中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）MazarsCertifiedPublicAccountants(SGP)
国电库车发电有限公司
审计报告2020年1-9月、2019年度
目录
| 一、审计报告 | |
| 二、已审财务报表 | |
| 1、资产负债表?··························································· | 1 |
| 3 | |
| 3、现金流量表?··························································· | 4 |
| 4、所有者权益变动表?················································ | 5 |
| 5、财务报表附注······························································ | 7 |
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审计报告
众环专字（2020）025625号国电库车发电有限公司：
一、审计意见我们审计了国电库车发电有限公司（以下简称“库车发电公司”）财务报表，包括2020年9月30日、2019年12月31日的资产负债表，2020年1-9月、2019年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了库车发电公司2020年9月30日、2019年12月31日的财务状况以及2020年1-9月、2019年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于库车发电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，库车发电公司2019年、2020年1-9月发生净亏损分别134,973,329.93元、106,642,126.77元，截止2020年9月30日留存收益余额为-729,768,913.96元，净资产为-13,965,713.96元。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
库车发电公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估库车发电的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算库车发电公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督库车发电公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
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证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对库车发电持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致库车发电不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
六、其他说明
本审计报告仅为国电新疆电力有限公司转让所持库车发电公司股权目的出具，不得用于其他与本股权转让无关的用途。
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（本页为审计报告签字盖章页无正文）
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
李玉平中国注册会计师：
杜高强中国·武汉2020年11月25日
| 编制单位：国电库车发电有限公司金额单位：人民币元项 目注释2020年9月30日2020年1月1日2019年12月31日流动资产： —— —— —— 货币资金七、（一） 120,062,659.69 73,667,264.10 73,667,264.10 ☆交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据七、（二） 8,646,769.91 23,815,612.00 23,815,612.00 应收账款七、（三） 48,167,864.68 75,542,802.00 75,542,802.00 ☆应收款项融资 预付款项七、（四） 14,238,823.03 16,446,972.96 16,446,972.96 其他应收款七、（五） 56,307.54 71,251.41 71,251.41 存货七、（六） 67,463,902.95 43,065,332.51 43,065,332.51 其中：原材料七、（六） 67,463,902.95 43,065,332.51 43,065,332.51 库存商品(产成品) ☆合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产流动资产合计 258,636,327.80 232,609,234.98 232,609,234.98 非流动资产： —— —— —— ☆债权投资 ☆其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 ☆其他权益工具投资 ☆其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产七、（七） 1,812,984,724.68 1,904,323,008.78 1,904,323,008.78 在建工程七、（八） 6,394,835.37 2,918,266.81 2,918,266.81 生产性生物资产 油气资产 ☆使用权资产 无形资产七、（九） 214,108.24 299,567.85 299,567.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产七、（十） 其他非流动资产 192,595,149.95 192,741,092.60 192,741,092.60 其中：特准储备物资非流动资产合计 2,012,188,818.24 2,100,281,936.04 2,100,281,936.04 资 产 总 计 2,270,825,146.04 2,332,891,171.02 2,332,891,171.02 | 本报告书共58页第1页 | ||
| （或股东权益）总计 2,270,825,146.04 2,332,891,171.02 2,332,891,171.02 第1页至第6页的财务报表由以下人士签署：单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人 | |
| ： |
| 编制单位：国电库车发电有限公司金额单位：人民币元项 目注释2020年1-9月2019年度一、营业总收入 466,609,396.34 596,944,971.61 其中：营业收入七、（二十五） 466,609,396.34 596,944,971.61 二、营业总成本 573,495,092.12 738,003,714.65 其中：营业成本七、（二十五） 496,773,077.69 630,678,250.95 税金及附加 4,202,400.68 5,436,530.73 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用七、（二十六） 72,519,613.75 101,888,932.97 其中：利息费用七、（二十六） 73,137,582.01 102,653,540.10 利息收入七、（二十六） 637,436.47 899,720.21 汇兑净损失（净收益以“-”填列） 其他 加：其他收益七、（二十七） 12,127.66 2,894,199.65 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 ☆以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 ☆净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） ☆信用减值损失（损失以“-”号填列）七、（二十八） 275,945.86 -385,787.23 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） -106,597,622.26 -138,550,330.62 加：营业外收入七、（二十九） 1,000.00 3,903,811.41 其中：政府补助 减：营业外支出七、（三十） 45,504.51 326,810.72 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -106,642,126.77 -134,973,329.93 减：所得税费用七、（三十一）五、净利润（净亏损以“－”号填列） -106,642,126.77 -134,973,329.93 持续经营净利润 -106,642,126.77 -134,973,329.93 终止经营净利润六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划变动额 2、权益法下不能转损益的其他综合收益 ☆3、其他权益工具投资公允价值变动 ☆4、企业自身信用风险公允价值变动 5、其他(二)将重分类进损益的其他综合收益 1、权益法下可转损益的其他综合收益 ☆2、其他债权投资公允价值变动 3、可供出售金融资产公允价值变动损益 ☆4、金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 ☆6、其他债权投资信用减值准备 7、现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 8、外币财务报表折算差额 9、其他七、综合收益总额 -106,642,126.77 -134,973,329.93 第1页至第6页的财务报表由以下人士签署：单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
现金流量表编制单位：国电库车发电有限公司金额单位：人民币元
项 目注释2020年1-9月2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
— —销售商品、提供劳务收到的现金 569,156,678.64 680,978,230.87 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 64,048,149.38 5,457,499.43
经营活动现金流入小计633,204,828.02 686,435,730.30购买商品、接受劳务支付的现金 481,921,529.91 572,946,558.26支付给职工及为职工支付的现金 41,630,528.26 70,700,823.98支付的各项税费 20,796,592.33 18,888,158.38支付其他与经营活动有关的现金 6,546,437.92 7,805,635.08
经营活动现金流出小计550,895,088.42 670,341,175.70 经营活动产生的现金流量净额82,309,739.60 16,094,554.60
二、投资活动产生的现金流量：
— — 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,795,860.85 122,955,699.55 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计5,795,860.85 122,955,699.55 投资活动产生的现金流量净额-5,795,860.85 -122,955,699.55
三、筹资活动产生的现金流量：
— —吸收投资收到的现金 124,120,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 693,700,000.00 981,700,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计693,700,000.00 1,105,820,000.00偿还债务支付的现金 562,200,000.00 770,500,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,461,399.83 75,648,230.05 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 102,157,083.33 217,390,044.68
