中航航空高科技股份
有限公司
审 计 报 告大信审字[2023]第1-00232号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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电话Telephone：+86（10）82330558传真Fax： +86（10）82327668网址Internet： www.daxincpa.com.cn
大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206邮编100083
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审计报告
大信审字[2023]第1-00232号
中航航空高科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中航航空高科技股份有限公司（以下简称“中航高科”）的财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中航高科2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中航高科，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
复合材料收入确认
1.事项描述
2022年度中航高科合并财务报表营业收入项目金额444,611.27万元，其中复合材料收入金额为400,303.64万元，占营业收入总额的90.03%。中航高科在以下所有条件均已满足时确
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WUYIGE Certified Public Accountants.LLPRoom 2206 22/F,Xueyuan International TowerNo.1 Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083认复合材料的收入：（1）与客户签署了买卖合同；（2）商品控制权转移给客户并验收合格。由于复合材料的收入对中航高科的重要性，为此我们确定复合材料的收入为关键审计事项。
2.审计应对
针对上述关键审计事项，审计应对及审计程序主要有：评价与复合材料的收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；检查复合材料买卖合同条款，以评价有关复合材料的收入确认政策是否符合新收入会计准则的要求；就本年确认复合材料收入的项目选取样本，检查买卖合同及控制权转移和客户验收合格的支持性文件，以评价相关复合材料销售收入是否已按收入确认原则确认；就资产负债表日前后确认复合材料收入的项目选取样本，检查可以证明复合材料已交付且客户验收合格的支持性文件，以评价相关复合材料销售收入是否在恰当的期间确认。
四、其他信息
中航高科管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中航高科2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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WUYIGE Certified Public Accountants.LLPRoom 2206 22/F,Xueyuan International TowerNo.1 Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083在编制财务报表时，管理层负责评估中航高科的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中航高科、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督中航高科的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对中航高科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中航高科不能持续经营。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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中航航空高科技股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
中航航空高科技股份有限公司(以下简称“公司或本公司”，包含子公司时简称“本集团”)原名称为南通纵横国际股份有限公司，系经南通市人民政府通政复[1988]48号文批准由原南通机床厂改组，于1988年12月21日成立的股份有限公司。现公司总部地址位于江苏省南通市永和路1号。公司统一社会信用代码：91320600138299578A；公司注册资本：
1,393,049,107.00元人民币。
1993年2月和1993年12月,经国家体制改革委员会体改生[1993]39号文和江苏省人民政府苏政复[1993]69号文批准，并于1994年3月14日经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）证监发字[1994]16号文批准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股2,000万股，并于1994年5月20日在上海证券交易所上市交易。注册资本为人民币6,195.99万元。1996年6月，本公司向全体股东按每10股送2股的比例实施股利分配，注册资本由6,195.99万元增加到7,435.20万元。
1999年9月，本公司向全体股东按每10股送2.5股转增7.5股的比例实施股利分配，注册资本由7,435.20万元增加到14,870.40万元。2000年5月16日,经中国证监会证监发字[2000]41号文核准，本公司以公开募集方式增发人民币普通股5,000万股，注册资本由14,870.40万元增加到19,870.40万元。2001年5月，本公司向全体股东按每10股转增2股的比例实施股利分配，注册资本由19,870.40万元增加到23,844.48万元。
2007年2月1日，本公司第2次临时股东大会批准公司名称由南通纵横国际股份有限公司变更为南通科技投资集团股份有限公司。本公司于2007年2月13日在江苏省南通工商行政管理局换领了《企业法人营业执照》。
2007年1月8日，南通市人民政府批准将本公司原第二大股东江苏华容集团有限公司（以下简称江苏华容）持有本公司4,887.6924万股国有股权划拨给南通工贸国有资产经营有限公司（名称已变更为南通产业控股集团有限公司，以下简称南通产控集团）；2007年1月11日，南通产控集团的子公司南通科技工贸投资发展有限公司（以下简称南通科工贸）与江苏省技术
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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进出口公司（以下简称江苏技术）签订了股份转让协议，江苏技术将其持有的本公司6,720万股国有法人股转让给南通科工贸，南通产控集团为本公司的实际控制人。2007年2月1日，国务院国资委以国资产权（2007）87号文批准江苏华容将所持国有股划转给南通产控集团、江苏技术将所持国有股转让给南通科工贸。2007年12月26日，中国证监会以证监公司字（2007）226号文批复，对南通产控集团及南通科工贸上报的《公司收购报告书》全文无异议，并同意豁免南通产控集团及南通科工贸因累计持有11,607.6924万股公司股份而应履行的要约收购义务。本公司于2007年5月21日召开股权分置改革相关股东会议，审议通过《公司股权分置改革方案》，流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东支付的1股股份为对价，2008年1月18日本公司非流通股股东向流通股股东共计支付1,223.68万股的对价。2010年5月12日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准南通科技投资集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]515 号文）的核准，本公司非公开发行股票8,051.948万股，注册资本由23,844.48万元增加到31,896.42万元。根据本公司2011年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币318,964,244.00元，由资本公积转增股本，转增基准日为2012年1月4日，变更后注册资本为人民币637,928,488.00元。根据本公司2015年第二次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕2398号《关于核准南通科技投资集团股份有限公司向中航高科技发展有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司向中航高科技发展有限公司等七家法人发行566,340,463股股份，购买其合计持有的中航复合材料有限责任公司100%股权、北京优材京航生物科技有限公司100%股权、北京优材百慕航空器材有限公司100%股权。变更后注册资本为人民币1,204,268,951元。
根据本公司2015年第二次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕2398号《关于核准南通科技投资集团股份有限公司向中航高科技发展有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司向中航高科技发展有限公司等三家法人发行188,780,156股股份，募集本次发行股份购买资产的配套资金。变更后注册资本为人民币1,393,049,107元。2014年3月3日，南通科技停牌，重组工作正式开始；2015年11月30日，在取得全部批复的基础上，按照重组协议完成了资产、人员等各项交割，重组工作全面结束。重组完成后，
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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南通科技实际控制人变更为中国航空工业集团有限公司（以下简称航空工业集团），成为航空工业集团下属第30家上市公司。根据本公司2016年第八届董事会第二次会议《关于授权公司经营层成立装备子公司的议案》的决议，于2016年3月16日由本公司所属全资子公司“南通天擎机械有限责任公司”变更成立“南通航智装备科技有限公司”。2016年4月14日，根据第八届董事会第三次会议，将本公司机床业务相关资产及负债按截至基准日2016年3月31日经审计的账面净值无偿划转至南通航智装备科技有限公司。
根据本公司2016年第八届董事会第三次会议和2015年股东大会审决议，公司名称拟由“南通科技投资集团股份有限公司”变更为“中航航空高科技股份有限公司”。2016年3月14日，国家工商行政管理总局核准公司名称变更为“中航航空高科技股份有限公司”。2016年5月16日，公司完成了工商变更登记手续，并取得由南通市工商行政管理局换发的《营业执照》。公司名称正式变更为“中航航空高科技股份有限公司”。
本集团的经营范围：航空新材料、高端智能装备技术开发；航空新材料、轨道交通、汽车、医疗器械、数控机床领域相关产品的研发、制造、销售及技术服务；房地产开发；创新创业投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
截至2022年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共6户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本财务报表已于2023年3月14日经本公司董事会批准。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未
来12个月的持续经营能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营，因而本集团按持续经营基础编制本财务报表。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本集团会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
本集团以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本集团在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
2.合并财务报表范围
本集团将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本集团控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
3.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
4.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
5.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
6.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本集团为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本集团为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本集团为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本集团为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本集团在编制现金流量表时所确定的现金，是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本集团对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外
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币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本集团的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本集团管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本集团管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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本集团改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本集团金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成
本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产
（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金
融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认
后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负
债 (含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性
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金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本
计量。
3.本集团对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本集团利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本集团金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，
但未保留对该金融资产的控制。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对
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价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。针对本集团指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本集团按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本集团按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本集团按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
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（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本集团对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本集团根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据低风险组合 承兑人为信用风险较小的银行承兑汇票其他组合 除信用风险较小的银行承兑汇票外其他银行承兑汇票，商业承兑汇票
