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财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
山西通宝能源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 是经山西省体改委“晋经改[1992]40号文”批准设立的股份有限公司，经中国证监会批准以募集方式公开发行社会公众A股股票并于1996年12月在上海证券交易所上市交易，股本总额为8,900.00万元。公司统一社会信用代码为911400001100190014。截至2020年12月31日，本公司累计发行股本总数1,146,502,523股，注册资本1,146,502,523.00元，注册地址：山西太原，母公司为山西国际电力集团有限公司（以下简称“山西国际电力”），本公司最终控制方是山西省人民政府国有资产监督管理委员会。截至2020年12月31日，本公司法定代表人为李国彪，2021年3月24日公司十届董事会十二次会议选举宣宏斌为公司董事长（法定代表人）。本公司及其子公司（以下简称“本公司”）所属行业为电力行业，主要经营火力发电、输配电业务等。本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届董事会第十二次会议于2021年3月24日批准。
2、合并财务报表范围
本报告期合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司，本年注销清算全资子公司之全资子公司阳泉尚源电力设备检修有限公司。变动情况详见“附注六、合并范围的变动”，本公司在其他主体中的权益情况详见本“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、20、附注三、21和附注三、26。
1、遵循企业会计准则的声明
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本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
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净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
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在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价
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款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
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的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
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? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
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对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月
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内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合1：客户国网山西省电力公司? 应收账款组合2：其他零散客户? 应收账款组合3：关联方组合C、合同资产? 合同资产组合1：产品销售? 合同资产组合2：工程施工对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
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? 其他应收款组合1：备用金和代收代付款暂存? 其他应收款组合2：关联方组合? 其他应收款组合3：其他款项对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
? 借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现
抵押品（如果持有）等追索行动；或? 金融资产逾期超过90天。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
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不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、周转材料等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个（或类别）存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
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（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、持有待售和终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
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某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
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对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
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值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产全部为已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、22。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16、固定资产
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（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 8-35 | 3、5 | 2.71-12.13 |
| 机器设备 | 6-30 | 3、5 | 3.17-16.17 |
| 运输设备 | 4-10 | 3、5 | 9.50-24.25 |
| 办公设备 | 5 | 0 | 20.00 |
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18、工程物资
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。工程物资计提资产减值方法见附注三、22。资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。20、无形资产本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
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无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、22。
21、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
22、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
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为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划
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设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
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如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
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②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、10（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
公司在将商品的控制权转移给客户，不再对该商品实施继续管理和控制，相关成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。本公司业务收入确认的具体方法如下：
①售电业务：在生产电力的同时即实现了销售，按照合同及相关协议的约定，按上网电量与客户结算收入。
②热力销售业务：根据当月销售热量，按照合同及相关协议的约定，与客户结算销售热力收入。
③配电销售业务：根据当月配电电量，直销客户根据政府下发的目录电价文件，市场化交易用户根据市场交易中心的交易结算单，按用电量与客户结算收入。
27、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
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②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
28、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
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29、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。30、经营租赁与融资租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
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直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
31、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
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开发支出确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
32、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
新收入准则财政部于2017年颁布了《企业会计准则第14号——收入（修订）》（以下简称“新收入准则”），本公司经十届董事会六次会议决议自2020年1月1日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数调整本公司2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
- 35 -会计政策变更的内容和原因
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 影响金额 |
| （2020年1月1日） | ||
| 因执行新收入准则，本公司将与销售商品及提供劳务相关、不满足无条件收款权的收取对价的权利计入合同资产；将与基建建设、部分制造与安装业务相关的已结算未完工、销售商品及与提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债。 | 预收账款 | -634,670,902.22 |
| 合同负债 | 517,910,546.84 | |
| 应交税费 | 37,890,504.27 | |
| 其他流动负债 | 78,869,851.11 |
| 受影响的资产负债表项目 | 影响金额 |
| 2020年12月31日 | |
| 预收账款 | -697,112,755.38 |
| 合同负债 | 581,529,929.33 |
| 应交税费 | 36,651,509.28 |
| 其他流动负债 | 78,931,316.77 |
| 税种 | 计税依据 | 法定税率% | |
| 增值税 | 应税收入 | 13、9、6 | |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7、5、1 | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25 | |
| 房产税 | 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 | 1.2、12 | |
| 教育费附加、地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3、2 | |
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1、货币资金
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 银行存款 | 1,431,211,726.05 | 1,488,500,834.53 |
| 其他货币资金 | 2,319,899.33 | 14,093,328.47 |
| 合计 | 1,433,531,625.38 | 1,502,594,163.00 |
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,119,509.12 | 3,920,275.97 |
| 其中：权益工具投资 | 3,119,509.12 | 3,920,275.97 |
| 票据种类 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 95,279,741.49 | - | 95,279,741.49 | 109,570,764.89 | - | 109,570,764.89 |
| 种类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 35,149,137.21 | 7,283,802.45 |
- 37 -
账龄
| 账龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 132,899,619.45 | 209,295,045.15 |
| 1至2年 | 8,323,763.19 | 14,023,128.01 |
| 2至3年 | 7,586,150.95 | 4,419,314.85 |
| 3至4年 | 3,027,998.75 | 3,354,131.92 |
| 4至5年 | 2,636,468.12 | 6,536,073.61 |
| 5年以上 | 16,769,188.35 | 16,205,984.74 |
| 小计 | 171,243,188.81 | 253,833,678.28 |
| 减：坏账准备 | 22,854,024.78 | 22,407,556.20 |
| 合计 | 148,389,164.03 | 231,426,122.08 |
- 38 -类别
| 类别 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 26,667,930.46 | 15.57 | 11,529,735.44 | 43.23 | 15,138,195.02 | 33,077,521.55 | 13.03 | 8,110,177.73 | 24.52 | 24,967,343.82 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 25,775,992.28 | 15.05 | 10,637,797.26 | 41.27 | 15,138,195.02 | 32,175,583.37 | 12.67 | 7,208,239.55 | 22.40 | 24,967,343.82 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 891,938.18 | 0.52 | 891,938.18 | 100.00 | - | 901,938.18 | 0.36 | 901,938.18 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 144,575,258.35 | 84.43 | 11,324,289.34 | 7.83 | 133,250,969.01 | 220,756,156.73 | 86.97 | 14,297,378.47 | 6.48 | 206,458,778.26 |
| 其中： | ||||||||||
| 国网山西省电力公司 | 107,757,187.06 | 62.93 | - | - | 107,757,187.06 | 176,691,741.27 | 69.61 | - | - | 176,691,741.27 |
| 其他零散客户 | 36,818,071.29 | 21.50 | 11,324,289.34 | 30.76 | 25,493,781.95 | 44,064,415.46 | 17.36 | 14,297,378.47 | 32.45 | 29,767,036.99 |
| 合计 | 171,243,188.81 | 100.00 | 22,854,024.78 | 13.35 | 148,389,164.03 | 253,833,678.28 | 100.00 | 22,407,556.20 | 8.83 | 231,426,122.08 |
| 名称 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 损失率（%） | 计提理由 | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 损失率（%） | 计提理由 | |
| 山西耀光煤电有限责任公司 | 14,731,652.70 | 2,712,334.91 | 18.41 | 说明1 | 12,990,867.00 | 932,667.21 | 7.18 | 说明1 |
| 山西鼎正环保建材有限公司 | 3,166,694.31 | 47,817.08 | 1.51 | 说明2 | 10,494,706.45 | 710,676.51 | 6.77 | 说明2 |
| 山西晋柳能源有限公司 | 7,877,645.27 | 7,877,645.27 | 100.00 | 预计收回难度较大 | 8,690,009.92 | 5,564,895.83 | 64.04 | 预计收回难度较大 |
