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西藏城市发展投资股份有限公司
二○二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
西藏城市发展投资股份有限公司（原名“西藏金珠股份有限公司”）系经西藏自治区人民政府以藏政复【1996】14号文批准,由西藏金珠（集团）有限公司、西藏自治区国际经济技术合作公司、中国出口商品基地建设西藏公司、西藏自治区信托投资公司和西藏自治区包装进出口公司联合发起，对西藏金珠（集团）有限公司下属的北京西藏北斗星图片总社和西藏自治区对外贸易进出口公司进行部分股份制改组于1996年10月25日成立的股份有限公司。同年11月8日，经中国证券监督管理委员会以证监发字【1996】218号文批准，股票于上海证券交易所发行上市，总股本为5,180.00万股。1997年6月，公司实施将实际可分配利润向全体股东每10股派送1.6股红股方案，总股本增至6,008.80万股。1997年8月，公司实施以资本公积金向全体股东按每10股转增4股方案后，总股本增至8,412.32万股。1998年8月，经中国证监会证监上字【1998】72号文件核准，公司实施配股方案，向全体股东配售480万股普通股。其中向法人股股东配售30万股，向社会公众股股东配售450万股，总股本增至8,892.32万股。2001年1月，经中国证监会证监公司字[2000]171号文件批准，公司实施每10股配售3股方案后，总股本增至9,758.12万股。2001年6月，公司实施每10股送2股方案后，总股本增至11,709.74万股。2002年6月公司实施每10股送1股方案后，股份增至12,880.72万股；同年10月公司实施每10股送4股方案，两次转增股本完成后，公司总股本变更为18,033.01万股。2002年1月28日经西藏自治区人民政府藏政函【2002】5号文及2003年1月19日财政部财企【2003】14号文批复同意公司发起人西藏金珠（集团）有限公司转让所持34.97%国有法人股，转让后西藏金珠（集团）有限公司持有本公司25％股权，计4,508.25万股，股权性质为国有法人股；南京长恒实业有限公司持有本公司20％股权，计3,606.60万股，股权性质为社会法人股；江苏中桥百合通讯产品销售有限公司持有本公司14.97%股权，计2,700.38万股，股权性质为社会法人股。
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2007年1月，公司股东西藏金珠（集团）有限公司将所持有本公司25%的股权全部转让给北京新联金达投资有限公司，转让后北京新联金达投资有限公司持有本公司45,082,514股非国有法人股，成为本公司控股股东。此次股权转让系根据西藏金珠（集团）有限公司与北京新联金达投资有限公司于2005年12月5日签订的《股权转让合同》。本次转让于2006年3月5日获得西藏自治区人民政府藏政函【2006】55号文《关于转让西藏金珠国有法人股的批复》及2006年3月23日获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权【2006】269号文《关于西藏金珠股份有限公司国有法人股转让有关问题的批复》的批准。2007年1月31日，公司2007年第一次股东大会暨相关股东会议审议通过了公司股权分置改革方案。根据该方案，公司于2007年3月实施了股权分置改革方案，以资本公积金向实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增4,853.33万股，流通股股东每持有10股流通股获得7股的转增股份。转增后公司总股本变更为22,886.33万股。2007年5月，公司股东江苏中桥百合通讯产品销售有限公司持有本公司27,003,800股限售流通股被山东省青岛市中级人民法院通过司法拍卖划转至自然人陈平名下。根据公司2007年第二次临时股东大会决议，并经工商管理部门核准，公司于2007年3月30日正式更名为“西藏雅砻藏药股份有限公司”。2009年11月，经中国证券监督管理委员证监许可[2009]1180号《关于核准西藏雅砻藏药股份有限公司重大资产重组及向上海市闸北区国有资产监督管理委员会发行股份购买资产的批复》核准，公司在向深圳市同成投资有限公司（以下简称“同成投资”）概括转让所有资产及负债并妥善处理或有负债的同时，以向上海市闸北区国有资产监督管理委员会（以下简称“闸北区国资委”）发行新增股份的方式购买其持有的上海北方城市发展投资有限公司（以下简称“北方城投”）100%的股权，公司新增股份的价格依据截止2009年2月5日前20个交易日公司股票交易均价确定为2.92元/股；依据上海东洲资产评估有限公司出具的《资产评估报告》(DZ090034045)，截止2009年1月31日，北方城投的净资产评估值为101,277.76万元，公司与闸北区国资委协议确定北方城投100%的股权交易价格为人民币101,277.76万元，公司将向闸北区国资委发行股票346,841,655股，闸北区国资委以北方城投100%的股权认购该部分股票，北方城投100%的股权折股数不足一股的余额由公司以现金向闸北区国资委补足。公司本次增资前的注册资本为人民币228,863,343.00元，已由西藏天华会计师事务所于2007年6月18日出具藏天华验字（2007）003号验资报告审验。本期公司向上海闸北区国资委非公开发行股票346,841,655股，已经立信会计师事务所有限公司审验，并于2009年12月10日出具信会师报字（2009）24735号《验资报告》；截
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至2009年12月4日止，变更后的累计股本为人民币575,704,998.00元，其中，闸北区国资委持有雅砻藏药60.25%的股份，成为雅砻藏药的控股股东，雅砻藏药的主营业务也因此发生了改变，成为经营房地产业务的上市公司。2010年公司收购西藏国能矿业发展有限公司，开始涉足资源业务。根据公司2009年度股东大会决议，并经工商管理部门核准，公司于2010年3月17日正式更名为“西藏城市发展投资股份有限公司”。2014年9月26日，经中国证券监督管理委员证监许可[2014]986号《关于核准西藏城市发展投资股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行不超过156,726,500股新股。本次发行最终价格确定为9.74元/股，发行股票数量153,508,665股，募集资金总额为1,495,174,397.10元，扣除发行费用总额24,952,910.39元后，公司募集资金净额为1,470,221,486.71元，其中计入注册资本人民币为153,508,665.00元，计入资本公积1,316,712,821.71元。经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于2014年10月31日出具信会师报字（2014）114487号《验资报告》；本次发行新增股份已于2014年11月17日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续，变更后的累计股本为人民币729,213,663.00元。2015年1月23日，公司已完成非公开发行股份相关工商变更登记手续，并且已取得西藏自治区工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。2017年6月27日，中国证监会核发《关于核准西藏城市发展投资股份有限公司向上海市静安区国有资产监督管理委员会等发行股份购买资产并配套募集资金的批复》（证监许可[2017]1039号），核准西藏城投向上海市静安区国有资产监督管理委员会发行73,556,050股股份、向厦门达沃斯投资管理有限公司发行12,849,740股股份、向厦门国锂投资有限公司发行1,390,753股股份、向湖北东方国金投资集团有限公司发行1,191,183股股份、向厦门西咸实业有限公司发行654,839股股份、向湖北国能工业投资有限公司发行447,473股股份、向上海明捷企业发展集团有限公司发行357,043股股份购买相关资产，核准非公开发行不超过3,499,413股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字【2018】第ZA10060号《验资报告》，截至2017年8月29日止，静安区国资委、厦门达沃斯及上海明捷、厦门西咸、厦门国锂、国能工业、东方国金等五名法人将其持有的藏投酒店100%股权、泉州置业14.99%股权及陕西国锂25.92%股权转让给公司用以认缴公司本次非公开发行股份增加的股本人民币90,447,081.00元。上述股权出资额合计人民币1,167,671,861.89元，其中计入实收资本（股本）人民币90,447,081.00元，计入资本公积（股本溢价）人民币1,077,224,780.89元。
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2018年3月2日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》，西藏城投已于2018年3月2日办理完毕本次发行股份及支付现金购买资产的新增股份登记，工商变更尚在进行中。西藏城投本次非公开发行新股数量为90,447,081股（其中限售流通股数量为90,447,081股），非公开发行后公司股份数量为819,660,744股。注册地址：西藏自治区拉萨市经济开发区博达路A1-10金泰集团办公室第三层311室。法定代表人：陈卫东。公司经营范围：对矿业、金融、实业的投资；建材销售；建筑工程咨询；百货的销售；预包装食品、金银珠宝、家具、烟、酒的销售。本财务报表业经公司全体董事于2023年4月27日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2022年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 上海北方城市发展投资有限公司 |
| 上海和田城市建设开发有限公司 |
| 上海国投置业有限公司 |
| 上海地产北方建设有限公司 |
| 上海越秀置业有限公司 |
| 泉州市上实置业有限公司 |
| 上海北方广富林置业有限公司 |
| 西安和润置业有限公司 |
| 陕西国能锂业有限公司 |
| 陕西春秋庄园农业科技有限公司 |
| 陕西世贸之都建设开发有限公司 |
| 陕西世贸新都建设开发有限公司 |
| 陕西世贸馨城建设开发有限公司 |
| 陕西世贸铭城建设开发有限公司 |
| 上海藏投酒店有限公司 |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注 “六、在其他主体中的权益”。
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二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。合并财务报表按照《企业会计准则讲解2008》、财政部《关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》(财会函[2008]60号)以及财政部会计司《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会便[2009]17号）中有关反向购买的规定编制，是子公司上海北方城市发展投资有限公司财务报表的延续。母公司财务报表系西藏城市发展投资股份有限公司财务报表的延续。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
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（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
财务报表附注 第13页
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十) 应收款项坏账准备
1、 应收账款的预期信用损失的会计估计
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计提坏账准备。
（1） 按单项计提坏账准备
如客观证据表明某项应收账款已发生信用减值，则按照单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（2） 按组合计提坏账准备
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 信用风险特征组合 | 账龄组合 |
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
| 关联方组合 | 款项性质 |
| 其他组合 | 款项性质 |
其中，账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率具体估计如下：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) | 其他应收款预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含1年） | 1 | 1 |
| 1－2年 | 5 | 5 |
| 2－3年 | 10 | 10 |
| 3－4年 | 30 | 30 |
| 4－5年 | 50 | 50 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
财务报表附注 第14页
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：拟开发土地、开发成本、开发产品、工程施工、库存商品、原材料、低值易耗品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法或个别认定法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
6、 开发用地的土地核算方法：
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
7、 公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
8、 维修基金的核算方法
按《上海市商品住宅维修基金管理办法》及其他各地的维修基金管理办法提取维修基金，计入开发成本。
财务报表附注 第15页
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三“（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
财务报表附注 第16页
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
财务报表附注 第17页
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号—企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
财务报表附注 第18页
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
财务报表附注 第19页
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20~50 | 3、5 | 1.90~4.85 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4~6 | 2、3、5 | 15.83~24.50 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3~5 | 2、3、5 | 19.00~32.67 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5 | 2 | 19.60 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 4~5 | 3、5 | 19.00~24.25 |
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3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
4、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
财务报表附注 第21页
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
财务报表附注 第22页
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项 目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 40、50年 | 土地使用权年限 |
| 土地承包经营权 | 30年 | 土地流转期限 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
财务报表附注 第23页
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
财务报表附注 第24页
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
财务报表附注 第25页
(二十四) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十五) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
财务报表附注 第26页
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
财务报表附注 第27页
2、 房地产销售具体原则
（1）工程已建造完工，经相关主管部门验收合格并办妥备案手续；
（2）具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书，履行了合同规定的义务，价款已经取得或确信可以取得；
（3）办理了交房手续；
（4）成本能够可靠地计量。
3、 客房餐饮收入具体原则
对外提供酒店客房、餐饮及娱乐服务的，在酒店客房、餐饮及娱乐服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。
4、 商场经营收入中的商业零售业务收入具体原则
商业零售业务以发出商品并收到销售款、或取得收取价款的凭证，确认销售收入的实现。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
财务报表附注 第28页
