退市厦华(600870)_公司公告_退市厦华：2022年半年度报告新浪财经

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退市厦华：2022年半年度报告（下载公告）

公告日期:2022-08-30

2022

半年度报告

退市厦华

NEEQ : 无

厦门华侨电子股份有限公司

Xiamen Overseas Chinese Electronic Co.,Ltd.

山西证券

主办券商

目录第一节

重要提示、目录和释义 ...... 3

第二节

公司概况 ...... 5

第三节

会计数据和经营情况 ...... 7

第四节

重大事件 ...... 13

第五节

股份变动和融资 ...... 17

第六节

董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 19

第七节

财务会计报告 ...... 21

第八节

备查文件目录 ...... 79

第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈诗毅、主管会计工作负责人王秋容及会计机构负责人（会计主管人员）许华燕保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整

□是 √否

是否存在半数以上董事无法完全保证半年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否董事会是否审议通过半年度报告 √是 □否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否是否存在未按要求披露的事项 □是 √否是否审计 □是 √否是否被出具非标准审计意见 □是 √否

【重大风险提示表】

重大风险事项名称重大风险事项简要描述股份不能如期在全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理的两网和退市公司板块挂牌转让的风险

公司股票已于2022年6月30日被上交所予以摘牌。因上海金融法院已就公司请求撤销上交所《关于厦门华侨电子股份有限公司股票终止上市的决定》（上海证券交易所自律监管决定书【2022】148号）事项于2022年6月27日立案。根据相关规定，主办券商应暂停公司股票进入退市板块登记及挂牌工作。故存在公司股票无法在摘牌之日的45个交易日内到全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理的两网和退市公司板块挂牌转让的风险。

本期重大风险是否发生重大变化：

本期重大风险未发生重大变化

释义

释义项目释义厦华电子、公司、本公司指厦门华侨电子股份有限公司上交所指上海证券交易所主办券商、山西证券指山西证券股份有限公司赣州鑫域指赣州鑫域投资管理有限公司北京德昌行指德昌行（北京）投资有限公司力信达指深圳市力信达科技有限公司中乙祥公司指中乙祥营造工程有限公司中技公司指中国建筑技术集团有限公司报告期、本期指 2022年1月1日至6月30日元（万元）指人民币元（万元）

第二节公司概况

一、基本信息

公司中文全称厦门华侨电子股份有限公司英文名称及缩写

XiamenOverseasChineseElectronicCo.,Ltd.XOCECO证券简称退市厦华证券代码无法定代表人陈诗毅

二、联系方式

董事会秘书王秋容联系地址厦门市思明区环岛南路3088号三楼302室电话0592-5510275传真0592-5510262电子邮箱zqb@sh600870.com办公地址厦门市思明区环岛南路3088号三楼302室邮政编码361005公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn公司半年度报告备置地厦门市思明区环岛南路3088号三楼302室

三、企业信息

股票交易场所退市板块成立时间 1993年12月31日挂牌时间 -分层情况退市公司行业（挂牌公司管理型行业分类）批发和零售业（F）-批发业(F51)-食品、饮料及烟草制品批发

（F512）-肉、禽、蛋、奶及水产品批发（F5124）主要业务贸易及水产品加工主要产品与服务项目冻肉贸易、水产品加工普通股股票交易方式尚未挂牌普通股总股本（股） 523,199,665优先股总股本（股） 0做市商数量 0控股股东控股股东为（王玲玲、赣州鑫域、北京德昌行）实际控制人及其一致行动人实际控制人为（王玲玲），一致行动人为（王春芳）

四、注册情况

项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码 913502006120208975 否注册地址福建省厦门市思明区环岛南路3088号三楼302室否注册资本（元） 523,199,665

否

五、中介机构

主办券商（报告期内）山西证券主办券商办公地址太原市府西街69号山西国际贸易中心东塔楼报告期内主办券商是否发生变化否主办券商（报告披露日）山西证券

六、自愿披露

□适用 √不适用

七、报告期后更新情况

□适用 √不适用

第三节会计数据和经营情况

一、主要会计数据和财务指标

（一）盈利能力

单位：元本期上年同期增减比例%营业收入 175,009,066.29

1,299,507.93

13,367.33%

毛利率% 9.34%

28.67%

-归属于挂牌公司股东的净利润 1,015,602.50

-3,038,314.79

133.43%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润

547,963.28

-2,926,236.35

118.73%

加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）

12.86%

-30.48%

-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）

6.94%

-29.36%

-基本每股收益 0.0019

-0.0058

132.76%

（二）偿债能力

单位：元本期期末上年期末增减比例%资产总计 222,021,167.93

183,631,217.42

20.91%

负债总计 205,924,273.96

172,319,478.18

19.50%

归属于挂牌公司股东的净资产 8,685,202.79

7,387,787.59

17.56%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.0166

0.0141

17.73%

资产负债率%（母公司） 95.46%

93.57%

-资产负债率%（合并） 92.75%

93.84%

-流动比率 103.86%

101.23%

-利息保障倍数 3.35

-2.43

（三）营运情况

单位：元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额 -63,952,024.05

-3,303,452.02

-1,835.92%

应收账款周转率 68.9030

0.8842

-存货周转率 1.5782

0.2918

（四）成长情况

本期上年同期增减比例%总资产增长率% 20.91%

-47.44%

-营业收入增长率% 13,367.33%

-79.16%

-净利润增长率% 265.16%

-25.94%

（五）补充财务指标

□适用 √不适用

二、主要经营情况回顾

（一）业务概要

商业模式

一、业务经营情况

报告期内，公司积极推进资源整合，调整公司业务结构，并积极尝试拓展新的业务。期间主要从事农产品供应链管理业务。报告期内，公司实现营业收入17,500.91万元，实现归属公司股东的净利润101.56万元，归属于公司股东的扣除非经常性损益的净利润54.80万元。

二、报告期内公司从事的业务情况

报告期内，公司主要从事农产品供应链管理业务。经营模式系公司经营管理层根据市场行情的判断结果进行采购、存储、加工、在适当的时机进行销售。公司针对不同的业务，由总部下设的事业部或子公司经营。

水产品加工业务是公司主要营收来源，该业务系公司根据生产和销售计划进行采购原料，生产加工后对外销售。报告期内，水产品加工业务共实现营业收入8,911.04万元。

冻肉业务亦是公司主要的营收来源，该业务系公司根据市场预测，采用委托进口商或自营方式（公司具备进口收货人资质和土畜配额许可证，可以进行海外直采），进口巴西、阿根廷等国家冻牛肉/猪肉。公司通过发展优质的供应链渠道（国企或国外工厂），集中大批量采购现货或期货以获得采购成本价格优势，再根据市场行情分批销售。报告期内，冻肉业务共实现营业收入8,432.54万元。

