| 大连北大科技（集团）股份有限公司2017年年度报告%%%%%%%%% %%%%%大连北大科技（集团）股份有限公司!（Dalian!Beeda!Technology!(Group)Co.,Ltd）%%%%%%!-------2017-------!%%% | | 北科5 NEEQ:400030 | |
| 年度报告! | |
| 释 义 | | 释义项目 | | 释义 | | 公司、本公司、北科5、 北大科技 | 指 | 大连北大科技（集团）股份有限公司 | | 法院 | 指 | 大连市中级人民法院 | | 三会 | 指 | 公司股东大会、董事会、监事会 | | 股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 | | 高级管理人员 | 指 | 公司经理、财务总监、董事会秘书等 | | 主办券商 | 指 | 长江证券股份有限公司 | | 管理层 | 指 | 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员 | | 公司章程 | 指 | 《大连北大科技（集团）股份有限公司章程》 | | 《重整计划》 | 指 | 《大连北大科技（集团）股份有限公司重整计划》 | | 会计师事务所 | 指 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） | | 审计报告 | 指 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的相关审计报告 | | 本报告、报告 | 指 | 大连北大科技（集团）股份有限公司2017年年度报告 | | 报告期 | 指 | 2017年度 | | 管理人 | 指 | 大连北大科技（集团）股份有限公司管理人，即大连辽懿会计师事务所 | |
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| 重要提示 一、本报告期为公司第十届董事会任期，董事会聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）完成，本报告由公司第十届董事会第十三次会议决议批准。 二、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 三、第十届董事会全体董事参加第十三次董事会会议并发表议案审议意见。 四、大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了与可持续经营有关的无保留意见审计报告，公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 五、公司董事长刘建强先生、主管会计工作负责人张美琴女士声明：保证北大科技2017年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 六、经董事会审议的报告期利润分配预案 根据公司第十届董事会第十三次会议审议关于《2017年度利润分配方案》，审议结果：公司2017年度不进行利润分配。 七、前瞻性陈述的风险声明 本年度报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 八、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 九、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 十、重大风险提示 本公司已在本报告中详细描述存在的风险因素，敬请查阅董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。 % | |
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| 目 录 第一节 公司简介 .................................................. 1 第二节 会计数据和财务指标摘要 .................................... 3 第三节 管理层讨论与分析 .......................................... 5 第四节 重要事项 .................................................. 8 第五节 股份变动及股东情况 ....................................... 11 第六节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................... 16 第七节 公司治理 ................................................. 18 第八节 财务报告 ................................................. 20 第九节 备查文件目录 ............................................. 79 | |
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| 六、公司报告期内注册情况 | |
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| 名称 | 是否变更 | | 营业执照 | 否 | | 税务登记 | 否 | |
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| %三、2017年分季度主要财务数据% | |
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| 第一季度（1-3月份） | 第二季度（4-6月份） | 第三季度（7-9月份） | 第四季度（10-12月份） | | 营业收入 | - | - | 8,547.10 | 81,709.35 | | 归属于上市公司 | -1,304,119.58 | -1,284,786.46 | -970,163.30 | -776,045.14 | |
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| %五、重大变动说明 报告期内，公司尚未实际经营业务，未产生重大财务数据变动。%!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! | |
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| （2）费用% | |
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| 项目! | 本期数! | 上年同期数! | 同比增减%! | | 销售费用% | - | - | 不适用 | | 管理费用% | 3,698,682.70 | 12,569,244.86 | -70.57 | | 财务费用% | -258,943.85 | 16,322,028.18 | -101.59 | | 所得税费用% | -103,003.42 | - | 不适用 | |
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| 3、主要分、子公司、参股公司分析%（1）大连北大科技（集团）股份有限公司保税区分公司，2016年10月19日注册成立，系北大科技分公司。报告期内无主营业务。%（2）大连慧鑫创科国际贸易有限公司（下称“慧鑫创科”），2016年10月19日注册成立，系北大科技控股的全资子公司。报告期内开展贸易业务，经营汽车配件、橡胶、塑料 | |
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| 粒子等产品的采购与销售。%%%%%（3）浙江北科连盛科技有限公司（下称“北科连盛”），公司经第十届董事会第九次会议决议与杭州朝鸿电子有限公司（下称“朝鸿电子”）共同出资设立，成立日期为2017年8月24日，注册资本为人民币1,000万元整，其中北大科技认缴出资额为人民币700万元（实缴0元），占股70%。%因生产经营需要，经第十届董事会第十一次会议决议，北大科技撤销对北科连盛的投资，并于2017年12月22日与朝鸿电子签订《股权转让协议》，将持有的北科连盛70%的700万股权以0元价款转让给朝鸿电子，北大科技不再承担出资义务。本次股权转让后，北大科技与北科连盛不存在关联关系。%北大科技控股期间，浙江北科连盛科技有限公司未开展经营活动，无主营业务。%二、未来展望!2017年度，公司在第十届董事会、监事会及公司高级管理人员的领导下，严格执行重整计划，先后完成了股份划转、债务清偿、支付管理人报酬及破产费用等工作。 面对公司目前的发展形势，2018年公司董事会、监事会及高级管理人员将持续推进良好、有效的公司治理，并督促公司管理层重点做好以下几项工作：加快推动优质资产的注入及公司股权分置改革进程，为恢复正常经营提供基础条件；推动多方优质资产整合，提升公司盈利能力；优化法人治理结构，提升公司管理和规范运作水平；强化基础保障，实现稳健经营等。%三、风险因素 公司将在2018年加快资产注入及股权分置改革工作的进程、推动破产重整后续工作，解决公司历史遗留问题。期间因筹划重大事项的政策咨询、方案讨论证工作还在进行中，依然存在重大不确定性。 重整工作完成后，公司也将积极开发新的业务、挖掘利润增长点，提高经营效率和盈利能力，争取尽早达到申请重新上市的各项条件。期间产生的不可控风险或随机因素等投资风险，请广大投资者注意。 | |