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
财务报表附注 第29页
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十九) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；? 本公司发生的初始直接费用；
财务报表附注 第30页
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
财务报表附注 第31页
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
财务报表附注 第32页
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
财务报表附注 第33页
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
(三十) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
财务报表附注 第34页
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十一) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第35页
②关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》财政部于2022 年5 月19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022 年6 月30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022 年6 月30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（3）执行《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022年1月1日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第36页
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 增值税（注1） | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3、5、6、9、13 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7 |
| 企业所得税（注2） | 按应纳税所得额计缴 | 15、20、25 |
| 土地增值税 | 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴 | 30、40、50、60 |
注1：房地产老项目按照简易征收的方式纳税，征收率为5%。注2：母公司西藏城市发展投资股份有限公司所得税税率为15％；孙公司上海越秀置业有限公司所得税率为20%；其余公司所得税率为25%。
(二) 税收优惠
1、 根据藏政发[2021]9号《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优
惠政策若干规定的通知》，第四条 企业自2021年1月1日至2030年12月31日，从事《西部地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额60%（含本数）以上的，执行西部大开发15%的企业所得税税率。母公司西藏城市发展投资股份有限公司所得税税率为15％。
财务报表附注 第37页
2、 财政部、税务总局公告 2022 年第 13 号《财政部税务总局关于进一步实施小
微企业所得税优惠政策的公告》：2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；国家税务总局公告 2021 年第 8 号《国家税务总局关于落实支持小微企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%缴纳企业所得税。孙公司上海越秀置业有限公司所得税率为20%。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 453,565.12 | 402,609.27 |
| 银行存款 | 566,368,986.00 | 842,989,894.45 |
| 其他货币资金 | 16,609,287.79 | 10,906,401.00 |
| 合计 | 583,431,838.91 | 854,298,904.72 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其中受到限制的货币资金：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 农民工工资保证金保函 | 787,400.00 | 787,400.00 |
| 履约保函 | 15,682,055.00 | 10,119,000.00 |
| 海宸尊域二期人防车位监管户 | 13,864,170.45 | |
| 合计 | 30,333,625.45 | 10,906,400.00 |
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 7,762,255.34 | 3,489,960.77 |
| 1至2年 | 428,887.03 | 266,159.96 |
| 2至3年 | 231,960.46 | 439,813.91 |
| 3至4年 | 439,813.91 | 6,220,000.00 |
| 4至5年 | 6,220,000.00 |
财务报表附注 第38页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 5年以上 | 8,396,708.92 | 8,396,708.92 |
| 小计 | 23,479,625.66 | 18,812,643.56 |
| 减：坏账准备 | 8,984,424.66 | 7,611,130.28 |
| 合计 | 14,495,201.00 | 11,201,513.28 |
财务报表附注 第39页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 3,643,852.00 | 15.52 | 3,643,852.00 | 100.00 | 3,643,852.00 | 19.37 | 3,643,852.00 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 19,835,773.66 | 84.48 | 5,340,572.66 | 26.92 | 14,495,201.00 | 15,168,791.56 | 80.63 | 3,967,278.28 | 26.15 | 11,201,513.28 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用风险特征组合 | 15,463,881.70 | 65.86 | 5,340,572.66 | 34.54 | 10,123,309.04 | 12,084,285.65 | 64.23 | 3,967,278.28 | 32.83 | 8,117,007.37 |
| 其他组合 | 4,371,891.96 | 18.62 | 4,371,891.96 | 3,084,505.91 | 16.40 | 3,084,505.91 | ||||
| 合计 | 23,479,625.66 | 100.00 | 8,984,424.66 | 14,495,201.00 | 18,812,643.56 | 100.00 | 7,611,130.28 | 11,201,513.28 | ||
财务报表附注 第40页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 临汾名城某租户 | 695,903.00 | 695,903.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 丹牛（上海）投资管理有限公司 | 249,927.00 | 249,927.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 上海闸北区尊银金融教育进修学校 | 369,702.00 | 369,702.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 北方佳苑某租户 | 990,000.00 | 990,000.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 上海博豪置业发展有限公司 | 660,296.00 | 660,296.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 上海百棵药业有限公司 | 297,536.00 | 297,536.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 北方佳苑某租户 | 33,400.00 | 33,400.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 临汾名城某租户 | 44,000.00 | 44,000.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 临汾名城某租户 | 43,661.00 | 43,661.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 临汾名城某租户 | 52,000.00 | 52,000.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 临汾名城某租户 | 207,427.00 | 207,427.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 合计 | 3,643,852.00 | 3,643,852.00 | ||
按组合计提坏账准备：
信用风险特征组合：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 6,473,524.79 | 64,735.25 | 1.00 |
| 1至2年 | 308,160.00 | 15,408.00 | 5.00 |
| 2至3年 | 21,900.00 | 2,190.00 | 10.00 |
| 3至4年 | 417,225.00 | 125,167.50 | 30.00 |
| 4至5年 | 6,220,000.00 | 3,110,000.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 2,023,071.91 | 2,023,071.91 | 100.00 |
| 合计 | 15,463,881.70 | 5,340,572.66 | |
财务报表附注 第41页
其他组合：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 上海市静安区建设和管理委员会（注1） | 417,064.13 | ||
| 上海市闸北区苏河湾旧区改造专项指挥部办公室（注2） | 2,729,785.01 | ||
| 商场经营应收的在途资金（注3） | 1,225,042.82 | ||
| 合计 | 4,371,891.96 | ||
注1：系向静安区建管委收取的和源馨苑房款。注2：系向上海市闸北区苏河湾旧区改造专项指挥部办公室收取的和源馨苑房款。注3：期后已收回。
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 按单项计提坏账准备 | 3,643,852.00 | 3,643,852.00 | 3,643,852.00 | |||
| 信用风险特征组合 | 3,967,278.28 | 3,967,278.28 | 1,373,984.31 | 689.93 | 5,340,572.66 | |
| 合计 | 7,611,130.28 | 7,611,130.28 | 1,373,984.31 | 689.93 | 8,984,424.66 | |
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 佘山和园某客户 | 6,220,000.00 | 26.49 | 3,110,000.00 |
| 上海市闸北区苏河湾旧区改造专项指挥部办公室 | 2,729,785.01 | 11.63 | |
| 上海市闸北公证处 | 1,595,563.20 | 6.80 | 15,955.63 |
| 上海新翠生物业管理有限公司 | 1,498,000.00 | 6.38 | 14,980.00 |
| 上海悦佳物业管理有限公司 | 1,229,800.00 | 5.24 | 14,112.40 |
| 合计 | 13,273,148.21 | 56.54 | 3,155,048.03 |
财务报表附注 第42页
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 6,840,431.21 | 74.63 | 38,129,947.35 | 94.25 |
| 1至2年 | 6,964.51 | 0.08 | 951,444.36 | 2.35 |
| 2至3年 | 943,427.11 | 10.29 | - | |
| 3年以上 | 1,374,975.80 | 15.00 | 1,374,975.80 | 3.40 |
| 合计 | 9,165,798.63 | 100.00 | 40,456,367.51 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 通州建总集团有限公司 | 3,506,617.49 | 38.26 |
| 六洲酒店管理（上海）有限公司 | 1,320,000.00 | 14.40 |
| 国网陕西省电力公司西安供电公司 | 977,107.00 | 10.66 |
| 西安左右客酒店管理有限公司 | 943,396.20 | 10.29 |
| 国网陕西省电力有限公司 | 980,808.50 | 10.70 |
| 合计 | 7,727,929.19 | 84.31 |
(四) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 81,072,862.84 | 65,167,563.62 |
| 合计 | 81,072,862.84 | 65,167,563.62 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 24,468,247.75 | 18,140,922.62 |
| 1至2年 | 12,730,328.93 | 2,068,023.70 |
| 2至3年 | 1,156,484.80 | 8,625.00 |
财务报表附注 第43页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 3至4年 | 8,625.00 | 5,042,109.20 |
| 4至5年 | 4,779,506.20 | 776,887.40 |
| 5年以上 | 59,161,437.29 | 58,587,635.88 |
| 小计 | 102,304,629.97 | 84,624,203.80 |
| 减：坏账准备 | 21,231,767.13 | 19,456,640.18 |
| 合计 | 81,072,862.84 | 65,167,563.62 |
财务报表附注 第44页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 102,304,629.97 | 100.00 | 21,231,767.13 | 20.75 | 81,072,862.84 | 84,624,203.80 | 100.00 | 19,456,640.18 | 22.99 | 65,167,563.62 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用风险特征组合 | 60,875,575.02 | 59.50 | 21,231,767.13 | 34.88 | 39,643,807.89 | 43,306,458.72 | 51.18 | 19,456,640.18 | 44.93 | 23,849,818.54 |
| 其他组合 | 41,429,054.95 | 40.50 | 41,429,054.95 | 41,317,745.08 | 48.82 | 41,317,745.08 | ||||
| 合计 | 102,304,629.97 | 100.00 | 21,231,767.13 | 81,072,862.84 | 84,624,203.80 | 100.00 | 19,456,640.18 | 65,167,563.62 | ||
财务报表附注 第45页
按组合计提坏账准备：
信用风险特征组合：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 24,356,937.88 | 243,569.38 | 1.00 |
| 1至2年 | 12,730,328.93 | 636,516.45 | 5.00 |
| 2至3年 | 1,156,484.80 | 115,648.48 | 10.00 |
| 3至4年 | 8,625.00 | 2,587.50 | 30.00 |
| 4至5年 | 4,779,506.20 | 2,389,753.11 | 50.00 |
| 5年以上 | 17,843,692.21 | 17,843,692.21 | 100.00 |
| 合计 | 60,875,575.02 | 21,231,767.13 | |
其他组合：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 动迁成本及相关资金占用费（注1） | 41,317,745.08 | ||
| 浙江北路闸北区建委（注2） | 111,309.87 | ||
| 合计 | 41,429,054.95 | ||
注1：系孙公司上海国投置业有限公司建设和源馨苑项目需向政府相关部门收取的动迁成本及相关资金占用费。注2：系子公司上海和田建设开发有限公司江桥基地富友嘉园项目向浙江北路闸北区建委收取的税差，期后已收回。