除水产品加工、冻肉业务外，公司还积极拓展鲜牛肉、粮食等其他农产品供应链业务，报告期内，该业务共实现营业收入157.33万元。

与创新属性相关的认定情况与最近一期年度报告相比是否有更新

□有更新 √无更新

（二）经营情况回顾

1、资产负债结构分析

√适用 □不适用

单位：元项目

本期期末上年期末

变动比例%金额

占总资产的比重%

金额

占总资产的比重%

货币资金22,964,878.11

10.34%

75,389,216.04

41.05%

-69.54%

应收账款3,423,745.92

1.54%

1,656,124.69

0.90%

106.73%

预付款项31,929,183.26

14.38%

6,883,094.57

3.75%

363.88%

其他应收款278,691.96

0.13%

98,114.52

0.05%

184.05%

存货141,031,059.25

63.52%

80,750,391.01

43.97%

74.65%

其他流动资产10,663,759.20

4.80%

6,332,195.33

3.45%

68.41%

其他非流动金融资产4,163,919.14

1.88%

3,562,115.63

1.94%

16.89%

固定资产562,152.61

0.25%

401,623.55

0.22%

39.97%

使用权资产6,728,910.25

3.03%

8,512,675.92

4.64%

-20.95%

长期待摊费用274,868.23

0.12%

45,666.16

0.02%

501.91%

应付账款11,831,110.01

5.33%

1,894,608.00

1.03%

524.46%

预收款项756,000.00

0.34%

756,000.00

0.41%

0.00%

应付职工薪酬728,933.88

0.33%

814,402.17

0.44%

-10.49%

应交税费6,710,915.37

3.02%

1,392,002.55

0.76%

382.11%

其他应付款169,436,260.76

76.32%

154,094,087.32

83.91%

9.96%

合同负债9,365,612.38

4.22%

6,447,147.07

3.51%

45.27%

一年内到期的非流动负债

2,795,132.85

1.26%

3,055,537.99

1.66%

-8.52%

其他流动负债842,905.11

0.38%

580,243.23

0.32%

45.27%

租赁负债2,905,530.47

1.31%

2,884,027.60

1.57%

0.75%

递延所得税负债551,873.13

0.25%

401,422.25

0.22%

37.48%

项目重大变动原因：

（1）报告期末，公司货币资金较年初减少69.54%，主要系公司本期采购货款支出增加。

（2）报告期末，公司应收账款较年初增加106.73%，主要系子公司福建立海本期应收货款增加。

（3）报告期末，公司预付账款较年初增加363.88%，主要系子公司厦门穰穰本期冻肉产品预付款增加。

（4）报告期末，公司其他应收款较年初增加184.05%，主要系子公司厦门穰穰本期支付采购保证金。

（5）报告期末，公司存货较年初增加74.65%，主要系子公司福建立海本期水产品加工业务原材料、

产成品存货增加。

（6）报告期末，公司其他流动资产较年初增加68.41%，主要系公司本期待抵扣进项税增加。

（7）报告期末，公司固定资产较年初增加39.97%，主要系子公司福建立海本期固定资产采购增加。

（8）报告期末，公司长期待摊费用较年初增加501.91%，主要系子公司福建立海本期长期待摊费用增

加。

（9）报告期末，公司应付账款较年初增加524.46%，主要系子公司福建立海本期应付货款增加。

（10）报告期末，公司应交税费较年初增加382.11%，主要系子公司福建立海、厦门穰穰本期应缴纳

税费增加。

（11）报告期末，公司合同负债较年初增加45.27%，主要系公司本期合同预收款增加。

（12）报告期末，公司其他流动负债较年初增加45.27%，主要系公司本期合同预收款对应的销项税增

加。

（13）报告期末，公司递延所得税负债较年初增加37.48%，主要系公司本期计提上海春申公允价值变

动影响的应纳税暂时性差异增加。

2、营业情况与现金流量分析

√适用 □不适用

单位：元

项目

本期上年同期

变动比例%

金额

占营业收入的比重%

金额

占营业收入的比重%

营业收入175,009,066.29

100.00%

1,299,507.93

100.00%

13,367.33%

营业成本158,670,620.95

90.66%

926,883.42

71.33%

17,018.72%

销售费用2,317,903.75

1.32%

239,068.22

18.40%

869.56%

管理费用3,750,167.28

2.14%

2,296,584.67

176.73%

63.29%

财务费用3,662,239.81

2.09%

743,978.00

57.25%

392.25%

公允价值变动收益601,803.51

0.34%

-20,985.67

-1.61%

2,967.69%

减值损失-808,232.70

-0.46%

7,102.03

0.55%

-11,480.31%

经营活动产生的现金流量净额-63,952,024.05

--3,303,452.02

--1,835.92%

投资活动产生的现金流量净额-308,378.00

-1,000,000.00

--130.84%

筹资活动产生的现金流量净额11,835,575.22

--30,978,033.33

138.21%

项目重大变动原因：

（1）报告期内，公司营业收入较上年同期增加13367.33%，主要系公司本期水产品加工及冻肉业务业

务收入增加。

（2）报告期内，公司营业成本较上年同期增加17018.72%，主要系公司本期营业收入增加所产生的营

业成本增加。

（3）报告期内，公司销售费用较上年同期增加869.56%，主要系本期业务增加导致销售人员薪酬费用、

仓储费用等增加。

（4）报告期内，公司管理费用较上年同期增加63.29%，主要系本期管理人员薪酬费用、租赁费用等

增加。

（5）报告期内，公司财务费用较上年同期增加392.25%，主要系本期借款增加导致财务利息支出增加。

（6）报告期内，公司公允价值变动收益较上年同期增加2967.69%，主要系公司本期其他非流动金融

资产公允价值变动收益增加。

（7）报告期内，公司减值损失较上年同期减少11480.31%，主要系子公司厦门穰穰本期销售上年库存

冻肉，冲回上年末计提的资产减值损失。

（8）报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少1835.92%，主要系公司本期经营

活动中采购商品支付的资金增加。

（9）报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少130.84%，主要系公司上年度同期

收到股权转让款。

（10）报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加138.21%，主要系公司本期收到

华尔顿（福建）集团有限责任公司借款。

三、非经常性损益项目及金额

单位：元项目金额非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）3,972.92

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

343.01

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负

601,803.51

债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回11,116.86

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,520.89

非经常性损益合计619,757.19

所得税影响数151,301.26

少数股东权益影响额（税后）

816.71

非经常性损益净额467,639.22

四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一）会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用

单位：元科目/指标

上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后合并营业收入4,561,610.37

1,299,507.93

6,235,021.57

合计营业成本4,188,985.86

926,883.42

5,799,415.09

母公司营业收入4,384,243.20

1,236,159.40

6,235,021.57

母公司营业成本4,074,967.22

926,883.42

5,799,415.09

（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

√适用 □不适用

2022年4月26日，公司第九届董事会第三十一次会议及第九届监事会第十一次会议审议通过《关于会计差错更正的议案》，对2021年第一季度报告、半年度报告及第三季度报告有关会计差错事项予以更正，并重新编制2021年财务报表，其中对2021年半年度报告合并报表及母公司报表的营业收入及营业成本进行了追溯重述，即合并报表调整减少累计营业收入和累计营业成本3,262,102.44元，母公司报表调整减少累计营业收入和累计营业成本3,148,083.80元。

五、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

六、主要控股参股公司分析

（一）主要控股参股公司基本情况

√适用 □不适用

单位：元公司名称

公司类型

主要业

务

注册资本总资产净资产营业收入净利润厦门穰穰国际贸易有限公司

子公司

冻肉销售

10,000,000.00

57,594,446.21

6,493,468.75

83,468,858.62

3,373,000.04

福建省立海水产食品有限公司

子公司

水产品加工

10,000,000.00

87,104,731.97

9,520,631.17

89,110,378.42

5,266,874.32

（二）主要参股公司业务分析

□适用 √不适用

合并报表范围内是否包含私募基金管理人：

□是 √否

七、公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

八、企业社会责任

（一）精准扶贫工作情况

□适用 √不适用

（二）其他社会责任履行情况

□适用 √不适用

第四节重大事件

一、重大事件索引

事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否四.二.（一）是否存在提供担保事项 □是 √否是否对外提供借款 □是 √否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

□是 √否四.二.（二）

是否存在日常性关联交易事项 √是 □否四.二.（三）是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否四.二.（四）是否存在经股东大会审议的收购、出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项

□是 √否

是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否是否存在股份回购事项 □是 √否是否存在已披露的承诺事项 √是 □否四.二.（五）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否是否存在被调查处罚的事项 □是 √否是否存在失信情况 √是 □否四.二.（六）是否存在破产重整事项 □是 √否是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否