②应收账款及合同资产
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据账龄组合
集团根据账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定预期信用损失率。对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本集团按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。本集团在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：根据集团实际情况描述考虑的因素，具体可参考《企业会计准则22号——金融工具确认和计量》应用指南中对信用风险显著增加的评估需要考虑的15项因素。
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
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2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十二) 应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三、（十）“金融工具”及附注三
（十一）“预期信用损失的确定方法及会计处理方法”。
(十三) 存货
1.存货的分类
存货是指本集团在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本集团的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十四) 合同资产和合同负债
1.合同资产
本集团将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
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对于不包含重大融资成分的合同资产，本集团采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本集团按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本集团将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本集团将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五) 长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本集团按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位
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的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十六) 投资性房地产
本集团投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。本集团投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十七) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本集团固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本集团对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物5-35 3-5 2.71-19.40机器设备 6-13 3-5 7.31-16.17电子设备 5 5 19运输设备 5-8 3-5 11.88-19.40其他设备 5 5 19
3.其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
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(十八) 在建工程
本集团在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十九) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本集团无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
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本集团无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据
本集团将无法预见该资产为本集团带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足下述确认为无形资产条件的转入无形资产核算：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查，如意在获取知识而进行的活动，研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择，材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、评价和最终选择等；开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等，如生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试，不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等。
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(二十一) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十二) 长期待摊费用
本集团长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三) 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
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2.离职后福利
本集团在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本集团向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十四) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 收入
1.本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本集团因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本集团按照履约进度确认收入。否则，本集团于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
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2.收入确认方法
本集团与客户之间的合同通常包含产品销售、安装服务、设备销售和安装服务的组合等多项承诺。对于其中可单独区分的设备销售和安装服务，本集团将其分别作为单项履约义务履约义务。对于由不可单独区分的设备销售和安装服务组成的组合，由于客户能够从每一个组合或每一个组合与其他易于获得的资源一起使用中受益，且这些组合彼此之间可明确区分，故本集团将上述每一个组合分别构成单项履约义务。由于上述可单独区分的设备销售和安装服务、以及由不可单独区分的设备销售和安装服务的组合的控制权均在客户验收时转移至客户，本集团在相应的单项履约义务履行后，客户验收完成时点确认该单项履约义务的收入。
（1）销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
（2）提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含维护保障服务、运维服务等履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，比如维护保障服务、运维服务等，本集团按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。
（3）可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
（4）销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的
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账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
3.质保义务
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照三、（二十四）进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本集团将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素。
4.合同变更
本集团与客户之间的建造合同发生合同变更时：
（1）如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新
增建造服务单独售价的，本集团将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
（2）如果合同变更不属于上述第1种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未
转让的建造服务之间可明确区分的，本集团将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
（3）如果合同变更不属于上述第1种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未
转让的建造服务之间不可明确区分，本集团将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
(二十六) 政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政
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府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集
团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十八) 租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本集团在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
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（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
本集团采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本集团的增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本集团对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
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2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本集团在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本集团在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本集团发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十九) 专项储备
本集团提取的安全生产费用在资产负债表所有者权益项下增设“专项储备”项目单独反映。本集团按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或计入当期损益，同时计入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集发生的支出，待项目完工达到预定使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并同时确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》，对“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的内容，本集团自2022年1月1日起执行。
2.会计政策变更的影响
本期会计政策变更对本期财务报表无影响。
3.会计估计变更
本报告期无会计估计变更。
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四、 税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率增值税
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）
13%、9%、6%、5%、3%城市维护建设税 缴纳的增值税及消费税税额7%教育费附加 缴纳的增值税及消费税税额3%地方教育附加 缴纳的增值税及消费税税额2%房产税 按照房产原值的70%从价计征或从租计征 12%、1.2%企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
本集团执行不同于25%所得税税率的纳税主体如下：
纳税主体名称 所得税税率中航复合材料有限责任公司15%北京优材百慕航空器材有限公司15%北京优材京航生物科技有限公司15%中航复材（北京）科技有限公司15%
(二) 重要税收优惠及批文
根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局于2022年12月2日联合颁发给中航复合材料有限责任公司编号为GR202211004776的高新技术企业证书，中航复合材料有限责任公司自发证当年起三年内适用15%的企业所得税税率。
根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局于2022年10月18日联合颁发给北京优材百慕航空器材有限公司编号为GR202211000420的高新技术企业证书，北京优材百慕航空器材有限公司自发证当年起三年内适用15%的企业所得税税率
根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局于2022年11月2日联合颁发给北京优材京航生物科技有限公司编号为GR202211002635的高新技术企业证书，北京优材京航生物科技有限公司自发证当年起三年内适用15%的企业所得税税率。
根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局于2022年11月2日联合颁发给中航复材（北京）科技有限公司编号为GR202211002735的高新技术企业证书，中航复材（北京）科技有限公司自发证当年起三年内适用15%的企业所得税税率。
五、 合并财务报表重要项目注释
以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2022年1月1日，“期末”指2022年12月31日，“上期期末”指2021年12月31日，“本期”指2022年度，“上期”指2021年度。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(一) 货币资金
项目 期末余额 期初余额库存现金 43,419.94 37,342.63银行存款 1,608,771,165.55 1,573,823,165.22其他货币资金21,818,718.35 21,270,950.32合计1,630,633,303.84 1,595,131,458.17其中：存放在境外的款项总额
存放财务公司款项1,495,499,899.15 1,304,955,795.35注：于2022年12月31日，本集团的其他货币资金为人民币21,818,718.35元，其中银行承兑汇票保证金548,181.89元，履约保证金21,270,536.46元。
(二) 应收票据
项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票224,245,962.38105,476,794.33商业承兑汇票387,666,379.11161,590,263.46减：坏账准备 2,051,938.19 225,774.03
合计 609,860,403.30 266,841,283.76
1.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 终止确认金额 未终止确认金额银行承兑汇票95,073,769.98 18,673,825.54商业承兑汇票47,545,453.84
合计95,073,769.98 66,219,279.38
2.按坏账计提方法分类列示
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