筹资活动现金流出小计723,818,483.16 1,063,538,274.73 筹资活动产生的现金流量净额-30,118,483.16 42,281,725.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额46,395,395.59 -64,579,419.68加：期初现金及现金等价物余额 73,667,264.10 138,246,683.78
六、期末现金及现金等价物余额120,062,659.69 73,667,264.10第
页至第
页的财务报表由以下人士签署：
单位负责人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
本报告书共58页第4页
| 6,000,000.00 27,401,540.69 -757,170,454.65 -13,965,713.96 第1页至第6页的财务报表由以下人士签署：单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||||
| 编制单位：国电库车发电有限公司金额单位：人民币元项 目2019年度实收资本（或股本）其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额585,683,200.00 6,000,000.00 27,401,540.69 -515,554,997.95 103,529,742.74 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额585,683,200.00 6,000,000.00 27,401,540.69 -515,554,997.95 103,529,742.74 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）124,120,000.00 -134,973,329.93 -10,853,329.93 （一）综合收益总额————————-134,973,329.93 -134,973,329.93 （二）所有者投入和减少资本124,120,000.00 124,120,000.00 1、所有者投入资本124,120,000.00 ————————124,120,000.00 2、其他权益工具持有者投入资本————— 3、股份支付计入所有者权益的金额———————— 4、其他——— （三）专项储备提取和使用——— 1、提取专项储备————————— 2、使用专项储备————————— （四）利润分配 1、提取盈余公积———————— 其中：法定公积金———————— 任意公积金———————— #储备基金———————— #企业发展基金———————— #利润归还投资———————— 2、提取一般风险准备————————— 3、对所有者（或股东）的分配————————— 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本）———————— 2、盈余公积转增资本（或股本）———————— 3、盈余公积弥补亏损———————— 4、设定受益计划变动额结转留存收益———————— ☆5、其他综合收益结转留存收益———————— 6、其他四、本年年末余额709,803,200.00 6,000,000.00 27,401,540.69 -650,528,327.88 92,676,412.81 第1页至第6页的财务报表由以下人士签署：单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
国电库车发电有限公司2020年1-9月、2019年度财务报表附注
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（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、企业的基本情况国电库车发电有限公司(以下简称“本公司”)由国电新疆电力有限公司出资，于2002年11月8日设立，营业期限至2037年11月8日。截至2019年12月31日，公司注册资本22,358.32万元，实收资本70,980.32万元，其中国电新疆电力有限公司出资59,121.00万元、新疆阿克苏地区国兴资产投资经营有限责任公司出资7,660.00万元、库车县资产经营有限责任公司出资4,199.32万元，出资比例分别为83.29%、10.79%、5.92%。本公司法定代表人：
施青；注册地址：新疆维吾尔自治区阿克苏地区库车县北郊新村；统一社会信用代码：
916529237422426311。本公司的经营范围包括：电力生产；粉煤灰开发，电力技术咨询服务。本公司主要运营二期
×330MW热电联产机组火电项目。本公司的母公司为国电新疆电力有限公司，所属的集团总部（最终母公司）为国家能源投资集团有限责任公司。
本财务报表系经本公司总经理办公会议批准报出。本公司的营业期限为长期，从《企业法人营业执照》签发之日起计算。
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年
月
日及其后颁布和修订的
项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
三、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年9月30日、2019年12月31日的财务状况及2020年1-9月、2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。
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四、重要会计政策和会计估计本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
（一）会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自
月
日起至
月
日止。
（二）记账本位币人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（三）记账基础和计价原则根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（四）现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（五）金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
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类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
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期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
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分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（六）金融资产减值
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成
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本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含部分财务担保合同等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来
个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来
个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
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准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
本报告书共58页第
页项目
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 银行承兑汇票 |
| 组合2 | 商业承兑汇票 |
银行承兑汇票承兑人均为风险较小的金融机构，不计提坏账准备；商业承兑汇票参照应
收账款按照不同业务组合计量坏账准备。
②应收款项对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备。
基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合1：单独计提坏账准备的应收款项 | 具备以下特征的应收款项，单独计算预期信用损失：有客观证据表明其发生了损失的；与对方存在争议或诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；按照组合计算预期信用损失不能反映其风险特征的应收款项。 |
| 组合2：根据信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 对划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失；对划分到组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
（七）存货
1、存货的分类存货主要包括原材料、周转材料等。
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2、存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价
3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度为永续盘存制。
、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/摊销。
（八）长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、（五）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1、投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
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期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
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权益法核算。此外，本公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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（4）处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按合并财务报表编制的方法相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
3、长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法
长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见附注四、十三“非流动非金融资产减值”。
（九）固定资产
、固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
2、固定资产的分类、计价方法及折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率、折旧方法如下：
