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马钢股份2019年年度报告 下载公告
公告日期:2020-03-31

马鞍山钢铁股份有限公司

2019年年度报告

2020年3月30日

2019年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真

实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司所有董事均出席董事会会议。

三、 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的

审计报告。

四、 公司负责人丁毅、主管会计工作负责人王强民及会计机构负责人(会计主管人员)邢群力声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

董事会建议派发2019年末期股利每股现金人民币0.08元(含税),未分配利润结转至2020年度,不进行资本公积金转增股本。该等分配方案尚待提交股东周年大会批准。

六、 前瞻性陈述的风险声明

报告中对公司面临的主要风险进行了分析。详见第四节“董事会报告”中“二、对未来发展的展望”之“(四)可能面对的风险”。报告涉及的未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。

七、 报告期,不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 报告期,不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

九、 重大风险提示

公司并无需提请投资者特别关注的重大风险。

十、 其他

本报告分别以中、英文编制,在对中英文文本的理解发生歧义时,以中文文本为准。

2019年年度报告

目 录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 8

第四节 董事会报告 ...... 10

第五节 重要事项 ...... 27

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 42

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 47

第八节 公司治理 ...... 52

第九节 财务报告 ...... 65

第十节 备查文件目录 ...... 275

2019年年度报告

第一节 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
公司、本公司、马钢股份马鞍山钢铁股份有限公司
本集团本公司及附属子公司
马钢集团马钢(集团)控股有限公司
股东大会本公司股东大会
董事会本公司董事会
国务院国资委国务院国有资产监督管理委员会
安徽省国资委安徽省人民政府国有资产监督管理委员会
中国宝武中国宝武钢铁集团有限公司,马钢集团的控股股东,本公司的间接控股股东
宝港投宝钢香港投资有限公司,中国宝武的全资子公司
董事本公司董事
监事会本公司监事会
监事本公司监事
高级管理人员本公司高级管理人员
香港联交所香港联合交易所有限公司
上海证交所上海证券交易所
A股本公司股本中每股面值人民币1.00元的在上海证交所上市的普通股,以人民币认购及交易。
H股本公司股本中每股面值人民币1.00元的在香港联交所上市的外资股,以港币认购及交易。
中国登记结算上海分公司中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
中国中华人民共和国
香港香港特别行政区
人民币元
中国证监会中国证券监督管理委员会
工信部中华人民共和国工业和信息化部
中钢协中国钢铁工业协会
CRCC中铁铁路产品认证中心
《公司章程》、公司章程《马鞍山钢铁股份有限公司章程》
马钢瓦顿MG-VALDUNES S.A.S,本公司全资子公司
香港公司马钢(香港)有限公司,本公司全资子公司
合肥公司马钢(合肥)钢铁有限责任公司,本公司控股子公司
长江钢铁安徽长江钢铁股份有限公司,本公司控股子公司
马钢财务公司马钢集团财务有限公司,本公司控股子公司
欣创环保安徽欣创节能环保科技股份有限公司,马钢集团控股子公司,本公司参股公司
废钢公司,欧冶链金马钢废钢有限责任公司,2020年2月19日更名为

2019年年度报告

欧冶链金再生资源有限公司,马钢集团控股子公司,本公司参股公司
嘉华建材安徽马钢嘉华新型建材有限公司,马钢集团控股子公司,本公司参股公司
化工能源安徽马钢化工能源科技有限公司,马钢集团控股子公司,本公司参股公司
金马能源河南金马能源股份有限公司,本公司参股公司
投资公司马钢集团投资有限公司,马钢集团全资子公司
核数师、审计师、安永安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
报告期自2019年1月1日至2019年12月31日
公司的中文名称马鞍山钢铁股份有限公司
公司的中文简称马钢股份
公司的外文名称MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED
公司的外文名称缩写MAS C.L.
公司的法定代表人丁毅
董事会秘书、联席公司秘书联席公司秘书
姓名何红云赵凯珊
联系地址中国安徽省马鞍山市九华西路8号中国香港中环德辅道中61号华人银行大厦12楼1204-06室
电话86-555-2888158/2875251(852)2155 2649
传真86-555-2887284(852)2155 9568
电子信箱mggfdms@magang.com.cnrebeccachiu@chiuandco.com
公司注册地址中国安徽省马鞍山市九华西路8号
公司注册地址的邮政编码243003
公司办公地址中国安徽省马鞍山市九华西路8号
公司办公地址的邮政编码243003
公司网址http://www.magang.com.cn(A股); http://www.magang.com.hk(H股)
电子信箱mggfdms@magang.com.cn
公司选定的信息披露媒体名称上海证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点本公司董事会秘书室

2019年年度报告

五、公司股票简况

公司股票简况
股票种类股票上市交易所股票简称股票代码
A股上海证交所马钢股份600808
H股香港联交所马鞍山钢铁00323
公司聘请的会计师事务所名称安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
办公地址中国北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼16层
签字会计师姓名安秀艳、巩伟
主要会计数据2019年2018年本期比上年同期增减(%)2017年
营业收入78,262,846,00481,951,813,488-4.5073,228,029,624
归属于上市公司股东的净利润1,128,148,9805,943,286,585-81.024,128,939,861
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1,635,501,5795,092,357,115-67.883,969,088,696
经营活动产生的现金流量净额7,865,957,12413,870,430,106-43.294,599,822,004
2019年末2018年末本期末比上年同期末增减(%)2017年末
归属于上市公司股东的净资产26,933,162,06528,173,623,272-4.4023,895,739,812
总资产86,322,043,53876,871,999,29312.2972,191,589,979
总股本7,700,681,1867,700,681,186-7,700,681,186
主要财务指标2019年2018年本期比上年同期增减(%)2017年
基本每股收益(元/股)0.1470.772-80.960.536
稀释每股收益(元/股)0.1470.772-80.960.536
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.2120.661-67.930.515

2019年年度报告

加权平均净资产收益率(%)4.0922.68减少18.59个百分点18.92
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)5.9419.44减少13.50个百分点18.18
第一季度 (1-3月份)第二季度 (4-6月份)第三季度 (7-9月份)第四季度 (10-12月份)
营业收入17,71719,30920,55520,682
归属于上市公司股东的净利润841,061320-337
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润56785612183
经营活动产生的现金流量净额-2,2895,262-1,3366,229
非经常性损益项目2019年金额2018年金额2017年金额
非流动资产处置损益-77,058,351371,280,264-176,952,368
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外579,015,240337,543,274409,513,631
员工辞退补偿-1,163,531,268-150,464,248-216,124,494
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产取得的投资收益249,161,379225,957,069217,458,815
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回--3,632,383
处置子公司股权的投资收益-188,829,498736,943
非同一控制下企业合并公允价值调整产生的投资收益--390,855
联合营公司增资导致股权被动稀释产生的投资损失---22,335,060
处置联营公司取得的投资收益-16,0527,689,556-

2019年年度报告

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3,444,379-1,033,653-11,146,562
少数股东权益影响额-23,911,246-40,870,094-11,689,059
所得税影响额-74,456,680-88,002,196-33,633,919
合计-507,352,599850,929,470159,851,165
项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额
交易性金融资产2,084,414,0752,126,112,19441,698,119175,611,380
交易性金融负债8,012,6702,258,750-5,753,9205,753,920
应收款项融资4,970,113,84711,098,699,4216,128,585,574-
其他权益工具投资263,122,364278,576,50915,454,145-
合计7,325,662,95613,505,646,8746,179,983,918181,365,300
会计数据(指标)2019年2018年2017年2016年2015年
营业收入78,26381,95273,22848,27545,109
利润总额2,2988,2395,8091,369-4,727
净利润1,7147,0585,0721,257-5,104
基本每股收益(元)0.1470.7720.5360.160-0.624
稀释每股收益(元)0.1470.7720.5360.160-0.624

2019年年度报告

速线材产品主要用于建筑、紧固件制作、钢铰线钢丝及弹簧钢丝。热轧带肋钢筋主要用于建筑方面。

轮轴:主要包括火车轮、车轴及环件,广泛应用于铁路运输、港口机械、石油化工、航空航天等诸多领域。

公司针对不同产品,采取不同的经营模式。板材以直销为主,经销商销售为辅;长材以经销商销售为主,以直销为辅;轮轴主要采取直销方式。

报告期内,公司的主要业务、主要产品及其用途、经营模式、主要的业绩驱动因素等并未发生重大变化。

(二) 行业情况

2019年,钢铁行业受产能增加、产量增长等因素影响,钢材价格窄幅波动,同比有所下降。中国钢材综合价格指数从上年末的107.12点小幅波动上行,4月末升至年内高点112.67点,随后波动下行,于12月末降至106.10点。全年中国钢材综合价格平均指数为107.98点,同比下降5.9%。市场仍呈现“长强板弱”的特点。(数据来源:中钢协)

图 1:2018及2019年度国内钢材价格指数

951001051101151201251301352018年1月4月7月10月2019年1月4月7月10月
综合长材板材

2019年年度报告

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明2019年,除企业会计准则变化的影响以外,公司股权资产、固定资产、无形资产、在建工程等主要资产并未发生重大变化。其中:境外资产折合人民币42.71亿元,占总资产的比例为4.95%。

三、 报告期内核心竞争力分析

(一) 区位优势

公司地处经济活动活跃的华东地区,贴近下游市场,交通运输便利。

(二) 协同优势

作为中国宝武的一员,公司与中国宝武在规划、制造、营销、采购、管理等方面的协同,有益于公司优化流程,降低成本,提高质量,提升技术,进而增强综合竞争能力。

(三) 产品结构优势

公司已经形成独具特色的“长材、板材、轮轴”三大类产品,可以灵活配置资源,向高附加值产品倾斜。

(四) 技术优势

报告期,公司获授权专利228件,其中发明专利109件,实用新型119件。截止2019年12月31日,公司拥有有效国内外专利1,380件(其中国外专利3件),技术秘密(非专利技术)4,571项。

(五) 人才优势

公司一贯重视关键技术人员团队建设。一方面加大高端人才的引进和培养力度,培育行业领军人物;另一方面,依托高级技术主管队伍,培养各专业领域带头人。报告期末,公司共有高级技术主管56名。

第四节 董事会报告

一、经营成果及讨论与分析

(一) 经营成果及主要工作措施

1、经营成果

按中国企业会计准则计算,本集团2019年营业收入为人民币78,263百万元,同比减少4.50%;归属于上市公司股东的净利润为人民币1,128百万元,同比减少

81.02%;基本每股收益为人民币0.147元,同比减少80.96%。报告期末,本集团总资产为人民币86,322百万元,同比增长12.29%;归属于上市公司股东的净资产为人民币26,933百万元,同比减少4.40%。按中国企业会计准则计算,2019年度,本公司实现净利润人民币794百万元,计提10%法定盈余公积后,2019年末可供股东分配的利润为人民币3,288百万元。综合考虑公司盈利及未来可持续发展,董事会建议派发2019年末期股利每股现金人民币

2019年年度报告

0.08元(含税),未分配利润结转至2020年度,不进行资本公积金转增股本。该等分配方案尚待提交股东周年大会审议批准。

2、主要工作措施

2019年是公司发展史上具有里程碑意义的一年。在安徽省和中国宝武的主导下,公司加入中国宝武,这为公司加快高质量发展提供了新平台。一年来,公司坚持稳中求进工作总基调,深入贯彻落实安徽省委省政府、中国宝武重大战略部署,在全球经济处于下行周期、中国经济增速放缓的大背景下,积极应对两头市场的急剧变化,强化“效益、效率”双引擎,聚焦变革突破,聚力价值创造,持续推动钢铁主业做优做精,虽受钢铁行业产能增加以及铁矿石、废钢、煤炭等主要原燃料价格或快速上涨或高位波动的影响,公司盈利空间受到明显挤压,但仍实现了企业经营的平稳有序。主要工作有:

(1)全面推进与中国宝武重组工作,协同效应逐步显现。成为中国宝武的一员后,公司积极推进与中国宝武的整合融合工作,有序开展管理对接工作,全面启动与中国宝武在绿色发展?智慧制造等方面的协同工作和专业化整合融合百日行动计划。

(2)做优做精钢铁主业,运营质量稳步提升。在公司于2018年4月关停两座420立方米高炉、于2018年10月关停两座40吨转炉,以及2019年1到2月份一座2500立方米高炉大修的情况下,通过柔性组产和精益制造,本集团全年生产生铁1,810万吨、粗钢1,984万吨、钢材1,877万吨,同比略有增加。坚持效益最大化原则,持续扩大高附加值产品比重,全年品种钢比例55.5%;深入推行精益营销,持续优化客户渠道,新开发终端用户102家,板带直供比达到81.1%;加快推进重点产品认证,铁道车辆用高耐蚀热连轧钢板产品通过CRCC产品认证,汽车板70个牌号产品通过上汽大众、上汽通用等主机厂认证,马钢“中国标准动车组复兴号车轮”荣获2019世界制造业大会创新产品金奖。

图 2:2012年至2019年本集团生铁、粗钢、钢材产量

1200140016001800200020122013201420152016201720182019
生铁粗钢钢材
万吨

2019年年度报告

厂,有序推进轨道交通资源整合;持续优化人力资源,按每年8%底线要求,积极推进“减总量、调结构、提素质、增活力”,完善配套政策,实施流程再造,推行扁平化管理,人事效率显著提升;加强创新型人才培养,系统推进“1+2+4”人才培养工程,实施“领航计划”和“腾飞计划”。

(4)深入推进技术创新,技术创新持续发力。深入推行“基地+”技术创新模式,与北科大合作实施多个智能制造项目,与清华大学联合打造铁基新材料联合研究中心;不断加快创新平台建设,“轨道交通关键零部件先进制造技术”国家地方联合工程研究中心获批成立并挂牌运行;大力实施技术研发攻关项目,全年承担省级以上科研项目13项,开展73项新产品开发项目,获冶金科学技术奖3项,其中公司主导或参与的“重载车轴钢冶金技术研发创新及产品开发”、“热轧板带材表面氧化机理研究与新一代控制技术开发及应用”获一等奖。

(5)不断深化品牌建设,企业形象有效提升。以落实品牌建设20项年度重点工作为抓手,持续完善品牌培育管理体系,积极参加“第19届中国国际冶金工业展”、“2019世界制造业大会”等国际国内展会,加大品牌传播力度。在中钢协2019年冶金行业管理现代化创新成果奖评比中,2项成果获奖。公司还获上市公司百强高峰论坛授予中国百强企业奖,获港股100强研究中心授予“综合实力100强”。

(6)持续打造“三型”企业,风险控制有力加强。围绕打造本质安全型企业,强化安全“1000”理念,压实安全责任,深入开展“1+5+N”安全专项治理,公司安全生产形势总体平稳;围绕打造本质环保型企业,加快实施三年超低排放改造系列项目,组织开展长江大保护系列工作,深入落实中央环保督察的要求;围绕打造财务稳健型企业,健全投资收益机制,从严从紧控制资金支出,优化融资结构,积极争取政策资金。

(7)积极投身精准扶贫攻坚战,扶贫工作取得实效。本公司继续致力于推动企业与社会的全面协调发展,在马钢集团的支持和帮助下,派出扶贫工作队驻村开展产业扶贫、教育扶贫、结对帮扶,扶贫工作取得积极成效,并获安徽省好评。

(二) 主营业务分析

1. 利润及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入78,262,846,00481,951,813,488-4.50
营业成本71,315,481,91569,794,982,1192.18
销售费用949,844,233959,718,246-1.03
管理费用2,378,932,7271,379,991,90772.39
研发费用846,472,355801,240,7845.65
财务费用784,811,228960,457,412-18.29

2019年年度报告

其他收益117,373,339185,350,836-36.68
投资收益815,067,7771,090,099,779-25.23
公允价值变动收益/(损失)9,598,445-10,213,369-
信用减值损失-15,592,865-41,876,945-
资产减值损失-424,598,573-754,443,431-
资产处置(损失)/收益-77,058,351371,280,264-120.75
营业利润1,831,577,6158,085,297,848-77.35
营业外收入469,913,966160,098,567193.52
营业外支出3,735,8716,472,487-42.28
利润总额2,297,755,7108,238,923,928-72.11
所得税费用583,837,8411,180,935,234-50.56
净利润1,713,917,8697,057,988,694-75.72
归属于母公司股东的净利润1,128,148,9805,943,286,585-81.02
少数股东损益585,768,8891,114,702,109-47.45
经营活动产生的现金流量净额7,865,957,12413,870,430,106-43.29
投资活动使用的现金流量净额-4,793,209,384-4,011,703,200-
筹资活动使用的现金流量净额-2,822,692,873-6,027,314,622-

2019年年度报告

营业外支出较上年减少42.28%,主要是由于本年本公司及子公司罚没支出及其他支出减少所致。所得税费用较上年减少50.56%,主要是由于本年部分子公司的盈利水平较上年下降所致。

少数股东损益较上年减少47.45%,主要是由于部分非全资子公司的盈利水平较上年下降所致。

营业利润、利润总额、净利润、归属于母公司股东的净利润较上年分别减少

77.35%、72.11%、75.72%和81.02%,主要是由于本年钢材价格下跌,部分原燃料价格上涨,钢材产品毛利较上年减少所致。

(2) 现金流量变动分析

经营活动产生的现金净流入人民币7,865,957,124元,较上年减少43.29%,主要是由于本年钢材价格较上年下降,同时原燃料价格上涨导致资金流出增多所致。

投资活动产生的现金净流出人民币4,793,209,384元,上年为净流出人民币4,011,703,200元,主要是由于本年公司购建固定资产、无形资产等较上年增加流出所致。

筹资活动产生的现金净流出人民币2,822,692,873元,上年为净流出人民币6,027,314,622元,主要是由于本年公司偿还借款总额较上年减少所致。

报告期,公司经营活动产生的现金净流入为人民币78.66亿元,净利润为人民币

17.14亿元,相差人民币61.52亿元,主要是由于马钢财务公司本年吸收存款增加导致现金流入人民币55.49亿元所致。

(3) 财务状况及汇率风险

截止2019年12月31日,本集团所有借款折合人民币178.78亿元,其中外币借款为2.35亿美元,其余均为人民币借款。外币借款中,2.28亿美元借款为固定利率,

0.07亿美元借款采用伦敦银行间拆借利率(LIBOR)加点的借款利率。人民币借款中,

114.64亿元执行固定利率,47.73亿元执行浮动利率。此外,本公司于2018年6月发行的一期短期融资券人民币10亿元,已于2019年6月到期并兑付完毕。

本集团所有借款数额随生产及建设规模而变化,本年未发生借款逾期现象。现阶段,本集团建设所需资金主要来源于自有资金。报告期末,银行对本集团主要的授信额度承诺合计约人民币222亿元。资产负债率为64.27%,较上年上升5.89个百分点,主要原因是报告期马钢财务公司吸收本集团外成员单位的存款增加,公司收到的银行承兑汇票背书转让减少,为支付采购款新开具的银行承兑汇票增加,从而导致负债增加。

截止2019年12月31日,本集团货币资金存量折合为人民币95.17亿元,应收款项融资为人民币110.99亿元,货币资金和银行承兑汇票中的大部分为收取的销售货款。本集团不存在存款到期却不能提取的情况。

2019年年度报告

本集团进口原料主要以美元结算,设备及备件以欧元或日元结算,出口产品以美元结算。报告期内,对进口原料需支付的美元,根据需要办理远期结售汇,锁定美元汇率;采购欧洲、日本设备数额不大,采购支付受汇率波动相对较小。

2. 收入和成本分析

(1) 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:百万元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业营业 收入营业 成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
钢铁业71,76065,7128.43-5.820.28减少5.57个百分点
主营业务分产品情况
分产品营业 收入营业 成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
长材32,71228,87811.72-2.773.73减少5.53个百分点
板材33,59031,6445.79-11.42-5.70减少5.71个百分点
轮轴2,8672,58010.0141.0226.35增加10.45个百分点
营业收入分地区情况
分地区营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
安徽26,78924,4298.81-12.51-6.11减少6.21个百分点
上海12,36511,5916.26-4.604.39减少8.07个百分点
江苏12,17411,2017.990.458.00减少6.44个百分点
浙江5,0404,7056.65-6.91-0.76减少5.78个百分点
广东2,1762,0127.54-8.84-1.71减少6.68个百分点
国内其他地区15,11713,48510.8014.6320.05减少4.03个百分点
海外及香港地区4,6023,89215.43-12.58-9.04减少3.29个百分点

2019年年度报告

单位:万吨

主要产品生产量销售量库存量生产量比上年增减(%)销售量比上年增减(%)库存量比上年增减(%)
长材937.9933.916.83.222.6431.25
板材915.9915.94.9-2.59-2.64-
轮轴23.022.51.06.482.27100.00
成本 构成项目本期 金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)
原燃料55,85778.3253,08176.055.23
人工工资3,7075.203,7355.35-0.75
折旧和摊销3,0374.263,5195.04-13.70
能源和动力3,7205.223,3984.879.48
其他4,9947.006,0628.69-17.62

2019年年度报告

4. 研发投入

(1) 研发投入情况

单位:百万元 币种:人民币

本期费用化研发投入846.47
本期资本化研发投入-
研发投入合计846.47
研发投入总额占营业收入比例(%)1.08
公司研发人员的数量1,738
研发人员数量占公司总人数的比例(%)6.63
研发投入资本化的比重(%)-
项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上期期末数上期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上期期末变动比例(%)
货币资金9,517,313,69511.039,762,844,71812.70-2.51
应收款项融资11,098,699,42112.864,970,113,8476.47123.31
预付款项981,443,5751.14712,340,5480.9337.78
发放贷款及垫款4,256,415,1904.932,845,298,1033.7049.59
一年内到期的非流动资产--101,201,1840.13-100.00
固定资产30,045,743,67434.8131,545,176,83541.04-4.75
在建工程3,259,704,9843.781,662,672,0772.1696.05
使用权资产418,879,9030.49---
拆入资金400,031,8890.46900,366,1111.17-55.57
吸收存款10,964,896,00212.704,915,309,3116.39123.08
短期借款12,880,053,15914.9210,917,293,18114.2017.98
交易性金融负债2,258,7500.0038,012,6700.01-71.81
应付票据7,313,729,1488.472,638,271,4373.43177.22
应付账款6,130,327,0067.107,703,736,54210.02-20.42

2019年年度报告

应交税费547,209,4180.631,325,517,9871.72-58.72
长期应付职工薪酬101,327,7030.12157,371,4740.20-35.61
租赁负债411,432,8350.48---
一般风险准备325,786,3220.38224,841,4040.2944.90

2019年年度报告

2. 截至报告期末主要资产受限情况

报告期末,本集团的受限资产合计约人民币67.71亿元,其中:马钢财务公司存放中国人民银行的法定准备金约人民币7.13亿元;本集团用于向银行开出银行承兑汇票,开立信用证和履约保函的保证金约人民币14.61亿元;本集团为取得银行承兑汇票和短期借款而向银行质押的银行承兑汇票45.97亿元。

(五) 行业经营性信息分析

见本报告第三节“公司业务概要”中关于行业情况的说明。

1. 公司情况

报告期,公司产能及产能利用情况如下:

产品名称产能(万吨)产能利用率(%)
生铁1,83399
粗钢2,17091
钢材1,97095
按加工工艺区分的种类产量(吨)销量(吨)营业收入营业成本毛利率(%)
本年度上年度本年度上年度本年度上年度本年度上年度本年度上年度
冷轧钢材4,491,6484,801,0704,488,6754,800,44517,95123,01517,14720,8794.489.28
热轧钢材14,046,43413,687,89514,008,65713,704,77448,35148,54843,37540,51810.2916.54
轮轴230,183215,567224,914220,3522,8672,0332,5802,04210.01-0.44
按成品形态区分的种类产量(吨)销量(吨)营业收入营业成本毛利率(%)
本年度上年度本年度上年度本年度上年度本年度上年度本年度上年度
长材9,379,4369,086,1219,338,7959,098,50232,71233,64428,87827,84011.7217.25
板材9,158,6469,402,8449,158,5379,406,71733,59037,91931,64433,5575.7911.50
轮轴230,183215,567224,914220,3522,8672,0332,5802,04210.01-0.44
按销售渠道区分营业收入占总营业收入比例(%)
本年度上年度本年度上年度
线下销售686.7702.287.7484.84
线上销售30.933.83.954.08

2019年年度报告

(4) 铁矿石供应情况

铁矿石供应来源供应量(吨)同比增减(%)
本年度上年度
国内采购7,807,7027,848,045-0.51
国外进口18,558,93921,032,183-11.76
本公司报告期末投资额12,050.66
投资额增减变动数1,556.42
本公司上年末投资额10,494.24
投资额较上年增减幅度(%)14.83
被投资公司持股 比例主要业务报告期新增投资额
新设立的公司
马钢宏飞电力能源有限公司51%售电业务,配电业务,综合能源供应业务,电力运维服务等51
因增资或股权变动导致投资发生变化的公司
马钢(武汉)材料技术有限公司85%汽车、家电、工程机械材料研发;钢材、冲压零部件生产和销售;仓储及服务53
马钢轨道交通装备有限公司100%铁路车轮产品、轮轴、轮对的研发、制造、销售及维修服务1,126
马钢(上海)商业保理有限公司25%应收账款融资,应收账款收付结算、管理与催收,销售分账户管理,与保理业务相关的信用风险担保等75
马鞍山马钢废钢有限责任公司45%废旧金属回收、加工、销售135
马钢瓦顿有限公司100%设计,制造,加工,投入商品生产,维修及修理所有用于铁路运输,城市运输及机械工业的产品和设备。销售,进口,出口各种形状的钢产品。156
马钢(中东)公司100%黑色金属冶炼及其压延加工与产品销售、钢材产品延伸加工3
马钢(广州)钢材加工有限公司74.99%钢材加工、配售13

2019年年度报告

? 2018年10月,公司投资设立马钢(武汉)材料技术有限公司,注册资本人民币2.5亿元,本公司持股85%。2018年,公司完成第一期出资人民币3,185.7万元。根据出资方案,2019年1月公司完成第二期出资人民币5,312.5万元。

? 马钢轨道交通装备有限公司原注册资本人民币3.6亿元。2019年3月,公司对其增资人民币0.4亿元用于新建轮对解体清洗项目。同年11月,公司以马钢车轮公司(本公司之分公司)人民币10.86亿元资产对其增资。

? 2018年8月,董事会批准向马钢瓦顿有限公司增资不超过7,000万欧元。2018年11月完成首次增资3,000万欧元(折合人民币2.37亿元),2019年9月完成第二次增资2,000万欧元(折合人民币1.56亿元)。

? 2018年,公司设立全资子公司马钢(中东)公司,注册资本400万迪拉姆。2018年完成第一期出资30万美元(折合人民币约204万元),2019年7月完成第二次增资50万美元(折合人民币343.5万元)。

? 马钢(广州)钢材加工有限公司(“广州加工”)注册资本人民币1.2亿元,公司原持股比例为66.66%。2019年7月,公司以人民币1,305.82万元作为股权对价受让香港百利好公司持有的广州加工8.33%股权,公司持股比例增加至74.99%。

(1) 报告期,本公司未进行重大的股权投资

(2) 重大的非股权投资

单位:百万元 币种:人民币

项目名称预算总投资额报告期新增投资额工程进度
品种质量类项目9,4461,91151%
节能环保项目5,86198242%
技改项目1,80962079%
其他工程不适用87不适用
合计/3,600/
项目名称预算 总投资工程进度
重型H型钢轧钢生产线项目1,650设备安装、调试阶段
马钢原料场环保升级及智能化改造工程1,500桩基施工,智能化决策系统测试
马钢合肥公司环保搬迁项目-焦炉系统工程1,260桩基施工
节能减排CCPP综合利用发电工程1,025土建基础施工
马钢长材系列升级改造工程公辅配套项目520设备调试阶段
特钢公司新建大方坯连铸机及配套改造工程435设备安装、单体调试

2019年年度报告

1720酸轧线改造429开工前准备
煤焦化公司新建筒仓项目420一期基本完工,二期开工前准备
马钢220KV输变电-CCPP公辅电力配套工程374前期准备
重型H型钢生产线异型坯连铸机工程330设备调试阶段
马钢南区新建CCPP公辅燃气、热力配套工程291开工前准备
冷轧总厂1号镀锌线设备能力提升改造工程280开工前准备
马钢高端汽车和轨道交通零部件线棒材深加工项目268设备安装调试阶段
炼焦总厂7号、8号焦炉烟气脱硫脱硝项目1507号焦炉建成投产,8号焦炉开工前准备
合计8,932/
指标名称标准值(%)本期实际值(%)

2019年年度报告

资本充足率≥10.521.27
流动性比例≥2567.50
不良资产率≤4-
不良贷款率≤5-
贷款损失准备充足率≥100260.82
拆入资金比例≤10041.61

2019年年度报告

售;机械设备的维修、加工(不含特种设备)。报告期净利润约人民币509百万元,报告期末资产总额人民币3,264百万元,净资产为人民币2,551百万元。

(5)马鞍山马钢比欧西气体有限责任公司,注册资本人民币468百万元,本公司直接持有50%的权益。主要生产、销售气体或液体形式的空气产品,并从事其它工业气体产品项目的筹建。报告期净利润人民币177百万元,报告期末资产总额人民币609百万元、净资产为人民币543百万元。

(九) 报告期,本公司不存在控制结构化主体的情况

二、对未来发展的展望

(一) 行业格局和趋势

展望2020年,世界经济增长持续放缓,低增长、低通胀、低利率、高债务、高风险的“三低两高”特征更趋明显。从国内形势看,“三期叠加”影响持续深化,新冠肺炎疫情对经济社会造成的冲击,进一步加大了经济下行的压力。国家将坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,坚持以供给侧结构性改革为主线,坚持以改革开放为动力,推动高质量发展,坚决打赢三大攻坚战,全面做好“六稳”工作,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定,保持经济运行在合理区间。

钢铁行业提前完成了化解过剩产能五年目标以后,在严格的环保标准倒逼下,需要正确认识和处理好“产能、产量、产品”的关系问题。钢铁企业需要坚持绿色发展,推进并引领全产业链绿色革命,通过持续大力推进超低排放改造,大幅提高行业绿色发展水平。

(二) 公司发展战略

面对复杂多变的国内外形势,本公司保持战略定力,用全面、辩证、长远的眼光看待国家发展和行业变化,坚定不移贯彻新发展理念,深入贯彻中国宝武总体发展战略,推动高质量发展。

1、按照“做优、做强、做大”高质量发展的总体思路,围绕“轮轴、板材、精品长材”三大系列产品,重点发展轨道交通(轮轴)、汽车板、家电板、H型钢、精品优特钢产品。

2、实施“精品+规模”战略,轮轴产品达到国内外综合竞争力第一,板材产品综合竞争力进入国内第一梯队,H型钢产品国内综合竞争力第一,特钢力争成为精品优特钢棒线材生产基地,长江钢铁努力成为重要精品建材生产基地。