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| 第四节!!!重要事项!一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 （一）现金分红政策的制定、执行或调整情况 □适用√不适用 （二）公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 □适用√不适用 （三）报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划。 □适用√不适用 二、承诺事项履行情况 □适用√不适用 三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用√不适用 四、董事会对会计师事务所出具的“与可持续经营有关的无保留意见审计报告”的说明 (一) 董事会、监事会对会计师事务所出具的“与可持续经营有关的无保留意见审计报告”的说明 √适用□不适用 我们审阅了公司2017年年度报告及2017年年度报告（摘要）等相关资料，我们尊重会计师的意见并认为，大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2017年度出具与可持续经营有关的无保留意见审计报告符合公司实际情况。 (二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 □适用√不适用 (三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 □适用√不适用 五、聘任会计师事务所情况 | | 境内会计师事务所名称 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） | | 境内会计师事务所报酬（万元） | 60 | |
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| 大华会计师事务所（特殊普通合伙）由第十届董事会聘任。 六、重大诉讼仲裁事项 √适用□不适用 2017年5月3 日，北大科技收到大连中院送达的（2016）辽02破5-4号民事裁定书。大连中院根据公司的申请，依照《中华人民共和国企业破产法》第九十一条第一款、第九十四条之规定，裁定确认大连北大科技（集团）股份有限公司重整计划执行完毕。 七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用√不适用 八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用√不适用 九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响 √适用□不适用 公司报告期内无股权激励计划及其实施情况。 十、重大关联交易 （一）与日常经营相关的关联交易 √适用□不适用 2017年6月29日，因湖南恒晟环保科技有限公司（下称“湖南恒晟”）生产经营需要且湖南恒晟是重整计划拟注入资产，为了资金得到更好的利用及保证湖南恒晟按照重整计划更好的完成业绩要求，实现资产注入，使北大科技尽快高效益的恢复生产经营，北大科技与湖南恒晟签订《借款协议》，约定公司向其提供借款共计人民币500万元，借款期限为12个月，借款年利率为6%，上述借款用于湖南恒晟的日常经营。 湖南恒晟作为北大科技重整计划公告的优质资产，其与北大科技的第一大股东均为北京瑞元通达网络科技有限公司，符合《公司法》规定的关联法人，因此，本次交易构成关联交易。此次借款事宜已经公司第十届董事会第八次会议审议通过，其决策程序符合相关法律、法规及公司章程的规定。 | |
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| （二）资产收购、出售发生的关联交易 □适用√不适用 （三）关联债权债务往来 □适用√不适用 十一、重大资产重组事项 □适用√不适用 十二、委托他人进行现金资产管理的情况 1、委托理财情况 □适用√不适用 2、委托贷款情况 □适用√不适用 3、其他投资理财及衍生品投资情况 □适用√不适用 4、其他重大合同 □适用√不适用 十三、其他重大事项的说明 √适用□不适用 经本公司申请，全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准：公司股票的转让方式自2017年5月2日起由“周转让一次”变更为“周转让五次”，股票简称由“北科1”变更为“北科5”，股票代码“400030”保持不变。 十四、社会责任情况 □适用√不适用 !!!!! | |
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| !二、股票发行与上市情况!（一）报告期末近三年历次证券发行情况%□适用√不适用%（二）公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明%√适用□不适用%1、报告期内，公司股份总数未发生变化。%2、2016年10月18日，大连中院裁定批准北大科技进入破产重整司法程序，并于2016年12月12日裁定批准重整计划。根据重整计划中出资人权益调整之规定，全体股东对其持有股份进行一定比例的让渡，其中控股股东张晓明无偿让渡80%现持有股份，即3,938.80万股；除张晓明外的其他非流通股股东无偿让渡70%现持有股份，合计10,259.16万股；全体流通股股东让渡65%，合计5,761.36万股。 2017年2月28日，第一次股份让渡划转完毕。因有部分股东所持股份存在质押、冻结情形，对该涉及质押冻结股份暂不纳入此次股份让渡范围，因此本次划入北大科技（集团） | |
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| （二）截至报告期末前十名无限售流通股股东持股情况% | |
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| 股东名称（全称） | 期末持股数（股） | | 乌兰浩特市皓轩贸易有限公司 | 9,672,967% | | 李志军 | 7,449,006% | | 上海中路（集团）有限公司 | 6,140,337% | | 杨箭星 | 5,730,012% | | 大连北大科技（集团）股份有限公司破产企业财产处置专用账户 | 5,413,147% | | 北京聚合汇商贸有限公司 | 4,584,009% | | 北京大智广源国际贸易有限公司 | 3,538,137% | |
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| 四、公司控股股东和实际控制人情况!（一）基本情况% 截止本报告日，北大科技实际控制人为刘志强、郭孝坤、李志军、李远泽%（二）公司与控股股东、实际控制人之间的产权及控制关系图%%%%（三）报告期内，公司实际控制人股权变化及股权质押情况%截止本报告披露之日，变动如下：%（1）根据重整计划中出资人权益调整之规定，全体股东对其持有股份进行一定比例的让渡，其中控股股东张晓明让渡其持股总数的80%，共计让渡3,938.80万股，此次让渡已于2017年2月28日执行完毕。上述股份提存至大连北大科技（集团）股份有限公司破产企业财产处置专用账户。2017年2月28日的股份让渡前，张晓明持有公司股份数量为49,235,000股，占北大科技总股本的17.31%；本次让渡后，张晓明持有北大科技股份9,847,000股，占北大科技总股本的3.46%，张晓明不再是北大科技实际控制人。 （2）2017年5月25日，根据北大科技重整计划规定，部分重整投资人和债务人已受让上述提存至专用账户的股份，北大科技实际控制人变更为刘志强、郭孝坤、李志军、李远泽；北京瑞元通达网络科技有限公司持有北大科技股份66,700,489股，占北大科技总股本的 23.45%，为北大科技第一大股东。 （3）因2017年2月29日第一次股份让渡时，部分股东存在股份质押、冻结情况暂未划转。后上述质押、冻结情况予以解除，对该部分股份依法进行划转，北京瑞元通达网络科技有限公司于2017年11月7日受让上述股份后，共计持有北大科技股份84,632,115股，性质为非流通股，占北大科技总股本的29.75%。 （4）股权质押情况 2017年年度不存在股权质押情况。 | |