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 19,456,640.18 | 19,456,640.18 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 |
财务报表附注 第46页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,024,186.15 | 2,024,186.15 | ||
| 本期转回 | 249,059.20 | 249,059.20 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 21,231,767.13 | 21,231,767.13 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 84,624,203.80 | 84,624,203.80 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 21,752,110.42 | 21,752,110.42 | ||
| 本期终止确认 | 4,071,684.25 | 4,071,684.25 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 102,304,629.97 | 102,304,629.97 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 信用风险特征组合 | 19,456,640.18 | 2,024,186.15 | 249,059.20 | 21,231,767.13 | |
| 合计 | 19,456,640.18 | 2,024,186.15 | 249,059.20 | 21,231,767.13 | |
财务报表附注 第47页
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 动迁成本及相关资金占用费 | 41,317,745.08 | 41,317,745.08 |
| 往来款及借款 | 7,241,161.84 | 7,251,161.84 |
| 其他 | 33,071,508.99 | 29,027,214.18 |
| 备用金、保证金及押金 | 20,674,214.06 | 7,028,082.70 |
| 合计 | 102,304,629.97 | 84,624,203.80 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 静安区财政局 | 动迁成本及相关资金占用费 | 41,317,745.08 | 5年以上 | 40.39 | |
| 中航国际租赁有限公司 | 备用金、保证金及押金 | 15,000,000.00 | 1年以内 | 14.66 | 150,000.00 |
| 上海集银房地产开发有限公司 | 往来款及借款 | 5,550,502.00 | 5年以上 | 5.43 | 5,550,502.00 |
| 舜杰建设（集团）有限公司 | 其他 | 5,230,067.55 | 1-2年 | 5.11 | 261,503.38 |
| 江桥维修基金 | 其他 | 2,375,723.14 | 5年以上 | 2.32 | 2,375,723.14 |
| 合计 | 69,474,037.77 | 67.91 | 8,337,728.52 |
(五) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 开发成本 | 5,104,231,830.23 | 5,104,231,830.23 | 4,981,739,739.35 | 4,981,739,739.35 | ||
| 开发产品 | 4,228,581,702.44 | 13,926,350.00 | 4,214,655,352.44 | 5,907,263,435.97 | 5,907,263,435.97 | |
| 库存商品 | 93,586,685.47 | 75,214,943.03 | 18,371,742.44 | 102,912,812.34 | 64,254,098.82 | 38,658,713.52 |
| 拟开发土地 | 64,937,292.54 | 64,937,292.54 | ||||
| 合计 | 9,426,400,218.14 | 89,141,293.03 | 9,337,258,925.11 | 11,056,853,280.20 | 64,254,098.82 | 10,992,599,181.38 |
注：抵押情况详见附注九/（一）/2。
财务报表附注 第48页
（1）开发成本
| 项目名称 | 开工时间 | 预计竣工时间 | 预计投资总额 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 标牌市场及周边棚户区改造项目 | 2019年12月 | 2024年 | 324,901.00万元 | 2,292,789,346.13 | 3,107,933,969.78 |
| 泉州市东海组团C-3-2地块 | 2018年11月 | 2023年4月 | 222,200.00万元 | 1,320,736,432.73 | 976,384,266.96 |
| 世贸铭城项目DK1地块 | 2021年8月 | 2027年12月 | 134,757.30万元 | 248,123,691.58 | 162,477,426.46 |
| 世贸铭城项目DK2地块 | 2020年8月 | 2027年12月 | 135,961.33万元 | 351,634,373.44 | 246,592,415.37 |
| 世贸铭城项目DK3地块 | 2021年7月 | 2027年12月 | 133,581.59万元 | 252,193,904.78 | 164,331,527.67 |
| 世贸馨城项目DK1地块 | 2021年7月 | 2028年6月 | 116,678.31万元 | 213,498,952.49 | 152,332,475.23 |
| 世贸馨城项目DK2地块 | 2020年8月 | 2026年10月 | 98,959.60万元 | 273,809,281.99 | 171,687,657.88 |
| 世贸新都项目DK一标段 | 2022年8月 | 2026年3月 | 226,104.25万元 | 151,445,847.09 | |
| 合计 | 5,104,231,830.23 | 4,981,739,739.35 |
（2）开发产品
| 项目名称 | 竣工时间 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
| 越秀苑二期1号楼 | 2010年 | 4.00 | 4.00 | ||
| 和源福邸 | 2010年 | 6,653,213.75 | 360,000.00 | 6,293,213.75 | |
| 静安广场项目 | 2021年 | 771,853,499.95 | 17,745,785.66 | 7,834,364.44 | 781,764,921.17 |
| 和源祥邸 | 2011年 | 150,000.00 | 150,000.00 | ||
| 和源企业广场 | 2011年 | 48,048,694.30 | 48,048,694.30 | ||
| 和源名城一期 | 2011年 | 14,755,866.17 | 14,755,866.17 | ||
| 和源名城二期 | 2014年 | 17,549,999.99 | 17,549,999.99 | ||
| 佘山和园一期 | 2014年 | 77,594,358.09 | 17,580,123.02 | 60,014,235.07 | |
| 佘山和园二期 | 2020年 | 2,277,401,198.75 | 4,930,834.13 | 1,103,604,590.69 | 1,178,727,442.19 |
| 和源馨苑 | 2015年 | 34,412,754.25 | 34,412,754.25 | ||
| 桥东二期商办楼 | 2021年 | 1,534,057,500.90 | 67,806,752.58 | 111,723,039.55 | 1,490,141,213.93 |
| 海宸尊域一期 | 2018年/2020年 | 595,716,954.05 | 2,139,271.31 | 95,863,807.30 | 501,992,418.06 |
| 海宸尊域二期 | 2021年 | 529,069,391.77 | 151,991.37 | 434,490,443.58 | 94,730,939.56 |
| 合计 | 5,907,263,435.97 | 92,774,635.05 | 1,771,456,368.58 | 4,228,581,702.44 |
财务报表附注 第49页
（3）拟开发土地
| 项目 | 土地面积 | 拟开发建筑面积 | 预计开工时间 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| XXJH-2016-028 | 57,247.00 | 200,364.00 | 2022年8月 | 64,937,292.54 | |
| 合计 | 64,937,292.54 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 开发产品 | 13,926,350.00 | 13,926,350.00 | ||||
| 库存商品 | 64,254,098.82 | 16,470,000.00 | 5,509,155.79 | 75,214,943.03 | ||
| 合计 | 64,254,098.82 | 30,396,350.00 | 5,509,155.79 | 89,141,293.03 | ||
3、 报告期末存货资本化余额为1,213,433,920.84元。
(六) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预交及待抵扣税金 | 369,183,828.36 | 201,903,566.70 |
| 合同取得成本 | 212,881.26 | 10,418,481.59 |
| 合计 | 369,396,709.62 | 212,322,048.29 |
1、 与合同取得成本有关的资产相关的信息
| 类别 | 年初余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 减值准备 | 期末余额 | 摊销方法 | |
| 本期计提 | 本期转回 | ||||||
| 为取得合同发生的佣金支出 | 10,418,481.59 | 272,089.61 | 10,477,689.94 | 212,881.26 | 随收入结转确认 | ||
| 合计 | 10,418,481.59 | 272,089.61 | 10,477,689.94 | 212,881.26 | |||
财务报表附注 第50页
(七) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 上海闸北北方小额贷款股份有限公司 | 47,977,537.08 | 1,323,466.98 | 2,800,000.00 | 46,501,004.06 | |||||||
| 西藏国能矿业发展有限公司 | 110,715,464.12 | 10,686,992.11 | 121,402,456.23 | ||||||||
| 西藏旺盛投资有限公司 | 5,124,449.70 | -231,284.91 | 4,893,164.79 | ||||||||
| 陕西国能新材料有限公司 | 7,307,315.00 | 7,307,315.00 | 7,307,315.00 | ||||||||
| 赛特（上海）商业管理有限公司 | |||||||||||
| 小计 | 171,124,765.90 | 11,779,174.18 | 2,800,000.00 | 180,103,940.08 | 7,307,315.00 | ||||||
| 合计 | 171,124,765.90 | 11,779,174.18 | 2,800,000.00 | 180,103,940.08 | 7,307,315.00 | ||||||
财务报表附注 第51页
(八) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 上海农村商业银行 | 94,080,000.00 | 108,000,000.00 |
| 上海星舜置业有限公司 | 8,999,795.51 | 8,919,380.99 |
| 七浦路服装批发市场有限公司 | 98,421.66 | |
| 上海和诚房地产有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 合计 | 105,079,795.51 | 119,017,802.65 |
(九) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 127,128,169.53 | 127,128,169.53 |
| （2）本期增加金额 | 111,733,075.05 | 111,733,075.05 |
| —存货\固定资产\在建工程转入 | 111,723,039.55 | 111,723,039.55 |
| （3）本期减少金额 | 1,612,075.72 | 1,612,075.72 |
| （4）期末余额 | 237,249,168.86 | 237,249,168.86 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）上年年末余额 | 65,713,074.43 | 65,713,074.43 |
| （2）本期增加金额 | 7,629,350.75 | 7,629,350.75 |
| —计提或摊销 | 7,629,350.75 | 7,629,350.75 |
| （3）本期减少金额 | 394,063.12 | 394,063.12 |
| （4）期末余额 | 72,948,362.06 | 72,948,362.06 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 164,300,806.80 | 164,300,806.80 |
| （2）上年年末账面价值 | 61,415,095.10 | 61,415,095.10 |
注：抵押情况详见附注九/（一）/2。
财务报表附注 第52页
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 2,420,035,782.58 | 1,401,101,174.33 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 2,420,035,782.58 | 1,401,101,174.33 |
财务报表附注 第53页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 1,616,717,506.75 | 10,255,411.05 | 3,308,471.17 | 281,733.00 | 1,630,563,121.97 |
| （2）本期增加金额 | 1,079,577,256.36 | 674,676.38 | 19,980.58 | 11,776.00 | 1,080,283,689.32 |
| —购置 | 1,343,001.67 | 674,676.38 | 19,980.58 | 11,776.00 | 2,049,434.63 |
| —在建工程转入 | 1,078,234,254.69 | - | - | - | 1,078,234,254.69 |
| （3）本期减少金额 | 41,699.00 | 455,100.00 | 496,799.00 | ||
| —处置或报废 | - | 41,699.00 | 455,100.00 | - | 496,799.00 |
| （4）期末余额 | 2,696,294,763.11 | 10,888,388.43 | 2,873,351.75 | 293,509.00 | 2,710,350,012.29 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 218,231,848.79 | 7,821,538.86 | 3,137,143.15 | 271,416.84 | 229,461,947.64 |
| （2）本期增加金额 | 60,513,321.36 | 777,935.43 | 31,581.54 | 1,501.76 | 61,324,340.09 |
| —计提 | 60,513,321.36 | 777,935.43 | 31,581.54 | 1,501.76 | 61,324,340.09 |
| （3）本期减少金额 | 39,713.02 | 432,345.00 | 472,058.02 | ||
| —处置或报废 | - | 39,713.02 | 432,345.00 | - | 472,058.02 |
| （4）期末余额 | 278,745,170.15 | 8,559,761.27 | 2,736,379.69 | 272,918.60 | 290,314,229.71 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| （3）本期减少金额 |
财务报表附注 第54页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 2,417,549,592.96 | 2,328,627.16 | 136,972.06 | 20,590.40 | 2,420,035,782.58 |
| （2）上年年末账面价值 | 1,398,485,657.96 | 2,433,872.19 | 171,328.02 | 10,316.16 | 1,401,101,174.33 |
注：抵押情况详见附注九/（一）/2。
财务报表附注 第55页
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 佘山和园会所 | 122,046,911.71 | 正在办理中 |
| 静安汇生活奥特莱斯 | 1,055,006,986.12 | 正在办理中 |
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 89,812,970.91 | 79,690,903.69 |
| 工程物资 | - | - |