二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）

（一）重大诉讼、仲裁事项

1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上

□是 √否

2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项

√适用 □不适用

单位：元原告/申请人

被告/被申请人

案由

是否结案

涉及金额

是否形成预计负债

案件进展或执行情况

临时公告

披露时间

厦门华侨电子股份有限公司

上海证券交易所

行政批复

否 0 否上海金融法院已于2022年6月27

日立案

2022年7月4日中乙祥公司中技公司建设

工程合同纠纷

否 0 否厦门市海沧区人民法院于2020年

4月24日公开审理中技案，在法庭审理过程中，中乙祥营造工程有限公司申请撤回对厦门华侨电子股份有限公司及厦门火炬集团有限公司的起诉，并要求将厦门华侨电子股份有限公司及厦门火炬集

2022年4月19日

团有限公司列为第三人，厦门市海沧区人民法院当庭口头裁定予以准许，公司已收到厦门市海沧区人民法院作出的（2019）闽0205民初4322号民事判决书。总计 - - - 0

- - -

重大诉讼、仲裁事项对公司的影响：

本次案件预计对公司经营方面不会产生重大影响，对公司本期利润或期后利润的亦不存在影响。

（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元具体事项类型预计金额发生金额1．购买原材料、燃料、动力,接受劳务

2．销售产品、商品，提供劳务

3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型

4．其他186,125.89

186,125.89

注：其他为向厦门当代控股集团有限公司租赁房屋

（四）报告期内公司发生的其他重大关联交易情况

单位：元交易类型审议金额交易金额资产或股权收购、出售

与关联方共同对外投资

债权债务往来或担保等事项

资金拆借（华尔顿（福建）集团有限责任公司） 400,000,000.00

158,000,000.00

重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

关联方向本公司及下属子公司提供财务资助，可满足公司资金需求，有利于公司业务的快速发展。

（五）承诺事项的履行情况

临时公告索引承诺主体承诺类型承诺开始日期

承诺结束日期

承诺履行情况

临2013-050 实际控制人

或控股股东

其他承诺（保证厦华电子在业务、资产、财务、人员、机构等方面的独立性，保证厦华电子独立于本公司/本人及控制的其他企业。）

2013年11月6日

正在履

行中

临2013-050 实际控制人

或控股股东

其他承诺（关联交易承诺） 2013年11月6

日

正在履

行中临2013-050 实际控制人

或控股股东

同业竞争承诺 2013年11月6

日

正在履

行中临2016-018 其他（实际控

制人之一致行动人王春芳）

其他承诺（保证厦华电子在业务、资产、财务、人员、机构等方面的独立性，保证厦华电子独立于本公司/本人及控制的其他企业。）

2016年3月8日

正在履

行中临2016-018 其他（实际控

制人之一致行动人王春芳）

其他承诺（关联交易承诺） 2016年3月8

日

正在履

行中临2016-018 其他（实际控

制人之一致行动人王春芳）

同业竞争承诺 2016年3月8

日

正在履

行中临2019-080 其他（力信达

及其控股股东）

其他承诺（1、保证上市公司人员独立保证上市公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在上市公司任职并领取薪酬，不在本公司及本公司控股股东控制的企业担任除董事、监事以外的职务；保证上市公司的劳动、人事及工资管理及本公司、本公司控股股东之间完全独立；保证向上市公司推荐董事、监事、经理等高级管理人员人选均通过合法程序进行，不干预上市公司董事会和股东大会行使职权做出人事任免决定。2、保证上市公司资产独立完整保证上市公司具有与经营有关的业务体系和独立完整的资产；保证上市公司不存在资金、资产被本公司、本公司控股股东占用的情形；保证上市公司的住所独立于本公司、本公司控股股东。3、保证上市公司财务独立保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系，具有规范独立的财务会计制度；保证上市公司独立在银行开户，不与本公司、本公司控股股东共用银行账户；保证上市公司的财务人员不在本公司关联企业兼职；保证上市公司依法独立纳税；保证上市公司能够独立作出财务决策，本公司、本公司控股股东不干预上市公司的资金使用。4、保证上市公司机构独立保证上市公司建立健全法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构；保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规

2020年1月6日

正在履

行中

和公司章程行使职权。5、保证上市公司业务独立保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力；保证本公司除通过行使股东权利以外，不对上市公司的业务活动进行干预；保证本公司避免从事与上市公司具有实质性竞争的业务；保证尽量减少、避免本公司、本公司控股股东与上市公司的关联交易；在进行确有必要且无法避免的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件和公司章程的规定履行法定程序及信息披露义务。上述承诺于力信达作为ST厦华的股东期间持续有效，如在此期间，出现因本公司违反上述承诺而导致ST厦华利益受到损害的情况，本公司将依法承担相应的赔偿责任。）临2019-080 其他（力信达

及其控股股东）

同业竞争承诺 2020年1月6

日

正在履

行中临2020-020 其他（王春

芳）

其他承诺（在本次表决权委托后36个月内，本人不通过包括但不限于增持上市公司股份、接受委托、协议安排等任何方式扩大在上市公司的股份表决权；本人及本人控制的主体将不会以任何方式谋求上市公司控股股东、实际控制人地位。）

2020年5月12日

2023年5月11日

正在履

行中

临2020-020 其他（张建

实）

其他承诺（本人与王玲玲不存在关联联系，且在本次表决权委托后36个月内，不通过包括但不限于增持上市公司股份、接受委托、协议安排等任何方式扩大在上市公司的股份表决权；本人及本人控制的主体将不会以任何方式谋求上市公司控股股东、实际控制人地位。）