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| （四）股份限制减持情况说明 □适用√不适用 !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! | |
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| 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 公司向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金；公司按要求为员工购买缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险。 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 （一）公司董事及高级管理人员变动情况 报告期内，公司董事及高级管理人员未发生变动，具体内容见本节第二项。 | |
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| 五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 公司近三年未受证券监管机构处罚。 | |
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| 第七节!!!公司治理!一、公司治理的基本状况 报告期内，公司尚未开展主营业务。其他收入90,256.45元，利润总额-4,438,117.9元。 2018年公司拟进行重大资产重组及股权分置改革，引入有实力的潜在重组方，注入优质资产，恢复北大科技的盈利能力及持续经营能力，以实现公司良性发展。 二、 董事会工作情况 2017年公司共召开六次董事会会议，具体情况如下： 1、2017年4月25日，公司召开第十届董事会第七次会议，公司七名董事全部到会，审议通过了《关于2016年年度报告及关于2016年年度报告（摘要）的议案》 、《关于2017年第一季度报告的议案》、《关于2016年度董事会工作报告的议案》、《关于2016年利润分配方案的议案》、《关于召开2016年年度股东大会的议案》共5项议案。 2、2017年6月30日，公司召开第十届董事会第八次会议，公司七名董事全部到会，审议通过了《公司对外提供借款暨关联交易的议案》共1项议案。 3、2017年8月23日，公司召开第十届董事会第九次会议，公司七名董事全部到会，审议通过了《关于2017年半年度报告的议案》、《关于公司在杭州设立控股子公司的议案》、《关于公司在东莞设立控股子公司的议案》共3项议案。 4、2017年10月25日，公司召开第十届董事会第十次会议，公司七名董事全部到会，审议通过了《关于2017年第三季度报告的议案》共1项议案。 5、2017年12月19日，公司召开第十届董事会第十一次会议，公司七名董事全部到会，审议通过了《关于对杭州控股子公司撤资的议案》共1项议案。 6、2017年12月22日，公司召开第十届董事会第十二次会议，公司七名董事全部到会，审议通过了《关于更换公司主办券商的说明报告》、《关于公司拟与国信证券股份有限公司协商一致终止<推荐恢复上市、委托代办股份转让协议书>的议案》、《关于公司拟与长江证券股份有限公司签订持续督导服务协议的议案》、《关于更换公司证券事务代表的议案》、《关于召开公司2018年第一次临时股东大会的议案》共5项议案。 三、 监事会工作情况 2017年公司共召开四次监事会会议，具体情况如下： 1、2017年4月25日，公司召开第十届监事会第五次会议，公司三名监事全部到会， | |
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| 审议通过了《关于2016年年度报告及关于2016年年度报告（摘要）的议案》 、《关于2017年第一季度报告的议案》、《关于2016年度董事会工作报告的议案》、《关于2016年利润分配方案的议案》共4项议案。 2、2017年8月23日，公司召开第十届监事会第六次会议，公司三名监事全部到会，审议通过了《关于2017年半年度报告的议案》、《关于公司在杭州设立控股子公司的议案》、《关于公司在东莞设立控股子公司的议案》共3项议案。 3、2017年10月25日，公司召开第十届监事会第七次会议，公司三名监事全部到会，审议通过了《关于2017年第三季度报告的议案》共1项议案。 4、2017年12月22日，公司召开第十届监事会第八次会议，公司三名监事全部到会，审议通过了《关于更换公司主办券商的说明报告》、《关于公司拟与国信证券股份有限公司协商一致终止<推荐恢复上市、委托代办股份转让协议书>的议案》、《关于公司拟与长江证券股份有限公司签订持续督导服务协议的议案》、《关于增补公司监事会监事的议案》共4项议案。 四、 报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 2017年公司共召开一次年度股东大会，未召开临时股东大会，具体情况如下： （一）年度股东大会召开情况 2017年5月23日，公司召开2016年年度股东大会，审议通过了《关于2016年年度报告及关于2016年年度报告（摘要）的议案》、《关于2016年度董事会工作报告的议案》、《关于2016年度监事会工作报告的议案》、《关于2016年利润分配方案的议案》共4项议案。 （二）临时股东大会召开情况 报告期内，公司无需要提交临时股东大会审议的议案，故未召开临时股东大会。 五、高级管理人员的考评及激励情况 因报告期公司尚未开展实际经营业务，未对高级管理人员实施激励。 六、是否披露内部控制自我评价报告 □适用√不适用 | |
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| 第八节!!!财务报告!一、审计报告!√适用□不适用% | | 是否审计% | 是% | | 审计意见% | 与可持续经营有关的无保留意见% | | 审计报告编号% | 大华验字[2018]001397号% | | 审计机构名称% | 大华会计师事务所（特殊普通合伙）% | | 审计机构地址% | 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼11楼% | | 审计报告日期% | 2018年2月26日 | | 注册会计师名称% | 张晓义、薛祈明 | | 会计师事务所是否变更% | 否 | | 会计师事务所连续服务年限% | 2年 | | 大连北大科技（集团）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了大连北大科技（集团）股份有限公司(以下简称大连北科公司)财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大连北科公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大连北科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注三、（二）所述，大连北科公司本期无主营收入，其资产注入存在不确定性，表明存在可能导致对大连北科公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 大连北科公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 | |
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| 大连北大科技（集团）股份有限公司2017年年度报告%%%%%%% | | % | |
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| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师：张晓义 | | 中国·北京 | | | 中国注册会计师：薛祈明 | | | | 二〇一八年二月二十六日 | |
