会议事规则》、关于预计与浪潮集团财务有限公司关联交易的议案,具体内容详见公司刊登在上海证券交易所的相关公告 |
2023年第四次临时股东大会 | 2023-12-28 | http://www.sse.com.cn/ | 2023-12-29 | 会议审议通过关于调整2023年度日常关联交易、关于与浪潮集团有限公司续签关联交易框架协议、关于预计2024年度日常关联交易、关于与浪潮集团财务有限公司签署《金融服务协议》、关于预计与浪潮集团财务有限公司关联交易的议案,具体内容详见公司刊登在上海证券交易所的相关公告 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) | 是否在公司关联方获取报酬 |
赵绍祥 | 董事长 | 男 | 56 | 2023-3-1 | 2026-5-5 | 0 | 0 | 0 | 303.88 | 否 | |
纪磊 | 董事、总经理 | 男 | 48 | 2023-3-18 | 2026-5-5 | 0 | 0 | 0 | 36.20 | 是 | |
林大伟 | 副董事长 | 男 | 45 | 2023-5-6 | 2026-5-5 | 0 | 0 | 0 | 170.31 | 否 | |
王冰 | 董事 | 男 | 43 | 2021-6-15 | 2026-5-5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 是 | |
王守海 | 独立董事 | 男 | 48 | 2020-5-11 | 2026-5-5 | 0 | 0 | 0 | 6.00 | 否 | |
夏同水 | 独立董事 | 男 | 59 | 2023-5-6 | 2026-5-5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 否 | |
梁兰锋 | 独立董事 | 男 | 48 | 2023-5-6 | 2026-5-5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 否 | |
赵新 | 监事会主席 | 男 | 47 | 2020-5-11 | 2026-5-5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 是 | |
王春生 | 监事 | 男 | 53 | 2020-5-11 | 2026-5-5 | 600 | 600 | 0 | 28.67 | 是 | |
刘燕 | 职工代表监事 | 女 | 47 | 2020-5-11 | 2026-5-5 | 0 | 0 | 0 | 70.84 | 否 | |
张玉新 | 副总经理、财务总监 | 男 | 48 | 2021-5-28 | 2026-5-5 | 0 | 0 | 0 | 149.58 | 否 | |
宫明祥 | 副总经理 (离任) | 男 | 54 | 2022-1-21 | 2023-10-26 | 0 | 0 | 0 | 95.91 | 是 | |
黄磊 | 副总经理 | 男 | 51 | 2022-8-26 | 2026-5-5 | 0 | 0 | 0 | 104.13 | 否 | |
肖守明 | 副总经理 | 男 | 41 | 2022-8-26 | 2026-5-5 | 0 | 0 | 0 | 47.57 | 否 | |
王康 | 副总经理 | 男 | 38 | 2023-8-28 | 2026-5-5 | 0 | 0 | 0 | 29.53 | 是 | |
陈兆亮 | 副总经理 | 男 | 42 | 2023-8-28 | 2026-5-5 | 0 | 0 | 0 | 98.44 | 否 | |
张连超 | 副总经理 | 男 | 38 | 2024-4-3 | 2026-5-5 | 0 | 0 | 0 | 70.31 | 否 | |
王亚飞 | 董事会秘书 | 男 | 40 | 2020-5-11 | 2026-5-5 | 0 | 0 | 0 | 48.94 | 否 | |
王柏华 | 董事长 (离任) | 男 | 59 | 2021-6-17 | 2023-2-28 | 0 | 0 | 0 | 0 | 是 |
张革 | 副董事长 (离任) | 男 | 56 | 2020-5-11 | 2023-5-5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 是 | |
辛立国 | 独立董事 (离任) | 男 | 48 | 2020-5-11 | 2023-5-5 | 0 | 0 | 0 | 6.00 | 否 | |
韩成轩 | 副总经理 (离任) | 男 | 48 | 2022-2-25 | 2023-2-28 | 0 | 0 | 0 | 10.52 | 是 | |
宋设 | 副总经理 (离任) | 男 | 43 | 2022-8-26 | 2023-4-10 | 0 | 0 | 0 | 46.25 | 否 | |
合计 | / | / | / | / | / | 600 | 600 | / | 1,323.08 | / |
姓名 | 主要工作经历 |
赵绍祥 | 男,汉族,1968年生,研究生学历,高级工程师。曾任山东中创软件工程股份有限公司总经理助理,电子商务事业部副总经理、政企事业部副总经理,浪潮软件股份有限公司政府信息化事业部总经理、政法事业部总经理、本公司副总经理、本公司总经理,现任本公司董事长。 |
纪磊 | 男,汉族,1976年生,本科学历。曾任浪潮通用软件有限公司技术服务部总经理、服务业务群组总经理、产品营销部总经理、集团管理事业部副总经理,浪潮电子信息产业股份有限公司山西区总经理、河南区总经理、重庆区总经理,现任本公司董事、总经理。 |
林大伟 | 男,汉族,1979年生,研究生学历。曾任本公司烟草事业部副总经理、总经理,电子商务事业本部副总经理、总经理,电子商务事业部总经理,本公司副总经理,现任本公司副董事长、山东浪潮数字商业科技有限公司总经理。 |
王冰 | 男,汉族,1981年生,本科学历,高级会计师。曾任浪潮集团有限公司财金中心副部长、浪潮集团有限公司海外事业本部财务总监、浪潮集团有限公司审计评价部副部长(主持工作),现任本公司董事、浪潮集团财务有限公司董事及总经理。 |
王守海 | 男,汉族,1976年生,博士研究生学历,注册会计师。现为山东财经大学会计学院教授、副院长,博士生导师,主要从事会计准则与公司治理研究,现为《会计研究》《审计研究》《管理评论》《财务研究》《财贸经济》外审专家,全国会计职称考试命题、审题专家,现任本公司独立董事。 |
夏同水 | 男,汉族,1965年生,博士研究生学历,山东师范大学商学院常务副院长、管理学教授、产业组织与管理控制学科博士生导师、会计学硕士生导师,在财务管理、风险管理等领域发表论文100余篇,完成研究项目30余项,现任本公司独立董事。 |
梁兰锋 | 男,汉族,1976年生,本科学历。曾任山东交通工程总公司助理工程师、山东上市公司协会办公室主任、会员部主任、财务负责人,招商证券济南泉城路营业部高级市场经理、办公室主任、工会主席,枣庄交通发展集团有限公司挂职副总经理,招商证券山东分公司机构业务经理,现任本公司独立董事。 |
赵新 | 男,1977年生,山东大学工商管理硕士学历。曾任浪潮集团有限公司金融结算中心副经理,浪潮世科信息技术有限公司财务总监、浪潮集团财金中心副经理,浪潮集团审计部副经理、经理,山东华芯半导体有限公司董秘、副总经理、财务总监,上海浪潮云服务有限公 |
司财务总监,浪潮集团有限公司财金中心总经理,浪潮软件科技有限公司总经理;现任山东浪潮爱购云链信息科技有限公司总经理、本公司监事会主席。
王春生 | 男,汉族,1971年生,本科学历。1993年毕业于浙江大学计算机及其应用专业,曾任山东电子研究所科研二室主任,浪潮齐鲁软件产业有限公司金融事业部技术总监、电子商务事业本部副总经理、人力资源部经理、项目管理部总经理、营销管理部部长等职务,现任本公司监事。 |
刘燕 | 女,汉族,1977年生,研究生学历。1998年7月至2001年12月在泰安市城市信用社任职,2002年1月起在本公司办公室工作,曾任本公司办公室主任;现任本公司综合与安全管理部部长、科技创新部部长、本公司职工代表监事。 |
张玉新 | 男,汉族,1976年生,研究生学历。曾任浪潮集团有限公司会计部经理,爱立信浪潮无线技术有限公司财务部经理,浪潮通用软件有限公司计划财务部总经理,浪潮国际有限公司执行董事、副总经理兼首席财务官;现任本公司副总经理、财务总监。 |
宫明祥 | 男,汉族,1970年生,研究生学历。曾任浪潮软件项目管理部经理,内蒙古浪潮信息科技有限公司总经理、董事长、本公司副总经理。 |
黄磊 | 男,汉族,1973年出生,研究生学历,研究员。曾任浪潮软件烟草事业部研发中心经理、药监事业部研发中心经理、药监事业部总经理助理、G3支持中心主任、行业研发支持中心经理、政府信息化事业部副总经理、政府信息化事业部总经理,现任本公司副总经理。 |
肖守明 | 男,汉族,1983年出生,本科学历,信息系统项目管理师。曾任浪潮软件电子政务事业部项目经理、实施经理、项目总监,山东爱城市网信息技术有限公司总经理助理、副总经理,浪潮软件集团有限公司工程实施二部总经理、项目交付二部总经理,现任本公司副总经理。 |
王康 | 男,汉族,1986年生,本科学历。曾任浪潮集团有限公司办公室主任助理、副主任,浪潮集团有限公司云南区副总经理,浪潮集团有限公司后勤部副部长,现任公司智慧教育事业本部总经理、公司副总经理。 |
陈兆亮 | 男,汉族,1982年生,本科学历。曾任本公司电子政务事业部广州技术支持中心经理、总经理助理、副总经理,数字政府事业部副总经理;现任公司数字政府事业部总经理,公司副总经理。 |
张连超 | 男,汉族,1987年生,本科学历。历任浪潮软件股份有限公司技术研发中心员工、政法与科教事业本部研发中心副总经理、政府信息化事业本部研发中心副总经理等职务,现任浪潮软件股份有限公司平台技术研发部部长,公司副总经理。 |
王亚飞 | 男,汉族,1984年生,本科学历。曾任本公司证券部副经理、总经理,审计部总经理,证券与审计部总经理、证券与投资部部长;现任本公司董事会秘书。 |
王柏华 | 男,汉族,1965年生,研究生学历,研究员。曾任山东电子研究所研究室副主任、主任,浪潮集团计算机事业本部副总经理,浪潮电子信息产业股份有限公司软件与集成事业部总经理,浪潮电子信息产业股份有限公司副总经理,本公司董事长、首席执行官兼总经理,浪潮集团有限公司副总经理、首席技术官,浪潮集团有限公司执行总裁、安全总监、本公司董事长。 |
张革 | 男,汉族,1968年生,本科学历,高级工程师。曾任浪潮集团山东电子设备厂车间技术主任,浪潮集团山东计算机服务公司河北办事处主任、北京分公司副经理,浪潮软件系统集成事业部主任、山东大区副总经理、总经理,浪潮集团副总裁、宣传与群团工作部部长、本公司副董事长,现任浪潮集团后勤部部长。 |
辛立国 | 男,汉族,1976年生,经济学博士。现为山东大学管理学院副教授,研究生导师,主要从事产业经济、公司治理、人力资源与集团公司管理研究,曾任本公司独立董事。 |
韩成轩 | 男,汉族,1976年生,本科学历。曾任浪潮软件股份有限公司系统集成部营销经理,浪潮通信信息系统有限公司南方区经理、客户总监、本公司副总经理。 |
宋设 | 男,汉族,1981年出生,本科学历,工程师。曾任浪潮软件烟草事业部技术经理、研发中心副经理,浪潮云信息技术股份公司大数据事业部总经理助理,浪潮卓数大数据产业发展有限公司营销部总经理、科技创新部总经理、本公司副总经理。 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
□适用 √不适用
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
赵绍祥 | 山东浪潮云海产业发展投资有限公司 | 董事长 | 2018.12.06 | 至今 |
赵绍祥 | 山东浪潮优派科技教育有限公司 | 董事 | 2021.06.23 | 至今 |
王冰 | 浪潮数字(山东)科技有限公司 | 监事长 | 2021.11.16 | 至今 |
王冰 | 浪潮集团财务有限公司 | 董事兼总经理 | 2023.10.07 | 至今 |
王守海 | 威海克莱特菲尔风机股份有限公司 | 独立董事 | 2021.07.29 | 至今 |
王守海 | 山高环能集团股份有限公司 | 独立董事 | 2022.12.28 | 至今 |
夏同水 | 水发派思燃气股份有限公司 | 独立董事 | 2019.06.28 | 至今 |
梁兰锋 | 山东民和牧业股份有限公司 | 独立董事 | 2019.05.16 | 至今 |
梁兰锋 | 山东省章丘鼓风机股份有限公司 | 独立董事 | 2022.04.22 | 至今 |
梁兰锋 | 山东索力得焊材股份有限公司 | 独立董事 | 2021.07.29 | 至今 |
梁兰锋 | 山东开泰石化股份有限公司 | 独立董事 | 2022.03.15 | 至今 |
赵新 | 浪潮云信息技术股份公司 | 监事长 | 2020.09.29 | 至今 |
赵新 | 山东浪潮爱购云链信息科技有限公司 | 董事兼总经理 | 2022.02.17 | 至今 |
赵新 | 智采云(北京)科技有限公司 | 董事 | 2022.05.17 | 至今 |
赵新 | 山东浪潮应急科技有限公司 | 执行董事兼经理 | 2023.03.15 | 至今 |
赵新 | 山东华安应急服务有限公司 | 董事长 | 2023.02.28 | 至今 |
赵新 | 华安国创(青岛)供应链科技有限公司 | 执行董事兼经理 | 2023.03.02 | 至今 |
王春生 | 上海沄熹科技有限公司 | 监事 | 2023.11.06 | 至今 |
张玉新 | 浪潮集团财务有限公司 | 董事 | 2019.12.27 | 至今 |
张玉新 | 济南浪潮铭达信息科技有限公司 | 董事 | 2012.08.22 | 至今 |
张玉新 | 浪潮数字(山东)科技有限公司 | 董事长 | 2022.06.10 | 至今 |
张玉新 | 北京通软科技有限公司 | 执行董事 | 2020.01.09 | 至今 |
王康 | 浪潮企业管理(济南)有限公司 | 执行董事 | 2021.06.11 | 至今 |
陈兆亮 | 浪潮数字(山东)科技有限公司 | 董事 | 2023.11.01 | 至今 |
辛立国 | 山东商河农村商业银行股份有限公司 | 董事 | 2020.02.25 | 至今 |
辛立国 | 山东影视制作股份有限公司 | 董事 | 2017.11.01 | 至今 |
王柏华 | 山东浪潮医疗大数据科技有限公司 | 董事长兼总经理 | 2017.05.18 | 至今 |
王柏华 | 济南浪潮大数据投资有限公司 | 董事长兼总经理 | 2017.02.10 | 至今 |
张革 | 烟台浪潮智慧城市运营有限公司 | 董事 | 2018.03.28 | 至今 |
韩成轩 | 山东健康医疗大数据有限公司 | 董事长 | 2021.12.28 | 至今 |
韩成轩 | 山东国数爱健康大数据有限公司 | 董事长 | 2021.07.14 | 至今 |
韩成轩 | 山东浪潮智慧医疗科技有限公司 | 总经理 | 2022.03.07 | 至今 |
韩成轩 | 湖南浪潮健康医疗大数据有限公司 | 执行董事,总经理 | 2020.11.11 | 至今 |
韩成轩 | 山东中慨戎盛医疗科技有限公司 | 董事长 | 2022.12.12 | 至今 |
韩成轩 | 广西健康医疗大数据有限公司 | 执行董事 | 2020.07.31 | 至今 |
韩成轩 | 山东汇安健康医疗大数据有限公司 | 董事 | 2021.10.12 | 至今 |
在其他单位任职情况的说明 | 不适用 |
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 报告期内除独立董事按年发放独立董事津贴外,本公司董事、监事未设报酬。 |
董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避 | 是 |
薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于董事、监事、高级管理人员报酬事项发表建议的具体情况 | 根据《公司章程》《董事会薪酬与考核委员会议事规则》等公司相关规定,结合公司年度主要经营目标、重点工作完成情况,严格按照公司薪酬制度发放董事、监事、高级管理人员薪酬,决策程序合法,不存在损害公司及股东,特别是中小股东利益的情形。 |
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 在公司担任行政职务的董事和监事参照公司薪酬制度领取报酬,高级管理人员的报酬依据行业水平、企业经营情况、公司整体薪酬政策和工资标准由董事会确定。 |
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 2023年,公司向董事、监事和高级管理人员应支付薪酬1,323.08万元。 |
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 2023年,公司向董事、监事和高级管理人员实际支付薪酬1,323.08万元。 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
赵绍祥 | 董事长 | 选举 | 股东大会选举 |
林大伟 | 副董事长 | 选举 | 股东大会选举 |
纪磊 | 董事、总经理 | 选举 | 股东大会选举 |
王冰 | 董事 | 选举 | 股东大会选举 |
王守海 | 独立董事 | 选举 | 股东大会选举 |
夏同水 | 独立董事 | 选举 | 股东大会选举 |
梁兰锋 | 独立董事 | 选举 | 股东大会选举 |
赵新 | 监事会主席 | 选举 | 股东大会选举 |
王春生 | 监事 | 选举 | 股东大会选举 |
刘燕 | 监事 | 选举 | 股东大会选举 |
张玉新 | 副总经理、财务总监 | 聘任 | 董事会选举 |
黄磊 | 副总经理 | 聘任 | 董事会选举 |
肖守明 | 副总经理 | 聘任 | 董事会选举 |
王康 | 副总经理 | 聘任 | 新聘 |
陈兆亮 | 副总经理 | 聘任 | 新聘 |
张连超 | 副总经理 | 聘任 | 新聘 |
王亚飞 | 董事会秘书 | 聘任 | 董事会选举 |
王柏华 | 董事、董事长、董事会战略委员会主任委员、提名委员会委员、审计委员会委员 | 离任 | 工作原因 |
张革 | 副董事长 | 离任 | 任期届满 |
辛立国 | 独立董事 | 离任 | 任期届满 |
韩成轩 | 副总经理 | 离任 | 工作原因 |
宋设 | 副总经理 | 离任 | 工作原因 |
宫明祥 | 副总经理 | 离任 | 工作原因 |
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
第九届董事会第二十一次会议 | 2023-1-13 | 审议通过关于召开2023年第一次临时股东大会的通知的议案 |
第九届董事会第二十二次会议 | 2023-1-19 | 审议通过关于预计2023年度日常关联交易的议案 |
第九届董事会第二十三次会议 | 2023-3-1 | 审议通过关于选举公司董事长的议案、关于选举董事会专门委员会委员的议案、关于聘任公司总经理的议案、关于增补公司董事候选人的议案、关于调整2022年股票期权激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案、关于向2022年股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案、关于召开2023年第二次临时股东大会的通知的议案 |
第九届董事会第二十四次会议 | 2023-4-10 | 审议通过公司2022年年度报告全文及摘要、公司2022年度财务决算报告、公司2022年度董事会工作报告、公司2022年度内部控制评价报告、公司2022年度利润分配预案、关于聘任2023年度财务审计机构、2023年度内部控制审计机构、支付会计师事务所2022年度报酬的议案、关于独立董事述职报告的议案、关于独立董事津贴的议案、关于使用闲置自有资金进行现金管理的议案、关于银行授信额度申请授权的议案、公司2022年度社会责任报告、关于《浪潮集团财务有限公司2022年度风险评估报告》的议案、关于修订《公司章程》的议案、关于董事会非独立董事换届选举的议案、关于董事会独立董事换届选举的议案、关于变更证券事务代表的议案、关于对参股公司增资暨关联交易的议案、关于计提资产减值准备的议案、关于会计政策变更的议案、关于召开2022年年度股东大会的通知的议案 |
第九届董事会第二十五次会议 | 2023-4-27 | 审议通过公司2023年第一季度报告 |
第十届董事会第一次会议 | 2023-5-5 | 审议通过关于选举公司董事长的议案、关于选举公司副董事长的议案、关于聘任公司总经理的议案、关于聘任公司副总经理的议案、关于聘任公司财务总监的议案、关于聘任公司董事会秘书的议案、关于聘任公司证券事务代表的议案、关于选举董事会专门委员会的议案 |
第十届董事会第二次会议 | 2023-8-28 | 审议通过公司2023年半年度报告全文及摘要、关于聘任公司副总经理的议案、关于修订《浪潮软件股份有限公司股东大会议事规则》的议案、关于修订《浪潮软件股份有限公司董事会议事规则》的议案、关于调整2022年股票期权激励计划行权价格的议案、关于向2022年股票期权激励计划激励对象授予预留股票期权的议案、关于注销2022年股票期权激励计划首次授予部分股票期权的议案、关于预计与浪潮集团财务有限公司关联交易的议案、关于《在浪潮集团财务有限公司办理存贷款业务的风险持续评估报告》的议案、关于召开2023年第三次临时股东大会的通知的议案 |
第十届董事会第三次会议 | 2023-10-27 | 审议通过公司2023年第三季度报告、关于注销2022年股票期权激励计划首次授予部分股票 |
第十届董事会第四次会议 | 2023-12-12 | 审议通过关于调整2023年度日常关联交易的议案、关于与浪潮集团有限公司续签关联交易框架协议的议案、关于预计2024年度日常关联交易的议案、关于与浪潮集团财务有限公司签署《金融服务协议》的议案、关于预计与浪潮集团财务有限公司关联交易的议案、关于《在浪潮集团财务有限公司办理存贷款业务的风险持续评估报告》的议案、关于召开2023年第四次临时股东大会的通知的议案 |
六、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
赵绍祥 | 否 | 9 | 9 | 7 | 0 | 0 | 否 | 5 |
纪磊 | 否 | 6 | 6 | 4 | 0 | 0 | 否 | 3 |
林大伟 | 否 | 4 | 4 | 3 | 0 | 0 | 否 | 2 |
王冰 | 否 | 9 | 9 | 7 | 0 | 0 | 否 | 5 |
王守海 | 是 | 9 | 9 | 7 | 0 | 0 | 否 | 5 |
夏同水 | 是 | 4 | 4 | 3 | 0 | 0 | 否 | 2 |
梁兰锋 | 是 | 4 | 4 | 3 | 0 | 0 | 否 | 2 |
王柏华 | 否 | 2 | 2 | 2 | 0 | 0 | 否 | 1 |
张革 | 否 | 5 | 5 | 4 | 0 | 0 | 否 | 3 |
辛立国 | 是 | 5 | 5 | 4 | 0 | 0 | 否 | 3 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 | 9 |
其中:现场会议次数 | 2 |
通讯方式召开会议次数 | 7 |
现场结合通讯方式召开会议次数 | 0 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(一) 董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 | 成员姓名 |
审计委员会 | 王守海、梁兰锋、赵绍祥 |
提名委员会 | 夏同水、王守海、赵绍祥 |
薪酬与考核委员会 | 梁兰锋、王守海、王冰 |
战略委员会 | 赵绍祥、夏同水、王守海 |
(二) 报告期内审计委员会召开5次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023年1月31日 | 审议2022年度财务报表初稿 | 审议2022年度财务报表初稿,同意将财务报表提交会计师事务所进行审议 | 无 |
2023年3月31日 | 审议2022年度报告、2022年度内部控制评价报告及聘请2023年度审计机构等事宜 | 审议通过全部议案,同意提交公司董事会审议 | 无 |
2023年4月25日 | 审议2023年一季度报告 | 审议通过关于公司2023年一季度报告的议案,同意提交公司董事会审议 | 无 |
2023年8月25日 | 审议2023年半年度报告 | 审议通过关于公司2023年半年度报告的议案,同意提交公司董事会审议 | 无 |
2023年10月24日 | 审议2023年三季度报告 | 审议通过关于公司2023年三季度报告的议案,同意提交公司董事会审议 | 无 |
(三) 报告期内提名委员会召开1次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023年8月28日 | 审议关于聘任公司副总经理的议案 | 同意向董事会提议聘任王康先生、陈兆亮先生担任公司副总经理,任期至本届董事会届满 | 无 |
(四) 报告期内薪酬与考核委员会召开3次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023年2月24日 | 审议关于调整2022年股票期权激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案、关于向2022年股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案 | 同意提交公司董事会审议 | 无 |
2023年8月25日 | 审议关于调整2022年股票期权激励计划行权价格的议案、关于向2022年股票期权激励计划激励对象授予预留股票期权的议案、关于向2022年股票期权激励计划激励对象授予预留股票期权的议案 | 同意提交公司董事会审议 | 无 |
2023年10月24日 | 审议关于注销2022年股票期权激励计划首次授予部分股票期权的议案 | 同意提交公司董事会审议 | 无 |
(五) 存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 | 1,302 |
主要子公司在职员工的数量 | 273 |
在职员工的数量合计 | 1575 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 10 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数 |
销售人员 | 193 |
技术人员 | 1,294 |
财务人员 | 12 |
行政人员 | 76 |
合计 | 1,575 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
博士研究生 | 3 |
硕士研究生 | 186 |
本科 | 1,261 |
专科及以下 | 125 |
合计 | 1575 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
为吸引、保留和激励优秀人才,公司薪酬政策以竞争、激励、公平、发展为原则,坚持业绩导向,构建以目标管理为核心的绩效管理与综合考评体系,不断优化以岗位价值为导向的薪酬分配机制,激励对象重点向核心研发人员、销售人员倾斜,确保薪酬体系更具竞争性、公平性和激励性,促进员工长期发展。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司始终高度重视员工培训工作,持续深化培训体系建设,建立学习型组织;完善课程体系,调整培训模式及授课方式,不断创新学习工具与技术,丰富课程呈现形式,满足员工多元化需求,提升培训效果;加强内部讲师队伍建设,强调课程需求调研、评估及反馈,真正贯彻落实培训制度,实现培训活动的针对性目标;同时,培训内容紧跟行业技术发展,并有效结合公司发展战略、业务及岗位需求、员工专业技能等,有效保证和提高培训。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
公司重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展,建立了持续、稳定、科学的利润分配政策,符合中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》和《上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红》等相关文件要求以及《公司章程》等相关规定,分红标准和比例明确、清晰,相关的决策程序和机制完备,独立董事尽职履责并发挥了应有的作用,公司的利润分配预案均提交到股东大会进行了审议,中小股东拥有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益得到了充分保护。经上会会计师事务所(特殊普通合伙)审计,本公司2023年度实现归属于上市公司股东的净利润为人民币90,988,676.68元。公司2023年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润,拟向全体股东每10股派发现金红利0.35元(含税)。截至2023年12月31日,公司总股本324,098,753股,以此计算合计拟派发现金红利11,343,456.36元(含税)。在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的,公司拟维持每股分配比例不变,相应调整分配总额。公司2023年度现金分红比例低于30%,主要系公司为积极应对数字经济发展趋势,把握数字政府高质量建设的重要发展机遇期,需进一步优化升级公司的核心业务,保障公司业务规模的快速增长,公司将进一步围绕信息产业发展前沿技术并结合产业发展需要,在六大平台研发的基础上持续推进迭代升级和新产品研发,高效支撑客户创新需求和全产业链拓展的要求。同时,公司需加强与合作伙伴的战略合作,扩大行业影响力,为后续市场开拓奠定坚实基础。因此,为巩固公司的可持续发展能力,保障公司持续经营发展需要,公司需要保持充足的资金满足研发投入、业务发展、团队建设及流动资金需求,以持续提升在行业内的综合竞争力。结合目前经营状况及未来资金需求,同时综合考虑公司给予投资者长期、持续回报的能力,公司制定2023年年度利润分配方案,符合《公司章程》的相关规定。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 | √是 □否 |
分红标准和比例是否明确和清晰 | √是 □否 |
相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 | √是 □否 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 0.35 |
每10股转增数(股) | 0 |
现金分红金额(含税) | 11,343,456.36 |
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 90,988,676.68 |
占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) | 12.47 |
以现金方式回购股份计入现金分红的金额 | 0 |
合计分红金额(含税) | 11,343,456.36 |
合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) | 12.47 |
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
2022年12月16日,公司召开第九届董事会第二十次会议,审议通过了《关于<浪潮软件股份有限公司2022年股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》等相关议案,公司拟实施2022年股票期权激励计划 | 详见公司于2022年12月17日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的2022-049号公告 |
2023年1月12日,浪潮集团有限公司原则同意公司按照有关规定实施2022年股票期权激励计划 | 详见公司于2023年1月14日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的2023-001号公告 |
2023年1月30日,公司召开2023年第一次临时股东大会,审议通过了《关于<浪潮软件股份有限公司2022年股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》等相关议案。 | 详见公司于2023年1月31日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的2023-009号公告 |
2023年3月1日,公司召开第九届董事会第二十三次会议,审议通过了《关于调整2022年股票期权激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》《关于向2022年股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》,确定以2023年3月1日为首次授权日,向131名激励对象首次授予577.50万份股票期权,行权价格为14.08元/股。 | 详见公司于2023年3月2日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的2023-013号公告 |
2023年3月22日,公司披露了《关于2022年股票期权激励计划首次授予登记完成的公告》,公司已于2023年3月20日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了2022年股票期权激励计划首次授予股票期权的登记工作。 | 详见公司于2023年3月22日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的2023-019号公告 |
2023年8月28日,公司召开第十届董事会第二次会议,审议通过了《关于调整2022年股票期权激励计划行权价格的议案》《关于向2022年股票期权激励计划激励对象授予预留股票期权的议案》《关于注销2022年股票期权激励计划首次授予部分股票期权的议案》。 (1)因公司实施了2022年年度权益分派,向全体股东每10股派发现金红利0.3元(含税),根据公司《2022年股票期权激励计划》的相关规定,公司董事会对首次授予与预留股票期权的行权价格由14.08元/股调整为14.05元/股; (2)公司董事会认为本次激励计划规定的预留股票期权授予条件已经成就,同意确定以2023年8月 28日为预留股票期权授权日,向符合授予条件的37名激励对象授予预留股票期权71.00万份,行权价格为14.05元/股。 (3)鉴于公司2022年股票期权激励计划首次授予的4名激励对象因离职已不符合激励条件,不再具备激励对象资格,根据公司《2022年股票期权激励计划》的相关规定,公司将注销4名激励对象已获授但尚未行权的17.50万份股票期权。 | 详见公司于2023年8月29日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的2023-043号、2023-044号、2023-045号公告 |
2023年10月27日,公司召开第十届董事会第三次会议,审议通过了《关于注销2022年股票期权激励计划首次授予部分股票期权的议案》,鉴于公司2022年股票期权激励计划首次授予的激励对象宫明祥先生因离职已不符合激励条件,不再具备激励对象资格,根据公司《2022年股票期权激励计划》的相关规定,公司将注销其已获授但尚未行权的18.00万份股票期权。 | 详见公司于2023年10月28日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的2023-056号公告 |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务 | 年初持有股票期权数量 | 报告期新授予股票期权数量 | 报告期内可行权股份 | 报告期股票期权行权股份 | 股票期权行权价格(元) | 期末持有股票期权数量 | 报告期末市价(元) |
赵绍祥 | 董事长 | 0 | 250,000 | 0 | 0 | 14.05 | 250,000 | 13.87 |