预期信用损失率（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备611,912,341.49 100.00 2,051,938.19 0.34 609,860,403.30合计611,912,341.49 100.00 2,051,938.19 —— 609,860,403.30
（续）
类别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
预期信用损失率（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备267,067,057.79 100.00 225,774.03 0.08 266,841,283.76合计267,067,057.79 100.00 225,774.03 —— 266,841,283.76
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按组合计提坏账准备的应收票据
名称
期末数账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%）商业承兑汇票小计387,666,379.11 1,938,331.89 0.50其中：低风险组合
其他组合387,666,379.11 1,938,331.89 0.50银行承兑汇票小计224,245,962.38 113,606.30 0.05其中：低风险组合201,524,702.05
其他组合22,721,260.33113,606.30 0.50合计611,912,341.49 2,051,938.19 ——（续）
名称
期初数账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%）商业承兑汇票小计161,590,263.46 136,193.24 0.08其中：低风险组合134,351,616.81其他组合27,238,646.65 136,193.24 0.50银行承兑汇票小计105,476,794.33 89,580.79 0.08其中：低风险组合87,560,636.73其他组合17,916,157.60 89,580.79 0.50合计267,067,057.79 225,774.03 ——
3.本期计提、收回或转回的应收票据坏账准备情况
类别 期初余额
本期变动情况
期末余额计提
收回或
转回
核销
其他变动按组合计提预期信用损失的应收票据
225,774.03 1,826,164.16 2,051,938.19其中：低风险组合
其他组合225,774.03 1,826,164.16 2,051,938.19合计225,774.03 1,826,164.16 2,051,938.19
(三) 应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额1年以内1,669,886,109.30 1,375,627,251.091至2年31,637,683.47 18,984,949.042至3年7,210,167.33 5,249,309.603至4年3,495,410.34 6,685,062.944至5年4,166,128.92 77,932,693.90
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账龄 期末余额 期初余额5年以上102,235,617.37 26,103,823.79减：坏账准备119,498,090.79101,627,312.23合计1,699,133,025.941,408,955,778.13
2.按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额
预期信用损失率(%)单项评估计提坏账准备的应收账款1,876,699.57 0.10 1,876,699.57 100.00按组合计提坏账准备的应收账款1,816,754,417.16 99.90 117,621,391.22 6.47其中：账龄组合1,816,754,417.16 99.90 117,621,391.22 6.47合计1,818,631,116.73 100.00 119,498,090.79 6.57
（续）
类别
期初余额账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额
逾期信用损失率(%)单项评估计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款 1,510,583,090.36 100.00 101,627,312.23 6.73其中：账龄组合1,510,583,090.36 100.00 101,627,312.23 6.73合计1,510,583,090.36 100.00 101,627,312.23 6.73
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用损失率(%) 计提理由苏州华特时代碳纤维有限公司
1,240,699.57 1,240,699.573-4年
100.00
预计无法收回北京贝特里戴瑞科技发展有限公司
636,000.00 636,000.005年以上
100.00
预计无法收回合计1,876,699.57 1,876,699.57—— 100.00 ——
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
账龄
期末余额 期初余额账面余额
预期信用损
失率(%)
坏账准备 账面余额
预期信用损
失率(%)
坏账准备1年以内 1,669,886,109.30 0.51 8,537,597.67 1,375,627,251.09 0.57 7,835,692.471至2年31,637,683.47 5.00 1,581,884.18 18,984,949.04 5.00 949,247.462至3年7,210,167.33 20.00 1,442,033.47 5,249,309.60 20.00 1,049,861.923至4年2,254,710.77 50.00 1,127,355.39 6,685,062.94 50.00 3,342,531.474至5年4,166,128.92 80.00 3,332,903.14 77,932,693.90 80.00 62,346,155.125年以上 101,599,617.37 100.00 101,599,617.37 26,103,823.79 100.00 26,103,823.79合计 1,816,754,417.16 —— 117,621,391.22 1,510,583,090.36 —— 101,627,312.23
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3.坏账准备情况
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提
收回或转回
核销 其他变动单项评估计提坏账准备的应收账款
1,876,699.57
1,876,699.57按组合计提坏账准备的应收账款
101,627,312.23 16,125,257.65
131,178.66
117,621,391.22合计101,627,312.23 18,001,957.22
131,178.66
119,498,090.79
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为131,178.66元。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本集团按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为1,449,210,399.03元，占应收账款期末余额合计数的比例为79.68%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为84,461,438.63元。
(四) 应收款项融资
项目 期末余额 期初余额应收票据100,000.00应收账款
合计100,000.00
(五) 预付款项
1.预付款项按账龄列示
账龄
期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内68,213,419.62
61.53 116,667,152.51
88.82
1至2年40,311,831.90
36.36 12,912,669.47
9.83
2至3年1,167,757.82
1.05 611,863.54
0.47
3年以上1,178,882.27
1.06 1,164,307.79
0.88
合计110,871,891.61 100.00 131,355,993.31
100.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项情况债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因中航复合材料有限责任公司
中国航空技术国际控股有限公司
39,351,939.58 1-2年 预付材料款合计—— 39,351,939.58 —— ——
2.预付款项金额前五名单位情况
本集团按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为96,088,283.20元，占预付账款期末余额合计数的比例为86.67%。
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(六) 其他应收款
项目 期末余额 期初余额应收利息应收股利其他应收款项13,983,514.547,067,299.13减：坏账准备2,735,425.603,817,667.14合计11,248,088.943,249,631.99
1.其他应收款项
（1）按款项性质披露
款项性质 期末余额 期初余额往来款6,885,230.135,405,209.22押金及保证金6,807,238.41399,810.00备用金291,046.00 1,262,279.91减：坏账准备2,735,425.60 3,817,667.14
合计11,248,088.94 3,249,631.99
（2）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额1年以内10,508,430.033,076,195.491至2年817,600.0030,700.002至3年20,400.00191,046.003至4年43,046.0020,144.004至5年 19,410.00 3,368.475年以上 2,574,628.51 3,745,845.17减：坏账准备2,735,425.603,817,667.14合计11,248,088.943,249,631.99
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2022年1月1日余额
3,265,846.51
551,820.63 3,817,667.142022年1月1日余额在本期
—转入第二阶段—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提-1,081,576.54 -1,081,576.54
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坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
本期转回本期核销 665.00 665.00其他变动2022年12月31日余额
2,183,604.97 551,820.63 2,735,425.60
（4）坏账准备情况
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他变动应收利息
应收股利
其他应收款3,817,667.14-1,081,576.54 665.00 2,735,425.60合计3,817,667.14 -1,081,576.54 665.00 2,735,425.60
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本期实际核销的其他应收款项金额为665.00元。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)
坏账准备期
末余额中航国际租赁有限公司 保证金4,210,427.401年以内
30.11
42,104.27西安英利科电气科技有限公司 往来款3,500,000.001年以内
25.03
17,500.00南通同川科技园有限公司 押金862,000.001年以内
6.16
4,310.00北京青云航电科技有限公司押金657,000.001-2年 4.7032,850.00台湾吉辅往来款473,320.645年以上 3.38473,320.64合计 —— 9,702,748.04 —— 69.38 570,084.91
(七) 存货
1.存货的分类
存货类别
期末余额账面余额 跌价准备/减值准备 账面价值原材料315,158,894.74 16,131,523.82 299,027,370.92自制半成品及在产品205,451,827.20 12,376,000.22 193,075,826.98产成品（库存商品） 776,960,074.20 5,845,797.67 771,114,276.53
合计 1,297,570,796.14 34,353,321.71 1,263,217,474.43
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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（续）
存货类别
期初余额账面余额 跌价准备/减值准备 账面价值原材料 237,816,123.87 20,839,991.84 216,976,132.03自制半成品及在产品130,065,380.46 14,649,602.70 115,415,777.76产成品（库存商品）1,035,110,140.93 5,037,401.97 1,030,072,738.96合计1,402,991,645.26 40,526,996.51 1,362,464,648.75
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
项目 期初余额
本期增加金额本期减少金额
期末余额计提其他 转回或转销 其他原材料20,839,991.841,063,111.46
5,771,579.48 16,131,523.82自制半成品及在产品14,649,602.7013,601.15
2,287,203.63 12,376,000.22产成品（库存商品）5,037,401.97941,994.50
133,598.80 5,845,797.67合计40,526,996.512,018,707.11
8,192,381.91 34,353,321.71
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额
7,385,233.67 15,374,555.14合计7,385,233.67 15,374,555.14
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(九) 长期股权投资
被投资单位 期初余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额追加投资
减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益调整
其他权益
变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值
准备
其他联营企业
成都亚商新兴创业投资有限公司
19,406,580.18 -348,737.79 19,057,842.39南通红土创新资本创业投资有限公司
22,073,067.08 2,943,853.41 2,100,000.00 22,916,920.49南通红土创新资本创业投资管理有限公司
897,692.41 477,245.17 500,000.00 874,937.58远洋亿家物业服务南通有限公司
1,415,952.95 -178,567.31 1,237,385.64北京航为高科连接技术有限公司
47,051,077.28 1,802,210.42 6,393,854.16 449,291.13 54,797,850.73北京三元飞机刹车技术有限责任公司
10,376,937.72 406,985.91 10,783,923.63合计101,221,307.62 5,102,989.81 6,393,854.16 3,049,291.13 109,668,860.46
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(十) 其他权益工具投资
项目 期末余额 期初余额成都时代新兴企业管理咨询有限公司100,000.00南通国信投资担保有限公司685,504.25 2,000,000.00合计685,504.25 2,100,000.00
（续）
项目
本期确认的股利收入
投资成本
累计利得
累计损失
其他综合收益转入留存收益的金额
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原
因
其他综合收益转入留存收益的原因成都时代新兴企业管理咨询有限公司
100,000.00 100,000.00非交易性股权
南通国信投资担保有限公司
2,000,000.00 1,314,495.75非交易性股权
合计2,100,000.00 1,414,495.75 —— ——
(十一) 投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额
209,699,108.60
209,699,108.60
2.本期增加金额
110,281,611.02 110,281,611.02固定资产转入110,281,611.02 110,281,611.02