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| 二、财务报表!（一）资产负债表! | | 合并资产负债表 | | 2017年度 | | 编制单位：大连北大科技（集团）股份有限公司 | （除特别注明外，金额单位均为人民币元） | | 资 产 | 附注六 | 期末余额 | 期初余额 | | 货币资金 | 注释1 | 25,624,110.64 | 40,767,551.58 | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - | | 衍生金融资产 | - | - | - | | 应收票据 | - | - | - | | 应收账款 | 注释2 | 1,803,909.00 | - | | 预付款项 | 注释3 | 36,088.00 | - | | 应收利息 | - | - | - | | 应收股利 | - | - | - | | 其他应收款 | 注释4 | 6,459,208.72 | - | | 存货 | 注释5 | 188,333.33 | - | | 划分为持有待售的资产 | - | - | - | | 一年内到期的非流动资产 | - | - | - | | 其他流动资产 | 注释6 | 121,129.44 | - | | 可供出售金融资产 | - | - | - | | 持有至到期投资 | - | - | - | | 长期应收款 | - | - | - | | 长期股权投资 | - | - | - | | 投资性房地产 | - | - | - | | 固定资产 | 注释7 | 53,341.61 | - | | 在建工程 | - | - | - | | 工程物资 | - | - | - | | 固定资产清理 | - | - | - | | 生产性生物资产 | - | - | - | | 油气资产 | - | - | - | | 无形资产 | - | - | - | | 开发支出 | - | - | - | | 商誉 | - | - | - | | 长期待摊费用 | - | - | - | | 递延所得税资产 | - | - | - | | 其他非流动资产 | - | - | - | | 资产总计 | - | 34,286,120.74 | 40,767,551.58 | | 合并资产负债表（续） | | 负债和股东权益 | 附注六 | 期末余额 | 期初余额 | | 短期借款 | 注释8 | - | 100,000.00 | |
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| 法定代表人：刘建强!!!!主管会计工作负责人：张美琴!!!!会计机构负责人：张美琴!! | |
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| 大连北大科技（集团）股份有限公司2017年年度报告%%%%%%% | | 母公司资产负债表 | | 2017年度 | | 编制单位：大连北大科技（集团）股份有限公司 | （除特别注明外，金额单位均为人民币元） | | 资 产 | 附注十三 | 期末余额 | 期初余额 | | 货币资金 | -% | 21,620,666.82 | 40,767,551.58 | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -% | - | - | | 衍生金融资产 | -% | - | - | | 应收票据 | -% | - | - | | 应收账款 | 注释1% | - | - | | 预付款项 | -% | 36,088.00 | - | | 应收利息 | -% | - | - | | 应收股利 | -% | - | - | | 其他应收款 | 注释2% | 12,508,889.79 | - | | 存货 | -% | - | - | | 划分为持有待售的资产 | -% | - | - | | 一年内到期的非流动资产 | -% | - | - | | 其他流动资产 | -% | 103,003.42 | - | | 可供出售金融资产 | -% | - | - | | 持有至到期投资 | -% | - | - | | 长期应收款 | -% | - | - | | 长期股权投资 | -% | - | - | | 投资性房地产 | -% | - | - | | 固定资产 | -% | 53,341.61 | - | | 在建工程 | -% | - | - | | 工程物资 | -% | - | - | | 固定资产清理 | -% | - | - | | 生产性生物资产 | -% | - | - | | 油气资产 | -% | - | - | | 无形资产 | -% | - | - | | 开发支出 | -% | - | - | | 商誉 | - | - | - | | 长期待摊费用 | - | - | - | | 递延所得税资产 | - | - | - | | 其他非流动资产 | - | - | - | | 资产总计 | - | 34,321,989.64 | 40,767,551.58 | | 母公司资产负债表（续） | | 负债和股东权益 | 附注十三 | 期末余额 | 期初余额 | | 短期借款 | - | - | 100,000.00 | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - | |
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| 法定代表人：刘建强!!!!主管会计工作负责人：张美琴!!!!会计机构负责人：张美琴!!! | | 衍生金融负债 | - | - | - | | 应付票据 | - | - | - | | 应付账款 | -% | 50,000.00 | 50,000.00 | | 预收款项 | -% | - | - | | 应付职工薪酬 | -% | 680,790.66 | 616,185.66 | | 应交税费 | -% | 1,281,893.90 | 2,666,791.23 | | 应付利息 | -% | - | - | | 应付股利 | -% | 50,000.00 | 50,000.00 | | 其他应付款 | -% | 1,110,028.38 | 1,991,312.02 | | 划分为持有待售的负债 | - | - | - | | 一年内到期的非流动负债 | - | - | - | | 其他流动负债 | - | - | - | | 长期借款 | - | - | - | | 应付债券 | - | - | - | | 其中：优先股 | - | - | - | | 其中：永续债 | - | - | - | | 长期应付款 | - | - | - | | 长期应付职工薪酬 | - | - | - | | 专项应付款 | - | - | - | | 预计负债 | - | - | - | | 递延收益 | - | - | - | | 递延所得税负债 | - | - | - | | 其他非流动负债 | - | - | - | | 负债合计 | - | 3,172,712.94 | 5,474,288.91 | | - | - | - | | 股东权益： | - | - | - | | 股本 | -% | 284,430,707.00 | 284,430,707.00 | | 其他权益工具 | -% | - | - | | 其中：优先股 | -% | - | - | | 其中：永续债 | -% | - | - | | 资本公积 | -% | 130,101,220.42 | 130,101,220.42 | | 减：库存股 | -% | - | - | | 其他综合收益 | -% | - | - | | 专项储备 | -% | - | - | | 盈余公积 | -% | 63,769,599.26 | 63,769,599.26 | | 未分配利润 | -% | （447,152,249.98） | （443,008,264.01） | | 股东权益合计 | - | 31,149,276.70 | 35,293,262.67 | | 负债和股东权益总计 | - | 34,321,989.64 | 40,767,551.58 | |
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| 法定代表人：刘建强!!!!!主管会计工作负责人：张美琴!!!会计机构负责人：张美琴! | |
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| 母公司利润表! | | 2017年度! | | 编制单位：大连北大科技（集团）股份有限公司! | （除特别注明外，金额单位均为人民币元）! | | 项目! | 附注十三! | 本期金额 ! | 上期金额! | | 一、营业收入% | -% | - | - | | 减：营业成本% | -% | - | - | | 营业税金及附加% | -% | 838,521.94 | - | | 销售费用% | -% | - | - | | 管理费用% | -% | 3,473,212.01 | 12,569,244.86 | |