纪磊 | 董事、总经理 | 0 | 220,000 | 0 | 0 | 14.05 | 220,000 | 13.87 |
林大伟 | 副董事长 | 0 | 220,000 | 0 | 0 | 14.05 | 220,000 | 13.87 |
张玉新 | 副总经理、财务总监 | 0 | 200,000 | 0 | 0 | 14.05 | 200,000 | 13.87 |
黄磊 | 副总经理 | 0 | 150,000 | 0 | 0 | 14.05 | 150,000 | 13.87 |
肖守明 | 副总经理 | 0 | 75,000 | 0 | 0 | 14.05 | 75,000 | 13.87 |
王康 | 副总经理 | 0 | 100,000 | 0 | 0 | 14.05 | 100,000 | 13.87 |
陈兆亮 | 副总经理 | 0 | 100,000 | 0 | 0 | 14.05 | 100,000 | 13.87 |
张连超 | 副总经理 | 0 | 75,000 | 0 | 0 | 14.05 | 75,000 | 13.87 |
王亚飞 | 董事会秘书 | 0 | 100,000 | 0 | 0 | 14.05 | 100,000 | 13.87 |
合计 | / | 0 | 1,490,000 | 0 | 0 | / | 1,490,000 | / |
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司董事会按年度对公司高级管理人员的业绩和履职情况进行考评,并根据工作业绩决定年度薪酬,以考核结果作为岗位安排、年薪档次、是否续聘及职位升降和下一届任免的依据。公司对高级管理人员实行年薪制,分为工资和奖金两部分。董事会根据公司实际经营状况和个人的岗位职责,确定年度工资额;每年年终董事会根据高级管理人员本年度的工作业绩进行考评后确定对高管人员的奖金总额。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
报告期内,公司根据《企业内部控制基本规范》和其他内部控制监管要求,结合公司实际情况,不断推进内部控制制度体系的优化和完善,健全完善相关内部控制制度,在财务报告和非财务报告的所有重大方面保持了有效的内部控制,提高了内部控制的有效性,内部控制整体运行良好,保障公司经营管理合法合规和高效运行。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
报告期内,公司严格按照《公司法》《公司章程》等相关法律、法规的规定,对子公司实施管理控制:一是按照相关法律、法规,指导子公司健全法人治理结构,修订完善《公司章程》、议事规则等相关制度;二是指导子公司实现经营层任期制、契约化管理,逐步建立现代董事会制度。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司内部控制审计报告请详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的内容。是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不涉及
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
是否建立环境保护相关机制 | 是 |
报告期内投入环保资金(单位:万元) | 0 |
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司致力于成为阳光、健康、高附加值、绿色环保的软件和信息技术服务业。公司主要业务涉及数字政府、烟草及其他行业的软件开发及系统集成,在日常生产经营活动中不涉及传统工业废水、废气、废物、噪声等排放。公司严格遵守《中华人民共和国产品质量法》《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国职业病防治法》等法律、法规及相关规定,建立质量环境职业健康一体化管理体系,并提出“关注客户需求,提高客户满意;节能降耗减污,保障健康安全;遵守法律法规,增强全员意识;坚持预防为主,持续改进体系”一体化方针,通过一体化管理体系的建立和有效运行,公司在产品质量、环境保护和员工职业健康安全管理方面均有显著提升。
2023年,公司通过宣传节能环保理念、优化工作方式、推广电子办公平台等方式,倡导全体员工切实履行节能环保的义务。
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
是否采取减碳措施 | 是 |
减少排放二氧化碳当量(单位:吨) | 0 |
减碳措施类型(如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等) | 倡导绿色、低碳办公 |
具体说明
√适用 □不适用
2023年,公司遵循绿色环保运营理念,推行高效节能运营方式,在基础建设、日常办公、园区环境建设、资源节约等方面共同发力,积极倡导绿色、低碳的办公及生活方式。
二、 社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告
√适用 □不适用
公司2023年度环境、社会和治理(ESG)报告请详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的内容。
(二) 社会责任工作具体情况
□适用 √不适用
具体说明
√适用 □不适用
履行社会责任是公司发展的重要组成部分,2023年,公司积极承担并履行各项社会责任,坚守共同发展的原则,致力于为社会创造更多的价值。在社会公益方面,公司始终秉持着高度的责任感和使命感,努力为社会做出贡献,创造福祉。
三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
具体说明
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有履行期限 | 承诺期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 解决同业竞争 | 浪潮软件科技有限公司 | 承诺人及承诺人控制的其他企业不会直接或间接从事与浪潮软件及其所控制的企业相竞争的业务;承诺人不会利用在浪潮软件的控制地位,损害浪潮软件及其中小股东的利益。承诺人将严格履行其做出的不与浪潮软件形成同业竞争的承诺,在取得相关项目的承建权时,只要是浪潮软件主营范围内的业务,在法律、法规允许的范围内,将无条件交由浪潮软件实施,并依据市场价格进行结算,不会损害浪潮软件及浪潮软件其他股东的合法权益。 | 2020年3月 | 否 | 长期 | 是 | 不涉及 | 不涉及 |
解决关联交易 | 浪潮软件科技有限公司 | 1、尽量减少和避免与浪潮软件及其控股企业之间的关联交易。2、对于无法避免或有合理理由存在的关联交易,将严格遵守有关法律法规、《浪潮软件股份有限公司章程》等规定,遵循市场化交易原则,履行合法程序,保证关联交易的公允性和合规性。3、不利用自身及其控制的其他企业在与浪潮软件的关联交易中 | 2020年3月 | 否 | 长期 | 是 | 不涉及 | 不涉及 |
谋取不正当利益,不通过关联交易损害浪潮软件及其他股东的合法权益。 | ||||||||
其他 | 浪潮软件科技有限公司 | 承诺人保证上市公司人员独立、资产独立及完整、财务独立、机构独立、业务独立 | 2020年3月 | 否 | 长期 | 是 | 不涉及 | 不涉及 |
(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
本公司自2023年起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定。
本公司自2023年起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
该项会计政策变更对本公司财务报表无影响。
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四)审批程序及其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
现聘任 | |
境内会计师事务所名称 | 上会会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬 | 45 |
境内会计师事务所审计年限 | 2 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 于仁强、王书博 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限 | 2 |
名称 | 报酬 |
内部控制审计会计师事务所 | 上会会计师事务所(特殊普通合伙) | 20 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司未改聘会计师事务所。公司现聘任上会会计师事务所(特殊普通合伙)为公司的境内审计机构,拟支付上会会计师事务所(特殊普通合伙)2023年度财务审计费用共计人民币45万元,2023年度内部控制审计费用共计人民币20万元,合计费用65万元(含增值税)。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计费用较上一年度下降20%以上(含20%)的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及控股股东、实际控制人注重诚信建设,严格履行承诺,未出现履行承诺不及时或不履行的情况。
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易金额 | 占同类交易金额的比例 (%) | 关联交易结算方式 |
浪潮软件科技有限公司 | 母公司 | 销售商品 | 软件或系统集成 | 市场 | 64,296,452.94 | 2.52 | 银行 |
山东浪潮科学研究院有限公司 | 集团兄弟公司 | 销售商品 | 软件或系统集成 | 市场 | 14,155,952.71 | 0.55 | 银行 |
浪潮软件集团有限公司 | 母公司的控股子公司 | 销售商品 | 软件或系统集成 | 市场 | 9,214,401.05 | 0.36 | 银行 |
浪潮金融信息技术有限公司 | 集团兄弟公司 | 购买商品 | 系统集成设备 | 市场 | 87,575,751.51 | 6.09 | 银行 |
浪潮软件科技有限公司 | 母公司 | 购买商品 | 系统集成设备 | 市场 | 32,177,556.61 | 2.24 | 银行 |
山东浪潮数字服务有限公司 | 集团兄弟公司 | 购买商品 | 系统集成设备 | 市场 | 30,314,505.20 | 2.11 | 银行 |
浪潮云信息技术股份公司 | 母公司的控股子公司 | 购买商品 | 系统集成设备 | 市场 | 18,635,777.54 | 1.30 | 银行 |
浪潮卓数大数据产业发展有限公司 | 母公司的控股子公司 | 购买商品 | 系统集成设备 | 市场 | 13,915,012.97 | 0.97 | 银行 |
山东健康医疗大数据有限公司 | 母公司的控股子公司 | 购买商品 | 系统集成设备 | 市场 | 9,560,558.42 | 0.66 | 银行 |
合计 | / | 279,845,968.95 | 16.80 | / | |||
大额销货退回的详细情况 | 报告期内未发生大额销货退回情况 | ||||||
关联交易的说明 | 上述日常关联交易有利于降低公司采购成本和经营费用,对公司是必要的,符合公司的实际情况和公司利益。公司上述日常关联交易未损害全体股东特别是中小股东的合法权益,不影响公司独立性。公司主要业务未因上述日常关联交易而对关联方形成依赖。 |
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
本公司与间接控股股东浪潮集团及关联方浪潮通用软件有限公司(以下简称“浪潮通软”)同比例增资浪潮财务公司并共同签署附生效条件的《增资协议》。本公司出资22,000万元,浪潮集团出资66,000万元,浪潮通软出资22,000万元。增资后浪潮财务公司注册资本为20亿元,增资后各股东持股比例不变。2023年4月10日,公司召开第九届董事会第二十四次会议,审议通过《关于对参股公司增资暨关联交易的议案》,并提交至2023年5月5日召开的2022年年度股东大会审议并通过本次议案。
2023年5月22日,浪潮财务公司收到《山东银保监局关于浪潮集团财务有限公司增加注册资本的批复》(鲁银保监〔2023〕172号),批准浪潮财务公司注册资本从10亿元增加至20亿元,以及各股东的构成、出资金额及持股比例。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√适用 □不适用
1. 存款业务
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
关联方 | 关联关系 | 每日最高存款限额 | 存款利率范围 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |
本期合计存入金额 | 本期合计取出金额 | ||||||
浪潮集团财务有限公司 | 联营企业 | 100,000.00 | 0.385%-1.9% | 37,782.52 | 404,600.24 | 359,210.54 | 83,172.23 |
合计 | / | / | / | 37,782.52 | 404,600.24 | 359,210.54 | 83,172.23 |
2. 贷款业务
□适用 √不适用
3. 授信业务或其他金融业务
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
关联方 | 关联关系 | 业务类型 | 总额 | 实际发生额 |
浪潮集团财务有限公司 | 联营企业 | 授信业务 | 50,000.00 | 2,550.18 |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
□适用 √不适用
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) | 51,468 |
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 54,562 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 不适用 |
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 不适用 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况(不含通过转融通出借股份) | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
浪潮软件科技有限公司 | 0 | 61,881,000 | 19.09 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 |
武汉睿福德投资管理中心(有限合伙) | -231,500 | 2,997,894 | 0.92 | 0 | 未知 | - | 境内非国有法人 |
闫维平 | 136,800 | 2,905,005 | 0.90 | 0 | 未知 | - | 境内自然人 |
高阳 | 2,563,400 | 2,563,400 | 0.79 | 0 | 未知 | - | 境内自然人 |
赵功锋 | 532,600 | 2,522,176 | 0.78 | 0 | 未知 | - | 境内自然人 |
香港中央结算有限公司 | 1,934,408 | 2,236,613 | 0.69 | 0 | 未知 | - | 境外法人 |
交通银行股份有限公司-信澳核心科技混合型证券投资基金 | 335,500 | 1,805,298 | 0.56 | 0 | 未知 | - | 其他 |
汤臻浩 | 0 | 1,660,000 | 0.51 | 0 | 未知 | - | 境内自然人 |
国通信托有限责任公司-国通金2号集合资金信托计划 | 1,600,000 | 1,600,000 | 0.49 | 0 | 未知 | - | 其他 | |
徐俊 | 1,500,800 | 1,500,800 | 0.46 | 0 | 未知 | - | 境内自然人 | |
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
浪潮软件科技有限公司 | 61,881,000 | 人民币普通股 | 61,881,000 | |||||
武汉睿福德投资管理中心(有限合伙) | 2,997,894 | 人民币普通股 | 2,997,894 | |||||
闫维平 | 2,905,005 | 人民币普通股 | 2,905,005 | |||||
高阳 | 2,563,400 | 人民币普通股 | 2,563,400 | |||||
赵功锋 | 2,522,176 | 人民币普通股 | 2,522,176 | |||||
香港中央结算有限公司 | 2,236,613 | 人民币普通股 | 2,236,613 | |||||
交通银行股份有限公司-信澳核心科技混合型证券投资基金 | 1,805,298 | 人民币普通股 | 1,805,298 | |||||
汤臻浩 | 1,660,000 | 人民币普通股 | 1,660,000 | |||||
国通信托有限责任公司-国通金2号集合资金信托计划 | 1,600,000 | 人民币普通股 | 1,600,000 | |||||
徐俊 | 1,500,800 | 人民币普通股 | 1,500,800 | |||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | |||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | |||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况 | |||||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 |
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
√适用 □不适用
单位:股
前十名股东参与转融通出借股份情况 | ||||||||
股东名称(全称) | 期初普通账户、信用账户持股 | 期初转融通出借股份且尚未归还 | 期末普通账户、信用账户持股 | 期末转融通出借股份且尚未归还 | ||||
数量合计 | 比例(%) | 数量合计 | 比例(%) | 数量合计 | 比例(%) | 数量合计 | 比例(%) | |
武汉睿福德投资管理中心(有限合伙) | 3,229,394 | 1.00 | 0 | 0.00 | 2,997,894 | 0.92 | 231,500 | 0.07 |
前十名股东较上期发生变化
√适用 □不适用
单位:股
前十名股东较上期末变化情况 | |||||
股东名称(全称) | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股以及转融通出借尚未归还的股份数量 | ||
数量合计 | 比例(%) | 数量合计 | 比例(%) | ||
高阳 | 新增 | 0 | 0.00 | 2,563,400 | 0.79 |
国通信托有限责任公司-国通金2号集合资金信托计划 | 新增 | 0 | 0.00 | 1,600,000 | 0.49 |
徐俊 | 新增 | 0 | 0.00 | 1,500,800 | 0.46 |
刘宗辉 | 退出 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 |
中国工商银行股份有限公司-诺安创新驱动灵活配置混合型证券投资基金 | 退出 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 |
国通信托有限责任公司-国通信托·方信1号集合资金信托计划 | 退出 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 | 浪潮软件科技有限公司 |
单位负责人或法定代表人 | 王彦功 |
成立日期 | 2020-02-29 |
主要经营业务 | 软硬件技术开发、生产、销售、咨询服务等 |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 通过全资子公司间接持有香港上市的浪潮数字企业技术有限公司16.94%股权 |
其他情况说明 | 不适用 |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 | 山东省人民政府国有资产监督管理委员会 |
单位负责人或法定代表人 | 满慎刚 |
成立日期 | 2004年06月18日 |
主要经营业务 | 代表国家履行出资人职责,监管范围为省属企业国有资产 |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 不适用 |
其他情况说明 | 不适用 |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审计报告
上会师报字(2024)第2069号
浪潮软件股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了浪潮软件股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下:
1、收入确认
(1) 关键审计事项
贵公司的收入类型包括系统集成业务收入、软件开发及其他服务收入、租赁收入等,如附注四、23和附注六、36所述,2023年度贵公司营业收入为人民币2,553,201,195.51元,较上年度增加23.09%,其中系统集成及软件收入为人民币2,543,017,903.86元,占营业收入的99.60%。由于营业收入是公司关键业绩指标之一,可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险,因此,我们将收入确认识别为关键审计事项。
(2) 审计应对
我们对贵公司系统集成及软件收入确认执行的主要审计程序包括:
① 了解和评价收入确认原则方法以及具体收入确认时点是否符合企业会计准则的规定;
② 了解控制环境及销售相关的内部控制制度、主要控制环节、主要业务流程的设置情况以及收入确认政策,评价销售收入相关的内部控制设计的合理性,检查测试销售收入相关的内部控制有效性,针对收入相关的内部控制执行穿行测试及关键控制点有效性测试;
③ 对销售收入及毛利率波动执行分析性程序,结合不同业务大类收入占比及不同销售项目收入的确认分析毛利率变动的合理性;
④ 选取销售样本,检查销售合同、预算成本、项目验收报告等收入确认支持性文件;
⑤ 按照销售项目抽样对公司销售业务执行交易函证及替代测试;
⑥ 对资产负债表日前后一定期间确认的营业收入执行截止性测试,验证营业收入是否记录于正确的会计期间;
⑦ 检查与收入确认相关的信息在财务报表中的列报与披露是否充分、适当。
2、无形资产减值
(1) 关键审计事项
如附注四、16和附注六、16所述,截至2023年12月31日,贵公司无形资产账面余额为人民币601,777,916.98元,累计摊销为人民币450,730,440.55元,减值准备为人民币61,040,120.02元。其中公司研发形成的无形资产账面价值为人民币
79,369,894.84元,占期末无形资产账面价值的88.18%。由于公司管理层在对无形资产进行减值测试时运用大量假设和估计,研发形成的无形资产能否为公司带来经济利益流入具有不确定性,同时考虑无形资产对财务报表整体的重要性,我们将无形资产减值事项识别为关键审计事项。
(2) 审计应对
我们对贵公司无形资产减值执行的主要审计程序包括:
① 了解、测试和评价与无形资产减值测试相关的关键内部控制;
② 评估管理层减值测试方法和模型的适当性,及与以前年度测试方法的一致性;
③ 评估管理层聘请的外部专家胜任能力、经验及客观性;
④ 评价管理层及外部专家采用的测试方法以及关键参数和重大假设;
⑤ 复核以前期间减值测试有关的预期参数与期后实际情况的偏差,以验证预测相关参数的合理性。
四、其他信息
贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层(以下简称“管理层”)负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6、就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
上会会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
(项目合伙人)
中国注册会计师
中国 上海 二〇二四年四月十六日
二、 财务报表
合并资产负债表2023年12月31日编制单位: 浪潮软件股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 965,242,577.24 | 1,244,026,602.86 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 2,071,061.95 | 4,208,223.45 | |
应收账款 | 828,976,875.77 | 620,967,755.71 | |
应收款项融资 | 870,000.00 | ||
预付款项 | 124,691,079.64 | 33,324,997.49 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 72,166,670.34 | 96,209,431.82 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 375,017,463.41 | 714,614,462.75 | |
合同资产 | 71,224,224.22 | 62,346,893.61 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | 1,718,644.25 | 1,607,375.20 | |
其他流动资产 | 42,094,975.27 | 51,124,276.36 | |
流动资产合计 | 2,483,203,572.09 | 2,829,300,019.25 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | 10,208,395.77 | 11,875,240.79 | |
长期股权投资 | 708,742,935.64 | 481,214,184.43 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 170,325,442.41 | 173,634,848.81 | |
固定资产 | 916,409,412.44 | 75,689,077.12 | |
在建工程 | 830,416,232.94 | ||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 90,007,356.41 | 115,130,334.89 | |
开发支出 | 9,011,900.75 | 20,676,676.68 | |
商誉 | 4,995,050.60 | ||
长期待摊费用 | 820,218.00 | 916,960.72 | |
递延所得税资产 | 56,997,449.72 | 46,707,681.66 |
其他非流动资产 | 678,897.79 | ||
非流动资产合计 | 1,967,518,161.74 | 1,756,940,135.83 | |
资产总计 | 4,450,721,733.83 | 4,586,240,155.08 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | 1,600,000.00 | ||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 11,200,000.00 | 4,956,000.00 | |
应付账款 | 1,172,666,547.48 | 1,035,794,774.71 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 666,350,245.53 | 1,049,225,068.68 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 165,459,168.91 | 122,065,708.09 | |
应交税费 | 10,715,437.42 | 8,235,437.89 | |
其他应付款 | 74,471,000.49 | 83,020,024.47 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 5,018,999.98 | ||
其他流动负债 | 13,766,570.93 | 45,589,579.47 | |
流动负债合计 | 2,116,228,970.76 | 2,353,905,593.29 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 7,190,001.37 | 2,252,452.77 | |
递延所得税负债 | 77,517.34 | ||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 7,267,518.71 | 2,252,452.77 | |
负债合计 | 2,123,496,489.47 | 2,356,158,046.06 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 324,098,753.00 | 324,098,753.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 |
资本公积 | 1,062,786,701.52 | 1,055,548,374.87 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 105,011,290.06 | 97,150,663.25 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 826,322,487.38 | 752,917,400.10 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 2,318,219,231.96 | 2,229,715,191.22 | |
少数股东权益 | 9,006,012.40 | 366,917.80 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 2,327,225,244.36 | 2,230,082,109.02 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 4,450,721,733.83 | 4,586,240,155.08 |
公司负责人:赵绍祥 主管会计工作负责人:张玉新 会计机构负责人:马秀静
母公司资产负债表2023年12月31日编制单位:浪潮软件股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 897,544,461.33 | 1,105,145,374.47 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 2,071,061.95 | 4,208,223.45 | |
应收账款 | 903,025,148.34 | 706,074,589.98 | |
应收款项融资 | 870,000.00 | ||
预付款项 | 28,132,936.51 | 32,251,536.65 | |
其他应收款 | 192,751,103.37 | 282,771,398.19 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | 56,980,299.73 | ||
存货 | 349,772,985.73 | 686,964,824.37 | |
合同资产 | 71,028,672.14 | 62,346,893.61 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 39,932,635.22 | 48,348,226.92 | |
流动资产合计 | 2,484,259,004.59 | 2,928,981,067.64 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 1,137,945,448.07 | 898,172,978.29 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 |
固定资产 | 858,691,668.74 | 14,171,172.75 | |
在建工程 | 830,416,232.94 | ||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 85,462,830.17 | 113,282,850.67 | |
开发支出 | 9,011,900.75 | 20,676,676.68 | |
商誉 | |||
长期待摊费用 | 820,218.00 | 916,960.72 | |
递延所得税资产 | 48,151,367.91 | 38,241,925.70 | |
其他非流动资产 | 678,897.79 | ||
非流动资产合计 | 2,140,083,433.64 | 1,916,557,695.54 | |
资产总计 | 4,624,342,438.23 | 4,845,538,763.18 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | 1,600,000.00 | ||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 11,200,000.00 | 4,956,000.00 | |
应付账款 | 1,271,402,393.18 | 1,144,580,075.48 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 576,043,217.90 | 1,048,799,991.17 | |
应付职工薪酬 | 143,026,563.18 | 104,458,985.38 | |
应交税费 | 4,681,654.17 | 3,737,516.60 | |
其他应付款 | 727,018,395.72 | 687,720,333.16 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 2,607,635.22 | 45,582,463.31 | |
流动负债合计 | 2,737,579,859.37 | 3,039,835,365.10 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 7,190,001.37 | 2,252,452.77 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 7,190,001.37 | 2,252,452.77 | |
负债合计 | 2,744,769,860.74 | 3,042,087,817.87 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 324,098,753.00 | 324,098,753.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 |
永续债 | |||
资本公积 | 1,069,948,458.25 | 1,062,710,131.60 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 105,011,290.06 | 97,150,663.25 | |