3.本期减少金额
4.期末余额
319,980,719.62 319,980,719.62
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
22,163,371.98
22,163,371.98
2.本期增加金额
35,358,234.13 35,358,234.13
（1）计提或摊销
3,241,578.72 3,241,578.72
（2）累计折旧转入
32,116,655.41 32,116,655.41
3.本期减少金额
4.期末余额
57,521,606.11 57,521,606.11
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值
262,459,113.51 262,459,113.51
2.期初账面价值
187,535,736.62
187,535,736.62
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(十二) 固定资产
类别 期末余额 期初余额固定资产1,082,390,215.61 1,155,867,060.99固定资产清理 1,094,415.09 230,271.58减：减值准备 4,087,947.07 4,089,441.48
合计1,079,396,683.63 1,152,007,891.09
1.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.期初余额
1,377,628,901.51 568,700,108.85 23,582,670.69 21,575,970.90 59,540,698.31 2,051,028,350.26
2.本期增加金额
43,909,355.35 88,159,301.48 1,100,451.31 1,706,678.14 10,931,533.22 145,807,319.50
（1）购置
11,140,812.21 442,681.40 662,606.48 764,183.69 13,010,283.78
（2）在建工程转入
43,909,355.35 43,817,706.17 657,769.91 1,044,071.66 10,167,349.53 99,596,252.62
（3）重分类
33,200,783.10 33,200,783.10
3.本期减少金额
111,029,065.02 23,176,002.26 809,990.31 2,433,058.95 32,255,112.40 169,703,228.94
（1）处置或报废
747,454.00 23,176,002.26 576,797.75 931,710.67 788,870.14 26,220,834.82
（2）转入投资性房地产
110,281,611.02 110,281,611.02
（3）重分类
233,192.56 1,501,348.28 31,466,242.26 33,200,783.10
4.期末余额
1,310,509,191.84 633,683,408.07 23,873,131.69 20,849,590.09 38,217,119.13 2,027,132,440.82
二、累计折旧
1.期初余额
410,593,088.67 421,718,259.65 19,318,438.25 13,048,527.74 30,482,974.96 895,161,289.27
2.本期增加金额
60,345,493.13 46,413,552.89 517,760.82 2,497,706.06 2,739,935.41 112,514,448.31
（1）计提
60,345,493.13 40,234,016.24 517,760.82 2,497,706.06 2,739,935.41 106,334,911.66
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
（2）重分类
6,179,536.65 6,179,536.65
3.本期减少金额
32,400,687.93 22,338,769.62 494,013.57 889,056.55 6,810,984.70 62,933,512.37
（1）处置或报废
284,032.52 22,338,769.62 393,221.53 880,733.92 740,562.72 24,637,320.31
（2）转入投资性房地产
32,116,655.41 32,116,655.41
（3）重分类
100,792.04 8,322.63 6,070,421.98 6,179,536.65
4.期末余额
438,537,893.87 445,793,042.92 19,342,185.50 14,657,177.25 26,411,925.67 944,742,225.21
三、减值准备
1.期初余额
3,919,832.10 47,705.75 121,398.77 504.86 4,089,441.48
2.本期增加金额
3.本期减少金额
311.7 1,182.71 1,494.41
（1）处置或报废
311.7 1,182.71 1,494.41
4.期末余额
3,919,832.10 47,394.05 120,216.06 504.86 4,087,947.07
四、账面价值
1.期末账面价值
871,971,297.97 183,970,533.05 4,483,552.14 6,072,196.78 11,804,688.60 1,078,302,268.54
2.期初账面价值
967,035,812.84 143,062,017.10 4,216,526.69 8,406,044.39 29,057,218.49 1,151,777,619.51
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（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因原南通机床有限责任公司房屋建筑物9,186,563.75该房屋建于租赁的集体土地上中航复合材料有限责任公司一号科研楼187,061,751.46正在办理
2.固定资产清理
项目 期末账面价值 期初账面价值 转入清理的原因机器设备941,535.79 224,205.91报废电子设备 44,250.34
报废办公设备 108,628.96 6,065.67 报废
合计 1,094,415.09 230,271.58
(十三) 在建工程
类别 期末余额 期初余额在建工程项目 151,388,731.92 114,324,901.23工程物资
减：减值准备
合计151,388,731.92 114,324,901.23
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
项目
期末余额期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值先进预浸料生产厂房41,082,343.88 41,082,343.88 146,886.79 146,886.79配送中心17,645,695.86 17,645,695.86 105,849.05 105,849.05三期待摊支出4,244,559.57 4,244,559.57 600,188.68 600,188.68顺义航空产业园复合材料建设二期
3,816,694.54
3,816,694.54
5,266,755.54 5,266,755.54炭/炭刹车生产线21,593,733.53 21,593,733.53厂房改造11,943,929.72 11,943,929.72配电间增容563,355.12 563,355.12南通生产线设备支出334,374.89 334,374.89民航飞机用炭刹车盘副试生产线建设项目
141,509.43 141,509.43 141,509.43 141,509.43充电桩设备29,564.40 29,564.40金航网单点接入设备26,607.08 26,607.08待安装设备84,428,364.24 84,428,364.24 73,601,711.40 73,601,711.40合计151,388,731.92
151,388,731.92
114,324,901.23 114,324,901.23
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 期初余额
本期增加金
额
本期转入固定资产
本期其他减少金额
期末余额炭/炭刹车生产线36,500,000.00 21,593,733.53 7,273,256.3628,866,989.89先进预浸料生产厂房200,000,000.00 146,886.79 40,935,457.09 41,082,343.88配送中心49,000,000.00 105,849.05 17,539,846.81 17,645,695.86合计285,500,000.00 21,846,469.37 65,748,560.26 28,866,989.89 58,728,039.74
重大在建工程项目变动情况（续）
项目名称
工程累计投入占
预算比例(%)
工程进
度(%)
利息资本化
累计金额
其中：本期利息资本化金额
本期利息资
本化率(%)
资金来源炭/炭刹车生产线
100.00 100.00
自有资金先进预浸料生产厂房
20.54 20.54
自有资金配送中心
36.01 36.01
自有资金合计——
——
——
(十四) 使用权资产
项目 土地使用权 房屋及建筑物 机器设备 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额
45,728,040.27 12,419,104.65 58,147,144.92
2.本期增加金额
4,194,557.65 63,119,582.77 67,314,140.42新增租赁4,194,557.65 63,119,582.77 67,314,140.42
3.本期减少金额
6,219,208.88 6,219,208.88
4.期末余额
4,194,557.65 102,628,414.16 12,419,104.65 119,242,076.46
二、累计折旧
1.期初余额
9,385,624.80 4,139,701.56 13,525,326.36
2.本期增加金额
419,455.77 25,066,755.57 4,139,701.56 29,625,912.90计提419,455.77 25,066,755.57 4,139,701.56 29,625,912.90
3.本期减少金额
3,448,635.76 3,448,635.76
4.期末余额
419,455.77 31,003,744.61 8,279,403.12 39,702,603.50
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值
3,775,101.88 71,624,669.55 4,139,701.53 79,539,472.96
2.期初账面价值
36,342,415.47 8,279,403.09 44,621,818.56
(十五) 无形资产
项目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额
529,235,528.62 13,184,336.98 13,418,450.94 105,178,121.42 661,016,437.96
2.本期增加金额
467,341.00 3,935,043.52 13,776,613.01 18,178,997.53
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 合计
（1）购置
467,341.00 3,935,043.52 4,402,384.52
（2）内部研发
13,776,613.01 13,776,613.01
3.本期减少金额
108,017.69 45,675,224.83 45,783,242.52
（1）处置
108,017.69 108,017.69
（2）失效终止确认
45,675,224.83 45,675,224.83
4.期末余额
529,702,869.62 17,011,362.81 13,418,450.94 73,279,509.60 633,412,192.97
二、累计摊销
1.期初余额
110,623,362.07 10,867,538.66 13,418,450.94 35,268,143.43 170,177,495.10
2.本期增加金额
10,843,813.51 1,179,627.29 6,209,626.95 18,233,067.75计提10,843,813.51 1,179,627.29 6,209,626.95 18,233,067.75
3.本期减少金额
3,000.49 27,530,092.07 27,533,092.56
（1）处置
3,000.49 3,000.49
（2）失效终止确认
27,530,092.07 27,530,092.07
4.期末余额
121,467,175.58 12,044,165.46 13,418,450.94 13,947,678.31 160,877,470.29
三、减值准备
1.期初余额
18,145,132.76 18,145,132.76
2.本期增加金额
3.本期减少金额
18,145,132.76 18,145,132.76失效终止确认18,145,132.76 18,145,132.76
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
408,235,694.04 4,967,197.35 59,331,831.29 472,534,722.68
2.期初账面价值
418,612,166.55 2,316,798.32 51,764,845.23 472,693,810.10
(十六) 开发支出
项目 期初余额
本期增加 本期减少
期末余额内部开发支出 其他 转入当期损益
确认为无形
资产
开发支出23,972,103.81 172,670,947.50 163,323,782.82 13,776,613.01 19,542,655.48合计23,972,103.81 172,670,947.50 163,323,782.82 13,776,613.01 19,542,655.48
(十七) 长期待摊费用
类别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额经营租入固定资产改良26,088,214.54 4,189,019.15 5,178,929.82 25,098,303.87工装模具费790,638.09 280,530.98 336,286.43 734,882.64认证注册费462,458.55 122,400.00 247,158.29 337,700.26网络服务费49,554.32 241,715.09 39,779.70 251,489.71其他157,870.25 1,253,963.30 511,819.24 900,014.31合计27,548,735.75 6,087,628.52 6,313,973.48 27,322,390.79
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(十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
项目
期末余额 期初余额递延所得税资产/
负债
可抵扣/应纳税暂时性差异
递延所得税资产/
负债
可抵扣/应纳税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备14,278,904.36 95,188,077.08 11,117,618.72 74,514,284.12小计14,278,904.36 95,188,077.08 11,117,618.72 74,514,284.12递延所得税负债：
固定资产评估增值9,222,675.76 36,890,703.04 12,103,333.65 48,413,334.60小计9,222,675.76 36,890,703.04 12,103,333.65 48,413,334.60
2.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异67,538,646.28 93,918,040.03可抵扣亏损490,329,279.33 391,979,368.91合计557,867,925.61 485,897,408.94
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度 期末余额 期初余额2022年54,239,523.832023年46,732,205.59 46,732,205.592024年69,447,754.18 69,447,754.182025年97,204,039.47 97,204,039.472026年115,135,442.42 75,557,474.342027年108,939,303.49 13,983,481.842028年9,411,961.33 9,411,961.332029年1,043,000.46 1,043,000.462030年9,327,706.94 9,327,706.942031年21,271,114.80 15,032,220.932032年11,816,750.65
合计490,329,279.33391,979,368.91
(十九) 其他非流动资产
项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值预付工程设备款78,059,547.76 78,059,547.76 2,218,196.34 2,218,196.34合计78,059,547.76 78,059,547.76 2,218,196.34 2,218,196.34
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(二十) 短期借款