3、按照“四个一律”的目标和要求,推动大数据、人工智能、物联网、区块链等技术,在智慧装备、智慧工厂、智慧运营等方面应用,提升智慧制造水平。

4、大力推广超低排放、节能降耗及环保等新工艺、新技术、新装备、新标准,提升绿色发展水平,融入中国宝武高质量钢铁生态圈,打造绿色智慧精品城市钢厂示范基地。

2019年年度报告

(三) 经营计划

2020年,本公司在坚持稳中求进工作总基调、贯彻新发展理念的同时,将强化中国宝武“超越自我、跑赢大盘、追求卓越”的绩效导向,以“三高两化”为实施路径,以改革为动力,以创新促发展,聚焦整合融合,全面对标找差,努力开创公司高质量发展新局面。2020年,本集团计划生产生铁1,820万吨、粗钢2,020万吨、钢材1,910万吨,与2019年产量相比,分别增加0.55%、1.81%和1.81%,其中本公司计划生产生铁1,440万吨、粗钢1,590万吨、钢材1,466万吨,与2019年产量相比,分别增加2.49%、3.92%和2.95%。拟采取的主要措施有:

1、深入贯彻中国宝武总体发展战略,编制新一轮发展规划。公司根据中国宝武发展战略和公司产品产线定位,聚焦轮轴、板带、精品长材三大系列和专业化产品,围绕板材综合竞争力进入行业第一梯队、轮轴国内外综合竞争力第一、H型钢国内综合竞争力第一、特钢打造为精品优特钢棒线材基地的目标,积极谋划钢铁产业战略规划调整提升工作,实现对中国宝武总体规划的有效承接。

2、持续完善与中国宝武对接机制,发挥协同效益。按照“统一语言、统一规则、统一平台”要求,加速与中国宝武的深度融合,推进研发、采购、制造、销售、资金、管理和产业链延伸等全方位协同,重点抓好9个技术支撑项目和14个管理支撑项目的落地,有效支撑高端产品技术突破和管理体系能力提升,力争全年实现协同效益人民币16亿元。

3、坚持北区填平补齐和南区专业化生产,塑造竞争新优势。快速实施北区配套项目,完善一钢轧和特钢产能布局,通过加快技术改造,系统解决铁烧焦不平衡和铁钢不平衡的问题,提升南区专业化生产能力,助推中国宝武成为全球钢铁业引领者。

4、继续提升制造水平,进一步发挥规模优势。以高炉为中心,进一步完善高炉体检风险预警机制,强化系统联动,夯实高炉稳定高效运行基础,实现高炉高水平下的稳定顺行;优化铁钢比,着力提高产能利用率和订单兑现率,实现增量增收增效。

5、全面对标找差,追求极致高效。坚持有所为有所不为,加快系统配套,快速提升系统效率;全面对标找差,树立以关键技术经济指标提升为降本增效主渠道的考核导向,以去年指标最好的三个月平均水平为起点,强化产线分工,追求极致高效,进一步改善指标、优化结构、高效组产、降低成本。

6、建设绿色钢厂,打造智慧钢企。以2021年中国宝武绿色发展?智慧制造大会在马钢召开为契机,落实“两于一入”、“三治四化”要求,按中国宝武的部署,制定落实工作方案,加快实施超低排放改造项目,显著提升马钢绿色发展指数水平;按照“四个一律”要求,实施一批智慧制造样板项目,支撑产品质量的一致性、稳定性、可靠性,促进安全、效率、环境、组织优化。

2019年年度报告

7、聚集钢铁主业,持续推进瘦身健体。通过专业化整合和资产运营,聚焦钢铁主业,降低“两金”占用,进一步提高资产、资金和人事效率;以投入产业效益为衡量,进一步压减法人。

8、变革薪酬体系,突出激励导向。新形势下,进一步完善公司治理,探索长期性激励形式,建立健全并实施持续、稳定的激励与约束机制,调动核心人才和优秀骨干的积极性;强化绩效考核导向,聚集关键指标,确保商业计划书的落实。

上述经营计划不构成公司对投资者的业绩承诺,上述经营计划能否实现受市场状况变化等多种因素影响,存在一定的不确定性,请投资者特别注意。

(四) 可能面对的风险

目前来看,世界经济包括中国经济增速放缓,经济全球化面临挑战。国内钢铁产能潜力较大,沿海钢铁产能大幅增加,新冠肺炎疫情在一定期间影响钢铁下游需求增长,供给端压力加大,竞争加剧;铁矿石、废钢、煤炭等钢铁生产主要原燃料价格居高不下,同时,随着环保政策的落实,包括环保成本在内的企业综合成本压力增加。公司应对措施见前文之“经营计划”。

三、公司不存在因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况。

四、其他

1、董事、监事之服务合约及合约权益

本公司已与董事、监事分别签订服务合约。本公司董事或监事与本公司并未订立本公司于一年内不赔偿(法规赔偿以外)便不可终止之服务合约。报告期内,本公司无任何董事或监事于本集团、马钢集团或马钢集团的任何附属公司所订立的合约之中拥有任何直接或间接的重大权益。

报告期内及至本报告发布之日止期间,未曾有或现有生效的任何获准许弥偿条文惠及本公司董事(包括前董事)或本公司之有联系公司的任何董事(包括前董事)。

本公司在符合相关法律、法规的条件下,以适当方式为董事面对若干法律行动时提供适当的保障。

2、税项的详情载列于财务报告附注四“税项”、附注五之19“递延所得税资产/负债”、附注五之30“应交税费”及附注五之61“所得税费用”。

3、土地租赁、不动产、厂房和设备的详情载列于财务报告附注五之18“无形资产”和附注五之15“固定资产”。

4、各项储备及其变动的详情载列于财务报告之综合权益变动表及附注五之42“专项储备”。

5、报告期,本集团已遵守对本公司有重大影响的相关法律及法规。

6、截至2019年12月31日,公司董事、监事及高级管理人员没有在与公司直接或者间接构成或可能构成竞争的业务中持有任何权益。

2019年年度报告

7、截至2019年12月31日,本公司董事、监事、高级管理人员之间,除工作关系之外,不存在任何财务、业务、家属方面或其他方面的实质关系。

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

根据《公司章程》,公司应本着重视股东合理投资回报、同时兼顾公司合理资金需求的原则,优先采取现金分配方式分配股利,现金分红政策应保持连续性和稳定性,利润分配政策调整或变更的条件和程序亦合规、透明。报告期,该等政策执行有效,本公司没有调整现金分红政策,在制定利润分配方案的过程中,独立董事发表独立意见,现金分红的比例符合公司章程的规定,有效地保护了广大中小投资者的合法权益。

(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位:百万元 币种:人民币

分红 年度每10股送红股数(股)每10股派息数(元)(含税)每10股转增数(股)现金分红的数额 (含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)
2019年-0.80-616.11,128.154.6
2018年-3.60-2,772.25,943.346.6
2017年-1.65-1,270.64,128.930.8

2019年年度报告

2、中国宝武于2019年向中国证监会申请豁免要约收购本公司股份(A股)期间,为避免同业竞争事项,出具《关于避免同业竞争的承诺函》,承诺:

“(1)针对本次收购完成后宝钢股份与马钢股份存在的部分业务重合情况,根据现行法律法规和相关政策的要求,本公司将自本承诺函出具日起5年内,并力争用更短的时间,按照相关证券监管部门的要求,在符合届时适用的法律法规及相关监管规则的前提下,本着有利于上市公司发展和维护股东利益尤其是中小股东利益的原则,综合运用资产重组、业务调整、委托管理等多种方式,稳妥推进相关业务整合以解决同业竞争问题。

前述解决方式包括但不限于:

1)资产重组:采取现金对价或者发行股份对价等相关法律法规允许的不同方式购买资产、资产置换、资产转让或其他可行的重组方式,逐步对宝钢股份与马钢股份存在业务重合部分的资产进行梳理和重组,消除部分业务重合的情形;

2)业务调整:对宝钢股份与马钢股份的业务边界进行梳理,尽最大努力使两家上市公司之间实现差异化的经营,例如通过资产交易、业务划分等不同方式实现业务区分,包括但不限于在业务构成、产品档次、应用领域与客户群体等方面进行区分;

3)委托管理:通过签署委托协议的方式,由一方将业务存在重合的部分相关资产经营涉及的决策权和管理权全权委托另一方进行统一管理;

4)在法律法规和相关政策允许的范围内其他可行的解决措施。上述解决措施的实施以根据相关法律法规履行必要的上市公司审议程序、证券监管部门及相关主管部门的审批程序为前提。

(2)本公司目前尚未就解决宝钢股份与马钢股份存在的部分业务重合问题制定具体的实施方案和时间安排,本公司将在制定出可操作的具体方案后及时按相关法律法规要求履行信息披露义务;

(3)除上述情况外,本公司或其他子公司获得与马钢股份的业务可能产生竞争的业务机会时,本公司将尽最大努力给予马钢股份该类机会的优先发展权和项目的优先收购权,促使有关交易的价格是公平合理的,并将以与独立第三者进行正常商业交易时所遵循的商业惯例作为定价依据;

(4)本公司保证严格遵守法律、法规以及上市公司章程及其相关管理制度的规定,不利用上市公司间接控股股东的地位谋求不正当利益,进而损害上市公司其他股东的权益;

(5)在中国宝武拥有马钢股份控制权期间,本公司作出的上述承诺均有效。如出现违背上述承诺情形而导致马钢股份权益受损的情形,中国宝武愿意承担相应的损害赔偿责任。”

报告期,中国宝武未违反该项承诺。

2019年年度报告

3、中国宝武于2019年向中国证监会申请豁免要约收购本公司股份(A股)期间,为规范和减少中国宝武与本公司发生关联交易,出具《关于规范和减少关联交易的承诺函》,承诺:

“(1)中国宝武将确保马钢股份的业务独立、资产完整,具备独立完整的产、供、销以及其他辅助配套的系统。

(2)中国宝武及中国宝武控制的其他企业不会利用对马钢股份的控制权谋求与马钢股份及其下属企业优先达成交易。

(3)中国宝武及中国宝武控制的其他企业将避免、减少与马钢股份及其下属企业之间不必要的交易。若存在确有必要且不可避免的交易,中国宝武及中国宝武控制的其他企业将与马钢股份及其下属企业按照公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议,履行合法程序,并将按照有关法律、法规及规范性文件的要求和《马鞍山钢铁股份有限公司章程》的规定,依法履行信息披露义务并履行相关的内部决策、报批程序,保证不以与市场价格相比显失公允的条件与马钢股份及其下属企业进行交易,亦不利用该类交易从事任何损害马钢股份及其股东的合法权益的行为。

(4)如中国宝武违反上述承诺,中国宝武将依法承担及赔偿因此给马钢股份造成的损失。”

报告期,中国宝武未违反该项承诺。

4、中国宝武于2019年向中国证监会申请豁免要约收购本公司股份(A股)期间,为持续保持本公司的独立性,出具《关于保证上市公司独立性的承诺函》,承诺:

“(1)中国宝武保证在资产、人员、财务、机构和业务方面与马钢股份保持分开,并严格遵守中国证监会关于上市公司独立性的相关规定,不利用控股地位违反马钢股份规范运作程序、干预马钢股份经营决策、损害马钢股份和其他股东的合法权益。中国宝武及其控制的其他下属企业保证不以任何方式占用马钢股份及其控制的下属企业的资金。

(2)上述承诺于中国宝武对马钢股份拥有控制权期间持续有效。如因中国宝武未履行上述所作承诺而给马钢股份造成损失,中国宝武将承担相应的赔偿责任。”

报告期,中国宝武未违反该项承诺。

(二) 公司不存在资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间的情况。

三、报告期内,公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况,因此也不存在由之而生的清欠情况。

2019年年度报告

四、公司不存在董事会因会计师事务所出具“非标准意见审计报告”而需予以说明的情况。

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

(一) 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明? 会计政策变更财政部于2018年12月7日发布了新修订的《企业会计准则第21号——租赁》(“新租赁准则”)。根据新租赁准则,在租赁期开始日,承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债。本公司自2019年1月1日起执行新租赁准则。

根据新租赁准则,公司自2019年1月1日起对所有租入资产(选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外)按照未来应付租金的最低租赁付款额现值确认使用权资产和租赁负债,并分别确认折旧及未确认融资费用,不调整可比期间信息。该会计政策变更导致本集团期初使用权资产增加人民币443,424,793元,租赁负债增加人民币 443,424,793元;本公司期初使用权资产增加人民币388,795,738元,租赁负债增加人民币388,795,738元。新租赁准则对本集团和本公司的期初未分配利润和所有者权益无影响,对本集团2019年度归属于母公司股东的净利润和归属于母公司股东权益亦无重大影响。? 财务报表格式变更根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号)要求,资产负债表中,“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”,“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”,原计入“其他流动资产”项目中的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的票据改为在“应收款项融资”项目单独列示,“其他应收款”项目中的“应收利息”改为仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息(基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中),“其他应付款”项目中的“应付利息”改为仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息(基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中);本集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和所有者权益无影响。

(二) 公司不存在出现重大会计差错需要更正的情况。

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位:万元 币种:人民币

现聘任

2019年年度报告

境内会计师事务所名称安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬538.5(含内部控制审计费60万元)
境内会计师事务所审计年限26
名称报酬
内部控制审计会计师事务所安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)60
金额占同类交易比例(%)
购买铁矿石、石灰石及白云石4,099,30821

2019年年度报告

等交易总金额未超过《矿石购销协议》列明的2019年度之上限,即人民币5,233百万元。

(2)2019-2021年《节能环保协议》项下持续性关联交易

2018年,本公司与欣创公司签署2019-2021年《节能环保协议》,并获股东大会批准。2019年1月1日至2019年12月31日,该协议项下所发生交易之金额如下:

单位:千元 币种:人民币

金额占同类交易比例(%)
节能环保工程及服务638,59311
销售动力、能源介质及产成品等55,98819
合计694,581
金额占同类交易比例(%)
马钢集团购买本公司钢材等产品及计量等服务489,4271
本公司购买马钢集团固定资产及建筑服务等服务及产品4,841,02217
合计5,330,449

2019年年度报告

2018年,马钢财务公司与马钢集团签署2019-2021年度《金融服务协议》,并获股东大会批准。

2019年1月1日至2019年12月31日,该协议项下所发生的关联交易之金额如下:

单位:千元 币种:人民币

业务类型存贷款金额利息收入/支出
存款最高日存款额14,688,263利息支出58,520
每月日均最高存款额7,403,844
贷款最高日贷款额2,787,000利息收入155,122
每月日均最高贷款额2,684,097
其他收入
手续费及佣金净收入1,411
贴现利息收入21,596
金额占同类交易比例(%)
废钢公司购买本公司废钢原料等产品17,119100
本公司购买废钢公司废钢及代理服务等服务及产品3,106,96053

2019年年度报告

合计3,124,079
金额占同类交易比例(%)
化工公司购买本公司水电及副产品1,754,51345
本公司购买化工公司焦炉煤气、焦油1,450,774100
本公司接受化工公司废水处理服务1,98256
合计3,207,269
金额占同类交易比例(%)
嘉华建材购买本公司水渣等产品733,72378

2019年年度报告

报告期内该等交易总金额未超过有关交易的协议列明的2019年度之上限,即人民币738百万元。

(8)2019年度《后勤综合服务协议》项下持续性关联交易

2018年12月,本公司与马钢集团签署2019年度《后勤综合服务协议》,并经本公司董事会批准。2019年1月1日至2019年12月31日,该协议项下所发生交易之金额如下:

单位:千元 币种:人民币

金额占同类交易比例(%)
马钢集团购买本公司能源等商品及技术服务等服务2,4340.3
本公司购买马钢集团相关商品及印刷等专业服务132,8932
合计135,327
金额占同类交易比例(%)
中国宝武购买本公司钢材等商品12,1580.02
中国宝武购买本公司技术服务、检测服务6832
本公司购买宝武集团矿石及产品142,4731
本公司购买宝武马钢集团基建技改服务及其他服务39,8611
合计195,175

2019年年度报告

上述持续性关联交易中部分构成香港联交所主板上市规则14A.56所定义的持续关连交易。

本公司核数师安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)获委聘,遵照香港注册会计师公会颁布之香港鉴证业务准则第3000号(修订)——历史财务资料审计或审阅以外之其他鉴证业务的规定,并参照香港注册会计师公会发布的应用指引第740号——审计师按照香港上市规则出具的持续关连交易报告,就本集团本年度持续关连交易进行鉴证。本公司董事会声明安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)已就上述本集团按照香港联交所上市规则14A.56要求披露的持续关连交易发表了无保留结论的确认函,该确认函将由本公司提交给香港联交所。

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引
购买马钢集团及其附属公司部分资产http://static.sse.com.cn//disclosure/listedinfo/announcement/c/2019-07-23/600808_20190723_3.pdf
购买化工能源部分土地及地面资产http://static.sse.com.cn//disclosure/listedinfo/announcement/c/2019-08-30/600808_20190830_5.pdf
公开摘牌认购飞马智科部分增发股票http://static.sse.com.cn//disclosure/listedinfo/announcement/c/2019-09-20/600808_20190920_5.pdf; http://static.sse.com.cn//disclosure/listedinfo/announcement/c/2019-11-30/600808_20191130_1.pdf
事项概述查询索引
马钢(上海)商业保理有限公司增资http://static.sse.com.cn//disclosure/listedinfo/announcement/c/2019-06-13/600808_20190613_5.pdf
废钢公司增资以及共同投资设立马钢宏飞电力能源有限公司http://static.sse.com.cn//disclosure/listedinfo/announcement/c/2019-06-13/600808_20190613_3.pdf

2019年年度报告

31日止年度内任何时间,本公司或其任何附属公司概无与中国宝武或马钢集团签订任何重大合约。

十二、重大合同及其履行情况

(一) 报告期内,公司不存在重大托管、承包、租赁事项

(二) 重大担保情况

单位: 亿元 币种: 人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)-
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)-
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计-
报告期末对子公司担保余额合计(B)34.78
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)34.78
担保总额占公司净资产的比例(%)11.28
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)-
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)30.00
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)-
上述三项担保金额合计(C+D+E)30.00
担保情况说明公司为全资子公司马钢瓦顿提供担保余额为欧元42百万元,折合人民币约3.28亿元,报告期末实际担保额为零;为全资子公司马钢香港公司提供贸易融资授信担保上限人民币30亿元,报告期末实际担保额约人民币19.88亿元,该公司资产负债率超过70%,该等担保已经股东大会批准;公司控股子公司长江钢铁为其全资子公司提供担保上限合计人民币1.5亿元,报告期末实际担保额为人民币36百万元。

2019年年度报告

十三、积极履行社会责任的工作情况

(一) 扶贫工作情况

1. 精准扶贫规划

(1)建立教育扶贫长效机制。关心孩子的成长成才,积极向贫困户和十类边缘户宣传马钢助学金政策,及时将助学金发放到困难群众家中。同时加强就学子女的动态管理,为下年度助学金的准确发放提供基础数据,确保马钢的教育扶贫措施的长效性和延续性。

(2)推进干部包户结对扶贫。各包户干部通过不同渠道加强与贫困户的联系,到结对贫困户家中走访慰问,及时了解贫困户生活生产状况,帮助贫困户解决实际困难和问题。

(3)充分发挥驻村扶贫工作队精准帮扶作用

马钢驻村扶贫工作队协助村两委加强基层组织建设,规范“三会一课”制度,提升基层党员的党性和素养。在环境卫生、规划发展等工作中发挥老党员的作用,促进美丽乡村建设。继续发展思想先进、素质高、肯上进的优秀青年加入组织。

积极宣传中央、省市各级政策精神,激励贫困户根据自身特点积极参与到产业、技能等多方面发展中,杜绝“等、靠、要”不良行为,通过正能量宣传,从思想上脱贫。同时,帮助贫困户落实好各类国家的帮扶政策。

加大对十类边缘户的关注度,按照单位包村,干部包户的帮扶原则,对村内十类边缘户建立档案,通过村、镇、县和公司多方位帮扶,做到脱贫路上不落一人。

2. 年度精准扶贫概要

2019年,公司圆满完成年初制订的年度精准扶贫目标任务。

公司两名同志作为第七批选派干部分别安排到马钢对口帮扶的阜南县王堰镇马楼村和地城镇李集村驻村扶贫,王森担任马楼村驻村扶贫工作队队长和村第一书记,冒建忠担任李集村驻村扶贫工作队队员。他们与驻村工作队成员共同协助村两委班子,加强党支部建设,充分发挥党建引领促脱贫作用。一方面,通过带领党员开展政治理论学习,组织党员重温入党誓词、召开党员座谈会广泛听取意见等“三会一课”制度的有效落实,提高党员意识,增加党员觉悟,党员干部的精神面貌大幅改观。特别是王森同志组织马楼村党支部与公司扶贫职能部门和张庄矿开展党支部三方共建活动,通过资源共享,互联互助,促进马楼村党支部标准化建设。另一方面,带领两委班子发挥村务监督委员会和村民议事委员会作用,推进民主管理,贯彻落实“三重一大”决策制度,为贫困户做好各项服务工作,通过宣传和落实“十大扶贫工程”,让贫困户应享尽享产业、金融、就业、教育、健康、生态等国家政策。

3. 精准扶贫成效

单位:万元 币种:人民币

2019年年度报告

指 标数量及开展情况
一、总体情况
其中:1.资金22.8
2.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)995
二、分项投入
1.产业发展脱贫
其中:1.1帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)815
2.转移就业脱贫
其中:2.1职业技能培训人数(人/次)83
2.2帮助建档立卡贫困户实现就业人数(人)50
3.教育脱贫
其中:3.1资助贫困学生投入金额22.8
3.2资助贫困学生人数(人)63
4.兜底保障
其中:4.1帮助“三留守”人员数(人)8
4.2帮助贫困残疾人数(人)62
三、所获奖项(内容、级别)王森同志被评为“阜南好人”(县级)
公司名称污染物 分类特征污染物排放方式处理 设施排放口数量及分布
马钢股份废气烟粉尘、NOX、SO2等除尘、脱硫、脱硝后经高烟囱排入大气246套309个,沿产线分布
废水SS、COD、油类、氨氮等经处理达标后排放66套25个
固体 废物含铁尘泥、氧化铁皮、冶金渣等全部综合利用15套-
长江钢铁废气烟粉尘、NOX、SO2等经处理达标后排放45套50个,沿产线分布
废水SS、COD、油类、氨氮等经处理达标后排放10套1个
固体 废物含铁尘泥、氧化铁皮、冶金渣等委托有资质处置单位处置--
合肥公司废气烟粉尘、酸雾、碱雾、油雾经处理达标后排放10套11个,沿产线分布
废水酸碱、油类等经处理达标后排放4套1个
危险 废物乳化液废渣、油泥、废机油等委托有资质处置单位处置--

2019年年度报告

公司名称污染物种类特征污染物排放许可限值(吨/年)报告期排放总量(吨)
马钢股份废气烟粉尘34,498.334,424
SO221,069.826,941
NOX39,568.2115,992
废水COD1,565.28520
氨氮124.5624
长江钢铁废气烟粉尘10,682.512,064.09
SO24,462.121,429.38
NOX7,420.484,319.32
废水COD2702.63
氨氮270.064
合肥公司废气烟粉尘51.907.59
SO26.041.50
NOX38.0632.24
废水COD106.8217.09
氨氮16.100.74
危险废物乳化液废渣无规定的排放许可限值631.34
油泥无规定的排放许可限值544.26
槽底残渣无规定的排放许可限值54.70
废机油无规定的排放许可限值42.38

2019年年度报告

长江钢铁各生产设施均有环境影响评价文件及批复,已取得钢铁工业和火电行业排污许可证。2019年完成140吨电炉炼钢工程、综合料场环保提升改造项目等9个项目的环境影响报告表的批复。合肥公司各生产设施均有环境影响评价文件及批复,已取得钢铁工业排污许可证。

(4) 突发环境事件应急预案

本公司及长江钢铁、合肥公司均按照国家要求编制了《突发环境事件应急预案》并报当地环保局备案。

(5) 环境自行监测方案

本公司、长江钢铁、合肥公司均按照国家要求编制了《突发环境事件应急预案》并报当地环保局备案。

公司自行监测采用连续自动监测和人工监测两种方式,目前公司有在线监测设施222套,实现排口无间断连续自动监测,监测数据同步传输到环保部门,实时公开。对在线监测无法监测的因子,按照自行监测方案进行人工监测,监测数据完成监测后当月公开。

(6) 其他应当公开的环境信息

2019年公司三家单位参加安徽省生态环保厅企业环境信用评级,其中一家单位获“诚信企业”称号、两家单位获“良好企业”称号。因偶发性无组织放散,公司被处以罚金人民币75万元,公司已完成整改。

2. 重点排污单位之外的公司不存在需要特别说明的环保情况。

(三) 社会责任工作情况

详见《马鞍山钢铁股份有限公司2019年度社会责任报告》。检索地址:

www.sse.com.cn,www.hkex.com.hk。

十四、其他重大事项的说明

根据《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》等相关规定,本公司报告期内发生的重大事件均已作为临时报告在上海证交所和香港联交所网站披露。相关查询索引及刊载日期如下:

事项刊载日期
对外投资暨关联交易公告2019年4月26日
关于安徽省国资委将向中国宝武无偿划转马钢集团51%股权暨公司实际控制人变更的提示性公告2019年6月3日
对外投资暨关联交易公告2019年6月13日
关于安徽省国资委将向中国宝武无偿划转马钢集团51%股权获国务院国资委批准的公告2019年6月28日
2018年年度权益分派实施公告2019年7月6日

2019年年度报告

关联交易公告2019年7月23日
关于中国宝武全资子公司宝钢香港投资有限公司提出可能强制性有条件现金要约以收购本公司全部已发行H股的提示性公告2019年7月23日
关于安徽省国资委将向中国宝武无偿划转马钢集团51%股权通过德国和韩国反垄断审查的公告2019年7月31日
关于中国宝武豁免要约收购本公司股份(A股)义务申请反馈意见回复的公告2019年8月27日
关于安徽省国资委将向中国宝武无偿划转马钢集团51%股权通过中国反垄断审查的公告2019年8月30日
关于会计政策变更的公告2019年8月30日
关联交易公告2019年8月30日
关于中国宝武(通过其全资子公司宝港投)可能强制性有条件现金要约收购本公司全部已发行H股获国家发展和改革委员会备案的公告2019年9月4日
关于中国宝武收到中国证监会核准豁免要约收购义务批复的公告2019年9月5日
关于与中国宝武签署《日常关联交易协议》的关联交易公告2019年9月20日
关于拟公开摘牌认购飞马智科信息技术股份有限公司部分增发股票暨关联交易公告2019年9月20日
关于安徽省国资委向中国宝武无偿划转马钢集团51%股权已办理工商变更登记暨实际控制人变更的公告2019年9月20日
关于中国宝武全资子公司宝港投对本公司全部已发行H股要约收购结果的公告2019年11月12日
关于公开摘牌认购飞马智科信息技术股份有限公司部分增发股票暨关联交易进展的公告2019年11月30日
关于与中国宝武签署《日常关联交易协议》的关联交易公告2019年12月31日
关于高级管理人员变动的公告2019年12月31日
本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)
一、有限售条件股份---------
二、无限售条件流通股份7,700,681,186100-----7,700,681,186100
1、人民币普通股5,967,751,18677.5-----5,967,751,18677.5
2、境内上市的外资股---------
3、境外上市的外资股1,732,930,00022.5-----1,732,930,00022.5
4、其他---------
三、股份总数7,700,681,186100-----7,700,681,186100

2019年年度报告

报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

二、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户)203,898
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)197,388
前十名股东持股情况
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押或冻结情况股东 性质
股份 状态数量
马钢(集团)控股有限公司-3,506,467,45645.54--国有法人
宝钢香港投资有限公司(注)未知894,718,45811.62-未知未知国有法人
香港中央结算(代理人)有限公司(注)-894,210,208822,352,59210.68-未知未知未知
中央汇金资产管理有限责任公司-142,155,0001.85-未知未知国有法人
香港中央结算有限公司未知115,225,9371.50-未知未知未知
福建滚雪球投资管理有限公司-嘉耀滚雪球1号证券投资基金未知55,604,4860.72-未知未知未知
中国银行股份有限公司-富国中证国企一带一路交易型开放式指数证券投资基金未知34,038,3000.44-未知未知未知
西藏富通达投资有限公司未知29,610,6000.38-未知未知未知
招商银行股份有限公司-上证红利交易型开放式指数证券投资基金未知29,521,8130.38-未知未知未知
中国农业银行股份有限公司-中证500交易型开放式指数证券投资基金未知29,348,5490.38-未知未知未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
马钢(集团)控股有限公司3,506,467,456人民币普通股3,506,467,456
宝钢香港投资有限公司(注)894,718,458境外上市外资股894,718,458
香港中央结算(代理人)有限公司(注)822,352,592境外上市外资股822,352,592
中央汇金资产管理有限责任公司142,155,000人民币普通股142,155,000
香港中央结算有限公司115,225,937人民币普通股115,225,937
福建滚雪球投资管理有限公司-嘉耀滚雪球1号证券投资基金55,604,486人民币普通股55,604,486
中国银行股份有限公司-富国中证国企一带一路交易型开放式指数证券投资基金34,038,300人民币普通股34,038,300
西藏富通达投资有限公司29,610,600人民币普通股29,610,600
招商银行股份有限公司-上证红利交易型开放式指数证券投资基金29,521,813人民币普通股29,521,813
中国农业银行股份有限公司-中证500交易型开放式指数证券投资基金29,348,549人民币普通股29,348,549
上述股东关联关系或一致行动的说明报告期末,马钢(集团)控股有限公司与宝钢香港投资有限公司的控股股东均为中国宝武,属一致行动人。除此之外,马钢(集团)控股有限公司与前述其他股东之间不存在关联关系,亦不属一致行动人,但本公司并不知晓前述其他股东之间是否存在关联关系及是否属一致行动人。

2019年年度报告

注:报告期末,中国宝武之全资子公司宝钢香港投资有限公司共持有本公司H股896,387,958股,约占本公司总股本的11.64%,其中直接持有894,718,458股,通过香港中央结算(代理人)有限公司持有1,669,500股。香港中央结算(代理人)有限公司持有本公司H股822,352,592股乃代表其多个客户所持有。

报告期内,马钢(集团)控股有限公司所持股份没有被质押、冻结或托管的情况,但本公司并不知晓其它持有本公司股份5%以上(含5%)的股东报告期内所持股份有无被质押、冻结或托管的情况。

香港中央结算(代理人)有限公司持有本公司H股822,352,592股乃代表其多个客户所持有。

(三) 根据《证券及期货条例》而备存的登记册所记录之权益或淡仓

于2019年12 月31 日,尽本公司所知,根据《证券及期货条例》之规定,以下人士持有本公司股份及相关股份之权益或淡仓而记入本公司备存的登记册中:

股东名称持有或被视作持有权益的身份持有或被视作持有权益的股份数量(股)占公司已发行H股之大致百分比(%)
宝钢香港投资有限公司实益持有人896,387,958(好仓)51.73
The Goldman Sachs Group, Inc.大股东控制的法团的权益84,379,331(好仓)4.87
79,353,863(淡仓)4.58
Citigroup Inc.大股东控制的法团的权益85,240,224(好仓)4.91
9,663,130(淡仓)0.55
核准借出代理人74,757,584(可供借出的股份)4.31
UBS Group AG大股东控制的法团的权益67,736,393(好仓)3.91
30,271,597(淡仓)1.75
Credit Suisse Group AG大股东控制的法团的权益61,251,196(好仓)3.53
36,367,078(淡仓)2.10
名称马钢(集团)控股有限公司
单位负责人或法定代表人魏尧
成立日期1993年9月1日
主要经营业务矿产品采选;建筑工程施工;建材、机械制造、维修、设计;对外贸易;国内贸易;物资供销、仓储;物业管理;咨询服务;租赁;农林业。
报告期内控股和参股的其他报告期末,除本公司股票外,马钢集团还持有淮北矿