未分配利润 | 380,514,076.18 | 319,491,397.46 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,879,572,577.49 | 1,803,450,945.31 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 4,624,342,438.23 | 4,845,538,763.18 |
公司负责人:赵绍祥 主管会计工作负责人:张玉新 会计机构负责人:马秀静
合并利润表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业总收入 | 2,553,201,195.51 | 2,074,244,996.20 | |
其中:营业收入 | 2,553,201,195.51 | 2,074,244,996.20 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 2,454,098,719.18 | 2,084,771,150.18 | |
其中:营业成本 | 1,673,848,502.59 | 1,423,612,776.28 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 12,003,509.55 | 8,581,419.01 | |
销售费用 | 106,375,440.63 | 111,790,559.92 | |
管理费用 | 386,253,891.22 | 320,035,036.29 | |
研发费用 | 295,330,785.21 | 262,267,858.39 | |
财务费用 | -19,713,410.02 | -41,516,499.71 | |
其中:利息费用 | 770,715.44 | 322,416.63 | |
利息收入 | 20,725,057.22 | 42,201,148.03 | |
加:其他收益 | 17,575,373.53 | 28,104,473.56 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 8,145,170.72 | 56,505,413.04 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 8,145,170.72 | 56,533,955.86 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-” |
号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -26,990,175.41 | -14,113,215.02 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -13,096,009.52 | 668,000.50 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 26,561.25 | 111,663.42 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 84,763,396.90 | 60,750,181.52 | |
加:营业外收入 | 104,999.89 | 95,000.00 | |
减:营业外支出 | 339,237.11 | 252,858.96 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 84,529,159.68 | 60,592,322.56 | |
减:所得税费用 | -7,150,500.66 | -2,941,217.94 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 91,679,660.34 | 63,533,540.50 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 91,679,660.34 | 63,533,540.50 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 90,988,676.68 | 63,782,594.19 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 690,983.66 | -249,053.69 | |
六、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 91,679,660.34 | 63,533,540.50 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 90,988,676.68 | 63,782,594.19 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 690,983.66 | -249,053.69 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.28 | 0.20 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.28 | 0.20 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。公司负责人:赵绍祥 主管会计工作负责人:张玉新 会计机构负责人:马秀静
母公司利润表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业收入 | 2,497,787,146.15 | 2,056,914,156.27 | |
减:营业成本 | 1,693,264,970.25 | 1,461,778,249.46 | |
税金及附加 | 9,579,288.02 | 6,243,963.99 | |
销售费用 | 104,680,967.24 | 108,348,614.78 | |
管理费用 | 350,015,176.01 | 281,000,552.70 | |
研发费用 | 271,205,921.64 | 247,752,209.03 | |
财务费用 | -17,777,665.01 | -38,831,448.57 | |
其中:利息费用 | 697,715.42 | ||
利息收入 | 18,707,396.72 | 39,189,719.07 | |
加:其他收益 | 16,631,486.23 | 27,206,158.53 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 7,264,985.13 | 62,833,592.89 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 7,264,985.13 | 5,881,835.98 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -26,979,679.11 | -13,989,912.08 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -13,091,341.50 | 668,000.50 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 21,431.43 | 102,295.26 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 70,665,370.18 | 67,442,149.98 | |
加:营业外收入 | 75,000.03 | 95,000.00 | |
减:营业外支出 | 331,752.92 | 248,657.42 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 70,408,617.29 | 67,288,492.56 | |
减:所得税费用 | -8,197,650.83 | -3,318,065.31 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 78,606,268.12 | 70,606,557.87 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 78,606,268.12 | 70,606,557.87 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 78,606,268.12 | 70,606,557.87 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:赵绍祥 主管会计工作负责人:张玉新 会计机构负责人:马秀静
合并现金流量表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,097,636,479.82 | 2,456,348,644.28 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 |
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 1,707,770.79 | 3,375,042.03 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 33,592,917.70 | 48,388,368.09 | |
经营活动现金流入小计 | 2,132,937,168.31 | 2,508,112,054.40 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,436,856,469.14 | 1,654,200,993.21 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 438,388,302.21 | 419,910,921.58 | |
支付的各项税费 | 29,844,817.76 | 28,770,960.50 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 200,700,174.10 | 192,123,262.03 | |
经营活动现金流出小计 | 2,105,789,763.21 | 2,295,006,137.32 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 27,147,405.10 | 213,105,917.08 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 500,118,232.47 | ||
取得投资收益收到的现金 | |||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 391,437.60 | 706,118.82 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 500,509,670.07 | 706,118.82 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 38,478,228.03 | 939,832,894.33 | |
投资支付的现金 | 220,000,000.00 | ||
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 901,764.62 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 259,379,992.65 | 939,832,894.33 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 241,129,677.42 | -939,126,775.51 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 4,000,000.00 | 500,000.00 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 4,000,000.00 | 500,000.00 | |
取得借款收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 32,888,115.00 |
筹资活动现金流入小计 | 4,000,000.00 | 33,388,115.00 | |
偿还债务支付的现金 | |||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 9,722,962.59 | ||
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 38,677,830.42 | 2,413,666.67 | |
筹资活动现金流出小计 | 48,400,793.01 | 2,413,666.67 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -44,400,793.01 | 30,974,448.33 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | 223,876,289.51 | -695,046,410.10 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 688,295,086.55 | 1,383,341,496.65 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 912,171,376.06 | 688,295,086.55 |
公司负责人:赵绍祥 主管会计工作负责人:张玉新 会计机构负责人:马秀静
母公司现金流量表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,943,432,945.58 | 2,405,101,671.48 | |
收到的税费返还 | 1,707,770.79 | 2,442,313.26 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 31,772,885.07 | 45,800,310.97 | |
经营活动现金流入小计 | 1,976,913,601.44 | 2,453,344,295.71 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,377,508,333.65 | 1,700,242,678.99 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 388,817,922.81 | 374,007,261.47 | |
支付的各项税费 | 23,811,955.16 | 22,414,546.71 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 181,963,722.94 | 244,020,902.48 | |
经营活动现金流出小计 | 1,972,101,934.56 | 2,340,685,389.65 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 4,811,666.88 | 112,658,906.06 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 500,000,000.00 | ||
取得投资收益收到的现金 | 56,980,299.73 | 51,000,000.00 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 88,617.96 | 677,540.79 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 557,068,917.69 | 51,677,540.79 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 35,071,986.59 | 938,970,754.54 | |
投资支付的现金 | 231,520,000.00 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 2,000,000.00 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 266,591,986.59 | 940,970,754.54 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 290,476,931.10 | -889,293,213.75 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 43,079,597.02 | 32,888,115.00 | |
筹资活动现金流入小计 | 43,079,597.02 | 32,888,115.00 | |
偿还债务支付的现金 | |||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 9,722,962.59 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 33,585,830.42 | ||
筹资活动现金流出小计 | 43,308,793.01 | ||
筹资活动产生的现金流量净额 | -229,195.99 | 32,888,115.00 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | 295,059,401.99 | -743,746,192.69 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 550,343,858.16 | 1,294,090,050.85 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 845,403,260.15 | 550,343,858.16 |
公司负责人:赵绍祥 主管会计工作负责人:张玉新 会计机构负责人:马秀静
合并所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 324,098,753.00 | 1,055,548,374.87 | 97,150,663.25 | 752,917,400.10 | 2,229,715,191.22 | 366,917.80 | 2,230,082,109.02 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 324,098,753.00 | 1,055,548,374.87 | 97,150,663.25 | 752,917,400.10 | 2,229,715,191.22 | 366,917.80 | 2,230,082,109.02 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 7,238,326.65 | 7,860,626.81 | 73,405,087.28 | 88,504,040.74 | 8,639,094.60 | 97,143,135.34 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 90,988,676.68 | 90,988,676.68 | 690,983.66 | 91,679,660.34 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 7,850,842.00 | 7,850,842.00 | 4,000,000.00 | 11,850,842.00 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 7,850,842.00 | 7,850,842.00 | 7,850,842.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | 7,860,626.81 | -17,583,589.40 | -9,722,962.59 | -9,722,962.59 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 7,860,626.81 | -7,860,626.81 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -9,722,962.59 | -9,722,962.59 | -9,722,962.59 |
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | -612,515.35 | -612,515.35 | 3,948,110.94 | 3,335,595.59 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 324,098,753.00 | 1,062,786,701.52 | 105,011,290.06 | 826,322,487.38 | 2,318,219,231.96 | 9,006,012.40 | 2,327,225,244.36 |
项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 324,098,753.00 | 1,054,987,308.20 | 90,090,007.46 | 696,195,461.70 | 2,165,371,530.36 | 115,971.49 | 2,165,487,501.85 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 324,098,753.00 | 1,054,987,308.20 | 90,090,007.46 | 696,195,461.70 | 2,165,371,530.36 | 115,971.49 | 2,165,487,501.85 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 561,066.67 | 7,060,655.79 | 56,721,938.40 | 64,343,660.86 | 250,946.31 | 64,594,607.17 |
(一)综合收益总额 | 63,782,594.19 | 63,782,594.19 | -249,053.69 | 63,533,540.50 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 500,000.00 | 500,000.00 | |||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 500,000.00 | 500,000.00 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | 7,060,655.79 | -7,060,655.79 | |||||||||||||
1.提取盈余公积 | 7,060,655.79 | -7,060,655.79 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | 561,066.67 | 561,066.67 | 561,066.67 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 324,098,753.00 | 1,055,548,374.87 | 97,150,663.25 | 752,917,400.10 | 2,229,715,191.22 | 366,917.80 | 2,230,082,109.02 |
公司负责人:赵绍祥 主管会计工作负责人:张玉新 会计机构负责人:马秀静
母公司所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 324,098,753.00 | 1,062,710,131.60 | 97,150,663.25 | 319,491,397.46 | 1,803,450,945.31 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 324,098,753.00 | 1,062,710,131.60 | 97,150,663.25 | 319,491,397.46 | 1,803,450,945.31 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 7,238,326.65 | 7,860,626.81 | 61,022,678.72 | 76,121,632.18 | |||||||
(一)综合收益总额 | 78,606,268.12 | 78,606,268.12 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 7,850,842.00 | 7,850,842.00 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 7,850,842.00 | 7,850,842.00 | |||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | 7,860,626.81 | -17,583,589.40 | -9,722,962.59 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 7,860,626.81 | -7,860,626.81 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -9,722,962.59 | -9,722,962.59 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结 |
转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | -612,515.35 | -612,515.35 | |||||||||
四、本期期末余额 | 324,098,753.00 | 1,069,948,458.25 | 105,011,290.06 | 380,514,076.18 | 1,879,572,577.49 |
项目 | 2022年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 324,098,753.00 | 1,062,710,131.60 | 90,090,007.46 | 255,945,495.38 | 1,732,844,387.44 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 324,098,753.00 | 1,062,710,131.60 | 90,090,007.46 | 255,945,495.38 | 1,732,844,387.44 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 7,060,655.79 | 63,545,902.08 | 70,606,557.87 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 70,606,557.87 | 70,606,557.87 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | 7,060,655.79 | -7,060,655.79 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 7,060,655.79 | -7,060,655.79 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) |
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 324,098,753.00 | 1,062,710,131.60 | 97,150,663.25 | 319,491,397.46 | 1,803,450,945.31 |
公司负责人:赵绍祥 主管会计工作负责人:张玉新 会计机构负责人:马秀静
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
浪潮软件股份有限公司(以下简称“公司、本公司或浪潮软件”),原名为“山东泰山旅游索道股份有限公司”,是以泰安市泰山索道总公司为基础进行改组,经泰安市体制改革委员会泰经改发[1993]第019号文批准设立,并经山东省体改委鲁体改生字[1994]第269号文批准创立的股份有限公司。公司A股于1996年9月23日在上海证券交易所正式挂牌上市交易。截至2023年12月31日,公司股本为324,098,753股。公司股票简称浪潮软件,股票代码600756。
公司注册地址:山东省泰安市岱岳区东岳大街527号。
公司经营范围:通信及计算机软硬件技术开发、生产、销售;通信及计算机网络工程技术咨询、技术培训;通信工程施工总承包;资格证书许可范围内的进出口业务。
公司所属行业:软件和信息技术服务业。
本财务报表业经本公司董事会于2024年4月16日决议批准报出。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本公司主要从事通信及计算机软硬件技术开发、生产、销售业务。本公司根据公司实际经营特点,依据相关企业会计准则的规定,制定了收入确认等具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、存货跌价准备、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
项目 | 重要性标准 |
重要的非全资子公司 | 单项非全资子公司净资产占合并净资产1%以上且少数股东权益金额大于人民币2,000万元 |
重要的资本化研发项目 | 单项资本化研发项目预算金额1,000万元以上 |
重要的1年以上的应付账款/合同负债/其他应付款 | 账龄一年以上余额前五名单位或余额超过合并净资产0.5%以上 |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1) 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
(2) 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会[2012]19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准,判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1) 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中,本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动,而不论本公司是否实际行使该权利,视为本公司拥有对被投资方的权力;本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的,视为享有可变回报;本公司以主要责任人身份行使决策权的,视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,
是指被本公司控制的主体。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括:被投资方的设立目的;被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策;本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动;本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报;本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额;本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
(2) 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本节19“长期股权投资”或11“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
④ 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本节19“长期股权投资”)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本节19“长期股权投资”“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
9. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
□适用 √不适用
11. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
(1) 金融资产
① 分类和初始计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:
1) 以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。其中:
<1> 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
<2> 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
4) 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。
② 金融资产减值
1) 减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者本公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,本公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
2) 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3) 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。
4) 金融资产减值的会计处理方法
期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。
5) 各类金融资产信用损失的确定方法
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款等。此外,对合同资产及部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
<1> 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