借款条件 期末余额 期初余额信用借款100,106,944.44合计100,106,944.44
(二十一) 应付票据
项目 期末余额 期初余额商业承兑汇票111,515,934.21 47,799,175.83银行承兑汇票12,186,873.22 16,874,365.14合计123,702,807.43 64,673,540.97注：于2022年12月31日，本集团无已到期未支付的应付票据。
(二十二) 应付账款
1.按账龄分类
项目 期末余额 期初余额1年以内（含1年）765,967,852.51 653,016,423.461年以上45,507,054.99 44,413,103.68
合计811,474,907.50 697,429,527.14
2.账龄超过1年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因北京昌航精铸技术有限公司3,126,159.63合同未执行完依科视朗（北京）射线设备贸易有限公司
3,055,500.00合同未执行完北京东华合创科技有限公司2,297,940.00合同未执行完中国航发北京航空材料研究院1,189,391.81合同未执行完建湖县颜单液压管接头厂1,051,120.37合同未执行完合计10,720,111.81 ——
(二十三) 预收款项
项目 期末余额 期初余额1年以内（含1年）
1年以上46,938,801.12 47,663,724.72
合计46,938,801.12 47,663,724.72
账龄超过1年的大额预收账款
债权单位名称 期末余额 未结转原因中国航空制造技术研究院46,938,801.12预收租金款
合计46,938,801.12 ——
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(二十四) 合同负债
项目 期末余额 期初余额销售商品相关的合同负债435,220,993.67 695,803,572.94合计435,220,993.67 695,803,572.94
(二十五) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额短期薪酬34,436,366.66 337,020,974.12 333,042,043.52 38,415,297.26离职后福利-设定提存计划5,983,171.30 36,947,849.79 36,272,957.65 6,658,063.44辞退福利
1,960,591.82 1,960,591.82一年内到期的其他福利
合计40,419,537.96 375,929,415.73 371,275,592.99 45,073,360.70
2.短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴29,845,032.11 238,444,753.04 230,682,586.43 37,607,198.72职工福利费
17,964,552.34 17,964,552.34社会保险费104,196.77 18,243,201.92 18,232,056.50 115,342.19其中：医疗及生育保险费102,945.64 17,224,271.75 17,213,447.95 113,769.44工伤保险费1,251.13 1,018,930.17 1,018,608.55 1,572.75住房公积金
18,358,700.14 18,353,732.14 4,968.00工会经费和职工教育经费763,358.18 5,985,357.50 6,141,127.33 607,588.35其他短期薪酬3,723,779.60 38,024,409.18 41,667,988.78 80,200.00合计34,436,366.66 337,020,974.12 333,042,043.52 38,415,297.26
3.设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险100,092.80 28,627,627.55 28,609,208.83 118,511.52失业保险费3,127.99 899,512.84 898,941.40 3,699.43企业年金缴费5,879,950.51 7,420,709.40 6,764,807.42 6,535,852.49合计5,983,171.30 36,947,849.79 36,272,957.65 6,658,063.44
(二十六) 应交税费
项目 期末余额 期初余额增值税35,249,378.52 21,061,737.22企业所得税3,111,825.97 4,821,430.72房产税735,317.20 712,437.51土地使用税 346,415.06 346,415.06个人所得税 4,747,824.47 1,956,459.57
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项目 期末余额 期初余额城市维护建设税1,991,169.45 1,103,720.26教育费附加1,850,385.91 1,066,194.53其他税费 905,296.27 998,090.09
合计 48,937,612.85 32,066,484.96
(二十七) 其他应付款
项目 期末余额 期初余额应付利息应付股利 1,222,948.11 1,222,948.11其他应付款项72,055,790.55 66,746,608.46
合计73,278,738.66 67,969,556.57
1.应付股利
项目 期末余额 期初余额普通股股利1,222,948.11 1,222,948.11
合计1,222,948.11 1,222,948.11
2.其他应付款项
（1）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额资金往来19,378,536.39 25,905,376.67代扣代缴个人工资类款项23,664,564.45 22,535,636.16股权收购款 13,144,420.00 13,144,420.00押金保证金 1,686,849.86 775,208.42其他14,181,419.85 4,385,967.21
合计72,055,790.55 66,746,608.46
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还或未结转原因北京航空材料研究院股份有限公司 17,908,096.71 尚未结算南通红土创新资本创业投资有限公司 10,500,000.00 尚未结算
合计 28,408,096.71 ——
(二十八) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款
20,014,666.67一年内到期的租赁负债 29,205,109.10 16,799,106.56一年内到期的长期职工薪酬 11,530,000.00 13,870,872.75
合计40,735,109.10 50,684,645.98
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(二十九) 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额票证结算66,219,279.38 83,505,742.53预收待结转增值税10,836,849.14 13,675,851.26合计 77,056,128.52 97,181,593.79
(三十) 租赁负债
项目 期末余额 期初余额租赁付款额77,159,322.19 45,010,360.15减：未确认融资费用 5,860,088.21 3,037,855.01减：一年内到期的租赁负债29,205,109.10 16,799,106.56
合计42,094,124.88 25,173,398.58
(三十一) 长期应付款
项目 期末余额 期初余额专项应付款 -937,762.95 -1,552,408.45
合计-937,762.95 -1,552,408.45
其中：专项应付款项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因复合材料研制经费-1,552,408.45 18,052,997.64 17,438,352.14 -937,762.95课题资金合计-1,552,408.45 18,052,997.64 17,438,352.14 -937,762.95 ——
(三十二) 长期应付职工薪酬
项目 期末余额 期初余额内退福利39,120,000.00 54,583,071.22合计39,120,000.00 54,583,071.22
(三十三) 预计负债
项目 期末余额 期初余额未决诉讼88,748.80 88,748.80
合计88,748.80 88,748.80
(三十四) 递延收益
1.递延收益按类别列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额政府补助58,167,564.45 150,000,000.00 12,182,326.68 195,985,237.77合计 58,167,564.45 150,000,000.00 12,182,326.68 195,985,237.77
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2.政府补助项目情况
项目 期初余额
本期新增补助
金额
本期计入其他收益金额
其他变动
期末余额
与资产相关/与收益相关航空产业园复合材料建设项目
45,080,559.62 7,169,476.79 37,911,082.83与资产相关制造装备发展项目3,916,666.47 2,499,999.80 1,416,666.67与资产相关复合材料北京市工程实验室创新能力建设项目
1,206,944.66 1,206,944.66 与资产相关X级碳纤维及复合材料项目6,551,060.44 859,905.39 5,691,155.05与资产相关专项资金 1,412,333.26 446,000.04 966,333.22 与收益相关公司发展支持资金150,000,000.00
150,000,000.00与资产相关合计58,167,564.45150,000,000.00 12,182,326.68
195,985,237.77
(三十五) 其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额其他 186,578.17
合计186,578.17
(三十六) 股本
项目 期初余额
本次变动增减（+、-）
期末余额发行新股
送股
公积金
转股
其他 小计股本1,680,185,294.11 1,680,185,294.11
注：股本系2015年度反向购买会计上的购买方中航复合材料有限责任公司、北京优材京航生物科技有限公司、北京优材百慕航空器材有限公司股本金额及假定在确定该项企业合并成本过程中会计上购买方新发行权益性工具的金额之和。
(三十七) 资本公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 注释资本溢价（股本溢价） 878,952,882.26 8,394,986.76 887,347,869.02 注1其他资本公积 570,782,617.39 6,393,854.16 577,176,471.55 注2
合计 1,449,735,499.65 14,788,840.92 1,464,524,340.57 ——
注1：本公司的子公司北京优材百慕航空器材有限公司少数股东增资的溢价导致资本公积增加。注2：联营企业北京航为高科连接技术有限公司除净利润以外其他权益变动的影响。
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(三十八) 其他综合收益
项目
期初余额
本期发生额
期末余额本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存
收益
减：所得税费用
税后归属于母公司
税后归属于
少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
-1,414,495.75 -1,414,495.75其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动-1,414,495.75 -1,414,495.75
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收
益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计
-1,414,495.75
-1,414,495.75
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(三十九) 专项储备
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额安全生产费 16,330,060.29 12,294,517.96 17,837,370.91 10,787,207.34维简费其他
合计16,330,060.29 12,294,517.96 17,837,370.91 10,787,207.34
(四十) 盈余公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额法定盈余公积227,035,539.06 83,383,792.85 310,419,331.91任意盈余公积507,886,404.92 249,964,647.91 757,851,052.83
合计734,921,943.98 333,348,440.76 1,068,270,384.74
注：（1）根据《公司法》、公司章程的规定，按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，可以不再提取。
（2）在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金，比例为30%。
(四十一) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额调整前上期末未分配利润959,741,945.60 825,340,212.72调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润959,741,945.60 825,340,212.72加：本期归属于母公司所有者的净利润 765,300,799.53 591,408,994.94减：提取法定盈余公积 83,383,792.85 69,620,525.81
提取任意盈余公积249,964,647.91 205,124,012.85应付普通股股利178,310,285.70 129,553,566.95股东权益内部结转52,709,156.45期末未分配利润1,213,384,018.67 959,741,945.60
(四十二) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本按项目分类
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本
一、主营业务 4,345,917,837.09 3,035,847,130.94 3,730,354,510.13 2,603,849,188.86
二、其他业务
100,194,843.15 34,638,795.23 77,269,661.18 58,842,123.34合计4,446,112,680.24 3,070,485,926.17 3,807,624,171.31 2,662,691,312.20
(四十三) 税金及附加
项目本期发生额 上期发生额房产税13,936,733.95 12,830,321.04
土地使用税1,533,388.50 1,640,238.42
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项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税7,310,535.91 7,119,443.16教育费附加7,126,949.86 6,973,303.95印花税3,970,185.43 2,830,177.18其他227,184.40 57,947.64合计34,104,978.05 31,451,431.39
(四十四) 销售费用
项目本期发生额 上期发生额职工薪酬
21,609,961.73 17,107,182.91销售服务费
1,131,964.95 4,325,677.72差旅费
2,749,857.55 3,598,458.06广告费
153,691.15 871,932.91业务招待费
510,832.05 791,874.73展览费
406,560.86 375,463.84样品及产品损耗
113,244.64 101,043.23折旧费
362,313.17 62,916.43修理费
95,908.19 30,370.02其他
849,294.08 7,121,399.47合计27,983,628.37 34,386,319.32
注：其他包含办公费、测试费、通信交通费等。
(四十五) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬
136,025,865.50 112,789,063.53折旧费
41,101,427.74 35,365,384.22无形资产摊销
11,474,346.02 12,220,193.09修理费
16,969,110.11 10,402,313.40安全生产费
11,481,122.39 9,055,536.15水电费
11,751,621.04 7,557,969.88取暖费
2,508,849.44 5,089,630.41咨询费
5,224,417.06 4,736,818.49劳务和社会保障费
6,563,271.31 3,615,550.49物业、绿化费
3,476,626.67 3,249,937.31聘请中介机构费
3,673,750.39 3,241,075.34办公费