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页固定资产类别
| 固定资产类别 | 折旧年限 | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) | 折旧方法 |
| 房屋及建筑物 | 10-50 | 0.00-5.00 | 1.9-5.00 | 年限平均法 |
| 机器设备 | 5-20 | 0.00-5.00 | 5.3-20.00 | 年限平均法 |
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页固定资产类别
| 固定资产类别 | 折旧年限 | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) | 折旧方法 |
| 运输工具 | 5-20 | 0.00-5.00 | 5.3-20.00 | 年限平均法 |
| 办公设备及其他 | 5-20 | 0.00-5.00 | 5.3-20.00 | 年限平均法 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十三）“非流动非金融资产
减值”。
、融资租入固定资产的认定依据及计价方法（不适用于已经执行新租赁准则的公司）融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
、其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（十）在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十三）非流动非金融资产减值。
（十一）借款费用
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借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（十二）无形资产
1、无形资产的确认及计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2、无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
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会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
3、研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。其中，研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查，如意在获取知识而进行的活动，研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择，材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、评价和最终选择等；开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等，如生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试，不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（
）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（
）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（
）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
4、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十三）“非流动非金融资产减值”。
（十三）非流动非金融资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测
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试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。
（十四）职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
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职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
（十五）预计负债
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，确认为预计负债：（
）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（十六）收入
以下收入会计政策适用于2020年度及以后：
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同。将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
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当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
以下收入会计政策适用于2019年度及以前：
1、商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2、提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。
3、使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
4、利息收入
按照他人使用此类公司货币资金的时间和实际利率计算确定
（十七）合同成本
合同成本会计政策适用于2020年度及以后。
、合同履约成本
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本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
、合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3、合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4、合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（十八）递延所得税资产和递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
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来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（十九）租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
租赁业务符合下列一项或数项标准的，通常属于融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
、此类公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
、此类公司作为出租人记录经营租赁业务
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经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
、此类公司作为承租人记录融资租赁业务
以融资租赁方法租入的资产，于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
4、此类公司作为出租人记录融资租赁业务
以融资租赁方法出租的资产，于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（二十）持有待售
本i若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第
号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
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用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第
号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（
）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
五、会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明
（一）会计政策变更
、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更2020年
月
日，国电电力发展股份有限公司召开七届七十次董事会，审议通过《关于公司会计政策变更的议案》，本公司为国电电力发展股东有限公司下属控股公司，于2020年
月
日起执行新收入工具准则。
（1）执行新金融收入准则导致的会计政策变更2017年7月5日，财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第14号——收入>的通知》（财会[2017]22号）（以下简称“新收入准则”），新准则规定境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业自2018年
月
日起施行新收入准则，其他境内上市企业自2020年1月1日起施行新收入准则，非上市企业自2021年
月
日起施行新收入准则。公司自2020年
月
日起执行新收入准则。新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收
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入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在2020年
月
日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2020年
月
日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。对2020年
月
日财务报表的影响
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页
报表项目
| 报表项目 | 2019年12月31日（变更前）金额 | 2020年1月1日（变更后）金额 |
| 预收账款 | 1,821,516.96 | |
| 合同负债 | 1,821,516.96 | |
| 其他流动负债 |
2、其他会计政策变更本公司在报告期内无其他会计政策变更事项。
（二）会计估计变更为更客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，根据《企业会计准则》相关规定，结合当前经营管理实际和固定资产的性能及使用状况，公司对固定资产类别、折旧年限和固定资产净残值率进行调整。
由于会计估计变更，导致固定资产累计折旧合计减少4,190,000.00元，营业成本减少4,190,000.00元，利润总额增加4,190,000.00元。
（三）本公司无应披露的重要前期差错更正等事项。
六、税项
（一）主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按13%或9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的15%计缴。 |
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（二）税收优惠及批文（
）根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】