| 合计 | 89,812,970.91 | 79,690,903.69 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 200吨/年纳米碳新材料工程建设项目 | 89,812,970.91 | 89,812,970.91 | 79,690,903.69 | 79,690,903.69 | ||
| 合计 | 89,812,970.91 | 89,812,970.91 | 79,690,903.69 | 79,690,903.69 | ||
财务报表附注 第56页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 200吨/年纳米碳新材料工程建设项目 | 7亿元 | 79,690,903.69 | 10,122,067.22 | 89,812,970.91 | 12.83 | 在建 | 自有资金 | |||||
| 合计 | 79,690,903.69 | 10,122,067.22 | 89,812,970.91 |
财务报表附注 第57页
(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 土地承包经营权 | 系统软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 223,135,755.62 | 44,833,195.00 | 1,351,336.28 | 269,320,286.90 |
| （2）本期增加金额 | -605.15 | -605.15 | ||
| —购置 | - | - | -605.15 | -605.15 |
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | 223,135,755.62 | 44,833,195.00 | 1,350,731.13 | 269,319,681.75 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 26,212,557.72 | 14,889,332.38 | 396,499.34 | 41,498,389.44 |
| （2）本期增加金额 | 4,577,502.36 | 2,208,737.49 | 138,683.90 | 6,924,923.75 |
| —计提 | 4,577,502.36 | 2,208,737.49 | 138,683.90 | 6,924,923.75 |
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | 30,790,060.08 | 17,098,069.87 | 535,183.24 | 48,423,313.19 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 192,345,695.54 | 27,735,125.13 | 815,547.89 | 220,896,368.56 |
| （2）上年年末账面价值 | 196,923,197.90 | 29,943,862.62 | 954,836.94 | 227,821,897.46 |
注：抵押情况详见附注九/（一）/2。
(十三) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 办公室装修 | 1,093,380.47 | 5,454,730.71 | 1,308,134.39 | 5,239,976.79 | |
| 酒店工程款 | 3,077,629.14 | 3,077,629.14 | |||
| 袁家村项目 | 19,443,930.11 | 32,276.91 | 2,185,110.65 | 1,513,761.47 | 15,777,334.90 |
| 装修补贴款 | 4,309,609.80 | 5,710,352.41 | 4,006,949.63 | 555,843.28 | 5,457,169.30 |
| 喷泉修理费 | 66,749.87 | 48,805.09 | 17,944.78 | ||
| 商户改造工程 | 778,846.05 | 219,069.22 | 559,776.83 | ||
| 合计 | 27,991,299.39 | 11,976,206.08 | 10,845,698.12 | 2,069,604.75 | 27,052,202.60 |
财务报表附注 第58页
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 预估成本、费用 | 462,721,936.66 | 115,680,484.17 | 404,148,242.55 | 101,037,060.64 |
| 内部交易未实现利润 | 50,707,278.13 | 10,836,000.64 | 42,098,840.34 | 8,334,004.68 |
| 已计提未支付土地增值税 | 149,733,679.28 | 37,433,419.82 | 115,004,999.68 | 28,751,249.93 |
| 可弥补亏损 | 40,747,228.87 | 10,186,807.22 | ||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 100,000.00 | 25,000.00 | 1,578.36 | 394.59 |
| 合计 | 663,262,894.07 | 163,974,904.63 | 602,000,889.80 | 148,309,517.06 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 资产评估增值 | 5,102,387.60 | 1,275,596.90 | 5,646,619.29 | 1,411,654.91 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 87,999,381.00 | 21,999,845.25 | 101,919,380.99 | 25,479,845.25 |
| 合计 | 93,101,768.60 | 23,275,442.15 | 107,566,000.28 | 26,891,500.16 |
(十五) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 桥东二期项目消防站 | 79,336,144.55 | 79,336,144.55 | 76,774,986.94 | 76,774,986.94 | ||
| 桥东二期项目变电站 | 106,421,266.05 | 106,421,266.05 | 105,482,840.39 | 105,482,840.39 | ||
| 合计 | 185,757,410.60 | 185,757,410.60 | 182,257,827.33 | 182,257,827.33 | ||
2021年，孙公司上海国投置业有限公司将桥东二期项目消防站及变电站分别移交给上海市静安区消防救援支队和上海市电力公司市北供电公司，尚未进行结算。
财务报表附注 第59页
(十六) 短期借款
短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 100,000,000.00 | |
| 小计 | 100,000,000.00 | |
| 应付利息 | 132,916.67 | |
| 合计 | 100,132,916.67 |
(十七) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 工程款 | 1,540,672,728.24 | 1,722,485,562.55 |
| 物业费 | 21,774,275.60 | 15,310,571.85 |
| 广告费 | 304,226.61 | 190,868.11 |
| 其他 | 2,247,407.50 | 3,011,047.93 |
| 公建配套费 | 85,670,000.00 | 85,670,000.00 |
| 土地承包经营权 | 21,745,000.00 | 21,745,000.00 |
| 销售代理费 | 24,000.00 | 20,000.00 |
| 货款 | 8,744,488.63 | 5,024,390.19 |
| 合计 | 1,681,182,126.58 | 1,853,457,440.63 |
2、 账龄超过一年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 舜元建设(集团)有限公司 | 282,352,199.23 | 未付工程款 |
| 上海建工五建集团有限公司 | 141,861,056.98 | 未付工程款 |
| 闸北区住房保障和房屋 | 85,670,000.00 | 未付公建配套费 |
| 通州建总集团有限公司 | 79,096,854.99 | 未付工程款 |
| 上海建工七建集团有限公司 | 75,658,140.60 | 未付工程款 |
| 合计 | 664,638,251.80 |
财务报表附注 第60页
(十八) 预收款项
预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收租金 | 3,479,469.34 | 1,774,058.24 |
| 预收住宿款 | 850,718.23 | 1,592,282.23 |
| 预收其他款项 | 1,517,737.42 | 1,195,034.00 |
| 预收货款 | 46,362.00 | 3,421.90 |
| 合计 | 5,894,286.99 | 4,564,796.37 |
(十九) 合同负债
合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收现房款 | 1,088,189,562.93 | 1,537,372,006.88 |
| 预收预售房款 | 783,259,284.50 | |
| 预收车位款 | 7,641,985.24 | 42,830,679.07 |
| 合计 | 1,879,090,832.67 | 1,580,202,685.95 |
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 4,777,734.84 | 66,236,377.41 | 66,303,749.73 | 4,710,362.52 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 92,310.30 | 7,326,914.53 | 7,187,543.03 | 231,681.80 |
| 辞退福利 | 188,204.86 | 188,204.86 | ||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 4,870,045.14 | 73,751,496.80 | 73,679,497.62 | 4,942,044.32 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 3,999,142.15 | 56,857,774.04 | 57,485,778.27 | 3,371,137.92 |
| （2）职工福利费 | 2,046,022.77 | 2,046,022.77 | ||
| （3）社会保险费 | 45,368.40 | 3,733,837.27 | 3,189,414.97 | 589,790.70 |
| 其中：医疗保险费 | 44,444.70 | 3,190,091.55 | 2,685,968.55 | 548,567.70 |
| 工伤保险费 | 923.70 | 68,539.33 | 68,512.93 | 950.10 |
财务报表附注 第61页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 生育保险费 | 145,507.48 | 105,234.58 | 40,272.90 | |
| 残疾人保障金 | 329,698.91 | 329,698.91 | ||
| （4）住房公积金 | 47,972.00 | 2,896,619.00 | 2,894,679.00 | 49,912.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 685,252.29 | 702,124.33 | 687,854.72 | 699,521.90 |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 4,777,734.84 | 66,236,377.41 | 66,303,749.73 | 4,710,362.52 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 85,332.60 | 5,725,377.11 | 5,722,936.71 | 87,773.00 |
| 失业保险费 | 6,977.70 | 209,689.42 | 211,708.32 | 4,958.80 |
| 企业年金缴费 | 1,391,848.00 | 1,252,898.00 | 138,950.00 | |
| 合计 | 92,310.30 | 7,326,914.53 | 7,187,543.03 | 231,681.80 |
(二十一) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 427,099.91 | 2,983,239.68 |
| 营业税 | 80,208.98 | 80,208.98 |
| 企业所得税 | 87,677,386.18 | 135,190,899.07 |
| 城市维护建设税 | 804,912.48 | 759,739.00 |
| 教育费附加 | 500,373.30 | 468,972.21 |
| 河道管理费 | 186,107.45 | 188,959.26 |
| 土地使用税 | 777,098.00 | 801,156.22 |
| 土地增值税 | 150,578,006.36 | 116,826,380.05 |
| 房产税 | 6,305,975.47 | 2,795,152.00 |
| 印花税 | 649,911.82 | 324,945.60 |
| 个人所得税 | 3,135,453.72 | 2,003,318.83 |
| 合计 | 251,122,533.67 | 262,422,970.90 |
财务报表附注 第62页
(二十二) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 937,656,800.31 | 813,412,901.82 |
| 合计 | 937,656,800.31 | 813,412,901.82 |
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 往来款及借款 | 838,742,720.21 | 717,927,848.12 |
| 保证金及押金 | 15,553,949.71 | 16,479,503.91 |
| 其他 | 83,360,130.39 | 79,005,549.79 |
| 合计 | 937,656,800.31 | 813,412,901.82 |
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 上海北方企业（集团）有限公司 | 406,743,563.51 | 项目尚在开发 |
| 绍兴豫章企业管理有限公司 | 242,938,376.30 | 项目尚在开发 |
| 上海闸北动拆迁实业有限公司 | 31,623,983.18 | 尚未支付的动迁款 |
(二十三) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 1,684,432,764.88 | 973,640,000.00 |
| 一年内到期的应付债券 | 704,713,776.89 | |
| 一年内到期的长期应付款 | 167,154,476.61 | |
| 小计 | 1,851,587,241.49 | 1,678,353,776.89 |
| 应付利息 | 3,210,119.10 | 9,253,087.25 |
| 合计 | 1,854,797,360.59 | 1,687,606,864.14 |
财务报表附注 第63页
(二十四) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 已结转收入但未开票部分税金（注） | 5,641,515.49 | 5,863,714.55 |
| 待转销项税 | 125,373,169.82 | 42,372,592.86 |
| 合计 | 131,014,685.31 | 48,236,307.41 |
注：营改增后将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额从“应交税费”项目重分类至“其他流动负债”项目。
(二十五) 长期借款
长期借款分类：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 1,907,109,726.32 | 2,627,812,978.48 |
| 保证借款 | 599,945,050.00 | |
| 信用借款 | 515,620,000.00 | 1,100,000,000.00 |
| 小计 | 2,422,729,726.32 | 4,327,758,028.48 |
| 应付利息 | 3,186,272.11 | 6,507,525.51 |
| 合计 | 2,425,915,998.43 | 4,334,265,553.99 |
注：抵押情况详见附注九/（一）/2。
(二十六) 应付债券
1、 应付债券明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 20藏城发 | 199,550,805.48 | 199,394,805.48 |
| 22藏城发 | 597,931,558.54 | |
| 小计 | 797,482,364.02 | 199,394,805.48 |
| 应付利息 | 8,173,972.60 | 1,084,931.50 |
| 合计 | 805,656,336.62 | 200,479,736.98 |
财务报表附注 第64页
2、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 上年年末余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 转入一年内到期的非流动负债 | 期末余额 |