应收票据组合1:银行承兑汇票应收票据组合2:商业承兑汇票应收账款组合1:合并范围内关联往来组合应收账款组合2:信用风险特征组合其他应收款组合1:备用金其他应收款组合2:保证金及押金其他应收款组合3:单位往来及其他其他应收款组合4:合并范围内关联往来对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者本公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等,自初始确认日起到期期限在一年以上的应收款项融资,也列报为其他债权投资。对于其他债权投资(包含列报在其他债权投资中的包含重大融资成分的应收款项融资),本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。对于不包含重大融资成分的应收款项融资,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
<2> 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产,本公司按单项计提预期信用损失。
③ 终止确认金额资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:
1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
2) 该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
3) 该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
④ 核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
除下列各项外,本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③ 不属于本条第①项或第②项情形的财务担保合同,以及不属于本条第①项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该指定满足下列条件之一:
1) 能够消除或显著减少会计错配。
2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出,不得撤销。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(3) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
① 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
② 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
③ 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(4) 后续计量
初始确认后,本公司对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后,本公司对不同类别的金融负债,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定:
① 扣除已偿还的本金。
② 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
③ 扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外:
1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的,若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系(如债务人的信用评级被上调),本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
12. 应收票据
√适用 □不适用
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见第十节、财务报告五、重要会计政策及会计估计 11.金融工具(1)金融资产②减值
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见第十节、财务报告五、重要会计政策及会计估计 11.金融工具(1)金融资产②减值
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见第十节、财务报告五、重要会计政策及会计估计 11.金融工具(1)金融资产②减值
13. 应收账款
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见第十节、财务报告五、重要会计政策及会计估计 11.金融工具(1)金融资产②减值
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见第十节、财务报告五、重要会计政策及会计估计 11.金融工具(1)金融资产②减值
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
公司账龄自款项实际发生的月份起算,并按照“先发生先收回”的原则统计并计算。
按照单项计提坏账准备的认定 单项计提判断标准
√适用 □不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明
显不同的应收账款单独进行减值测试。
14. 应收款项融资
√适用 □不适用
应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见第十节、财务报告五、重要会计政策及会计估计 11.金融工具(1)金融资产②减值
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见第十节、财务报告五、重要会计政策及会计估计 11.金融工具(1)金融资产②减值
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见第十节、财务报告五、重要会计政策及会计估计 11.金融工具(1)金融资产②减值
15. 其他应收款
√适用 □不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见第十节、财务报告五、重要会计政策及会计估计 11.金融工具(1)金融资产②减值
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见第十节、财务报告五、重要会计政策及会计估计 11.金融工具(1)金融资产②减值
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。
16. 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
(1) 存货的分类
存货包括原材料、在产品、产成品(库存商品)等。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价。
(3) 存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(4) 低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品采用一次转销法进行摊销。对包装物采用一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下:
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
③ 资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,应当分别确定其可变现净值,并与其相对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提,与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
17. 合同资产
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产,指已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,该收款权利应作为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产减值准备具体确定方法和会计处理方法参见“附注四、9、金融工具”。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见第十节、财务报告五、重要会计政策及会计估计 11.金融工具(1)金融资产②减值
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。
18. 持有待售的非流动资产或处置组
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
19. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见本节11“金融工具”。
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1) 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方[股东权益/所有者权益]在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2) 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,本公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本节7、“控制的判断和合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见本节27“长期资产减值”。
20. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量,在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产或公允价值模式进行后续计量。本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊
销,具体核算政策与无形资产部分相同。
21. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 8-40年 | 3% | 2.42%-12.13% |
通用设备 | 年限平均法 | 5-8年 | 3% | 12.13%-19.40% |
专用设备 | 年限平均法 | 10年 | 3% | 9.70% |
运输设备 | 年限平均法 | 5-8年 | 3% | 12.13%-19.40% |
其他 | 年限平均法 | 5年 | 3% | 19.40% |
22. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节27“长期资产减值”。
23. 借款费用
□适用 √不适用
24. 生物资产
□适用 √不适用
25. 油气资产
□适用 √不适用
26. 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
(1) 无形资产,是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2) 本公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素:
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;
③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况;
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动;
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及本公司预计支付有关支出的能力;
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;
⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
(3) 对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,将改变摊销期限和摊销方法。对于使用寿命有限的无形资产,在采用直线法计算摊销额时,各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下:
名称 | 使用年限 | 预计净残值率 |
软件 | 3-8年 | 0.00% |
使用寿命有限的无形资产减值测试方法和减值准备计提方法详见本节27“长期资产减值”。
(4) 使用寿命不确定的无形资产包括无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定的无形资产,使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
每年年末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出,包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用等。
本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
① 内部研究开发项目的支出,包括研究阶段支出与开发阶段支出,其中:
1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2) 开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:公司根据行业的发展及客户的需求,进行项目预研,验证技术上的可行性,在该阶段,由于技术上存在较大不确定性,将其划分为研究阶段;预研项目技术上得到验证后,在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动,在该阶段符合资本化条件,将其划分为开发阶段。
② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足
下列条件的,确认为无形资产:
1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
结合软件行业研发流程以及公司自身研发的特点,公司的研发项目在同时满足下述条件时,方可作为资本化的开发支出。条件包括:具备相应的技术储备,为研发项目提供了充足的关键技术保证;该无形资产研发完成后具备可使用性或可销售性;该产品预期能够产生经济利益;具有足够技术、财务等方面资源支持该研发项目完成;相应的支出能够可靠计量。公司经过前期研究阶段的研究论证后出具可行性研究报告,在相应研发人员、设备已经到位,公司资金预算支持充足,足以支撑整个产品研发完成,并经公司相关部门评审通过后决定研发项目开始资本化。
27. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本
公司确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)和该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)两者之间较高者,同时也不低于零。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
28. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用是本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
29. 合同负债
√适用 □不适用
合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
30. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
①职工薪酬的范围
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
②短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金、工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤、短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
于报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
① 服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,上述第①项和第②项应计入当期损益;第③项应计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下,在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:
1) 修改设定受益计划时。
2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期
带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。除符合设定提存计划条件的情形外,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在本期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
① 服务成本。
② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
31. 预计负债
√适用 □不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:
(1) 该义务是企业承担的现时义务;
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
32. 股份支付
√适用 □不适用
(1) 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,
相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
(2) 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(3) 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:
① 结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。
33. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
34. 收入
(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收入确认和计量所采用的会计政策
(1) 收入确认原则
与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:
① 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;
② 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;
③ 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;
④ 合同具有商业实质,即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;
⑤ 因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行,并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
1) 客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益;
2) 客户能够控制企业履约过程中在建的商品;
3) 企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一,则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,应考虑下列迹象:
<1> 企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;
<2> 企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;
<3> 企业已将该商品实物转移到客户,即客户已实物占有该商品;
<4> 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;
<5> 客户已接受该商品;
<6> 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 本公司的收入类型包括系统集成业务收入、定制软件开发及其他服务收入、运维服务收入以及外购商品销售收入。
① 系统集成业务收入
本公司与客户签订的系统集成业务合同,基于合同条款及适用于合同的法律规定,公司可选择在某一时段内确认收入或者某一时点确认收入。当客户能够控制公司履约过程中在建的商品或者公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项时,公司选择在某一时段内确认收入。否则,公司选择在某一时点确认收入。经分析,公司现有系统集成项目均不符合在某一时段内确认收入的条件,因此公司采用时点法确认收入。
② 定制软件开发及其他服务收入
本公司与客户签订的定制软件开发及其他服务合同,基于合同条款及适用于合同的法律规定,公司可选择在某一时段内确认收入或者某一时点确认收入。当客户能够控制公司履约过程中在建的商品或者公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项时,公司选择在某一时段内确认收入。否则,公司选择在某一时点确认收入。经分析,公司现有定制软件开发项目及其他服务项目均不符合在某一时段内确认收入的条件,因此公司采用时点法确认收入。
③ 运维服务收入
本公司与客户签订的运维服务合同,由于客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益,公司将其作为按照某一时段内履行的履约义务,在服务期内,按照公司与客户的约定分期确认收入。
④ 外购商品销售收入
本公司与客户签订的硬件商品销售合同,由于不满足时段法确认收入的三个条件,公司按照时点法确认收入,在完成商品交付并经客户验收合格后确认收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
35. 合同成本
√适用 □不适用
(1) 与合同成本有关的资产金额的确定方法
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
合同取得成本,即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本,是指不取得合同就不会发生的成本(例如:销售佣金等)。该资产摊销期限不超过一年的,可以在发生时计入当期损益。
本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(例如:无论是否取
得合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等),应当在发生时计入当期损益,除非这些支出明确由客户承担。
合同取得成本初始确认摊销期限未超过一年或一个正常营业周期的,会计报表列报为“其他流动资产”,超过一年或一个正常营业周期的,会计报表列报为“其他非流动资产”。合同履约成本,即为履行合同发生的成本,不属于《企业会计准则第14号—收入(2017年修订)》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
① 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
② 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;
③ 该成本预期能够收回。
合同履约成本初始确认摊销期限未超过一年或一个正常营业周期的,会计报表列报为“存货”,超过一年或一个正常营业周期的,会计报表列报为“其他非流动资产”。
(2) 与合同成本有关的资产的摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
(3) 与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后根据其账面价值高于下列第①项减去第②项的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失:
① 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;
② 为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得企业上述第①项减去第②项后的差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36. 政府补助
√适用 □不适用
(1) 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(2) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,
直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与本公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
(3) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司对于综合性项目的政府补助,需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分,分别进行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
与本公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
公司取得政策性优惠贷款贴息的,应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给公司两种情况:
① 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用;
② 财政将贴息资金直接拨付给公司,公司应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
(4) 政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的,应当按照收到/应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认;政府补助为非货币性资产的,应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
37. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日,分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础,两者之间存在差异的,确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上,将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益),但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,应当减记递延所得税资产的账面价值。
38. 租赁
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
① 初始计量
在租赁期开始日,本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
各类使用权资产的具体折旧方法如下。
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本节27“长期资产减值”。
对于租赁负债,本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
③ 租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
④ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁,本公司采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
⑤ 租赁负债
在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司作为出租人
本公司在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
① 经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日,本公司确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)进行初始计量,并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
39. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
(1) 回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益,回购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。
转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。
(2) 债务重组
本公司作为债权人参与债务重组时,以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的,在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的,其初始计量金额的确定原则见本节11、金融工具中的相应内容;取得抵债资产为非金融资产的,其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的,本公司根据合同的实质性修改情况,判断是否终止确认原债权,同时按照修改后的条款确认一项新债权,或者重新计算该债权的账面余额。本公司作为债务人参与债务重组时,以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的,在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件(详见本附注三中关于相关资产、负债终止确认条件的相关内容)时予以终止确认,按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量(在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量)。所清偿债务的账面价值与转让资产账面价值(或者权益工具的确认金额)之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的,本公司根据合同的实质性修改情况,判断是否终止确认原债务,同时按照修改后的条款确认一项新债务,或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁免的债务,只有在本公司不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债务重组利得。
40. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
公司自2023年起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。 | 无 |
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6% |
城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
浪潮软件股份有限公司 | 15 |
山东浪潮电子政务软件有限公司 | 15 |
山东浪潮数字商业科技有限公司 | 25 |
济南浪潮汇达电子科技有限公司 | 25 |
山东浪潮教育科技有限公司 | 20 |
山东浪潮森亚网络技术有限公司 | 20 |
广东浪潮软件有限公司 | 20 |
青岛浪潮教育科技有限责任公司 | 20 |
山东浪潮检通信息科技有限公司 | 20 |
山东浪潮卓智信息科技有限公司 | 20 |
济南未来教育产业发展有限公司 | 20 |
泰安浪潮数字产业发展有限公司 | 20 |
江苏浪潮数政软件有限公司 | 20 |
广东卓成智能科技有限公司 | 20 |
广东卓成悦评信息科技有限公司 | 20 |
融合数字科技(青岛)有限公司 | 20 |
华夏爱特康养有限公司 | 20 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
(1) 增值税
① 根据财政部、国家税务总局下发的《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第1号),自2023年1月1日至2023年12月31日,允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。
② 根据财政部、国家税务总局下发的《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号),自2011年1月1日起,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按13%的法定税率
征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策,所得退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产,作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。公司及子公司山东浪潮电子政务软件有限公司为软件开发企业,对销售的自行开发生产的软件产品享受上述增值税即征即退优惠政策。
(2) 所得税
① 2023年12月7日,浪潮软件获得高新技术企业证书,证书号为GR202337008769,2023年度执行15%企业所得税税率。2021年12月15日公司子公司山东浪潮电子政务软件有限公司获得高新技术企业证书,证书编号:GR202137006352,2023年执行15%企业所得税税率。
② 根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第12号)规定,对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税政策,延续执行至2027年12月31日。2023年度,子公司山东浪潮教育科技有限公司、山东浪潮森亚网络技术有限公司、广东浪潮软件有限公司、青岛浪潮教育科技有限责任公司、山东浪潮检通信息科技有限公司、山东浪潮卓智信息科技有限公司、济南未来教育产业发展有限公司、泰安浪潮数字产业发展有限公司、江苏浪潮数政软件有限公司、广东卓成智能科技有限公司、广东卓成悦评信息科技有限公司、融合数字科技(青岛)有限公司、华夏爱特康养有限公司应纳税所得额按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 11,915.40 | 11,915.40 |
银行存款 | 80,437,207.83 | 810,457,946.74 |