2020年5月12日

2023年5月11日

正在履

行中

注：1、上述承诺1至承诺6的承诺结束日期均为长期； 2、上述承诺7、承诺8的承诺结束日期为承诺于力信达作为ST厦华的股东期间持续有效。

超期未履行完毕的承诺事项详细情况：

无

（六）失信情况

1、通过查询中国执行信息公开网，失信情况如下：

序号失信被执行人立案时间案号1 王春芳 2018年9月25日 (2018)京0117执3872号2 王春芳 2020年8月10日（2020）浙01执803号

3 王春芳 2020年5月26日（2020）青01执314号

2、通过查询证券期货市场失信记录查询平台，失信情况如下：

（1）2021年12月20日，上交所下发了《关于对厦门华侨电子股份有限公司控股股东赣州鑫域投

资管理有限公司、实际控制人王春芳、王玲玲及股权受让方谢荣华予以通报批评的的决定》，给予公司控股股东赣州鑫域、实际控制人王玲玲及其一致行动人王春芳通报批评；

（2）2019年11年04日，上交所下发了《关于对厦门华侨电子股份有限公司股东赣州鑫域投资管

理有限公司、德昌行（北京）投资有限公司和有关责任人予以通报批评的决定》，给予公司控股股东赣州鑫域、北京德昌行、实际控制人王春芳、王玲玲通报批评。

第五节股份变动和融资

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股股份性质

期初

本期变动

期末数量比例% 数量比例%无限售条件股份

无限售股份总数523,199,665

100%

523,199,665

100%

其中：控股股东、实际控制人

61,112,175

11.68%

61,112,175

11.68%

董事、监事、高管

核心员工

有限售条件股份

有限售股份总数

其中：控股股东、实际控制人

董事、监事、高管

核心员工

总股本523,199,665

523,199,665

-普通股股东人数9,369

股本结构变动情况：

□适用 √不适用

（二）普通股前十名股东情况

单位：股序号

股东名称

期初持股数

持股变动

期末持股数

期末

持股比例%

期末持有限售股份数

量

期末持有无限售股份数

量

期末持有的质押股份数

量

期末持有的司法冻结股份数量

深圳市力信达科技有限公司

72,416,000

13.84%

72,416,000

赣州鑫域投资管理

59,173,696

11.31%

59,173,696

59,018,396

59,173,696

有限公司

王春芳26,170,000

26,170,000

5.00%

26,170,000

朱文6,747,163

9,546,105

16,293,268

3.11%

16,293,268

于美艳

13,245,410

2.53%

13,245,410

唐建平5,415,500

7,318,786

12,734,286

2.43%

12,734,286

朱向军5,960,657

5,439,813

11,400,470

2.18%

11,400,470

唐资江

10,535,523

2.01%

10,535,523

杨梦媛4,989,900

3,700,000

8,689,900

1.66%

8,689,900

王锦山

8,621,200

1.65%

8,621,200

合计180,872,916

-239,279,753

45.73%

239,279,753

157,604,396

85,343,696

普通股前十名股东间相互关系说明：

1、王春芳已于2020年5月12日将其持有的5%股权对应的全部表决权委托给张建实先生行使。

2、截止报告期末，王玲玲持有公司0.06%股份，北京德昌行持有公司0.31%股份。赣州鑫域、王春芳、北京德

昌行与王玲玲为一致行动关系。

二、控股股东、实际控制人变化情况

报告期内控股股东、实际控制人未发生变化

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一）报告期内的股票发行情况

□适用 √不适用

（二）存续至报告期的募集资金使用情况

□适用 √不适用

四、存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

五、存续至本期的债券融资情况

□适用 √不适用

募集资金用途变更情况：

□适用 √不适用

六、存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

七、特别表决权安排情况

□适用 √不适用

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

（一）基本情况

姓名职务性别出生年月

任职起止日期起始日期终止日期陈诗毅董事长男 1986年11月 2020年10月30日

2022年03月04日

蔡凌芳副董事长兼常务副经理女 1970年7月 2018年08月21日

2022年03月04日

王秋容总经理兼董事会秘书女 1984年4月 2020年07月14日

2022年03月04日

胡育焕董事男 1982年1月 2020年08月21日

2022年03月04日

李文华独立董事男 1970年11月 2018年11月28日

2022年03月04日

丁建臣独立董事男 1962年9月 2018年11月28日

2022年03月04日

杨翼飞独立董事女 1975年4月 2019年11月28日

2022年03月04日

吴娉婷监事会主席女 1974年5月 2018年11月28日

2022年03月04日

兰招武监事男 1972年3月 2020年08月21日

2022年03月04日

吕镇烽职工监事男 1981年10月 2020年07月03日

2022年03月04日

林志钦副总经理男 1977年8月 2020年06月24日

2022年03月04日

许华燕财务负责人女 1985年12月 2021年11月11日

2022年03月04日

董事会人数： 6

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 4

备注：第九届董事会、监事会于2022年3月4日任期届满，鉴于公司新一届董事候选人、监事候选人的提名工作尚未完成，公司第九届董事会、监事会换届选举及高级管理人员的任期将进行延期。（详见公司临2022-014号公告）董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

1、蔡凌芳于2005年12月12日起担任赣州鑫域监事；

2、王秋容于2015年12月30日起担任北京德昌行监事；

3、胡育焕于2018年12月19日起担任力信达董事长。

（二）变动情况

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名期初职务变动类型期末职务变动原因吴娉婷监事会主席、监事离任个人原因施亮董事、薪酬与考核委员会委员、战略

发展委员会委员

离任个人原因陆邦一董事离任个人原因王秋容董事、总经理、董事会秘书离任总经理、董事会秘书

个人原因备注：因吴娉婷的辞职导致公司监事会成员低于法定最低人数，吴娉婷女士的监事职务需履行至新的监事选举产生之日。

（三）报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况

□适用 √不适用

（四）董事、高级管理人员的股权激励情况

□适用 √不适用

二、员工情况

（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类期初人数期末人数管理人员 19

财务人员 11

生产人员 17

研发人员 1

销售人员 17

采购人员

员工总计 65

（二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

□适用 √不适用

第七节财务会计报告

一、审计报告

是否审计否

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元项目附注 2022年6月30日

2021年12月31日

流动资产：

货币资金五（一） 22,964,878.11

75,389,216.04

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款五（二） 3,423,745.92

1,656,124.69

应收款项融资

预付款项五（三） 31,929,183.26

6,883,094.57

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款五（四） 278,691.96

98,114.52

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货五（五） 141,031,059.25

80,750,391.01

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产五（六） 10,663,759.20

6,332,195.33

流动资产合计 210,291,317.70

171,109,136.16

非流动资产：

发放贷款及垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资五（七）

其他权益工具投资

其他非流动金融资产五（八） 4,163,919.14

3,562,115.63

投资性房地产

固定资产五（九） 562,152.61

401,623.55

在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产五（十） 6,728,910.25

8,512,675.92

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用五（十一）

274,868.23

45,666.16

递延所得税资产五（十二）

其他非流动资产

非流动资产合计 11,729,850.23

12,522,081.26

资产总计 222,021,167.93

183,631,217.42

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款五（十三）

11,831,110.01

1,894,608.00

预收款项五（十四）

756,000.00

合同负债五（十五）

9,365,612.38

6,447,147.07

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬五（十六）

728,933.88

814,402.17

应交税费五（十七）

6,710,915.37

1,392,002.55

其他应付款五（十八）

169,436,260.76

154,094,087.32

其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债五（十九）

2,795,132.85

3,055,537.99

其他流动负债五（二十）

842,905.11

580,243.23

流动负债合计 202,466,870.36

169,034,028.33

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债五（二十一）

2,905,530.47

2,884,027.60

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债五（十二）

551,873.13

401,422.25

其他非流动负债

非流动负债合计 3,457,403.60

3,285,449.85

负债合计 205,924,273.96

172,319,478.18

所有者权益：

股本五（二十二）

523,199,665.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积五（二十三）

2,286,807,231.75

减：库存股

其他综合收益五（二十四）

17,686,651.66

17,404,838.96

专项储备

盈余公积五（二十五）

55,004,947.70

一般风险准备

未分配利润五（二十六）

-2,874,013,293.32

-2,875,028,895.82

归属于母公司所有者权益合计 8,685,202.79

7,387,787.59

少数股东权益 7,411,691.18

3,923,951.65

所有者权益合计 16,096,893.97

11,311,739.24

负债和所有者权益总计 222,021,167.93

183,631,217.42

法定代表人：陈诗毅主管会计工作负责人：王秋容会计机构负责人：许华燕

（二）母公司资产负债表

单位：元项目附注 2022年6月30日

2021年12月31日

流动资产：

货币资金 19,796,515.99

31,306,388.71

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款十二（一）

23,224.52

1,514,710.17

应收款项融资

预付款项 2,751,126.49

3,670,009.04

其他应收款十二（二）

244,701.16

592,306.56

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 45,686,308.69

59,243,290.39

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 8,833,418.57

5,029,388.73

流动资产合计 77,335,295.42

101,356,093.60

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资十二（三）

25,609,525.83

27,113,959.05

其他权益工具投资

其他非流动金融资产 4,163,919.14

3,562,115.63

投资性房地产

固定资产 16,545.98

17,471.18

在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产 14,386.07

100,702.07

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 276,108.31

其他非流动资产

非流动资产合计 30,080,485.33

30,794,247.93

资产总计 107,415,780.75

132,150,341.53

流动负债：

短期借款

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 932,868.45

594,786.13

预收款项

合同负债 6,361,052.11

6,263,660.83

卖出回购金融资产款

应付职工薪酬 320,559.13

358,654.65

应交税费 1,166,703.60

1,182,328.41

其他应付款 92,617,860.21

114,187,026.04

其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 14,892.26

103,046.13

其他流动负债 572,494.69

563,729.47

流动负债合计 101,986,430.45

123,253,231.66

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债 551,873.13

401,422.25

其他非流动负债

非流动负债合计 551,873.13

401,422.25

负债合计 102,538,303.58

123,654,653.91

所有者权益：

股本 523,199,665.00

523,199,665.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 2,286,643,743.36