2019年年度报告

境内外上市公司的股权情况业1100.67万股,持股比例0.52%;持有徽商银行159.99万股,持股比例0.014%。除此之外,报告期内马钢集团并未控股和参股其他境内外上市公司。
名称中国宝武钢铁集团有限公司
单位负责人或法定代表人陈德荣
成立日期1992年1月1日
主要经营业务经营国务院授权范围内的国有资产,开展有关国有资本投资、运营业务。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况截止2019年末,中国宝武直接或间接持有其他上市公司5%以上股权的情况如下:持有宝钢股份64.12%、八一钢铁50.02%股权、持有韶钢松山53.05%股权、持有宝信软件50.81%股权、持有宝钢包装59.89%股权、持有中国太保14.93%股权、持有新华保险12.09%股权、持有首钢股份15%股权。
其他情况说明

2019年年度报告

2. 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

注:宝港投,在香港注册成立的股份有限公司,由中国宝武全资拥有,负责人为刘文昕,成立于2016年4月11日,注册资本400万港币,主要经营业务为中国宝武境外投融资平台。

四、 公众持股量

基于公开予本公司查阅的资料,尽董事会所知,截至本报告公布之日,本公司符合香港联合交易所有限公司《证券上市规则》之公众持股量的有关要求。

五、 购买、出售或赎回上市股份

报告期内,本集团并无购买、出售或赎回任何本公司上市股份。

六、 优先股发行情况及优先认股权

报告期内,本公司未发行优先股。根据中国法律及本公司章程,并无规定本公司发行新股时须先让现有股东按其持股币种购买新股。

七、 有关涉及本身的证券之交易

截至2019年12月31日年度内,本集团并无发行或授予任何可转换证券、期权、认股权证或其它类似权证。报告期末,本集团并无可赎回证券。

八、 上市证券持有人税项减免

截至2019年12月31日年度内,本公司的上市证券持有人按中国法律地位并不能够因持有该等证券而享有税项减免。

2019年年度报告

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

单位:万元 币种:人民币

姓名职务性别年龄任期起始日期任期终止日期报告期内从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
丁 毅董事长562013-8-92020-11-30-
王强民董事502020-3-52020-11-30-
总经理502019-12-302020-11-30-
钱海帆董事592011-8-312020-11-3084.76
总经理592011-7-142019-12-30
张文洋董事522017-11-302020-11-3065.83
副总经理522017-2-142020-11-30
任天宝董事562011-8-312020-11-30-
张春霞独立董事572017-11-302020-11-3010.00
朱少芳独立董事562017-11-302020-11-3010.00
王先柱独立董事402017-11-302020-11-3010.00
张晓峰监事会主席582008-8-312020-11-3076.60
张乾春监事582017-11-302020-11-30-
严开龙监事552015-12-12020-11-3052.63
秦同洲独立监事502017-11-302020-11-307.37
杨亚达独立监事642017-11-302020-11-307.37
田 俊副总经理592017-2-142020-11-3067.13
伏 明副总经理532017-10-112020-11-3065.60
何红云董事会秘书482018-4-192020-11-3041.39
陆克从副总经理562011-7-142019-12-3076.60
合计/////575.28/
姓名主要工作经历
丁 毅现任本公司董事长。2004年1月任本公司副总经理;2011年7月任马钢集团副总经理,并辞去本公司副总经理职务;2013年6月任马钢集团总经理。2013年8月任公司董事长。此外,丁先生还任马钢财务公司董事长、马钢集团投资有限公司董事。
王强民现任本公司董事、总经理。王先生历任梅山公司副总经理、总经理兼梅盛公司董事长,梅山公司总经理,梅钢公司常务副总经理、总经理;2018年1月至2019年2月任梅钢(梅山)公司总经理、党委副书记;2019年2月至

2019年年度报告

2019年12月任中国宝武钢铁集团有限公司钢铁业发展中心总经理;2019 年12 月30日起,任本公司总经理;2020年3月5日起,任本公司董事。王先生于2019年9月至2020年3月兼任宝山钢铁股份有限公司董事。
钱海帆现任本公司董事。2011 年7月出任本公司总经理;2011 年8月出任本公司董事;2012 年8月任马钢集团董事;2019 年12月出任马钢集团副总经理(常务),辞去本公司总经理职务。钱先生兼任马钢集团投资有限公司董事、总经理。
张文洋现任本公司董事、副总经理。2011年8月出任公司市场部副经理,2012年7月出任公司市场部经理,2013年12月出任公司生产部经理,2015年8月出任公司总经理助理、制造部经理。2017年2月14日出任公司副总经理。2017年11月30日出任公司董事。
任天宝现任本公司董事。2011 年7月任本公司副总经理;2011 年8月任本公司董事;2012 年2月任本公司董事会秘书;2015年5月辞去本公司副总经理、董事会秘书职务,任马钢集团副总经理;2019 年12月不再任马钢集团副总经理。任先生于2020 年3 月5日获本公司董事会委派为本公司全资子公司宝武集团马钢轨道交通材料科技有限公司董事,并获推荐为该公司董事长。
张春霞现任本公司独立董事。2006年1月任钢铁研究总院先进钢铁流程及材料国家重点实验室教授级高级工程师、博士生导师。2017年11月30日出任公司独立董事。此外,张女士还担任中国金属学会专家委员会委员,在《钢铁》杂志任副主编。
朱少芳现任本公司独立董事。1999年2月至2016年10月,历任德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)之审计部经理、合伙人、南京分所主管合伙人。2017年11月30日出任公司独立董事。
王先柱现任本公司独立董事。2012年3月至2013年9月,任安徽工业大学经济学院副院长;2013年9月至2015年11月,任安徽工业大学商学院副院长。2015年11月至2019年9月,任安徽工业大学团委书记;2016年11月至2018年10月,任马鞍山市花山区区委常委、区政府副区长(挂职)。2019年9月,任安徽工业大学研究生院常务副院长。2017年11月30日出任公司独立董事。
张晓峰现任本公司监事会主席。2008年8月出任马钢集团及本公司工会主席,2008年8月31日起出任公司监事会主席。此外,张先生还担任马钢集团康泰置地发展有限公司董事长。
张乾春现任本公司监事。2009年7月出任公司计划财务部经理。2013年12月出任马钢(集团)控股有限公司财务部经理。2014年9月出任马钢(集团)控股有限公司副总会计师。2017年11月30日出任公司监事。此外,张先生还在马钢集团投资有限公司、安徽马钢工程技术集团有限公司和马钢集团财务有限公司担任董事。
严开龙现任本公司监事。2012年5月任公司第一钢轧总厂设备保障部部长、公司高级技术主管,2014年5月任公司第一钢轧总厂副厂长,2014年12月任公司冷轧总厂副厂长。严先生于2015年11月起兼任马鞍山市总工会副主席。2015年12月任本公司职工监事。
秦同洲现任本公司独立监事。中国消防安全集团首席财务官,兼任该集团内全资子公司首安工业消防有限公司副总经理。秦先生2001年3月至2010年3月在安永华明会计师事务所从事审计工作,拥有多年审计工作经验;2010年3

2019年年度报告

月加入中国消防安全集团旗下首安工业消防有限公司出任副总经理,2010年7月起出任中国消防安全集团首席财务官。2011年8月31日出任公司独立董事。2017年11月30日出任公司独立监事。
杨亚达现任本公司独立监事。安徽工业大学商学院教授、硕士生导师。杨女士2002年9月出任安徽工业大学管理学院教授。历任安徽工业大学管理学院工商管理系主任、管理学院副院长、院长,第十、十一、十二届全国人大代表。2011年8月31日出任公司独立董事。2017年11月30日出任公司独立监事。
田 俊现任本公司副总经理。2011年2月出任公司第一能源总厂厂长、党委副书记,2014年4月出任公司设备部经理,2015年8月出任公司总经理助理、设备部经理。2017年2月14日出任公司副总经理。此外,田先生还兼任一重集团马鞍山重工有限公司和德国MG贸易发展有限公司担任董事。
伏 明现任本公司副总经理。2012年2月出任公司生产部经理,2013年12月至今任公司第二炼铁总厂厂长、党委副书记。2017年10月11日出任公司副总经理。
何红云现任本公司董事会秘书。2010年11月为董事会秘书室正科级秘书,2015年6月任公司证券事务代表,2017年4月任董事会秘书室副主任。2018年4月19日出任公司董事会秘书。此外,何女士还兼任马钢(合肥)钢铁有限责任公司、马钢(合肥)板材有限责任公司和马钢集团财务有限公司董事。
任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务
丁 毅马钢(集团)控股有限公司董事、总经理、党委副书记
张晓峰马钢(集团)控股有限公司工会主席、党委常委
王强民马钢(集团)控股有限公司党委常委
钱海帆马钢(集团)控股有限公司董事、副总经理(常务)
张乾春马钢(集团)控股有限公司副总会计师、财务部部长
任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务
张春霞钢铁研究总院博士生导师
张春霞中国金属学会专家委员会委员
张春霞《钢铁》杂志副主编
严开龙马鞍山市总工会副主席
秦同洲中国消防安全集团首席财务官
杨亚达安徽工业大学商学院教授
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序1. 公司董事会薪酬委员会负责组织对在公司领取薪酬的执行董事、高级管理人员的绩效评价,根据公司经

2019年年度报告

营目标的完成情况,审查相关高级管理人员履行职责的情况,对其进行年度绩效考核,向董事会报告。董事会审议批准后,向股东大会报告。 2. 在公司领取报酬的非独立监事的年度报酬,由监事会在股东大会批准的监事报酬年度总额内,根据考核情况决定,并向股东大会报告。 3. 公司独立董事、独立监事在任期内领取固定报酬。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据考核情况。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况详见本节前文之“持股变动情况及报酬情况”。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计报告期在本公司领取报酬或津贴的董事、监事及高级管理人员实际获得的薪金总额为人民币575.28万元(含税)。
姓名担任的职务变动情形变动原因
王强民总经理聘任董事会聘任
钱海帆总经理离任工作变动
陆克从副总经理离任工作变动

2019年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量21,110
主要子公司在职员工的数量5,109
在职员工的数量合计26,219
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数22,179
专业构成
专业构成类别专业构成人数
生产人员21,897
销售人员317
技术人员2,878
财务人员159
行政人员968
合计26,219
教育程度
教育程度类别数量(人)
硕士研究生756
本科学历4,073
专科学历6,450
中专及以下学历14,940
合计26,219

2019年年度报告

第八节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

自1993年于香港联交所上市及1994年于上海证交所上市以来,按照相关法律、法规的要求,本公司建立了股东大会、董事会、监事会和总经理层相互制衡的法人治理结构,股东大会、董事会、监事会和总经理分工明确、职责清楚。报告期内,本公司继续致力于规范运作,加强基本制度的建设,努力提升公司治理水平。董事会根据《公司法》及及中国证监会《上市公司治理准则》、《上市公司股权激励管理办法》等相关规定,结合公司的实际情况,修订了《公司章程》,修订的主要内容涉及股份回购、董事会构成、董事会专门委员会职责等。

1、 企业管治报告

尽董事会所知,本公司在2019年遵守香港联交所《证券上市规则》附录14--《企业管治守则》(以下简称《守则》)的守则条文。概述如下:

(1) 董事

董事及董事会组成

报告期末,本公司第九届董事会由七名董事组成,其中丁毅董事长及钱海帆先生、张文洋先生三人为执行董事,任天宝先生、张春霞女士、朱少芳女士、王先柱先生四人为非执行董事。非执行董事中张春霞女士、朱少芳女士、王先柱先生三人为独立董事,占董事会人数的七分之三。女性董事两名,占董事会人数的七分之二。

2020年3月5日,经公司2020年第一次临时股东大会批准,王强民先生被增选为公司第九届董事会董事。同日,董事会宣布王强民先生为执行董事,钱海帆先生由执行董事调任非执行董事,任天宝先生由非执行董事调任执行董事。于本报告发布日,公司第九届董事会现由八名董事组成,其中执行董事四名、非执行董事四名。非执行董事中有三名独立董事,占董事会人数的八分之三。女性董事两名,占董事会人数的四分之一。

第九届董事会实现多元化。所有执行董事及一名非执行董事均系钢铁行业资深人士,在钢铁生产、经营及管理方面拥有丰富经验,均能合理决策董事会所议事项。三名独立董事中,朱少芳女士为中国注册会计师协会首批注册会计师资深会员,具有多年的审计从业经验;张春霞女士为钢铁研究总院先进钢铁流程及材料国家重点实验室博士生导师,亦系中国金属学会专家委员会委员,主要从事钢铁冶金过程工程与环境工程领域的研究开发工作,在钢铁行业和环保方面知识渊博、经验丰富;王先柱先生历任安徽工业大学经济学院副院长和商学院副院长,在经济学方面知识渊博。

公司第九届董事会所有独立董事完全具备评价内部控制及审阅财务报告的能力。董事会构成完全符合境内外有关法律、法规及规范性文件的要求。所有董事姓名均在公司通讯中进行公布,并对独立董事特别注明。

2019年年度报告

报告期内,尽董事会所知,董事会成员之间(包括董事长与总经理)不存在任何须予披露的关系,包括财务、业务、家属或其它相关的关系。

经公司所有董事书面确认,报告期内本公司董事均已遵守香港联交所《证券上市规则》附录10--《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》的要求。

本公司收到所有独立董事按照香港联交所《证券上市规则》第三章授权代表、董事、董事委员会及公司秘书第3.13之要求提交的独立性确认声明书,公司董事会因此认为所有独立董事均属独立。

董事长及总经理

公司董事长及总经理由不同人士担任。董事长为丁毅先生。报告期内,董事会于2019年12月30日同意钱海帆先生辞去公司总经理职务,自董事会同意之日起生效;同日,董事会聘任王强民先生为公司总经理。

董事长系公司法定代表人,由董事会以全体董事的过半数选举和罢免。董事长负责企业筹划及战略性决策,主持董事会工作,保证董事会以适当方式审议所有涉及事项,促使董事会有效运作。

董事长有权主持股东大会,召集和主持董事会会议,检查董事会决议的实施情况,签署公司发行的证券和其他重要文件。经董事会授权,可以召集股东大会;在董事会闭会期间,对公司的重要业务活动给予指导;发生人力不可抗拒的紧急情况时,对公司事务行使特别裁决权和处置权。

总经理由董事会聘任或者解聘,对董事会负责。总经理领导管理层,负责公司日常生产经营管理事务,组织实施董事会的各项决议。根据董事会或者监事会要求,总经理定期向董事会或者监事会报告公司重大合同的签订、执行情况,资金运用情况和盈亏情况。

非执行董事

公司四名非执行董事(包括独立董事)任期为三年。非执行董事的姓名和任期情况详见本报告之第七节“董事、监事、高级管理人员和员工情况”。

为保护广大中小股东及利益相关者的合法权益,公司制定了《独立董事工作制度》,该制度除详细载明独立董事的任职条件、提名程序以及公司应为独立董事提供的工作条件以外,还规定独立董事应对关联交易、对外担保等事项发表独立意见。

董事会及管理层的职权

董事会履行法律、法规及公司章程赋予的职权,主要包括:

- 引导、指引及监察公司的事务,确保公司长远取得成功;

- 制定战略目标,适当关注价值创造及风险管理;

2019年年度报告

- 召集股东大会,执行股东大会的决议;- 决定公司年度经营计划、重要投资方案;- 制定公司财务预算、利润分配预案、基本管理制度、重大收购或出售方案;- 决定专门委员会的设置和任免有关负责人;- 聘任或者解聘公司总经理,根据总经理提名,聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人等高级管理人员;- 任免董事会秘书;- 管理公司信息披露事项,确保透明度;- 问责,董事对其作为或不作为负责,并应在适当时于决策过程中考虑到股东和权益人的意见;- 确保公司在会计、内部审核、财务汇报等职能方面资源充足、员工资历及经验符合要求;

- 向股东大会提请续聘或更换为公司审计的会计师事务所;- 听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作;- 在公司章程规定的限额内,批准公司对外投资、资产出租、资产抵押及其他担保、委托经营、委托理财等事项。- 董事会下辖四个委员会,即战略发展委员会、审核(审计)委员会、提名委员会和薪酬委员会。该等委员会之构成见本节之“(4)”,主要职责见本节之“(5)、

(6)、(7)、(8)”。

董事会承认其有编制账目的责任。

公司管理层根据公司章程赋予的职权,主要履行以下职责:

- 向董事提供必要的文件,帮助董事尽早发现潜在的问题;- 负责组织实施公司年度经营计划和投资方案;- 拟订公司内部管理机构设置方案;- 拟订公司的基本管理制度;- 制定公司的基本规章;- 聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解骋以外的负责管理人员;- 决定对公司员工的奖惩、升降级、加减薪、聘任、招聘或解聘、辞退;- 代表公司对外处理重要业务;- 提议召开董事会临时会议。

董事会会议董事会每年召开四次例会,并提前14日将例会召开的时间、地点及议程通知董事,以使所有董事尽可能有机会出席。董事均有机会提出讨论事项,并被列入例会议

2019年年度报告

程。如董事需要,管理层均能向董事适时提供充足的资料,该等资料有助于董事作出适当决定。每次例会,全体或大部分董事亲自出席。在董事会对关联交易事项进行表决时,关联董事回避,由非关联董事批准。所有董事均有权力和机会查阅会议记录。

董事会秘书组织筹备董事会会议,并协助董事长确保会议程序符合相关法律、法规及规范性文件的要求。

(2) 董事、监事及高级管理人员薪酬

董事薪酬

公司第九届董事会董事任期内的年度报酬总数额不超过人民币280万元(含税),其中独立董事每人每年在公司领取不超过人民币8万元(不含税)的固定报酬。其余在公司领取报酬的董事实行年薪制,其年薪按照公司业绩状况及个人贡献,由公司董事会薪酬委员会依据《董事、高级管理人员薪酬考核办法(试行)》提出考核分配意见,董事会批准后实施,任何董事均不能自行决定薪酬。

监事薪酬

公司第九届监事会监事任期内的年度报酬总数额不超过人民币160万元(含税),其中独立监事每人每年在公司领取不超过人民币6万元(不含税)的固定报酬。其余在公司领取报酬的监事,其年度报酬由监事会在股东大会批准的监事年度报酬总额内,根据考核情况决定,并向股东周年大会报告。

高级管理人员薪酬

公司高级管理人员实行年薪制,其年薪按照公司业绩状况及个人贡献,由公司董事会薪酬委员会依据《董事、高级管理人员薪酬考核办法(试行)》提出考核分配意见,董事会批准后实施。

(3) 董事提名

公司董事会每隔三年进行换届选举,所有董事任期与董事会任期相同,届满后必须重新选举。

董事候选人由公司董事会、监事会、单独或合并持有公司已发行股份3%以上的股东提名,独立董事候选人由公司董事会、监事会、单独或者合并持有公司已发行股份1%以上的股东提名。

本公司对董事的提名是在充分了解被提名人职业、学历、职称、详细的工作经历、全部兼职等情况,并在提名前征得被提名人的同意后提出的。对于独立董事的提名,董事会对被提名人担任独立董事的资格和独立性发表意见,被提名人也就其本人与公

2019年年度报告

司之间不存在任何影响其独立客观判断的关系发表了公开声明。在相关股东会议召开前,公司将所有独立董事被提名人的有关材料提交上海证交所。

(4) 董事会各专门委员会的构成

公司董事会下设四个专门委员会:战略发展委员会、审核(审计)委员会(以下简称“审核委员会”)、提名委员会和薪酬委员会。公司第九届董事会各专门委员会的构成情况如下:

委员会 董事战略发展委员会审核委员会提名委员会薪酬委员会
丁毅先生主席成员
任天宝先生成员
张春霞女士成员成员主席成员
朱少芳女士成员主席成员成员
王先柱先生成员成员成员主席

2019年年度报告

(6)审核委员会

审核委员会共三名成员,包括独立董事朱少芳女士、张春霞女士、王先柱先生,其中朱少芳女士为该委员会主席。审核委员会主要职责是:

- 提议聘请或更换外部审计机构;

- 监督公司的内部审计制度及其实施;

- 负责内部审计与外部审计之间的沟通;

- 审核公司的财务信息及其披露;

- 审查公司的风险管理及内部监控制度。

此外,公司为充分发挥审核委员会的作用,还专门制定了《审核委员会年度报告工作规程》,细化了审核委员会在年度报告编制和披露过程中的职责。

2019年审核委员会共召开6次会议,委员会成员朱少芳和张春霞均亲自出席各次会议,王先柱亲自出席5次、委托出席1次。主要工作是:

? 与公司管理层和财务部门讨论公司未经审计的2018年财务会计报表,就有关问题进行了解和沟通,同意提交公司外聘会计师事务所审计,同时与外聘会计师事务所商定年度审计的工作时间安排。

? 定期听取公司关于内控相关工作的汇报,并就内控审计中发现的问题督促公司改进。

? 审议关于会计政策变更的议案。

? 审阅公司2018年经审计的财务报告,并与公司审计部门及外聘会计师事务所就2018年经审计的财务报告及有关问题进行讨论和沟通,认为公司在所有重大方面均遵循了《企业会计准则》的要求,并进行了充分的披露,不存在重大疏漏。

? 审议公司2018年度利润分配方案。

? 审议外聘会计师事务所从事2018年度公司审计工作总结。

? 经审议,同意支付安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)2018年度报酬共计人民币538.5万元,包括年度审计费人民币480万元(含内控审计费人民币60万元)和中期财务报告执行商定程序费人民币58.5万元。

? 经审议,同意续聘安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司2019年度审计师。

? 经审议,确认2018年公司在《矿石购销协议》、《持续关联交易协议》及《持续关联交易补充协议》、《节能环保协议》及《节能环保补充协议》、《金融服务协议》、《后勤综合服务协议》项下的关联交易均为在日常业务过程订立,按照一般商务条款、根据各有关协议进行,条款公平合理,符合本公司股东的整体利益,各有关交易总金额未超过各有关协议所列明的2018年度之上限。

? 经审议,认为2018年度公司对外担保情况合法合规。

? 审议通过公司2018年度内部控制评价报告。

2019年年度报告

? 审议通过审核委员会2018年履职情况报告。? 审阅了公司2019年第一季度、半年度和第三季度未经审计的财务报告,认为公司在所有重大方面均遵循了《企业会计准则》的要求,并进行了充分的披露,不存在重大疏漏。? 与外聘会计师事务所商定2019年度审计计划。审核委员会所有的会议召集、召开程序、表决和决议遵循有关法律、法规、《公司章程》及《审核委员会工作条例》的规定。2019年,全体成员按照有关规定,对委员会会议所议事项忠实地履行了保密义务,不存在擅自披露有关信息的情况。

(7) 提名委员会

提名委员会共四名成员,包括张春霞女士、朱少芳女士、王先柱先生三名独立董事,及丁毅先生,其中张春霞女士为该委员会主席。提名委员会主要职责是:

- 根据公司股权结构及发展战略,定期评估董事会架构、人数及董事在技能、知识、经验等方面的组成,并就任何拟作出的变动向董事会提出建议;

- 研究董事、总经理、董事会秘书人员的选择标准和程序并提出建议;

- 寻找董事和总经理、董事会秘书人选,对其进行资格、能力审查后,根据公司需要提名有关人士出任董事或总经理、董事会秘书,并就此向董事会提出建议;

- 审核独立董事的独立性;

- 就董事委任、重新委任及董事(包括董事长)、总经理、董事会秘书继任计划的有关事宜向董事会提出建议。2019年提名委员会共召开2次会议,委员会成员张春霞、朱少芳和丁毅均亲自出席,王先柱亲自出席1次、委托出席1次。主要工作是:为促进董事会多元化,讨论董事会适宜人数及构成;审议提名委员会2018年履职情况报告;对总经理人选进行审查,认为王强民先生符合任职资格,建议董事会予以聘任;建议增选并提名王强民先生为公司第九届董事会董事候选人。

提名委员会所有的会议召集、召开程序、表决和决议遵循有关法律、法规、《公司章程》及《公司董事会提名委员会工作条例》的规定。委员会全体成员按照有关规定,对委员会会议所议事项忠实地履行了保密义务,不存在擅自披露有关信息的情况。

(8) 薪酬委员会

薪酬委员会共四名成员,包括王先柱先生、张春霞女士、朱少芳女士三名独立董事及任天宝先生,其中王先柱先生为该委员会主席。薪酬委员会主要职责是:

- 就公司全体董事、高级管理人员的薪酬政策,及正规而具透明度地制定该等政策的程序,向董事会提出建议;

- 根据董事会制定的公司目标,审议董事及高级管理人员的薪酬;

2019年年度报告

- 审议向董事或高级管理人员支付的与其离职或任职有关的赔偿;- 确保任何董事或其任何联系人不得自行决定薪酬;- 董事会转授的其他职责。2019年薪酬委员会共举行1次会议,委员会成员王先柱、张春霞、朱少芳和任天宝均亲自出席。主要工作是:对在公司领取薪酬的执行董事、高级管理人员2018年经营业绩进行了考核,并按其岗位绩效评价结果及实际任职月数测算薪酬;审议通过薪酬委员会2018年履职情况报告。薪酬委员会所有会议召集、召开程序、表决和决议遵循有关法律、法规、《公司章程》及《公司董事会薪酬委员会工作条例》的规定。会议讨论相关董事、高级管理人员薪酬时,任何相关董事均未参与决定其自身薪酬。委员会全体成员按照有关规定,对委员会会议所议事项忠实地履行了保密义务,不存在擅自披露有关信息的情况。

(9) 董事的持续专业发展

报告期内,公司通过组织董事参加证券监管机构、上市公司协会及专业机构举办的培训班、研讨会,定期向董事提供最新相关法律、法规及收集整理的市场监管动态和信息等多种方式或途径,为董事安排适当的持续专业发展培训。董事丁毅先生、钱海帆先生、任天宝先生、张文洋先生、张春霞女士、朱少芳女士、王先柱先生通过该等方式发展并更新其知识、技能,确保其持续了解本公司业务及经营、市场环境,充分明白上市规则及相关监管规定要求其所须承担的责任和义务,继续具备对董事会作出贡献的能力。例如:报告期内,张春霞女士参加上海证交所举办的2019年第四期上市公司独立董事后续培训,王先柱先生参加安徽省上市公司协会举办的董事、监事和高级管理人员培训等。

(10) 风险管理及内部监控

公司董事会声明其对于公司风险管理及内部监控系统的建立健全及有效实施负有责任,并有责任监督该等制度的有效性。董事会声明该等系统旨在管理而非消除未能达成业务目标的风险,并就关于风险不会有重大的失实陈述或损失作出合理而非绝对的保证。

公司按照《内部控制手册》之《风险评估》的规定,根据管控措施对固有风险的影响程度及对发生可能性的有效控制程度,来评估剩余风险对公司的影响,并根据评估结果确定关键风险。公司制订了《风险控制管理办法》,规定由内控体系建设办公室负责公司风险管理工作,组织研究风险评价标准和风险等级,开展风险评估,提出风险应对策略;确定风险责任归属部门和单位,推进相关部门做好风险管理体系建设。各部门和子(分)公司是所管业务风险管理的责任者。企管部每季度组织开展对公司实现总体经营目标可能遇到的各类风险进行全面排查,并出具风险排查报告。审计部

2019年年度报告

结合公司内控测试,要求各单位和部门提交风险管理总结报告,以及每个季度的风险汇总清单和识别评价表,重点对其识别的风险是否全面,采取应对措施是否有针对性,责任归属单位和部门是否准确,风险管理部门是否定期进行核查等情况进行监督评价。公司的风险管理及内部监控系统坚持全面性原则,实现全过程控制和全员控制,避免风险管理出现空白和漏洞;坚持重要性原则,重点关注高风险业务领域,识别重大风险,积极应对,规范管理;坚持有效性原则,以合理的成本实现有效的风险控制,定期检查系统运行的有效性并持续改进;坚持制衡性原则,力求在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的合理组织结构和良好企业环境,并兼顾企业的运行效率;坚持合规性原则,符合有关法律、法规的规定,与公司的经营规模、业务范围、经营目标、风险状况及公司所处的环境相适应。公司审计部每年对风险应对措施的有效性、风险管理工作及工作效果进行评审,提交《风险监督评价报告》,向董事会汇报。报告期,公司对战略风险、财务风险、市场风险和运营风险、法律风险、环保风险等采取控制措施得当,各项风险处于受控状态。公司每年依据企业内部控制规范体系及公司内部控制手册,组织开展内部控制评价工作,形成《内部控制评价报告》,提交董事会审议。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日2019年12月31日,公司不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2019年度与财务报告相关的内部控制进行了审计,出具了标准意见的《内部控制审计报告》。

(11) 核数师酬金

本年度安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)获委任为本公司核数师,已完成年度财务审计及相关内部控制审计工作,并已出具相关审计报告,且在其审计报告中声明其有关申报责任。公司应支付给会计师事务所的报酬共计人民币538.5万元(不含税),其中年度审计费为人民币480万元(含内控审计费人民币60万元),执行中期商定程序费人民币58.5万元。审计费和执行中期商定程序费均已包含会计师事务所的代垫费用。此外,会计师事务所审计人员在本公司工作期间的食宿费用由本公司承担。截止2019年12月31日,安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本集团提供审计服务的连续年限已达26年。公司2019年度审计报告的签字注册会计师为安秀艳

2019年年度报告

女士和巩伟先生。安秀艳女士连续5次为本公司提供审计服务,巩伟先生首次为本公司提供审计服务。

此外,安永税务及咨询有限公司为本集团在香港提供利得税申报服务收费港币

4.5万元(不含税)。该服务并不属于审计范畴。

(12) 公司秘书

何红云女士及赵凯珊女士为本公司联席公司秘书。所有董事均可获公司秘书提供意见和服务。公司秘书就董事会管治事宜向董事长汇报,并负责确保遵守董事会程序,以及促进董事之间及董事与股东及管理层的信息流通及沟通。

(13) 股东权利

单独或合并持有公司有表决权总数10%以上(含10%)的股东,有权根据《公司章程》规定召集临时股东大会或类别股东大会。公司召开股东周年大会,符合《公司章程》规定的股东,有权以书面形式向公司提出新的提案。股东可以通过致函本公司位于安徽省马鞍山市的办公地点(中国安徽省马鞍山市九华西路8号),向公司董事会提出查询及表达意见。

(14) 投资者关系及与股东的沟通

? 投资者关系管理

本公司一直以来采取多种形式,积极主动地加强与境内外机构投资者的沟通。报告期,公司组织业绩发布会、业绩推介会及中国宝武收购本公司之投资者/分析师说明会各一次,赴香港路演两次,赴新加坡路演一次,参会及拜访的投资者超过200人次;参加策略会七次,举行多场一对一或一对多交流会。该等拜访和交流,较好地增进了投资者对公司的了解。? 有效沟通