3,234,112.92 2,990,012.51差旅费
1,266,683.17 2,974,224.51车辆费
2,383,433.12 2,829,006.60技术服务协调费
2,680,970.72 2,353,934.69
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项目 本期发生额 上期发生额业务招待费
1,507,527.93 1,959,953.06会议费
579,055.49 1,360,042.08党建工作经费
385,886.87 1,149,354.28排污费
764,692.36 1,013,518.66诉讼费
302,860.40 924,215.41保险费
719,565.26 715,898.69存货盘亏
321,943.67 581,538.85其他
19,679,750.88 28,499,454.99合计284,076,890.46 254,674,626.64
注：其他包含劳保费、活动制作费等。
(四十六) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额材料费
43,229,677.12 54,673,151.58
专用费
11,443,631.33 33,451,049.03
外协费
48,902,840.61 28,739,524.83
直接人工
29,615,936.75 12,183,989.32
管理费
13,284,953.99 4,692,315.28
折旧及摊销费
8,135,503.65 3,436,985.99
燃料动力费
3,029,860.31 2,230,305.69
设计费
1,116,081.26
差旅费
685,483.02 846,023.92
其他
4,995,896.04 9,870,840.78
合计163,323,782.82 151,240,267.68
注：其他包含评审验收费、检测费等。
(四十七) 财务费用
项目本期发生额 上期发生额利息费用3,183,111.12 13,408,936.99减：利息收入32,385,002.07 31,733,399.34汇兑损失
减：汇兑收益37,058.89 12,362.64手续费支出353,692.09 122,038.04其他支出5,094,659.21 3,379,417.53
合计-23,790,598.54 -14,835,369.42
(四十八) 其他收益
项目 本期发生额 上期发生额政府补助 13,309,385.95 37,543,664.42
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项目 本期发生额 上期发生额个人所得税手续费返还332,098.46 1,068,099.78其他
446,927.33
合计 13,641,484.41 39,058,691.53与日常活动相关的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关航空产业园复合材料建设项目7,169,476.79 21,461,291.39与资产相关制造装备发展项目2,499,999.80 2,500,000.08与资产相关复合材料北京市工程实验室创新能力建设项目
1,206,944.661,448,333.28与资产相关X级碳纤维及复合材料项目859,905.39859,905.39与资产相关中航复材公司XXX项目
1,745,712.30与资产相关专项资金446,000.04446,000.04与收益相关融合发展项目补贴
5,000,000.00与收益相关纳税贡献奖
1,981,132.08与收益相关稳岗补贴817,593.0011,161.48
与收益相关其他309,466.272,090,128.38与收益相关合计 13,309,385.9537,543,664.42——
(四十九) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益5,102,989.81 3,014,830.97债务重组产生的投资收益7,600,204.56合计5,102,989.81 10,615,035.53
(五十) 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额应收账款信用减值损失 -18,001,957.22 -30,035,459.18其他应收款信用减值损失1,081,576.54 333,097.16其他（应收票据信用减值损失）-1,826,164.16 -101,099.23
合计-18,746,544.84 -29,803,461.25注：上表中，损失以“-”号填列，收益以“+”号填列。
(五十一) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额存货跌价损失-2,018,707.11 -4,299,883.63固定资产减值损失-88,716.05
合计-2,018,707.11 -4,388,599.68
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(五十二) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失（损失以“-”填列）
3,081,092.41 1,629,444.83
合计 3,081,092.41 1,629,444.83
(五十三) 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益
的金额非流动资产毁损报废利得 1,694.69 9,395.49 1,694.69无需支付的应付款项 2,365,597.43 2,041,876.81 2,365,597.43罚款收入13,520.00 8,265.00 13,520.00违约赔偿收入120,500.00
120,500.00其他767,239.67 750,366.55 767,239.67合计3,268,551.79 2,809,903.85 3,268,551.79
注：其他主要是废旧物资收入等。
(五十四) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损
益的金额非流动资产损坏报废损失77,370.01 93,493.40 77,370.01罚款滞纳金395,000.78
464.15 395,000.78
其他 198,212.09 2,086,913.42 198,212.09
合计 670,582.88 2,180,870.97 670,582.88
注：其他主要是材料报废等。
(五十五) 所得税费用
1.所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税费用132,129,822.27 121,690,708.45递延所得税费用-6,041,943.53 -7,212,678.16其他
合计 126,087,878.74 114,478,030.29
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 金额利润总额893,586,356.50按法定/适用税率计算的所得税费用222,679,592.34子公司适用不同税率的影响-92,861,858.09调整以前期间所得税的影响-3,012,863.67非应税收入的影响-1,269,350.11
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项目 金额不可抵扣的成本、费用和损失的影响329,616.15使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响23,677,790.93其他-23,455,048.81所得税费用126,087,878.74
(五十六) 现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额往来款36,735,988.23 44,194,805.70政府补助151,028,078.427,808,463.47收到的科研经费 18,052,997.64 33,389,000.00存款利息16,676,234.36 6,827,770.16保证金12,322,666.41 6,251,020.54租赁收入
2,081,929.84其他
| 4,862,343.76 |
6,740,815.10合计 239,678,308.82 107,293,804.81
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额往来款92,934,832.62 128,782,195.28修理费 32,394,833.83 10,727,224.79押金、保证金等 26,453,463.86 4,038,873.48劳务费16,880,737.14销售服务费5,208,004.41 9,214,317.61咨询及服务费5,196,351.71 4,900,773.80办公费4,059,111.56 5,279,183.14租赁费 3,462,575.00 10,319,309.46业务招待费 2,018,359.98 7,918,774.72研发费1,967,501.58 13,097,650.94保险费551,319.18 633,423.54广告费534,733.51 2,820,318.86交通费665,787.29 377,670.67银行手续费 353,692.09 833,889.91其他 31,924,348.96 13,977,153.58
合计224,605,652.72 212,920,759.78
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3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额定期存款 676,938,750.01 580,000,000.00定期存款利息等 8,694,697.98 23,196,971.57
合计685,633,447.99 603,196,971.57
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额定期存款 300,000,000.00 439,466,205.97
合计300,000,000.00 439,466,205.97
5.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额经营租赁支付款 27,293,431.20 15,667,154.36
合计27,293,431.20 15,667,154.36
(五十七) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润767,498,477.76 591,277,697.05加：信用减值损失18,746,544.84 29,803,461.25资产减值准备 2,018,707.11 4,388,599.68固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧
109,576,490.38 142,511,326.75使用权资产折旧29,625,912.90 13,525,326.36无形资产摊销18,233,067.75 17,079,747.52长期待摊费用摊销6,313,973.48 3,894,884.97处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-3,081,092.41 -1,629,444.83固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 75,675.32 84,097.91净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）-7,468,056.27 14,553,931.91投资损失（收益以“－”号填列） -5,102,989.81 -10,615,035.53递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,161,285.64 -4,332,020.27递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,880,657.89 -2,880,657.89存货的减少（增加以“－”号填列）105,420,849.12 108,737,398.81经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-483,305,587.08 -632,180,828.22经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-126,657,417.36 -408,089,655.35其他 -6,090,620.98 515,702,695.56
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项目 本期发生额 上期发生额经营活动产生的现金流量净额419,761,991.22 381,831,525.68
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额1,182,740,681.38 777,358,865.69减：现金的期初余额777,358,865.69 733,458,918.40加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额405,381,815.69 43,899,947.29
2.现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,182,740,681.38 777,358,865.69其中：库存现金43,419.94 37,342.63可随时用于支付的银行存款1,182,697,261.44 777,321,523.06可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
1,182,740,681.38 777,358,865.69其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(五十八) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金21,818,718.35银行承兑汇票保证金及履约保证金
六、 合并范围的变更
本期未发生合并范围的变更。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
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1.企业集团的构成
子公司名称 注册地
主要经营
地
业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接南通航智装备科技有限公司 江苏南通 江苏南通 工业生产
100.00
非同一控制
企业合并
南通万通航空新材料发展有限公司 江苏南通 江苏南通 工业生产 100.00
非同一控制
企业合并
中航复合材料有限责任公司 北京 北京 工业生产
100.00
设立中航复材（北京）科技有限公司 北京 北京 工业生产 75.00 设立北京优材京航生物科技有限公司 北京 北京 工业生产 89.99
设立北京优材百慕航空器材有限公司 北京 北京 工业生产 51.80
设立
2.重要的非全资子公司情况
序号 公司名称
少数股东持
股比例(%)
当期归属于少数股东的损益
当期向少数股东宣告分派的股利
期末累计少数股东权益
1 中航复材（北京）科技有限公司 25 858,363.27 76,225.00 4,156,374.64
北京优材京航生物科技有限公司
10.01 -1,237,734.91 -585,177.91
北京优材百慕航空器材有限公司
48.20 2,577,049.87 199,926,579.31
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
项目
本期数中航复材（北京）科
技有限公司
北京优材京航生物科技
有限公司
北京优材百慕航空器材
有限公司
流动资产30,537,881.35 33,944,661.69 279,493,483.98非流动资产187,834,942.46 12,766,364.16 177,130,501.80资产合计218,372,823.81 46,711,025.85 456,623,985.78流动负债201,132,708.64 52,347,197.49 26,024,340.77非流动负债 614,616.62 209,761.46 15,814,210.75负债合计 201,747,325.26 52,556,958.95 41,838,551.52营业收入52,771,662.13 7,236,817.36 78,420,729.37净利润3,322,646.97 -12,364,984.09 622,435.48综合收益总额3,322,646.97 -12,364,984.09 622,435.48经营活动现金流量11,559,928.85 -4,100,944.69 -18,527,928.76
（续）
项目
上期数中航复材（北京）科
技有限公司
北京优材京航生物科技
有限公司
北京优材百慕航空器
材有限公司
流动资产 30,972,288.41 36,202,590.94 142,256,974.68非流动资产190,778,037.50 12,873,058.21 120,860,082.30资产合计221,750,325.91 49,075,649.15 263,117,056.98流动负债207,667,558.54 36,729,466.55 18,058,396.86非流动负债 475,015.79 5,827,131.61 1,495,661.34
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目
上期数中航复材（北京）科技有限公司
北京优材京航生物科技
有限公司
北京优材百慕航空器
材有限公司
