关于茂业商业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：茂业商业股份有限公司审计单位：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：028-86665088
| 茂业商业股份有限公司 |
| 2023年度 非经营性资金占用及其他关联资金往来的 |
| 专项说明 |
| 索引 | 页码 | |
| 专项说明 | 1-2 | |
| 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1-3 | |
附表2
关于茂业商业股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额(不含利息) | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 保定茂业百货有限公司 | 同一实际控制人 | 其他应收款 | 27.05 | 7.29 | - | 27.05 | 7.29 | 托管服务费及咨询服务费 | 经营性往来 |
| 保定茂业房地产开发有限公司 | 同一实际控制人 | 其他应收款 | 21.72 | - | - | 21.72 | - | 托管服务费及咨询服务费 | 经营性往来 | |
| 江苏茂业百货有限公司 | 同一实际控制人 | 其他应收款 | 11.61 | - | - | 11.61 | - | 咨询服务费 | 经营性往来 | |
| 济南茂业置业有限公司 | 同一实际控制人 | 其他应收款 | 24.11 | 13.47 | - | 24.11 | 13.47 | 托管服务费及咨询服务费 | 经营性往来 | |
| 秦皇岛茂业百货有限公司 | 同一实际控制人 | 其他应收款 | 75.27 | - | - | 75.27 | - | 咨询服务费 | 经营性往来 | |
| 秦皇岛茂业房地产开发有限公司 | 同一实际控制人 | 其他应收款 | 107.91 | 146.74 | - | 107.91 | 146.74 | 托管服务费及咨询服务费 | 经营性往来 |
| 秦皇岛市金原商业管理有限责任公司 | 同一实际控制人 | 其他应收款 | 5.74 | - | - | 5.74 | - | 咨询服务费 | 经营性往来 |
| 山东省淄博茂业百货股份有限公司 | 同一实际控制人 | 其他应收款 | 7.25 | - | - | 7.25 | - | 咨询服务费 | 经营性往来 |
| 山西茂业置地房地产开发有限公司 | 同一实际控制人 | 其他应收款 | 261.87 | 251.82 | - | 261.87 | 251.82 | 托管服务费及咨询服务费 | 经营性往来 |
| 深圳茂业（集团）股份有限公司 | 同一实际控制人 | 其他应收款 | 244.39 | - | - | - | 244.39 | 租赁押金 | 经营性往来 |
| 深圳茂业投资控股有限公司 | 同一实际控制人 | 其他应收款 | - | 299.78 | - | 299.78 | - | 购销 | 经营性往来 |
| 深圳市东方时代广场实业有限公司 | 同一实际控制人 | 其他应收款 | 1,224.85 | - | - | - | 1,224.85 | 租赁押金 | 经营性往来 |
| 深圳市茂业广告有限公司 | 同一实际控制人 | 其他应收款 | 0.30 | 2.25 | - | 2.25 | 0.30 | 租赁及押金 | 经营性往来 |
| 深圳市茂业物业经营有限公司 | 同一实际控制人 | 其他应收款 | 126.09 | - | - | - | 126.09 | 租赁押金 | 经营性往来 |
| 太原茂业百货有限公司 | 同一实际控制人 | 其他应收款 | 19.38 | - | - | 19.38 | - | 咨询服务费 | 经营性往来 |
| 泰州茂业置业有限公司 | 同一实际控制人 | 其他应收款 | 16.50 | - | - | 16.50 | - | 储值卡及咨询服务费 | 经营性往来 |
| 无锡茂业置业有限公司 | 同一实际控制人 | 其他应收款 | 104.60 | 85.27 | - | 106.05 | 83.81 | 托管服务费及咨询服务费 | 经营性往来 |
| 无锡亿百置业有限公司 | 同一实际控制人 | 其他应收款 | 8.90 | - | - | 8.90 | - | 咨询服务费 | 经营性往来 |
| 香港茂业百货（扬州）有限公司 | 同一实际控制人 | 其他应收款 | 9.16 | 3.52 | - | 9.16 | 3.52 | 托管服务费及咨询服务费 | 经营性往来 |
| 中兆商业市场开发（深圳）有限公司 | 同一实际控制人 | 其他应收款 | 701.41 | - | - | - | 701.41 | 购销 | 经营性往来 |
| 中兆投资管理有限公司 | 同一实际控制人 | 其他应收款 | 0.27 | 2.27 | - | 2.04 | 0.50 | 租赁及押金 | 经营性往来 |
| 重庆茂业地产有限公司 | 同一实际控制人 | 其他应收款 | 18.44 | - | - | - | 18.44 | 租赁及保证金 | 经营性往来 |
| 淄博茂业商厦有限公司 | 同一实际控制人 | 其他应收款 | 104.61 | 34.10 | - | 106.21 | 32.50 | 托管服务费及咨询服务费 | 经营性往来 |
| 成都锦江崇德天地 | 同一实际控制人 | 其他应收 | - | 30.00 | - | - | 30.00 | 租赁 | 经营性往 |