号文）以及国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号），本公司享受西部大开发企业所得税15%优惠税率。（
）根据《财政部税务总局关于去产能和调结构房产税城镇土地使用税政策的通知》（财税【2018】107号）文件第一条规定，“对按照去产能和调结构政策要求停产停业、关闭的企业，自停产停业次月起，免征房产税、城镇土地使用税。”我公司于2018年
月收到新疆维吾尔自治区经信委为切实化解煤电产能过剩，自2018年
月
日至2020年
月
日执行。。
七、财务报表重要项目的说明以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指2020年
月
日，“期末”指2020年9月30日，“上期”指2019年度，“本期”指2020年1-9月。
（一）货币资金
本报告书共58页第
页项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 120,062,659.69 | 73,667,264.10 |
| 其他货币资金 | ||
| 合计 | 120,062,659.69 | 73,667,264.10 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
（二）应收票据
1、应收票据分类
| 种类 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 8,646,769.91 | 8,646,769.91 | 23,815,612.00 | 23,815,612.00 | ||
| 商业承兑汇票 | ||||||
| 合计 | 8,646,769.91 | 8,646,769.91 | 23,815,612.00 | 23,815,612.00 | ||
2、年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
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（三）应收账款
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页种类
| 种类 | 年末数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 48,823,523.76 | 100.00 | 655,659.08 | 1.34 |
| 应收电网公司电费 | 48,167,864.56 | 98.66 | ||
| 无回收风险应收款项 | ||||
| 其他款项 | 655,659.20 | 1.34 | 655,659.08 | 100.00 |
| 单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 合计 | 48,823,523.76 | 100.00 | 655,659.08 | 1.34 |
（续）
| 种类 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 76,372,868.28 | 100.00 | 830,066.28 | 1.09 |
| 应收电网公司电费 | 61,189,350.97 | 80.12 | ||
| 无回收风险应收款项 | 10,452,671.38 | 13.69 | ||
| 其他款项 | 4,730,845.93 | 6.19 | 830,066.28 | 17.55 |
| 单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 合计 | 76,372,868.28 | 100.00 | 830,066.28 | 1.09 |
1、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 年末数 | 期初数 | ||||
| 期末数 | 坏账准备 | 期初数 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||
| 1年以内(含1年) | 48,167,864.56 | 98.66 | 4,054,303.73 | 85.70 | 243,258.22 | |
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账龄
| 账龄 | 年末数 | 期初数 | ||||
| 期末数 | 坏账准备 | 期初数 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||
| 1-2年(含2年) | ||||||
| 2-3年(含3年) | ||||||
| 3-4年（含4年） | 0.60 | 0.00 | 0.30 | |||
| 4-5年（含5年） | 0.60 | 0.00 | 0.48 | 448,669.20 | 9.48 | 358,935.36 |
| 5年以上 | 655,658.60 | 100.00 | 655,658.60 | 227,872.40 | 4.82 | 227,872.40 |
| 合计 | 48,823,523.76 | 100.00 | 655,659.08 | 4,730,845.93 | 100.00 | 830,066.28 |
（2）采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款
| 组合名称 | 年末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | |
| 应收电网公司电费 | 48,167,864.56 | 61,189,350.97 | ||||
| 无回收风险应收款项 | 10,452,671.38 | |||||
| 合计 | 48,167,864.56 | — | 71,642,022.35 | — | ||
、无单项计提坏账准备的应收账款
、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 债务人名称 | 账面余额 | 占应收账款合计的比例（%） | 坏账准备 |
| 国网新疆电力有限公司 | 48,167,864.56 | 98.66 | |
| 和田水电四局 | 40,054.00 | 0.08 | 40,054.00 |
| 新疆利美和商贸有限公司 | 34,934.00 | 0.07 | 34,934.00 |
| 程庆滨（天元） | 40,575.80 | 0.08 | 40,575.80 |
| 库车县和盛新型建材有限责任公司 | 458,105.60 | 0.94 | 458,105.60 |
| 合计 | 48,741,533.96 | 99.83 | 573,669.40 |
（四）预付款项
1、按账龄列示
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账龄
| 账龄 | 年末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||
| 1年以内(含1年) | 14,238,823.03 | 100.00 | 16,426,196.70 | 99.87 | ||
| 1-2年(含2年) | ||||||
| 2-3年(含3年) | ||||||
| 3年以上 | 20,776.26 | 0.13 | ||||
| 合计 | 14,238,823.03 | 100.00 | 16,446,972.96 | 100.00 | ||
、按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
| 债务人名称 | 账面余额 | 占预付款项合计的比例（%） | 坏账准备 |
| 徐州矿务（集团）新疆天山矿业有限责任公司 | 11,006,848.25 | 77.30 | |
| 国电（北京）配送中心有限公司 | 2,475,468.53 | 17.39 | |
| 中石油新疆销售有限公司阿克苏分公司 | 504,926.43 | 3.54 | |
| 国网新疆电力公司库车县供电公司 | 251,579.82 | 1.77 | |
| 合计 | 14,238,823.03 | 100.00 |
（五）其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款项 | 56,307.54 | 71,251.41 |
| 合计 | 56,307.54 | 71,251.41 |
、其他应收款项
| 种类 | 年末数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 495,040.30 | 100.00 | 438,732.76 | 88.63 |
| 单项计提坏账准备的其他应收款项 | ||||
| 合计 | 495,040.30 | 100.00 | 438,732.76 | 88.63 |
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（续）
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种类
| 种类 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 611,522.83 | 100.00 | 540,271.42 | 88.35 |
| 单项计提坏账准备的其他应收款项 | ||||
| 合计 | 611,522.83 | 100.00 | 540,271.42 | 88.35 |
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
| 账龄 | 年末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||
| 1年以内(含1年) | 58,991.61 | 11.92 | 2,684.07 | 74,800.69 | 12.23 | 4,488.04 |
| 1-2年(含2年) | ||||||
| 2-3年(含3年) | 673.45 | 0.11 | 134.69 | |||
| 3-4年（含4年） | ||||||
| 4-5年（含5年） | 2,000.00 | 0.33 | 1,600.00 | |||
| 5年以上 | 436,048.69 | 88.08 | 436,048.69 | 534,048.69 | 87.33 | 534,048.69 |
| 合计 | 495,040.30 | 100.00 | 438,732.76 | 611,522.83 | 100.00 | 540,271.42 |
②期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
（2）按欠款方归集的年末金额前五名的其他应收款项情况
| 债务人名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款项合计的比例（%） | 坏账准备 |
| 阿勒泰电力能源开发办公室 | 代垫款项 | 368,683.48 | 5年以上 | 74.48 | 368,683.48 |
| 疆南能源开发办公室 | 代垫款项 | 63,865.21 | 5年以上 | 12.90 | 63,865.21 |
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本报告书共58页第
页债务人名称
| 债务人名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款项合计的比例（%） | 坏账准备 |
| 库车县和盛新型建材有限责任公司 | 单位间往来款 | 4,569.00 | 一年以内 | 0.92 | 274.14 |
| 崔弘为 | 备用金 | 20,000.00 | 一年以内 | 4.04 | 1,200.00 |
| 牛云兵 | 备用金 | 15,000.00 | 一年以内 | 3.03 | 900.00 |
| 合计 | — | 472117.69 | — | 95.37 | 434922.83 |
（六）存货
| 项目 | 年末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 71,744,393.80 | 4,280,490.85 | 67,463,902.95 |