| 北魏砖厂等4户 | 891,938.18 | 891,938.18 | 100.00 | 预计无法收回 | 901,938.18 | 901,938.18 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 26,667,930.46 | 11,529,735.44 | 43.23 | -- | 33,077,521.55 | 8,110,177.73 | 24.52 | -- |
- 39 -
说明：
1、期末子公司山西阳光发电有限责任公司（以下简称阳光公司）应收山西耀光煤电有限责任公司（以下简称耀光煤电）除灰渣、脱硫除尘等款项14,731,652.70元，根据耀光煤电财务状况及还款计划计提坏账准备2,712,334.91元。
2、期末子公司阳光公司应收山西鼎正环保建材有限公司（以下简称鼎正环保）水、蒸汽、煤灰等款项3,166,694.31元，期末根据鼎正环保财务状况计提坏账准备47,817.08元。按组合计提坏账准备：
组合计提项目：国网山西省电力公司
| 账龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 0-2月 | 107,757,187.06 | - | - | 176,691,741.27 | - | - |
| 账龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 18,234,952.38 | 275,347.79 | 1.51 | 17,907,165.17 | 895,358.26 | 5.00 |
| 1至2年 | 831,507.19 | 63,527.15 | 7.64 | 5,661,693.27 | 566,169.33 | 10.00 |
| 2至3年 | 4,087,539.95 | 694,473.04 | 16.99 | 3,991,314.85 | 598,697.23 | 15.00 |
| 3至4年 | 3,027,998.75 | 915,061.22 | 30.22 | 3,130,881.59 | 626,176.32 | 20.00 |
| 4至5年 | 2,424,380.30 | 1,164,187.42 | 48.02 | 3,524,766.48 | 1,762,383.24 | 50.00 |
| 5年以上 | 8,211,692.72 | 8,211,692.72 | 100.00 | 9,848,594.10 | 9,848,594.09 | 100.00 |
| 合计 | 36,818,071.29 | 11,324,289.34 | 30.76 | 44,064,415.46 | 14,297,378.47 | 32.45 |
| 坏账准备金额 | |
| 2019.12.31 | 22,407,556.20 |
| 本期计提 | 1,119,328.01 |
| 本期收回或转回 | 672,859.43 |
| 本期核销 | - |
| 2020.12.31 | 22,854,024.78 |
- 40 -单位名称
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| 国网山西省电力公司 | 107,757,187.06 | 62.93 | - |
| 山西耀光煤电有限责任公司 | 14,731,652.70 | 8.60 | 2,712,334.91 |
| 阳泉市热力有限责任公司 | 10,993,894.66 | 6.42 | 166,007.81 |
| 山西晋柳能源有限公司 | 7,877,645.27 | 4.60 | 7,877,645.27 |
| 山西华昱房地产开发有限公司 | 4,598,124.78 | 2.69 | 69,490.12 |
| 合计 | 145,958,504.47 | 85.24 | 10,825,478.11 |
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应收票据 | 95,000,000.00 | 38,000,000.00 |
| 减：其他综合收益公允价值变动 | - | - |
| 期末公允价值 | 95,000,000.00 | 38,000,000.00 |
| 项目 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 应收票据 | 38,000,000.00 | 145,000,000.00 | 88,000,000.00 | 95,000,000.00 |
| 账龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | |
| 1年以内 | 147,731,902.84 | 98.26 | 105,974,639.75 | 95.73 |
| 1至2年 | 671,922.13 | 0.45 | 4,359,431.51 | 3.93 |
| 2至3年 | 1,574,345.00 | 1.05 | - | - |
| 3年以上 | 357,998.00 | 0.24 | 372,248.00 | 0.34 |
| 合计 | 150,336,167.97 | 100.00 | 110,706,319.26 | 100.00 |
- 41 -
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 预付款项 期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例% |
| 国网山西省电力公司临汾供电公司 | 65,301,602.65 | 43.44 |
| 阳泉煤业集团昔阳煤炭销售有限公司 | 18,942,506.83 | 12.60 |
| 阳泉煤业集团寿阳煤炭销售有限公司 | 18,625,467.32 | 12.39 |
| 阳泉煤业集团盂县煤炭销售有限公司 | 12,141,104.40 | 8.08 |
| 阳泉煤业集团平定煤炭销售有限公司 | 11,339,419.12 | 7.54 |
| 合计 | 126,350,100.32 | 84.05 |
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 24,255,423.58 | 14,463,163.71 |
| 合计 | 24,255,423.58 | 14,463,163.71 |
| 账龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 12,316,323.46 | 2,551,879.15 |
| 1至2年 | - | 4,402.80 |
| 2至3年 | 4,402.80 | 600,000.00 |
| 3至4年 | 600,000.00 | 18,645.00 |
| 4至5年 | 10,853.40 | 20,000.00 |
| 5年以上 | 29,062,323.82 | 34,414,344.10 |
| 小计 | 41,993,903.48 | 37,609,271.05 |
| 减：坏账准备 | 17,738,479.90 | 23,146,107.34 |
| 合计 | 24,255,423.58 | 14,463,163.71 |
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 备用金 | 179,461.17 | 18,209.42 | 161,251.75 | 55,074.04 | 15,270.59 | 39,803.45 | |
| 代收代付款暂存 | 208,411.22 | 625.23 | 207,785.99 | 171,433.56 | 11,547.06 | 159,886.50 | |
- 42 -
往来款
| 往来款 | 12,458,819.61 | 909,049.69 | 11,549,769.92 | 1,471,164.14 | 1,471,164.14 | - |
| 资金拆借款 | 23,000,000.00 | 11,500,000.00 | 11,500,000.00 | 23,000,000.00 | 11,500,000.00 | 11,500,000.00 |
| 其他 | 6,147,211.48 | 5,310,595.56 | 836,615.92 | 12,911,599.31 | 10,148,125.55 | 2,763,473.76 |
| 合计 | 41,993,903.48 | 17,738,479.90 | 24,255,423.58 | 37,609,271.05 | 23,146,107.34 | 14,463,163.71 |
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 387,872.39 | 4.86 | 18,834.65 | 369,037.74 | -- |
| 其中： 备用金和代收代付款暂存 | 387,872.39 | 4.86 | 18,834.65 | 369,037.74 | -- |
| 合计 | 387,872.39 | 4.86 | 18,834.65 | 369,037.74 | -- |
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 23,000,000.00 | 50.00 | 11,500,000.00 | 11,500,000.00 | -- |
| 其中： | |||||
| 山西宁武榆树坡煤业有限公司 | 23,000,000.00 | 50.00 | 11,500,000.00 | 11,500,000.00 | 账龄较长，存在坏账风险 |
| 按组合计提坏账准备 | 13,664,517.61 | 9.35 | 1,278,131.77 | 12,386,385.84 | -- |
| 其中： | |||||
| 其他款项 | 13,664,517.61 | 9.35 | 1,278,131.77 | 12,386,385.84 | -- |
| 合计 | 36,664,517.61 | 34.85 | 12,778,131.77 | 23,886,385.84 | -- |
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 3,800,000.00 | 100.00 | 3,800,000.00 | - | -- |
| 其中： | |||||
| 山西昶光电力燃料有限公司 | 3,800,000.00 | 100.00 | 3,800,000.00 | - | 账龄五年以上，预计无法收回 |
- 43 -
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 1,141,513.48 | 100.00 | 1,141,513.48 | - | -- |
| 其中： | |||||
| 其他款项 | 1,141,513.48 | 100.00 | 1,141,513.48 | - | -- |
| 合计 | 4,941,513.48 | 100.00 | 4,941,513.48 | - | -- |
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 226,507.60 | 11.84 | 26,817.65 | 199,689.95 | -- |
| 其中： | |||||
| 备用金和代收代付款暂存 | 226,507.60 | 11.84 | 26,817.65 | 199,689.95 | -- |
| 合计 | 226,507.60 | 11.84 | 26,817.65 | 199,689.95 | -- |
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 23,000,000.00 | 50.00 | 11,500,000.00 | 11,500,000.00 | -- |
| 其中： | |||||
| 山西宁武榆树坡煤业有限公司 | 23,000,000.00 | 50.00 | 11,500,000.00 | 11,500,000.00 | 账龄较长，存在坏账风险 |
| 按组合计提坏账准备 | 9,441,249.97 | 70.73 | 6,677,776.21 | 2,763,473.76 | -- |
| 其中： | |||||
| 其他款项 | 9,441,249.97 | 70.73 | 6,677,776.21 | 2,763,473.76 | -- |
| 合计 | 32,441,249.97 | 56.03 | 18,177,776.21 | 14,263,473.76 | -- |
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 3,800,000.00 | 100.00 | 3,800,000.00 | - | -- |
| 其中： |
- 44 -
山西昶光电力燃料有限公司
| 山西昶光电力燃料有限公司 | 3,800,000.00 | 100.00 | 3,800,000.00 | - | 账龄五年以上，预计无法收回 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,141,513.48 | 100.00 | 1,141,513.48 | - | -- | |
| 其中： | ||||||
| 其他款项 | 1,141,513.48 | 100.00 | 1,141,513.48 | - | -- | |
| 合计 | 4,941,513.48 | 100.00 | 4,941,513.48 | - | -- | |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年12月31日余额 | 26,817.65 | 18,177,776.21 | 4,941,513.48 | 23,146,107.34 |
| 2019年12月31日余额在本期 | ||||
| 转入第二阶段 | - | - | - | - |
| 转入第三阶段 | - | - | - | - |
| 转回第二阶段 | - | - | - | - |
| 转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | -7,983.00 | -5,399,644.44 | - | -5,407,627.44 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2020年12月31日余额 | 18,834.65 | 12,778,131.77 | 4,941,513.48 | 17,738,479.90 |
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 | |
| 山西宁武榆树坡煤业有限公司 | 资金拆借款 | 23,000,000.00 | 5年以上 | 54.76 | 11,500,000.00 | |
| 阳泉市财政局 | 往来款 | 10,405,306.91 | 1年以内 | 24.78 | 31,215.92 | |
| 山西昶光电力燃料有限公司 | 其他 | 3,800,000.00 | 5年以上 | 9.05 | 3,800,000.00 | |
| 中煤华晋集团有限公司王家岭分公司 | 往来款 | 947,600.00 | 1年以内 | 2.26 | 14,320.80 | |
| 阳泉市人力资源和社会保障局 | 其他 | 600,000.00 | 3-4年 | 1.43 | 131,460.00 | |
| 合计 | -- | 38,752,906.91 | -- | 92.28 | 15,476,996.72 | |
- 45 -
（1）存货分类
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 115,492,049.13 | 3,450,095.84 | 112,041,953.29 | 107,774,302.54 | 3,873,320.37 | 103,900,982.17 |
| 周转材料 | 138,622.85 | - | 138,622.85 | 178,764.40 | - | 178,764.40 |
| 合计 | 115,630,671.98 | 3,450,095.84 | 112,180,576.14 | 107,953,066.94 | 3,873,320.37 | 104,079,746.57 |
| 项目 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 3,873,320.37 | 911,807.38 | - | 1,335,031.91 | - | 3,450,095.84 |
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 增值税留抵税额 | 19,206,502.90 | 8,632,503.98 |
| 预缴所得税 | 289,556.02 | 2,563,909.06 |
| 合计 | 19,496,058.92 | 11,196,413.04 |
- 46 -
10、长期股权投资
| 被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增减变动 | 2020.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 山西鼎正环保建材有限公司 | 7,373,072.79 | - | - | 4,466,520.30 | - | - | - | - | - | 11,839,593.09 | - |
| 山西宁武榆树坡煤业有限公司 | 98,488,500.42 | - | - | 33,764,500.59 | - | - | - | - | - | 132,253,001.01 | - |
| 山西精美合金有限公司 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 105,861,573.21 | - | - | 38,231,020.89 | - | - | - | - | - | 144,092,594.10 | - |
- 47 -
11、其他权益工具投资
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 苏晋能源控股有限公司 | 570,000,000.00 | 570,000,000.00 |
| 柳林县晋柳十号投资企业（有限合伙） | 1,617,783.33 | 1,617,783.33 |
| 柳林县晋柳十四号投资企业（有限合伙） | 101,752.25 | 101,752.25 |
| 柳林县晋柳十二号投资企业（有限合伙） | 25,585.73 | 25,585.73 |
| 柳林县晋柳十三号投资企业（有限合伙） | 15,156.50 | 15,156.50 |
| 合计 | 571,760,277.81 | 571,760,277.81 |
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 转入原因 |
| 苏晋能源控股有限公司 | 6,922,064.84 | - | - | - | -- |
| 柳林县晋柳十号投资企业（有限合伙） | - | - | - | - | -- |
| 柳林县晋柳十四号投资企业（有限合伙） | - | - | - | - | -- |
| 柳林县晋柳十二号投资企业（有限合伙） | - | - | - | - | -- |
| 柳林县晋柳十三号投资企业（有限合伙） | - | - | - | - | -- |
| 项目 | 房屋、建筑物 |
| 一、账面原值 | |
| 1.2019.12.31 | 24,431,749.45 |
| 2.本期增加金额 | - |
| （1）外购 | - |
| （2）固定资产转入 | - |
| 3.本期减少金额 | - |
| （1）处置 | - |
| （2）转出至固定资产 | - |
| 4.2020.12.31 | 24,431,749.45 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |
| 1.2019.12.31 | 19,827,874.95 |
| 2.本期增加金额 | 412,762.80 |
- 48 -
（1）计提或摊销
| （1）计提或摊销 | 412,762.80 |
| （2）固定资产转入 | - |
| 3.本期减少金额 | - |
| （1）处置 | - |
| （2）转出至固定资产 | - |
| 4.2020.12.31 | 20,240,637.75 |
| 三、减值准备 | |
| 1.2019.12.31 | - |
| 2.本期增加金额 | - |
| （1）计提 | - |
| （2）固定资产转入 | - |
| 3、本期减少金额 | - |
| （1）处置 | - |
| （2）转出至固定资产 | - |
| 4.2020.12.31 | - |
| 四、账面价值 | |
| 1.2020.12.31账面价值 | 4,191,111.70 |
| 2.2019.12.31账面价值 | 4,603,874.50 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋建筑物 | 642,100.61 | 已申报，尚未办妥 |
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 固定资产 | 4,844,187,534.01 | 4,854,982,088.25 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合计 | 4,844,187,534.01 | 4,854,982,088.25 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2019.12.31 | 2,658,717,485.21 | 12,713,448,825.74 | 131,091,165.42 | 193,036,643.51 | 15,696,294,119.88 |
| 2.本期增加金额 | 48,745,379.22 | 581,814,101.98 | 4,646,578.91 | 38,298,227.40 | 673,504,287.51 |
| （1）购置 | 5,878,308.49 | 25,040,844.61 | 3,213,840.46 | 5,319,571.64 | 39,452,565.20 |
- 49 -
（2）在建工程转入
| （2）在建工程转入 | 42,867,070.73 | 556,773,257.37 | 1,432,738.45 | 32,978,655.76 | 634,051,722.31 |
| 3.本期减少金额 | 881,989.49 | 35,305,289.77 | 15,016,759.80 | 1,290,163.60 | 52,494,202.66 |
| （1）处置或报废 | 881,989.49 | 35,305,289.77 | 15,016,759.80 | 1,290,163.60 | 52,494,202.66 |
| （2）其他 | - | - | - | - | - |
| 4.2020.12.31 | 2,706,580,874.94 | 13,259,957,637.95 | 120,720,984.53 | 230,044,707.31 | 16,317,304,204.73 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2019.12.31 | 1,903,482,674.16 | 8,667,650,689.67 | 107,463,423.90 | 158,089,746.87 | 10,836,686,534.60 |
| 2.本期增加金额 | 103,069,473.12 | 557,469,367.10 | 6,321,178.65 | 16,088,556.90 | 682,948,575.77 |
| （1）计提 | 103,069,473.12 | 557,469,367.10 | 6,321,178.65 | 16,088,556.90 | 682,948,575.77 |
| （2）其他增加 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | 757,489.25 | 34,687,827.08 | 14,552,918.44 | 1,098,354.37 | 51,096,589.14 |
| （1）处置或报废 | 757,489.25 | 34,687,827.08 | 14,552,918.44 | 1,098,354.37 | 51,096,589.14 |
| （2）其他减少 | - | - | - | - | - |
| 4.2020.12.31 | 2,005,794,658.03 | 9,190,432,229.69 | 99,231,684.11 | 173,079,949.40 | 11,468,538,521.23 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2019.12.31 | 855,887.12 | 3,625,194.55 | 18,132.20 | 126,283.16 | 4,625,497.03 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| （2）其他增加 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | 47,347.54 | - | - | - | 47,347.54 |
| （1）处置或报废 | 47,347.54 | - | - | - | 47,347.54 |
| （2）其他减少 | - | - | - | - | - |
| 4.2020.12.31 | 808,539.58 | 3,625,194.55 | 18,132.20 | 126,283.16 | 4,578,149.49 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2020.12.31账面价值 | 699,977,677.33 | 4,065,900,213.71 | 21,471,168.22 | 56,838,474.75 | 4,844,187,534.01 |
| 2.2019.12.31账面价值 | 754,378,923.93 | 4,042,172,941.52 | 23,609,609.32 | 34,820,613.48 | 4,854,982,088.25 |
| 项目 | 账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 4,254,206.95 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物 | 190,053,723.39 | 已申报，尚未办妥 |
- 50 -项目
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 在建工程 | 287,232,241.17 | 299,451,821.59 |
| 工程物资 | 48,401,072.21 | 34,720,132.78 |
| 合计 | 335,633,313.38 | 334,171,954.37 |
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 220KV输变电工程 | 235,945,117.95 | 110,883,371.42 | 125,061,746.53 | 202,274,303.01 | 106,990,875.94 | 95,283,427.07 |
| 110KV输变电工程 | 56,956,935.51 | - | 56,956,935.51 | 57,487,090.64 | - | 57,487,090.64 |
| 35KV输变电工程 | 21,919,563.75 | - | 21,919,563.75 | 39,208,901.96 | - | 39,208,901.96 |
| 10KV及以下输变电工程 | 49,338,915.44 | - | 49,338,915.44 | 77,702,227.48 | - | 77,702,227.48 |
| 阳光发电二期工程 | 13,820,251.87 | 13,820,251.87 | - | 13,820,251.87 | 13,820,251.87 | - |
| 供热扩容及灵活性改造 | - | - | - | 4,263,229.59 | - | 4,263,229.59 |
| 阳光节能环保改造工程 | - | - | - | 208,583.02 | - | 208,583.02 |
| 其他 | 34,718,571.80 | 763,491.86 | 33,955,079.94 | 25,298,361.83 | - | 25,298,361.83 |
| 合计 | 412,699,356.32 | 125,467,115.15 | 287,232,241.17 | 420,262,949.40 | 120,811,127.81 | 299,451,821.59 |
- 51 -
②重要在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 2019.12.31 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 利息资 本化累 计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利 息资本 化率% | 2020.12.31 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例% | 工程进度 | 资金来源 | ||
| 220KV输变电工程 | 202,274,303.01 | 33,670,814.94 | - | - | - | - | -- | 235,945,117.95 | -- | -- | -- | 自筹、贷款 | ||
| 110KV输变电工程 | 57,487,090.64 | 153,953,818.41 | 154,266,540.83 | 217,432.71 | - | - | -- | 56,956,935.51 | -- | -- | -- | 自筹、贷款 | ||
| 35KV输变电工程 | 39,208,901.96 | 83,827,675.92 | 101,117,014.13 | - | 774,391.20 | 729,072.96 | 4.75% | 21,919,563.75 | -- | -- | -- | 自筹、贷款 | ||
| 10KV及以下输变电工程 | 77,702,227.48 | 128,746,972.76 | 156,765,152.06 | 345,132.74 | 2,921,433.61 | 1,074,594.45 | 4.75% | 49,338,915.44 | -- | -- | -- | 自筹、贷款 | ||
| 阳光发电二期工程 | 13,820,251.87 | - | - | - | - | - | -- | 13,820,251.87 | -- | -- | -- | 自筹 | ||
| 供热扩容及灵活性改造 | 4,263,229.59 | 53,007,520.43 | 57,270,750.02 | - | - | - | -- | - | -- | -- | -- | 自筹 | ||
| 阳光节能环保改造工程 | 208,583.02 | 4,058,210.61 | 4,266,793.63 | - | - | - | -- | - | -- | -- | -- | 自筹 | ||
| 其他 | 25,298,361.83 | 174,849,630.31 | 160,365,471.64 | 5,063,948.70 | - | - | -- | 34,718,571.80 | -- | -- | -- | 自筹 | ||
| 合计 | 420,262,949.40 | 632,114,643.38 | 634,051,722.31 | 5,626,514.15 | 3,695,824.81 | 1,803,667.41 | -- | 412,699,356.32 | -- | -- | -- | -- | ||
- 52 -
③在建工程减值准备
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
| 交口220KV输变电工程 | 3,892,495.48 | 项目长期停建 |
| 离石新建调控数字一体化大楼工程 | 763,491.86 | 项目停建 |
| 合计 | 4,655,987.34 | -- |
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 工程用材料 | 55,096,982.09 | 32,151,154.91 |
| 尚未安装的设备 | 1,529,490.12 | 10,794,377.87 |
| 小计 | 56,626,472.21 | 42,945,532.78 |
| 工程物资减值准备 | 8,225,400.00 | 8,225,400.00 |
| 合计 | 48,401,072.21 | 34,720,132.78 |
| 项目 | 软件 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2019.12.31 | 68,150,700.85 | 168,091,765.13 | 236,242,465.98 |
| 2.本期增加金额 | 7,954,438.71 | 2,587,588.65 | 10,542,027.36 |
| （1）购置 | 5,033,882.36 | 99,063.56 | 5,132,945.92 |
| （2）在建工程转入 | 2,920,556.35 | 2,488,525.09 | 5,409,081.44 |
| 3.本期减少金额 | 4,810.00 | - | 4,810.00 |
| （1）处置 | 4,810.00 | - | 4,810.00 |
| 4.2020.12.31 | 76,100,329.56 | 170,679,353.78 | 246,779,683.34 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.2019.12.31 | 56,134,768.01 | 43,261,290.58 | 99,396,058.59 |
| 2.本期增加金额 | 8,448,293.79 | 5,816,962.02 | 14,265,255.81 |
| （1）计提 | 8,448,293.79 | 5,816,962.02 | 14,265,255.81 |
| 3.本期减少金额 | 4,810.00 | - | 4,810.00 |
| （1）处置 | 4,810.00 | - | 4,810.00 |
| 4.2020.12.31 | 64,578,251.80 | 49,078,252.60 | 113,656,504.40 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2019.12.31 | - | - | - |
- 53 -
2.本期增加金额
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4.2020.12.31 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.2020.12.31账面价值 | 11,522,077.76 | 121,601,101.18 | 133,123,178.94 |
| 2.2019.12.31账面价值 | 12,015,932.84 | 124,830,474.55 | 136,846,407.39 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 土地使用权 | 20,539,651.15 | 已申报，尚未办妥 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 山西阳光发电有限责任公司 | 11,631,620.09 | - | - | - | - | 11,631,620.09 |
| 被投资单位名称 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 山西阳光发电有限责任公司 | 11,631,620.09 | - | - | - | - | 11,631,620.09 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 土地租赁费用 | 322,414.00 | - | 23,736.00 | - | 298,678.00 |
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 250,386,511.82 | 62,596,627.97 | 251,500,210.27 | 62,875,052.58 |
- 54 -
应付职工薪酬
| 应付职工薪酬 | 137,201,428.63 | 34,300,357.16 | 169,620,173.50 | 42,405,043.38 |
| 与资产相关政府补助及资产拆迁补偿 | 69,048,283.17 | 17,262,070.80 | 49,035,093.45 | 12,258,773.36 |
| 固定资产折旧年限差异 | 122,220,913.52 | 30,555,228.38 | 113,634,919.47 | 28,408,729.87 |
| 无形资产摊销年限差异 | 24,973,610.32 | 6,243,402.58 | 22,668,113.62 | 5,667,028.40 |
| 其他 | 3,420,967.47 | 855,241.87 | 4,018,569.76 | 1,004,642.44 |
| 小计 | 607,251,714.93 | 151,812,928.76 | 610,477,080.07 | 152,619,270.03 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 公允价值变动 | 2,147,957.62 | 536,989.41 | 2,948,724.48 | 737,181.12 |
| 固定资产折旧年限差异 | 65,132,604.04 | 16,283,151.01 | 48,666,144.89 | 12,166,536.22 |
| 其他 | - | - | 533,129.68 | 133,282.42 |
| 小计 | 67,280,561.66 | 16,820,140.42 | 52,147,999.05 | 13,036,999.76 |
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 可抵扣暂时性差异 | 21,187,067.30 | 21,872,069.42 |
| 可抵扣亏损 | 134,002,328.43 | 143,356,820.48 |
| 合计 | 155,189,395.73 | 165,228,889.90 |
| 年份 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 2020年 | -- | 30,565,983.92 |
| 2021年 | 30,660,679.41 | 30,660,679.41 |
| 2022年 | 28,901,869.66 | 28,901,869.66 |
| 2023年 | 27,848,907.43 | 28,156,309.48 |
| 2024年 | 25,071,978.01 | 25,071,978.01 |