2,286,643,743.36

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 55,004,947.70

55,004,947.70

一般风险准备

未分配利润 -2,859,970,878.89

-2,856,352,668.44

所有者权益合计 4,877,477.17

8,495,687.62

负债和所有者权益合计 107,415,780.75

132,150,341.53

（三）合并利润表

单位：元项目附注 2022年1-6月 2021年1-6月

一、营业总收入 175,009,066.29

1,299,507.93

其中：营业收入五（二十七）

175,009,066.29

1,299,507.93

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 168,853,317.55

4,213,161.89

其中：营业成本五（二十七）

158,670,620.95

926,883.42

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加五（二十八）

452,385.76

6,647.58

销售费用五（二十九）

2,317,903.75

239,068.22

管理费用五（三十） 3,750,167.28

2,296,584.67

研发费用

财务费用五（三十一）

3,662,239.81

743,978.00

其中：利息费用 3,221,823.77

885,981.14

利息收入 67,779.21

64,522.25

加：其他收益五（三十二）

2,574.44

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

五（三十三）

601,803.51

-20,985.67

信用减值损失（损失以“-”号填列）五（三十四）

-54,045.79

-7,102.03

资产减值损失（损失以“-”号填列）五（三十五）

862,278.49

资产处置收益（损失以“-”号填列）五（三十六）

3,972.92

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,572,332.31

-2,941,741.66

加：营业外收入五（三十七）

420.02

16,845.07

减：营业外支出五（三十八）

130.56

113,184.26

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,572,621.77

-3,038,080.85

减：所得税费用五（三十九）

2,538,012.74

10,305.10

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,034,609.03

-3,048,385.95

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类： - - -

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

5,034,609.03

-3,048,385.95

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类： - - -

1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

4,019,006.53

-10,071.16

2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以

“-”号填列）

1,015,602.50

-3,038,314.79

六、其他综合收益的税后净额 281,812.70

-74,712.46

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 281,812.70

-74,712.46

税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益 281,812.70

-74,712.46

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额 281,812.70

-74,712.46

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 5,316,421.73

-3,123,098.41

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,297,415.20

-3,113,027.25

（二）归属于少数股东的综合收益总额 4,019,006.53

-10,071.16

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.0019

-0.0058

（二）稀释每股收益（元/股） 0.0010

-0.0056

法定代表人：陈诗毅主管会计工作负责人：王秋容会计机构负责人：许华燕

（四）母公司利润表

单位：元项目附注 2022年1-6月 2021年1-6月

一、营业收入十二（四）

2,429,829.25

1,236,159.40

减：营业成本十二（四）

838,264.45

926,883.42

税金及附加 51,116.40

5,839.80

销售费用 1,315,968.23

225,065.17

管理费用 2,117,224.08

1,898,943.34

研发费用

财务费用 1,879,374.87

727,482.78

其中：利息费用 1,504,521.50

877,183.43

利息收入 115,166.05

63,067.74

加：其他收益 1,881.53

投资收益（损失以“-”号填列）十二（五）

552,951.37

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

601,803.51

-20,985.67

信用减值损失（损失以“-”号填列） 831.12

-8,434.51

资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,129,210.59

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,743,861.84

-2,577,475.29

加：营业外收入 0.02

0.37

减：营业外支出 6.06

113,176.80

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,743,867.88

-2,690,651.72

减：所得税费用 -125,657.43

-5,246.42

四、净利润（净亏损以“-”号填列） -3,618,210.45

-2,685,405.30

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填

列）

-3,618,210.45

-2,685,405.30

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填

列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 -3,618,210.45

-2,685,405.30

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

（五）合并现金流量表

单位：元项目附注 2022年1-6月 2021年1-6月

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 408,589,051.25

535,432.95

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 125,103.46

104,137.90

经营活动现金流入小计 408,714,154.71

639,570.85

购买商品、接受劳务支付的现金 461,760,868.83

1,038,777.22

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

为交易目的而持有的金融资产净增加额

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 5,879,592.92

1,448,330.10

支付的各项税费 2,766,344.69

13,211.38

支付其他与经营活动有关的现金 2,259,372.32

1,442,704.17

经营活动现金流出小计 472,666,178.76

3,943,022.87

经营活动产生的现金流量净额 -63,952,024.05

-3,303,452.02

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

1,000,000.00

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

1,000,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

308,378.00

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 308,378.00

投资活动产生的现金流量净额 -308,378.00

1,000,000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

980,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

980,000.00

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 60,000,000.00

筹资活动现金流入小计 60,000,000.00

980,000.00

偿还债务支付的现金

1,200,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 531,267.00

463,583.33

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 47,633,157.78

30,294,450.00

筹资活动现金流出小计 48,164,424.78

31,958,033.33

筹资活动产生的现金流量净额 11,835,575.22

-30,978,033.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 488.90

-22,905.07

五、现金及现金等价物净增加额 -52,424,337.93

-33,304,390.42

加：期初现金及现金等价物余额 75,389,216.04

63,451,254.61

六、期末现金及现金等价物余额 22,964,878.11

30,146,864.19

法定代表人：陈诗毅主管会计工作负责人：王秋容会计机构负责人：许华燕

（六）母公司现金流量表

单位：元项目附注 2022年1-6月 2021年1-6月

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 123,357,728.76

222,114.18

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 73,192.20

83,483.39

经营活动现金流入小计 123,430,920.96

305,597.57

购买商品、接受劳务支付的现金 104,305,644.23

900,564.16

支付给职工以及为职工支付的现金 2,104,078.73

1,243,858.90

支付的各项税费 67,494.20

10,863.00

支付其他与经营活动有关的现金 2,117,266.25

1,576,823.17

经营活动现金流出小计 108,594,483.41

3,732,109.23

经营活动产生的现金流量净额 14,836,437.55

-3,426,511.66

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 400,000.00

1,000,000.00

取得投资收益收到的现金 552,951.37

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 952,951.37

1,000,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金

1,326,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00

投资活动现金流出小计 5,000,000.00

1,326,000.00

投资活动产生的现金流量净额 -4,047,048.63

-326,000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

1,200,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

463,583.33

支付其他与筹资活动有关的现金 22,299,261.64

30,134,550.00

筹资活动现金流出小计 22,299,261.64

31,798,133.33

筹资活动产生的现金流量净额 -22,299,261.64

-31,798,133.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-22,869.40

五、现金及现金等价物净增加额 -11,509,872.72

-35,573,514.39

加：期初现金及现金等价物余额 31,306,388.71

62,767,279.64

六、期末现金及现金等价物余额 19,796,515.99

27,193,765.25

三、财务报表附注

（一）附注事项索引

事项是或否索引1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 □是 √否2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否3．是否存在前期差错更正 √是 □否4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是 √否8．是否存在向所有者分配利润的情况 □是 √否9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项

□是 √否

11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况

□是 √否

12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否17．是否存在预计负债 □是 √否

附注事项索引说明：

无

（二）财务报表项目附注

厦门华侨电子股份有限公司

财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

厦门华侨电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1995年2月在上海证券交易所上市的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：913502006120208975。所属行业为贸易类。2022年5月25日，公司收到上海证券交易所《关于厦门华侨电子股份有限公司股票终止上市的决定》（上海证券交易所自律监管决定书【2022】148号），上海证券交易所决定终止公司股票上市。并在2022年6月30日对公司股票予以摘牌，公司股票终止上市。

截至2022年6月30日止，本公司累计发行股本总数52,319.9665万股，注册资本为52,319.9665万元，注册地：厦门市思明区环岛南路3088号三楼302室，总部地址：厦门市思明区环岛南路3088号三楼302室。

本公司主要经营范围包括：计算机整机制造；计算机零部件制造；计算机外围设备制造；其他计算机制造；通信系统设备制造；通信终端设备制造；其他电子设备制造；软件开发；集成电路设计；金属制品修理；通用设备修理；其他家用电力器具制造；家用电器批发；电气设备批发；计算机、软件及辅助设备批发；通讯及广播电视设备批发；其他机械设备及电子产品批发；文具

