关于华新水泥股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：华新水泥股份有限公司审计单位：德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)联系电话：
关于华新水泥股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
德师报(函)字(22)第Q00795号
华新水泥股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了华新水泥股份有限公司（以下简称“贵公司”）2021年12月31日合并及母公司资产负债表，2021年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注（以下合称“财务报表”），并于2022年3月29日签发了德师报(审)字(22)第P01804号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会联合公安部、国务院国有资产监督管理委员会及中国银行保险监督管理委员会公布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号）的要求，贵公司编制了后附的2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与本所审计贵公司2021年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了按照中国注册会计师审计准则对贵公司实施2021年度财务报表审计中所执行的与关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解贵公司2021年度控股股东及其他关联方资金占用情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本说明仅作为贵公司向证券监管机构呈报2021年度控股股东及其他关联方资金占用情况之用，不得用作任何其他目的。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
中国·上海
中国注册会计师
2022年3月29日
附表2
上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初占用资金余额 | 2021年度占用累计发生金额(不含利息) | 2021年度占用资金的利息(如有) | 2021年度偿还累计发生金额 | 2021年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 华新纳拉亚尼水泥有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 41,504 | 17,196 | 2,036 | -1,235 | 59,501 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新混凝土(武汉)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 48,773 | 8,568 | 256 | -11,287 | 46,310 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 | |
| 华新水泥(株洲)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 10,601 | 63,812 | 1,132 | -39,769 | 35,776 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 | |
| 华新环境工程有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 11,619 | 13,424 | 52 | -405 | 24,690 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 | |
| 华新水泥(恩平)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 31,688 | 51,894 | 1,459 | -65,003 | 20,038 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 | |
| 华新(香港)国际控股有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 65,017 | - | 31 | -45,155 | 19,893 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 | |
| 华新骨料(株洲)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 8,787 | 11,109 | 499 | -3,199 | 17,196 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 | |
| 华新水泥(黄石)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 3,817 | 13,672 | 134 | -460 | 17,163 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 | |
| 华新水泥(黄石)装备制造有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 16,057 | 15,195 | 741 | -15,435 | 16,558 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 | |
| 华新水泥(武汉)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 14,522 | 149 | - | -44 | 14,627 | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 华新环境工程(武穴)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 10,137 | 12,222 | 331 | -12,454 | 10,236 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 | |
| 华新水泥技术管理(武汉)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 9,932 | 300 | - | -256 | 9,976 | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 重庆华新盐井水泥有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | - | 54,183 | 862 | -45,477 | 9,568 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 | |
| 海南百慧通供应链科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | - | 8,510 | - | - | 8,510 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新新材(长阳)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 8,689 | 18,088 | 330 | -18,929 | 8,178 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 海南鑫鸿达建材有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | - | 8,030 | 178 | -80 | 8,128 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新装备工程有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 38,334 | 164 | - | -30,882 | 7,616 | 代垫款 | 非经营性往来 |
| 华新环境工程(十堰)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 5,622 | 5,513 | 240 | -5,758 | 5,617 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新环境工程(株洲)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 4,690 | 5,008 | 48 | -4,945 | 4,801 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 湖北岱领未来环保包装科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,134 | 2,233 | - | -14 | 4,353 | 代垫款 | 非经营性往来 |
| 华新环境工程奉节县有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 4,109 | 15 | 199 | -144 | 4,179 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新水泥(黄石)散装储运有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 4,164 | 94 | - | -94 | 4,164 | 代垫款 | 非经营性往来 |
| 华新环境工程(信阳)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 3,991 | 2,008 | 80 | -2,063 | 4,016 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新环境工程(昭通)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 4,066 | 6,570 | 127 | -6,869 | 3,894 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新超可隆新型建材科技(黄石)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,208 | 4,250 | 82 | -1,772 | 3,768 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新环境工程(秭归)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 3,436 | 3,001 | 142 | -3,281 | 3,298 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新环境工程(宜都市)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,812 | 3,012 | 29 | -2,913 | 2,940 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新环境工程(鄂州)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,879 | 1,065 | 142 | -1,183 | 2,903 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 实德金鹰水泥(香港)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,641 | - | 162 | -1 | 2,802 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新(南漳)再生资源利用有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,776 | 18 | - | -55 | 2,739 | 代垫款 | 非经营性往来 |
| 华新混凝土襄阳有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,745 | 47 | 50 | -157 | 2,685 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新环境工程(应城)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,604 | 19 | - | - | 2,623 | 代垫款 | 非经营性往来 |
| 株洲华新环境危废处置有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 3,031 | 3,007 | 127 | -3,786 | 2,379 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 |
| 华新环境工程云阳县有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,121 | 28 | - | -1 | 2,148 | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 华新环境(十堰)再生资源利用有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,010 | - | - | -1 | 2,009 | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 武汉龙王嘴华新环境工程有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,484 | 1,415 | - | -1,104 | 1,795 | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 华新环境工程(万源)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,691 | 3,325 | 64 | -3,396 | 1,684 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 | |
| 华新水泥吉扎克有限责任公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 17,985 | 26,275 | 896 | -44,111 | 1,045 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 | |
| 华新混凝土(鄂州)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,368 | 89 | - | -84 | 1,373 | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 华新环境工程(攸县)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,043 | 2,434 | 48 | -3,214 | 311 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 | |
| 昆明崇德水泥有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 15,060 | 15,346 | 477 | -30,633 | 250 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 | |
| 华新混凝土(黄石)有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 5,001 | 28 | - | -5,023 | 6 | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 山南华新环境工程有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 3,001 | 1 | - | -3,000 | 2 | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 武汉南太子湖华新环境工程有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,038 | 31 | - | -2,069 | - | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 华新噶优尔(索格特)水泥有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,889 | - | 9 | -2,898 | - | 代垫款及借支 | 非经营性往来 | |
| 华新亚湾水泥有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,528 | - | - | -2,528 | - | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 其他子公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 10,804 | 102,665 | 665 | -102,975 | 11,159 | 代垫款及借支 | 非经营性往来 | |
| 华新水泥(阳新)有限公司 | 控股子公司 | 长期应收款 | 1,874 | 164 | - | -19 | 2,019 | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 其他子公司 | 控股子公司 | 长期应收款 | - | 6,771 | - | - | 6,771 | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 华新水泥(阳新)有限公司 | 控股子公司 | 一年内到期的非流动资产 | 158 | 158 | - | -158 | 158 | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 其他关联方及其附属企业 | 上海万安华新水泥有限公司 | 本集团之联营企业 | 其他应收款 | 2 | - | - | -2 | - | 代垫款 | 非经营性往来 |
| 西藏日喀则高新雪莲水泥有限公司 | 本集团之联营企业 | 其他应收款 | 362 | 582 | - | -944 | - | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 总计 | 443,804 | 491,688 | 11,628 | -525,265 | 421,855 | / |