| 2025年 | 21,518,893.92 | -- |
| 合计 | 134,002,328.43 | 143,356,820.48 |
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付在建工程款 | 6,919,364.00 | - | 6,919,364.00 | 10,569,864.00 | - | 10,569,864.00 |
- 55 -项目
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 质押借款 | - | 50,000,000.00 |
| 信用借款-本金 | 100,000,000.00 | 250,000,000.00 |
| -应付利息 | 85,416.67 | - |
| 合计 | 100,085,416.67 | 300,000,000.00 |
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 材料款 | 95,399,241.68 | 47,097,239.76 |
| 燃料款 | 25,476,523.13 | 47,819,003.00 |
| 工程款 | 354,693,567.03 | 313,391,438.75 |
| 其他款项 | 56,996,912.50 | 78,132,274.70 |
| 合计 | 532,566,244.34 | 486,439,956.21 |
| 项目 | 期末数 | 未偿还或未结转的原因 |
| 鸿特电缆有限公司 | 8,309,859.37 | 未结算 |
| 临县发电厂 | 5,773,403.01 | 未结算 |
| 电冶集团（发电厂） | 4,634,681.93 | 未结算 |
| 山西省工业设备安装集团有限公司 | 3,240,567.57 | 未结算 |
| 国网山西供电工程承装有限公司 | 2,532,442.00 | 未结算 |
| 合计 | 24,490,953.88 | -- |
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 预收售电款 | - | 633,972,639.06 |
| 预收租赁款 | - | 136,752.13 |
| 预收施工款 | - | 561,511.03 |
| 合计 | - | 634,670,902.22 |
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 售电款 | 579,596,851.94 | - |
| 施工款 | 1,870,347.06 | - |
| 租赁款 | 62,730.33 | - |
| 合计 | 581,529,929.33 | - |
- 56 -
24、应付职工薪酬
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | |
| 短期薪酬 | 150,949,336.00 | 633,155,818.98 | 655,101,427.76 | 129,003,727.22 | |
| 离职后福利设定提存计划 | 31,666,783.60 | 38,807,967.82 | 39,011,755.59 | 31,462,995.83 | |
| 一年内到期的职工内退计划 | 1,227,523.22 | 468,473.61 | 766,717.80 | 929,279.03 | |
| 合计 | 183,843,642.82 | 672,432,260.41 | 694,879,901.15 | 161,396,002.08 | |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 116,351,008.21 | 457,194,733.11 | 494,200,101.52 | 79,345,639.80 |
| 职工福利费 | - | 58,405,271.39 | 58,405,271.39 | - |
| 社会保险费 | 7,723,421.19 | 46,884,734.47 | 39,104,311.60 | 15,503,844.06 |
| 其中：1.基本医疗保险费 | 1,679,356.14 | 24,464,847.08 | 24,499,478.84 | 1,644,724.38 |
| 2.补充医疗保险 | 4,688,029.45 | 19,661,061.45 | 11,861,708.04 | 12,487,382.86 |
| 3.工伤保险 | 1,356,035.60 | 2,526,727.43 | 2,511,026.21 | 1,371,736.82 |
| 4.大病医疗 | - | 232,098.51 | 232,098.51 | - |
| 住房公积金 | 172,090.03 | 48,596,072.62 | 47,827,257.65 | 940,905.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 25,580,886.91 | 21,875,869.00 | 14,279,584.04 | 33,177,171.87 |
| 其他短期薪酬 | 1,121,929.66 | 199,138.39 | 1,284,901.56 | 36,166.49 |
| 合计 | 150,949,336.00 | 633,155,818.98 | 655,101,427.76 | 129,003,727.22 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 离职后福利 | ||||
| 其中：1.基本养老保险费 | 826,168.08 | 21,851,207.73 | 21,851,207.73 | 826,168.08 |
| 2.失业保险费 | 1,851,363.62 | 962,376.47 | 838,270.98 | 1,975,469.11 |
| 3.企业年金缴费 | 28,989,251.90 | 15,994,383.62 | 16,322,276.88 | 28,661,358.64 |
| 合计 | 31,666,783.60 | 38,807,967.82 | 39,011,755.59 | 31,462,995.83 |
| 税项 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 增值税 | 8,853,602.24 | 10,540,222.31 |
| 企业所得税 | 37,241,708.11 | 28,021,740.86 |
| 个人所得税 | 2,558,523.82 | 920,078.18 |
- 57 -城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 492,416.97 | 697,319.59 |
| 房产税 | - | 2,716,183.43 |
| 土地使用税 | - | 268,996.00 |
| 代收代缴政府性基金 | 74,301,975.79 | 31,625,544.39 |
| 其他 | 1,262,529.03 | 1,171,885.64 |
| 合计 | 124,710,755.96 | 75,961,970.40 |
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | 8,393,892.42 | 8,302,396.50 |
| 其他应付款 | 65,836,701.43 | 111,128,276.19 |
| 合计 | 74,230,593.85 | 119,430,672.69 |
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 普通股股利 | 8,393,892.42 | 8,302,396.50 |
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 工程款质保金 | 16,949,275.07 | 17,944,688.89 |
| 修理费质保金 | 7,757,057.61 | 5,995,748.08 |
| 应付股权转让款 | - | 20,034,400.00 |
| 五保及低保户补贴款 | 613,526.05 | 6,900,213.72 |
| 代扣代缴款项 | 15,561,960.12 | 11,695,536.75 |
| 其他 | 24,954,882.58 | 48,557,688.75 |
| 合计 | 65,836,701.43 | 111,128,276.19 |
| 项目 | 金额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 西安热工研究院有限公司 | 3,102,600.00 | 质保期内未结算 |
| 山西省工业设备安装集团有限公司 | 1,668,892.30 | 质保期内未结算 |
| 山西誉骋电力工程有限公司 | 1,178,201.50 | 质保期内未结算 |
| 阳泉市聚源电力实业总公司 | 800,000.00 | 质保期内未结算 |
| 抚顺天宇滤材有限公司 | 726,000.00 | 质保期内未结算 |
| 合计 | 7,475,693.80 | -- |
- 58 -
27、一年内到期的非流动负债
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 一年内到期的长期借款 | 103,311,200.00 | 187,311,200.00 |
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 信用借款 | 103,311,200.00 | 187,311,200.00 |
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 待转销项税额 | 78,931,316.77 | - |
| 项目 | 2020.12.31 | 利率区间 | 2019.12.31 | 利率区间 |
| 信用借款 | 348,811,200.00 | 3.85%-4.89% | 484,811,200.00 | 4.75%-4.89% |
| 减：一年内到期的长期借款 | 103,311,200.00 | - | 187,311,200.00 | - |
| 合计 | 245,500,000.00 | - | 297,500,000.00 | - |
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 长期应付款 | 500,451,820.00 | 541,146,820.00 |
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 电网建设项目专项贷款 | 500,451,820.00 | 541,146,820.00 |
| 减：一年内到期长期应付款 | - | - |
| 合计 | 500,451,820.00 | 541,146,820.00 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 农村电网改造资金 | 105,780,000.00 | - | 34,570,000.00 | 71,210,000.00 |
- 59 -国债转贷
| 国债转贷 | 3,241,820.00 | - | - | 3,241,820.00 |
| 农网升级改造 | 432,125,000.00 | 120,000,000.00 | 126,125,000.00 | 426,000,000.00 |
| 合计 | 541,146,820.00 | 120,000,000.00 | 160,695,000.00 | 500,451,820.00 |
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 职工内退计划 | 3,420,967.47 | 4,018,569.76 |
| 减：一年内到期的长期应付职工薪酬 | 929,279.03 | 1,227,523.22 |
| 合计 | 2,491,688.44 | 2,791,046.54 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | 形成原因 |
| 与资产相关的政府补助 | 93,479,038.80 | 28,132,469.55 | 7,419,357.39 | 114,192,150.96 | 政府补贴 |
| 与收益相关的政府补助 | 6,858,900.00 | 5,109,960.00 | 2,298,628.00 | 9,670,232.00 | 政府补贴 |
| 其他 | - | 9,256,758.39 | 244,852.50 | 9,011,905.89 | 赔偿款 |
| 合计 | 100,337,938.80 | 42,499,187.94 | 9,962,837.89 | 132,874,288.85 | -- |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增减（+、） | 2020.12.31 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,146,502,523.00 | - | - | - | - | 1,146,502,523.00 | |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 股本溢价 | 864,887,384.18 | - | - | 864,887,384.18 |
| 国家独享资本公积 | 360,000,000.00 | 58,000,000.00 | - | 418,000,000.00 |
- 60 -其他
| 其他 | 498,192.42 | - | - | 498,192.42 |
| 合计 | 1,225,385,576.60 | 58,000,000.00 | - | 1,283,385,576.60 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 法定盈余公积 | 296,586,513.81 | 13,469,859.54 | - | 310,056,373.35 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 提取或分配比例 | |
| 调整前上期末未分配利润 | 2,713,383,895.86 | 2,441,722,754.19 | -- | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减） | - | 2,295,101.63 | -- | |
| 调整后期初未分配利润 | 2,713,383,895.86 | 2,444,017,855.82 | -- | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 299,907,989.01 | 279,994,964.23 | -- | |
| 减：提取法定盈余公积 | 13,469,859.54 | 10,628,924.19 | 10% | |
| 提取任意盈余公积 | - | - | -- | |
| 应付普通股股利 | 91,720,201.84 | - | -- | |
| 期末未分配利润 | 2,908,101,823.49 | 2,713,383,895.86 | -- | |
| 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 | - | - | -- | |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 6,912,417,378.21 | 6,082,820,183.91 | 6,581,847,328.10 | 5,680,895,725.37 |
| 其他业务 | 29,878,694.60 | 20,866,319.77 | 32,967,273.56 | 24,126,280.48 |
| 合计 | 6,942,296,072.81 | 6,103,686,503.68 | 6,614,814,601.66 | 5,705,022,005.85 |
- 61 -
（2）主营业务收入、主营业务成本按行业划分
| 主要产品类型（或行业） | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务： | ||||
| 输配电业务 | 5,322,502,686.00 | 4,656,876,073.36 | 5,022,913,143.53 | 4,252,368,437.88 |
| 发电及供热 | 1,589,914,692.21 | 1,425,944,110.55 | 1,558,934,184.57 | 1,428,527,287.49 |
| 合计 | 6,912,417,378.21 | 6,082,820,183.91 | 6,581,847,328.10 | 5,680,895,725.37 |
| 本期发生额 | ||||
| 输配电业务 | 发电及供热 | 合计 | ||
| 主营业务收入 | ||||
| 其中：在某一时点确认 | 5,322,502,686.00 | 1,589,914,692.21 | 6,912,417,378.21 | |
| 在某一时段确认 | - | - | - | |
| 合计 | 5,322,502,686.00 | 1,589,914,692.21 | 6,912,417,378.21 | |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 10,229,433.05 | 10,843,834.63 |
| 教育费附加 | 5,868,182.16 | 6,164,733.81 |
| 环境保护税 | 1,572,166.77 | 1,132,623.78 |
| 房产税 | 10,355,700.69 | 9,607,611.92 |
| 土地使用税 | 2,191,566.09 | 2,434,369.24 |
| 印花税 | 3,352,508.65 | 2,865,759.63 |
| 地方教育税附加 | 3,911,291.54 | 3,992,390.58 |
| 其他 | 118,739.44 | 182,021.73 |
| 合计 | 37,599,588.39 | 37,223,345.32 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 修理费 | 148,196,368.07 | 174,970,628.23 |
| 职工薪酬 | 210,342,609.10 | 205,016,661.21 |
| 折旧费及摊销 | 25,759,936.46 | 29,947,965.54 |
- 62 -易耗品摊销
| 易耗品摊销 | 37,751.45 | 356,680.33 |
| 劳务费 | 2,103,416.33 | 4,454,599.34 |
| 租金支出 | 5,547,539.27 | 5,597,658.20 |
| 运输费、差旅费 | 536,602.28 | 2,430,756.77 |
| 业务招待费 | 131,603.54 | 67,121.98 |
| 办公费 | 2,926,143.31 | 1,493,197.99 |
| 聘请中介机构费 | 3,093,428.69 | 2,954,308.90 |
| 劳动保护费 | 114,445.69 | 132,243.69 |
| 财产保险费 | 1,473,436.53 | 1,366,138.21 |
| 会议费 | 62,601.76 | 70,215.42 |
| 水电费 | 2,781,248.63 | 2,815,324.71 |
| 宣传费 | 129,557.11 | 74,953.14 |