其他货币资金 | 53,071,201.18 | 55,731,516.31 |
存放财务公司存款 | 831,722,252.83 | 377,825,224.41 |
合计 | 965,242,577.24 | 1,244,026,602.86 |
其中:存放在境外的款项总额 |
其他说明其他货币资金构成如下:
类别 | 期末余额 | 期初余额 |
履约保证金 | 264,594.15 | |
单位定期存单 | 930,000.00 | 930,000.00 |
共管账户存款 | 51,876,607.03 | 54,801,516.31 |
合计 | 53,071,201.18 | 55,731,516.31 |
注 1:根据公司与银行客户签订的采购合同,公司须在银行开立结算账户及履约保证金存款
账户,并缴存履约保证金且须在整个合同服务期间足额存续。项目合同完成后,将上述履约保证金退还公司。注 2:为开具履约保函,单位定期存款930,000.00元已质押给中信银行股份有限公司青岛分行。
注 3:根据公司与客户签订的《共管账户协议书》,共管账户以本公司的名义开立,对方作为本账户的共管人,共同管理该账户,共管账户中资金用于支付合同款,资金共管期限为,自协议签订之日起至项目所有合同款全部结算完毕止。
2、交易性金融资产
□适用 √不适用
3、衍生金融资产
□适用 √不适用
4、应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 2,071,061.95 | 4,208,223.45 |
商业承兑票据 | ||
合计 | 2,071,061.95 | 4,208,223.45 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 150,000.00 | |
商业承兑票据 | ||
合计 | 150,000.00 |
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况:
□适用 √不适用
应收票据核销说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 543,740,159.60 | 483,810,265.24 |
1年以内小计 | 543,740,159.60 | 483,810,265.24 |
1至2年 | 238,215,405.40 | 129,840,040.94 |
2至3年 | 78,626,056.47 | 32,320,054.44 |
3至4年 | 23,878,752.01 | 10,870,995.13 |
4至5年 | 9,873,403.90 | 6,690,079.18 |
5年以上 | 71,896,540.26 | 67,243,933.94 |
合计 | 966,230,317.64 | 730,775,368.87 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 |
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | |
按组合计提坏账准备 | 966,230,317.64 | 100.00 | 137,253,441.87 | 14.21 | 828,976,875.77 | 730,775,368.87 | 100 | 109,807,613.16 | 15.03 | 620,967,755.71 |
其中: | ||||||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备 | 966,230,317.64 | 100.00 | 137,253,441.87 | 14.21 | 828,976,875.77 | 730,775,368.87 | 100 | 109,807,613.16 | 15.03 | 620,967,755.71 |
合计 | 966,230,317.64 | / | 137,253,441.87 | / | 828,976,875.77 | 730,775,368.87 | / | 109,807,613.16 | / | 620,967,755.71 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:按信用风险特征组合计提坏账准备
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 543,740,159.60 | 12,677,000.25 | 2.33 |
1-2年 | 238,215,405.40 | 22,556,970.27 | 9.47 |
2-3年 | 78,626,056.47 | 15,783,144.39 | 20.07 |
3-4年 | 23,878,752.01 | 9,233,981.32 | 38.67 |
4-5年 | 9,873,403.90 | 5,105,805.38 | 51.71 |
5年以上 | 71,896,540.26 | 71,896,540.26 | 100.00 |
合计 | 966,230,317.64 | 137,253,441.87 | 14.21 |
按组合计提坏账准备的说明:
√适用 □不适用
详见第十节、财务报告五、重要会计政策及会计估计 11.金融工具②金融资产减值。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按信用风险特征组合计提坏账准备 | 109,807,613.16 | 27,427,836.30 | 17,992.41 | 137,253,441.87 | ||
合计 | 109,807,613.16 | 27,427,836.30 | 17,992.41 | 137,253,441.87 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
坏账准备其他变动系本期并购广东卓成智能科技有限公司、广东卓成悦评信息科技有限公司形成。
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
应收账款前5名 | 236,379,496.53 | 9,315,269.62 | 245,694,766.15 | 23.64 | 10,755,237.38 |
合计 | 236,379,496.53 | 9,315,269.62 | 245,694,766.15 | 23.64 | 10,755,237.38 |
其他说明:
□适用 √不适用
6、合同资产
(1). 合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项 | 期末余额 | 期初余额 |
目 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
质保金 | 72,924,416.56 | 1,700,192.34 | 71,224,224.22 | 63,812,327.85 | 1,465,434.24 | 62,346,893.61 |
合计 | 72,924,416.56 | 1,700,192.34 | 71,224,224.22 | 63,812,327.85 | 1,465,434.24 | 62,346,893.61 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按组合计提坏账准备 | 72,924,416.56 | 100.00 | 1,700,192.34 | 2.33 | 71,224,224.22 | 63,812,327.85 | 100.00 | 1,465,434.24 | 2.30 | 62,346,893.61 |
其中: | ||||||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备 | 72,924,416.56 | 100.00 | 1,700,192.34 | 2.33 | 71,224,224.22 | 63,812,327.85 | 100.00 | 1,465,434.24 | 2.30 | 62,346,893.61 |
合计 | 72,924,416.56 | / | 1,700,192.34 | / | 71,224,224.22 | 63,812,327.85 | / | 1,465,434.24 | / | 62,346,893.61 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:按信用风险特征组合计提坏账准备
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
合同资产 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
信用风险特征组合 | 72,924,416.56 | 1,700,192.34 | 2.33 |
合计 | 72,924,416.56 | 1,700,192.34 | 2.33 |
按组合计提坏账准备的说明
√适用 □不适用
详见第十节、财务报告五、重要会计政策及会计估计 11.金融工具②金融资产。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
信用风险特征组合 | 234,758.10 | 质保金增加 | ||
合计 | 234,758.10 | / |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
7、应收款项融资
(1). 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 870,000.00 | |
合计 | 870,000.00 |
(2). 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
(7). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用 √不适用
(8). 其他说明:
□适用 √不适用
8、预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 120,056,327.33 | 96.29 | 29,887,540.98 | 89.69 |
1至2年 | 1,988,478.48 | 1.59 | 1,239,148.22 | 3.72 |
2至3年 | 450,740.54 | 0.36 | 427,829.01 | 1.28 |
3年以上 | 2,195,533.29 | 1.76 | 1,770,479.28 | 5.31 |
合计 | 124,691,079.64 | 100.00 | 33,324,997.49 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
预付款项前5名 | 102,433,734.84 | 82.15 |
合计 | 102,433,734.84 | 82.15 |
其他说明
□适用 √不适用
9、其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 72,166,670.34 | 96,209,431.82 |
合计 | 72,166,670.34 | 96,209,431.82 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
一年以内 | 26,672,794.68 | 45,333,447.63 |
1年以内小计 | 26,672,794.68 | 45,333,447.63 |
1至2年 | 17,566,383.79 | 24,425,877.57 |
2至3年 | 12,773,289.76 | 16,231,926.65 |
3至4年 | 11,594,535.15 | 6,184,223.81 |
4至5年 | 4,478,246.96 | 2,969,788.05 |
5年以上 | 12,863,594.18 | 15,232,203.96 |
合计 | 85,948,844.52 | 110,377,467.67 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
备用金 | 6,168,765.74 | 8,476,881.02 |
保证金及押金 | 78,296,250.15 | 99,314,011.39 |
单位往来及其他 | 1,483,828.63 | 2,586,575.26 |
合计 | 85,948,844.52 | 110,377,467.67 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预 | 整个存续期预期信 | 整个存续期预期信 |
期信用损失 | 用损失(未发生信用减值) | 用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 2,148,151.07 | 3,066,604.14 | 8,953,280.64 | 14,168,035.85 |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 52,955.31 | 65,573.78 | 960,023.12 | 1,078,552.21 |
本期转回 | 630,696.48 | 823,717.40 | 10,000.00 | 1,464,413.88 |
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年12月31日余额 | 1,570,409.90 | 2,308,460.52 | 9,903,303.76 | 13,782,174.18 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见第十节、财务报告五、重要会计政策及会计估计 11.金融工具(1)金融资产
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
第一阶段 | 2,148,151.07 | 52,955.31 | 630,696.48 | 1,570,409.90 | ||
第二阶段 | 3,066,604.14 | 65,573.78 | 823,717.40 | 2,308,460.52 | ||
第三阶段 | 8,953,280.64 | 960,023.12 | 10,000.00 | 9,903,303.76 | ||
合计 | 14,168,035.85 | 1,078,552.21 | 1,464,413.88 | 13,782,174.18 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
单位1 | 3,091,800.00 | 3.60 | 保证金 | 1年以内:959,800.00;1-2年:597,000.00;2-3年:1,535,000.00 | 72,083.60 |
单位2 | 3,047,060.00 | 3.55 | 保证金 | 1-2年:1,120,060.00;2-3年:183,000.00;3-4年:1,744,000.00 | 71,040.51 |
单位3 | 2,340,000.00 | 2.72 | 保证金 | 3-4年 | 54,555.80 |
单位4 | 2,049,250.00 | 2.38 | 保证金 | 1-2年 | 47,777.13 |
单位5 | 1,928,389.50 | 2.24 | 保证金 | 4-5年 | 44,959.33 |
合计 | 12,456,499.50 | 14.49 | / | / | 290,416.37 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 301,360.26 | 297,343.18 | 4,017.08 | 322,161.15 | 297,343.18 | 24,817.97 |
在产品 | 374,909,264.05 | 374,909,264.05 | 714,487,181.29 | 714,487,181.29 | ||
库存商品 | 4,435,067.96 | 4,330,885.68 | 104,182.28 | 4,433,349.17 | 4,330,885.68 | 102,463.49 |
合计 | 379,645,692.27 | 4,628,228.86 | 375,017,463.41 | 719,242,691.61 | 4,628,228.86 | 714,614,462.75 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 297,343.18 | 297,343.18 | ||||
在产品 | ||||||
库存商品 | 4,330,885.68 | 4,330,885.68 |
合计 | 4,628,228.86 | 4,628,228.86 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、持有待售资产
□适用 √不适用
12、一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期应收款 | 1,718,644.25 | 1,607,375.20 |
合计 | 1,718,644.25 | 1,607,375.20 |
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明本期末一年内到期的非流动资产主要系公司子公司青岛教育第五期长期应收款将于2024年6月份到期。
13、其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
留抵增值税 | 42,064,628.18 | 51,093,930.59 |
其他 | 30,347.09 | 30,345.77 |
合计 | 42,094,975.27 | 51,124,276.36 |
14、债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例:
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例:
无
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、长期应收款
(1). 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
分期收款提供软件及系统集成服务 | 10,555,650.44 | 347,254.67 | 10,208,395.77 | 12,274,294.68 | 399,053.89 | 11,875,240.79 | 6.92% |
合计 | 10,555,650.44 | 347,254.67 | 10,208,395.77 | 12,274,294.68 | 399,053.89 | 11,875,240.79 | / |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) |
按组合计提坏账准备 | 10,555,650.44 | 100.00 | 347,254.67 | 3.29 | 10,208,395.77 | 12,274,294.68 | 399,053.89 | 3.25 | 11,875,240.79 | |
其中: | ||||||||||
信用风险特征组合计 | 10,555,650.44 | 100.00 | 347,254.67 | 3.29 | 10,208,395.77 | 12,274,294.68 | 399,053.89 | 3.25 | 11,875,240.79 | |
合计 | 10,555,650.44 | / | 347,254.67 | / | 10,208,395.77 | 12,274,294.68 | / | 399,053.89 | / | 11,875,240.79 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:按信用风险特征组
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
长期应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
长期应收款 | 10,555,650.44 | 347,254.67 | 3.29 |
合计 | 10,555,650.44 | 347,254.67 | 3.29 |
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
(3). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 399,053.89 | 399,053.89 | ||
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | ||||
本期转回 | 51,799.22 | 51,799.22 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年12月31日余额 | 347,254.67 | 347,254.67 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见第十节、财务报告五、重要会计政策及会计估计 11.金融工具(1)金融资产
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
分期收款销售商品 | 399,053.89 | 51,799.22 | 347,254.67 | |||
合计 | 399,053.89 | 51,799.22 | 347,254.67 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
长期应收款核销说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
山东浪潮云海产业发展投资有限公司 | 136,266,847.32 | 876,281.43 | 137,143,128.75 | ||||||||
小计 | 136,266,847.32 | 876,281.43 | 137,143,128.75 | ||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
济南浪潮恒达产业投资有限公司 | 127,343,296.29 | -342,587.95 | -612,515.35 | 126,388,192.99 | |||||||
浪潮集团财务有限公司 | 217,604,040.82 | 220,000,000.00 | 7,607,573.08 | 445,211,613.90 | |||||||
广东卓成科教研究有限公司 | 118,232.47 | 3,904.16 | 114,328.31 | ||||||||
小计 | 344,947,337.11 | 220,000,000.00 | 118,232.47 | 7,268,889.29 | -612,515.35 | 114,328.31 | 571,599,806.89 | ||||
合计 | 481,214,184.43 | 220,000,000.00 | 118,232.47 | 8,145,170.72 | -612,515.35 | 114,328.31 | 708,742,935.64 |
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
18、其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
20、投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 220,401,235.76 | 220,401,235.76 |
2.本期增加金额 | 2,665,562.46 | 2,665,562.46 |
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | 2,665,562.46 | 2,665,562.46 |
3.本期减少金额 | ||
4.期末余额 | 223,066,798.22 | 223,066,798.22 |
二、累计折旧和累计摊销 | ||
1.期初余额 | 46,766,386.95 | 46,766,386.95 |
2.本期增加金额 | 5,974,968.86 | 5,974,968.86 |
(1)计提或摊销 | 5,357,818.53 | 5,357,818.53 |
(2)固定资产转入 | 617,150.33 | 617,150.33 |
3.本期减少金额 | ||
4.期末余额 | 52,741,355.81 | 52,741,355.81 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
3、本期减少金额 | ||
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 170,325,442.41 | 170,325,442.41 |
2.期初账面价值 | 173,634,848.81 | 173,634,848.81 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
本期投资性房地产(房屋建筑物)原值自固定资产转入2,665,562.46元,累计折旧自固定资产转入617,150.33元,系子公司浪潮汇达对外租赁房产面积增加所致。
21、固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 916,409,412.44 | 75,689,077.12 |
固定资产清理 | ||
合计 | 916,409,412.44 | 75,689,077.12 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 通用设备 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 77,220,178.04 | 23,430,610.31 | 24,428,632.42 | 276,459.92 | 125,355,880.69 |
2.本期增加金额 | 850,505,573.83 | 2,468,216.14 | 2,610,128.27 | 22,188.56 | 855,606,106.80 |
(1)购置 | 2,444,450.48 | 2,603,997.16 | 5,048,447.64 | ||
(2)在建工程转入 | 850,505,573.83 | 850,505,573.83 | |||
(3)企业合并增加 | 23,765.66 | 6,131.11 | 22,188.56 | 52,085.33 | |
3.本期减少金额 | 2,665,562.46 | 991,983.08 | 8,002,854.33 | 213,313.13 | 11,873,713.00 |
(1)处置或报废 | 991,983.08 | 8,002,854.33 | 213,313.13 | 9,208,150.54 | |
(2)转出至投资性房地产 | 2,665,562.46 | 2,665,562.46 | |||
4.期末余额 | 925,060,189.41 | 24,906,843.37 | 19,035,906.36 | 85,335.35 | 969,088,274.49 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 16,385,156.44 | 15,401,087.56 | 17,610,957.78 | 269,601.79 | 49,666,803.57 |
2.本期增加金额 | 5,407,474.71 | 2,741,437.63 | 4,100,674.26 | 16,793.13 | 12,266,379.73 |
(1)计提 | 5,407,474.71 | 2,729,362.97 | 4,100,674.26 | 955.46 | 12,238,467.40 |
(2)企 | 12,074.66 | 15,837.67 | 27,912.33 |
业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 617,150.33 | 607,700.61 | 7,821,120.89 | 208,349.42 | 9,254,321.25 |
(1)处置或报废 | 607,700.61 | 7,821,120.89 | 208,349.42 | 8,637,170.92 | |
(2)转出至投资性房地产 | 617,150.33 | 617,150.33 | |||
4.期末余额 | 21,175,480.82 | 17,534,824.58 | 13,890,511.15 | 78,045.50 | 52,678,862.05 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 903,884,708.59 | 7,372,018.79 | 5,145,395.21 | 7,289.85 | 916,409,412.44 |
2.期初账面价值 | 60,835,021.60 | 8,029,522.75 | 6,817,674.64 | 6,858.13 | 75,689,077.12 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 830,416,232.94 | |
工程物资 | ||
合计 | 830,416,232.94 |
其他说明:
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
智谷大厦商务办公楼 | 830,416,232.94 | 830,416,232.94 | ||||
合计 | 830,416,232.94 | 830,416,232.94 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
智谷大厦商务办公楼 | 850,000,000.00 | 830,416,232.94 | 20,089,340.89 | 850,505,573.83 | 100.06 | 100.00 | 其他来源 | |||||
合计 | 850,000,000.00 | 830,416,232.94 | 20,089,340.89 | 850,505,573.83 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
23、生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、油气资产
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
25、使用权资产
(1) 使用权资产情况
□适用 √不适用
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
26、无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 软件 | 其他 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 567,307,809.13 | 567,307,809.13 | |
2.本期增加金额 | 32,814,164.45 | 1,655,943.40 | 34,470,107.85 |
(1)购置 | 2,781,683.17 | 1,650,943.40 | 4,432,626.57 |
(2)内部研发 | 28,312,481.28 | 28,312,481.28 | |
(3)企业合并增加 | 1,720,000.00 | 5,000.00 | 1,725,000.00 |
3.本期减少金额 | |||
4.期末余额 | 600,121,973.58 | 1,655,943.40 | 601,777,916.98 |
二、累计摊销 | |||
1.期初余额 | 403,998,605.64 | 403,998,605.64 | |
2.本期增加金额 | 46,703,798.36 | 28,036.55 | 46,731,834.91 |
(1)计提 | 46,703,798.36 | 28,036.55 | 46,731,834.91 |
3.本期减少金额 | |||
4.期末余额 | 450,702,404.00 | 28,036.55 | 450,730,440.55 |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | 48,178,868.60 | 48,178,868.60 | |
2.本期增加金额 | 12,861,251.42 | 12,861,251.42 | |
(1)计提 | 12,861,251.42 | 12,861,251.42 | |
3.本期减少金额 | |||
4.期末余额 | 61,040,120.02 | 61,040,120.02 | |
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 88,379,449.56 | 1,627,906.85 | 90,007,356.41 |
2.期初账面价值 | 115,130,334.89 | 115,130,334.89 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是88.18%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(3) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
27、商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
企业合并形成的 | 处置 | |||
广东卓成智能科技有限公司 | 4,995,050.60 | 4,995,050.60 | ||
合计 | 4,995,050.60 | 4,995,050.60 |
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
广东卓成智能科技有限公司与商誉相关资产组 | 资产组由“公司账面全部资产”构成,该资产组能独立产生现金流入。 | 未区分分部 | 不适用 |
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数(增长率、利润率等) | 预测期内的参数的确定依据 | 稳定期的关键参数(增长率、利润率、折现率等) | 稳定期的关键参数的确定依据 |
广东卓成智能科技有限公司 | 4,995,050.60 | 5,022,229.88 | 5年 | 营业收入增长率:2024年至2026年分别为22.39%、14.98%、8.22%;净利润率:2024年至2026年分别为9.59%、11.33%、11.42%;折现率为11.07% | 营业收入增长率:0%,净利润率:11.42%,折现率为11.07% | 稳定期营业收入增长率为0%;利润率、折现率与预测期最后一年一致 | ||
合计 | 4,995,050.60 | 5,022,229.88 | / | / | / | / | / |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 业绩承诺完成情况 | 上期商誉减值金额 | ||||||
本期 | 上期 | 本期 | 上期 | |||||
承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率(%) | 承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率(%) | |||
广东卓成智能科技有限公司-营业收入指标 | 10,000,000.00 | 14,193,843.62 | 141.94 | 不适用 | ||||