公司董事会与股东的沟通渠道较为顺畅,尽力与股东保持沟通并鼓励他们参与股东大会。

报告期,公司在2018年度股东周年大会的会议通知中载明,凡于该通知所载股权登记日下午收市后持有本公司A股股份、并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的A股股东及该日持有本公司H股股份、并在香港证券登记有限公司登记在册的H股股东,均有权在办理会议登记手续后出席对应股东大会。股东大会由董事长亲自出席并担任会议主席。在股东大会上,会议主席就每项实际独立的事宜分别提出决议案。2018年度股东周年大会之详情见本节之“二、股东大会情况简介”。

本公司之网站载有公司资料、本公司刊登之年度报告、半年度报告、季度报告以及相关临时公告、通函,公司股东有途径取得本公司信息。

2019年年度报告

? 股东类别及持股截至2019年12月31日,本公司共有A股股东202,894名,持股总数5,967,751,186股;共有H股股东1,004名,持股总数为1,732,930,000股。? 市值2019年12月31日,本公司A股收盘价为人民币2.99元,市值人民币178.44亿元;H股收盘价为港币3.16元,市值港币54.76亿元。总市值折合人民币约227.49亿元。

(15) 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面的分开情况a) 在人员方面,公司生产、技术、财务及销售等人员独立于控股股东,公司总经理、副总经理等高级管理人员均在本公司领取薪酬。

b) 在资产方面,公司拥有独立的生产系统、辅助系统及配套设施,拥有独立的工业产权、商标及非专利技术,采购和销售系统亦由本公司独立拥有。

c) 在财务方面,公司设有独立的财务部门,建立了独立的会计核算体系,并制定了完善的财务管理制度。

d) 在机构方面,公司设立了健全的组织机构体系,董事会、监事会独立运作,其他内部机构与控股股东职能部门不存在从属关系。

e) 在业务方面,公司具有独立完整的经营业务及自主经营能力,能够自主经营。

本公司的直接控股股东马钢集团没有与本公司开展同业竞争,间接控股股东中国宝武之控股子公司宝山钢铁股份有限公司(“宝钢股份”)与本公司同业竞争情况见本节之“六、公司与控股股东同业竞争情况”。

(16) 除上述内容外,其他载于《守则》内的条文

◆ 公司董事确认,董事有责任编制截至2019年12月31日止年度的账目,该等账目真实公允地反映公司财务状况、经营业绩及现金流量状况。核数师安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)也在核数师报告中声明其作为公司核数师的责任。

◆ 由于安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)持续了解本公司,并且工作严谨细致,审核委员会建议续聘其为公司2019年度核数师,对此董事会并无异议,有关议案已经公司于2019年6月12日召开的2018年年度股东大会审议并获得批准。

◆ 为规范公司内幕信息知情人管理工作,本公司制定了《公司内幕信息知情人登记管理制度》。报告期内,尽董事会所知,本公司不存在内幕信息知情人于公司披露任何影响公司股份价格的重大敏感信息前利用内幕信息买卖本公司股份的情况,亦不存在监管部门查处或整改情况,该等制度执行有效。

公司治理与中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。

2019年年度报告

二、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期
2018年年度股东大会2019-6-12http://static.sse.com.cn//disclosure/listedinfo/announcement/c/2019-06-13/600808_20190613_5.pdf2019-6-13
董事 姓名是否独立董事参加董事会情况参加股东大会情况
本年应参加董事会次数亲自出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席 次数是否连续两次未亲自参加会议出席股东大会的次数
丁 毅1073001
王强民000000
钱海帆1053200
张文洋1073001
任天宝1063101
张春霞1073001
朱少芳1073001
王先柱1063101
年内召开董事会会议次数10
其中:现场会议次数7
通讯方式召开会议次数3
现场结合通讯方式召开会议次数0

2019年年度报告

四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时并未提出重要意见和建议。

五、 报告期内,监事会对本公司董事、高级管理人员履职情况及本公司依法运作情况进行监督,对其监督事项无异议,且并未发现公司存在风险。

六、 公司与控股股东同业竞争情况

从产品类型、应用领域、主要销售区域等方面来看,公司与间接控股股东中国宝武的控股子公司宝钢股份在钢铁主业方面存在一定的重合和市场竞争。除宝钢股份外,中国宝武控制的其他从事钢铁主业的企业与公司在主要销售区域、产品种类、性能及应用领域等方面存在差异,不存在实质性的同业竞争。

为避免同业竞争事项,中国宝武于2019年8月26日出具了《关于避免同业竞争的承诺函》,承诺详情见于本报告第五节“重要事项”之“二、承诺事项履行情况”。

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况

公司建立了高级管理人员薪酬与公司绩效、个人业绩相关联的考评机制。报告期,该机制有效运行。高级管理人员薪酬详情已于第七节“董事、监事、高级管理人员和员工情况”列明。

八、 是否披露内部控制自我评价报告

公司第九届董事会第三十次会议于2020年3月30日审议通过《公司2019年度内部控制评价报告》,确认本公司2019年度内部控制有效。内部控制评价报告检索地址为:www.sse.com.cn,www.hkex.com.cn。

报告期,内部控制不存在重大缺陷情况。

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2019年度与财务报告相关的内部控制进行了审计,并出具标准意见的《内部控制审计报告》。内部控制审计报告检索地址为:www.sse.com.cn,www.hkex.com.cn。

2019年年度报告

第九节 财务报告

马鞍山钢铁股份有限公司合并资产负债表2019年12月31日 人民币元

资产附注五2019年12月31日2018年12月31日
流动资产
货币资金19,517,313,6959,762,844,718
交易性金融资产22,126,112,1942,084,414,075
应收账款31,092,930,1221,121,768,976
应收款项融资411,098,699,4214,970,113,847
预付款项5981,443,575712,340,548
其他应收款6156,291,851147,965,534
存货710,947,850,21911,053,918,748
买入返售金融资产款82,369,966,7542,432,279,109
发放贷款及垫款94,256,415,1902,845,298,103
一年内到期的非流动资产10-101,201,184
其他流动资产113,975,034,7983,173,122,975
流动资产合计46,522,057,81938,405,267,817
非流动资产
长期股权投资123,546,219,6682,809,063,381
其他权益工具投资13278,576,509263,122,364
投资性房地产1464,697,68855,804,755
固定资产1530,045,743,67431,545,176,835
在建工程163,259,704,9841,662,672,077
使用权资产17418,879,903-
无形资产181,973,126,9621,855,265,330
递延所得税资产19213,036,331275,626,734
非流动资产合计39,799,985,71938,466,731,476
资产总计86,322,043,53876,871,999,293

马鞍山钢铁股份有限公司合并资产负债表(续)2019年12月31日 人民币元

负债和股东权益附注五2019年12月31日2018年12月31日
流动负债
拆入资金21400,031,889900,366,111
吸收存款2210,964,896,0024,915,309,311
卖出回购金融资产款231,386,580,4481,133,772,377
短期借款2412,880,053,15910,917,293,181
交易性金融负债252,258,7508,012,670
应付票据267,313,729,1482,638,271,437
应付账款276,130,327,0067,703,736,542
合同负债283,765,254,5513,572,594,400
应付职工薪酬29691,976,938563,642,908
应交税费30547,209,4181,325,517,987
其他应付款314,294,496,2793,530,746,914
一年内到期的非流动负债321,677,068,8981,470,868,462
预计负债3322,664,67529,997,521
其他流动负债34-1,026,897,260
流动负债合计50,076,547,16139,737,027,081
非流动负债
长期借款353,468,200,0003,596,387,552
租赁负债36411,432,835-
长期应付职工薪酬37101,327,703157,371,474
递延收益381,402,283,6871,364,795,555
递延所得税负债1921,500,32524,066,311
非流动负债合计5,404,744,5505,142,620,892
负债合计55,481,291,71144,879,647,973

马鞍山钢铁股份有限公司合并利润表2019年度 人民币元

附注五2019年2018年
营业收入4678,262,846,00481,951,813,488
减:营业成本4671,315,481,91569,794,982,119
税金及附加47580,515,703810,322,306
销售费用48949,844,233959,718,246
管理费用492,378,932,7271,379,991,907
研发费用50846,472,355801,240,784
财务费用51784,811,228960,457,412
其中:利息费用788,151,024879,897,330
利息收入79,269,21854,228,185
加:其他收益52117,373,339185,350,836
投资收益53815,067,7771,090,099,779
其中:对联营企业和合营企业
的投资收益575,520,895657,410,287
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益67,796,07957,877,322
公允价值变动收益/(损失)549,598,445( 10,213,369)
信用减值损失55( 15,592,865)( 41,876,945)
资产减值损失56( 424,598,573)( 754,443,431)
资产处置(损失)/收益57( 77,058,351)371,280,264
营业利润1,831,577,6158,085,297,848
加:营业外收入58469,913,966160,098,567
减:营业外支出593,735,8716,472,487
利润总额2,297,755,7108,238,923,928
减:所得税费用61583,837,8411,180,935,234
净利润1,713,917,8697,057,988,694
按经营持续性分类
持续经营净利润1,713,917,8697,057,988,694
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润1,128,148,9805,943,286,585
少数股东损益585,768,8891,114,702,109

马鞍山钢铁股份有限公司合并利润表(续)2019年度 人民币元

附注五2019年2018年
其他综合收益的税后净额12,941,359( 20,906,601)
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额4112,941,359( 20,906,601)
不能重分类进损益的其他综合收益9,340,609( 11,838,378)
其他权益工具投资公允价值变动9,340,609( 11,838,378)
将重分类进损益的其他综合收益3,600,750( 9,068,223)
权益法下可转损益的其他综合收益-( 2,745,469)
外币财务报表折算差额3,600,750( 6,322,754)
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--
综合收益总额1,726,859,2287,037,082,093
其中:
归属于母公司股东的综合收益总额1,141,090,3395,922,379,984
归属于少数股东的综合收益总额585,768,8891,114,702,109
每股收益:
基本每股收益(分/股)6214.65分77.18分
稀释每股收益(分/股)6214.65分77.18分
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

马鞍山钢铁股份有限公司合并现金流量表2019年度 人民币元

附注五2019年2018年
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金85,381,943,47188,099,085,582
收到的税费返还39,778,74389,627,633
存放中央银行款项减少额270,559,928-
卖出回购金融资产款净增加额252,808,071825,671,421
买入返售金融资产款净减少额63,112,150-
吸收存款及同业拆入资金净增加额5,549,252,4692,668,035,812
收取利息、手续费及佣金的现金237,844,273155,169,236
收到其他与经营活动有关的现金63(1)583,464,714352,495,095
经营活动现金流入小计92,378,763,81992,190,084,779
购买商品、接受劳务支付的现金( 73,614,093,642)(65,851,612,316)
存放中央银行款项净增加额-( 272,649,256)
买入返售金融资产款净增加额-( 1,228,499,181)
发放贷款及垫款净增加额( 1,445,182,560)( 1,639,933,298)
支付给职工以及为职工支付的现金( 5,624,533,684)( 4,812,499,475)
支付的各项税费( 2,835,616,971)( 3,999,110,989)
支付利息、手续费及佣金的现金( 115,077,983)( 72,592,692)
支付其他与经营活动有关的现金63(2)( 878,301,855)( 442,757,466)
经营活动现金流出小计(84,512,806,695)(78,319,654,673)
经营活动产生的现金流量64(1)7,865,957,12413,870,430,106
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金45,901,020,08855,669,149,428
取得投资收益收到的现金273,187,446336,315,552
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额73,150,394303,112,930
收到其他与投资活动有关的现金63(3)-131,408,596
投资活动现金流入小计46,247,357,92856,439,986,506

马鞍山钢铁股份有限公司合并现金流量表(续)2019年度 人民币元

附注五2019年2018年
二、投资活动产生的现金流量(续)
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金( 4,851,962,970)( 2,572,133,839)
投资支付的现金(46,128,478,911)(57,685,087,518)
收购少数股东权益支付的现金( 13,058,200)-
支付的其他与投资活动有关的现金63(4)( 47,067,231)( 194,468,349)
投资活动现金流出小计(51,040,567,312)(60,451,689,706)
投资活动使用的现金流量净额( 4,793,209,384)( 4,011,703,200)
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金17,391,616,54616,920,506,859
发行短期融资券收到的现金-1,000,000,000
吸收投资收到的现金58,375,0005,625,000
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金58,375,0005,625,000
筹资活动现金流入小计17,449,991,54617,926,131,859
偿还债务支付的现金(16,279,489,866)(20,778,250,231)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金( 3,771,643,051)( 3,175,196,250)
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润( 539,063,187)( 602,443,934)
支付的其他与筹资活动有关的现金63(5)( 221,551,502)-
筹资活动现金流出小计(20,272,684,419)(23,953,446,481)
筹资活动使用的现金流量净额( 2,822,692,873)( 6,027,314,622)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响55,419,991162,261,477
五、现金及现金等价物净增加额305,474,8583,993,673,761
加:年初现金及现金等价物余额6,934,175,7762,940,502,015
六、年末现金及现金等价物余额64(3)7,239,650,6346,934,175,776

马鞍山钢铁股份有限公司资产负债表2019年12月31日 人民币元

资产附注十四2019年12月31日2018年12月31日
流动资产
货币资金3,187,001,4285,993,538,669
交易性金融资产3,573,580-
应收账款13,154,416,5652,460,866,900
应收款项融资9,796,502,3614,692,435,408
预付款项693,109,995997,856,384
其他应收款294,415,99563,844,132
存货6,633,161,9437,108,599,357
其他流动资产354,016,165272,152,842
流动资产合计23,916,198,03221,589,293,692
非流动资产
长期股权投资311,477,691,87210,146,271,956
其他权益工具投资275,508,859263,122,364
投资性房地产64,570,81755,593,723
固定资产22,357,559,48523,828,190,594
在建工程2,770,963,3971,382,508,379
使用权资产368,857,495-
无形资产1,088,324,048987,387,010
递延所得税资产125,314,560192,801,687
非流动资产合计38,528,790,53336,855,875,713
资产总计62,444,988,56558,445,169,405

马鞍山钢铁股份有限公司资产负债表(续)2019年12月31日 人民币元

负债和股东权益2019年12月31日2018年12月31日
流动负债
短期借款10,776,844,4756,570,000,000
交易性金融负债2,258,7508,012,670
应付票据5,085,093,0961,022,148,850
应付账款7,478,411,25110,288,909,379
合同负债2,455,027,8032,382,469,502
应付职工薪酬540,612,797428,093,317
应交税费232,319,349479,009,037
其他应付款3,793,893,9192,967,729,141
一年内到期的非流动负债3,612,706,9201,345,513,152
其他流动负债-1,026,897,260
流动负债合计33,977,168,36026,518,782,308
非流动负债
长期借款4,098,200,0006,296,387,552
租赁负债363,877,690-
长期应付职工薪酬71,919,779130,803,630
递延收益736,754,692721,934,242
非流动负债合计5,270,752,1617,149,125,424
负债合计39,247,920,52133,667,907,732
股东权益
股本7,700,681,1867,700,681,186
资本公积8,358,017,4778,358,017,477
其他综合收益22,196,33912,906,467
专项储备13,711,3659,496,082
盈余公积3,814,465,9073,735,114,669
未分配利润3,287,995,7704,961,045,792
股东权益合计23,197,068,04424,777,261,673
负债和股东权益总计62,444,988,56558,445,169,405

马鞍山钢铁股份有限公司利润表2019年度 人民币元

附注十四2019年2018年
营业收入464,351,035,10967,232,862,477
减:营业成本460,672,829,84560,301,176,864
税金及附加434,407,490594,037,306
销售费用396,816,540431,922,944
管理费用1,921,159,099977,633,833
研发费用704,163,255733,213,870
财务费用684,401,816839,073,012
其中:利息费用713,486,648760,470,881
利息收入78,303,36069,756,208
加:其他收益85,785,078125,182,466
投资收益51,444,663,8781,783,607,075
其中:对联营企业和合营企业
的投资收益560,233,499654,348,579
公允价值变动收益/(损失)6,945,620( 10,976,670)
信用减值损失25,141,942( 4,004,617)
资产减值损失( 862,906,925)( 694,051,720)
资产处置收益251,573,164267,685,982
营业利润488,459,8214,823,247,164
加:营业外收入370,221,091158,250,867
减:营业外支出778,0253,043,411
利润总额857,902,8874,978,454,620
减:所得税费用64,390,503259,515,465
净利润793,512,3844,718,939,155
其中:持续经营净利润793,512,3844,718,939,155
其他综合收益的税后净额9,289,872( 14,583,847)
不能重分类进损益的其他综合收益9,289,872( 11,838,378)
其他权益工具投资公允价值变动9,289,872( 11,838,378)
将重分类进损益的其他综合收益-( 2,745,469)
权益法下可转损益的其他综合收益-( 2,745,469)
综合收益总额802,802,2564,704,355,308

马鞍山钢铁股份有限公司股东权益变动表2019年度 人民币元

2019年度

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额7,700,681,1868,358,017,47712,906,4679,496,0823,735,114,6694,961,045,79224,777,261,673
(一) 会计政策变更-------
二、本年年初余额7,700,681,1868,358,017,47712,906,4679,496,0823,735,114,6694,961,045,79224,777,261,673
三、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额--9,289,872--793,512,384802,802,256
(二) 股东投入和减少资本-------
(三) 利润分配
1.提取盈余公积----79,351,238( 79,351,238)-
2.对股东的分配-----(2,387,211,168)( 2,387,211,168)
(四) 专项储备
1.本年提取---83,367,505--83,367,505
2.本年使用---(83,367,505)--( 83,367,505)
3.按比例享有的合营联营企业专项储备变动净额---4,215,283--4,215,283
四、本年年末余额7,700,681,1868,358,017,47722,196,33913,711,3653,814,465,9073,287,995,77023,197,068,044

马鞍山钢铁股份有限公司股东权益变动表(续)2019年度 人民币元

2018年度

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额7,700,681,1868,358,017,477-7,637,5293,249,950,7252,310,981,51521,627,268,432
(一) 会计政策变更--27,490,314---27,490,314
二、本年年初余额7,700,681,1868,358,017,47727,490,3147,637,5293,249,950,7252,310,981,51521,654,758,746
三、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额--(14,583,847)--4,718,939,1554,704,355,308
(二) 股东投入和减少资本
1.处置子公司股权----13,270,02958,665,49271,935,521
(三) 利润分配
1.提取盈余公积----471,893,915( 471,893,915)-
2.对股东的分配-----( 1,655,646,455)( 1,655,646,455)
(四) 专项储备
1.本年提取---73,716,562--73,716,562
2.本年使用---(73,716,562)--( 73,716,562)
3.按比例享有的合营联营企业专项储备变动净额---1,858,553--1,858,553
四、本年年末余额7,700,681,1868,358,017,47712,906,4679,496,0823,735,114,6694,961,045,79224,777,261,673

马鞍山钢铁股份有限公司现金流量表2019年度 人民币元

2019年2018年
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金66,365,520,79163,876,096,169
收到的税费返还33,929,00057,458,403
收到的其他与经营活动有关的现金509,681,352446,026,579
经营活动现金流入小计66,909,131,14364,379,581,151
购买商品、接受劳务支付的现金(60,075,375,462)(45,508,197,610)
支付给职工以及为职工支付的现金( 4,951,959,643)( 4,045,294,531)
支付的各项税费( 1,228,624,433)( 2,337,893,194)
支付的其他与经营活动有关的现金( 561,574,931)( 367,581,230)
经营活动现金流出小计(66,817,534,469)(52,258,966,565)
经营活动产生的现金流量净额91,596,67412,120,614,586
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金30,078,33975,097,829
取得投资收益收到的现金1,117,902,5691,145,841,083
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额63,965,116350,557,259
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额26,161,292178,381,854
收到的其他与投资活动有关的现金-143,014,331
投资活动现金流入小计1,238,107,3161,892,892,356
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金(4,085,229,652)(2,388,497,950)
投资支付的现金( 235,776,280)( 337,950,680)
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额( 316,678,450)( 281,434,200)
支付的其他与投资活动有关的现金( 47,067,231)-
投资活动现金流出小计(4,684,751,613)(3,007,882,830)
投资活动使用的现金流量净额(3,446,644,297)(1,114,990,474)

马鞍山钢铁股份有限公司现金流量表(续)2019年度 人民币元

2019年2018年
三、筹资活动产生的现金流量
发行短期融资券收到的现金-1,000,000,000
取得借款收到的现金13,717,960,98612,464,795,530
筹资活动现金流入小计13,717,960,98613,464,795,530
偿还债务支付的现金(10,424,652,234)(19,896,960,892)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金( 3,124,629,414)( 2,541,495,659)
支付的其他与筹资活动有关的现金( 31,123,524)-
筹资活动现金流出小计(13,580,405,172)(22,438,456,551)
筹资活动产生/(使用)的现金流量净额137,555,814( 8,973,661,021)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响45,107,305( 5,800,614)
五、现金及现金等价物净(减少)/增加额( 3,172,384,504)2,026,162,477
加:年初现金及现金等价物余额5,825,154,8993,798,992,422
六、年末现金及现金等价物余额2,652,770,3955,825,154,899

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注2019年度 人民币元

一、 基本情况

马鞍山钢铁股份有限公司 (“本公司”) 是在国有企业马鞍山钢铁公司 (“原马钢”,现已更名为马钢(集团)控股有限公司) 基础上改组设立的一家股份有限公司,于1993年9月1日在中华人民共和国 (“中国”) 安徽省马鞍山市注册成立,企业法人营业执照统一社会信用代码为91340000610400837Y号。本公司所发行的人民币普通股A股及境外上市外资股H股股票,已分别在上海证券交易所和香港联合交易所有限公司 (“香港联交所”) 上市。本公司总部位于中国安徽省马鞍山市九华西路8号。

截至2019年12月31日,本公司累计发行股本总数770,068万股,其中无限售条件的人民币普通股A股596,775万股,境外上市外资股H股173,293万股,每股面值人民币1元。

本公司及子公司 (统称“本集团”) 主要从事钢铁产品及其副产品的生产和销售。

本集团的母公司为于中国成立的马钢(集团)控股有限公司 (“集团公司”)。

本集团的最终控制方为中国宝武钢铁集团有限公司 (“宝武集团”)。

本财务报表已经本公司董事会于2020年3月30日决议批准。根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度变化情况参见附注六。

二、 财务报表编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

于2019年12月31日,本集团的流动负债超出流动资产约人民币3,554,489,342元。本公司董事综合考虑了本集团可获得的资金来源,其中包括但不限于本集团于2019年12月31日已取得但尚未使用的银行机构授信额度人民币222亿元,以及预计未来12个月从经营活动中取得的净现金流入。本公司董事会相信本集团拥有充足的营运资金,本公司将能自报告期末起不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此,本公司董事会继续以持续经营为基础编制本集团截至2019年12月31日的财务报表。

编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。持有待售资产,按照账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低列报。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、 重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在以摊余成本计量的金融资产的减值准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)、递延所得税资产的确认、收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。

2. 会计期间

本集团会计年度釆用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

4. 企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在同一控制下的企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

5. 合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体。

编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控制被投资方。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,不属于一揽子交易的,对每一项交易区分是否丧失控制权进行相应的会计处理。不丧失控制权的,少数股东权益发生变化作为权益性交易处理。丧失控制权的,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期损益;存在对该子公司的商誉的,在计算确定处置子公司损益时,扣除该项商誉的金额;与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在丧失控制权时转为当期损益。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

6. 合营安排分类及共同经营

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团的合营安排均为合营企业。

7. 现金及现金等价物

现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

9. 金融工具

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;

(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流

量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类:

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

9. 金融工具(续)

金融资产分类和计量(续)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益;如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

9. 金融工具(续)

金融负债分类和计量(续)

其他金融负债

对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产、贷款承诺及财务担保合同,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注八、4。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

9. 金融工具(续)

金融工具减值(续)

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减记该金融资产的账面余额。

金融工具抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

财务担保合同

财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具,例如以外汇远期合同和商品远期合同分别对汇率风险和商品价格风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外,衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:

放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

10. 存货

存货包括原材料、在产品、产成品和备品备件。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货,除未结算工程及备品备件外,采用加权平均法确定其实际成本。一般性的备品备件及低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销;事故备件以4%作为残值率分8年进行摊销;对轧机上的大型轧辊,采用按磨削量摊销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。

可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材料按类别计提,产成品按单个存货项目计提。对已售存货计提了存货跌价准备的,还应结转已计提的存货跌价准备,冲减当期主营业务成本或其他业务成本。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

11. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转;购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

三、 重要会计政策及会计估计 (续)

11. 长期股权投资(续)

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分 (但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因处置终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益按相应的比例转入当期损益。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为长期股权投资,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理;否则,确认为金融工具,在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

12. 投资性房地产

投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,在使用寿命内采用直线法摊销。本集团投资性房地产的使用寿命为24-50年,预计净残值率为3%-10%。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

13. 固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量,并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

除本集团一境外子公司于境外购置的土地外,固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:

使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物10 – 30年3%3.2 - 9.7%
机器设备10 – 15年3%6.5 - 9.7%
办公设备5 – 10年3%9.7 - 19.4%
运输工具及设备5 – 8年3%12.1 - 19.4%

三、 重要会计政策及会计估计(续)

15. 借款费用

借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:

(1) 资产支出已经发生;

(2) 借款费用已经发生;

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:

(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定;

(2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

16. 使用权资产(自2019年1月1日起适用)

本集团使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具及设备和土地使用权。

在租赁期开始日,本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始直接费用;承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。

三、 重要会计政策及会计估计 (续)

17. 无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利益期限的,作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下:

使用寿命
特许经营权25年
土地使用权50年
采矿权25年
专利权3年

三、 重要会计政策及会计估计(续)

18. 资产减值

本集团对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值,按以下方法确定:

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末都进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

19. 职工薪酬

职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利(设定提存计划)

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,还参加了企业年金,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

19. 职工薪酬(续)

离职后福利(设定受益计划)

本集团下属境外子公司运作一项设定受益退休金计划,该计划要求向独立管理的基金缴存费用。该计划未注入资金,设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。

设定受益退休金计划引起的重新计量,包括精算利得或损失,资产上限影响的变动(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额)和计划资产回报(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额),均在资产负债表中立即确认,并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益,后续期间不转回至损益。

在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:修改设定受益计划时;本集团确认相关重组费用或辞退福利时。

利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的营业成本、管理费用、销售费用、财务费用中确认设定受益计划净义务的如下变动:服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失;利息净额,包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

其他长期职工福利

向职工提供的其他长期职工福利,适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产,但变动均计入当期损益或相关资产成本。

20. 租赁负债(自2019年1月1日起适用)

在租赁期开始日,本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

21. 预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

(1)该义务是本集团承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

22. 卖出回购和买入返售款项

根据协议约定于未来某确定日期回购的已出售资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项,包括应计利息,在资产负债表中列示为卖出回购款项,以反映其作为向本集团贷款的经济性质。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认,计入利息支出项内。

相反,购买时根据协议约定于未来某确定日返售的资产将不在资产负债表内予以确认。为买入该等资产所支付的成本,包括应计利息,在资产负债表列示为买入返售款项。买入与返售价格之差额在协议期间内按实际利率法确认,计入利息收入。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

23. 收入

与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同

本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让钢材等商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上,以商品的控制权转移时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含包装服务、加工制作、技术咨询或技术服务的履约义务,由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项,本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法,根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

可变对价

本集团部分与客户之间的合同存在销售返利(根据累计销量给予的未来降价优惠)的安排,形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售,本集团在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,即应收退货成本,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,本集团重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

23. 收入(续)

与客户之间的合同产生的收入(续)

重大融资成分

对于合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率,将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的,本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。

主要责任人

本集团有权自主决定所交易商品的价格,即本集团在向客户转让钢材及其他产品前能够控制该产品,因此本集团是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本集团为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

其他收入

利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

租赁收入

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认,或有租金在实际发生时计入当期损益。

24. 合同资产与合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

合同资产

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务,如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

25. 政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

26. 所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:

(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易

中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损;

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回

的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

26. 所得税(续)

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:

(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不

影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损;

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件

的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

27. 租赁(自2019年1月1日起适用)

租赁的识别

在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的,本集团将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:

(1) 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;

(2) 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团作为出租人和承租人时,将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

租赁期的评估

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权,即有权选择续租该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但合理确定将不会行使该选择权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化,且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的,本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

27. 租赁(自2019年1月1日起适用)(续)

作为承租人

本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、16和附注三、20。

租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:

(1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;

(2) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响,本集团区分以下情形进行会计处理:

(1) 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团调减使用权资产的账面价值,以反

映租赁的部分终止或完全终止,部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;

(2) 其他租赁变更,本集团相应调整使用权资产的账面价值。

短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

27. 租赁(自2019年1月1日起适用)(续)

作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

28. 租赁(适用于2018年度)

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁承租人

经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

29. 利润分配

本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。

30. 安全生产费

按照规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备;使用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,归集所发生的支出,于达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

31. 一般风险准备

按根据财政部的有关规定,马钢集团财务有限公司(“财务公司”)从税后净利润中提取一般准备作为利润分配处理,自2012年7月1日起,一般风险准备的余额不应低于风险资产年末余额的1.5%。

32. 公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量其他权益工具投资、应收款项融资、交易性金融资产和负债。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

33. 重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:

持续经营

如附注二所述本集团持续经营的能力依赖于能够获得借款和从经营活动中取得的现金流入,以便能够在负债到期时有足够的现金流。一旦集团不能获得足够的资金,本集团是否能够持续经营存在不确定性。本财务报表不包括本集团不能持续经营情况下任何与资产负债的账面价值和分类相关的必要调整。

经营租赁–作为出租人

本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为,根据租赁合同的条款,本集团保留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬,因此作为经营租赁处理。

投资性房地产和自用房地产的划分

本集团决定房地产是否符合投资性房地产的条件,并制定出此类判断的标准。投资性房地产指为赚取租金或资本升值或同时为这两个目的而持有的房地产。凭此,本集团考虑一项房地产产生的现金流是否大部分独立于本集团持有的其他资产。

有些房地产的一部分是为赚取租金或资本升值而持有,而另一部分是为用于生产或提供商品或服务或行政用途而持有。如果这些部分可以分开出售 (或按融资租赁分开出租),则本集团对这些部分分开进行会计处理。如果这些部分不能分开出售,则只有在为用于生产或提供商品或服务或行政用途而持有的部分不重大的情况下,该房地产才是投资性房地产。

判断是对各单项房地产作出,以确定配套设施是否相当重要而使房地产不符合投资性房地产。

持有其他主体20%以下的表决权但对该主体具有重大影响的判断

于2019年12月31日,本集团持有安徽欣创节能环保科技股份有限公司(“欣创节能”)16.34%的股权。本公司董事认为,虽然本公司对欣创节能持股比例不足20%,但是按照欣创节能公司章程规定,本公司对欣创节能派出董事和监事各一名,因此本公司认为对欣创节能可以实施重大影响,故作为联营公司核算公司对欣创节能的股权投资。