| 其他费用 | 4,031,498.16 | 3,541,918.93 |
| 合计 | 407,268,186.38 | 435,290,372.59 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 1,384,060.00 | 1,457,170.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 55,464,424.15 | 74,898,077.08 |
| 减：利息资本化 | 1,803,667.41 | 2,032,028.70 |
| 利息收入 | 6,615,147.65 | 5,560,732.07 |
| 手续费及其他 | 1,566,305.05 | 2,035,624.47 |
| 合计 | 48,611,914.14 | 69,340,940.78 |
| 补助项目（产生其他收益的来源） | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 与企业日常活动相关的政府补助 | 12,319,836.06 | 8,981,655.94 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 其他 | 338,779.73 | - | -- |
| 合计 | 12,658,615.79 | 8,981,655.94 | -- |
- 63 -项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 38,231,020.89 | 14,437,306.78 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | 8,736,813.05 |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | 219,340.49 | 208,895.70 |
| 其他权益工具投资的股利收入 | 6,922,064.84 | - |
| 合计 | 45,372,426.22 | 23,383,015.53 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -800,766.85 | -111,411.04 |
| 其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -800,766.85 | -111,411.04 |
| 合计 | -800,766.85 | -111,411.04 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -446,468.58 | 982,530.19 |
| 其他应收款坏账损失 | 5,407,627.44 | 4,353,843.60 |
| 合计 | 4,961,158.86 | 5,336,373.79 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | 423,224.53 | - |
| 在建工程减值损失 | -4,655,987.34 | -5,245,568.96 |
| 合计 | -4,232,762.81 | -5,245,568.96 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得（损失以“-”填列） | 198,496.04 | - |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 3,826,457.80 | 252,995.50 | 3,826,457.80 |
| 与日常活动无关的政府补助 | 2,460,000.00 | 6,150,000.00 | 2,460,000.00 |
| 违约赔偿收入 | 246,493.22 | 286,508.11 | 246,493.22 |
- 64 -其他
| 其他 | 7,959,537.79 | 7,543,622.98 | 7,959,537.79 |
| 合计 | 14,492,488.81 | 14,233,126.59 | 14,492,488.81 |
| 补助项目 | 本期发额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 | 说明 |
| 三供一业分离财政补助款 | 2,460,000.00 | 6,150,000.00 | 与收益相关 | -- |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 低保户、五保户免费电量支出 | 5,922,898.60 | 10,883,919.48 | 5,922,898.60 |
| 赔偿金、违约金及罚款支出 | 1,393,832.12 | 623,736.30 | 1,393,832.12 |
| 资产报废、毁损损失 | 367,967.46 | 2,128,156.43 | 367,967.46 |
| 三供一业分离改造支出 | 5,331,700.00 | 13,356,800.00 | 5,331,700.00 |
| 其他 | 2,342,150.17 | 2,094,510.52 | 2,342,150.17 |
| 合计 | 15,358,548.35 | 29,087,122.73 | 15,358,548.35 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 99,242,936.18 | 102,299,651.47 |
| 递延所得税费用 | 4,589,481.93 | 4,892,165.02 |
| 合计 | 103,832,418.11 | 107,191,816.49 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 401,036,927.93 | 383,970,836.24 |
| 按法定税率计算的所得税费用 | 100,259,231.98 | 95,992,709.06 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | 1,646,013.56 | 1,062,467.31 |
| 无须纳税的收入（以“-”填列） | -10,176,321.61 | -6,853,812.67 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 6,956,270.45 | 10,771,718.35 |
- 65 -
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 5,147,223.73 | 6,218,734.44 |
| 所得税费用 | 103,832,418.11 | 107,191,816.49 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 6,615,147.65 | 5,560,732.07 |
| 补贴收入 | 48,261,038.61 | 6,350,442.60 |
| 保险赔款 | 4,365,759.38 | 2,721,452.57 |
| 其他往来款 | 42,802,200.48 | 15,267,469.41 |
| 罚款、违约金收入 | 329,093.22 | 714,225.68 |
| 其他 | 298,722.98 | 217,487.30 |
| 合计 | 102,671,962.32 | 30,831,809.63 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他往来款 | 46,642,386.52 | 37,442,297.55 |
| 管理费用支出 | 105,264,003.67 | 109,196,868.05 |
| 手续费支出 | 1,453,482.24 | 1,867,008.14 |
| 捐赠支出 | 13,257,906.23 | 19,082,701.13 |
| 支付备用金 | - | 25,000.00 |
| 其他 | 1,873,081.74 | 921,923.21 |
| 合计 | 168,490,860.40 | 168,535,798.08 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置子公司收到的现金净额负数重分类 | - | 4,865,175.99 |
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | |||
| 净利润 | 297,204,509.82 | 276,779,019.75 | |
| 加：资产减值损失 | 4,232,762.81 | 5,245,568.96 | |
- 66 -信用减值损失
| 信用减值损失 | -4,961,158.86 | -5,336,373.79 | ||
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 | 683,361,338.57 | 658,273,889.07 | ||
| 无形资产摊销 | 14,265,255.81 | 11,909,965.88 | ||
| 长期待摊费用摊销 | 23,736.00 | 23,736.00 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -198,496.04 | - | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -3,458,490.34 | 940,808.83 | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 800,766.85 | 111,411.04 | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 53,660,756.74 | 72,866,048.38 | ||
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -45,372,426.22 | -23,383,015.53 | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 806,341.27 | 3,487,344.59 | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 3,783,140.66 | 1,404,820.43 | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -7,677,605.04 | -372,166.24 | ||
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -20,692,395.22 | -17,751,038.51 | ||
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 54,721,281.57 | 85,024,330.79 | ||
| 其他 | - | - | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,030,499,318.38 | 1,069,224,349.65 | ||
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | - | - | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - | ||
| 融资租入固定资产 | - | - | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 1,433,531,625.38 | 1,501,594,163.00 | ||
| 减：现金的期初余额 | 1,501,594,163.00 | 1,882,929,288.56 | ||
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -68,062,537.62 | -381,335,125.56 | ||
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一、现金 | 1,433,531,625.38 | 1,501,594,163.00 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,431,211,726.05 | 1,488,500,834.53 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 2,319,899.33 | 13,093,328.47 |
| 二、现金等价物 |
- 67 -
其中：三个月内到期的债券投资
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,433,531,625.38 | 1,501,594,163.00 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - |
- 68 -
53、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 补助项目 | 种类 | 2019.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他减少 | 2020.12.31 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 | |
| 长临高速改线补偿 | 财政拨款 | 11,379,833.89 | - | 1,484,326.16 | - | 9,895,507.73 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 山西省3#机组烟气超低排放脱销系统提效改造奖补资金 | 财政拨款 | 10,872,727.26 | - | 836,363.64 | - | 10,036,363.62 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 柳林城东变电站土地补偿费 | 财政拨款 | 8,106,900.00 | - | - | - | 8,106,900.00 | -- | 与资产相关 | |
| 山西省1#机组超低排放改造项目奖补资金 | 财政拨款 | 7,531,372.52 | - | 541,176.48 | - | 6,990,196.04 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 山西省2#机组超低排放改造项目奖补资金 | 财政拨款 | 7,531,372.52 | - | 541,176.48 | - | 6,990,196.04 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 山西省4#机组超低排放改造项目奖补资金 | 财政拨款 | 7,531,372.52 | - | 541,176.48 | - | 6,990,196.04 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 三供一业接收补偿款 | 财政拨款 | 6,858,900.00 | 789,960.00 | 138,628.00 | - | 7,510,232.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 煤改电项目政府补贴款 | 财政拨款 | 5,800,000.00 | 10,776,443.00 | 584,144.30 | - | 15,992,298.70 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 阳泉市3#机组超低排放改造项目奖补资金 | 财政拨款 | 4,256,862.57 | - | 305,882.40 | - | 3,950,980.17 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 龙园I回线、II回线重建补偿款 | 财政拨款 | 4,119,668.00 | - | - | - | 4,119,668.00 | -- | 与资产相关 | |
| 南湾线、安东线改线补偿 | 财政拨款 | 3,543,000.00 | 8,267,000.00 | 382,731.48 | - | 11,427,268.52 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 3#脱硝环保资金（财政厅） | 财政拨款 | 3,039,215.98 | - | 294,117.60 | - | 2,745,098.38 | 其他收益 | 与资产相关 | |
- 69 -补助项目
| 补助项目 | 种类 | 2019.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他减少 | 2020.12.31 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 | |
| 4#机组供热抽气高倍压机热网系统配套改造项目补助资金 | 财政拨款 | 2,995,238.04 | - | 302,040.84 | - | 2,693,197.20 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 房屋及土地拆迁补偿款 | 财政拨款 | 2,725,000.00 | - | - | - | 2,725,000.00 | -- | 与资产相关 | |
| 高压变频调速系统 | 财政拨款 | 2,136,553.88 | - | 95,397.53 | - | 2,041,156.35 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 烟气脱硫项目 | 财政拨款 | 1,661,941.54 | - | 172,180.08 | - | 1,489,761.46 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 300MW机组节能技术改造（1#、3#、4#机组）（节能专项资金） | 财政拨款 | 1,661,127.51 | - | 193,529.40 | - | 1,467,598.11 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 辅机变频改造 | 财政拨款 | 1,555,556.00 | - | 194,444.40 | - | 1,361,111.60 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 4#机组炉内低氮燃烧改造及尾部烟气脱硝改造 | 财政拨款 | 1,374,999.80 | - | 125,000.04 | - | 1,249,999.76 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 1#机组尾部烟气脱硝 | 财政拨款 | 1,276,382.00 | - | 120,603.00 | - | 1,155,779.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 300MW机组节能技术改造（2#机组）（能源节能利用资金） | 财政拨款 | 1,060,293.90 | - | 123,529.44 | - | 936,764.46 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 3#脱硝环保资金（市环保局） | 财政拨款 | 911,764.79 | - | 88,235.28 | - | 823,529.51 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 除灰管改迁款 | 财政拨款 | 803,462.60 | - | 74,566.44 | 57,798.16 | 671,098.00 | -- | 与资产相关 | |