| 物业管理有限公司 | 款 | 来 | |||||||
| 安徽国润投资发展有限公司 | 同一实际控制人 | 应收账款 | 0.39 | 4.73 | - | 5.12 | - | 网络信息服务费 | 经营性往来 |
| 保定茂业百货有限公司 | 同一实际控制人 | 应收账款 | - | 7.43 | - | 7.43 | - | 网络信息服务费 | 经营性往来 |
| 保定茂业房地产开发有限公司 | 同一实际控制人 | 应收账款 | 0.26 | 2.19 | - | 2.45 | - | 网络信息服务费 | 经营性往来 |
| 崇德物业管理（深圳）有限公司 | 同一实际控制人 | 应收账款 | 54.73 | 229.43 | - | 143.11 | 141.06 | 租赁及网络信息服务费 | 经营性往来 |
| 滁州茂业投资发展有限公司 | 同一实际控制人 | 应收账款 | 0.39 | 4.73 | - | 5.12 | - | 网络信息服务费 | 经营性往来 |
| 淮南茂业投资发展有限公司 | 同一实际控制人 | 应收账款 | 0.79 | 4.73 | - | 5.12 | 0.39 | 网络信息服务费 | 经营性往来 |
| 江苏茂业百货有限公司 | 同一实际控制人 | 应收账款 | 0.39 | 4.77 | - | 5.16 | - | 网络信息服务费 | 经营性往来 |
| 济南茂业置业有限公司 | 同一实际控制人 | 应收账款 | 0.01 | - | - | 0.01 | - | 网络信息服务费 | 经营性往来 |
| 秦皇岛茂业百货有限公司 | 同一实际控制人 | 应收账款 | 0.68 | 10.17 | - | 9.95 | 0.90 | 网络信息服务费 | 经营性往来 |
| 秦皇岛茂业房地产开发有限公司 | 同一实际控制人 | 应收账款 | - | 0.53 | - | 0.53 | - | 网络信息服务费 | 经营性往来 |
| 山西茂业置地房地产开发有限公司 | 同一实际控制人 | 应收账款 | 0.04 | 4.83 | - | 4.87 | - | 网络信息服务费 | 经营性往来 |
| 沈阳茂业时代置业有限公司 | 同一实际控制人 | 应收账款 | 0.13 | - | - | 0.13 | - | 网络信息服务费 | 经营性往来 |
| 沈阳茂业置业有限公司 | 同一实际控制人 | 应收账款 | 0.39 | 4.73 | - | 4.73 | 0.39 | 网络信息服务费 | 经营性往来 |
| 太原茂业百货有限公司 | 同一实际控制人 | 应收账款 | 0.39 | 4.97 | - | 4.97 | 0.39 | 网络信息服务费 | 经营性往来 |
| 泰州茂业置业有限公司 | 同一实际控制人 | 应收账款 | 0.28 | 3.87 | - | 4.14 | - | 网络信息服务费 | 经营性往来 |
| 无锡茂业置业有限公司 | 同一实际控制人 | 应收账款 | - | 11.80 | - | 11.80 | - | 网络信息服务费 | 经营性往来 |
| 无锡亿百置业有限公司 | 同一实际控制人 | 应收账款 | - | 0.06 | - | 0.06 | - | 网络信息服务费 | 经营性往来 |
| 芜湖茂业置业有限公司 | 同一实际控制人 | 应收账款 | 1.18 | 4.73 | - | 5.51 | 0.39 | 网络信息服务费 | 经营性往来 |
| 淄博茂业商厦有限公司 | 同一实际控制人 | 应收账款 | - | 6.75 | - | 6.75 | - | 网络信息服务费 | 经营性往来 |
| 茂业投资江苏有限公司 | 同一实际控制人 | 应收账款 | - | 1.10 | - | 1.10 | - | 网络信息服务费 | 经营性往来 | |
| 成都双流崇德时代物业管理有限公司 | 同一实际控制人 | 应收账款 | - | 86.41 | - | - | 86.41 | 提供水电 | 经营性往来 | |
| 深圳茂业商厦有限公司 | 控股股东 | 应收账款 | - | 0.25 | - | 0.25 | - | 购销 | 经营性往来 | |
| 沈阳商业城百货有限公司 | 受实控人重大影响 | 应收账款 | - | 1.18 | - | 1.18 | - | 网络信息服务费 | 经营性往来 | |
| 沈阳铁西百货大楼有限公司 | 受实控人重大影响 | 应收账款 | 1.19 | 2.76 | - | 3.16 | 0.79 | 网络信息服务费 | 经营性往来 | |
| 崇德物业管理（深圳）有限公司 | 同一实际控制人 | 预付款项 | - | 615.06 | - | 429.16 | 185.89 | 物业管理费 | 经营性往来 | |
| 深圳市东方时代广场实业有限公司【注1】 | 同一实际控制人 | 预付款项 | 7,589.13 | 7,589.13 | - | 7,589.13 | 7,589.13 | 房屋租赁 | 经营性往来 | |
| 深圳茂业（集团）股份有限公司【注1】【注2】 | 同一实际控制人 | 预付款项 | 2,057.44 | 2,681.23 | - | 2,838.37 | 1,900.30 | 房屋租赁 | 经营性往来 | |
| 重庆茂业地产有限公司【注1】 | 同一实际控制人 | 预付款项 | 4,654.55 | 1,911.30 | - | 3,309.10 | 3,256.75 | 房屋租赁 | 经营性往来 | |
| 深圳市茂业物业经营有限公司【注1】 | 同一实际控制人 | 预付款项 | 756.52 | 756.52 | - | 756.52 | 756.52 | 房屋租赁 | 经营性往来 | |