于2019年12月31日,本集团持有飞马智科信息技术股份有限公司(“飞马智科”)18.19%的股权。本公司董事认为,虽然本公司对飞马智科持股比例不足20%,但是按照飞马智科公司章程规定,本公司对飞马智科派出董事一名,且该董事经提名担任飞马智科审核委员会委员,因此本公司认为对飞马智科可以实施重大影响,故作为联营公司核算公司对飞马智科的股权投资。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

33. 重大会计判断和估计(续)

判断(续)

租赁期——包含续租选择权的租赁合同

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间,有续租选择权,且合理确定将行使该选

择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团部分租赁合同拥有不定期的续租选择权。本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时,综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况,包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。本集团认为,由于与市价相比,续租选择权期间的合同条款和条件更优惠,终止租赁相关成本重大,租赁资产对本集团的运营重要,且不易获取合适的替换资产,本集团能够合理确定将行使续租选择权,因此,租赁期中包含续租选择权涵盖的期间。

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式,在判断业务模式时,本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时,本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时,包含对货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产,需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

除金融资产之外的非流动资产减值 (除商誉外)本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

33. 重大会计判断和估计(续)

估计的不确定性(续)

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税所得额利润用以来抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的税务可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

销售退回条款

本集团对具有类似特征的合同组合,根据销售退回历史数据、当前销售退回情况,考虑客户变动、市场变化等全部相关信息后,对退货率予以合理估计。估计的退货率可能并不等于未来实际的退货率,本集团至少于每一资产负债表日对退货率进行重新评估,并根据重新评估后的退货率确定应付退货款和应收退货成本。

评估可变对价的限制

本集团对可变对价进行估计时,考虑能够合理获得的所有信息,包括历史信息、当前信息以及预测信息,在合理的数量范围内估计各种可能发生的对价金额以及概率。包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本集团在评估与可变对价相关的不确定性消除时,累计已确认的收入金额是否极可能不会发生重大转回时,同时考虑收入转回的可能性及转回金额的比重。本集团在每一资产负债表日,重新评估可变对价金额,包括重新评估对可变对价的估计是否受到限制,以反映报告期末存在的情况以及报告期内发生的情况变化。

承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁,本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时,本集团根据所处经济环境,以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础,在此基础上,根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

固定资产使用寿命的估计

本集团的管理层为其固定资产估计使用寿命。此估计以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年限为基础,按照历史经验进行。

存货可变现净值的估计

管理层根据本集团存货(包括备件)的状况及其可变现净值的估计计提减值。本集团将于各结算日重新评估该等存货并考虑相应减值。

存货的可变现净值根据在日常业务进行中的估计售价,减估计完工成本以及销售开支。该等估计系根据现有市场状况及制造和销售同类产品的历史经验为基准进行。管理层于各结算日重新评估该等估计。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

34. 会计政策和会计估计变更

会计政策变更

新租赁准则

2018年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》(简称“新租赁准则”),新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型,要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债,并分别确认折旧和利息费用。本集团自2019年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理,对首次执行日前已存在的合同,选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁,并根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整2019年年初留存收益:

(1) 对于首次执行日之前的融资租赁,本集团按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面

价值,分别计量使用权资产和租赁负债;

(2) 对于首次执行日之前的经营租赁,本集团根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款

利率折现的现值计量租赁负债,同时每项租赁按照与租赁负债相等的金额,并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产;

(3) 本集团按照附注三、18对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。

本集团对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁,采用简化处理,未确认使用权资产和租赁负债。此外,本集团对于首次执行日之前的经营租赁,采用了下列简化处理:

(1) 计量租赁负债时,具有相似特征的租赁可采用同一折现率;使用权资产的计量可不包含

初始直接费用;

(2) 存在续租选择权或终止租赁选择权的,本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其

他最新情况确定租赁期;

(3) 作为使用权资产减值测试的替代,本集团根据附注三、21评估包含租赁的合同在首次执

行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产;

(4) 首次执行日前的租赁变更,本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。

对于2018年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额,本集团按2019年1月1日本集团作为承租人的增量借款利率折现的现值,与2019年1月1日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下:

2018年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额955,544
加:未在2018年12月31日确认但合理确定将行使续租选择权导致的租赁付款额的增加692,343,252
693,298,796
加权平均增量借款利率4.95%
2019年1月1日租赁负债(含一年内到期部分)443,424,793

三、 重要会计政策及会计估计(续)

34. 会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

新租赁准则(续)

执行新租赁准则对2019年1月1日资产负债表项目的影响如下:

合并资产负债表

报表数假设按原准则影响
使用权资产443,424,793-443,424,793
租赁负债427,657,812-427,657,812
一年内到期的非流动负债15,766,981-15,766,981
报表数假设按原准则影响
使用权资产388,795,738-388,795,738
租赁负债376,644,378-376,644,378
一年内到期的非流动负债12,151,360-12,151,360
报表数假设按原准则影响
使用权资产418,879,903-418,879,903
租赁负债411,432,835-411,432,835
一年内到期的非流动负债16,261,266-16,261,266
报表数假设按原准则影响
营业成本1,730,8342,166,334( 435,500)
销售费用211,723437,029( 225,306)
管理费用22,545,90934,610,229(12,064,320)
财务费用21,539,323-21,539,323

三、 重要会计政策及会计估计(续)

34. 会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

新租赁准则(续)

执行新租赁准则对2019年财务报表的影响如下(续):

公司资产负债表

报表数假设按原准则影响
使用权资产368,857,495-368,857,495
租赁负债363,877,690-363,877,690
一年内到期的非流动负债12,766,688-12,766,688
报表数假设按原准则影响
管理费用19,938,24331,123,524( 11,185,281)
财务费用18,972,164-18,972,164

三、 重要会计政策及会计估计(续)

34. 会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下:

本集团

会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后
2018年末余额新租赁准则影响其他财务报表列报2019年初余额
方式变更影响
资产:
应收账款--1,121,768,9761,121,768,976
应收款项融资--4,970,113,8474,970,113,847
应收票据及应收账款6,091,882,823-(6,091,882,823)-
使用权资产-443,424,793-443,424,793
负债:
应付票据--2,638,271,4372,638,271,437
应付账款--7,703,736,5427,703,736,542
应付票据及应付账款10,342,007,979-(10,342,007,979)-
租赁负债-427,657,812-427,657,812
一年内到期的非流动负债-15,766,981-15,766,981
会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后
2018年末余额新租赁准则影响其他财务报表列报2019年初余额
方式变更影响
资产:
应收账款--2,460,866,9002,460,866,900
应收款项融资--4,692,435,4084,692,435,408
应收票据及应收账款7,153,302,308-(7,153,302,308)-
使用权资产-388,795,738-388,795,738
负债:
应付票据--1,022,148,8501,022,148,850
应付账款--10,288,909,37910,288,909,379
应付票据及应付账款11,311,058,229-(11,311,058,229)-
租赁负债-376,644,378-376,644,378
一年内到期的非流动负债-12,151,360-12,151,360

四、 税项

1. 主要税种及税率

增值税 2019年4月1日之前应税收入按16%的税率计算销项税,2019年4月1日起应

税收入按13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。根据国家税务法规,本公司产品出口销售收入的增值税采用“免抵退”办法,退税率为10% - 13%。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5% - 7%缴纳。

企业所得税 本集团及位于中国境内的子公司按照应纳税所得额的25%计缴企业所得税。

马钢(香港)有限公司(“马钢香港”)注册成立于中国香港,其适用企业所得税税率为16.5%。Maanshan Iron and Steel (Australia) ProprietaryLimited(“马钢澳洲”)注册成立于澳大利亚,其适用企业所得税税率为30%。MG Trading and Development GmbH (“MG贸易发展”)注册成立于德国,其适用企业所得税税率为30%。MG-VALDUNES S.A.S.(“马钢瓦顿”)注册成立于法国,其适用企业所得税税率为28%。MASTEELAMERICA INC.(“马钢美洲”)注册成立于美国,其适用企业所得税税率为30%。Masteel Middle East General Industrial(“马钢中东公司”)注册成立于迪拜,其适用企业所得税税率为0%。

土地增值税 按转让土地使用权及房产所取得的增值额和规定的税率计征,超率累进税率

30% - 60%。

教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%缴纳。

地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%缴纳。

房产税 对拥有产权的房屋按国家规定的比例计缴房产税。

环境保护税 按照实际大气污染物排放量计算,1.2元/每污染当量。

其他税项 按国家有关法律的规定计算缴纳。

五、 合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

2019年12月31日2018年12月31日
库存现金46,73790,260
银行存款7,343,105,5807,757,669,516
其他货币资金1,461,248,5951,021,612,231
财务公司存放中国人民
银行法定准备金额712,912,783983,472,711
9,517,313,6959,762,844,718
其中:因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额1,461,248,5951,021,612,231
2019年12月31日2018年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
期货合约3,573,580-
债务工具投资2,122,538,6142,084,414,075
2,126,112,1942,084,414,075

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

3. 应收账款

应收账款的信用期通常为30日至90日。应收账款并不计息。

按照发票日期确认的应收账款账龄分析如下:

2019年12月31日2018年12月31日
1年以内1,076,796,4711,090,345,962
1年至2年14,798,80331,834,919
2年至3年26,523,39526,792,202
3年以上27,217,79945,506,589
1,145,336,4681,194,479,672
减:应收账款坏账准备52,406,34672,710,696
1,092,930,1221,121,768,976
年初余额本年计提本年转回处置子公司转出其他变动年末余额
2019年72,710,696-(20,274,936)-(29,414)52,406,346
2018年57,534,49221,483,181( 944,761)(5,376,915)14,69972,710,696

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

3. 应收账款(续)

应收账款的余额分析如下:

2019年12月31日2018年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额比例金额计提金额比例金额计提
(%)比例(%)比例
(%)(%)
单项计提坏账准备--------
按信用风险特征组合计提坏账准备1,145,336,468100(52,406,346)51,194,479,672100(72,710,696)6
1,145,336,468100(52,406,346)1,194,479,672100(72,710,696)
2019年12月31日2018年12月31日
估计发生违约 的账面余额预期信用 损失率(%)整个存续期预期信用损失估计发生违约 的账面余额预期信用 损失率(%)整个存续期预期信用损失
1年以内1,076,796,4711(10,767,965)1,090,345,9621(10,903,460)
1年至2年14,798,80315( 2,219,820)31,834,91914( 4,456,889)
2年至3年26,523,39546(12,200,762)26,792,20251(13,664,023)
3年以上27,217,799100(27,217,799)45,506,58996(43,686,324)
1,145,336,468(52,406,346)1,194,479,672(72,710,696)

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

3. 应收账款(续)

本年无实际核销的应收账款坏账准备(2018年:无)。

本集团于2019年12月31日和2018年12月31日的应收账款余额中,并无因作为金融资产转移而终止确认的应收账款。

按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况:

2019年12月31日与本集团关系年末余额账龄占应收账款比例坏账准备年末余额
公司1第三方152,551,557一年以内13%(1,525,516)
公司2第三方123,273,286一年以内11%(1,232,733)
公司3第三方66,079,181一年以内6%( 660,792)
公司4第三方50,422,528一年以内4%( 504,225)
公司5第三方50,264,921一年以内4%( 502,649)
442,591,47338%(4,425,915)
2018年12月31日与本集团关系年末余额账龄占应收账款比例坏账准备年末余额
公司1第三方145,378,033一年以内13%( 1,453,780)
公司2第三方49,408,021一年以内4%( 494,080)
公司3第三方48,227,161三年以内4%(11,294,390)
公司4第三方45,784,171一年以内4%( 457,842)
公司5第三方44,070,494一年以内4%( 440,705)
332,867,88029%(14,140,797)

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

4. 应收款项融资

2019年12月31日2018年12月31日
银行承兑汇票11,097,821,3454,970,113,847
商业承兑汇票878,076-
11,098,699,4214,970,113,847
2019年12月31日2018年12月31日
终止确认未终止确认终止确认未终止确认
银行承兑汇票2,076,771,934127,789,5397,398,304,418159,713,509

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

5. 预付款项

预付款项的账龄分析如下:

2019年12月31日2018年12月31日
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内946,842,27596696,694,16498
1年至2年27,222,23035,422,9421
2年至3年88,508-385,515-
3年以上7,290,56219,837,9271
981,443,575100712,340,548100
2019年12月31日与本集团关系年末余额账龄占预付款项比例
公司1第三方137,943,6281年以内14%
公司2第三方51,420,4941年以内5%
公司3第三方47,449,5931年以内5%
公司4第三方33,507,5181年以内3%
公司5第三方32,910,8811年以内3%
303,232,11430%
2018年12月31日与本集团关系年末余额账龄占预付款项比例
公司1第三方123,435,2521年以内17%
公司2第三方60,163,3291年以内8%
公司3第三方41,348,3301年以内6%
公司4第三方40,090,0001年以内6%
公司5第三方39,108,1051年以内5%
304,145,01642%

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

6. 其他应收款

2019年12月31日2018年12月31日
应收利息257,956507,913
应收股利-20,346,208
其他应收款156,033,895127,111,413
156,291,851147,965,534
2019年12月31日2018年12月31日
定期存款257,956507,913
2019年12月31日2018年12月31日
其他权益工具投资-十七冶-1,760,000
联营企业-马钢废钢公司-8,119,136
联营企业-安徽马钢嘉华-1,812,970
联营企业-马钢化工能源-8,654,102
-20,346,208

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

6. 其他应收款(续)

其他应收款

其他应收款的账龄分析如下:

2019年12月31日2018年12月31日
1年以内111,650,679123,297,588
1年至2年44,736,427900,006
2年至3年146,6007,626,419
3年以上418,435,047411,648,933
574,968,753543,472,946
减:其他应收款坏账准备418,934,858416,361,533
156,033,895127,111,413
2019年12月31日2018年12月31日
往来款417,751,118432,303,988
资产转让款43,454,33443,454,334
进口关税及增值税保证金32,041,7918,425,735
税收返还款237,911237,911
钢材期货保证金47,141,52974,298
其他34,342,07058,976,680
574,968,753543,472,946
减:坏账准备418,934,858416,361,533
156,033,895127,111,413

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

6. 其他应收款(续)

其他应收款(续)

其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下:

2019年

第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月 预期信用损失整个存续期 预期信用损失已发生信用 减值金融资产 (整个存续期 预期信用损失)
年初余额1,008,27712,035,629403,317,627416,361,533
年初余额在本年( 3,600)3,600--
--转入第二阶段( 3,600)3,600--
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本年计提-4,218,900-4,218,900
本年转回( 775,059)( 869,087)-( 1,644,146)
其他变动( 1,429)--( 1,429)
年末余额228,18915,389,042403,317,627418,934,858
第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月 预期信用损失整个存续期 预期信用损失已发生信用 减值金融资产 (整个存续期 预期信用损失)
年初余额1,302,83022,547,728585,534,699609,385,257
年初余额在本年----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本年计提43,735--43,735
本年转回( 340,313)(10,512,099)( 12,598,700)( 23,451,112)
其他变动2,025-(169,618,372)(169,616,347)
年末余额1,008,27712,035,629403,317,627416,361,533

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

6. 其他应收款(续)

其他应收款(续)

本年无核销的其他应收款坏账准备(2018年:无)。

于2019年12月31日,其他应收款金额前五名如下:

年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备
余额合计数年末余额
的比例(%)
公司1132,058,43423往来款3年以上(132,058,434)
公司2127,685,36722往来款3年以上(127,685,367)
公司360,939,96011往来款3年以上( 60,939,960)
公司445,390,1338往来款3年以上( 45,390,133)
公司543,454,3348往来款1年至2年-
409,528,22872(366,073,894)
年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备
余额合计数年末余额
的比例(%)
公司1132,058,43424往来款3年以上(132,058,434)
公司2127,685,36723往来款3年以上(127,685,367)
公司360,939,96011往来款3年以上( 60,939,960)
公司445,390,1338往来款3年以上( 45,390,133)
公司543,454,3348往来款1年以内( 869,087)
409,528,22874(366,942,981)

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

6. 其他应收款(续)

其他应收款(续)

于2019年12月31日,应收政府补助款项如下:

补助项目金额账龄预计收取时间 金额及依据
应收太白镇政府款项2004至2009年政策性返还237,9113年以上
补助项目金额账龄预计收取时间 金额及依据
应收太白镇政府款项2004至2009年政策性返还237,9113年以上

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

7. 存货

2019年12月31日2018年12月31日
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料5,436,379,019( 85,611,330)5,350,767,6895,357,513,992(306,614,876)5,050,899,116
在产品1,369,764,747( 42,078,481)1,327,686,2662,122,244,677(157,296,973)1,964,947,704
产成品3,029,789,651( 92,523,279)2,937,266,3722,983,102,649(269,855,384)2,713,247,265
备品备件1,160,103,515( 61,776,506)1,098,327,0091,136,764,306( 65,356,757)1,071,407,549
其他233,802,883-233,802,883253,417,114-253,417,114
11,229,839,815(281,989,596)10,947,850,21911,853,042,738(799,123,990)11,053,918,748
2019年12月31日2018年12月31日
债券2,369,990,0312,433,102,181
减:减值准备23,277823,072
2,369,966,7542,432,279,109

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

9. 发放贷款及垫款

2019年12月31日2018年12月31日
公司贷款2,581,278,897516,691,043
票据贴现1,786,640,1042,408,706,627
保理业务2,661,229-
4,370,580,2302,925,397,670
减:发放贷款及垫款坏账准备114,165,04080,099,567
4,256,415,1902,845,298,103
2019年12月31日2018年12月31日
信用贷款4,156,918,9162,801,810,456
保证贷款60,075,23660,138,673
抵押贷款20,028,754-
质押贷款133,557,32463,448,541
4,370,580,2302,925,397,670

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

9. 发放贷款及垫款(续)

2019年发放贷款及垫款的坏账准备变动如下:

第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月 预期信用损失整个存续期 预期信用损失已发生信用 减值金融资产 (整个存续期 预期信用损失)
年初余额80,099,567--80,099,567
年初余额在本年----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本年计提34,065,473--34,065,473
本年转回----
年末余额114,165,040--114,165,040
第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月 预期信用损失整个存续期 预期信用损失已发生信用 减值金融资产 (整个存续期 预期信用损失)
年初余额36,884,851--36,884,851
年初余额在本年----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本年计提43,727,871--43,727,871
本年转回( 513,155)--( 513,155)
年末余额80,099,567--80,099,567

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

10. 一年内到期的非流动资产

2019年12月31日2018年12月31日
债权投资-101,201,184
2019年12月31日2018年12月31日
预缴企业所得税282,233,649272,152,842
待抵扣增值税进项税510,579,510523,930,493
债权投资(注)3,182,221,6392,377,039,640
3,975,034,7983,173,122,975
2019年12月31日2018年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
同业存单3,182,574,639(353,000)3,182,221,6392,377,480,744(441,104)2,377,039,640
第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月 预期信用损失整个存续期 预期信用损失已发生信用 减值金融资产 (整个存续期 预期信用损失)
年初余额441,104--441,104
年初余额在本年----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本年计提----
本年转回( 88,104)--( 88,104)
年末余额353,000--353,000

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

11. 其他流动资产(续)

2018年债权投资的坏账准备变动如下:

第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月 预期信用损失整个存续期 预期信用损失已发生信用 减值金融资产 (整个存续期 预期信用损失)
年初余额187,201--187,201
年初余额在本年----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本年计提253,903--253,903
本年转回----
年末余额441,104--441,104

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注(续)2019年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

12. 长期股权投资

2019年12月31日

*上述权益法核算的合营企业、联营企业投资除河南金马能源、欣创节能及飞马智科外,均为非上市投资。

本年变动年末年末
年初余额本年增加本年减少权益法下其他综合其他权益宣告现金计提减值账面价值减值准备
投资收益收益变动股利准备
合营企业
马鞍山马钢比欧西气体有限责任公司 (“马钢比欧西”)268,088,957--88,606,456--(85,000,000)-271,695,413-
马鞍山马钢考克利尔国际培训中心有限公司(“马钢考克利尔”)501,735--( 429)----501,306-
联营企业
河南金马能源股份有限公司(“河南金马能源”)613,018,859--157,352,305-2,002,800(64,800,000)-707,573,964-
盛隆化工有限公司(“盛隆化工”)732,685,925--162,822,030-694,949(79,982,419)-816,220,485-
上海大宗钢铁电子交易中心有限公司(“上海钢铁电子”) (注1)7,790,111-(7,484,171)( 305,940)------
欣创节能57,681,293--11,393,478-582,123( 2,692,786)-66,964,108-
马钢奥瑟亚化工有限公司(“马钢奥瑟亚化工”)146,519,873--5,231,952-935,411( 4,800,000)-147,887,236-
马钢(上海)商业保理有限公司(“马钢商业保理”) (注2)77,647,58775,000,000-6,999,632--( 2,076,921)-157,570,298-
马钢(上海)融资租赁有限公司(“马钢融资租赁”)78,061,708--8,575,978--( 878,135)-85,759,551-
安徽马钢化工能源科技有限公司(“马钢化工能源”)600,000,000--59,192,523----659,192,523-
安徽马钢嘉华新型建材有限公司(“安徽马钢嘉华”)81,118,544--22,584,686----103,703,230-
马钢废钢有限公司(“马钢废钢公司”) (注3)145,948,789135,000,000-46,356,806----327,305,595-
飞马智科 (注4)-200,188,534-1,657,425----201,845,959-
2,809,063,381410,188,534(7,484,171)570,466,902-4,215,283(240,230,261)-3,546,219,668-

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

12. 长期股权投资(续)

2018年12月31日

本年变动年末年末
年初余额本年增加本年减少权益法下其他综合其他权益宣告现金计提减值账面价值减值准备
投资收益收益变动股利准备
合营企业
马钢比欧西334,457,696--83,631,261--(150,000,000)-268,088,957-
马钢考克利尔546,153--( 44,418)----501,735-
联营企业
河南金马能源441,184,749--222,404,961(2,745,469)( 305,382)( 47,520,000)-613,018,859-
盛隆化工469,646,241-294,692,833-339,819( 31,992,968)-732,685,925-
上海钢铁电子22,759,705--( 2,969,594)--( 12,000,000)-7,790,111-
欣创节能48,584,024--10,054,228-471,699( 1,428,658)-57,681,293-
安徽临涣化工有限公司(“临涣化工”)80,254,391-(106,810,899)26,475,894-80,614----
马钢奥瑟亚化工127,792,243--17,455,827-1,271,803--146,519,873-
马钢商业保理-75,000,000-2,647,587----77,647,587-
马钢融资租赁-75,000,000-3,061,708----78,061,708-
马钢化工能源-600,000,000------600,000,000-
安徽马钢嘉华-81,118,544------81,118,544-
马钢废钢公司-145,948,789------145,948,789-
1,525,225,202977,067,333(106,810,899)657,410,287(2,745,469)1,858,553(242,941,626)-2,809,063,381-

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

12. 长期股权投资(续)

注1: 本公司于第九届董事会第十次会议审议同意联营公司上海钢铁电子进行清算,截至2019

年12月31日,上海钢铁电子清算工作已经完成,本公司根据清算结果将对其投资收回。

注2:本公司于第九届董事会第二十次会议审议批准按现持股比例对联营企业马钢商业保理进

行现金增资,增资金额为人民币75,000,000元,本公司于2019年5月28日完成出资,增资完成后,本公司持有马钢商业保理的股权比例仍为25%。

注3:本公司于第九届董事会第二十一次会议审议批准按现有持股比例对马钢废钢公司进行现

金增资,增资金额为人民币135,000,000元,本公司于2019年7月17日完成出资,增资完成后,本公司持有马钢废钢公司的股权比例仍为45%。

注4:本公司于第九届董事会第二十四次会议审议批准控股子公司马钢(合肥)钢铁有限责任

公司(“马钢合肥钢铁”)通过安徽省产权交易中心公开摘牌认购集团公司的控股子公司飞马智科部分增发股票。马钢合肥钢铁于2019年12月4日完成对飞马智科的出资,出资额人民币200,188,534元。出资完成后,马钢合肥钢铁持有飞马智科的股权比例为

18.19%。

本公司董事认为,虽然本公司对飞马智科持股比例不足20%,但是按照飞马智科公司章程规定,本公司对飞马智科派出董事一名,且该董事经提名担任飞马智科审核委员会委员,因此本公司认为对飞马智科可以实施重大影响,故作为联营公司核算公司对飞马智科的股权投资。

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

13. 其他权益工具投资

2019年12月31日

本年股利收入
成本累计计入其他综合收益的公允价值变动公允价值本年终止确认的权益工具仍持有的 权益工具
河南龙宇能源股份有限公司(“河南龙宇”)10,000,00028,351,73738,351,737--
中国第十七冶金建设有限公司(“十七冶”)8,554,80048,414,02556,968,825--
上海罗泾矿石码头有限公司(“上海罗泾”)88,767,360(58,009,120)30,758,240--
北京中联钢电子商务有限公司(“北京中联钢”)1,000,000( 326,096)673,904--
鞍山华泰干熄焦工程技术有限公司(“鞍山华泰”)400,000138,510538,510--
一重集团马鞍山重工有限公司(“一重马鞍山”)16,030,500(10,731,844)5,298,656--
国汽(北京)汽车轻量化技术研究院有限公司(“国汽研究院”)3,000,000( 7,742)2,992,258--
临涣焦化股份有限公司(“临涣焦化”)114,500,45625,426,273139,926,729--
马钢利华金属资源有限公司(“马钢利华”)3,000,00067,6503,067,650--
245,253,11633,323,393278,576,509--
本年股利收入
成本累计计入其他综合收益的公允价值变动公允价值本年终止确认的权益工具仍持有的 权益工具
河南龙宇10,000,00024,667,01134,667,011--
十七冶8,554,80048,371,69956,926,499-3,340,000
上海罗泾88,767,360( 48,093,703)40,673,657--
北京中联钢1,000,000( 658,341)341,659--
鞍山华泰400,000( 97,943)302,057-40,000
一重马鞍山16,030,500( 10,104,421)5,926,079--
国汽研究院3,000,000( 110,301)2,889,699--
临涣焦化114,500,4566,895,247121,395,703--
242,253,11620,869,248263,122,364-3,380,000

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

14. 投资性房地产

采用成本模式进行后续计量:

2019年
房屋及建筑物
原价
年初余额65,075,379
购置-
固定资产转入12,554,710
年末余额77,630,089
累计折旧
年初余额9,270,624
计提1,777,172
固定资产转入1,884,605
年末余额12,932,401
减值准备
年初及年末余额-
账面价值
年末64,697,688
年初55,804,755

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

14. 投资性房地产(续)

采用成本模式进行后续计量 (续):

2018年
房屋及建筑物
原价
年初余额65,075,379
购置-
年末余额65,075,379
累计折旧
年初余额7,566,695
计提1,703,929
年末余额9,270,624
减值准备
年初及年末余额-
账面价值
年末55,804,755
年初57,508,684
2019年12月31日2018年12月31日
固定资产29,884,178,54731,344,685,711
固定资产清理161,565,127200,491,124
30,045,743,67431,545,176,835

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

15. 固定资产(续)

固定资产

2019年

运输工具
房屋及建筑物机器设备及设备办公设备土地合计
原价(注1)
年初余额27,572,998,73553,301,727,894283,373,647272,214,83311,025,17981,441,340,288
购置2,871,87839,115,6295,635,7381,862,470-49,485,715
在建工程转入 (附注五、16)421,734,7531,501,890,5765,830,90172,207,000-2,001,663,230
重分类( 26,959,691)27,106,528365,836( 512,673)--
处置或报废( 179,505,269)( 508,477,624)( 6,125,274)( 2,541,795)-( 696,649,962)
转出至投资性房地产( 12,554,710)----( 12,554,710)
汇率变动( 754)( 807,839)( 28,129)( 22,600)( 44,678)( 904,000)
年末余额27,778,584,94254,360,555,164289,052,719343,207,23510,980,50182,782,380,561
累计折旧
年初余额13,162,912,19336,475,481,214200,142,333256,190,636-50,094,726,376
计提691,613,3032,520,510,99418,412,9836,843,762-3,237,381,042
重分类( 862,086)886,22415,772( 39,910)--
处置或报废( 125,616,974)( 443,165,388)( 4,711,713)( 1,329,053)-( 574,823,128)
转出至投资性房地产( 1,884,605)----( 1,884,605)
汇率变动3,504( 225,205)( 18,754)( 14,020)-( 254,475)
年末余额13,726,165,33538,553,487,839213,840,621261,651,415-52,755,145,210
减值准备
年初余额1,928,201----1,928,201
本年计提(注2)12,833,915123,380,5602,417,985352,475-138,984,935
处置或报废------
汇率变动72,4862,015,45848,6067,118-2,143,668
年末余额14,834,602125,396,0182,466,591359,593-143,056,804
账面价值
年末14,037,585,00515,681,671,30772,745,50781,196,22710,980,50129,884,178,547
年初14,408,158,34116,826,246,68083,231,31416,024,19711,025,17931,344,685,711

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

15. 固定资产(续)

固定资产(续)

2018年

运输工具
房屋及建筑物机器设备及设备办公设备土地合计
原价(注1)
年初余额28,312,424,26354,588,753,466385,442,567267,863,87210,961,95683,565,446,124
购置17,317,06344,366,93515,607,4963,298,966-80,590,460
在建工程转入715,446,9091,973,252,74911,313,4927,580,254-2,707,593,404
重分类33,474,61349,452,239( 82,926,852)---
处置或报废( 1,040,145,132)( 2,742,220,823)( 37,797,137)( 254,813)-( 3,820,417,905)
处置子公司( 465,388,928)( 612,956,238)( 8,312,675)( 6,302,609)-( 1,092,960,450)
汇率变动( 130,053)1,079,56646,75629,16363,2231,088,655
年末余额27,572,998,73553,301,727,894283,373,647272,214,83311,025,17981,441,340,288
累计折旧
年初余额13,242,580,09036,046,867,181301,161,332251,424,893-49,842,033,496
计提718,997,5973,027,554,54019,098,7866,589,330-3,772,240,253
重分类32,975,60947,463,437( 80,439,046)---
处置或报废( 579,319,566)( 2,203,981,539)( 33,995,137)( 234,090)-( 2,817,530,332)
处置子公司( 252,281,754)( 442,656,199)( 5,710,238)( 1,602,371)-( 702,250,562)
汇率变动( 39,783)233,79426,63612,874-233,521
年末余额13,162,912,19336,475,481,214200,142,333256,190,636-50,094,726,376
减值准备
年初余额104,408,146487,885,152619,468--592,912,766
处置或报废( 102,479,945)( 487,885,152)( 619,468)--( 590,984,565)
年末余额1,928,201----1,928,201
账面价值
年末14,408,158,34116,826,246,68083,231,31416,024,19711,025,17931,344,685,711
年初14,965,436,02718,054,001,13383,661,76716,438,97910,961,95633,130,499,862

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

15. 固定资产(续)

固定资产(续)

注1:固定资产中的土地所有权为本集团之子公司马钢瓦顿在法国购买的土地所有权。

注2:本集团管理层判断马钢瓦顿长期资产存在减值迹象,于2019年6月30日采用未来预测现金流折现法对马钢瓦顿现金产出单元的在用价值进行评估。截至2019年6月30日,马钢瓦顿现金产出单元的长期资产包含固定资产中的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及设备、办公设备和土地,总账面价值为人民币160,319,498元。由于管理层判断土地本身并不存在减值迹象,因此管理层根据评估结果对马钢瓦顿的除土地外的固定资产计提减值准备人民币106,155,192元。