广东卓成智能科技有限公司-净利润指标 | 910,000.00 | 384,186.53 | 42.22 | 不适用 |
其他说明
□适用 √不适用
28、长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费 | 916,960.72 | 524,747.81 | 621,490.53 | 820,218.00 | |
合计 | 916,960.72 | 524,747.81 | 621,490.53 | 820,218.00 |
29、递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 157,210,362.98 | 23,403,287.01 | 129,959,886.39 | 19,269,773.12 |
内部交易未实现利润 | 801,886.79 | 120,283.02 | 3,301,886.73 | 495,283.01 |
可抵扣亏损 | 38,316,401.53 | 5,673,615.58 | 27,249,555.32 | 4,087,433.30 |
长期资产可抵扣差异 | 127,235,094.07 | 19,085,264.11 | 125,367,948.18 | 18,805,192.23 |
已计提未发放的职工薪酬 | 58,100,000.00 | 8,715,000.00 | 27,000,000.00 | 4,050,000.00 |
合计 | 381,663,745.37 | 56,997,449.72 | 312,879,276.62 | 46,707,681.66 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | 1,550,346.78 | 77,517.34 | ||
合计 | 1,550,346.78 | 77,517.34 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 32,674,812.70 | 40,185,670.32 |
可抵扣亏损 | 119,732,614.75 | 125,529,955.55 |
资产减值准备 | 61,541,048.96 | 48,687,348.21 |
已计提未发放的职工薪酬 | 2,850,000.00 | |
合计 | 216,798,476.41 | 214,402,974.08 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2023年度 | 9,007,355.60 | ||
2024年度 | 52,760,102.44 | 56,477,241.08 | |
2025年度 | 34,652,674.80 | 34,652,674.80 | |
2026年度 | 8,369,523.38 | 11,286,937.93 | |
2027年度 | 13,217,868.02 | 14,105,746.14 | |
2028年度 | 10,732,446.11 | ||
合计 | 119,732,614.75 | 125,529,955.55 | / |
其他说明:
√适用 □不适用
山东浪潮数字商业科技有限公司、山东浪潮检通信息科技有限公司等子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此其可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损未确认递延所得税资产。
30、其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付长期资产购置款 | 678,897.79 | 678,897.79 | ||||
合计 | 678,897.79 | 678,897.79 |
31、所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末 | 期初 | ||||||
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金 | 930,000.00 | 930,000.00 | 质押 | 定期存单质押 | 930,000.00 | 930,000.00 | 质押 | 定期存单质押 |
货币资金 | 52,141,201.18 | 52,141,201.18 | 其他 | 共管账户、履约保证金 | 54,801,516.31 | 54,801,516.31 | 其他 | 共管账户 |
合计 | 53,071,201.18 | 53,071,201.18 | / | / | 55,731,516.31 | 55,731,516.31 | / | / |
32、短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、交易性金融负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 指定的理由和依据 |
交易性金融负债 | 1,600,000.00 | / | |
其中: | |||
并购业绩承诺 | 1,600,000.00 | / | |
合计 | 1,600,000.00 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
34、衍生金融负债
□适用 √不适用
35、应付票据
(1). 应付票据列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 11,200,000.00 | 4,956,000.00 |
合计 | 11,200,000.00 | 4,956,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。到期未付的原因是无
36、应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内(含1年) | 688,045,873.84 | 669,150,466.52 |
1年以上 | 484,620,673.64 | 366,644,308.19 |
合计 | 1,172,666,547.48 | 1,035,794,774.71 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
浪潮软件科技有限公司 | 22,280,599.49 | 未到合同约定的付款时间 |
浪潮通信信息系统有限公司 | 21,749,178.39 | 未到合同约定的付款时间 |
供应商1 | 12,309,277.98 | 未到合同约定的付款时间 |
供应商2 | 10,347,853.87 | 未到合同约定的付款时间 |
山东健康医疗大数据有限公司 | 8,717,208.04 | 未到合同约定的付款时间 |
合计 | 75,404,117.77 | / |
其他说明
□适用 √不适用
37、预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收款项 | 666,350,245.53 | 1,049,225,068.68 |
合计 | 666,350,245.53 | 1,049,225,068.68 |
(2). 账龄超过1年的重要合同负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
客户1 | 5,748,230.08 | 项目未验收 |
客户2 | 5,393,335.71 | 项目未验收 |
客户3 | 4,795,593.52 | 项目未验收 |
客户4 | 4,096,387.10 | 项目未验收 |
客户5 | 3,728,683.25 | 项目未验收 |
合计 | 23,762,229.66 | / |
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 121,821,843.18 | 464,338,030.96 | 420,944,570.14 | 165,215,304.00 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 243,864.91 | 28,437,426.34 | 28,437,426.34 | 243,864.91 |
三、辞退福利 | 542,434.72 | 542,434.72 | ||
合计 | 122,065,708.09 | 493,317,892.02 | 449,924,431.20 | 165,459,168.91 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 47,237,905.20 | 395,029,800.93 | 360,666,555.50 | 81,601,150.63 |
二、职工福利费 | 14,037,749.98 | 14,037,749.98 | ||
三、社会保险费 | 9,627.04 | 14,146,263.81 | 14,146,263.81 | 9,627.04 |
其中:医疗保险费 | 13,497,185.50 | 13,497,185.50 | ||
工伤保险费 | 3,705.21 | 551,307.23 | 551,307.23 | 3,705.21 |
生育保险费 | 5,921.83 | 97,771.08 | 97,771.08 | 5,921.83 |
四、住房公积金 | 2,228.75 | 28,539,515.14 | 28,539,515.14 | 2,228.75 |
五、工会经费和职工教育经费 | 74,572,082.19 | 12,584,701.10 | 3,554,485.71 | 83,602,297.58 |
合计 | 121,821,843.18 | 464,338,030.96 | 420,944,570.14 | 165,215,304.00 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 222,309.56 | 27,266,407.11 | 27,266,407.11 | 222,309.56 |
2、失业保险费 | 21,555.35 | 1,171,019.23 | 1,171,019.23 | 21,555.35 |
合计 | 243,864.91 | 28,437,426.34 | 28,437,426.34 | 243,864.91 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 3,984,920.78 | 2,643,799.96 |
企业所得税 | 2,843,860.99 | 2,529,698.76 |
个人所得税 | 1,448,025.19 | 989,691.14 |
城市维护建设税 | 770,647.08 | 763,104.02 |
房产税 | 467,462.55 | 466,553.73 |
土地使用税 | 27,967.01 | 27,967.01 |
教育费附加 | 532,543.19 | 527,155.27 |
印花税 | 603,037.07 | 250,494.44 |
其他税费 | 36,973.56 | 36,973.56 |
合计 | 10,715,437.42 | 8,235,437.89 |
41、其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 74,471,000.49 | 83,020,024.47 |
合计 | 74,471,000.49 | 83,020,024.47 |
其他说明:
□适用 √不适用
(2). 应付利息
分类列示
□适用 √不适用
逾期的重要应付利息:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 应付股利
分类列示
□适用 √不适用
(4). 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
代理业务应付款 | 31,772,474.61 | 31,840,479.69 |
单位往来 | 7,745,792.81 | 11,584,711.05 |
个人往来 | 3,679,487.94 | 7,798,804.28 |
保证金 | 24,074,659.94 | 24,494,414.35 |
其他 | 7,198,585.19 | 7,301,615.10 |
合计 | 74,471,000.49 | 83,020,024.47 |
账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
浪潮电子信息产业股份有限公司 | 27,659,352.34 | 代收代付款 |
单位A | 2,980,190.00 | 保证金 |
单位B | 2,919,420.96 | 保证金 |
单位C | 2,211,600.00 | 保证金 |
单位D | 2,170,393.72 | 代收代付款 |
合计 | 37,940,957.02 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
42、持有待售负债
□适用 √不适用
43、1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期应付款 | 5,018,999.98 | |
合计 | 5,018,999.98 |
44、其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待结转销项税额 | 13,766,570.93 | 9,549,687.26 |
已背书未到期应收票据 | 3,151,777.21 | |
融信达业务融资款 | 32,888,115.00 | |
合计 | 13,766,570.93 | 45,589,579.47 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
46、应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的具体情况:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、租赁负债
□适用 √不适用
48、长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、预计负债
□适用 √不适用
51、递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 2,252,452.77 | 9,146,749.00 | 4,209,200.40 | 7,190,001.37 | 政府拨款 |
合计 | 2,252,452.77 | 9,146,749.00 | 4,209,200.40 | 7,190,001.37 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
52、其他非流动负债
□适用 √不适用
53、股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 324,098,753.00 | 324,098,753.00 |
54、其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 1,048,732,908.04 | 1,048,732,908.04 | ||
其他资本公积 | 6,815,466.83 | 7,238,326.65 | 14,053,793.48 | |
合计 | 1,055,548,374.87 | 7,238,326.65 | 1,062,786,701.52 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
其他资本公积本期增加7,238,326.65元,其中权益性股份支付增加其他资本公积7,850,842.00元,联营企业济南浪潮恒达所有者权益其他变动,按所持股权比例计算减少其他资本公积612,515.35元。
56、库存股
□适用 √不适用
57、其他综合收益
□适用 √不适用
58、专项储备
□适用 √不适用
59、盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 97,150,663.25 | 7,860,626.81 | 105,011,290.06 | |
合计 | 97,150,663.25 | 7,860,626.81 | 105,011,290.06 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
法定盈余公积按照母公司本期净利润的10%比例计提。
60、未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 752,917,400.10 | 696,195,461.70 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 752,917,400.10 | 696,195,461.70 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 90,988,676.68 | 63,782,594.19 |
减:提取法定盈余公积 | 7,860,626.81 | 7,060,655.79 |
应付普通股股利 | 9,722,962.59 | |
期末未分配利润 | 826,322,487.38 | 752,917,400.10 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
61、营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 2,553,201,195.51 | 1,673,848,502.59 | 2,074,244,996.20 | 1,423,612,776.28 |
其他业务 |
合计 | 2,553,201,195.51 | 1,673,848,502.59 | 2,074,244,996.20 | 1,423,612,776.28 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
62、税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 1,083,170.67 | 1,386,301.36 |
教育费附加 | 774,965.92 | 993,626.05 |
房产税 | 8,801,460.91 | 4,167,862.12 |
土地使用税 | 131,858.54 | 118,531.54 |
印花税 | 1,203,899.38 | 1,915,097.94 |
其他 | 8,154.13 | |
合计 | 12,003,509.55 | 8,581,419.01 |
63、销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 75,973,832.92 | 77,870,944.98 |
业务招待费 | 16,551,083.77 | 18,445,672.35 |
差旅费 | 4,456,246.44 | 4,493,156.39 |
租赁费、公社费 | 3,315,768.48 | 4,422,927.61 |
市场推广费 | 690,349.23 | 1,053,181.81 |
交通费 | 1,173,842.69 | 1,502,423.66 |
办公费 | 2,429,448.69 | 2,368,720.31 |
股份支付 | 429,648.08 | |
其他 | 1,355,220.33 | 1,633,532.81 |
合计 | 106,375,440.63 | 111,790,559.92 |
64、管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 233,756,505.12 | 205,443,478.75 |
固定资产折旧费、无形资产摊销费 | 9,643,675.55 | 6,011,790.25 |
市场推广费 | 3,768,840.02 | 3,004,939.63 |
开发消耗费 | 72,591,016.36 | 53,592,933.74 |
差旅费 | 21,512,807.29 | 19,506,701.75 |
业务招待费 | 5,680,131.69 | 4,262,916.72 |
办公及交通费用 | 7,421,676.64 | 3,160,204.24 |
租赁费、公社费 | 13,941,978.45 | 10,223,633.11 |
网络费 | 3,533,209.98 | 3,002,932.62 |
审计、咨询费 | 4,121,744.72 | 1,690,763.18 |
股份支付 | 6,379,622.84 | |
其他 | 3,902,682.56 | 10,134,742.30 |
合计 | 386,253,891.22 | 320,035,036.29 |
65、研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 171,807,276.44 | 142,398,557.80 |
固定资产折旧费、无形资产摊销费 | 48,628,916.06 | 55,292,660.21 |
差旅费 | 12,664,865.89 | 12,607,959.62 |
试验检验费 | 8,272,510.72 | 4,228,655.45 |
网络费 | 1,723,107.18 | 1,579,598.67 |
开发消耗费 | 41,707,946.84 | 39,617,707.41 |
租赁费、公社费 | 6,855,638.13 | 5,026,891.26 |
办公及交通费用 | 1,730,073.85 | 1,339,669.43 |
股份支付 | 1,041,571.08 | |
其他 | 898,879.02 | 176,158.54 |
合计 | 295,330,785.21 | 262,267,858.39 |
66、财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 770,715.44 | 322,416.63 |
利息收入 | -20,725,057.22 | -42,201,148.03 |
手续费支出 | 240,931.76 | 362,231.69 |
合计 | -19,713,410.02 | -41,516,499.71 |
67、其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
增值税加计抵减 | 7,208,721.44 | 17,865,252.65 |
增值税即征即退 | 1,707,770.79 | 2,442,313.26 |
其他与日常经营活动相关的政府补助 | 8,658,881.30 | 7,796,907.65 |
合计 | 17,575,373.53 | 28,104,473.56 |
68、投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 8,145,170.72 | 56,533,955.86 |
票据贴现产生的投资收益 | -28,542.82 | |
合计 | 8,145,170.72 | 56,505,413.04 |
69、净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收账款坏账损失 | -27,427,836.30 | -13,504,044.48 |
其他应收款坏账损失 | 385,861.67 | -617,731.30 |
长期应收款坏账损失 | 51,799.22 | 8,560.76 |
合计 | -26,990,175.41 | -14,113,215.02 |
72、资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、合同资产减值损失 | -234,758.10 | 668,000.50 |
十、无形资产减值损失 | -12,861,251.42 | |
合计 | -13,096,009.52 | 668,000.50 |
73、资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置利得 | 26,561.25 | 111,663.42 |
合计 | 26,561.25 | 111,663.42 |
74、营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助 | 50,000.00 | ||
其他 | 104,999.89 | 45,000.00 | 104,999.89 |
合计 | 104,999.89 | 95,000.00 | 104,999.89 |
其他说明:
□适用 √不适用
75、营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 251,129.14 | 152,832.52 | 251,129.14 |
其中:固定资产处置损失 | 251,129.14 | 152,832.52 | 251,129.14 |
对外捐赠 | 100,000.00 | ||
其他 | 88,107.97 | 26.44 | 88,107.97 |
合计 | 339,237.11 | 252,858.96 | 339,237.11 |
76、所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 3,143,894.57 | 2,302,228.67 |
递延所得税费用 | -10,294,395.23 | -5,243,446.61 |
合计 | -7,150,500.66 | -2,941,217.94 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 84,529,159.68 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 12,679,373.95 |
子公司适用不同税率的影响 | 213,608.49 |
调整以前期间所得税的影响 | 1,046,092.03 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 6,538,918.33 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -123,308.38 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,365,345.71 |
权益法核算的投资收益的影响 | -1,309,013.34 |
研发费用加计扣除的影响 | -29,455,424.26 |
残疾人工资加计扣除 | -60,000.00 |
小微企业税率变动影响 | -46,093.19 |
所得税费用 | -7,150,500.66 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、其他综合收益
□适用 √不适用
78、现金流量表项目
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | 19,891,487.91 | 41,263,513.49 |
政府补助 | 13,596,429.90 | 7,079,854.60 |
其他 | 104,999.89 | 45,000.00 |
合计 | 33,592,917.70 | 48,388,368.09 |
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
销售费用中的付现支出 | 24,135,594.50 | 33,507,955.45 |
管理费用及研发费用中的付现支出 | 176,067,883.30 | 158,153,048.45 |
其他 | 496,696.30 | 462,258.13 |
合计 | 200,700,174.10 | 192,123,262.03 |
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
融信达业务融资款 | 32,888,115.00 | |
合计 | 32,888,115.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付融信达业务融资款 | 33,585,830.42 |
支付融资款 | 5,092,000.00 | 2,413,666.67 |
合计 | 38,677,830.42 | 2,413,666.67 |
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
其他应付款(应付股利) | 9,722,962.59 | 9,722,962.59 | ||||
一年内到期的非流动负债 | 5,018,999.98 | 73,000.02 | 5,092,000.00 | |||
其他流动负债 | 32,888,115.00 | 697,715.42 | 33,585,830.42 | |||
合计 | 37,907,114.98 | 10,493,678.03 | 48,400,793.01 |
(4). 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
□适用 √不适用
79、现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 91,679,660.34 | 63,533,540.50 |
加:资产减值准备 | 13,096,009.52 | -668,000.50 |
信用减值损失 | 26,990,175.41 | 14,113,215.02 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 17,476,911.09 | 14,624,072.94 |
使用权资产摊销 | ||
无形资产摊销 | 46,554,948.13 | 52,416,011.24 |
长期待摊费用摊销 | 621,490.53 | 1,182,613.81 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -26,561.25 | -111,663.42 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 251,129.14 | 152,832.52 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 770,715.44 | 322,416.63 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -8,145,170.72 | -56,505,413.04 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -10,285,281.81 | -5,243,446.61 |
递延所得税负债增加(减少以“-” | -9,113.42 |
号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | 339,596,999.34 | -208,306,805.85 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -292,889,068.31 | -66,301,673.89 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -206,386,280.33 | 403,898,217.73 |
股份支付 | 7,850,842.00 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 27,147,405.10 | 213,105,917.08 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 912,171,376.06 | 688,295,086.55 |
减:现金的期初余额 | 688,295,086.55 | 1,383,341,496.65 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 223,876,289.51 | -695,046,410.10 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
金额 | |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 4,237,500.00 |
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 3,335,735.38 |
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
取得子公司支付的现金净额 | 901,764.62 |
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 912,171,376.06 | 688,295,086.55 |
其中:库存现金 | 11,915.40 | 11,915.40 |
可随时用于支付的银行存款 | 912,159,460.66 | 688,283,171.15 |
二、现金等价物 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 912,171,376.06 | 688,295,086.55 |
(5). 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6). 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 理由 |
履约保证金 | 264,594.15 | 履约保证金 | |
单位定期存单 | 930,000.00 | 930,000.00 | 质押 |
共管账户存款 | 51,876,607.03 | 54,801,516.31 | 共管账户协议 |
合计 | 53,071,201.18 | 55,731,516.31 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
82、租赁
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
公司驻外员工租赁的办公及住宿场所属于短期租赁且单笔租赁金额较低,故对该租赁采用简化处理,未确认使用权资产和租赁负债,计入当期损益的简化处理的短期租赁费用金额为16,446,118.20元。
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额18,067,995.63(单位:元 币种:人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
房屋租赁收入 | 10,183,291.65 | |
合计 | 10,183,291.65 |
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
83、其他
□适用 √不适用
八、 研发支出
(1). 按费用性质列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 183,288,732.43 | 163,805,234.91 |
固定资产折旧费、无形资产摊销费 | 48,925,177.68 | 55,496,049.02 |
差旅费 | 13,210,798.04 | 13,285,973.81 |
试验检验费 | 9,361,522.99 | 4,667,530.92 |
网络费 | 1,839,097.79 | 1,755,796.28 |
开发消耗费 | 43,991,404.83 | 41,103,455.30 |