| 20藏城发 | 100.00 | 2020/11/17 | 5 | 200,000,000.00 | 200,479,736.98 | 9,000,000.00 | 156,000.00 | 9,000,000.00 | 200,635,736.98 | ||
| 22藏城发 | 100.00 | 2022/9/7 | 5 | 600,000,000.00 | 600,000,000.00 | 7,089,041.10 | -2,068,441.46 | 605,020,599.64 | |||
| 合计 | 800,000,000.00 | 200,479,736.98 | 600,000,000.00 | 16,089,041.10 | -1,912,441.46 | 9,000,000.00 | 805,656,336.62 |
财务报表附注 第65页
(二十七) 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应付款 | 250,580,430.79 | |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 250,580,430.79 |
1、 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付融资租赁款 | 250,580,430.79 | |
| 其中：未实现融资费用 | 13,512,624.78 | |
| 合计 | 250,580,430.79 |
2、 于资产负债表日后需支付的最低融资租赁付款额如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1-2年 | 178,410,879.63 | |
| 2至3年 | 85,682,175.94 | |
| 合计 | 264,093,055.57 |
(二十八) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 政府补助 | 417,720.00 | 84,960.00 | 332,760.00 | |
| 合计 | 417,720.00 | 84,960.00 | 332,760.00 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 锅炉改造补贴 | 417,720.00 | 84,960.00 | 332,760.00 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 417,720.00 | 84,960.00 | 332,760.00 |
财务报表附注 第66页
(二十九) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 819,660,744.00 | 819,660,744.00 | |||||
(三十) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,641,646,749.09 | 1,641,646,749.09 | ||
| 其中：公开募集资金 | 1,316,712,821.71 | 1,316,712,821.71 | ||
| 公开募集资金 | 1,077,224,780.89 | 1,077,224,780.89 | ||
| 泉州市上实置业有限公司 | -167,236,844.22 | -167,236,844.22 | ||
| 陕西国能新材料有限公司 | 1,762,457.96 | 1,762,457.96 | ||
| 上海藏投酒店有限公司 | -502,222,495.30 | -502,222,495.30 | ||
| 泉州市上实置业有限公司 | -83,868,520.14 | -83,868,520.14 | ||
| 陕西国能锂业有限公司 | 105,343.89 | 105,343.89 | ||
| 西安和润置业有限公司 | -830,795.70 | -830,795.70 | ||
| 合计 | 1,641,646,749.09 | 1,641,646,749.09 |
财务报表附注 第67页
(三十一) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | |||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | 76,438,351.99 | -13,938,007.14 | -3,484,501.78 | 65,984,846.63 | ||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 76,438,351.99 | -13,938,007.14 | -3,484,501.78 | 65,984,846.63 | ||
| 其他综合收益合计 | 76,438,351.99 | -13,938,007.14 | -3,484,501.78 | 65,984,846.63 | ||
财务报表附注 第68页
(三十二) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 35,109,351.58 | 35,109,351.58 | 880,773.21 | 35,990,124.79 | |
| 合计 | 35,109,351.58 | 35,109,351.58 | 880,773.21 | 35,990,124.79 |
(三十三) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 1,114,730,906.37 | 1,022,424,956.56 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 1,114,730,906.37 | 1,022,424,956.56 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 117,246,598.93 | 118,460,167.83 |
| 减：提取法定盈余公积 | 880,773.21 | 17,957,610.61 |
| 应付普通股股利 | 14,753,893.39 | 8,196,607.41 |
| 期末未分配利润 | 1,216,342,838.70 | 1,114,730,906.37 |
(三十四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,429,698,917.06 | 1,671,575,875.76 | 2,495,332,230.80 | 1,757,834,762.72 |
| 其他业务 | 26,779,795.71 | 12,089,722.75 | 19,125,560.66 | 6,972,138.64 |
| 合计 | 2,456,478,712.77 | 1,683,665,598.51 | 2,514,457,791.46 | 1,764,806,901.36 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务收入 | 2,429,698,917.06 | 1,671,575,875.76 | 2,495,332,230.80 | 1,757,834,762.72 |
| 房地产销售 | 2,326,089,751.51 | 1,658,156,505.48 | 2,417,246,263.77 | 1,744,960,207.65 |
| 其中：富友嘉园 | 882,870.48 | 778,787.39 | 3,711,424.30 | 1,762,805.76 |
| 和源企业广场 | 800,000.01 | 360,000.00 | 1,866,666.70 | 840,000.00 |
| 临汾名城 | 2,647,619.02 | 806,920.20 | 3,214,285.63 | 1,009,510.35 |
| 佘山和园 | 1,539,754,214.29 | 1,121,184,713.71 | 1,200,296,955.24 | 912,507,386.98 |
| 海宸尊域一期 | 156,048,912.09 | 94,919,294.50 | 704,172,877.88 | 458,095,504.84 |
财务报表附注 第69页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 海宸尊域二期 | 611,158,453.92 | 427,321,311.62 | 426,996,092.56 | 307,354,467.27 |
| 静安广场 | 14,797,681.70 | 12,785,478.06 | 76,987,961.46 | 63,390,532.45 |
| 商场经营 | 50,013,524.08 | 7,354,478.20 | 24,187,013.39 | 7,687,888.07 |
| 客房餐饮收入 | 53,595,641.47 | 6,064,892.08 | 53,898,953.64 | 5,186,667.00 |
| 其他业务收入 | 26,779,795.71 | 12,089,722.75 | 19,125,560.66 | 6,972,138.64 |
| 房地产销售 | 8,933,257.04 | 1,218,012.60 | ||
| 其中：汾西路50号 | 8,933,257.04 | 1,218,012.60 | ||
| 租赁收入 | 14,502,977.17 | 10,558,231.69 | 17,053,002.05 | 6,040,455.04 |
| 其他收入 | 3,343,561.50 | 313,478.46 | 2,072,558.61 | 931,683.60 |
| 合计 | 2,456,478,712.77 | 1,683,665,598.51 | 2,514,457,791.46 | 1,764,806,901.36 |
本期收入分解信息如下：
| 合同分类 | 主营业务收入 | 其他业务收入 | 合计 |
| 按经营地区分类： | |||
| 国内 | 2,429,698,917.06 | 26,779,795.71 | 2,456,478,712.77 |
| 国外 | |||
| 合计 | 2,429,698,917.06 | 26,779,795.71 | 2,456,478,712.77 |
| 按商品转让的时间分类： | |||
| 在某一时点确认 | 2,429,698,917.06 | 12,276,818.54 | 2,441,975,735.60 |
| 在某一时段内确认 | 14,502,977.17 | 14,502,977.17 | |
| 合计 | 2,429,698,917.06 | 26,779,795.71 | 2,456,478,712.77 |
(三十五) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 4,571,147.61 | 3,562,350.93 |
| 教育费附加 | 4,361,699.16 | 3,412,605.24 |
| 河道管理费 | 82,973.66 | 86,091.96 |
| 土地使用税 | 4,060,493.07 | 3,765,878.28 |
| 土地增值税 | 150,495,057.40 | 109,507,260.71 |
| 房产税 | 17,472,904.27 | 9,885,410.72 |
| 印花税 | 2,394,344.47 | 2,222,522.37 |
财务报表附注 第70页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 车船税 | 7,080.00 | 6,360.00 |
| 水利建设基金 | 690,486.63 | 1,018,052.07 |
| 合计 | 184,136,186.27 | 133,466,532.28 |
(三十六) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 广告费 | 26,652,434.65 | 24,121,064.57 |
| 物业费 | 24,071,983.16 | 18,520,509.23 |
| 职工薪酬 | 22,680,637.21 | 18,773,347.59 |
| 销售代理费 | 15,147,718.24 | 22,694,213.85 |
| 长期待摊费用摊销 | 7,023,991.17 | 18,774,355.91 |
| 水\电\煤气费 | 5,362,356.72 | 1,941,811.48 |
| 办公费 | 1,756,591.92 | 1,191,001.08 |
| 专业服务费 | 906,946.45 | 966,475.90 |
| 客房用品 | 607,885.61 | 1,413,230.80 |
| 租赁费 | 492,002.95 | 537,951.74 |
| 折旧费 | 356,588.85 | 316,430.19 |
| 洗衣成本 | 140,875.71 | 107,174.31 |
| 业务招待费 | 76,707.40 | 36,182.72 |
| 交易手续费 | 59,825.94 | 22,750.00 |
| 差旅费 | 15,749.73 | 20,175.91 |
| 无形资产摊销 | 14,655.16 | 21,965.28 |
| 其他 | 2,553,807.33 | 4,396,123.20 |
| 合计 | 107,920,758.20 | 113,854,763.76 |
(三十七) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 折旧费 | 61,048,987.64 | 38,539,601.04 |
| 职工薪酬 | 38,533,137.85 | 38,524,678.22 |
| 物业费 | 17,674,647.34 | 15,393,548.40 |
| 无形资产摊销 | 6,910,268.59 | 6,914,123.61 |
| 专业服务费 | 4,827,771.21 | 5,886,004.80 |
财务报表附注 第71页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他长期资产摊销 | 3,821,706.95 | 2,011,723.95 |
| 租赁费 | 2,396,299.79 | 558,535.66 |
| 办公费 | 1,960,969.62 | 2,360,325.15 |
| 洲际酒店管理费 | 1,765,336.68 | 2,782,689.18 |
| 公共事业费 | 866,964.24 | 924,111.66 |
| 业务招待费 | 749,516.23 | 1,232,626.01 |
| 交通费与差旅费 | 514,947.47 | 868,010.96 |
| 保险费 | 451,784.14 | 454,006.78 |
| 通讯费 | 366,503.79 | 239,697.08 |
| 公务用车费 | 210,180.16 | 328,066.85 |
| 装修修理费 | 189,965.83 | 184,500.00 |
| 用餐费 | 131,246.89 | 172,811.37 |
| 会务费 | 70,000.00 | 70,000.00 |
| 邮件快递费 | 48,462.52 | 125,506.99 |
| 其他 | 964,305.14 | 727,627.67 |
| 合计 | 143,503,002.08 | 118,298,195.38 |
(三十八) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 180,514,299.88 | 113,326,461.72 |
| 减：利息收入 | 13,700,981.86 | 12,840,537.77 |
| 汇兑损益 | ||
| 手续费 | 5,811,170.82 | 640,103.84 |
| 合计 | 172,624,488.84 | 101,126,027.79 |
(三十九) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 84,960.00 | 7,080.00 |
| 进项税加计抵减 | 146,304.43 | 167,136.30 |
| 直接减免的增值税 | 279,275.07 | |
| 个税手续费返还 | 52,198.27 | 27,206.30 |
| 残保金退税 | 3,977.35 | |
| 合计 | 283,462.70 | 484,675.02 |
财务报表附注 第72页
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 锅炉改造 | 84,960.00 | 7,080.00 | 与资产相关 |
(四十) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 11,779,174.18 | -15,851,064.65 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 8,960,000.00 | |
| 处置其他流动资产取得的投资收益 | 909,883.34 | |
| 合计 | 21,649,057.52 | -15,851,064.65 |
(四十一) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | 1,363,934.32 | 1,061,694.29 |
| 其他应收款坏账损失 | 1,784,487.00 | 1,107,599.14 |
| 合计 | 3,148,421.32 | 2,169,293.43 |
(四十二) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 30,396,350.00 | 35,622,569.06 |
| 合计 | 30,396,350.00 | 35,622,569.06 |
(四十三) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 处置固定资产利得或损失 | 133,597.00 | -3,724.45 | 133,597.00 |
| 合计 | 133,597.00 | -3,724.45 | 133,597.00 |
(四十四) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 违约金收入 | 411,287.50 | 179,265.00 | 411,287.50 |