| 和川荆村移民新村配电线路恢复工程补偿 | 财政拨款 | 622,500.00 | - | 83,000.00 | - | 539,500.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 核实电厂效率系统 | 财政拨款 | 479,580.18 | - | 164,427.36 | - | 315,152.82 | 其他收益 | 与资产相关 | |
- 70 -
补助项目
| 补助项目 | 种类 | 2019.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他减少 | 2020.12.31 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 | |
| 气封改造 | 财政拨款 | 362,215.54 | - | 44,352.96 | - | 317,862.58 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 1#锅炉高效低Nox技术改造 | 财政拨款 | 108,333.20 | - | 54,166.68 | - | 54,166.52 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 自动监控设施建设 | 财政拨款 | 31,764.56 | - | 3,529.44 | - | 28,235.12 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 煤场封闭改造 | 财政拨款 | - | 4,000,000.00 | 11,461.32 | - | 3,988,538.68 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 三供一业分离移交财政补助 | 财政拨款 | - | 4,320,000.00 | 2,160,000.00 | - | 2,160,000.00 | 营业外收入 | 与收益相关 | |
| 昌宁110KV变电站10KV架空线路改迁工程补偿款 | 财政拨款 | - | 3,539,823.01 | - | - | 3,539,823.01 | -- | 与资产相关 | |
| 黄河板块旅游公路线路改迁补偿款 | 财政拨款 | - | 1,549,203.54 | - | - | 1,549,203.54 | -- | 与资产相关 | |
| 合计 | -- | 100,337,938.80 | 33,242,429.55 | 9,660,187.23 | 57,798.16 | 123,862,382.96 | -- | -- | |
- 71 -
（1） 采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 本期计入损益的金额 | 上期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 财政拨款 | 4,217,344.51 | 1,007,442.60 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 三供一业分离移交财政补助 | 财政拨款 | 2,460,000.00 | 6,150,000.00 | 营业外收入 | 与收益相关 | |
| 长临高速改线补偿 | 财政拨款 | 1,484,326.16 | 1,484,326.16 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 山西省3#机组烟气超低排放脱销系统提效改造奖补资金 | 财政拨款 | 836,363.64 | 836,363.64 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 煤改电项目政府补贴款 | 财政拨款 | 584,144.30 | - | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 山西省1#机组超低排放改造项目奖补资金 | 财政拨款 | 541,176.48 | 541,176.48 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 山西省2#机组超低排放改造项目奖补资金 | 财政拨款 | 541,176.48 | 541,176.48 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 山西省4#机组超低排放改造项目奖补资金 | 财政拨款 | 541,176.48 | 541,176.48 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 退役军人补缴养老保险补贴 | 财政拨款 | 402,304.32 | - | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 南湾线、安东线改线补偿 | 财政拨款 | 382,731.48 | - | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 阳泉市3#机组超低排放改造项目奖补资金 | 财政拨款 | 305,882.40 | 305,882.40 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 4#机组供热抽气高倍压机热网系统配套改造项目补助资金 | 财政拨款 | 302,040.84 | 302,040.84 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 3#脱硝环保资金（财政厅） | 财政拨款 | 294,117.60 | 294,117.60 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 中阳安置中心临时过渡城内收费点安置补助 | 财政拨款 | 200,000.00 | - | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 辅机变频改造 | 财政拨款 | 194,444.40 | 194,444.40 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 300MW机组节能技术改造（1#、3#、4#机组）（节能专项资金） | 财政拨款 | 193,529.40 | 193,529.40 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 烟气脱硫项目 | 财政拨款 | 172,180.08 | 1,308,678.21 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 核实电厂效率系统 | 财政拨款 | 164,427.36 | 164,427.36 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 三供一业接收补偿款 | 财政拨款 | 138,628.00 | - | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 4#机组炉内低氮燃烧改造及尾部烟气脱硝改造 | 财政拨款 | 125,000.04 | 125,000.04 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 300MW机组节能技术改造（2#机组）（能源节能利用资金） | 财政拨款 | 123,529.44 | 123,529.44 | 其他收益 | 与资产相关 | |
- 72 -
补助项目
| 补助项目 | 种类 | 本期计入损益的金额 | 上期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 | |
| 1#机组尾部烟气脱硝 | 财政拨款 | 120,603.00 | 120,603.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 高压变频调速系统 | 财政拨款 | 95,397.53 | 222,235.32 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 3#脱硝环保资金（市环保局） | 财政拨款 | 88,235.28 | 88,235.28 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 和川荆村移民新村配电线路恢复工程补偿 | 财政拨款 | 83,000.00 | 83,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 除灰管改迁款 | 财政拨款 | 74,566.44 | 80,346.24 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 1#锅炉高效低Nox技术改造 | 财政拨款 | 54,166.68 | 54,166.68 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 气封改造 | 财政拨款 | 44,352.96 | 44,352.96 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 煤场封闭改造 | 财政拨款 | 11,461.32 | - | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 自动监控设施建设 | 财政拨款 | 3,529.44 | 3,529.44 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 烟气脱硫除尘改造 | 财政拨款 | - | 321,874.85 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 粉煤灰综合利用项目 | 财政拨款 | - | 0.64 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 合计 | -- | 14,779,836.06 | 15,131,655.94 | -- | -- | |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | ||
| 直接 | 间接 | ||||||
| 山西阳光发电有限责任公司 | 山西阳泉 | 山西阳泉 | 电力生产 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并 | |
| 山西地方电力有限公司 | 山西太原 | 山西太原 | 电力供应（配电） | 100.00 | - | 同一控制下企业合并 | |
| 山西兴光输电有限公司 | 山西太原 | 山西太原 | 电力供应（输电） | - | 80.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山西晋合电力有限公司 | 山西朔州 | 山西朔州 | 建设工程、电力工程、技术服务等 | - | 100.00 | 集体所有制改制 | |
| 子公司名称 | 少数股东持股比例% | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 山西兴光输电有限公司 | 20.00 | -2,703,479.19 | - | -29,338,445.82 |
- 73 -
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
| 子公司名称 | 2020.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 山西兴光输电有限公司 | 387.69 | 5,732.82 | 6,120.51 | 20,789.73 | - | 20,789.73 |
| 子公司名称 | 2019.12.31 | ||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | ||
| 山西兴光输电有限公司 | 297.20 | 6,443.96 | 6,741.16 | 20,058.65 | - | 20,058.65 | |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业 收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 山西兴光输电有限公司 | - | -1,351.74 | -1,351.74 | -605.96 | - | -1,607.97 | -1,607.97 | -430.07 |
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 山西宁武榆树坡煤业有限公司 | 山西宁武 | 山西宁武 | 煤炭生产 | 23.00 | - | 权益法 |
| 项目 | 山西宁武榆树坡煤业有限公司 | |||
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||
| 流动资产 | 171,387,296.42 | 132,650,814.53 | ||
| 非流动资产 | 2,546,129,936.86 | 2,297,417,450.95 | ||
| 资产合计 | 2,717,517,233.28 | 2,430,068,265.48 | ||
| 流动负债 | 2,197,326,318.57 | 2,055,950,534.05 | ||
| 非流动负债 | 6,824,729.51 | 7,553,722.69 | ||
| 负债合计 | 2,204,151,048.08 | 2,063,504,256.74 | ||
| 净资产 | - | - | ||
- 74 -其中：少数股东权益
| 其中：少数股东权益 | - | - |
| 归属于母公司的所有者权益 | 513,366,185.20 | 366,564,008.74 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 118,074,222.60 | 84,309,722.01 |
| 调整事项 | 14,178,778.41 | 14,178,778.41 |
| 其中：商誉 | 14,178,778.41 | 14,178,778.41 |
| 未实现内部交易损益 | - | - |
| 减值准备 | - | - |
| 其他 | - | - |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 132,253,001.01 | 98,488,500.42 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | - | - |
| 项目 | 山西宁武榆树坡煤业有限公司 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 营业收入 | 836,028,139.10 | 654,420,656.84 |
| 净利润 | 146,802,176.46 | 61,087,379.10 |
| 终止经营的净利润 | - | - |
| 其他综合收益 | - | - |
| 综合收益总额 | 146,802,176.46 | 61,087,379.10 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | - | - |
| 项目 | 2020.12.31/本期发生额 | 2019.12.31/上期发生额 | ||
| 联营企业： | ||||
| 投资账面价值合计 | 11,839,593.09 | 7,373,072.79 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||||
| 净利润 | 20,910,675.58 | 1,812,778.99 | ||
| 其他综合收益 | - | - | ||
| 综合收益总额 | 20,910,675.58 | 1,812,778.99 | ||
- 75 -
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。本公司银行存款的交易对手方是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的85.24%（2019年：
87.13%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的92.28%（2019年：77.65%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。期末，本公司持有的金融资产、金融负债项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
- 76 -项目
| 项目 | 2020.12.31 | |||||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至5年 | 5年以上 | 合计 | ||
| 金融资产： | ||||||
| 货币资金 | 143,353.16 | - | - | - | 143,353.16 | |
| 应收票据 | 9,527.97 | - | - | - | 9,527.97 | |
| 应收账款 | 14,838.92 | - | - | - | 14,838.92 | |
| 应收款项融资 | 9,500.00 | - | - | - | 9,500.00 | |
| 其他应收款 | 2,425.54 | - | - | - | 2,425.54 | |
| 其他流动资产 | 1,949.61 | - | - | - | 1,949.61 | |
| 其他非流动资产 | 691.94 | - | - | - | 691.94 | |
| 金融资产合计 | 182,287.14 | - | - | - | 182,287.14 | |
| 金融负债： | ||||||
| 短期借款 | 10,008.54 | - | - | - | 10,008.54 | |
| 应付账款 | 53,256.62 | - | - | - | 53,256.62 | |
| 其他应付款 | 7,423.06 | - | - | - | 7,423.06 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 10,331.12 | - | - | - | 10,331.12 | |
| 其他流动负债（不含递延收益） | 7,893.13 | - | - | - | 7,893.13 | |
| 长期借款 | - | 19,550.00 | 5,000.00 | - | 24,550.00 | |
| 长期应付款 | 18,889.47 | 16,335.73 | 14,819.98 | - | 50,045.18 | |
| 金融负债和或有负债合计 | 107,801.94 | 35,885.73 | 19,819.98 | - | 163,507.65 | |
| 项目 | 2019.12.31 | |||||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至5年 | 5年以上 | 合计 | ||