| 合计 | 71,744,393.80 | 4,280,490.85 | 67,463,902.95 |
（续）
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 47,345,823.36 | 4,280,490.85 | 43,065,332.51 |
| 合计 | 47,345,823.36 | 4,280,490.85 | 43,065,332.51 |
（七）固定资产
| 项目 | 年末账面价值 | 年初账面价值 |
| 固定资产 | 1,812,984,724.68 | 1,904,323,008.78 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,812,984,724.68 | 1,904,323,008.78 |
1、固定资产情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、账面原值合计 | 2,757,448,776.29 | 1,699,175.13 | 2,759,147,951.42 | |
| 其中：房屋及建筑物 | 678,523,801.12 | 678,523,801.12 | ||
| 机器设备 | 1,969,740,452.61 | 15,667,951.89 | 1,985,408,404.50 |
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本报告书共58页第
页项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 运输工具 | 13,225,152.26 | 13,225,152.26 | ||
| 电子设备 | 88,722,268.67 | -12,806,682.03 | 75,915,586.64 | |
| 其他 | 7,237,101.63 | -1,162,094.73 | 6,075,006.90 | |
| 二、累计折旧合计 | 853,125,767.51 | 93,037,459.23 | 946,163,226.74 | |
| 其中：房屋及建筑物 | 200,506,848.26 | 19,416,866.35 | 219,923,714.61 | |
| 机器设备 | 577,839,707.91 | 68,318,703.66 | 646,158,411.57 | |
| 运输工具 | 12,767,946.60 | 318,783.95 | 13,086,730.55 | |
| 电子设备 | 56,881,426.78 | 4,796,407.46 | 61,677,834.24 | |
| 其他 | 5,129,837.96 | 186,697.81 | 5,316,535.77 | |
| 三、账面净值合计 | 1,904,323,008.78 | — | — | 1,812,984,724.68 |
| 其中：房屋及建筑物 | 478,016,952.86 | — | — | 458,600,086.51 |
| 机器设备 | 1,391,900,744.70 | — | — | 1,339,249,992.93 |
| 运输工具 | 457,205.66 | — | — | 138,421.71 |
| 电子设备 | 31,840,841.89 | 14,237,752.40 | ||
| 其他 | 2,107,263.67 | 758,471.13 | ||
| 四、减值准备合计 | ||||
| 其中：房屋及建筑物 | ||||
| 机器设备 | ||||
| 运输工具 | ||||
| 电子设备 | ||||
| 其他 | ||||
| 五、账面价值合计 | 1,904,323,008.78 | — | — | 1,812,984,724.68 |
| 其中：房屋及建筑物 | 478,016,952.86 | — | — | 458,600,086.51 |
| 机器设备 | 1,391,900,744.70 | — | — | 1,339,249,992.93 |
| 运输工具 | 457,205.66 | — | — | 138,421.71 |
| 电子设备 | 31,840,841.89 | 14,237,752.40 | ||
| 其他 | 2,107,263.67 | 758,471.13 |
注：1、被抵押、质押等所有权受到限制的固定资产情况详见附注七、（三十四）所有权
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和使用权受到限制的资产。
、本年增加的固定资产中在建工程转入的金额为1,380,530.96元，购置的固定资产金额为318,644.17元。
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（八）在建工程
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页项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 煤场封闭可研报告编制 | 452,830.19 | 452,830.19 | 452,830.19 | 452,830.19 | ||
| 废水零排放及梯级回收利用可行性研究 | 1,084,905.66 | 1,084,905.66 | 1,084,905.66 | 1,084,905.66 | ||
| 精处理树脂换型 | 1,380,530.96 | 1,380,530.96 | ||||
| 3、4号机组五段抽气至热网流量计改造 | 209,580.53 | 209,580.53 | ||||
| 3、4号机组主汽门调门LVDT换型 | 383,132.58 | 383,132.58 | ||||
| 3、4号炉给煤机变频器换型 | 169,748.67 | 169,748.67 | ||||
| 3、4号炉一次风机高压变频器升级改造 | 1,063,029.51 | 1,063,029.51 | ||||
| 4号汽轮机本体保温换型 | 82,157.98 | 82,157.98 | ||||
| 4号汽轮机汽封调整优化 | 1,190,900.19 | 1,190,900.19 | ||||
| 6KV厂用电源开关换型 | 207,699.13 | 207,699.13 | ||||
| 采制样机DCS控制柜移位 | 398,377.36 | 398,377.36 | ||||
| 二期采暖换热站循环泵换型 | 75,221.24 | 75,221.24 | ||||
| 入炉皮带加装皮带秤(含数据接口接入) | 160,353.97 | 160,353.97 | ||||
| 网控室一组直流充电屏、蓄电池更换 | 233,628.33 | 233,628.33 | ||||
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本报告书共58页第
页项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 网控室一组直流充电屏、蓄电池换型 | 116,194.70 | 116,194.70 | ||||
| 中水、水处理新增化学在线仪表 | 567,075.33 | 567,075.33 | ||||
| 合计 | 6,394,835.37 | 6,394,835.37 | 2,918,266.81 | 2,918,266.81 | ||
1、重要在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 煤场封闭可研报告编制 | 400,000.00 | 452,830.19 | 452,830.19 | |||
| 废水零排放及梯级回收利用可行性研究 | 1,500,000.00 | 1,084,905.66 | 1,084,905.66 | |||
| 精处理树脂换型 | 1,600,000.00 | 1,380,530.96 | 1,380,530.96 | |||
| 3、4号机组五段抽气至热网流量计改造 | 250,000.00 | 209,580.53 | 209,580.53 | |||
| 3、4号机组主汽门调门LVDT换型 | 400,000.00 | 383,132.58 | 383,132.58 | |||
| 3、4号炉给煤机变频器换型 | 200,000.00 | 169,748.67 | 169,748.67 | |||
| 3、4号炉一次风机高压变频器升级改造 | 1,200,000.00 | 1,063,029.51 | 1,063,029.51 | |||
| 4号汽轮机本体保温换型 | 1,200,000.00 | 82,157.98 | 82,157.98 | |||
| 4号汽轮机汽封调整优化 | 2,500,000.00 | 1,190,900.19 | 1,190,900.19 |
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本报告书共58页第
页项目名称
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 6KV厂用电源开关换型 | 500,000.00 | 207,699.13 | 207,699.13 | |||
| 采制样机DCS控制柜移位 | 500,000.00 | 398,377.36 | 398,377.36 | |||
| 二期采暖换热站循环泵换型 | 280,000.00 | 75,221.24 | 75,221.24 | |||
| 入炉皮带加装皮带秤(含数据接口接入) | 500,000.00 | 160,353.97 | 160,353.97 | |||
| 网控室一组直流充电屏、蓄电池更换 | 250,000.00 | 233,628.33 | 233,628.33 | |||
| 网控室一组直流充电屏、蓄电池换型 | 150,000.00 | 116,194.70 | 116,194.70 | |||
| 中水、水处理新增化学在线仪表 | 800,000.00 | 567,075.33 | 567,075.33 | |||
| 合计 | 2,918,266.81 | 4,857,099.52 | 1,380,530.96 | 6,394,835.37 |
（续）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 煤场封闭可研报告编制 | 113.21 | 100.00% | 自有资金 | |||
| 废水零排放及梯级回收利用可行性研究 | 72.33 | 72.33% | 自有资金 | |||
| 精处理树脂换型 | 86.28 | 86.28% | 自有资金 | |||
| 3、4号机组五段抽气至热网流量计改造 | 83.83 | 83.83% | 自有资金 |
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工程名称
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 3、4号机组主汽门调门LVDT换型 | 95.78 | 95.78% | 自有资金 | |||
| 3、4号炉给煤机变频器换型 | 84.87 | 84.87% | 自有资金 | |||
| 3、4号炉一次风机高压变频器升级改造 | 88.59 | 88.59% | 自有资金 | |||
| 4号汽轮机本体保温换型 | 6.85 | 6.85% | 自有资金 | |||
| 4号汽轮机汽封调整优化 | 47.64 | 47.64% | 自有资金 | |||
| 6KV厂用电源开关换型 | 41.54 | 41.54% | 自有资金 | |||
| 采制样机DCS控制柜移位 | 79.68 | 79.68% | 自有资金 | |||
| 二期采暖换热站循环泵换型 | 26.86 | 26.86% | 自有资金 | |||
| 入炉皮带加装皮带秤(含数据接口接入) | 32.07 | 32.07% | 自有资金 | |||
| 网控室一组直流充电屏、蓄电池更换 | 93.45 | 93.45% | 自有资金 | |||
| 网控室一组直流充电屏、蓄电池换型 | 77.46 | 77.46% | 自有资金 | |||
| 中水、水处理新增化学在线仪表 | 70.88 | 70.88% | 自有资金 | |||
| 合计 | — | — |
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（九）无形资产