租赁费、公社费 | 7,495,943.18 | 5,579,963.62 |
办公及交通费用 | 1,799,623.20 | 1,429,071.65 |
股份支付 | 1,041,571.08 | |
其他 | 1,024,619.34 | 1,307,008.95 |
合计 | 311,978,490.56 | 288,430,084.46 |
其中:费用化研发支出 | 295,330,785.21 | 262,267,858.39 |
资本化研发支出 | 16,647,705.35 | 26,162,226.07 |
其他说明:
其中,本期无形资产摊销费有44,873,470.05元系自研无形资产摊销形成;上期无形资产摊销费有52,249,065.21元系自研无形资产摊销形成。
(2). 符合资本化条件的研发项目开发支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末 余额 | ||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
智能政务 | 9,011,900.75 | 9,011,900.75 |
大厅平台 | ||||||
数字孪生平台 | 10,458,063.79 | 4,462,666.35 | 14,920,730.14 | |||
浪潮政务自助智办平台 | 10,218,612.89 | 3,173,138.25 | 13,391,751.14 | |||
合计 | 20,676,676.68 | 16,647,705.35 | 28,312,481.28 | 9,011,900.75 |
重要的资本化研发项目
√适用 □不适用
项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 具体依据 |
智能政务大厅平台 | 尚在开发阶段 | 2024年6月 | 产品销售收入 | 2023年7月 | 内部立项 |
数字孪生平台 | 已完成研发工作 | 产品销售收入 | 2022年4月 | 内部立项 | |
浪潮政务自助智办平台 | 已完成研发工作 | 产品销售收入 | 2022年4月 | 内部立项 |
开发支出减值准备
□适用 √不适用
(3). 重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并交易
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 (%) | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流量 |
广东卓成智能科技有限公司 | 2023年7月31日 | 9,120,000.00 | 51.10 | 现金购买 | 2023年7月31日 | 办理了必要的财产权交接手续 | 12,535,295.31 | 1,270,940.19 | 3,978,120.99 |
其他说明:
2023年7月,公司取得广东卓成智能科技有限公司(以下简称“卓成智能”)51.10%股权,其中广东卓成悦评信息科技有限公司(以下简称“悦评”)为卓成智能的全资子公司,卓成智能当月办理了工商变更登记。2023年12月,卓成智能按照股东持股比例,将其对悦评的股权投资转让给股东,浪潮软件按照比例取得悦评51.10%的股权,悦评当月办理了工商变更登记。
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合并成本 | 广东卓成智能科技有限公司 |
--现金 | 7,520,000.00 |
--或有对价的公允价值 | 1,600,000.00 |
合并成本合计 | 9,120,000.00 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | 4,124,949.40 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 4,995,050.60 |
合并成本公允价值的确定方法:
√适用 □不适用
现金对价
业绩承诺的完成情况:
√适用 □不适用
营业收入业绩指标完成141.94%,净利润业绩指标完成42.22%。
大额商誉形成的主要原因:
√适用 □不适用
卓成智能深耕以教育评价产品为核心的智慧校园业务,可有效补齐公司在K12学校软件产品和服务方案的短板。核心产品悦评越好已累计服务市级教育主管部门1个、县镇区级教育主管部门5个,已接入且完成数据建档的学校422所。卓成智能属于产品型公司,轻资产运营。本次并购定价依据该公司的未来收益确定,交易对价高于归属于浪潮软件的净资产公允价值的金额,形成商誉。
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
广东卓成智能科技有限公司 | ||
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | 10,589,505.79 | 8,856,890.58 |
货币资金 | 3,335,735.38 | 3,335,735.38 |
应收款项 | 764,286.09 | 764,286.09 |
预付账款 | 1,318,996.76 | 1,318,996.76 |
其他应收款 | 3,302,500.00 | 3,302,500.00 |
长期股权投资 | 114,328.31 | 114,328.31 |
固定资产 | 24,173.00 | 16,557.79 |
无形资产 | 1,725,000.00 | |
递延所得税资产 | 4,486.25 | 4,486.25 |
负债: | 2,516,445.45 | 2,429,814.69 |
应付款项 | 415,481.31 | 415,481.31 |
合同负债 | 1,797,123.99 | 1,797,123.99 |
应付职工薪酬 | 188,845.10 | 188,845.10 |
应交税费 | 28,364.29 | 28,364.29 |
递延所得税负债 | 86,630.76 | |
净资产 | 8,073,060.34 | 6,427,075.89 |
减:少数股东权益 | ||
取得的净资产 | 8,073,060.34 | 6,427,075.89 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
被购买方可辨认净资产公允价值采用估值技术确定其公允价值。企业合并中承担的被购买方的或有负债:
无
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□适用 √不适用
(6). 其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
本年度新设子公司济南未来教育产业发展有限公司、江苏浪潮数政软件有限公司、融合数字科技(青岛)有限公司和华夏爱特康养有限公司,注销山东浪潮北师教育科技有限公司,截至2023年12月31日,尚未对济南未来教育产业发展有限公司、江苏浪潮数政软件有限公司、融合数字科技(青岛)有限公司、泰安浪潮数字产业发展有限公司、广东卓成悦评信息科技有限公司进行出资。
6、 其他
□适用 √不适用
十、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
山东浪潮教育科技有限公司 | 山东济南 | 2,000 | 山东泰安 | 计算机软件、硬件 | 100.00 | 设立 | |
山东浪潮数字商业科技有限公司 | 山东济南 | 12,200 | 山东泰安 | 计算机软件、硬件 | 100.00 | 设立 | |
山东浪潮森亚网络技术有限公司 | 山东济南 | 100 | 山东济南 | 计算机软件、硬件 | 90 | 设立 | |
济南浪潮汇达电子科技有限公司 | 山东济南 | 10,000 | 山东济南 | 房屋租赁 | 100.00 | 同一控制合并 | |
广东浪潮软件有限公司 | 广东广州 | 3,000 | 广东广州 | 软件和信息技术服务 | 100.00 | 设立 | |
青岛浪潮教育科技有限责任公司 | 山东青岛 | 620 | 山东青岛 | 计算机软件、硬件 | 100.00 | 设立 | |
山东浪潮电子政务软件有限公司 | 山东济南 | 5,000 | 山东济南 | 计算机软件、硬件 | 100.00 | 同一控制合并 | |
山东浪潮检通信息科技有限公司 | 山东济南 | 1,500 | 山东济南 | 计算机软件、硬件 | 100.00 | 同一控制合并 | |
山东浪潮卓智信息科技有限公司 | 山东济南 | 800 | 山东济南 | 计算机软件、硬件 | 75.00 | 设立 | |
济南未来教育产业发展有限公司 | 山东济南 | 3,500 | 山东济南 | 教育教学检测及评价 | 57.14 | 设立 | |
泰安浪潮数字产业发展有限公司 | 山东泰安 | 1,000 | 山东泰安 | 计算机软件、硬件 | 51.00 | 设立 | |
江苏浪潮数政软件有限公司 | 江苏无锡 | 3,000 | 江苏无锡 | 计算机软件、硬件 | 100.00 | 设立 | |
广东卓成智能科技有限公司 | 广东中山 | 525 | 广东中山 | 计算机软件、硬件 | 51.10 | 非同一控制下合并 | |
广东卓成悦评信息科技有限公司 | 广东中山 | 500 | 广东中山 | 计算机软件、硬件 | 51.10 | 非同一控制下合并 | |
融合数字科技(青岛)有限公司 | 山东青岛 | 500 | 山东青岛 | 计算机软件、硬件 | 65.00 | 设立 | |
华夏爱特康养有限公司 | 北京 | 5,000 | 北京 | 计算机软件、硬件 | 40.00 | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
根据华夏爱特康养有限公司《公司章程》及一致行动人协议,公司对华夏爱特康养有限公司拥有62.00%的表决权。
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
山东浪潮云海产业发展投资有限公司 | 山东济南 | 山东济南 | 计算机软、硬件 | 33.33 | 权益法核算 | |
济南浪潮恒达产业投资有限公司 | 山东济南 | 山东济南 | 计算机软、硬件 | 19.7 | 权益法核算 | |
浪潮集团财务有限公司 | 山东济南 | 山东济南 | 金融业务 | 20 | 权益法核算 |
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
2018年12月14日济南浪潮恒达召开股东会,设立了董事会,决议由公司选派人员任济南浪潮恒达董事,公司董事履行了章程赋予的权力,对济南浪潮恒达构成重大影响。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
山东浪潮云海产业发展投资有限公司 | 山东浪潮云海产业发展投资有限公司 | |
流动资产 | 39,627.12 | 44,611.80 |
其中:现金和现金等价物 | 9,148.14 | 9,509.71 |
非流动资产 | 2,739.24 | 3,065.11 |
资产合计 | 42,366.36 | 47,676.91 |
流动负债 | 1,347.17 | 5,312.94 |
非流动负债 | 1.80 | |
负债合计 | 1,347.17 | 5,314.74 |
少数股东权益 | -123.75 | 1,482.11 |
归属于母公司股东权益 | 41,142.94 | 40,880.05 |
按持股比例计算的净资产份额 | 13,714.31 | 13,626.68 |
对合营企业权益投资的账面价值 | 13,714.31 | 13,626.68 |
营业收入 | 379.59 | 11,380.34 |
财务费用 | -124.07 | -37.74 |
所得税费用 | 1.58 | 41.47 |
净利润 | 268.51 | 15,334.74 |
综合收益总额 | 268.51 | 15,334.74 |
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||
济南浪潮恒达产业投资有限公司 | 浪潮集团财务有限公司 | 济南浪潮恒达产业投资有限公司 | 浪潮集团财务有限公司 | |
流动资产 | 60,267.34 | 484,894.75 | 60,055.70 | 434,203.78 |
非流动资产 | 3,996.73 | 821,180.79 | 4,907.03 | 830,717.91 |
资产合计 | 64,264.07 | 1,306,075.54 | 64,962.73 | 1,264,921.69 |
流动负债 | 97.86 | 1,083,370.10 | 311.61 | 1,156,119.67 |
非流动负债 | 99.63 | |||
负债合计 | 97.86 | 1,083,469.73 | 311.61 | 1,156,119.67 |
少数股东权益 | ||||
归属于母公司股东权益 | 64,166.21 | 222,605.81 | 64,651.11 | 108,802.02 |
按持股比例计算的净资产份额 | 12,638.82 | 44,521.16 | 12,734.33 | 21,760.40 |
对联营企业权益投资的账面价值 | 12,638.82 | 44,521.16 | 12,734.33 | 21,760.40 |
营业收入 | 65.91 | 16,252.10 | 97.80 | 16,044.63 |
净利润 | -173.93 | 3,803.79 | -169.39 | 3,117.47 |
综合收益总额 | -173.93 | 3,803.79 | -169.39 | 3,117.47 |
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、 政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
递延收益 | 2,252,452.77 | 9,146,749.00 | 4,209,200.40 | 7,190,001.37 | 与资产/收益相关 | ||
合计 | 2,252,452.77 | 9,146,749.00 | 4,209,200.40 | 7,190,001.37 | / |
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与收益相关 | 17,575,373.53 | 28,104,473.56 |
合计 | 17,575,373.53 | 28,104,473.56 |
十二、 与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等,各项金融工具的详细情况说明见本报告第十节五、重要会计政策及会计估计11.金融工具相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险,本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
(1)信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。本公司持有的货币资金,主要存放于信用评级较高的银行,管理层认为这些银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。本公司没有提供可能令本公司承受信用风险的担保。
(2)流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下,确保有足够的流动性来履行到期债务,且与金融机构进行融资磋商,保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
(3)市场风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本公司密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | ||
(六)交易性金融负债 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | ||
并购业绩承诺 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | ||
持续以公允价值计量的负债总额 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
交易性金融负债以成本作为公允价值的最佳估计。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十四、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
浪潮软件科技有限公司 | 济南 | 计算机软件开发及销售 | 380,000.00 | 19.09 | 19.09 |
本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是山东省人民政府国有资产监督管理委员会
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
十
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
十本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
浪潮电子信息产业股份有限公司 | 集团兄弟公司 |
之江浪潮(衢州)计算机科技有限公司 | 集团兄弟公司 |
浪潮(郑州)计算机科技有限公司 | 集团兄弟公司 |
浪潮(济南)计算机科技有限公司 | 集团兄弟公司 |
抚州浪潮计算机科技有限公司 | 集团兄弟公司 |
北京元脑智算技术有限公司 | 集团兄弟公司 |
浪潮(长春)计算机科技有限公司 | 集团兄弟公司 |
苏州元脑智能科技有限公司 | 集团兄弟公司 |
贵阳浪潮智能科技有限公司 | 集团兄弟公司 |
陕西浪潮英信科技有限公司 | 集团兄弟公司 |
贵州浪潮英信科技有限公司 | 集团兄弟公司 |
浪潮(南宁)计算机科技有限公司 | 集团兄弟公司 |
浪潮(厦门)计算机科技有限公司 | 集团兄弟公司 |
浪潮商用机器有限公司 | 集团兄弟公司 |
济南东方联合科技发展有限公司 | 集团兄弟公司 |
山东英信计算机技术有限公司 | 集团兄弟公司 |
郑州云海信息技术有限公司 | 集团兄弟公司 |
山东浪潮进出口有限公司 | 集团兄弟公司 |
浪潮(北京)电子信息产业有限公司 | 集团兄弟公司 |
北京中航嘉信计算机信息技术有限公司 | 其他 |
深圳市天和成实业发展有限公司 | 集团兄弟公司 |
东港股份有限公司 | 其他 |
北京安达元脑科技有限公司 | 集团兄弟公司 |
广东浪潮智慧计算技术有限公司 | 集团兄弟公司 |
济南浪潮云海计算机科技有限公司 | 集团兄弟公司 |
浪潮(成都)计算机科技有限公司 | 集团兄弟公司 |
山东汇通金融租赁有限公司 | 集团兄弟公司 |
山东浪潮资本投资有限公司 | 集团兄弟公司 |
山东蓝色云海信息基金管理有限公司 | 集团兄弟公司 |
济南浪潮通达投资有限公司 | 集团兄弟公司 |
山东浪潮数字媒体科技有限公司 | 集团兄弟公司 |
山东浪潮汇彩投资控股有限公司 | 集团兄弟公司 |
山东浪潮爱购云链信息科技有限公司 | 集团兄弟公司 |
山东浪潮新世纪科技有限公司 | 集团兄弟公司 |
山东浪潮科技园投资有限公司 | 集团兄弟公司 |
山东浪潮光电科技有限公司 | 集团兄弟公司 |
山东浪潮华光光电子股份有限公司 | 集团兄弟公司 |
山东华光光电子股份有限公司 | 集团兄弟公司 |
潍坊华光光电子有限公司 | 集团兄弟公司 |
济南浪潮科技发展有限公司 | 集团兄弟公司 |
山东浪潮优派科技教育有限公司 | 其他 |
山东中印服务外包专修学院 | 其他 |
山东浪潮智慧建筑科技有限公司 | 集团兄弟公司 |
山东茗筑项目管理有限公司 | 集团兄弟公司 |
山东茗筑华庭产业园区发展有限公司 | 集团兄弟公司 |
济南茗筑华丽产业园区发展有限公司 | 集团兄弟公司 |
山东浪潮智慧空间技术服务有限公司 | 集团兄弟公司 |
浪潮云链(山东)信息技术有限公司 | 集团兄弟公司 |
山东浪潮智慧文旅产业发展有限公司 | 集团兄弟公司 |
Inspur Electronics (HK) Limited浪潮电子(香港)有限公司 | 集团兄弟公司 |
浪潮海外投资发展有限公司 | 集团兄弟公司 |
Inspur Information Technology Co., Ltd(沙特公司) | 集团兄弟公司 |
INSPUR RU CO.,LTD 浪潮(俄罗斯)有限公司 | 集团兄弟公司 |
Inspur Technologies (India)PVT 浪潮科技(印度)私人有限公司 | 集团兄弟公司 |
INSPUR (UK) CO.,LIMITED 浪潮(英国)有限公司 | 集团兄弟公司 |
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青岛尚合浪潮云信息技术有限公司 | 母公司的控股子公司 |
山东汇颐信息技术有限公司 | 集团兄弟公司 |
青岛科创讯信息技术有限公司 | 集团兄弟公司 |
广西云岭信息科技有限公司 | 集团兄弟公司 |
烟台浪潮数字产业发展有限公司 | 母公司的控股子公司 |
浪潮工创(山东)食品科技有限公司 | 集团兄弟公司 |
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
浪潮金融信息技术有限公司 | 系统集成设备 | 87,575,751.51 | 75,799,932.25 |
浪潮软件科技有限公司 | 系统集成设备 | 32,177,556.61 | 64,371,226.57 |
浪潮通信信息系统有限公司 | 系统集成设备 | 10,566,308.79 | 56,169,793.00 |
浪潮电子信息产业股份有限公司 | 系统集成设备 | 1,784,003.45 | 39,803,675.99 |
山东浪潮数字服务有限公司 | 系统集成设备 | 30,314,505.20 | 27,904,122.61 |
浪潮卓数大数据产业发展有限公司 | 系统集成设备 | 13,915,012.97 | 16,727,130.47 |
浪潮通信技术有限公司 | 系统集成设备 | 8,009,834.75 | 11,328,939.67 |
浪潮云信息技术股份公司 | 系统集成设备 | 18,635,777.54 | 12,050,698.99 |
山东浪潮新基建科技有限公司 | 系统集成设备 | 4,752,265.96 | 8,549,526.97 |
山东健康医疗大数据有限公司 | 系统集成设备 | 9,560,558.42 | 4,987,323.35 |
山东浪潮爱购云链信息科技有限公司 | 系统集成设备 | 2,013,075.35 | 4,420,614.68 |
山东浪潮金融软件信息有限公司 | 系统集成设备 | 1,312,414.43 | 5,010,775.69 |
浪潮数字(山东)科技有限公司 | 系统集成设备 | 6,390,060.88 | |
浪潮通用软件有限公司 | 系统集成设备 | 1,657,115.53 | 1,880,954.55 |
重庆浪潮云链信息技术有限公司 | 系统集成设备 | 21,506.10 | |
云南浪潮数字科技有限公司 | 系统集成设备 | 951,114.89 | 2,541,517.76 |
山东浪潮智慧医疗科技有限公司 | 系统集成设备 | 5,078,518.16 | 1,316,642.57 |
山东浪潮超高清视频产业有限公司 | 系统集成设备 | 139,628.76 | |
山东浪潮智慧建筑科技有限公司 | 系统集成设备 | 3,085,443.04 | |
济南浪潮数据技术有限公司 | 系统集成设备 | 2,745,548.50 | |
内蒙古浪潮信息科技有限公司 | 系统集成设备 | 1,079,052.50 | |
浪潮思科网络科技有限公司 | 系统集成设备 | 834,293.82 | |
内蒙古证联信息技术有限责任公司 | 系统集成设备 | ||
浪潮软件集团有限公司 | 系统集成设备 | 158,962.26 | |
浪潮集团有限公司 | 系统集成设备 | 234,676.42 | 480,007.63 |
上海浪潮信息科技有限公司 | 系统集成设备 | 119,837.66 | |
浪潮云洲工业互联网有限公司 | 系统集成设备 | 1,708,113.20 | |
上海沄熹科技有限公司 | 系统集成设备 | 3,452,913.67 | |
浪潮智能终端有限公司 | 系统集成设备 | 1,820,755.33 | |
浪潮计算机科技有限公司 | 系统集成设备 | 1,139,238.94 | |
山东浪潮科学研究院有限公司 | 系统集成设备 | 2,868,897.84 | 3,537,735.85 |
山东浪潮金信科技有限公司 | 系统集成设备 | 4,752,212.39 | |
海南浪潮信息技术有限公司 | 系统集成设备 | 176,991.15 | |
山东赛宝电子信息工程有限责任公司 | 系统集成设备 | 17,904.80 | |
山东浪潮优派科技教育有限公司 | 系统集成设备 | 115,242.72 | |
山东浪潮成诚数字服务有限公司 | 系统集成设备 | 94,339.48 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
浪潮软件科技有限公司 | 软件或系统集成 | 64,296,452.94 | 50,137,435.42 |
浪潮通信信息系统有限公司 | 软件或系统集成 | 4,743,915.47 | |
浪潮软件集团有限公司 | 软件或系统集成 | 9,214,401.05 | 10,476,490.66 |
浪潮云信息技术股份公司 | 软件或系统集成 | 7,981,575.46 | 6,348,195.96 |
山东浪潮科学研究院有限公司 | 软件或系统集成 | 14,155,952.71 | 4,407,079.65 |
山东浪潮新基建科技有限公司 | 软件或系统集成 | 5,184,717.00 | |
浪潮通用软件有限公司 | 软件或系统集成 | 3,145,129.82 | 46,587.74 |
浪潮集团有限公司 | 软件或系统集成 | 5,026,896.63 | 2,339,116.75 |
浪潮电子信息产业股份有限公司 | 软件或系统集成 | 2,887,942.37 | 2,862,735.85 |
浪潮卓数大数据产业发展有限公司 | 软件或系统集成 | 51,910.40 | 4,981,226.42 |
浪潮金融信息技术有限公司 | 软件或系统集成 | 672,123.90 | 3,026,814.17 |
内蒙古浪潮信息科技有限公司 | 软件或系统集成 | 283,018.86 | |
浪潮计算机科技有限公司 | 软件或系统集成 | 41,886.79 | |
浪潮工业互联网股份有限公司 | 软件或系统集成 | 5,149.85 | |
山东浪潮优派科技教育有限公司 | 软件或系统集成 | 454,165.98 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
浪潮通信信息系统有限公司 | 房屋建筑物 | 3,752,596.68 | 5,044,899.58 |
浪潮通用软件有限公司 | 房屋建筑物 | 2,798,328.80 | 3,413,210.14 |
浪潮金融信息技术有限公司 | 房屋建筑物 | 698,242.61 | 1,214,081.39 |
山东浪潮超高清视频产业有限公司 | 房屋建筑物 | 222,946.29 | 957,082.48 |
浪潮电子信息产业股份有限公司 | 房屋建筑物 | 428,038.67 | 484,310.27 |
浪潮集团有限公司 | 房屋建筑物 | 27,015.27 | 362,977.55 |
浪潮通信技术有限公司 | 房屋建筑物 | 807,014.40 | 488,543.98 |
迪堡金融设备有限公司 | 房屋建筑物 | 69,495.35 | 79,153.32 |
浪潮软件集团有限公司 | 房屋建筑物 | 41,061.99 | 69,237.10 |
浪潮软件科技有限公司 | 房屋建筑物 | 218,204.12 | 4,350.08 |
山东浪潮智慧建筑科技有限公司 | 房屋建筑物 | 3,994.17 | 3,994.17 |
山东浪潮优派科技教育有限公司 | 房屋建筑物 | 6,342.06 | 2,925.77 |
山东浪潮超高清智能科技有限公司 | 房屋建筑物 | 163,220.67 | 51,576.22 |
山东浪潮智能装备有限公司 | 房屋建筑物 | 25,675.00 | 15,325.81 |
浪潮智能终端有限公司 | 房屋建筑物 | 575,621.86 | |
浪潮智能物联技术有限公司 | 房屋建筑物 | 121,028.68 | |
山东浪潮新科信息技术有限公司 | 房屋建筑物 | 11,966.21 | |
浪潮数字(山东)科技有限公司 | 房屋建筑物 | 74,743.80 | |
山东浪潮智慧空间技术服务有限公司 | 房屋建筑物 | 51,345.97 |
本公司作为承租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 支付的租金 | ||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
济南浪潮通达投资有限公司 | 房屋租赁 | 1,922,645.32 | 1,345,366.48 | 2,102,446.34 | 1,466,449.46 |
山东云海国创云计算装备产业创新中心有限公司 | 房屋租赁 | 1,174,880.67 | 607,420.51 | 1,258,272.84 | 621,327.42 |
济南浪潮铭达信息科技有限公司 | 房屋租赁 | 165,466.93 | 2,895.41 | 3,431.00 | 5,456.00 |
北京市天元网络技术股份有限公司 | 房屋租赁 | 108,066.67 | 210,035.05 | 113,470.00 | 220,536.80 |
山东浪潮智慧文旅产业发展有限公司 | 房屋租赁 | 106,242.77 | 115,804.62 | ||
山东浪潮科技园投资有限公司 | 房屋租赁 | 33,716.89 | 289,926.86 | 35,402.73 | 304,423.19 |
浪潮集团有限公司 | 房屋租赁 | 32,353.91 | 396,459.08 | 35,265.76 | 432,140.40 |
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
1.关联方代收代付
单位:元 币种:人民币
企业名称 | 金额 | 款项性质 | 定价政策 |
北京通软科技有限公司 | 1,689,886.72 | 代付劳务 | 根据实际发生数,由关联方代收代支 |
海南浪潮信息技术有限公司 | 412,356.64 | 代付劳务 | 根据实际发生数,由关联方代收代支 |
山东浪潮数字服务有限公司 | 279,457.40 | 代付劳务 | 根据实际发生数,由关联方代收代支 |
上海浪潮信息科技有限公司 | 410,170.32 | 代付劳务 | 根据实际发生数,由关联方代收代支 |
重庆浪潮云链信息技术有限公司 | 336,589.08 | 代付劳务 | 根据实际发生数,由关联方代收代支 |
浪潮集团有限公司 | 108,873.45 | 代付单身公社 | 根据实际发生数,由关联方代收代支 |
2.其他关联交易
根据约定,本期公司向浪潮软件集团有限公司支付测试费10,979,549.84元;向浪潮企业管理(济南)有限公司支付水电、暖气费等2,293,907.29元;向浪潮集团有限公司支付公社费、房租、水电费等1,513,458.54元;向济南浪潮通达投资有限公司支付公社费、房租、水电费等2,945,305.29元;向山东云海国创云计算装备产业创新中心有限公司支付公社费、房租、水电费等1,174,880.67元,向北京市天元网络技术股份有限公司支付公社费、房租、水电费等108,066.67元;向济南浪潮铭达信息科技有限公司支付租赁费165,466.93元;向山东浪潮云服务信息科技有限公司支付网络费、电话费等5,824,973.89元;向浪潮工业互联网股份有限公司支付网络费、电话费等1,058.49元;向浪潮海链易贸(山东)信息科技有限公司支付职工福利购买费用1,354,808.05元,向山东浪潮爱购云链信息科技有限公司支付职工福利购买费用1,127,601.23元,向惠农云(北京)信息科技有限公司支付职工福利购买费用370.00元,向山东浪潮科技园投资有限公司支付租赁费33,716.89元;向山东浪潮智慧文旅产业发展有限公司支付物业费、房租、水电费3,935,920.03元。
3. 公司与存在关联关系的财务公司之间的金融业务
公司与浪潮集团财务有限公司于2021年8月签订《金融服务协议》。根据协议,浪潮集团财务有限公司为本公司及控股子公司提供存款、综合授信、结算及其他金融服务等。有关存款服
务,存款利率在满足中国人民银行相关规定的基础上,不低于中国国内主要商业银行同期同类型存款利率;有关贷款服务,贷款利率不高于中国国内主要商业银行同期同类型贷款利率。
(1)本公司与浪潮集团财务有限公司发生的交易额如下:
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
本期累计存放银行存款 | 4,046,002,430.76 | 6,963,546,468.17 |
利息收入 | 7,803,982.42 | 6,447,978.13 |
利息支出 | ||
取得短期借款 | ||
偿还短期借款 | ||
取得长期借款 | ||
银行承兑汇票贴现 | 3,515,967.00 | |
票据贴现利息 | 28,542.82 | |
非融资性保函 | 25,501,753.00 | 16,136,140.00 |
保函手续费支出 | 52,597.61 | 32,272.28 |
开具银行承兑汇票 | 4,956,000.00 | |
汇票承兑手续费支出 | 2,478.00 |
(2)本公司与浪潮集团财务有限公司各项目余额如下:
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
存放关联方的货币资金 | 831,722,252.83 | 377,825,224.41 |
短期借款本金 | ||
短期借款应付利息 | ||
长期借款本金 | ||
非融资性保函 | 25,501,753.00 | 16,136,140.00 |
银行承兑汇票 | 4,956,000.00 | |
银行承兑汇票贴现 | 3,515,967.00 |
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 浪潮软件科技有限公司 | 64,508,104.98 | 5,582,373.70 | 37,447,605.54 | 3,141,059.80 |
应收账款 | 满洲里浪潮信息科技有限公司 | 5,264,417.47 | 2,722,373.29 | 5,264,417.47 | 2,422,077.92 |
应收账款 | 青岛浪潮数智信息科技有限公司 | 2,958,120.00 | 68,966.93 | ||
应收账款 | 浪潮电子信息产业 | 2,136,295.47 | 79,563.02 | 710,672.31 | 25,494.92 |
股份有限公司 | |||||
应收账款 | 浪潮集团有限公司 | 1,753,467.84 | 98,793.36 | 624,764.18 | 115,838.76 |
应收账款 | 浪潮云信息技术股份公司 | 1,686,995.83 | 39,331.37 | ||
应收账款 | 汝州浪潮云服务信息科技有限公司 | 1,129,558.66 | 584,125.47 | 1,129,558.66 | 519,692.65 |
应收账款 | 浪潮卓数大数据产业发展有限公司 | 728,938.22 | 71,975.20 | 2,392,198.40 | 56,476.23 |
应收账款 | 济南浪潮康达信息科技有限公司 | 666,500.00 | 15,539.08 | ||
应收账款 | 山东浪潮云服务信息科技有限公司 | 609,273.59 | 235,607.83 | 609,273.59 | 158,607.88 |