| 政府补助 | 1,103,691.86 | 62,861.36 | 1,103,691.86 |
财务报表附注 第73页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 70,062.25 | 401,698.31 | 70,062.25 |
| 合计 | 1,585,041.61 | 643,824.67 | 1,585,041.61 |
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 67,691.86 | 12,561.36 | 与收益相关 |
| 2021年现代服务业和会展业发展专项资金 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 培训补贴 | 900.00 | 300.00 | 与收益相关 |
| 留工补贴 | 11,500.00 | 与收益相关 | |
| 优秀企业表彰资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 西咸新区激发消费者活力促进消费者增长奖补 | 566,600.00 | 与收益相关 | |
| 稳经济保增长政策促进重点企业发展奖补资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年商贸流通发展专项资金促销费稳增长项目奖励 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 泾河新城特色活动补贴资金 | 7,000.00 | 与收益相关 | |
| 泾河新城复工复产政策奖补资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 1,103,691.86 | 62,861.36 |
(四十五) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 550,000.00 | 2,450,000.00 | 550,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,985.98 | 1,566.49 | 1,985.98 |
| 其他 | 1,136,959.32 | 3,129,547.56 | 1,136,959.32 |
| 合计 | 1,688,945.30 | 5,581,114.05 | 1,688,945.30 |
财务报表附注 第74页
(四十六) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 121,076,207.73 | 175,675,641.36 |
| 递延所得税费用 | -15,796,943.80 | -62,281,194.98 |
| 合计 | 105,279,263.93 | 113,394,446.38 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 153,046,121.08 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 22,956,918.16 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 12,473,203.60 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 823,786.86 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 5,642,535.43 |
| 税法规定的额外可扣除费用 | -4,139,222.76 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 67,522,042.63 |
| 所得税费用 | 105,279,263.93 |
(四十七) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 117,246,598.93 | 118,460,167.83 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 819,660,744.00 | 819,660,744.00 |
| 基本每股收益 | 0.14 | 0.14 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.14 | 0.14 |
| 终止经营基本每股收益 |
财务报表附注 第75页
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 117,246,598.93 | 118,460,167.83 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 819,660,744.00 | 819,660,744.00 |
| 稀释每股收益 | 0.14 | 0.14 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.14 | 0.14 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(四十八) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息收入 | 13,700,981.86 | 12,851,408.38 |
| 政府补助 | 1,103,691.86 | 493,281.91 |
| 企业间往来 | 34,909,652.58 | 12,657,333.15 |
| 营业外收入 | 368,720.41 | 651,714.91 |
| 合计 | 50,083,046.71 | 26,653,738.35 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 费用支出 | 85,975,453.08 | 93,372,589.79 |
| 企业间往来 | 47,990,936.83 | 47,461,096.19 |
| 营业外支出 | 1,131,116.04 | 5,580,307.30 |
| 履约保证金支出 | 10,119,000.00 | |
| 合计 | 135,097,505.95 | 156,532,993.28 |
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 上海舜杰投资发展有限公司 | 79,957,953.00 | |
| 合计 | 79,957,953.00 |
财务报表附注 第76页
(四十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 47,766,857.15 | 111,411,658.56 |
| 加：信用减值损失 | 3,148,421.32 | 2,169,293.43 |
| 资产减值准备 | 30,396,350.00 | 35,622,569.06 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 68,953,690.84 | 42,875,205.27 |
| 无形资产摊销 | 6,924,923.75 | 6,936,088.89 |
| 长期待摊费用摊销 | 10,845,698.12 | 20,786,079.86 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -133,597.00 | 3,724.45 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,985.98 | 1,566.49 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 180,514,299.88 | 113,326,461.72 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -21,649,057.52 | 15,851,064.65 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -15,640,782.16 | -62,125,427.93 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -156,161.64 | -155,767.05 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 1,660,871,012.27 | -435,019,510.45 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -155,699,825.92 | 738,671,771.11 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -792,552,621.56 | -855,629,006.58 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,023,591,193.51 | -265,274,228.52 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 553,098,213.46 | 843,392,504.72 |
| 减：现金的期初余额 | 843,392,504.72 | 1,290,059,107.35 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -290,294,291.26 | -446,666,602.63 |
财务报表附注 第77页
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 553,098,213.46 | 843,392,504.72 |
| 其中：库存现金 | 453,565.12 | 402,609.27 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 552,504,815.55 | 842,989,894.45 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 139,832.79 | 1.00 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 553,098,213.46 | 843,392,504.72 |
(五十) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 30,333,625.45 | 农民工工资保证金保函及履约保函；海宸尊域二期人防车位监管户资金 |
| 存货 | 4,842,958,447.40 | 西安标牌市场及周边棚户区改造建设项目土地及在建房产抵押借款； 世贸铭城DK-2工程抵押借款； 国投置业商办楼抵押借款 |
| 固定资产 | 2,243,526,910.31 | 北方大厦21-23楼抵押借款； 西安和润奥莱商场抵押借款; 静安荟奥莱公园抵押借款; 中兴路1738号抵押借款； |
| 投资性房地产 | 127,776,989.28 | 北方大厦1-20楼抵押借款； 国投置业商办楼抵押借款 |
| 无形资产 | 66,550,154.00 | 中兴路1738号土地使用权抵押借款 |
| 合计 | 7,311,146,126.44 |
财务报表附注 第78页
(五十一) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 锅炉改造补贴 | 424,800.00 | 递延收益 | 84,960.00 | 7,080.00 | 其他收益 |
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 稳岗补贴 | 67,691.86 | 67,691.86 | 12,561.36 | 营业外收入 |
| 2021年现代服务业和会展业发展专项资金 | 50,000.00 | 营业外收入 | ||
| 培训补贴 | 900.00 | 900.00 | 300.00 | 营业外收入 |
| 留工补贴 | 11,500.00 | 11,500.00 | 营业外收入 | |
| 优秀企业表彰资金 | 100,000.00 | 100,000.00 | 营业外收入 | |
| 西咸新区激发消费者活力促进消费者增长奖补 | 566,600.00 | 566,600.00 | 营业外收入 | |
| 稳经济保增长政策促进重点企业发展奖补资金 | 100,000.00 | 100,000.00 | 营业外收入 | |
| 2022年商贸流通发展专项资金促销费稳增长项目奖励 | 50,000.00 | 50,000.00 | 营业外收入 | |
| 泾河新城特色活动补贴资金 | 7,000.00 | 7,000.00 | 营业外收入 | |
| 泾河新城复工复产政策奖补资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 营业外收入 | |
| 合计 | 1,103,691.86 | 1,103,691.86 | 62,861.36 | |
(五十二) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 2,888,302.74 | 1,096,487.40 |
财务报表附注 第79页
2、 作为出租人
经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 经营租赁收入 | 14,502,977.17 | 17,053,002.05 |
六、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海北方城市发展投资有限公司 | 上海市 | 上海市天目中路380号801-11室 | 房地产开发、经营，物业管理 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 上海和田城市建设开发有限公司 | 上海市 | 天目中路380号2101-04室 | 房地产开发，经营，委托销售，旧区改造，城市规划咨询服务，经济信息服务，建筑装潢材料，日用百货，五金交电。 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 上海国投置业有限公司 | 上海市 | 上海市静安区天目中路380号2301-2室 | 房地产开发、经营，物业管理 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 上海越秀置业有限公司 | 上海市 | 上海市静安区天目中路380号801-16室 | 房地产开发、经营，物业管理 | 70.00 | 设立或投资 | |
| 上海地产北方建设有限公司 | 上海市 | 天目中路380号2301-03室 | 房地产开发、经营，物业管理 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 上海北方广富林置业有限公司 | 上海市 | 上海市松江区文汇路1128号501室 | 房地产开发、经营，物业管理 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 泉州市上实置业有限公司 | 泉州市 | 泉州市丰泽区东海街道泉海路53号 | 房地产开发、经营，物业管理，酒店管理，房产中介 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 西安和润置业有限公司 | 西安市 | 西安市莲湖区北关正街29号 | 房地产开发、销售；物业管理；商业综合体管理服务 | 51.00（注） | 非同一控制合并 | |
| 陕西国能锂业有限公司 | 咸阳市 | 陕西省西咸新区泾河新城泾晨路中国锂产业园（一期）A区9号楼1单元1层10000室 | 锂及锂产品的技术研发、加工、销售，房地产开发 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
财务报表附注 第80页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 陕西春秋庄园农业科技有限公司 | 西安市 | 西咸新区泾河新城静安国际万国荟 | 葡萄的种植、葡萄酒的研发 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 陕西世贸之都建设开发有限公司 | 西咸新区 | 西咸新区泾河新城产业孵化中心4号楼3层 | 房地产开发、销售；物业管理；商业综合体管理服务 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 陕西世贸新都建设开发有限公司 | 西咸新区 | 陕西省西咸新区泾河新城永乐镇泾晨路中国锂产业园（一期）A区9号楼1单元1层10002室 | 房地产的开发与销售 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 陕西世贸馨城建设开发有限公司 | 西咸新区 | 陕西省西咸新区泾河新城永乐镇泾晨路中国锂产业园（一期）A区9号楼1单元1层10003室 | 房地产的开发与销售 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 陕西世贸铭城建设开发有限公司 | 西咸新区 | 陕西省西咸新区泾河新城永乐镇泾晨路中国锂产业园（一期）A区9号楼1单元2层 | 房地产的开发与销售 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 上海藏投酒店有限公司 | 上海市 | 上海市静安区中兴路1738号 | 住宿业 | 100.00 | 同一控制合并 | |
注：根据《合作框架协议》，西安和润的个人股东唐和平持有的8%的股东权利（受益权除外）由西藏城投行使。
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 上海越秀置业有限公司 | 30.00 | 58,277.80 | 5,413,895.76 | |
| 西安和润置业有限公司 | 49.00 | -69,538,019.58 | -91,972,634.02 |