| 中兆投资（集团）有限公司【注1】 | 同一实际控制人 | 预付款项 | 1,979.04 | 1,979.04 | - | 1,979.04 | 1,979.04 | 房屋租赁 | 经营性往来 | |
| 小计 | / | / | / | 20,219.35 | 16,810.89 | - | 18,246.75 | 18,783.49 | / | / |
| 总计 | / | / | / | 20,219.35 | 16,810.89 | - | 18,246.75 | 18,783.49 | / | / |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 经营性往来 | |||||||||
| 经营性往来 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 包头茂业置业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 11,398.20 | 119.30 | - | - | 11,517.50 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 包头市茂业百货有 | 子公司及其控制 | 其他应收 | 574.84 | 10.02 | - | 24.86 | 560.00 | 资金往来 | 非经营性 |
| 限公司 | 的法人 | 款 | 往来 | ||||||
| 包头市茂业商业管理有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 451.28 | - | - | 11.28 | 440.00 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 成都茂业不动产管理有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 98.19 | 28.12 | - | 14.20 | 112.11 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 成都茂业地产有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 1,787.22 | 878.52 | - | 2,665.41 | 0.33 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 成都茂业投资有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 15.60 | 7,569.00 | - | 3,339.30 | 4,245.30 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 成都茂业置业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 31,725.53 | 1,873.75 | - | 140.60 | 33,458.68 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 成商集团成都人民商场有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 1,860.63 | 0.03 | - | - | 1,860.66 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 成商集团控股有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 34,018.28 | 94,780.75 | - | 107,926.97 | 20,872.05 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 乐山市峨眉山风景区成商凤凰湖有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 1,367.60 | 6.00 | - | - | 1,373.60 | 资金拆借及往来款 | 非经营性往来 |
| 南充志美商贸有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | - | 0.06 | - | - | 0.06 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 内蒙古茂业百货（集团）有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 761.38 | 5,600.23 | - | 3,048.51 | 3,313.10 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 内蒙古茂业购物广场有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 3,138.98 | 3,800.00 | - | 4,808.62 | 2,130.36 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 内蒙古茂业商业管理有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 470.33 | 24,037.75 | - | 20.33 | 24,487.75 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 秦皇岛茂业置业房地产开发有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | - | 3,067.76 | - | 159.00 | 2,908.76 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 深圳茂业科技零售有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 3,064.03 | 800.97 | - | - | 3,864.99 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 深圳市茂业东方时代百货有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 3,824.08 | - | - | - | 3,824.08 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 泰州第一百货商店股份有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 40,008.96 | 3,790.00 | - | 3,290.00 | 40,508.96 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 重庆茂业百货有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 8,636.84 | 10,993.60 | - | 7,161.18 | 12,469.25 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 珠海市茂业百货有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 4,671.56 | 1,641.03 | - | 97.43 | 6,215.17 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 包头市茂业百货有 | 子公司及其控制 | 其他反映 | 18.59 | 36.91 | - | 21.73 | 33.77 | 资金拆借及 | 非经营性 |
| 限公司 | 的法人 | 占用实质科目 | 往来款 | 往来 | ||||||
| 包头市茂业商业管理有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 14.61 | 29.00 | - | 17.07 | 26.53 | 资金拆借及往来款 | 非经营性往来 | |
| 成商集团控股有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 3,468.98 | - | - | - | 3,468.98 | 资金拆借及往来款 | 非经营性往来 | |
| 乐山市峨眉山风景区成商凤凰湖有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 333.23 | 75.71 | - | - | 408.95 | 资金拆借及往来款 | 非经营性往来 | |
| 内蒙古茂业百货（集团）有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 54.24 | 292.87 | - | - | 347.11 | 资金拆借及往来款 | 非经营性往来 | |
| 内蒙古茂业购物广场有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 117.10 | 227.84 | - | - | 344.94 | 资金拆借及往来款 | 非经营性往来 | |
| 内蒙古茂业商业管理有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 14.94 | 1,979.38 | - | - | 1,994.33 | 资金拆借及往来款 | 非经营性往来 | |
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 总计 | / | / | / | 172,114.58 | 178,449.49 | - | 150,993.24 | 199,570.83 | / | / |
注1：按照本公司及子公司与深圳市东方时代广场实业有限公司、深圳茂业（集团）股份有限公司、重庆茂业地产有限公司、深圳市茂业物业经营有限公司、中兆投资（集团）有限公司签订的房屋租赁合同约定，本公司及子公司作为承租方需在上一年度预付次年租金。执行新租赁准则前，本公司及子公司作为承租方按合同约定预付租金在预付账款核算，执行新租赁准则后，租赁期间预付租金作为支付租赁付款额直接减少租赁开始日确认的租赁负债，因执行新租赁准则导致会计处理变化。但业务实质上，本公司及子公司作为承租方仍需按照租赁合同约定向出租方预付租金，属经营性资金往来的款项性质。为完整反映本公司及子公司与关联方之间资金往来的情况，在编制本汇总表时，仍将预付租金在其它关联资金往来中作为预付账款列示。与会计处理的口径差异，做此备注说明。注2：本公司及子公司与深圳茂业（集团）股份有限公司的预付账款经营性资金占用余额为预付租金抵减已结算未支付的应付电费后的金额，与附注中预付租金余额的差异，在此备注说明。