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| 法定代表人：刘建强!!!!主管会计工作负责人：张美琴!!!!会计机构负责人：张美琴%（三）现金流量表! | | 财务费用% | -% | （257,999.67） | 16,322,028.18 | | 资产减值损失 | -% | 199,731.71 | - | | 加：公允价值变动收益 | -% | - | - | | 投资收益 | -% | - | - | | 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -% | - | - | | 二、营业利润 | -% | (4,253,465.99) | (28,891,273.04) | | 加：营业外收入 | -% | 6,500.00 | 1,000,811,859.64 | | 其中：非流动资产处置利得 | -% | - | - | | 减：营业外支出 | -% | 23.40 | 8,589,867.37 | | 其中：非流动资产处置损失 | -% | - | - | | 三、利润总额 | -% | （4,246,989.39） | 963,330,719.23 | | 减：所得税费用 | -% | （103,003.42） | 103,003.42 | | 四、净利润 | -% | （4,143,985.97） | 963,227,715.81 | | 五、其他综合收益的税后净额 | -% | - | - | | 六、综合收益总额 | -% | （4,143,985.97） | 963,227,715.81 | | 七、每股收益： | -% | - | - | | （一）基本每股收益 | -% | （0.01） | 3.39 | | （二）稀释每股收益 | - | （0.01） | 3.39 | |
| 合并现金流量表! | | 2017年度! | | 编制单位：大连北大科技（集团）股份有限公司! | （除特别注明外，金额单位均为人民币元）! | | 项目! | 附注六! | 本期金额 ! | 上期金额 ! | | 一、经营活动产生的现金流量：% | - | - | - | | 销售商品、提供劳务收到的现金% | - | 573,500.00 | - | | 收到的税费返还% | - | - | - | | 收到其他与经营活动有关的现金% | 注释26 | 187,854.80 | 350,143.68 | | 经营活动现金流入小计% | - | 761,354.80 | 350,143.68 | | 购买商品、接受劳务支付的现金% | - | 2,547,950.00 | - | | 支付给职工以及为职工支付的现金 | - | 1,875,289.07 | 95,599.16 | | 支付的各项税费 | - | 2,225,875.92 | 1,776,741.32 | | 支付其他与经营活动有关的现金 | 注释26 | 2,960,082.75 | 11,710,251.62 | | 经营活动现金流出小计 | - | 9,609,197.74 | 13,582,592.10 | | 经营活动产生的现金流量净额 | - | （8,847,842.94） | （13,232,448.42） | | 二、投资活动产生的现金流量： | - | - | - | | 收回投资所收到的现金 | - | - | - | | 取得投资收益收到的现金 | - | - | - | | 处置固定资产、无形资产和其他长 | - | - | - | |
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| 法定代表人：刘建强!!!!主管会计工作负责人：张美琴!!!!会计机构负责人：张美琴! | |
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| 母公司现金流量表! | | 2017年度! | | 编制单位：大连北大科技（集团）股份有限公司! | （除特别注明外，金额单位均为人民币元）! | | 项目! | 附注十三! | 本期金额 ! | 上期金额 ! | | 一、经营活动产生的现金流量：% | - | - | - | | 销售商品、提供劳务收到的现金% | - | - | - | | 收到的税费返还% | - | - | - | | 收到其他与经营活动有关的现金% | -% | 116,511.57 | 350,143.68 | | 经营活动现金流入小计% | -% | 116,511.57 | 350,143.68 | | 购买商品、接受劳务支付的现金% | -% | - | - | |
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| 法定代表人：刘建强!!!!主管会计工作负责人：张美琴!!!!会计机构负责人：张美琴!! | |
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| 三、财务报表附注!!大连北大科技（集团）股份有限公司 2017年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 大连北大科技（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名大连北大车行（集团）股份有限公司，于1988年10月1日，在大连市工商行政管理局注册登记成立，注册资本人民币500.00万元。1988年12月26日，中国人民银行大连市分行大银金字(1988)531号文批准公司发行股票人民币500.00万元，公司于1989年1月正式发行股票，其中，发起人法人股314.00万元，社会公众股186.00万元。公司社会公众股股票于1995年10月13日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码：600878。 依据上海证券交易所上证上字[2004]135号《关于决定大连北大科技（集团）股份有限公司股票终止上市的通知》，因公司未经审计的2004年半年报显示公司2004年上半年亏损人民币1,558.00万元，不符合中国证监会《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法（修订）》和《上市证券交易所股票上市规则》规定的股票恢复上市申请条件，且未在规定时间内提出申请，根据上海证券交易所上市委员会的审核意见，本公司股票自2004年9月15日起终止上市。2004年11月22日，公司股票转入代办股份转让系统进行交易，证券代码：400030，可转让的股份仅限于原在上海证券交易所挂牌交易的流通股份。 公司统一社会信用代码：91210200241295508Q，注册资本人民币284,430,707.00元，总股本284,430,707.00股。 注册地址：辽宁省大连市甘井子区王家桥街28号楼3单元4层42号。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司经营范围包括：商业贸易物资经销、本企业或本企业成员企业进出口业务进料加工三来一补业务（许可证范围内）；计算机销售及技术服务；经济信息咨询服务；计算机软件开发、零售、租赁；针纺织品及原料服装批发兼零售。 本公司属纺织行业。主要经营高科技纺织业务。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2018年2月26日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共1户，具体包括主要包括： | | 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） | |
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| 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 2016年10月18日，辽宁省大连市中级人民法院以（2016）辽02破申5号《民事裁定书》裁定受理大连北大科技（集团）股份有限公司重整一案。 2016年12月12日，辽宁省大连市中级人民法院以（2016）辽02破申5-2《民事裁定书》裁定：一、批准大连北大科技（集团）股份有限公司重整计划；二、终止大连北大科技（集团）股份有限公司重整程序。 按照重整计划，重整投资人承诺采用捐赠等方式向本公司注入不少于11亿元具有可持续盈利能力的优质资产作为支付公司股权分置改革的对价。本公司重整成功后，将积极开发新的业务、挖掘利润增长点，提高经营效率和盈利能力，争取尽早达到重新申请上市的各项条件，截止报告期末，本公司一直致力于执行重整计划。 综上所述，本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 12个月 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 | |
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| 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 | |
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| 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 | |
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| 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， | |
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| 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 | |