用品批发；其他文化用品批发；商务信息咨询；企业管理咨询；投资咨询（法律、法规另有规定除外）；投资管理咨询（法律、法规另有规定除外）；信息技术咨询服务；数据处理和存储服务；数字内容服务；计算机、软件及辅助设备零售；通信设备零售；信息系统集成服务；其他未列明批发业（不含需经许可审批的经营项目）；谷物、豆及薯类批发；其他农牧产品批发；非金属矿及制品批发（不含危险化学品和监控化学品）；石油制品批发（不含成品油、危险化学品和监控化学品）；其他化工产品批发（不含危险化学品和监控化学品）；金属及金属矿批发（不含危险化学品和监控化学品）；饲料批发；体育用品及器材零售（不含弩）；其他文化用品零售；水产品批发；肉、禽、蛋批发；水产品零售；企业总部管理；黄金现货销售；白银现货销售。棉、麻批发；纺织品、针织品及原料批发；经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；机器人及智能设备的设计、研发、制造及销售（不含须经许可审批的项目）；其他未列明预包装食品批发(含冷藏冷冻食品);其他未列明散装食品批发(含冷藏冷冻食品)。本公司的实际控制人为王玲玲。本财务报表业经公司董事会于2022年8月26日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。2022年上半年度实现销售收入17,500.91万元，归属于母公司所有者的净利润为101.56万元，且归属于母公司股东权益为868.52万元。为了增强上市公司的持续发展能力和盈利能力，改善上市公司资产质量，促进上市公司长远、健康发展。公司拟采取以下措施以改善公司的持续经营能力：

第一，优化公司业务结构，在大力拓展现有贸易业务的基础上，积极布局水产品加工业务，通过实现产品的价值升值，提升公司的盈利能力；第二，引进优秀管理人才及销售人员，提升管理水平，增强销售能力，保障业务的持续稳定发展；第三，在董事长关联企业提供的财务资助，保障公司业务有序开展的同时，积极寻求通过资本市场融资等方式获取资金，增加公司自有资金，降低资产负债率及运营成本，增强公司偿债能力，降低财务风险。为公司未来的稳定发展奠定基础；第四，结合公司实际情况，进一步优化内部控制体系，完善内部控制管理，防范经营风险，降低管理成本，提高经营效益。随着公司采取的后续改善措施的实施，尤其是旨在提高其经营活动盈利能力相关措施得以全面实施，公司将自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及母公司财务状况以及2022年度1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1.合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

5.处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余

股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(七) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九) 外币业务和外币报表折算

外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融

1、

2、

资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成

本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除

属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金

融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（2）金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债

(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本

计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

(十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为应收客户款项组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（3）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：根据公司实际情况描述考虑的因素，具体可参考《企业会计准则22号——金融工具确认和计量》应用指南中对信用风险显著增加的评估需要考虑的15项因素。本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：保证金、押金其他应收款组合2：关联方款项其他应收款组合3：其他往来款

2.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

(十二) 存货

存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。本公司存货主要是自营贸易业务中尚未出售的购入商品。发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法、个别认定法计价。

3、存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高

1、

2、

于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法

(十三) 合同资产和合同负债

合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

(十四) 长期股权投资

共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。初始投资成本的确定对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。后续计量及损益确认方法

1、

2、

1、

2、

3、

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十五) 固定资产

固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

资产类别预计使用寿命（年）

预计净残值率（%）

年折旧率（%）

资产类别房屋及建筑物20 10.00 4.50房屋及建筑物机器设备10 10.00 9.00机器设备电子设备 5～10

10.00

9.00～18.00 电子设备

运输设备5 10.00 18.00运输设备其他设备 5～10

10.00

9.00～18.00 其他设备

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

(十六) 借款费用

借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

1、

2、

1、

现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(十七) 使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1、租赁负债的初始计量金额；

2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金

额；

3、本公司发生的初始直接费用；

4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状

态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司参照本附注三“（十五）固定资产”有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注三“（十八）长期资产减值”的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

(十八) 长期资产减值

2、

3、

4、

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

1、

2、

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十一) 租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2、取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

4、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益：

1、因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的

折现率计算的现值重新计量租赁负债；

2、根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本公司按

照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

3、

4、

租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。

(二十二) 收入

收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。收入确认的具体方法

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

1、

2、

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。本公司贸易业务在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

(二十三) 合同成本

合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。合同履约成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同成本减值本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四) 政府补助

类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值，或确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业

1、

2、

3、

1、

已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；或：财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。确认时点政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十六) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

本公司作为承租人本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设备等。对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。本公司作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

2、

1、

2、

(1)经营租赁

本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。

(2)融资租赁

于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

(二十七) 其他重要会计政策和会计估计

无

(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更

无

四、税项

(一) 主要税种和税率

税种计税依据税率增值税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%、9%、6%

城市维护建设税

按实际缴纳的增值税计缴

7%教育费附加

按实际缴纳的增值税计缴

3%地方教育费附加

按实际缴纳的增值税计缴

2%、1.5%、1%

企业所得税

按应纳税所得额计缴

25%、16.5%、10%、5%、2.5%（注）存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率厦华电子（香港）有限公司 16.5%厦华（香港）投资有限公司 16.5%注：所得税税率10%、5%、2.5%为小微企业。

五、合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目期末余额上年年末余额库存现金 549.52

574.52

银行存款 22,964,328.59

75,388,641.52

其他货币资金

合计 22,964,878.11

75,389,216.04

其中：存放在境外的款项总额 8,976.09

12,732.40

其他说明：截至2022年6月30日，本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

(二) 应收账款

应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额1年以内 3,834,869.94

2,023,696.88

1至2年

2至3年

3至4年 282,829.04

282,829.04

4至5年

5年以上

小计 4,117,698.98

2,306,525.92

减：坏账准备 693,953.06

650,401.23

合计 3,423,745.92

1,656,124.69

应收账款按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）

金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备

451,023.14

10.95

451,023.14

100.00

按组合计提坏账准备

3,666,675.84

89.05

242,929.92

6.63

3,423,745.92

其中：

应收客户款项 3,666,675.84

89.05

242,929.92

6.63

3,423,745.92

合计 4,117,698.98

100.00

693,953.06

16.85

3,423,745.92

类别

上年年末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）

金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备 462,140.00

20.04

462,140.00

100.00

按组合计提坏账准备 1,844,385.92

79.96

188,261.23

10.21

1,656,124.69

其中：

应收客户款项 1,844,385.92

79.96

188,261.23

10.21

1,656,124.69

合计 2,306,525.92

100.00

650,401.23

28.20

1,656,124.69

按单项计提坏账准备：

名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由宁夏成功红黛墨酒庄管理服务有限公司

451,023.14

100.00

预计难以收回

合计 451,023.14

451,023.14

100.00

1、

2、

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称

期末余额应收账款坏账准备计提比例（%）1年以内 3,383,846.80

101,515.40

3.00

1至2年

2至3年

3至4年 282,829.04

141,414.52

50.00

合计 3,666,675.84

242,929.92

6.63

本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回

其他变动应收账款 650,401.23

101,515.40

57,963.57

693,953.06

合计

650,401.23

101,515.40

57,963.57

693,953.06

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称

转回或收回金额

确定原坏账准备的

依据及其合理性

转回或收回原因

收回方式

宁夏成功红黛墨酒庄管理服务有限公司

11,116.86

详见其他说明银行转账

合计 11,116.86

其他说明：公司请求福建省厦门市思明区人民法院强制执行宁夏成功红黛墨酒庄管理服务有限公司名下财产，共计收回11,116.86元（详见(2022)闽0203执940号之一文件）。按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额

应收账款

占应收账款合计

数的比例(%)