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页项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 一、原价合计 | 3,281,985.62 | 3,281,985.62 | ||
| 其中：软件 | 3,281,985.62 | 3,281,985.62 | ||
| 二、累计摊销合计 | 2,982,417.77 | 85,459.61 | 3,067,877.38 | |
| 其中：软件 | 2,982,417.77 | 85,459.61 | 3,067,877.38 | |
| 三、减值准备合计 | ||||
| 其中：软件 | ||||
| 四、账面价值合计 | 299,567.85 | — | — | 214,108.24 |
| 其中：软件 | 299,567.85 | — | — | 214,108.24 |
（十）递延所得税资产和递延所得税负债
①未确认递延所得税资产的明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 139,663,782.78 | 139,919,515.77 |
| 可抵扣亏损 | 607,163,339.22 | 498,657,278.09 |
| 合计 | 746,827,122.00 | 638,576,793.86 |
②未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2021 | 83,182,117.53 | 83,182,117.53 | |
| 2022 | 159,773,531.10 | 159,773,531.10 | |
| 2023 | 122,288,383.73 | 122,288,383.73 | |
| 2024 | 133,413,245.73 | 133,413,245.73 | |
| 2025 | 108,506,061.13 | ||
| 合计 | 607,163,339.22 | 498,657,278.09 |
（十一）短期借款
、短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 |
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 852,700,000.00 | 842,700,000.00 |
| 合计 | 852,700,000.00 | 842,700,000.00 |
（十二）应付账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 76,329,957.44 | 115,032,102.61 |
| 1-2年（含2年） | 40,881,784.99 | 69,552,941.99 |
| 2-3年（含3年） | 65,710,192.31 | 1,616,848.92 |
| 3年以上 | 30,941,256.72 | 29,531,606.20 |
| 合计 | 213,863,191.46 | 215,733,499.72 |
其中：账龄超过
年的重要应付账款
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还原因 |
| 新疆生产建设兵团第五建筑安装工程公司 | 2,127,194.99 | 暂无力支付 |
| 合计 | 2,127,194.99 | — |
（十三）合同负债
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 165,739.37 | 1,652,183.10 |
| 1年以上 | 1,285,277.29 | 169,333.86 |
| 合计 | 1,451,016.66 | 1,821,516.96 |
（十四）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 10,865,878.50 | 39,852,910.96 | 37,541,439.77 | 13,177,349.69 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 631,932.76 | 6,010,947.55 | 6,010,947.55 | 631,932.76 |
| 三、辞退福利 | ||||
| 合计 | 11,497,811.26 | 45,863,858.51 | 43,552,387.32 | 13,809,282.45 |
2、短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
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页项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 28,135,185.63 | 28,135,185.63 | ||
| 二、职工福利费 | 2,174,531.86 | 2,174,531.86 | ||
| 三、社会保险费 | 5,733,489.91 | 3,886,724.80 | 2,416,186.72 | 7,204,027.99 |
| 其中：医疗保险费 | 5,733,489.91 | 3,874,513.73 | 2,403,975.65 | 7,204,027.99 |
| 工伤保险费 | 12,211.07 | 12,211.07 | ||
| 生育保险费 | ||||
| 其他 | ||||
| 四、住房公积金 | 3,421,031.00 | 3,421,031.00 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 4,734,003.44 | 1,266,083.35 | 795,917.72 | 5,204,169.07 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | 398,385.15 | 969,354.32 | 598,586.84 | 769,152.63 |
| 合计 | 10,865,878.50 | 39,852,910.96 | 37,541,439.77 | 13,177,349.69 |
注：其他短期薪酬为：党组织工作经费期初398,385.15元，本期增加441,250.00元，本期减少70,482.52元，期末余额为769,152.63元；劳动保护费本期增加、减少都为528,104.32，期初、期末余额都为0。
、设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、基本养老保险 | 631,932.76 | 3,472,474.80 | 3,472,474.80 | 631,932.76 |
| 二、失业保险费 | 16,960.91 | 16,960.91 | ||
| 三、企业年金缴费 | 2,521,511.84 | 2,521,511.84 | ||
| 合计 | 631,932.76 | 6,010,947.55 | 6,010,947.55 | 631,932.76 |
（十五）应交税费
| 项目 | 期初余额 | 本期应交 | 本期已交 | 期末余额 |
| 增值税 | 68,812.62 | 16,511,196.31 | 16,424,197.50 | 155,811.43 |
| 车船税 | 31,527.00 | 31,527.00 | ||
| 印花税 | ||||
| 城市维护建设税 | 3,440.63 | 1,155,783.75 | 1,148,317.58 | 10,906.80 |
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本报告书共58页第
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| 项目 | 期初余额 | 本期应交 | 本期已交 | 期末余额 |
| 房产税 | 1,178,602.19 | 1,178,602.19 | ||
| 土地使用税 | 341,976.38 | 341,976.38 | ||
| 个人所得税 | 696,462.76 | 586,541.91 | 875,721.61 | 407,283.06 |
| 教育费附加 | 3,440.63 | 825,559.81 | 821,209.87 | 7,790.57 |
| 环境保护税 | 251,000.00 | 362,016.55 | 613,016.55 | |
| 其他税费 | 95,161.15 | 161,748.48 | 256,909.63 | |
| 合计 | 1,118,317.79 | 21,154,952.38 | 21,691,478.31 | 581,791.86 |
注：其他税费为残保金。
（十六）其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 2,060,384.36 | 2,338,824.48 |
| 其他应付款项 | 15,836,921.01 | 13,976,754.15 |
| 合计 | 17,897,305.37 | 16,315,578.63 |
1、应付利息
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 1,198,236.18 | 1,223,230.58 |
| 短期借款应付利息 | 862,148.18 | 1,115,593.90 |
| 合计 | 2,060,384.36 | 2,338,824.48 |
2、其他应付款项
①按款项性质列示其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 个人代扣款 | 578,597.21 | 581,881.97 |
| 保证金及押金 | 14,430,135.23 | 12,880,691.93 |
| 其他 | 828,188.57 | 514,180.25 |
| 合计 | 15,836,921.01 | 13,976,754.15 |
②账龄超过1年的重要其他应付款项
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还原因 |
| 南京国电环保科技有限公司 | 489,693.88 | 尚未到期 |
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本报告书共58页第
页债权单位名称
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还原因 |
| 北京国电龙源环保工程有限公司 | 5,686,129.40 | 尚未到期 |
| 库车汇鑫矿粉有限公司 | 2,000,000.00 | 尚未到期 |
| 库车红雁物业服务有限公司 | 308,800.00 | 尚未到期 |
| 库车风顺缘商贸有限公司 | 200,000.00 | 尚未到期 |
| 合计 | 8,684,623.28 | — |
（十七）一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款【附注七、（十八）】 | 61,750,000.00 | 57,000,000.00 |
| 一年内到期的长期应付款【附注七、（十九）】 | 89,149,556.97 | 112,000,000.00 |
| 合计 | 150,899,556.97 | 169,000,000.00 |
（十八）长期借款
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 | 年末利率区间 |
| 质押借款 | 788,500,000.00 | 817,000,000.00 | |
| 抵押借款 | |||
| 保证借款 | |||
| 信用借款 | 150,000,000.00 | ||
| 小计 | 938,500,000.00 | 817,000,000.00 | |
| 减：一年内到期部分【附注七、（十七）】 | 61,750,000.00 | 57,000,000.00 | |
| 合计 | 876,750,000.00 | 760,000,000.00 |
（十九）长期应付款
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 长期应付款项 | 221,649,735.98 | 65,175,986.59 | 156,473,749.39 | |