本公司控股子公司安徽长江钢铁因产能置换计划,预计于2020年10月拆除两座转炉,管理层于2019年12月31日对拆除资产的预计可收回价值进行评估,并根据评估结果计提固定资产减值准备人民币32,829,743元。

于2019年12月31日,本集团于中国境内有31处房屋及建筑物原值人民币1,085,291,593元(2018年12月31日:人民币1,303,217,868元),主要用于生产经营使用,其相关产权证正在有关政府部门审批过程中。本集团董事认为,在政府相关部门审批完成后即可获得,该等产权证正在办理中,并不会对本集团经营产生重大不利影响。

固定资产清理

2019年12月31日2018年12月31日
房屋及建筑物121,927,480124,035,507
机器设备39,630,87476,448,844
运输工具及设备6,7736,773
161,565,127200,491,124

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

16. 在建工程

2019年12月31日2018年12月31日
在建工程3,259,704,9841,662,672,077
工程物资--
3,259,704,9841,662,672,077
2019年12月31日2018年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
品种质量类项目1,620,800,177-1,620,800,177317,713,236-317,713,236
节能环保项目829,167,194-829,167,194427,718,198-427,718,198
技改项目615,667,734-615,667,734665,964,168-665,964,168
其他工程194,069,879-194,069,879251,276,475-251,276,475
合计3,259,704,984-3,259,704,9841,662,672,077-1,662,672,077

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

16. 在建工程(续)

在建工程(续)

重要在建工程2019年变动如下:

本年转入本年转入
固定资产无形资产工程投入占利息资本化其中:本年本年利息
预算年初余额本年增加(附注五、15)(附注五、18)年末余额资金预算比例工程进度累计金额利息资本化资本化率
项目名称人民币千元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元来源(%)(%)人民币元人民币元(%)
品种质量类项目9,446,025317,713,2361,910,638,534( 607,551,593)-1,620,800,177自筹/贷款51%51%11,446,953--
节能环保项目5,860,750427,718,198981,696,495( 580,247,499)-829,167,194自筹/贷款42%42%4,816,770--
技改项目1,809,246665,964,168620,343,297( 670,639,731)-615,667,734自筹/贷款79%79%7,597,740--
其他工程不适用251,276,47587,022,694( 143,224,407)(1,004,883)194,069,879自筹/贷款不适用不适用3,005,256--
1,662,672,0773,599,701,020(2,001,663,230)(1,004,883)3,259,704,984
减:减值准备-----
1,662,672,0773,599,701,020(2,001,663,230)(1,004,883)3,259,704,98426,866,719-

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

16. 在建工程(续)

在建工程(续)

重要在建工程2018年变动如下:

本年转入本年转入
固定资产无形资产工程投入占利息资本化其中:本年本年利息
预算年初余额本年增加(附注五、15)(附注五、18)处置子公司年末余额资金预算比例工程进度累计金额利息资本化资本化率
项目名称人民币千元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元来源(%)(%)人民币元人民币元(%)
品种质量类项目11,302,724575,866,7401,497,008,846(1,755,162,350)--317,713,236自筹/贷款62%62%11,446,953--
节能环保项目5,700,066345,489,968564,539,214( 482,310,984)--427,718,198自筹/贷款37%37%4,816,770--
技改项目1,801,949565,711,125415,605,706( 184,222,663)(131,130,000)-665,964,168自筹/贷款68%68%7,597,740--
其他工程不适用318,887,776233,439,548( 285,897,407)( 14,828,200)(325,242)251,276,475自筹/贷款不适用不适用3,005,256--
1,805,955,6092,710,593,314(2,707,593,404)( 145,958,200)(325,242)1,662,672,077
减:减值准备------
1,805,955,6092,710,593,314(2,707,593,404)( 145,958,200)(325,242)1,662,672,07726,866,719-

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

17. 使用权资产

2019年

房屋及建筑物机器设备运输工具及设备土地使用权合计
成本
上年年末余额-----
会计政策变更(附注三、34)423,374,857789,96915,681,9353,578,032443,424,793
本年年初余额423,374,857789,96915,681,9353,578,032443,424,793
本年增加570,905---570,905
本年处置-(789,969)--( 789,969)
本年年末余额423,945,762-15,681,9353,578,032443,205,729
累计折旧
本年年初余额-----
本年计提22,663,474162,6411,568,19394,15924,488,467
本年处置-(162,641)--( 162,641)
本年年末余额22,663,474-1,568,19394,15924,325,826
减值准备
本年年初余额-----
本年变动-----
本年年末余额-----
账面价值
本年年末401,282,288-14,113,7423,483,873418,879,903
本年年初423,374,857789,96915,681,9353,578,032443,424,793

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

18. 无形资产

2019年

特许经营权(注)土地使用权采矿权专利权合计
原价
年初余额151,479,1102,476,152,224133,744,221885,6682,762,261,223
购置-185,801,825-1,419,095187,220,920
在建工程转入1,004,883---1,004,883
处置-( 15,668,075)--( 15,668,075)
汇率变动--1,643,737( 3,590)1,640,147
年末余额152,483,9932,646,285,974135,387,9582,301,1732,936,459,098
累计摊销
年初余额42,294,400730,295,485133,744,221661,787906,995,893
计提6,570,20448,206,659-556,83255,333,695
处置-( 638,500)--( 638,500)
汇率变动--1,643,737( 2,689)1,641,048
年末余额48,864,604777,863,644135,387,9581,215,930963,332,136
减值准备
年初及年末余额-----
账面价值
年末103,619,3891,868,422,330-1,085,2431,973,126,962
年初109,184,7101,745,856,739-223,8811,855,265,330
账面价值未办妥产权证书原因
土地使用权67,274,194申办土地使用权的 相关资料尚未齐备

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

18. 无形资产(续)

2018年

特许经营权(注)土地使用权采矿权专利权合计
原价
年初余额136,979,4102,398,079,120141,167,372880,5892,677,106,491
购置-26,191,855--26,191,855
在建工程转入14,828,200131,130,000--145,958,200
处置( 328,500)( 27,247,335)--( 27,575,835)
处置子公司-( 52,001,416)--( 52,001,416)
汇率变动--( 7,423,151)5,079( 7,418,072)
年末余额151,479,1102,476,152,224133,744,221885,6682,762,261,223
累计摊销
年初余额36,132,066700,021,46556,734,535614,252793,502,318
计提6,326,95151,720,46282,212,92743,992140,304,332
处置( 164,617)( 6,013,426)--( 6,178,043)
处置子公司-( 15,433,016)--( 15,433,016)
汇率变动--( 5,203,241)3,543( 5,199,698)
年末余额42,294,400730,295,485133,744,221661,787906,995,893
减值准备
年初及年末余额-----
账面价值
年末109,184,7101,745,856,739-223,8811,855,265,330
年初100,847,3441,698,057,65584,432,837266,3371,883,604,173

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

19. 递延所得税资产/负债

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债:

2019年12月31日2018年12月31日
可抵扣递延可抵扣递延
暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备137,238,70134,997,160298,404,36577,373,928
销售奖励款196,627,80349,156,95176,803,42019,200,855
职工薪酬61,739,64215,954,083134,725,73735,389,057
政府补助287,866,82971,966,707385,311,34496,327,836
其他190,622,44549,590,203199,271,23452,577,064
874,095,420221,665,1041,094,516,100280,868,740
2019年12月31日2018年12月31日
应纳税递延应纳税递延
暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
递延所得税负债
非同一控制下企业合并公允价值调整86,001,30021,500,32596,265,24824,066,311
衍生金融工具公允价值变动1,191,700297,925--
其他权益工具投资公允价值变动33,323,3928,330,84820,869,2485,217,312
其他--98,77224,694
120,516,39230,129,098117,233,26829,308,317
2019年12月31日2018年12月31日
抵销金额抵销后金额抵销金额抵销后金额
递延所得税资产8,628,773213,036,3315,242,006275,626,734
递延所得税负债8,628,77321,500,3255,242,00624,066,311

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

19. 递延所得税资产/负债(续)

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下:

2019年12月31日2018年12月31日
可抵扣暂时性差异3,111,806,0613,016,694,768
可抵扣亏损2,313,774,5661,941,057,921
5,425,580,6274,957,752,689
2019年12月31日2018年12月31日
2019年到期-62,311,487
2020年到期883,722,592890,751,120
2021年到期67,022,420614,727,132
2022年到期3,886,270119,141,311
2023年到期136,799,74334,586,459
2024年及以后年度到期(注)1,222,343,541219,540,412
合计2,313,774,5661,941,057,921
2019年12月31日2018年12月31日
应纳税暂时性差异(注)1,640,610,9581,395,768,725

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

20. 资产减值准备

2019年12月31日

年初余额本年计提本年减少处置子公司汇兑损益年末余额
转回核销/转销
坏账准备569,171,79638,284,373(21,919,082)--( 30,843)585,506,244
其中:应收账款72,710,696-(20,274,936)--( 29,414)52,406,346
其他应收款416,361,5334,218,900( 1,644,146)--( 1,429)418,934,858
发放贷款及垫款80,099,56734,065,473----114,165,040
买入返售金融资产823,072-( 799,795)---23,277
债权投资441,104-( 88,104)---353,000
存货跌价准备(注)799,123,990285,613,638-(802,732,372)-( 15,660)281,989,596
其中:原材料306,614,876181,126,047-(402,125,569)-( 4,024)85,611,330
在产品157,296,97336,309,939-(151,521,025)-( 7,406)42,078,481
产成品269,855,38467,553,388-(244,882,678)-( 2,815)92,523,279
备品备件65,356,757624,264-( 4,203,100)-( 1,415)61,776,506
固定资产减值准备1,928,201138,984,935---2,143,668143,056,804
其中:房屋及建筑物1,928,20112,833,915---72,48614,834,602
办公设备-352,475---7,118359,593
机器设备-123,380,560---2,015,458125,396,018
运输工具及设备-2,417,985---48,6062,466,591
1,371,488,163462,882,946(22,806,981)(802,732,372)-2,097,1651,010,928,921

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

20. 资产减值准备(续)

2018年12月31日

年初余额本年计提本年减少处置子公司汇兑损益年末余额
转回核销/转销
坏账准备703,804,60065,254,787(24,909,028)-(174,995,287)16,724569,171,796
其中:应收账款57,534,49221,483,181( 944,761)-( 5,376,915)14,69972,710,696
其他应收款609,385,25743,735(23,451,112)-(169,618,372)2,025416,361,533
发放贷款及垫款36,884,85143,727,871( 513,155)---80,099,567
买入返售金融资产6,523818,673( 2,124)---823,072
债权投资187,201253,903----441,104
存货跌价准备(注)199,103,925754,443,431-(141,111,110)(13,579,733)267,477799,123,990
其中:原材料25,064,421302,355,662-( 20,863,398)-58,191306,614,876
在产品35,139,247175,763,642-( 47,569,999)( 6,174,135)138,218157,296,973
产成品57,103,281275,564,098-( 55,473,013)( 7,405,598)66,616269,855,384
备品备件81,796,976760,029-( 17,204,700)-4,45265,356,757
固定资产减值准备592,912,766--(590,984,565)--1,928,201
其中:房屋及建筑物104,408,146--(102,479,945)--1,928,201
机器设备487,885,152--(487,885,152)---
运输工具及设备619,468--( 619,468)---
1,496,015,015820,770,794(24,911,152)(732,095,675)(188,575,020)284,2011,371,488,163

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

21. 拆入资金

2019年12月31日2018年12月31日
境内银行拆入400,031,889900,366,111
2019年12月31日2018年12月31日
活期存款9,495,412,1574,062,206,474
通知存款756,045,669541,791,622
定期存款713,438,176311,311,215
10,964,896,0024,915,309,311
2019年12月31日2018年12月31日
票据400,115,076283,348,863
债券986,465,372850,423,514
1,386,580,4481,133,772,377

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

24. 短期借款

2019年12月31日2018年12月31日
质押借款(注1)127,316,634-
保证借款(注2)-950,000,000
信用借款10,220,434,9506,265,000,000
进口押汇和远期信用证2,532,301,5753,702,293,181
12,880,053,15910,917,293,181
2019年12月31日2018年12月31日
衍生金融负债
外汇远期合约2,258,7508,012,670

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

26. 应付票据

2019年12月31日2018年12月31日
银行承兑汇票7,313,729,1482,638,271,437
2019年12月31日2018年12月31日
1年以内5,994,021,8017,551,105,922
1年至2年114,525,13139,150,817
2年至3年10,584,07922,709,232
3年以上11,195,99590,770,571
6,130,327,0067,703,736,542
应付金额未偿还原因
公司189,767,340
公司25,000,000
公司32,533,550
公司42,479,250
公司51,332,735
101,112,875

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

28. 合同负债

2019年12月31日2018年12月31日
预收货款3,765,254,5513,572,594,400
年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬487,882,9933,872,052,2543,940,400,340419,534,907
离职后福利(设定提存计划)8,374,667646,382,753641,376,71513,380,705
一年内到期的离职后补充福利 (注1、附注五、37)1,020,9241,175,2851,020,9241,175,285
一次性辞退补偿(注2)-1,186,857,044965,647,998221,209,046
一年内到期的内退福利费 (附注五、37)66,364,32436,676,99566,364,32436,676,995
563,642,9085,743,144,3315,614,810,301691,976,938
年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬565,738,0703,973,779,9364,051,635,013487,882,993
离职后福利(设定提存计划)7,132,446606,215,622604,973,4018,374,667
一年内到期的离职后补充福利 (注1、附注五、37)1,161,4211,020,9241,161,4211,020,924
一次性辞退补偿(注2)-89,643,80189,643,801-
一年内到期的内退福利费 (附注五、37)80,790,56866,364,32480,790,56866,364,324
654,822,5054,737,024,6074,828,204,204563,642,908

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

29. 应付职工薪酬(续)

短期薪酬如下:

2019年

年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴417,736,7743,037,045,3073,106,820,723347,961,358
职工福利费41,041,480149,421,222150,421,31840,041,384
社会保险费7,713257,631,247257,622,12416,836
其中:医疗保险费3,179235,524,716235,517,26910,626
工伤保险费4,19315,209,00315,208,9224,274
生育保险费3416,897,5286,895,9331,936
住房公积金23,090,488351,316,887350,352,11824,055,257
工会经费和职工教育经费6,006,53876,637,59175,184,0577,460,072
487,882,9933,872,052,2543,940,400,340419,534,907
年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴506,914,1563,150,517,6613,239,695,043417,736,774
职工福利费33,507,007179,183,973171,649,50041,041,480
社会保险费10,262240,870,918240,873,4677,713
其中:医疗保险费5,279214,583,868214,585,9683,179
工伤保险费4,98320,191,33720,192,1274,193
生育保险费-6,095,7136,095,372341
住房公积金19,797,170310,193,382306,900,06423,090,488
工会经费和职工教育经费5,509,47593,014,00292,516,9396,006,538
565,738,0703,973,779,9364,051,635,013487,882,993

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

29. 应付职工薪酬(续)

设定提存计划如下:

2019年

年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费5,676527,259,492522,426,1024,839,066
失业保险费91312,643,73512,643,737911
企业年金缴费8,368,078106,479,526106,306,8768,540,728
8,374,667646,382,753641,376,71513,380,705
年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费6,144497,069,660497,070,1285,676
失业保险费60410,974,27310,973,964913
企业年金缴费7,125,69898,171,68996,929,3098,368,078
7,132,446606,215,622604,973,4018,374,667
2019年12月31日2018年12月31日
增值税91,030,703544,873,710
企业所得税183,442,321343,992,816
土地使用税89,246,979116,465,613
个人所得税13,428,147110,073,047
水利基金108,057,92277,688,904
城市维护建设税7,410,42449,690,863
环境保护税11,000,00012,816,164
其他税费43,592,92269,916,870
547,209,4181,325,517,987

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

31. 其他应付款

2019年12月31日2018年12月31日
应付利息67,341,709118,764,492
应付股利6,953,0336,612,733
其他应付款4,220,201,5373,405,369,689
4,294,496,2793,530,746,914
2019年12月31日2018年12月31日
短期借款利息57,831,510108,540,149
分期付息到期还本的长期借款利息9,510,19910,224,343
67,341,709118,764,492
2019年12月31日2018年12月31日
应付股利6,953,0336,612,733

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

31. 其他应付款(续)

其他应付款

2019年12月31日2018年12月31日
应付福费廷业务款项2,355,550,1741,423,959,369
三项基金(注1)663,706,807514,353,560
工程及维修检验费334,123,176444,470,596
销售奖励款327,435,827255,535,312
关停产员工安置经费152,568,484152,568,484
淘汰落后产能财政专项资金-95,885,000
税务风险准备85,000,00085,000,000
应付社保费及住房公积金43,146,48341,117,478
应付服务费23,119,42721,071,470
信用证利息3,609,6464,046,598
其他231,941,513367,361,822
4,220,201,5373,405,369,689
应付金额未偿还原因
公司1152,568,484
公司26,440,000
公司33,000,000
公司42,000,000
公司52,000,000
166,008,484

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

32. 一年内到期的非流动负债

2019年12月31日2018年12月31日
一年内到期的长期借款(附注五、35)1,529,940,2321,260,868,462
一年内到期的租赁负债(附注五、36)16,261,266-
一年内到期的长期应付款(注)130,867,400210,000,000
1,677,068,8981,470,868,462
年初余额本年增加本年减少年末余额
未决诉讼或仲裁7,134,4611,358,9554,267,4214,225,995
待执行亏损合同(注)19,502,965-3,161,49416,341,471
其他3,360,0951,421,9972,684,8832,097,209
29,997,5212,780,95210,113,79822,664,675
年初余额本年增加本年减少年末余额
未决诉讼或仲裁14,663,8094,377,07111,906,4197,134,461
待执行亏损合同(注)20,963,08819,623,87021,083,99319,502,965
其他2,910,4723,365,4072,915,7843,360,095
38,537,36927,366,34835,906,19629,997,521

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

34. 其他流动负债

2019年12月31日2018年12月31日
短期融资券(注)-1,026,897,260
2019年12月31日2018年12月31日
保证借款(注)916,344,8321,767,026,304
信用借款4,081,795,4003,090,229,710
4,998,140,2324,857,256,014
减:一年内到期的长期借款(附注五、32)1,529,940,2321,260,868,462
3,468,200,0003,596,387,552
2019年12月31日2018年12月31日
一年以内到期或随时要求支付(附注五、32)1,529,940,2321,260,868,462
一年到二年到期(含二年)3,350,000,0002,117,187,552
二年到三年到期(含三年)50,000,0001,350,000,000
三年到五年到期(含五年)-50,000,000
五年以上68,200,00079,200,000
4,998,140,2324,857,256,014

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

36. 租赁负债

2019年12月31日
房屋及建筑物409,710,810
运输工具及设备14,438,861
土地3,544,430
427,694,101
减:一年内到期的租赁负债(附注五、32)16,261,266
411,432,835
2019年12月31日2018年12月31日
一、应付内退福利费(注1)115,529,167197,167,953
减:一年内到期的内退福利费36,676,99566,364,324
二、应付离职后补充福利(注2)23,650,81627,588,769
减:一年内到期的离职后补充福利1,175,2851,020,924
101,327,703157,371,474

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

37. 长期应付职工薪酬(续)

注1:内退福利费

2019年年初金额本年增加未确认融资费用本年减少年末金额减:一年内到期部分年末余额
内退福利费197,167,953-15,034,567(96,673,353)115,529,16736,676,99578,852,172
2019年年初金额本年增加本年减少年末金额减:一年内到期部分年末余额
离职后福利费27,588,7692,121,307(6,059,260)23,650,8161,175,28522,475,531
2019年12月31日2018年12月31日
未折现金额
一年以内36,676,99566,364,324
一年至两年20,171,39543,196,619
两年至三年17,557,91231,477,355
三年以上48,966,27879,007,635
123,372,580220,045,933
未确认融资费用( 7,843,413)( 22,877,980)
115,529,167197,167,953
减:一年内到期部分36,676,99566,364,324
78,852,172130,803,629

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

38. 递延收益

2019年
年初金额本年增加本年减少年末金额
土地收储补偿款(注)535,750,210-10,544,086525,206,124
政府补助829,045,345107,716,91259,684,694877,077,563
合计1,364,795,555107,716,91270,228,7801,402,283,687
2018年
年初金额本年增加本年减少年末金额
土地收储补偿款(注)652,138,319-116,388,109535,750,210
政府补助810,352,21479,097,21360,404,082829,045,345
合计1,462,490,53379,097,213176,792,1911,364,795,555
年初余额本年新增本年计入年末余额与资产/
其他收益收益相关
国家财政拨付硅钢二期技术改造专项资金77,441,669-( 4,400,000)73,041,669资产
热轧1580项目补助34,848,750-( 1,980,000)32,868,750资产
新区工辅CCPP系统工程22,441,972-( 4,312,000)18,129,972资产
动车组车轮用钢生产线工程30,574,990-( 2,200,000)28,374,990资产
热电135MW机组烟气脱硫工程环保补助资金11,812,100-( 567,600)11,244,500资产
薄板项目固定资产补助49,458,023-( 4,728,493)44,729,530资产
三铁总厂烧结组烟气脱硫工程BOT项目环保补助资金12,288,243-( 590,484)11,697,759资产
电炉厂合金棒材精整生产线工程31,865,400-( 1,483,680)30,381,720资产
马鞍山轨道产业引导资金(马鞍山市)11,144,10014,000,000( 1,008,000)24,136,100资产
马钢热电总厂煤气综合利用发电工程22,517,583-( 1,090,760)21,426,823资产
4#高炉工程项目补助资金175,862,663-( 8,624,004)167,238,659资产
镀锌项目补助9,322,0343,109,800( 868,751)11,563,083资产
工信部强基项目专项资金-22,580,000-22,580,000资产
智能制造专项资金-18,000,000( 1,373,439)16,626,561资产
其他339,467,81850,027,112(26,457,483)363,037,447资产
合计829,045,345107,716,912(59,684,694)877,077,563

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

38. 递延收益(续)

于2018年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:

年初余额本年新增本年计入年末余额与资产/
其他收益收益相关
国家财政拨付硅钢二期技术改造专项资金81,841,669-( 4,400,000)77,441,669资产
热轧1580项目补助36,828,750-( 1,980,000)34,848,750资产
新区工辅CCPP系统工程26,753,972-( 4,312,000)22,441,972资产
动车组车轮用钢生产线工程32,774,990-( 2,200,000)30,574,990资产
热电135MW机组烟气脱硫工程环保补助资金12,379,700-( 567,600)11,812,100资产
薄板项目固定资产补助29,174,76625,000,000( 4,716,743)49,458,023资产
三铁总厂烧结组烟气脱硫工程BOT项目环保补助资金12,878,727-( 590,484)12,288,243资产
电炉厂合金棒材精整生产线工程33,349,080-( 1,483,680)31,865,400资产
马鞍山轨道产业引导资金(马鞍山市)12,152,100-( 1,008,000)11,144,100资产
马钢热电总厂煤气综合利用发电工程23,608,343-( 1,090,760)22,517,583资产
4#高炉工程项目补助资金184,486,667-( 8,624,004)175,862,663资产
镀锌项目补助-10,000,000( 677,966)9,322,034资产
其他324,123,45044,097,213(28,752,845)339,467,818资产
合计810,352,21479,097,213(60,404,082)829,045,345

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

39. 股本

2019年12月31日

年初余额本年增(减)变动年末余额
注册、已发行及缴足:股数比例发行新股其他小计股数比例
(%)(%)
一、有限售条件股份
1.国家持股-------
2.国有法人持股-------
3.其他内资持股-------
其中:
境内自然人持股-------
有限售条件股份合计-------
二、无限售条件股份
1.人民币普通股5,967,751,18677.5---5,967,751,18677.5
2.境外上市的外资股1,732,930,00022.5---1,732,930,00022.5
无限售条件股份合计7,700,681,186100.0---7,700,681,186100.0
三、股份总数7,700,681,186100.0---7,700,681,186100.0

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

39. 股本(续)

2018年12月31日

年初余额本年增(减)变动年末余额
注册、已发行及缴足:股数比例发行新股其他小计股数比例
(%)(%)
一、有限售条件股份
1.国家持股-------
2.国有法人持股-------
3.其他内资持股-------
其中:
境内自然人持股-------
有限售条件股份合计-------
二、无限售条件股份
1.人民币普通股5,967,751,18677.5---5,967,751,18677.5
2.境外上市的外资股1,732,930,00022.5---1,732,930,00022.5
无限售条件股份合计7,700,681,186100.0---7,700,681,186100.0
三、股份总数7,700,681,186100.0---7,700,681,186100.0

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

40. 资本公积

2019年12月31日

年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价(注)8,332,628,1141,212,569-8,333,840,683
其他19,659,078--19,659,078
8,352,287,1921,212,569-8,353,499,761
年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价8,332,628,114--8,332,628,114
其他19,659,078--19,659,078
8,352,287,192--8,352,287,192
2018年增减变动2019年增减变动2019年
1月1日1月1日12月31日
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动27,490,314(11,838,378)15,651,9369,340,60924,992,545
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益-( 2,745,469)( 2,745,469)-( 2,745,469)
外币财务报表折算差额(119,285,876)( 6,322,754)(125,608,630)3,600,750(122,007,880)
( 91,795,562)(20,906,601)(112,702,163)12,941,359( 99,760,804)

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

41. 其他综合收益(续)

合并利润表中其他综合收益当期发生额:

2019年

税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税归属于 母公司股东归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动12,454,145--( 3,113,536)9,340,609-
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其 他综合收益------
外币财务报表折算差额3,600,750---3,600,750-
16,054,895--( 3,113,536)12,941,359-
税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税归属于 母公司股东归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动(15,784,504)--3,946,126(11,838,378)-
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的 其他综合收益( 2,745,469)---( 2,745,469)-
外币财务报表折算差额( 6,322,754)---( 6,322,754)-
(24,852,727)--3,946,126(20,906,601)-

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

42. 专项储备

2019年

年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费31,037,123128,115,628(123,668,575)35,484,176
年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费31,929,722113,276,676(114,169,275)31,037,123

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

43. 盈余公积

2019年

年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积(注1)3,881,550,02079,351,238-3,960,901,258
任意盈余公积(注2)529,154,989--529,154,989
储备基金(注3)95,685,328--95,685,328
企业发展基金(注3)65,510,919--65,510,919
4,571,901,25679,351,238-4,651,252,494
年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积(注1)3,409,656,105471,893,915-3,881,550,020
任意盈余公积(注2)529,154,989--529,154,989
储备基金(注3)95,685,328--95,685,328
企业发展基金(注3)65,510,919--65,510,919
4,100,007,341471,893,915-4,571,901,256

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

44. 一般风险准备

2019年12月31日2018年12月31日
一般风险准备(注)325,786,322224,841,404
2019年2018年
调整前上年年末未分配利润7,405,577,2743,643,443,763
会计政策变更调整-( 20,317,968)
调整后年初未分配利润7,405,577,2743,623,125,795
归属于母公司股东的净利润1,128,148,9805,943,286,585
减:提取法定盈余公积79,351,238471,893,915
提取一般风险储备100,944,91833,294,736
对股东的分配(附注五、66)2,387,211,1681,655,646,455
年末未分配利润5,966,218,9307,405,577,274

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

46. 营业收入及成本

2019年2018年
收入成本收入成本
主营业务77,158,249,62870,327,320,80680,913,246,02568,957,076,057
其他业务1,104,596,376988,161,1091,038,567,463837,906,062
78,262,846,00471,315,481,91581,951,813,48869,794,982,119
2019年2018年
与客户之间的合同产生的收入78,021,403,86481,791,852,460
租赁收入3,847,82511,182,578
利息收入237,594,315148,778,450
78,262,846,00481,951,813,488
与客户之间的合同产生的收入确认时间:
2019年2018年
在某一时点确认收入
销售钢材71,759,528,21376,195,952,578
销售其他产品5,995,406,1505,341,091,143
在某一时段内确认收入
加工制作160,134,559133,062,594
代理佣金22,590,19569,777,068
包装服务53,978,92049,322,771
其他29,765,8272,646,306
78,021,403,86481,791,852,460

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

46. 营业收入及成本(续)

当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下:

2019年2018年
营业收入3,543,085,0843,800,847,781
2019年2018年
1年以内3,765,254,5513,572,594,400
2019年2018年
城市维护建设税105,334,902203,563,854
土地使用税94,444,558191,497,931
教育费附加78,139,540151,920,591
房产税107,876,642102,898,905
环保税51,543,04265,272,137
印花税50,409,99947,577,151
水利基金61,518,656-
车船税274,278241,546
其他30,974,08647,350,191
580,515,703810,322,306

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

48. 销售费用

2019年2018年
运杂费775,184,975791,481,756
职工薪酬91,093,38981,481,349
财产保险费17,794,18020,301,692
其他65,771,68966,453,449
949,844,233959,718,246
2019年2018年
职工薪酬567,739,419633,463,920
员工辞退福利1,163,531,268150,464,248
办公费用350,989,956244,004,675
租赁费13,438,81369,519,998
无形资产摊销费用46,395,29849,974,395
固定资产折旧费用65,148,78946,156,239
差旅及业务招待费25,482,83931,912,335
修理费70,821,94656,419,239
审计师酬金7,505,5257,534,749
其他67,878,87490,542,109
2,378,932,7271,379,991,907
2019年2018年
人员工资283,196,814282,920,111
设备费168,392,728205,200,232
材料费261,742,864170,182,135
测试化验加工费38,528,48739,987,815
外委科研试制费38,916,06028,986,569
燃料动力费18,314,74721,343,795
其他37,380,65552,620,127
846,472,355801,240,784

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

51. 财务费用

2019年2018年
利息支出(注)788,151,024879,897,330
减:利息收入79,269,21854,228,185
减:利息资本化金额--
汇兑损失42,953,05799,590,860
其他32,976,36535,197,407
784,811,228960,457,412

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

52. 其他收益

2019年2018年
与日常经营活动相关的的政府补助116,281,524182,883,541
代扣个人所得税手续费返还1,091,8152,467,295
117,373,339185,350,836
2019年2018年与资产/ 收益相关
土地使用税返还37,312,04282,169,607收益
科技专项补助费用5,133,2907,922,624收益
安徽省外经贸政策支持资金-7,106,000收益
财政结算专户税收返还130,0005,000,000收益
土地增值税返还-2,458,026收益
落户扶持奖励资金270,0001,770,000收益
财务司工业转型升级款-1,713,700收益
优势企业上升及节能技改资金2,801,2501,500,000收益
稳岗补助-1,359,031收益
产业政策兑现奖励款-1,000,000收益
智能制造专项资金1,373,439-资产
4#高炉工程项目补助资金8,624,0048,624,004资产
薄板项目固定资产补助4,728,4934,716,743资产
国家财政拨付硅钢二期技术改造专项资金4,400,0004,400,000资产
新区工辅CCPP系统工程4,312,0004,312,000资产
动车组车轮用钢生产线工程2,200,0002,200,000资产
热轧1580项目补助1,980,0001,980,000资产
电炉厂合金棒材精整生产线工程1,483,6801,483,680资产
马钢热电总厂煤气综合利用发电工程1,090,7601,090,760资产
马鞍山轨道产业引导资金(马鞍山市)1,008,0001,008,000资产
镀锌项目补助868,751677,966资产
三铁总厂烧结组烟气脱硫工程BOT项目环保补助资金590,484590,484资产
热电135MW机组烟气脱硫工程环保补助资金567,600567,600资产
其他与收益相关的政府补助10,950,24810,480,471收益
其他与资产相关的政府补助26,457,48328,752,845资产
116,281,524182,883,541