坏账准备1 东山泛海域贸易有限公司 3,359,880.00

81.60

100,796.40

2 宁夏成功红黛墨酒庄管理服务有

限公司

451,023.14

10.95

451,023.14

3 厦门越明贸易有限公司 282,829.04

6.87

141,414.52

4 厦门鲁泓发贸易有限公司 23,942.80

0.58

718.28

5 零售 24.00

0.00

0.72

合计 4,117,698.98

100.00

693,953.06

(三) 预付款项

3、

预付款项按账龄列示

账龄

期末余额年初余额账面余额比例(%) 账面余额比例(%)1年以内 30,881,391.56

96.72

5,835,302.87

84.78

1至2年

2至3年 308,591.70

0.96

308,591.70

4.48

3至4年 739,200.00

2.32

739,200.00

10.74

合计 31,929,183.26

100.00

6,883,094.57

100.00

账龄超过1年的大额预付款项情况债务单位期末余额账龄未结算原因海南奇鼎科技有限公司 739,200.00

3-4年尚未最终结算洪湖市闽洪水产品批发交易市场服务有限公司 308,591.70

2-3年尚未最终结算合计 1,047,791.70

按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额

占预付款项期末余额合计数的比例(%)

北京玖思达源国际贸易有限公司 17,850,000.01

55.90

芜湖双汇进出口贸易有限责任公司 10,522,130.00

32.95

内蒙古科牛冷鲜食品有限公司 2,400,162.87

7.52

海南奇鼎科技有限公司 739,200.00

2.32

洪湖市闽洪水产品批发交易市场服务有限公司 308,591.70

0.97

合计 31,820,084.58

99.66

(四) 其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利

其他应收款项 287,311.29

101,148.99

减：坏账准备 8,619.33

3,034.47

合计 278,691.96

98,114.52

其他应收款项

（1）其他应收款项按款项性质分类

款项性质期末余额上年年末余额应收股权转让款

保证金、押金 214,900.00

20,309.10

1、

2、

1、

款项性质期末余额上年年末余额个人社保及公积金 51,661.29

45,982.49

往来款及其他 20,750.00

34,857.40

减：坏账准备 8,619.33

3,034.47

合计 278,691.96

98,114.52

（2）按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额1年以内 276,682.95

100,520.65

1至2年 10,628.34

628.34

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

小计 287,311.29

101,148.99

减：坏账准备 8,619.33

3,034.47

合计 278,691.96

98,114.52

（3）坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022年1月1日余额 3,034.47

3,034.47

2022年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 6,885.41

6,885.41

本期转回 1,300.55

1,300.55

本期转销

本期核销

其他变动

期末余额 8,619.33

8,619.33

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回其他变动其他应收款坏账准备

3,034.47

6,885.41

1,300.55

8,619.33

合计

3,034.47

6,885.41

1,300.55

8,619.33

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称款项性质期末余额账龄

占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)

坏账准备期

末余额芜湖双汇进出口贸易有限责任公司

保证金、押金 200,000.00

1年以内

69.61

6,000.00

公司代缴的个人部分社保和公积金

个人社保和公积金

51,661.29

1年以内/1-2年

17.98

1,549.83

林娟往来款及其他 20,000.00

1年以内

6.96

600.00

上海寻梦信息技术有限公司

保证金、押金 10,000.00

1-2年 3.48

300.00

单成敏保证金、押金 2,500.00

1年以内

0.87

75.00

合计 284,161.29

98.90

8,524.83

(五) 存货

存货分类项目

期末余额上年年末余额账面余额存货跌价准备

账面价值账面余额存货跌价准备

账面价值原材料

34,382,781.85

22,968.44

在途物资

周转材料

154,317.22

189,306.45

委托加工物资

在产品

库存商品

106,717,462.65

223,502.47

106,493,960.18

80,882,419.46

1,151,194.66

79,731,224.80

消耗性生物资产

建造合同形成的已完工未结算资产

发出商品

792,946.37

合同履约成本

13,944.95

合计

141,254,561.72

223,502.47

141,031,059.25

81,901,585.67

1,151,194.66

80,750,391.01

存货跌价准备

项目上年年末余额

本期增加金额本期减少金额

期末余额计提其他

转回或转销

其他原材料

在途物资

周转材料

委托加工物资

在产品

库存商品 1,151,194.66

927,692.19

223,502.47

消耗性生物资产

合计 1,151,194.66

927,692.19

223,502.47

(六) 其他流动资产

项目期末余额上年年末余额未到票/未抵扣的进项税 10,663,759.20

6,332,195.33

合计 10,663,759.20

6,332,195.33

1、

2、

(七) 长期股权投资

被投资单位上年年末余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末

余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他1．合营企业小计

2．联营企业小计

3.未纳入合并报表的子公司

PrimaInternational(MiddleEast)FZE

2,483,340.00

小计 2,483,340.00

2,483,340.00

合计 2,483,340.00

2,483,340.00

其他说明：根据公司2010年度第六届董事会第十次会议决议，公司对PrimaInternational(MiddleEast)FZE进行注销清算，公司从2010年度开始不将该公司纳入合并财务报表范围。PrimaFrance系PrimaInternational（MiddleEast）FZE．的全资子公司，该公司已经于2008年度宣告被清理整顿，并已经从2008年度始不纳入合并财务报表范围，本期亦不纳入合并财务报表范围。

(八) 其他非流动金融资产

项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

衍生金融资产

股权投资 4,163,919.14

3,562,115.63

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

其他

合计 4,163,919.14

3,562,115.63

(九) 固定资产

固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额固定资产 562,152.61

401,623.55

固定资产清理

合计 562,152.61

401,623.55

固定资产情况

项目机器设备电子设备其他设备合计1．账面原值

（1）上年年末余额 372,357.88

122,034.87

13,229.53

507,622.28

（2）本期增加金额 148,743.90

28,138.00

14,462.38

191,344.28

—购置 148,743.90

28,138.00

14,462.38

191,344.28

—在建工程转入

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额 521,101.78

150,172.87

27,691.91

698,966.56

2．累计折旧

（1）上年年末余额 9,345.30

94,597.23

2,056.20

105,998.73

（2）本期增加金额 23,283.62

5,899.22

1,632.38

30,815.22

—计提 23,283.62

5,899.22

1,632.38

30,815.22

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额 32,628.92

100,496.45

3,688.58

136,813.95

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

1、

2、

项目机器设备电子设备其他设备合计—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 488,472.86

49,676.42

24,003.33

562,152.61

（2）上年年末账面价值 363,012.58

27,437.64

11,173.33

401,623.55

(十) 使用权资产

使用权资产情况项目房屋建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.年初余额 8,926,787.83

312,684.44

9,239,472.27

2.本期增加金额

3.本期减少金额 352,637.46

352,637.46

4.期末余额 8,574,150.37

312,684.44

8,886,834.81

二、累计折旧

1.年初余额 709,424.99

17,371.36

726,796.35

2.本期增加金额 1,560,086.41

52,114.07

1,612,200.48

（1）计提 1,560,086.41

52,114.07

1,612,200.48

3.本期减少金额 181,072.27

181,072.27

4.期末余额 2,088,439.13

69,485.43

2,157,924.56

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值 6,485,711.24

243,199.01

6,728,910.25

2.年初账面价值 8,217,362.84

295,313.08

8,512,675.92

(十一) 长期待摊费用

项目上年年末余额

本期增加金额

本期摊销金额

其他减少金额

期末余额生产材料等 45,666.16

284,005.33

54,803.26

274,868.23

合计 45,666.16

284,005.33

54,803.26

274,868.23

(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

未经抵销的递延所得税负债

项目

期末余额上年年末余额应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值

1、

项目

期末余额上年年末余额应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

其他债权投资公允价值变动

其他权益工具投资公允价值变动

其他非流动金融资产投资公允价值变动

2,207,492.53

551,873.13

1,605,689.02

401,422.25

合计 2,207,492.53

551,873.13

1,605,689.02

401,422.25

未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异 3,409,250.23

4,287,970.36

可抵扣亏损 18,937,053.21

16,526,250.69

合计 22,346,303.44

20,814,221.05

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注2022年 6,338,383.81

6,854,691.32

2023年

338,793.48

2024年 479,012.46

481,448.38

2025年 2,264,297.76

2,266,768.26

2026年 6,388,772.33

6,584,549.25

2027年 3,466,586.85

合计 18,937,053.21

16,526,250.69

(十三) 应付账款

应付账款列示

项目期末余额上年年末余额1年以内（含1年） 11,817,976.30

1,881,474.29

1年以上 13,133.71

13,133.71

合计 11,831,110.01

1,894,608.00

账龄超过一年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因洪湖市闽洪水产品批发交易市场服务有限公司 13,133.71