| 专项应付款 | ||||
| 合计 | 221,649,735.98 | 65,175,986.59 | 156,473,749.39 |
、长期应付款项期末余额最大的前五项
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 国电融资租赁有限公司 | 50,041,929.57 | 50,048,526.78 |
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 国新融资租赁有限公司 | 106,431,819.82 | 164,030,364.58 |
| 平安国际融资租赁有限公司 | 7,570,844.62 | |
| 合计 | 156,473,749.39 | 221,649,735.98 |
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（二十）递延收益
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| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 计入损益 | 返还 | ||||
| 政府补助 | |||||
| 厂外中水，地表水管线补偿 | 340,000.00 | 10,000.00 | 330,000.00 | ||
| 2016年自治区主要污染物减排专项项目资金 | 38,297.87 | 2,127.66 | 36,170.21 | ||
| 合计 | 378,297.87 | 12,127.66 | 366,170.21 | ||
（二十一）实收资本
| 投资者名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 投资金额 | 所占比例(%) | 投资金额 | 所占比例(%) | |||
| 合计 | 709,803,200.00 | 100.00 | 709,803,200.00 | 100.00 | ||
| 国电新疆电力有限公司 | 591,210,000.00 | 83.29 | 591,210,000.00 | 83.29 | ||
| 新疆阿克苏地区国兴资产投资经营有限责任公司 | 76,600,000.00 | 10.79 | 76,600,000.00 | 10.79 | ||
| 库车县资产经营有限责任公司 | 41,993,200.00 | 5.92 | 41,993,200.00 | 5.92 | ||
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（二十二）资本公积
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| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、资本（或股本）溢价 | ||||
| 二、其他资本公积 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||
| 合计 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
（二十三）盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 变动原因、依据 |
| 法定盈余公积金 | 27,401,540.69 | 27,401,540.69 | |||
| 合计 | 27,401,540.69 | 27,401,540.69 | — |
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（二十四）未分配利润
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| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 本期期初余额 | -650,528,327.88 | -515,554,997.95 |
| 本期增加额 | -106,642,126.77 | -134,973,329.93 |
| 其中：本期净利润转入 | -106,642,126.77 | -134,973,329.93 |
| 其他调整因素 | ||
| 本期减少额 | ||
| 其中：本期提取盈余公积数 | ||
| 本期提取一般风险准备 | ||
| 本期分配现金股利数 | ||
| 转增资本 | ||
| 其他减少 | ||
| 本期期末余额 | -757,170,454.65 | -650,528,327.88 |
（二十五）营业收入、营业成本
1、营业收入、成本明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务小计 | 430,977,219.03 | 496,324,019.66 | 518,980,848.55 | 629,530,740.79 |
| 热力 | 15,418,529.32 | 34,703,993.80 | 493,115,670.72 | 74,003,963.03 |
| 电力 | 415,558,689.71 | 461,620,025.86 | 25,865,177.83 | 555,526,777.76 |
| 其他业务小计 | 35,632,177.31 | 449,058.03 | 77,964,123.06 | 1,147,510.16 |
| 其他 | 35,632,177.31 | 449,058.03 | 77,964,123.06 | 1,147,510.16 |
| 合计 | 466,609,396.34 | 496,773,077.69 | 596,944,971.61 | 630,678,250.95 |
（二十六）财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 73,137,582.01 | 102,653,540.10 |
| 减：利息收入 | 637,436.47 | 899,720.21 |
| 汇兑损益 | ||
| 其他 | 19,468.21 | 135,113.08 |
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本报告书共58页第
页项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 72,519,613.75 | 101,888,932.97 |
（二十七）其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.与资产相关的政府补助摊销【附注七、（二十）】 | 12,127.66 | 2,894,199.65 |
| 合计 | 12,127.66 | 2,894,199.65 |
（二十八）信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 275,945.86 | -385,787.23 |
| 合计 | 275,945.86 | -385,787.23 |
（二十九）营业外收入
1、营业外收入类别
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | |||
| 罚款收入 | 1,000.00 | 286,468.48 | 1,000.00 |
| 无需支付款项 | 3,097,634.19 | ||
| 其他 | 519,708.74 | ||
| 合计 | 1,000.00 | 3,903,811.41 | 1,000.00 |
（三十）营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 |
| 其他 | 45,504.51 | 45,504.51 | |
| 合计 | 45,504.51 | 45,504.51 |
注：本期发生额其他为为实施新疆政府“访民情惠民生聚民心”活动费用"45,504.51元。
（三十一）所得税费用
、所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 |
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本报告书共58页第
页项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 递延所得税调整 | ||
| 其他 | ||
| 合计 |
2、会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -106,597,622.26 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -15,751,445.06 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 279,590.15 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 15,471,854.91 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
| 所得税费用 |
（三十二）租赁
、经营租赁出租人
| 经营租赁租出资产类别 | 年末账面价值 | 年初账面价值 |
| 机器设备 | 522,680,531.07 | 545,160,569.71 |
| 合计 | 522,680,531.07 | 545,160,569.71 |
、融资租赁承租人
（1）融资租赁租入固定资产情况
| 资产类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 原值 | 累计折旧 | 减值准备 | |
| 机器设备 | 599,785,168.45 | 77,104,637.39 | 599,785,168.45 | 54,624,598.74 | ||
| 合计 | 599,785,168.45 | 77,104,637.39 | 599,785,168.45 | 54,624,598.74 | ||
（
）以后年度将支付的最低租赁付款额
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本报告书共58页第
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| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
| 1年以内（含1年） | 100,107,044.43 |
| 1年以上2年以内（含2年） | 136,346,528.78 |
| 2年以上3年以内（含3年） | 30,462,468.28 |
| 3年以上 | |
| 合计 | 266,916,041.49 |
（三十三）现金流量表
1、按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | — | — |
| 净利润 | -106,642,126.77 | -134,973,329.93 |
| 加：资产减值准备 | ||
| 信用资产减值损失 | -275,945.86 | 385,787.23 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 93,037,459.23 | 127,599,508.78 |
| 无形资产摊销 | 85,459.61 | 122,115.25 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 73,137,582.01 | 102,653,540.10 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -22,775,034.54 | -21,293,897.20 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 45,896,409.67 | 11,965,691.44 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -154,063.75 | -70,364,861.07 |
| 其他 | － |