| 金融资产： | ||||||
| 货币资金 | 150,259.42 | - | - | - | 150,259.42 | |
| 应收票据 | 10,957.08 | - | - | - | 10,957.08 | |
| 应收账款 | 23,142.61 | - | - | - | 23,142.61 | |
| 应收款项融资 | 3,800.00 | - | - | - | 3,800.00 | |
| 其他应收款 | 1,446.32 | - | - | - | 1,446.32 | |
| 其他流动资产 | 1,119.64 | - | - | - | 1,119.64 | |
| 其他非流动资产 | 1,056.99 | - | - | - | 1,056.99 | |
| 金融资产合计 | 191,782.06 | - | - | - | 191,782.06 | |
| 金融负债： | ||||||
| 短期借款 | 30,000.00 | - | - | - | 30,000.00 | |
| 应付账款 | 48,644.00 | - | - | - | 48,644.00 | |
| 其他应付款 | 11,112.83 | - | - | - | 11,112.83 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 18,731.12 | - | - | - | 18,731.12 | |
| 其他流动负债（不含递延收益） | - | - | - | - | - | |
- 77 -长期借款
| 长期借款 | - | 10,200.00 | 19,550.00 | - | 29,750.00 |
| 长期应付款 | 15,393.68 | 17,262.00 | 21,459.00 | - | 54,114.68 |
| 金融负债和或有负债合计 | 123,881.63 | 27,462.00 | 41,009.00 | - | 192,352.63 |
- 78 -
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2020年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
| 项目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 3,119,509.12 | - | - | 3,119,509.12 |
| 1.权益工具投资 | 3,119,509.12 | - | - | 3,119,509.12 |
| （二）应收款项融资 | - | - | 95,000,000.00 | 95,000,000.00 |
| （三）其他权益工具投资 | - | - | 571,760,277.81 | 571,760,277.81 |
| 母公司 名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 母公司对本公司持股比例% | 母公司对本公司表决权比例% |
| 山西国际电力集团有限公司 | 山西太原 | 电力、蒸汽、热供应等 | 600,000.00 | 57.33 | 57.33 |
- 79 -
本公司最终控制方是山西省人民政府国有资产监督管理委员会。报告期内，母公司注册资本（实收资本）变化如下：
| 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 6,000,000,000.00 | - | - | 6,000,000,000.00 |
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 晋能电力集团热力有限公司 | 母公司之全资子公司 |
| 晋能电力集团售电有限公司 | 母公司之全资子公司 |
| 晋能电力集团有限公司 | 母公司之全资子公司 |
| 晋能电力集团有限公司嘉节燃气热电分公司 | 母公司之全资子公司 |
| 晋能环保工程有限公司 | 母公司之全资子公司 |
| 晋能清洁能源光伏发电有限责任公司 | 母公司之全资子公司 |
| 晋能清洁能源光伏工程有限责任公司 | 母公司之全资子公司 |
| 山西国际电力技术咨询有限公司 | 母公司之全资子公司 |
| 山西国际电力企业策划有限公司 | 母公司之全资子公司 |
| 山西国际电力物业管理有限公司 | 母公司之全资子公司 |
| 山西国际电力资产管理有限公司 | 母公司之全资子公司 |
| 山西国科节能有限公司 | 母公司之全资子公司 |
| 山西国盛煤炭运销有限公司 | 母公司之全资子公司 |
| 山西耀光煤电有限责任公司 | 母公司之全资子公司 |
| 晋能大土河热电有限公司 | 母公司之控股子公司 |
| 山西国际电力兴县水务有限公司 | 母公司之控股子公司 |
| 山西国金电力有限公司 | 母公司之控股子公司 |
| 山西国锦煤电有限公司 | 母公司之控股子公司 |
| 大同煤矿集团临汾宏大隆博煤业有限公司 | 其他关联方 |
| 大同煤矿集团阳方口矿业有限责任公司 | 其他关联方 |
| 华晋焦煤有限责任公司 | 其他关联方 |
| 霍州煤电集团吕梁山煤电有限公司 | 其他关联方 |
- 80 -
关联方名称
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 霍州煤电集团吕临能化有限公司 | 其他关联方 |
| 晋能控股电力集团有限公司 | 其他关联方 |
| 平定德运昌物流有限公司 | 其他关联方 |
| 山西二建集团有限公司 | 其他关联方 |
| 山西方山汇丰新星煤业有限公司 | 其他关联方 |
| 山西汾西矿业（集团）有限责任公司 | 其他关联方 |
| 山西华晋吉宁煤业有限责任公司 | 其他关联方 |
| 山西华宁焦煤有限责任公司 | 其他关联方 |
| 山西华阳集团新能股份有限公司 | 其他关联方 |
| 山西晋能佳韵服饰有限公司 | 其他关联方 |
| 山西潞安集团蒲县常兴煤业有限公司 | 其他关联方 |
| 山西潞安集团蒲县黑龙煤业有限公司 | 其他关联方 |
| 山西吕梁离石西山晋邦德煤业有限公司 | 其他关联方 |
| 山西煤炭建设监理咨询有限公司 | 其他关联方 |
| 山西煤炭运销集团吉县盛平煤业有限公司 | 其他关联方 |
| 山西煤炭运销集团锦瑞煤业有限公司 | 其他关联方 |
| 山西煤炭运销集团蒲县昊锦塬煤业有限公司 | 其他关联方 |
| 山西煤炭运销集团蒲县昊兴塬煤业有限公司 | 其他关联方 |
| 山西煤炭运销集团石碣峪煤业有限公司 | 其他关联方 |
| 山西煤炭运销集团同富新煤业有限公司 | 其他关联方 |
| 山西煤炭运销集团下窑煤业有限公司 | 其他关联方 |
| 山西煤炭运销集团阳泉郊区有限公司 | 其他关联方 |
| 山西煤销集团晋煤物流阳泉有限公司 | 其他关联方 |
| 山西三聚盛输变电工程有限公司 | 其他关联方 |
| 山西省工业设备安装集团有限公司第四分公司 | 其他关联方 |
| 山西五建集团有限公司 | 其他关联方 |
| 山西西山晋兴能源有限责任公司 | 其他关联方 |
| 山西阳煤电力销售有限公司 | 其他关联方 |
| 山西阳煤远盛热电有限公司 | 其他关联方 |
| 阳泉聚晟能源有限责任公司 | 其他关联方 |
| 阳泉煤业集团安泽登茂通煤业有限公司 | 其他关联方 |
| 阳泉煤业集团平定煤炭销售有限公司 | 其他关联方 |
| 阳泉煤业集团平鲁煤炭销售有限公司 | 其他关联方 |
- 81 -关联方名称
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 阳泉煤业集团寿阳煤炭销售有限公司 | 其他关联方 |
| 阳泉煤业集团昔阳煤炭销售有限公司 | 其他关联方 |
| 阳泉煤业集团盂县煤炭销售有限公司 | 其他关联方 |
| 中煤华晋集团韩咀煤业有限公司 | 其他关联方 |
| 山西晋煤太钢能源有限责任公司 | 其他关联方 |
| 山西煤炭运销集团石碣裕煤业有限公司 | 其他关联方 |
| 山西煤炭进出口集团蒲县豹子沟煤业有限公司 | 其他关联方 |
| 山西柳林碾焉煤矿有限责任公司 | 其他关联方 |
| 山西煤炭进出口集团蒲县万家庄煤业有限公司 | 其他关联方 |
| 山西路桥建设集团有限公司 | 其他关联方 |
| 大同煤矿集团同生峪沟煤业有限公司 | 其他关联方 |
| 大同煤矿集团恒宝源煤业有限公司 | 其他关联方 |
| 受同一最终控制人控制或重大影响的其他零星关联方 | 其他关联方 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 晋能电力集团有限公司嘉节燃气热电分公司 | 替代电量费 | 1,415.09 | 1,650.94 |
| 晋能大土河热电有限公司 | 发电权转让费 | 386.75 | - |
| 山西国科节能有限公司 | 节能效益分享 | 268.59 | 65.52 |
| 山西国际电力物业管理有限公司 | 物业委托管理 | 263.57 | 263.57 |
| 山西国际电力资产管理有限公司 | 写字楼维护合同 | 173.00 | 173.00 |
| 山西鼎正环保建材有限公司 | 运输费 | 543.10 | 438.90 |
| 平定德运昌物流有限公司 | 运输费 | 9,092.11 | 7,377.04 |
| 山西煤销集团晋煤物流阳泉有限公司 | 燃煤款 | - | 1,607.12 |
| 山西国金电力有限公司 | 替代电量费 | - | 36.37 |
| 山西鼎正环保建材有限公司 | 修理费 | 25.61 | 249.51 |
| 山西鼎正环保建材有限公司 | 环保治理费 | 179.17 | - |
| 山西鼎正环保建材有限公司 | 水泥标砖 | 15.40 | - |
| 山西国际电力技术咨询有限公司 | 环保检测费 | 93.40 | 93.12 |
- 82 -关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 晋能环保工程有限公司 | 环保治理费 | - | 96.23 |
| 山西煤炭运销集团阳泉郊区有限公司 | 燃煤款 | - | 317.82 |
| 山西国际电力技术咨询有限公司 | 设备监造费 | 3.60 | 7.87 |
| 晋能清洁能源光伏发电有限责任公司 | 购电 | - | 19.91 |
| 山西国锦煤电有限公司 | 替代电量费 | - | 56.60 |
| 山西晋能佳韵服饰有限公司 | 服装费 | 54.79 | 21.95 |
| 平定德运昌物流有限公司 | 燃煤款 | - | 42.33 |
| 山西国盛煤炭运销有限公司 | 燃煤款 | 2,150.64 | 4,827.71 |
| 山西煤炭建设监理咨询有限公司 | 工程款 | 64.71 | 45.28 |
| 山西国际电力企业策划有限公司 | 设备款 | 34.35 | 75.10 |
| 山西华阳集团新能股份有限公司 | 燃煤款 | 10,777.75 | 10,915.04 |
| 阳泉聚晟能源有限责任公司 | 燃煤款 | - | 932.51 |
| 阳泉煤业集团平定煤炭销售有限公司 | 燃煤款 | 20,822.31 | 32,680.87 |
| 阳泉煤业集团寿阳煤炭销售有限公司 | 燃煤款 | 19,557.34 | 6,718.06 |
| 阳泉煤业集团盂县煤炭销售有限公司 | 燃煤款 | 25,005.16 | 24,558.27 |
| 山西五建集团有限公司 | 工程款 | 279.34 | 2,225.54 |
| 山西二建集团有限公司 | 工程款 | - | 319.93 |
| 阳泉煤业集团昔阳煤炭销售有限公司 | 燃煤款 | 6,318.77 | - |
| 阳泉煤业集团昔阳煤炭销售有限公司 | 运输费 | 107.04 | - |
| 阳泉煤业集团平鲁煤炭销售有限公司 | 燃煤款 | 18.06 | - |
| 受同一最终控制人控制或重大影响的其他零星关联方 | 其他购买商品、接受劳务 | 81.22 | 116.17 |
| 合计 | -- | 97,730.87 | 95,932.28 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 山西耀光煤电有限责任公司 | 技术服务 | 351.90 | 706.82 | ||
| 山西鼎正环保建材有限公司 | 水电热销售 | 602.66 | 654.89 | ||
| 山西鼎正环保建材有限公司 | 煤灰及脱硫石膏收入 | 42.71 | 26.26 | ||
| 山西阳煤电力销售有限公司 | 售电 | 72,982.03 | 6,121.25 | ||
| 山西三聚盛输变电工程有限公司 | 售电 | 1,007.47 | - | ||
- 83 -关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 晋能电力集团售电有限公司 | 售电 | 86,985.11 | 64,481.74 | |
| 山西煤炭运销集团蒲县昊兴塬煤业有限公司 | 售电 | 2,127.69 | 1,728.57 | |
| 山西晋煤太钢能源有限责任公司 | 售电 | 1,482.81 | 860.76 | |
| 大同煤矿集团临汾宏大隆博煤业有限公司 | 售电 | 1,275.25 | 1,260.98 | |
| 大同煤矿集团阳方口矿业有限责任公司 | 售电 | 1,084.90 | 1,420.88 | |
| 山西煤炭运销集团锦瑞煤业有限公司 | 售电 | 841.26 | 929.30 | |
| 山西煤炭运销集团同富新煤业有限公司 | 售电 | 838.61 | 757.91 | |
| 大同煤矿集团同生峪沟煤业有限公司 | 售电 | 707.99 | 833.35 | |
| 山西煤炭运销集团蒲县昊锦塬煤业有限公司 | 售电 | 464.72 | 347.30 | |
| 山西煤炭运销集团石碣峪煤业有限公司 | 售电 | 434.51 | 645.37 | |
| 大同煤矿集团恒宝源煤业有限公司 | 售电 | 307.61 | 917.01 | |
| 山西煤炭运销集团下窑煤业有限公司 | 售电 | 273.14 | 344.29 | |
| 山西煤炭运销集团吉县盛平煤业有限公司 | 售电 | 425.69 | 407.02 | |
| 山西国际电力兴县水务有限公司 | 售电 | 216.48 | 241.91 | |
| 山西西山晋兴能源有限责任公司 | 售电 | 13,047.28 | 13,629.60 | |
| 山西汾西矿业（集团）有限责任公司 | 售电 | 6,823.66 | 6,951.19 | |
| 霍州煤电集团吕临能化有限公司 | 售电 | 6,647.73 | 6,779.24 | |
| 华晋焦煤有限责任公司 | 售电 | 5,864.18 | 6,618.14 | |
| 霍州煤电集团吕梁山煤电有限公司 | 售电 | 5,162.41 | 4,698.40 | |
| 山西华宁焦煤有限责任公司 | 售电 | 3,197.77 | 2,807.63 | |
| 山西华晋吉宁煤业有限责任公司 | 售电 | 2,357.65 | 2,569.05 | |
| 中煤华晋集团韩咀煤业有限公司 | 售电 | 2,139.86 | 2,093.19 | |
| 山西吕梁离石西山晋邦德煤业有限公司 | 售电 | 1,516.24 | 1,570.65 | |
| 阳泉煤业集团安泽登茂通煤业有限公司 | 售电 | 1,495.74 | 1,551.51 | |
| 山西煤炭进出口集团蒲县豹子沟煤业有限公司 | 售电 | 1,459.59 | 1,065.68 | |
| 山西煤炭进出口集团蒲县万家庄煤业有限公司 | 售电 | 1,322.18 | 736.10 | |
| 山西路桥建设集团有限公司 | 售电 | 1,177.45 | 326.30 | |
| 山西方山汇丰新星煤业有限公司 | 售电 | 1,111.65 | 1,163.24 | |
| 山西潞安集团蒲县常兴煤业有限公司 | 售电 | 1,110.25 | 1,183.30 | |
| 山西潞安集团蒲县黑龙煤业有限公司 | 售电 | 1,079.12 | 1,144.51 | |
| 受同一最终控制人控制或重大影响的其他零星关联方 | 售电 | 13,140.69 | 15,799.03 | |
| 合计 | -- | 241,105.99 | 153,372.37 | |
- 84 -
（2）关联租赁情况
①公司出租
单位：万元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 晋能清洁能源光伏工程有限责任公司 | 房屋 | - | 1.90 |
| 晋能电力集团热力有限公司 | 房屋 | - | 16.84 |
| 合计 | -- | - | 18.74 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 | |||
| 山西国际电力集团有限公司 | 土地 | 234.09 | 234.09 | |||
| 山西国际电力资产管理有限公司 | 写字楼 | 178.38 | 178.38 | |||
| 山西国际电力资产管理有限公司 | 办公家具 | 139.20 | 139.20 | |||
| 合计 | -- | 551.67 | 551.67 | |||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 261.81 | 255.20 |
| 代收方 | 给付方 | 本期代收金额 | 本期支付金额 |
| 山西地方电力有限公司 | 山西国际电力集团有限公司 | 33,860.63 | 33,158.77 |
- 85 -
金本息。相关借入资金利息按山西国际电力向贷款银行和山西省财政厅实际支付的利息确定。2020年度关联方统贷统还电网建设项目专项贷款本金增减变动情况详见本附注五、30、长期应付款之相关说明。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
单位：万元
| 项目名称 | 关联方 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 山西鼎正环保建材有限公司 | 316.67 | 4.78 | 1,049.47 | 71.07 |
| 应收账款 | 山西耀光煤电有限责任公司 | 1,473.17 | 271.23 | 1,299.09 | 93.27 |
| 应收账款 | 山西煤炭运销集团下窑煤业有限公司 | 108.31 | 21.63 | 108.13 | 16.22 |
| 应收账款 | 受同一最终控制人控制或重大影响的其他零星关联方 | 487.22 | 121.69 | 615.11 | 112.82 |
| 预付账款 | 阳泉煤业集团平定煤炭销售有限公司 | 1,133.94 | - | 2,308.93 | - |
| 预付账款 | 阳泉煤业集团盂县煤炭销售有限公司 | 1,214.11 | - | 2,062.94 | - |
| 预付账款 | 阳泉煤业集团平鲁煤炭销售有限公司 | 81.94 | - | - | - |
| 预付账款 | 阳泉煤业集团寿阳煤炭销售有限公司 | 1,862.55 | - | - | - |
| 预付账款 | 阳泉煤业集团昔阳煤炭销售有限公司 | 1,894.25 | - | - | - |
| 预付账款 | 山西华阳集团新能股份有限公司 | 121.14 | - | - | - |
| 其他应收款 | 山西宁武榆树坡煤业有限公司 | 2,300.00 | 1,150.00 | 2,300.00 | 1,150.00 |
| 项目名称 | 关联方 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应付账款 | 山西国际电力企业策划有限公司 | 1.10 | 2.76 |
| 应付账款 | 山西国际电力技术咨询有限公司 | 49.50 | 7.80 |
| 应付账款 | 山西国科节能有限公司 | 132.50 | 32.76 |
| 应付账款 | 平定德运昌物流有限公司 | 892.08 | 1,104.19 |
- 86 -