负债合计 208,142,574.33 42,556,598.16 19,554,058.20营业收入27,696,269.41 13,751,164.52 87,022,864.80净利润762,307.67 -20,682,826.75 12,458,548.59综合收益总额762,307.67 -20,682,826.75 12,458,548.59经营活动现金流量 1,417,897.44 -9,561,628.52 -5,129,503.41
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业基本情况
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例（%）
投资的会计
处理方法直接 间接成都亚商新兴创业投资有限公司
成都
成都
创业投资管理咨询
20.83
权益法
南通红土创新资本创业投资有限公司
南通 南通
创业投资管
理咨询
33.33
权益法
2.重要联营企业的主要财务信息
项目
本期数 上期数成都亚商新兴创业投资有限公司
南通红土创新资本创业投资有限公司
成都亚商新兴创业投资有限公司
南通红土创新资本创业投资有限公司
流动资产95,491,150.28 63,542,898.94 92,097,291.50 62,725,688.89非流动资产7,050,000.00 13,932,328.77 7,050,000.00 4,906,250.00资产合计102,541,150.28 77,475,227.71 99,147,291.50 67,631,938.89流动负债11,048,868.00 8,717,590.49 5,980,800.00 1,406,115.07非流动负债
负债合计11,048,868.00 8,717,590.49 5,980,800.00 1,406,115.07净资产91,492,282.28 68,757,637.22 93,166,491.50 66,225,823.82按持股比例计算的净资产份额
19,057,842.40 22,916,920.49 19,406,580.18 22,073,067.08调整事项
对联营企业权益投资的账面价值
19,057,842.40 22,916,920.49 19,406,580.18 22,073,067.08存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入
净利润-1,489,168.10 9,104,080.61 334,301.93 -7,581,543.45其他综合收益
综合收益总额-1,489,168.10 9,104,080.61 334,301.93 -7,581,543.45企业本期收到的来自联营企业的股利
2,100,000.00 5,625,000.00 1,950,000.00
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3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额联营企业投资账面价值合计 67,694,097.57 59,741,660.36下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润2,507,874.19 3,757,716.78其他综合收益
综合收益总额2,507,874.19 3,757,716.78
八、 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1.风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
2.信用风险
2022年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3.流动性风险
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。于2022年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 1年以内 1-3年 3-5年 5年以上 合计应付票据123,702,807.43 123,702,807.43应付账款811,474,907.50 811,474,907.50其他应付款48,391,226.10 48,391,226.10其他流动负债66,219,279.38 66,219,279.38租赁负债31,819,383.5431,120,506.51 12,083,352.14 2,136,080.00 77,159,322.19
九、 公允价值
1.按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
项目
第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价
值计量
期末余额
一、持续的公允价值计量
（一）其他权益工具投资
685,504.25 685,504.25持续以公允价值计量的资产总额685,504.25 685,504.25
2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按被投资单位账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。
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十、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
母公司名称
注册
地
业务性质 注册资本
母公司对本公司的持股比例(%)
母公司对本公司的表决权比例(%)
中国航空工业集团有限公司
北京
经营国务院授权范围内的国有资产；军用航空器及发动机、制导武器、军用燃气轮机、武器装备配套系统与产品的研究、设计、研制、试验、生产、销售、维修、保障及服务等业务；金融、租赁、通用航空服务、交通运输、医疗、工程勘察设计、工程承包与施工、房地产开发等产业的投资与管理；民用航空器及发动机、机载设备与系统、燃气轮机、汽车和摩托车及发动机（含零部件）、制冷设备、电子产品、环保设备、新能源设备的设计、研制、开发、试验、生产、销售、维修服务；设备租赁；工程勘察设计；工程承包与施工；房地产开发与经营；与以上业务相关的技术转让、技术服务；进出口业务；船舶的技术开发、销售；工程装备技
术开发；新能源产品的技术开发。
640亿元 41.86 41.86
注：本公司最终控制方为中国航空工业集团有限公司。
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益（一）”。
(三) 本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益（二）”。
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系珠海领航复合材料科技有限公司 受同一最终控制方控制中航西安飞机工业集团股份有限公司 受同一最终控制方控制中航物资装备有限公司 受同一最终控制方控制中航通用飞机有限责任公司 受同一最终控制方控制中航通飞华南飞机工业有限公司 受同一最终控制方控制中航沈飞民用飞机有限责任公司 受同一最终控制方控制中航勘察设计研究院有限公司 受同一最终控制方控制中航金网（北京）电子商务有限公司 受同一最终控制方控制中航建投能源科技（北京）有限公司 受同一最终控制方控制中航技国际经贸发展有限公司 受同一最终控制方控制中航技国际储运有限责任公司 受同一最终控制方控制中航汇盈（北京）展览有限公司 受同一最终控制方控制中航国际租赁有限公司 受同一最终控制方控制中航国际航空发展有限公司 受同一最终控制方控制
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其他关联方名称 与本公司关系中航国际成套设备有限公司 受同一最终控制方控制中航工程监理（北京）有限公司 受同一最终控制方控制中航电测仪器股份有限公司 受同一最终控制方控制中航电测仪器（西安）有限公司 受同一最终控制方控制中航出版传媒有限责任公司 受同一最终控制方控制中国直升机设计研究所 受同一最终控制方控制中国特种飞行器研究所 受同一最终控制方控制中国空空导弹研究院 受同一最终控制方控制中国航空综合技术研究所 受同一最终控制方控制中国航空制造技术研究院 受同一最终控制方控制中国航空研究院 受同一最终控制方控制中国航空技术国际控股有限公司 受同一最终控制方控制中国航空规划设计研究总院有限公司 受同一最终控制方控制中国航空工业集团公司西安飞机设计研究所 受同一最终控制方控制中国航空工业集团公司培训中心 受同一最终控制方控制中国航空工业集团公司洛阳电光设备研究所 受同一最终控制方控制中国航空工业集团公司济南特种结构研究所 受同一最终控制方控制中国航空工业集团公司北京长城计量测试技术研究所 受同一最终控制方控制中国航空工业集团公司北京航空精密机械研究所 受同一最终控制方控制中国航空工业标准件制造有限责任公司 受同一最终控制方控制《中国航空报》社有限公司 受同一最终控制方控制中国飞机强度研究所 受同一最终控制方控制郑州飞机装备有限责任公司 受同一最终控制方控制浙江中航通飞研究院有限公司 受同一最终控制方控制西安新宇航空维修工程有限公司 受同一最终控制方控制无锡中航华通南方科技有限公司 受同一最终控制方控制沈阳飞机工业（集团）有限公司 受同一最终控制方控制上海秦耀航空试验技术有限公司 受同一最终控制方控制陕西陕飞锐方航空装饰有限公司 受同一最终控制方控制陕西航空电气有限责任公司 受同一最终控制方控制陕西飞机工业有限责任公司 受同一最终控制方控制金航数码科技有限责任公司 受同一最终控制方控制江西神州六合直升机有限责任公司 受同一最终控制方控制江西洪都航空工业集团有限责任公司 受同一最终控制方控制江西昌河航空工业有限公司 受同一最终控制方控制吉林航空维修有限责任公司 受同一最终控制方控制惠阳航空螺旋桨有限责任公司 受同一最终控制方控制
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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其他关联方名称 与本公司关系湖北航宇嘉泰飞机设备有限公司 受同一最终控制方控制合肥航太电物理技术有限公司 受同一最终控制方控制航宇救生装备有限公司 受同一最终控制方控制航星国际自动控制工程有限公司 受同一最终控制方控制航空总医院 受同一最终控制方控制航空工业信息中心 受同一最终控制方控制航空工业档案馆 受同一最终控制方控制哈尔滨哈飞航空工业有限责任公司 受同一最终控制方控制贵州安大航空锻造有限责任公司 受同一最终控制方控制菲舍尔航空部件（镇江）有限公司 受同一最终控制方控制成都飞机工业（集团）有限责任公司 受同一最终控制方控制昌河飞机工业（集团）有限责任公司 受同一最终控制方控制北京中航大北物业管理有限公司 受同一最终控制方控制北京时尚天虹百货有限公司 受同一最终控制方控制北京赛福斯特技术有限公司 受同一最终控制方控制北京青云航电科技有限公司 受同一最终控制方控制北京航协认证中心有限责任公司 受同一最终控制方控制北京航瑞汽车租赁服务有限公司 受同一最终控制方控制北京航空技术交流服务中心有限责任公司 受同一最终控制方控制
(五) 关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额销售商品、提供劳务：
航空工业集团下属单位 出售商品 3,130,082,388.24 2,773,418,383.74航空工业集团下属单位 提供劳务 107,606,565.58 80,789,117.55
采购商品、接受劳务：
航空工业集团下属单位 采购商品209,287,205.77 128,851,121.66航空工业集团下属单位 接受劳务163,414,020.51 91,661,314.08
2.关联租赁情况
（1）本集团作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入中国航空制造技术研究院 房屋及建筑物5,079,261.80中国航空制造技术研究院 房屋设备场地等57,791,814.14 52,314,617.58中国航空制造技术研究院 房屋724,923.60
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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（2）本集团作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费中国航空制造技术研究院厂房1,720,225.73中国航空制造技术研究院房屋1,428,987.30哈尔滨哈飞航空工业有限责任公司 房屋640,727.12中国航空制造技术研究院 复合设备/热熔预浸机等4,542,024.60 4,729,609.08北京青云航电科技有限公司 房屋厂房4,562,293.74 2,329,443.60中航荣欣投资有限公司 展厅569,338.70
3.关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额中国航空制造技术研究院 处置固定资产226,691.33
(六) 关联方应收应付款项
1.应收项目
项目名称 关联方
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款： 航空工业集团下属单位汇总 1,507,356,981.42 85,308,146.46 1,300,963,264.72 69,727,160.22应收票据： 航空工业集团下属单位汇总 465,657,363.81 1,772,462.35 206,847,794.59预付款项： 航空工业集团下属单位汇总89,316,197.34 78,337,104.24
其他应收款： 航空工业集团下属单位汇总4,867,427.40 74,954.27 1,352,777.32 8,546.97其他非流动资产：
航空工业集团下属单位汇总 56,611,379.20合计——
2,123,809,349.17 87,155,563.08
1,587,500,940.87 69,735,707.19
2.应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额应付账款： 航空工业集团下属单位汇总38,380,750.86 106,016,536.31预收账款： 航空工业集团下属单位汇总 46,938,801.12 47,663,724.72其他应付款： 航空工业集团下属单位汇总 3,769,918.10 1,276,827.20其他流动负债： 航空工业集团下属单位汇总 822,586.05
合计——
89,912,056.13 154,957,088.23
(七) 关联方合同资产和合同负债
合同负债
关联方 期末余额 期初余额航空工业集团下属单位汇总370,186,682.08 652,754,815.88合计370,186,682.08 652,754,815.88
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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十一、 承诺及或有事项
(一) 承诺事项
本公司的控股子公司北京优材百慕航空器材有限公司（以下简称“优材百慕”），2020年度优材百慕公司进行骨干员工持股及股份制改革，签订《北京优材百慕航空器材有限公司、中航航空高科技股份有限公司与北京优材众智新材料有限合伙（有限合伙）关于北京优材百慕航空器材有限公司之增资协议》，协议约定北京优材众智新材料有限合伙（有限合伙）向优材百慕公司增资45,000,000元，持股比例18.256%，增资价款分3次支付，截至2022年12月31日，已完成增资33,998,000元。该事项影响合并报表资本公积本期0元，确认少数股东权益0元。
(二) 或有事项
截至2022年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
利润分配情况
经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司本部2022年末可供分配的归属于母公司所有者的净利润为263,344,217.48元。公司拟定的2022年度利润分配方案为：
以2022年12月31日公司总股本1,393,049,107股为基数，每10股派送现金股利为1.65元（含税），共计分配股利229,853,102.66元，占本期合并报表归属于上市公司普通股股东的净利润765,300,799.53元的30.03%，剩余未分配利润33,491,114.82元转入下一年度。在实施权益分派的股权登记日前若公司总股本发生变动的，维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。
十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错
无。
(二) 租赁
1.出租情况
经营租赁
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目 金额
① 收入情况
租赁收入62,091,123.28未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
② 资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额
343,115,920.30第1年68,623,184.06第2年68,623,184.06第3年68,623,184.06第4年68,623,184.06第5年68,623,184.06
③ 剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额
351,778,909.09
2.承租情况
项目 金额租赁负债的利息费用3,506,649.93计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用3,462,575.00计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出30,756,006.20售后租回交易产生的相关损益