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页补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 82,309,739.60 | 16,094,554.60 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | — | — |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | — | — |
| 现金的期末余额 | 120,062,659.69 | 73,667,264.10 |
| 减：现金的期初余额 | 73,667,264.10 | 138,246,683.78 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 46,395,395.59 | -64,579,419.68 |
2、现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 120,062,659.69 | 73,667,264.10 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 120,062,659.69 | 73,667,264.10 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 120,062,659.69 | 73,667,264.10 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
（三十四）所有权和使用权受到限制的资产
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 545,160,569.71 | 融资租赁售后回租 |
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页项目
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 应收账款收费权 | 788,500,000.00 | 长期质押借款 |
注：
、本公司以电费收费权作质押取得银行的长期借款。截至2020年
月
日，长
期借款余额为788,500,000.00元（其中一年内到期部分61,750,000.00元）。
2、本公司以固定资产-机器设备原值599,785,168.45元（本年末账面价值522,680,531.07
元）进行融资租赁（售后回租）业务，详见本附注“七、
租赁”。或有事项截止2020年9月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
八、资产负债表日后事项本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
九、关联方关系及其交易
（一）母公司基本情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例（%） | 母公司对本企业的表决权比例（%） |
| 国电新疆电力有限公司 | 乌鲁木齐市水磨沟区 | 电力 | 3,854,884,487.64 | 83.29 | 84.17 |
注：本公司的最终控制方是国家能源投资集团有限责任公司。
（二）其他关联方
| 关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 国电新疆红雁池发电有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 国电物流有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 国电物资集团有限公司西北物资配送中心 | 受同一最终控制方控制 |
| 北京国电智深控制技术有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 国电燃料有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 烟台龙源电力技术股份有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 北京华电天仁电力控制技术有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 北京国电龙源环保工程有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 北京国电龙源环保工程有限公司库车分公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 南京电力设备质量性能检验中心 | 受同一最终控制方控制 |
| 南京龙源环保有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
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本报告书共58页第
页关联方名称
| 关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 国电科学技术研究院 | 受同一最终控制方控制 |
| 国电财务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 国电融资租赁有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 国网能源伊犁煤电有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
（三）关联方交易
、关联方交易（
）销售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 龙源托里风力发电有限公司 | 销售商品 | 电量指标出售 | 市场价格 | 132,245.28 | 1,216,981.14 |
| 龙源哈密新能源有限公司 | 销售商品 | 电量指标出售 | 市场价格 | 339,537.74 | 4,541,367.92 |
| 新疆天风发电股份有限公司托里风电厂 | 销售商品 | 电量指标出售 | 市场价格 | 302,216.98 | 2,433,962.25 |
| 新疆龙源风力发电有限公司乌鲁木齐分公司 | 销售商品 | 电量指标出售 | 市场价格 | 151,108.49 | 1,216,981.12 |
| 龙源巴里坤风力发电有限公司 | 销售商品 | 电量指标出售 | 市场价格 | 249,481.13 | 2,433,962.25 |
| 新疆龙源风力发电有限公司 | 销售商品 | 电量指标出售 | 市场价格 | 302,216.98 | 2,433,962.26 |
| 新疆龙源风力发电有限公司哈巴河分公司 | 销售商品 | 电量指标出售 | 市场价格 | 313,169.81 | 2,433,962.27 |
| 龙源布尔津风力发电有限公司 | 销售商品 | 电量指标出售 | 市场价格 | 156,584.91 | 1,216,981.13 |
| 国网能源伊犁煤电有限公司 | 销售商品 | 电量指标出售 | 市场价格 | 28,108,048.30 |
（
）采购商品/接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京国电龙源环保工程有限公司 | 采购商品 | 构建资产 | 市场定价 | 41,449,999.15 | |
| 国电北京配送中心有限公司 | 采购商品 | 构建资产 | 市场定价 | 39,352.14 | 121,282.57 |
| 国电物资集团有限公司西北物资配送中心 | 采购商品 | 购买商品 | 市场定价 | 50,269.68 | 6,083,873.05 |
| 国电北京配送中心有限公司 | 采购商品 | 购买商品 | 市场定价 | 4,786,473.72 | 1,665,115.25 |
| 国电物流有限公司 | 采购商品 | 购买商品 | 市场定价 | 1,781.83 | |
| 北京华电天仁电力控制技术有限公司 | 接受劳务 | 服务费 | 市场定价 | 388,311.32 | |
| 北京国电龙源环保工程有限公司库车分公司 | 接受劳务 | 服务费 | 市场定价 | 1,774,488.17 | |
| 国电锅炉压力容器检验有限公司 | 接受劳务 | 服务费 | 市场定价 | 1,226,415.06 | |
| 国电科学技术研究院有限公司 | 接受劳务 | 服务费 | 市场定价 | 1,035,849.04 | 1,058,490.57 |
| 国电南京煤炭质量监督检验有限公司 | 接受劳务 | 服务费 | 市场定价 | 94,339.62 | 94,339.62 |
国电库车发电有限公司2020年1-9月、2019年度财务报表附注
本报告书共58页第
页关联方
| 关联方 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 国电融资租赁有限公司 | 接受劳务 | 服务费 | 市场定价 | 2,216,666.66 | |
| 神华神东电力有限责任公司 | 接受劳务 | 服务费 | 市场定价 | 106,395.73 | |
| 神华神东电力新疆准东五彩湾发电有限公司 | 接受劳务 | 服务费 | 市场定价 | 44,505.64 |
（
）其他关联交易截至2020年9月30日，公司在国电财务有限公司存款余额为114,653,758.32元。本公司
在国电财务有限公司的存款利率按中国人民银行的有关存款利率计息。本期共计利息收入473,707.93元。
2、关联方应收应付款项余额
（1）关联方应收、预付款项
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 国电克拉玛依发电有限公司 | 6,000,000.00 | |||
| 龙源哈密新能源有限公司 | 873,167.74 | |||
| 新疆龙源风力发电有限公司哈巴河分公司 | 711,349.82 | |||
| 新疆龙源风力发电有限公司 | 554,086.98 | |||
| 龙源巴里坤风力发电有限公司 | 461,041.13 | |||
| 龙源布尔津风力发电有限公司 | 355,674.91 | |||
| 龙源托里风力发电有限公司 | 303,385.28 | |||
| 新疆天风发电股份有限公司托里风电厂 | 302,216.98 | |||
| 新疆龙源风力发电有限公司乌鲁木齐分公司 | 282,043.49 | |||
| 合计 | 9,842,966.33 | |||
| 预付款项： | ||||
| 国电物流有限公司 | 11,537.41 | |||
| 国电（北京）配送中心有限公司 | 2,662,839.16 | 3,929,053.37 | ||
| 合计 | 2,662,839.16 | 3,940,590.78 | ||
（
）关联方应付、预收款项
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款： |
国电库车发电有限公司2020年1-9月、2019年度财务报表附注
本报告书共58页第
页国电燃料有限公司
| 国电燃料有限公司 | 1,162,088.00 | 1,162,088.00 |
| 北京国电龙源环保工程有限公司 | 108,036,458.60 | 108,036,458.60 |
| 国电国际经贸有限公司 | 26,948,856.92 | |
| 国电科学技术研究院有限公司 | 1,098,000.00 | 1,122,000.00 |
| 国电锅炉压力容器检验有限公司 | 1,300,000.00 | |
| 北京国电龙源环保工程有限公司库车分公司 | 4,308,406.29 | |
| 北京朗新明环保科技有限公司 | 1,570,200.00 | |
| 北京华电天仁电力控制技术有限公司 | 163,610.00 | |
| 合计 | 138,545,403.52 | 115,964,762.89 |
| 其他应付款： | ||
| 北京国电龙源环保工程有限公司 | 5,686,129.40 | 5,686,129.40 |
| 北京国电智深控制技术有限公司 | 89,230.80 | 89,230.80 |
| 北京朗新明环保科技有限公司 | 185,800.00 | |
| 合计 | 5,775,360.20 | 5,775,360.20 |