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| 承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 | |
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| 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 | |
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| （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 | |
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| 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 | |
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| 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 | |
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| 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在100万元以上（含100万元）。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： | | 组合名称 | 计提方法 | 确定组合的依据 | | 账龄分析法组合 | 账龄分析法 | |
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| 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (十一) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法或个别认定法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 | |
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| 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用分期摊销法； （2） 包装物采用一次转销法； （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十二) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 (十三) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 | |
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| 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 | |
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| 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 | |
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| 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 | |
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| 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十四) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 | |
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| （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 | |
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| （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十五) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十六) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； | |
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| （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十七) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 | |
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| 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； | |
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| （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十八) 勘探开发支出 勘探开发支出是指在地质勘查活动中进行详查和勘探所发生的支出，以矿区为核算对象。 本公司在详查和勘探过程中，钻探、坑探完成后，如果确定该活动未发现探明经济可采储量的，直接费用化；如果确定该活动发现了探明经济可采储量的，将其发生的勘探开发支出进行资本化。 如果未能确定该勘探活动是否发现探明经济可采储量的，在勘查完成后一年内予以暂时资本化。一年后仍未能确定是否发现探明经济可采储量，同时满足下列条件的，将勘探的资本化支出继续暂时资本化，否则计入当期损益：（1）该勘探已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施进一步的勘探活动；（2）进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施。 (十九) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 | |
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| (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，目前公司无年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综 | |
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| 合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 | |
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| 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十三) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 确认产品收入的方法：在商品所有权上主要风险和报酬转移给购买方时确认，即除客户自提货物的于提货时确认，其他于客户签收时确认收入。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 | |
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| （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5． 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 | |
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| (二十四) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 | |