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

53. 投资收益

2019年2018年
权益法核算的长期股权投资收益575,520,895657,410,287
处置子公司取得的投资收益-188,829,498
处置联营公司取得的投资收益( 16,052)7,689,556
仍持有的其他权益工具投资的股利收入-3,380,000
处置交易性金融资产取得的投资收益171,766,855174,913,116
处置债权投资取得的投资收益67,796,07957,877,322
815,067,7771,090,099,779
2019年2018年
交易性金融资产3,844,525(12,699,509)
其中:衍生金融工具1,191,700(13,462,810)
交易性金融负债5,753,9202,486,140
9,598,445(10,213,369)

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

55. 信用减值损失

2019年2018年
应收款项坏账损失16,365,29140,345,759
债权投资减值损失( 88,104)253,903
预计负债-贷款承诺115,473460,734
买入返售金融资产减值损失( 799,795)816,549
15,592,86541,876,945
2019年2018年
存货跌价损失285,613,638754,443,431
固定资产减值损失138,984,935-
424,598,573754,443,431

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

57. 资产处置(损失)/收益

2019年2018年
固定资产处置损益(77,442,073)247,721,113
无形资产处置损益383,722123,559,151
(77,058,351)371,280,264
2019年2018年计入2019年度
非经常性损益
与日常活动无关的政府补助462,733,716154,659,733462,733,716
其他7,180,2505,438,8347,180,250
469,913,966160,098,567469,913,966
2019年2018年
职工稳岗补贴179,977,500-
职工分流安置款175,955,283154,659,733
淘汰落后产能中央财政奖励资金95,885,000-
三供一业补助款10,705,600-
其他210,333-
462,733,716154,659,733

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

59. 营业外支出

2019年2018年计入2019年度
非经常性损益
公益救济性捐赠609,4491,130,050609,449
罚款支出864,2151,567,787864,215
销售交易赔偿款1,103,5301,561,5871,103,530
其他1,158,6772,213,0631,158,677
3,735,8716,472,4873,735,871
2019年2018年
消耗的原燃料60,907,662,75157,833,744,182
产成品及在产品存货变动( 96,939,444)( 146,416,074)
职工薪酬5,707,413,3584,732,035,377
折旧和摊销3,318,980,3763,914,248,514
运输和检验费1,675,297,9771,786,240,544
修理和维护费2,071,332,2243,161,523,273
测试化验加工费38,528,48739,987,815
外委科研试制费38,916,06028,986,569
办公费378,191,691268,324,360
其他1,451,347,7501,317,258,496
75,490,731,23072,935,933,056

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

61. 所得税费用

2019年2018年
中国大陆当期所得税费用*504,353,061949,175,391
香港当期所得税费用*8,519,0809,399,676
海外当期所得税费用*14,054,81929,528,238
递延所得税费用56,910,881192,831,929
583,837,8411,180,935,234
2019年2018年
利润总额2,297,755,7108,238,923,928
按25%适用税率计算的税项(注)574,438,9282,059,730,982
某些子公司适用不同税率的影响( 6,325,547)( 12,950,204)
不可抵扣的税项费用24,823,810122,878,020
其他减免税优惠( 132,030,610)( 112,104,563)
无须纳税的收入( 9,677,236)( 73,555,483)
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
的影响300,068,716365,585,000
利用以前年度的税务亏损( 25,572,453)(1,004,295,946)
归属于合营企业和联营企业的损益( 141,887,767)( 164,352,572)
按本集团实际税率计算的所得税费用583,837,8411,180,935,234
本集团实际税率25%14%

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

62. 每股收益

2019年2018年
分/股分/股
基本每股收益
持续经营14.6577.18
稀释每股收益
持续经营14.6577.18
2019年2018年
收益
归属于本公司普通股股东的净利润
持续经营1,128,148,9805,943,286,585
股份数量
本公司发行在外的普通股的加权平均数7,700,681,1867,700,681,186

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

63. 现金流量表项目注释

2019年2018年
(1)收到其他与经营活动有关的现金:
政府补助125,837,147119,416,334
政府拨付职工安置款175,955,283154,659,733
稳岗补贴179,977,500-
三供一业10,705,600-
利息收入66,658,23946,675,588
其他24,330,94531,743,440
583,464,714352,495,095
(2)支付其他与经营活动有关的现金:
票据、信用及保函保证金439,636,36471,445,760
办公费35,102,7778,579,730
安全生产费136,743,600129,164,173
银行手续费32,187,32329,452,252
差旅费及招待费42,561,68950,443,686
保险费28,736,16137,474,741
绿化费14,674,98210,000,621
科研开发费37,380,65533,284,845
水利基金31,149,63813,090,445
其他80,128,66659,821,213
878,301,855442,757,466
(3)收到其他与投资活动有关的现金:
收回钢材期货保证金-131,408,596
(4)支付的其他与投资活动有关的现金:
钢材期货保证金47,067,231-
处置子公司及其他营业单位支付的现金净额64(2)-194,468,349
47,067,231194,468,349
(5)支付其他与筹资活动有关的现金:
支付代扣股东个税105,205,310-
股东借款79,132,600-
租赁负债支出37,213,592-
221,551,502-

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

64. 现金流量表补充资料

(1) 将净利润调节为经营活动现金流量

2019年2018年
净利润1,713,917,8697,057,988,694
加:资产减值准备440,075,965795,859,642
贷款承诺预期损失115,473460,734
固定资产折旧3,237,381,0423,772,240,253
使用权资产折旧24,488,467-
无形资产摊销55,333,695140,304,332
投资性房地产摊销1,777,1721,703,929
递延收益摊销( 59,684,694)( 60,404,082)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失/(收益)77,058,351( 371,280,264)
专项储备的增加231,7704,401,471
财务费用818,493,103910,542,165
投资收益( 815,067,777)( 1,090,099,779)
公允价值变动(收益)/损失( 9,598,445)10,213,369
递延所得税资产减少62,590,403199,325,998
递延所得税负债减少( 5,679,522)( 2,775,354)
存货的(增加)/减少( 179,529,449)391,829,060
经营性应收项目的增加( 7,844,167,761)( 1,326,214,251)
经营性应付项目的增加10,348,221,4623,436,334,189
经营活动产生的现金流量净额7,865,957,12413,870,430,106
销售商品、提供劳务收到的银行承兑 汇票背书转让1,775,655,72017,657,509,730

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

64. 现金流量表补充资料(续)

(2) 处置子公司及其他营业单位的信息

2019年2018年
处置子公司及其他营业单位的价格
处置子公司及其他营业单位收到的现金
和现金等价物-178,381,854
减:处置子公司及其他营业单位持有的
现金和现金等价物-372,850,203
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-(194,468,349)
现金及现金等价物净变动
2019年2018年
现金的年末余额7,239,650,6346,934,175,776
减:现金的年初余额6,934,175,7762,940,502,015
加:现金等价物的年末余额--
减:现金等价物的年初余额--
现金及现金等价物净增加额305,474,8583,993,673,761
2019年12月31日2018年12月31日
现金7,239,650,6346,934,175,776
其中:库存现金46,73790,260
可随时用于支付的银行存款7,239,603,8976,934,085,516
年末现金及现金等价物余额7,239,650,6346,934,175,776

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

65. 所有权或使用权受到限制的资产

2019年12月31日2018年12月31日
货币资金(附注五、1)2,174,161,3782,005,084,942注1
应收款项融资(附注五、4)4,597,328,266-注2
6,771,489,6442,005,084,942

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

67. 外币货币性项目

2019年12月31日2018年12月31日
原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币
货币资金
港元3,302,9830.89582,958,8121,517,2680.87621,329,430
美元312,056,6266.97622,176,969,434631,932,4316.86324,337,078,660
欧元14,492,8107.8155113,268,55722,951,3207.8473180,105,893
日元-0.0641-7,9280.0619491
澳元50,452,6794.8843246,426,02033,968,1724.8250163,896,430
加元212,3345.17391,098,595835,2215.03814,207,927
英镑16,4929.1501150,9035738.67624,971
南非兰特80,4590.494339,77115,6830.47357,426
迪拉姆2,444,1631.89924,641,954973,4931.86791,818,388
2,545,554,0464,688,449,616
交易性金融资产
欧元2,255,7657.815517,629,931275,0277.84732,158,219
应收账款
美元5,338,3246.976237,241,21614,235,3636.863297,700,143
欧元23,173,8807.8155181,115,45910,490,8577.847382,324,902
加元-5.1739-534,3405.03812,692,058
澳元838,8334.88434,097,1121,284,5004.82506,197,713
港元-0.8958-50,520,8440.876244,266,364
南非兰特-0.4943-8,286,7500.47353,923,776
222,453,787237,104,956
其他应收款
港元595,5650.8958533,5073,362,5870.87622,946,299
欧元958,4197.81557,490,5242,538,4127.847319,919,680
澳元214.8843103404.8250193
美元4,1516.976228,9584,1516.863228,489
迪拉姆19,7581.899237,524-1.8679-
8,090,61622,894,661
应付账款
美元-6.9762-8,919,5816.863261,216,868
欧元11,250,1957.815587,925,8993,381,0627.847326,532,208
港元-0.8958-969,5010.8762849,477
迪拉姆5,0001.89929,496-1.8679-
加元-5.1739-1,5005.03817,557
87,935,39588,606,110

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

67. 外币货币性项目(续)

2019年12月31日2018年12月31日
原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币
其他应付款
澳元45,6004.8843222,72497,4544.8250470,216
港元4,029,5230.89583,609,6474,618,3490.87624,046,597
欧元1,546,6277.815512,087,6632,061,3157.847316,175,757
美元337,655,1956.97622,355,550,171207,477,4706.86321,423,959,372
迪拉姆-1.8992-211,1601.8679394,426
2,371,470,2051,445,046,368
短期借款
美元210,921,7646.97621,471,432,410526,501,7626.86323,613,486,893
1,471,432,4103,613,486,893
一年内到期的
长期借款
美元24,360,0006.9762169,940,2327,360,0006.863250,513,152
欧元-7.8155-14,700,0007.8473115,355,310
169,940,232165,868,462
长期借款
美元-6.9762-24,360,0006.8632167,187,552
-167,187,552

六、 合并范围的变动

1. 新设子公司

2019年,本公司设立以下子公司,并自成立之日起将其纳入本集团合并范围:

成立日注册资本持股比例出资形式年末实际出资额
马钢宏飞电力能源有限公司(注)2019年6月人民币 100,000,000元51%现金人民币51,000,000元

七、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

子公司的情况如下:

持股比例(%)
名称主要经营地注册地业务性质注册资本直接间接
通过设立或投资等方式取得的子公司
马钢(芜湖)加工配售有限公司(“马钢芜湖”)中国安徽省中国安徽省制造业人民币35,000,000元7030
马鞍山马钢慈湖钢材加工配售有限公司(“马钢慈湖”)中国安徽省中国安徽省制造业人民币30,000,000元92-
马钢(广州)钢材加工有限公司(“马钢广州”) (注1)中国广东省中国广东省制造业人民币120,000,000元74.99-
马钢香港中国香港中国香港制造业港元350,000,000元100-
安徽马钢和菱实业有限公司(“和菱实业”)中国安徽省中国安徽省制造业人民币30,000,000元7129
马钢(金华)钢材加工有限公司(“马钢金华”)中国浙江省中国浙江省制造业人民币120,000,000元75-
MG贸易发展德国德国贸易欧元153,388元100-
马钢澳洲澳大利亚澳大利亚矿产资源澳元21,737,900元100-
马钢合肥钢铁中国安徽省中国安徽省制造业人民币2,500,000,000元71-
马钢(合肥)钢材加工有限公司(“马钢合肥加工”)中国安徽省中国安徽省制造业人民币120,000,000元6728
马钢(芜湖)材料技术有限公司(“芜湖材料技术”)中国安徽省中国安徽省制造业人民币150,000,000元71-
马钢(重庆)材料技术有限公司(“马钢重庆材料”)中国重庆市中国重庆市贸易流通人民币250,000,000元70-
合肥供水中国安徽省中国安徽省制造业人民币50,000,000元-100

七、 在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

子公司的情况如下(续):

持股比例(%)
名称主要经营地注册地业务性质注册资本直接间接
通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
马钢(合肥)板材有限责任公司(“马钢合肥板材”)中国安徽省中国安徽省制造业人民币2,000,000,000元-100
马钢(合肥)材料科技有限公司(“合肥材料科技”)中国安徽省中国安徽省制造业人民币200,000,000元70-
马钢(杭州)钢材销售有限公司(“马钢杭州销售”)中国浙江省中国浙江省贸易流通人民币10,000,000元100-
马鞍山钢铁无锡销售有限公司(“马钢无锡销售”)中国江苏省中国江苏省贸易流通人民币10,000,000元100-
南京马钢钢材销售有限公司(“马钢南京销售”)中国江苏省中国江苏省贸易流通人民币10,000,000元100-
马钢(武汉)钢材销售有限公司(“马钢武汉销售”)中国湖北省中国湖北省贸易流通人民币10,000,000元100-
马钢(上海)钢材销售有限公司(“马钢上海销售”)中国上海市中国上海市贸易流通人民币10,000,000元100-
马鞍山长江钢铁贸易合肥有限公司(“长钢合肥”)中国安徽省中国安徽省贸易类人民币30,000,000元-100
马鞍山长江钢铁贸易南京有限公司(“长钢南京”)中国江苏省中国江苏省贸易类人民币30,000,000元-100
马鞍山长钢金属贸易有限公司(“长钢金属”)中国安徽省中国安徽省贸易类人民币30,000,000元-100
马钢瓦顿(注2)法国法国制造业欧元130,200,000元100-
马鞍山马钢欧邦彩板科技有限公司(“马钢欧邦彩板”)中国安徽省中国安徽省制造业人民币50,000,000元67-
马钢美洲美国美国服务业美元500,000元100-
安徽马钢防锈材料科技有限公司(“马钢防锈”)中国安徽省中国安徽省制造业人民币10,000,000元51-
马鞍山迈特冶金动力科技有限公司(“迈特冶金动力”)中国安徽省中国安徽省服务业人民币500,000元100-
马钢中东公司(注3)迪拜迪拜贸易流通迪拉姆4,000,000元100-
马钢(长春)钢材销售有限公司(“长春销售”)中国吉林省中国吉林省贸易流通人民币10,000,000元100-
马钢(武汉)材料技术有限公司(“武汉材料技术”) (注4)中国湖北省中国湖北省制造业人民币250,000,000元85-
马钢宏飞(附注六、1)中国安徽省中国安徽省服务业人民币100,000,000元51-

七、 在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

子公司的情况如下(续):

持股比例(%)
名称主要经营地注册地业务性质注册资本直接间接
非同一控制下企业合并取得的子公司
马钢(扬州)钢材加工有限责任公司(“马钢扬州加工”)中国江苏省中国江苏省制造业美元20,000,000元71-
安徽长江钢铁中国安徽省中国安徽省制造业人民币1,200,000,000元55-
马钢轨道交通装备有限公司(“轨道公司”) (注5)中国安徽省中国安徽省制造业人民币1,486,296,194元100-
埃斯科特钢有限公司(“埃斯科特钢”)中国安徽省中国安徽省制造业欧元32,000,000元66-
同一控制下企业合并取得的子公司
财务公司中国安徽省中国安徽省金融服务业人民币2,000,000,000元91-

七、 在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

存在重大少数股东权益的子公司如下:

2019年12月31日2018年12月31日
少数股东持有的股东权益比例:
马钢合肥钢铁29%29%
安徽长江钢铁45%45%
财务公司9%9%
2019年2018年
马钢合肥钢铁32,683,12256,222,329
安徽长江钢铁520,722,532954,100,897
财务公司25,284,69224,213,668
2019年2018年
马钢合肥钢铁--
安徽长江钢铁513,000,000524,909,491
财务公司9,397,8876,266,572
2019年12月31日2018年12月31日
马钢合肥钢铁673,809,772639,682,701
安徽长江钢铁2,493,476,5592,488,805,895
财务公司283,225,701267,338,897

七、 在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额:

马钢合肥钢铁安徽长江钢铁财务公司
2019年
流动资产1,670,195,1566,418,062,04118,661,684,721
非流动资产3,139,504,1124,075,753,1653,247,078,627
资产合计4,809,699,26810,493,815,20621,908,763,348
流动负债(1,883,412,083)(4,929,808,639)(18,739,550,955)
非流动负债( 602,805,212)( 22,947,546)( 22,260,160)
负债合计(2,486,217,295)(4,952,756,185)(18,761,811,115)
营业收入4,680,562,70216,021,280,559418,345,785
净利润112,700,4211,157,161,183280,941,022
综合收益总额112,700,4211,157,161,183280,941,022
经营活动产生的现金流量净额423,131,207475,050,8953,700,421,491
2018年
流动资产1,567,807,9476,812,129,77213,694,181,891
非流动资产3,178,015,2414,224,413,0852,517,527,194
资产合计4,745,823,18811,036,542,85716,211,709,085
流动负债(1,679,655,280)(5,362,859,556)(13,241,102,137)
非流动负债( 860,365,492)( 143,003,535)( 174,764)
负债合计(2,540,020,772)(5,505,863,091)(13,241,276,901)
营业收入5,490,398,32316,231,495,618297,618,851
净利润193,870,1002,120,224,216269,040,756
综合收益总额193,870,1002,120,224,216269,040,756
经营活动产生的现金流量净额234,564,3313,365,102,2591,455,180,857

七、 在其他主体中的权益(续)

2. 在合营企业和联营企业中的权益

持股比例(%)
主要经营地注册地业务性质注册资本直接间接会计处理
合营企业
马钢比欧西中国安徽省中国安徽省制造业人民币468,000,000元50-权益法
马钢考克利尔中国安徽省中国安徽省服务业人民币1,000,000元50-权益法
联营企业
河南金马能源中国河南省中国河南省制造业人民币535,421,000元26.89-权益法
盛隆化工中国山东省中国山东省制造业人民币568,800,000元31.99-权益法
欣创节能(注1)中国安徽省中国安徽省服务业人民币122,381,990元16.34-权益法
马钢奥瑟亚化工中国安徽省中国安徽省制造业美元47,125,000元40-权益法
马钢商业保理中国上海市中国上海市服务业人民币600,000,000元25权益法
马钢融资租赁中国上海市中国上海市服务业人民币300,000,000元-25权益法
马钢废钢公司中国安徽省中国安徽省贸易流通人民币400,000,000元45-权益法
安徽马钢嘉华中国安徽省中国安徽省制造业美元19,574,333元30-权益法
马钢化工能源中国安徽省中国安徽省制造业人民币1,333,333,333元45-权益法
飞马智科(注2)中国安徽省中国安徽省信息技术服务业人民币361,093,720元-18.19权益法

七、 在其他主体中的权益(续)

2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)

本集团的重要合营企业马钢比欧西,采用权益法核算:

下表列示了马钢比欧西的财务信息,这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额:

2019年2018年
流动资产420,129,331412,434,918
非流动资产188,936,797208,914,826
资产合计609,066,128621,349,744
流动负债60,768,84785,171,831
非流动负债4,906,456-
负债合计65,675,30385,171,831
少数股东权益--
归属于母公司股东权益543,390,825536,177,913
按持股比例享有的净资产份额271,695,413268,088,957
调整事项--
投资的账面价值271,695,413268,088,957
营业收入559,414,407549,598,109
所得税费用59,136,38357,267,768
净利润177,212,912167,262,522
其他综合收益--
综合收益总额177,212,912167,262,522
收到的股利85,000,000150,000,000

七、 在其他主体中的权益(续)

2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)

本集团的重要联营企业河南金马能源、盛隆化工、马钢化工能源和马钢废钢公司,采用权益法核算。

下表列示了重要联营企业的财务信息,这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额:

河南金马能源2019年2018年
流动资产3,389,213,0002,391,446,000
非流动资产2,100,891,0001,683,056,000
资产合计5,490,104,0004,074,502,000
流动负债1,675,050,0001,420,505,000
非流动负债413,610,000276,286,000
负债合计2,088,660,0001,696,791,000
少数股东权益767,603,00097,983,000
归属于母公司的股东权益2,633,841,0002,279,728,000
按持股比例享有的净资产份额707,573,964613,018,859
调整事项--
投资的账面价值707,573,964613,018,859
营业收入7,585,190,0007,451,793,000
所得税费用201,767,000284,181,000
净利润628,466,000852,484,000
综合收益总额629,380,000850,600,000
收到的股利64,800,00047,520,000

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注(续)2019年度 人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)

盛隆化工2019年2018年
流动资产1,776,227,0371,545,284,586
非流动资产1,488,260,3401,532,216,940
资产合计3,264,487,3773,077,501,526
流动负债704,936,856779,078,109
非流动负债8,064,1658,064,165
负债合计713,001,021787,142,274
少数股东权益--
归属于母公司的股东权益2,551,486,3562,290,359,252
按持股比例享有的净资产份额816,220,485732,685,925
调整事项--
投资的账面价值816,220,485732,685,925
营业收入5,738,658,0435,157,647,058
所得税费用149,245,965280,475,399
净利润508,977,899921,202,979
综合收益总额508,977,899921,202,979
收到的股利79,982,41931,992,968

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注(续)2019年度 人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)

马钢化工能源2019年2018年
流动资产726,468,354813,929,850
非流动资产992,609,756574,829,336
资产合计1,719,078,1101,388,759,186
流动负债91,299,69754,019,713
非流动负债--
负债合计91,299,69754,019,713
少数股东权益161,500,000-
归属于母公司的股东权益1,466,278,4131,334,739,473
按持股比例享有的净资产份额659,825,286600,632,763
调整事项( 632,763)( 632,763)
投资的账面价值659,192,523600,000,000
营业收入2,811,704,314-
所得税费用39,148,882-
净利润131,538,940-
综合收益总额131,538,940-
收到的股利--

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注(续)2019年度 人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)

马钢废钢公司2019年2018年
流动资产3,918,291,645828,016,759
非流动资产223,913,08723,780,445
资产合计4,142,204,732851,797,204
流动负债3,113,527,232541,412,709
非流动负债--
负债合计3,113,527,232541,412,709
少数股东权益315,277,881-
归属于母公司的股东权益713,399,619310,384,495
按持股比例享有的净资产份额321,029,829139,673,023
调整事项6,275,7666,275,766
投资的账面价值327,305,595145,948,789
营业收入14,730,698,395-
所得税费用48,855,077-
净利润157,781,556-
综合收益总额157,781,556-
收到的股利--

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注(续)2019年度 人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)

下表列示了对本集团单项不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息:

2019年2018年
合营企业
投资账面价值合计501,306501,735
下列各项按持股比例计算的合计数
净亏损( 429)( 44,418)
其他综合收益--
综合收益总额( 429)( 44,418)
2019年2018年
联营企业
投资账面价值合计763,730,3821,194,767,905
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润56,137,21156,725,650
其他综合收益--
综合收益总额56,137,21156,725,650

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注(续)2019年度 人民币元

八、 与金融工具相关的风险

1. 金融工具分类

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:

2019年12月31日

金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产合计
准则要求指定准则要求指定
货币资金--9,517,313,695--9,517,313,695
交易性金融资产2,126,112,194----2,126,112,194
应收款项融资---11,098,699,421-11,098,699,421
应收账款--1,092,930,122--1,092,930,122
其他应收款--153,805,113--153,805,113
买入返售金融资产款--2,369,966,754--2,369,966,754
发放贷款及垫款--4,256,415,190--4,256,415,190
债权投资--3,182,221,639--3,182,221,639
其他权益工具投资----278,576,509278,576,509
2,126,112,194-20,572,652,51311,098,699,421278,576,50934,076,040,637

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注(续)2019年度 人民币元

八、 与金融工具相关的风险(续)

1. 金融工具分类(续)

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续):

2019年12月31日(续)

金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以摊余成本计量的金融负债合计
准则要求指定
拆入资金--400,031,889400,031,889
吸收存款--10,964,896,00210,964,896,002
卖出回购金融资产款--1,386,580,4481,386,580,448
短期借款--12,880,053,15912,880,053,159
交易性金融负债2,258,750--2,258,750
应付票据--7,313,729,1487,313,729,148
应付账款--6,130,327,0066,130,327,006
其他应付款--3,350,074,5053,350,074,505
一年内到期的非流动负债--1,677,068,8981,677,068,898
长期借款--3,468,200,0003,468,200,000
租赁负债--411,432,835411,432,835
2,258,750-47,982,393,89047,984,652,640

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八、 与金融工具相关的风险(续)

1. 金融工具分类(续)

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续):

2018年12月31日

金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计
准则要求指定准则要求指定
货币资金--9,762,844,718--9,762,844,718
交易性金融资产2,084,414,075----2,084,414,075
应收账款--1,121,768,976--1,121,768,976
应收款项融资---4,970,113,847-4,970,113,847
其他应收款--95,543,554--95,543,554
买入返售金融资产款--2,432,279,109--2,432,279,109
发放贷款及垫款--2,845,298,103--2,845,298,103
债权投资--2,478,240,824--2,478,240,824
其他权益工具投资----263,122,364263,122,364
2,084,414,075-18,735,975,2844,970,113,847263,122,36426,053,625,570

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八、 与金融工具相关的风险(续)

1. 金融工具分类(续)

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续):

2018年12月31日(续)

金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以摊余成本计量的金融负债合计
准则要求指定
拆入资金--900,366,111900,366,111
吸收存款--4,915,309,3114,915,309,311
卖出回购金融资产款--1,133,772,3771,133,772,377
短期借款--10,917,293,18110,917,293,181
交易性金融负债8,012,670--8,012,670
应付票据--2,638,271,4372,638,271,437
应付账款--7,703,736,5427,703,736,542
其他应付款--2,794,390,8762,794,390,876
一年内到期的非流动负债--1,470,868,4621,470,868,462
其他流动负债--1,026,897,2601,026,897,260
长期借款--3,596,387,5523,596,387,552
8,012,670-37,097,293,10937,105,305,779

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八、 与金融工具相关的风险(续)

2. 金融工具抵销

本集团在2019年度并无签订应收款项的抵销安排(2018年:无)。

3. 金融资产转移

已转移但未整体终止确认的金融资产

于2019年12月31日,本集团未整体终止确认的已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币472,905元(2018年12月31日:人民币159,713,509元),未终止确认的已贴现给银行的尚未到期的银行承兑汇票的账面价值为人民币127,316,634元(2018年12月31日:无)。于2019年12月31日,其到期日为1至12个月,根据《票据法》相关规定,若承兑银行拒绝付款的,其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为,本集团保留了上述银行承兑汇票几乎所有的风险和报酬,包括与其相关的违约风险,因此,本集团对上述银行承兑汇票继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款,对上述已贴现的银行承兑汇票,作为以应收票据为质押取得的短期借款。背书及贴现后,本集团不再保留使用其的权利,包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2019年12月31日,本集团以其结算的应付账款账面价值总计为人民币472,905元(2018年12月31日:

人民币159,713,509元)。于2019年12月31日,本集团以银行承兑汇票人民币127,316,634元向银行质押取得短期借款(2018年12月31日:无)。

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2019年12月31日,本集团已整体终止确认的已背书给供应商用于结算应付账款的尚未到期的银行承兑汇票的账面价值为人民币898,350,720元(2018年12月31日:人民币7,398,304,418元),已整体终止确认的贴现给银行的尚未到期的银行承兑汇票的账面价值为人民币1,178,421,214元(2018年12月31日:无)。于2019年12月31日,其到期日为1至12个月,根据《票据法》相关规定,若承兑银行拒绝付款的,其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为,本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬,因此,终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。

2019年度,本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。

4. 金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险(包括利率风险和汇率风险)。本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、债权投资、借款、应收账款、应收款项融资、应付票据、应付账款等。与这些金融工具相关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本集团的审计委员会。

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八、 与金融工具相关的风险(续)

4. 金融工具风险(续)

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款和应收票据的余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本集团信用控制部门特别批准,否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金、应收银行承兑汇票和交易性金融资产的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行,这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括债权投资、其他应收款、买入返售金融资产款、发放贷款及垫款,这些金融资产的信用风险源自交易对方违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户或交易对手、地理区域和行业进行管理。于资产负债表日,本集团具有特定信用风险集中,本集团的应收账款的13%(2018年:13%)和38%(2018年:29%)分别源于应收账款余额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

预期信用损失的计量

预期信用损失是以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况,本集团区分三个阶段计算预期信用损失:

? 第一阶段:自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具纳入阶段一,按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备;? 第二阶段:自初始确认起信用风险显著增加,但尚无客观减值证据的金融工具纳入阶段二,按

照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备;? 第三阶段:在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产纳入阶段三,按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备。

对于前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了减值准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的减值准备。

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八、 与金融工具相关的风险(续)

4. 金融工具风险(续)

信用风险(续)

信用风险显著增加的判断标准

本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时,本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

(1)定量标准为主要为在报告日,剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;

(2)定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等;

(3)上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过一定期限。

已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值时,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:

(1)发行方或债务人发生重大财务困难;

(2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会

做出的让步;

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

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八、 与金融工具相关的风险(续)

4. 金融工具风险(续)

信用风险(续)

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以当前风险管理所使用的外部评级为基础,考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下:

(1) 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。本

集团的违约概率以外部评级为基础进行调整,加入前瞻性信息并剔除审慎性调整,以反映当前宏观经济环境下的“时点型”债务人违约概率;

(2) 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追

索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;

(3) 违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本集团应被偿付

的金额。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响,对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中应用了管理层判断,根据管理层判断的结果,每半年对这些经济指标进行预测,并通过进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。

本集团金融资产的信用风险等级较上年没有发生变化,因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口量化数据,参见本财务报表附注五、3和6中。

按照信用风险等级披露金融资产的账面余额如下:

2019年12月31日

账面余额(无担保)账面余额(有担保)
未来12个月整个存续期未来12个月整个存续期
预期信用损失预期信用损失预期信用损失预期信用损失
公司贷款2,362,695,268-151,157,385-
票据贴现1,683,047,996-56,922,827-
保理业务2,591,714---
买入返售金融资产款2,369,966,754---
债权投资3,182,221,639---
9,600,523,371-208,080,212-

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八、 与金融工具相关的风险(续)

4. 金融工具风险(续)

信用风险(续)

按照信用风险等级披露金融资产的账面余额如下(续):

2018年12月31日

账面余额(无担保)账面余额(有担保)
未来12个月整个存续期未来12个月整个存续期
预期信用损失预期信用损失预期信用损失预期信用损失
公司贷款426,564,153-76,057,227-
票据贴现2,298,456,948-44,219,775-
买入返售金融资产款2,432,279,109---
债权投资2,478,240,824---
7,635,541,034-120,277,002-