财务报表附注 第81页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海越秀置业有限公司 | 18,678,920.44 | 18,678,920.44 | 632,601.24 | 632,601.24 | 18,346,898.67 | 18,346,898.67 | 494,838.80 | 494,838.80 | ||||
| 西安和润置业有限公司 | 3,380,673,577.36 | 1,062,809,725.46 | 4,443,483,302.82 | 4,122,528,390.24 | 508,654,165.68 | 4,631,182,555.92 | 4,061,594,568.53 | 11,566,193.90 | 4,073,160,762.43 | 2,856,368,913.38 | 1,262,576,776.48 | 4,118,945,689.86 |
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海越秀置业有限公司 | 1,226,389.49 | 194,259.33 | 194,259.33 | 595,310.44 | 1,887,033.56 | 666,975.20 | 666,975.20 | -248,332.12 |
| 西安和润置业有限公司 | 42,546,861.31 | -141,914,325.67 | -141,914,325.67 | -150,522,756.51 | 78,023,209.36 | -14,793,064.96 | -14,793,064.96 | -462,699,751.71 |
财务报表附注 第82页
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 西藏国能矿业发展有限公司 | 西藏 | 阿里地区日土县国土局院内 | 硼矿及其伴生矿 | 41.00 | 权益法 | 是 | |
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 西藏国能矿业发展有限公司 | ||
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 流动资产 | 338,979,537.01 | 110,537,208.83 |
| 非流动资产 | 805,420,669.23 | 809,666,326.14 |
| 资产合计 | 1,144,400,206.24 | 920,203,534.97 |
| 流动负债 | 1,268,468,554.75 | 1,070,337,717.90 |
| 非流动负债 | 800,000.00 | 800,000.00 |
| 负债合计 | 1,269,268,554.75 | 1,071,137,717.90 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | -124,868,348.51 | -150,934,182.93 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | -51,196,022.90 | -61,883,015.00 |
| 调整事项 | 172,598,479.12 | 172,598,479.12 |
| —商誉 | ||
| —内部交易未实现利润 | -7,634,157.50 | -7,634,157.50 |
| —其他 | 180,232,636.62 | 180,232,636.62 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 121,402,456.23 | 110,715,464.12 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 251,116,420.99 | 5,894,150.44 |
| 净利润 | 26,065,834.42 | -33,666,327.84 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 26,065,834.42 | -33,666,327.84 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | ||
财务报表附注 第83页
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期发生额 | 年初余额/上期发生额 | |||||||
| 赛特商业 | 西藏旺盛 | 北方小贷 | 陕西新材料 | 赛特商业 | 西藏旺盛 | 北方小贷 | 陕西新材料 | |
| 联营企业： | ||||||||
| 33.50% | 27.00% | 40.00% | 41.00% | 33.50% | 27.00% | 40.00% | 41.00% | |
| 投资账面价值合计 | 4,893,164.79 | 46,501,004.06 | 5,124,449.70 | 47,977,537.08 | ||||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||||||||
| —净利润 | -7,375.11 | -231,284.92 | 1,323,466.98 | -5,499,451.45 | 400,703.06 | -95,672.15 | 3,001,878.05 | -3,925,559.28 |
| —其他综合收益 | ||||||||
| —综合收益总额 | -7,375.11 | -231,284.92 | 1,323,466.98 | -5,499,451.45 | 400,703.06 | -95,672.15 | 3,001,878.05 | -3,925,559.28 |
财务报表附注 第84页
4、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认的前期累计损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 陕西国能新材料有限公司 | -38,948,938.74 | -13,413,296.22 | -52,362,234.96 |
| 赛特（上海）商业管理有限公司 | -3,161,789.56 | -22,015.25 | -3,183,804.81 |
七、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 94,080,000.00 | 10,999,795.51 | 105,079,795.51 | |
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间（加权平均值） |
| 权益工具投资 | 10,999,795.51 | 净资产法 | 净资产法 被投资公司的净资产公允价值 | 不适用 |
财务报表附注 第85页
(三) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
| 项目 | 上年年末余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 期末余额 | 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动 | ||||
| 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||||
| ◆其他权益工具投资 | 11,017,802.65 | -18,007.14 | 10,999,795.51 | ||||||||
财务报表附注 第86页
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 上海市静安区国有资产监督管理委员会 | 海防路421号3号楼 | 机关法人 | 47.78 | 47.78 |
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“六、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 西藏国能矿业发展有限公司 | 联营企业 |
| 西藏旺盛投资有限公司 | 联营企业 |
| 陕西国能新材料有限公司 | 联营企业 |
| 上海闸北北方小额贷款股份有限公司 | 联营企业 |
| 赛特（上海）商业管理有限公司 | 联营企业 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 上海北方企业（集团）有限公司 | 集团同一法定代表人 |
| 上海北方物业管理有限公司 | 北方集团控制的企业 |
| 上海海爽实业发展有限公司 | 孙公司对其投资20% |
| 上海和诚房地产有限公司 | 孙公司对其投资20% |
| 上海和泰花园物业管理公司 | 北方集团控制的企业 |
| 上海和田城市建设开发公司职工技术协会 | 北方集团控制的企业 |
| 上海市和田地区深化治理办公室 | 北方集团控制的企业 |
| 上海新和田投资发展有限公司 | 北方集团控制的企业 |
| 上海星舜置业有限公司 | 公司董事长陈卫东兼任上海星舜置业有限公司董事 |
财务报表附注 第87页
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 上海北方物业管理有限公司 | 物业管理 | 1,625,643.20 | 1,664,008.44 |
出售商品/提供劳务情况表无
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 上海闸北北方小额贷款股份有限公司 | 房产 | 185,328.48 | 183,480.00 |
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
| 担保方 | 被担保方 | 担保额度 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 西藏城市发展投资股份有限公司 | 上海国投置业有限公司 | 600,000,000.00 | 599,941,750.00 | 2025/5/26 | 2027/5/25 | 否 |
| 西藏城市发展投资股份有限公司 | 陕西世贸铭城建设开发有限公司 | 650,000,000.00 | 200,000,000.00 | 2024/9/18 | 2027/9/17 | 否 |
| 西藏城市发展投资股份有限公司 | 陕西世贸之都建设开发有限公司 | 500,000,000.00 | 416,666,666.67 | 2025/6/14 | 2028/6/13 | 否 |
4、 关联方资金利息拆借
| 关联方 | 本期金额 | 上期金额 |
| 拆入资金利息支出 | ||
| 上海北方企业(集团)有限公司 | 12,380,549.05 | 12,414,468.35 |
财务报表附注 第88页
5、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 8,567,071.12 | 8,087,954.84 |
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | |||||
| 上海和泰花园物业管理公司 | 1,461,830.87 | 1,461,830.87 | 1,461,830.87 | 1,461,830.87 | |
| 上海海爽实业发展有限公司 | 800,000.00 | 800,000.00 | 800,000.00 | 800,000.00 | |
| 上海和田城市建设开发公司职工技术协会 | 12,200.00 | 12,200.00 | 12,200.00 | 12,200.00 | |
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 上海北方物业管理有限公司 | 11,641,424.70 | 9,924,982.94 | |
| 其他应付款 | |||
| 上海星舜置业有限公司 | 2,457,222.00 | 2,457,222.00 | |
| 上海北方企业（集团）有限公司 | 419,406,392.56 | 407,270,077.96 | |
| 上海和诚房地产有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |
| 上海新和田投资发展有限公司 | 370,232.00 | 370,232.00 | |
| 上海北方物业管理有限公司 | 279,781.60 | 279,781.60 | |
| 上海市和田地区深化治理办公室 | 125,600.00 | 125,600.00 | |
| 上海闸北北方小额贷款股份有限公司 | 38,956.00 | 38,956.00 |
九、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）截至2022年12月31日，公司无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。
财务报表附注 第89页
（2）截至2022年12月31日，公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
（3）截至2022年12月31日，公司无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
（4）截至2022年12月31日，公司无已签订的正在或准备履行的并购协议。
（5）截至2022年12月31日，公司无已签订的正在或准备履行的重组计划。
财务报表附注 第90页
2、 其他重大财务承诺事项
抵押资产情况
| 资产名称 | 账面科目 | 账面价值 | 抵押日期 | 抵押物 | 借款银行 | 借款额度 | 借款金额 | 合同编号 | 产权证编号 |
| （万元） | （万元） | ||||||||
| 北方大厦 | 固定资产 | 3,026,217.73 | 2021.12.14至2036.12.01 | 天目中路380号 | 宁波银行长宁支行 | 19,000.00 | 17,770.00 | 07009DY0120076 | 沪房地闸字（2009）第000857号 |
| 投资性房地产 | 19,591,846.05 | 2021.12.14至2036.12.01 | 07000DY2017B616 | ||||||
| 商办楼 | 存货 | 1,463,251,292.69 | 2021.11.25至2025.5.25 | 虬江路1355弄1号、2号、3号、5号、6号 | 光大银行上海静安支行 | 60,000.00 | 59,994.18 | 3655082020001-2 | 沪（2021）静字不动产权第025033号、 沪（2021）静字不动产权第025034号" |
| 投资性房地产 | 108,185,143.23 | ||||||||
| 中兴路1738号全幢房产及土地 | 固定资产 | 290,683,762.81 | 2020.6.24至2035.6.23 | 上海市静安区中兴路1738号全幢房产及土地 | 中国工商银行股份有限公司 | 48,000.00 | 43,970.07 | 09202000002201 | 沪房地静字（2016）第021443号 |
| 无形资产 | 66,550,154.00 | 中国建设银行股份有限公司上海第六支行 | 50,000.00 | 340.00 | ZGE2022007 | ||||
| 标牌市场及周边棚户区改造建设项目土地及在建房产 | 存货 | 4,101,706,026.24 | 2020.1.8至2024.12.31 | 标牌市场及周边棚户区改造建设项目土地及在建房产 | 交通银行股份有限公司西安甜水井街支行 | 100,000.00 | 62,690.00 | 08200101-1 | 陕（2019）西安市不动产权第0024828号 陕（2019）西安市不动产权第0023357号 |
| 存货/固定资产 | 2020.5.21至2025.5.21 | 120,000.00 | 74,390.00 | 08200521-1 | |||||
| 世贸铭城DK-2工程 | 存货 | 351,634,373.44 | 2021.9.17至2024.9.17 | 陕西世贸铭城建设开发有限公司所拥有的国有建设用地使用权陕（2018）泾阳县不动产权第0000255号及对应的地上建筑物16号楼、18号楼、19号楼共计303个单元 | 中信银行股份有限公司西安明德门支行 | 65,000.00 | 20,000.00 | 2021信银西明抵字第0077号 | 陕（2018）泾阳县不动产权第0000255号 |
财务报表附注 第91页
| 资产名称 | 账面科目 | 账面价值 | 抵押日期 | 抵押物 | 借款银行 | 借款额度 | 借款金额 | 合同编号 | 产权证编号 |
| （万元） | （万元） | ||||||||
| 静安荟奥莱公园 | 固定资产 | 876,183,684.80 | 2022.5.25至2028.5.25 | 成长湾乐园、国际A馆、国际B馆、国际C馆、韩国馆、欧美A馆、欧美B馆、日本馆、中国馆 | 中航国际租赁有限公司 | 50,000.00 | 41,666.67 | ZHZL(21)06HZ059-DY001 | 陕（2019）西咸新区不动产权第0000230号、 陕（2019）西咸新区不动产权第0000229号、 陕（2019）西咸新区不动产权第0000228号、 陕（2019）西咸新区不动产权第0000258号、 陕（2019）西咸新区不动产权第0000224号、 陕（2019）西咸新区不动产权第0000226号、 陕（2019）西咸新区不动产权第0000225号、 陕（2019）西咸新区不动产权第0000231号、 陕（2020）西咸新区不动产权第0000172号 |
财务报表附注 第92页
(二) 或有事项
1、 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止2022年12月31日，本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响。
2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止2022年12月31日，本公司无为其他单位提供债务担保。
3、 其他或有负债
截止2022年12月31日，本公司无需要披露的其他或有负债。