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应付账款 | 山西煤销集团晋煤物流阳泉有限公司 | - | 136.26 |
| 应付账款 | 山西五建集团有限公司 | - | 35.50 |
| 应付账款 | 阳泉聚晟能源有限责任公司 | - | 128.97 |
| 应付账款 | 山西晋能佳韵服饰有限公司 | 56.55 | 20.28 |
| 应付账款 | 山西国锦煤电有限公司 | - | 60.00 |
| 应付账款 | 山西国盛煤炭运销有限公司 | 307.75 | 2,260.26 |
| 应付账款 | 山西省工业设备安装集团有限公司 | 324.06 | - |
| 应付账款 | 受同一最终控制人控制或重大影响的其他零星关联方 | 34.13 | 30.83 |
| 合同负债 | 山西煤炭运销集团同富新煤业有限公司 | 81.62 | 124.93 |
| 合同负债 | 山西西山晋兴能源有限责任公司 | 30.01 | 37.02 |
| 合同负债 | 山西煤炭运销集团下窑煤业有限公司 | 24.86 | 24.33 |
| 合同负债 | 山西煤炭运销集团蒲县昊兴塬煤业有限公司 | 16.72 | 32.03 |
| 合同负债 | 山西煤炭运销集团吉县盛平煤业有限公司 | 23.64 | 48.21 |
| 合同负债 | 山西煤炭运销集团锦瑞煤业有限公司 | 14.19 | 122.51 |
| 合同负债 | 山西煤炭运销集团蒲县昊锦塬煤业有限公司 | 68.67 | 17.38 |
| 合同负债 | 霍州煤电集团吕临能化有限公司 | 1.20 | 8.88 |
| 合同负债 | 华晋焦煤有限责任公司 | 3.14 | 4.23 |
| 合同负债 | 霍州煤电集团吕梁山煤电有限公司 | 42.99 | 62.26 |
| 合同负债 | 山西吕梁离石西山晋邦德煤业有限公司 | 115.99 | 89.91 |
| 合同负债 | 山西汾西矿业（集团）有限责任公司 | 119.86 | 167.26 |
| 合同负债 | 阳泉煤业集团安泽登茂通煤业有限公司 | 16.72 | 270.22 |
| 合同负债 | 山西潞安集团蒲县黑龙煤业有限公司 | 95.41 | 76.13 |
| 合同负债 | 山西华晋吉宁煤业有限责任公司 | 8.56 | 27.17 |
| 合同负债 | 山西华宁焦煤有限责任公司 | 128.70 | 344.99 |
| 合同负债 | 中煤华晋集团韩咀煤业有限公司 | 251.29 | 451.88 |
| 合同负债 | 大同煤矿集团临汾宏大隆博煤业有限公司 | 137.12 | 110.05 |
| 合同负债 | 受同一最终控制人控制或重大影响的其他零星关联方 | 2,256.44 | 2,357.97 |
| 其他应付款 | 山西国际电力集团有限公司 | 40.90 | 40.90 |
| 其他应付款 | 晋能控股电力集团有限公司 | - | 203.26 |
| 其他应付款 | 晋能电力集团有限公司 | - | 2,003.44 |
| 其他应付款 | 山西国际电力技术咨询有限公司 | - | 47.50 |
| 其他应付款 | 山西五建集团有限公司 | 2.50 | 2.50 |
- 87 -
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 其他应付款 | 山西国际电力企业策划有限公司 | - | 1.38 |
| 其他应付款 | 山西省工业设备安装集团有限公司 | 166.89 | - |
| 其他应付款 | 山西省工业设备安装集团有限公司第四分公司 | 1.00 | 1.00 |
| 应交税费 | 山西国际电力集团有限公司 | 3,765.05 | 3,063.19 |
| 长期应付款 | 山西国际电力集团有限公司 | 50,045.18 | 54,114.68 |
- 88 -
本期或本期期末
| 本期或本期期末 | 火力发电 | 电网配电 | 其他 | 抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 159,704.20 | 534,525.41 | 77.41 | -77.41 | 694,229.61 |
| 其中：对外交易收入 | 159,704.20 | 534,525.41 | - | - | 694,229.61 |
| 分部间交易收入 | - | - | 77.41 | -77.41 | - |
| 其中：主营业务收入 | 158,991.47 | 532,250.27 | - | - | 691,241.74 |
| 营业成本 | 143,577.43 | 466,791.22 | - | - | 610,368.65 |
| 其中：主营业务成本 | 142,594.41 | 465,687.61 | - | - | 608,282.02 |
| 营业费用 | 10,615.33 | 38,000.53 | 947.92 | -77.41 | 49,486.37 |
| 营业利润 | 7,346.43 | 30,394.03 | 13,449.84 | - | 51,190.30 |
| 资产总额 | 235,886.33 | 575,625.05 | 307,702.59 | -291,853.25 | 827,360.72 |
| 负债总额 | 41,131.16 | 236,038.61 | 1,320.17 | -13,000.00 | 265,489.94 |
| 上期或上期期末 2008年度 | 火力发电 | 电网配电 | 其他 | 抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 157,482.86 | 503,998.60 | 77.52 | -77.52 | 661,481.46 |
| 其中：对外交易收入 | 157,482.86 | 503,998.60 | 77.52 | -77.52 | 661,481.46 |
| 分部间交易收入 | - | - | - | - | - |
| 其中：主营业务收入 | 155,893.42 | 502,291.31 | - | - | 658,184.73 |
| 营业成本 | 144,327.65 | 426,174.55 | - | - | 570,502.20 |
| 其中：主营业务成本 | 142,852.73 | 425,236.84 | - | - | 568,089.57 |
| 营业费用 | 10,615.33 | 38,000.53 | 947.92 | -77.41 | 49,486.37 |
| 营业利润 | 3,534.73 | 35,721.62 | 10,626.14 | -10,000.00 | 39,882.48 |
| 资产总额 | 241,297.53 | 575,923.73 | 297,601.45 | -285,053.25 | 829,769.47 |
| 负债总额 | 49,907.42 | 255,022.83 | 1,316.87 | -12,000.00 | 294,247.11 |
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | 110,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 其他应收款 | 11,500,000.00 | 11,581,092.88 |
| 合计 | 121,500,000.00 | 111,581,092.88 |
- 89 -
项目
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 山西地方电力有限公司 | 90,200,000.00 | 100,000,000.00 |
| 山西阳光发电有限责任公司 | 19,800,000.00 | - |
| 小计： | 110,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 减：坏账准备 | - | - |
| 合计 | 110,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 账龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | - | 74,834.61 |
| 1至2年 | - | - |
| 2至3年 | - | - |
| 3至4年 | - | - |
| 4至5年 | - | 20,000.00 |
| 5年以上 | 24,161,483.48 | 24,141,513.48 |
| 小计 | 24,161,483.48 | 24,236,348.09 |
| 减：坏账准备 | 12,661,483.48 | 12,655,255.21 |
| 合计 | 11,500,000.00 | 11,581,092.88 |
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 代收代付款暂存 | - | - | - | 77,966.59 | 6,873.71 | 71,092.88 | |
| 往来款 | 874,296.12 | 874,296.12 | - | 871,164.14 | 871,164.14 | - | |
| 资金拆借款 | 23,000,000.00 | 11,500,000.00 | 11,500,000.00 | 23,000,000.00 | 11,500,000.00 | 11,500,000.00 | |
| 其他 | 287,187.36 | 287,187.36 | - | 287,217.36 | 277,217.36 | 10,000.00 | |
| 合计 | 24,161,483.48 | 12,661,483.48 | 11,500,000.00 | 24,236,348.09 | 12,655,255.21 | 11,581,092.88 | |
- 90 -
类别
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 23,000,000.00 | 50.00 | 11,500,000.00 | 11,500,000.00 | -- |
| 山西宁武榆树坡煤业有限公司 | 23,000,000.00 | 50.00 | 11,500,000.00 | 11,500,000.00 | 账龄较长，存在坏账风险 |
| 按组合计提坏账准备 | 19,970.00 | 100.00 | 19,970.00 | - | -- |
| 其中： | |||||
| 其他款项 | 19,970.00 | 100.00 | 19,970.00 | - | -- |
| 合计 | 23,019,970.00 | 50.04 | 11,519,970.00 | 11,500,000.00 | -- |
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | 1,141,513.48 | 100.00 | 1,141,513.48 | - | -- |
| 其中： | |||||
| 其他款项 | 1,141,513.48 | 100.00 | 1,141,513.48 | - | -- |
| 合计 | 1,141,513.48 | 100.00 | 1,141,513.48 | - | -- |
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 77,966.59 | 8.82 | 6,873.71 | 71,092.88 | -- |
| 其中： | |||||
| 备用金和代收代付款暂存 | 77,966.59 | 8.82 | 6,873.71 | 71,092.88 | -- |
| 合计 | 77,966.59 | 8.82 | 6,873.71 | 71,092.88 | -- |
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 23,000,000.00 | 50.00 | 11,500,000.00 | 11,500,000.00 | -- |
| 山西宁武榆树坡煤业有限公司 | 23,000,000.00 | 50.00 | 11,500,000.00 | 11,500,000.00 | 账龄较长，存在坏账风险 |
- 91 -按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 16,868.02 | 40.72 | 6,868.02 | 10,000.00 | -- |
| 其中： | |||||
| 其他款项 | 16,868.02 | 40.72 | 6,868.02 | 10,000.00 | -- |
| 合计 | 23,016,868.02 | 49.99 | 11,506,868.02 | 11,510,000.00 | -- |
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,141,513.48 | 100.00 | 1,141,513.48 | - | -- | |
| 其中： | ||||||
| 其他款项 | 1,141,513.48 | 100.00 | 1,141,513.48 | - | -- | |
| 合计 | 1,141,513.48 | 100.00 | 1,141,513.48 | - | -- | |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | |||
| 2019年12月31日余额 | 6,873.71 | 11,506,868.02 | 1,141,513.48 | 12,655,255.21 | |
| 2019年12月31日余额在本期 | |||||
| 转入第二阶段 | - | - | - | - | |
| 转入第三阶段 | - | - | - | - | |
| 转回第二阶段 | - | - | - | - | |
| 转回第一阶段 | - | - | - | - | |
| 本期计提 | -6,873.71 | 13,101.98 | - | 6,228.27 | |
| 本期转回 | - | - | - | - | |
| 本期转销 | - | - | - | - | |
| 本期核销 | - | - | - | - | |
| 其他变动 | - | - | - | - | |
| 2020年12月31日余额 | - | 11,519,970.00 | 1,141,513.48 | 12,661,483.48 | |
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 山西宁武榆树坡煤业有限公司 | 资金拆借款 | 23,000,000.00 | 5年以上 | 95.18 | 11,500,000.00 |
| 太原路高科技有限公司 | 往来款 | 412,689.15 | 5年以上 | 1.71 | 412,689.15 |
- 92 -巷南矿建公司
| 巷南矿建公司 | 往来款 | 140,000.00 | 5年以上 | 0.58 | 140,000.00 |
| 山西省太原高新开发区国税局 | 往来款 | 103,000.00 | 5年以上 | 0.43 | 103,000.00 |
| 太原鑫秀装饰 | 往来款 | 60,000.00 | 5年以上 | 0.25 | 60,000.00 |
| 合计 | -- | 23,715,689.15 | -- | 98.15 | 12,215,689.15 |
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,788,532,484.97 | - | 2,788,532,484.97 | 2,730,532,484.97 | - | 2,730,532,484.97 |
| 对联营企业投资 | 132,253,001.01 | - | 132,253,001.01 | 98,488,500.42 | - | 98,488,500.42 |
| 合计 | 2,920,785,485.98 | - | 2,920,785,485.98 | 2,829,020,985.39 | - | 2,829,020,985.39 |
| 被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 山西阳光发电有限责任公司 | 1,093,571,827.93 | - | - | 1,093,571,827.93 | - | - |
| 山西地方电力有限公司 | 1,636,960,657.04 | 58,000,000.00 | - | 1,694,960,657.04 | - | - |
| 合计 | 2,730,532,484.97 | 58,000,000.00 | - | 2,788,532,484.97 | - | - |
- 93 -
（2）对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增减变动 | 2020.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值 准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 山西宁武榆树坡煤业有限公司 | 98,488,500.42 | - | - | 33,764,500.59 | - | - | - | - | - | 132,253,001.01 | - |
| 山西精美合金有限公司 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 小计 | 98,488,500.42 | - | - | 33,764,500.59 | - | - | - | - | - | 132,253,001.01 | - |
- 94 -
3、营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | - | - | - | - |
| 其他业务 | 774,109.01 | - | 775,157.22 | - |
| 合计 | 774,109.01 | - | 775,157.22 | - |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 110,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 33,764,500.59 | 14,050,097.19 |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | 219,340.49 | 208,895.70 |
| 合计 | 143,983,841.08 | 114,258,992.89 |
| 项目 | 本期发生额 | |
| 非流动性资产处置损益 | 3,656,986.38 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 14,779,836.06 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -581,426.36 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 672,859.43 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -6,784,549.88 | |
| 非经常性损益总额 | 11,743,705.63 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 3,065,456.04 | |
| 非经常性损益净额 | 8,678,249.59 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | - | |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 8,678,249.59 | |