应收账款 | 滕州云控工业互联网有限公司 | 597,000.00 | 570,201.97 | 597,000.00 | 352,869.49 |
应收账款 | 浪潮通用软件有限公司 | 313,885.57 | 132,057.79 | ||
应收账款 | 云南浪潮数字科技有限公司 | 215,990.35 | 111,694.48 | 215,990.35 | 99,373.85 |
应收账款 | 山东浪潮科学研究院有限公司 | 180,000.00 | 4,196.60 | ||
应收账款 | 浪潮德州数字产业发展有限公司 | 166,948.52 | 12,123.51 | ||
应收账款 | 浪潮通信技术有限公司 | 115,893.46 | 2,701.99 | ||
应收账款 | 浪潮智能物联技术有限公司 | 103,464.61 | 2,412.22 | ||
应收账款 | 浪潮智能终端有限公司 | 81,505.23 | 3,829.36 | 17,256.64 | 396.29 |
应收账款 | 上海浪潮通软科技有限公司 | 77,300.00 | 77,300.00 | 77,300.00 | 77,300.00 |
应收账款 | 菏泽浪潮城投智慧城市运营管理有限公司 | 63,000.00 | 20,850.78 | 194,477.36 | 48,813.14 |
应收账款 | 山东浪潮超高清智能科技有限公司 | 54,535.19 | 1,271.46 | 27,567.97 | 633.09 |
应收账款 | 黑龙江浪潮信息科技有限公司 | 47,632.08 | 1,110.52 | ||
应收账款 | 山东浪潮智慧建筑科技有限公司 | 38,436.74 | 1,020.48 | 700.89 | 16.10 |
应收账款 | 浪潮金融信息技术有限公司 | 35,285.81 | 822.67 | 2,771,676.10 | 63,650.85 |
应收账款 | 齐齐哈尔浪潮云计算服务有限公司 | 26,100.00 | 608.51 | ||
应收账款 | 浪潮优派(济南)教育科技有限公司 | 25,000.00 | 2,367.29 | 25,000.00 | 574.12 |
应收账款 | 山东浪潮智能装备有限公司 | 14,185.33 | 330.72 | 16,119.58 | 370.18 |
应收账款 | 山东浪潮超高清视频产业有限公司 | 13,702.58 | 319.47 | 168.54 | 3.87 |
应收账款 | 迪堡金融设备有限公司 | 12,455.36 | 290.39 | 749,907.13 | 17,221.43 |
应收账款 | 浪潮(日照)数字产业发展有限公司 | 10,539.62 | 245.73 | ||
应收账款 | 山东浪潮新科信息技术有限公司 | 9,145.74 | 213.23 | ||
应收账款 | 浪潮计算机科技有限公司 | 2,830.19 | 65.98 | ||
应收账款 | 上海浪潮云计算服务有限公司 | 651,000.00 | 69,620.60 | ||
应收账款 | 浪潮云链(山东)信息技术有限公司 | 273,575.66 | 6,282.60 | ||
应收账款 | 浪潮软件集团有限公司 | 48,389.85 | 39,336.97 | ||
应收账款 | 山东浪潮优派科技教育有限公司 | 1,036.92 | 23.81 | ||
预付款项 | 浪潮工创(山东)食品科技有限公司 | 990,349.04 | |||
预付款项 | 山东浪潮爱购云链信息科技有限公司 | 488,885.96 | 451,126.80 | ||
预付款项 | 山东浪潮科学研究院有限公司 | 300,000.00 | |||
预付款项 | 浪潮电子信息产业股份有限公司 | ||||
预付款项 | 山东茗筑项目管理有限公司 | 6,603.86 | 6,603.86 | ||
预付款项 | 锦州浪潮软件科技有限公司 | 312,500.00 | |||
预付款项 | 上海浪潮云计算服务有限公司 | 285,058.72 | |||
预付款项 | 天元大数据信用管理有限公司 | 230,817.60 | |||
其他应收款 | 浪潮通信信息系统有限公司 | 1,479,411.24 | 116,365.02 | ||
其他应收款 | 内蒙古证联信息技术有限责任公司 | 220,000.00 | 85,074.63 | 192,020.00 | 57,271.04 |
其他应收款 | 山东浪潮智慧空间技术服务有限公司 | 96,738.00 | 2,255.39 | ||
其他应收款 | 浪潮数字(山东)建设运营有限公司 | 19,151.43 | 574.54 | 126,143.78 | 3,784.31 |
其他应收款 | 山东浪潮新基建科技有限公司 | 7,911.82 | 237.35 | ||
其他应收款 | 上海浪潮云计算服务有限公司 | 5,137.51 | 154.13 | ||
其他应收款 | 山东浪潮资本投资有限公司 | 4,540.00 | 136.20 | 4,540.00 | 136.20 |
其他应收款 | 山东浪潮爱购云链信息科技有限公司 | 3,623.83 | 108.71 | 122,004.00 | 3,660.12 |
其他应收 | 济南浪潮通达投资 | 854,899.99 | 19,632.57 |
款 | 有限公司 | ||||
其他应收款 | 浪潮集团有限公司 | 442,776.27 | 29,198.54 | ||
其他应收款 | 山东浪潮数字服务有限公司 | 190,616.15 | 6,354.86 | ||
其他应收款 | 济南浪潮铭达信息科技有限公司 | 133,614.04 | 4,651.80 | ||
其他应收款 | 山东浪潮云服务信息科技有限公司 | 30,750.00 | 1,282.80 | ||
其他应收款 | 浪潮工业互联网股份有限公司 | 8,281.09 | 262.53 | ||
其他应收款 | 浪潮云信息技术股份公司 | 4,693.35 | 140.80 | ||
其他应收款 | 山东云海国创云计算装备产业创新中心有限公司 | 1,391.52 | 450.30 | ||
合同资产 | 浪潮软件科技有限公司 | 942,787.01 | 21,980.56 | 354,350.00 | 8,137.56 |
合同资产 | 浪潮卓数大数据产业发展有限公司 | 450,000.00 | 10,491.50 | ||
合同资产 | 内蒙古浪潮信息科技有限公司 | 212,000.00 | 4,942.66 | ||
合同资产 | 浪潮云信息技术股份公司 | 171,307.30 | 3,993.93 | ||
合同资产 | 浪潮软件集团有限公司 | 205,000.00 | 4,707.77 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 浪潮软件科技有限公司 | 53,560,727.26 | 45,363,580.71 |
应付账款 | 浪潮金融信息技术有限公司 | 42,296,977.48 | 38,678,697.40 |
应付账款 | 浪潮通信信息系统有限公司 | 41,813,400.30 | 50,711,748.17 |
应付账款 | 山东健康医疗大数据有限公司 | 21,487,656.10 | 21,174,202.91 |
应付账款 | 山东浪潮数字服务有限公司 | 12,572,807.63 | 841,986.63 |
应付账款 | 浪潮卓数大数据产业发展有限公司 | 11,238,032.68 | 7,838,363.21 |
应付账款 | 内蒙古证联信息技术有限责任公司 | 8,417,328.82 | 2,392,053.82 |
应付账款 | 浪潮软件集团有限公司 | 6,119,193.40 | 711,010.52 |
应付账款 | 浪潮云信息技术股份公司 | 5,897,660.26 | 1,827,792.45 |
应付账款 | 浪潮通信技术有限公司 | 5,261,619.20 | 2,740,603.21 |
应付账款 | 浪潮通用软件有限公司 | 3,073,355.18 | 5,347,754.40 |
应付账款 | 山东浪潮云服务信息科技有限公司 | 2,379,028.21 | 1,930,848.00 |
应付账款 | 山东浪潮智慧医疗科技有限公司 | 2,079,398.11 | |
应付账款 | 上海沄熹科技有限公司 | 1,882,117.21 | |
应付账款 | 山东浪潮金融软件信息有限公司 | 1,485,809.64 | 4,237,198.48 |
应付账款 | 山东浪潮智慧空间技术服务有限公司 | 1,428,578.91 | |
应付账款 | 云南浪潮数字科技有限公司 | 1,206,085.67 | 2,172,568.66 |
应付账款 | 上海浪潮云计算服务有限公司 | 1,083,775.17 |
应付账款 | 山东浪潮新科信息技术有限公司 | 1,000,000.00 | |
应付账款 | 浪潮数字(山东)科技有限公司 | 696,742.87 | |
应付账款 | 山东浪潮超高清视频产业有限公司 | 692,693.15 | 830,800.00 |
应付账款 | 浪潮卓数(北京)大数据技术有限公司 | 592,920.35 | |
应付账款 | 山东浪潮金信科技有限公司 | 475,221.25 | 4,276,991.14 |
应付账款 | 烟台浪潮数字产业发展有限公司 | 437,735.81 | |
应付账款 | 郑州华粮科技股份有限公司 | 426,000.00 | 1,062,176.00 |
应付账款 | 内蒙古浪潮信息科技有限公司 | 423,280.00 | 673,317.00 |
应付账款 | 山东浪潮智能装备有限公司 | 401,746.50 | |
应付账款 | 山东浪潮新基建科技有限公司 | 400,556.42 | 831,112.88 |
应付账款 | 浪潮(北京)电子信息产业有限公司 | 256,662.82 | 256,662.82 |
应付账款 | 瀚高基础软件股份有限公司 | 186,500.00 | |
应付账款 | 山东爱城市网信息技术有限公司 | 181,132.10 | 362,264.17 |
应付账款 | 上海浪潮信息科技有限公司 | 141,509.43 | 141,509.43 |
应付账款 | 浪潮企业管理(济南)有限公司 | 184,966.39 | |
应付账款 | 浪潮集团有限公司 | 107,335.63 | 2,428,259.31 |
应付账款 | 迪堡金融设备有限公司 | 55,732.59 | |
应付账款 | 山东浪潮成诚数字服务有限公司 | 37,378.62 | |
应付账款 | 山东云海国创云计算装备产业创新中心有限公司 | 36,848.00 | |
应付账款 | 济南浪潮铭达信息科技有限公司 | 33,607.71 | |
应付账款 | 黑龙江浪潮云海科技有限公司 | 31,000.00 | 31,000.00 |
应付账款 | 天元大数据信用管理有限公司 | 27,720.00 | |
应付账款 | 山东赛宝电子信息工程有限责任公司 | 17,904.80 | 17,904.80 |
应付账款 | 山东浪潮超高清智能科技有限公司 | 8,006.94 | |
应付账款 | 山东摩利鱼供应链科技有限公司 | 4,500.00 | |
应付账款 | 浪潮工业互联网股份有限公司 | 470.00 | |
应付账款 | 浪潮(山东)电子信息有限公司 | 300.00 | 300.00 |
应付账款 | 惠农云(北京)信息科技有限公司 | 216.00 | |
应付账款 | 浪潮电子信息产业股份有限公司 | 540,977.22 | 76,884.63 |
应付账款 | 济南浪潮数据技术有限公司 | 1,895,283.02 | |
应付账款 | 重庆浪潮云链信息技术有限公司 | 1,823,256.47 | |
应付账款 | 山东浪潮科学研究院有限公司 | 707,547.16 | |
应付账款 | 北京元脑智算技术有限公司 | 196,960.32 | |
应付账款 | 孝感浪潮云计算有限公司 | 23,113.21 | |
其他应付款 | 浪潮电子信息产业股份有限公司 | 27,555,859.87 | 27,639,856.01 |
其他应付款 | 浪潮软件科技有限公司 | 5,850,138.61 | 5,837,323.29 |
其他应付款 | 浪潮卓数大数据产业发展有限公司 | 1,662,310.00 | 1,662,310.00 |
其他应付款 | 浪潮通用软件有限公司 | 680,140.50 | 680,140.50 |
其他应付款 | 浪潮(北京)电子信息产业有限公司 | 394,433.11 | 394,433.11 |
其他应付款 | 浪潮软件集团有限公司 | 260,536.22 | 294,190.64 |
其他应付款 | 山东浪潮云服务信息科技有限公司 | 188,346.96 | |
其他应付款 | 浪潮集团有限公司 | 173,764.81 | |
其他应付款 | 山东浪潮金融软件信息有限公司 | 82,000.00 | 82,000.00 |
其他应付款 | 山东浪潮智能工程有限公司 | 68,668.00 | |
其他应付款 | 山东浪潮科学研究院有限公司 | 18,285.00 | |
其他应付款 | 浪潮(青岛)科技集团有限公司 | 5,251.51 | 5,251.51 |
其他应付款 | 重庆云江创智数字科技有限公司 | 2,839.68 | 2,839.68 |
其他应付款 | 山东浪潮创新创业科技有限公司 | 2,340.00 |
其他应付款 | 湖南浪潮云投科技有限公司 | 62.40 | 62.40 |
其他应付款 | 山东浪潮智慧医疗科技有限公司 | 0.00 | 588,188.64 |
其他应付款 | 北京通软科技有限公司 | 19,587.08 | |
其他应付款 | 海南浪潮信息技术有限公司 | 5,687.11 | |
其他应付款 | 浪潮通信信息系统有限公司 | 1,931,779.94 | |
其他应付款 | 内蒙古浪潮信息科技有限公司 | 440,068.60 | |
其他应付款 | 山东浪潮新基建科技有限公司 | 31,914.09 | |
其他应付款 | 上海浪潮信息科技有限公司 | 11,469.50 | |
其他应付款 | 上海浪潮云计算服务有限公司 | 564,367.15 | |
其他应付款 | 云南浪潮数字科技有限公司 | 764,738.79 | |
其他应付款 | 重庆浪潮云链信息技术有限公司 | 5,407.00 | |
合同负债 | 济南浪潮铭达信息科技有限公司 | 19,782.00 | 19,782.00 |
合同负债 | 齐齐哈尔浪潮云计算服务有限公司 | 295,471.70 | |
合同负债 | 浪潮工业互联网股份有限公司 | 500,000.00 | |
合同负债 | 浪潮云信息技术股份公司 | 778,458.01 | |
合同负债 | 浪潮通用软件有限公司 | 1,266,965.09 | |
合同负债 | 内蒙古浪潮信息科技有限公司 | 1,715,660.39 | |
合同负债 | 山东浪潮新基建科技有限公司 | 2,816,257.80 | 4,821,851.54 |
合同负债 | 浪潮通信信息系统有限公司 | 3,064,047.03 | 8,383,243.93 |
合同负债 | 上海浪潮云计算服务有限公司 | 953,339.62 | |
合同负债 | 浪潮软件集团有限公司 | 1,982,164.76 | |
合同负债 | 潍坊浪潮数字产业发展有限公司 | 131,659.55 | |
合同负债 | 山东浪潮智慧空间技术服务有限公司 | 168,422.83 | |
合同负债 | 枣庄浪潮数字产业发展有限公司 | 260,164.53 | |
合同负债 | 浪潮通信信息系统(天津)有限公司 | 1,101,935.30 | |
一年内到期的非流动负债 | 山东汇通金融租赁有限公司 | 5,018,999.98 |
(3). 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十五、 股份支付
1、 各项权益工具
√适用 □不适用
数量单位:股 金额单位:元 币种:人民币
授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
管理人员 | 4,900,000.00 | 22,683,103.54 | ||||||
销售人员 | 330,000.00 | 1,527,637.59 | ||||||
研发人员 | 800,000.00 | 3,703,363.84 | ||||||
合计 | 6,030,000.00 | 27,914,104.97 |
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 | Black-Scholes期权定价模型 |
授予日权益工具公允价值的重要参数 | |
可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 7,850,842.00 |
其他说明
根据《企业会计准则第11号-股份支付》和《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定,公司选择 Black-Schooles期权定价模型来计算股权激励计划授予的股票期权的公允价值。
(1)股票期权数量:拟授予激励对象648.50万份股票期权,涉及的标的股票种类为人民币A股普通股,因激励对象离职,本期被授予的45.5万份股票期权作废。
(2)行权价格:根据《上市公司股权激励管理办法》及《浪潮软件股份有限公司2022年股票期权激励计划》的相关规定以及公司2023年第一次临时股东大会的授权,公司董事会对2022年股票期权激励计划首次授予与预留股票期权的行权价格进行相应的调整,首次授予与预留股票期权的行权价格由14.08元/股调整为14.05元/股。
(3)授予日的公允价值:16.57元/股。
(4)有效期:有效期为自股票期权授权之日起至激励对象获授的股票期权全部行权或注销完毕之日止,最长不超过72个月。
(5)行权条件:本激励计划分三期行权,第一行权期行权条件为以2021年净利润值为基数,2023年净利润增长率不低于70%,净资产收益率不低于3.30%,且不低于同行业平均水平;第二行权期为以2021年净利润值为基数,2024年净利润增长率不低于85%,净资产收益率不低于3.50%,且不低于同行业平均水平;第三行权期为以2021年净利润值为基数,2025年净利润增长率不低于100%,净资产收益率不低于3.60%,且不低于同行业平均水平;另外激励对象业绩考核为合格。
(6)据测算,股份支付摊销情况见下表:
单位:万元 币种:人民币
2023 年 | 2024 年 | 2025 年 | 2026 年 | 2027 年 | 合计 |
785.08 | 1,046.78 | 628.07 | 279.14 | 52.34 | 2,791.41 |
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
管理人员 | 6,379,622.84 | |
销售人员 | 429,648.08 | |
研发人员 | 1,041,571.08 | |
合计 | 7,850,842.00 |
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十六、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十七、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 | 11,343,456.36 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 |
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十八、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
2017年5月,公司与青岛市教育局签订青岛教育管理公共服务平台PPP项目合同,采用BOT模式合作,青岛市教育局主导规划设计方案、建设标准、平台实施、市场开发等关键环节,对重大决策的方向进行掌控,浪潮软件成立项目公司,具体负责项目的建设、运营和移交等工作。政府通过PPP项目合同授予项目公司经营期平台的经营权和收益权,合作期满后项目公司将项目资产及相关权利无偿移交给青岛市教育局。项目建设期为1年,验收通过后即进入项目的运维服务期,运维服务期至项目合作期止,总计10年。项目的总投资额为3092万元,青岛市教育局在建设期投入1300万元的建设期补助,根据浪潮软件投资所得税后内部收益率6.92%,财政资金分10年以等额本息方式回收平台建设成本1792万元,年支付可用性服务费上限为254.20万元。
十九、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 534,754,781.80 | 481,535,245.83 |
1年以内小计 | 534,754,781.80 | 481,535,245.83 |
1至2年 | 238,215,405.40 | 128,796,956.00 |
2至3年 | 78,390,872.84 | 35,706,330.97 |
3至4年 | 26,609,920.38 | 39,486,370.57 |
4至5年 | 38,488,779.34 | 47,987,258.84 |
5年以上 | 121,821,367.00 | 80,481,920.45 |
合计 | 1,038,281,126.76 | 813,994,082.66 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按组合计提坏账准备 | 1,038,281,126.76 | 100.00 | 135,255,978.42 | 13.03 | 903,025,148.34 | 813,994,082.66 | 100.00 | 107,919,492.68 | 13.26 | 706,074,589.98 |
其中: | ||||||||||
合并范围内关联往来组合 | 83,125,453.95 | 8.01 | 83,125,453.95 | 88,390,901.54 | 10.86 | 88,390,901.54 |
信用风险特征组合 | 955,155,672.81 | 91.99 | 135,255,978.42 | 14.16 | 819,899,694.39 | 725,603,181.12 | 89.14 | 107,919,492.68 | 14.87 | 617,683,688.44 |
合计 | 1,038,281,126.76 | / | 135,255,978.42 | / | 903,025,148.34 | 813,994,082.66 | / | 107,919,492.68 | / | 706,074,589.98 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:合并范围内关联往来组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
3-4年 | 2,745,880.95 | ||
4-5年 | 28,831,365.79 | ||
5年以上 | 51,548,207.21 | ||
合计 | 83,125,453.95 |
按组合计提坏账准备的说明:
√适用 □不适用
详见第十节、财务报告五、重要会计政策及会计估计 10.金融工具(1)金融资产
组合计提项目:信用风险特征组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 534,754,781.80 | 12,467,511.16 | 2.33 |
1-2年 | 238,215,405.40 | 22,556,970.27 | 9.47 |
2-3年 | 78,390,872.84 | 15,735,934.38 | 20.07 |
3-4年 | 23,864,039.43 | 9,228,291.92 | 38.67 |
4-5年 | 9,657,413.55 | 4,994,110.90 | 51.71 |
5年以上 | 70,273,159.79 | 70,273,159.79 | 100.00 |
合计 | 955,155,672.81 | 135,255,978.42 | 14.16 |
按组合计提坏账准备的说明:
√适用 □不适用
详见第十节、财务报告五、重要会计政策及会计估计 10.金融工具(1)金融资产
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按信用风险特征组合计提坏账准备 | 107,919,492.68 | 27,336,485.74 | 135,255,978.42 | |||
合计 | 107,919,492.68 | 27,336,485.74 | 135,255,978.42 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
应收账款前5名 | 262,093,792.76 | 8,031,421.13 | 270,125,213.89 | 24.31 | 8,945,908.35 |
合计 | 262,093,792.76 | 8,031,421.13 | 270,125,213.89 | 24.31 | 8,945,908.35 |
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | 56,980,299.73 | |
其他应收款 | 192,751,103.37 | 225,791,098.46 |
合计 | 192,751,103.37 | 282,771,398.19 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
应收子公司股利 | 56,980,299.73 | |
合计 | 56,980,299.73 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 39,142,406.52 | 52,066,552.13 |
1年以内小计 | 39,142,406.52 | 52,066,552.13 |
1至2年 | 24,719,299.10 | 71,853,259.61 |
2至3年 | 56,380,405.37 | 50,342,279.94 |
3至4年 | 43,483,594.80 | 34,337,290.35 |
4至5年 | 29,548,575.73 | 7,584,322.46 |
5年以上 | 13,112,210.05 | 23,599,588.80 |
合计 | 206,386,491.57 | 239,783,293.29 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
备用金 | 5,112,480.15 | 7,237,942.78 |
保证金 | 77,858,548.36 | 98,222,259.19 |
单位往来及其他 | 1,278,837.53 | 2,400,035.59 |
合并范围内关联往来 | 122,136,625.53 | 131,923,055.73 |
合计 | 206,386,491.57 | 239,783,293.29 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 2,083,410.05 | 3,066,604.14 | 8,842,180.64 | 13,992,194.83 |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 39,119.49 | 65,573.78 | 960,023.12 | 1,064,716.39 |
本期转回 | 597,805.62 | 823,717.40 | 1,421,523.02 | |
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年12月31日 | 1,524,723.92 | 2,308,460.52 | 9,802,203.76 | 13,635,388.20 |
余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见第十节、财务报告五、重要会计政策及会计估计 11.金融工具(1)金融资产
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按信用风险特征组合计提坏账准备 | 13,992,194.83 | 1,064,716.39 | 1,421,523.02 | 13,635,388.20 | ||
合计 | 13,992,194.83 | 1,064,716.39 | 1,421,523.02 | 13,635,388.20 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
山东浪潮检通信息科技有限公司 | 89,959,211.71 | 43.59 | 合并范围内关联往来 | 1年以内9,014,263.13; 1-2年3,558,284.91; 2-3年33,517,237.31; 3-4年32,016,462.64; 4-5年11,852,963.72 |
青岛浪潮教育科技有限责任公司 | 11,722,433.22 | 5.68 | 合并范围内关联往来 | 1年以内3,500,000.00; 1-2年1,364,435.58; 2-3年2,600,858.21; 4-5年4,257,139.43 | |
山东浪潮电子政务软件有限公司 | 4,519,709.36 | 2.19 | 合并范围内关联往来 | 1年以内67,463.22; 1-2年1,382,220.00; 2-3年3,070,026.14 | |
单位1 | 3,091,800.00 | 1.50 | 保证金 | 1年以内959,800.00; 1-2年597,000.00; 2-3年1,535,000.00 | 72,083.60 |
单位2 | 3,047,060.00 | 1.48 | 保证金 | 1-2年1,120,060.00; 2-3年183,000.00; 3-4年1,744,000.00 | 71,040.51 |
合计 | 112,340,214.29 | 54.44 | / | / | 143,124.11 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 566,345,641.18 | 566,345,641.18 | 553,225,641.18 | 553,225,641.18 | ||
对联营、合营企业投资 | 571,599,806.89 | 571,599,806.89 | 344,947,337.11 | 344,947,337.11 | ||
合计 | 1,137,945,448.07 | 1,137,945,448.07 | 898,172,978.29 | 898,172,978.29 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
济南浪潮汇达电子科技有限公司 | 327,855,136.00 | 327,855,136.00 | ||||
山东浪潮数字商业科技有限公司 | 122,000,000.00 | 122,000,000.00 | ||||
山东浪潮电子政务软件有限公司 | 55,741,560.49 | 55,741,560.49 | ||||
山东浪潮教育科技有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
山东浪潮检通信息科技有限公司 | 14,428,944.69 | 14,428,944.69 | ||||
青岛浪潮教育科技有限责任公司 | 6,200,000.00 | 6,200,000.00 | ||||
广东浪潮软件有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
山东浪潮卓智信息科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 4,000,000.00 | |||
广东卓成智能科技有限公司 | 9,120,000.00 | 9,120,000.00 | ||||
华夏爱特康养有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
合计 | 553,225,641.18 | 13,120,000.00 | 566,345,641.18 |
(2). 对联营、合营企业投资
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
济南浪潮恒达产业投资有限公司 | 127,343,296.29 | -342,587.95 | -612,515.35 | 126,388,192.99 | |||||||
浪潮集团财务有限公司 | 217,604,040.82 | 220,000,000.00 | 7,607,573.08 | 445,211,613.90 | |||||||
小计 | 344,947,337.11 | 220,000,000.00 | 7,264,985.13 | -612,515.35 | 571,599,806.89 | ||||||
合计 | 344,947,337.11 | 220,000,000.00 | 7,264,985.13 | -612,515.35 | 571,599,806.89 |
(3). 长期股权投资的减值测试情况
√适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 2,497,787,146.15 | 1,693,264,970.25 | 2,056,914,156.27 | 1,461,778,249.46 |
其他业务 | ||||
合计 | 2,497,787,146.15 | 1,693,264,970.25 | 2,056,914,156.27 | 1,461,778,249.46 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 56,980,299.73 | |
权益法核算的长期股权投资收益 | 7,264,985.13 | 5,881,835.98 |
票据贴现产生的投资收益 | -28,542.82 | |
合计 | 7,264,985.13 | 62,833,592.89 |
6、 其他
□适用 √不适用
二十、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -224,567.89 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 8,658,881.30 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 16,891.92 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 |
减:所得税影响额 | 1,260,339.62 | |
少数股东权益影响额(税后) | 7,164.81 | |
合计 | 7,183,700.90 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 涉及金额 | 原因 |
增值税加计抵减 | 7,208,721.44 | 与公司正常经营业务密切相关且持续享受 |
软件增值税退税 | 1,707,770.79 | 与公司正常经营业务密切相关且持续享受 |
其他说明
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 4.00 | 0.28 | 0.28 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.68 | 0.26 | 0.26 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:赵绍祥董事会批准报送日期:2024年4月16日
修订信息
□适用 √不适用