尚未最终决算

合计 13,133.71

(十四) 预收款项

2、

3、

1、

2、

预收款项列示

项目期末余额上年年末余额1年以内（含1年）

1年以上 756,000.00

756,000.00

合计 756,000.00

756,000.00

账龄超过一年的重要预收款项

项目期末余额未偿还或结转的原因常州乾矿贸易有限公司 756,000.00

尚未最终结算

合计 756,000.00

(十五) 合同负债

项目期末余额上年年末余额合同预收款 9,365,612.38

6,447,147.07

合计 9,365,612.38

6,447,147.07

(十六) 应付职工薪酬

应付职工薪酬列示

项目上年年末余额

本期增加本期减少期末余额短期薪酬 798,066.12

5,423,807.75

5,492,939.99

728,933.88

离职后福利-设定提存计划

16,336.05

198,042.84

214,378.89

合计 814,402.17

5,621,850.59

5,707,318.88

728,933.88

短期薪酬列示

项目

上年年末余额

本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴

和补贴

794,872.67

5,172,661.80

5,251,507.57

716,026.90

（2）职工福利费

18,293.14

（3）社会保险费 3,193.45

107,823.69

107,197.36

3,819.78

其中：医疗保险费 2,546.52

92,662.50

91,389.24

3,819.78

工伤保险费 591.79

6,158.47

6,750.26

生育保险费 55.14

9,002.72

9,057.86

（4）住房公积金

109,502.16

（5）工会经费和职工教

育经费

15,526.96

6,439.76

9,087.20

合计 798,066.12

5,423,807.75

5,492,939.99

728,933.88

设定提存计划列示

1、

2、

1、

2、

项目上年年末余额

本期增加本期减少期末余额基本养老保险 15,682.50

191,966.25

207,648.75

失业保险费 653.55

6,076.59

6,730.14

合计 16,336.05

198,042.84

214,378.89

(十七) 应交税费

税费项目期末余额上年年末余额增值税 3,000,726.87

7,275.25

营业税 896,862.29

896,862.29

城市维护建设税 89,079.40

2,867.38

个人所得税 212,190.78

211,991.99

教育费附加 128,052.72

48,868.52

企业所得税 2,364,047.21

174,919.62

房产税 9,072.00

9,072.00

印花税 10,884.10

40,145.50

合计 6,710,915.37

1,392,002.55

(十八) 其他应付款

项目期末余额上年年末余额其他应付款项 169,436,260.76

154,094,087.32

合计 169,436,260.76

154,094,087.32

其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目期末余额上年年末余额借款及利息 161,382,910.32

145,730,241.77

预提费用等 1,222,234.49

1,531,099.72

往来款 6,831,115.95

6,832,745.83

合计 169,436,260.76

154,094,087.32

注：厦华公司2022年其他应付款核算的借款主要包括公司向华尔顿（福建）集团有限责任公司借款1.58亿元（借款年利率不高于LPR），具体详见附注九、（五）5.关联方资金拆借情况。

（2）账龄超过一年的重要其他应付款项

项目期末余额未偿还或结转的原因THOMSONLICENSINGLLC. 4,040,262.80

彩电业务遗留款项、尚未最终结算

管理部门其他往来对象 2,474,932.57

彩电业务遗留款项、尚未最终结算

合计 6,515,195.37

1、

(十九) 一年内到期的非流动负债

项目期末余额年初余额一年内到期的租赁负债 2,795,132.85

3,055,537.99

合计 2,795,132.85

3,055,537.99

(二十) 其他流动负债

项目期末余额上年年末余额待转销项税额 842,905.11

580,243.23

合计 842,905.11

580,243.23

(二十一) 租赁负债

租赁负债明细

项目期末余额年初余额尚未支付的租赁付款额 2,956,343.00

3,002,320.96

减：未确认融资费用 50,812.53

118,293.36

合计 2,905,530.47

2,884,027.60

2、租赁负债到期日分析

项目期末余额年初余额1-2年 2,905,530.47

2,884,027.60

合计 2,905,530.47

2,884,027.60

(二十二) 股本

项目上年年末余额

本期变动增（+）减（－）

期末余额发行新股

送股

公积金

转股

其他

小计

股份总额

523,199,665.00

(二十三) 资本公积

项目上年年末余额本期增加本期减少

期末余额资本溢价（股本溢价）

1,703,578,149.56

其他资本公积 583,229,082.19

583,229,082.19

1、

项目上年年末余额本期增加本期减少

期末余额合计 2,286,807,231.75

2,286,807,231.75

(二十四) 其他综合收益

项目上年年末余额

本期金额

期末余额本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：

所得税费

用

税后归属于

母公司

税后归属于少数股

东1．将重分类进损益的其他综合收益

17,404,838.96

281,812.70

17,686,651.66

其中：外币财务报表折算差额

17,404,838.96

281,812.70

17,686,651.66

其他综合收

益合计

17,404,838.96

281,812.70

17,686,651.66

(二十五) 盈余公积

项目上年年末余额

本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 38,184,363.11

38,184,363.11

任意盈余公积 16,820,584.59

16,820,584.59

合计 55,004,947.70

55,004,947.70

(二十六) 未分配利润

项目本期金额上期金额调整前上年年末未分配利润 -2,875,028,895.82

-2,870,291,286.31

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后年初未分配利润 -2,875,028,895.82

-2,870,291,286.31

加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,015,602.50

-4,737,609.51

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 -2,874,013,293.32

-2,875,028,895.82

调整年初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期年初未分配利润0元。

(二十七) 营业收入和营业成本

项目

本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务收入 174,873,156.55

158,523,535.65

1,297,534.47

926,883.42

其他业务收入 135,909.74

147,085.30

1,973.46

合计 175,009,066.29

158,670,620.95

1,299,507.93

926,883.42

(二十八) 税金及附加

项目本期金额上期金额城市维护建设税 169,685.25

438.40

教育费附加 138,444.16

272.28

印花税 144,256.35

5,936.90

合计 452,385.76

6,647.58

(二十九) 销售费用

项目本期金额上期金额职工薪酬 1,114,525.63

205,882.82

业务费 76,195.87

15,611.70

仓储费 1,105,800.69

7,927.75

租赁费 15,120.00

其他 6,261.56

9,645.95

合计 2,317,903.75

239,068.22

(三十) 管理费用

项目本期金额上期金额职工薪酬 2,362,474.15

1,300,577.25

办公费用 33,183.12

15,946.54

折旧摊销费 23,368.00

4,327.63

差旅费 11,882.11

34,595.19

业务招待费 102,573.89

32,674.00

证券审计等咨询服务费用 396,994.48

538,090.49

租赁费 523,128.68

206,606.98

其他 296,562.85

163,766.59

合计 3,750,167.28

2,296,584.67

(三十一) 财务费用

项目本期金额上期金额利息费用 3,300,385.42

885,981.14

减：利息收入 146,340.86

64,522.25

汇兑损失

减：汇兑收益 -484,145.99

90,939.34

手续费支出 24,049.26

13,458.45

合计 3,662,239.81

743,978.00

(三十二) 其他收益

项目本期金额上期金额个税手续费返还 2,231.43

政府补助 343.01

合计 2,574.44

计入其他收益的政府补助

补助项目本期金额上期金额

与资产相关/与收益

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