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| 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十六) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 | |
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| （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四、（十四）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十七) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。 (二十八) 安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 | |
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| 截止2017年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 | |
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| 3． 应收账款分类说明 （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |
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| 单位名称 | 期末余额 | | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | | 潮阳盛星纺织有限公司 | 22,050,000.00 | 22,050,000.00 | 100.00 | 已吊销，无法查询到该企业，预计无法收回 | | 潮阳市丰成实业公司 | 19,164,522.44 | 19,164,522.44 | 100.00 | 已吊销，无法查询到该企业，预计无法收回 | | 南京开立元贸易公司 | 18,227,804.64 | 18,227,804.64 | 100.00 | 已吊销，无法查询到该企业，预计无法收回 | | 绍兴三益贸易公司 | 11,075,963.50 | 11,075,963.50 | 100.00 | 已吊销，无法查询到该企业，预计无法收回 | | 芜湖乐思达尔实业有限公司 | 395,000.00 | 395,000.00 | 100.00 | 已吊销，无法查询到该企业，预计无法收回 | |
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| 注释4． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 | |
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| 类别 | 期末余额 | | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | | 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 99,110,161.11 | 93.70 | 99,110,161.11 | 100.00 | --- | | 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 6,658,978.06 | 6.30 | 199,769.34 | 3.00 | 6,459,208.72 | |
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| 注释7． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 | |
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| 项目 | 办公设备 | 合计 | | 一. 账面原值 | | | | 1． 期初余额 | --- | --- | | 2． 本期增加金额 | 56,774.00 | 56,774.00 | |
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| 注释10． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 | |
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| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | | 短期薪酬 | 616,185.66 | 1,875,762.05 | 1,798,957.05 | 692,990.66 | | 离职后福利-设定提存计划 | --- | 76,332.02 | 76,332.02 | --- | | 合计 | 616,185.66 | 1,952,094.07 | 1,875,289.07 | 692,990.66 | |
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| 注释13． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 | |
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| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | | 往来款 | 642,903.15 | 500,000.00 | | 债权转入 | 50,000.00 | 50,000.00 | |
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| 税金及附加增加较大主要原因是本期公司股份划转缴纳印花税所致。 注释20． 管理费用 | |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | | 工资及福利 | 1,713,685.70 | 179,704.16 | | 折旧摊销 | 3,432.39 | --- | | 差旅费 | 252,715.31 | 113,697.88 | | 办公费 | 60,536.67 | 114,157.56 | |
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| 注释25． 所得税费用 1． 所得税费用表 | |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
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| 注释27． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 | |
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| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | | 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | | | | 净利润 | （4,335,114.48） | 963,227,715.81 | | 加：资产减值准备 | 255,560.34 | --- | | 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 3,432.39 | --- | | 无形资产摊销 | --- | --- | | 长期待摊费用摊销 | --- | --- | | 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | --- | --- | | 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | --- | --- | |
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| 七、 合并范围的变更 (一) 新设立公司导致合并范围变化 2017年8月24日本公司与杭州朝鸿电子有限公司共同新设控股子公司浙江北科连盛科技有限公司，本公司股权占比为70%，注册资本为人民币1,000.00万元，本公司暂未对其出资；2017年12月25日，本公司将持有控股子公司70%股权全部转让予杭州朝鸿电子有限公司，2017年浙江北科连盛科技有限公司未实际开展经营活动，财务报表无数据，故本期不纳入合并范围内。 | |