十、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、2023年1月18日，本公司及本公司控股孙公司西安和润置业有限公司（以下简称“西安和润”）与前海兴邦金融租赁有限责任公司（以下简称“兴邦金租”）三方共同签署编号为“兴邦金租（2023）租字第（0026）号”《融资租赁合同》。兴邦金租通过售后回租方式向本公司及西安和润支付4亿元租赁物价款，该项融资未设定额外的抵押担保条件；售后回租标的物为西安和润经营的西安静安荟生活奥特莱斯内在用的共计433项固定资产；该项融资的用途为偿还借款及补充营运资金；租赁利率为浮动利率，依照2022年12月20日公布的5年期LPR加100BP确定，合同签订时租赁利率为5.3%，该租赁利率调整周期为按日历年调整；该合同起租日为2023年2月1日，分5期按合同约定支付租金，最后一期租金支付日为2024年8月15日；合同应付租金总额为420,596,388.89元，履约保证金为2,000万元，不收取手续费，租赁物留购价款为100元。截止本报告日，本公司已收到扣除保证金后的租赁物价款3.8亿元。
2、2023年1月20日，公司的权益法投资单位西藏国能矿业发展有限公司（以下简称国能矿业）收到西藏自治区生态环境厅《关于暂停审批西藏自治区日土县结则茶卡盐湖（改扩建）6万吨锂盐矿业资源（3万吨工业级氢氧化锂）开发利用项目环境影响评估书的通知》（以下简称“《通知》”），其主要内容为：《西藏自治区日土县结则茶卡盐湖（改扩建）6 万吨锂盐矿产资源（3万吨工业级氢氧化锂）开发利用项目环境影响报告书》（以下简称《报告书》）针对项目实施对生态环境可能造成的影响分析和提出的对策措施针对性和有效性不足，不足以支撑行政审批。根据《建设项目环境保护管理条例》有关要求，西藏自治区生态环境厅决定暂停审批《报告书》。
财务报表附注 第93页
待《报告书》严格按照自治区环境工程评估中心组织的专家审查会评审意见修改，专题会提出的上述《报告书》存在的问题得以补充完善，达到项目环评审批条件后，再按规定程序报生态环境厅审批。同时，《报告书》未依法经生态环境厅批准前不得开展项目建设。国能矿业收到该《通知》后，公司立即督促其针对《通知》中提出的问题抓紧落实相关工作。国能矿业表示将会同《报告书》编制单位积极整改相关问题，待材料完善后再按规定程序将《报告书》报西藏自治区生态环境厅审批。在审批通过前，国能矿业不会开展该项目建设。
3、本公司子公司上海藏投酒店有限公司因经营需要，拟对上海北方智选假日酒店（Holiday Inn Express）进行整体改建并改牌升级为假日酒店（Holiday Inn），2023年1月18日开始停止对外营业，预估整体改建期限为10-12个月，改建完成后将正式对外营业。
(二) 利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 13,114,571.90 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 |
公司于2023年4月27日召开第九届董事会第十三次会议，经审议，公司 2022 年年度利润分配预案如下：拟以2022年利润分配股权登记日总股本819.660.744股为基数，向全体股东每10股派息0.16元（含税），派息总额为13,114,571.90元，本次不进行公积金转增，也不送红股。上述提议尚待股东大会批准。
十一、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
本公司2022年度未发生重大债务重组事项。
(三) 资产置换
本公司2022年度未发生重大资产置换事项。
(四) 年金计划
本公司2022年度未发生年金计划事项。
(五) 终止经营
本公司2022年度未发生终止经营事项。
财务报表附注 第94页
(六) 租赁
经营租赁租出本公司各类租出资产情况如下：
| 经营租赁租出资产类别 | 期末账面价值 | 年初账面价值 |
| 房屋建筑物 | 164,300,806.80 | 61,415,095.10 |
(七) 其他需要披露的重要事项
1、西藏城投的联营企业西藏国能矿业发展有限公司原持有的龙木错采矿权证5425000710014，有效期至2012年6月，已于2012年向当地国土资源局申请延期。2022年4月6日，龙木措采矿权证完成延期手续，采矿证号C5400002022046220153583，有效期至2024年4月6日。
2、孙公司西安和润置业有限公司于2015年11月与西藏城市发展投资股份有限公司、上海舜杰投资发展有限公司、上海沪总企业发展有限公司签订的《产权交易合同》补充协议约定，动迁回搬面积超过8万平方米或动迁货币补偿（扣除居民超面积款）超过3.3亿元的部分由上海舜杰承担。截止2019年末，动迁货币补偿已超过合同约定。根据西藏城投与上海舜杰签订的《备忘录》，待项目征收成本与土地成本确定后，双方再就征收成本的超支事宜依据实际情况，另行协商。
3、子公司上海北方城市发展投资有限公司与上海舜杰投资发展有限公司签订《股权质押担保合同》，上海舜杰将其持有的西安和润的31%股权（合计1,550万元）质押给北方城投，双方已于2019年11月1日办妥股权出质登记手续。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1至2年 | 5,656,263.86 | |
| 2至3年 | 5,656,263.86 | 40,157,102.63 |
| 3至4年 | 40,157,102.63 | 79,707,939.63 |
| 4至5年 | 79,707,939.63 | |
| 小计 | 125,521,306.12 | 125,521,306.12 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 125,521,306.12 | 125,521,306.12 |
财务报表附注 第95页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 125,521,306.12 | 100.00 | 125,521,306.12 | 125,521,306.12 | 100.00 | 125,521,306.12 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 关联方组合 | 125,521,306.12 | 100.00 | 125,521,306.12 | 125,521,306.12 | 100.00 | 125,521,306.12 | ||||
| 合计 | 125,521,306.12 | 100.00 | 125,521,306.12 | 125,521,306.12 | 100.00 | 125,521,306.12 | ||||
财务报表附注 第96页
按组合计提坏账准备：
关联方组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 陕西世贸之都建设开发有限公司 | 125,521,306.12 | ||
| 合计 | 125,521,306.12 | ||
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 陕西世贸之都建设开发有限公司 | 125,521,306.12 | 100.00 | |
| 合计 | 125,521,306.12 | 100.00 | |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 172,852,972.63 | 172,852,972.63 |
| 其他应收款项 | 5,166,000,721.53 | 4,671,651,121.70 |
| 合计 | 5,338,853,694.16 | 4,844,504,094.33 |
1、 应收股利
（1）应收股利明细
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 上海北方城市发展投资有限公司 | 172,852,972.63 | 172,852,972.63 |
| 小计 | 172,852,972.63 | 172,852,972.63 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 172,852,972.63 | 172,852,972.63 |
财务报表附注 第97页
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 5,165,994,073.53 | 4,671,651,191.70 |
| 1至2年 | 7,000.00 | |
| 5年以上 | 257,000.00 | 257,000.00 |
| 小计 | 5,166,258,073.53 | 4,671,908,191.70 |
| 减：坏账准备 | 257,352.00 | 257,070.00 |
| 合计 | 5,166,000,721.53 | 4,671,651,121.70 |
财务报表附注 第98页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,166,258,073.53 | 100.00 | 257,352.00 | 5,166,000,721.53 | 4,671,908,191.70 | 100.00 | 257,070.00 | 0.01 | 4,671,651,121.70 | |
| 其中： | ||||||||||
| 信用风险特征组合 | 264,200.00 | 0.01 | 257,352.00 | 97.41 | 6,848.00 | 264,000.00 | 0.01 | 257,070.00 | 97.38 | 6,930.00 |
| 关联方组合 | 5,165,993,873.53 | 99.99 | 5,165,993,873.53 | 4,671,644,191.70 | 99.99 | 4,671,644,191.70 | ||||
| 合计 | 5,166,258,073.53 | 100.00 | 257,352.00 | 5,166,000,721.53 | 4,671,908,191.70 | 100.00 | 257,070.00 | 4,671,651,121.70 | ||
财务报表附注 第99页
按组合计提坏账准备：
信用风险特征组合：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 200.00 | 2.00 | 1.00 |
| 1至2年 | 7,000.00 | 350.00 | 5.00 |
| 5年以上 | 257,000.00 | 257,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 264,200.00 | 257,352.00 | |
关联方组合：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 上海北方城市发展投资有限公司 | 3,204,912,295.67 | ||
| 上海国投置业有限公司 | 1,768,891,948.01 | ||
| 西安和润置业有限公司 | 94,763,240.96 | ||
| 陕西世贸之都建设开发有限公司 | 97,426,388.89 | ||
| 合计 | 5,165,993,873.53 | ||
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 257,070.00 | 257,070.00 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 282.00 | 282.00 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 |
财务报表附注 第100页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 257,352.00 | 257,352.00 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 4,671,908,191.70 | 4,671,908,191.70 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 494,349,881.83 | 494,349,881.83 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 5,166,258,073.53 | 5,166,258,073.53 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 信用风险特征组合 | 257,070.00 | 282.00 | 257,352.00 | ||
| 合计 | 257,070.00 | 282.00 | 257,352.00 | ||
财务报表附注 第101页
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来款及借款 | 5,165,993,873.53 | 4,671,644,191.70 |
| 其他 | 264,200.00 | 264,000.00 |
| 合计 | 5,166,258,073.53 | 4,671,908,191.70 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海北方城市发展投资有限公司 | 往来款及借款 | 3,204,912,295.67 | 1年以内 | 62.04 | - |
| 上海国投置业有限公司 | 往来款及借款 | 1,768,891,948.01 | 1年以内 | 34.24 | - |
| 陕西世贸之都建设开发有限公司 | 往来款及借款 | 97,426,388.89 | 1年以内 | 1.89 | - |
| 西安和润置业有限公司 | 往来款及借款 | 94,763,240.96 | 1年以内 | 1.83 | - |
| 西藏鑫辉商贸有限公司 | 其他 | 250,000.00 | 5年以上 | 0.00 | 250,000.00 |
| 合计 | 5,166,243,873.53 | 100.00 | 250,000.00 |
财务报表附注 第102页
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,744,111,070.92 | 2,744,111,070.92 | 2,744,111,070.92 | 2,744,111,070.92 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 133,602,936.02 | 7,307,315.00 | 126,295,621.02 | 123,147,228.82 | 7,307,315.00 | 115,839,913.82 |
| 合计 | 2,877,714,006.94 | 7,307,315.00 | 2,870,406,691.94 | 2,867,258,299.74 | 7,307,315.00 | 2,859,950,984.74 |
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 上海北方城市发展投资有限公司 | 2,289,185,989.67 | 2,289,185,989.67 | ||||
| 上海藏投酒店有限公司 | 454,925,081.25 | 454,925,081.25 | ||||
| 合计 | 2,744,111,070.92 | 2,744,111,070.92 |
财务报表附注 第103页
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 西藏国能矿业发展有限公司 | 110,715,464.12 | 10,686,992.11 | 121,402,456.23 | ||||||||
| 西藏旺盛投资有限公司 | 5,124,449.70 | -231,284.91 | 4,893,164.79 | ||||||||
| 陕西国能新材料有限公司 | 7,307,315.00 | 7,307,315.00 | 7,307,315.00 | ||||||||
| 赛特（上海）商业管理有限公司 | |||||||||||
| 小计 | 123,147,228.82 | 10,455,707.20 | 133,602,936.02 | 7,307,315.00 | |||||||
| 合计 | 123,147,228.82 | 10,455,707.20 | 133,602,936.02 | 7,307,315.00 | |||||||
财务报表附注 第104页
(四) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 88,005,324.43 | 5,814,719.55 | 75,678,354.63 | 5,674,556.45 |
| 其他业务 | 1,930,111.10 | 2,045,917.75 | 1,791,326.81 | 1,898,803.10 |
| 合计 | 89,935,435.53 | 7,860,637.30 | 77,469,681.44 | 7,573,359.55 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 10,455,707.20 | -18,852,942.70 |
| 处置其他流动资产取得的投资收益 | 909,883.34 | |
| 合计 | 11,365,590.54 | -18,852,942.70 |
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 133,597.00 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,188,651.86 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 |
财务报表附注 第105页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 909,883.34 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,009,092.85 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 1,223,039.35 | |
| 所得税影响额 | -109,114.40 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 172,052.03 | |
| 合计 | 1,285,976.98 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.14 | 0.14 | 0.14 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.11 | 0.14 | 0.15 |
西藏城市发展投资股份有限公司二〇二三年四月二十七日