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八、 与金融工具相关的风险(续)

4. 金融工具风险(续)

流动性风险

本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日,也考虑本集团运营产生的预计现金流量。

本集团的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。于2019年12月31日,本集团90%(2018年12月31日:89%)的负债在不足1年内到期。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:

2019年12月31日

1年2年以3年以5年合计
1年以内至2年上至3年上至5年以上
拆入资金400,031,889----400,031,889
吸收存款10,964,896,002----10,964,896,002
卖出回购金融资产款1,386,580,448----1,386,580,448
短期借款12,880,053,159----12,880,053,159
交易性金融负债2,258,750----2,258,750
应付票据7,313,729,148----7,313,729,148
应付账款6,130,327,006----6,130,327,006
其他应付款3,350,074,505----3,350,074,505
一年内到期的非流动 负债1,677,068,898----1,677,068,898
长期借款402,402,3553,410,193,04252,044,688669,16769,388,0003,934,697,252
租赁负债20,783,48536,170,65535,713,57971,427,158475,419,030639,513,907
合计44,528,205,6453,446,363,69787,758,26772,096,325544,807,03048,679,230,964

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八、 与金融工具相关的风险(续)

4. 金融工具风险(续)

流动性风险(续)

2018年12月31日

1年2年以3年以5年合计
1年以内至2年上至3年上至5年以上
拆入资金900,366,111----900,366,111
交易性金融负债8,012,670----8,012,670
短期借款10,917,293,181----10,917,293,181
吸收存款4,915,309,311----4,915,309,311
卖出回购金融资产款1,133,772,377----1,133,772,377
应付票据2,638,271,437----2,638,271,437
应付账款7,703,736,542----7,703,736,542
其他应付款2,794,390,876----2,794,390,876
一年内到期的非流动 负债1,470,868,462----1,470,868,462
长期借款511,652,8412,275,338,9631,385,281,78552,178,52181,428,6004,305,880,710
其他流动负债1,026,897,260----1,026,897,260
合计34,020,571,0682,275,338,9631,385,281,78552,178,52181,428,60037,814,798,937

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八、 与金融工具相关的风险(续)

4. 金融工具风险(续)

市场风险(续)

利率风险(续)

基准点净利润
增加/(减少)增加/(减少)
2019年
人民币50(21,048,208)
美元50( 244,936)
人民币(50)21,048,208
美元(50)244,936
2018年
人民币50(17,563,885)
美元50( 365,697)
人民币(50)17,563,885
美元(50)365,697

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八、 与金融工具相关的风险(续)

4. 金融工具风险(续)

市场风险(续)

汇率风险(续)

下表为汇率风险的敏感性分析,反映了在所有其他变量不变的假设下,美元、欧元、澳元、港元汇率发生合理、可能的变动时,将对净损益(由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化)和股东权益产生的影响:

汇率净利润其他综合收益的税后净额股东权益合计
增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)
2019年
人民币对美元贬值1%(13,427,388)56,559(13,370,829)
人民币对欧元贬值1%202,6013,295,7883,498,389
人民币对澳元贬值1%-2,691,2282,691,228
人民币对港元贬值1%994,317,9234,318,022
人民币对美元升值(1%)13,427,388( 56,559)13,370,829
人民币对欧元升值(1%)( 202,601)(3,295,788)( 3,498,389)
人民币对澳元升值(1%)-(2,691,228)( 2,691,228)
人民币对港元升值(1%)( 99)(4,317,923)( 4,318,022)

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八、 与金融工具相关的风险(续)

4. 金融工具风险(续)

市场风险(续)

汇率风险(续)

汇率净利润其他综合收益的税后净额股东权益合计
增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)
2018年
人民币对美元贬值1%(22,158,308)49,043(22,109,265)
人民币对欧元贬值1%( 910,535)4,213,3243,302,789
人民币对澳元贬值1%( 3,525)1,738,5231,734,998
人民币对港元贬值1%( 14,395)4,108,6074,094,212
人民币对美元升值(1%)22,158,308( 49,043)22,109,265
人民币对欧元升值(1%)910,535(4,213,324)( 3,302,789)
人民币对澳元升值(1%)3,525(1,738,523)( 1,734,998)
人民币对港元升值(1%)14,395(4,108,607)( 4,094,212)

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八、 与金融工具相关的风险(续)

5. 资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构,本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求的约束。2019年度和2018年度,资本管理的目标、政策或程序未发生变化。

本集团采用杠杆比率来管理资本,杠杆比率是指净负债和归属于母公司股东的总资本加净负债的比率。本集团的政策将使该杠杆比率保持在50%与70%之间。净负债包括吸收存款、银行借款、应付票据、应付账款、应付职工薪酬、其他应付款等,减去货币资金。资本为归属于母公司股东的总资本,本集团于资产负债表日的杠杆比率如下:

2019年12月31日2018年12月31日
拆入资金400,031,889900,366,111
吸收存款10,964,896,0024,915,309,311
卖出回购金融资产款1,386,580,4481,133,772,377
短期借款12,880,053,15910,917,293,181
交易性金融负债2,258,7508,012,670
应付票据7,313,729,1482,638,271,437
应付账款6,130,327,0067,703,736,542
应付职工薪酬691,976,938563,642,908
其他应付款4,294,496,2793,530,746,914
其他流动负债-1,026,897,260
一年内到期的非流动负债1,677,068,8981,470,868,462
长期借款3,468,200,0003,596,387,552
租赁负债411,432,835-
长期应付职工薪酬101,327,703157,371,474
减:货币资金9,517,313,6959,762,844,718
净负债40,205,065,36028,799,831,481
归属于母公司股东的总资本26,933,162,06528,173,623,272
资本和净负债67,138,227,42556,973,454,753
杠杆比率60%51%

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九、 公允价值的披露

1. 以公允价值计量的资产和负债

2019年12月31日

公允价值计量使用的输入值
活跃市场重要可观察重要不可观察
报价输入值输入值
第一层次第二层次第三层次合计
金融资产
持续的公允价值计量
交易性金融资产103,763,821-2,022,348,3732,126,112,194
应收款项融资-11,098,699,421-11,098,699,421
其他权益工具投资-267,217,94511,358,564278,576,509
103,763,82111,365,917,3662,033,706,93713,503,388,124
金融负债
持续的公允价值计量
交易性金融负债2,258,750--2,258,750

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九、 公允价值的披露(续)

1. 公允价值计量的资产和负债(续)

2018年12月31日

公允价值计量使用的输入值
活跃市场重要可观察重要不可观察
报价输入值输入值
第一层次第二层次第三层次合计
金融资产
持续的公允价值计量
交易性金融资产1,984,154,986-100,259,0892,084,414,075
应收款项融资-4,970,113,847-4,970,113,847
其他权益工具投资-132,910,883130,211,481263,122,364
1,984,154,9865,103,024,730230,470,5707,317,650,286
金融负债
持续的公允价值计量
交易性金融负债8,012,670--8,012,670

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九、 公允价值的披露(续)

2. 以公允价值披露的资产和负债

2019年12月31日

公允价值计量使用的输入值
活跃市场重要可观察重要不可观察
报价输入值输入值
第一层次第二层次第三层次合计
金融负债
长期借款-3,638,179,673-3,638,179,673
租赁负债-411,432,835-411,432,835
-4,049,612,508-4,049,612,508
公允价值计量使用的输入值
活跃市场重要可观察重要不可观察
报价输入值输入值
第一层次第二层次第三层次合计
金融负债
长期借款-4,070,494,820-4,070,494,820

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九、 公允价值的披露(续)

3. 公允价值估值

金融工具公允价值

以下是本集团除租赁负债以及账面价值与公允价值相差很小的金融工具之外的各类别金融工具的账面价值与公允价值:

账面价值公允价值
2019年12月31日2018年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
金融负债
长期借款3,468,200,0003,596,387,5523,638,179,6734,070,494,820

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十、 关联方关系及其交易

1. 母公司

注册资本对本公司对本公司
母公司名称注册地业务性质人民币元持股比例(%)表决权比例(%)
集团公司中国安徽省制造业6,298,290,00045.53545.535

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十、 关联方关系及其交易(续)

4. 其他关联方

企业名称关联方关系
马钢集团投资有限公司母公司控制的公司
马钢集团物流有限公司母公司控制的公司
安徽马钢物流集装箱联运有限公司母公司控制的公司
马钢(集团)控股有限公司资产经营管理公司母公司控制的公司
马钢(集团)控股有限公司有线电视中心母公司控制的公司
马钢(集团)控股有限公司马钢日报社母公司控制的公司
马钢集团矿业有限公司(注)母公司控制的公司
马钢(集团)控股有限公司南山矿业公司母公司控制的公司
马钢(集团)控股有限公司姑山矿业公司母公司控制的公司
马钢(集团)控股有限公司桃冲矿业公司母公司控制的公司
马钢(集团)控股有限公司青阳白云石矿母公司控制的公司
安徽马钢张庄矿业有限责任公司母公司控制的公司
安徽马钢罗河矿业有限责任公司母公司控制的公司
马钢集团招标咨询有限公司母公司控制的公司
安徽马钢工程技术集团有限公司母公司控制的公司
飞马智科信息技术股份有限公司母公司控制的公司
安徽祥盾信息科技有限公司母公司控制的公司
安徽祥云科技有限公司母公司控制的公司
深圳市粤鑫马信息科技有限公司母公司控制的公司
马钢集团设计研究院有限责任公司母公司控制的公司
马鞍山马钢矿山岩土工程勘察联合公司母公司控制的公司
马钢集团测绘有限责任公司母公司控制的公司
安徽马钢重型机械制造有限公司母公司控制的公司
安徽马钢东力传动设备有限公司母公司控制的公司
安徽马钢输送设备制造有限公司母公司控制的公司
安徽马钢表面工程技术股份有限公司母公司控制的公司
上海马钢机电科技有限责任公司母公司控制的公司
安徽马钢设备检修有限公司母公司控制的公司
马钢集团康泰置地发展有限公司母公司控制的公司
安徽裕泰物业管理有限责任公司母公司控制的公司
马钢集团康诚建筑安装有限责任公司母公司控制的公司

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注(续)2019年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易(续)

4. 其他关联方(续)

企业名称关联方关系
深圳市粤海马钢实业有限公司母公司控制的公司
安徽马钢耐火材料有限公司母公司控制的公司
马鞍山博力建设监理有限责任公司母公司控制的公司
马鞍山马钢嘉华商品混凝土有限公司母公司控制的公司
安徽欣创节能环保科技股份有限公司母公司控制的公司
安徽马钢欣巴环保科技有限公司母公司控制的公司
马鞍山欣创佰能能源科技有限公司母公司控制的公司
马鞍山马钢华阳设备诊断工程有限公司母公司控制的公司
贵州欣川节能环保有限责任公司母公司控制的公司
安徽冶金科技职业学院母公司控制的公司
安徽马钢高级技工学校(安徽马钢技师学院)母公司控制的公司
安徽马钢汽车运输服务有限公司母公司控制的公司
马鞍山市旧机动车交易中心有限责任公司母公司控制的公司
安徽马钢危险品运输有限公司母公司控制的公司
马钢(合肥)物流有限责任公司母公司控制的公司
安徽中联海运有限公司母公司控制的公司
马钢国际经济贸易有限公司母公司控制的公司
安徽江南钢铁材料质量监督检验有限公司母公司控制的公司
上海马钢国际贸易有限公司母公司控制的公司
马鞍山马钢电气修造有限公司母公司控制的公司
安徽马钢粉末冶金有限公司母公司控制的公司
安徽马钢矿业资源集团有限公司(注)母公司控制的公司
安徽马钢长燃能源有限公司母公司控制的公司
美泰澳门离岸商业服务有限公司母公司控制的公司
山西福马炭材料科技有限公司母公司控制的公司
马鞍山晨马氢能源科技有限公司母公司控制的公司
马钢智信资源科技有限公司母公司控制的公司
马钢富圆金属资源有限公司母公司控制的公司
马钢诚兴金属资源有限公司母公司控制的公司
马钢利华金属资源有限公司母公司控制的公司
安徽马钢比亚西钢筋焊网有限公司母公司合营企业

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十、 关联方关系及其交易(续)

4. 其他关联方(续)

企业名称关联方关系
瑞泰马钢新材料科技有限公司母公司联营企业
马钢共昌联合轧辊有限公司母公司联营企业
安徽皖宝矿业股份有限公司母公司联营企业
马鞍山江南化工有限责任公司母公司联营企业
铜陵远大石灰石矿业有限责任公司母公司联营企业
马鞍山矿山研究院爆破工程有限责任公司母公司联营企业
中国物流合肥有限公司母公司联营企业
马鞍山中日资源再生工程技术有限公司母公司联营企业
马鞍山钢铁建设集团有限公司母公司联营企业
安徽南大马钢环境科技股份有限公司母公司联营企业
马鞍山中冶华欣水环境治理有限公司母公司联营企业
宿州市宿马产业发展有限公司母公司联营企业
安徽科达售电有限公司母公司联营企业
安徽华塑股份有限公司母公司联营企业

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注(续)2019年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易(续)

4. 其他关联方(续)

企业名称关联方关系
中国宝武钢铁集团有限公司最终控制方
宝山钢铁股份有限公司最终控制方控制的公司
宝钢集团上海梅山有限公司最终控制方控制的公司
南京宝钢轧钢有限公司最终控制方控制的公司
上海宝钢工业有限公司最终控制方控制的公司
上海宝钢商贸有限公司最终控制方控制的公司
沈阳宝钢东北贸易有限公司最终控制方控制的公司
上海梅山钢铁股份有限公司最终控制方控制的公司
武汉钢铁有限公司最终控制方控制的公司
宝钢不锈钢有限公司最终控制方控制的公司
安徽皖宝矿业股份有限公司最终控制方控制的公司
宝钢资源控股(上海)有限公司最终控制方控制的公司
浙江舟山武港码头有限公司最终控制方控制的公司
浙江嵊泗宝捷国际船舶代理有限公司最终控制方控制的公司
宝钢工程技术集团有限公司最终控制方控制的公司
上海宝华国际招标有限公司最终控制方控制的公司
宝钢轧辊科技有限责任公司最终控制方控制的公司
宝武装备智能科技有限公司最终控制方控制的公司
欧冶云商股份有限公司最终控制方控制的公司
上海钢铁交易中心有限公司最终控制方控制的公司
东方钢铁电子商务有限公司最终控制方控制的公司
上海欧冶材料技术有限责任公司最终控制方控制的公司
武汉钢铁集团物流有限公司最终控制方控制的公司
上海宝信软件股份有限公司最终控制方控制的公司
南京梅宝新型建材有限公司最终控制方控制的公司
南京梅山钢渣处理有限责任公司最终控制方控制的公司
上海宝钢磁业有限公司最终控制方控制的公司
宝钢磁业(江苏)有限公司最终控制方控制的公司
华宝信托有限责任公司最终控制方控制的公司
宝钢集团财务有限责任公司最终控制方控制的公司
武钢集团有限公司最终控制方控制的公司
上海宝钢不锈钢有限公司最终控制方控制的公司
通用电气(武汉)自动化有限公司最终控制方合营公司

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十、 关联方关系及其交易(续)

5. 本集团与关联方的主要交易

下述第(1)至第(23)项下披露的与关联方的主要交易中,除第(2)项交易“向关联方支付劳务费、后勤及其他服务费用”中披露于“其他”项中的对安徽科达售电有限公司的交易,以及第

(15)至第(20)项下中与马钢比欧西、马钢奥瑟亚化工、河南金马能源及盛隆化工之间的交易外,其他均构成香港联合交易所《上市规则》第14A章中所界定的关连交易或持续关连交易。

(1) 向关联方采购矿石

注释2019年2018年
集团公司(i)4,054,355,2223,847,581,159
宝钢资源控股(上海)有限公司(i)139,403,474-
安徽马钢张庄矿业有限责任公司(i)44,952,984-
安徽皖宝矿业股份有限公司(i)3,069,55912,491,399
4,241,781,2393,860,072,558

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十、 关联方关系及其交易(续)

5. 本集团与关联方的主要交易(续)

(2) 向关联方支付劳务费、后勤及其他服务费用

注释2019年2018年
集团公司(ii)7,682,5295,565,352
安徽马钢耐火材料有限公司(ii)-39,801,426
欣创节能(ii)525,145,803590,081,313
安徽马钢汽车运输服务有限公司(ii)434,131,751320,327,754
安徽马钢重型机械制造有限公司(ii)385,148,176375,397,056
飞马智科(ii)360,793,852284,928,445
马钢国际经济贸易有限公司(ii)619,58115,288,068
安徽马钢输送设备制造有限公司(ii)127,144,081128,337,231
安徽马钢工程技术集团有限公司(ii)216,733,039321,571,163
安徽马钢设备检修有限公司(ii)513,598,537644,020,662
马钢集团物流有限公司(ii)37,232,492194,898,420
安徽中联海运有限公司(ii)77,639,083178,570,855
瑞泰马钢新材料科技有限公司(ii)962,273,318950,049,413
马鞍山欣创佰能能源科技有限公司(ii)49,046,41456,952,199
马鞍山港口(集团)有限责任公司(注)(ii)-171,169,591
其他(ii)422,838,156460,808,519
4,120,026,8124,737,767,467

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注(续)2019年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易(续)

5. 本集团与关联方的主要交易(续)

(3) 向关联方支付代理费

注释2019年2018年
马钢国际经济贸易有限公司(iii)24,280,6698,210,482
注释2019年2018年
集团公司(iv)33,028,28658,372,750
注释2019年2018年
安徽马钢工程技术集团有限公司(iii)1,253,633,519650,176,388
安徽马钢设备检修有限公司(iii)57,299,419-
欣创节能(iii)42,371,80195,999,958
安徽马钢重型机械制造有限公司(iii)22,129,020-
飞马智科(iii)-403,682
安徽马钢输送设备制造有限公司(iii)3,406,951504,505
马鞍山钢铁建设集团有限公司(iii)42,578,35376,741,103
马鞍山马钢嘉华商品混凝土有限公司(iii)32,650,6814,209,070
其他(iii)20,962,88826,200,264
1,475,032,632854,234,970

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十、 关联方关系及其交易(续)

5. 本集团与关联方的主要交易(续)

(6) 向关联方提供设施、各种服务及销售其他产品

注释2019年2018年
集团公司(iii)67,049530,400
欣创节能(iii)37,088,58635,467,931
马鞍山马钢嘉华商品混凝土有限公司(iii)7,747,2968,325,197
安徽马钢重型机械制造有限公司(iii)23,608,56223,171,710
安徽马钢粉末冶金有限公司(iii)82,234,55589,026,772
安徽马钢耐火材料有限公司(iii)36,07130,351
飞马智科(iii)5,455,4468,435,175
安徽马钢输送设备制造有限公司(iii)3,236,9491,954,781
安徽马钢张庄矿业有限责任公司(iii)50,4426,275
安徽马钢工程技术集团有限公司(iii)4,152,273118,751,651
马钢共昌联合轧辊有限公司(iii)2,969,1003,263,281
马钢国际经济贸易有限公司(iii)94,284636,209
其他(iii)121,775,88887,923,181
288,516,501377,522,914
注释2019年2018年
安徽马钢工程技术集团有限公司(iii)149,870,589194,027,532
安徽马钢重型机械制造有限公司(iii)982,02634,030,541
马钢国际经济贸易有限公司(iii)17,399,90734,322,532
安徽马钢比亚西钢筋焊网有限公司(iii)89,572,85380,260,006
上海宝钢商贸有限公司(iii)4,820,793-
上海欧冶材料技术有限责任公司(iii)6,843,970-
沈阳宝钢东北贸易有限公司(iii)493,212-
其他(iii)2,190,840-
272,174,190342,640,611

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注(续)2019年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易(续)

5. 本集团与关联方的主要交易(续)

(8) 向关联方提供租赁服务

注释2019年2018年
安徽马钢表面工程技术股份有限公司(iii)679,964-
飞马智科(iii)165,000-
844,964-
注释2019年2018年
集团公司(v)18,942,43616,078,146
安徽马钢矿业资源集团有限公司(v)7,222,0415,048,308
安徽马钢工程技术集团有限公司(v)3,571,7231,890,401
马钢国际经济贸易有限公司(v)712,0101,167,170
欣创节能(v)2,101,896597,907
其他(v)12,674,78712,135,090
45,224,89336,917,022

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注(续)2019年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易(续)

5. 本集团与关联方的主要交易(续)

(10) 向关联方收取的金融服务收入

注释2019年2018年
集团公司(vi)97,635,45637,875,637
安徽马钢矿业资源集团有限公司(vi)34,475,02717,893,582
马钢诚兴金属资源有限公司(vi)6,696,545-
安徽马钢罗河矿业有限责任公司(vi)2,602,7412,607,884
安徽马钢比亚西钢筋焊网有限公司(vi)2,029,0292,258,339
欣创节能(vi)696,12399,776
其他(vi)12,594,2532,971,537
156,729,17463,706,755
注释2019年2018年
华宝信托有限责任公司(vii)1,095,890-
注释2019年2018年
集团公司(注)(viii)64,666,095-
安徽马钢重型机械制造有限公司(viii)3,184,679-
安徽马钢工程技术集团有限公司(注)(viii)54,334,044-
122,184,818-

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十、 关联方关系及其交易(续)

5. 本集团与关联方的主要交易(续)

(13) 向关联方出售土地

注释2019年2018年
安徽马钢汽车运输服务有限公司(ix)-2,281,300
注释2019年2018年
安徽马钢危险品运输有限公司(x)-3,898,400
注释2019年2018年
马钢化工能源(xi)1,754,513,290-
安徽马钢嘉华(xi)733,723,087-
马钢比欧西(xi)233,754,654258,659,279
马钢废钢公司(xi)17,118,809-
马钢奥瑟亚化工(xi)13,172,524544,956,445
2,752,282,364803,615,724

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注(续)2019年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易(续)

5. 本集团与关联方的主要交易(续)

(16) 向联合营企业采购商品

注释2019年2018年
马钢废钢公司(xi)3,075,592,758-
马钢化工能源(xi)1,452,755,351-
河南金马能源(xi)791,299,9201,030,544,023
马钢比欧西(xi)551,629,823540,298,516
盛隆化工(xi)2,920,775-
马钢奥瑟亚化工(xi)-5,335,621
5,874,198,6271,576,178,160
注释2019年2018年
马钢废钢公司(xii)31,366,990-
注释2019年2018年
马钢化工能源(xii)99,623-
马钢比欧西(xii)1,250,0001,250,000
1,349,6231,250,000

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注(续)2019年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易(续)

5. 本集团与关联方的主要交易(续)

(19) 向联合营企业支付金融服务利息费

注释2019年2018年
马钢化工能源(xii)6,835,885-
马钢比欧西(xii)3,846,9123,494,198
安徽马钢嘉华(xii)3,131,745-
马钢废钢公司(xii)3,054,902-
马钢商业保理(xii)164,5638,297
马钢融资租赁(xii)107,66813,073
马钢奥瑟亚化工(xii)7,530-
17,149,2053,515,568
注释2019年2018年
马钢废钢公司(xii)20,172,590-
安徽马钢嘉华(xii)943,815-
马钢化工能源(xii)283,019-
21,399,424-

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十、 关联方关系及其交易(续)

5. 本集团与关联方的主要交易(续)

(21) 接受关联方担保

2019年
注释被担保方担保担保担保担保是否
名称金额起始日到期日履行完毕
集团公司(xiii)本公司人民币9.16亿元2014.72025.10截至报告签署日
尚未履行完毕
2018年
注释被担保方担保担保担保担保是否
名称金额起始日到期日履行完毕
集团公司(xiii)本公司人民币27.17亿元2014.72025.10截至报告签署日
尚未履行完毕

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注(续)2019年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易(续)

5. 本集团与关联方的主要交易(续)

(22) 关联方资金拆入

2019年

本年无新增的关联方资金拆入。

2018年

拆借金额起始日到期日
集团公司40,000,0002017/8/302018/8/29
安徽中联海运有限公司70,000,0002017/9/262018/9/25

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十、 关联方关系及其交易(续)

5. 本集团与关联方的主要交易(续)

(24) 关键管理人员薪酬

本年度,本集团发生的本公司关键管理人员薪酬(包括采用货币、实物形式和其他形式)总额为人民币5,305,496元(2018年:人民币5,262,438元),该金额不包括支付给独立董事及独立监事的薪酬。

(25) 董事及监事酬金*

2019年2018年
袍金447,368447,368
其他酬金:
薪金、津贴及实物利益524,000740,000
与表现有关之花红2,148,3481,798,372
退休金计划供款125,920147,296
2,798,2682,685,668
3,245,6363,133,036

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注(续)2019年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易(续)

5. 本集团与关联方的主要交易(续)

(25) 董事及监事酬金(续)*

(i)独立董事及独立监事

本年度支付予独立董事,独立监事之袍金如下:

2019年2018年
独立董事
张春霞女士100,000100,000
朱少芳女士100,000100,000
王先柱先生100,000100,000
300,000300,000
独立监事
杨亚达女士73,68473,684
秦同洲先生73,68473,684
147,368147,368
447,368447,368

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注(续)2019年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易(续)

5. 本集团与关联方的主要交易(续)

(25) 董事及监事酬金(续)*

(ii)非独立董事及非独立监事

薪金、津贴与表现有退休金
袍金及实物利益关之花红计划供款酬金合计
2019年度
执行董事
丁毅先生(注1)-----
钱海帆先生-160,000656,12431,480847,604
张文洋先生-128,000498,85331,480658,333
-288,0001,154,97762,9601,505,937
非执行董事
任天宝先生(注1)-----
-----
监事
张晓峰先生-144,000590,51231,480765,992
严开龙先生-92,000402,85931,480526,339
张乾春先生(注1)-----
-236,000993,37162,9601,292,331
-524,0002,148,348125,9202,798,268

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注(续)2019年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易(续)

5. 本集团与关联方的主要交易(续)

(25) 董事及监事酬金(续)*

(ii)非独立董事及非独立监事(续)

薪金、津贴与表现有退休金
袍金及实物利益关之花红计划供款酬金合计
2018年度
执行董事
丁毅先生(注1)-----
钱海帆先生-240,000543,77636,824820,600
张文洋先生-192,000437,41736,824666,241
-432,000981,19373,6481,486,841
非执行董事
任天宝先生(注1)-----
监事
张晓峰先生-216,000489,39936,824742,223
严开龙先生-92,000327,78036,824456,604
张乾春先生(注1)-----
-308,000817,17973,6481,198,827
-740,0001,798,372147,2962,685,668

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注(续)2019年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易(续)

5. 本集团与关联方的主要交易(续)

(26) 五名最高薪酬人员*

本年度内,五名最高薪酬人员中有三名为董事及监事(2018年:两名),而彼等酬金详情载于上文附注十、5(25)。其余两名非董事及监事(2018年:三名)最高薪酬人员的酬金于年内详情如下:

2019年2018年
本集团
薪金、津贴及实物利益272,000600,000
与表现有关之花红1,102,3371,369,749
退休金计划供款62,960110,472
1,437,2972,080,221

十、 关联方关系及其交易(续)

6. 关联方应收应付款项余额

2019年12月31日2018年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
本集团的母公司及其控制的子公司
集团公司29,07429121,837218
安徽马钢重型机械制造有限公司4,243,28142,43313,883,741138,837
安徽马钢粉末冶金有限公司--12,517,181125,172
安徽马钢设备检修有限公司8,154,02581,5403,488,43534,884
安徽马钢工程技术集团有限公司17,475,806174,7586,522,83965,228
安徽马钢汽车运输服务有限公司--644,1206,441
欣创节能--586,8065,868
其他受母公司控制的公司802,1388,0213,381,70633,817
30,704,324307,04341,046,665410,465
本集团的最终控制方及其控制的子公司
武汉钢铁有限公司895,3888,954--
南京梅宝新型建材有限公司936,6769,367--
1,832,06418,321--
本集团的合营及联营企业
马钢比欧西22,988,938229,88924,348,505243,485
马钢化工能源154,574,4441,545,744160,493,7361,604,937
马钢废钢公司2,528,94225,290693,28097,059
180,092,3241,800,923185,535,5211,945,481
其他应收款
本集团的母公司及其控制的子公司
集团公司120,00018,000120,0002,400
安徽马钢汽车运输服务有限公司--2,64653
120,00018,000122,6462,453

十、 关联方关系及其交易(续)

6. 关联方应收应付款项余额(续)

2019年12月31日2018年12月31日
预付款项
本集团的母公司及其控制的子公司
安徽马钢工程技术集团有限公司174,957,07536,371,547
马钢国际经济贸易有限公司137,943,62826,362,695
其他受母公司控制的公司24,064206,000
312,924,76762,940,242
本集团的最终控制方及其控制的公司
宝钢资源控股(上海)有限公司4,239,130-
宝钢工程技术集团有限公司8,720,000-
通用电气(武汉)自动化有限公司12,796,727-
25,755,857-
2019年12月31日2018年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
发放贷款及垫款
本集团的母公司及其控制的子公司
集团公司1,150,000,00030,112,701100,000,0002,529,316
安徽马钢矿业资源集团有限公司1,905,427,34449,893,5341,748,000,00047,443,230
马钢诚兴金属资源有限公司168,675,3534,416,757--
安徽马钢张庄矿业有限责任公司96,781,8312,534,228--
马钢国际经济贸易有限公司40,685,1801,065,340--
安徽马钢工程技术集团有限公司36,000,000942,658--
安徽马钢重型机械制造有限公司31,000,000811,734--
马钢富圆金属资源有限公司25,000,000654,624--
上海马钢国际贸易有限公司20,000,000523,699--
贵州欣川节能环保有限责任公司10,826,747283,498--
安徽马钢罗河矿业有限责任公司60,000,0001,571,09760,000,0001,575,194
安徽马钢比亚西钢筋焊网有限公司42,921,8361,123,90651,320,2451,356,455
安徽中联海运有限公司60,538,6521,585,20296,347,9912,426,565
其他受母公司控制的公司65,625,0611,718,38917,622,774458,763
3,713,482,00497,237,3672,073,291,01055,789,523
本集团的合营及联营企业
马钢废钢公司387,322,83310,142,032750,000,00019,300,651

十、 关联方关系及其交易(续)

6. 关联方应收应付款项余额(续)

<
2019年12月31日2018年12月31日
应付账款
本集团的母公司及其控制的子公司
集团公司357,450,871447,268,951
安徽马钢重型机械制造有限公司38,791,801150,397,700
欣创节能68,696,805128,756,189
马钢国际经济贸易有限公司109,2422,448,375
安徽马钢工程技术集团有限公司42,919,824129,671,900
飞马智科68,741,77762,385,534
安徽马钢输送设备制造有限公司22,543,64959,672,213
安徽马钢设备检修有限公司68,350,43688,039,551
瑞泰马钢新材料科技有限公司217,587170,731,535
其他受母公司控制的公司142,825,248252,998,147
810,647,2401,492,370,095
本集团的最终控制方及其控制的子公司
宝钢资源控股(上海)有限公司2,256,496-
宝武装备智能科技有限公司5,601,150-
其他受最终控制方控制的公司10,577,106-
18,434,752-