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| (三) 关联方交易 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 1． 本期无购买商品、接受劳务的关联交易。 2． 本期无销售商品、提供劳务的关联交易。 3． 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆出资金 | |
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| 关联方 | 拆出金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 | | 湖南恒晟环保科技有限公司 | 5,000,000.00 | 2017/6/29 | 2018/6/28 | | | 合计 | 5,000,000.00 | | | | |
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| 十、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 截止2017年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 截止2017年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 | |
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| 十一、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 2018年2月9日，辽宁省大连市中级人民法院向资兴市食品药品工商质量监督管理局发出（2016）辽02破5-18号协助执行通知书（稿），表示“按重整计划安排,重整投资人应当向本公司持续注入经营性资产,并落实股权分置改革。”将本公司重整投资人北京瑞元通达网络科技有限公司、北京聚合汇商贸有限公司、北京大智广源国际贸易有限公司、北京藏臻阁珠宝有限公司、北京典石投资管理中心(有限合伙)、李志军、杨箭星、李远泽、潘远健、黄信谋、曹文韬、胡正荣各自名下的湖南恒晟环保科技有限公司全部股权划转至本公司名下。根据资兴市食品药品工商质量监督管理局出具的（资兴）登记内变核字（2018）第182号备案通知书，于2018年2月11日完成工商信息变更，股权信息变更完成后，致使湖南恒晟环保科技有限公司成为本公司全资子公司。 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无存在需披露的重大资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项说明 2016年12月12日，辽宁省大连市中级人民法院以（2016）辽02破申5-2《民事裁定书》裁定，批准大连北大科技（集团）股份有限公司重整计划。根据经法院批准的大连北科重整计划，全体股东无偿让渡共计19,959.32万股，其中600万股流通股用于清偿普通债权4.93万股流通股用于支付管理人报酬，剩余19,354.39万股由重整投资人有条件受让（最终实际让渡的股票数量以登记结算公司登记确认为准）。债权清偿方案为：每家普通债权人5万元以下部分（含5万元）的债权全额现金清偿；每家普通债权人超过5万元部分，以大连北科流通股按照每100元约对应0.675834845股的方式清偿。重整投资人承诺采用捐赠等方式向大连北科公司注入不少于11亿具有可持续盈利能力的优质资产作为支付公司股权分置改革的对价。大连北科公司重整成功后，将积极开发新的业务、挖掘利润 增长点，提高经营效率和盈利能力，争取尽早达到申请重新上市的各项条件。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 | | 类别 | 期末余额 | | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | | 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 73,774,902.37 | 100.00 | 73,774,902.37 | 100.00 | --- | | 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- | | 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- | |
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| 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期无计提坏账准备，本期无收回或转回坏账准备。 3． 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款 | |
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| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | | 潮阳盛星纺织有限公司 | 22,050,000.00 | 29.89 | 22,050,000.00 | | 潮阳市丰成实业公司 | 19,164,522.44 | 25.98 | 19,164,522.44 | | 南京开立元贸易公司 | 18,227,804.64 | 24.71 | 18,227,804.64 | | 绍兴三益贸易公司 | 11,075,963.50 | 15.01 | 11,075,963.50 | | 芜湖乐思达尔实业有限公司 | 395,000.00 | 0.54 | 395,000.00 | | 合计 | 70,913,290.58 | 96.13 | 70,913,290.58 | |
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| （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 | |
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| 十四、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 | |
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| 项目 | 金额 | 说明 | | 非流动资产处置损益 | --- | | | 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | --- | | | 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | --- | | | 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 151,333.33 | | | 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | --- | | | 非货币性资产交换损益 | --- | | | 委托他人投资或管理资产的损益 | --- | | | 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | --- | | | 债务重组损益 | --- | | | 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | --- | | | 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | --- | | |
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| 第九节!!!备查文件目录!一、%载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表。%二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。%三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。%四、其他有关资料。%五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。%%%%%大连北大科技（集团）股份有限公司%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%董事长：刘建强%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%二○一八年二月二十八日% | |
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