其他
使用权资产相关信息见附注五、（十四）。
(三) 分部报告
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；②本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；③本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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本集团有三个报告分部，分别为：集团本部、机床业务分部、航空新材料分部。分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
（1）报告分部的财务信息
项目 集团本部 机床业务分部 航空新材料分部 分部间抵销 合计营业收入37,287,151.46 84,322,316.13 4,357,682,713.27 -33,179,500.62 4,446,112,680.24利润总额185,763,232.35 -33,826,260.31 954,807,277.27 -213,157,892.81 893,586,356.50资产总额3,800,966,305.94 120,919,494.08 5,803,726,505.88 -2,098,386,296.37 7,627,226,009.53负债总额139,752,778.06 185,905,688.74 1,822,723,022.70 -160,390,005.69 1,987,991,483.81净利润185,763,232.35 -33,826,260.31 825,485,844.97 -209,924,339.25 767,498,477.76归属于上市公司净利润
185,763,232.35 -33,826,260.31 824,627,481.70 -211,263,654.21 765,300,799.53
（2）对外交易收入信息
①本公司各项产品或劳务的对外交易收入情况
项目 本期发生额金属切削机床83,280,316.41航空相关设备66,516,814.37航空新材料4,168,784,341.83其他医疗设备及器械7,236,817.36高铁设备、配件11,903,915.00出租房产62,091,123.28其他46,299,351.99合计4,446,112,680.24
②地理信息
对外交易收入的分布：
项目 本期发生额中国大陆地区4,361,088,628.37中国大陆地区以外的国家和地区 85,024,051.87
合计 4,446,112,680.24注：本集团所有除金融资产及递延所得税资产以外的非流动资产均来自于国内。
③主要客户信息
本期有1,223,987,305.16元的营业收入系来自于航空新材料分部对某一单个客户的收入。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额1年以内9,883,203.6924,169,540.621至2年5,366,824.564,205,369.552至3年1,557,532.081,954,088.833至4年1,240,699.571,050,818.524至5年
6,500.005年以上505,023.00511,973.00减：坏账准备2,402,420.851,764,822.82
合计16,150,862.0530,133,467.70
2.按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额
预期信用损失率(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款 1,240,699.57 6.69 1,240,699.57 100.00按组合计提坏账准备的应收账款 17,312,583.33 93.31 1,161,721.28 6.71其中：账龄组合17,312,583.33 93.31 1,161,721.28 6.71合计18,553,282.90 100.00 2,402,420.85 12.95
（续）
类别
期初余额账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额
预期信用损失率(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款 31,898,290.52 100.00 1,764,822.82 5.53其中：账龄组合 31,898,290.52 100.00 1,764,822.82 5.53
合计31,898,290.52 100.00 1,764,822.82 5.53
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 账龄
预期信用损
失率(%)
计提理由苏州华特时代碳纤维有限公司1,240,699.57 1,240,699.573-4年
100.00
预计无法收回合计1,240,699.57 1,240,699.57——
100.00
——
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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（2）按组合计提坏账准备的应收账款
账龄
期末余额 期初余额账面余额
预期信用损
失率(%)
坏账准备 账面余额
预期信用损失率(%)
坏账准备1年以内 9,883,203.69 0.78 76,850.63 24,169,540.62 0.50 121,154.311至2年5,366,824.56 5.00 268,341.23 4,205,369.55 5.00 210,268.482至3年1,557,532.08 20.00 311,506.42 1,954,088.83 20.00 390,817.773至4年1,050,818.52 50.00 525,409.264至5年 6,500.00 80.00 5,200.005年以上 505,023.00 100.00 505,023.00 511,973.00 100.00 511,973.00
合计 17,312,583.33 —— 1,161,721.28 31,898,290.52 —— 1,764,822.82
3.坏账准备情况
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他变动单项评估计提坏账准备的应收账款
1,240,699.57
1,240,699.57按组合计提坏账准备的应收账款
1,764,822.82 -603,101.54
1,161,721.28合计1,764,822.82 637,598.03
2,402,420.85
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为16,412,050.33元，占应收账款期末余额合计数的比例为88.47%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为636,890.23元。
(二) 其他应收款
项目 期末余额 期初余额应收利息
应收股利
其他应收款项129,440,334.93 283,090,956.53减：坏账准备 27,648,892.45 36,948,360.61
合计 101,791,442.48 246,142,595.92
1.其他应收款项
（1）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额往来款12,398,678.9597,389,390.11往来拆借款11,800,000.00110,000,000.00代垫款105,201,655.9875,566,290.72押金及保证金40,000.00135,275.70减：坏账准备 27,648,892.45 36,948,360.61
合计101,791,442.48 246,142,595.92
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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（2）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额1年以内 48,392,695.37 150,062,827.791至2年 21,443,454.77 54,453,861.942至3年14,754,942.55 46,899,852.093至4年43,156,574.08 8,194,343.054至5年5,000.00 20,620,418.375年以上1,687,668.16 2,859,653.29减：坏账准备 27,648,892.45 36,948,360.61
合计 101,791,442.48246,142,595.92
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2022年1月1日余额
36,948,360.61 36,948,360.612022年1月1日余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段—转回第二阶段—转回第一阶段
本期计提-9,299,468.16 -9,299,468.16本期转回
本期核销
其他变动2022年12月31日余额
27,648,892.45 27,648,892.45
（4）坏账准备情况
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他变动其他应收款36,948,360.61-9,299,468.16 27,648,892.45合计36,948,360.61-9,299,468.16 27,648,892.45
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称
款项性质
期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)
坏账准备余额南通航智装备科技有限公司
代垫款
105,201,655.980-4年
81.27
25,623,875.74北京优材京航生物科技有限公司
往来及拆借款
18,280,000.001-2年
14.12
304,400.00
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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单位名称
款项性质
期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)
坏账准备
余额中航复合材料有限责任公司
往来款
4,046,412.781年以内
3.13
20,232.06南通纵横国际职业技术学校
往来款
460,389.605年以上
0.36
460,389.60丽都
往来款
308,750.805年以上
0.24
308,750.80合计 ——128,297,209.16
—— 99.12 26,717,648.20
(三) 长期股权投资
项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资2,315,230,432.44 263,078,689.33 2,052,151,743.11 2,315,230,432.44 263,078,689.33 2,052,151,743.11
对联营、合营企业投资
98,884,936.83 98,884,936.83 90,844,369.90
90,844,369.90
合计2,414,115,369.27 263,078,689.33 2,151,036,679.94 2,406,074,802.34 263,078,689.33 2,142,996,113.01
1.对子公司投资
被投资单位 期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
本期计提减值准备
减值准备期末余额南通航智装备科技有限公司
263,078,689.33
263,078,689.33
263,078,689.33南通万通航空新材料发展有限公司
1,000,000.00
1,000,000.00
北京优材京航生物科技有限公司
79,839,146.43
79,839,146.43
北京优材百慕航空器材有限公司
242,415,174.97
242,415,174.97
中航复合材料有限责任公司
1,728,897,421.71
1,728,897,421.71
合计2,315,230,432.44 2,315,230,432.44 263,078,689.33
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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2.对联营、合营企业投资
投资单位 期初余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额追加投资 减少投资
权益法下确认的
投资损益
其他综合收
益调整
其他权益变
动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值准备
其他联营企业
成都亚商新兴创业投资有限公司
19,406,580.18 -348,737.79 19,057,842.39南通红土创新资本创业投资有限公司
22,073,067.08 2,943,853.41 2,100,000.00 22,916,920.49南通红土创新资本创业投资管理有限公司
897,692.41 477,245.17 500,000.00 874,937.58远洋亿家物业服务南通有限公司
1,415,952.95 -178,567.31 1,237,385.64北京航为高科连接技术有限公司
47,051,077.28 1,802,210.42 6,393,854.16 449,291.13 54,797,850.73合计90,844,369.90
4,696,003.90
6,393,854.16 3,049,291.13
98,884,936.83
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(四) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本按主要类别分类
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计
28,343,393.41 22,472,727.89 67,600,405.70 54,386,438.41工业制造（非航空）28,343,393.41 22,472,727.89 67,600,405.70 54,386,438.41
二、其他业务小计 18,211,940.03 7,539,345.39 18,824,836.00 13,944,580.77其中：出售原材料703,360.78 514,119.21 1,174,831.86 958,362.96技术服务1,522,169.81 270,029.57 2,579,933.97 777,139.20其他15,986,409.44 6,755,196.61 15,070,070.17 12,209,078.61合计46,555,333.44 30,012,073.28 86,425,241.70 68,331,019.18
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益194,605,200.00 198,920,000.00权益法核算的长期股权投资收益4,696,003.90 1,060,564.11其他
合计 199,301,203.90 199,980,564.11
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分3,081,092.412．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
13,309,385.954．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备9．债务重组损益10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目 金额14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资、交易性金融负债和衍生金融负债取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,597,968.9121．其他符合非经常性损益定义的损益项目5,435,088.2722．所得税影响额1,588,659.7823．少数股东影响额229,113.58
合计 22,605,762.18
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
(二) 净资产收益率和每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%）
每股收益基本每股收益 稀释每股收益本期 上期 本期 上期 本期 上期归属于公司普通股股东的净利润
14.90 12.74 0.55 0.42 0.55 0.42扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
14.47 11.81 0.53 0.39 0.53 0.39
中航航空高科技股份有限公司
二〇二三年三月十四日
第13页至第83页的财务报表附注由下列负责人签署
公司负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人签名：
签名：
签名：
日期：
日期：
日期：
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